Справа № 686/703/16-к

УХВАЛА

15 січня 2016 року м.Хмельницький
14 січня 2016 року слідчий з особливо важливих справ контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ СГФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПН НОМЕР_1 , с.Гнилиці Пiдволочиського району Тернопiльської області).
Як зазначено в клопотанні, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у період 2011 -2013 років, шляхом не включення до об`єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств безповоротної фінансової допомоги, від контрагентів-покупців ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП«Оліяр», ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ФГ « ОСОБА_4 » , ПП « ОСОБА_5 », ФГ « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ-ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », можливо умисно ухилились від сплати вказаного податку у сумі 4 644 827 гривень, чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування встановлено, що одним із постачальників сої в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у листопаді 2013 року було ТОВ СГФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПН НОМЕР_1 ). Відповідно до наявних баз даних АІС «Податки», сума реалізованої сої складала 704 377,77 грн., в тому числі ПДВ 117 396,29 грн.
За вказаних обставин у кримінальному провадженні важливе доказове значення мають документи, для дослідження обставин товарності фінансово-господарських операцій щодо реалізації сої ТОВ СГФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та відповідні оригінали первинних документів, а саме: договори, специфікації та додаткові угоди до них, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), платіжні доручення та виписки банку, картки контрагентів, оборотно-сальдові відомості по рахунках: 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», аналізні картки, складські квитанції, товарно-транспортні накладні або шляхові листи на транспортування ТМЦ та інші документи, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у період з 2011 по 2013 роки.
Оригінали вище вказаних документів мають доказове значення, є документальною фіксацією незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », містять вільні зразки підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ СГФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз.
Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні.
Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.
Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
Надати дозвіл слідчому з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 , слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 , за їх дорученням оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області, на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення ТОВ СГФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПН НОМЕР_1 , с.Гнилиці Пiдволочиського району Тернопiльської області), а саме до оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліку: договори, специфікації та додаткові угоди до них, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), платіжні доручення та виписки банку, картки контрагентів, оборотно-сальдові відомості по рахунках: 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», аналізні картки, складські квитанції, товарно-транспортні накладні або шляхові листи на транспортування ТМЦ та інші документи, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у період з 2011 по 2013 роки.
Службовим особам ТОВ СГФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПН НОМЕР_1 , с.Гнилиці Пiдволочиського району Тернопiльської області) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.
Ухвала діє до 14 лютого 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя