ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/3433/2013
УХВАЛА

11 вересня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

11 вересня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000060 від 09.07.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП Нітрохім Інжиніринг (код ЄДР 36839206), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, у 2012 році при веденні фінансово-господарської діяльності, в порушення вимог п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), шляхом необгрунтованого завищення податкового кредиту по результатам взаємовідносин з ТОВ Південьгрупп (код ЄДР 38227855), ТОВ Стіл-Люкс (код ЄДР 36617067), ТОВ Ренфорс (код ЄДР 38103772), ТОВ Мерфіс (код ЄДР 37060615), ТОВ Фуджи (код ЄДР 37476067), ТОВ Юлярос (код ЄДР 37137200), умисно ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 182 861,16 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Також було встановлено, що протягом 2011-2013 рр. ПП Нітрохім Інжиніринг (код ЄДР 36839206) мало фінансово-господарські взаємовідносини з державним підприємством Український державний науково-дослідний і проектний інститут азотної промисловості і продуктів органічного синтезу (код ЄДР 04687867) на загальну суму понад 115 млн. грн.

Крім того, проведено аналіз наданої ПП Нітрохім Інжиніринг (код ЄДР 36839206) податкової звітності, а також проведено аналіз системи співставлення податкового кредиту у розрізі контрагентів за 2012 рік та встановлено, що підприємство сформувало податковий кредит за рахунок ТОВ Південьгрупп (код ЄДР 38227855), ТОВ Стіл-Люкс (код ЄДР 36617067), ТОВ Ренфорс (код ЄДР 38103772), ТОВ Мерфіс (код ЄДР 37060615), ТОВ Фуджи (код ЄДР 37476067), ТОВ Юлярос (код ЄДР 37137200), які мають ознаки фіктивності та зареєстровані на територіях Київської, Одеської, Донецької областей на загальну суму ПДВ 6,5 млн. грн. На зазначених підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, кваліфіковані співробітники для виконання зобовязань по договорам з проектування.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, а саме: до документів ПП Нітрохім Інжиніринг (код ЄДР 36839206), що знаходяться у Дніпродзержинській ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області (м. Дніпродзержинськ, вул. Медична, 9), а саме: всі документи обліково-реєстраційної справи ПП Нітрохім Інжиніринг (код ЄДР 36839206), у тому числі: статутні документи; довідки про взяття на податковий облік; свідоцтво платника податків на додану вартість; довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи; реєстраційну картку; службові записки і т.п.; документи податкової звітності ПП Нітрохім Інжиніринг (код ЄДР 36839206) по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало підприємство; звернення службових осіб ПП Нітрохім Інжиніринг (код ЄДР 36839206) (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень; довідки про суми пільг в оподатковуванні; довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних) ПП Нітрохім Інжиніринг (код ЄДР 36839206), проведених органами державної податкової служби за весь період діяльності підприємства з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства; чи перебуває вищевказаний суб'єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження); щодо податкової заборгованості ПП Нітрохім Інжиніринг (код ЄДР 36839206), вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення; перелік співробітників ПП Нітрохім Інжиніринг (код ЄДР 36839206), які отримували доходи з 01.01.2010 р. по 30.06.2013 р. (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву субєкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид; договори щодо надання ПП Нітрохім Інжиніринг (код ЄДР 36839206) податкової звітності шляхом телекомунікаційного звязку.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №0000060, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, а саме: до документів ПП Нітрохім Інжиніринг (код ЄДР 36839206), що знаходяться у Дніпродзержинській ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області (м. Дніпродзержинськ, вул. Медична, 9), а саме: всі документи обліково-реєстраційної справи ПП Нітрохім Інжиніринг (код ЄДР 36839206), у тому числі: статутні документи; довідки про взяття на податковий облік; свідоцтво платника податків на додану вартість; довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи; реєстраційну картку; службові записки і т.п.; документи податкової звітності ПП Нітрохім Інжиніринг (код ЄДР 36839206) по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало підприємство; звернення службових осіб ПП Нітрохім Інжиніринг (код ЄДР 36839206) (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень; довідки про суми пільг в оподатковуванні; довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних) ПП Нітрохім Інжиніринг (код ЄДР 36839206), проведених органами державної податкової служби за весь період діяльності підприємства з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства; чи перебуває вищевказаний суб'єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження); щодо податкової заборгованості ПП Нітрохім Інжиніринг (код ЄДР 36839206), вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення; перелік співробітників ПП Нітрохім Інжиніринг (код ЄДР 36839206), які отримували доходи з 01.01.2010 р. по 30.06.2013 р. (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву субєкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид; договори щодо надання ПП Нітрохім Інжиніринг (код ЄДР 36839206) податкової звітності шляхом телекомунікаційного звязку.

Строк дії цієї ухвали 25 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий