УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"26" червня 2014 р. Суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2
за участю прокурора: ОСОБА_3
слідчого ОСОБА_4
розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання СВ ФР ДПІ у Дніпровськомурайоні ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_4 , розглянувши матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 00000153 від 11.10.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВ И В :
Слідчий СВ ФР ДПІ у Дніпровськомурайоні ГУ Міндоходів ОСОБА_4 , розглянувши матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 00000153 від 11.10.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Як вбачається з матеріалів СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт перевірки № 770/26-53-22-04-21/32423953 від 25.09.2013 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Юніт-Л» () з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності внесення до бюджету сум податків за листопад-грудень 2012 року по взаємовідносинам з ТОВ «Жалсі» ()».
Згідно висновків акту перевірки службові особи ТОВ «Юніт-Л» () в ході проведення операцій з придбання робіт по заміні та модернізації ліфтів у ТОВ «Жалсі» () в період листопада-грудня 2012 року занизили податок на додану вартість на суму 665 429 грн.
ДПІ у Шевченківському районі м. Києва 23.05.2013 складено акт № 1514/22-20/24937487 «Про неможливість проведення зустрічної звірки фірма ТОВ «Жалсі» ()». За результатами зустрічної звірки встановлено відсутність у ТОВ «Жалсі» необхідних умов для ведення господарської діяльності, технічного персоналу в необхідній кількості, власних виробничих активі, власних складських приміщень, відсутність бухгалтерського обліку на підприємстві.
В ході подальшого досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ЖАЛСІ» у період листопада грудня 2012 року проводило фінансово-господарські операції з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «АРТ ПОЛІ ГРУП» (), ТОВ «ПРИВАТ ГРУП» (), ТОВ «ІНТЕР-КЕПІТАЛ» (), ТОВ «ТЕКС ДРУК» ().
Допитана у кримінальному провадженні в якості свідка директор ТОВ «АРТ ПОЛІ ГРУП» ОСОБА_5 засвідчила, що у січні 2013 року продала підприємство невстановленій особі на ім`я «Армен». Продаж товарів та послуг для ТОВ «Жалсі» не здійснювала, жодних документів з цього приводу не підписувала, декларації та додатки до них, зокрема додаток № 5 до декларації з ПДВ, в розділі «Податкові зобов`язання» яких перебуває ТОВ «Жалсі», за грудень 2012 січень 2013 року до ДПІ за місцем обліку не подавала.
Крім того, допитаний у кримінальному провадженні в якості свідка директор ТОВ «ПРИВАТ ГРУП» ОСОБА_6 засвідчив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства не має, жодних реєстраційних документів не підписував, грошей до статутних фондів не вносив. Зі слів гр. ОСОБА_6 він втрачав паспорт у 2009 році, у 2010 році та у 2013 році.
Суддею Дніпровського районного суду м. Києва 06.03.2014 засуджено гр. ОСОБА_7 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, а саме придбання ТОВ «ТЕКС-ДРУК» з метою прикриття незаконної діяльності.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Жалсі» () відкрито у ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 335946, м. Донецьк проспект Ватутіна, б. 33-а) рахунок № НОМЕР_1 , який може використовуватись при здійсненні незаконної діяльності по переведенню безготівкових коштів у готівку.
2. Правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність:
Кримінальне провадження № 00000153 від 11.10.2013 зареєстровано за фактом ухилення від сплати податківслужбовими особами ТОВ «Юніт-Л», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
3. Речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати:
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів відкриття розрахункового рахунку, юридичної справи, прибуткових касових ордерів та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях) та які відображують надходження та списання за період з 01.10.2012 по теперішній час грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 , відкритому ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 335946), власником якого являється ТОВ «Жалсі» ().
4. Підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи:
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Жалсі» () відкрито у ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 335946) рахунок № НОМЕР_1 , з якого переводяться кошти на рахунки суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, зокрема: ТОВ «АРТ ПОЛІ ГРУП», ТОВ «ПРИВАТ ГРУП», ТОВ «ІНТЕР-КЕПІТАЛ», ТОВ «Текс-Друк». В ході досудового розслідування місцезнаходження директора ТОВ «Жалсі» () ОСОБА_8 не було встановлене.
5. Значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні:
Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах щодо відкриття та обслуговування рахунків особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунками, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.
6. Можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставинами, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю:
Відомості, що містяться в документах юридичної справи, прибуткових касових ордерах та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.10.2012 по теперішній час грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 , відкритому у ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 335946), власником якого є ТОВ «Жалсі» (), використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню № 00000153 та свідчать про фактичне надходження та списання коштів, перерахованих суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності.
Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ТОВ «Жалсі» () в банківській установі ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 335946).
7. Обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження:
Оригінали зазначених документів ТОВ «Жалсі» (), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 335946) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку № НОМЕР_1 , а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунку, проведення фінансових операцій по ньому, провести експертні дослідження оригіналів документів.
Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ «Жалсі» (), що знаходяться в банківській установі ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 335946) шляхом їх вилучення.
Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши слідчого, вислухавши доводи прокурора, який обгрунтував клопотання та зазначив обставини які свідчать про необхідність надання тимчасового доступу до документів та необхідності їх вилучення, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
З матеріалів вбачається, що вчинено злочин невеликої тяжкості, за вчинення яких передбачено покарання у вигляді штрафу до двох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян. Наявні в ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 335946, м. Донецьк проспект Ватутіна, б. 33-а) документи, які сприятимуть розкриттю злочинна та встановленню істини по справі.
Враховуючи викладене, та на підставі ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України ,-
У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровськомурайоні ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_4 , розглянувши матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 00000153 від 11.10.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити.
Зобов`язати ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 335946, м. Донецьк проспект Ватутіна, б. 33-а), надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровськомурайоні ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ «Жалсі» (), що знаходяться в банківській установі ПАТ «КБ «Південкомбанк» (МФО 335946, м. Донецьк проспект Ватутіна, б. 33-а), а саме:
· копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.10.2012 по теперішній час грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 , із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
· справи з юридичного оформлення рахунку № НОМЕР_1 , в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;
· виписок з номерами телефонів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт банк» між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
· заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;
· документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;
· вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку.
Строк дії ухвали визначено один місяць з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів па підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
На постанову на протязі 5-х діб з дня її оголошення може бути подана апеляція до Апеляційного суду м. Києва.

Суддя: