П О С Т А Н О В А

03 березня 2010 року суддя Словянського міськрайонного суду Донецької області Руденко Л.М., при секретарі Петрушиній Л.С., за участю прокурора Вінникова М.В., розглянув подання слідчого СВ ПМ Словянської ОДПІ капітана податкової міліції ОСОБА_1 про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Дахспецдизайн» в Краматорській філії ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Краматорськ (МФО 335548), у звязку з розслідуванням кримінальної справи № 144-43567, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ПМ Словянської ОДПІ капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернулась до суду з поданням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Дахспецдизайн» в Краматорській філії ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Краматорськ (МФО 335548). Мотивуючи подання тим, що в провадженні СВ ПМ Словянської ОДПІ знаходиться кримінальна справа № 144-43567, порушена відносно директора ТОВ «Дахспецдизайн» ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Проведеним досудовим слідством по справі встановлено:

ОСОБА_2 в період 2007- 2008 років, займаючи посадудиректора ТОВ «Дахспецдизайн», яке перебуває на обліку платників податків в ДПІ в м. Дружківка та зареєстроване за юридичною адресою: м. Дружківка вул. Леніна, 15-А/61, діючи навмисно, шляхом безпідставного включення до складу валових витрат і податкового кредиту з ПДВ сум вартості субпідрядних робіт, нібито виконаних для ТОВ «Дахспецдизайн» (ЕГРПОУ № 33371131) з боку ПП «Будпроммаш 07» м.Луганськ на обєктах, які належать ВАТ «Пантелеймонівський вогнетривкий завод», ВАТ «Державний ощадний банк України», ДП «Костянтинівський ветеринарно-санітарний завод», ДП «Хорольський державний ветеринарно-санитарний завод» та другим замовникам, де фактично обсяги робіт були виконані безпосередньо силами ТОВ «Дахспецдизайн», з використанням документів бухгалтерського й податкового обліків, оформлених від імені вище зазначених субпідрядних організацій і які не відповідають дійсності, у порушення п.п. 7.4.1 п. 7.4.5. п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 р., занизив податкові зобов'язання з податку на додану вартість за 2007 рік на суму 310 446 грн., за 2008 рік на суму 325 260 грн. і, в порушення п.5.1, 5.3.9. ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №283/97 від 22.05.1997 р., не нарахував і не сплатив податок на прибуток у 2007 році у сумі 318 163 грн., у 2008 році у сумі 385 994 грн.

Всього, в результаті злочинної діяльності директора ТОВ «Дахспецдизайн» ОСОБА_2 в період 2007-2008 років в бюджет України не сплачено у вигляді прихованих податків коштів у розмірі 1 339 863 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

З метою повноти, всебічності та обєктивності розслідування кримінальної справи, беручи до уваги факт заподіяння директором ТОВ «Дахспецдизайн» збитків державному бюджету, а також з метою забезпечення можливого цивільного позову та виконання вироку суду щодо конфіскації майна, а також беручи до уваги, що грошові кошти службовими особами ТОВ «Дахспецдизайн» здобуті злочинним шляхом та підлягають поверненню до

держбюджету, виникла необхідність у накладенні арешту на рахунки ТОВ «Дахспецдизайн» № 1329, № 1093 в Краматорській філії ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Краматорськ (МФО 335548).

Просить суд накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Дахспецдизайн» в Краматорській філії ПАТ КБ «Приватбанк» м. Краматорськ (МФО 335548): № 1329, № 1093, а також накласти арешт на вказані рахунки у видатковій частині. Зобовязати відповідних службових осіб вказаного банку видати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаних рахунках на момент предявлення постанови суду про накладення арешту, та кожну декаду місяця ініціатору винесення подання за адресо: 84100 м. Словянськ м. Ж.Революції, 3 СВ ПМ Словянської ОДПІ.

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважає, що подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецькій області підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до вимог ст. 126 КПК України забезпечення цивільного позову та можливої конфіскації майна провадиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії.

Відносно ОСОБА_2 порушено кримінальну справу за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України. Санкція ч. 3 ст. 212 КК України передбачає конфіскацію майна.

В частині вимог, щодо зобовязання відповідних службових осіб банку видати письмову інформацію про залишок грошових коштів на рахунках на момент предявлення постанови суду про накладення арешту, та кожну декаду місяця ініціатору винесення подання за адресо: 84100 м. Словянськ м. Ж.Революції, 3 СВ ПМ Словянської ОДПІ, суд вважає за необхідне відмовити оскільки вказана інформація є банківською таємницею, для виїмки якої слідчому слід виходити до суду з поданням про виїмку інформації, до змісту якої входить банківська таємниця.

На підставі викладеного, керуючись ст. 29, 126 України, суд -

П О С Т А Н О В И В :

1.Накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Дахспецдизайн» в Краматорській філії ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Краматорськ (МФО 335548): № 1329, № 1093, а також накласти арешт на вказані рахунки у видатковій частині.

В іншій частині подання відмовити.

Копію постанови направити для виконання до СВ ПМ Словянської ОДПІ.

Суддя :