ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа №2120/13295/12

Пров. №4/2120/1897/12

09.11.2012 року Суворовський районний суд м. Херсона у складі:

головуючого судді Корецького Д.Б.,

при секретарі Солопоновій К.М.,

за участю прокурора Кістярьова Я.С.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Херсоні подання старшого оперуповноваженого з ОВС сектору ОБРБКЛ УПМ ДПС у Херсонській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття інформації, яка містить банківську таємницю банківською установою ПАТ «Фідобанк» (МФО 300175) по розрахунковим рахункам №6006 та №6006 ТОВ БК «Акрополь CВ» (код 36129658)

ВСТАНОВИВ:

Оперативними співробітниками відділення організації боротьби із розкрадання бюджетних коштів та їх легалізації управляння податкової міліції ДПС у Херсонській області, у порядку ст.97 КПК України здійснюється розгляд узагальнених матеріалів, які надійшли з Держфінмоніторінгу України стосовно фінансових операції, проведених службовими особами ТОВ БК «Акрополь CВ» (код 36129658), які спрямовані на сприяння особам, які є співучасниками у вчиненні злочину, що є джерелом походження зазначених коштів та можуть бути повязані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Вказані матеріали зареєстровані в КОЗП УПМ ДПС у Херсонській області від 18.09.12 за №96, за результатами розгляду яких 28.09.12 на підставі п.2 ст.6 КПК України прийнято рішення про відмову у порушенні кримінальної справи.

В ході перевірки матеріалів дослідчої перевірки прокуратурою Херсонської області від 12.10.12 вищевказану постанову скасовано та матеріали направлено до УПМ ДПС у Херсонській області для проведення додаткової дослідчої перевірки.

Вивченням матеріалів встановлено, що за період з 24.11.2011 по 04.04.2012, на розрахунковий рахунок №6006, який належить ТОВ БК «Акрополь СВ», від ряду субєктів господарювання надійшли безготівкові кошти з призначенням: «за товар, запчастини, ПММ, будматеріали, послуги та ін.» на загальну суму 10,45 млн. грн.. В подальшому, вказані кошти директором ТОВ БК «Акрополь СВ» ОСОБА_2 зняті готівкою по чеках через касу ПАТ «Фідобанк» (МФО 300175, м. Київ,вул. Червоноармійська, 10, колишня назва банку ПАТ «СЕБ Банк»), при цьому предявлено паспорт серії МО №870335, виданий Суворовським РВ УМВС України в Херсонській області 27.07.2000 року на прізвище ОСОБА_2.

Згідно копій чеків, отриманих від ПАТ «Фідобанк», за період з 15.11.2011 по 06.04.2012 з рахунку ТОВ БК «Акрополь СВ» (), через касу відділення зазначеного банку гр. ОСОБА_2 було знято коштів готівкою на загальну суму 13,3 млн. гривень.

В результативній частині узагальнених матеріалів зроблено висновок, що діяльність ТОВ БК «Акрополь СВ» направлена на проведення фінансових операцій, які спрямовані на сприяння особам, які є співучасниками у вчиненні злочину, що є джерелом походження зазначених коштів та можуть бути повязані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Дослідчою перевіркою встановлено, що ТОВ БК «Акрополь СВ» зареєстровано 15.09.08, згідно установчих документів, основний вид діяльності підприємства будівельні роботи. Підприємство зареєстроване за юридичною адресою: м. Херсон, вул. 9-го Січня, 18 к.1.

У період з 15.09.08 по 28.09.11 засновниками, керівниками були: засновники - ОСОБА_3 (1964р.н.) та ОСОБА_4 (1953р.н.), директор ОСОБА_4.

З 12.02.10, у звязку із смертю ОСОБА_4, до складу засновників увійшов його син ОСОБА_5 (1982р.н.), якого призначено на посаду директора підприємства та до реєстраційних документів внесено данні про зміну юридичної адреси: м. Херсон, пров. Слободський, 9.

З 13.01.11 до складу засновників увійшов ОСОБА_6 (1960р.н.) також останнього призначено на посаду керівника. В свою чергу ОСОБА_5 вийшов із складу засновників.

Згідно пояснень ОСОБА_3 та ОСОБА_6, з моменту реєстрації ТОВ БК «Акрополь СВ», фінансово-господарська діяльність не проводилась, що підтверджується деклараціями підприємства з податку на прибуток та податку на додану вартість, у звязку з чим в вересні 2011 року засновниками ТОВ БК «Акрополь СВ» вирішено передати (перереєструвати) фірму на іншу особу та вийти із складу засновників підприємства. З цією метою ОСОБА_3 звернувся до знайомого юриста Ярового Вадима Федоровича, який і запропонував свої послуги по наданню послуг із переоформлення підприємства та знаходження «клієнта», бажаючого переоформити підприємство на своє імя.

28.09.11 проведено перереєстрацію ТОВ БК «Акрополь СВ» у нотаріуса ОСОБА_7 на ОСОБА_2, 26.09.72р.н., який став в одній особі засновником та директором підприємства.

