У Х В А Л А
03 вересня 2015 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.
За результатами проведеної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлено порушення податкового законодавства, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі понад 1,6 млн. грн., як наслідок службові особи ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що у період 2012-2013 років службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знімались кошти із розрахункового рахунку в банку, однак підтверджуючих документів використання коштів на господарські витрати підприємства для перевірки не надано.
Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2013 році отримано поворотну фінансову допомогу від фізичної особи ОСОБА_4 у сумі 398 302,50 грн., яка у бухгалтерському та податковому обліку підприємства не відображена. По даному факту службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » пояснень не надали, разом з тим підтвердили отримання такої допомоги від ОСОБА_4 та її використання у господарській діяльності підприємства.
Проведеними допитами службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме директора ОСОБА_5 встановлено, що підприємство власних виробничих потужностей не мало, а орендувало їх у ОСОБА_6 , яка на даний час являється його дружиною. В ході проведення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » витрати на оренду виробничих потужностей документально не підтверджено.
Вказане свідчить, що кошти підприємства службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знімались із розрахункового рахунку підприємства та використовувались не на господарську діяльність.
Для цілей здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для розрахунків використовували банківські рахунки
№ НОМЕР_2 (Українська гривня), дата відкриття 31.10.2013
№ НОМЕР_3 (Українська гривня), дата відкриття 31.10.2013
№ НОМЕР_4 (долар США), дата відкриття 17.02.2012
№ НОМЕР_5 (Українська гривня), дата відкриття 20.01.2014
№ НОМЕР_6 (Російський рубль), дата відкриття 14.08.2013
№ НОМЕР_7 (Євро), дата відкриття 14.08.2013, які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО № НОМЕР_8 ).
Таким чином, з метою всебічного, повного та неупередженого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, а також знаходження коштів підприємства та з метою відшкодування завданих державі збитків, виникла необхідність в отриманні інформації щодо сум та походження грошових коштів на рахунках.
Слідчий вказує, що у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунках, які були відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО № НОМЕР_8 ) має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, а також як докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО № НОМЕР_8 ) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, що стверджується телефонограмою, причини неявки суду не повідомив.
Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що речі та документи які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО № НОМЕР_8 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до документів та їх вилучити щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО № НОМЕР_8 , АДРЕСА_2 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:
-документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку або з 01.01.2012 по 01.01.2014 або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках № НОМЕР_2 (Українська гривня), дата відкриття 31.10.2013, № НОМЕР_3 (Українська гривня), дата відкриття 31.10.2013, № НОМЕР_4 (долар США), дата відкриття 17.02.2012, № НОМЕР_5 (Українська гривня), дата відкриття 20.01.2014, № НОМЕР_6 (Російський рубль), дата відкриття 14.08.2013, № НОМЕР_7 (Євро), дата відкриття 14.08.2013, що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
-копію справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;
-грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;
та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.
Тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_7 або працівникам податкової міліції за дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення (здійснення їх виїмки)
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1