Провадження №1-кс/127/9914/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 жовтня 2015 року Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Вінниці в залі суду клопотання начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про арешт майна та матеріали кримінального правопорушення №0000094 від 06.10.2015 року, -
ВСТАНОВИВ:
08.10.2015 року до Вінницького міського суду звернувся начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про арешт майна.

Клопотання мотивовано тим, що прокуратурою Вінницької області проводиться розслідування кримінального провадження №0000094 від 06.10.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

Згідно клопотання, невідомі особи в вересні 2015 року перереєстрували, тобто придбали з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - ТОВ «Гуд Фут Груп» (, Вінницька область, смт. Оратів, вул. Пушкіна, 11) та використовуючи його реквізити в вересні-жовтні 2015 року імітували проведення фінансово-господарських операцій з метою безпідставного формування витрат та податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

У ТОВ «Гут Фут Груп» фактично відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби та інші умови для ведення господарської діяльності. Підприємство за податковою адресою не знаходиться, що свідчить про відсутність реального факту здійснення господарської діяльності.

До вересня 2015 року ТОВ «Гуд Фут Груп» в податковій звітності звітувало про відсутність фінансово-господарської діяльності, а в вересні 2015 року вказаним Товариством сформовано податковий кредит у сумі 13 032 тис. грн. за рахунок придбання сільськогосподарської техніки та продукції у ПАТ «Технологічна аграрна компанія об`єднана» (, м. Львів, вул. Зелена, буд. 115Б, офіс 304).

Однак, встановлено, що 10.06.2015 стосовно ПАТ «Технологічна аграрна компанія об`єднана» 24.07.2015 Господарським судом Львівської області порушено провадження у справі про банкрутство та прийнято рішення увести мораторій на задоволення вимог кредиторів.

Проте, ТОВ «Гуд Фут Груп» здійснюється подальша імітація реалізації товарів, робіт (послуг) в адресу підприємств реального сектору економіки, причому ланцюг постачання порушується, оскільки підприємством здійснюється реалізація послуг без наявності будь-яких ресурсів для їх виконання, а також реалізація товарно-матеріальних цінностей, джерела походження яких відсутні.

Здійснення зазначених операцій групою пов`язаних осіб вказує на те, що ТОВ «Гуд Фут Груп» придбано без мети здійснення фінансово-господарської діяльності направленої на отримання прибутку, а з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаних суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки та ухилення від сплати податків.

При здійсненні штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість суб`єктам господарювання реального сектору економіки та проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Гуд Фут Груп» проводили взаєморозрахунки через банківські рахунки: № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), відкриті у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, тел. 38 .
Тому, просив слідчого суддю накласти арешт на на грошові кошти, що знаходяться на рахунках: № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), відкриті ТОВ «Гуд Фут Груп» (, Вінницька область, смт. Оратів, вул. Пушкіна, 11) у ПАТ КБ «Приватбанк».

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та пояснив, що встановити місцезнаходження власника товариства на даний момент не можливо, грошові кошти на які планується накласти арешт здобуті злочинним шляхом, тому просив клопотання задовольнити.

За відсутності клопотання про фіксацію судового процесу технічними засобами суд, вислухавши пояснення учасників судового процесу, дослідивши матеріали кримінального провадження №0000094 від 06.10.2015 року, клопотання слідчого, дійшов наступного висновку.
Згідно ч.2 ст. 170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу. Крім того, у випадку задоволення цивільного позову суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Згідно п.1 ч.2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального.

Так як, зазначені у клопотанні грошові кошти відповідають критеріям ч.2 ст. 167 КПК України, в зв`язку з чим, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

При вирішенні питання щодо зобов`язання ПАТ КБ «Приватбанк» вчинити певні дії, слідчий суддя вважає, що слід відмовити, оскільки глава 17 КПК України не передбачає такої процесуальної дії.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 100, 131, 132, 170-172 КПК України, суд,-
УХВАЛИВ:
Клопотання начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити частково.
Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках: № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), відкриті ТОВ «Гуд Фут Груп» (, Вінницька область, смт. Оратів, вул. Пушкіна, 11) у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, тел. 38 ), а також зупинити усі видаткові операції по вказаних рахунках, з можливістю зарахування коштів, які надходять на них, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.
В решті вимог відмовити.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя