Справа № 464/1132/16-к
пр.№ 1-кс/464/167/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
04.02.2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000008 від 14.01.2016 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

встановив:
У клопотанні, погодженому із заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ЗГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000008 від 14.01.2016 р. відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для внесення відомостей в Єдиний реєстр досудових розслідувань слугували матеріали документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », проведеної з урахуванням матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_3 , які надійшли в слідче управління ФР ГУ ДФС у Львівській області 13.01.2016 за №38/07-04.

З вищевказаних матеріалів вбачається, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порушення вимог п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України в період з 01.04.2015 по 31.08.2015 занизили сплату податку на додану вартість в сумі 7 458 282 грн. при проведенні операцій з придбання ТМЦ від ризикового суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.04.2015 по 31.08.2015 року в результаті вищеописаних операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ухилились від сплати податків в сумі 7 458 282 грн.

Проведеними заходами ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено, що ОСОБА_4 особисто займається створенням «транзитних» та пошуком підприємств з ознаками фіктивності для документального відображення контрабандно ввезеної продукції та переведення безготівкових коштів у готівку. Досудовим розслідуванням встановлено, що з жовтня 2015 року по даний час ПП « ОСОБА_5 » відображає по податковому та бухгалтерському обліку придбання ТМЦ (харчових добавок) від новоствореного за ініціативи ОСОБА_4 «транзитного» товариства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) при здійсненні господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовувало рахунки № НОМЕР_4 (980), № НОМЕР_5 (840), № НОМЕР_6 (978), відкриті в ЗГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_7 ).

Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин взаєморозрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та іншими суб`єктами господарювання, встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які становлять банківську таємницю.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) є його дослідження по вказаному банківському рахунку.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 або старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів (оригіналів), які знаходяться у володінні ЗГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_7 ), адреса банку: АДРЕСА_2 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- копій документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- комп`ютерної роздруківки (виписки) руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (із вказанням дати і суми платежу, призначення платежу, відправника платежу, отримувача платежу, банківських установ отримувача та відправника) в паперовому та електронному вигляді по рахунках № НОМЕР_4 (980), № НОМЕР_5 (840), № НОМЕР_6 (978), відкритих в ЗГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_7 ), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.10.2015 р. по 01.02.2016 р.; копій видаткових ордерів та корінців грошових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку з рахунків № НОМЕР_4 (980), № НОМЕР_5 (840), № НОМЕР_6 (978), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 01.10.2015р. по 01.02.2015р., а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1