н/п 1-кс/640/6997/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"04" листопада 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Єфіменко Н.В.,

при секретарі - Вакула І.В.,

за участі слідчого Попова А.О,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м.Харкові клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області Попов А.О. у кримінальному провадженні №0000207 від 24.04.2013р. за ознаками ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, -

встановив:

30 жовтня 2013р. ст. слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області Попов А.О. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу та можливість вилучення оригіналів документів підприємства ТОВ «Будтерміналс» (код 37883464), по відкриттю, використанню та закриттю рахунка №7423/980 та інших документів ТОВ «Будтерміналс», а саме:документів юридичної справи ТОВ «Будтерміналс» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Будтерміналс»;оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Будтерміналс»; оригіналів платіжних доручень ТОВ «Будтерміналс», а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.01.2012р. по 15.08.2013р., які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу;документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації;документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою;чеків на одержання наявних коштів; документів по придбанню векселів; договорів та документів по отриманню та використанню кредитів;оригіналів документів по переписці ТОВ «Будтерміналс» з ПАТ «Актабанк»; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Будтерміналс» по рахунку №7423/980, за період з 01.01.2012р. по 15.08.2013р., із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають у володінні ПАТ «Актабанк» (МФО 307394, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченко, 53)

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що ОСОБА_2 протягом 2011 2012рр. за попередньою змовою з іншими особами з метою сприяння підприємствам всіх форм власності в ухиленні від сплати податків та «конвертації» грошових коштів з безготівкової в готівкову форму, особисто організував створення підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Харківенергосервіс», ПП «Рескомп», ТОВ «Будмаркет 2», які входять до складу «конвертаційного центру». Для забезпечення функціонування «конвертаційного центру» ОСОБА_2 залучив інших осіб, які допомагають йому, виконуючи відведені їм ролі.Так, ОСОБА_2 особисто здійснює керівництво підприємствами, які входять до «конвертаційного центру» ( ПП «Харківенергосервіс», ПП «Рескомп», ТОВ «Будмаркет 2»), отримує кошти з каси банківських установ, розподіляє та передає представникам підприємств, які користуються його послугами. У свою чергу, ОСОБА_3 здійснює бухгалтерський та аудиторський супровід діяльності підприємств, які входять до «конвертаційного центру». Схема незаконної діяльності «конвертаційного центру» полягає в тому, що ОСОБА_2 та інші особи під прикриттям вищевказаних підприємств документально оформлювали неіснуючі операції з продажу товарів (робіт, послуг), після чого дані документи передавались замовникам послуг для відображення в бухгалтерському та податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту та валових витрат, заниження своїх податкових зобовязань з ПДВ та податку на прибуток, за що контрагенти цих підприємств перерахували кошти на їх поточні рахунки, з подальшим зняттям грошової готівки і її поверненням клієнтам за винятком частини коштів, в якості оплати за надані послуги. Зазначені дії у свою чергу призвели до фактичного ненадходження до бюджету ПДВ у сумі більше 5 000 000 грн., що є особливо великим розміром. У ході досудового розслідування допитаний ОСОБА_4, який рахувався засновником, директором та бухгалтером підприємств ТОВ «АТР», ТОВ «Адель-Україна», ТОВ «Будтерміналс», ТОВ «Бест Інжиніринг», та який показав, що не має ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності цих підприємств, а також нікого не уповноважував представляти його інтереси в державних органах і банківських установах з метою відкриття рахунків чи перерахування грошових коштів. Також ОСОБА_4 повідомив, що ніяких послуг підприємствам ПП «Харківенергосервіс», ПП «Рескомп» не надавав, товарно-матеріальні цінності не постачав.Таким чином, ОСОБА_2, являючись керівником підприємств ПП «Харківенергосервіс» та ПП «Рескомп», в період жовтень листопад 2012 року штучно сформував податковий кредит від ТОВ «Бест Інжиніринг» на загальну суму 874 751 грн. та 157 809 грн.

Підприємство ТОВ «Будтерміналс» (код 37883464) в ході здійснення своєї фінансово-господарської діяльності використовувало рахунок №7423/980, відкритий в ПАТ «Актабанк» (МФО 307394, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченко, буд. 53).

Підставою надання тимчасового доступу слідчий зазначає необхідність отримання вказаної інформації в інший спосіб та можливість використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримала, просив його задовольнити.

Представник ПАТ «Актабанк» до судового засідання не зявився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не сповістив.

У відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить висновку про наявність підстав для його задоволення, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.163, 309 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання ст. слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області Попов А.О., розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000207 від 24.04.2013р. за ознаками ч.3 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Зобовязати ПАТ «Актабанк» (МФО 307394, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченко, 53), надати ст. СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_5 право тимчасового доступу до оригіналів документів підприємства ТОВ «Будтерміналс» (код 37883464), по відкриттю, використанню та закриттю рахунка №7423/980 та інших документів ТОВ «Будтерміналс», а саме:документів юридичної справи ТОВ «Будтерміналс» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Будтерміналс»;оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Будтерміналс»; оригіналів платіжних доручень ТОВ «Будтерміналс», а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.01.2012р. по 15.08.2013р., які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу;документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації;документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою;чеків на одержання наявних коштів; документів по придбанню векселів; договорів та документів по отриманню та використанню кредитів;оригіналів документів по переписці ТОВ «Будтерміналс» з ПАТ «Актабанк»; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Будтерміналс» по рахунку №7423/980, за період з 01.01.2012р. по 15.08.2013р., із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції).

Дозволити ст. СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_5 ознайомитись та зробити копії документів (в письмовому та електронному вигляді), а у разі необхідності вилучити у ПАТ «Актабанк» (МФО 307394, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченко, 53)., оригінали документів підприємства ТОВ «Будтерміналс» (код 37883464), по відкриттю, використанню та закриттю рахунка №7423/980 та інших документів ТОВ «Будтерміналс», а саме:документів юридичної справи ТОВ «Будтерміналс» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів і т.д.); оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Будтерміналс»;оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Будтерміналс»; оригіналів платіжних доручень ТОВ «Будтерміналс», а у випадку їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів) за період з 01.01.2012р. по 15.08.2013р., які подавалися в банк зазначеним клієнтом із вказівкою дати та номеру платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номера) платника та номера його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номера) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу;документів, що свідчать про видачу наявних коштів (чеки, доручення на одержання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також по їхній інкасації;документів, на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів із зазначеного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність зазначених клієнтів, у т.ч. операції по купівлі-продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-банк», із вказівкою відомостей про телефонних абонентів, від яких проводилося з'єднання з банківською установою;чеків на одержання наявних коштів; документів по придбанню векселів; договорів та документів по отриманню та використанню кредитів;оригіналів документів по переписці ТОВ «Будтерміналс» з ПАТ «Актабанк»; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Будтерміналс» по рахунку №7423/980, за період з 01.01.2012р. по 15.08.2013р., із розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) і в електронному вигляді з детальною вказівкою дати здійснення банківської операції, номеру поточного рахунку відправника та одержувача із вказівкою МФО банків, ЄДРПОУ відправника та одержувача, найменування відправника та одержувача, призначення платежу, суми платежу, а також із вказівкою вхідного та вихідного залишку коштів по рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації транзакції).

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 04.12.2013р.

Розяснити ПАТ «Актабанк», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя: