Справа №712/7311/13-к
Провадження №1 кс/712/2740/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 14 червня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбаси О.С., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000077 слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбасою О.С. та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Ковбаси О.С., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000077 від 01.03.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, в порушення вимог пп. 198.3, п. 198.6, п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9, п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-ІУ, п. 5.1, пп. 5.3.9, п. 5.3 ст. 5 ЗУ "Про оподаткування прибутку підприємств" від 22.05.1997 року №283/97-ВР, безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу операції з суб'єктами господарської діяльності, які фактично не здійснювались, а саме з ТОВ "Зодчій ЛТД" (), ТОВ "ВПТК Аверс" (), ТОВ "Праймері Профіт" (), ТОВ "Нью Діл" (), ТОВ "Домес" (), ТОВ "ТД Онікс" (), ТОВ "Марадор" (), ТОВ "Снайпер Медіа" (), в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на прибуток за 2011-2012 роки на суму 362,142 грн. та податку на додану вартість на суму 315,390 грн., а всього в загальній сумі 677,532 грн., що є в значних розмірах.

27.05.2013 отримано ухвалу Соснівського районного суду м. Черкаси про проведення обшуку в офісному приміщенні ПП "Агентство "Скела", яке знаходиться за адресою: м. Черкаси, вул. Першотравнева, 72. В ході проведення слідчих дій 31.05.2013 було здійснено виїзд за вищевказаною адресою, під час яких було виявлено та вилучено акти здачі-прийняття робіт ТОВ "Нью Діл", рахунок-фактура ТОВ "Праймері Профіт", податкові накладні ТОВ "Нью Діл", ТОВ "Снайпер Медіа" та ТОВ "Праймері Профіт", копії довідок з ЄДРПОУ ТОВ "Нью Діл" та ТОВ "Праймері Профіт", копії свідоцтва платника ПДВ ТОВ "Нью Діл" та ТОВ "Праймері Профіт" та ноутбук на якому міститься документація вищевказаних контрагентів.

В ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_3 проживає за адресою: АДРЕСА_1, про що свідчить відмітка в його паспорті про місце проживання та довідка з адресно-довідкового підрозділу ГУДМС, УДМС України від 27.05.2013. Відповідно до інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо суб'єкта та об'єкта нерухомого майна, у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відомості відсутні.

В ході обшуку планується відшукати первинні фінансово-господарські документи ПП "Агентство "Скела", які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Зодчій ЛТД", ТОВ "Нью Діл", ТОВ "ВПТК Аверс", ТОВ "Праймері профіт", ТОВ "Домес", ТОВ "ТД Онікс", ТОВ "Марадор" та ТОВ "Снайпер Медіа", а саме: договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерну техніку, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки інших фірм, банківські документи, чисті бланки та аркуші паперу з відтисками печаток, речі, гроші та товарно-матеріальні цінності, що були здобуті злочинним шляхом, з метою подальшого відшкодування завданих збитків.

Вислухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, підозрюваного, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання не підлягає до задоволення.

Не наведено достатньо приводів і підстав для проведення обшуку.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області Ковбаси О.С. про проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, де проживає ОСОБА_3 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:_________________________________________________"____"_______________