Справа № 645/4975/14-к
Провадження № 1-кс/645/507/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 квітня 2015 року слідчий суддя Фрунзенського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора прокуратури Фрунзенського району м. Харкова юриста 3 класу ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі сулі суду в м. Харкові клопотання слідчого СВ Фрунзенського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_4 по кримінальному провадженню № 0001147 від 29 березня 2014 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності,

встановив:

Слідчий СВ Фрунзенського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майор міліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Фрунзенського району м. Харкова юристом 3 класу ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення працівниками Державної фінансової інспекції в Харківській області ревізії фінансово-господарської діяльності ЖК «Велобудівник», що знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Харківських Дивізій, 5/3, за період з 01.01.2011 року по 01.12.2013 року.

В обґрунтування клопотання слідчий посилався на те, що 29.03.2014 року до Фрунзенського РВ з заявою звернулася голова ЖК "Велобудівник" ОСОБА_5 про те, що колишній голова ЖК "Велобудівник" ОСОБА_6 в період часу з 08.12.2011 року по 26.08.2012 року, маючи досвід ведення господарської діяльності, умисно, з корисливих спонукань, шляхом привласнення, заволодів грошовими коштами членів кооперативу на загальну суму 1584,16 гривень.

Під час дослідження наявних матеріалів кримінального провадження встановлено, що, відповідно до Наказу № 11 від 05.12.2007 року, Головою правління житлового кооперативу "Велобудівник" призначено ОСОБА_6 , який займав дану посаду до 01.12.2013 року.

01.12.2013 року, відповідно до Наказу № 01/12-13, Головою правління житлового кооперативу "Велобудівник" призначено ОСОБА_5 .

Відповідно до Акту ревізійної комісії ЖК "Велобудівник" від 30.11.2013 року за період виконання обов`язків Голови правління ОСОБА_6 допущено ряд фінансових порушень, а саме: неоприбуткування грошових коштів, безпідставне зняття грошових коштів з р/р Кооперативу, невнесення грошових коштів на р/р Кооперативу (грошових коштів за сплату оренди нежитлових приміщень з 01.09.2011) і т.і.

20 квітня 2015 року ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

З метою проведення повної та всебічної ревізії фінансово-господарської діяльності ЖК "Велобудівник" за період з 01.01.2011 року по 01.12.2013 року, встановлення дотримання чинного законодавства при здійсненні господарської діяльності, правильності, повноти та достовірності ведення бухгалтерської документації, слідчий вважав би за необхідне отримати Ухвалу суду на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ЖК "Велобудівник", яке знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Харківських Дивізій, 5/3 за період з 01.01.2011 року по 01.12.2013 року.

Слідчий зазначав, що без проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ЖК "Велобудівник" неможливо встановити загальну суму грошових коштів, які були неоприбутковані, безпідставно зняті з розрахункових рахунків, використані без наявних підтверджуючих бухгалтерських документів.

В судовому засіданні прокурор та слідчий підтримали подане клопотання.

Слідчий суддя, заслухавши міркування учасників судового розгляду, перевіривши матеріали справи, приходить до наступного.

Відповідно п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Згідно положень ч. 5 ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з обставин, закріплених у даній статті.

Відповідно до ст. 2 ЗУ "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" № 2939-ХІІ від 26.01.1993р. (далі - Закон), головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності в бюджетних установах, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують кошти з бюджетів усіх рівнів, або використовують державне чи комунальне майно, та інше.

За ч. 6 ст. 11 Закону, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

З огляду на наведене, слідчий суддя приходить до висновку, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх даних, що свідчать про виникнення підстав для проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ЖК «Велобудівник», яке розташоване за адресою: м. Харків, вул. Харківських Дивізій, 5/3, для встановлення загальної суми грошових коштів, які були неоприбутковані, безпідставно зняті з розрахункових рахунків, використані без наявних підтверджуючих бухгалтерських документів.

Разом з цим слід зауважити, що ухвалою слідчого судді Фрунзенського районного суду м. Харкова від 13 січня 2015 року вже надавався дозвіл на проведення працівниками Державної фінансової інспекції в Харківській області позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ЖК «Велобудівник», яке розташоване за адресою: м. Харків, вул. Харківських Дивізій, 5/3 за період з 01 січня 2011 року по 01 грудня 2013 року.

Однак, як вбачається з листа начальника Державної фінансової інспекції в Харківській області ОСОБА_7 за № 25-26/1414 від 27 лютого 2015 року у зв`язку з тим, що працівники Державної фінансової інспекції в Харківській області завантажені проведенням планових та позапланових контрольних заходів, проведення позапланової виїзної ревізії ЖК «Велобудівник» можливо після 20 квітня 2015 року.

Відповідно до положень ч. 11 ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів, у зв`язку з чим, слідчий суддя вважає за можливе встановити період проведення такої ревізії строком 15 робочих днів, починаючи з 27 квітня 2015 року (лише у робочі дні).

Клопотань про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою слідчого судді не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 309, 372 КПК України, слідчий суддя -

п о с т а н о в и в:
Клопотання слідчого СВ Фрунзенського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_4 по кримінальному провадженню № 0001147 від 29 березня 2014 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення працівниками Державної фінансової інспекції в Харківській області ревізії фінансово-господарської діяльності ЖК "Велобудівник", який знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Харківських Дивізій, 5/3 за період з 01 січня 2011 року по 01 грудня 2013 року.

На вирішення працівникам Державної фінансової інспекції в Харківській області під час проведення позапланової виїзної ревізії поставити наступні питання:

- дотримання чинного законодавства посадовими особами ЖК "Велобудівник" в ході здійснення фінансово-господарської діяльності;

- проведення звірки надходжень та використання коштів посадовими особами ЖК "Велобудівник", правильність та повнота відображення даних фінансових операцій у бухгалтерському обліку організації;

- визначення загальної суми грошових коштів, використання яких не підтверджується бухгалтерськими документами;

- встановлення надходження та оприбуткування грошових коштів, які 08.12.2011 були передані ОСОБА_6 членом кооперативу ОСОБА_8 в сумі 794,65 гривень в якості погашення заборгованості по квартирній платі за квартиру АДРЕСА_1 ;

- встановлення надходження та оприбуткування грошових коштів, які 26.08.2012 були передані ОСОБА_6 членом кооперативу ОСОБА_9 грошові кошти в сумі 789,51 гривень в якості погашення заборгованості по квартирній платі за квартиру АДРЕСА_2 .

Визначити строк проведення позапланової виїзної ревізії в робочі дні, починаючи з 27 квітня 2015 року по 15 травня 2015 року.

Проведення ревізії органами державної фінансової інспекції не повинно порушувати нормального режиму роботи ЖК «Велобудівник».

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -