печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 червня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,

В С Т А Н О В И В:
05 травня 2014 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого капітана податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.
Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного 13 грудня 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000412 за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Так, в ході досудового слідства встановлено, що під час перевірки ІНФОРМАЦІЯ_2 , за результатами якої складено акт №600/26-55-22-07 від 01.11.2013 року, дебіторська заборгованість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по 631 рахунку станом на 01.07.2011 року становила 18 566 951,16 грн.
Також, згідно додатку №7 акту попередньої планової перевірки від 01.11.2011 року №1429/23-2, який використовувався під час перевірки, дебіторська заборгованість станом на 30.06.2011 становила 34 235 954,64 грн. за період з 01.01.2011 по 30.06.2011. В результаті перевіркою встановлено розбіжність 15 669 003, 48 грн. дебіторської заборгованості на початок перевіряємого періоду з дебіторською заборгованістю на кінець перевіряємого періоду, яка наведена в додатку №7 акту №1429/23-2.
Таким чином, внаслідок вищезазначеного порушення, встановлено завищення валових витрат за 2011 рік у розмірі 15 669 003,48 грн.
Крім цього, за 2012 рік було включено до складу адміністративних витрат витрати на інформаційно-консультаційних послуги з питань управління та організації оформлення сертифікації та огляду вантажу, які надавались такими с/г: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), так як послуги підтверджувались тільки актами прийманнями робіт, в яких була відсутня інформація щодо фактичних послуг які були надані без посилання на документи, не надано звіти про виконані роботи, по яким критеріям здійснювалась оцінка кошторису наданих послуг. В результаті було завищено витрати на придбання товарів робіт, послуг за період з 01.01.2012 по 31.12.2012 на суму 1 413 982,00 грн.
В результаті вище вказаних порушень товариством було занижено у 2011 році податок на прибуток у сумі 3 349 272,00 грн. та у 2012 році на суму 74 763,00 грн.
Зазначені речі і документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідно вилучити у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 оскільки вони необхідні для проведення додаткової перевірки, економічної експертизи, з метою встановлення суми дебіторської заборгованості на дату 30.06.2011 та фактичного виконання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » інформаційно-консультаційних послуг для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів та можливості їх вилучення у копіях, які зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , так як зазначені документи мають значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.
Разом з тим, слідчий суддя вважає, що слідчим в судовому засіданні не доведено необхідності надання тимчасового доступу з можливістю вилучення оригіналів документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України 2012 року слідчий суддя,
У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 дозвіл на на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення у копіях, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: оригінали первинної фінансово-господарської та бухгалтерської документації за період з 01.01.2011 по 01.07.2011(прибуткові та видаткові накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, баланс товариства, звіт про фінансові результати, рахунки 361 та 631 та платіжні доручення, банківські виписки, оборотно-сальдові відомості) та первинну документацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) за період 2012 року (договорів з відповідними додатками, актів виконання робіт (послуг), податкових накладних, накладних, платіжних документів, звітів про виконання робіт та кошторисів).

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського
районного суду міста Києва ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/15056/14-к.
Примірник № 2 наданий слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві ОСОБА_3 .

Слідчий суддя Печерського
районного суду міста Києва ОСОБА_1