Справа №1- кс/760/564/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 березня 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС підполковник податкової міліції Скирди Р.В. про тимчасовий доступ до речей в документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000008 від 09 січня 2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання в обґрунтування якого слідчий зазначив, що службові особи ТОВ "КАЛАТЕЯ - СПЕКТР" (), шляхом заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість в березні, липні, серпні, вересні, жовтні та листопаді 2012 року, умисно ухилились від сплати ПДВ за вказані звітні періоди на загальну суму 4'353' 745 грн., що є порушенням п.п.185.1.а п.185.1 ст.185 Податкового кодексу України і призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "КАЛАТЕЯ - СПЕКТР" () має банківський рахунок №359 у ЦЕНТРАЛЬНІЙ ФІЛІЇ ПАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365), згідно даних про рух грошових коштів по якому, встановлено внесення готівкових грошових коштів на вказаний рахунок, що в подальшому були перераховані з нього.

Беручи до уваги, що у ЦЕНТРАЛЬНІЙ ФІЛІЇ ПАТ "КРЕДОБАНК" знаходяться документи ТОВ "КАЛАТЕЯ - СПЕКТР", які засвідчують внесення готівкових грошових коштів на банківський рахунок даного суб'єкта господарювання та дані, які відображають перерахування грошових коштів з цього рахунку, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "КАЛАТЕЯ - СПЕКТР" слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення у ЦЕНТРАЛЬНІЙ ФІЛІЇ ПАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365), розташованій за адресою: м. Київ, вул. Горького, 91/14, документів та даних ТОВ "КАЛАТЕЯ - СПЕКТР" (), які стосуються функціонування рахунку даного підприємства №359 в оригіналах, а саме:

- заяв від імені службових осіб підприємства, чи інших осіб на внесення готівкових грошових коштів на банківський рахунок підприємства та інших документів, що відображають внесення готівки на цей рахунок за період з часу відкриття рахунку по час оголошення службовим особам банку ухвали про тимчасовий доступ та вилучення документів;

- витягів log - файлів серверу банку в частині, що стосується сесій користувача ТОВ "КАЛАТЕЯ - СПЕКТР", а також інших документів та даних, які ідентифікують користувача програми "клієнт-банк" даного підприємства та його місцезнаходження за період з часу відкриття рахунку по час оголошення службовим особам банку ухвали про тимчасовий доступ та вилучення документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність", інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо.

З огляду на зміст статті 62 вказаного Закону однією з підстав для розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю є рішення суду.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого СВ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС підполковника податкової міліції Скирди Р.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю, оскільки документи, що містяться в у ЦЕНТРАЛЬНІЙ ФІЛІЇ ПАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365), розташованій за адресою: м. Київ, вул. Горького, 91/14 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, Законом України "Про банки і банківську діяльність", слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС підполковнику податкової міліції Скирді Р.В., дозвіл тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення у ЦЕНТРАЛЬНІЙ ФІЛІЇ ПАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365), розташованій за адресою: м. Київ, вул. Горького, 91/14, документів та даних ТОВ "КАЛАТЕЯ - СПЕКТР" (), які стосуються функціонування рахунку даного підприємства №359 в оригіналах, а саме:

- заяв від імені службових осіб підприємства, чи інших осіб на внесення готівкових грошових коштів на банківський рахунок підприємства та інших документів, що відображають внесення готівки на цей рахунок за період з часу відкриття рахунку по час оголошення службовим особам банку ухвали про тимчасовий доступ та вилучення документів;

- витягів log - файлів серверу банку в частині, що стосується сесій користувача ТОВ "КАЛАТЕЯ - СПЕКТР", а також інших документів та даних, які ідентифікують користувача програми "клієнт-банк" даного підприємства та його місцезнаходження за період з часу відкриття рахунку по час оголошення службовим особам банку ухвали про тимчасовий доступ та вилучення документів.

Зобов'язати ЦЕНТРАЛЬНУ ФІЛІЮ ПАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365), розташованій за адресою: м. Київ, вул. Горького, 91/14 надати старшому слідчому СВ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС підполковнику податкової міліції Скирді Р.В., доступ до оригіналів вищевказаних документів з можливістю їх вилучення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха