ДЗЕРЖИНСКИЙ РАЙОННЫЙ СУД ГОРОДА КРИВОГО РОГА ДНЕПРОПЕТРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
Дело № 1-663/11
Производство № 1/210/2/15
07.12.2015 г.
Дзержинский районный суд г. Кривого Рога Днепропетровской области в составе:
председательствующего судьи: ОСОБА_1 ,
при участии секретаря судебного заседания: ОСОБА_2 ,
прокурора: ОСОБА_3 ,
подсудимых: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,
ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,
ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ,
защитника подсудимой ОСОБА_6
адвоката: ОСОБА_10
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда уголовное дело по обвинению:
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , место рождения: г. Поворино, Воронежской области, Россия, гражданина Украины, украинца за национальностью, имеющего высшее образование, холостого, не работающего, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_1 , проживающего по адресу: АДРЕСА_2 , ранее не судимого,
в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.27 ч.3, 205 ч.2, 27 ч.3, 200 ч.2, 27 ч.3, 358 ч.3, 27 ч.3, 358 ч.4 УК Украины,
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , место рождения: Днепропетровская область, г. Кривой Рог, гражданки Украины, украинки по национальности, имеющей высшее образование, замужем, имеющей двоих детей 1992 и 2008 года рождения, работающей главным бухгалтером на ООО «Атлант-Сервис», зарегистрированной по адресу: АДРЕСА_3 , проживающей по адресу: АДРЕСА_4 , ранее не судимой,
в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.200 ч.2, 205 ч.2, 358 ч.3, 358 ч.4 УК Украины,
ОСОБА_6 , 21 сентября 1983 года рождения, место рождения: Днепропетровская область, г. Кривой Рог, гражданки Украины, украинки по национальности, имеющей высшее образование, не замужней, пребывающей в декретном отпуске, зарегистрированной и проживающей по адресу: АДРЕСА_5 , ранее не судимой,
в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.200 ч.2, 205 ч.2, 358 ч.3, 358 ч.4 УК Украины,
ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 апреля 1954 года рождения, место рождения: Днепропетровская область, с. Новоюльевка, гражданки Украины, украинки по национальности, имеющей средне - техническое образование, вдова, пенсионерка, зарегистрированной по адресу: АДРЕСА_6 , проживающей по адресу: АДРЕСА_7 , ранее не судима,
в совершении преступления, предусмотренного ст.205 ч.2 УК Украины,
ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , место рождения: Днепропетровская область, г. Кривого Рога, гражданки Украины, украинки по национальности, имеющей среднее специальное образование, имеющей на иждивении несовершеннолетнего сына 2006 года рождения, не работающей, зарегистрированной и проживающей по адресу: АДРЕСА_8 , ранее не судимой,
в совершении преступления, предусмотренного ст.200 ч.2 УК Украины,
ОСОБА_9 , 28 апреля 1981 года рождения, место рождения: Днепропетровская область, г. Кривой Рог, гражданки Украины, украинки по национальности, имеющей средне специальное образование, не замужем, имеющей на иждивении несовершеннолетнего ребенка 2001 года рождения, работающей бухгалтером ООО «Сервис-Контракт», зарегистрированной и проживающей по адресу: АДРЕСА_9 , ранее не судимой,
в совершении преступления, предусмотренного ст.200 ч.2 УК Украины,
Подсудимые ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 обвиняются в том, что ОСОБА_4 примерно в начале июня 2007 года в городе Кривом Роге Днепропетровской области с целью систематического занятия «теневой» экономической деятельностью, извлечения наживы и личного обогащения из корыстных побуждений, зная о том, что многие учредители и директора субъектов предпринимательской деятельности, расположенных как в городе Кривом Роге Днепропетровской области, так и в других городах Украины, вне государственного регулирования и администрирования налоговых и других платежей занимаются в «тени» куплей-продажей различных товаров, выполнением и оплатой различных работ и услуг, в нарушение действующего порядка осуществления финансово-хозяйственной деятельности желают закупать товары, оплачивать работы и услуги за наличные денежные средства, без составления соответствующих документов под прикрытием бестоварных сделок с фиктивными предприятиями и, таким образом, уклоняться от налогообложения, инициировал совершение преступлений, объединил других соучастников, организовал совершение умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности, в том числе фиктивного предпринимательства, то есть создания и приобретения на имя подставных лиц субъектов предпринимательской деятельности в целях прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением теневых финансово-хозяйственных операций в виде незаконных бестоварных сделок и обналичивания денежных средств, получаемых в безналичном виде от заказчиков незаконных финансовых услуг для субъектов предпринимательской деятельности - контрагентов, с последующей передачей им же наличных денежных средств за вычетом вознаграждения, тем самым обеспечивал их потребность в наличности для уклонения от налогообложения.
Для чего также создал теневой офис в административном здании по АДРЕСА_10 , который оборудовал мебелью, телефонами, компьютерной и другой оргтехникой.
Тогда же, в ходе подготовки к совершению умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности, в том числе фиктивного предпринимательства, ОСОБА_4 с целью функционирования и прикрытия преступной деятельности, выступая ее организатором и руководителем, разработал единый план действий, направленный на достижение цели фиктивного предпринимательства с подысканием лиц, используемых в качестве учредителей и директоров фиктивных предприятий, и последующей конвертацией за вознаграждение безналичных денежных средств, полученных от контрагентов фиктивных предприятий в результате незаконных бестоварных операций, подыскал и привлек к осуществлению преступного плана в качестве соучастников своих знакомых ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , имеющих определенные навыки в области бухгалтерского учета и налоговой отчетности, документирования финансово-хозяйственной деятельности и проведения банковских операций, которым предложил за систематическое денежное вознаграждение заниматься фиктивным предпринимательством, для чего создавать и приобретать субъекты предпринимательской деятельности на имя подысканных ОСОБА_11 подставных лиц, выступающих в роли фиктивных учредителей и директоров, с целью последующего прикрытия незаконной конвертации безналичных денежных средств в наличные, для чего в указанном офисе оформлять учредительные и регистрационные документы от имени фиктивных учредителей и директоров создаваемых и приобретаемых субъектов предпринимательской деятельности, осуществлять их нотариальное удостоверение, государственную регистрацию, оплату связанных с ними расходов, постановку на учет в налоговых органах и открытие банковских счетов для них в банковских учреждениях, составлять договорные, бухгалтерские, банковские и налоговые официальные документы фиктивных субъектов хозяйствования для сокрытия незаконной деятельности по заключению бестоварных сделок и обналичиванию денежных средств, поступающих на их счета в банках, посредством поддельных денежных чеков.
В свою очередь ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , преследуя цель личной наживы, дали свое согласие на участие в преступной деятельности и следуя указаниям организатора фиктивного предпринимательства и руководителя ОСОБА_4 занимались документальным оформлением и нотариальным удостоверением создания или приобретения фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, их государственной регистрации, оплатой связанных с этим расходов, постановкой их на учет в налоговых органах, открытием банковских счетов для них в банковских учреждениях бухгалтерских и банковских проводок, направленных на проведение бестоварных хозяйственных операций и незаконных финансовых операций по обналичиванию денежных средств, а также налоговой отчетности для сокрытия фиктивной деятельности.
Таким образом, ОСОБА_4 примерно в начале июня 2007 года в городе Кривом Роге Днепропетровской области организовал группу лиц, имеющую «теневую» экономическую направленность преступной деятельности в сфере хозяйствования и предпринимательства, наделил себя функцией ее руководителя, вовлек в нее участников ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , ознакомил их с разработанным им единым планом совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности, координировал деятельность соучастников и распределил их обязанности и функции. При этом в составе группы:
ОСОБА_4 , как непосредственный организатор и руководитель группы лиц, с целью систематического получения незаконного дохода, вовлекал в нее участников и распределял между ними роли и функции; планировал и непосредственно координировал преступную деятельность группы путем установления взаимосвязи и согласованности в действиях каждого из ее членов; подыскивал для создания и приобретения фиктивных предприятий подставных директоров и учредителей с использованием документов подставных лиц; расширял сеть фиктивных предприятий для использования открытых банковских счетов с целью незаконного обналичивания денежных средств; а также подыскивал заказчиков незаконных финансовых услуг, принимал от неустановленных руководителей юридических лиц, осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность в теневом секторе экономики, заказы на проведение не предусмотренных законодательством финансовых операций, связанных с переводом безналичных денежных средств в наличные; контролировал движение денежных потоков регистрируемых центром фиктивных предприятий, организовывал получение в банковских учреждениях по поддельным денежным чекам средств со счетов фиктивных предприятий в виде наличных, которые передавал инициаторам финансовых услуг в наличной форме за вычетом незаконного вознаграждения за предоставление финансовых услуг по переводу денежных средств в размере от 3 до 8 % от суммы перевода в наличность, с образованием преступного дохода; распределял в группе прибыль от незаконного преступного дохода в зависимости от выполняемых ими функций; выделял средства для оплаты содержания техники и офисов, выплаты заработной платы подысканным подставным директорам фиктивных предприятий, а также расходов, связанных с регистрацией новых фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, оформления текущих счетов в банке и оплаты банковских услуг;
ОСОБА_5 , выполняя функции организации и сопровождения процесса учреждения (создания) и приобретения фиктивных предприятий и их государственной регистрации в органах власти, постановки их на налоговый учет, а также функции главного бухгалтера фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, регистрировала фиктивные предприятия в государственных органах, ставила их на налоговый учет, с целью маскирования незаконного перевода денежных средств из безналичных в наличность, оформляла подтверждающие несуществующие сделки, бухгалтерские документы фиктивных предприятий, вела от их имени поддельные документы налоговой отчетности и банковские документы с внесением в них заведомо ложных сведений для прикрытия незаконной деятельности;
ОСОБА_6 , управляющая по указанию ОСОБА_4 платежами от имени фиктивных предприятий в безналичной и наличной форме, выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования, получения печатей и штампов этих субъектов, организации ведения учета и контроля за перечислениями денежных средств от клиентов-заказчиков фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, с отражением оказанных услуг по транзиту, обналичиванию и конвертации средств за вычетом 3-8 процентов в зависимости от вида услуги, за получением через кассы банковских учреждений с использованием чековых книжек по поддельным денежным чекам наличных денежных средств; выдавала наличность, вела кассу за каждый день работы конвертационного центра с указанием полученных незаконных доходов членов группы.
В нарушение положений и требований:
Хозяйственного кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно статьи 42 которого: предпринимательство это непосредственная, самостоятельная, систематическая, на собственный риск деятельность по производству продукции, выполнению работ, предоставлению услуг с целью получения прибыли, которая осуществляется физическими и юридическими лицами, зарегистрированными как субъекты предпринимательской деятельности в порядке, установленном Законом; ст.19: все субъекты хозяйствования обязаны осуществлять первичный (оперативный) и бухгалтерский учет результатов своей работы, составлять статистическую информацию, а также предоставлять в соответствии с требованиями закона финансовую отчетность и статистическую информацию о своей хозяйственной деятельности, другие данные, определенные законом; согласно ст.56: субъект хозяйствования может быть образован по решению собственника имущества или уполномоченного им органа путем создания нового, реорганизации (слияния, присоединения, выделения, разделения, преобразования) действующего субъекта хозяйствования с соблюдением требований законодательства; ст.57: учредительными документами субъекта хозяйствования является в случаях, предусмотренных законом, устав субъекта хозяйствования; устав субъекта хозяйствования должен содержать сведения о его наименовании, цели и предмете деятельности, размере и порядке образования уставного и других фондов, порядок распределения прибыли и убытков, об органах управления и контроля, их компетенции, об условиях реорганизации и ликвидации субъекта хозяйствования, а также другие сведения, связанные с особенностями организационной формы субъекта хозяйствования, предусмотренные законодательством. Устав утверждается собственником имущества (учредителем) субъекта хозяйствования или его представителями, органами или другими субъектами в соответствии с законом; ст.58: субъект хозяйствования подлежит государственной регистрации как юридическое лицо или физическое лицо - предприниматель в порядке, определенном законом; ст.62: предприятие - самостоятельный субъект хозяйствования, созданный компетентным органом государственной власти либо органом местного самоуправления, либо другими субъектами для удовлетворения общественных и личных потребностей путем систематического осуществления производственной, научно-исследовательской, торговой, другой хозяйственной деятельности в порядке, предусмотренном этим Кодексом и другими законами. Предприятие действует на основе устава; ст.65: управление предприятием осуществляется в соответствии с его учредительными документами. Собственник осуществляет свои права по управлению предприятием непосредственно или через уполномоченные им органы в соответствии с уставом предприятия. Для руководства хозяйственной деятельностью предприятия собственник назначает руководителя предприятия. Руководитель предприятия без поручения действует от имени предприятия, представляет его интересы в органах государственной власти и органах местного самоуправления, других организациях, в отношениях с юридическими лицами и гражданами, формирует администрацию предприятия и решает вопрос деятельности предприятия в пределах и порядке, определенном учредительными документами; ст.65: управление предприятием осуществляется в соответствии с его учредительными документами. Собственник осуществляет свои права по управлению предприятием непосредственно или через уполномоченные им органы в соответствии с уставом предприятия. Для руководства хозяйственной деятельностью предприятия собственник назначает руководителя предприятия. Руководитель предприятия без поручения действует от имени предприятия, представляет его интересы в органах государственной власти и органах местного самоуправления, других организациях, в отношениях с юридическими лицами и гражданами, формирует администрацию предприятия и решает вопрос деятельности предприятия в пределах и порядке, определенном учредительными документами; ст.79: хозяйственными обществами признаются предприятия или другие субъекты хозяйствования, созданные юридическими лицами или гражданами путем объединения их имущества и участия в предпринимательской деятельности общества с целью получения прибыли. В случаях, предусмотренных этим Кодексом, хозяйственное общество может действовать в составе одного участника. Учредителями и участниками общества могут быть граждане, которые не являются субъектами хозяйствования. Хозяйственные общества являются юридическими лицами; ст.80: обществом с ограниченной ответственностью является хозяйственное общество, которое имеет уставный фонд и несет ответственность по своим обязательствам только своим имуществом; ст.82: учредительным документом общества с ограниченной ответственностью является устав; ст.83: государственная регистрация хозяйственного общества осуществляется в соответствии с законом. Хозяйственное общество приобретает статус юридического лица со дня его государственной регистрации. Изменения, которые произошли в учредительных документах хозяйственного общества и которые вносятся в государственный реестр, подлежат государственной регистрации по тем же правилам, которые установлены для государственной регистрации общества; ст.88: участники хозяйственного общества обязаны придерживаться требований учредительных документов общества;
Гражданского кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.80 которого: юридическим лицом является организация, созданная и зарегистрированная в установленном законом порядке; ст.83: обществом является организация, созданная путем объединения лиц (участников), которые имеют право участия в этом обществе. Общество может быть создано одним лицом, если иное не установлено законом; ст.84: общества, осуществляющие предпринимательскую деятельность с целью получения прибыли и последующего его распределения между участниками (предпринимательские общества), могут быть созданы лишь как хозяйственные общества (в том числе общество с ограниченной ответственностью); ст.87: для создания юридического лица ее участники (учредители) разрабатывают учредительные документы, которые составляются в письменном виде и подписываются всеми участниками (учредителями). Учредительным документом общества является утвержденный участниками устав или учредительный договор между участниками, если другое не установлено законом. Общество, созданное одним лицом, действует на основании устава, утвержденного этим лицом. Юридическое лицо считается созданным со дня его государственной регистрации; ст.89: юридическое лицо подлежит государственной регистрации в порядке, установленном законом. Данные государственной регистрации включаются в единый государственный реестр. Изменения в учредительные документы юридического лица вступают в силу для третьих лиц со дня их государственной регистрации; ст.93: местонахождение юридического лица определяется местом ее государственной регистрации и указывается в его учредительных документах;
Закона Украины «О хозяйственных обществах» от 19 сентября 1991 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.3 которого: хозяйственное общество, кроме полного и коммандитного обществ, может быть создано одним лицом, которое становится его единственным участником; ст.4: общество с ограниченной ответственностью создается и действуют на основании устава; ст.6: общество приобретает права юридического лица со дня его государственной регистрации. Общества подлежат государственной регистрации в порядке, установленном законом; ст.7: изменения, которые произошли в учредительных документах общества и которые вносятся в государственный реестр, подлежат государственной регистрации по тем же правилам, что установлены для государственной регистрации общества. Общество обязано в пятидневный срок сообщить органу, проведшему регистрацию, об изменениях, которые произошли в учредительных документах, для внесения необходимых изменений в государственный реестр; ст.11: участники общества обязаны: а) придерживаться учредительных документов общества; ст.15: прибыль общества образуется из поступлений от хозяйственной деятельности после покрытия материальных и приравненных к ним расходов и расходов на оплату труда. Из балансовой прибыли общества вносятся предусмотренные законодательством Украины налоги и другие платежи в бюджет; ст.18: общество ведет бухгалтерский учет, составляет и подает статистическую информацию и административные данные в порядке, установленном законодательством; ст.50: обществом с ограниченной ответственностью признается общество, имеющее уставный капитал; ст.62: в обществе с ограниченной ответственностью создается исполнительный орган: коллегиальный (дирекция) или единоличный директор. Директор действует от имени общества в пределах, установленных данным Законом и учредительными документами;
Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лицпредпринимателей» от 15 мая 2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.4 и ст.5 которого, государственная регистрация юридических лиц - это удостоверение факта создания юридического лица, а также совершения других регистрационных действий, путем внесения соответствующих записей в Единый государственный реестр. Государственная регистрация юридических лиц проводится государственным регистратором исключительно в исполнительном комитете городского совета города областного значения или в районной, районной в городах Киеве и Севастополе государственной администрации по местонахождению юридического лица;
Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» от 16.07.1999 г. (с изменениями и дополнениями), согласно статьи 2 которого: сфера действия этого Закона распространяется на всех юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Украины, независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности, которые обязаны вести бухгалтерский учет и подавать финансовую отчетность согласно законодательству; согласно ст.3 которого: бухгалтерский учет является обязательным видом учета, который ведется предприятием. Финансовая, налоговая, статистическая и другие виды отчетности, использующие денежный измеритель, основываются на данных бухгалтерского учета. Основанием для бухгалтерского учета хозяйственных операций являются первичные документы; ст.8 этого же Закона, которой предусмотрено, что ответственность за организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, сохранение обработанных документов, регистров и отчетности в течении установленного срока, но не менее трех лет, несет собственник или уполномоченный им орган (должностное лицо), осуществляющий руководство предприятием в соответствии с законодательством и учредительными документами;
Закона Украины «О системе налогообложения» от 25.06.1991 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.9 которого: плательщики налогов и сборов (обязательных платежей) обязаны: 1) вести бухгалтерский учет, отчитываться о финансово-хозяйственной деятельности и обеспечивать ее сохранность в сроки, установленные законами; 2) подавать в государственные налоговые органы и другие государственные органы в соответствии с законами декларации, бухгалтерскую отчетность и другие документы и сведения, связанные с начислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей); 3) платить надлежащие суммы налогов и сборов (обязательных платежей) в установленные законами сроки;
Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» от 22.05.1997 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст.2 которого, плательщиками налога на прибыль являются субъекты хозяйственной деятельности, которые на территории Украины осуществляют деятельность, направленную на получение прибыли;
Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), согласно ст.2 которого, плательщиком такого налога является любое лицо, которое осуществляет или планирует осуществлять хозяйственную деятельность и регистрируется по своему добровольному решению как плательщик этого налога; ст.3 этого же Закона, согласно которой объектом налогообложения являются операции плательщика налога по продаже товаров (работ, услуг) на таможенной территории Украины, согласно ст.7 этого же Закона: плательщики налога обязаны вести отдельный учет операций по поставке и приобретению товаров (услуг), которые подлежат налогообложению этим налогом (по ставке 20 процентов),
Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами» от 21.12.2000 г. (с изменениями и дополнениями), ст.3 которого предусмотрено, что во всех случаях, когда налогоплательщик согласно с законами по вопросам налогообложения уполномочен удерживать налог, сбор (обязательный платеж), которыми облагаются налогом другие лица, в том числе на добавленную стоимость, а также любые другие налоги, которые удерживаются из источника выплаты, сумма таких налогов, сборов (обязательных платежей) считается бюджетным фондом, который принадлежит государству или территориальному обществу и создается от их имени, - группой лиц, имеющей «теневую» экономическую направленность деятельности, в составе и под руководством ее организатора ОСОБА_4 и участников ОСОБА_5 и ОСОБА_6 в период времени с начала июня 2007 года по октябрь 2007 г. в г.Кривом Роге умышленно в корыстных целях личной наживы и обогащения, вопреки установленному законодательством Украины порядку государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, осуществления предпринимательской деятельности, предоставления финансовых услуг и проведения перевода денежных средств в пределах Украины, осуществлялось фиктивное предпринимательство, то есть создавались и приобретались на подставных лиц субъекты предпринимательской деятельности с последующим образованием из них конвертационного центра, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с незаконными банковскими и финансовыми операциями по переводу безналичных денежных средств в наличность, то есть для осуществления в будущем бестоварных финансово-хозяйственных операций, противоречащих интересам государства и общества, с использованием по заказу и за вознаграждение открытых банковских счетов созданных и приобретенных фиктивных предприятий для транзита и перевода безналичных денежных средств в наличные при совершении незаконных банковских и финансовых операций без лицензии по бестоварным мнимым финансово-хозяйственным сделкам с субъектами хозяйственной деятельности - заказчиками финансовых услуг в целях уклонения от налогообложения и уплаты иных обязательных платежей в бюджеты различных уровней и специальные целевые фонды, что позволяло группе в результате фиктивного предпринимательства получать незаконные доходы в крупных размерах и легализовать („отмыть) доходы, добытые преступным путем.
Так, ОСОБА_4 , выступая в качестве организатора и руководителя группы, в которой являлись участниками ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , согласно единому преступному плану совершения фиктивного предпринимательства, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, из корыстных побуждений с целью собственной наживы и обеспечения функционирования созданной им группы, в период времени с начала июня до 19 июня 2007 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), находясь в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, в дневное время предложил знакомой ОСОБА_12 , а последняя согласилась в качестве исполнителя осуществить за материальное вознаграждение в размере 500 гривен в месяц фиктивное предпринимательство с целью прикрытия организованной последним незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, то есть согласилась приобрести на свое имя, как фиктивного учредителя, у предыдущего собственника ОСОБА_13 подысканный организатором ОСОБА_4 для осуществления группой фиктивного предпринимательства, в целях прикрытия дальнейшей преступной деятельности, субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) частное предприятие «Мехмонтажсервис» (созданное и зарегистрированное предыдущим собственником 24.04.2007 г., идентификационный код НОМЕР_1 , юридический адрес: АДРЕСА_11 ), а также назначить себя фиктивным директором, зарегистрировав изменения в учредительные документы ЧП «Мехмонтажсервис» с признаками фиктивности в органах государственной исполнительной власти г.Кривого Рога по составу учредителей, сведениям об учредителе и видам экономической деятельности юридического лица, о чем было известно участникам группы ОСОБА_5 и ОСОБА_6 .
При этом ОСОБА_12 от организатора преступления ОСОБА_4 достоверно было известно, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную новым Уставом, осуществлять не будет, а будет умышленно использоваться ОСОБА_4 и другими лицами в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с незаконными банковскими и финансовыми операциями по переводу безналичных денежных средств в наличность, то есть для осуществления в будущем бестоварных финансово-хозяйственных операций, противоречащих интересам государства и общества.
В тот же период времени ОСОБА_12 , не являясь участником группы, но действуя под руководством ОСОБА_4 умышленно, из корыстных побуждений в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, хозяйствования, регистрации его субъектов, бухгалтерского учета и налогообложения, с целью придания видимости легальности приобретения в свою собственность и государственной регистрации на свое имя изменений в учредительные документы субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия «Мехмонтажсервис», связанных со сменой учредителя (собственника), новыми сведениями об учредителе и видах экономической деятельности юридического лица, и создания условий для указанной незаконной деятельности с использованием ОСОБА_4 и другими лицами банковского счета приобретенного предприятия с явными признаками фиктивности и ее прикрытия, в помещении административного здания по АДРЕСА_10 предоставила участнику группы ОСОБА_5 по указанию организатора ОСОБА_4 свой паспорт гражданки Украины НОМЕР_2 , выданный 22.12.2005 г. Криворожским РО УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_3 для изготовления копий и умышленного использования в целях осуществления фиктивного предпринимательства группой лиц.
После чего предоставленный ОСОБА_12 паспорт гражданки Украины был умышленно использован ОСОБА_4 , ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , действовавших в составе группы лиц, при оформлении в теневом офисе и последующем нотариальном удостоверении 19.06.2007 г. в помещении офиса частного нотариуса Криворожского городского нотариального округа ОСОБА_14 решения собственника ЧП «Межмонтажсервис» ОСОБА_13 по его заявлению о передаче прав, обязанностей и полномочий собственника частного предприятия «Мехмонтажсервис» ОСОБА_15 , согласно которого она должна зарегистрировать соответствующие изменения и дополнения в Устав ЧП «Мехмонтажсервис».
Реализуя под руководством организатора преступления ОСОБА_4 при участии ОСОБА_5 и ОСОБА_6 преступный умысел, направленный на приобретение и перерегистрацию в государственных органах исполнительной власти на свое имя субъекта предпринимательской деятельности для осуществления под именем ЧП «Мехмонтажсервис» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия организованной ОСОБА_4 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, ОСОБА_12 , заведомо не имея цели осуществления предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, примерно 23.07.2007 г. в помещении теневого офиса группы в административном здании по АДРЕСА_10 по указанию ОСОБА_4 подписала, как фиктивный учредитель, предварительно подготовленное и предоставленное ей участником группы ОСОБА_5 . Решение собственника об утверждении Устава частного предприятия «Мехмонтажсервис» в новой редакции № 27/07-2007 без даты, согласно которого ОСОБА_15 , как фиктивный учредитель, решила провести регистрацию изменений в Устав ЧП «Мехмонтажсервис» в регистрационной палате Криворожского горсовета, которое было скреплено ОСОБА_4 печатью этого ЧП, что соответствовало преступному плану группы, в который ОСОБА_12 не была посвящена.
После чего 23.07.2007 г. в дневное время ОСОБА_12 , действуя как фиктивный учредитель, в сопровождении ОСОБА_5 по указанию ОСОБА_4 в помещении офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_16 в г.Кривом Роге Днепропетровской области умышленно подписала предварительно подготовленный по указанию ОСОБА_4 и предоставленный ей ОСОБА_5 . Устав частного предприятия «Мехмонтажсервис», согласно которого ОСОБА_15 является собственником указанного предприятия со следующими видами деятельности: организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду, комиссионная, розничная и оптовая, в том числе товарами продовольственной и непродовольственной группы, продукцией производственно-технического назначения, строительными материалами, электротехническим, промышленным, силовым и иным оборудованием, химическими и нефтепродуктами, топливно-смазочными материалами, металлопрокатом, необработанными черными и цветным металлами, изделиями из железа, красками, древесиной, компьютерной и другой оргтехникой, сельскохозяйственной и производственной продукцией, предметами гигиены и санитарии, парфюмерно-косметическими товарами, товарами бытовой химии; разнообразная производственная деятельность, в том числе разработка горных карьеров, шахт, производство продукции технического назначения, изготовления металлоконструкций; ремонт, монтаж, строительство и обслуживание электросетей, электротехнического, промышленного и силового оборудования; ремонт различного промышленного, производственного и непроизводственного оборудования, в том числе сельскохозяйственной техники; ремонт компьютерной и иной оргтехники, комплектующих к ней; сбор, переработка и реализация вторичного сырья и различных отходов технологических процессов; предоставление услуг, связанных с охраной коллективной и частной собственности, а также охраной граждан; предоставление услуг по перевозке пассажиров и грузов речным, морским, автомобильным, железнодорожным транспортом; разгрузочно-погрузочные, транспортно-экспедиционные работы и услуги; предоставление складских услуг; услуги эвакуатора автотранспорта и техники; ремонт и обслуживание легковых автомобилей и иных транспортных средств и техники, оборудование и эксплуатация автостоянок, автозаправок, автомоечных станций, автокемпингов; внешняя торговля; общественное питание, в том числе открытие и эксплуатация баров, кафе, ресторанов, магазинов; организация гостиничного хозяйства, в том числе открытие и эксплуатация туристических баз, баз отдыха и кемпингов; предоставление в аренду, лизинг, в найм недвижимости жилищного, нежилищного, производственно-технического, непроизводственного, сельскохозяйственного назначения; предоставление в аренду нежилых помещений под торговлю продуктами питания и другими товарами; бытовые услуги населению и предприятиям; посреднические услуги, в том числе при купле-продаже, найме недвижимости производственно-технического, непроизводственного, сельскохозяйственного назначения; посреднические услуги при покупке-продаже продукции производственно-технического назначения, сельскохозяйственной продукции; строительная деятельность, в том числе поисковые и проектные работы для строительства, возведение несущих и ограждающих конструкций, строительство и монтаж инженерных и транспортных сетей; производство и реализация строительных материалов с дерева, плитки, изготовление столярных изделий и деревянных конструкций; инжиринговые работы в строительстве; ремонт зданий и сооружений, ремонт и строительство жилья, электромонтажные, реставрационные, дизайнерские работы; изготовление и ремонт мебели; реклама, представительские услуги, проведение ярмарок, выставок, концертов, лекций, продюсерская деятельность; брокерские, дилерские, лизинговые, маркетинговые услуги, консультационные услуги по вопросам коммерческой деятельности, информационных технологий; купля и продажа собственного недвижимого имущества и сдача его в аренду; управление недвижимым имуществом; аренда автомобилей; аренда иных транспортных средств и оборудования; аренда строительных машин и оборудования; рекламная деятельность; предоставление иных коммерческих услуг; деятельность в сфере бухгалтерского учета и аудита; оптовая торговля иными непроизводственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованием.
При этом ОСОБА_12 , совершая под руководством организатора ОСОБА_4 и при содействии ОСОБА_5 и ОСОБА_6 фиктивное предпринимательство, не имела намерений осуществлять указанную уставную деятельность приобретенного на ее имя частного предприятия «Мехмонтажсервис».
В то же время соучастники преступления ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_12 достоверно знали о том, что работать на этом предприятии в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник ОСОБА_12 не будет, что это предприятие будет использоваться ОСОБА_4 для осуществления и прикрытия организованной им незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам, что соответствовало преступному плану группы, в который ОСОБА_12 не была посвящена.
Продолжая свои преступные действия, направленные на приобретение в свою собственность частного предприятия «Мехмонтажсервис» и придания ему признаков фиктивности, ОСОБА_12 , осознавая, что после государственной регистрации на ее имя изменений в учредительные документы частного предприятия «Мехмонтажсервис», связанных со сменой учредителя (собственника), новыми сведениями об учредителе и видах экономической деятельности данного юридического лица, приобретенное ею ЧП «Мехмонтажсервис» без ее участия, как учредителя и директора, будет использоваться ОСОБА_4 и другими лицами как фиктивное для прикрытия организованной им незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, умышленно действуя под руководством ОСОБА_4 при участии ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , с целью создания в интересах последних условий для прикрытия такой незаконной деятельности с использованием ими банковского счета приобретенного на ее имя предприятия с явными признаками фиктивности, примерно 24.07.2007 г. в дневное время по указанию ОСОБА_4 в его теневом офисе в помещении административного здания по АДРЕСА_10 области подписала, как фиктивный учредитель и директор ЧП «Мехмонтажсервис», предварительно подготовленную и предоставленную ей ОСОБА_5 доверенность № 24/07 от 24.07.2007 г. на имя ОСОБА_17 , согласно которой уполномочила последнюю представлять интересы ЧП «Мехмонтажсервис» в Регистрационной палате исполкома Криворожского городского совета по вопросам внесения ведомостей в Единый государственный реестр и получения свидетельства о государственной регистрации проведения изменений в учредительные документы, получения сведений и выписок из этого реестра, внесения изменений в сведения о юридическом лице и других действий, связанных с изменениями в учредительные документы, с предоставлением ОСОБА_17 права подписывать карточки, подавать и получать соответствующие документы.
Тогда же подписанная ОСОБА_12 доверенность была заверена по указанию ОСОБА_4 . ОСОБА_5 печатью ЧП «Мехмонтажсервис» и передана доверенному лицу ОСОБА_17 , которая не была посвящена в их преступные намерения, для проведения государственной регистрации изменений в учредительных документах ЧП «Мехмонтажсервис».
Затем 01.08.2007 г. ОСОБА_17 , как доверенное лицо, не посвященное в преступные планы ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_12 о фиктивном предпринимательстве, предоставила подписанные ОСОБА_12 . Решение собственника об утверждении Устава частного предприятия «Мехмонтажсервис» в новой редакции № 27/07-2007 без даты, нотариально удостоверенную 23.07.2007 г. новую редакцию Устава частного предприятия «Мехмонтажсервис» и доверенность от 24.07.2007 г. в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: г. Кривой Рог, пл. Труда, д. 1, и подписала, как доверенное лицо директора ОСОБА_15 , заполненную согласно предоставленных сведений регистрационную карточку формы №1 на проведение государственной регистрации изменений в учредительные документы субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия «Мехмонтажсервис», связанных со сменой учредителя (собственника), новыми сведениями об учредителе и видах экономической деятельности юридического лица, приобретенного на имя ОСОБА_15 , имеющего юридический адрес: ул. Книжная, 1,11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, что являлось недействительным, но соответствовало преступному плану группы. При этом участник группы ОСОБА_18 выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий организатора ОСОБА_4 , участников группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и исполнителя фиктивного предпринимательства ОСОБА_12 , 01.08.2007 г. государственным регистратором в исполнительном комитете Криворожского городского совета Днепропетровской области была осуществлена государственная регистрация изменений в учредительные документы субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия «Мехмонтажсервис», связанных со сменой учредителя (собственника), новыми сведениями об учредителе ОСОБА_15 и видах экономической деятельности юридического лица, согласно новой редакции Устава ЧП «Мехмонтажсервис», о чем была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц-предпринимателей под № НОМЕР_4 , а также выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии А00 № 566813 от 01.08.2007 г. с присвоением идентификационного кода юридического лица 35005149. Кроме того, участницей группы ОСОБА_6 была осуществлена оплата за регистрационные услуги.
ОСОБА_12 , совершив под руководством организатора ОСОБА_4 при участии ОСОБА_5 и ОСОБА_6 фиктивное предпринимательство, то есть приобретение в свою собственность с государственной регистрацией изменений в учредительные документы частного предприятия «Мехмонтажсервис» с целью прикрытия незаконной деятельности, какой-либо предпринимательской деятельностью, связанной с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированной в новой редакции Устава данного субъекта хозяйствования от 23.07.2007 г., не занималась, финансово-хозяйственную деятельность ЧП «Мехмонтажсервис» не осуществляла и как директор им не руководила, первичный и бухгалтерский учет, налоговую отчетность не вела, печатью и банковским счётом не распоряжалась, договоров, налоговую, банковскую и бухгалтерскую документацию не подписывала.
Вместо этого приобретенное ею ЧП «Мехмонтажсервис» как фиктивное использовалось указанной группой с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, при этом, ежемесячно под руководством ОСОБА_4 . ОСОБА_5 и ОСОБА_6 выплачивали ОСОБА_19 в период времени с августа 2007 г. по май 2009 года денежное вознаграждение в размере 500 гривен.
Продолжая свою преступную деятельность, повторно ОСОБА_4 , как организатор и руководитель группы, согласно единому преступному плану совершения фиктивного предпринимательства, известному постоянным участникам группы лиц ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, умышленно, из корыстных побуждений с целью получения незаконного денежного вознаграждения в результате незаконной деятельности и последующего обеспечения функционирования группы, в период времени с середины июля по 27 июля 2007 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), находясь в помещении своего теневого офиса в административном здании по АДРЕСА_10 , в дневное время предложил своему знакомому ОСОБА_20 , а последний согласился с предложением ОСОБА_4 осуществить за материальное вознаграждение в размере 500 гривен в месяц под его руководством и при участии ОСОБА_5 и ОСОБА_6 фиктивное предпринимательство с целью прикрытия организованной ОСОБА_4 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, то есть согласился приобрести на свое имя, как фиктивного учредителя и единственного участника, у предыдущих учредителей ОСОБА_21 и ОСОБА_22 подысканный организатором ОСОБА_4 для осуществления фиктивного предпринимательства, в целях прикрытия дальнейшей преступной деятельности, субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) общество с ограниченной ответственностью «Примеро» (созданное 14.12.2002 г. и зарегистрированное 19.12.2002 г. предыдущими учредителями (участниками), идентификационный код НОМЕР_5 , юридический адрес: АДРЕСА_12 , запись в Едином государственном реестре юридических лиц № НОМЕР_6 ), а также назначить себя его фиктивным директором, зарегистрировав изменения в учредительные документы общества с ограниченной ответственностью «Примеро» с признаками фиктивности в органах государственной исполнительной власти г.Кривого Рога по месту нахождения юридического лица, руководителю (директору) и сведений о нем, правам совершать действия от имени юридического лица без доверенности, видам экономической деятельности юридического лица. При этом ОСОБА_23 достоверно от организатора ОСОБА_4 было известно, что указанное общество финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную новым Уставом, осуществлять не будет, а будет умышленно использоваться ОСОБА_4 в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с незаконными банковскими и финансовыми операциями по переводу безналичных денежных средств в наличность, то есть для осуществления в будущем бестоварных финансово-хозяйственных операций, противоречащих интересам государства и общества, что соответствовало преступному плану группы в составе ОСОБА_4 , ОСОБА_5 и ОСОБА_6 .
В тот же период времени ОСОБА_23 , не являясь участником группы, действуя умышленно под руководством ОСОБА_4 , из корыстных побуждений в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, хозяйствования, регистрации его субъектов, бухгалтерского учета и налогообложения, с целью придания видимости легальности приобретения в свою собственность и государственной регистрации на свое имя изменений в учредительные документы субъекта предпринимательской деятельности общества с ограниченной ответственностью «Примеро», связанных со сменой учредителя (участника) и руководителя, новыми сведениями о месте нахождения юридического лица, об учредителе (участнике) и видах экономической деятельности юридического лица, и создания условий для указанной незаконной деятельности с использованием ОСОБА_4 банковского счета приобретенного общества с явными признаками фиктивности и ее прикрытия, в помещении теневого офиса в административном здании по АДРЕСА_10 области предоставил по указанию ОСОБА_4 свой паспорт гражданина Украины НОМЕР_7 , выданный 20.02.2001 г. Долгинцевским РО КГУ УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_8 для изготовления копий и умышленного использования в целях осуществления фиктивного предпринимательства.
После этого предоставленные ОСОБА_23 паспорт гражданина Украины и идентификационный код были умышленно использованы организатором ОСОБА_4 и участницами ОСОБА_5 и ОСОБА_6 в присутствии ОСОБА_23 , преследовавшего цель выступить фиктивным учредителем (участником) и директором приобретаемого на его имя субъекта предпринимательской деятельности, при оформлении в теневом офисе и последующем нотариальном удостоверении 27.07.2007 г. в помещении офиса частного нотариуса Криворожского городского нотариального округа ОСОБА_16 решений участников (учредителей) общества с ограниченной ответственностью «Примеро» ОСОБА_21 и ОСОБА_22 , которые не были посвящены в преступный план использования в дальнейшем принадлежащего им общества в качестве фиктивного, по их заявлениям о выходе из состава участников (учредителей) данного общества, уступке в полном объеме принадлежащих им долей в уставном фонде (капитале) ООО «Примеро» ОСОБА_23 , согласно которым возникли основания для юридического оформления перехода к нему, как к правопреемнику соответствующих прав, что являлось очевидным для ОСОБА_23 и соответствовало преступной цели организованной группы и исполнителя ОСОБА_23 осуществить фиктивное предпринимательство.
Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на приобретение и перерегистрацию в государственных органах исполнительной власти на свое имя субъекта предпринимательской деятельности для осуществления под именем ООО «Примеро» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия организованной ОСОБА_4 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, ОСОБА_23 под руководством организатора ОСОБА_4 и при содействии участниц ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , заведомо не имея цели осуществления предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, 28.07.2007 г. в помещении административного здания по АДРЕСА_10 умышленно подписал предварительно подготовленный ОСОБА_5 и ОСОБА_6 и предоставленный ОСОБА_4 . Устав ООО «Примеро» в новой редакции, согласно которого ОСОБА_23 является единственным участником и учредителем этого общества, владеющим 100% уставного капитала, или 100 долями его, а предметом деятельности общества являются: оптовая торговля; розничная торговля; внешнеэкономическая деятельность и внешняя торговля; комиссионная, розничная и оптовая, в том числе товарами продовольственной и непродовольственной группы, продукцией производственно-технического назначения, строительными материалами, электротехническим, промышленным, силовым и иным оборудованием, химическими и нефтепродуктами, топливно-смазочными материалами, металлопрокатом, необработанными черными и цветным металлами, изделиями из железа, красками, древесиной, компьютерной и другой оргтехникой, сельскохозяйственной и производственной продукцией, предметами гигиены и санитарии, парфюмерно-косметическими товарами, товарами бытовой химии; разнообразная производственная деятельность, в том числе разработка горных карьеров, шахт, производство продукции технического назначения, изготовления металлоконструкций; ремонт, монтаж, строительство и обслуживание электросетей, электротехнического, промышленного и силового оборудования; ремонт различного промышленного, производственного и непроизводственного оборудования, в том числе сельскохозяйственной техники; ремонт компьютерной и иной оргтехники, комплектующих к ней; сбор, переработка и реализация вторичного сырья и различных отходов технологических процессов; предоставление услуг, связанных с охраной коллективной и частной собственности, а также охраной граждан; предоставление услуг по перевозке пассажиров и грузов речным, морским, автомобильным, железнодорожным транспортом; разгрузочно-погрузочные, транспортно-экспедиционные работы и услуги; предоставление складских услуг; услуги эвакуатора автотранспорта и техники; ремонт и обслуживание легковых автомобилей и иных транспортных средств и техники, оборудование и эксплуатация автостоянок, автозаправок, автомоечных станций, автокемпингов; внешняя торговля; общественное питание, в том числе открытие и эксплуатация баров, кафе, ресторанов, магазинов; организация гостиничного хозяйства, в том числе открытие и эксплуатация туристических баз, баз отдыха и кемпингов; предоставление в аренду, лизинг, в найм недвижимости жилищного, нежилищного, производственно-технического, непроизводственного, сельскохозяйственного назначения; предоставление в аренду нежилых помещений под торговлю продуктами питания и другими товарами; бытовые услуги населению и предприятиям; посреднические услуги, в том числе при купле-продаже, найме недвижимости производственно-технического, непроизводственного, сельскохозяйственного назначения; посреднические услуги при покупке-продаже продукции производственно-технического назначения, сельскохозяйственной продукции; строительная деятельность, в том числе поисковые и проектные работы для строительства, возведение несущих и ограждающих конструкций, строительство и монтаж инженерных и транспортных сетей; производство и реализация строительных материалов с дерева, плитки, изготовление столярных изделий и деревянных конструкций; инжиринговые работы в строительстве; ремонт зданий и сооружений, ремонт и строительство жилья, электромонтажные, реставрационные, дизайнерские работы; изготовление и ремонт мебели; реклама, представительские услуги, проведение ярмарок, выставок, концертов, лекций, продюсерская деятельность; брокерские, дилерские, лизинговые, маркетинговые услуги, консультационные услуги по вопросам коммерческой деятельности, информационных технологий; организация зрелищных мероприятий, в том числе аттракционов, аквапарков; иная деятельность в сфере отдыха и развлечений; деятельность в сфере спорта, в том числе открытие шейпинг-клубов, бильярдных клубов; открытие и эксплуатация компьютерных и Интернет-клубов; рекламно-сервисная деятельность, представительские, полиграфические услуги, что соответствовало единому преступному плану организованной группы в составе ОСОБА_4 , ОСОБА_5 и ОСОБА_6 .
При этом, руководитель ОСОБА_4 и участники группы ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , а также исполнитель преступления ОСОБА_23 достоверно знали о том, что работать в этом обществе в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник ОСОБА_23 не будет, что это предприятие будет использоваться для осуществления и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам.
Кроме того, в присутствии ОСОБА_23 28.07.2007 г. в г.Кривом Роге был составлен ОСОБА_5 с участием ОСОБА_4 и ОСОБА_6 протокол № 28/07-07 собрания учредителей ООО «Примеро», согласно которого ОСОБА_22 был освобожден от должности директора ООО «Примеро», а ОСОБА_23 был назначен директором ООО «Примеро» с передачей ему как новому участнику долей уставного фонда на 100%, что также соответствовало намерениям ОСОБА_23 выступить директором фиктивного субъекта предпринимательской деятельности. Также, этим протоколом собрания участников была утверждена подготовленная ОСОБА_5 с участием ОСОБА_6 , представленная ОСОБА_4 и подписанная ОСОБА_23 новая редакция Устава ООО «Примеро», а ОСОБА_23 , как его новому директору и участнику поручено внести необходимые изменения в уставные документы общества и осуществить регистрацию этих изменений в Регистрационной палате исполкома Криворожского горсовета.
Также, 17.09.2007 г. ОСОБА_23 , выступая под руководством организатора ОСОБА_4 и при участии ОСОБА_5 и ОСОБА_6 при приобретении ООО «Примеро» в роли фиктивного учредителя, единственного участника и директора с целью прикрытия дальнейшей организованной ОСОБА_4 незаконной деятельности с использованием банковского счета этого фиктивного общества, в помещении офиса частного нотариуса Криворожского городского нотариального округа ОСОБА_16 по указанию ОСОБА_4 предоставил для нотариального удостоверения, как фиктивный учредитель, подписанный им и утвержденный общим собранием учредителей, согласно протокола № 28/07-07 от 28.07.2007 г., подготовленный ранее ОСОБА_5 с участием ОСОБА_6 и по указанию ОСОБА_4 . Устав ООО «Примеро» в новой редакции.
Тогда же нотариально были удостоверены решения участников (учредителей) общества с ограниченной ответственностью «Примеро» ОСОБА_21 и ОСОБА_22 , которые не были посвящены в преступный план использования в дальнейшем принадлежащего им общества в качестве фиктивного, по их заявлениям о выходе из состава участников (учредителей) данного общества, уступке в полном объеме принадлежащих им долей в уставном фонде (капитале) ООО «Примеро» ОСОБА_23 , что также соответствовало преступной цели участников группы осуществить фиктивное предпринимательство.
Продолжая свои преступные действия, направленные на приобретение в свою собственность ООО «Примеро» и придания ему признаков фиктивности, ОСОБА_23 под руководством организатора ОСОБА_4 и при содействии ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , которые все осознавали, что после государственной регистрации на его имя изменений в учредительные документы ООО «Примеро», связанных со сменой учредителя (участника) и руководителя, новыми сведениями о месте нахождения юридического лица, об учредителе (участнике) и видах экономической деятельности юридического лица, приобретенное им ООО «Примеро» без его участия, как учредителя, единственного участника и директора, будет использоваться как фиктивное для прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, умышленно действуя под руководством ОСОБА_4 и при содействии ОСОБА_5 и ОСОБА_6 с целью создания в интересах последних условий для прикрытия такой незаконной деятельности с использованием ими банковского счета приобретенного на его имя общества с явными признаками фиктивности, примерно 11.09.2007 г. в дневное время в помещении административного здания по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области по указанию ОСОБА_4 подписал, как фиктивный учредитель и директор ООО «Примеро», предварительно подготовленную ОСОБА_5 и ОСОБА_6 и предоставленную ему ОСОБА_4 доверенность № 11/09-07 от 11.09.2007 г. на имя ОСОБА_17 , согласно которой уполномочил последнюю представлять интересы ООО «Примеро» в Регистрационной палате исполкома Криворожского городского совета по вопросам внесения ведомостей в Единый государственный реестр и получения свидетельства о государственной регистрации проведения изменений в учредительные документы ООО «Примеро», получения сведений и выписок из этого реестра, внесения изменений в сведения о юридическом лице и других действий, связанных с изменениями в учредительные документы, с предоставлением ОСОБА_17 права подписывать карточки, подавать и получать соответствующие документы.
Тогда же подписанная ОСОБА_23 доверенность была заверена ОСОБА_4 печатью ООО «Примеро» и передана доверенному лицу ОСОБА_17 , которая не была посвящена в преступные намерения группы, для проведения государственной регистрации изменений в учредительных документах ООО «Примеро».
Затем 01.10.2007 г. ОСОБА_17 , как доверенное лицо, не посвященное в преступные планы ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и ОСОБА_23 фиктивном предпринимательстве, предоставила учредительные документы ООО «Примеро», в том числе подписанный ОСОБА_23 . Устав ООО «Примеро» от 28.07.2007 г. в новой редакции, в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: г. Кривой Рог, пл. Труда, д. 1, и подписала, как доверенное лицо директора ОСОБА_23 , заполненную согласно предоставленных сведений регистрационную карточку формы №1 на проведение государственной регистрации изменений в сведения о юридическом лице, которые содержатся в Едином государственном реестре юридических лиц и физически- лиц-предпринимателей, связанных с изменением места нахождения ООО «Примеро» по ул.Книжной, 1,11 г.Кривого Рога Днепропетровской области, сменой руководителя (директора ОСОБА_23 ) и сведений о нем, изменений его прав совершать действия от имени юридического лица без доверенности, изменениями видов экономической деятельности юридического лица на виды экономической деятельности с их перечня, указанного в новой редакции Устава ООО «Примеро», приобретенного на имя ОСОБА_23 как его единственного участника, что не соответствовало действительности. При этом, участница группы ОСОБА_18 выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий организатора ОСОБА_4 , участников группы ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , а также исполнителя ОСОБА_23 01.10.2007 г. государственным регистратором в исполнительном комитете Криворожского городского совета Днепропетровской области была осуществлена государственная регистрация изменений в сведения о юридическом лице ООО «Примеро», связанных с изменением места нахождения ООО «Примеро» по ул.Книжной, 1/11 г.Кривого Рога Днепропетровской области, сменой руководителя (директора ОСОБА_23 ) и сведений о нем, изменений в уставном фонде, изменениями видов экономической деятельности юридического лица на виды экономической деятельности с их перечня, указанного в новой редакции Устава ООО «Примеро», приобретенного на имя ОСОБА_23 как его единственного участника и учредителя, о чем была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц-предпринимателей и выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии НОМЕР_9 от 01.10.2007 г. с идентификационным кодом юридического лица 32263882, что свидетельствовало о достижении цели организованной группы осуществить фиктивное предпринимательство.
После государственной регистрации изменений в сведения о юридическом лице ООО «Примеро», имеющее признаки фиктивности, было взято на учет как плательщик налогов и зарегистрировано как плательщик налога на добавленную стоимость в органах государственной налоговой инспекции г.Кривого Рога.
ОСОБА_23 , совершив под руководством организатора ОСОБА_4 и при участии ОСОБА_5 и ОСОБА_6 фиктивное предпринимательство, то есть приобретение как фиктивным единственным участником и учредителем с государственной регистрацией изменений в сведения о юридическом лице ООО «Примеро» с целью прикрытия незаконной деятельности, какой-либо предпринимательской деятельностью, связанной с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированной в новой редакции Устава данного субъекта хозяйствования от 28.07.2007 г., не занимался, финансово-хозяйственную деятельность ООО «Примеро» не осуществлял и как единственный участник и директор им не руководил, работников не нанимал, первичный и бухгалтерский учет, налоговую отчетность не вел, печатью и банковским счётом не распоряжался, договоров, налоговую, банковскую и бухгалтерскую документацию не подписывал.
Вместо этого приобретенное на его имя ООО «Примеро» как фиктивное использовалось группой с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, при этом, ежемесячно ОСОБА_4 выплачивал ОСОБА_23 в период времени с августа 2007 г. по май 2009 года денежное вознаграждение в размере 500 гривен.
Не останавливаясь на содеянном, в период времени с начала сентября 2007 г. по 11.09.2007 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены) в г.Кривом Роге группой в составе руководителя ОСОБА_4 и участников ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , с целью получения большей наживы путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, е имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, был подыскан и использован в качестве подставного лица гражданин ОСОБА_24 , в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела.
Не посвящая его в свой преступный план и действительные цели незаконной деятельности группы, в дневное время, в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул.Книжной, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, организатор ОСОБА_4 , используя психологические приемы убеждения и обмана, предложил ему за однократное денежное вознаграждение в размере 300 грн. создать от его имени субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) фиктивное частное предприятие «Промформат», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная и скрывая от ОСОБА_24 , что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться группой в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.
В тот же период времени ОСОБА_24 , будучи не посвященным в преступный план группы, согласился с его предложением и в том же теневом офисе группы по ул.Книжной, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области предоставил ОСОБА_5 по указанию ОСОБА_4 свой паспорт серии НОМЕР_10 , выданный 22.07.2002 г. Дзержинским РО КГУ УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_11 для использования и изготовления копий.
После чего, реализуя свой преступный умысел, направленный на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления группой под именем ЧП «Промформат» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, организатор ОСОБА_4 и участники ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, в период с 11 по 12 сентября 2007 г., убедив гражданина ОСОБА_24 в такой необходимости, сопроводили последнего в дневное время, в помещение офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_16 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, где ОСОБА_24 , как фиктивный учредитель, который не был посвящен в преступный план группы и не имел умысла на совершение фиктивного предпринимательства, подписал предварительно подготовленные и предоставленные ему ОСОБА_5 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Промформат» от 11.092007 г., согласно которого ОСОБА_24 решил создать ЧП «Промформат» по юридическому адресу: ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Промформат», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также Устав частного предприятия «Промформат», согласно которого ОСОБА_24 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: оптовая торговля иными машинами и оборудованием; ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения; строительство иных сооружений; строительство строений; посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; иные виды оптовой торговли; организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду; оптовая торговля строительными материалами; оптовая торговля иными непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным или отопительным оборудованием; аренда иных транспортных средств и оборудования; аренда строительных машин и оборудования.
При этом, участник группы ОСОБА_18 выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий группы в указанном составе 12.09.2007 г. осуществлена государственная регистрация ЧП «Промформат», по адресу: г. Кривой Рог, ул. Книжная, д. 1, офис 11, на имя его учредителя ОСОБА_24 , и присвоен идентификационный код юридического лица НОМЕР_12 (свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 566978 от 12.09.2007 г.), что свидетельствовало о достижении цели группы осуществить фиктивное предпринимательство.
После государственной регистрации ЧП «Промформат» группой 27.02.2008 г., с целью осуществления прикрытия незаконной деятельности предприятия, связанным с незаконными операциями с денежными средствами, в Центральной МГНИ в г. Кривом Роге 14.09.2007 г. предприятие постановлено на учёт плательщика налогов (справка № 2605 от 18.10.2007 г.), а также, 26.10.2007 г. зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство о регистрации плательщика НДС № 100073615 от 26.10.2007 г.).
Также 13.03.2009 г. группой был открыт и использовался для незаконной деятельности расчетный счёт ЧП «Промформат», в Криворожском отделении ПАТ КБ «Правекс-Банк» № НОМЕР_13 , операции по которому производились ОСОБА_6 .
Примерно в январе 2008 года ОСОБА_4 , как организатор и руководитель созданной им в начале июня 2007 года преступной группы, в составе которой совершали преступления в сфере хозяйственной деятельности участники ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , с целью получения большей наживы, и более тщательной конспирации своей незаконной деятельности, путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок из безналичной формы в наличную, в городе Кривом Роге Днепропетровской области подыскал и вовлек в подконтрольную ему группу новых участников ранее ему знакомых ОСОБА_7 , ОСОБА_9 и ОСОБА_25 , имеющих определенные навыки в области предпринимательской деятельности, делопроизводства, бухгалтерского учета и налоговой отчетности, документирования финансово-хозяйственной деятельности предприятий и проведения банковских операций, которым предложил в составе группы заниматься фиктивным предпринимательством, для чего создавать и приобретать субъекты предпринимательской деятельности на имя подысканных ОСОБА_11 и другими участниками группы подставных лиц, выступающих в роли фиктивных учредителей и директоров.
В свою очередь ОСОБА_7 , ОСОБА_9 и ОСОБА_25 , преследуя цель личной наживы, дали свое согласие на участие в группе и в дальнейшем в соответствии с указаниями организатора фиктивного предпринимательства и руководителя группы ОСОБА_4 занимались документальным оформлением и нотариальным удостоверением создания или приобретения фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, их государственной регистрации, оплатой связанных с этим расходов, постановкой их на учет в налоговых органах, открытием банковских счетов, бухгалтерских и банковских проводок, направленных на проведение бестоварных хозяйственных операций и незаконных финансовых операций по обналичиванию денежных средств, а также составлением налоговой отчетности для сокрытия фиктивной деятельности, и, таким образом, вошли в состав организованной ОСОБА_4 преступной группы, совместно с ОСОБА_5 и ОСОБА_6 занимались фиктивным предпринимательством, обеспечивая своевременное выполнение указаний ОСОБА_4 .
В нарушение положений и требований:
Хозяйственного кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 42 которого: предпринимательство это непосредственная, самостоятельная, систематическая, на собственный риск деятельность по производству продукции, выполнению работ, предоставлению услуг с целью получения прибыли, которая осуществляется физическими и юридическими лицами, зарегистрированными как субъекты предпринимательской деятельности в порядке, установленном Законом; ст. 19: все субъекты хозяйствования обязаны осуществлять первичный (оперативный) и бухгалтерский учет результатов своей работы, составлять статистическую информацию, а также предоставлять в соответствии с требованиями закона финансовую отчетность и статистическую информацию о своей хозяйственной деятельности, другие данные, определенные законом; согласно ст. 56: субъект хозяйствования может быть образован по решению собственника имущества или уполномоченного им органа путем создания нового, реорганизации (слияния, присоединения, выделения, разделения, превращения) действующего субъекта хозяйствования с соблюдением требований законодательства; ст. 57: учредительными документами субъекта хозяйствования является в случаях, предусмотренных законом, устав субъекта хозяйствования; устав субъекта хозяйствования должен содержать сведения о его наименовании, цели и предмете деятельности, размере и порядке образования уставного и других фондов, порядок распределения прибыли и убытков, об органах управления и контроля, их компетенции, об условиях реорганизации и ликвидации субъекта ведения хозяйства, а также другие сведения, связанные с особенностями организационной формы субъекта хозяйствования, предусмотренные законодательством. Устав утверждается собственником имущества (учредителем) субъекта хозяйствования или его представителями, органами или другими субъектами в соответствии с законом; ст. 58: субъект хозяйствования подлежит государственной регистрации как юридическое лицо или физическое лицо - предприниматель в порядке, определенном законом; ст. 62: предприятие - самостоятельный субъект хозяйствования, созданный компетентным органом государственной власти либо органом местного самоуправления, либо другими субъектами для удовлетворения общественных и личных потребностей путем систематического осуществления производственной, научно-исследовательской, торговой, другой хозяйственной деятельности в порядке, предусмотренном этим Кодексом и другими законами. Предприятие действует на основе устава; ст. 65: управление предприятием осуществляется в соответствии с его учредительными документами. Собственник осуществляет свои права по управлению предприятием непосредственно или через уполномоченные им органы в соответствии с уставом предприятия. Для руководства хозяйственной деятельностью предприятия собственник назначает руководителя предприятия. Руководитель предприятия без поручения действует от имени предприятия, представляет его интересы в органах государственной власти и органах местного самоуправления, других организациях, в отношениях с юридическими лицами и гражданами, формирует администрацию предприятия и решает вопрос деятельности предприятия в пределах и порядке, определенном учредительными документами;
Гражданского кодекса Украины от 16.01.2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 80 которого: юридическим лицом является организация, созданная и зарегистрированная в установленном законом порядке; ст. 87: для создания юридического лица её участники (учредители) разрабатывают учредительные документы, которые составляются в письменном виде и подписываются всеми участниками (учредителями). Юридическое лицо считается созданным со дня его государственной регистрации; ст. 89: юридическое лицо подлежит государственной регистрации в порядке, установленном законом. Данные государственной регистрации включаются в единый государственный реестр. Изменения в учредительные документы юридического лица вступают в силу для третьих лиц со дня их государственной регистрации; ст. 93: местонахождение юридического лица определяется местом её государственной регистрации и указывается в его учредительных документах;
Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лицпредпринимателей» от 15 мая 2003 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 4 и ст. 5 которого, государственная регистрация юридических лиц - это удостоверение факта создания юридического лица, а также совершения других регистрационных действий, путем внесения соответствующих записей в Единый государственный реестр. Государственная регистрация юридических лиц проводится государственным регистратором исключительно в исполнительном комитете городского совета города областного значения или в районной, районной в городах Киеве и Севастополе государственной администрации по местонахождению юридического лица;
Закона Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине" от 16.07.1999 г. (с изменениями и дополнениями), согласно статьи 2 которого: сфера действия этого Закона распространяется на всех юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Украины, независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности, которые обязаны вести бухгалтерский учет и подавать финансовую отчетность согласно законодательству; согласно ст. 3 которого: бухгалтерский учет является обязательным видом учета, который ведется предприятием. Финансовая, налоговая, статистическая и другие виды отчетности, использующие денежный измеритель, основываются на данных бухгалтерского учета. Основанием для бухгалтерского учета хозяйственных операций являются первичные документы; ст. 8 этого же Закона, которой предусмотрено, что ответственность за организацию бухгалтерского учета и обеспечение фиксирования фактов осуществления всех хозяйственных операций в первичных документах, сохранение обработанных документов, регистров и отчетности в течении установленного срока, но не менее трех лет, несет собственник (собственники) или уполномоченный им орган (должностное лицо), осуществляющий руководство предприятием в соответствии с законодательством и учредительными документами;
Закона Украины «О системе налогообложения» от 25.06.1991 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 9 которого: плательщики налогов и сборов (обязательных платежей) обязаны: 1) вести бухгалтерский учет, отчитываться о финансово-хозяйственной деятельности и обеспечивать ее сохранность в сроки, установленные законами; 2) подавать в государственные налоговые органы и другие государственные органы в соответствии с законами декларации, бухгалтерскую отчетность и другие документы и сведения, связанные с начислением и уплатой налогов и сборов (обязательных платежей); 3) платить надлежащие суммы налогов и сборов (обязательных платежей) в установленные законами сроки;
Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» от 22.05.1997 г. (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 2 которого, плательщиками налога на прибыль являются субъекты хозяйственной деятельности, которые на территории Украины осуществляют деятельность, направленную на получение прибыли;
Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), согласно ст. 2 которого, плательщиком такого налога является любое лицо, которое осуществляет или планирует осуществлять хозяйственную деятельность и регистрируется по своему добровольному решению как плательщик этого налога; ст. 3 этого же Закона, согласно которой объектом налогообложения являются операции плательщика налога по продаже товаров (работ, услуг) на таможенной территории Украины, согласно ст. 7 этого же Закона: плательщики налога обязаны вести отдельный учет операций по поставке и приобретению товаров (услуг), которые подлежат налогообложению этим налогом (по ставке 20 процентов),
Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами» от 21.12.2000 г. (с изменениями и дополнениями), ст. 3 которого предусмотрено, что во всех случаях, когда налогоплательщик согласно с законами по вопросам налогообложения уполномочен удерживать налог, сбор (обязательный платеж), которыми облагаются налогом другие лица, в том числе на добавленную стоимость, а также, любые другие налоги, которые удерживаются из источника выплаты, сумма таких налогов, сборов (обязательных платежей) считается бюджетным фондом, который принадлежит государству или территориальному обществу и создается от их имени, - группой лиц, имеющей «теневую» экономическую направленность деятельности, в составе и под руководством ее организатора ОСОБА_4 и соучастников ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , в период времени с начала февраля 2008 года по февраль 2010 года, в г.Кривом Роге Днепропетровской области умышленно, в корыстных целях личной наживы и обогащения каждого, вопреки установленному законодательством Украины порядку государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, осуществления предпринимательской деятельности, предоставления финансовых услуг и проведения перевода денежных средств в пределах Украины, осуществлялось фиктивное предпринимательство, то есть создавались и приобретались на подставных лиц субъекты предпринимательской деятельности, с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с незаконными банковскими и финансовыми операциями по переводу безналичных денежных средств в наличность, то есть для осуществления в будущем бестоварных финансово-хозяйственных операций, противоречащих интересам государства и общества, был образован из их сети конвертационный центр с использованием по заказу и за вознаграждение открытых банковских счетов созданных и приобретенных фиктивных предприятий для транзита и перевода безналичных денежных средств в наличные при совершении незаконных банковских и финансовых операций без лицензии по бестоварным мнимым финансово-хозяйственным сделкам с субъектами хозяйственной деятельности - заказчиками финансовых услуг в целях уклонения от налогообложения и уплаты иных обязательных платежей в бюджеты различных уровней и специальные целевые фонды, что позволяло группе соучастников в результате фиктивного предпринимательства получать незаконные доходы.
Так, ОСОБА_4 , выступая в качестве организатора и руководителя группы лиц, в которой являлись соучастниками ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , которые действовали повторно, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, умышленно, из корыстных побуждений с целью получения незаконного денежного вознаграждения в результате незаконной деятельности, в период времени с начала до 26 февраля 2008 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), находясь в помещении своего теневого офиса в административном здании по АДРЕСА_10 , в дневное время предложил своему знакомому ОСОБА_26 , подысканному участницей группы ОСОБА_7 , а последний согласился с предложением ОСОБА_4 и ОСОБА_7 осуществить за материальное вознаграждение в размере от 300 до 500 гривен в месяц под его руководством и при участии ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , фиктивное предпринимательство с целью прикрытия организованной ОСОБА_4 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, то есть согласился создать субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) фиктивное частное предприятие «Доминант-поставщик», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г.Кривого Рога на свое имя как свою собственность, достоверно зная, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться ОСОБА_4 и указанными лицами в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с незаконными банковскими и финансовыми операциями по переводу безналичных денежных средств в наличность, то есть для осуществления в будущем бестоварных финансово - хозяйственных операций, противоречащих интересам государства и общества, что и соответствовало единому преступному плану.
В тот же период времени, действуя как исполнитель фиктивного предпринимательства, ОСОБА_26 , умышленно, из корыстных побуждений в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, хозяйствования, бухгалтерского учета и налогообложения с целью придания видимости легальности создания и государственной регистрации фиктивного субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия «Доминант-поставщик» на его имя в его собственность и создания условий для указанной незаконной деятельности в помещении теневого офиса в административном здании по ул. Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области предоставил организатору ОСОБА_4 по его указанию свой паспорт НОМЕР_14 , выданный 01.07.2005 г. Дзержинским РО Криворожского ГУ УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_15 для использования и изготовления копий.
После этого предоставленные ОСОБА_26 паспорт гражданина Украины и идентификационный код были умышленно использованы организатором ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , в присутствии ОСОБА_26 , преследовавшего цель выступить фиктивным учредителем (участником) и директором приобретаемого на его имя субъекта предпринимательской деятельности, при оформлении в теневом офисе предварительно подготовленные ОСОБА_5 , ОСОБА_6 и предоставленные ему ОСОБА_4 на подпись, как фиктивному учредителю с последующим нотариальным удостоверением в сопровождении ОСОБА_7 и ОСОБА_4 26 февраля 2008 года в дневное время, в помещении офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_16 в г. Кривом Роге Днепропетровской области Решение собственника о создании частного предприятия «Доминант-поставщик», согласно которого ОСОБА_26 решил создать ЧП «Доминант-поставщик» и возложить на себя обязанности его директора, и Устав частного предприятия «Доминант-поставщик», согласно которого ОСОБА_26 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли, организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду, строительство зданий, строительство иных сооружений, оптовая торговля строительными материалами, оптовая торговля иными машинами и оборудованием, ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения, оптовая торговля непродовольственными товарами потребительского назначения, оптовая торговля строительным оборудованием, аренда иных транспортных средств и оборудования, аренда строительных машин и оборудования, посредничество в торговле товарами широкого ассортимента, посреднические услуги при покупке-продаже товаров народного потребления, посреднические услуги при покупке-продаже продукции производственно-технического назначения, посреднические услуги при покупке-продаже сельского хозяйства, розничная и оптовая торговля продукции производственно-технического назначения, ремонт различного производственного и непроизводственного оборудования, внешнеэкономическая торговля и деятельность, что и соответствовало единому преступному плану организованной группы. При этом руководитель ОСОБА_4 и соучастники ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , а также исполнитель преступления ОСОБА_26 достоверно знали о том, что работать в этом обществе в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник последний не будет, что это предприятие будет использоваться для осуществления и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам.
Продолжая свои преступные действия, направленные на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, в тот же день, ОСОБА_26 , осознавая, что регистрация на его имя такого субъекта будет использоваться для прикрытия организованной ОСОБА_4 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, действуя под руководством ОСОБА_4 и при содействии соучастников ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , с целью создания в интересах последнего условий для прикрытия такой незаконной деятельности, в сопровождении ОСОБА_7 предоставил подписанные им документы в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: г. Кривой Рог, пл. Труда, д. 1, и подписал заполненную согласно предоставленных им сведений регистрационную карточку формы №1 на проведение государственной регистрации юридического лица ЧП «Доминант-поставщик», образованного путем создания нового юридического лица с уставным фондом в 1000 гривен, имеющего юридический адрес: АДРЕСА_11 , что не соответствовало действительности, но соответствовало преступной цели соучастников осуществить фиктивное предпринимательство. При этом, соучастница группы ОСОБА_18 выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий организатора ОСОБА_4 , участников ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , а также исполнителя ОСОБА_26 , 26 февраля 2008 г. государственным регистратором в исполнительном комитете Криворожского городского совета Днепропетровской области была осуществлена государственная регистрация ЧП «Доминант-поставщик» на имя его учредителя ОСОБА_26 , о чем была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц-предпринимателей под № НОМЕР_16 , а также выдано свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 568795 от 26.02.2008 г. с присвоением идентификационного кода юридического лица 35747349, что свидетельствовало о достижении цели соучастников осуществить фиктивное предпринимательство.
Совершив под руководством организатора ОСОБА_4 и при участии ОСОБА_5 , ОСОБА_6 . ОСОБА_7 , фиктивное предпринимательство, после регистрации предприятия в государственных и налоговых органах, а также открытия банковского счёта, ОСОБА_26 законной предпринимательской деятельностью, связанной с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированной в уставе субъекта хозяйствования, не занимался, финансово-хозяйственную деятельность ЧП «Доминант-поставщик» не осуществлял и как директор им не руководил, первичный и бухгалтерский учет, налоговую отчетность не вел, печатью и текущим банковским счётом не распоряжался, договоров, налоговую, банковскую и бухгалтерскую документацию не подписывал, а все учредительные, уставные, регистрационные и банковские документы этого фиктивного предприятия передал ОСОБА_4 и ОСОБА_7 для использования и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам.
Впоследствии, в результате совершенного группой лиц фиктивного предпринимательства с использованием подставного лица ОСОБА_26 , организатор ОСОБА_4 и указанные участники группы, используя регистрационные, уставные документы, печать и банковский счёт фиктивного ЧП «Доминант-поставщик», оформленные на имя его фиктивного учредителя и директора ОСОБА_26 , с марта 2008 г. по 05.02.2010 года занимались под прикрытием фиктивного предприятия незаконной деятельностью, связанной с предоставлением финансовых услуг иным субъектам предпринимательской деятельности по конвертации денежных средств из безналичной в наличную форму, при этом, ежемесячно организатор группы ОСОБА_4 выплачивал фиктивному директору ОСОБА_26 денежное вознаграждение в размере 500 гривен.
Продолжая систематическую преступную деятельность, в период времени с середины мая 2008 г. по 27.05.2008 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены) в г. Кривом Роге группой лиц в составе руководителя ОСОБА_4 и участников ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , с целью получения большей наживы путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, был подыскан и использован в качестве подставного лица гражданин ОСОБА_27 , в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела.
Не посвящая его в свой преступный план и действительные цели своей незаконной деятельности, в дневное время, в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул. Книжной, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, организатор ОСОБА_4 , путем психологических приемов убеждения и обмана, предложил ему создать от его имени субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) фиктивное частное предприятие «Монтажстрой-СВ», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная и скрывая от ОСОБА_27 , что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.
В тот же период времени ОСОБА_27 , будучи не посвященным в преступный план группы, согласился с его предложением и в том же теневом офисе группы по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области предоставил ОСОБА_5 по указанию ОСОБА_4 свой паспорт серии НОМЕР_17 , выданный 10.06.1999 г. Долгинцевским РО КГУ УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_18 для использования и изготовления копий.
После чего, реализуя свой преступный умысел, направленный на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления группой под именем ЧП «Монтажстрой-СВ» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, организаторы ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, в период со средины мая 2008 г. по 27.05.2008 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), убедив гражданина ОСОБА_27 в такой необходимости, сопроводили последнего в дневное время, в помещение офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_16 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, где ОСОБА_27 , как фиктивный учредитель, который не был посвящен в преступный план группы, подписал предварительно подготовленные и предоставленные ему ОСОБА_5 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Монтажстрой-СВ» от 27.05.2008 г., согласно которого ОСОБА_27 решил создать ЧП «Монтажстрой-СВ» по юридическому адресу: ул. Книжная, д. 1/11 в г. Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Монтажстрой-СВ», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также, Устав частного предприятия «Монтажстрой-СВ», согласно которого ОСОБА_27 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли; организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду; строительство иных сооружений; строительство строений; оптовая торговля строительными материалами; оптовая торговля иными машинами и оборудованием; ремонт и техническое обслуживание других машин и оборудование общего назначения; оптовая торговля другими непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованиям; аренда иных транспортных средств и оборудований; аренда строительных машин и оборудования ; посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; посреднические услуги при купле - продаже товаров народного потребления; посреднические услуги при купле - продаже продукции производственно технического назначения; посреднические услуги при купле - продаже продукции сельского хозяйства; розничная и оптовая торговля продукцией производственно - технического назначения; ремонт разного производственного и непроизводственного оборудования; другие монтажные работы; водопроводные, канализационные и противопожарные работы; монтаж систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха; изоляционные работы; электромонтажные работы; монтаж металлических конструкций другие специализированные строительные работы; строительство иных сооружений; консалтинговые, информационные, маркетинговые, представительские услуги, а также, услуги в области менеджмента и инжиниринга; реализация товаров и продукции, как собственного так и не собственного производства; инвестиционная и другая финансовая деятельность; посреднические услуги при купле - продаже товаров народного потребления; посреднические услуги при купле - продаже продукции производственно - технического назначения; ремонт зданий и сооружений; капитальный ремонт зданий и сооружений производственного назначения; дорожно-строительные работы; посреднические услуги при купле - продаже недвижимого имущества производственно - технического назначения; посреднические услуги при купле продаже, сдачи в аренду движимого и недвижимого имущества непроизводственного назначения; строительная деятельность: промышленное и гражданское строительство; общие строительные работы; осуществление земельных работ; осуществление буровых и взрывных работ; изыскательские работы для строительства, проектная, проектно - конструкторская и проектно-сметные работы; строительство несущих и оградительных конструкций; строительство и монтаж инженерных и транспортных сетей; осуществление пусконаладочных работ; осуществление монтажных работ; лилейное строительство, в том числе строительство и ремонт железнодорожных, автомобильных и городских путей, внешних коммуникаций и коммунальных сетей, мостов и других искусственных сооружений на дорогах; осуществление обрабатывающих работ; осуществление теплотехнических и термоизоляционных работ; художественно - оформительские и реставрационные работа; внешнеэкономическая торговля и деятельность.
При этом, соучастница группы ОСОБА_18 выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий группы лиц в указанном составе 27.05.2008 г. осуществлена государственная регистрация ЧП «Монтажстрой-СВ», по адресу: г. Кривой Рог, ул. Книжная, д. 1/11, на имя его учредителя ОСОБА_27 , и присвоен идентификационный код юридического лица НОМЕР_19 (свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567110 от 27.05.2008 г.), что свидетельствовало о достижении цели группы осуществить фиктивное предпринимательство.
После государственной регистрации ЧП «Монтажстрой-СВ», группой лиц 27.05.2008 г., с целью осуществления прикрытия незаконной деятельности предприятия, связанным с незаконными операциями с денежными средствами, в Центральной МГНИ в г. Кривом Роге 28.05.2008 г. предприятие постановлено на учёт плательщика налогов (справка № 3066 от 04.06.2008 г.), а также, 23.06.2008 г. зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство о регистрации плательщика НДС № 100123352 от 23.06.2008 г.).
Также, повторно, ОСОБА_4 , выступая в качестве организатора и руководителя группы лиц, в которой являлись соучастниками ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, умышленно, из корыстных побуждений с целью получения незаконного денежного вознаграждения в результате незаконной деятельности, в период времени с конца мая 2008 г. по 4 июня 2008 г. находясь в дневное время в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, в дневное время предложил подысканному в г.Кривом Роге соучастницей группы ОСОБА_7 ее знакомому ОСОБА_28 , а последний согласился с предложением ОСОБА_4 и ОСОБА_7 осуществить за материальное вознаграждение в размере 300 гривен в месяц под его руководством и при участии ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , фиктивное предпринимательство с целью прикрытия организованной ОСОБА_4 незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, то есть согласился создать субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) фиктивное частное предприятие «Промгарант», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться иными лицами, в том числе и его знакомой ОСОБА_7 , в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.
В тот же период времени, не являясь соучастником группы и действуя как исполнитель фиктивного предпринимательства, ОСОБА_28 , умышленно, из корыстных побуждений в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, хозяйствования, регистрации его субъектов, бухгалтерского учета и налогообложения с целью придания видимости легальности создания и государственной регистрации фиктивного субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия «Промгарант» на его имя в собственность и создания условий для указанной незаконной деятельности с использованием банковских счетов вновь созданного фиктивного предприятия и ее прикрытия, в теневом офисе организованной группы в помещении административного здания по АДРЕСА_10 предоставил соучастнику группы ОСОБА_5 по указанию ОСОБА_7 свой паспорт серии НОМЕР_20 , выданный 17.06.2002 г. Снигирёвским РО УМВД Украины в Николаевской области, и идентификационный код НОМЕР_21 , которые в дальнейшем были использованы для составления учредительных и регистрационных документов и изготовления копий.
Под руководством организатора ОСОБА_4 при содействии соучастников группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , в ходе реализации преступного умысла, направленного на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления под именем ЧП «Промгарант» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, исполнителем ОСОБА_28 , который заведомо не имел цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, 04 июня 2008 года в дневное время, в помещении офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_16 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, в сопровождении ОСОБА_7 и ОСОБА_5 , как фиктивным учредителем, были подписаны предварительно подготовленные группой и предоставленные ему ОСОБА_5 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Промгарант» от 04.06.2008 г., согласно которого ОСОБА_28 решил создать ЧП «Промгарант» по юридическому адресу: пр.Дзержинского,1 в г.Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Промгарант», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также Устав частного предприятия «Промгарант», согласно которого ОСОБА_28 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли, организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду, строительство зданий, строительство иных сооружений, оптовая торговля строительными материалами, оптовая торговля иными машинами и оборудованием, ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения, оптовая торговля непродовольственными товарами потребительского назначения, оптовая торговля строительным оборудованием, оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованием, аренда других транспортных средств и оборудований, аренда строительных машин и оборудования, посредничество в торговле товарами широкого ассортиментов, посреднические услуги при купле-продаже товаров народного потребления, посреднические услуги при купле-продаже продукции производственно-технического назначения, посреднические услуги при купле - продажи продукции сельского хозяйства, розничная и оптовая торговля продукцией производственно-технического назначения, ремонт разного производственного и непроизводственного оборудования, другие монтажные работы, водопроводные, канализационные и противопожарные работы, монтаж систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха, изоляционные работы, электромонтажные работы, монтаж металлических конструкций, другие специализированные строительные работы, строительство других сооружений, консалтингу, информационные, маркетингу, представительные услуги, а также, услуги в области менеджмента и инжиниринга, реализация товаров и продукции, как собственного, так и не собственного производства, инвестиционная и другая финансовая деятельность, посреднические услуги при купле-продаже товаров народного потребления, посреднические услуги при купле-продаже продукции производственно-технического назначения, посреднические услуги при купле-продаже продукции сельского хозяйства, ремонт зданий и сооружений, капитальный ремонт зданий и сооружений производственного назначения, дорожно-строительные работы, посреднические услуги при купле-продаже недвижимого имущества производственно-технического назначения, посреднические услуги при купле-продаже, сдачи в аренду подвижного и недвижимого имущества непроизводственного назначения, строительная деятельность: промышленное и гражданское строительство, общестроительные работы, осуществление земляных работ, осуществление буровых и взрывных работ, изыскательские работы для строительства, проектная, проектно-изыскательские работы, возведение несущих и оградительных конструкций, строительство и монтаж инженерных и транспортных сетей, осуществление пусконаладочных работ, осуществление монтажных работ, литейное строительство, в том числе, строительство и ремонт железнодорожных, автомобильных и городских путей, внешних коммуникаций и коммунальных сетей, мостов и других искусственных сооружений на путях, осуществление обрабатывающих работ, осуществление теплотехнических и термоизоляционных работ, художественно-оформительские и реставрационные работы, внешнеэкономическая торговля и деятельность. При этом ОСОБА_28 , совершая фиктивное предпринимательство, не имел намерений осуществлять указанную уставную деятельность созданного им, как фиктивным учредителем, частного предприятия «Промгарант», достоверно зная о том, что работать на этом предприятии в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник она не будет, что это предприятие будет использоваться иными лицами с участием его знакомых ОСОБА_7 и ОСОБА_5 для осуществления и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам. Руководитель ОСОБА_4 и соучастники группы ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , также заранее предусмотрели, что работать в этом обществе в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник последний не будет, что это предприятие будет использоваться группой для осуществления и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам.
Продолжая свои преступные действия, направленные на государственную регистрацию создаваемого группой фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, в тот же день, в дневное время, соучастники группы ОСОБА_7 и ОСОБА_5 , а также под их руководством и в сопровождении исполнитель ОСОБА_28 , осознавая, что регистрация на его имя такого субъекта будет использоваться для прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, с целью создания условий для прикрытия такой незаконной деятельности, предоставили подписанные и утвержденные им учредительные документы в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: АДРЕСА_11 , где ОСОБА_28 подписал заполненную ОСОБА_5 согласно предоставленных им сведений регистрационную карточку формы № 1 на проведение государственной регистрации юридического лица ЧП «Промгарант», образованного путём создания нового юридического лица с уставным фондом в 1000 гривен, имеющего юридический адрес: АДРЕСА_9 , что не соответствовало действительности, но соответствовало преступной цели участников группы осуществить фиктивное предпринимательство.
При этом, соучастница группы ОСОБА_18 выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий организатора ОСОБА_4 , соучастников ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , а также исполнителя ОСОБА_28 , 04 июня 2008 г. государственным регистратором в исполнительном комитете Криворожского городского совета Днепропетровской области была осуществлена государственная регистрация ЧП «Промгарант» на имя его учредителя ОСОБА_28 , о чём была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц-предпринимателей под № НОМЕР_22 , а также, выдано свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567143 от 04.06.2008 г. с присвоением идентификационного кода юридического лица 35927766, тем самым указанной группой была достигнута цель и осуществлено повторное фиктивное предпринимательство.
Совершив под руководством организатора ОСОБА_4 , участников группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 . ОСОБА_7 , фиктивное предпринимательство, то есть создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Промгарант» с последующей его государственной регистрацией и постановкой на учет в налоговых органах и открытием банковского счета, с целью прикрытия незаконной деятельности, ОСОБА_28 какой-либо предпринимательской деятельностью, связанной с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированной в Уставе данного субъекта хозяйствования от 04.06.2008 г., не занимался, финансово-хозяйственную деятельность ЧП «Промгарант» не осуществлял и как директор им не руководил, первичный и бухгалтерский учет, налоговую отчетность не вел, печатью и банковскими счетами не распоряжался, договоров, налоговую, банковскую и бухгалтерскую документацию не подписывал. Вместо этого созданное им ЧП «Промгарант» как фиктивное использовалось преступной группой с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, за что ее участница ОСОБА_7 ежемесячно передавала ОСОБА_28 в период времени с июня 2008 г. по октябрь 2009 года денежное вознаграждение в размере 300 гривен.
Продолжая реализацию преступных планов группы, повторно, соучастница группы ОСОБА_7 под руководством ее организатора ОСОБА_4 и активном содействии участников группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , с целью совершения повторного фиктивного предпринимательства, без намерений осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, умышленно, из корыстных побуждений с целью получения незаконного денежного вознаграждения в результате незаконной деятельности, в период времени с конца июля 2008 г. до 04 августа 2008 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), находясь в селе Новоюльевка Софиевского района Днепропетровской области, в дневное время, подыскивая для фиктивного предпринимательства очередное подставное лицо, предложила своему знакомому ОСОБА_29 , а последний согласился с её предложением осуществить за материальное вознаграждение в размере 300 гривен в месяц фиктивное предпринимательство, то есть создать субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) фиктивное частное предприятие «Вирасервис», стать его фиктивным учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная, что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться иными лицами, в том числе и его знакомой ОСОБА_7 , в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.
В тот же период времени, не являясь участником группы и действуя как исполнитель фиктивного предпринимательства ОСОБА_29 , действуя умышленно, из корыстных побуждений в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, хозяйствования, регистрации его субъектов, бухгалтерского учета и налогообложения с целью придания видимости легальности создания и государственной регистрации фиктивного субъекта предпринимательской деятельности частного предприятия «Вирасервис» на его имя в его собственность и создания условий для указанной незаконной деятельности с использованием банковских счетов вновь созданного фиктивного предприятия и ее прикрытия, в селе Новоюльевка Софиевского района Днепропетровской области предоставил соучастнице группы ОСОБА_7 свой паспорт серии НОМЕР_23 , выданный 09.04.2002 г. Софиевским РО УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_24 для использования в преступных целях группы и изготовления копий.
Под руководством организатора ОСОБА_4 при содействии соучастников группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , в ходе реализации преступного умысла, направленного на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления под именем ЧП «Вирасервис» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, в сопровождении ОСОБА_7 . ОСОБА_29 , заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, 05.08.2008 года в дневное время, в помещении офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_16 в г. Кривом Роге Днепропетровской области по указанию организатора ОСОБА_4 и под контролем ОСОБА_7 и ОСОБА_5 , как фиктивный учредитель подписал и утвердил предварительно подготовленные участниками группы ОСОБА_5 и ОСОБА_6 и предоставленные ему ОСОБА_7 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Вирасервис» от 04.08.2008 г., согласно которого ОСОБА_29 решил создать ЧП «Вирасервис» по юридическому адресу: ул. Грицевца, 3 в г.Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Вирасервис», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также Устав частного предприятия «Вирасервис», согласно которого ОСОБА_29 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду, строительство зданий, строительство других сооружений, оптовая торговля строительными материалами, оптовая торговля другими машинами и оборудованием, ремонт и техническое обслуживание других машин и оборудования общего назначения, оптовая торговля другими непродовольственными товарами потребительского назначения, оптовая торговля строительным оборудованием, оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованием, аренда других транспортных средств и оборудований, аренда строительных машин и оборудования, посредничество в торговле товарами широкого ассортиментов, посреднические услуги при купле-продаже товаров народного потребления, посреднические услуги при купле-продаже продукции производственно-технического назначения, посреднические услуги при купле - продажи продукции сельского хозяйства, розничная и оптовая торговля продукцией производственно-технического назначения, ремонт разного производственного и непроизводственного оборудования, другие монтажные работы, водопроводные, канализационные и противопожарные работы, монтаж систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха, изоляционные работы, электромонтажные работы, монтаж металлических конструкций, другие специализированные строительные работы, строительство других сооружений, консалтингу, информационные, маркетингу, представительные услуги, а также, услуги в области менеджмента и инжиниринга, реализация товаров и продукции, как собственного, так и не собственного производства, инвестиционная и другая финансовая деятельность, посреднические услуги при купле-продаже товаров народного потребления, посреднические услуги при купле-продаже продукции производственно- технического назначения, посреднические услуги при купле-продаже продукции сельского хозяйства, ремонт зданий и сооружений, капитальный ремонт зданий и сооружений производственного назначения, дорожно-строительные работы, посреднические услуги при купле-продаже недвижимого имущества производственно-технического назначения, посреднические услуги при купле- продаже, сдачи в аренду подвижного и недвижимого имущества непроизводственного назначения, строительная деятельность: промышленное и гражданское строительство, общестроительные работы, осуществление земляных работ, осуществление буровых и взрывных работ, изыскательские работы для строительства, проектная, проектно-изыскательские работы, возведение несущих и оградительных конструкций, строительство и монтаж инженерных и транспортных сетей, осуществление пусконаладочных работ, осуществление монтажных работ, литейное строительство, в том числе, строительство и ремонт железнодорожных, автомобильных и городских путей, внешних коммуникаций и коммунальных сетей, мостов и других искусственных сооружений на путях, осуществление обрабатывающих работ, осуществление теплотехнических и термоизоляционных работ, художественно-оформительские и реставрационные работы, внешнеэкономическая торговля и деятельность. При этом ОСОБА_29 , совершая фиктивное предпринимательство, не имел намерений осуществлять указанную уставную деятельность созданного им, как фиктивным учредителем, частного предприятия «Вирасервис», достоверно зная о том, что работать на этом предприятии в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник он не будет, что это предприятие будет использоваться иными лицами с участием его знакомой ОСОБА_7 для осуществления и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам. Руководитель ОСОБА_4 и соучастники группы ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , также достоверно знали и договорились о том, что работать в этом обществе в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник последний не будет, что это предприятие будет использоваться группой для осуществления и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам.
Продолжая свои преступные действия, направленные на государственную регистрацию создаваемого группой фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, в тот же день, в дневное время, соучастники группы ОСОБА_7 и ОСОБА_5 , а также под их руководством и в сопровождении исполнитель ОСОБА_29 осознавая, что регистрация на его имя такого субъекта будет использоваться для прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, с целью создания условий для прикрытия такой незаконной деятельности, предоставили подписанные и утвержденные им учредительные документы в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: АДРЕСА_11 , где ОСОБА_29 также подписал заполненную ОСОБА_5 согласно предоставленных им сведений регистрационную карточку формы № 1 на проведение государственной регистрации юридического лица ЧП «Вирасервис», образованного путём создания нового юридического лица с уставным фондом в 1000 гривен, имеющего юридический адрес: АДРЕСА_13 , что не соответствовало действительности, но соответствовало преступной цели участников группы осуществить фиктивное предпринимательство.
При этом, соучастница группы ОСОБА_18 выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий организатора ОСОБА_4 , соучастников ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , а также исполнителя ОСОБА_29 , 05 августа 2008 г. государственным регистратором в исполнительном комитете Криворожского городского совета Днепропетровской области была осуществлена государственная регистрация ЧП «Вирасервис» на имя его учредителя ОСОБА_29 , о чём была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц и физических лиц-предпринимателей под № НОМЕР_25 , а также, выдано свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567363 от 05.08.2008 г. с присвоением идентификационного кода юридического лица 36040857, тем самым вновь была достигнута цель группы создать для последующей незаконной деятельности и ее прикрытия фиктивное предприятие.
Совершив под руководством организатора ОСОБА_4 и при участии ОСОБА_5 , ОСОБА_6 . ОСОБА_7 , фиктивное предпринимательство, то есть создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «Вирасервис» с последующей его государственной регистрацией с целью прикрытия незаконной деятельности, какой-либо предпринимательской деятельностью, связанной с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированной в Уставе данного субъекта хозяйствования от 05.08.2008 г., не занимался, финансово-хозяйственную деятельность ЧП «Вирасервис» не осуществлял и как директор им не руководил, первичный и бухгалтерский учет, налоговую отчетность не вел, печатью и банковскими счетами не распоряжался, договоров, налоговую, банковскую и бухгалтерскую документацию не подписывал.
Вместо этого созданное им ЧП «Вирасервис» как фиктивное использовалось группой с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, за что ее соучастница ОСОБА_7 ежемесячно по указанию организатора ОСОБА_4 передавала ОСОБА_29 в период времени с августа 2008 г. по ноябрь 2009 года денежное вознаграждение в размере 300 гривен.
Не останавливаясь на содеянном, в период времени с начала августа 2008 г. по 05.08.2008 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены) в г. Кривом Роге группой в составе руководителя ОСОБА_4 и участников ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , с целью получения большей наживы путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, была подыскана и использована в качестве подставного лица гражданка ОСОБА_30 , в отношении которой отказано в возбуждении уголовного дела.
Не посвящая её в преступный план группы и действительные цели своей незаконной деятельности, тогда же, в дневное время, в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, ОСОБА_7 по указанию организатора ОСОБА_4 , используя психологические приемы убеждения и обмана, предложила ей за однократное денежное вознаграждение в размере 300 грн. создать от её имени субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) фиктивное частное предприятие «Инвеста-Плюс», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная и скрывая от ОСОБА_31 , что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться группой в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.
В тот же период времени, ОСОБА_30 , будучи не посвященной в преступный план группы, согласилась с таким предложением и в том же теневом офисе группы по АДРЕСА_10 предоставила соучастнице группы ОСОБА_7 по указанию организатора ОСОБА_4 свой паспорт серии НОМЕР_26 , выданный 09.08.2004 г. Софиевским РО УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_27 для использования и изготовления копий.
После чего, реализуя свой преступный умысел, направленный на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления группой под именем ЧП «Инвеста-Плюс» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, организатор ОСОБА_4 и соучастники ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, в период с 04 по 05 августа 2008 г., убедив гражданку ОСОБА_32 в такой необходимости, направили последнюю в сопровождении ОСОБА_7 и ОСОБА_5 в дневное время, в помещение офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_16 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, где ОСОБА_33 , как фиктивный учредитель, которая не была посвящена в преступный план группы и не имела умысла на совершение фиктивного предпринимательства, подписала предварительно подготовленные группой и предоставленные ей ОСОБА_5 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Инвеста-Плюс» от 04.08.2008 г., согласно которого ОСОБА_30 решила создать ЧП «Инвеста-Плюс» по юридическому адресу: ул. Женевская, д. 3 в г. Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Инвеста-Плюс», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также, Устав частного предприятия «Инвеста-Плюс», согласно которого ОСОБА_30 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли; ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения; строительство иных сооружений; строительство строений; посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; оптовая торговля иными машинами и оборудованием; организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду; оптовая торговля строительными материалами; оптовая торговля иными непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным или отопительным оборудованием; аренда иных транспортных средств и оборудования; аренда строительных машин и оборудования.
При этом, соучастница группы ОСОБА_18 выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий группы в указанном составе 05.08.2008 г. осуществлена государственная регистрация ЧП «Инвеста-Плюс», по адресу: г. Кривой Рог, ул. Женевская, д. 3, на имя его учредителя ОСОБА_31 , и присвоен идентификационный код юридического лица НОМЕР_28 (свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567362 от 05.08.2008 г.), что свидетельствовало о достижении цели группы осуществить фиктивное предпринимательство.
Продолжая систематическую преступную деятельность, в период времени с начала августа 2008 г. по 05.08.2008 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены) в г. Кривом Роге группой в составе руководителя ОСОБА_4 и соучастников ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , с целью получения большей наживы путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, была подыскана и использована в качестве подставного лица гражданка ОСОБА_34 , в отношении которой отказано в возбуждении уголовного дела.
Не посвящая её в преступный план группы и действительные цели своей незаконной деятельности, в дневное время, в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, соучастница группы ОСОБА_7 по указанию организатора ОСОБА_4 , с помощью психологических приемов убеждения и обмана предложила ей за однократное денежное вознаграждение в размере 300 грн. создать от её имени субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) фиктивное частное предприятие «Сталкертрейд», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная и скрывая от ОСОБА_34 , что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться группой в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.
В тот же период времени ОСОБА_34 , будучи не посвященной в преступный план группы, согласилась с таким предложением и в том же теневом офисе группы по АДРЕСА_10 предоставила соучастнице группы ОСОБА_7 по указанию организатора ОСОБА_4 свой паспорт серии НОМЕР_29 , выданный 24.03.2006 г. Софиевским РО УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_30 для использования группой в целях незаконной деятельности и изготовления копий.
После чего, реализуя свой преступный умысел, направленный на создание очередного фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления группой под именем ЧП «Сталкертрейд» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, организатор ОСОБА_4 и соучастники ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, в период с 04 по 05 августа 2008 г., убедив гражданку ОСОБА_34 в такой необходимости, направили последнюю в сопровождении ОСОБА_7 и ОСОБА_5 в дневное время, в помещение офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_16 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, где ОСОБА_34 , как фиктивный учредитель, которая не была посвящена в преступный план группы и не имела умысла на совершение фиктивного предпринимательства, подписала предварительно подготовленные и предоставленные ей ОСОБА_5 и ОСОБА_6 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Сталкертрейд» от 04.08.2008 г., согласно которого ОСОБА_34 решила создать ЧП «Сталкертрейд» по юридическому адресу: ул. Ногина, д. 21 в г. Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Сталкертрейд», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также, Устав частного предприятия «Сталкертрейд», согласно которого ОСОБА_34 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачу в аренду; купля и продажа собственного недвижимого имущества; сдача в аренду собственного недвижимого имущества; управление недвижимым имуществом; аренда автомобилей; аренда других транспортных средств и оборудований; аренда строительных машин и оборудования; предоставление иных коммерческих услуг; деятельность в сфере бухгалтерского учета и аудита; оптовая торговля иными непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; иные виды оптовой торговли; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованиям; общие строительные работы (новые работы, работы с заменами, реконструкции и восстановления); ремонт производственного оборудования; ремонт непроизводственного оборудования; посреднические услуги при купле-продаже продукции производственно-технического назначения; посреднические услуги при купле продаже продукции не производственно-технического назначения; посреднические услуги при купле - продаже сельскохозяйственной продукции; посреднические услуги при купле - продаже недвижимого имущества; реклама, представительские услуги; внешняя торговля и внешнеэкономическая деятельность; организация выставок, ярмарок; организация брокерской, в том числе дилерской деятельности, биржевая деятельность на рынке товаров сырья и ценных бумаг.
При этом, соучастница группы ОСОБА_18 выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий группы в указанном составе 05.08.2008 г. осуществлена государственная регистрация ЧП «Сталкертрейд», по адресу: г. Кривой Рог, ул. Ногина, д. 21, на имя его учредителя ОСОБА_34 , и присвоен идентификационный код юридического лица НОМЕР_31 (свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567361 от 05.08.2008 г.), что свидетельствовало о достижении цели группы осуществить фиктивное предпринимательство.
Продолжая реализацию преступных планов группы, повторно, соучастница группы ОСОБА_7 под руководством её организатора ОСОБА_4 и активном содействии соучастников группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , согласно единому преступному стремлению совершения повторного фиктивного предпринимательства, без намерений осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, умышленно, из корыстных побуждений с целью получения незаконного денежного вознаграждения в результате незаконной деятельности, в период времени с конца июля 2008 г. до 04 августа 2008 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), находясь в том же теневом офисе группы подписала как фиктивный учредитель и директор предварительно подготовленные ОСОБА_6 и ОСОБА_5 с использованием представленного ею паспорта серии НОМЕР_32 , выданный 30.12.2000 г. Саксаганским РВ Криворожского ГУ УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_33 , следующие учредительные документы: Решение о создании частного предприятия «Торгово-строительная компания «Прима» от 04.08.2008 г., согласно которого ОСОБА_7 решила создать указанное ЧП по юридическому адресу: АДРЕСА_11 , создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «ТБК«Прима», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также Устав частного предприятия «ТБК «Прима», согласно которого ОСОБА_7 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли; организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачу в аренду; строительство зданий; строительство других сооружений; оптовая торговля строительными материалами; оптовая торговля иными машинами и оборудованием; ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения; оптовая торговля другими непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованиям; аренда других транспортных средств и оборудований; аренда строительных машин и оборудования; посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; посреднические услуги при купле - продаже товаров народного потребления; посреднические услуги при купле - продаже продукции производственно- технического назначения; посреднические услуги при купле - продаже продукции сельского хозяйства; розничная и оптовая торговля продукцией производственно- технического назначения; ремонт разного производственного и непроизводственного оборудования; другие монтажные работы; водопроводные, канализационные и противопожарные работы; монтаж систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха; изоляционные работы; электромонтажные работы; монтаж металлических конструкций; другие специализированные строительные работы; строительство иных сооружений; консалтинговые, информационные, маркетинговые, представительские услуги, а также услуги в области менеджмента и инжиниринга; реализация товаров и продукции, как собственного так и не собственного производства; инвестиционная и другая финансовая деятельность; посреднические услуги при купле - продаже товаров народного потребления; посреднические услуги при купле - продаже продукции производственно- технического назначения; посреднические услуги при купле - продаже продукции сельского хозяйства; ремонт зданий и сооружений; транспортные услуги; капитальный ремонт зданий и сооружений производственного назначения; дорожно-строительные работы; посреднические услуги при купле - продаже недвижимого имущества производственно- технического назначения; посреднические услуги при купле - продаже, сдачи в аренду движимого и недвижимого имущества непроизводственного назначения; строительная деятельность; промышленное и гражданское строительство; общие строительные работы; осуществление земельных работ; осуществление буровых и взрывных работ; изыскательские работы для строительства, проектные, проектно-конструкторские и проектно-сметные работы; сооружение несущих и оградительных конструкций; строительство и монтаж инженерных и транспортных сетей; осуществление пусконаладочных работ; осуществление монтажных работ; лилейное строительство, в том числе строительство и ремонт железнодорожных, автомобильных и городских дорог, внешних коммуникаций и коммунальных сетей, мостов и других искусственных сооружений на дорогах; осуществление обрабатывающих работ; осуществление теплотехнических и термоизоляционных работ; художественно - оформительские и реставрационные работы; внешнеэкономическая торговля и деятельность.
При этом руководитель ОСОБА_4 и соучастники группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , также достоверно знали и договорились о том, что работать в этом обществе в качестве его директора и управлять его имуществом и деятельностью как собственник ОСОБА_7 не будет, что это предприятие будет использоваться группой для осуществления и прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денег по бестоварным сделкам.
Продолжая свои преступные действия, направленные на государственную регистрацию создаваемого группой фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, 06.08.2008 г. в дневное время, соучастники группы ОСОБА_7 и ОСОБА_5 , следуя указаниям их руководителя ОСОБА_4 , осознавая, что регистрация на имя ОСОБА_7 такого субъекта будет использоваться для прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, с целью создания условий для прикрытия такой незаконной деятельности, предоставили подписанные и утвержденные ОСОБА_7 , а также скрепленные ОСОБА_4 печатью этого ЧП, учредительные документы в отдел государственной регистрации исполнительного комитета Криворожского городского совета, расположенного по адресу: АДРЕСА_11 , где ОСОБА_7 также подписала заполненную ОСОБА_5 согласно предоставленных им сведений регистрационную карточку формы № 1 на проведение государственной регистрации юридического лица ЧП «ТБК «Прима», образованного путём создания нового юридического лица с уставным фондом в 1000 гривен, имеющего юридический адрес: АДРЕСА_11 , что не соответствовало действительности.
При этом, соучастница группы ОСОБА_18 выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
ОСОБА_7 , совершив под руководством организатора ОСОБА_4 в составе группы и при участии ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , фиктивное предпринимательство, то есть создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности ЧП «ТБК «Прима» с последующей его государственной регистрацией с целью прикрытия незаконной деятельности, какой-либо предпринимательской деятельностью, связанной с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированной в Уставе данного субъекта хозяйствования от 05.08.2008 г., не занималась, финансово-хозяйственную деятельность данного ЧП не осуществляла и как директор им не руководила, настоящий первичный и бухгалтерский учет, налоговую отчетность не вела, печатью и банковскими счетами не распоряжалась, действительных договоров, налоговую, банковскую и бухгалтерскую документацию не составляла.
Вместо этого, созданное ими ЧП «ТБК «Прима» как фиктивное использовалось преступной группой с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам.
Не останавливаясь на содеянном, в период времени с начала февраля 2009 г. по 13.02.2009 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены) в г. Кривом Роге группой в составе руководителя ОСОБА_4 и соучастников ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , с целью получения большей наживы путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, был подыскан и использован в качестве подставного лица гражданин ОСОБА_35 , в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела.
Не посвящая его в свой преступный план и действительные цели своей незаконной деятельности, в дневное время, в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, организатор ОСОБА_4 , с помощью психологических приемов убеждения и обмана, предложил ему за однократное денежное вознаграждение в размере 300 грн. создать от его имени субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) фиктивное частное предприятие «Синтез-Союз», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная и скрывая от ОСОБА_35 , что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться группой в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.
В тот же период времени, ОСОБА_35 будучи не посвященным в преступный план группы, согласился с таким предложением и в том же теневом офисе группы по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области предоставил ОСОБА_5 по указанию ОСОБА_4 свой паспорт серии НОМЕР_34 , выданный 26.12.2000 г. Саксаганским РО КГУ УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_35 для использования и изготовления копий.
После чего, реализуя свой преступный умысел, направленный на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления группой под именем ЧП «Синтез-Союз» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, организатор ОСОБА_4 и соучастники ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, в период с 12 по 13 февраля 2009 г., убедив гражданина ОСОБА_35 в такой необходимости, направили последнего в дневное время, в сопровождении ОСОБА_7 и ОСОБА_5 в помещение офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_16 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, где ОСОБА_35 , как фиктивный учредитель, который не был посвящен в преступный план группы и не имел умысла на совершение фиктивного предпринимательства, подписал предварительно подготовленные и предоставленные ему ОСОБА_5 и ОСОБА_18 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Синтез-Союз» от 12.02.2009 г., согласно которого ОСОБА_35 решил создать ЧП «Синтез-Союз» по юридическому адресу: ул. Женевская, д. 3 в г. Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Синтез-Союз», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также, Устав частного предприятия «Синтез-Союз», согласно которого ОСОБА_35 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли; ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения; строительство иных сооружений; строительство строений; посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; оптовая торговля иными машинами и оборудованием; организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду; оптовая торговля строительными материалами; оптовая торговля иными непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным или отопительным оборудованием; аренда иных транспортных средств и оборудования; аренда строительных машин и оборудования.
При этом, соучастница группы ОСОБА_18 выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий группы в указанном составе 13.02.2009 г. осуществлена государственная регистрация ЧП «Синтез-Союз», по адресу: г. Кривой Рог, ул. Женевская, д. 3, на имя его учредителя ОСОБА_35 , и присвоен идентификационный код юридического лица НОМЕР_36 (свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567898 от 13.02.2009 г.), что свидетельствовало о достижении цели группы осуществить фиктивное предпринимательство.
После государственной регистрации ЧП «Синтез-Союз», группой 13.02.2009 г., с целью осуществления прикрытия незаконной деятельности предприятия, связанным с незаконными операциями с денежными средствами, в Северной МГНИ в г. Кривом Роге 16.02.2009 г. предприятие поставлено на учёт плательщика налогов (справка № 105 от 02.03.2009 г.), а также, 26.03.2009 г. зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство о регистрации плательщика НДС № 100218646 от 26.03.2009 г.).
Продолжая систематическую преступную деятельность, в период времени с конца февраля 2009 г. по 02.03.2009 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены) в г. Кривом Роге группой в составе организатора ОСОБА_4 и соучастников ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , с целью получения большей наживы путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, была подыскана и использована в качестве подставного лица гражданка ОСОБА_36 , в отношении которой отказано в возбуждении уголовного дела.
Не посвящая её в свой преступный план и действительные цели своей незаконной деятельности, в дневное время, в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул. Книжной, 1/11 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, ОСОБА_7 по указанию организатора ОСОБА_4 , с использованием психологических приемов убеждения и обмана, предложила ей за однократное денежное вознаграждение в размере 300 грн. создать от её имени субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) фиктивное частное предприятие «Аль-пари груп», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная и скрывая от ОСОБА_36 , что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться группой в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.
В тот же период времени, ОСОБА_36 , будучи не посвященной в преступный план группы, согласилась с таким предложением и в том же теневом офисе группы по АДРЕСА_10 предоставила ОСОБА_7 по указанию ОСОБА_4 свой паспорт серии НОМЕР_37 , выданный 01.08.2007 г. Терновским РО УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_38 для использования и изготовления копий.
После чего, реализуя свой преступный умысел, направленный на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления группой под именем ЧП «Синте-Союз» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, организатор ОСОБА_4 и соучастники ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, в период с конца февраля по 02 марта 2009 г., убедив гражданку ОСОБА_36 в такой необходимости, направили последнюю в дневное время, в сопровождении ОСОБА_7 и ОСОБА_5 в помещение офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_16 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, где ОСОБА_36 , как фиктивный учредитель, которая не была посвящена в преступный план группы и не имела умысла на совершение фиктивного предпринимательства, подписала предварительно подготовленные и предоставленные ей ОСОБА_5 и ОСОБА_18 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Аль-пари груп» № 1 от 02.03.2009 г., согласно которого ОСОБА_36 решила создать ЧП «Аль-пари груп» по юридическому адресу: АДРЕСА_14 , создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Аль-пари груп», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также, Устав частного предприятия «Аль-пари груп», согласно которого ОСОБА_36 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли; ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения; строительство иных сооружений; строительство строений; посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; оптовая торговля иными машинами и оборудованием; организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду; оптовая торговля строительными материалами; оптовая торговля иными непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным или отопительным оборудованием; аренда иных транспортных средств и оборудования; аренда строительных машин и оборудования.
При этом, соучастница группы ОСОБА_18 выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий группы в указанном составе 02.03.2009 г. осуществлена государственная регистрация ЧП «Аль-пари груп», по адресу: АДРЕСА_14 , на имя его учредителя ОСОБА_36 , и присвоен идентификационный код юридического лица НОМЕР_39 (свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 567958 от 02.03.2009 г.), что свидетельствовало о достижении цели группы осуществить фиктивное предпринимательство.
После государственной регистрации ЧП «Аль-пари груп», группой 02.03.2009 г., с целью осуществления прикрытия незаконной деятельности предприятия, связанного с незаконными операциями с денежными средствами, в Северной МГНИ в г. Кривом Роге 03.03.2009 г. предприятие постановлено на учёт плательщика налогов (справка № 107 от 03.03.2009 г.), а также, 07.07.2009 г. зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство о регистрации плательщика НДС № 100234251 от 07.07.2009 г.).
