Справа №712/8818/13-к
Провадження №1 кс/712/3422/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 18 липня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Василенка С.І., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Вій С.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000150 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Вій С.В. та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Василенком С.І., клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого та прокурора, -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000150 щодо службових осіб ТОВ "Богдан-Лгістик" за ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "Богдан-Логістик" (), відповідно до акту планової виїзної перевірки №220/22-11/35755009 від 30.05.2013, в 2012 році ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 3200 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Порушення вимог податкового законодавства сталося в зв'язку з тим, що службові особи ТОВ "Богдан-Логістик" (), згідно договору купівлі-продажу нерухомого майна від 03.04.2008, придбали у ТОВ "Автомобільна група "Богдан" () основні засоби за адресою: м. Черкаси, просп. Хіміків, 74 на загальну суму 33600000 гривень.

В якості оплати за придбане майно ТОВ "Богдан-Логістик" 11.04.2008 передало ТОВ "Автомобільна група "Богдан" простий вексель серії АА 0211294 номінальною вартістю 33600000 гривень.

06.04.2009 ТОВ "Автомобільна група "Богдан" пред'явлено до платежу вексель серії АА 0211294 номінальною вартістю 33600000 грн., за який ТОВ "Богдан-Логістик" здійснило оплату у безготівковій формі в сумі 17214963 грн..

Оскільки дата видачі векселя є 11.04.2008, то термін позовної давності закінчився 11.04.2012, і ТОВ "Богдан-Логістика" в зв'язку із закінченням терміну позовної давності повинно було включити до складу валових доходів у 2 кварталі 2012 року суму безповоротної фінансової допомоги в сумі 16385037 грн., та сплатити податок на прибуток в сумі 3200736 гривень.

В зв'язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ "Богдан-Логістик" вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Богдан-Логістик" () з ТОВ "Автомобільна група "Богдан" (), а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні обшуку в домоволодінні, в якому проживає головного бухгалтера ТОВ "Богдан-Логістик" ОСОБА_3.

В ході досудового слідства встановлено, що головний бухгалтер ТОВ "Богдан-Логістик" ОСОБА_3 проживає за адресою: АДРЕСА_1. У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, векселі) ТОВ "Богдан-Логістик" (), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Автомобільна група "Богдан" (), магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація по взаємовідносинам з вищевказаними підприємствами, які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться за вищевказаною адресою.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також документального підтвердження порушень чинного законодавства, допущених службовими особами ТОВ "Богдан-Логістик", відшукування знаряддя кримінального правопорушення, якими являються фінансово-господарські документи ТОВ "Богдан-Логістик" (), а саме: договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, векселі, з приводу придбання в 2008 році основних засобів у ТОВ "Автомобільна група "Богдан" (), видачі та погашення простого векселя серії АА 0211294 від 11.04.2008, магнітні носії (флешки) на яких міститься вказана документація, які на даний час можуть знаходитись в домоволодінні за адресою: АДРЕСА_1, в якому проживає головний бухгалтер ТОВ "Богдан-Логістик" ОСОБА_3, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Вій С.В. дозвіл на проведення обшуку в домоволодінні за адресою: АДРЕСА_1, в якому проживає головний бухгалтер ТОВ "Богдан-Логістик" ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення, а саме первинних фінансово-господарських документів ТОВ "Богдан-Логістик", а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, векселів, з приводу придбання в 2008 році основних засобів у ТОВ "Автомобільна група "Богдан" (), видачі та погашення простого векселя серії АА 0211294 від 11.04.2008, магнітних носіїв (флешки) на яких міститься вказана документація.

Виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Вій С.В..

Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:_____________________________________"____"_______________