Справа № 210/4753/13-к
Провадження № 1-кс/210/801/13
У Х В А Л А

"09" липня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, при секретарі Булах К.А., за участю прокурора Пипка О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ "Саноіл Торг" (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

09.07.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №- 0000114 від 18.06.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що Службовими особами ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" () при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Саноіл Торг" (), ТОВ "Югекотоп" () в порушення п.п.135.5.4 п.135 ст.135, п.137.10, ст.137, п.138.1, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.1 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI, в період 2 кварталу 2011 року, 1 кварталу 2012 року, 2 кварталу 2012 року, занижено податок на прибуток на суму 1202953,62 грн., та в порушення п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI в період серпня 2011 року та лютого, березня, квітня, травня, липня, серпня, вересня 2012 року занижено податок на додану вартість на суму 511227,5 грн. Всього податків на загальну суму 1714181,1 грн.

Таким чином, незаконні дії службових осіб ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" () виражені в умисному ухиленні від сплати до бюджету податків, призвели до фактичногоне надходження в державний бюджет України податків на загальну суму 1714181,1 грн., що є великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Спецмонтажпроектбуд" () незаконно завищили податковий кредит та валові витрати за результатами здійснення фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ (соняшникової олії та шроту соняшникового) у ТОВ "Саноіл Торг" (), реальність вчинення, яких не підтверджується. В свою ТОВ "Саноіл Торг" () було вчинено безтоварні операції з придбання вказаних ТМЦ (в наступному реалізованих ТОВ "Спецмонтажпроектбуд") у ТОВ "ИНФИНИТИ" ().

Вказані факти підтверджуються актом перевірки № 563/222/31932809 від 25.04.2013 р., який складено співробітниками Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС.

Отже, в ході досудового розслідування з метою відпрацювання кожної ланки ланцюга підприємств, які проводили безтоварні операції з метою незаконного формування податкового кредиту та валових витрат підприємствам реального сектору економіки, виникла необхідність в відпрацюванні ТОВ "ИНФИНИТИ" (), яке зареєстроване як платник податків в Державній податковій інспекції у Ленінському районі м. Миколаєва Миколаївської області Державної податкової служби.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру а саме: матеріалів реєстраційної справи ТОВ "ИНФИНИТИ" (), податкової звітності підприємства з податку на прибуток та з ПДВ за період 01.01.2011 31.12.2012 років, актів ТОВ "ИНФИНИТИ" () в період 01.01.2011 31.12.2012 років на предмет дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства та документів, які містять інформацію щодо оскарження висновків даних актів, а також документів щодо наявності у підприємства дозволів, ліцензій на здійснення певних видів господарської діяльності та документів, що характеризують, до якої категорії уваги відноситься підприємство, а також документів (за формою 1-ДФ) щодо виплати ТОВ "ИНФИНИТИ" () доходів фізичним особам за період 01.01.2011 31.12.2012 років, що надасть органу досудового слідства можливість встановити всіх осіб причетних до вчинення злочину та можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Зазначені документи та спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального провадження і проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи ТОВ "ИНФИНИТИ" () мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва Миколаївської області Державної податкової служби, яка знаходиться за адресою: 54052, м. Миколаїв, вул. Гмирьова,1, а також у володінні її структурних підрозділів (за якою б адресою вони не знаходились) та у володінні осіб, які є правонаступниками ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва Миколаївської області Державної податкової служби.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме: матеріалів реєстраційної справи ТОВ "ИНФИНИТИ" (), податкової звітності підприємства з податку на прибуток та з ПДВ за період 01.01.2011 31.12.2012 років, актів перевірок ТОВ "ИНФИНИТИ" () на предмет дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства та документів, які містять інформацію щодо оскарження висновків даних актів, а також документів щодо наявності у підприємства дозволів, ліцензій на здійснення певних видів господарської діяльності та документів, що характеризують, до якої категорії уваги відноситься підприємство, а також документів (за формою 1-ДФ) щодо виплати ТОВ "ИНФИНИТИ" () доходів фізичним особам за період 01.01.2011 31.12.2012 років та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва Миколаївської області Державної податкової служби, яка знаходиться за адресою: 54052, м. Миколаїв, вул. Гмирьова,1, а також у володінні її структурних підрозділів (за якою б адресою вони не знаходились) та у володінні осіб, які є правонаступниками ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва Миколаївської області Державної податкової служби.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №-0000114 від 18.06.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: матеріалів реєстраційної справи ТОВ "ИНФИНИТИ" (), податкової звітності підприємства з податку на прибуток та з ПДВ за період 01.01.2011 31.12.2012 років, актів перевірок ТОВ "ИНФИНИТИ" () на предмет дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства та документів, які містять інформацію щодо оскарження висновків даних актів, а також документів щодо наявності у підприємства дозволів, ліцензій на здійснення певних видів господарської діяльності та документів, що характеризують, до якої категорії уваги відноситься підприємство, а також документів (за формою 1-ДФ) щодо виплати ТОВ "ИНФИНИТИ" () доходів фізичним особам за період 01.01.2011 31.12.2012 років, з їх вилученням, які перебувають у володінні ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва Миколаївської області Державної податкової служби, яка знаходиться за адресою: 54052, м. Миколаїв, вул. Гмирьова,1, а також у володінні її структурних підрозділів (за якою б адресою вони не знаходились) та у володінні осіб, які є правонаступниками ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва Миколаївської області Державної податкової служби.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, або за його дорученням, в порядку ст. 40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, по кримінальному провадженню №-0000114 від 18.06.2013 року.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва Миколаївської області Державної податкової служби, а також її структурних підрозділів (за якою б адресою вони не находились) забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України працівникам оперативних підрозділів податкової міліції, по кримінальному провадженню №-0000114 від 18.06.2013 року, та надати можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1