Дата документу: 29.10.2012
Номер провадження 4/0818/2746/2012
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 жовтня 2012 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Воробйов А.В, розглянувши матеріали подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС в Запорізькій області ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по кримінальній справі №971201,

В С Т А Н О В И В:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СУ ДПС у Запорізькій області знаходиться кримінальна справа № 971201, порушена відносно директора ТОВ НВП ЗапоріжпроекологіяОСОБА_2, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ НВП ЗапоріжпромекологіяОСОБА_2, в період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року, в порушення Порядку встановлення нормативів збору за забруднення навколишнього природного середовища і стягнення цього збору, затвердженого постановою КМУ від 01.03.1999 року №303 (зі змінами та доповненнями) та Інструкції про порядок обчислення та сплати збору за забруднення навколишнього природного середовища, затвердженої наказом Міністерства охорони навколишнього природного середовища та ядерної безпеки України від 19.07.1999 року №162/379, шляхом не подачі податкового розрахунку збору за забруднення навколишнього природного середовища за період з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року до ДПІ Оріхівського району Запорізької області, умисно ухилився від сплати збору за забруднення навколишнього природного середовища на загальну суму 3 724 436 грн., а також в порушення п.198.6 ст.198 розділу 5 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), в період з 01.02.2011 року по 01.03.2012 року, шляхом відображення в податковій звітності ТОВ НВП Запоріжпромекологіянібито придбані ТМЦ у ТОВ Рангоутта ТОВ БК Паллада, які фактично вказані підприємства не реалізовували, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 444 461,01 грн.

В результаті протиправних діянь ОСОБА_2 до бюджету фактично не надійшли кошти в особливо великих розмірах, тому як сума несплачених збору та податку на додану вартість в розмірі 4 168 897,31 грн., більш ніж в 5 000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Так, ОСОБА_2, будучи директором ТОВ НВП Запоріжпромекологія, в період 2009-2010 р.р. здійснював фінансово-господарську діяльність, повязану зі збором у різних субєктів підприємницької діяльності України, в т.ч. у ПАТ Запорожкокс() на переробку та зберіганням небезпечних відходів люмінесцентних ламп.

Враховуючи вимоги ст.22 КПК України щодо повноти та всебічності дослідження всіх обставин справи, а також необхідності перевірки фактичної наявності товарів та реальності проведених угод, у слідства виникла потреба у проведенні виїмки оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ПАТ Запорожкокс() по взаємовідносинам з ТОВ НВП Запоріжпромекологія() за період з 2009 року по теперішній час.

Згідно зі ст. 178 КПК України, примусова виїмка у жилому приміщенні та іншому володінні особи, виїмка документу виконавчого провадження, а також виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та/чи бухгалтерських документів проводиться тільки за вмотивованою постановою суду.

Вивчивши матеріали справи, суд вважає, що подання слідчого проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю підлягає частковому задоволенню, а саме: за період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року.

Керуючись ст.ст. 130, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Запорізькій області ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПАТ Запорожкокс(), які знаходяться у службових осіб ПАТ Запорожкокс - задовольнити частково.

Провести виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПАТ Запорожкокс(), які знаходяться у службових осіб ПАТ Запорожкокс() (адреса: м. Запоріжжя, вул. Діагональна, 4), а саме: документів, повязаних з реалізацією товарів (робіт, послуг) на адресу ТОВ НВП Запоріжпромекологія() за період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року, а саме: договорів з додатками, специфікацій до них, додаткових угод, накладних, актів здачі-прийняття товарів (робіт, послуг), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, рахунків-фактур, актів виконаних робіт, документів, повязаних з розрахунками (банківських виписок та інших платіжних документів), актів взаєморозрахунків, реєстрів отриманих податкових накладних та інших.

В іншій частині відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя А.В.Воробйов