пр. № 1-кс/759/2757/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 серпня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю старшого слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого УФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у с. Києві майор міліції ОСОБА_4 про зупинення видаткових операцій по банківським рахункам та накладення арешту на речові докази, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000042 від 27.05.2014 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 5 ст.191 КК України, -

встановив:

26.08.2014 р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання про зупинення видаткових операцій по банківським рахункам та накладення арешту на речові докази.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000042 від 27.05.2014 р. відносно службових осіб ТОВ "КВАПБУД" (), які при взаємовідносинах з ТОВ "Вайт Хаус 2012" (), ТОВ "БК "Стіль" (),ТОВ "Максвел" (), ТОВ "Домінант-Септ" () в період з 01.01.2012 по 12.12.2013 ймовірно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 427 996,57 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та відносно службових осіб ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

У судовому засіданні слідчий підтримав заявлене ним клопотання та пояснив, що отримана інформація надасть можливість встановити осіб, підозрюваних у вчинені злочину.

Прокурор прокуратури Святошинського району м. Києва в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Вивчивши матеріали оперативно розшукової справи, матеріали клопотання, врахувавши думку старшого слідчого, який підтримав заявлене клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

У ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до аналітичного дослідження №138/16-20/37617340 від 26.05.2014 р. ГУ Міндоходів у м. Києві дослідження фінансових операції, проведені за участю ТОВ "КВАПБУД" () в період з 01.01.2012 р. по 12.12.2013 р. встановлено заниження нарахування та сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 427 996,57 грн.

Крім того, 19.06.2014 р. до ЄРДР внесено відомості про кримінальне правопорушення у кримінальному провадженні № 0000068 відносно службових осіб ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» () та Київського міського центру зайнятості (код за ), які в період з 01.03.2013 р. по 31.08.2013 р. при отриманні дотацій для покриття витрат на заробітну плату працівників від Київського міського центру зайнятості незаконно привласнили державних коштів у вигляді дотацій для покриття витрат на заробітну плату працівникам у сумі 600 219,82 грн., за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Відповідно до аналітичного дослідження №160/16-10/37833612 від 17.06.2014 р. ГУ Міндоходів у м. Києві дослідження фінансових операції, проведені за участю ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» () та Київського міського центру зайнятості (код за ) в період за період з 01.03.2013 р. по 31.08.2013 р. встановлено можливе привласнення та розтрата державного майна (коштів), та нанесення державі збитків у сумі 600 219,82 грн.

В подальшому кошти, які надходили на рахунки ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» у вигляді дотацій, перераховувалися особами причетними до злочинної діяльності на рахунки ризикових суб`єктів господарської діяльності, в тому числі ТОВ "Вайт Хаус 2012" (), ТОВ "БК "Стіль" (),ТОВ "Максвел" (), ТОВ "Домінант-Септ" ().

