(№1-кс-760-5583-15)
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29. 09. 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР МГУ ДФС-ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №0000227 від 21.08.2015 року,

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що відділом кримінальних розслідувань СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП розслідується кримінальне провадження № 0000227 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.08.2015 року, щодо вчинення службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СУЕП у формі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України.

За результатами розслідування кримінального провадження №0000277 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) діючи за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та невстановленими особами що діяли від імені нерезидентів ІНФОРМАЦІЯ_7 та ІНФОРМАЦІЯ_8 , а також з іншими невстановленими особами створили та використали схему ухилення від сплати податків з використанням псевдоекспортних операцій, що дозволило в період січень - червень 2015 року ухилитися від сплати податків службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СУЕП у формі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму 28 069 751,6 грн., що є особливо великим розміром.

Даний злочин вчинений за рахунок включення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СУЕП у формі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до декларацій з ПДВ документально оформлені операцій із вивезення товарів (сої, олії соєвої) за межі митної території України за договорами комісії із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у 1-6 місяцях 2015 року, чим зменшено нарахування та сплату з ПДВ на суму 28 069 751,6 грн.

Так, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " являється комісіонером (експортером) олії соєвої, соєвого шроту від імені ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СУЕП у формі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », вироблених на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ". Постачальниками олії соєвої, соєвого шроту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СУЕП у формі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які в свою чергу виробили дану продукцію на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "

Однак в подальшому слідством встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » фактично знаходяться за одною адресою, подають податкову звітність до контролюючих органів з однієї ІР-адреси та службові особи вказаних підприємств взаємопов`язані.

Також в ході обшуку за адресою де фактично знаходяться офісні приміщення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » знайдено печатки нерезидентів ІНФОРМАЦІЯ_7 та ІНФОРМАЦІЯ_8 , що підтверджує створення схеми з надання послуг зменшення податкових зобов`язань службовими особами вище зазначених підприємств.

Крім цього слід зазначити, що у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СУЕП у формі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » основний вид діяльності ніяк не пов`язаний з проведенням експортних операцій. Оскільки основним видом діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - це надання в оренду й експлуатація власного чи орендованого нерухомого майна (автозаправки комплекси), роздрібний продаж ПММ через мережу АЗС всього 367 АЗС, а основним видом діяльності СУЕП у формі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - оптова торгівля лікарськими засобами.

Таким чином у слідства є всі підстави вважати, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СУЕП у формі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » скористалися схемою ухилення від сплати податків з використанням псевдоекспортних операцій в період січень - червень 2015 року виключно з метою зменшення своїх податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків.

З метою встановлення відомостей по поточних рахунках, відкритих СУЕП у формі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які мають значення для встановлення істини у справі та позапланових перевірок, в тому числі про операції, проведені на користь чи за дорученням вказаного клієнта, здійснені ним угоди, відомостей щодо фактичного перерахування чи не перерахування грошових коштів по зазначеним вище фінансово-господарським взаємовідносинам на даний час виникає необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, а також отримати інформацію про рух коштів на рахунку СУЕП у формі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яка становить банківську таємницю.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_7 ) (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), за адресою: АДРЕСА_1 знаходиться інформація про рух коштів по рахунках № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , які належить СУЕП у формі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що:
- існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення та ступень його тяжкості;
- потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи;
- буде виконано завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням;
- вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.
Враховуючи вищевикладене та те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та може бути доказом у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також інформацію, яка перебувають у володінні приміщенні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_7 ) (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), за адресою: АДРЕСА_1 та становить банківську таємницю, а саме: відомості про стан рахунків № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , що належить СУЕП у формі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », операції, проведені на користь чи за дорученням вказаного клієнта, здійснені ним угоди, відомостей щодо фактичного перерахування чи не перерахування грошових коштів по зазначеним вище фінансово-господарським взаємовідносинам, які необхідно дослідити та необхідні для проведення експертиз та перевірок, без яких неможливо іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення та які є банківською таємницею.

В звязку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання, а також про розглдя клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС І ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП ОСОБА_2 або уповноваженій на те особі за дорученням тимчасовий доступ до речей і документів СУЕП у формі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з можливістю вилучення інформації СУЕП у формі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), якя перебуває у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_7 ) (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), за адресою: АДРЕСА_1 за місцем їх фактичного місцезнаходження та становить - банківську таємницю, а саме:

-комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу та валюти) по рахунках № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 за період з 01.01.2015 по 24.09.2015 в електронному вигляді.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1