н/п 1-кс/640/7061/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Старший слідчий третього ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 01.10.2015 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3 , про арешту на наступне майно, виявлене та вилучене під час проведення обшуків на підставі ухвал Київського районного суду м. Харкова від 17.09.2015: 30.09.2015 за адресою: АДРЕСА_1 , яка належить гр. ОСОБА_4 - бухгалтерські документи підприємств ТОВ «Сервіс термінал Україна», ТОВ «МД Інвест», ТОВ МД «Інвест Групп», ТОВ «МД Імпорт», ТОВ «МД Інвест Арго», ТОВ «Трейдинг М», печатки та штампи ТОВ «Аррбіта Трейд» п.н. 38878481, ТОВ «СКЦ Трейд» п.н 36276440, ТОВ «Трейд М» п.н. 39703195, ПП «Авітел» п.н. 24138381, телефонні термінали, ноутбук, флеш накопичувач та п`ять банківських карток - які належать гр-ці ОСОБА_4 ; 30.09.2015 за адресою: м. Харків, вул. Котлова, б.208 - два накопичувача пам`яті, бухгалтерська документація та чорнові записи - що належать ТОВ «Граніт-Строй»; 30.09.2015 за адресою: м. Харків, вул. Клочківська, б.368, каб. № 208, у фігуранта провадження гр. ОСОБА_5 - бухгалтерську документацію ТОВ «Примавера плюс», ТОВ «МД Інвест», ТОВ «Сервіс Термінал Україна», ТОВ «МД Інвест Укпраїна», печатки та штампи ТОВ «Альба Груп», п.н. 39702427, ЧП «Агро 07», п.н. 34868930, ПП «Первомайськ-овочторг», п.н. 38412863, ТОВ «Примавера плюс», п.н. 34264961, ТОВ «Сервіс Термінал Україна», п.н. 38877053, флеш накопичувачі, чотири системних жорстких диска, бухгалтерська документація, чорнові записи що належать ОСОБА_5 ; 30.09.2015 за адресою: АДРЕСА_2 , - два системних жорстких диска, один флеш накопичувач, чорнові записи, бухгалтерська документація ТОВ «Альдебар» ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , печатки та штампи ФОП ОСОБА_7 , і.п.н. НОМЕР_1 , ТОВ «Фірма Термінал» п.н. 30288664 - що належать ОСОБА_6 ; 01.10.2015 за адресою: АДРЕСА_3 - бухгалтерську документацію ТОВ «Інформ-Сервіс», ФОП ОСОБА_8 - які належать ОСОБА_8 ; 30.09.2015 за адресою: АДРЕСА_4 - чорнові записи, що належать ОСОБА_9 ; 30.09.2015 в ході обшуку автомобіля Фольксваген Гольф, держ. номер НОМЕР_2 , яким користується гр. ОСОБА_8 - грошові кошти в загальній сумі 271 650,0 грн., чорнові записи, бухгалтерська документація різних СГД, флеш-накопичувач та дві банківські картки - які належать ОСОБА_8 .
Відповідно до висновку судово-економічної експертизи № 5060 від 25.05.2015, проведеної за актом документальної перевірки ТОВ «Альдебар» від 14.04.15 №46/14-03-22-08/38494836, ТОВ «Альдебар», шляхом неподання декларації про прибуток, в порушення п.44.1 ст.44, п.135.1, п.135.2, пп.135.4.1, пп.135.4.2 п.135.4 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI із змінами і доповненнями, був укритий від оподаткування загальний дохід ТОВ «Альдебар», що враховується при визначенні об`єкта оподаткування за 2013 рік, в сумі 15554127 грн., не задекларовані валові витрати за 2013 рік в сумі 3934349 грн., та був занижений податок на прибуток за 2013 рік в сумі 2207757,78 грн.
Досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «Альдебар» ОСОБА_5 , з метою ухилення від сплати податків та приховування слідів злочину в вересні 2013 року перереєстрував засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Альдебар» підставну особу громадянина ОСОБА_10 , а підприємство з 01.01.2014 року переведено з м.Харкова в м.Миколаїв. Допитаний в якості свідка ОСОБА_10 пояснив, що ніякого відношення до діяльності ТОВ «Альдебар» він немає, що на його ім`я підприємство зареєстровано за винагороду, що жодних первинних чи статутних документів, печатки у нього не було, їх йому попередній директор ОСОБА_5 не передавав. Тобто, є всі підстави вважати, що первинні бухгалтерські документи ТОВ «Альдебар» можуть зберігатись у ОСОБА_5 .
На виконання ухвал Київського районного суду м. Харкова від 17.09.2015 р., слідством 30.09.2015 р. та 01.10.2015 р. було проведено обшуки в ході яких встановлено та вилучено наступне.
За адресою: АДРЕСА_1 , яка належить гр. ОСОБА_4 вилучено: бухгалтерські документи підприємств ТОВ «Сервіс термінал Україна», ТОВ «МД Інвест», ТОВ МД «Інвест Групп», ТОВ «МД Імпорт», ТОВ «МД Інвест Арго», ТОВ «Трейдинг М», печатки та штампи ТОВ «Аррбіта Трейд» п.н. 38878481, ТОВ «СКЦ Трейд» п.н 36276440, ТОВ «Трейд М» п.н. 39703195, ПП «Авітел» п.н. 24138381, телефонні термінали, ноутбук, флеш накопичувач та п`ять банківських карток.
За адресою: м. Харків, вул. Котлова, б.208, вилучено два накопичувача пам`яті, бухгалтерська документація та чорнові записи, що належать ТОВ «Граніт-Строй».
За адресою: м. Харків, вул. Клочківська, б.368, каб. № 208, у фігуранта провадження гр. ОСОБА_5 , вилучено бухгалтерську документацію ТОВ «Примавера плюс», ТОВ «МД Інвест», ТОВ «Сервіс Термінал Україна», ТОВ «МД Інвест Укпраїна», печатки та штампи ТОВ «Альба Груп», п.н. 39702427, ЧП «Агро 07», п.н. 34868930, ПП «Первомайськ-овочторг», п.н. 38412863, ТОВ «Примавера плюс», п.н. 34264961, ТОВ «Сервіс Термінал Україна», п.н. 38877053, флеш накопичувачі, чотири системних жорстких диска, бухгалтерська документація, чорнові записи.
За адресою: АДРЕСА_2 , вилучено два системних жорстких диска, один флеш накопичувач, чорнові записи, бухгалтерська документація ТОВ «Альдебар» ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , печатки та штампи ФОП ОСОБА_7 , і.п.н. НОМЕР_1 , ТОВ «Фірма Термінал» п.н. 30288664, що належать ОСОБА_6 .
За адресою: АДРЕСА_3 , вилучено бухгалтерську документацію ТОВ «Інформ-Сервіс», ФОП ОСОБА_8 , які належать ОСОБА_8 .
За адресою: АДРЕСА_4 , вилучено чорнові записи, що належать ОСОБА_9 .
В ході обшуку автомобіля Фольксваген Гольф, держ. номер НОМЕР_2 , яким користується гр. ОСОБА_8 , вилучено грошові кошти в загальній сумі 271 650,0 грн., чорнові записи, бухгалтерська документація різних СГД, флеш-накопичувач та дві банківські картки, які належать ОСОБА_8 .
Вилучені під час обшуків 30.09.2015 р. та 01.10.2015 р. бухгалтерські документи, грошові кошти, джерело походження яких не відомо, банківські картки, електронні носії, комп`ютерна техніка, засоби зв`язку є доказами здійснення ОСОБА_5 та його співучасникамипротиправної діяльності з умисного ухилення від сплати податків, тобто відповідають вимогам п.1 ч.2 ст.167 КПК України.
Орган досудового розслідування зазначає, що згідно п.7 ст.236 КПК України, документи, чорнові записи, зошити, блокноти, електронні носії інформації щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалах суду від 17.09.2015 про дозвіл на проведення обшуків, тимчасово вилученим майном не вважаються.
Слідчий суддя, дослідивши клопотання з додатками, приходить до висновку про необхідність повернути клопотання прокурору, виходячи з наступного.
Відповідно до вимог ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.
При цьому, в порушення ч. 2 ст. 171 КПК України, в клопотанні слідчого не зазначено документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, та не додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання в цій частині.
Крім того, не зазначення слідчим в поданому до суду клопотанні повної назви та адреси осіб, яки є власником тимчасово вилучено майно, позбавляє суд можливості виконати вимоги ч. 1 ст. 172 КПК України, - судового виклику власника майна, захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, для розгляду даного клопотання.
Відповідно ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.
З урахуванням викладеного, дане клопотання про арешт майна підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 171, 172, 372 КПК України,-
ухвалив:
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1