ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/3291/2013
УХВАЛА

04 вересня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про тимчасового доступу до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

04 вересня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000061 від 08.07.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП Універсалгазбуд (), при здійсненні фінансово-господарської діяльності в період з 01.01.12р. по 31.12.12р. діючи умисно, в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст. 198 та п.п 139.1.9 ст.139 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2012 року (зі змінами та доповненнями), шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат за результатами фінансово-господарських відносин з ПП Авангард (код 35527890), ухилились від сплати податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість, передбачених ст. 14 Закону України Про систему оподаткування від 25.06.1991 року, які входять в систему оподаткування, та введені в установленому Законом порядку, на загальну суму 4 403 540,08 грн., що більше ніж в 5000 раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що з метою ухилення від сплати податків, службові особи ПП Універсалгазбуд (код 34195762) використовували реквізити наступних підприємств: ТОВ Теплогазстрой (код 33416308); ТОВ Промбуд-КР (код 35005861); ПП Сільвер Груп (код 36607955); ПП Спецстрой КР (код 35527910); ПП Буд-Прогрес (код 33758757).

Також, за оперативною інформацією встановлено, що завдяки ТОВ Теплогазстрой (код 33416308), ПП Сільвер Груп (код 36607955), ПП Буд-Прогрес (код 33758757), при проведені державних (тендерних) закупівель, ПП Універсалгазбуд (код 34195762) за період 2008-2013 р.р. отримало понад 167 мільйонів бюджетних коштів, загальна сума отриманих державних коштів за процедурою тендерів підконтрольними підприємствами за період 2008-2013 р.р. склала 217,6 мільйонів гривень.

У теперішній час в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру щодо взяття на облік ТОВ Теплогазстрой (код 33416308), а також юридичної справи, податкової звітності, та інших документів підприємства, в звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ Теплогазстрой (код 33416308), що знаходяться у Криворізькій Центральна МДПІ м. Кривого Рогу ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

На підставі викладеного, слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів ТОВ Теплогазстрой (код 33416308), що знаходяться у Криворізькій Центральній МДПІ м. Кривого Рогу ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області. (м. Кривий Ріг, вул. Дзержинського, 42).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 0000061, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 163 165, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ

Дозволити слідчому з СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме документів ТОВ Теплогазстрой (код 33416308), що знаходяться у Криворізькій Центральній МДПІ м. Кривого Рогу ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області. (м. Кривий Ріг, вул. Дзержинського, 42), а саме:

- всі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ Теплогазстрой (код 33416308), у тому числі: статутні документи; довідки про взяття на податковий облік; свідоцтво платника податків на додану вартість; довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи; реєстраційну картку; службові записки і т.п.

- документи податкової звітності ТОВ Теплогазстрой (код 33416308) по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало підприємство;

- звернення службових осіб ТОВ Теплогазстрой (код 33416308) (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень;

- довідки про суми пільг в оподатковуванні;

- довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних) ТОВ Теплогазстрой (код 33416308), проведених органами державної податкової служби за весь період діяльності підприємства з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства;

- чи перебуває вищевказаний суб'єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження);

- щодо податкової заборгованості ТОВ Теплогазстрой (код 33416308), вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;

- перелік співробітників ТОВ Теплогазстрой (код 33416308), які отримували доходи з 01.01.2010 р. по 30.06.2013 р. (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву субєкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид;

- договори щодо надання ТОВ Теплогазстрой (код 33416308) податкової звітності шляхом телекомунікаційного звязку.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000061.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.М. Галічий