Справа №295/4951/15-к

УХВАЛА
Іменем України

03.04.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , за участю слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 розглянувши клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, у кримінальному провадженні № 0000006 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , -

В С Т А Н О В И В :
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, щодо службових осіб ПП ОСОБА_5 (код за ЄДР НОМЕР_1 ) за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 січня 2015 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП ОСОБА_5 (код ЄДР НОМЕР_1 ), внаслідок безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства фінансово-господарських операцій з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДР НОМЕР_4 ), за 2014 рік, ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн. В свою чергу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДР НОМЕР_4 ) сформували ризиковий податковий кредит від СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_10 ).

Встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДР НОМЕР_9 ) здійснювало митне оформлення товарно-матеріальних цінностей на ІНФОРМАЦІЯ_9 (код митниці № НОМЕР_11 ).

Оригінали первинних документів, які фіксують митне оформлення та імпортні операції ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДР НОМЕР_9 ) на митну територію України продукції, за період часу з 01.01.2014 року по теперішній час, містять інформацію, що є предметом доказування в кримінальному провадженні. Дані відомості необхідні для встановлення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та впливають на кваліфікацію дій службових осіб ПП ОСОБА_5 , а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Виходячи з того, що оригінали первинних документів, які фіксують факти митного оформлення та експортних операцій ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДР НОМЕР_9 ) на митну територію України продукції, являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню, тимчасове вилучення документів необхідне для проведення експертизи і без такого вилучення існує загроза зміни або знищення первинних документів фінансово-господарської діяльності.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , та будь-яким іншим особам, що будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 (код митниці № НОМЕР_11 ), оригіналів первинних документів, які фіксують факти митного оформлення та імпорту ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДР НОМЕР_9 ) на митну територію України товарно-матеріальних цінностей за період 01.01.2014 по дату виконання ухвали, а саме:

- вантажно-митних декларацій, на підставі яких ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДР НОМЕР_9 ) імпортувало товарно-матеріальні цінності на митну територію України;

- товарно-транспортних накладних;

- контрактів, на підставі яких імпортувалась товарно-матеріальні цінності.

- облікової картки суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДР НОМЕР_9 );

- довідок-розрахунків митної вартості товарно-матеріальних цінностей, які імпортувалися ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДР НОМЕР_9 );

- висновків санітарно-епідеміологічного контролю продукції яка імпортувалась ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДР НОМЕР_9 );

- ветеринарних сертифікатів продукції яка імпортуавлась ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДР НОМЕР_9 );

- експортних та імпортних ліцензій на продукцію яка імпортувалась для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДР НОМЕР_9 );

- інших документів, що вказують на походження імпортованої ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДР НОМЕР_9 ) продукції.

Встановити строк дії ухвали до 03.05.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1