Справа №1- кс/760/1009/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів Ценрального Офісу з обслуговування ВП ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000304 від 10.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів Ценрального Офісу з обслуговування ВП ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) (МФО НОМЕР_3 ), і знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , з юридичного оформлення рахунку № НОМЕР_4 , та становлять банківську таємницю.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів клопотання вбачається, що 10.07.2013 року порушено кримінальне провадження №0000304 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України
Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відповідно до договорів купували олію соняшникову, олію соєву, олію ріпакову та шрот соняшниковий у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). Обсяг поставки від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період взаємовідносин з ІІІ кварталу 2011року по І квартал 2012 року складає 9 840 480грн. В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізували дані ІНФОРМАЦІЯ_4 (Європа) через комісіонера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Однак в подальшому в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » формував податковий кредит від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »(ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), постачальники якого фактично не мали можливості здійснювати постачання насіння на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », оскільки не мали можливості самостійно виростити насіння за відсутності власних чи орендованих ділянок землі та спеціальної техніки.
Також встановлено, що ТМЦ отримані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » поставлялися відразу на адресу комісіонера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за рахунок і транспортом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а кошти за ТМЦ куплені в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перерахував на рахунок продавця, після реалізації та повернення коштів за даний товар нерезидентом.
З даних операцій вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру.
Таким чином службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від сплати податків за період з ІІІ кварталу 2011року по І квартал 2012 року на загальну суму 4 083 362 грн.
Також, досудовим розслідуванням встановлено, що перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за поставку ТМЦ нерезиденту, здійснювалось через розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 відкритий для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) (МФО НОМЕР_3 ), який знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи те, що у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) (МФО НОМЕР_3 ) знаходяться документи, які містять відомості по поточних рахунках, відкритих для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які мають значення для встановлення істини у справі, в тому числі про операції, проведені на користь чи за дорученням вказаного клієнта, здійснені ним угоди, відомості про осіб, які фактично відкривали рахунок в установі банку і користувались ним при здійсненні діяльності, відомості щодо фактичного перерахування чи не перерахування грошових коштів нерезидентом, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів та речей, що містять банківську таємницю, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх, оскільки отримати інформацію в інший спосіб неможливо.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів Ценрального Офісу з обслуговування ВП ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) (МФО НОМЕР_3 ), який знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , що стосуються обслуговування рахунку № НОМЕР_4 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період червень 2011 року по червень 2012 року, з можливістю ознайомитись з ними та отримати копії, а саме:
документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунка № НОМЕР_4 (по кожній валюті окремо), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;
виписок про рух грошових коштів на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;
заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок;
договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;
банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки;
договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;
документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;
вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.
В іншій частині клопотання - відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1