Справа № 4/2609/1580/12
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 жовтня 2012 року суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1, розглянувши подання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування особливо важливих справ слідчого управління Окружної державної податкової служби Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з заступником прокурора м. Києва ОСОБА_3, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та призначення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по поточному рахунку ТОВ «Таврійська зернова компанія» () №1001 та ПП «А-Ліра» () №4001 в ПуАТ «КБ «Акордбанк», МФО 380634, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОСОБА_4 СУ ОДПС ЦО з обслуговування ВПП ДПС ОСОБА_2, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа №68-00007, порушена відносно голови правління ПАТ «Укрнафта» ОСОБА_5 за ознаками умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, звернувся до суду з поданням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та призначення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по поточному рахунку ТОВ «Таврійська зернова компанія» () №1001 та ПП «А-Ліра» () №4001 в ПуАТ «КБ «Акордбанк», МФО 380634, з метою встановлення фактичних обставин надходження та списання коштів по вищевказаних поточних рахунків, дослідження документів щодо проведення фінансових операцій, які мають значення доказів по даній кримінальній справі, необхідно розкрити банківську таємницю ТОВ «Таврійська зернова компанія» () №1001 та ПП «А-Ліра» () №4001 в ПуАТ «КБ «Акордбанк», МФО 380634.

Як убачається із тексту подання слідчого, в період з серпня 2010р. по квітень 2011р., в порушення вимог податкового законодавства України, голова правління ПАТ «Укрнафта» ОСОБА_5, використовуючи в податковому обліку підприємства первинні документи, які містять неправдиві дані про придбання ПАТ «Укрнафта» зернових та олійних у ТОВ «Таврійська зернова компанія», неправомірно завищив податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 33 724 607 грн., що призвело до несплати на податку на додану вартість на суму 33 724 607 грн.

Встановлено, що відповідно до первинних документів, придбані у ТОВ «Таврійська зернова компанія» (код за ) зернові та олійні, ПАТ «Укрнафта», за договором комісії з ПП «А-Ліра» (код за ), експортувало.

Відповідно до договорів між ПАТ «Укрнафта» та ТОВ «Таврійська зернова компанія» № 02/06 від 02.06.2010 р., № 10/06 від 10.06.2010 р., № 14/05 від 14.05.2010 р., № 15/05 від 15.05.2010 р., № 16/05 від 16.05.2010 р. та договору комісії № 17/05 від 17.05.2010 р. між ПАТ «Укрнафта» та ПП «А-Ліра», розрахунки між даними підприємствами здійснюються через поточний рахунок ТОВ «Таврійська зернова компанія» № 1001 та поточний рахунок ПП «А-Ліра» № 4001 відкриті в ПуАТ «КБ «Акордбанк», МФО 380634, що знаходиться за адресою:м. Київ, вул. Стеценко, 6.

Згідно акту перевірки ПАТ «Укрнафта» № 987/41-20/00135390 від 14.09.2012р., в період з 12.08.2010р. по 14.03.2011р. ТОВ «Таврійська зернова компанія» поставило на адресу ПАТ «Укрнафта» зернові та олійні на загальну суму 202 538 170,44 грн.

В період з 28.09.2010р. по 26.05.2011р. ПАТ «Укрнафта» перерахувало на поточний рахунок ТОВ «Таврійська зернова компанія» 161 513 110,18 грн.

Станом на 31.03.2012р. заборгованість ПАТ «Укрнафта» перед ТОВ «Таврійська зернова компанія» склала 41 025 060,27 грн.

Вивчивши подання слідчого та матеріали кримінальної справи, а також заслухавши слідчого, суд приходить до висновку про його задоволення, оскільки є достатні підстави для надання дозволу на розкриття банківської таємниці та призначення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по поточному рахунку ТОВ «Таврійська зернова компанія» () №1001 та ПП «А-Ліра» () №4001 в ПуАТ «КБ «Акордбанк», МФО 380634.

Керуючись ст.ст.14-1, 178 КПК України, ст.ст.60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці в ПуАТ «КБ «Акордбанк», МФО 380634 для відділу розслідування особливо важливих справ слідчого управління Окружної державної податкової служби Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби банківську таємницю про операції, які проведені на користь чи за дорученням клієнтів банку: ТОВ «Таврійська зернова компанія» (код за ) - по поточному рахунку № 1001 та ПП «А-Ліра» (код за ) - по поточному рахунку № 4001 за період з 14.05.2010 р. по 18.10.2012 р., про відкриття поточних рахунків та організаційно-правову структуру клієнтів.

Провести в приміщенні ПуАТ «КБ «Акордбанк», МФО 380634, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Стеценко, 6. виїмки платіжних доручень, мемореальних ордерів, виписок банку, касових чеків, в яких відображені операції, які проведені на користь чи за дорученням клієнтів банку: ТОВ «Таврійська зернова компанія» () - по поточному рахунку №1001 та ПП «А-Ліра» () - по поточному рахунку №4001 за період з 14.05.2010р. по 18.10.2012р., з зазначенням реквізитів, номерів поточних рахунків платників та одержувачів коштів, сум та призначень платежів, номерів референсів, дати та часу проведення платіжних операцій; карток із зразками підписів та відбитком печатки; документів щодо про відкриття та організаційно-правову структуру клієнта, а саме: заяв про відкриття рахунку, договорів про розрахунково-касове обслуговування, договорів про обслуговування в системі «Банк-Клієнт», наказів про призначення службових осіб та інших документів, що містять дані про організаційно-правову структуру клієнтів, її керівників, напрями діяльності.

Організацію проведення виїмки покласти на відділ розслідування особливо важливих справ слідчого управління Окружної державної податкової служби Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби.

Постанова оскарженню не підлягає

Суддя: