Справа № 569/3405/13-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого Крейтера А.О. , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяком. В.А. про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

25 лютого 2013 року старший слідчий з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяком. В.А. про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що СВ ДПС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000013 по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ Торговий дім Котнар плюс ( м. Рівне, вул. Грушевського,32) за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в 2011- 2012 роках ТОВ Торговий дім Котнар плюс проводило фінансово господарські операції з сумнівними СГД, а саме ТОВ Будексперт (код 37069872 м. Дніпропетровськ, вул. Лисичанська, б.29), ТОВ ТК Верона (код 37150001 м. Дніпропетровськ, вул. Куликовська, б.23), ТОВ Металекс-Д (код 36962047 м. Дніпропетровськ, вул. Калинова, б.43), у звязку з чим проведенні фінансово-господарські операції з даними підприємствами дозволили директору ТОВ Торговий дім Котнар плюс ОСОБА_2 сформувати штучний податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 2 068 018 грн. та завищити валові витрати в сумі 2 378 222 грн. В результаті чого до бюджету не надійшло коштів на загальну суму 4 446 240 грн.

Крім того зазначив, що 12.10.12 за адресою реєстрації ТОВ Торговий дім Котнар плюс м. Рівне Грушевського,32 працівниками УБОЗ УМВС України в Рівненській області в рамках розслідування кримінальної справи № 80/17-12 порушеної за ознаками злочину передбаченого сч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України проведено обшук в результаті чого вилучено документи, щодо проведення фінансово господарських операцій між ТОВ Торговий дім Котнар плюс та ТОВ Металекс-Д за період 2011-2012 року. Згідно даних документів встановлено, що вищевказаний ТОВ Металекс-Д надавав послуги з погашення покупцями ТОВ Торговий дім Котнар плюс простроченої дебіторської заборгованості за відвантаженні товари за договорами купівлі продажу (поставки), а також проведення промо-акцій торгових марок COTNAR та VINIA у приміщеннях мережі супермаркетів, які зазначені в актах виконаних робіт. Згідно отриманих листів від підприємств, які придбавали продукцію у ТОВ Торговий дім Котнар плюс встановлено, що письмових претензій та повідомлень з погашення простроченої дебіторської заборгованості перед ТОВ Торговий дім Котнар плюс не надходило, та взагалі простроченої кредиторської заборгованості за отримані товари згідно договорів дистрибуції не існувало. Разом з тим встановлено, що ніяких промо-акцій торгових марок COTNAR та VINIA у приміщеннях мережі супермаркетів не проводилося. Вказані відповіді спростовують факт надання послуг ТОВ Металекс -Д для ТОВ Торговий дім Котнар плюс.

Крім того встановлено, що ТОВ Будексперт та ТОВ ТК Верона надавало ідентичні послуги для ТОВ Торговий дім Котнар плюс, а саме послуги з погашення покупцями ТОВ Торговий дім Котнар плюс простроченої дебіторської заборгованості за відвантаженні товари за договорами купівлі продажу (поставки), а також проведення промо-акцій торгових марок COTNAR та VINIA у приміщеннях мережі супермаркетів. Однак згідно отриманої інформації дані послуги не виконувалися.

Разом з тим, в результаті взаємовідносин ТОВ Торговий дім Котнар плюс та ТОВ Вест-Тобако-Груп-Д () виникла кредиторська заборгованість перед ТОВ Вест-Тобако-Груп-Д у сумі 6,6 млн. грн. за надані послуги.

24.01.12 між ТОВ Торговий дім Котнар плюс, ТОВ Вест-Тобако-Груп-Д та ТОВ ТК Верона укладено договір про переведення боргу: ТОВ Вест-Тобако-Груп-Д первісний боржник, ТОВ Торговий дім Котнар плюс - новий боржник, ТОВ ТК Верона - кредитор, у звязку з чим ТОВ Торговий дім Котнар плюс передано вексель серії АА 1891351 ТОВ ТК Верона, що підтверджується актом приймання-передачі векселя від 01.08.12 в рахунок оплати по договорам про переведення боргу.

Для здійснення зазначених операцій службові особи ТОВ Торговий дім Котнар плюс використовують банківські рахунки: №7116 (долар США), №7116 (ЄВРО), №7116, (українська гривня), №7116 (українська гривня), що відкриті в АТ Дельта Банк (МФО №380236) м. Київ, вул. Щорса, 36 Б.

Слідчий суду пояснив, що матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні. З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта АТ Дельта Банк (МФО №380236) м. Київ, вул. Щорса, 36 Б.

Представник АТ Дельта Банк на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Однак їх неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчий звертається до Рівненського міського суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів за період 2010-2012 років, в супереч документам кримінального провадження , у звязку з яким подається клопотання , оскільки до фабули кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України , яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013, в період 2011-2012 роках ТОВ Торговий дім Котнар плюс провело фінансово-господарські операції з ЗГД, які мають ознаки фіктивності .

А тому суд вважає, що дане клопотання обґрунтовано частково та підлягає до часткового задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяком. В.А. про тимчасовий доступ до документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ Торговий дім Котнар плюс ( м. Рівне, вул. Грушевського,32), які знаходяться в АТ Дельта Банк (МФО №380236) м. Київ, вул. Щорса, 36 Б та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: справу з юридичного оформлення рахунків №7116 (долар США), №7116 (ЄВРО), №7116, (українська гривня), №7116 (українська гривня) ТОВ Торговий дім Котнар плюс ( м. Рівне, вул. Грушевського,32), в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунку, заяви та доручення від імені підприємства; розгорнутого руху коштів з вказанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу; картки зі зразками підписів і відбитку печатки підприємця; платіжних доручень щодо списання коштів з вказаного рахунку; грошових чеків на зняття коштів з рахунку за період з 02 серпня 2011 року по 31 грудня 2012 року.

Вразі відсутності оригіналів, надати старшому слідчому з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 засвідчені копії вказаних документів та протоколи тимчасового доступу до речей і документів (протоколів виїмки КПК 1960р.), що підтверджують вилучення оригіналів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_3