27.06.2014 р. Прокуратурою Святошинського району м. Києві матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 0000068 від 19.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України та № 0000042 від 27.05.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, об`єднати в одне провадження, яке зареєструвати в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000042.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що громадяни ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 в період 2012-2014 рр. вчинили пособництво суб`єктам господарської діяльності - фактичним платникам податку на додану вартість, в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом створення суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Вайт Хаус 2012" (), ТОВ "БК "Стіль" (), ТОВ "Максвел" (), ТОВ "Домінант-Септ" (), ТОВ «АРГО РЕГІОН» (), ПП "ПЛЮС СЕРВІС" (),ТОВ "ЕЛАЙ КОМПАНІ" (), ТОВ "Б.К.БОРИСФЕН" (), ТОВ "КОМПАНІЯ АКТИВ-ТОРГ" (), ТОВ "АВЕРС ГРУП ЛТД" (), ТОВ "ТОРГ ГРУП" (), ТОВ "СК-У"(), ТОВ "АРТ СТРОЙ ІНЖИНІРИНГ" (), ТОВ "МІЛІОР-ДЕВЕЛОПМЕНТ" (), ТОВ "АСТРЕЯ ГРУП" (), ТОВ "ЛАКШЕРІСТАРТ"(), ТОВ "ПРЕМІУМ БІЛД" (), ТОВ "СКАЙ БУД" (), ТОВ "НЕКСТ ЛЕВЕЛ СОЛЮШНЗ" (), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ГРАНД МОНОЛІТ" (), ТОВ БК"БІЛДІНГ-СТРОЙ" (), ТОВ "УНІПЛАЗА" (), ТОВ "АКСІОС ТРЕЙД" (), ТОВ "САН ТЕЛЕКОМ" (), ТОВ "СТРОНДЖІ" (), ТОВ "АЛЬПАРІ БУД" (), ПП "СВІЧАДО" (), ТОВ "КОЛАМБІЯ" (), ТОВ "ЕРІДАН СІСТЕМ ЛТД" (), ТОВ "ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ" (), ТОВ "АКТА ГРУП"(), ТОВ "ТРІДОВ"(), ТОВ "ОІЛ-ПРЕС"(), ТОВ "АКЦЕССОР" (), ТОВ "АС-ХАРКІВ-ХХІ"(), ТОВ "МЕТАЛСНАБ ГРУП" 38277953), ТОВ "БК"СУЧАСНІ ТЕХНОЛОГІЇ УКРАЇНИ" (), ТОВ "ОРДЖО-СЕРВІС" (), ТОВ "ТОРГ ГРУП" (), ТОВ "ІКС ТРЕЙДІНГ ГРУП" (), ТОВ "ХАРБІЗНЕС ЛТД"(), ТОВ "ТД ХАРКІВСЬКИЙ" (), ТОВ "ОПТІМАСТРОЙКОМ"(), ТОВ "ТД "БУДОПТ" (), ТОВ "ДІАС - ТРЕЙД" (), ТОВ "НВП "ЄВРОБУДСТАНДАРТ" (), реквізити яких були використані для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат у податковій звітності СГД реального сектору економіки.

У ході досудового розслідування з ОУ ДПІ у Святошинськму районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов рапорт, згідно якого за результатами проведених оперативно розшукових заходів встановлено міжрегіональну схему ухилення від оподаткування, що діє на території м. Києва, шляхом надання підприємствам реального сектору економіки послуг зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, штучного завищення вартості активів підприємств з використанням неліквідних цінних паперів («сміттєвих» акцій), приховування заборгованості під виглядом безтоварних операцій за допомогою вексельних схем.

Використання незаконної схеми мінімізації податкових зобов`язань та діяльність осіб, причетних до неї пов`язана з використанням підконтрольними співучасникам рахунків суб`єктів підприємницької діяльності, відкритих у ПАТ «АБ «Радабанк» (МФО 306500).

Допитаний у кримінальному провадженні засновник ТОВ «Орджо-Сервіс» () гр.. ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомив, що до фінансово-господарської діяльності підприємства ніякого відношення не має та жодних документів по взаємовідносинах з підприємствами-контрагентами ніколи не підписував, службовою особою підприємства став за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Зазначене підтверджується оглянутими у судовому засіданні матеріалами оперативно розшукової справи (а.с. 78) та матеріалами клопотання протоколом допиту (а.с. 7).

Згідно ч.1 чт.170 КПК України, арештом є тимчасове позбавлення права підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

На підставі вищевикладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, з метою захисту інтересів суспільства та Держави від злочинів, попередженню вчинення нових злочинів зазначеними особами, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив злочин, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження за № 0000042 від 27.05.2014 р за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 5 ст.191 КК України, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що грошові кошти, на які просить накласти арешт слідчий мають ознаки знаряддя вчинення кримінального правопорушення, у зв`язку з чим можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання в цій частині, у зв`язку з чим воно підлягає задоволенню.

При цьому, суд не вбачає правових підстав для задоволення клопотання в частині зупинення видаткових операцій з грошовими коштами ТОВ «БК «..» надати довідку про залишок коштів на рахунку.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, суд, -

ухвалив:

Клопотання старшого слідчого УФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у с. Києві майор міліції ОСОБА_4 задовольнити частково.

Накласти арешт на ПАТ «АБ «Радбанк» (МФО №306500) на речові докази, а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , що належать ТОВ «Орджо-Сервіс» (), шляхом заборони розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на вказаному вище рахунку за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через районний суд на протязі п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя
Святошинського районного
суду міста Києва ОСОБА_1