Провадження №1-кс/751/2657/15
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Чернігів 25 листопада 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

з участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області ОСОБА_3 , погодженим начальником відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , вказавши, що в нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесені 23.06.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000034, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що відповідно до висновку дослідження діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », складеного 15.05.2015 року відділом перевірок з окремих питань та платників податків ризикових категорій управління податкового та митного аудиту ІНФОРМАЦІЯ_6 встановлено, що господарська діяльність зазначених суб`єктів господарювання контрагентів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має ознаки нереальності здійснення операцій, у зв`язку із відсутністю руху активів, зобов`язань чи власного капіталу у процесі здійснення господарської операції; фізичних, технічних та технологічних можливостей до вчинення задекларованих господарських операцій.

Таким чином, податковим органом зроблено висновок про можливість ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість за червень листопад 2014 року в розмірі 2 068 582 грн. та витрат операційної діяльності за 2014 рік, що може призвести до заниження податку на прибуток в розмірі 1 861 723 грн. В такий спосіб службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2014 року ухилились від сплати податків до державного бюджету на загальну суму 3 930 305 грн..

Крім цього, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період відображених фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які мають ознаки фіктивності, а саме перерахування коштів за нібито придбаний товар (роботи, послуги) отримувало бюджетні кошти, як переможець тендерних торгів.

З метою встановлення істини у кримінальному провадженні, повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, встановлення фактичних даних дотримання ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вимог податкового законодавства, у сторони кримінального провадження виникла необхідність у отриманні права на тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по відображеним господарським операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з можливістю їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, згідно ч.2 ст. 163 КПК України, в судове засідання не викликався, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або виправлення документів.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали судового провадження, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись: ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Чернігові ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_5 право на тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучення (здійснити їх виїмку), а саме:

- фінансово-господарських документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2014 року по 01.01.2015 року, в тому числі: договорів, податкових накладних, видаткових накладних, сертифікатів відповідності, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, рахунків-фактур, кошторисної документації, довіреностей на отримання товару (робіт, послуг), актів виконаних робіт, виписок з банківських установ, журналу довіреностей, тощо;

- документів щодо державних закупівель, в яких ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » стало переможцем за період з 01.01.2014 року по 01.11.2015 року, в тому числі: договори (з усіма додатками) з замовниками тендерних закупівель; документацію конкурсних торгів (кваліфікаційні критерії до учасників та інформацію про спосіб документального підтвердження відповідності учасників встановленим критеріям та вимогам згідно із законодавством, інформацію про необхідні технічні, якісні та кількісні характеристики предмета закупівлі, в тому числі відповідну технічну специфікацію); протокол розкриття пропозицій конкурсних торгів, цінових пропозицій, кваліфікаційних пропозицій; повідомлення про акцент пропозиції конкурсних торгів або цінової пропозиції; повідомлення учасника про результати процедури закупівлі; повідомлення про результати проведення попередньої кваліфікації; оголошення про результати процедури закупівлі; звіт про результати проведення процедури закупівлі; актів виконаних робіт (типової форми №КБ-3, №КБ-2В); документів щодо отримання грошових коштів від замовників закупівель; інші документи у разі застосування процедури закупівлі у одного учасника, які перебувають у володінні Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1