СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 24 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Бондаренко Марії Юріївни, слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000070, слідчим Чернишом А.В. та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього підтверджуючі матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого та прокурора, -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000070, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 грудня 2012 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Компанія Век (), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, службові особи ТОВ Компанія Век (), з метою ухилення від сплати податків протягом 2009-2012 років відобразили у бухгалтерській та податковій звітності товариства фінансово-господарські операції з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме з ПП Черкаситоргсфера (), ПП Інтерторгстрой (), ПП Сервітекс (), ПП Дніпрорембуд-сервіс (), ПП Буд перспектива (), ТОВ Скай метр () та ТОВ Нью Діл (), внаслідок чого, в порушення п. 5.1, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України від 28.12.1994 року № 334/94-ВР Про оподаткування прибутку підприємства, занижено податок на прибуток за період з 01.10.09 по 30.03.11 на загальну суму 345 683 грн. та в порушення п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1. ст. 139 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-ІУ, занижено податок на прибуток за період з 01.04.2011 по 30.09.2012 на зальну суму 287 737 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ Компанія Век () з метою умисного ухилення від сплати податків протягом 2009-2012 років відобразили у бухгалтерській та податковій звітності товариства фінансово-господарські операції з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме з ПП Черкаситоргсфера (), ПП Інтерторгстрой (), ПП Сервітекс (), ПП Дніпрорембуд-сервіс (), ПП Буд перспектива (), ТОВ Скай метр () та ТОВ Нью Діл (), внаслідок чого, в порушення п.п. 7.2.1., п.п. 7.2.6. п. 7.2., п.п. 7.4.5. п. 7.4., п.п. 7.5.1. п.7.5. ст. 7 Закону України від 03 квітня 1997 року № 168/97-ВР Про податок на додану вартість, в порушення п. 18 порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом ДПА України від 30.05.1997 № 165, зареєстрованого в Мін'юсті України від 23.06.1997 року за № 233/2037, ТОВ Компанія Век () було донараховано суми податкових зобовязань з податку на додану вартість за період з 01.10.2009 по 31.12.2010 на загальну суму 257 484 грн., та за період з 01.01.11 по 30.09.12 на загальну суму 312 544 тис. грн.

Всього, службові особи ТОВ Компанія Век () протягом вказаних періодів умисно ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 1 203 тис. грн., що більш як у 2718 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що діяв протягом 2009-2012 років, та є значним розміром.

Крім цього встановлено, що ТОВ Компанія Век () перебуває в стані припинення підприємницької діяльності (голова ліквідаційної комісії ОСОБА_3).

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і оригіналів первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ Компанія Век () з ПП Черкаситоргсфера (), ПП Інтерторгстрой (), ПП Сервітекс (), ПП Дніпрорембуд-сервіс (), ПП Буд перспектива (), ТОВ Скай метр () та ТОВ Нью Діл (), з подальшим вилученням оригіналів останніх у голови ліквідаційної комісії ТОВ Компанія Век () ОСОБА_3, з метою дослідження всіх обставин вказаних вище взаємовідносин.

Враховуючи, що первинні бухгалтерські документи по вказаним взаємовідносинам мають доказове значення по кримінальному провадженню, без отримання яких неможливо досягти поставленої мети проведення даного заходу, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і оригіналів первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ Компанія Век () з ПП Черкаситоргсфера (), ПП Інтерторгстрой (), ПП Сервітекс (), ПП Дніпрорембуд-сервіс (), ПП Буд перспектива (), ТОВ Скай метр () та ТОВ Нью Діл (), а саме: головних книг, договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу техніки безпеки, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення вказаних вище операцій за період з 2009 по 2012 роки, з можливістю вилучання оригіналів останніх у голови ліквідаційної комісії ТОВ Компанія Век () ОСОБА_3.

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

3. Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її постановлення.

4. Ухвала може бути оскаржена протягом 5-ти днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий