Дата документу 09.09.2015 Справа № 554/6361/15-к
Провадження № 1-кс/554/5614/2015
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
09 вересня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и л а:
Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000012 від 11.03.2015 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що у період з 01.07.2013 року по 31.12.2014 рік службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відобразили по бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПП « ОСОБА_5 », яких фактично не було, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 804 550,64 грн., яка у 1 000 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

31.08.2015 року прокуратурою Полтавської області винесено постанову про виділення матеріалів досудового розслідування, згідно якої матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000064, які внесено до ЄРДР 29.09.2014 року, в частині ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), виділити у кримінальне провадження № 0000012.

Згідно вищевказаних матеріалів встановлено, що в період 2012 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з метою ухилення від сплати податків відображали в себе по бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські взаємовідносини з вищевказаними підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а також, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

При проведенні подальшого розслідування кримінального провадження №0000064 від 29.09.2014 року встановлено аналогічне використання реквізитів підприємств з ознаками «фіктивності» суб`єктом господарської діяльності ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Полтава).

Так в період 2012 2015 рр. службовими особами ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), з метою ухилення від сплати податків, безпідставно сформовано податковий кредит підприємства за рахунок відображення операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).

02.09.2015 року отримано ухвалу слідчого судді Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення обшуку за місцем розташування офісного приміщення ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за 2012 2015 рр.

03.09.2015 року працівниками ІНФОРМАЦІЯ_22 проведено обшук за місцем розташування офісного приміщення ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ): АДРЕСА_1 , в ході якого предметів, речей та документів, які вказані в ухвалі слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 від 02.09.2015 року не виявлено.

Також, 03.09.2015 року проведено допит головного бухгалтера ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ОСОБА_9 , яка повідомила, що фінансово-господарські документи ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за 2012 2015 рр. на даний час зберігаються у юристів та будуть надані 09.09.2015 року.

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, проведення почеркознавчої та судово-економічної експертизи, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів фінансово господарських документів ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), які знаходяться у ПП « ОСОБА_8 » за адресою: АДРЕСА_1 та можливість їх вилучення.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення виїмки) здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий суддя вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву з проханням розглядати клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу на доступ до фінансово господарських документі, та їх вилучення, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України,-

у х в а л и л а:
Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ( з можливістю виготовлення їх копій ), а саме: накладних, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, спеціалізованих товарних накладних, специфікацій, договорів, угод, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, усіх додатків до них, актів приймання виконаних підрядних робіт (форма № КБ-2в), довідок про вартість виконаних підрядних робіт (форма № КБ-3), заявок, розрахункових, платіжних та інших документів ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за період з 01.01.2012 року по 31.08.2015 рік.

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів ( з можливістю виготовлення їх копій ) надати: старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16 або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінального процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1