Рівненський міський суд Рівненської області
ПОСТАНОВА ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 липня 2012 року місто Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Рудика Л.Д., розглянувши

подання слідчого з ОВС ВРКС СВ ДПС у Рівненській області Губені В.М, про проведення

обшуку особи

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС ВРКС СВ ДПС у Рівненській області Губеня В.М, звернувся до Рівненського міського суду з погодженим заступником прокурора Рівненської області поданням про проведення обшуку ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 в межах розслідування кримінальної справи №82/515-12, порушена відносно фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (ідентифікаційний код, НОМЕР_1) за фактом умисного ухилення від сплати податків за попередньою змовою невстановленими слідством особами за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1. зареєстрований приватним підприємцем за адресою АДРЕСА_2, адреса фактичного проживання: АДРЕСА_1, будучи зареєстрованим суб'єктом підприємницької діяльності 2 серпня 1999 року розпорядженням Зарічненськї райдержадміністрації та взятий на податковий облік в Зарічненському відділенні Дубровицької МДШ, будучи особою відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків і платежів до державного бюджету, згідно п.1 ст.9 Закону України «Про систему оподаткування» та за повноту і достовірність інформації відображене у звітних документах, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою невстановленими слідством особами, в порушення пп. 9.12.1 п. 9.12 ст.9 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб», ст. 13.14 р. IV Декрету КМУ «Про прибутковий податок з громадян» п. 138.2 ст. 138. п. 167.1 ст. 167 п. 177.1, п. 177.2, п. 177.4, п. 177.5 ст 177 Податкового кодексу України, п. 6 ст. 128 Господарського кодексу України шляхом заниження об'єкта оподаткування протягом січня-лютого 2011 року ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб 587186 грн.

Так, приватний підприємець ОСОБА_2 з метою ухилення від сплати податків шляхом заниження об'єкта оподаткування в період січень-лютий 2011 року відобразив по бухгалтерському та податковому обліку придбання ягоди чорниці урожаю 2011 року у кількості 107700 кг на суму 3468930 грн. у приватного підприємця ОСОБА_3, в якої відсутні будь-які виробничі потужності, складські приміщення для заготівлі та зберіганні ягоди чорниці у кількості 107700 кг. В подальшому ОСОБА_2 експортував придбані у ОСОБА_3 ягоди чорниці протягом липня-вересня 2011 року.

В результаті чого, приватний підприємець ОСОБА_2 діючи умисно з корисливих мотивів, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, шляхом заниженню об'єкта оподаткування, умисно ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму 587186 грн.. що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

По даному факту СВ ДПС у Рівненської області порушено кримінальну справу відносно фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1) за фактом умисного ухилення від сплати податків за попередньою змовою з невстановленими слідством особами за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що у ФОП ОСОБА_2 неодноразово витребовувались оригінали документів, які підтверджують проведення фінансово-

господарських операцій по придбанню ягід чорниці урожаю 2011 року у кількості 107700 кг. на суму 3468930 грн. у підприємця ОСОБА_3 та є доказом вчинення даного злочину, на що отримано відмову, яка зазначена в протоколах допиту обвинуваченого ОСОБА_2

В обґрунтування необхідності проведення обшуку слідчий посилається на те, що в

ході досудового слідства здобуті достатні дані (рапорт від 15.06.12 виконуючого обов'язки

начальника ВПМ Сарненської МДПІ ОСОБА_4, показання обвинуваченого), які свідчать

про те, що обвинувачений ОСОБА_2 тримає при собі чорнові записи щодо подвійної

бухгалтерії, технічні засоби та інші предмети, що підтверджують проведення операцій,

фактичних джерел реалізації та придбання товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт,

отримання послуг, які задіяні в злочинній схемі, мобільні телефони як засоби зв'язку для

спілкування з особами, причетними до незаконної діяльності, грошові чекові книжки та

платіжні картки доступу до банківських рахунків, речі та цінності, здобуті злочинним

шляхом, а також інші предмети і документи на паперових та електронних носіях, які мають

значення для встановлення істини в справі.

Відповідно до ч. 1 ст. 184 КПК України за наявності підстав, передбачених частиною першою статті 177 цього Кодексу, з метою вилучення предметів і документів, які можуть мати доказове значення і які знаходяться при певній особі, слідчий може провести обшук особи чи виїмку у неї цих предметів або документів.

Враховуючи викладене, а також те, що наявні дані, які дають підстави вважати, що предмети і документи, які можуть мати доказове значення можуть знаходитись ОСОБА_2 суд вважає, що подання підлягає до задоволення.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 177,184 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку особи - ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя Рівненського міського суду Л.Д.Рудика