УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Київ "16" липня 2014 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів,
в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду в межах кримінального провадження № 400000153 із клопотання про надання дозволу на отримання інформації, яка знаходиться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Клопотання мотивоване тим, що до СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт перевірки № 770/26-53-22-04-21/32423953 від 25.09.2013 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності внесення до бюджету сум податків за листопад-грудень 2012 року по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 )».
Згідно висновків акту перевірки службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ході проведення операцій з придбання робіт по заміні та модернізації ліфтів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період листопада-грудня 2012 року занизили податок на додану вартість в сумі 665 429 грн.
ДПІ у Шевченківському районі м. Києва 23.05.2013 складено акт № 1514/22-20/24937487 «Про неможливість проведення зустрічної звірки фірма ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». За результатами зустрічної звірки встановлено відсутність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » необхідних умов для ведення господарської діяльності, технічного персоналу в необхідній кількості, власних виробничих активі, власних складських приміщень, відсутність бухгалтерського обліку на підприємстві.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було укладено договір з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на виконання робіт по заміні та модернізації ліфтів. Фактично ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не виконувало комплекс робіт по заміні та модернізації ліфтів, їх виконували працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що підтверджується показами осіб, які у період листопада грудня 2012 року безпосередньо здійснювали вказані роботи. При цьому службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно внесли до складу податкового кредиту з податку на додану вартість суми грошових коштів по операціях з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », внаслідок чого підприємством фактично не сплачено до державного бюджету України податку на додану вартість на суму 665 429 грн.
В ході подальшого досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період листопада грудня 2012 року проводило фінансово-господарські операції з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Допитана у кримінальному провадженні в якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 засвідчила, що у січні 2013 року продала підприємство невстановленій особі на ім`я « ОСОБА_5 ». Продаж товарів та послуг для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не здійснювала, жодних документів з цього приводу не підписувала, декларації та додатки до них, зокрема додаток № 5 до декларації з ПДВ, в розділі «Податкові зобов`язання» яких перебуває ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за грудень 2012 січень 2013 року до ДПІ за місцем обліку не подавала.
Крім того, допитаний у кримінальному провадженні в якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_6 засвідчив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства не має, жодних реєстраційних документів не підписував, грошей до статутних фондів не вносив. Зі слів ОСОБА_6 він втрачав паспорт у 2009 році, у 2010 році та у 2013 році.
Суддею Дніпровського районного суду м. Києва 06.03.2014 засуджено ОСОБА_7 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, а саме придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з метою прикриття незаконної діяльності.
З огляду на вищезазначене у кримінальному провадженні виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до речей і документів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
На даний час з метою забезпечення кримінального провадження та встановлення обставин, що відповідно до ст. 91 КПК України підлягають доказуванню, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме, оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.10.2012 по 31.12.2012 р.р., що знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні якого знаходяться вище вказані документи.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163 165, 309, 369 372 та 395 КПК України,
у х в а л и в:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, з подальшим вилученням оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) за період з 01.10.2012 по 31.12.2012, а саме: угоди, контракти, додатки до них, рахунки фактури; прибуткові та видаткові накладні; акти приймання передачі, або акти виконаних робіт; податкові накладні; доручення; інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань та являються невід`ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: