н/п 1-кс/640/8232/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" грудня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Вакула І.В.,

за участі слідчого - Царика Д.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №0000419 від 25.10.2012р. за ознаками ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

10 грудня 2013р. слідчий СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу та можливість вилучення оригіналів документів

по банківському рахунку ТОВ «Краснокутський Агроснаб» ДСД №31/12С від 31.08.2012 (8), які містяться у справі клієнта ТОВ «Краснокутський Агроснаб» ДСД №31/12С від 31.08.2012 та перебувають у володінні АТ «Золоті ворота» (МФО 351931), розташованого за адресою: м. Харків, пр. Леніна, 36, за період з 01.03.2013р. по 01.08.2013р., а саме документів про відкриття та обслуговування рахунка №8575 в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, тощо; документів кредитної та депозитної справи;інформації, що міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку №8575.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що згідно висновку спеціаліста-бухгалтера службові особи ТОВ «Краснокутський Агроснаб» ДСД №31/12С від 31.08.2012 (8), в період з 01.03.2013р. по 01.08.2013р., в порушення п. 198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 ПК України та п. 2 ст. 3 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» занизили податок на додану вартість на суму 2957385,35 грн., що спричинило ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. ТОВ «Краснокутський Агроснаб» ДСД №31/12С від 31.08.2012 (8) перебуває на податковому обліку у Богодухівській ОДПІ (Краснокутське відділення) ГУ Міндоходів у Харківській області, основний вид діяльності оптова торгівля хімічними продуктами, зареєстроване за податковою адресою: Харківська область, Краснокутський район, смт. Краснокутськ, вул. Леніна, буд. 135. В ході досудового розслідуваннявстановлено, що директором ТОВ «Краснокутський Агроснаб» ДСД №31/12С від 31.08.2012 ОСОБА_3 при виконанні функції по оперативно господарському управлінню майном підприємства допущено ряд порушень, а сааме: укладання угод без мети настання реальних наслідків; участь у проведенні транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобовязання, чим порушені вимоги п. 198.2, п.198.3, п.198.6 ст. 198, п. 201.1 ст. 201 ПК України щодо взаємовідносин ТОВ «Краснокутський Агроснаб» ДСД №31/12С від 31.08.2012 та контрагента ТОВ «Українські технології конгенерації» ().Також встановлено згідно акту документальної позапланової невиїзної перевірки №261/20-30-22-03/36032875 від 16.08.2013р., на підприємстві ТОВ «Українські технології конгенерації» рахувався один співробітник, підприємство не знаходиться за юридичною адресою, відсутній статутний фонд підприємства, відсутні виробничі потужності. Також встановлено, що співробітниками відділу податкового аудиту Богодухівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області складений акт №200/220-457185438 від 30.09.2013р, за яким ТОВ «Краснокутський Агроснаб» в порушення п. 198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України та п. 2 ст. 3 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» занизили платежі до бюджету, а саме податок на додану вартість на суму 2957385,35 грн., тим самим підтвердили висновок спеціаліста-бухгалтера. Проведені фінансові операції вказують на відсутність наміру підприємства ТОВ «Краснокутський Агроснаб» безпосередньо здійснювати фактичну поставку товару на адресу контрагентів і може свідчити про безтоварний характер фінансово-господарських операцій.

Підставою надання тимчасового доступу слідчий зазначає необхідність отримання вказаної інформації в інший спосіб та можливість використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник АТ «Золоті ворота» (МФО 351931) ОСОБА_4 до судового засідання не зявився, подав заяву, в якій проти задоволення клопотання не заперечував, просив його розглянути за своєї відсутності.

У відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить висновку про наявність підстав для його задоволення, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.163, 309 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №0000419 від 25.10.2012р. за ознаками ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Зобовязати АТ «Золоті ворота» (МФО 351931), розташоване за адресою: м. Харків, пр. Леніна, 36, надати слідчому СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 право тимчасового доступу до оригіналів документів по банківському рахунку ТОВ «Краснокутський Агроснаб» ДСД №31/12С від 31.08.2012 (8), які містяться у справі клієнта ТОВ «Краснокутський Агроснаб» ДСД №31/12С від 31.08.2012р. за період з 01.03.2013р. по 01.08.2013р., а саме документів про відкриття та обслуговування рахунка №8575 в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, тощо; документів кредитної та депозитної справи;інформації, що міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку №8575.

Дозволити слідчому СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_1 ознайомитись та зробити копії документів (в письмовому та електронному вигляді), а у разі необхідності вилучити у АТ «Золоті ворота» (МФО 351931), розташованого за адресою: м. Харків, пр. Леніна, 36, оригінали документів по банківському рахунку ТОВ «Краснокутський Агроснаб» ДСД №31/12С від 31.08.2012 (8), які містяться у справі клієнта ТОВ «Краснокутський Агроснаб» ДСД №31/12С від 31.08.2012р. за період з 01.03.2013р. по 01.08.2013р., а саме документів про відкриття та обслуговування рахунка №8575 в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, тощо; документів кредитної та депозитної справи;інформації, що міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку №8575.

Розяснити АТ «Золоті ворота» (МФО 351931), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 11.01.2014р.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя: