Справа № 755/935/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Київ "03" листопада 2015 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся до суду в межах кримінального провадження № 0000126 від 24.12.2014 року із клопотання про надання дозволу на отримання інформації, яка у володінні ТОВ «Кушнер».

Клопотання мотивоване тим, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , та інші невстановлені досудовим розслідуванням особи, розробили злочинну схему, направлену на мінімізацію податкових зобов`язань, яка полягає у відображенні в бухгалтерському та податковому обліках проведення господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності та які підконтрольні вказаним особам.

Так, вказані особи протягом 2013-2015 років, організували придбання реєстрацію та перереєстрацію, ряду суб`єктів господарської діяльності, з ознаками фіктивності, (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: ТОВ Анже Люкс (), ПП Мок-Кар`єр (), ТОВ Акріон (), ТОВ "Гранитбуд" (), ТОВ "Інтерсептор" (), ТОВ "Бретта" (), ТОВ "Білдекобуд" (), ТОВ "Ліра Груп" (), ТОВ "Анкара Груп" (), ТОВ"Ексімпавер-Груп" (), ТОВ "Пас Трейд" (), ТОВ "Праймстрой" (), ТОВ "Сінтекс Дістребьюшн" (), ТОВ "Аврас Трейд" (), ТОВ "Лепаус" (), ТОВ "Кева ЛТД" (), ТОВ "Грандмонтаж" (), ТОВ «Прімера Трейд» (), ТОВ "Аквилон Системс" (), ТОВ «Бруклін Інвест» () та ТОВ «Абтрейд» ()..

Здійснюючи злочинну діяльність пов`язану із сприянням в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, діючи за попередньою змовою ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , організували відображення в податковій звітності проведення безтоварних фінансово господарських операцій з ТОВ Анже Люкс (), ПП Мок-Кар`єр (), ТОВ Акріон (), ТОВ "Гранитбуд" (), ТОВ "Інтерсептор" (), ТОВ "Бретта" (), ТОВ "Білдекобуд" (), ТОВ "Ліра Груп" (), ТОВ "Анкара Груп" (), ТОВ"Ексімпавер-Груп" (), ТОВ "Пас Трейд" (), ТОВ "Праймстрой" (), ТОВ "Сінтекс Дістребьюшн" (), ТОВ "Аврас Трейд" (), ТОВ "Лепаус" (), ТОВ "Кева ЛТД" (), ТОВ "Грандмонтаж" (), ТОВ «Прімера Трейд» (), ТОВ "Аквилон Системс" (), ТОВ «Бруклін Інвест» (), внаслідок чого до Державного бюджету України не надійшло податків, зборів (обов`язкових платежів) на загальну суму понад 5 491 527 грн., що є особливо великим розміром.

В свою чергу, послугами з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, скористались службові особи ТОВ "Кушнер" ().

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Кушнер» () протягом 2014 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Абтрейд» ().

06.08.2015 року співробітниками ОУ ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві допитано в якості свідка ОСОБА_8 , який повідомив, що жодного відношення до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Абтрейд» () не має.

Під час розслідування даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці фактів реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ "Кушнер" () та ТОВ «Абтрейд» (), а також з метою встановлення проведення розрахунків або фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами ТОВ "Кушнер" (, м. Київ, вул. Миропільська, буд. 4), де зберігаються документи фінансово-господарської діяльності, в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у TOB «Абтрейд» (), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ2 (в) та КБ3 дозволи на проведення робіт, журнали ввідних інструктажів щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ "Кушнер" (), в яких відображені операції з продажу товарів (робіт, послуг) придбаних у TOB «Абтрейд», іншим суб`єктам підприємницької діяльності за 2014 рік.

На адресу ТОВ «Кушнер» 06.08.2015 року направлено запит в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання копій документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ "Кушнер" () та ТОВ «Абтрейд» (). На даний час підприємством відповідь на запит не надано.

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність і відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Наведені документи мають істотне значення для розслідування кримінального провадження № 0000126.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно п. 19 ст. 3 КПК України, сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

ТОВ «Кушнер» було належним чином повідомлене про дату та час розгляду клопотання.

Відповідно до ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у володінні ТОВ "Кушнер", а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів, шляхом вилучення оригіналів, що перебувають у володінні ТОВ "Кушнер" (, м. Київ, вул. Миропільська, буд. 4) документів фінансово-господарської діяльності, в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Абтрейд» (), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ2(в) та КБ3 дозволи на проведення робіт, журнали ввідних інструктажів щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ "Кушнер" (), в яких відображені операції з продажу товарів (робіт, послуг) придбаних у TOB «Абтрейд», іншим суб`єктам підприємницької діяльності за 2014 рік.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: