Справа №1- кс/760/4640/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 листопада 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Перепелиці А.С. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000289 від 24 вересня 2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання в обґрунтування якого слідчий зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000289 від 24 вересня 2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Компанія «Альфа - Буд» () мало фінансово - господарські відносини з ТОВ «Центрдормонтаж» ().

ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві проведено позапланову перевірку ТОВ «Компанія «Альфа - Буд» () та складено акт №1026/26-58-22-08-09/33948538 від 23.08.2013 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Компанія «Альфа - Буд» () з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ «Центрдормонтаж» () за період з 01.01.2011 по 30.06.2013 рр.

Даною перевіркою було встановлено порушення ТОВ «Компанія «Альфа - Буд» п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість в загальному розмірі 604 570,00 грн. та порушення п.138.2 ст. 138, п.139.1.9, п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток в період, що перевірявся, в загальному розмірі 634 799,00 грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 1 239 369,00 грн.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

З огляду на зміст статті 62 вказаного Закону однією з підстав для розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю є рішення суду.

Беручи до уваги, що ТОВ «Компанія «Альфа - Буд» () має банківський рахунок №5158 у ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 30023), а також зважаючи на те, що у ПАТ «УКРСОЦБАНК» знаходяться документи справ з юридичного оформлення рахунків зазначеного підприємства та інші документи ТОВ «Компанія «Альфа - Буд», а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Перепелиці А.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю, оскільки документи, що перебувають у володінні ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 30023) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, Законом України «Про банки і банківську діяльність», суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Перепелиці А.С тимчасовий доступ до речей і документів банківської таємниці клієнта ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 30023) - ТОВ «Компанія «Альфа - Буд» () та надати згоду на проведення виїмки документів справ з юридичного оформлення рахунку вказаного підприємства №5158, в оригіналах, а саме:

- Заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

- Інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

- Реєстраційних та установчих документів, наданих від імені службових осіб підприємства при відкритті та функціонуванні зазначених рахунків;

- Копій особистих документів службових осіб підприємства;

- Договорів здійснення розрахунково - касового обслуговування та додатків до них;

- Інших договорів, укладених із вказаним суб'єктом підприємницької діяльності;

- Карток із зразками підписів службових осіб та відбитків печаток підприємства;

- Чеків на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємства за весь період діяльності;

- Даних про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Компанія «Альфа - Буд» №5158 в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі гршових коштів за період з 01.01.2011 по 30.06.2013 рр.

Зобов'язати ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 30023) надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Перепелиці А.С доступ до оригіналів вищевказаних документів з можливістю їх вилучення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха