Провадження №1-кс-6570/14
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 листопада 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №0000099, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 червня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
11.11.2014 р. слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.
Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000099 від 18.06.2014 року.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при фінансово господарських взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_4 ), занижено податків у сумі 918 750 грн., що підтверджується актом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 24.02.2014 No985/26-58-22-01-17/33440550 «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2010 по 31.12.2012, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2010 по 31.12.2012».
Підставами для донарахування сум несплачених податків стали фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та ПП " ОСОБА_4 ".
14.07.2014 за №3268/10/26-58-09-01 вручено запит в порядку ст. 93 КПК України до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », щодо надання завірених копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_5 », ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за весь період діяльності (починаючи з 01.10.2010 року). Однак відповідь на даний запит не надано.
З наведених підстав під час досудового розслідування у слідчого з метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПП « ОСОБА_5 », ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », - виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме оригіналів декларацій, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, та які стосуються декларування платником податків ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_5 ) доходів як громадянином, так і фізичною особою-підприємцем за весь період перебування на обліку.
Також слідчий просить надати розпорядження про тимчасового вилучення належним чином завірених копій речей та документів, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо.
В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.
Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.
За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПП « ОСОБА_5 », ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Таким чином наявні підстави, передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів.
Крім того, слідчий суддя визнає обґрунтованим доводи слідчого про надання йому можливості вилучення зазначених вище документів, оскільки з поданих матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до них.
Таким чином наявні підстави, передбачені ч. 7 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя дає розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів.
Разом з цим клопотання не підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей та документів уповноваженій особі за дорученням слідчого відповідно до ст. 40 КПК України, з огляду на те, що вказана стаття уповноважує слідчого доручати проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам, в той час як тимчасовий доступ до речей та документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження. Крім того, у відповідності до п. 6 ч. 1 ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій налається тимчасовий доступ до речей та документів.
З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , по взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_5 » (податковий номер НОМЕР_4 ), ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (податковий номер НОМЕР_3 ) за весь період діяльності (починаючи з 01.10.2010 року), а саме:
- договорів, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт, рахунків, чеків, банківських виписок, векселів, технічної документації на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналу-ордерів і відомостей по рахунку ВР валові витрати, довіреностей, листів, наказів, протоколів та інші;
- журналів-ордерів, оборотних-сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », щодо оприбуткування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від ПП « ОСОБА_5 » (податковий номер НОМЕР_4 ), ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (податковий номер НОМЕР_3 ), а також документів із зазначенням на них осіб які приймали товар від зазначених підприємств.
Надати старшому слідчому 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 можливість здійснити виїмку належним чином завірених копій документів, зазначених в резолютивній частині цієї ухвали.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя