УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 серпня 2014 р. слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000001 від 21.11.2012 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів, що містять банківську таємницю, які свідчать про відкриття ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ) розрахункового рахунку № НОМЕР_2 у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_1 .
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Досудовим розслідуванням встановлено, що фізичні особи - підприємці ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_5 ) та ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ) за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, документально оформили видимість операцій з купівлі вторинної сировини та транспортних послуг за 2011-2012 роки, які фактично не виконувалися, з підприємствами, що мають ознаки фіктивності - ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та відобразили вказані операції у податковій звітності внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податків за червень-липень 2011 року на загальну суму 4 491 196 грн., що призвело до ненадходження до Державного бюджету коштів у особливо великих розмірах.
В подальшому ніби - то придбані товари (роботи, послуги) фізичними особами - підприємцями ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_4 були реалізовані ряду підприємств - вигодонабувачів на території України з метою ухилення ними від сплати податків.
В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 використовував наступні банківські рахунки:
· № НОМЕР_8 відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Києві МФО НОМЕР_9 код валюти 980
· № НОМЕР_10 відкритий в ПАТКБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " МФО НОМЕР_11 код валюти 980
· № НОМЕР_12 відкритий в КИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_6 ",М.КИЇВ МФО НОМЕР_13 код валюти 980
· № НОМЕР_14 відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " МФО НОМЕР_15 код валюти 980
· № НОМЕР_16 відкритий в КРД АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " М.КИЇВ МФО НОМЕР_17 код валюти 980
· № НОМЕР_18 відкритий в КИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_6 ",М.КИЇВ МФО НОМЕР_13 код валюти 980
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов`язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.
Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.
Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення речей та документів слід відмовити.
Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 або за його дорученням працівнику оперативного підрозділу на тимчасовий доступ до речей та документів, які свідчать про відкриття ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ) розрахункового рахунку № НОМЕР_2 у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_1 проведення вказаним підприємством фінансово-господарської діяльності та банківських операцій з використанням зазначених рахунків, в період з 01.01.2012 по 31.12.2013:
· всіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитку печатки ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшої зміни поточних даних) закритті рахунку № НОМЕР_2 ;
· анкети клієнта банку ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ) по рахунку № НОМЕР_2 ;
· довіреностей на право користування (розпорядження) рахунком № НОМЕР_2 ;
· платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № НОМЕР_2 , який належить ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2012 по 31.12.2013;
· договори щодо розрахунково-касового обслуговування та надання послуг «клієнт банк» з зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ) АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_3 );
· документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_3 ) банківських операцій по рахунку ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), а саме реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу), тощо;
· заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № НОМЕР_2 в період з 01.01.2012 по 31.12.2013;
· всіх документів, щодо зарахування на рахунок № НОМЕР_2 будь-якої іноземної валюти та документів щодо купівлі ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ) з вказаного рахунку будь-якої іноземної валюти;
· документів щодо придбання ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та видачі співробітниками АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_3 ) чекових книжок по рахунку № НОМЕР_2 , векселів та ін.;
· договорів, укладених ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та інших документів, оплата вартості товарів та послуг за якими, здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на його рахунок № НОМЕР_2 та з указаного рахунку, за період часу в період з 01.01.2012 по 31.12.2013;
· документів щодо нарахування дивідендів та їх видачі для ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ) по рахунку № НОМЕР_2 в період з 01.01.2012 по 31.12.2013;
· інформацію щодо інших рахунків відкритих ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ) у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_3 );
· інформацію про ІР-адреси та МАС-адреси кінцевого обладнання користувачів телекомунікаційних послуг, які здійснювали доступ до банківської системи дистанційного управління рахунками «клієнт-банк» ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ). А також, мобільні номера телефонів, які використовувались для ідентифікацій (персоналізації) користувачів банківської системи дистанційного управління рахунками «клієнт-банк» ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ):
· банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку № НОМЕР_2 - (в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та між філіальних оборотів (МФО) банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу) в період з 01.01.2012 по 31.12.2013.
Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.
В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1