Справа № 361/1709/15-к
Провадження № 1-кс/361/272/15
У Х В А Л А

05 березня 2015 року м. Бровари
Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,

з участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 19.01.2015, -
В С Т А Н О В И В:
02.03.2015 старший слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 . В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 19.01.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено придбання в серпні 2014 року невстановленими особами СФГ « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою прикриття незаконної діяльності та сприяння впродовж 2014 року в ухиленні від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість на загальну суму 3 083 735 грн., внаслідок фактичного ненадходження до бюджету коштів інтересам держави завдано матеріальні збитки в особливо великих розмірах. Допитаний свідок ОСОБА_5 показав, що за пропозицією невстановлених осіб за грошову винагороду здійснив перереєстрацію та зміну юридичної адреси місцезнаходження СФГ « ОСОБА_4 » без мети здійснення в подальшому фінансово-господарської діяльності, заперечив особисте підписання, подання до відповідного реєстраційного органу та уповноваження будь-якої особи на виконання таких дій від імені СФГ « ОСОБА_4 », зокрема реєстраційної картки про підтвердження відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, форми № 6, поданої 17.01.2015 від імені підприємства та довіреності № 5 від 05.01.2015 на ім`я ОСОБА_6 .

Враховуючи призначення 29.01.2015 в кримінальному провадженні судової почеркознавчої експертизи для встановлення автентичності підписів ОСОБА_5 у документах СФГ « ОСОБА_4 », звернення старшого експерта сектору № 2 НДЕКЦ при ГУМВС України в Київській області ОСОБА_7 з клопотанням про забезпечення оригіналами об`єктів дослідження та документами з вільними зразками почерку та підпису особи, встановлення за допомогою системи 1-ДФ ДФС України отримання ОСОБА_5 у період з 01.01.2008 по 31.12.2014 доходу за кодом № 22 і назвою «соц. випл. з відп. бюдж» в ІНФОРМАЦІЯ_3 , уповноважена особа просить розкрити конфіденційну інформацію та надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, на підставі яких ОСОБА_5 отримував соціальні виплати, зокрема його заяви, довідки та інших документів щодо соціальних виплат, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , з розпорядженням про їх вилучення.
При розгляді клопотання слідчий ОСОБА_2 його підтримав, представник ІНФОРМАЦІЯ_1 , незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до пункту 4 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Згідно з частинами п`ятою-шостою статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з п. 3.2. Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 «Про затвердження Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень», до експертної установи надаються постанова (ухвала) про призначення експертизи, об`єкти, зразки для порівняльного дослідження та, в разі потреби, матеріали справи. Із Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз вбачається, що основним завданням почеркознавчої експертизи є ідентифікація виконавця рукописного тексту, обмежених за обсягом рукописних записів (буквених та цифрових) і підпису; для проведення досліджень слідчий повинен надати експертові вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку (цифрових записів, підпису) особи, яка підлягає ідентифікації, відтак для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.
На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 0000002 від 19.01.2015 про придбання в серпні 2014 року невстановленими особами СФГ « ОСОБА_4 » з метою прикриття незаконної діяльності ухилення, використання ними впродовж 2014 року реквізитів селянського (фермерського) господарства, сприяючи таким чином ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом формування податкового кредиту з податку на додану вартість, проведення за вказаними фактами досудового розслідування за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України; копію повідомлення начальника ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_8 про вчинені кримінальні правопорушення невстановленими особами; копію службової записки першого заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_9 про виявлення в ході відпрацювання сільгоспвиробників у рамках операції «Урожай-2014» відсутності у власності, користуванні або на умовах оренди СФГ « ОСОБА_4 » земельних ділянок на території Білогірського та Теофіпольського районах Хмельницької області; відсутність розташування СФГ « ОСОБА_4 » за податковою адресою; копію протоколу допиту свідка ОСОБА_5 від 23.01.2015 про підписання ним за пропозицією невстановлених осіб певних документів у різних установах, непричетність до будь-якої діяльності СФГ « ОСОБА_4 »; копію клопотання експерта про необхідність для встановлення шляхом експертного дослідження виконання рукописних записів у документах надання їх оригіналів; копію витягу з 1-ДФ ДФС України про отримання ОСОБА_5 в період з 01.01.2008 по 31.12.2014 доходу в ІНФОРМАЦІЯ_3 виплат за графою «соц. випл. з відп. бюдж»; копію листа № 148/7/10-06-09/02 від 04.02.2015 старшого слідчого другого ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_2 директору ІНФОРМАЦІЯ_1 про надання оригіналів документів щодо отримання ОСОБА_5 соціальних виплат; копію листа № 101-06 від 17.02.2015 ІНФОРМАЦІЯ_1 про можливість надання запитуваних документів у визначеному статтею 159 КПК України порядку.

Таким чином, уповноваженою особою на виконання частин п`ятої-шостої статті 163 КПК України достатньо доведено, що заява, довідка та інші документи щодо отримання ОСОБА_5 соціальних виплат знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , наявні в них відомості у сукупності з іншими документами мають суттєве значення для з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000002 від 19.01.2015, зокрема для підтвердження чи спростування факту підроблення почерку й підпису від імені ОСОБА_5 в документах СФГ « ОСОБА_4 », встановлення кола осіб, причетних до перереєстрації юридичної особи та сприяння в ухиленні від сплати податків іншим суб`єктам господарської діяльності, можуть бути використані як доказ та іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою них, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до запитуваних документів за період з 01.01.2008 по 31.12.2014, оскільки саме за такий період є відомості про отримання ОСОБА_5 соціальних виплат, з їх подальшим вилученням.
Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 або старшому оперуповноваженому ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_10 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме надати доступ до:

- заяви, довідки та інших документів щодо отримання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , соціальних виплат за період з 01.01.2008 по 31.12.2014.

У разі відсутності документів, надати уповноваженій особі офіційні відомості про правові підстави їх вилучення.

Забезпечити старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 або старшому оперуповноваженому ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_10 можливість вилучення з ІНФОРМАЦІЯ_1 оригіналів запитуваних документів.

Відповідно до пункту 7 частини першої статті 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі статтею 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя ОСОБА_1