Справа №1- кс/760/607/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 січня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №000235 від 09.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання в обґрунтування якого слідчий зазначив, що в провадженні слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №000235 від 09.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Так, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що згідно висновку №171/16-20/34964440 від 15.10.2013 року про результати дослідження фінансових операцій, проведених за участю ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині здійснення зовнішньоекономічної діяльності за період з 01.01.2013 року по 31.07.2013 року встановлено, що ПП « ОСОБА_3 » за період з 01.01.2013 року по 31.07.2013 року імпортовано на територію України товар фактурною вартістю в сумі 13 039 693,63 грн.

Згідно автоматизованої системи бази даних «АІС ОР» та розшифровки податкових забов`язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів за січень липень 2013 року встановлено, що ПП « ОСОБА_3 » реалізовано товару на загальну суму 3 290 531,00 грн. (ПДВ 658 106,2 грн.).

Отже товар, який був імпортований ПП « ОСОБА_3 » за січень липень 2013 року ймовірно був реалізований та не відображений в декларації з податку на додану вартість за січень липень 2-13 року, в результаті ПП « ОСОБА_3 » у січні липні 2013 року занижено обсяги постачання податкових забовязань з податку на додану вартість на суму в розмірі 9 749 162,63 грн. (13 039 693,63 грн. фактурна вартість імпортованого товару, 3 290 531 грн. сума реалізованого товару, що призвело до заниження податку на додану вартість у січні липні 2013 року на суму в розмірі 1 949 832 грн., що є великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що ПП « ОСОБА_3 » за період з 01.01.2013 року по теперішній час використовує рахунок № НОМЕР_2 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

З огляду на зміст статті 62 вказаного Закону однією з підстав для розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю є рішення суду.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання розглядається слідчим суддею, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 , оскільки для встановлення факту розрахунків ПП « ОСОБА_3 », а також встановлення форми оплати, виникла необхідність в отриманні доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме по рахунку ПП « ОСОБА_3 » № НОМЕР_2 , відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 за період з 01.01.2013 року по 30.01.2014 року.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, Законом України «Про банки і банківську діяльність», суд, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 , дозвіл на розкриття в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , банківської таємниці клієнта банку ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та надання доступу до документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення, а саме: завірених копій документів на підставі яких ПП « ОСОБА_3 » було відкрито рахунки № НОМЕР_2 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 (документи про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників) та всіх інших документів, на підставі яких функціонували вищевказані рахунки ( договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком та ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також інформацію по руху грошових коштів по рахунку ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 за період часу відкриття по теперішній час (на паперовому та електронному носіях) в якій відобразити: дату та час (години, хвилини, секунди) надходження коштів на рахунок № НОМЕР_2 , суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б. фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дата та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку № НОМЕР_2 , суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б. фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали.

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1