УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.06.2013 м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Нечипорук Л.Ф., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ «Приватбанк» та їх виїмку,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ДПС у Вінницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, 12.06.2013р., звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ «Приватбанк» та їх виїмку, мотивуючи свої вимоги тим, що нею розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000019 від 18.01.2013р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено відповідно до акту камеральної перевірки Козятинської ОДШ Вінницької області ДПС № 165-1501/37258730 від 07.12.2012, службовими особами ТОВ «АДАРА-7» (), порушено: п. 150.1, ст. 150 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755 - VI (із змінами та доповненнями) в результаті чого було занижено податкове зобов'язання з податку на прибуток на загальну суму 21 387 357 грн. Своїми діями службові особи ТОВ «АДАРА-7» ухилились від сплати податків на загальну суму 21 387 357 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «АДАРА-7» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Ухилення від сплати податків виникло у зв'язку з покупкою акцій на загальну суму 250 000 000 грн. у підприємства з іноземними інвестиціями «Альбіон» ().

Засновниками ТОВ «АДАРА-7» є ряд іноземних компаній, а саме компанія МЕДІНВЕСТ ТРЕЙДІНГ ЛТД. (MEDINVEST TRADING LTD)а інші.

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю, у зв'язку з необхідністю їх у проведенні судово-бухгалтерської експертизи для з'ясування порядку руху коштів та їх оприбуткування, а саме:

- рух коштів по банківському рахунку МЕДІНВЕСТ ТРЕЙДІНГ ЛТД. (MEDINVEST TRADING LTD) реєстраційний номер С25065 № 0864 (по всіх видах валюти), які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 04.01. 2007 по 01.06.2013;

- документи щодо використання та відкриття банківського рахунку, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання.

- протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких містяться дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 305299), розташованого за вищевказаною адресою, є матеріали кримінального провадження, зокрема копія договору № 21/09-8 купівлі-продажу частини частки у статутному капіталі ТОВ «АДАРА-7» від 21.09.11.

Отримання згаданих документів необхідно для встановлення:

- осіб, що відкривали банківський рахунок МЕДІНВЕСТ ТРЕЙДІНГ ЛТД. (MEDINVEST TRADING LTD) реєстраційний номер С25065 № 0864, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахунку МЕДІНВЕСТ ТРЕЙДІНГ ЛТД. (MEDINVEST TRADING LTD) реєстраційний номер С25065;

- чи була перерахована ОСОБА_3 та коли саме сума зазначена в договорі купівлі-продажу частини частки у статутному капіталі ТОВ «АДАРА-7» від 21.09.2011.

- проведення судово-бухгалтерської експертизи для з'ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування.

Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані, як докази вчинення службовими особами ТОВ «АДАРА-7» () злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, які містять охоронювану законом таємницю, неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32), тому слідчий просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий Іванчук О.М. підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ КБ «Приватбанк» в судове засідання не зявився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

За відсутності клопотання про фіксацію судового процесу технічними засобами суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000019 від 18.01.2013р., клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що інформація про рух коштів по банківських рахунках МЕДІНВЕСТ ТРЕЙДІНГ ЛТД. (MEDINVEST TRADING LTD), відкритих у ПАТ КБ «Приватбанк», мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

У звязку з вищевикладеним, суд приходить до висновку, що на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у ПАТ КБ «Приватбанк» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ «Приватбанк», та їх виїмку.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ «Приватбанк» та їх виїмку задовольнити.

Надати слідчому з ОВС 1-го відділення КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, або будь-яким іншим працівникам ДПС, які будуть діяти на підставі її. доручення, тимчасовий доступ до оригіналів (а при їх відсутності - копій) документів та можливість їх вилучення, а саме:

- рух коштів по банківському рахунку МЕДІНВЕСТ ТРЕЙДІНГ ЛТД. (MEDINVEST TRADING LTD) реєстраційний номер С25065 № 0864 (по всіх видах валюти), які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 04.01. 2007 по 01.06.2013;

- документи щодо використання та відкриття банківського рахунку, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання.

- протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких містяться дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, що перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32).

Зобовязати старшого слідчого СУ ДПС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 залишити за місцем вилучення оригіналів документів належно завірені їх копії.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя