У Х В А Л А
Справа № 569/14723/15-к

29 жовтня 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Рівне Бурштин» (, адреса: м. Рівне вул. Млинівська, 28), -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 за погодженням з прокурором звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про призначення у кримінальному провадженні № 0000070 від 23.07.2015 позапланової документальної перевірки ТОВ «Рівне Бурштин» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 13.07.2011 по 31.12.2014.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000070, за матеріалами оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ВТП «Ембер» (код ЄДПРОУ 32300625, м. Рівне, вул. Київська, 108в) та ПП «Ювелірний дім Благодать» (код ЄДПРОУ 35148781, м. Рівне, вул. Білякова, 2).

Із матеріалів внесених до ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ ВТП «Ембер» та ПП «Ювелірний дім Благодать» в період 2006-2014 років не відображаючи по бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські операції з придбання та реалізації бурштину для ТОВ «Рівне Бурштин» (, адреса: м. Рівне вул. Млинівська, 28), ТОВ «Бурштинова казка» (, адреса: м. Рівне вул. Крейдяна, 19А), ТОВ «Янтар Полісся» (, адреса: м. Рівне вул. Київська, 110Г), ТОВ «Ріше Бурштин» (, адреса: м. Рівне вул. Гагаріна, 39), РФ ТОВ «Торговий дім «АМБЕР-ЗАХІД» (, адреса: м. Рівне вул. Студенська, 14Б) ухилились від сплати податків у великих розмірах в сумі 2 млн. грн.

Відповідно до реєстраційних документів ТОВ «Рівне Бурштин» () зареєстровано Рівненським міським управлінням юстиції за №0007868 від 12.07.2011 за юридичною та фактичною адресою: м. Рівне вул. Млинівська, 28, поставлене на податковий облік в ДПІ у м. Рівному ГУ ДФС Рівненської області.

На теперішній час по даному кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати ТОВ «Рівне Бурштин» податків та зборів встановлених на території України, а також з питань дотримання валютного законодавства України за період з 13.07.2011 по 31.12.2014. для проведення якої необхідно залучити працівників ДПІ, які мають спеціальні знання в даній галузі.

Заслухавши слідчого в судовому засіданні, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

У відповідності до ст. 31 Закону України Про внесення змін до Закону України «Про державний бюджет на 2014 рік» перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб - підприємців контролюючими органами (крім Державної фіскальної служби України) здійснюються протягом серпня-грудня 2014 року виключно з дозволу Кабінету міністрів України або за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки.

Згідно із п. 2 ч. 1 Постанови КМУ «Про питання запровадження обмеження на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» №408 від 13.08.2014, надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстав для задоволення клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 91, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000070 від 23.07.2015 позапланову документальну перевірку ТОВ «Рівне Бурштин» (, адреса: м. Рівне вул. Млинівська, 28) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 13.07.2011 по 31.12.2014.

Проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Рівне Бурштин», доручити працівникам ГУ ДФС у Рівненської області та/або іншим кваліфікованим співробітникам Державної фіскальної служби України.

Результати проведеної перевірки (довідку, акт перевірки, їх додатки) направити до СУФР ГУ ДФС у Рівненській області.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1