пр. № 1-кс/759/1392/14
ун. № 759/6580/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 квітня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши, погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_3 , клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч. 1 КК України,
В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до реєстраційних та звітних документів з можливістю вилучення (здійснити виїмку) старшому слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_4 або співробітникам оперативного ІНФОРМАЦІЯ_1 за його дорученням в ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), з метою вилучення документів, що відображають реєстрацію ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_1 ), нарахування і сплату податків, заборгованість платника по нарахованим податкам перед бюджетом, а саме: запити на встановлення місцезнаходження (місця проживання) платника податків; акти про відсутність суєта господарської діяльності за юридичною адресою; довідки про взяття на облік платника податків Форми №4-ОПП; заяви службових осіб (учасників. засновників) підприємства щодо отримання довідок про взяття на облік платника податків Форми №4-ОПП та інших документів; виписки з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців; довідки з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ); довіреності від імені службових осіб (учасників, засновників) підприємства; відомості з ЄДР щодо юридичної особи; свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість з корінцями про отримання та квитанціями про сплату за реєстрацію; реєстраційні заяви платника податку на додану вартість Форми №1-Р; повідомлення про відкриття рахунків платника у фінансових установах Форми №П1; заяви (для юридичних осіб) Форми №1-ОПП; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи; довідки ІНФОРМАЦІЯ_4 з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ); протоколи загальних зборів учасників (засновників); реєстраційні картки на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи Форми №1; податкові декларації з податку на прибуток підприємства з додатками; податкові декларації з податку на додану вартість з додатками; розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5); розрахунки коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1); довідки про залишок суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2); уточнюючи розрахунки податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок; акти документальних перевірок; листи підприємства та інші документи, які містяться в обліковій справі.
Дане клопотання обґрунтоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000024 внесеному до ЄРДР 27.03.2014 за фактом фіктивного підприємництва за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що 16.11.2011, невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме мінімізації податкових зобов`язань для реально існуючих підприємств, створили суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_1 ), який зареєстрували на підставну особу в Печерській ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Згідно відомостей Центральної бази даних юридичних осіб Міндоходів України ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_1 ) перебуває з 16.11.2011 на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ).
Зазначені реєстраційні та звітні документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_1 ) містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме підтвердження факту незаконного створення податкового кредиту з ПДВ для підприємств, фактичних платників податку на додану вартість, з метою мінімізації податкових зобов`язань при проведенні фінансово-господарських операцій, а також встановити службових осіб, відповідальних за підписання документів податкової звітності та первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємства.
В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: суми, які були включені до складу податкових зобов`язань ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_1 ) на перепродажну підготовку товару, період проведення фінансово-господарських операцій, інформації щодо переходу права власності на реалізовані товари (роботи, послуги).
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Виклик в судове засідання службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.
Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), знаходяться документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_1 ), які мають значення доказів у кримінальному провадженні, з метою їх вилучення.
Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.
На підставі ст.. 163 КПК України, слідчий суддя вирішує роглядати клопотання без виклику осіб службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.
В судовому засіданні достовірно встановлено, що в ІНФОРМАЦІЯ_1 проводиться розслідування у кримінальному провадженні № 0000024 внесеному до ЄРДР 27.03.2014 за фактом фіктивного підприємництва за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.
Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).
Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до реєстраційних та звітних документів (оригіналів) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_1 ) тобто надати можливість ознайомитись з ними та зробити з них копії, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ).
Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 309,371, 372, 395 КПК України, суд,
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження задовольнити частково.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до реєстраційних та звітних документів старшому слідчому ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_4 або співробітникам оперативного ІНФОРМАЦІЯ_1 за його дорученням в ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), що відображають реєстрацію ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_1 ), нарахування і сплату податків, заборгованість платника по нарахованим податкам перед бюджетом, з можливістю зробити копію, а саме:
- запити на встановлення місцезнаходження (місця проживання) платника податків;
- акти про відсутність суєта господарської діяльності за юридичною адресою;
- довідки про взяття на облік платника податків Форми №4-ОПП;
- заяви службових осіб (учасників. засновників) підприємства щодо отримання довідок про взяття на облік платника податків Форми №4-ОПП та інших документів;
- виписки з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців;
- довідки з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ);
- довіреності від імені службових осіб (учасників, засновників) підприємства;
- відомості з ЄДР щодо юридичної особи;
- свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість з корінцями про отримання та квитанціями про сплату за реєстрацію;
- реєстраційні заяви платника податку на додану вартість Форми №1-Р;
- повідомлення про відкриття рахунків платника у фінансових установах Форми №П1;
- заяви (для юридичних осіб) Форми №1-ОПП;
- свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;
- довідки ІНФОРМАЦІЯ_4 з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ);
- протоколи загальних зборів учасників (засновників);
- реєстраційні картки на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи Форми №1;
- податкові декларації з податку на прибуток підприємства з додатками;
- податкові декларації з податку на додану вартість з додатками;
- розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5);
- розрахунки коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1);
- довідки про залишок суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2);
- уточнюючи розрахунки податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок;
- акти документальних перевірок;
- листи підприємства та інші документи, які містяться в обліковій справі.
В іншій частині відмовити.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

СУДДЯ: ОСОБА_1