ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/7227/15к
провадження №1-кс/201/4570/2015
УХВАЛА
06 травня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до документів,
ВСТАНОВИВ:
06 травня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000004 від 17.02.2015

Підставою внесення відомостей про вчинений злочин до ЄРДР стали матеріали перевірки, проведеної ІНФОРМАЦІЯ_2 за фактом порушення податкового законодавство посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), висновок аудитора щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Відповідно до матеріалів провадження, у 2014 році службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , при здійсненні фінансово господарської діяльності, в порушення п.п. 135.5.4, 135.5, ст. 135, ст. 137, п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного віднесення до складу валових витрат фінансово господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), умисно занизили об`єкт оподаткування податок на прибуток, та тим самим ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 3 454 421,24 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація вчиненого злочину ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів виконаного доручення, проведеними заходами встановлено, що протягом 2014 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою заниження об`єкту оподаткування податку на прибуток, та умисного ухилення від сплати податків, незаконно віднесено до валових витрат фінансово господарські відносини з ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а також проведено сумнівні господарські операції з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), на підставі яких сформовано податковий кредит, та з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), на підставі яких сформовано податкові зобов`язання.

Зокрема, в ході допиту у якості свідків, керівник та бухгалтер ПП « ОСОБА_5 » зазначила, що фактично діяльність підприємства не вела та не веде, відповідні документи про призначення на посаду керівника підписала на грошову винагороду; керівник та бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » пояснив, що за грошову винагороду погодився формально обіймати керівну посаду в підприємстві, хоча фактично ніякого відношення до діяльності підприємства не має; керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » вказав, що підприємство ліквідовано та у 2014 році ніякої фінансово господарської діяльності не вело.

Крім того, матеріалами провадження встановлена відсутність ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за місцями реєстрації підприємств.

Відповідно до відомостей, розміщених на сайті «Державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_15 » мережі Інтернет, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має ліцензії серії АВ №№ 470193, 470184 на здійснення діяльності у заготівлі, переробки, металургійної переробки металобрухту кольорових і чорних металів, видані ІНФОРМАЦІЯ_16 .

Враховуюче викладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого злочину, їх належної правової оцінки та для досягнення мети досудового розслідування виникла необхідність у вилученні в ІНФОРМАЦІЯ_17 з металобрухтом документів щодо здійснюваної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) діяльності у заготівлі, переробки, металургійної переробки металобрухту кольорових і чорних металів на підставі ліцензії серії АВ № 470193 та ліцензії серії АВ № 470184, виданої ІНФОРМАЦІЯ_16 , в оригіналах, у повному обсязі, у тому числі документів, що стали підставою для отримання ліцензій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), документів щодо здійснюваного контролю за додержанням ліцензійних умов зазначеної діяльності, листування (актів, листів, приписів, тощо), з метою її подальшого дослідження та долучення до матеріалів кримінального провадження.

Зазначені документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази. Зокрема, документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, містять відомості, що підтверджують або спростовують факт видачі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ліценції щодо діяльності у заготівлі, переробки, металургійної переробки металобрухту кольорових і чорних металів, документи, що стали підставами для її видачі, відомості щодо місць та умов здійснюваної діяльності у повному обсязі, документи щодо здійснюваного контролю за додержанням ліцензійних умов, тощо, інші обставини, що підлягають встановленню в ході розслідування.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають в розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_18 , щодо здійснюваної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) діяльності у заготівлі, переробки, металургійної переробки металобрухту кольорових і чорних металів на підставі ліцензії серії АВ № 470193 та ліцензії серії АВ № 470184, виданих ІНФОРМАЦІЯ_16 , в оригіналах, у повному обсязі, у тому числі документів, що стали підставою для отримання ліцензій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), документів щодо здійснюваного контролю за додержанням ліцензійних умов зазначеної діяльності, листування (актів, листів, приписів).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи, у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей та документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 0000004, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_7 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, що перебувають в розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_18 , щодо здійснюваної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) діяльності у заготівлі, переробки, металургійної переробки металобрухту кольорових і чорних металів на підставі ліцензії серії АВ № 470193 та ліцензії серії АВ № 470184, виданих ІНФОРМАЦІЯ_16 , в оригіналах, у повному обсязі, у тому числі документів, що стали підставою для отримання ліцензій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), документів щодо здійснюваного контролю за додержанням ліцензійних умов зазначеної діяльності, листування (актів, листів, приписів).

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000004.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1