В ході опитування ОСОБА_2 він письмово повідомив, що йому не відомо підприємство з назвою ТОВ БК «Акрополь СВ» і що він не причетний до перереєстрації підприємства на своє імя, відкриття будь-яких розрахункових рахунків в банківських установах та операцій по зняттю готівки.

За одержаними з ДПІ у м. Херсоні копіями реєстраційної справи ТОВ БК «Акрополь СВ» та аналізу декларацій з ПДВ та податку на прибуток встановлено, що в період з листопада 2011 року по квітень 2012 року керівником підприємства був ОСОБА_2

Так, в ході дослідчої перевірки частково одержано відповідь від підприємств-контрагентів та опитано їх службових осіб з питань взаємовідносин з ТОВ БК «Акрополь СВ».

На підставі наданих пояснень встановлено, що в період з вересня 2011 року по квітень 2012 року підприємством ТОВ БК «Акрополь СВ» дійсно проводилось постачання товарів, ПММ та послуг вищевказаним підприємствам та згідно наданих копій підтверджуючих документів оплата проведено в безготівковій формі.

З 05.06.12 засновником та керівником ТОВ БК «Акрополь СВ» є ОСОБА_8 (1977р.н, уродженець ІНФОРМАЦІЯ_1). При спілкуванні з ОСОБА_8 за тел.067-5156039, останній повідомив, що дійсно є керівником ТОВ БК «Акрополь СВ», але на теперішній час діяльність не проводиться. ОСОБА_8 зобовязався прибути до УПМ ДПС у Херсонській області для зясування обставин справи до 01.11.12.

Слід зазначити, що із травня 2012 року службовими особами ТОВ БК «Акрополь СВ» звітність до ДПІ у м. Херсоні не надається, за юридичною адресою: м. Херсон, пров. Слободський, 9 не знаходиться, сплачено податків станом на 01.04.12 6,3 тис.грн.

Слідчий в судовому засіданні подання підтримав, просив суд його задовольнити.

В судовому засіданні прокурор подання старшого оперуповноваженого з ОВС сектору ОБРБКЛ УПМ ДПС у Херсонській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття інформації, яка містить банківську таємницю банківською установою ПАТ «Фідобанк» (МФО 300175) по розрахунковим рахункам №6006 та №6006 ТОВ БК «Акрополь CВ» (код 36129658) підтримав, просив суд його задовольнити.

Таким чином, з огляду на вищевикладене, є підозри вважати операції, які повязані із зняттям готівкових коштів службовими особами ТОВ БК «Акрополь СВ» на суму 13,3 млн.грн., такими, що спрямовані на сприяння особам, які є співучасниками у вчинені злочину, що є джерелом походження зазначених коштів.

На підставі вищевикладеного, з метою встановлення фактів надходження на розрахунковий рахунок коштів від здійснення фінансових операцій ТОВ БК «Акрополь СВ», отримання відомостей про їх використання, що може бути використано як докази скоєння злочину, повязаного з умисним ухиленням від сплати податків, встановлення обєкту оподаткування для нарахування податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість, з метою відшкодування завданих державі збитків з метою відшкодування завданих державі збитків необхідно розкрити банківську таємницю по рахункам, які належить ТОВ БК «Акрополь СВ» () в ПАТ «Фідобанк» МФО 300175) по розрахунковим рахункам №6006 (код валюти 980, українська гривна) та №6006 (код валюти 980, українська гривна) з моменту відкриття розрахункового рахунку по дату винесення постанови.

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого оперуповноваженого з ОВС сектору ОБРБКЛ УПМ ДПС у Херсонській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття інформації, яка містить банківську таємницю банківською установою ПАТ «Фідобанк» (МФО 300175) по розрахунковим рахункам №6006 та №6006 ТОВ БК «Акрополь CВ» (код 36129658) задовольнити.

ПАТ «Фідобанк» (МФО 300175, м. Київ, вул. Червоноармійська, 10) розкрити для управління податкової міліції ДПС у Херсонській області банківську таємницю відносно клієнта банку ТОВ БК «Акрополь СВ» () по розрахунковим рахункам №6006 (валюта 980 - українська гривня) з 07.10.2011 по дату винесення постанови та №6006 (код валюти 980, українська гривна) з 21.12.2011 по дату винесення постанови, а саме:

*інформацію, як на паперових, так і на електронних носіях про рух коштів, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, з відображенням реквізитів банку контрагенту, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

*документи щодо внесення (зняття) готівки на рахунок з відображенням реквізитів банку контрагенту;

*платіжні доручення, що свідчать про перерахування грошових коштів з рахунків;

*видаткові ордери, касові чеки та заяви, що свідчать про отримання службовими особами ТОВ БК «Акрополь СВ» готівкових коштів через касу ПАТ «Фідобанк» (МФО 300175), а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з розрахункових рахунків;

*повідомлення банківської установи органів Державної податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

*картки із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб ТОВ БК «Акрополь СВ» (), а також довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

*документи юридичної справи ТОВ БК «Акрополь СВ» (), що надавалися службовими особами підприємства або іншими уповноваженими особами, для відкриття вищевказаних рахунків;

*угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами ТОВ БК «Акрополь СВ» () використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк»;

*кредитні договори та документи, які складалися під час виконання кредитних договорів.

СуддяОСОБА_9