Справа № 569/9485/13-к
УХВАЛА

03 червня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого Шаблія В.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що СВ ДПС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000101, зареєстрованому в ЄРДР 19.04.2013 року, по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ Міжнародна насіннєва компанія, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ Міжнародна насіннєва компанія (код ЄДР 32171362, Рівненська обл. Гощанський р-н с. Бабин вул. Заводська, 1), в період з 01.01.2011 по 31.12.2012 року, в рахунок оплати за поставлені товари, роботи (послуги) отримало від різних покупців (де емітентами є покупці), прості векселі в рахунок виконання своїх зобов'язань по договорах поставки. Дані векселі передані згідно актів вексельного платежу та актів прийому-передачі векселів не були погашені, а було передано ТОВ Міжнародна насіннєва компанія іншим суб'єктам підприємницької діяльності в рахунок виконання зобов'язань, що виникли по договорах поставок (купівлі-продажу). Всього ТОВ Міжнародна насіннєва компанія передано різним субєктам підприємницької діяльності векселів на загальну суму 34275354,38 грн. та в порушення підпункту а) пункту 185.1 статті 185, п.187.1 статті 187, п.188.1 статті 188 Податкового кодексу України занижено податкові зобовязання на суму 5 712 559 грн.

Одним із підприємств, від якого ТОВ Міжнародна насіннєва компанія отримано вексель, було ТОВ "ІТС Груп ЛТД" (код 37120396, адреса 03150, м.Київ, Голосіївський р-н, вул. Горького, буд. 97) - вексель АА№2110943 від 14.01.11, номінальною вартістю 685175,0 грн. отримано 14.01.11 р., сума за яку отримано 685175,0 грн.

Документи ТОВ "ІТС Груп ЛТД" по взаєморозрахункам із ТОВ Міжнародна насіннєва компанія є речовими доказами по кримінальному провадженню, оскільки в них зафіксовано факти порушень податкового законодавства та вони вказують на осіб, якими було їх заповнено і підписано, у звязку з чим вони підлягають дослідженню та вилученню.

Також враховуючи, що документи по розрахункам ТОВ "ІТС Груп ЛТД" із ТОВ Міжнародна насіннєва компанія, можуть мати ознаки підробки, оскільки вексель не було погашено, а було передано іншим СПД, у слідства є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів, оскільки в документах зазначено осіб якими вони оформляли, підписувались, умови взаєморозрахунків, назви товарів, їх вартість та інші обставини які мають значення для встановлення всіх обставин розрахунків.

Слідчий судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ підтримав з підстав зазначених в ньому, крім того суду пояснив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у ТОВ "ІТС Груп ЛТД", знаходяться оригінали первинних фінансово-господарських документів по взаєморозрахункам із ТОВ Міжнародна насіннєва компанія (код ЄДР 32171362) які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як речові докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у службових осіб ТОВ "ІТС Груп ЛТД" та можливість їх вилучити

Представник ТОВ ІТС Груп ЛТД на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Однак їх неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у ТОВ "ІТС Груп ЛТД", знаходяться оригінали первинних фінансово-господарських документів по взаєморозрахункам із ТОВ Міжнародна насіннєва компанія (код ЄДР 32171362) які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як речові докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у службових осіб ТОВ "ІТС Груп ЛТД" та можливість їх вилучити, суд вважає,що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ "ІТС Груп ЛТД" (код 37120396, адреса 03150, м.Київ, Голосіївський р-н, вул. Горького, буд. 97) по взаєморозрахункам із ТОВ Міжнародна насіннєва компанія (код ЄДР 32171362) та здійснити їх вилучення, а саме : договорів з додатками і доповненнями, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, доручень, актів виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, актів вексельного платежу та інших бухгалтерських документів, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_3