Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/8695/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 липня 2014 року слідчий суддя Подільського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_4 , звернувся з клопотанням про арешт майна, яке обґрунтовує тим, що в його провадженні перебуває кримінальне провадження за № 0000023 від 24 березня 2014 року за ознаками складу вчиненого злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Артель» (), діючи в порушення норм податкового законодавства у період з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року на підставі отриманих від невстановлених осіб недостовірних (підроблених) первинних документів безпідставно віднесли до податкових зобов`язань фінансово-господарські операції з постачання в адресу підприємств з явними ознаками фіктивності (ТОВ «Авант буд» (), ТОВ «Норт бізнес альянс» (), ТОВ «Компанія Гарс» (), ТОВ «Арагон Трейд» ()) товару, що підтверджується податковою звітністю підприємства, при цьому, він фактично реалізовувався в об`єктах роздрібної торгівлі та інтернет-магазині за готівку з приховуванням її від оподаткування та без відповідного відображання у податковій звітності, внаслідок чого, не було визначено та не сплачено до державного бюджету податків на загальну суму 4 090 242,00 грн., що є особливо великим розміром ухилення від сплати податків.

Вказані обставини порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ «Артель» підтверджуються аналітичним дослідженням від 21 березня 2014 року № 54/16-20/22948538, яким встановлено здійснення господарських операцій з імпортування побутової техніки та придбання на митній території України службовими особами ТОВ «Артель», хоча фактично реалізація вказаного товару здійснювалась ТОВ «Авант буд» (), ТОВ «Норт бізнес альянс» (), ТОВ «Компанія Гарс» (), ТОВ «Арагон Трейд» () лише документально, а ТОВ «Артель» отримувало при цьому подвійний дохід від реалізації такої техніки за готівкові кошти, яка не відображена в податковому та бухгалтерському обліку, відповідно отримуючи безготівкові грошові кошти за документальне оформлення реалізації тієї ж техніки.

Під час проведення 23 липня 2014 року обшуку нежитлового приміщення за адресою: м. Київ, вул. Пост-Волинська, 7, яке на праві власності належить ПАТ «Трест «Київелектромонтаж» та фактично використовується службовими особами ТОВ «Артель» як складське приміщення, було виявлено та вилучено товарно-матеріальні цінності, а сааме, холодильники та газові плити в асортименті приблизно на загальну суму 1 500 000 грн., яке на даний час є тимчасово вилученим майном.

В клопотанні зазначено, що необхідність у накладенні арешту на майно, а саме, тимчасово вилучених товарно-матеріальних цінностей, викликана метою недопущення їх знищення, втрати або пошкодження та необхідністю встановлення фактичної ринкової вартості, законності походження та ввезення на територію України, розмитнення товару, сплати митних зборів та обов`язкових платежів.

У судовому засіданні слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 внесене до суду клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку про задоволення клопотання слідчого з наступних підстав.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.

Як встановлено в судовому засіданні, у органа досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що тимчасово вилучені під час проведення обшуку товарно-матеріальні цінності були отримані внаслідок вчинення злочину, реалізовувались в об`єктах роздрібної торгівлі та інтернет-магазині за готівку з приховуванням її від оподаткування, без відповідного відображання у податковій звітності, внаслідок чого, не було визначено та не сплачено до державного бюджету податків на загальну суму 4 090 242,00 грн., що є особливо великим розміром ухилення від сплати податків.

Таким чином, оцінюючи в сукупності надані стороною кримінального провадження докази, при вирішенні питання про накладення арешту на майно, враховую наявність обґрунтованої підозри та достатність доказів, що вказують на вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відсутність можливих наслідків арешту для інших осіб, розумність та співрозмірність застосування такого виду заходу забезпечення кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчим доведено необхідність накладення арешту на товарно-матеріальні цінності, виявлені та вилучені відповідно до протоколу обшуку від 23 липня 2014 року в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Пост-Волинська, 7, яке використовується службовими особами ТОВ «Артель» як складське приміщення, тому, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, відшкодування збитків, завданих інтересам держави вказаним кримінальним правопорушенням, вбачаю достатні обґрунтовані підстави для задоволення поданого клопотання.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 167, 170, 173, 175 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про накладення арешту на майно задовольнити.

Накласти арешт на товарно-матеріальні цінності, виявлені та вилучені відповідно до протоколу обшуку від 23 липня 2014 року в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Пост-Волинська, 7, яке на праві власності належить ПАТ «Трест «Київелектромонтаж» та фактично використовується службовими особами ТОВ «Артель» як складське приміщення, а саме,

1. Газові плити Gefest, марки 1200-С7 в кількості 12 шт.;

2. Газові плити Gefest, марки 6100-01 в кількості 8 шт.;

3. Газові плити Gefest, марки 6100-01К в кількості 4 шт.;

4. Газові плити Gefest, марки 1200-С6 в кількості 20 шт.;

5. Газові плити Gefest, марки 6100-02Т2 в кількості 9 шт.;

6. Газові плити Gefest, марки 6100-02Т2К в кількості 17 шт.;

7. Газові плити Gefest, марки 1200-С7К8 в кількості 8 шт.;

8. Газові плити Gefest, марки 1200-С7-К19 в кількості 5 шт.;

