Слов'янський міськрайонний суд Донецької області
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2010 року суддя Словянського міськрайонного суду Донецької області Неминущій Г.Л., при секретарі Муліховій О.М., за участю прокурора Міроненко С.П.

розглянув подання старшого слідчого СВ ПМ Словянської ОДПІ майора податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, у зв'язку з розслідуванням кримінальної справи №144-44238,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ Словянської ОДПІ майор податкової міліції ОСОБА_1 звернулась до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю. Мотивувала подання тим, що в провадженні СВ ПМ Слов'янської ОДПІ знаходиться кримінальна справа № 144-44238, порушена відносно директора ТОВ «Забота» ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого ст.212 ч.З КК України.

Проведеним досудовим слідством по справі встановлено:

ОСОБА_2 за період 2006- 2009 років, займаючи посаду директора ТОВ «Забота», яке перебуває на обліку платників податків в Словянській ОДПІ та зареєстроване з 15.01.2002 року за юридичною адресою: м. Краматорськ вул. Ювілейна, 24, діючи навмисно, з метою отримання не контролюючого державою прибутку, розробив та використав в діяльності товариства незаконну схему, яка дозволила йому занижувати оподатковуваний обіг підприємства, що привело до заниження обовязкових платежів, які належать до сплати в бюджет. Так, директор ТОВ «Забота» ОСОБА_2 використовував реквізити фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7. ОСОБА_8, які в дійсності працювали в ТОВ «Забота», для документального оформлення від імені зазначених приватних підприємців фактів реалізації товару, які нібито мали місце на обєктах торгової мережі ТОВ «Забота», хоча фактично реалізовані товари належали ТОВ «Забота», та вище вказаними приватними підприємцями не купувались та не реалізовувались.

Таким чином, директор ТОВ «Забота» ОСОБА_2 шляхом заниження оподатковуваного обігу підприємства, в порушення п.4.1.1. ст.4, п.п. 11.3.1. ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №283/97 від 22.05.1997 р., навмисно включив до складу валового доходу ТОВ «Забота» за період 2006-2009 років суму в розмірі 7167774 грн. та, відповідно, не нарахував і не сплатив податок на прибуток в сумі 1791943 грн.

В ході огляду документів, вилучених при обшуках, проведених 16.06.2010 року в приміщеннях центральної бухгалтерії ТОВ «Забота» та торгівельних мереж «Арбат 1-5», знайдені первинні бухгалтерські документи, реєстраційні документи та документи державної та податкової звітності фізичної особи-підприємця ОСОБА_9 (ідентифікаційний № НОМЕР_1). Діяльність ФОП ОСОБА_9 повязана з фінансово-господарчою діяльністю ТОВ «Забота», тому належить дослідженню на предмет дотримування законодавства в сфері сплати податків.

З метою повноти, всебічності та обєктивності розслідування кримінальної справи та встановлення повного обігу грошових коштів на рахунках фізичної особи-підприємця ОСОБА_9 та переліку її контрагентів виникла необхідність у проведенні виїмки у службових осіб Краматорської філії ПАТ КБ /ТІриватБанк», м. Краматорськ (МФО 335548) відомостей на паперовому носії про рух грошових коштів по рахунках ФОП ОСОБА_9: № 1355, 1120. за період з 01.01.2006 року по 27.04.2007 року, а також всіх документів щодо відкриття рахунків та їх подальшого використання.

Необхідну слідству інформацію можливо встановити лише з виписки з реєстру руху грошових коштів по банківським рахункам та документам, які Знаходяться в банківській установі.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, вважає, що подання слідчого СВ ПМ Словянської ОДПІ про проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 України, суддя -

ПОСТАНОВИВ :

1. Провести виїмку у службових осіб Краматорської філії ПАТ КБ «ПриватБанк» м. Краматорськ (МФО 335548) документів, що містять банківську таємницю:

-роздруківки на паперовому носії інформації про рух грошових коштів по рахунках фізичної особи-підприємця ОСОБА_9 (ідентифікаційний № НОМЕР_1): № 1355, 1120, з повною розшифровкою всіх кредитових і дебетових перерахувань із зазначенням всіх реквізитів учасників фінансової операції, МФО банків, реквізитів платіжних документів і призначення платежу по рахунках за період з 01.01.2006 року по 27.04.2007 року;

-оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунках ФОП ОСОБА_9: № 1355, 1120, за період з 01.01.2006 року по 27.04.2007 року, в тому числі заяви на внесення готівкових грошових коштів в касу банка, чеки та інші документи, що підтверджують внесення та зняття готівкових грошових коштів;

-оригіналів банківської справи ФОП ОСОБА_9, а саме: реєстраційні документи, банківські картки із зразками підписів.

Суддя