Дата документу 09.10.2014
н/п 1-кс/490/4050/2014

Центральний районний суд м. Миколаєва
____________________________________________________________________________________

У Х В А Л А

08 жовтня 2014 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ УМВС України в Миколаївській області ОСОБА_2 , погодженого із старшим прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Миколаївський бронетанковий завод» та перехресної позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Науково-виробнича компанія «Техімпекс» у зв`язку з досудовим розслідуванням обставин кримінального провадження № 0001203, -

В С ТА Н О В И В :
У провадженні старшого слідчого СУ УМВС України в Миколаївській області ОСОБА_2 перебуває кримінальне провадження № 0001203 від 07.03.2013 за фактом розтрати державних коштів в особливо великих розмірах, шляхом укладення неправомірної угоди з ТОВ «Науково-виробнича компанія «Техімпекс» щодо придбання 20 одиниць БРДМ-2 службовими особами Державного підприємства «Миколаївський бронетанковий завод», відомості про яке 07.03.2013 внесено до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

06 жовтня 2014 року старший слідчий СУ УМВС України в Миколаївській області ОСОБА_2 звернувся до Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із старшим прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_3 клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Миколаївський бронетанковий завод» (Код ), яке розташоване за адресою: м. Миколаїв, вул. 1-а Слобідська, 120 та перехресної позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Науково-виробнича компанія «Техімпекс» (Код ), яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Кудряшова, 16, офіс 383, яке має юридичну адресу: Київська область, м. Бровари, бульвар Незалежності, 14.

Вивчивши клопотання слідчого, вислухавши його пояснення, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчими діями встановлено, що Державне підприємство «Миколаївський бронетанковий завод» за договорами купівлі - продажу № 37-2012/58 від 02.07.2012 та № 54/2012 від 20.08.2012 продало TOB «НВК «Техімпекс» 20 одиниць військової техніки - БРДМ-2 на суму 3 538 212 грн., проте з наданих матеріалів кримінального провадження встановлено, що фактично вироби не постачались покупцю.

Так, 12.07.2012 ТОВ «НВК «Техімпекс» і ДП «МБТЗ» уклали договір зберігання № 48/2012 згідно додатку № 1 до цього договору від 12.07.2012 13 одиниць БРДМ-2 та 10.09.2012 додаткову угоду № 1 до цього договору про введення додатку № 2 від 12.07.2012 до договору, у зв`язку із зміною кількості майна, яке передається на зберігання з 7 одиниць БРДМ-2 на 5 одиниць. 2 одиниці БРДМ-2 ТОВ «НВК «Техімпекс» забирає.

В подальшому, без наявних на те підстав, власник указаної кількості військової техніки TOB «НВК «Техімпекс» звернувся листом № 1619/12-12 від 21.12.2012 до ДП «Миколаївський бронетанковий завод» щодо демонтажу запасних частин з 18 БРДМ-2, що працівниками зазначеного держпідприємства і було зроблено. Після цього, ДП «Миколаївський бронетанковий завод», відповідно до товарно-транспортної накладної від 18.12.2012, здійснило відвантаження запасних частин на адресу TOB «НВК «Техімпекс».

В свою чергу посадові особи ДП «Миколаївський бронетанковий завод», завідомо усвідомлюючи економічну недоцільність, з метою створення кредиторської заборгованості перед вищевказаним товариством, маючи на меті власне збагачення, діючи всупереч інтересам держави та попередньо укладених договорів купівлі - продажу № 37-2012/58 від 02.07.2012 та № 54/2012 від 20.08.2012, уклали 20.12.2012 на суму 3 603 300 грн. договір № 79/2012 про придбання у TOB «НВК «Техімпекс» тих же самих одиниць БРДМ-2, 18 з яких на момент укладення вказаного договору знаходились у технічно-непридатному для використання стані.

У зв`язку з відсутністю в ДП «Миколаївський бронетанковий завод» обігових коштів, сума у розмірі 3 603 300 грн. TOB «НВК «Техімпекс» виплачена не була.

Проте, на виконання цього договору № 79/2012 від 20.12.2012 указана військова техніка була прийнята на облік ДП «Миколаївський бронетанковий завод», з якої 18 одиниць перебували в непридатному для використання стані, а 2 одиниці до цього часу не передані ДП «Миколаївський бронетанковий завод» та знаходяться на зберіганні у ТОВ «НВК «Техімпекс» відповідно до договору складського зберігання № 59/2012 від 07.09.2012.

