Справа №1- кс/760/5835/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 вересня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 21.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, з можливістю їх вилученням, які містять охоронювану законом таємницю, та свідчать про відкриття ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) розрахункового рахунку № НОМЕР_2 у ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 МФО НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 проведення вказаним підприємством фінансово-господарської діяльності та банківських операцій з використанням зазначених рахунків, в період з 01.01.2012 по 31.12.2013.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області знаходиться кримінальне №0000001 від 21.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що фізичні особи - підприємці ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_4 ) та ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_5 ) за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, документально оформили видимість операцій з купівлі вторинної сировини та транспортних послуг за 2011-2012 роки, які фактично не виконувалися, з підприємствами, що мають ознаки фіктивності - ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та відобразили вказані операції у податковій звітності внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податків за червень-липень 2011 року на загальну суму 4 491 196 грн., що призвело до ненадходження до Державного бюджету коштів у особливо великих розмірах.
В подальшому ніби - то придбані товари (роботи, послуги) фізичними особами - підприємцями ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 були реалізовані ряду підприємств - вигодонабувачів на території України з метою ухилення ними від сплати податків.
В ході досудового слідства встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) діяв за дорученням та від імені ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_4 ) та ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_5 ), які здійснили видимість неіснуючих операцій, таким чином незаконно формували податковий кредит для підприємств реального сектору економіки та були задіяні в схемі ухилення від сплати податків.
В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 використовував наступні банківські рахунки:№ НОМЕР_8 в АТ ІНФОРМАЦІЯ_4 МФО НОМЕР_9 ; № НОМЕР_10 в КРД АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 МФО НОМЕР_11 ; № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 в ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 МФО НОМЕР_15 ;№ НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_6 МФО НОМЕР_18 ;№ НОМЕР_2 в ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 МФО НОМЕР_3 ;№ НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 в Київському ГРУ ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 МФО НОМЕР_23 ;№ НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_8 МФО НОМЕР_26 ;№ НОМЕР_27 в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_9 МФО НОМЕР_28 ; № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 в АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_10 МФО НОМЕР_32 ;
З метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості під час розслідування кримінального провадження, зокрема для отримання відомостей з документів, які можуть бути використані, як доказ у вказаному провадженні, виникла необхідність у дослідженні документів, що становлять банківську таємницю, щодо відкриття ФОП ОСОБА_5 розрахункового рахунку № НОМЕР_2 проведення вказаним товариством фінансово-господарської діяльності та банківських операцій з використанням зазначених рахунків. Використання ФОП ОСОБА_5 рахунків № НОМЕР_2 підтверджується інформацією отриманою під час досудового розслідування.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 або за його дорученням працівнику оперативного підрозділу тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилученням, які містять охоронювану законом таємницю, та свідчать про відкриття ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) розрахункового рахунку № НОМЕР_2 у ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 МФО НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 проведення вказаним підприємством фінансово-господарської діяльності та банківських операцій з використанням зазначених рахунків, в період з 01.01.2012 по 31.12.2013, в належно завірених копіях у встановленому законом порядку, а саме:
всіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитку печатки ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_4 ), копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшої зміни поточних даних) закритті рахунку № НОМЕР_2 ;
анкети клієнта банку ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) по рахунку № НОМЕР_2 ;
довіреностей на право користування (розпорядження) рахунком № НОМЕР_2 ;
платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № НОМЕР_2 , який належить ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 );
договори щодо розрахунково-касового обслуговування та надання послуг «клієнт банк» з зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) співробітниками ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 МФО НОМЕР_3 ;
документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 МФО НОМЕР_3 банківських операцій по рахунку ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), а саме реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу), тощо;
заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № НОМЕР_2 ;
всіх документів, щодо зарахування на рахунок № НОМЕР_2 будь-якої іноземної валюти та документів щодо купівлі ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) з вказаного рахунку будь-якої іноземної валюти;
документів щодо придбання ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та видачі співробітниками ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 МФО НОМЕР_3 чекових книжок по рахунку № НОМЕР_2 , векселів та ін.;
договорів, укладених ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та інших документів, оплата вартості товарів та послуг за якими, здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на його рахунок № НОМЕР_2 та з указаного рахунку;
документів щодо нарахування дивідендів та їх видачі для ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) по рахунку № НОМЕР_2 в період з 01.01.2012 по 31.12.2013;
інформацію щодо інших рахунків відкритих ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) у ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 МФО НОМЕР_3 ;
інформацію про ІР-адреси та МАС-адреси (Log - файли) кінцевого обладнання користувачів телекомунікаційних послуг, які здійснювали доступ до банківської системи дистанційного управління рахунками «клієнт-банк» ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ). А також, мобільні номера телефонів, які використовувались для ідентифікацій (персоналізації) користувачів банківської системи дистанційного управління рахунками «клієнт-банк» ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ):
банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку № НОМЕР_2 - (в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та між філіальних оборотів (МФО) банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу).
В іншій частині клопотання відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл
на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1