СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа номер 712/2755/14к
Номер провадження 1кс/712/1032/14
на розкриття банківської таємниці
та тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 26 лютого 2014 року
Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 та прокурора ОСОБА_3 , -
ВСТАНОВИВ:
Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), умисно з метою сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам суб`єктів господарювання реально діючого сектору економіки протягом 2010 - 2013 років, незаконно відображали в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансово господарські операції щодо придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств, що мають ознаки фіктивності.
В подальшому з метою доведення до кінця злочинного наміру, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документально оформляли фіктивну реалізацію вказаних товарів (робіт, послуг) на користь суб`єктів господарювання реально діючого сектору економіки, сприяючи їм в ухиленні від сплати податків.
Зокрема, у такий спосіб службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.03.2012 по 28.02.2013 сприяли службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ухиленні від сплати податку на додану вартість в сумі 3 399 132, 19 грн., що є в особливо великих розмірах.
Крім того під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ряд інших суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ) підконтрольні одній групі осіб, а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 які, здійснювали фактичний контроль за їх діяльністю.
Завдяки вищевказаним фіктивним суб`єктам господарської діяльності, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 незаконно формували податковий кредит суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки.
Крім того, під час досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що до складу «конвертаційного центру» підконтрольному ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 входило ще одне товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ), що має ознаки фіктивності засновником, директором та головним бухгалтером якого рахувався ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_16 , який під час допиту в якості свідка показав, що зареєстрував дане товариство на прохання свого знайомого, а потім дав довіреність на право здійснювати підприємницьку діяльність від свого імені на ім`я ОСОБА_5 ..
З матеріалів досудового розслідування також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має відкриті банківські рахунки № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 в Банку « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_17 ).
Для всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних судових експертиз, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундної роздруківки руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів за період з 01.01.2010 по 18.02.2014 по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 відкритих в Банку « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_17 ).
У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника Банку « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_17 ), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, заступник начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 та прокурор ОСОБА_3 не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунку, роздруківки руху коштів, за період з 01.01.2010 по 18.02.2014 по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 відкритих в Банку « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_17 ), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
УХВАЛИВ:
1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів Банка « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_17 ).
2. Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в Банку « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_17 ) документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.01.2010 по 18.02.2014, а саме:
особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 відкритих в Банку « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_17 );
посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2010 по 18.02.2014, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 відкритих в Банку « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_17 );
оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.
3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.
4.Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами Банку « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_17 ), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 або особу за її дорученням.
5.Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.
Слідчий суддя ОСОБА_1 .
Копію ухвали отримав:_____________________________________«____»_______________