У період з 15.04.2013 по 11.06.2013 Державною фінансовою інспекцією в Миколаївській області проводилась планова виїзна ревізія фінансово-господарської діяльності ДП «МБТЗ» за період з 01.01.2012 по 01.05.2013, за результатами якої складено акт № 77/3-2773 від 20.06.2013. У ході проведення ревізії задокументовано, що для того, щоб ДП «МБТЗ» привести 18 одиниць БРДМ-2 до передпродажного стану, як вони продавалися ТОВ «НВК «Техімпекс», підприємству потрібно понести затрат на загальну суму 692 261,0 грн., що включають придбання комплектуючих на суму 634 250,0 грн. та витрати на виконання робіт по доукомплектуванню на суму 58 011,0 грн.

23.01.2014 відповідно до умов Договору № 79/2012 від 20.12.2012 та гарантійного листа від 20.12.2012 № 1607-1/12-12, що є невід`ємною частиною договору, між ДП «МБТЗ» та ТОВ «НВК «Техімпекс» укладено акт приймання-передачі запасних частин, а саме вузлів та агрегатів 18 БРДМ-2.

14.05.2014, після перевірки комплектності та технічного стану запасних частин БРДМ-2, які прийняті ДП «МБТЗ» від ТОВ «НВК «Техімпекс», комісією у складі працівників ДП «МБТЗ» підписано акт, яким засвідчено фактичну комплектність та технічний стан, а саме: майже всі прийняті 23.01.2014 актом приймання-передачі запасні частині БРДМ-2 потребують капітального ремонту, крім того взагалі відсутні деякі деталі цих запчастин.

Станом на 25.02.2013 ДП «МБТЗ» перед ТОВ «НВК «Техімпекс» мало заборгованість згідно договорів № 3012/46 від 06.06.2012, № 59/2012 від 07.09.2012, № 69/2012 від 22.10.2012, № 55/2012 від 14.08.2012 та № 79/2012 від 20.12.2012 на загальну суму 7 760 786, 93 грн. Зазначена заборгованість виникла у зв`язку з тим, що надавалася поставка товарів, робіт та послуг контрагентом, яким виступало зазначено товариство.

Крім того, встановлено, що станом на 25.02.2013 ТОВ «НВК «Техімпекс» в адресу ДП «МБТЗ» мало заборгованість згідно договорів № 32/2012 від 18.06.2012, № 68/2012 від 20.06.2012, № 48/2012 від 12.07.2012, № 143 від 12.11.2012, № 165 від 10.12.2012 та № 62/2012 від 03.10.2012 на загальну суму 7 696 921, 72 грн.

Заборгованість ДП «МБТЗ» на адресу ТОВ «НВК «Техімпекс» склала 7 760 786,93 грн., у тому числі заборгованість по договору № 79/2012 від 20.12.2012 у сумі 3 603 300,00 грн.

Між ДП «МБТЗ» і ТОВ «НВК «Техімпекс» здійснено взаєморозрахунок однорідних вимог, ініціатором якого виступило товариство, за результатами якого заборгованість ДП «МБТЗ» на користь ТОВ «НВК «Техімпекс» складає 111 тис. грн., заборгованість ТОВ «НВК «Техімпекс» на користь ДП «МБТЗ» 46,7 тис грн.

Після підписання акту наданих послуг по договору № 2/2014 від 24.01.2014 здійснення робіт щодо відновлення вузлів та агрегатів 18 одиниць БРДМ-2, дебіторська заборгованість та кредиторська заборгованість сторін стане рівною, після чого буде проведено взаємозалік і борг між сторонами взаємозалікується.

Таким чином, укладення вказаного договору між ДП «МБТЗ» та ТОВ «НВК «Техімпекс» призвело до вимивання коштів з державного підприємства та виникнення необґрунтованої кредиторської заборгованості на загальну суму понад 4 млн. грн.

Так зі змісту статті 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", якою регулюється порядок надання з боку суду дозволу на проведення позапланової ревізії встановлюється, що позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

При цьому орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Відповідно п.4 ч.2 ст.40 КПК України слідчий скористався своїм повноваженням на призначення ревізії.

Таким чином проведення позапланової ревізії зазначеної установи з питань визначених слідчим є необхідним для отриманні доказів, які можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження №0001203 від 07.03.2013 року.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні,

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого СУ УМВС України в Миколаївській області ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Миколаївський бронетанковий завод» та перехресної позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Науково-виробнича компанія «Техімпекс» у зв`язку з досудовим розслідуванням обставин кримінального провадження № 0001203 задовольнити.

Надати дозвіл на позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства «Миколаївський бронетанковий завод» (Код ), яке розташоване за адресою: м. Миколаїв, вул. 1-а Слобідська, 120 та перехресної позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Науково-виробнича компанія «Техімпекс» (Код ), яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Кудряшова, 16, офіс 383, яке має юридичну адресу: Київська область, м. Бровари, бульвар Незалежності, 14,

проведення якої доручити інспекторам Державної фінансової інспекції у Миколаївській області з 10 жовтня 2014 року до 30 жовтня 2014 року строком 15 робочих днів.

У ході проведення позапланової виїзної ревізії, на вирішення інспекторів Державної фінансової інспекції у Миколаївській області, поставити наступні питання:

1. Дослідити фінансово-господарські відносини між ДП «МБТЗ» та ТОВ «НВК «Техімпекс» за період з 30.05.2012 по 01.10.2014 по договорам, які укладалися в цей час;

2. Порівняти собівартість виконаних робіт по договору № 79/2012 від 20.12.2012 (у тому числі гарантійного листа від 20.12.2012 № 1607-1/12-12, що є невід`ємною частиною договору) між ДП «МБТЗ» та ТОВ «НВК «Техімпекс» з сумою договору № 79/2012 від 20.12.2012 на предмет отримання від його виконання прибутку чи збитку;

3. Порівняти собівартість виконаних робіт по договору № 37-2012 від 02.07.2012 між ДП «МБТЗ» та ТОВ «НВК «Техімпекс» з сумою договору № 37-2012 від 02.07.2012 на предмет отримання від його виконання прибутку чи збитку;

4. Порівняти собівартість виконаних робіт по договору № 54/2012 від 20.08.2012 між ДП «МБТЗ» та ТОВ «НВК «Техімпекс» з сумою договору № 54/2012 від 20.08.2012 на предмет отримання від його виконання прибутку чи збитку;

5. Порівняти собівартість виконаних робіт по договору № 48/2012 від 12.07.2012 та додаткової угоди № 1 до цього договору від 10.09.2012 між ДП «МБТЗ» та ТОВ «НВК «Техімпекс» з сумою договору № 48/2012 від 12.07.2012 та додаткової угоди № 1 до цього договору від 10.09.2012 на предмет отримання від його виконання прибутку чи збитку;

6. Порівняти собівартість виконаних робіт по договору № 166 від 10.12.2012 між ДП «МБТЗ» та ТОВ «НВК «Техімпекс» з сумою договору № 166 від 10.12.2012 на предмет отримання від його виконання прибутку чи збитку;

7. Порівняти собівартість виконаних робіт по договору № 59/2012 від 07.09.2012 між ДП «МБТЗ» та ТОВ «НВК «Техімпекс» з сумою договору № 59/2012 від 07.09.2012 на предмет отримання від його виконання прибутку чи збитку;

8. Проаналізувати стан дебіторської та кредиторської заборгованості з покупцями та постачальниками, та встановити, який відсоток від загальної суми договорів складає сума з ТОВ «НВК «Техімпекс»;

9. Дослідити хто із службових осіб та працівників укладає договори з приводу купівлі-продажу виробів та складського зберігання;

10. Дослідити, яким чином, чиїми транспортними засобами та згідно яких первинних договорів відбувалося транспортування зазначених в акті приймання-передачі запасних частин, а саме вузлів та агрегатів з 18 БРДМ-2 від 23.01.2014; 2 одиниць БРДМ-2, отриманих ТОВ «НВК «Техімпекс» за договором № 37-2012 від 02.07.2012, запасних частин, а саме вузлів та агрегатів з 18 БРДМ-2, отриманих ТОВ «НВК «Техімпекс» за договором № 166 від 10.12.2012;

11. Дослідити, які фінансово-господарські операції проведені між ДП «МБТЗ» та постачальникам для придбання запчастин та комплектуючих БТР та БРДМ за період з 30.05.2012 по 11.02.2013 на суму більше 100 тисяч грн.

12. Дослідити форми проведення розрахунків між ДП «МБТЗ» та ТОВ «НВК «Техімпекс»;

13. Дослідити чи вживалися заходи щодо зменшення дебіторської заборгованості сторін: ДП «МБТЗ» та ТОВ «НВК «Техімпекс» , якщо так, то які саме та коли;

14. Дослідити витрати, понесені ДП «МБТЗ» на відновлення комплектуючих, а саме вузлів та агрегатів 18 БРДМ-2, отриманих від ТОВ «НВК «Техімпекс» відповідно акту приймання-передачі цих комплектуючих від 23.01.2014;

15. Встановити наявність збитків, завданих ДП «МБТЗ» за договором № 79/2012 від 20.12.2012 (у тому числі гарантійний лист від 20.12.2012 № 1607-1/12-12, що є невід`ємною частиною договору) між ДП «МБТЗ» та ТОВ «НВК «Техімпекс».

Слідчий суддя
Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1