Провадження №1-кп/522/896/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
14 серпня 2015 року м. Одеса

Приморський районний суд м. Одеси у складі:

головуючого судді - ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2

за участю: прокурора - ОСОБА_3 ,

обвинуваченого ОСОБА_4

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду у м. Одесі клопотання прокурора прокуратури Одеської області про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000209 від 17.07.2015р., стосовно:

ОСОБА_4 , який народився, ІНФОРМАЦІЯ_1 у смт. Олевськ, Житомирської області, громадянина України, із вищою освітою, неодруженого, раніше не судимого, який зареєстрований та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 ,

-за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,-

в с т а н о в и в:
ОСОБА_4 вчинив пособництво у створенні у створенні субєкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності за наступних обставин.

Так, 11 липня 2013, ОСОБА_4 бажаючи одержати винагороду у розмірі 1500 (тисячу пятсот) гривень за пособництво у придбанні фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно та завідомо знаючи, що діяльність ТОВ «Кредере» буде носити незаконний характер, а саме, здійснення безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру їх подальшого виконання, підписав заздалегідь підготовлений протокол № 11/07 установчих зборів ТОВ «Кредере» від 11.07.2013 року, згідно якого ОСОБА_4 став одноособовим засновником та директором товариства.

Того ж дня, ОСОБА_4 , знаходячись у приміщенні приватного нотаріуса Одеського міського округа, підписав заздалегідь підготовлені Статут ТОВ «Кредере», затверджений вищевказаним протоколом.

На підставі підписаних документів, реєстраційною службою Одеського міського управління юстиції 12.07.2013 року, здійснено державну реєстрацію установчих документів ТОВ «КРЕДЕРЕ».
13.07.2013 року, ТОВ «Кредере» зареєстровано та поставлено на облік, як платник податків у ДПІ у Приморському районі м. Одеси та 07.08.2013 року, видано свідоцтво платника податку на додану вартість за № 200135168.
Таким чином, ОСОБА_4 став фактичним засновником та директором ТОВ «Кедере», при цьому, фінансово-господарську діяльність ТОВ «Кредере» не здійснював, документів по взаємовідносинам з підприємствами не підписував, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав та не підписував і нікому цього не доручав.
Незаконна діяльність ТОВ «Кредере» полягала у тому, що невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ «Кредере», розрахункові рахунки та печатку підприємства, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт та надання послуг) на адресу підприємств контрагентів, після чого такі документи передавалися замовникам послуг (підприємствам вигодонабувачам) з метою уникнення оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.
Так, ОСОБА_4 придбавши ТОВ «Кредере»,підписавши реєстраційні документи та документи необхідні для відкриття розрахункових документів підприємства, не збираючись вести його фінансово-господарську діяльність, своїми умисними діями здійснив пособництво невстановленим слідством особам у незаконній діяльності, а саме у створенні фіктивного підприємництва з метою прикриття незаконної діяльності.
Таким чином, дії ОСОБА_4 за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України кваліфіковані правильно за кваліфікуючими ознаками пособництво у фіктивному підприємництві, тобто пособництво у створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Кредере» (), з метою прикриття незаконної діяльності.
Прокурор звернувся до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , у звязку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.
У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити.
Обвинувачений ОСОБА_4 , у судовому засіданні, вину у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України визнав повністю, підтримав клопотання прокурора та просив звільнити його від кримінальної відповідальності.
Суд, розглянувши клопотання прокурора, заслухавши думку учасників судового провадження, приходить до висновку, що клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 підлягає задоволенню, з наступних підстав.
ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України за яке передбачено кримінальну відповідальність у вигляді штрафу від п`ятисот неоподаткованих мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян.
Відповідно до ст. 12 ч. 2 КК України, злочином невеликої тяжкості є злочин за який передбачене покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років позбавлення волі або інше, більш м`яке покарання за винятком основного покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподаткованих мінімумів доходів громадян.
Згідно з п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину, і до дня набрання вироком законної сили минуло 2 роки у разі вчинення нею злочину невеликої тяжкості, за який, передбачено покарання менш суворе ніж обмеження волі.
Відповідно до п.2 постанови Пленуму Верховного Суду України № 12 від 23.12.2005 року «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності»,при вирішенні питання про звільнення особи від кримінальної відповідальності суд (суддя) під час попереднього, судового, апеляційного або касаційного розгляду справи повинен переконатися,що діяння, яке поставлено особі за провину, дійсно мало місце, що воно містить склад злочину і особа винна в його вчиненні, а також що умови та підстави її звільнення від кримінальної відповідальності передбачені кримінальним кодексом. Тільки після цього можна постановити (ухвалити) у визначеному КПК порядку відповідне судове рішення.
Строки давності у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР за № 0000209 від 17.07.2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України стосовно ОСОБА_4 сплинули 13.07.2015 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 286 КПК України, питання про звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом.
Згідно з п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав передбачених ч. 2 ст. 284 КПК України. Відповідно до якої, кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Таким чином, враховуючи вищенаведене та те, що з моменту вчинення злочину, в якому обвинувачується ОСОБА_4 минуло більше двох років, ОСОБА_4 не заперечує проти звільнення його від відповідальності за вказаними обставинами, суд вважає за необхідне звільнити його від кримінальної відповідальності за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України та закрити кримінальне провадження на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України.
На підставі ст.49 КК України, керуючись ч. 2 ст. 284, ст.ст.285-286,288,314,372,395 КПК України, суд-
у х в а л и в:
ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності за вчинення злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.
Кримінальне провадження, зареєстроване у ЄРДР за № 0000209 від 17.07.2015 року - закрити.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області, через Приморський районний суд м. Одеси, протягом семи днів з дня її проголошення.

Суддя Приморського
районного суду м. Одеси ОСОБА_1 .
14.08.2015