Провадження 1-кс/127/5769/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Наконечній А.В.,

за участю слідчого Гуцол В.І.,

розглянувши клопотання начальника першого ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник першого ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000192 від 24 вересня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ФГ «ОСОБА_2О.».

Службові особи ФГ «ОСОБА_2О.» (, Вінницька обл., Могилів-Подільський р-н, с. Серебрія) для господарської діяльності використовують земельну ділянку площею 2,8014га, що належить на праві власності засновнику підприємства ОСОБА_3. Вказана земельна ділянка зазначена у податковій декларації з фіксованого сільськогосподарського податку від 11.02.2013 за №.

Протягом 2012 року ФГ «ОСОБА_2О.» сільськогосподарської діяльності фактично не здійснювало, так як сума доходу сільськогосподарського товаровиробника, отриманого від реалізації сільгосппродукції власного виробництва складає 5 600 грн., згідно показників зазначених в податковій декларації з фіксованого сільсько-господарського податку від 11.02.2013 за №.

За період з 01.01.2013 по 01.06.2013, відповідно до даних скорочених декларацій з податку на додану вартість, поданих ФГ «ОСОБА_2О.» до Могилів-Подільської ОДПІ, податкові зобовязання з реалізації власної вирощеної сільськогосподарської продукції складають 21 806 161 грн. обсяги постачання без ПДВ), крім того ПДВ 4 361 232 грн.. Податковий кредит згідно вказаних декларацій у підприємства відсутній, в звязку з чим вищевказані суми податкових зобовязань з ПДВ повинні у повному обсязі перераховуватись на спеціальний рахунок у відповідності до вимог п.209.2 ст.209 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями).

Згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних, за квітень-травень 2013 року, ФГ «ОСОБА_2О.» реалізовано сільськогосподарської продукції на суму 18 813 600 грн., в т.ч. ПДВ 3 135 600 грн..

ФГ «ОСОБА_2О.» не декларувало в податкових деклараціях по податку на додану вартість податковий кредит, а отже підприємство не несло витрат по закупівлі сільськогосподарської продукції у інших підприємств, не зберігало власну вирощену або придбану сільськогосподарську продукцію у інших підприємств, не вирощувало, не збирало не транспортувало сільськогосподарську продукцію (відсутні витрати на посівний матеріал, мінеральні добрива, засоби захисту рослин, ПММ, тощо). Також у підприємства відсутні власні або орендовані фонди для вирощування такої кількості сільськогосподарської продукції.

Таким чином, ФГ «ОСОБА_2О.» безпідставно відобразило зобовязання по податку на додану вартість з реалізації сільськогосподарської продукції у скорочених деклараціях за квітень-травень 2013 року в сумі 4 359 131 грн., в т .ч. за квітень 2013 року 457 081 грн., травень 2013 року 3 902 050 грн.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено фактичні дані про те, що ФГ «ОСОБА_2О.», в зазначений період часу, проводило реалізацію сільгосппродукції ТОВ «Аладея» (, юридична адреса : м. Миколаїв, вул. Кірова, 238).

ТОВ «Аладея» (, юридична адреса : м. Миколаїв, вул. Кірова, 238) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Ленінському р-ні м. Миколаєва ГУ Міндоходів у Миколаївській області.

Матеріалами досудового розслідування, а саме згідно висновку за №42/16-01/34276610 від 20.09.2013 старшого державного ревізора-інспектора відділу аналізу сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_4 встановлено, що ФГ «ОСОБА_2О.» протягом квітня, травня та червня 2013 року сформував податковий кредит ТОВ «Аладея» () на загальну суму 746 273,74грн.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Аладея» (, юридична адреса: м. Миколаїв, вул. Кірова, 238), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Аладея».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати начальнику першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковнику податкової ОСОБА_1, або іншим працівникам ГУ Міндоходів, які будуть діяти на підставі його доручення, тимчасовий доступ до оригіналів (а при їх відсутності копій) документів та можливість їх вилучення, що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Аладея» (, юридична адреса : м. Миколаїв, вул. Кірова, 238), а саме:

- договорів (додаткових договорів), укладених з ФГ «ОСОБА_2О.» (, Вінницька обл., Могилів-Подільський р-н, с. Серебрія) за період з 01.01.2013 по 01.10.2013;

- договорів укладених з перевізниками, що здійснювали перевезення товарно-матеріальних цінностей придбаних у ФГ «ОСОБА_2О.» за період з 01.01.2013 по 01.10.2013;

- актів прийому-здачі виконаних робіт за період з 01.01.2013 по 01.10.2013;

- накладних (прибуткових, видаткових), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, що підтверджують факт придбання у ФГ «ОСОБА_2О.» товарно-матеріальних цінностей за період з 01.01.2013 по 01.10.2013;

- документів (платіжні доручення, видаткові касові ордера, акти проведення взаємозаліків, інші), що підтверджують проведення розрахунків з ФГ «ОСОБА_2О.» за придбані товарно-матеріальні цінності, за період з 01.01.2013 по 01.10.2013;

- документів, (платіжні доручення, видаткові касові ордера, акти проведення взаємозаліків, інші), що підтверджують факт проведення розрахунків з перевізниками, за послуги з перевезення товарно-матеріальних цінностей придбаних у ФГ «ОСОБА_2О.» за період з 01.01.2013 по 01.10.2013.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: