печерський районний суд міста києва
Справа № 757/4634/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 березня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання слідчого групи слідчих ГСУ МВС України ОСОБА_3 про проведення позапланової виїзної ревізії,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий групи слідчих ГСУ МВС України ОСОБА_3 звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором першого відділу процесуального керівництва досудовим та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово господарської діяльності ТОВ «ХК «Інноваційні технології» у період з 2010 по 2013.

В обґрунтування клопотання вказано, що Головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000733 від 11.07.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Установлено, що 18.02.2013 службовими особами ДПАТ «НАК «Украгролізинг», укладено договір № 13-06СтЗ/63 з ТОВ «ХК Інноваційні технології» про закупівлю товарів за державні кошти (поставку) зернозбиральних комбайнів КЗС-15 «Сварог» (CSX 7080) у кількості 20 штук на загальну суму 52 182 800 грн.

Також установлено, що 25.02.2013 службовими особами ДПАТ «НАК «Украгролізинг» було укладено договір № 13-10СтС/68 з ТОВ «ХК Інноваційні технології» про закупівлю товарів за державні кошти (поставку) зернозбиральних комбайнів КЗС-15 «Сварог» (CSX 7080) у кількості 15 штук на загальну суму 39 137 100 грн., після чого у період з 01.03.2013 до 11.07.2013 на рахунок ТОВ «ХК «Інноваційні технології», було перераховано бюджетні кошти в сумі 31 309 680 грн. та отримано зазначену сільськогосподарську техніку у кількості 12 од. на загальну суму 31 309 680 грн., яку передано на зберігання у ПрАТ «ДЗЗУ ІЕЗ ім. Є.О. Патона» відповідно до договору відповідального зберігання від 04.06.2013 № 10-13-104з/286.

Разом з тим, виробництво зернозбиральних комбайнів ПрАТ «ДЗЗУ ІЕЗ ім. Є.О. Патона» не здійснювало, а ДПАТ «НАК «Украгролізинг» поставлялись зернозбиральні комбайни моделі «New Holland», виробництва CNH International SA (Бельгія), що були ввезені на територію України ТОВ «Єдиний ресурс» та ТОВ «Кіпріада Сан», відправником зазначеної продукції відповідно до відомостей зазначених в ватажно-митних деклараціях є фірми «Lotmor Holdings Limited» (Кіпр) та Ortega business, inc. (республіка Панама). В подальшому, ці комбайни були перероблені на території ПАТ «Дослідний завод зварювального устаткування інституту електрозварювання ім. Є.О. Патона», та представлені як вітчизняна сільськогосподарська техніка КЗС-15 «Сварог» по сформованій ціні УНДІ продуктивності агропромислового комплексу, що є вищою на 30-40 % від іноземних аналогів «NewHolland» (виробництва CNH International SA).

Крім того, згідно руху грошових коштів по банківських рахунках ДПАТ НАК «Украгролізинг», ТОВ «ХК «Інноваційні технології», ТОВ «Інтерагротек», ТОВ «Дон - Лан», державні кошти в розмірі 31 205 000 гривень, що призначались для придбання комбайнів вітчизняного виробництва КЗС-15 «Сварог» були в подальшому перераховані на банківський рахунок ТОВ «Інтерагротек», після чого перераховані на розрахунковий рахунок фірми «Lotmor Holdings Limited».

Також установлено, що на протязі 2009 2013 років виготовленням комбайнів КЗС-15 «Сварог» на замовлення ТОВ «ХК «Інноваційні технології» займались ПрАТ «ДЗЗУ ІЕЗ ім. Є.О. Патона», ТОВ Науково-виробниче підприємство «Херсонський машинобудівний завод» та ТОВ «Логрус» ЄДРПОУ (21578482).

Таким чином, слідчий вказує, що для забезпечення розслідування під час кримінального провадження виникла необхідність в проведені детального аналізу бухгалтерських та фінансових документів, що підтверджують факти видачі сертифікатів, виробництва, реалізації, передачі в лізинг зернозбиральних комбайнів КЗС-15 «Сварог», а також перетину кордону та розмитнення зернозбиральних комбайнів «NewHolland» SCX 7080 у зв`язку з чим необхідні спеціальні знання в області бухгалтерського обліку та ревізійної діяльності.

Слідчий в судовому засіданні доводи та вимоги клопотання підтримав з підстав, викладених у клопотанні.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Судовим розглядом встановлено, що Головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000733 від 11.07.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Згідно з ч. 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Згідно з п. 2.4 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого Наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України,Генеральної прокуратури України від 19 жовтня 2006 року № 346/1025/685/53, позапланова виїзна ревізія на об`єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб`єкта господарювання, який не віднесено Законом до підконтрольних установ.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що для забезпечення розслідування в кримінальному провадженні та збирання доказів, встановлення розміру ймовірної шкоди, завданої кримінальними правопорушеннями, а також для перевірки законності фінансово господарської діяльності ТОВ «ХК «Інноваційні технології» у період з 2010 по 2013, необхідно провести позапланову виїзну ревізію.

Відповідно до листа Державної фінансової інспекції України від 06.03.2014, проведення позапланової виїзної ревізії можливо розпочати з 24.03.2014.

В судовому засіданні слідчий уточнив вимогу клопотання щодо терміну проведення ревізії, вказавши дату початку ревізії 24.03.2014.

З урахуванням викладеного, клопотання слідчого про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 40, 107, 110, 309 КПК України, ст.ст. 5, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання клопотання слідчого групи слідчих ГСУ МВС України ОСОБА_3 , - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово - господарської діяльності ТОВ «ХК «Інноваційні технології» () щодо здійснення виробництва зернозбиральних комбайнів КЗС-15 «Сварог» в період часу з 2010 по 2013 роки.

Проведення ревізії доручити Державній фінансовій інспекції України.

Визначити термін проведення ревізії з 24.03.2014 року по 11.04.2014 включно.

На вирішення ревізії поставити наступні питання:

1. Дотримання посадовими особами ДПАТ «НАК Украгролізинг» Порядку використання коштів Державного бюджету України, що спрямовуються на придбання вітчизняної техніки і обладнання для агропромислового комплексу на умовах фінансового лізингу та заходи за операціями фінансового лізингу, затвердженого постановою Кабінету міністрів України від 10 грудня 2003 року № 1904, та Закону України «Про стимулювання розвитку вітчизняного машинобудування» від 07 лютого 2002 року при придбанні в період часу з 2010 по 2013 роки в ТОВ «ХК «Інноваційні технології» зернозбиральних комбайнів КЗС-15 « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

2. Правомірність включення зернозбиральних комбайнів КЗС-15 «Сварог» виробництва ТОВ «ХК «Інноваційні технології» до Переліків граничних цін на техніку та обладнання вітчизняного виробництва для агропромислового комплексу, закупівля яких фінансується за рахунок коштів державного бюджету України протягом 2010-2013 років;

3. Правомірність видачі ДП «Український державний центр по випробуванню та прогнозуванню техніки і технологій для сільськогосподарського виробництва» - Органом сертифікації «СЕПРОсільмаш» ТОВ «ХК «Інноваційні технології» сертифікатів відповідності в період часу з 2010-2013;

4. Правомірність видачі ТОВ «ХК «Інноваційні технології» в період часу з 2010-2013 років Українським науково-дослідним інститутом продуктивності агропромислового комплексу довідок висновків про результати проведення дослідження щодо формування тимчасової граничної вартості комбайна зернозбирального самохідного КЗС 15 «Сварог» (CSX 7080) виробництва ТОВ ХК «Інноваційні технології»;

5. Закупівля ДПАТ «НАК Украгролізинг» зернозбиральних комбайнів КЗС-15 «Сварог» виробництва ТОВ «ХК «Інноваційні технології» з метою їх подальшої передачі в лізинг протягом 2010-2013 років, повнота виконання договорів про закупівлю та стан розрахунків за ними;

6. Кількість переданих комбайнів ДПАТ «НАК Украгролізинг» в лізинг суб`єктам господарювання, стан виконання лізингоодержувачами умов договорів лізингу з ДПАТ «НАК Украгролізинг»;

7. Документальне підтвердження взаєморозрахунків між ДПАТ «НАК Украгролізинг» та ТОВ «Бігмарт» щодо отримання в лізинг 3 одиниць комбайнів КЗС-15 «Сварог»;

8. Проведення зустрічних звірок у ТОВ «ХК «Інноваційні технології», ПрАТ «ДЗЗУ ІЕЗ ім. Є.О. Патона», ТОВ «Логрус», ТОВ НВП «Херсонський машинобудівний завод» з метою документального підтвердження придбання вузлів, агрегатів та інших комплектуючих, які використовувались під час виробництва зернозбиральних комбайнів КЗС-15 «Сварог» на замовлення ТОВ «ХК «Інноваційні технології», їх походження та питома вага комплектуючих вітчизняного та іноземного виробництва;

9. Підтвердження здійснених фактичних витрат на виробництво зернозбиральних комбайнів КЗС-15 «Сварог» за замовленням ТОВ «ХК «Інноваційні технології», що здійснювалось ПрАТ «ДЗЗУ ІЕЗ ім. Є.О. Патона», ТОВ «Логрус», ТОВ НВП «Херсоський машинобудівний завод» протягом 2010 2013 років;

10. Документальне підтвердження виробництва зернозбиральних комбайнів КЗС-15 « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та фактичних витрат з проведенням зустрічних звірок з відповідними виробниками, що здійснювали виробництво вказаної техніки в період часу з 2010 по 2013 роки;

11. Документальне підтвердження питомої ваги комплектуючих вітчизняного та іноземного виробництва при виготовленні зернозбиральних комбайнів КЗС-15 «Сварог» ТОВ «ХК «Інноваційні технології» протягом 2010 2013 років;

12. Проведення зустрічної звірки з Міністерством доходів і зборів України щодо документального підтвердження перетину державного кордону України комбайнами моделей New Holland SCX 6090 з наступними номерами шасі НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 ; НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 ; 471926012 та жаток до зернозбиральних комбайнів, які ідентифіковані заводом - виробником наступними серійними номерами: НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , 249992041, 249985026, 249985049, 249985020, 249985018, 249984058, 249984055, 249984065 та їх розмитнення;

13. Проведення зустрічних звірок з метою документального підтвердження реалізації комбайнів моделей «New Holland» CSX 6090 ТОВ «Інтерагротек», ТОВ «Єдиний ресурс», ТОВ «Кіпріада Сан», компанією «Lotmor Holdings Limited», ТОВ «Кіпріада Сан», компанією «Ortega business, inc.» та ТОВ «СУРВП «Дон Лан»;

14. Чи заподіяно посадовими особами ДПАТ НАК «Украгролізинг», ТОВ «ХК «Інноваційні технології», ТОВ «НВП «Херсонський машинобудівний завод», ТОВ «Логрус», ПрАТ «ДЗЗУ ІЕЗ ім. Є.О. Патона» матеріальної шкоди Державному бюджету України під час виробництва, придбання, реалізації та передачі в лізинг зернозбиральних комбайнів КЗС-15 «Сварог» протягом 2010 2013 років. Якщо так, то на яку суму та які нормативно правові акти, накази, інструкції, розпорядження при цьому були порушені.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1