н/п 1-кс/640/5236/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"15" серпня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Васалатій К.Є.,

за участі слідчого Бондаренко Г.І.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м.Харкові клопотання ст. слідчого СУ ГУМВСУ в Харківській області Бондаренко Г.І. у кримінальному провадженні №0000686 від 26.12.2012р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст. 191 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

15 серпня 2013р. суду надійшло вищевказане клопотання, погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу та можливість вилучення., про надання дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучення документів: про взаємовідносини між ТОВ «ВК «РОССА» та «Дар» ХОРВОІ»СОІУ» код 36033381, ПАТ «Український страховий капітал» , ТДВ СК «Авангард» код 36319252 за період 2012-2013 років, у тому числі: угоди, додаткові угоди, акти виконаних робіт, накладні, податкові накладні, банківські документи про сплату коштів з рахунку ТОВ «ВК «РОССА» на рахунки «Дар» ХОРВОІ»СОІУ», ПАТ «УСК», ТДВ СК «Авангард» та інші документи, підтверджуючи названі взаємовідносини, які знаходяться у володінні ТОВ «ВК «РОССА» за адресою: м. Харків, пр. Московський, 269-б.

В обґрунтування клопотання слідчий вказала, що відділом з розслідування особливо важливих справ, та злочинів учинених організованими групами та злочинними організаціями СУ ГУМВС України в Харківській області, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000686 від 26.12.2012 р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст. 191 КК України. Зазначає, що досудовим слідством встановлено, ТОВ ВК «РОССА» , зареєстроване за юридичною адресою: м. Харків, пр. Московський,269-б і згідно КВЕД-28.72.0-виробництво пакувань з легких металів- здійснювало виробництво та реалізацію ковпачків полімерних та інших товарів. Посадові особи ТОВ ВК «РОССА», з метою незаконного заволодіння державними коштами, у ході господарчої діяльності використовували документи на придбання матеріалів от СПД з ознаками фіктивності, що привело до незаконного завищення податкового кредиту та виникнення права на відшкодування ПДВ з бюджету. У вересні 2011 року на поточних рахунок ТОВ ВК «РОССА» надійшли грошові кошти у розмірі 565211грн. як відшкодований ПДВ та використані у власних потребах, чим державному бюджету завдано матеріальної шкоди у великих розмірах.

Проведеними заходами встановлено, що директор ТОВ «Виробнича компанія «Росса» ОСОБА_2 для організації виробництва виробів з пластмас закуповує сировину у ТОВ «Радка Україна» м. Івано-Франківськ та ТОВ «Юджин ЛТД» м. Черкаси, однак за домовленістю з керівниками вказаних підприємств усі правочини щодо постачання сировини, для незаконного, штучного збільшення податкового кредиту з метою подальшого отримання відшкодованого ПДВ із державного бюджету, оформлюються через підприємства-посередники, у тому числі підприємство «Дар» ХОРВОІ»СОІУ», директором якого є ОСОБА_3, співучасник злочинної схеми, де в документах навмисно вказується завищена ціна на сировину, яка сплачується на рахунки підприємству «Дар». Після проведення розрахунків частина коштів, отриманих від ТОВ ВК «РОССА», перераховуються підприємством «Дар» фактичним постачальникам, а друга частина перераховується на рахунок підконтрольного директору підприємства «Дар» ОСОБА_3 підприємства «Блок» ХОР «СОІУ» та в подальшому переводиться в готівку. Отримані готівкою кошти ОСОБА_3 повертає ОСОБА_2 за винятком своєї частини у якості винагороди. Також досудовим слідством встановлено, що ТОВ «ВК «РОССА» протягом 2012-2013 року з метою завищення витрат та мінімізації сплати податків до бюджету перераховувало кошти на рахунки ТДВ СК «Схід-Захід» код33411729 за страхові випадки та у подальшому отримувало кошти готівкою за винятком відсотку за послуги.

Підставою надання тимчасового доступу зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб, можливість використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить наступного:

Відповідно до ч.5 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Однак у зазначені у клопотанні обставини незаконного завищення ТОВ ВК «РОССА» податкового кредиту та виникнення права на відшкодування ПДВ актом державної податкової інспекції не встановлені.

Згідно ч. 6 ст. 132 КПК України, до клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

З доданого до клопотання витягу з ЄРДР не вбачається, що клопотання подане в рамках кримінального провадження №0000686 від 26.12.2012р. за ознаками ч.4 ст. 191 КК України, оскільки відповідальність за фіктивне підприємництво та ухилення від сплати податків встановлена ст.ст. 205, 212 КК України.

Окрім того, ч.3 ст.216 КПК України встановлена підслідність слідчих органів, що здійснюють контроль за дотриманням податкового законодавства, у досудовому розслідуванні злочинів, передбачених ст.ст. 205, 212 КПК України.

З урахуванням викладеного, вважаю, що слідчим всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 163, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

В задоволенні клопотання слідчого СУ ГУМВСУ в Харківській області Бондаренко Г.І. у кримінальному провадженні №0000686 від 26.12.2012р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.4 ст. 191 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню на підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя