Справа №295/9532/13-к
УХВАЛА

Іменем України

18.07.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О.,

при секретарі судового засідання Богатчук О.В.,

за участю начальника ВКРС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів та додані до нього матеріали, яке винесене старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Вербичем С.А. та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, по кримінальному провадженню № 0000053, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області перебуває кримінальне провадження №0000053 щодо службових осіб ТОВ НВП Промкомплект, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ НВП Промкомплект (код ЄДР 25307604, Житомирська область, Коростенський р-н, с. Щорсівка, вул. Садова, 1), в період 2010-2012 років, умисно, шляхом незаконного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, за рахунок відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами: ТОВ Ковенант (код ЄДР 36186393), ТОВ Віктрейд (код ЄДР 36927332), ТОВ Аватар-БУД (код ЄДР 35234587), ТОВ Фаєтон-77 (код ЄДР 33782931) та ФОП ОСОБА_3А., ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість підприємства, на загальну суму 835 879 грн., що становить значні розміри.

Крім того встановлено, що ТОВ Фаєтон-77 (код ЄДР 33782931), в свою чергу, протягом 2011 року незаконно формував собі податковий кредит за рахунок ТОВ Декос Альянс (код ЄДР 37505731) на суму 247,7 тис. грн. ПДВ.

З метою встановлення фактів здійснення фінансово-господарської діяльності , виникла необхідність у дослідженні руху грошових коштів по рахунках ТОВ Декос Альянс (код ЄДР 37505731) за період з 01.01.2010 по 31.12.2012.

Відповідно до відомостей електронної бази АІС Податки, встановлено, що ТОВ Декос Альянс (код ЄДР 37505731) у АТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500) відкрито рахунки №4001 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

Відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, що свідчать про його відкриття та обслуговування, перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі, де відкрито та обслуговується даний рахунок.

Окрім цього, дані відомості являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які мають право першого та другого підписів в документах, щодо перерахування коштів з рахунку, періодів та сум перерахованих коштів, призначення платежів, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ НВП Промкомплект. А тому довести дані обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів, іншим способом не передбачається можливим.

Оригінали зазначених у клопотанні документів необхідні для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Виходячи з того, що дані відомості є предметом доказування у кримінальному провадженні та впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ НВП Промкомплект та ТОВ Декос Альянс, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Вербичу С.А., тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в АТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500):

1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунку №4001 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритого у АТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500)для ТОВ Декос Альянс (код ЄДР 37505731), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2010 по 31.12.2012.

2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку №4001 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) у АТ "ТАСКОМБАНК" (МФО 339500), а саме:

● обліково - реєстраційної справи ТОВ Декос Альянс (код ЄДР 37505731), в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ Декос Альянс (код ЄДР 37505731), договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ Декос Альянс (код ЄДР 37505731)оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок.

● документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період з 01.01.2010 по 31.12.2012.

● заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк.

● договору на обслуговування системи клієнт-банк.

● акту про введення системи клієнт-банк в експлуатацію.

● документів, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк.

● документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів.

● платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунку №4001 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в період з 01.01.2010 по 31.12.2012.

● корінців чеків на отримання готівки по рахунку №4001 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в період з 01.01.2010 по 31.12.2012.

● відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ Декос Альянс (код ЄДР 37505731)на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Встановити строк дії ухвали до 18.08.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька