Справа № 464/7878/15-к
пр.№ 1-кс/464/1910/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
16.09.2015 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управляння ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-
в с т а н о в и в :
слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000137 від 02.07.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, звернулася до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.
В обґрунтування покликається на те, що підставою для реєстрації відомостей про кримінальне правопорушення слугували матеріали дослідження фінансово господарської діяльності ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які надійшли з ІНФОРМАЦІЯ_4 за вих.№836/07-07 від 01.07.2015. Відповідно до матеріалів проведеного дослідження встановлено, що службові особи підприємства при значній заборгованості по податку на доходи фізичних осіб та наявності обігових коштів на розрахункових рахунках шахти, не в повній мірі сплатили податок на доходи фізичних осіб, використавши кошти на потреби, не пов`язані з виробничою діяльністю. Дану інформацію направлено в ДПІ у м. Червонограді для врахування при проведенні документальної перевірки.
Проведеною перевіркою ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що за період з 01.10.2011 по 30.09.2014 службовими особами шахти порушено п.54.2 ст.54, п.57.1 ст.57, пп.168.1.2, пп.168.1.5. п.168.1 ст.168, абзац «а» п.171.2 ст.171, абзац «а» п.176.2 ст.176 Податкового кодексу України. За результатами перевірки 20.05.2015 ІНФОРМАЦІЯ_4 винесено податкове повідомлення-рішення № про збільшення суми грошового зобов`язання за основним платежем по податку на доходи фізичних осіб в сумі 4 515 971,64 грн. Як встановлено, згідно п.6.8.3 Положення про відокремлений підрозділ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », підрозділ повинен самостійно нараховувати та сплачувати всі податки та інші обов`язкові платежі до бюджету і фондів відповідно до чинного законодавства, за винятком податку на прибуток, податку на додану вартість та збору за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок державного бюджету. Відповідно до п.57.1 ст.57 ПКУ платник податків зобов`язаний самостійно сплатити суму податкового зобов`язання, зазначену у поданій ним податковій декларації.
В ході досудового розслідування встановлено, що за період з 01.10.2011р. по 30.09.2014р. на розрахункові рахунки ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » поступило 49 605 133,87 грн., з яких перераховано постачальникам за отримані ТМЦ - 14 289 143,79 грн. Таким чином при наявності на розрахункових рахунках достатніх сумм обігових коштів, службові особи ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не сплатили до бюджету податок на доходи фізичних осіб в сумі 4 515 971,64 грн.
Досудовим розслідуванням також встановлено, що розрахунки по проведених фінансово-господарських операціях службові особи ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом вересня-жовтня 2014 року здійснювали через рахунки № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 відкриті у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), адреса банку: АДРЕСА_1 . У зв`язку з тим, що іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.
У суді слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала.
Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що подане слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, нею доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в :
клопотання з а д о в о л и т и.
Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 або старшому старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 дозвіл на тимчасовий доступ до документів по рахунку ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ,адреса банку: АДРЕСА_1 тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник і отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 за період вересня жовтня 2014 в паперовому вигляді;
- копій документів, які містяться в юридичній справі ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по відкриттю та обслуговуванню рахунків № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 .
Виконання ухвали суду покласти на ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити представнику ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення .

Слідчий суддя ОСОБА_1