Справа № 335/5571/13-к 1-кс/335/1395/2013
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 червня 2013 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Зелінського А.Ю., при секретарі Ровенській В.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Зелінського А.Ю., погодженого з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням - старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Запорізької області юриста 1 класу Жупіна О.С., про проведення обшуку, по кримінальному провадженню 0000067 від 28 травня 2013 року, за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Агротехстрой», ТОВ "СМТ "АЯНТА-2011" та ТОВ «Євростиль Лтд» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області старший лейтенант податкової міліції Зелінський А.Ю. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Із наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області знаходяться матеріали досудового розслідування кримінального правопорушення, за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Агротехстрой», ТОВ "СМТ "АЯНТА-2011" та ТОВ «Євростиль Лтд», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, відомості про яке внесено 28 травня 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000067.

Під час досудового розслідування встановлено, що в період 1-го півріччя 2012 року, на рахунки підприємства ТОВ «Агротехстрой» (код 36320870) надходили безготівкові грошові кошти від наступних підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Галатекс», фірма «Арвіс», ТОВ «Нолас-Нолас 2011», ТОВ «Ірпінь Девелопмент», ТОВ «Укрвогнетрив», ТОВ «Мідек», ТОВ «Євростиль Лтд», ТОВ «Еккомтех», ТОВ «Бізнес Стандарт», ТОВ «Агро - Інвест 2009», ТОВ «Дніпрометпром», ТОВ «Галатекс», ПП «Автомарка», ТОВ «ТД «Фінпрофіль», ТОВ «Тісаво», які в подальшому були переведені в готівку, шляхом зняття з карткового рахунку ТОВ «Агротехстрой» через касу Запорізького відділення ПАТ «ТАСкомбанк».

Згідно реєстраційних даних ТОВ «Агротехстрой» зареєстровано в ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя. Свідоцтво платника ПДВ № 100160126 видане ДПІ в Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя від 19.01.2009 року та анульоване 23.06.2011 року, індивідуальний податковий номер 91. Директором, засновником та головним бухгалтером ТОВ «Агротехстрой» є ОСОБА_3 (код НОМЕР_1). Юридична адреса - 69005, м. Запоріжжя, вул. Патріотична буд. 58/б кв. 4.

Допитаний директор та засновник ТОВ «Агротехстрой» ОСОБА_3 пояснив, що підприємство ТОВ «Агротехстрой» було зареєстровано на його ім'я, на прохання ОСОБА_3, без мети займання підприємницькою діяльністю. Ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агротехстрой» не мав і не має. Крім того, ОСОБА_3 не призначав гр. ОСОБА_4 фінансовим директором підприємства та не доручав йому знімати готівкові кошти, належні у відділеннях банку. Статутних, реєстраційних, документів фінансово-господарської діяльності та печаток ТОВ «Агротехстрой» у нього не має.

Проведеною слідчою-дією впізнання, ОСОБА_3 за фотокарткою впізнав ОСОБА_3, який запропонував йому за грошову винагороду стати директором та засновником підприємства ТОВ «Агротехстрой». ОСОБА_5 виявився ОСОБА_6, 1964 р.н., який не одноразово притягувався за злочини у сфері економічної діяльності.

Також під час допиту директора та засновника ТОВ "СМТ "АЯНТА-2011" (код 37931507) та ТОВ "ЄВРОСТИЛЬ ЛТД" (код 35095726) ОСОБА_7 встановлено, що він на прохання ОСОБА_6, за грошову винагороду, без мети здійснення фінансово господарської діяльності, в березні 2012 року перереєстрував на своє ім'я ТОВ "ЄВРОСТИЛЬ ЛТД", а в жовтні 2012 року підприємство ТОВ "СМТ "АЯНТА-2011".

Після перереєстрації ТОВ „СМТ "АЯНТА-2011", ТОВ "ЄВРОСТИЛЬ ЛТД" та ТОВ «Агротехстрой», ОСОБА_6, діючи повторно отримав печатки та статутні документи фіктивних підприємств ТОВ «Агротехстрой», ТОВ "СМТ "АЯНТА-2011" та ТОВ "ЄВРОСТИЛЬ ЛТД" і в подальшому використовував їх для протиправного формування податкового кредиту підприємствам - контрагентам.

В період діяльності з моменту перереєстрації вказаних підприємств на ОСОБА_7 та по теперішній час від ТОВ «АЯНТА-2011» безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ підприємствам-контрагентам на загальну суму 902 534 грн. та ТОВ "ЄВРОСТИЛЬ ЛТД" - 4 798 384 грн., чим завдано велику матеріальну шкоду державі.

