Справа № 1-97/2010 року
ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 грудня 2010 року Бориславський міський суд Львівської області

в складі: головуючого - судді Пещука Р.Й.

при секретарі: Стецун І.Т.

з участю прокурора: Сисина С.В.

захисника ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Бориславі кримінальну справу про обвинувачення

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, українця, громадянина України, одруженого, ІНФОРМАЦІЯ_3, безпартійного, працюючого виконавчим директором СПД ФО «Матусяк», раніше не судженого, не військовозобов»язаного, прож. ІНФОРМАЦІЯ_4 у вчиненні злочинів передбачених ч.1 ст. 175, ч.2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_2, працюючи на посаді в.о. директора БУ № 43 ВАТ «Прикарпатбуд» з 06.11.2006 року по 02.02.2009 року, будучи службовою особою - єдиним розпорядником коштів, наділеним правом першого підпису на усіх касових, банківських та інших правових документах, володіючи повноваженнями по здійсненню керівництва за проведенням підприємством фінансово-господарської діяльності у відповідності до п.п. 5.1, 5.2 статуту, незважаючи на те, що підприємством за наслідками своєї фінансово- господарської діяльності за період листопад 2008 року - січень 2009 року отримано кошти в сумі 944,6 тис.грн., умисно та безпідставно, в порушення вимог ч.3 ст.15 Закону України «Про оплату праці», яка передбачає, що оплата праці працівників підприємства здійснюється в першочерговому порядку, не виплатив заробітну плату 55 працюючим та 28 звільненим станом на 26.02.2009 року працівникам в строк більше ніж за один місяць за період з листопада 2008 року по січень 2009 року на загальну суму 147,134 тис.грн., а саме наступним працівникам: ОСОБА_3 на суму 1641,91 грн., ОСОБА_4 - 2106,88 грн., ОСОБА_5 - 2427 грн., ОСОБА_6 - 2378,56 грн., ОСОБА_7 - 2155,5 грн., ОСОБА_8 - 2427 грн., ОСОБА_9 - 939,44 грн., ОСОБА_10 - 3580,45 грн., ОСОБА_11 - 1667,63 грн., ОСОБА_12 - 1333,4 грн., ОСОБА_13 - 5803,64 грн., ОСОБА_14 - 1377,36 грн., ОСОБА_15 - 618,71 грн., ОСОБА_16 - 1685,14 грн., ОСОБА_17 - 1101,79 грн., ОСОБА_18 - 3686,18 грн., ОСОБА_19 - 2697,47 грн., ОСОБА_20 - 815,21 грн., ОСОБА_21- 2244,63 грн., ОСОБА_22 - 2569,51 грн., ОСОБА_23 - 1072,99 грн., ОСОБА_24 - 684,7 грн., ОСОБА_25 - 1743,27 грн., ОСОБА_26 - 1923,78 грн., ОСОБА_27 - 3787,82 грн., ОСОБА_28 - 736,82 грн., ОСОБА_29 - 1013,89 грн., ОСОБА_30 - 977,98 грн, ОСОБА_31 - 5305,98 грн., ОСОБА_32 - 2230,96 грн., ОСОБА_33 - 1274,94 грн., ОСОБА_34 - 1795 грн., ОСОБА_35 - 863,9 грн., ОСОБА_36 - 814,75 грн., ОСОБА_37 - 834,18 грн., ОСОБА_38 - 3541,11 грн., ОСОБА_39 - 3481,07 грн., ОСОБА_40 - 2902,18 грн., ОСОБА_41 - 1214,77 грн., ОСОБА_42 - 1124,42 грн., ОСОБА_43 1.1. - 1854,37 грн., ОСОБА_44 - 814,3 грн., ОСОБА_45 - 2414,71 грн., ОСОБА_46 - 738,36 грн., ОСОБА_47 - 875,6 грн., ОСОБА_48 - 891,65 грн., ОСОБА_49 - 2453,53 грн., ОСОБА_50 - 1037,98 грн., ОСОБА_51 - 1775,56 грн., ОСОБА_52 - 976,14 грн., ОСОБА_53 - 2899,13 грн., ОСОБА_54 - 672,52 грн., ОСОБА_55 - 1325,24 грн., ОСОБА_56 - 647,72 грн., ОСОБА_57 - 1263,22 грн., ОСОБА_58 - 1832,61 грн., ОСОБА_59 - 2662,26 грн., ОСОБА_26 - 1568,66 грн., ОСОБА_60 - 458,77 грн., ОСОБА_61 - 1021,29 грн., ОСОБА_62 - 399,14 грн., ОСОБА_63 - 1692,26 грн., ОСОБА_64 - 1293,37 грн., ОСОБА_65 - 1154,35 грн., ОСОБА_66 - 1916,8 грн., ОСОБА_67 - 1565,65 грн., ОСОБА_68 - 1014 грн., ОСОБА_69 - 1279,63 грн., ОСОБА_70 - 943,84 грн., ОСОБА_71 - 4211,77 грн., ОСОБА_72 - 4435,9 грн., ОСОБА_73 - 658,39 грн., ОСОБА_74 - 1476,14 грн., ОСОБА_75 - 2231,07 грн., ОСОБА_76 - 438,23 грн., ОСОБА_77 - 2219,15 грн., ОСОБА_78 - 2566,25 грн., ОСОБА_79 - 172,62 грн., ОСОБА_80 - 1308,3 грн., ОСОБА_81 - 617,25 грн., ОСОБА_82 - 2658,47 грн., ОСОБА_83 - 2724,87 грн., ОСОБА_84 - 1391,41 грн.

В той час, ОСОБА_2 в період 3-5, 10-14 листопада 2008 року, 11-12, 15-19, 22- 26 грудня 2008 року, 1-2, 5-9, 12-16, 19-23 січня 2009 року використав кошти на сплату податків та інших обов'язкових платежів в сумі 45691,18 грн., оплату постачальникам та підрядникам за надані послуги та придбані товарно- матеріальні цінності (в тому числі паливно-мастильні матеріали - 19,9 тис.грн, будівельні матеріали - 90,4 тис.грн.) в сумі 200777,95 грн., оплату субпідрядним організаціям за виконані роботи в сумі 253182,39 грн., оплату відсотків по кредиту та банківських послуг в сумі 1895,45 грн., сплату орендної плати за землю в сумі 1676 грн.

ОСОБА_26 цього, ОСОБА_2Я„ працюючи на посаді в.о. директора БУ № 43 ВАТ «Прикарпатбуд» з 06.11.2006 року по 02.02.2009 року, будучи службовою особою - єдиним розпорядником коштів, наділеним правом першого підпису на усіх касових, банківських та інших правових документах, володіючи повноваженнями по здійсненню керівництва за проведенням підприємством фінансово-господарської діяльності у відповідності до п.п. 5.1, 5.2 статуту, будучи, згідно з ст.ст. 9, 11 Закону України «Про систему оподаткування», ст.8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», відповідальним за організацію ведення бухгалтерського обліку, повноту нарахування та своєчасність сплати до бюджету податків, зборів та обов'язкових платежів, зловживаючи своїм службовим становищем, умисно, в інтересах третіх осіб, з метою ухилення від сплати обов'язкових платежів до Пенсійного фонду України та податків до Державного бюджету, в порушення вимог п.п.5.1, 5.2 статуту, п.п.6, 12 ст.20 Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування», ст.9 Закону України «Про систему оподаткування», за наявності одночасно із зобов'язаннями із сплати страхових внесків за період листопад - грудень 2008 року в сумі 88911,58 грн. та зобов'язаннями зі сплати податків за період листопад - грудень 2008 року в сумі 64 тис.грн., а всього на суму 152911,58 грн., зобов'язань перед іншими кредиторами не виконав зобов'язання зі сплати страхових внесків та податків, які мають пріоритет перед усіма іншими зобов'язаннями, в першу чергу, а в період 3-5, 10-14 листопада 2008 року, 11-12, 15-19, 22-26 грудня 2008 року, 1-2, 5-9, 12-16, 19-23 січня 2009 року використав кошти на фінансово-господарські потреби підприємства, а саме на оплату постачальникам та підрядникам за надані послуги та придбані товарно-матеріальні цінності (в тому числі паливно-мастильні матеріали - 19,9 тис.грн., будівельні матеріали - 90,4 тис.грн.) в сумі 200777,95 грн., оплату субпідрядним організаціям за виконані роботи в сумі 253182,39 грн., оплату відсотків по кредиту та банківських послуг в сумі 1895,45 грн., сплату орендної плати за землю в сумі 1676 грн. Внаслідок чого було заподіяно тяжких наслідків охоронюваним законом інтересам держави та громадян.

В судовому засіданні підсудний ОСОБА_2 свою вину у вчиненні інкримінованих йому злочинів за ст. ч.1 ст. 175 КК України визнав частково, за ч.1 ст. 364 КК України не визнав та пояснив, що він працював в. о. директора ДП БУ-4 3 ВАТ «Прикарпатбуд», яке є дочірнім підприємством ВАТ «Прикарпатбуд», яке відповідно до п.1.4 Статуту ДП БУ-4 3 ВАТ «Прикарпатбуд» несе відповідальність по зобов»язаннях ДП БУ-43. Його роботодавцем був ВАТ «Прикарпатбуд», оскільки згідно наказу ВАТ «Прикарпатбуд» №32-К від 20.09.2006року, його було призначено тимчасово на посаду в. о. директора ДП БУ-43 ВАТ «Прикарпатбуд» на період хвороби ОСОБА_85, а згідно наказу ВАТ «Прикарпатбуд» №39-К від 06.11.2006року було призначено директором ДП БУ-4 3 ВАТ «Прикарпатбуд», в зв»язку зі смертю ОСОБА_85. Окрім нього, як в.о. директора ДП БУ-43 ВАТ «Прикарпатбуд» право першого підпису на усіх касових, банківських та інших правових документах ДП БУ-4 3 ВАТ «Прикарпатбуд» мали заступник директора ДП БУ-4 3 Конц та головний бухгалтер ОСОБА_4.

В період часу з 17.11.2008року по 30.11.2008року включно, згідно наказу №47 ВАТ «Прикарпатбуд» від 11.11.2008року він перебував у черговій щорічній відпустці, а у період часу з 02.12.2008року по 09.12.2008року, згідно листка непрацездатності серії АБЮ №594034, він знаходився на амбулаторному лікуванні, і в період його відсутності його обов»язки виконував заступник директора ДП БУ-43 ВАТ «Прикарпатбуд» Конц, який і знімав кошти з розрахункових рахунків підприємства та розпоряджався ними.

За період роботи на посаді в.о. директора ДП БУ-43 ВАТ «Прикарпатбуд» було укладено ряд договорів підряду з ВАТ «Прикарпатбуд» та іншими замовниками на виконання будівельно- монтажних робіт. Зокрема з ВАТ «Прикарпатбуд» було укладено договори підряду на значні суми грошових коштів, зокрема на виконання будівельно-монтажних робіт по будівництву школи в с.Ясениця та будівництву 216-ти квартирного житлового будинку в м.Дрогобичі. Генеральним підрядником, а разом з тим і розпорядником коштів по вищевчаказаних об»єктах був ВАТ «Прикарпатбуд». Для виконання БМР на вищевказаних об»єктах ДП БУ-43 ВАТ «Прикарпатбуд» укладало угоди субпідряду з іншими організаціями, оскільки власними силами не мало об»єктивної можливості виконати весь обсяг будівельно-монтажних робіт, серед субпідрядників був і ДП ДУМБ ВАТ «Прикарпатбуд», де директором був ОСОБА_86, який одночасно був і головою правління ВАТ «Прикарпатбуд».

Окрім договорів підряду з ВАТ «Прикарпатбуд», були укладені і договори підряду з іншими замовниками, зокрема з відділом ЖКГ Бориславської міської ради по будівництву школи в м.Бориславі, з ДКП «Струмок» на реконструкцію міської лазні, з ТзОВ «Самбірська грод» на будівництво 48-ми квартирного житлового будинку в м.Самборі, з ПП «Олвер» на будівництво ТЕП в м.Трускаці.

Починаючи з жовтня 2008року кошти на рахунки ДП БУ-43 ВАТ «Прикапрпатбуд» поступали в основному від ВАТ «Прикарпатбуд» згідно актів виконаних робіт субпідрядних організацій та актів виконаних робіт ДП БУ-43 ВАТ «Прикарпатбуд», хоча не в повному об»ємі. Зокрема кошти поступали на рахунок ВАТ «Прикарпатбуд» від основного замовника відділу освіти Дрогобицької райдержадміністрації, його викликав до себе голова правління ВАТ «Прикарпатбуд», тобто його роботодавець, і зобов»язував його в першочерговому порядку проплачувати кошти субпідрядним організаціям та за матеріали, щоб не зірвати роботи по будівництву і здачу шкоди в с.Ясениця, що стверджується протоколом №12 від 22.12.2008року засідання робочої групи ДПІ у м.Бориславі по забезпеченню повноти і сплати податків. Окрім того, припинилась проплата за виконані обсяги БМР і іншими замовниками, зокрема: відділ ЖКГ та Бориславської міської ради заборгував ДП БУ-43 ВАТ «Прикарпатбуд» за будівництво школи в м.Бориславі 65 680грн. та за реконструкцію міської лазні 22420грн.; ПП «Олвер» за будівництво ТЕП - 83019грн..

Станом на 01.01.2009року дебіторська заборгованість по ДП БУ-43 ВАТ «Прикарпатбуд» становила 795772грн. Якщо б управлінню були повернуті всі кошти за виконані обсяги БМР, то управління в повній мірі розрахувалось би зі своїми працівниками по зарплаті та інших зобов»язаннях.

З врахуванням великої суми дебіторської заборгованості, фінансово- економічний стан ДП БУ-43 ВАТ «Прикарпатбуд» був вкрай важким. З отриманих на рахунки управління коштів він, як в.о. директора ДП БУ-43 ВАТ «Прикарпатбуд», за вказівкою ОСОБА_86 змушений був оплачувати роботу субпідрядників, які працювали на будівництві школи згідно їхніх актів виконаних робіт, в які не було включено заробітну плату працівників а також податки, збори та обов»язкові платежі до бюджету ДП БУ-43 ВАТ «Прикарпатбуд». ОСОБА_26 цього, він вимушений був виконувати зобов»язання, які накладав на його ОСОБА_86, його роботодавець, а саме оплачував вартість будівельних матеріалів, паливно-мастильних матеріалів, енергоносіїв, заробітну плату працівникам управління та інші обов»язкові платежі, щоб ДП БУ-43 ВАТ «Прикарпатбуд» не припинило своєї господарської діяльності. При цьому він своїм службовим становищем не зловживав, а діяв виключно в інтересах ДП БУ-43 ВАТ «Прикарпатбуд», а не в інтересах невідомо яких третіх осіб.

Також, ним як в. о. директора ДП БУ-4 3 ВАТ «Прикарпатбуд» були відправлені в адрес основних боржників претензії, в тому числі і до ВАТ «Прикарпатбуд», відділу ЖКГ Бориславської міської ради, відділу освіти Дрогобицької райдержадміністрації, ПП «Олвер» про необхідність погашення заборгованості перед ДП БУ-43 ВАТ «Прикарпатбуд», в яку входили і кошти, що становили фонд оплати праці працівників ДП БУ-43 ВАТ «Прикарпатбуд». Тобто ним, як в. о. директора було вжито всіх заходів на стягнення заборгованості від боржників про що свідчать долучені ним до письмових документів справи копії письмових документів.

При призначенні покарання просить врахувати той факт, що потерпілі по даній кримінальній справі подали суду письмову заяву в якій вказують на те, що не мають жодних претензій до нього, оскільки винним у невиплаті їм заробітної плати вважають голову правління ВАТ «Прикарпатбуд» ОСОБА_86, тому просить його за ч.1 ст. 175 КК України суворо не карати, а за ч.2 ст. 364 КК України виправдати, оскільки в його діях відсутній склад злочину передбачений цією нормою закону.

ОСОБА_26 часткового визнання вини, вина підсудного у вчиненні ним злочину передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України знайшла своє повне доведення зібраними по справі доказами, зокрема:

показаннями в судовому засіданні представника цивільного відповідача ОСОБА_87, який показав, що на посаді директора ДП БУ-43 ВАТ «Прикарпатбуд» працює з 25 серпня 2010р. В його посадові обов'язки входить загальне керівництво діяльністю ДГТ БУ № 43 ВАТ «Прикарпатбуд», право перинного підпису на усіх банківських, правових документах підприємства. Дане підприємство є окремою юридичною особою з відокремленим майном.

На зазначену посаду його було призначено головою правління ВАГ «Прикарпатбуд» ОСОБА_86 За наслідками його фінансово-господарської діяльності, згідно наявних на підприємстві бухгалтерських документів, за період листопад 2008 року - січень 2009 року на підприємство надійшло коштів на суму 944,6 тис.грн., з яких зокрема було використано на сплату податків та інших обов'язкових платежів в сумі 120.8 тис.грн., оплату постачальникам та підрядникам за надані послуги та придбані товарно- матеріальні цінності тому числі паливно-мастильні матеріали - 19,9 тис.грн., будівельні матеріали - 90,4 шс.грн.) в сумі 247,5 тис.грн., оплату субпідрядним організаціям за виконані роботи в сумі 391,3 тис. грн.., оплату відсотків по кредиту та банківських послуг в сумі 6,6 тис. грн.., сплату орендної плати за землю в сумі 2,3 тис. грн. За період з листопада 2008р. по січень 2009р. на підприємстві утворилась заборгованість по виплаті нарахованої заробітної плати на загальну суму 147,134 тис. грн. а також за період діяльності підприємства з листопада 2008р. по січень 2009р. станом на 1.02.1009р. утворилась заборгованість із сплати податків до Державного бюджету в сумі 81,6 тис. грн.. та зі сплати страхових внесків в Пенсійний Фонд України в сумі 124,619 тис.грн. Вважає, що основна вина по невиплаті працівникам заробітної плати належить голові правління ВАТ «Прикарпатбуд» ОСОБА_86, оскільки ОСОБА_2, будучи директором ДП БУ - 43 ВАТ «Прикарпатбуд» тільки виконував його вказівки.

перевіреними в судовому засіданні показаннями потерпілої ОСОБА_6, даними нею під час досудового слідства, яка показала, що за час її роботи на ДП БУ-43 ВАТ «Прикарпатбуд» директором був ОСОБА_2 та починаючи з кінця 2008 року заробітна плата не виплачувалась, хоча підприємство працювало та отримувало кошти за виконані роботи. Нею було подано позовну заяву в Бориславський міський суд про стягнення заборгованості по нарахованій, проте не виплаченій заробітній платі. На даний момент є судове рішення, яким підприємство зобов»язано виплатити їй заборговану заробітну плату.

( а.с. 266 т.1)

аналогічні дані встановлено із оголошених і оцінених в судовому засідання показань потерпілих ОСОБА_15 ( а.с.269 т.1); ОСОБА_11 ( а.с.272 т.1); ОСОБА_29 (а.с. 275 т.1); ОСОБА_27 (а.с. 278 т.1); ОСОБА_66В.( а.с.281 т.1); ОСОБА_39 (а.с.284 т.1); ОСОБА_63 (а.с. 287 т.1); ОСОБА_88 (а.с.290 т.1); ОСОБА_89 (а.с.293 т.1); ОСОБА_26 (а.с. 296 т. 1); ОСОБА_59 (а.с. 299 т.1); ОСОБА_69 (а.с. 302 т.1); ОСОБА_78 ( а.с. 305 т.1); ОСОБА_33 ( а.с. 308 т.1); папко М.І. ( а.с. 311 т.1); ОСОБА_90 ( а.с. 314 т.1); ОСОБА_26 ( а.с. 317 т.1); ОСОБА_91 ( а.с.320 т.1); ОСОБА_53 ( а.с. 323 т.1); ОСОБА_43 ( а.с. 326 т.1); ОСОБА_54 (а.с.329 т.1); ОСОБА_55 ( а.с.332 т.1); ОСОБА_25 ( а.с.335 т.1); ОСОБА_9 (а.с. 338 т.1); ОСОБА_4 (а.с. 341 т.1); ОСОБА_23Д.( а.с.344 т.1); ОСОБА_68 (а.с.347 т.1); ОСОБА_92 (а.с. 350 т.1); ОСОБА_20 (а.с.353 т.1); ОСОБА_47 (а.с.356 т.1); ОСОБА_48 (а.с. 359 т. 1); ОСОБА_93 (а.с. 362 т.1); ОСОБА_19 (а.с. 365 т.1); ОСОБА_31 ( а.с. 368 т.1); ОСОБА_30 ( а.с. 371 т.1); ОСОБА_81 ( а.с. 374 т.1); ОСОБА_35 ( а.с. 377 т.1); ОСОБА_44 ( а.с. 380 т.1); ОСОБА_74 ( а.с.383 т.1); ОСОБА_16 ( а.с. 386 т.1); ОСОБА_94 ( а.с. 389 т.1); ОСОБА_36 (а.с.392 т.1); ОСОБА_73 ( а.с.395 т.1); ОСОБА_52 (а.с.298 т.1); ОСОБА_95 (а.с. 401 т.1); ОСОБА_38 (а.с. 3 т.2); ОСОБА_40 ( а.с.6 т.2); ОСОБА_17 (а.с.9 т.2); ОСОБА_12 (а.с. 12 т.2); ОСОБА_96 (а.с. 15 т.2); ОСОБА_46 (а.с. 18 т.2); ОСОБА_56 (а.с. 21 т. 2); ОСОБА_60 (а.с. 24 т.2); ОСОБА_21. (а.с. 27 т.2); ОСОБА_65 ( а.с. 30 т.2); ОСОБА_58 ( а.с. 33 т.2); ОСОБА_76 ( а.с. 88 т.2); ОСОБА_83 ( а.с. 91 т.2); ОСОБА_82 ( а.с. 94 т.2); ОСОБА_45 ( а.с.97 т.2); ОСОБА_32 ( а.с. 100 т.2); ОСОБА_75 ( а.с. 103 т.2); ОСОБА_61 ( а.с. 130 т.2); ОСОБА_72 (а.с. 133 т.2); ОСОБА_7 (а.с. 136 т.2); ОСОБА_10 ( а.с. 139 т.2); ОСОБА_97 (а.с.142 т.2); ОСОБА_34 (а.с. 145-146 т.2); ОСОБА_8 (а.с.171 т.2); ОСОБА_71 (а.с. 175 т.2); ОСОБА_4 ( а.с. 95-95 т.3) даних ними під час провадження досудового слідства.

перевіреними в судовому засіданні показаннями представника цивільного позивача ОСОБА_98 (101 т.2);

перевіреними в судовому засіданні показаннями свідків ОСОБА_99М.( 166-167 т.2); ОСОБА_86 ( а.с. 104-102 т.2, а.с. 72-73 т.3); ОСОБА_100 ( а.с. 111-112 т.3); ОСОБА_87 ( а.с. 107-108 т.3); ОСОБА_99 ( а.с.83- 84 т.3); даних ними під час провадження досудового слідства;

даними протоколу ставки віч-на-віч між ОСОБА_2 та ОСОБА_86 від 25.03.2010р. згідно якої ОСОБА_2 уточнив свої покази дані ним 22.03.2010 року. По-перше, на таких нарадах не була присутня головний бухгалтер ОСОБА_4 По-друге, коли надходили кошти від ВАТ «Прикарпатбуд» як від генерального підрядника він на нараді вносив пропозиції голові правління ОСОБА_86 проте яку суму коштів ним буде перераховано субпідрядникам за виконані роботи згідно договорів субпідряду та на закупівлю товарно-матеріальних цінностей, а яку суму коштів він залишить на підприємстві для потреб підприємства. ОСОБА_86 вислуховував його пропозиції та погоджувався з ними, міг внести свої корективи, які він враховував при використанні коштів. Вказані пропозиції були висловлені в формі вказівки та поради. Рішення про використання коштів, які залишались на підприємстві вже після перерахування коштів субпідрядникам приймались ним особисто без погодження з ОСОБА_86

(а.с. 195-196 т.2)

