ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/1070/15-к
Провадження № 1-кс/210/220/15

"02" квітня 2015 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -
В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів. В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.
Службові особи ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., в порушення вимог п.44.1 ст.44, п. 185.1 ст. 185, п. 186.1 ст. 186, п. 187.1 ст 187, п. 198.1, п. 198.2, п.198.3 ст.198 п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ, зі змінами та доповненнями, шляхом формування податкового кредиту з податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських операцій з підприємствами які мають ознаки «фіктивності», безпідставно занизили податок на додану вартість в сумі 3 242 156,00 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Вказані факти підтверджуються матеріалами актів перевірки Криворізької північної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області за № 189/04-83-22-02/24614310 від 28.11.14, № 235/04-83-22-01/24614310 від 22.12.14 та №13/04-83-22-02/24614310 від 31.01.15 р., та документами які надано до перевірки.

Під час досудового розслідування встановлено, що зазначені порушення пов`язані з виконанням ПП " ОСОБА_5 " вперіод з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, робіт для підприємств гірничо-металургійної промисловості. Так, встановлено, що ПП " ОСОБА_5 " для виконання проведення капітальної гірничої виробки, та інших робіт підвищеної небезпеки на підприємствах ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "( ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) наче б то залучало субпідрядні організації а саме ПП „ ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Однак розслідуванням також встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » здійснював роботи (послуги) в адресу ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "( ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) самостійно, власними силами та засобами, при цьому субпідрядні організації ПП „ ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на об`єктах ГЗК ніяких робіт не здійснювали.

Таким чином, документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин: накладні, (податкові накладні (реєстри), рахунки фактури, рахунки, платіжні доручення, договори (контракти) та додатки до них, акти виконаних робіт (послуг) з прийому - передачі робіт, листування на дозвіл залучення субпідрядних організацій, документи з проходження інструктажу особами, які виконують роботи, документи, що підтверджують оплату ПП « ОСОБА_5 » за проведений інструктаж, документи, що засвідчують факти проходження (заїзду) осіб та транспортних засобів для виконання робіт на територію об`єктів підприємств замовників та інші документи що засвідчують виконання робіт (послуг) виконаних ПП „ ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) а також ПП « ОСОБА_5 » на підприємствах ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "(ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., зберігаються на ПП « ОСОБА_5 ».

В ході досудового слідства необхідно провести судово-почеркознавчу експертизу документів, оформлених від ПП „ ОСОБА_6 та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 , для проведення якої експертам для дослідження необхідно надати оригінали перерахованих вище документів.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що заявлене клопотання відповідає вимогам ст.ст. 132, 160 КПК України.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України). Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В силу положень ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та необхідність їх вилучити, які перебувають у володінні ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-
ПОСТАНОВИВ :
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_4 , членам слідчої групи або за їх дорученням в порядку ст.40 КПК України працівникам податкової міліції тимчасовий доступ до документів ПП « ОСОБА_5 », а саме: документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин: накладні, (податкові накладні (реєстри), рахунки фактури, рахунки, платіжні доручення, договори (контракти) та додатки до них, акти виконаних робіт (послуг) з прийому - передачі робіт, листування на дозвіл залучення субпідрядних організацій, документи з проходження інструктажу особами, які виконують роботи, документи, що підтверджують оплату ПП « ОСОБА_5 » за проведений інструктаж, документи, що засвідчують факти проходження (заїзду) осіб та транспортних засобів для виконання робіт на територію об`єктів підприємств замовників та інші документи що засвідчують виконання робіт (послуг) виконаних ПП „ ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) а також ПП « ОСОБА_5 » на підприємствах ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "( ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 .
Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_4 , членам слідчої групи або за їх дорученням в порядку ст. 40 КПК України співробітникам ОУ Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

Надати розпорядження відповідним посадовим ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " МФО НОМЕР_8 , забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_4 та членам слідчої групи (або за їх за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України співробітникам податкової міліції) та надати йому можливість їх вилучення.
Строк дії ухвали до 30 квітня 2015 року включно.
Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.4 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.
Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена в апеляційному порядку безпосередньо до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, або якщо вирок було ухвалено без виклику особи, яка його оскаржує, в порядку, передбаченому статтею 382 цього Кодексу, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Скарги на інші ухвали слідчого судді оскарженню не підлягають і заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1