Згідно аналізу бази даних «Автоматизованої системи співставлення податкової звітності та розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів», Комунальне підприємство «Експлуатаційне лінійне управління автомобільних шляхів» (код за ) у період з 01.12.2012 по 28.02.2013 сформувало податковий кредит на загальну суму 156 575,77 грн. (обсяг поставки товару /робіт, послуг/ з ПДВ складає 939 454,62 грн.) по взаємовідносинам з постачальником ТОВ «СМТ «Аянта-2011».

Бухгалтерія КП «ЕЛУАШ» ведеться безпосередньо за юридичною адресою, якою відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи є м. Запоріжжі, вул. Волгоградська, 23. Директором та засновником КП «ЕЛУАШ» являється ОСОБА_8, який ймовірно переховує частину бухгалтерської документації за місцем проживання, а саме: АДРЕСА_1 який згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно належить останньому.

На підставі вищенаведеного, у слідства є підстави вважати, що останній примірник оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів КП «ЕЛУАШ» по взаємовідносинам з ТОВ «СМТ «Аянта-2011» за період з 01.12.2012 по 28.02.2013, неофіційна бухгалтерія, підроблені первинні документи, які містять недостовірні дані, знаряддя злочину, а також інші предмети та документи, які підтверджують протиправну діяльність службових осіб КП «ЕЛУАШ» та мають значення для встановлення всіх обставин кримінального провадження, зберігаються за місцем проживання директора КП «ЕЛУАШ» ОСОБА_8, за адресою: АДРЕСА_1 яке належить на праві власності останньому.

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області Зелінський А.Ю. з метою використання при проведення податкової документальної перевірки, судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз, просить суд клопотання задовольнити, надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання директора КП «ЕЛУАШ» ОСОБА_8 за адресою: АДРЕСА_1 яке належить останньому на праві власності, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів Комунального підприємства «Експлуатаційне лінійне управління автомобільних шляхів» (код за ) по взаємовідносинам з ТОВ «СМТ «Аянта-2011» (код 37931507) за період з 01.12.2012 по 28.02.2013, неофіційної бухгалтерії, підроблених первинних документів, знарядь злочину, а також грошей, отриманих від незаконної діяльності, інших предметів та документів, які підтверджують протиправну діяльність службових осіб КП «ЕЛУАШ» та мають бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні.

Дослідивши надані матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав подане клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає частковому задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Приймаючи до уваги, що право власності на об'єкт нерухомості, а саме: будинок АДРЕСА_1 зареєстровано за ОСОБА_8, на підставі свідоцтва про право на спадщину № 1170 від 15.05.2012 року, посвідченого приватним нотаріусом Запорізького міського нотаріального округу Хамула Н.Г., а також, що виявлення та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів Комунального підприємства «Експлуатаційне лінійне управління автомобільних шляхів» (код за ) по взаємовідносинам з ТОВ «СМТ «Аянта-2011» (код 37931507) за період з 01.12.2012 року по 28.02.2013 року, неофіційної бухгалтерії, має істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення № 0000067 від 28.05.2013 року, в цій частині клопотання слідчого підлягає задоволенню.

В іншій частині клопотання, про вилучення у директора КП «ЕЛУАШ» ОСОБА_8 підроблених первинних документів, знарядь злочину, а також грошей, отриманих від незаконної діяльності, інших предметів та документів, які підтверджують протиправну діяльність службових осіб КП «ЕЛУАШ» та мають бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні № 0000067 від 28 травня 2013 року, суд відмовляє, оскільки слідчим не доведено наявність достатніх підстав, відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України.

Керуючись вимогами ст.ст. 234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції Зелінського А.Ю. про проведення обшуку - задовольнити частково.

Надати дозвіл на обшук за місцем проживання директора КП «ЕЛУАШ» ОСОБА_8, за адресою: АДРЕСА_1 яке належить останньому на праві власності, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів Комунального підприємства «Експлуатаційне лінійне управління автомобільних шляхів» (код за ) по взаємовідносинам з ТОВ «СМТ «Аянта-2011» (код 37931507) за період з 01.12.2012 року по 28.02.2013 року, неофіційної бухгалтерії.

В іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 03 липня 2013 року, після чого вона втрачає законну силу.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ю.В.Геєць