Справа № 387/1345/14-к
Номер провадження по справі 1-кс/387/88/14
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
про надання дозволу на проведення позапланової , виїзної ревізії

01 жовтня 2014 року смт. Добровеличківка

Слідчий суддя Добровеличківського районного суду Кіровоградської області ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

з участю сторони кримінального провадження слідчого СВ

ЛВ на ст. Помічна УМВС України на Одеській залізниці ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Добровеличківського районного суду Кіровоградської області клопотання слідчого СВ ЛВ на станції Помічна УМВС України на Одеській залізниці ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором Знам`янської прокуратури з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_4 по кримінальному провадженню № 0000012 від 09 липня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України,- про надання дозволу на проведення позапланової, виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності відділеного структурного підрозділу «Адабаське кар`єроуправління» ДП «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України», розташованого за адресою : Кіровоградська область, Новоукраїський район, село Войнівка, вулиця Центральна, 16, - .

В С Т А Н О В И В :
.

В провадженні СВ ЛВ на станції Помічна УМВС України на Одеській залізниці знаходиться кримінальне провадження № 0000012 від 09 липня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, яке згідно витягу з ЄРДР вчинено за наступних обставин : посадові особи Адабаського кар`єроуправління здійснили розтрату ввіреного їм майна, продукції щебеню на користь ФОП ОСОБА_5 та ТОВ " Вентасервіс ", що завдало збитків підприємству на суму близько 80000 гривень .

15.09.2014 року слідчим СВ ЛВ на станції Помічна УМВС України на Одеській залізниці ОСОБА_3 винесена постанова про призначення по даному кримінальному провадженню позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності відділеного структурного підрозділу «Адабаське кар`єроуправління» ДП «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України», розташованого за адресою: Кіровоградська область, Новоукраїський район, село Войнівка, вулиця Центральна, 16, за період діяльності з 1 січня 2014 року по день розгляду клопотання, проведення якої доручив ревізорам Державної фінансової інспекції в Кіровоградській області .

01.10.2014 року до Добровеличківського районного суду Кіровоградської області звернувся слідчий СВ ЛВ на станції Помічна УМВС України на Одеській залізниці ОСОБА_3 , з клопотанням про надання дозволу на проведення зазначеної вище позапланової, виїзної ревізії , проведення якої просив доручити ревізорам Державної фінансової інспекції в Кіровоградській області в період з 06.10.2014 року по 24.10.2014 року . Клопотання обгрунтоване тим, що під час досудового розслідування з показань посадових осіб ВСП «Адабаське кар`єроуправління», а саме директора ОСОБА_6 , економіста ОСОБА_7 , головного бухгалтера ОСОБА_8 , було встановлено, що останніми були виявлені факти відвантаження з ВСП «Адабаське кар`єроуправління» на адресу ФОП " ОСОБА_5 " та ТОВ " Вентасервіс " продукції щебеню на загальну суму 68873 гривні 27 копійок. При цьому договора із вказаними суб`єктами господарювання не підписувалися, на погодження в ДП «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України» не надавалися, попередня оплата за придбану продукцію не проводилася . З метою перевірки законності господарських взаємовідносин між ВСП «Адабаське кар`єроуправління» та ФОП " ОСОБА_5 " та ТОВ "Вентасервіс " виникла потреба у проведенні позапланової ревізії.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлені вимоги та обгрунтував їх обставинами, викладеними в клопотанні . Додав, що ВСП «Адабаське кар`єроуправління» підконтрольне Державній фінансовій інспекції в Кіровоградській області і на протязі 2014 року позапланових ревізій вказаного суб`єкта господарювання не проводилося.

Згідно п.4 ч. 1 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії у порядку, визначеному законом .

Згідно ст. 11 Закону України " Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні ", від 26 січня 1993 року N 2939-XII, із зімнами та доповненнями позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості . Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Згідно п. 29 порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами , затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 550 від 20.04.2006 року , позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним : клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ) ; постанови слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії, винесеної після повідомлення посадовій особі підконтрольної установи, що ревізується, про підозру у вчиненні нею кримінального правопорушення; інформації про факти, що свідчать про порушення об`єктом контролю - підконтрольною установою законів, та рішення суду про дозвіл на проведення ревізії, в якому зазначаються підстави проведення, дати початку та закінчення. У разі надходження зазначеної інформації без рішення суду Держфінінспекція, її територіальний орган в Автономній Республіці Крим, областях, мм. Києві та Севастополі протягом 7 робочих днів самостійно подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії із зазначенням дати початку та закінчення. Про відмову суду у видачі дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії об`єкта контролю невідкладно інформується відповідний правоохоронний орган.

Викладені в клопотанні обставини підтверджуються письмовими доказами , а саме : заявою директора ВСП «Адабаське кар`єроуправління» ОСОБА_6 ; протоколом допиту свідка ОСОБА_6 від 21.08.2014 року ; протоколом допиту свідка ОСОБА_8 від 21.08.2014 року .

З огляду на вказане з метою встановлення фактичних обставин, що мають значення по справі, суд вважає, що клопотання слід задовольнити .

На підставі викладеного ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», п. 29 порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами , затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 550 від 20.04.2006 року, керуючись п. 4 ч. 2 ст. 40,371,372 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання задовольнити .

Надати дозвіл на проведення позапланової, виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності відділеного структурного підрозділу «Адабаське кар`єроуправління» ДП «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України», розташованого за адресою: Кіровоградська область, Новоукраїський район, село Войнівка, вулиця Центральна, будинок 16, за період діяльності з 1 січня 2014 року по 01.10.2014 року , проведення якої доручити ревізорам Державної фінансової інспекції в Кіровоградській області в період з 06.10.2014 року року по 24.10.2014 року

Для вирішення постановити перед ревізорами наступні питання :

- Чи укладався договір на реалізацію щебеню між ВСП «Адабаське кар`єроуправління» ДП «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України» суб`єктами господарювання ФОП « ОСОБА_5 » та ТОВ «Вентасервіс»?

- Чи проводилася претензійно-позовна робота між ВСП «Адабаське кар`єроуправління» ДП «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України» суб`єктами господарювання ФОП « ОСОБА_5 » та ТОВ «Вентасервіс», по договорам ?

- Який стан розрахування за реалізацію щебеню між ВСП «Адабаське кар`єроуправління» ДП «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України» суб`єктами господарювання ФОП « ОСОБА_5 » та ТОВ «Вентасервіс»?

- Чи відвантажувалась продукція щебеню ВСП «Адабаським кар`єроуправлінням» ДП «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України» суб`єктам господарювання ФОП « ОСОБА_5 » та ТОВ «Вентасервіс», згідно укладених між ними договорів?

- Чи розраховувалися суб`єкти господарювання ФОП « ОСОБА_5 » та ТОВ «Вентасервіс» з ВСП «Адабаське кар`єроуправління» ДП «Управління промислових підприємств державної адміністрації залізничного транспорту України»? Якщо так, коли та яким чином?

Строк дії ухвали з 06 жовтня 2014 року по 24 жовтня 2014 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає і виконується негайно.

Слідчий суддя ОСОБА_1