Справа № 712/2026/13-к
Провадження № 1кс/712/707/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 25 лютого 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000002 заступником начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №0000002, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В Слідчому управлінні ДПС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000002 щодо службових осіб ПП ОСОБА_1 і молот за ч.1 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП ОСОБА_1 і молот (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) транспортно-експедиційних послуг, а також у ПП Шлях 2 () зернових та транспортно-експедиційних послуг, в період 2010 2011 років ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 489205 грн., а також податку на додану вартість в сумі 379787 грн., а всього на загальну суму 868992 грн., що є у значних розмірах.

Порушення вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що ПП ОСОБА_1 і молот відобразило в бухгалтерському та податковому обліку підприємства операції з придбання транспортно-експедиційних послуг у ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), а також придбання зернових та транспортно-експедиційних послуг у ПП Шлях 2 (), у яких відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, в звязку з чим відповідні угоди з ПП ОСОБА_1 і молот є сумнівними та мають ознаки нікчемності.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ПП ОСОБА_1 і молот вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікований як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП ОСОБА_1 і молот () з приводу придбання зернових та транспортно-експедиційних послуг у ПП Шлях 2 (), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, оформлених ПП Шлях 2 () з ПП ОСОБА_1 і молот (), з приводу надання таких послуг та реалізації товарів.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ПП Шлях 2 (), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи, щодо надання ПП Шлях 2 послуг та реалізації зернових для ПП ОСОБА_1 і молот у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару та наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ПП ОСОБА_1 і молот від сплати податків.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП ОСОБА_1 і молот () з ПП Шлях 2 (), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених ПП ОСОБА_1 і молот () з ПП Шлях 2 ().

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні та інше) ПП Шлях 2 (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2 к. 3, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПП ОСОБА_1 і молот (), та які перебувають у володінні службових осіб ПП Шлях 2.

Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий