Справа № 1-кс/760/6383/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі: ОСОБА_2 , за участю слідчого 2-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого 2-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене зі старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 про застосування заходів кримінального провадження, а саме тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло слідчого 2-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до документів відносно клієнта відносно клієнта ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні 2 відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебуває кримінальне провадження №0000298, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість в загальному розмірі 604 570 грн., та порушення п. 138.2 ст. 138, п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток в період, що перевірявся, в загальному розмірі 634 799 грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 1 239 369 грн.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), містяться документи, які мають значення для проведення досудового розслідування, слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з мотивів, викладених у клопотанні.

Враховуючи те, що провадженні 2 відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебуває кримінальне провадження №0000298, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, щодо ухилення від сплати податків в значних розмірах, розгляд клопотання здійснювався за відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи, а саме представника ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши доводи слідчого, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий не навів та в судовому засіданні не обґрунтував значення окремих документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", а саме: реквізитів контрагентів (назва, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, номер рахунку); інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства; копій особистих документів службових осіб підприємства; інших договорів, укладених із вказаним суб`єктом підприємницької діяльності; для встановлення обставин у кримінальному провадженні, не зазначив, які саме відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період з 01.01.2011 року по теперішній час, що виходить за межі дати відкриття рахунків № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня).

Тому суд вважає, за потрібне задовольнити тимчасовий доступ до документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " по банківському рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 17.04.2013 року по 28.10.2014 року, по банківському рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня) за період з 17.04.2013 року по 28.10.2014 року, по банківському рахунку № НОМЕР_5 (українська гривня) за період з 18.03.2013 року по 28.10.2014 року.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого 2-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене зі старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 про застосування заходів кримінального провадження, а саме тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчому 2-го відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів відносно клієнта ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та надати дозвіл на проведення виїмки документів справ з юридичного оформлення рахунків вказаного підприємства № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 17.04.2013 року по 28.10.2014 року, № НОМЕР_4 (українська гривня) за період з 17.04.2013 року по 28.10.2014 року, № НОМЕР_5 (українська гривня) за період з 18.03.2013 року по 28.10.2014 року, в завірених належним чином копіях, а саме:

- заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

- реєстраційних та установчих документів, наданих від імені службових осіб підприємства при відкритті та функціонуванні зазначених рахунків;

- договорів здійснення розрахунково-касового обслуговування та додатків до них;

- договорів банківського обслуговування шляхом проведення електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу клієнт-банк та додатків до них;

- карток із зразками підписів службових осіб та відбитків печаток підприємства;

та чеків на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємства за весь період діяльності;

- а також даних про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня) в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях із зазначенням призначення платежів, суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

За виконанням ухвали покласти на старшого прокурора прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1