Провадження № 1-кс/727/2674/13
Ухвала

Іменем України

28 листопада 2013 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді Мамчина П.І.

при секретарі Колотило А.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий Рулякова Л.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000103 від 30.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернулась старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000103 від 30.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В клопотанні посилається на те, що в провадженні Міндоходів перебуває кримінальне провадження, відносно службових осіб ПАТ «Чернівецький хлібокомбінат» (юридична адреса: Чернівецька область, м. Чернівці, вул. Головна, 223), які протягом жовтня 2012 року травня 2013 року, діючи умисно, в порушення вимог п.44.1 ст.44, п.198.1, п.198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755-VІ від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), незаконно включили до складу податкового кредиту податок на додану вартість в сумі 3 630 615,0 грн. з вартості соєвих бобів (для технічних потреб) та нерафінованої соняшникової олії, постачальником яких є згідно податкових накладних підприємство з ознаками фіктивності ТОВ «Ферко», внаслідок чого сума податку на додану вартість, яка підлягає сплаті в бюджет за вказаний період склала « 0» грн., чим ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 630 615,0 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що 12 жовтня 2012 року ПАТ Чернівецький хлібокомбінат - покупець, в особі директора ОСОБА_2 та підприємство з ознаками фіктивності ТОВ „Ферко (, юридична адреса: м. Київ, вул. Мельникова,12, фактична адреса: м. Одеса, вул. Атамана Голованого 67/69) постачальник, в особі директора ОСОБА_3 уклали договір поставки №12103, згідно якого постачальник зобовязується передати у власність покупця, а покупець зобовязується прийняти й оплатити товар на умовах, передбачених договором.

Крім того, 12 жовтня 2012 року, ПАТ „Чернівецький хлібокомбінат (комітент) уклало з ТОВ «Вторметекспорт» (комісіонер) договір комісії №к10123 про реалізацію на експорт товару, номенклатура, кількість та ціна якого вказується у додатках, які є не відємними його частинами.

Виконуючи зобовязання, взяті перед ПАТ „Чернівецький хлібокомбінат, ТОВ „Вторметекспорт для продажу переданого на комісію товару, укладені експортні контракти з нерезидентом „BLACK SEA COMMODITIES LTD (покупець), P.O. BOX 31291, AL JAZEERA AL HAMRA, RAS AL KHAIMAL. Відповідно до вантажно-митних декларацій, загальна сума експорту складає 12 143 754,91 грн. Протягом часу з 31.10.2012 року по 30.05.2013 ТОВ „Вторметекспорт перераховано на рахунок ПАТ „Чернівецький хлібокомбінат кошти в загальній сумі 14 430 752,04 грн. за реалізований на експорт товар: соєві боби для технічних потреб та нерафіновану соняшникову олію.

Крім того, згідно виписки по особовому рахунку ПАТ «Чернівецький хлібокомбінат» встановлено, що кошти за реалізований комісіонером ТОВ «Вторметекспорт» товар надходили на розрахунковий рахунок ПАТ «Чернівецький хлібокомбінат» з рахунку №1, відкритому ТОВ «Вторметекспорт» в ПАТ "МАРФIН БАНК" (МФО 328168, юридична адреса банку: 68003, Одеська область, м. Іллічівськ,, вул. Леніна, 28, фактична адреса: 65026, м. Одеса, Польський спуск, 11 ).

З метою встановлення обєктивної істини у кримінальному провадженні, зокрема, подальшого спрямування грошових коштів, а також загальної суми надходжень грошових коштів за реалізований на експорт товар, виникла необхідність звернутись до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ "МАРФIН БАНК" (МФО 328168, юридична адреса банку: 68003, Одеська область, м. Іллічівськ,, вул. Леніна, 28, фактична адреса: 65026, м. Одеса, Польський спуск, 11 ) і які становлять банківську таємницю клієнта банку ТОВ «Вторметекспорт» (; юридична адреса: 04107, м. Київ, вул. Багговутівська, 8/10, інші встановлені адреси: м. Київ, вул. Пилипа Орлика, 6/22, м. Одеса, вул. Отамана Головатого, 67/69; м. Київ, вул. Глибочицька, буд.17, літ. 1А, корпус №2, кімната 101).

