печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24 листопада 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , сторони кримінального провадження старшого слідчого слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про призначення документальної позапланової виїзної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні № 0000113 від 24.06.2015 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Ніко» (, підприємство зареєстровано за адресою, Київська область, Бородянський район, смт. Клавдієво-Тарасово, вул. Карла Маркса, 44б, офісні приміщення знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Боричів тік, буд. 35-А) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 р. по 01.09.2015, проведення якої слідчий просить доручити Ірпінському ОДПІ ГУ ДФС в Київській області.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідчим відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000113 від 24.06.2015 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 258-5 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «НІКО» (, Донецька область, м. Макіївка, вул. Енгельса, 1) ОСОБА_5 та ОСОБА_6 здійснюють реалізацію на території України лікарських засобів, виготовлених у м. Макіївка Донецької області. При цьому, грошові кошти, одержані від реалізації вказаних лікарських засобів, частково спрямовуються на розрахункові рахунки комерційних структур, підконтрольних терористичній організації «ДНР».

Зокрема, зазначеними особами у період збройного конфлікту на територіях Донецької та Луганських областей прийнято рішення про перевезення офісу ТОВ «НІКО» до м. Києва, вул. Боричев Тік, буд. 35-А.

В той же час, ТОВ «НІКО» не здійснювалось перевезення до Київської області обладнання, виробничі потужності залишені у м. Макіївка.

При цьому, зазначені особи здійснили реєстрацію юридичних осіб ООО «ДОНБАССФАРМ» () та ООО «НИКОФАРМА» () у так званому «Міністерстві доходів та зборів ДНР» і на даний період часу здійснюють виробництво лікарських засобів у м. Макіївка (підконтрольне терористичній організації «ДНР»). Продукція, вироблена у м. Макіївка, реалізується населенню, яке проживає на тимчасово окупованих територіях, а також через так звану лінію розмежування потрапляє на територію України, а саме на склади ТОВ «Ніко» (Київська область, м. Вишневе, вул. Чорновола, 2-а, поверх 3), яке у подальшому здійснює їх реалізацію до аптечних мереж та оптових компаній, які спеціалізуються на реалізації лікарських засобів. Після реєстрації в податкових органах так званої «ДНР», вказані підприємства на виконання вказівок невстановлених осіб членів терористичних організацій ДНР, здійснюють сплату всіх необхідних платежів до «місцевих» і «республіканських» бюджетів терористичної організації «ДНР».

Крім того, посадовими особами ТОВ «НІКО», з метою прикриття своєї незаконної діяльності, переведено всі наявні у них лікарські засоби на баланс ТОВ «ФАРМАСЕЛ» (, зареєстровано за адресою: Київська область, Бородянський р-н, с. Клавдієво-Тарасове, вул. К. Маркса, буд. 44-Б) засновниками якого є ОСОБА_6 та ОСОБА_5 .

З метою перевірки достовірності та повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов`язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів у слідства виникла необхідність в проведенні документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Ніко» ().

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України, передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Відтак, клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 40, 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 0000113 від 24.06.2015 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Ніко» (, підприємство зареєстровано за адресою, Київська область, Бородянський район, смт. Клавдієво-Тарасово, вул. Карла Маркса, 44б, офісні приміщення знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Боричів тік, буд. 35-А) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 р. по 01.09.2015 з пунктів 1-4 плану виїзної планової перевірки дотримання податкового та валютного законодавства, а саме:

- вступної частини перевірки;

- загальних положень перевірки;

- перевірки правильності ведення податкового обліку та правльності обчислення, повноти і своєчасності сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів (обов`язкових платежів), а також неподаткових платежів, встановлених законодавством;

- перевірки дотримання вимог валютного законодавства при здійснені фінансово-господарської діяльності;

- перевірки дотримання іншого законодавства при здійсненні фінансово-господарської діяльності;

- висновків перевірки.

Проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Ніко» () доручити Ірпінському ОДПІ ГУ ДФС в Київській області.

Після завершення перевірки спеціалістами Ірпінського ОДПІ ГУ ДФС в Київській області, матеріали перевірки направити до слідчого відділу ГУ СБ України у

м. Києві та Київській області в передбачений законодавством строк.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1