У Х В А Л А
10 грудня 2015 року
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів,
Слідчий звернулась до Рівненського міського суду із клопотанням погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО № НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), та містять відомості , які можуть становити банківську таємницю.
Також зазначає, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке здійснює на території родовища « ІНФОРМАЦІЯ_3 » видобування бурштину-сирцю, шляхом не відображення по бухгалтерському та податковому обліку підприємства фактичних об`ємів видобутку останнього та подальшою реалізацією за готівку, а також по заниженій вартості бурштину-сирцю у період 2013-2014 років мінімізували сплату податку на прибуток підприємств.
Так, згідно протоколів Державної комісії України по запасах корисних копалин при ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо державної експертизи та оцінки запасів корисних копалин (бурштину) родовища « ІНФОРМАЦІЯ_3 », для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » погоджено основні техніко-економічні показники відпрацювання запасів бурштину такого родовища згідно яких річний об`єм видобутого бурштину становить: 2013р. 3130 кг; 2014р. 3200 кг та із сплатою при цьому до бюджету податку на прибуток: у 2013 році 272,8 тис. грн. у 2014 році 476,8 тис. грн.
Згідно відомостей ДНВП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено, що обсяг видобутку бурштину TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 2013 році становив - 1067,23 кг та у 2014 році -1003,71 кг відповідно, що вказує на факт заниження фактичних об`ємів видобутку і отриманих доходів від подальшої реалізації бурштину-сирцю.
Для цілей здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.2013р. по даний час використовують банківський рахунок № НОМЕР_3 (Українська гривня) що відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО № НОМЕР_1 ) АДРЕСА_1 .
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження необхідно провести вилучення первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме виписок про рух грошових коштів по рахунках TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для проведення подальшого аналізу щодо встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх отримання і перерахування, фактичних постачальників та покупців товарів підприємства.
Слідчий вказує, що у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що рух коштів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахунку № НОМЕР_3 (Українська гривня), що відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при подальших слідчих діях (допитах, експертизах, тощо) як докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, просить клопотання задовільнити.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, що стверджується телефонограмою, однак до суду не з`явився.
Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.
Згідно положень ч.2 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Оскільки відомості щодо фізичної особи власника банківського рахунку та операції проведені по даному рахунку за вказаний період часу мають істотне значення для даного кримінального провадження і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159-166, 131, 132 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл групі слідчих СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 на тимчасовий доступ до документів щодо діяльності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), які знаходяться у електронних інформаційних системах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО № НОМЕР_1 ) АДРЕСА_1 , шляхом зняття та вилучення копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, що становлять банківську таємницю, а саме:
- виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання грошових коштів за період з 01.01.2013 по даний час по рахунку № НОМЕР_3 (Українська гривня), що належать TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на паперовому та магнітному (електронному) носіях.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1