Вказує, що з матеріалів кримінальної справи вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в документах, які знаходяться в ПАТ "МАРФIН БАНК" (МФО 328168, юридична адреса банку: 68003, Одеська область, м. Іллічівськ,, вул. Леніна, 28, фактична адреса: 65026, м. Одеса, Польський спуск, 11 ) і які становлять банківську таємницю клієнта банку ТОВ «Вторметекспорт» (; юридична адреса: 04107, м. Київ, вул. Багговутівська, 8/10, інші встановлені адреси: м. Київ, вул. Пилипа Орлика, 6/22, м. Одеса, вул. Отамана Головатого, 67/69; м. Київ, вул. Глибочицька, буд.17, літ. 1А, корпус №2, кімната 101) містяться дані, що мають доказове значення. Вказані документи неможливо отримати без розкриття банківської таємниці.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Представник ПАТ "МАРФIН БАНК" будучи належним чином повідомленим про час, дату та місце проведення судового засідання, до суду не зявився.

Ознайомившись з матеріалами кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Встановлено, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості №0000103 від 30.10.2013 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, згідно яких: службові особи ПАТ «Чернівецький хлібокомбінат» (юридична адреса: Чернівецька область, м. Чернівці, вул. Головна, 223), які протягом жовтня 2012 року травня 2013 року, діючи умисно, в порушення вимог п.44.1 ст.44, п.198.1, п.198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755-VІ від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), незаконно включили до складу податкового кредиту податок на додану вартість в сумі 3 630 615,0 грн. з вартості соєвих бобів (для технічних потреб) та нерафінованої соняшникової олії, постачальником яких є згідно податкових накладних підприємство з ознаками фіктивності ТОВ «Ферко», внаслідок чого сума податку на додану вартість, яка підлягає сплаті в бюджет за вказаний період склала « 0» грн., чим ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 630 615,0 грн.

Згідно виписки по особовому рахунку ПАТ «Чернівецький хлібокомбінат» встановлено, що кошти за реалізований комісіонером ТОВ «Вторметекспорт» товар надходили на розрахунковий рахунок ПАТ «Чернівецький хлібокомбінат» з рахунку №1, відкритому ТОВ «Вторметекспорт» в ПАТ "МАРФIН БАНК" (МФО 328168, юридична адреса банку: 68003, Одеська область, м. Іллічівськ,, вул. Леніна, 28, фактична адреса: 65026, м. Одеса, Польський спуск, 11 ).

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в ПАТ "МАРФIН БАНК", можуть бути документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів в частині що стосується діяльності між ТОВ «Вторметекспорт» та ПАТ «Чернівецький хлібокомбінат».

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, слідчий суддя вважає, що в задоволенні клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів слід відмовити, оскільки слідчим не наведено обгрунотваних підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів та речей, або їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, ст.. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1М .тимчасовий доступ (з можливістю отримання копій) до документів, що знаходяться у володінні ПАТ "МАРФIН БАНК" (МФО 328168, юридична адреса банку: 68003, Одеська область, м. Іллічівськ,, вул. Леніна, 28, фактична адреса: 65026, м. Одеса, Польський спуск, 11 ), а саме до інформації : по ТОВ «Вторметекспорт» (; юридична адреса: 04107, м. Київ, вул. Багговутівська, 8/10, інші встановлені адреси: м. Київ, вул. Пилипа Орлика, 6/22, м. Одеса, вул. Отамана Головатого, 67/69; м. Київ, вул. Глибочицька, буд.17, літ. 1А, корпус №2, кімната 101), рахунки №1 (українська гривня), №1840 (долар США), №1978 (Євро), зокрема:

- копії документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунками №1 (українська гривня), №1840 (долар США), №1978 (Євро) за період з жовтня 2012 року по теперішній час;

- виписку по особовим рахункам №1 (українська гривня), №1840 (долар США), №1978 (Євро) з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з жовтня 2012 року по день отримання копії ухвали, первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які в повному обємі відображають проведення операцій по вказаному рахунку, що стосується діяльності з ПАТ «Чернівецький хлібокомбінат» за період з жовтня 2012 року по день отримання ухвали суду .

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії цієї ухвали 10 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мамчин П.І.