пр. № 1-кс/759/77/14
ун. № 759/317/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 січня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_3 , клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ «Фінексбанк» - ТОВ «Девен Альянс», -

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ «Фінексбанк» - ТОВ «Девен Альянс».
Дане клопотання обґрунтоване тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Досвід 2002» (код 32251657), в період з 01.04.2011 року по 31.12.2012 року, шляхом завищення валових витрат та неправомірному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість по фінансово-господарським взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Басмер ЛТД" (код 38290555), ТОВ "ПВ-КП "Спецінструмент" (код 32466426), ТОВ "ЛБФ "Укрпромгрупп" (код 37177924), ТОВ "Девен Альянс" (код 37471577), ТОВ "Нормаізол" (код 31028769), ПП "НВК "Укрметалпродукт" (код 35446560), ТОВ "Управління спеціальних машин №11" (код 37565984), умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3854,6 тис. грн., податку на додану вартість на суму 3668,8 тис. грн., а всього на загальну суму 7523,5 тис. грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Девен Альянс" (код 37471577) має поточні рахунки в ПАТ "ФІНЕКСБАНК" (МФО 380311, м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд.4 -Б) № НОМЕР_1 .
Документи щодо відкриття та використання рахунків ТОВ "Девен Альянс" (код 37471577) встановлюють осіб, які користувались рахунками; розміри грошових коштів, що надійшли на рахунки ТОВ "Девен Альянс" (код 37471577) та назви суб`єктів підприємницької діяльності, які перераховували грошові кошти; розміри грошових коштів, що в подальшому були перераховані на рахунки суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а також встановлюють призначення платежів. Таким чином, документи щодо відкриття та використання рахунків ТОВ "Девен Альянс" (код 37471577) містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені особи, причетні до вчинення злочину, спосіб ухилення від сплати податків та предмет злочину - грошові кошти, які підлягають сплаті до бюджету як податки, тобто мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та є джерелом доказів.
Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.
Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.
Слідчий ОСОБА_4 та прокурор ОСОБА_3 в судове засідання не з`явились.
Крім того, вказав, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а тому відповідно до ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представників ПАТ «Фінексбанк» та ТОВ «Девен Альянс».
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, кримінальне провадження № 0000044 від 16.02.2013 року, суд прийшов до висновку про необхідність задовольнити клопотання частково, виходячи із наступного.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 162 ч. 1 п.5 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, які міститься в речах і документах належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Як вбачається із матеріалів кримінального провадження, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Досвід 2002» (код 32251657), в період з 01.04.2011 року по 31.12.2012 року, шляхом завищення валових витрат та неправомірному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість по фінансово-господарським взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Басмер ЛТД" (код 38290555), ТОВ "ПВ-КП "Спецінструмент" (код 32466426), ТОВ "ЛБФ "Укрпромгрупп" (код 37177924), ТОВ "Девен Альянс" (код 37471577), ТОВ "Нормаізол" (код 31028769), ПП "НВК "Укрметалпродукт" (код 35446560), ТОВ "Управління спеціальних машин №11" (код 37565984), умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3854,6 тис. грн., податку на додану вартість на суму 3668,8 тис. грн., а всього на загальну суму 7523,5 тис. грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "Девен Альянс" (код 37471577) має поточні рахунки в ПАТ "ФІНЕКСБАНК" (МФО 380311, м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд.4 -Б) № НОМЕР_1 .
Документи щодо відкриття та використання рахунків ТОВ "Девен Альянс" (код 37471577) встановлюють осіб, які користувались рахунками; розміри грошових коштів, що надійшли на рахунки ТОВ "Девен Альянс" (код 37471577) та назви суб`єктів підприємницької діяльності, які перераховували грошові кошти; розміри грошових коштів, що в подальшому були перераховані на рахунки суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а також встановлюють призначення платежів. Таким чином, документи щодо відкриття та використання рахунків ТОВ "Девен Альянс" (код 37471577) містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені особи, причетні до вчинення злочину, спосіб ухилення від сплати податків та предмет злочину - грошові кошти, які підлягають сплаті до бюджету як податки, тобто мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та є джерелом доказів.
Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000044, вбачається, що відомості до Реєстру внесено 16.02.2013 року, щодо кримінального провадження стосовно вчинення правопорушення за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, у межах якого і подано дане клопотання.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
На підставі вище викладеного та приймаючи до уваги те, що вказана інформація відноситься до таємниці, що охороняється законом, суд вважає за можливе надати тимчасовий доступ до предметів і документів, які можуть містити охоронювану законом таємницю в банківській установі клієнта ПАТ «Фінексбанк» - ТОВ «Девен Альянс», а також враховуючи неможливість здобуття слідством істотних для досудового розслідування доказів та керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ «Фінексбанк» - ТОВ «Девен Альянс», задовольнити частково.
Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі м. Києва ОСОБА_4 або співробітникам оперативного управління ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за його дорученням тимчасовий доступ до речей і документів які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення в належно посвідчених копіях стосовно клієнта ТОВ "Девен Альянс" (код 37471577), що знаходяться в банківській установі ПАТ "ФІНЕКСБАНК" (МФО 380311, м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд.4 -Б), а саме:
· документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 грошових коштів по рахунках № НОМЕР_1 , із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
· справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_1 , в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;
· угод та інших документів на підставі яких ТОВ "Девен Альянс" (код 37471577) використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт банк, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк ТОВ "Девен Альянс" (код 37471577), згідно угоди укладеної з ПАТ "ФІНЕКСБАНК" (МФО 380311, м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд.4 -Б);
· заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;
· договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;
· документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки;
· вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку;
· договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;
· документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок, звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;
· документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;
· витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;
· всіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов`язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;
· копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку в цінних паперах, що належить ТОВ "Девен Альянс" (код 37471577), із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
· документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше);
· заяв на закупівлю валюти;
· зовнішньоекономічні контракти та документи, що підтверджують факт здійснення експортно-імпортних операцій.
в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки (тимчасового доступу до речей і документів, їх огляду та вилучення), що підтверджують вилучення оригіналів. У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її проголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу протягом 5-ти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя