Ленінський районний суд м.Полтави
Справа № 553/3701/15-к
Провадження № 1-кс/553/820/2015
У Х В А Л А
Іменем України
25.09.2015м. Полтава

Ленінський районний суд м. Полтава у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю прокурора: ОСОБА_3 ,

слідчого СВ Ленінського РВ ПМУ УМВС України в Полтавській області лейтенанта міліції ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Полтави матеріали клопотання в кримінальному провадженні за №0000837 від 17.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.191 КК України про надання дозволу на проведення позапланової ревізії в ході розслідування кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В:
25 вересня 2015 року слідчий СВ Ленінського РВ ПМУ УМВС України в Полтавській області лейтенант міліції ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової ревізії в ході розслідування кримінального провадження.

Клопотання обґрунтовується тим, що 17.08.2015 до Ленінського РВ ПМУ УМВС України в Полтавській області звернулася гр. ОСОБА_5 , голова правління ТВК «Ініціатива», із заявою про те, що минулим головою правління цього ж товариства гр. ОСОБА_6 , який перебував на даній посаді в період з 2007 року по червень 2015 року, здійснювалося привласнення, розтрата майна та коштів шляхом зловживанням своїм службовим становищем.

Дані відомості були внесені до ЄРДР 17.08.2015 під № 0000837 старшим слідчим СВ Ленінського РВ ПМУ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_7 .

Так згідно звіту ревізійної комісії про аудиторську перевірку ТВК «Ініціатива» від 15.07.2015 року було виявлено ряд грубих порушень та недоліків ведення фінансово господарської діяльності.

16.07.2015 року проведена інвентаризація інвентаризаційною комісією, в якій було зазначено, що голова ТВК «Ініціатива» ОСОБА_6 був неодноразово повідомлений про проведення інвентаризації, але він не дав можливості провести інвентаризацію матеріальних цінностей. Також під час даної інвентаризації було виявлено нестачу більшості документів.

09.09.2015 року були допитані як свідки члени правління ТВК «Ініціатива», а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 . Під час допиту було отримано інформацію, що за час роботи ОСОБА_6 в якості голови ТВК «Ініціатива», на даному підприємстві не було проведено ні загальних зборів, ні зборів членів правління, необхідних ремонтних робіт у будинку не проводилося. Жодної документації, яка б підтверджувала цільове використання коштів товариства ОСОБА_6 не надав, під час проведення інвентаризації він усіляко перешкоджав діяльності інвентаризаційної комісії.

В ході розслідування кримінального провадження, з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування, виникла необхідність у проведенні позапланової ревізії фінансово господарської діяльності ТВК «Ініціатива», адреса реєстрації: м. Полтава, вул. Леніна, 92, проведення якої необхідно доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції у Полтавській області.

Під час ревізії необхідно встановити наступне:

- Чи додержувались вимоги чинного законодавства та внутрішніх нормативно-правових актів ТВК «Ініціатива» під час проведення безготівкових операцій в національній та іноземній валюті за період з 2011 року по серпень 2015 рік?

- Чи додержувались вимоги чинного законодавства та внутрішніх нормативно-правових актів ТВК «Ініціатива» під час проведення готівкових операцій в національній та іноземній валюті за період з 2011 року по серпень 2015 рік?

- Чи повне, достовірне та правильне визначення доходів ТВК «Ініціатива» за період з 2011 року по серпень 2015 рік?

- Чи законне здійснення та достовірне відображення витрат ТВК «Ініціатива» за період з 2011 року по 05.08.2015 рік?

- Чи правильне відображення дебіторської та кредиторської заборгованості за період з 2011 року по 05.08.2015 рік?

- В якому стані комунальне майно, як використовувались оборотні та необоротні активи та за яким призначенням за період з 2011 року по 05.08.2015 рік?

- Чи дотримане законодавство при отриманні та використанні бюджетних коштів (за наявності) за період з 2011 року по 05.08.2015 рік?

- Які фінансові результати та власний капітал в період з 2011 року по 05.08.2015 рік?

- В якому стані бухгалтерський облік та чи достовірна фінансова звітність ТВК «Ініціатива» за період з 2011 року по 05.08.2015 рік?

Тому, в клопотанні слідчий просить надати дозвіл на проведення позапланової ревізії фінансово господарської діяльності ТВК «Ініціатива», що в м. Полтава, вул. Леніна, 92, з питань дотримання законодавства щодо законного та цільового витрачання фінансових ресурсів і матеріальних цінностей, їх збереження та станом і достовірністю бухгалтерського обліку і звітності в період з 2011 року по 05.08.2015 рік; проведення ревізії доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Полтавській області; встановити строк проведення ревізії терміном на 15 діб, починаючи з 5.10.2015 року.

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали, просили задовольнити. Заслухавши пояснення прокурора, слідчого, вивчивши матеріали клопотання, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що з метою повного та всебічного проведення досудового слідства, встановлення істини по кримінальному провадженню, необхідно провести позапланову ревізію фінансово господарської діяльності ТВК «Ініціатива», що в м. Полтава, вул. Леніна, 92,є підстави задовольнити клопотання слідчого.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.40, 110, 131-132, 309, 369-372, 395 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого СВ Ленінського РВ ПМУ УМВС України в Полтавській області лейтенанта міліції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії в ході розслідування кримінального провадження задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової ревізії фінансово господарської діяльності ТВК «Ініціатива», що в м. Полтава, вул. Леніна, 92, з питань дотримання законодавства щодо законного та цільового витрачання фінансових ресурсів і матеріальних цінностей, їх збереження та станом і достовірністю бухгалтерського обліку і звітності в період з 2011 року по 05.08.2015 рік;

Під час ревізії необхідно встановити наступне:

- Чи додержувались вимоги чинного законодавства та внутрішніх нормативно-правових актів ТВК «Ініціатива» під час проведення безготівкових операцій в національній та іноземній валюті за період з 2011 року по серпень 2015 рік?

- Чи додержувались вимоги чинного законодавства та внутрішніх нормативно-правових актів ТВК «Ініціатива» під час проведення готівкових операцій в національній та іноземній валюті за період з 2011 року по серпень 2015 рік?

- Чи повне, достовірне та правильне визначення доходів ТВК «Ініціатива» за період з 2011 року по серпень 2015 рік?

- Чи законне здійснення та достовірне відображення витрат ТВК «Ініціатива» за період з 2011 року по 05.08.2015 рік?

- Чи правильне відображення дебіторської та кредиторської заборгованості за період з 2011 року по 05.08.2015 рік?

- В якому стані комунальне майно, як використовувались оборотні та необоротні активи та за яким призначенням за період з 2011 року по 05.08.2015 рік?

- Чи дотримане законодавство при отриманні та використанні бюджетних коштів (за наявності) за період з 2011 року по 05.08.2015 рік?

- Які фінансові результати та власний капітал в період з 2011 року по 05.08.2015 рік?

- В якому стані бухгалтерський облік та чи достовірна фінансова звітність ТВК «Ініціатива» за період з 2011 року по 05.08.2015 рік?

Проведення ревізії доручити спеціалістам Державної фінансової інспекції в Полтавській області.

Встановити строк проведення ревізії терміном на 15 діб, починаючи з 5.10.2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Ленінського районного суду м. ПолтавиОСОБА_1