П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30.05.2012 Справа №1915/9101/2012

Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в складі:

головуючого Гуменного П.П.

з участю секретаря Кришталович Л.Б.

та прокурора Талаш П.П.

розглянувши матеріали по поданню старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки Філії АБ «Південний» в м. Києві (МФО 320917 м. Київ, вул. Саксаганського, 74), -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 звернувся в суд з поданням, погодженим із заступником прокурора Тернопільської області Г.Б. Гулевським про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки від Філії АБ «Південний» в м. Києві (МФО 320917 м. Київ, вул. Саксаганського, 74) наступного: - відомостей (інформації, документів) про рух коштів по рахунках: №802, (код валюти - 840); №803, (код валюти - 978); №801, (код валюти - 980), що належать TOB «Торговий дім «Нобліс» (код 32486840, м. Київ) за період з 01.12.2008 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 30.06.2011 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових та електронних носіях та інших документів.

Ознайомившись з поданням старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1С, суд вважає, що дане подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Службові особи ПП «Енергоконструкція» (код ЄДРПОУ - 21159437, юридична адреса: Тернопільська область, м. Тернопіль, вул. Текстильна, 28), за період діяльності підприємства з грудня 2008 року по червень 2011 року, з метою ухилення від сплати податків, склавши документи про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання товарно-матеріальних цінностей та робіт підприємством від НКВ ГШ «Декорт-Інвест» (код за ), ПП «Галич Тур» (код за ), ПП «ФПК «Каскад» (код за ), TOB «Альфа-буд-2005» (код за ЄДРПОУ - 33448330), TOB «КФ «Арміда» (код за ЄДРПОУ -34902494), TOB «СВ-Універсал» (код за ЄДРПОУ - 34012312) та TOB «Торговий дім «Нобліс» (код за ЄДРПОУ - 32486840), врахувавши їх в бухгалтерському обліку та податковій звітності, тим самим безпідставно сформували ПДВ в складі податкового кредиту та валові витрати.

Продовжуючи свої злочинні діяння, направлені на ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток до бюджету держави службові особи ПП «Енергоконструкція» у вказаному вище періоді, всупереч, п.1.4 ст.1, п.п. 7.2.3 п.7.2 п.п.7.4.1 п.7.4, п.п.7.5.1. п.7.5., п.п.7.4.5 п. 7.4, п.п.7.7.1 п.7.7 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" №168/97-ВР від 03.04.97 р. із змінами та доповненнями, п.п. 44.1 п.44, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010р., та всупереч п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5, пп.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94-ВР від 28.12.1994р. (в редакції Закону №283/97-ВР від 22.05.1997р. із змінами і доповненнями), умисно не нарахували та не сплатили за вищевказаний період діяльності податок на додану вартість в сумі 2 633 105 грн., та податок на прибуток в сумі 3 291 381 грн., а всього податків в сумі 5 924 486грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Згадані порушення податкового законодавства зазначені в акті №7975/23-05/21159437 від 07.11.2011 року «Про результати документальної позапланової перевірки ПП «Енергоконструкція» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з TOB «Альфа-буд-2005», ПП «ФПК «Каскад», НКВ ПП «Декорт-Інвест», ПП «Галич Typ», TOB «КФ «Арміда», TOB «СВ-Універсал», TOB «Торговий дім «Нобліс» за період з 01.11.2008 року по 30.06.2011 року, який складено працівником Тернопільської ОДПІ.

З метою всебічного, повного та об'єктивного розслідування кримінальної справи, отримання необхідних доказів та встановлення фактичного обігу грошових коштів між ПП «Енергоконструкція» та контрагентами, законності здійснення їх перерахування, встановлення фактичного руху товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках клієнта Філії АБ «Південний» в м. Києві (МФО 320917 м. Київ, вул. Саксаганського, 74) - TOB «Торговий дім «Нобліс» (код 32486840, м. Київ, пр-т. 40-річчя Жовтня, 93/337), а саме: №802, (код валюти - 840); №803, (код валюти - 978); №801, (код валюти - 980), а також документів, які становлять банківську таємницю (картка із зразками підписів та відбитком печатки, документи, які подавалися для відкриття рахунку, документи, які свідчать про внесення на рахунок та зняття з нього готівки, документи, які свідчать про наявність системи «Клієнт-Банк» та інші).

Згідно ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

На підставі наведеного, керуючись ст.177, 178 КПК України, ст. 60-62 Закону України "Про банки та банківську таємницю " від 07.12.2000 року, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів - задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки від Філії АБ «Південний» в м. Києві (МФО 320917 м. Київ, вул. Саксаганського, 74) наступного:

- відомостей (інформації, документів) про рух коштів по рахунках:

№802, (код валюти - 840);

№803, (код валюти 978);

№801, (код валюти - 980),

що належать TOB «Торговий дім «Нобліс» (код 32486840, м. Київ) за період з 01.12.2008 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 30.06.2011 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових та електронних носіях;

- оригіналу (при відсутності - її копія) картки із зразками печатки та підписів службових осіб TOB «Торговий дім «Нобліс»;

- оригіналів документів (при відсутності - їх копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунку TOB «Торговий дім «Нобліс» (заява про відкриття рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників товариства, накази на призначення -звільнення службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; договір банківського рахунку; анкета клієнта юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДІМІ щодо відкриття (закриття) рахунку, інші).

- оригіналів документів при відсутності - їх копій які свідчать про внесення на рахунок та зняття з нього готівкових коштів (заявким на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки, та інші).

- оригіналів всіх документів (при відсутності - їх копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-Банк», договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші).

Головуючий суддя П.Гуменний