Справа № 592/997/16-к
Провадження № 1-кс/592/342/16

УХВАЛА

/ про надання дозволу для проведення позапланової перевірки /
01 лютого 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000437 від 10.11.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні 00000437, розпочатому 10.11.15 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Проф-Енерго», ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) в період з 01.01.14р. по 30.04.15р. шляхом проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «ФК «Сінтез» (код 39527998) та ТОВ «Сентро-М» (код 39625882) незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та завищили валові витрати з податку на прибуток, внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 941 570 грн. та податку на прибуток підприємств на 296 862 грн.
Шкода, яка завдана державі у вигляді несплачених податків ТОВ «Проф-Енерго» визначена на підставі аналітичної довідки фінансово-господарської діяльності № 163/07-1205 від 27.05.15р., тому під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «ФК «Сінтез» (код 39527998) та ТОВ «Сентро-М» (код 39625882) за період з 01.01.14р. по 30.04.15р.
Так, ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) перебуває на обліку в ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м. Києві.
Відповідно до листа № 391/7/26-51-22-05 від 21.01.16 р. ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві, контрольно-перевірочні заходи не закріплені за районним ДПІ ГУ ДФС у м. Києві, а віднесені до функції ГУ ДФС у м. Києві.
Для проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники Головного управління ДФС у м. Києві.
На підставі викладеного, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення просить надати дозвіл на проведення по кримінальному провадженню №00000437 позапланової документальної перевірки ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «ФК «Сінтез» (код 39527998) та ТОВ «Сентро-М» (код 39625882) за період з 01.01.14 р. по 30.04.15 р.
У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав та пояснив, що при відкритті кримінального провадження №00000437 ТОВ «Проф-Енерго» було зареєстроване в м.Суми , а зараз воно зареєстроване в м.Києві, тому просить доручити перевірку працівникам ГУ ДФС у м. Києві.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в вищезазначених документах має характер речових доказів, може містити доказову інформацію, необхідну для встановлення істини по справі, в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для з`ясування обставин злочину.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40,91,93 КПК України,ст.. 78 Податкового кодексу України -
У Х В А Л И В :
Надати працівникам ГУ ДФС у м. Києві дозвіл на проведення по кримінальному провадженню №00000437 позапланової документальної перевірки ТОВ «Проф-Енерго» (код 38136454) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «ФК «Сінтез» (код 39527998) та ТОВ «Сентро-М» (код 39625882) за період з 01.01.14 р. по 30.04.15 р.
Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1