Провадження 1-кс/127/3253/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.05.2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Храновській І.І.,

за участю слідчого Гаврищука В.М.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000055 від 19.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ "Авіа Макс" (код ЄДРПОУ - 37085006, юридична адреса: м. Вінниця вул. Литвиненко, 54), здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства протягом періоду з 01.01.2010 року по 31.12.2011 року, шляхом завищення валових витрат та податкового кредиту, в порушення п.3.1 ст.3, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств та на порушення п.138.2, ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України, ухилився від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 1 397 266 грн. та в порушення п.п.7.2.1 п.7.2, п.п.7.4.5. п.7.4., п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість та п.198.6 ст.198, п.200.1 ст.200 Податкового Кодексу України, ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 1 382 923 грн., а всього податків на загальну суму в 2 780 189 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Дані порушення виникли внаслідок того, що службові особи ТОВ «Авіа-Макс» на протязі вказаного періоду проводили господарські операції із субєктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, зокрема : ТОВ «Сібер» (), ТОВ «Сорента» (), ТОВ «Постпринт» (), ТОВ «Асторія Груп» (), ПП «Прилукихімснаб» (), ТОВ «ЕКРЮ» (), ППФ «АВТ» Маркет Плюс» (), ПП «Нова - Центр» (), ПП «НП»Хіміч» (), ТОВ «Едветайзинг Експерт» ().

Крім того встановлено, що ТОВ «Авіа-Макс» під час здійснення фінансово-господарських операцій протягом перевіряємого періоду користувалися розрахунковим мультивалютним рахунком №541, відкритим в відділенні №1 м. Вінниці ПАТ «БМ Банк» (МФО 380913, м. Вінниця, вул. Соборна, 46).

Беручи до уваги те, що факт проведення грошових переказів по рахунку ТОВ «Авіа-Макс», а також зняття готівкових коштів з вказаного рахунку та можливість їх привласнення, має суттєве значення для підтвердження корисливо мотиву скоєння злочину та відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків.

Враховуючи те, що службові особи ТОВ «Авіа-Макс» мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін та знищення, а також необхідність проведення документальної перевірки для зясування порядку руху коштів і їх оприбуткування, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Авіа-Макс», які перебувають у володінні службових осіб відділення №1 м. Вінниці ПАТ «БМ Банк» (МФО 380913) та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Соборна, 46.

Оскільки іншими способами встановити важливі обставини у кримінальному провадженні не можливо, просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ПАТ «БМ Банк» в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та виїмку.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ «БМ Банк».

На підставі наведеного, керуючись 60,62 Закону України «Про банки і банківську діляьність», ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління ДПС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ "Авіа Макс" (код ЄДРПОУ - 37085006, юридична адреса: м. Вінниця вул. Литвиненко, 54), та їх виїмку в відділенні №1 м. Вінниці ПАТ «БМ Банк» (МФО 380913, м. Вінниця, вул. Соборна, 46), а саме : відомостей про рух грошових коштів, із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів по мультивалютному рахунку №541, відкритому ТОВ "Авіа Макс" (код ЄДРПОУ - 37085006, юридична адреса: м. Вінниця вул. Литвиненко, 54) з моменту відкриття вказаного рахунку по день винесення ухвали; оригіналів грошових чеків у відповідності до яких здійснювалося зняття готівки з вказаного рахунку, з моменту відкриття по день винесення ухвали; копій документів, на підставі яких було відкрито вказаний рахунок; копій карток зі зразками підписів осіб, які мали право знімати кошти з зазначеного рахунку.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: