Справа№751/9420/15-к
Провадження №1-кп/751/321/15

ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 жовтня 2015 року м. Чернігів
Новозаводський районний суд міста Чернігова
головуючого судді: ОСОБА_1
секретаря ОСОБА_2 ,
ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Клочків Чернігівського району Чернігівської області, громадянина України, освіта неповна середня, не одруженого, не працюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше судимого:
16.04.2001 року Новозаводським районним судом м Чернігова за ст.ст.309 ч. 1, 185 ч. 3, 70 КК України до 3 років позбавлення волі з іспитовим строком на 2 роки,
09.09.2002 роки Чернігівським районним судом Чернігівської області за ст.. 185 ч. 3, 71 КК України до 4 років позбавлення волі,
25.12.2006 року Новозаводським районним судом м Чернігова за ст.ст. 185 ч. 2 КК України до 2 років 6 місяців позбавлення волі,
26.12.2007 року Новозаводським районним судом м Чернігова за ст.ст. 185 ч. 2, 71 КК України до 3 років позбавлення волі,
01.03.2012 року Деснянським районним судом м Чернігова за ст.ст. 15 ч. 2, 185 ч. 2 КК України до 3 місяців арешту,
25.03.2014 року Чернігівським районним судом Чернігівської області за ст.ст. 125 ч. 1 КК України до 190 годин громадських робіт,
21.10.2014 року Новозаводським районним судом м Чернігова за ст.ст. 309 ч.1 КК України до 1 року позбавлення волі з іспитовим строком на 1 рік,
18.06.2015 року Деснянським районним судом м Чернігова за ст.ст. 185 ч. 3, 15 ч. 2, 185 ч. 3, 185 ч. 2, 15 ч. 2, 185 ч. 2, 70 ч. 1, 71 КК України до 3 років 5 місяців позбавлення волі,
у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України, -
сторона обвинувачення: начальник відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4
захисник ОСОБА_5 , -
ВСТАНОВИВ:
В березні 2015 року, з метою створення юридичних осіб для прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_3 , перебуваючи разом із невстановленими у ході слідства особами на ім`я ОСОБА_6 та ОСОБА_7 в кафе «Марконі», розташованому за адресою: м. Чернігів, проспект Миру, 30А, підписав реєстраційні документи, а саме: реєстраційну картку ТОВ «Лошінвест» від 25.03.2015, протокол № 1 загальних зборів засновників (учасників) ТОВ «Лошінвест» від 17.03.2015, реєстраційну картку ТОВ «Лоштрейд» від 25.03.2015 року, протокол № 1 загальних зборів засновників (учасників) ТОВ «Лоштрейд» від 17.03.2015, реєстраційну картку ТОВ «Лошторг» від 25.03.2015 року, протокол № 1 загальних зборів засновників (учасників) ТОВ «Лошторг» від 17.03.2015, реєстраційну картку ТОВ «Лоштранс» від 25.03.2015 року, протокол № 1 загальних зборів засновників (учасників) ТОВ «Лоштранс» від 17.03.2015, та з метою перереєстрації ТОВ «Дейтона» підписав реєстраційні документи цього товариства: реєстраційну картку ТОВ «Дейтона» від 16.03.2015, протокол № 02 загальних зборів учасників ТОВ «Дейтона» від 16.03.2015, договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Дейтона» від 16.03.2015, наказ № 03 про призначення директора ТОВ «Дейтона» від 16.03.2015.
У подальшому ОСОБА_3 відкрив поточні розрахункові рахунки для ТОВ «Лошінвест» № НОМЕР_1 (валюта: українська гривня), ТОВ «Лоштрейд» № НОМЕР_2 (валюта: українська гривня), ТОВ «Лошторг» № НОМЕР_3 (валюта: українська гривня), ТОВ «Лоштранс» № НОМЕР_4 (валюта: українська гривня), ТОВ «Дейтона» № НОМЕР_5 , НОМЕР_6 (валюта: українська гривня), отримавши право на використання та розпорядження грошовими коштами зазначених підприємств.
Після відкриття банківських рахунків ОСОБА_3 на кожному аркуші чекових книжок зазначених підприємств проставив свої підписи.
У подальшому ОСОБА_3 разом з невстановленими слідством особами на ім`я ОСОБА_6 та ОСОБА_7 поїхав до приватного нотаріуса ОСОБА_8 , офіс якого розташований у м. Чернігові по вул. Шевченка, 33-А, де підписав картки із зразками підписів та відбитками печаток вищезазначених підприємств.
Після цього ОСОБА_3 у присутності нотаріуса ОСОБА_9 в офісі, розташованому у м. Чернігові по проспекту Миру, 32, надав довіреність на ім`я ОСОБА_10 на право представляти його інтереси в усіх установах, підприємствах, організаціях будь-якої форми власності з питань реєстрації, постановки на облік, а також інших дій, що стосуються державної реєстрації Товариства з обмеженої відповідальності та/або Приватного підприємства.
Підписуючи вище перераховані документи, ОСОБА_3 усвідомлював, що реєстрація ТОВ «Лошінвест», ТОВ «Лоштрейд», ТОВ «Лошторг», ТОВ «Лоштранс» та придбання шляхом перереєстрації реєстраційних документів ТОВ «Дейтона» здійснюються з метою прикриття незаконної діяльності. Таким чином ОСОБА_3 , перебуваючи у м. Чернігові, виконав усі необхідні дії для реєстрації зазначених юридичних осіб.
При цьому наміру здійснювати реальну господарську діяльність, пов`язану з виробництвом чи реалізацією товарів (робіт, послуг), ОСОБА_3 не мав.
У подальшому, підписані ОСОБА_3 у м. Чернігові реєстраційні документи, були подані невстановленими особами до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Святошинського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві. Зазначені підприємства були зареєстровані 25.03.2015.
Окрім того, після реєстрації ТОВ «Лошінвест», ТОВ «Лоштрейд», ТОВ «Лошторг», ТОВ «Лоштранс» та придбання шляхом перереєстрації ТОВ «Дейтона», ОСОБА_3 упродовж 2015 року неодноразово підписував документи зазначених підприємств, які йому надавала невстановлена слідством особа, що привозила їх до м. Чернігова. Після цього зазначені документи скріплялись печатками зареєстрованих ОСОБА_3 підприємств.
У подальшому, з відома ОСОБА_11 та за участю невстановлених осіб, ТОВ «Лошінвест», ТОВ «Лоштрейд», ТОВ «Лошторг», ТОВ «Лоштранс», ТОВ «Дейтона» упродовж 2015 року використовувались підприємствами реального сектору економіки для документального оформлення безтоварних господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг), незаконного формування ними валових витрат, що призвело до заниження податкових платежів. У ході досудового розслідування встановлено, що на рахунки зареєстрованих на ОСОБА_3 підприємств у зазначений період перераховано близько 4 млн. грн. Безготівкові кошти, перераховані підприємствами реального сектору економіки під виглядом оплати за начебто отримані від ТОВ «Лошінвест», ТОВ «Лоштрейд», ТОВ «Лошторг», ТОВ «Лоштранс», ТОВ «Дейтона» товари (роботи, послуги), у подальшому незаконно переводились у готівку з метою укриття подальшого їх руху від податкових органів.
Вищезазначені дії ОСОБА_3 та невстановлених під час досудового слідства осіб, надали їм можливість у повному обсязі реалізувати свою мету, спрямовану на прикриття незаконної діяльності, що призвело до порушення норм Податкового кодексу України, Господарського кодексу України, Цивільного кодексу України, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» та інших законодавчих актів України.
Унаслідок створення ОСОБА_3 та невстановленими особами ТОВ «Лошінвест», ТОВ «Лоштрейд», ТОВ «Лошторг», ТОВ «Лоштранс», придбання шляхом перереєстрації реєстраційних документів ТОВ «Дейтона», подальшого використання цих юридичних осіб для проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, підприємствами реального сектору економіки безпідставно сформовано валові витрати по таким операціям, чим завдано матеріальної шкоди інтересам держави у вигляді недоотриманого державним бюджетом податку на прибуток на загальну суму 606,2 тис. грн.
Таким чином ОСОБА_3 своїми умисними діями вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 27 - ч. 1 ст. 205 КК України - співучасть у фіктивному підприємництві, тобто створення або придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.
21 жовтня 2015 року у м. Чернігові начальник відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 та обвинуваченим ОСОБА_3 на підставі ст.ст. 468, 469, 472 КПК України була укладена угода про визнання ОСОБА_3 винуватості у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27 - ч. 1 ст. 205 КК України.
Згідно з даною угодою прокурор та обвинувачений ОСОБА_3 дійшли згоди щодо формулювання обвинувачення, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій ОСОБА_3 за ч. 2 ст. 27 - ч. 1 ст. 205 КК України, ОСОБА_3 зобов`язався під час судового розгляду у повному обсязі сформульованої підозри беззастережно визнати свою винуватість у вчиненні даного кримінального правопорушення. Також, сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_3 повинен понести за вчинене кримінальне правопорушення, а саме штраф у розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян у сумі 8 500 грн.