9. Газові плити Gefest, марки 1200-С6К19 в кількості 12 шт.;

10.Газові плити Gefest, марки 6100-02 в кількості 8 шт.;

11.Газові плити Gefest, марки 6100-02К в кількості 5 шт.;

12.Газові плити Gefest, марки 1200-С5 в кількості 12 шт.;

13.Газові плити Gefest, марки 3300-К32 в кількості 2 шт.;

14.Газові плити Gefest, марки 6502-02Д1А в кількості 3 шт.;

15.Газові плити Gefest, марки 6502-02Д1К в кількості 3 шт.;

16.Газову плиту Gefest, марки 6100-03СН2 в кількості 1 шт.;

17.Газову плиту Gefest, марки 6100-04СН2 в кількості 1 шт.;

18.Газові плити Gefest, марки 6102-03К в кількості 2 шт.;

19.Газові плити Gefest, марки 6100-03СК в кількості 3 шт.;

20.Газові плити Gefest, марки 6140-02К в кількості 2 шт.;

21.Газові плити Gefest, марки 6102-03 в кількості 2 шт.;

22.Газові плити Gefest, марки 6500-03Д1А в кількості 3 шт.;

23.Газові плити Gefest, марки 6500-03Д1К в кількості 2 шт.;

24.Газову плиту Gefest, марки 6140-02 в кількості 1 шт.;

25.Газові плити Gefest, марки 2140-К19 в кількості 3 шт.;

26.Газову плиту Gefest, марки 2140-03К78 в кількості 1 шт.;

27.Газові плити Gefest, марки 2140-00 в кількості 2 шт.;

28.Газові плити Gefest, марки 6500-02Д1А в кількості 2 шт.;

29.Газові плити Gefest, марки 6100-02СН2 в кількості 6 шт.;

30.Газові плити Gefest, марки 3200-06 в кількості 7 шт.;

31.Газові плити Gefest, марки 3200-06К19 в кількості 12 шт.;

32.Газові плити Gefest, марки 3200-07 в кількості 13 шт.;

33.Газові плити Gefest, марки 3200-07К19 в кількості 18 шт.;

34.Газові плити Gefest, марки 3200 в кількості 20 шт.;

35.Газові плити Gefest, марки 3200 К19 в кількості 20 шт.;

36.Газові плити Gefest, марки 3200-05К19 в кількості 10 шт.;

37.Газові плити Gefest, марки 3200-04 в кількості 5 шт.;

38.Газові плити Gefest, марки 3200-05 в кількості 7 шт.;

39.Газові плити Gefest, марки 3102 К19 в кількості 2 шт.;

40.Газові плити Gefest, марки 3200 К60 в кількості 4 шт.;

41.Газові плити Gefest, марки 3200 К62 в кількості 5 шт.;

42.Газові плити Gefest, марки 1200-СК60 в кількості 2 шт.;

43.Газову плиту Gefest, марки 6100-04 в кількості 1 шт.;

44.Газову плиту Gefest, марки 900 в кількості 1 шт.;

45.Газову плиту Gefest, марки 6100-04СК в кількості 1 шт.;

46.Газові плити Gefest, марки 6100-03К в кількості 4 шт.;

47.Газову плиту Gefest, марки 6502-03Д1А в кількості 2 шт.;

48.Газову плиту Gefest, марки 6502-03Д1К в кількості 2 шт.;

49.Газові плити Gefest, марки 6100-04К в кількості 3 шт.;

50.Газові плити Gefest, марки 3300 в кількості 4 шт.;

51.Газову плиту Gefest, марки 3300 К19 в кількості 1 шт.;

52.Газову плиту Gefest, марки 3110-04 в кількості 1 шт.;

53.Газові плити Gefest, марки 6101-02К в кількості 5 шт.;

54.Газові плити Gefest, марки 6101-02 в кількості 5 шт.;

55.Газову плиту Gefest, марки 1200 С в кількості 1 шт.;

56.Холодильник SNAIGE CD480 в кількості 2 шт.;

57.Холодильник SNAIGE CD290 в кількості 13 шт.;

58.Холодильник SNAIGE FR240 в кількості 24 шт.;

59.Холодильник SNAIGE FR275 в кількості 1 шт.;

60.Холодильник SNAIGE XM6024-100 в кількості 1 шт.;

61.Холодильник SNAIGE F100 в кількості 1 шт.;

62.Холодильник SNAIGE F245 в кількості 6 шт.;

63.Холодильник SNAIGE RF34SM в кількості 23 шт.;

64.Холодильник SNAIGE RF35SM в кількості 34 шт.;

65.Холодильник SNAIGE F22SM в кількості 7 шт.;

66.Холодильник SNAIGE RF270 в кількості 8 шт.;

67.Холодильник SNAIGE RF360 в кількості 7 шт.;

68.Холодильник SNAIGE RF300 в кількості 3 шт.;

69.Холодильник SNAIGE RF36SM в кількості 38 шт.;

70.Холодильник SNAIGE RF31SM в кількості 22 шт.;

71.Холодильник SNAIGE CD350 в кількості 3 шт.

Ухвала слідчого судді про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді підлягає оскарженню до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1