ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1кс/201/8003/2015
УХВАЛА
04 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
04 серпня 2015 року прокурор звернувся з клопотанням про дозвіл здійснення тимчасового доступу до р6ечей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що слідчим відділом фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000045 від 24.06.2014 за фактом вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 ) у період з грудня 2013 року по лютий 2014 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності, у порушення вимог Податкового кодексу України, незаконно віднесли до складу податкового кредиту взаємовідносини з рядом підприємств, у результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 182 228,23 грн., що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.
Крім того, з`ясовано, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) формувало «ризиковий» податковий кредит з ПДВ від наступних підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ).
На підставі отриманих з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців даних встановлено, що керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) є громадянин Молдови ОСОБА_3 .
Проте, на теперішній час отримати документи щодо взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) не видається можливим через відсутність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за юридичною адресою.
Разом з тим, під час досудового слідства встановлено, що громадянин Молдови ОСОБА_3 також є службовою особою інших платників податків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_15 ) та ряду інших підприємств з ознаками «фіктивності».
З підприємств указаного переліку на обліку у Дніпропетровській області перебуває лише ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ).
У зв`язку з цим, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та доказування протиправної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), у т.ч. за допомогою використання «підставних» осіб, важливе значення мають документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.
Аналізом вже отриманої на підставі ухвал слідчого судді інформації від 2 комерційних банків щодо використання розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) встановлена її невідповідність даним податкової звітності товариства.
У ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності було відкрито рахунки № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 у філії ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » МФО ( НОМЕР_23 ), за адресою: АДРЕСА_2 .
На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення, а саме документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), що містять банківську таємницю в філії ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » МФО ( НОМЕР_23 ): АДРЕСА_2 , а саме: документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 відкритих в : АДРЕСА_2 у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період часу з 01.01.2013 по 31.12.2014 року.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи, у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей та документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню №0000045, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), що містять банківську таємницю в філії ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » МФО ( НОМЕР_23 ): АДРЕСА_2 , а саме:

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 відкритих в : АДРЕСА_2 у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період часу з 01.01.2013 по 31.12.2014 року.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000045.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1