Розглядаючи питання про затвердження угоди, суд виходить з наступного.
Відповідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.
Згідно з ч.4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.
Злочин, у вчиненні якого обвинувачений визнав себе винуватим, віднесений до категорії невеликої тяжкості, шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, а отже угода відповідає вимогам закону.
Судом встановлено, що ОСОБА_3 цілком розуміє положення ч. 4 ст. 474 КПК України. Укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.
Умови угоди не суперечать вимогам Кримінального процесуального Кодексу та КК України, інтересам суспільства, в тому числі і в частині визначеної міри покарання, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.
Обвинувачений ОСОБА_3 погоджується на призначення узгодженого покарання.
ОСОБА_3 на даний час відбуває покарання за вироком Деснянського районного суду м. Чернігова від 18.06.2015 року, яким він засуджений за ст.. ст.. 185 ч. 3, 15- 185 ч.3, 185 ч.2, 15-185 ч.2, 70, 71 КК України до 3 років 5 місяців позбавлення волі. На підставі ст.. 72КК України основне покарання у вигляді штрафу при призначенні покарання за сукупністю злочинів чи сукупністю вироків складанню з іншим видами покарань не підлягає і виконується самостійно.
Виходячи з викладеного, суд прийшов до висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором та ОСОБА_3 .
Згідно з зазначеною угодою кошти, арештовані в ході досудового розслідування на банківських рахунках ТОВ «Лошінвест», ТОВ «Лоштрейд», ТОВ «Лошторг», ТОВ «Лоштранс», та вилучені під час проведення обшуку 28.04.2015 у Радянському відділенні ПАТ «Укрсоцбанк» визнаються такими, що отримані внаслідок незаконної діяльності та обвинувачений не заперечував проти спрямування їх на користь держави.
У кримінальному провадженні наявні речові докази: грошові кошти у розмірі 149 900 грн., вилучені під час обшук у Радянському відділенні ПАТ «Укрсоцбанк» 28.04.2015, які згідно з постановою слідчого від 08.05.2015 року були визнані предметом кримінального правопорушення. Відповідно до вимог ст.. 100 ч.9 п. 5, 6 КПК України зазначені грошові кошти підлягають конфіскації.
Клопотань щодо запобіжного заходу до обрання вироком законної сили не надійшло.
Керуючись ст.ст. 368, 370, 371, 373, 374, 475 КПК України, суд
засудив:
Затвердити угоду від 21 жовтня 2015 року про визнання винуватості між начальником відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 та обвинуваченим ОСОБА_3 .
ОСОБА_3 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 27 - ч. 1 ст. 205 КК України та призначити йому узгоджену сторонами міру покарання у вигляді шрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян у сумі 8 500 грн.
Вирок Деснянського районного суду м. Чернігова від 18.06.2015 року, яким ОСОБА_3 засуджений за ст.. ст.. 185 ч. 3, 15- 185 ч.3, 185 ч.2, 15-185 ч.2, 70, 71 КК України до 3 років 5 місяців позбавлення волі, виконувати самостійно.

Речові докази: грошові кошти у розмірі 149 900 грн., вилучені під час обшук у Радянському відділенні ПАТ «Укрсоцбанк», які зберігаються на поточному банківському рахунку ГУ ДФС у Чернігівській області, конфіскувати в дохід держави.

Грошові кошти, що одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та є доходами від нього, арештовані на підставі ухвал слідчого судді Новозаводського районного суду від 23.04.2015 року та 24.04.2015 року у ПАТ «Укрсоцбанк» на рахунках :

НОМЕР_3 (980) , що належав ТОВ «Лоштогрг» у сумі 124081,20 грн.

3983 (980) , що належав ТОВ «Лошінвест» у сумі 150072,60 грн.

3927 (980) , що належав ТОВ «Лоштрейд» у сумі 150184,20 грн.

3869 (980) , що належав ТОВ «Лоштоанс» у сумі 150021,60 грн. -

конфіскувати в дохід держави.

Вирок може бути оскаржений, з підстав, передбачених ст. 394 КПК України до апеляційного суду Чернігівської області через Новозаводський районний суд м. Чернігова суд протягом 30 діб з моменту його проголошення.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку суду.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору.

Суддя ОСОБА_1