Также, 14.05.2009 г. группой был открыт и использовался для незаконной деятельности расчетный счёт ЧП «Аль-пари груп», в АКБ «Правекс-Бакс», № НОМЕР_40 , операции по которому производились ОСОБА_6 .
Не останавливаясь на содеянном, в период времени с конца августа 2009 г. по 02.09.2009 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены) в г. Кривом Роге группой в составе руководителя ОСОБА_4 и соучастников ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , с целью получения большей наживы путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, был подыскан и использован в качестве подставного лица гражданин ОСОБА_37 , в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела.
Не посвящая его в свой преступный план и действительные цели своей незаконной деятельности, в дневное время, по месту жительства ОСОБА_37 в с. Новоюльевка, Днепропетровской области, ОСОБА_7 по указанию организатора ОСОБА_4 , с помощью психологических приемов убеждения и обмана, предложила ему за однократное денежное вознаграждение в размере 300 грн. создать от его имени субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) фиктивное частное предприятие «Стимекс-ВВ», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная и скрывая от ОСОБА_37 , что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться группой в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.
В тот же период времени ОСОБА_37 , будучи не посвященным в преступный план группы, согласился с таким предложением и по месту жительства в с. Новоюльевка Днепропетровской области предоставил ОСОБА_7 по указанию ОСОБА_4 свой паспорт серии НОМЕР_41 , выданный 06.02.2003 г. Софиевским РО УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_42 для использования и изготовления копий.
После чего, реализуя свой преступный умысел, направленный на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления группой под именем ЧП «Стимекс-ВВ» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, организатор ОСОБА_4 и соучастники ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, в период с конца августа 2009 г. по 02.09.2009 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), убедив гражданина ОСОБА_37 в такой необходимости, сопроводили последнего в дневное время, в помещение офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_38 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, где ОСОБА_37 , как фиктивный учредитель, который не был посвящен в преступный план группы и не имел умысла на совершение фиктивного предпринимательства, подписал предварительно подготовленные и предоставленные ему ОСОБА_5 и ОСОБА_18 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Стимекс-ВВ» от 25.08.2009 г., согласно которого ОСОБА_37 решил создать ЧП «Стимекс-ВВ» по юридическому адресу: ул. Мусогорского, д. 13, офис 4а в г. Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Стимекс-ВВ», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также, Устав частного предприятия «Стимекс-ВВ», согласно которого ОСОБА_37 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли; организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачу в аренду; строительство зданий; строительство иных сооружений; оптовая торговля строительными материалами; оптовая торговля иными машинами и оборудованием; ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения; оптовая торговля другими непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным и отопительным оборудованиям; аренда других транспортных средств и оборудований; аренда строительных машин и оборудования; посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; посреднические услуги при купле - продаже товаров народного потребления; посреднические услуги при купле - продаже продукции производственно-технического назначения; посреднические услуги при купле-продаже продукции сельского хозяйства; розничная и оптовая торговля продукцией производственно-технического назначения; ремонт разного производственного и непроизводственного оборудования; внешнеэкономическая торговля и деятельность.
При этом, соучастница группы ОСОБА_18 выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий группы в указанном составе 02.09.2009 г. осуществлена государственная регистрация ЧП «Стимекс-ВВ», по адресу: г. Кривой Рог, ул. ул. Мусогорского, д. 13, офис 4а, на имя его учредителя ОСОБА_37 , и присвоен идентификационный код юридического лица НОМЕР_43 (свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 562373 от 02.09.2009 г.), что свидетельствовало о достижении цели группы осуществить фиктивное предпринимательство.
После государственной регистрации ЧП «Стимекс-ВВ», группой 02.09.2009 г., с целью осуществления прикрытия незаконной деятельности предприятия, связанным с незаконными операциями с денежными средствами, в Северной МГНИ в г. Кривом Роге 03.09.2009 г. предприятие постановлено на учёт плательщика налогов (справка № 604 от 08.10.2009 г.), а также, 30.09.2009 г. зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство о регистрации плательщика НДС № 100247440 от 30.09.2009 г.).
Продолжая преступную деятельность, в период времени с 25.08.2009 г. по 02.09.2009 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены) в г. Кривом Роге группой в составе организатора ОСОБА_4 и соучастников ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , с целью получения большей наживы путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, не имея изначально намерения осуществлять законную предпринимательскую деятельность, связанную с производством товаров, выполнением работ или оказанием услуг, зафиксированную в уставе субъекта хозяйствования, и соблюдать при этом установленный законом порядок ведения такой деятельности, бухгалтерского учета и налогообложения, был подыскан и использован в качестве подставного лица малообеспеченный гражданин ОСОБА_39 , в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела.
Не посвящая его в свой преступный план и действительные цели своей незаконной деятельности, в дневное время, в помещении своего теневого офиса в административном здании по ул. Книжной, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, ОСОБА_7 по указанию организатора ОСОБА_4 , при помощи психологических приемов убеждения и обмана, предложила ОСОБА_40 за однократное денежное вознаграждение в размере 300 грн. создать от его имени субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) фиктивное частное предприятие «Легион-09», стать его учредителем и директором, зарегистрировав его в органах государственной исполнительной власти г. Кривого Рога, на своё имя как свою собственность, достоверно зная и скрывая от ОСОБА_39 , что указанное предприятие финансово-хозяйственную деятельность, предусмотренную уставом, осуществлять не будет, а будет использоваться организованной группой в нарушение норм законодательства Украины в сфере предпринимательства, бухгалтерского учета и налогообложения с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, противоречащей интересам государства и общества.
В тот же период времени ОСОБА_39 , будучи не посвященным в преступный план группы, согласился с таким предложением и в том же теневом офисе группы по АДРЕСА_10 предоставил ОСОБА_7 по указанию ОСОБА_4 свой паспорт серии НОМЕР_44 , выданный 02.03.2000 г. Софиевским РО УМВД Украины в Днепропетровской области, и идентификационный код НОМЕР_45 для использования и изготовления копий.
После чего, реализуя свой преступный умысел, направленный на создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности для осуществления группой под именем ЧП «Легион-09» фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с обналичиванием денежных средств по бестоварным сделкам, организатор ОСОБА_4 и соучастники ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , заведомо не имея цели осуществления непосредственной предпринимательской деятельности в порядке, предусмотренном Хозяйственным кодексом и законами Украины, в период с 25.08.2009 г. по 02.09.2009 г. (точное время и дата досудебным следствием не установлены), убедив гражданина ОСОБА_39 в такой необходимости, сопроводили последнего в дневное время, в помещение офиса частного нотариуса Криворожского нотариального округа ОСОБА_38 в г. Кривом Роге Днепропетровской области, где ОСОБА_39 , как фиктивный учредитель, который не был посвящен в преступный план группы и умысла на совершение фиктивного предпринимательства не имел, подписал предварительно подготовленные и предоставленные ему ОСОБА_5 с последующим нотариальным их удостоверением: Решение собственника о создании частного предприятия «Легион-09» от 26.08.2009 г., согласно которого ОСОБА_39 решил создать ЧП «Легион-09» по юридическому адресу: ул. Мусогорского, д. 10 в г. Кривом Роге, создать уставный фонд в 1000 грн., составить и утвердить Устав ЧП «Легион-09», возложить на себя обязанности его директора и подать необходимые документы в орган государственной регистрации исполкома Криворожского горсовета, а также, Устав частного предприятия «Легион-09», согласно которого ОСОБА_39 является учредителем указанного предприятия со следующими видами деятельности: иные виды оптовой торговли; ремонт и техническое обслуживание иных машин и оборудования общего назначения; строительство иных сооружений; строительство строений; посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; оптовая торговля иными машинами и оборудованием; организация строительства объектов недвижимости для продажи или сдачи в аренду; оптовая торговля иными непродовольственными товарами потребительского назначения; оптовая торговля строительным оборудованием; оптовая торговля железнодорожными изделиями, водопроводным или отопительным оборудованием; аренда иных транспортных средств и оборудования; аренда строительных машин и оборудования; посреднические услуги при покупке продаже товаров народного потребления; посреднические услуги при покупке продаже продукции производственно-технического назначения; посреднические услуги при покупке продаже продукции сельского назначения; розничная и оптовая торговля продукцией производственно-технического назначения; ремонт разного производственного и непроизводственного оборудования; внешнеэкономическая торговля и деятельность.
При этом, соучастница группы ОСОБА_18 выполняла функции оплаты услуг по нотариальному сопровождению и регистрации фиктивных субъектов хозяйствования.
В результате умышленных действий группы в указанном составе 02.09.2009 г. осуществлена государственная регистрация ЧП «Легион-09», по адресу: г. Кривой Рог, ул. Мусогорского, д. 10, на имя его учредителя ОСОБА_39 , и присвоен идентификационный код юридического лица НОМЕР_46 (свидетельство о государственной регистрации серии А00 № 562372 от 02.09.2009 г.), что свидетельствовало о достижении цели группы осуществить фиктивное предпринимательство.
После государственной регистрации ЧП «Легион-09», группой 02.09.2009 г., с целью осуществления прикрытия незаконной деятельности предприятия, связанным с незаконными операциями с денежными средствами, в Северной МГНИ в г. Кривом Роге 03.09.2009 г. предприятие постановлено на учёт плательщика налогов (справка № 340 от 03.09.2009 г.), а также, 29.09.2009 г. зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство о регистрации плательщика НДС № 100247245 от 29.09.2009 г.).
Таким образом, преступной группой, имеющей «теневую» экономическую направленность деятельности, в составе и под руководством ее организатора ОСОБА_4 и соучастников ОСОБА_5 , ОСОБА_6 с момента ее создания, в период времени с начала июня 2007 года по октябрь 2007 г., а также соучастницы ОСОБА_7 , в период времени с начала февраля 2008 года по начало августа 2009 г., а также в период с начала августа 2009 года по февраль 2010 года в том же составе, в г.Кривом Роге Днепропетровской области умышленно, в корыстных целях личной наживы и обогащения каждого, вопреки установленному законодательством Украины порядку государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, осуществления предпринимательской деятельности, предоставления финансовых услуг и проведения перевода денежных средств в пределах Украины, осуществлено системное фиктивное предпринимательство, то есть созданы и приобретены на подставных лиц 14 субъектов предпринимательской деятельности. При этом каждое из созданных и приобретенных указанной группой фиктивных субъектов предпринимательской деятельности создавалось или приобреталось по документам подставного лица с фальсификацией учредительных документов в целях прикрытия незаконной деятельности, связанной с незаконными банковскими и финансовыми операциями по переводу безналичных денежных средств в наличность, то есть для осуществления в будущем бестоварных финансово-хозяйственных операций, противоречащих интересам государства и общества. Из сети указанных 14 фиктивных субъектов предпринимательской деятельности был образован конвертационный центр с использованием по заказу и за вознаграждение открытых банковских счетов созданных и приобретенных фиктивных предприятий для транзита и перевода безналичных денежных средств в наличные при совершении незаконных банковских и финансовых операций без лицензии по бестоварным мнимым финансово-хозяйственным сделкам с субъектами хозяйственной деятельности - заказчиками финансовых услуг в целях уклонения от налогообложения и уплаты иных обязательных платежей в бюджеты различных уровней и специальные целевые фонды, что позволяло группе в результате фиктивного предпринимательства получать незаконные доходы.
ОСОБА_4 примерно в начале июня 2007 года в городе Кривом Роге Днепропетровской области с целью систематического занятия «теневой» экономической деятельностью, извлечения наживы и личного обогащения из корыстных побуждений, зная о том, что многие учредители и директора субъектов предпринимательской деятельности, расположенных как в городе Кривом Роге Днепропетровской области, так и в других городах Украины, вне государственного регулирования и администрирования налоговых и других платежей занимаются в «тени» куплей-продажей различных товаров, выполнением и оплатой различных работ и услуг, в нарушение действующего порядка осуществления финансово-хозяйственной деятельности желают закупать товары, оплачивать работы и услуги за наличные денежные средства, без составления соответствующих документов под прикрытием бестоварных сделок с фиктивными предприятиями и, таким образом, уклоняться от налогообложения, решил создать группу для совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности с осуществлением незаконных банковских операций, иной деятельности по предоставлению финансовых услуг, а также незаконных операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии), получение которого предусмотрено законодательством Украины, используя при этом для получения преступного дохода в крупных размерах фиктивное предпринимательство, то есть созданные и приобретенные на имя подставных лиц субъектов предпринимательской деятельности с последующим формированием конвертационного центра в целях прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением теневых финансово-хозяйственных операций в виде незаконных бестоварных сделок и обналичивания денежных средств, получаемых в безналичном виде от заказчиков незаконных финансовых услуг для субъектов предпринимательской деятельности - контрагентов, для чего снятие наличных денежных средств со счетов фиктивных предприятий производить через кассы банковских учреждений с использованием чековых книжек на основании поддельных денежных чеков под видом закупки товарно-материальных ценностей, с последующей передачей заказчикам незаконных финансовых услуг наличных денежных средств за вычетом вознаграждения, тем самым обеспечивать их потребность в наличности для уклонения от налогообложения.
ОСОБА_4 также создал в начале июня 2007 года теневой офис в административном здании по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, а в ноябре 2009 года теневой офис в административном здании по АДРЕСА_15 , которые оборудовал мебелью, телефонами, компьютерной и другой оргтехникой, на базе которых в дальнейшем стал функционировать конвертационный центр, незаконную деятельность которого обеспечивали вовлеченные ОСОБА_4 в группу соучастники.
Начиная с июня 2007 года, в ходе подготовки к совершению умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности, в том числе незаконных действий с документами на перевод и иными средствами доступа к банковским счетам, ОСОБА_4 с целью функционирования и прикрытия преступной деятельности группы, выступая ее организатором и руководителем, разработал единый план действий, направленный на достижение цели незаконного обналичивания денежных средств, поступающих на банковские счета созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, полученных от заказчиков финансовых услуг - контрагентов фиктивных предприятий в результате незаконных бестоварных финансово-хозяйственных операций, с извлечением незаконного преступного дохода, подыскал и привлек к осуществлению преступного плана своих знакомых ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , имеющих определенные навыки в области предпринимательства, бухгалтерского учета и налоговой отчетности, документирования финансово-хозяйственной деятельности и проведения банковских операций, которым предложил за систематическое денежное вознаграждение в составе группы совершать преступления в хозяйственной сфере, в том числе заниматься незаконной конвертацией безналичных денежных средств в наличные, для чего в указанном офисе оформлять учредительные и регистрационные документы от имени фиктивных учредителей и директоров созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, формировать из таких субъектов после их государственной регистрации сеть и обеспечивать постоянное функционирование конвертационного центра, для чего после постановки на налоговый учет таких фиктивных предприятий открывать для обеспечения их незаконной деятельности банковские счета в банках и банковских учреждениях, составлять договорные, бухгалтерские, банковские и налоговые официальные документы фиктивных субъектов хозяйствования для сокрытия незаконной деятельности по заключению бестоварных сделок, и обналичивать денежные средства, поступающие на их счета в банках посредством поддельных денежных чеков с последующим извлечением преступного дохода группы.
В свою очередь ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , преследуя цель личной наживы, дали свое согласие на участие в преступной деятельности и в дальнейшем в соответствии с единым планом, распределением функций и указаниями организатора осуществления незаконных банковских и финансовых операций и руководителя группы ОСОБА_4 занимались документальным оформлением бестоварных финансово-хозяйственных сделок и открытием банковских счетов для фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в банках и банковских учреждениях, бухгалтерскими и банковскими проводками, направленных на проведение бестоварных хозяйственных операций и незаконных финансовых операций по обналичиванию денежных средств посредством поддельных денежных чеков, а также налоговой отчетности для сокрытия фиктивной деятельности.
Таким образом, ОСОБА_4 примерно в начале июня 2007 года в городе Кривом Роге Днепропетровской области создал группу имеющую «теневую» экономическую направленность преступной деятельности в сфере хозяйствования и предпринимательства, наделил себя функцией ее руководителя, вовлек в нее участников ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , ознакомил их с разработанным им единым планом совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности и распределил в группе функции соучастников.
Примерно в январе 2008 года ОСОБА_4 , как организатор и руководитель созданной им в начале июня 2007 года преступной группы, в составе которой совершали преступления в сфере хозяйственной деятельности объединенные единым планом с распределением функций участники ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , с целью получения большей наживы, и более тщательной конспирации своей незаконной деятельности, путем увеличения количества фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, задействованных в преступной теневой схеме по обналичиванию денежных средств в результате бестоварных сделок из безналичной формы в наличную, в городе Кривом Роге Днепропетровской области подыскал и вовлек в группу новых участников ранее ему знакомых ОСОБА_9 и ОСОБА_25 , имеющих определенные навыки в области предпринимательской деятельности, делопроизводства, бухгалтерского учета и налоговой отчетности, документирования финансово-хозяйственной деятельности предприятий и проведения банковских и финансовых операций, которым предложил за систематическое денежное вознаграждение в составе группы совершать преступления в хозяйственной сфере, в том числе незаконных действий с документами на перевод и иными средствами доступа к банковским счетам для незаконной конвертации безналичных денежных средств в наличные, для чего в указанном офисе оформлять учредительные и регистрационные документы от имени фиктивных учредителей и директоров созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, формировать из таких субъектов после их государственной регистрации сеть и обеспечивать постоянное функционирование конвертационного центра, для чего после постановки на налоговый учет таких фиктивных предприятий открывать для обеспечения их незаконной деятельности банковские счета в банках и банковских учреждениях, составлять договорные, бухгалтерские, банковские и налоговые официальные документы фиктивных субъектов хозяйствования для сокрытия незаконной деятельности по заключению бестоварных сделок, и обналичивать денежные средства, поступающие на их счета в банках посредством поддельных денежных чеков с последующим извлечением преступного дохода группы.
В свою очередь ОСОБА_9 и ОСОБА_25 , преследуя цель личной наживы, дали свое согласие на участие в группе и в дальнейшем в соответствии с единым планом, распределением функций и указаниями организатора осуществления незаконных банковских и финансовых операций и руководителя организованной группы ОСОБА_4 занимались документальным оформлением бестоварных финансово-хозяйственных сделок и открытием банковских счетов для фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в банках и банковских учреждениях, бухгалтерскими и банковскими проводками, направленных на проведение бестоварных хозяйственных операций и незаконных финансовых операций по обналичиванию денежных средств посредством их получения в банках по поддельным денежным чекам фиктивных предприятий, а также налоговой отчетности для сокрытия фиктивной деятельности, и, таким образом, вошли в состав организованной ОСОБА_4 группы, а в дальнейшем в соответствии с планом и указаниями организатора группы, согласно распределенным между участниками функциям в группе, совместно с ОСОБА_5 и ОСОБА_6 занимались незаконным обналичиванием денежных средств, поступающих на банковские счета созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, полученных от заказчиков незаконных финансовых услуг - контрагентов фиктивных предприятий в результате незаконных бестоварных финансово-хозяйственных операций, с извлечением незаконного преступного дохода, обеспечивая своевременное выполнение указаний ОСОБА_4 .
Согласно единого плана совершения преступлений, известного всем участникам, указанная группа в ходе функционирования конвертационного центра будет заниматься предоставлением незаконных банковских и финансовых услуг путем перевода финансовых активов денежных средств, принадлежащих третьим лицам, в их интересах, из безналичной формы в наличную через зачисление на текущий банковский счёт специально зарегистрированных для такой деятельности фиктивных предприятий по бестоварным финансово-хозяйственным операциям, последующее получение наличных денежных средств в банковском учреждении с использованием реквизитов и текущих банковских счетов фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, и передаче наличных денежных средств заказчикам незаконных услуг, осуществляемое с целью получения прибыли в размере от 3 до 8 процентов от переведённых в наличные денежных средств.
В период времени с сентября 2008 года по начало февраля 2010 года соучастниками группы ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_25 и ОСОБА_9 , которая участвовала в группе с августа 2008 года по июль 2009 года, и под руководством ее организатора ОСОБА_4 , умышленно, из корыстных побуждений, в г.Кривом Роге, систематически осуществляя различные незаконные банковские и финансовые операции без лицензии и приобретения статуса финансового учреждения, обеспечивая функционирование конвертационного центра, организованно и регулярно предоставляли другим субъектам предпринимательской деятельности незаконные финансовые услуги по переводу финансовых активов - денежных средств, принадлежащих третьим лицам, в их интересах, из безналичной в наличную форму по бестоварным финансово-хозяйственным операциям, путём движения определённой суммы денежных средств с текущего расчетного счета контрагента - заказчика финансовой услуги, на открытые ими текущие банковские счёта подконтрольных группе под руководством ОСОБА_4 совместно созданных и приобретенных на имя подставных лиц фиктивных предприятий ЧП «Вирасервис» (ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Легион 09» (ЕГРПОУ 36608403), ЧП «Стимекс ВВ» (ЕГРПОУ 36608377), ЧП «Аль Пари-Груп» (ЕГРПОУ 36221076), ЧП «Синтез союз» (ЕГРПОУ 36220685), ЧП «ТБК Прима» (ЕГРПОУ 36041062), ЧП «Инвеста-Плюс» (ЕГРПОУ 36040823), ЧП «Сталкертрейд» (ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Промгарант» (ЕГРПОУ 35927766), ЧП «Монтажбуд-СВ» (ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Доминант-постачальник» (ЕГРПОУ 35747349), ЧП «Промформат» (ЕГРПОУ 35230886), ЧП «Мехмонтажсервис» (ЕГРПОУ 35005149), ООО «Примеро» (ЕГРПОУ 32263882); размещали крупные суммы наличных средств на банковских счетах фиктивных предприятий, которые не имели права осуществлять финансовые операции в таких размерах; и в последующем, в нарушение требований Законов Украины «О банках и банковской деятельности» от 07.12.2000 г., «О Национальном банке Украины» от 20.05.1999 г., «О платёжных системах и переводе средств в Украине» от 05.04.2001 г., Инструкции о кассовых операциях в банках Украины, утвержденной постановлением Правления Национального банка Украины от 14.08.2003 N 337 и зарегистрированной в Министерстве юстиции Украины 05.09.2003 за N 768/8089 (с изменениями согласно постановления Правления НБУ от 14.06.2005 N 211) и других нормативных актов в сфере банковских услуг, используя выданные чековые книжки, систематически умышленно повторно подделывали денежные чеки, являющиеся средствами доступа к банковским счетам фиктивных предприятий, в которые вносили ложные сведения о назначении наличных денежных средств для закупки товара, предоставляли их в банки и снимали по ним наличные денежные средства с банковских счетов фиктивных предприятий через кассы банковских учреждений, которые передавались ОСОБА_4 инициаторам финансовых услуг в наличной форме за вычетом незаконного вознаграждения за предоставленные финансовые услуги по переводу денежных средств в размере от 3 до 8 % от суммы перевода в наличность, получая при этом преступный доход.
Так, под руководством ОСОБА_4 при непосредственном участии всех участников группы за указанный период времени в теневых офисах конвертационного центра по ул. Книжная, 1/11 и ул.Ленина, 55 в г.Кривом Роге были подделаны участницей ОСОБА_6 денежные чеки от имени подставных лиц следующих фиктивных предприятий:
- ЧП «Вирасервис», ЕГРПОУ 36040857, серии ЛД № 5020876; 5020877; 5020878; 5020879; 5020881; 5020882; 5020883; 5020885; 5020886; 5020888; 5020889; 5020891; 5020892; 6344477; 6344479; 6344480; 6344481; 6344483; 6344484; 6344485; 6344486; 6344487; 6344488; 6344489; 6344490; 6344491; 6344492; 6344493; 6344495; 6344497; 6344498; 6344500;
- ЧП «Инвеста-Плюс», ЕГРПОУ 36040823, серии ЛД № 3024776; 3024777; 3024778; 3024779; 3024780; 6344451; 6344452; 6344453; 6344454; 6344455; 6344456; 6344457; 6344458; 6344459; 6344460; 6344461; 6344462; 6344463; 6344464; 6344465; 6344466; 6344468; 6344470; 6344471; 6344472; 6344473; 6344474; 6344475;
- ЧП «Монтажбуд-СВ», ЕГРПОУ 35927609, серии НОМЕР_47 ; 2241202;
- ЧП «Инвеста-Плюс», ЕГРПОУ 36040823, серии НОМЕР_48 ; 6976052; НОМЕР_49 ; НОМЕР_50 ; НОМЕР_51 ; НОМЕР_52 ; НОМЕР_53 ; НОМЕР_54 ; НОМЕР_55 ; НОМЕР_56 ;
- ЧП «Легион-09», ЕГРПОУ 36608403, серии НОМЕР_57 ; 4322827; НОМЕР_58 ; НОМЕР_59 ; НОМЕР_60 ; НОМЕР_61 ; НОМЕР_62 ; НОМЕР_63 ; НОМЕР_64 ; НОМЕР_65 ; НОМЕР_66 ; НОМЕР_67 ; НОМЕР_68 ; НОМЕР_69 ; НОМЕР_70 ; НОМЕР_71 ; НОМЕР_72 ; НОМЕР_73 ; НОМЕР_74 ; НОМЕР_75 ; НОМЕР_76 ; НОМЕР_77 ; НОМЕР_78 ; НОМЕР_79 ; НОМЕР_80 ; НОМЕР_81 ; НОМЕР_82 ; НОМЕР_83 ; НОМЕР_84 ; НОМЕР_85 ; НОМЕР_86 ; НОМЕР_87 ; НОМЕР_88 ; НОМЕР_89 ; НОМЕР_90 ; НОМЕР_91 ; НОМЕР_92 ; НОМЕР_93 ; НОМЕР_94 ; НОМЕР_95 ;
- ЧП «Синтез Союз», ЕГРПОУ 36220685, серии ЛГ № 8674526; 8674540; 8674547;
- ЧП « Аль-Пари Груп», ЕГРПОУ 36221076, серии ЛГ № 8009951; 8009952; 8009953; 8009955; 8009956; 8009958; 8009959; 8009960; 8009962; 8009963; 8009964; 8009965; 8009966; 8009967; 8009968; 8009969; 8009970; 8009971; 8009972; 8009973; 8009974; 8009975; 8011501; 8011502; 8011503; 8011504; 8011505; 8011507; 8011508; 8011509; 8011510; 8011511; 8011512; 8011513; 8011514; 8011515; 8011517; 8011518; 8011519; 8011520; 8011521; 8011522; 8011523; 8011524; 8011525; 8011577; 8011578; 8011579; 8011580; 8011581; 8011582; 8011583; 8011585; 8011586; 8011587; 8011588; 8011591; 8011593; 8011594; 8011595; 8011596; 8011597; 8011598; 8011599; 8011600; НОМЕР_96 ; НОМЕР_97 ; НОМЕР_98 ; НОМЕР_99 ; НОМЕР_100 ; НОМЕР_101 ; НОМЕР_102 ;
- ООО «Примеро», ЕГРПОУ 32263882, серии ЛВ № 2411401; 2411403; НОМЕР_103 ; НОМЕР_104 ; НОМЕР_105 ; НОМЕР_106 ; НОМЕР_107 ; НОМЕР_108 ; НОМЕР_109 ; НОМЕР_110 ; НОМЕР_111 ; НОМЕР_112 ; НОМЕР_113 ; НОМЕР_114 ; НОМЕР_115 ; НОМЕР_116 ; 2411421.
Кроме того, участницей группы ОСОБА_25 подделаны денежные чеки от имени подставных лиц следующих фиктивных предприятий:
- ЧП «Вирасервис», ЕГРПОУ 36040857, серия ЛВ № 5318408; 5318409; 5318410; 5318411; 5318412; 5318413; 5318414; 5318415; 5318416; 5318417; 5318418; 5318419; 5318420; 5318421; 5318423; 5318424; 5318425; серия ЛЖ № 4322801; 4322802; 6976001; 6976002; 6976003; 6976004; 6976005; 6976006; 6976008; 6976010; 6976012; 6976013; 6976014; 6976015; 6976016; 6976017; 6976018; 6976019; 6976020; 6976021; 6976022; 6976023; 6976024; 6976025; 6976101; 6976102; 6976103; 6976104; 6976105; 6976106; 6976107; 6976108; 6976109; 6976110; 6976111; 6976113; 6976114; НОМЕР_117 ; НОМЕР_118 ; НОМЕР_119 ; НОМЕР_120 ; НОМЕР_121 ; НОМЕР_122 ; НОМЕР_123 ; НОМЕР_124 ; НОМЕР_125 ; НОМЕР_126 ; НОМЕР_127 ; НОМЕР_128 ; НОМЕР_129 ; НОМЕР_130 ; НОМЕР_131 ; НОМЕР_132 ; НОМЕР_133 ; НОМЕР_134 ; НОМЕР_135 ; НОМЕР_136 ; НОМЕР_137 ; НОМЕР_138 ; НОМЕР_139 ; НОМЕР_140 ; НОМЕР_141 ; НОМЕР_142 ; НОМЕР_143 ; НОМЕР_144 ; НОМЕР_145 ; НОМЕР_146 ;
- ЧП «Синтез Союз», ЕГРПОУ 36220685, серия ЛЖ № 4322751; 4322753; НОМЕР_147 ; НОМЕР_148 ; НОМЕР_149 ; НОМЕР_150 ; НОМЕР_151 ; НОМЕР_152 ; НОМЕР_153 ; НОМЕР_154 ; НОМЕР_155 ; НОМЕР_156 ; НОМЕР_157 ; НОМЕР_158 ; НОМЕР_159 ; НОМЕР_160 ; НОМЕР_161 ; НОМЕР_162 ; НОМЕР_163 ; НОМЕР_164 ; НОМЕР_165 ; НОМЕР_166 ; НОМЕР_167 ; НОМЕР_168 ;
- ЧП «Инвеста-Плюс», ЕГРПОУ 36040823, серия ЛЖ № 4322776; 4322777; 4322778; 4322779; 4322781; 4322782; 4322783; 4322787; 4322789; 6976071; 6976072; 6976073; 6976074; 6976075; 6976201; 6976202; 6976203; 6976204; 6976205; 6976206; 6976207; 6976209; 6976210; 6976211; 6976212; 6976213; 6976214; 6976215; 6976216; 6976217; 6976218; 6976219; 6976220; 6976221; 6976222; 6976223; НОМЕР_169 .
По указанным представленным в банки поддельным денежным чекам, используемым как средства доступа к банковским счетам перечисленных фиктивных предприятий и имеющим ложные сведения о назначении наличных денежных средств для закупки товара, через кассы банковских учреждений было незаконно получено наличными 20 391 289, 69 грн.
ОСОБА_4 примерно в начале июня 2007 года в городе Кривом Роге Днепропетровской области с целью систематического занятия «теневой» экономической деятельностью, извлечения наживы и личного обогащения из корыстных побуждений, зная о том, что многие учредители и директора субъектов предпринимательской деятельности, расположенных как в городе Кривом Роге Днепропетровской области, так и в других городах Украины, вне государственного регулирования и администрирования налоговых и других платежей занимаются в «тени» куплей-продажей различных товаров, выполнением и оплатой различных работ и услуг, в нарушение действующего порядка осуществления финансово-хозяйственной деятельности желают закупать товары, оплачивать работы и услуги за наличные денежные средства, без составления соответствующих документов под прикрытием бестоварных сделок с фиктивными предприятиями и, таким образом, уклоняться от налогообложения, решил создать группу для совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности с осуществлением незаконных банковских операций, иной деятельности по предоставлению финансовых услуг, а также незаконных операций небанковских финансовых учреждений без государственной регистрации и без специального разрешения (лицензии), получение которого предусмотрено законодательством Украины, используя при этом для получения преступного дохода фиктивное предпринимательство, то есть созданные и приобретенные на имя подставных лиц субъектов предпринимательской деятельности с последующим формированием конвертационного центра в целях прикрытия незаконной деятельности, связанной с проведением теневых финансово-хозяйственных операций в виде незаконных бестоварных сделок и обналичивания денежных средств, получаемых в безналичном виде от заказчиков незаконных финансовых услуг для субъектов предпринимательской деятельности - контрагентов, для чего снятие наличных денежных средств со счетов фиктивных предприятий производить через кассы банковских учреждений с использованием чековых книжек на основании поддельных денежных чеков под видом закупки товарно-материальных ценностей, с последующей передачей заказчикам незаконных финансовых услуг наличных денежных средств за вычетом вознаграждения, тем самым обеспечивать их потребность в наличности для уклонения от налогообложения.
ОСОБА_4 также создал в начале июня 2007 года теневой офис в административном здании по ул.Книжная, 1/11 в г.Кривом Роге Днепропетровской области, а в ноябре 2009 года теневой офис в административном здании по АДРЕСА_15 , которые оборудовал мебелью, телефонами, компьютерной и другой оргтехникой, на базе которых в дальнейшем стал функционировать конвертационный центр, незаконную деятельность которого обеспечивали вовлеченные ОСОБА_4 в группу соучастники.
Начиная с июня 2007 года, в ходе подготовки к совершению умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности, в том числе незаконных действий с документами на перевод и иными средствами доступа к банковским счетам, ОСОБА_4 с целью функционирования и прикрытия преступной деятельности преступной группы, выступая ее организатором и руководителем, разработал единый план действий, направленный на достижение цели незаконного обналичивания денежных средств, поступающих на банковские счета созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, полученных от заказчиков финансовых услуг - контрагентов фиктивных предприятий в результате незаконных бестоварных финансово-хозяйственных операций, с извлечением незаконного преступного дохода, подыскал и привлек к осуществлению преступного плана своих знакомых ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , имеющих определенные навыки в области предпринимательства, бухгалтерского учета и налоговой отчетности, документирования финансово-хозяйственной деятельности и проведения банковских операций, которым предложил за систематическое денежное вознаграждение в составе организованной группы совершать преступления в хозяйственной сфере, в том числе заниматься незаконной конвертацией безналичных денежных средств в наличные, для чего в указанном офисе оформлять учредительные и регистрационные документы от имени фиктивных учредителей и директоров созданных и приобретенных субъектов предпринимательской деятельности, формировать из таких субъектов после их государственной регистрации сеть и обеспечивать постоянное функционирование конвертационного центра, для чего после постановки на налоговый учет таких фиктивных предприятий открывать для обеспечения их незаконной деятельности банковские счета в банках и банковских учреждениях, составлять и использовать заведомо ложные официальные документы: договора, накладные, налоговые накладные, счета-фактуры и другие первичные бухгалтерские документы, необходимые для документального оформления бестоварной продажи товаров, документы бухгалтерской отчетности фиктивных предприятий, документы налоговой отчетности, куда вносить заведомо ложные сведения относительно налоговых обязательств, кредита и валовых расходов, которые заверять находящимися в распоряжении членов организованной группы печатями данных предприятий, а впоследствии также предоставлять в государственные налоговые органы.
В свою очередь ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , преследуя цель личной наживы, дали свое согласие на участие в группе и в дальнейшем в соответствии с единым планом и указаниями организатора осуществления незаконных банковских и финансовых операций и руководителя группы ОСОБА_4 занимались документальным оформлением бестоварных финансово-хозяйственных сделок и открытием банковских счетов для фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в банках и банковских учреждениях, бухгалтерскими и банковскими проводками, направленных на проведение бестоварных хозяйственных операций и незаконных финансовых операций по обналичиванию денежных средств посредством поддельных денежных чеков, а также налоговой отчетности для сокрытия фиктивной деятельности.
Таким образом, ОСОБА_4 примерно в начале июня 2007 года в городе Кривом Роге Днепропетровской области создал преступную группу имеющую «теневую» экономическую направленность преступной деятельности в сфере хозяйствования и предпринимательства, наделил себя функцией ее руководителя, вовлек в нее соучастников ОСОБА_5 и ОСОБА_6 , ознакомил их с разработанным им единым планом совершения умышленных преступлений в сфере хозяйственной деятельности.
Преступной группой, имеющей «теневую» экономическую направленность деятельности, в составе и под руководством ее организатора ОСОБА_4 и соучастников ОСОБА_5 , ОСОБА_6 в период времени с начала февраля 2008 года по февраль 2010 года, в г.Кривом Роге Днепропетровской области умышленно, в процессе реализации преступных планов, с целью прикрытия преступной деятельности группы и придания осуществляемым в процессе предоставления финансовых услуг бестоварным операциям по перечислению денежных средств между подконтрольными фиктивными предприятиями признаков легальной хозяйственной деятельности, документального обоснования и видимости законности перечисления сумм денежных средств в 2007-2010 гг., находясь в помещениях офисов по адресам: АДРЕСА_16 , с помощью персональных компьютеров составлялись и использовались заведомо ложные официальные документы финансово-хозяйственной деятельности совместно созданных и приобретенных на имя подставных лиц фиктивных субъектов предпринимательской деятельности ЧП «Вирасервис» (ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Легион 09» (ЕГРПОУ 36608403), ЧП «Стимекс ВВ» (ЕГРПОУ 36608377), ЧП «Аль Пари-Груп» (ЕГРПОУ 36221076), ЧП «Синтез союз» (ЕГРПОУ 36220685), ЧП «ТБК Прима» (ЕГРПОУ 36041062), ЧП «Инвеста-Плюс» (ЕГРПОУ 36040823), ЧП «Сталкертрейд» (ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Промгарант» (ЕГРПОУ 35927766), ЧП «Монтажбуд-СВ» (ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Доминант-постачальник» (ЕГРПОУ 35747349), ЧП «Промформат» (ЕГРПОУ 35230886), ЧП «Мехмонтажсервис» (ЕГРПОУ 35005149), ООО «Примеро» (ЕГРПОУ 32263882), а также заведомо ложные официальные документы отчетности: договора, накладные, налоговые накладные, акты приемки выполненных работ, счета-фактуры и другие первичные бухгалтерские документы, необходимые для документального оформления бестоварной продажи товаров и услуг, в которых отражались заведомо ложные сведения относительно якобы имевших место поставок товаров и услуг между предприятиями, вносились сведения о проведении конкретных бестоварных сделок в бухгалтерскую программу, составлялись документы бухгалтерской отчетности фиктивных предприятий.
В последующем, составлялись ложные документы налоговой отчетности, в которые вносились заведомо ложные сведения относительно налоговых обязательств, кредита и валовых расходов, подписывались составленные документы от имени директоров фиктивных предприятий, заверяя подписи находящимися в распоряжении членов группы печатями данных фиктивных предприятий, а также предоставлялись государственным налоговым органам документы налоговой отчетности, заполнявшиеся с целью прикрытия фиктивного предпринимательства, в том числе:
Декларация по налогу на прибыль предприятия за первое полугодие 2009 года ЧП «Мехмонтажсервис»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость февраль 2008 года ООО «Примэро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость март 2008 года ООО «Примэро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость апрель 2008 года ООО «Примэро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость май 2008 года ООО «Примэро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июнь 2008 года ООО «Примэро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июль 2008 года ООО «Примэро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость август 2008 г. ООО «Примэро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость сентябрь 2008 года ООО «Примэро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость октябрь 2008 года ООО «Примэро»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2008 года ООО «Примэро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ноябрь 2008 года ООО «Примэро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость декабрь 2008 года ООО «Примэро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость январь 2009 года ООО «Примэро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость февраль 2009 года ООО «Примэро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость март 2009 года ООО «Примэро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость апрель 2009 года ООО «Примэро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость май 2009 года ООО «Примэро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июнь 2009 года ООО «Примэро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июль 2009 года ООО «Примэро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость август 2009 года ООО «Примэро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость октябрь 2009 года ООО «Примэро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ноябрь 2009 года ООО «Примэро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость декабрь 2009 года ООО «Примэро»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость август 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость сентябрь 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за январь 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за январь 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за февраль 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 18.12.2009 года за март 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за март 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за март 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за апрель 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за май 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за июнь 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за июнь 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 19.01.2010 года за июнь 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за сентябрь 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за октябрь 2008 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за ноябрь 2008 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за ноябрь 2008 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.09.2009 года за декабрь 2008 года ЧП «Вирасервис»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.08.2009 года за декабрь 2008 года ЧП «Вирасервис»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия за первое полугодие 2008 года ЧП «Вирасервис»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июль 2009 года ЧП «Вирасервис»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ноябрь 2007 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость декабрь 2007 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость январь 2008 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость февраль 2008 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость март 2008 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость апрель 2008 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость май 2008 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июнь 2008 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июль 2008 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость август 2008 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость сентябрь 2008 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость октябрь 2008 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ноябрь 2008 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость декабрь 2008 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость январь 2009 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость февраль 2009 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июнь 2009 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость август 2009 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость октябрь 2009 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ноябрь 2009 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость декабрь 2009 года ЧП «Промформат»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 27.01.2009 года за ноябрь 2008 года ЧП «Промформат»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 31.12.2009 года за ноябрь 2009 года ЧП «Промформат»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 30.01.2009 года за декабрь 2008 года ЧП «Промформат»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 21.12.2007 года за первое полугодие 2007 года ЧП «Промформат»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 11.02.2007 года за первое полугодие 2007 года ЧП «Промформат»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 07.05.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промформат»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 04.08.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промформат»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 07.11.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промформат»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 19.12.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промформат»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 09.02.2009 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промформат»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 20.10.2009 года за первое полугодие 2009 года ЧП «Промформат»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 04.11.2009 года за первое полугодие 2009 года ЧП «Промформат»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 15.01.2010 года за первое полугодие 2009 года ЧП «Промформат»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость сентябрь 2008 года ЧП «Промгарант»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ноябрь 2008 года ЧП «Промгарант»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость декабрь 2008 года ЧП «Промгарант»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость январь 2009 года ЧП «Промгарант»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость февраль 2009 года ЧП «Промгарант»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость апрель 2009 года ЧП «Промгарант»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июнь 2009 года ЧП «Промгарант»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость июль 2009 года ЧП «Промгарант»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость август 2009 года ЧП «Промгарант»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 30.10.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промгарант»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 22.12.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Промгарант»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 25.12.2008 года за ноябрь 2008 года ЧП «Промгарант»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 28.09.2009 года август 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 16.09.2009 года август 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 19.10.2009 года сентябрь 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 13.10.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «ТБК «Прима»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 08.09.2009 года за июль 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 02.10.2009 года за июль 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 02.10.2009 года за август 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 17.11.2009 года за июль 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 19.11.2009 года за июль 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 16.12.2009 года за июль 2009 года ЧП «ТБК «Прима»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 21.10.2009 года за первое полугодие 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 16.09.2009 года август 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 20.10.2009 года сентябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 20.10.2009 года сентябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 19.11.2009 года октябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 21.12.2009 года ноябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 18.01.2010 года декабрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 28.09.2009 года за август 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.10.2009 года за сентябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 12.11.2009 года за сентябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 26.11.2009 года за сентябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.12.2009 года за ноябрь 2009 года ЧП «Сталкертрейд»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 15.10.2009 года июль 2009 года ЧП «Инвеста-Плюс»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 20.08.2009 года июль 2009 года ЧП «Синтез-Союз»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 15.10.2009 года июль 2009 года ЧП «Синтез-Союз»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 16.09.2009 года август 2009 года ЧП «Синтез-Союз»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 18.09.2009 года август 2009 года ЧП «Синтез-Союз»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 07.10.2009 года август 2009 года ЧП «Синтез-Союз»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 21.10.2009 года за первое полугодие 2009 года ЧП «Легион-09»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 17.07.2008 года июнь 2009 года ЧП «Монтажбуд-СВ»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 18.08.2008 года июль 2009 года ЧП «Монтажбуд-СВ»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 10.09.2008 года август 2009 года ЧП «Монтажбуд-СВ»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 14.10.2008 года сентябрь 2009 года ЧП «Монтажбуд-СВ»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 17.11.2008 года октябрь 2009 года ЧП «Монтажбуд-СВ»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 17.11.2009 года октябрь 2009 года ЧП «Монтажбуд-СВ»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 14.10.2008 года за первое полугодие 2008 года ЧП «Монтажбуд-СВ»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 19.10.2009 года сентябрь 2009 года ЧП «Стимекс-ВВ»;
Декларация по налогу на прибыль предприятия от 4.11.2009 года за первое полугодие 2009 года ЧП «Стимекс-ВВ»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 18.09.2009 года август 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 24.09.2009 года август 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 20.10.2009 года сентябрь 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»;
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость от 20.10.2009 года сентябрь 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 08.10.2009 года за август 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 28.10.2009 года за сентябрь 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 29.10.2009 года за сентябрь 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп»;
Уточнённый расчёт налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость от 19.11.2009 года за октябрь 2009 года ЧП «Аль-Пари Групп».
Органом досудебного следствия действия ОСОБА_4 квалифицированно за ч.3 ст.27, ч.2 ст.205 УК Украины, по признакам организации совершения фиктивного предпринимательства, то есть создания и приобретения субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенных повторно, ч.3 ст.27, ч.2 ст.200 УК Украины, поп признакам организации подделки документов на перевод, являющихся средствами доступа к банковским счетам, и использование этих документов, совершенные повторно, по предварительному сговору группой лиц, ч.3 ст.27, ч.3 ст.358, ч.3 ст.27, ч.4 ст.358 УК Украины, по признакам организации подделки документов, которые выдаются и удостоверяются предприятиями, и предоставляют права или освобождают от обязанностей, с целью использования их, совершенной повторно, по предварительному сговору группой лиц, а также, использовании заведомо поддельных документов.
Органом досудебного следствия действия ОСОБА_5 и ОСОБА_6 квалифицированны за ч.2 ст.205 УК Украины, по признакам совершения фиктивного предпринимательства, то есть создания и приобретения субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенных повторно, ч.2 ст.200 УК Украины, по признакам подделки документов на перевод, являющихся средствами доступа к банковским счетам, и использование этих документов, совершенные повторно, по предварительному сговору группой лиц, ч.3 ст.358, ч.4 ст.358 УК Украины, по признакам подделки документов, которые выдаются и удостоверяются предприятиями, и предоставляют права или освобождают от обязанностей, с целью использования их, совершенной повторно, по предварительному сговору группой лиц, а также, использовании заведомо поддельных документов.
Органом досудебного следствия действия ОСОБА_7 квалифицированно за ч.2 ст.205 УК Украины, по признакам совершения фиктивного предпринимательства, то есть создания и приобретения субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенных повторно.
Органом досудебного следствия действия ОСОБА_8 и ОСОБА_9 квалифицированны за ч.2 ст.200 УК Украины, по признакам подделки документов на перевод, являющихся средствами доступа к банковским счетам, и использование этих документов, совершенные повторно, по предварительному сговору группой лиц.
В судебном заседании подсудимыми ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 заявлено письменные ходатайства о прекращении уголовного дела в отношении них на основании ст.49 УК Украины в связи с истечением сроков давности, а также о снятии ареста наложенного на все их движимое и недвижимое имущество на стадии досудебного следствия.
Прокурор, принимавший участие в деле не возражал против удовлетворения ходатайств подсудимых.
Суд, выслушав участников судебного процесса, поддержавших в отношении друг друга заявленные ходатайства, исследовав материалы уголовного дела, считает, что они подлежат удовлетворению выходя из следующего.
Так, согласно ч.1 ст.282 УПК Украины (в редакции 1960 года), если в ходе судебного разбирательства будут установлены основания прекращения дела, предусмотренные ст.11-1 УПК (в редакции 1960 года), суд, выслушав мнения участников судебного разбирательства и мнение прокурора, своим постановлением прекращает дело.
В соответствии с требованиями ст.49 УК Украины, материально - правовыми основаниями освобождения от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности являются окончание установленных сроков давности и отсутствие обстоятельств, приостанавливающих течение сроков давности, а именно: если лицо не уклонялось от следствия и суда и не совершило новое преступление.
Согласно справки о судимостях от 27 ноября 2015 года №15/209, подсудимые ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_6 , ОСОБА_5 , не привлекались к уголовной ответственности по состоянию на 26 ноября 2015 года. Подсудимые ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ранее судимы, однако состоянием на 26 ноября 2015 года судимости погашены и сняты в установленном законом порядке.
Вместе с тем, лицо может быть освобождено от уголовной ответственности в связи с истечением сроков давности при наличии процессуально-правовых оснований, таких как привлечение лица в качестве подсудимого и согласие подсудимого на такое освобождение от уголовной ответственности.
С момента совершения подсудимыми преступлений (по январь 2010 года включительно), прошло свыше пяти лет, данный срок не был прерван совершением данными лицами новых преступлений, подсудимые от суда и следствия не уклонялись.
Преступления в совершении которых обвиняются подсудимые относятся согласно ст.12 УК Украины к преступлениям средней тяжести.
Согласно п.3 ч.1 ст.49 УК Украины, лица освобождаются от уголовной ответственности, если истекли сроки давности привлечения к уголовной ответственности, пять лет в случае совершения преступления средней тяжести, это является основанием для удовлетворения ходатайства подсудимых о прекращении уголовного в связи с истечением сроков давности.
Учитывая, что подсудимые ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 более преступлений не совершили, суд считает их ходатайства о прекращении уголовного дела, на основании п.3 ч.1ст.49 УК Украины, удовлетворить.
Кроме это, подсудимыми заявлено ходатайство о снятии ареста со всего движимого и недвижимого имущества принадлежащего им на праве частной собственности, и имущества, которое на момент ареста находилось в их пользовании, на которое в рамках данного уголовного делопроизводства было наложено арест, и возврате имущества, которое было изъято в ходе проведения обысков. Подсудимой ОСОБА_5 также заявлено ходатайство о снятии ареста с имущества ее мужа, - ОСОБА_41 03 ноября 2014 года в суд с аналогичным ходатайством обращался и сам гражданин ОСОБА_42 .
Так, согласно ч.1 ст.126 УПК Украины (в редакции 1960 года), обеспечение гражданского иска и возможной конфискации имущества осуществляется путем наложения ареста на вклады, ценности и другое имущество обвиняемого или подозреваемого или лиц, которые несут по закону материальную ответственность за его действия, где бы эти вклады, ценности и другое имущество не находилось, а также путем изъятия имущества, на которое наложен арест. Наложение ареста на вклады указанных лиц проводится исключительно по решению суда.
Согласно п.8 ст.324 УПК Украины (в редакции 1960 года), суд при постановлении приговора должен разрешить вопрос о судьбе имущества, описанного для обеспечения гражданского иска и возможной конфискации имущества.
Выслушав мнение участников процесса, которые также поддержали заявленные ходатайства о снятии ареста в отношении друг друга, суд считает целесообразным снять арест со всего движимого и недвижимого имущества подсудимых ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , принадлежащего им на праве частной собственности, и имущества, которое на момент ареста находилось в их пользовании, а также гражданина ОСОБА_41 , наложенных в ходе досудебного следствия в рамках данного уголовного делопроизводства.
Меру пресечения подписку о невыезде в отношении подсудимых ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , суд считает целесообразным, отменить.
Вопрос относительно вещественных доказательств решить в соответствии с положениями ст.81 УПК Украины (в редакции 1960 года).
На основании вышеизложенного, руководствуясь ст.ст.11-1, 81, 211, 248, 324 УПК Украины (в редакции 1960 года), ст.5 УПК Украины (в редакции 2012 года), ст.11 Переходных положений УПК Украины (в редакции 2012 года), п.3 ч.1 ст.49 УК Украины, суд, -
П О С Т А Н О В И Л:
ОСОБА_4 , 20 июля 1962 года рождения освободить от уголовной ответственности в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.27 ч.3, 205 ч.2, 27 ч.3, 200 ч.2, 27 ч.3, 358 ч.3, 27 ч.3, 358 ч.4 УК Украины в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
Прекратить уголовное дело в отношении ОСОБА_4 , 20 июля 1962 года рождения по ст.ст.27 ч.3, 205 ч.2, 27 ч.3, 200 ч.2, 27 ч.3, 358 ч.3, 27 ч.3, 358 ч.4 УК Украины.
Меру пресечения подписку о невыезде в отношении ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 июля 1962 года рождения, - отменить.
Снять арест, наложений 11 февраля 2010 года постановлением старшего следователя следственного отдела СУ прокуратуры Днепропетровской области ОСОБА_43 на ценности и прочее имущество, принадлежащее ОСОБА_4 , 20 июля 1962 года рождения на праве частной собственности.
Снять арест, наложений 29 апреля 2010 года постановлением старшего следователя следственного отдела СУ прокуратуры Днепропетровской области ОСОБА_43 на автомобиль «Крайслер 300 С», р.н. НОМЕР_170 , которым ОСОБА_4 , 20 июля 1962 года рождения, управляет по доверенности.
ОСОБА_6 , 21 сентября 1983 года рождения освободить от уголовной ответственности в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.200 ч.2, 205 ч.2, 358 ч.3, 358 ч.4 УК Украины в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
Прекратить уголовное дело в отношении Кагановской Яны Леонидовны, 21 сентября 1983 года рождения по ст.ст.200 ч.2, 205 ч.2, 358 ч.3, 358 ч.4 УК Украины.
Меру пресечения подписку о невыезде в отношении Кагановской Яны Леонидовны, 21 сентября 1983 года рождения, - отменить.
Снять арест, наложений 11 февраля 2010 года постановлением старшего следователя следственного отдела СУ прокуратуры Днепропетровской области ОСОБА_43 на ценности и прочее имущество, принадлежащее ОСОБА_6 , 21 сентября 1983 года рождения на праве частной собственности.
Рак ОСОБА_44 , 24 апреля 1954 года рождения освободить от уголовной ответственности в совершении преступления, предусмотренного ст.205 ч.2 УК Украины в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
Прекратить уголовное дело в отношении Рак Анны Ивановны, 24 апреля 1954 года рождения по ст.205 ч.2 УК Украины.
Меру пресечения подписку о невыезде в отношении Рак Анны Ивановны, 24 апреля 1954 года рождения, - отменить.
Снять арест, наложений 03 марта 2010 года постановлением старшего следователя следственного отдела СУ прокуратуры Днепропетровской области ОСОБА_43 на ценности и прочее имущество, принадлежащее ОСОБА_7 , 24 апреля 1954 года рождения на праве частной собственности.
ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 освободить от уголовной ответственности в совершении преступления, предусмотренного ст.200 ч.2 УК Украины в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
Прекратить уголовное дело в отношении ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 по ст.200 ч.2 УК Украины.
Меру пресечения подписку о невыезде в отношении ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , - отменить.
Снять арест, наложений 03 марта 2010 года постановлением старшего следователя следственного отдела СУ прокуратуры Днепропетровской области ОСОБА_43 на ценности и прочее имущество, принадлежащее ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 на праве частной собственности.
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 освободить от уголовной ответственности в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.200 ч.2, 205 ч.2, 358 ч.3, 358 ч.4 УК Украины в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
Прекратить уголовное дело в отношении ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 по ст.ст.200 ч.2, 205 ч.2, 358 ч.3, 358 ч.4 УК Украины.
Меру пресечения подписку о невыезде в отношении ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , - отменить.
Снять арест, наложений 11 марта 2010 года постановлением старшего следователя следственного отдела СУ прокуратуры Днепропетровской области ОСОБА_43 на ценности и прочее имущество, принадлежащее ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 на праве частной собственности.
Снять арест, наложений 12 марта 2010 года постановлением старшего следователя следственного отдела СУ прокуратуры Днепропетровской области ОСОБА_43 на автомобиль «Санг Йонг Курон», 2007 года выпуска, р.н. НОМЕР_171 , принадлежащий ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 на праве частной собственности.
Снять арест, наложений 12 марта 2010 года постановлением старшего следователя следственного отдела СУ прокуратуры Днепропетровской области ОСОБА_43 на автомобиль «Хюндай Гетс», 2006 года выпуска, р.н. НОМЕР_172 , который ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 использует по доверенности.
ОСОБА_9 , 28 апреля 1981 года рождения освободить от уголовной ответственности в совершении преступления, предусмотренного ст.200 ч.2 УК Украины в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.
Прекратить уголовное дело в отношении ОСОБА_9 , 28 апреля 1981 года рождения по ст.200 ч.2 УК Украины.
Меру пресечения подписку о невыезде в отношении ОСОБА_9 , 28 апреля 1981 года рождения, - отменить.
Ходатайство ОСОБА_45 о снятии ареста с имущества, принадлежащего ему на праве частной собственности, - удовлетворить.
Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №214, том№64, а именно: документы финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Промгарант» (ЕГРПОУ 35927766) изъятые 08 февраля 2010 года в ходе обыска офисного помещения по адресу: г. Кривой Рог, ул. Книжная, 1/11, которые хранятся при материалах дела, - оставить при материалах уголовного дела.
Вещественное доказательство перечисленное на листе дела №214, том№64, а именно: системный блок персонального компьютера серого цвета, CD-Rom «LG», белого цвета, изъятый 08 февраля 2010 года в ходе обыска офисного помещения по адресу: г. Кривой Рог, ул. Книжная, 1/11, и который хранится в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, - возвратить законному владельцу.
Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №215, том№64, а именно: документы финансово-хозяйственной деятельности ЧП Вирасервис (ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Легион 09» (ЕГРПОУ 36608403), ЧП «Стимекс ВВ» (ЕГРПОУ 36608377), ЧП «Аль Пари-Груп» (ЕГРПОУ 36221076), ЧП «Синтез союз» (ЕГРПОУ 36220685), ЧП «ТБК Прима» (ЕГРПОУ 36041062), ЧП «Инвеста-Птюс» (ЕГРПОУ 36040823), ЧП «Сталкертрейд» (ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Монтажбуд-СВ» (ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Доминант-постачальник» (ЕГРПОУ 35747349), ЧП «Промформат» (ЕГРПОУ 35230886), ЧП «Мехмонтажсервис» (ЕГРПОУ 35005149), ООО «Примеро» (ЕГРПОУ 32263882), изъятые 08 февраля 2010 года в ходе обыска офисного помещения по адресу: г. Кривой Рог, ул. Ленина, 55/2, которые частично хранятся при материалах дела, - оставить при материалах уголовного дела.
Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №215, том№64, а именно: документы финансово-хозяйственной деятельности ЧП Вирасервис (ЕГРПОУ 36040857), ЧП «Легион 09» (ЕГРПОУ 36608403), ЧП «Стимекс ВВ» (ЕГРПОУ 36608377), ЧП «Аль Пари-Груп» (ЕГРПОУ 36221076), ЧП «Синтез союз» (ЕГРПОУ 36220685), ЧП «ТБК Прима» (ЕГРПОУ 36041062), ЧП «Инвеста-Птюс» (ЕГРПОУ 36040823), ЧП «Сталкертрейд» (ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Монтажбуд-СВ» (ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Доминант-постачальник» (ЕГРПОУ 35747349), ЧП «Промформат» (ЕГРПОУ 35230886), ЧП «Мехмонтажсервис» (ЕГРПОУ 35005149), ООО «Примеро» (ЕГРПОУ 32263882), изъятые 08 февраля 2010 года в ходе обыска офисного помещения по адресу: г. Кривой Рог, ул. Ленина, 55/2, которые частично хранятся в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, - возвратить вышеперечисленным предприятиям.
Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №215, том№64, а именно: Печати ЧП «Легион 09» (ЕГРПОУ 36608403), ЧП «Стимекс ВВ» (ЕГРПОУ 36608377), ЧП «Аль Пари-Груп» (ЕГРПОУ 36221076), ЧП «Синтез союз» (ЕГРПОУ 36220685), ЧП «ТБК Прима» (ЕГРПОУ 36041062), ЧП «Инвеста-Плюс» (ЕГРПОУ 36040823), ЧП «Сталкертрейд» (ЕГРПОУ 36040797), ЧП «Монтажбуд-СВ» (ЕГРПОУ 35927609), ЧП «Доминант-постачальник» (ЕГРПОУ 35747349), ЧП «Промформат» (ЕГРПОУ 35230886), ЧП «Мехмонтажсервис» (ЕГРПОУ 35005149), ООО «Примеро» (ЕГРПОУ 32263882), изъятые 08 февраля 2010 года в ходе обыска офисного помещения по адресу: г. Кривой Рог, ул. Ленина, 55/2, которые хранятся в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, - возвратить вышеперечисленным предприятиям.
Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №215, том№64, а именно: ноутбук серого цвета, «ASUS» (Notebook PC), Model: А7М, ID:4A, 74N0AC041230, Check number: 2706; мобильный телефон «NOKIA 8800», IMEI НОМЕР_176 ; мобильный телефон «Sony Ericsson С902», IMEI НОМЕР_177 , денежные средства - доллары США, номиналом по 100 долларов, общей суммой 2 300 долларов, изъятые 08 февраля 2010 года в ходе обыска квартиры №1, дома№27, по ул. Чкалова, в г. Кривом Роге, принадлежащей ОСОБА_4 , которые хранятся в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, - возвратить ОСОБА_4 .
Вещественное доказательство перечисленное на листе дела №215, том№64, а именно: лист бумаги со списком предприятий выполненный рукописным текстом «Экошлак», «Сталкер», «Стимекс», «Легион», «Альпари» и др., изъятый 08 февраля 2010 года в ходе обыска квартиры №1, дома№27, по ул. Чкалова, в г. Кривом Роге, принадлежащей ОСОБА_4 , который хранится при материалах дела, - оставить при материалах уголовного дела.
Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №215, том№64, а именно: денежные средства, - гривны, номиналом по 500 грн., общей суммой 2 000 грн., серия и номер которых следующая: БТ 4903614; ВИ 4031659; ВН 5709361; АА 3217222, изъятые 08 февраля 2010 года в ходе осмотра сумки чёрного цвета «ASUS», принадлежащей ОСОБА_4 , которые хранятся в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, - возвратить ОСОБА_4 .
Вещественное доказательство перечисленное на листе дела №215, том№64, а именно: лист формата А4, на котором имеются данные в виде 2 таблиц и содержат следующие графы: «фамилии», «предприятие», «сумма», «авансы», где находятся фамилии: « ОСОБА_7 », «Мархутов», «Яна», «Ксюша» и др., названия фиктивных предприятий: «Монтаж СВ», «Доминант», «Легион 09» и др. и суммы денежных средств, изъятый 08 февраля 2010 года в ходе осмотра сумки чёрного цвета «ASUS», принадлежащей ОСОБА_4 , который хранится при материалах дела, - оставить при материалах уголовного дела.
Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №215, том№64, а именно: съёмный диск (HDD) «Seagate», синего цвета, PN: 9KX2AG-500, 320 Gb 5) - 2GE3S2XW; денежные средства, - евро, общей суммой 630 евро, мобильный телефон «Samsung Duos» В 5702» золотистого цвета, IMEI НОМЕР_178 ; IMEI НОМЕР_179 , изъятые 08 февраля 2010 года в ходе обыска квартиры №51, дома№2, по ул. 22-го Партсъезда, в г. Кривом Роге, принадлежащей ОСОБА_5 , которые хранятся в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, - возвратить ОСОБА_5 .
Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №216, том№64, а именно: документы финансово-хозяйственной деятельности, изъятые 08 февраля 2010 года в ходе обыска автомобиля «Хюндай Гетс», г/н. НОМЕР_172 , принадлежащего ОСОБА_5 , которые хранятся при материалах дела, - оставить при материалах уголовного дела.
Вещественное доказательство перечисленное на листе дела №216, том№64, а именно: мобильный телефон «NOKIA», черного цвета, IMEI: НОМЕР_180 , изъятый 08 февраля 2010 года в ходе обыска квартиры АДРЕСА_18 , принадлежащей ОСОБА_48 , который хранится в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, - возвратить ОСОБА_8 .
Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №216, том№64, а именно: документы финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Монтажбуд СВ», ЧП «Синтез союз», ЧП «Стимекс ВВ», изъятые 08 февраля 2010 года в ходе обыска квартиры АДРЕСА_18 , принадлежащей ОСОБА_8 , которые хранятся при материалах дела, - оставить при материалах уголовного дела.
Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №216, том№64, а именно: документы финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Доминант-постачальник», ЧП «Промформат», ЧП «Мехмонтажсервис», ЧП «Промгарант», ООО «Примеро», изъятые 08 февраля 2010 года в ходе производства обыска в гараже, расположенном на территории домовладения АДРЕСА_19 , принадлежащем ОСОБА_49 , которые хранятся в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, - возвратить вышеперечисленным предприятиям.
Вещественное доказательство перечисленное на листе дела №216, том№64, а именно: лист формата А4, на котором имеются данные в виде таблицы, приходные кассовые ордера и квитанции к нему б/н от 02 декабря 2009 года и 25 декабря 2009 года, изъятые 08 февраля 2010 года в ходе производства осмотра автомобиля «Хюндай Туксон», р.н. НОМЕР_181 , принадлежащего ОСОБА_50 , который хранится при материалах дела, - оставить при материалах уголовного дела.
Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №216, том№64, а именно: съемный диск - флеш-память «SanDisk», серого цвета, модель: Cruzer micro, 1.0 Gb, мобильный телефон «Samsung D-780» золотистого цвета, IMEI НОМЕР_182 ; IMEI НОМЕР_183 , изъятые 08 февраля 2010 года в ходе личного осмотра ОСОБА_6 , которые хранятся в камере хранения вещественных доказательств прокуратуры Днепропетровской области, - возвратить ОСОБА_6 .
Вещественные доказательства перечисленные на листе дела №218, том№64, а именно:
- денежные средства в сумме 70,97 грн., находящиеся на счете № НОМЕР_184 , открытом в ПАО КБ «Правекс-Банк», МФО 321983, принадлежащем ЧП «Мехмонтажсервис» (ЕГРПОУ 35005149);
- денежные средства в сумме 910,57 грн., находящиеся на счете № НОМЕР_185 , открытом в ПАО КБ «Правекс-Банк», МФО 321983, принадлежащем ЧП «Доминант-постачальник» (ЕГРПОУ 35747349);
- денежные средства в сумме 90,26 грн., находящиеся на счете № НОМЕР_186 , открытом в ОАО КБ «Южкомбанк», МФО 306889, принадлежащем ЧП «Синтез союз» (ЕГРПОУ 36220685);
- денежные средства в сумме 91,90 грн., находящиеся на счете № НОМЕР_187 , открытом в ОАО КБ «Южкомбанк», МФО 306889, принадлежащем ЧП «Аль Пари-Груп» (ЕГРПОУ 36221076);
- денежные средства в сумме 119,75 грн., находящиеся на счете № НОМЕР_188 , открытом в ОАО КБ «Южкомбанк», МФО 306889, принадлежащем ЧП «Монтажбуд-СВ» (ЕГРПОУ 35927609);
Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Днепропетровской области в течении семи суток с момента его провозглашения через Дзержинский районный суд г. Кривого Рога Днепропетровской области.
Судья: ОСОБА_1