У Х В А Л А
Справа № 126/3133/15-к

Провадження № 1-кс/126/46/2016

10 лютого 2016 року м. Бершадь

Бершадський районний суд Вінницької області

в складі слідчого судді ОСОБА_1

із секретарем ОСОБА_2

за участю сторони кримінального провадження заступника начальника СВ Бершадського ВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Бершадь клопотання заступника начальника СВ Бершадського ВП ГУНП у Вінницькій області про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за № 0000715 від 15.09.2015 року за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.191 КК України,

ВСТАНОВИВ :
09.02.2016 року в провадження слідчого судді Бершадського районного суду Вінницької області ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження заступника начальника СВ Бершадського ВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Бершадської місцевої прокуратури про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності відділу освіти Бершадської районної державної адміністрації за 2015 рік з проведення зустрічної перевірки фізичної особи -підприємця ОСОБА_4 на протязі періоду з 05.03.2016 року по 20.03.2016 рік.

Обгрунтовуючи своє клопотання слідчий стверджує, що в провадженні слідчого відділення Бершадського РВ УМВС України у Вінницькій області знаходиться кримінальне провадження № 0000715, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, відомості про яке було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.09.2015 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи відділу освіти Бершадської районної державної адміністрації зловживаючи своїм службовим становище, діючи в всупереч інтересам служби, з корисливих мотивів, достовірно знаючи, що в акті № 1 приймання виконаних будівельних робіт від 07.08.2015 форми КБ-2в зазначені недостовірні відомості щодо понесених фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 витрат на фарбування покрівлі Війтівської ЗОШ І-ІІІ ступенів, а саме: об`ємів виконаних робіт, кількості використаних матеріалів та роботи механізмів, в липні 2015 року підписали даний акт та перерахували бюджетні кошти в сумі 95 009,43 грн. виконавцю робіт фізичній особі підприємцю ОСОБА_4 , чим заподіли шкоду інтересам держави.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності відділу освіти Бершадської районної державної адміністрації, юридична адреса: 24400, Вінницька область, м. Бершадь, вул. Радянська, 23, (), за 2015 рік з проведенням зустрічної перевірки фізичної особи підприємця ОСОБА_4 , адреса: 24400, Вінницька область, Бершадський район, с. Лісниче, (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ).

25 вересня 2015 року Ухвалою слідчого судді Бершадського районного суду ОСОБА_1 надано дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності відділу освіти Бершадської районної державної адміністрації за 2015 рік, з проведенням зустрічної перевірки фізичної особи підприємця ОСОБА_4 , адреса: 24400, Вінницька область, Бершадський район, с. Лісниче, (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ).

28.09.2015 заступником начальника СВ Бершадського РВ УМВС України у Вінницькій області капітаном міліції ОСОБА_5 винесено постанову про проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності відділу освіти Бершадської районної державної адміністрації за 2015 рік. Вказану постанову направлено для виконання до Державної фінансової інспекції України у Вінницькій області.

28.10.2015 Бершадською міжрайонною державною фінансовою інспекцією до Бершадського РВ УМВС України у Вінницькій області надано матеріали позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності відділу освіти Бершадської районної державної адміністрації.

Із матеріалів позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності відділу освіти Бершадської районної державної адміністрації встановлено, що в ході ревізії, з метою документального підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків з відділом освіти Бершадської РДА. 12.10.2015 було здійснено вихід на об`єкт за юридичною адресою ФОП ОСОБА_4 АДРЕСА_1 . для проведення зустрічної звірки, однак через відсутність на робочому місці ОСОБА_4 зустрічну перевірку не проведено. Як було встановлено ФОП ОСОБА_4 на момент проведення ревізії знаходився на стаціонарному лікуванні за межами Вінницької області, а саме в Національному інституті хірургії та трансплантології ім. О.О. Шалімова.

Окрім того, із матеріалів позапланової ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності відділу освіти Бершадської районної державної адміністрації встановлено також, що під час ревізії не були вирішені ряд питань, що передбачені Ухвалою слідчого судді Бершадського районного суду ОСОБА_1 від 25.09.2016, а саме:

-відповідність вартості проведених робіт по поточному ремонту (фарбуванню) покрівлі Війтівської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів с. Війтівка Бершадського району Вінницької області в 2015 році об`єму виконаних робіт;

-наявність матеріалів, обладнання, техніки та робочої сили (як кваліфікованої так й некваліфікованої) в ФОП ОСОБА_4 на протязі 2015 року й використання їх на виконання робіт по (фарбуванню) покрівлі Війтівської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів с. Війтівка Бершадського району Вінницької області в 2015 році;

-використання ФОП ОСОБА_4 отриманих від відділу освіти Бершадської РДА грошових коштів за проведені роботи по (фарбуванню) покрівлі Війтівської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів с. Війтівка Бершадського району Вінницької області в 2015 році.

Тому, 06.01.2016 ухвалою слідчого судді Бершадського районного суду ОСОБА_1 надано дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності відділу освіти Бершадської районної державної адміністрації юридична адреса: Вінницька область, м. Бершадь, вул. Радянська, 23 (), за 2015 рік з проведенням зустрічної перевірки фізичної особи підприємця ОСОБА_4 , адреса: 24400, Вінницька область, Бершадський район, с. Лісниче, (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), починаючи з 01.02.2016 по 15.02.2016.

19.01.2016 на адресу ДФІ у Вінницькій області направлено постанову про призначення позапланової виїзної ревізії із відповідною Ухвалою слідчого судді від 06.01.2016.

08.02.2015 на адресу Бершадського ВП ГУ НП у Вінницькій області з ДФІ у Вінницькій області надійшов лист «Про результати розгляду звернення», яким повідомлено про відсутність у Держфінінспекції відповідно до вимог п.2.12 Порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, затвердженого спільним наказом ГоловКРУ України, МВС України, СБУ та Генеральної прокуратури України від 19.10.2006 № 346/1025/685/53 проведення повторної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності відділу освіти Бершадської РДА, оскільки в ухвалі Бершадського районного суду від 06.01.2016 визначено питання, які дослідженні попередньою позаплановою ревізією.

З огляду на вищевикладене в ході досудового розслідування виникла необхідність в проведенні повторної позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності відділу освіти Бершадської районної державної адміністрації, юридична адреса: 24400, Вінницька область, м. Бершадь, вул. Радянська, 23, (), за 2015 рік з проведенням зустрічної перевірки фізичної особи підприємця ОСОБА_4 , адреса: 24400, Вінницька область, Бершадський район, с. Лісниче, (ідентифікаційний номер НОМЕР_1 ), під час яких необхідно вирішити наступні питання:

-відповідність вартості проведених робіт по поточному ремонту (фарбуванню) покрівлі Війтівської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів с. Війтівка Бершадського району Вінницької області в 2015 році об`єму виконаних робіт;

-наявність матеріалів, обладнання, техніки та робочої сили (як кваліфікованої так й некваліфікованої) в ФОП ОСОБА_4 на протязі 2015 року й використання їх на виконання робіт по (фарбуванню) покрівлі Війтівської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів с. Війтівка Бершадського району Вінницької області в 2015 році;

-використання ФОП ОСОБА_4 отриманих від відділу освіти Бершадської РДА грошових коштів за проведені роботи по (фарбуванню) покрівлі Війтівської загальноосвітньої школи І-ІІІ ступенів с. Війтівка Бершадського району Вінницької області в 2015 році.

Відповідно до ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Таким чином збирання доказів слідчим здійснюється, зокрема, шляхом витребування та отримання ним висновків ревізій та актів перевірок. В той же час, згідно з нормами ст. 40 КПК України, законодавець наділяє його і повноваженням щодо призначення ревізій та перевірок у порядку, визначеному законом. Такий порядок встановлено Законом України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні".

Відповідно до ч. 6 ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 вказаного закону, позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Відповідно до ч. 8 зазначеної статті наведено, що орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів відповідно до ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні".

Слідчим доведено необхідність отримання дозволу на проведення позапланової ревізії, оскільки отримані за результатами такої ревізії відомості матимуть істотне значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, що підтверджується і матеріалами кримінального провадження, відтак призначення позапланової ревізії є доцільним та відповідає завданням кримінального провадження, а тому наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 2, 40,132,309, 395 КПК України, ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового, контролю в Україні", слідчий суддя, -
УХВАЛИВ :
Клопотання заступника начальника СВ Бершадського ВП ГУНП у Вінницькій області ст. лейтенанта поліції ОСОБА_3 про дозвіл на проведення позапланової виїздної ревізії по кримінальному провадженню № 0000715 - задоволити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності відділу освіти Бершадської районної державної адміністрації, юридична адреса: 24400, Вінницька область, м. Бершадь, вул. Радянська, 23, (), за 2015 рік з проведенням зустрічної перевірки фізичної особи підприємця ОСОБА_4 , адреса: 24400, Вінницька область, Бершадський район, с. Лісниче, (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на протязі періоду з 05.03.2016 року по 20.03.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1