даними протоколом огляду документів від 10.03.2010 року, згідно якого було оглянуто каса ДП БУ № 43 ВАТ «Прикарпатбуд» за 1 квартал 2009 року (прибуткові, видаткові касові ордера, платіжні відомості на видачу заробітної плати) на 15 арк.; каса ДП БУ № 43 ВАТ «Прикарпатбуд» за 4 квартал 2008 року (прибуткові, видаткові касові ордера, платіжні відомості на видачу заробітної плати) на 71 арк.; накладні, акти звірки, рахунки, протоколи прот залік взаємної заборгованості, рахунки-фактури, акти виконаних робіт, розиіифровки розмов згідно журналу- ордеру ДП Б У № 43 ВА Т «Прикарпатбуд» (рахунок № 631) за листопад 2008 року на 42арк.; накладні, акти звірки, рахунки, протоколи прот залік взаємної заборгованості, рахунки- фактури, акти виконаних робіт, розшифровки розмов згідно журналу-ордеру ДП БУ № 43 ВАТ «Прикарпатбуд» (рахунок № 631) за грудень 2008 року на 36 арк.; відомість 5-е по с/підрядних організацій ДП БУ № 43 ВАТ «Прикарпатбуд» за 4-й квартал 2008 року на 3 арк.; розшифровка по розрахунковому рахунку ДП БУ № 43 ВАТ «Прикарпатбуд» № 0047 в ПІБ м.Борислав, платіжні документи на 14 арк.; розшифровка по розрахунковому рахунку ДП БУ № 42 ВАТ «Прикарпатбуд» № 4 в Ощадбанку за грудень 2008 року на 3 арк.; розшифровка по прихідному розрахунковому рахунку ДП БУ № 43 ВАТ «Прикарпатбуд» № 0047 в ПІБ м.Борислав за листопад 2008 року, платіжні документи на 7 арк.; розшифровка по приходу розрахункового рахунку ДП БУ № 43 ВАТ «Прикарпатбуд» № 4 в Ощадбанк за листопад 2008 року, платіжні документи на 44 арк.; розшифровка по рахунку ДП БУ № 43 ВАТ «Прикарпатбуд» № 0639 в Нацжредит за листопад 2008 року, платіжні документи на 17 арк.; платіжні документи ДП БУ № 43 ВАТ «Прикарпатбуд» по Ощадбанку (рахунок № 313) за грудень 2008 року на 71 арк.; розшифровка по рахунку ДП БУМ 43 ВАТ «Прикарпатбуд» № 0639 в Нац.кредит за грудень 2008 року, платіжні документи на 24 арк.; розшифровка по рахунку ДП БУ № 43 ВАТ «Прикарпатбуд» № 0047 в ПІБ за грудень 2008 року, платіжні документи на 5 арк.; розшифровка по приходу та розходу рахунку ДП БУ № 43 ВАТ «Прикарпатбуд» № 4 в Ощадбанк за січень 2008 року, платіжні документи на 35 арк.; журнал-ордер № 2 по рахунках № 311, 313, 313/1 за січень 2009 року на 5 арк.; журнал-ордер № 1 по рахунках № 301 за січень 2009 року на 3 арк.; відомість по рахунку № 372 (підзвітні особи) за листопад 2008 року - січень 2009 року на 3 арк.; відомості № 3.3 аналітичного обліку розрахунків з постачальниками та підрядниками до рахунку 63 за листопад 2008 року -березень 2009 року; головна книга ДП БУ № 43 ВАТ «Прикарпатбуд» за 2008 рік; головна книга ДП БУ № 43 ВА Т «Прикарпатбуд» за 2009 рік; касова книга ДП БУ № 43 ВАТ «Прикарпатбуд» за 2008- 2009 роки; відомості нарахування заробітної плати працівників ДП БУ № 43 ВАТ «Прикарпатбуд» 5 книг), та встановлено, що на підприємстві застосовано систематизований перелік рахунків бухгалтерського обліку для відображення діяльності підприємства. Заборгованість по нарахованій проте не виплаченій заробітній платі перед 26 звільненими та 57 працюючими працівниками ДП БУ № 43 ВАТ „Прикарпатбуд" становила на 1.02.09 р.- 147,1 тис.грн., а на 1.11.08 р. - 12,7 тис.грн. Рух коштів ДП БУ № 43 ВАТ „Прикарпатбуд" відображено відповідно до поданих виписок банку в журналі-ордері № 2 по рахунку 31 „Рахунки в банках". Станом на 01.11.08р. залишок на банківських рахунках становив 57,6 тис.грн., в т.ч.: р/р № 0047 ( Промінвестбанк) - 3278,54 грн.; р/р № 4 (Ощадбанк) -15550,80 грн.; р/р № 0639( ФАКБ „Нацкредит") - 38723,25грн.

За період листопада-грудня 2008 року та січня 2009 року поступили кошти в сумі 944,6 тис.грн. на банківські рахунки і за цей період були використані кошти в сумі 918,1 тис.грн. на такі потреби: на виплату заробітної плати -149,6 тис.грн.; розрахунки з постачальниками та підрядниками (за надані послуги та придбані

ТМЦ, в т. ч. паливно-мастильні матеріали - 19,9 тис.грн. та будівельні матеріали - 90,4 тис.грн.) - 247,5 тис.грн.; розрахунки з субпідрядними організаціями -391,3 тис.грн.; прибутковий податок - 21,9 тис.грн.; податок на прибуток - 9,7 тис.грн.; податок на додану вартість - 72,1 тис.грн.; інші податки та обов'язкові платежі - 17,1 тис.грн.; кредитна лінія -3,3 тис.грн.; оренда землі - 2,3 тис.грн.; послуги банку та % банку - 3,3 тис.грн.

Залишок коштів на банківських рахунках станом на 1.02.2009 року становив 84,1 тис. грн.: р/р № 0047 ( Промінвестбанк) - 17,65 грн.; р/р № 4 (Ощадбанк) - 564,14 грн.; р/р № 0639 (ФАКБ „Нацкредит") - 83506,54 грн.

Облік про наявність та рух грошових коштів у касі підприємства ведеться по рахунку 30 "Каса", відповідно до Порядку ведення касових операцій у національній валюті України, який затверджено постановою Правління Національного банку України від 02.02.95 р. № 21, у редакції постанови Національного банку України від 13.10.97 р.№ 334 (з наступними змінами та доповненнями). За період листопада-грудня 2008 року та січня 2009 року в касу підприємства поступило коштів в сумі 173,3 тис.грн. і видано із каси підприємства кошти в сумі 173,3 тис.грн. (в т.ч. видано кошти на виплату заробітної плати 149,6 тис.грн., авансові звіти на придбання ТМЦ в сумі 20,7 тис.грн.). Облік «Розрахунків з постачальниками та підрядниками на підприємстві відображено на рах. 63 у відомості № 3-3 . Бухгалтерськими проводками відображено поступлення товарно - матеріальних цінностей та надані послуги підприємству. Облік розрахунків з субпідрядними організаціями відображено у відомості 5-С на рах.632 „Розрахунки з субпідрядними організаціями". Дана відомість відображає вартість виконаних робіт на об'єктах та заборгованість перед субпідрядниками за виконані роботи. На підприємстві ДП БУ № 43 ВАТ „Прикарпатбуд" за період листопада-грудня 2008 року та січня 2009 року заборгованість по заробітній платі збільшилась на 134,4 тис.грн.

(а.с.52-58 т.2)

актом перевірки ТДіП у Львівській області № 13-02-005/1289 від 01.09.2009року, згідно якого встановлено, що станом на 01.09.2009 року має місце заборгованість з виплати заробітної плати на суму 312,5 тис.грн. наведене свідчить про порушення вимог ст.43 Конституції України, ст.ст. 115, 116 КЗпП України, ст.24 Закону України «Про оплату праці», також встановлено порушення вимог ст.15 Закону України «Про оплату праці» в частині непершочерговості використання коштів.

(а.с.2-11 т.2)

копією наказу № 39 «к» від 06.11.2006 року по ВАТ «Прикарпатбуд», згідно якого ОСОБА_2 призначено тимчасово виконуючим обов'язки директора БУ № 43 ВАТ «Прикарпатбуд» з 06.11.2006 року.

( а.с.123 т.1)

копією наказу № 04-К від 26.01.2009 року.

(а.с.124т.1)

копією Статуту ДП БУ № 43 ВАТ «Прикарпатбуд».

(а.с.17-19т.1)

Аналізуючи наведені докази в їх сукупності, суд приходить до висновку про повне доведення вини підсудного ОСОБА_2 у вчиненні інкримінованого йому злочину, передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України.

Дії підсудного суд кваліфікує за ч.1 ст. 175 КК України, оскільки будучи керівником підприємства, умисно та безпідставно не виплатив заробітну плату працівникам більше ніж за один місяць.

Що стосується обвинувачення ОСОБА_2 органом досудового слідства за ч. 2 ст. 364 КК України, то суд вважає, що в діях ОСОБА_2 відсутній склад злочину передбачений ч. 2 ст. 364 КК України, оскільки об»єктивна сторона цього злочину охоплюється ч. 1 ст. 175 КК України, у вчиненні якого суд визнав його винним, а тому за цим епізодом пред»явленого обвинувачення ОСОБА_2 слід виправдати.

При обранні виду і розміру покарання суд враховує характер та ступінь суспільної небезпеки вчинених злочинів та особу самого підсудного, який раніше до кримінальної відповідальності не притягувався та судженим не був, за місцем проживання характеризується позитивно, активно сприяв розкриттю злочину.

Обставин, які б обтяжували покарання підсудному судом не встановлено.

Враховуючи наведене, суд приходить до висновку, що виправлення і перевиховання підсудного можливе без ізоляції від суспільства і покарання йому слід обрати у вигляді штрафу передбаченого санкцією ч. 1 ст. 175 КК України.

Керуючись ст.ст. 323,324 КПК України, суд, -

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_2 визнати винним у вчиненні злочину передбаченого ч.1 ст. 175 КК України і обрати йому покарання у виді штрафу в сумі 3500 грн.

Міру запобіжного заходу засудженому до вступу вироку в законну силу залишити без змін - підписку про невиїзд.

На даний вирок протягом 15 діб може бути подана апеляція до апеляційного суду Львівської області.

Суддя: