Провадження 1-кс/127/4303/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.07.2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Храновській І.І.,

за участю слідчого Чепурко Л.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідування Головного управління Міндоходів у Вінницькій області Чепурко Л.В. про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідування Головного управління Міндоходів у Вінницькій області Чепурко Л.В. звернувся до суду з клопотанням про обшук житла ОСОБА_2, мотивуючи свої вимоги тим, що проводиться досудове розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000102 від 26.03.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Дане кримінальне провадження відкрито про те, що фізична особа-підприємець ОСОБА_3 (код за ДРФО НОМЕР_1, адреса: АДРЕСА_1), в період з 01.04.2010 по 31.12.2011, в порушення ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України "Про прибутковий податок з громадян" № 13/92 від 26.12.1992 (із змінами та доповненнями) та п. 138.8 ст. 138, п. 177.2, п. 177.4 ст. 177 Податкового кодексу України № 2755-УІ від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб від здійснення підприємницької діяльності на суму 1 803 862,84 грн. В порушення п.п. "є" 6.3.3 ст. 6, 6.3 ст. 6, п.п. 6.5.1 та п.п. 6,5.2 п. 6.5 ст. 6, п.п. 8.1.1, п.п. 8.1.2 п. 8.1 ст. 8, п.п. "б" п. 19.2 ст. 19 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб" № 899-ІУ від 22.05.2003 (із змінами та доповненнями), п.п. 168.1.1 п. 168.1 п. 168.1 ст. 168 Податкового кодексу України № 2755-УІ від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб із заробітної плати за вказаний період на суму 8 502,99 грн., та в порушення ст. 14 ч. 1 та ч. 2 Закону України "Про плату за землю" № 235-ХІІ від 03.07.1992 (із змінами та доповненнями), п. 4.1.4 абз. а) п.п. 17.1.3, п.п. 17.1.1 п. 17.1 ст. 17 Закону України "Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами" № 2181-III від 21.12.2000 (із змінами та доповненнями), ст. 270, ст. 271, п. 274.1 ст. 274, п. 276.2 ст. 276, п. 287.6 ст. 287 Податкового кодексу України № 2755-УІ від 02.12.2010, ухилився від сплати земельного податку в сумі 21 456,49 грн., а всього на загальну суму 1 833 820 грн.

Вказані порушення підтверджуються Актом № 5/17/НОМЕР_1 від 07.03.2012 "Про результати документальної планової виїзної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства фізичної особи - підприємця ОСОБА_3 за період з 01.04.2010 по 31.12.2011". Документів, що підтверджують формування валових доходів, валових витрат, податкових зобов'язань та податкового кредиту по податку на додану вартість, за вказаний період, фізичною особою - підприємцем ОСОБА_3 не надано.

Відповідно до вказаного акту становить, що фізична особа - підприємець ОСОБА_3 в період з 01.04.2010 по 31.12.2011 здійснював підприємницьку діяльність, пов'язану із реалізацією власної кондитерської продукції ряду фізичним особам - підприємцям, в тому числі фізичній особі - підприємцю ОСОБА_2.

В ході здійснення досудового розслідування допитана ОСОБА_2 відмовилась від дачі будь-яких показів, керуючись ст. 63 Конституції України. Документи, що підтверджують взаємовідносини з фізичною особою - підприємцем ОСОБА_3, ОСОБА_2 не надала.

Крім того, подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, знаходяться за місцем реєстрації ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_2.

Під час здійснення досудового розслідування виникли підстави вважати, що за місцем реєстрації ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_2, на даний час знаходяться документи, які відносяться до проведення підприємницької діяльності по взаєморозрахунках із фізичною особою - підприємцем ОСОБА_3, за період з 01.04.2010 по 31.12.2011, чорнові записи про проведення підприємницької діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм та фізичними особами - підприємцями з якими проводилась підприємницька діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку, документи, що стосуються підприємницької діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем реєстрації ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_2.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Стаття 233 КПК України передбачає, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Ч. 1 ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення обшуку в житлі вказаної особи, з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів, які відносяться до проведення підприємницької діяльності по взаєморозрахунках із фізичною особою - підприємцем ОСОБА_3, за період з 01.04.2010 по 31.12.2011, цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_2, з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів, які відносяться до проведення підприємницької діяльності по взаєморозрахунках із фізичною особою - підприємцем ОСОБА_3, за період з 01.04.2010 по 31.12.2011, чорнові записи про проведення підприємницької діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм та фізичними особами - підприємцями з якими проводилась підприємницька діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку, документи, що стосуються підприємницької діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: