Справа № 464/2375/15-к
пр.№ 1-кс/464/682/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
20.03.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000050 від 13.03.2015 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

Заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № №0000050 від 13.03.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, а саме до оригіналів договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових, накладних, актів прийому-передачі, рахунків та платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період серпня-жовтня 2014 року, що перебувають у приміщенні ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_1 "( НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_1 . В обгрунтування клопотання покликається на те, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , в наслідок документального відображення в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання нафтопродуктів у серпні-вересні 2014 року у суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), не сплатили до бюджету податок на додану вартість в загальній сумі 2 564 872,0 грн. Порушення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", вимог податкового законодавства встановлені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 , в ході проведення документальної позапланової невиїзної перевірки, за результатами якої складено акт №119/13-50-22-04/37362555 від 13.02.2015, відповідно до якої службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3,п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, безпідставно сформовано в серпні-вересні 2014 року податковий кредит з податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в сумі 774 334,73 грн. та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в сумі 1 790 536,52 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період серпня-жовтня 2014 року. З метою встановлення обставин у кримінальному провадженні слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, шляхом їх вилучення, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі

На підставі ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_5 ) та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та вилучення (здійснення виїмки) в межах кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у приміщенні ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_1 "( НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових, накладних, актів прийому-передачі, рахунків та платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період серпня-жовтня 2014 року, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення а саме:

- Договорів поставки нафтопродуктів укладених ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 " № ДГ-00011 від 01.08.2014, № ДГ-00050 від 02.08.2014 з додатковими угодами до них № 00013 від 01.08.2014; 00094 від 02.08.2014

- Актів приймання-передачі нафтопродуктів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 " №00013 від 01.08.2014, № 00094 від 02.08.2014;

- Податкових накладних №00013 та 00094 від 31.08.14 на загальну суму 2 002 330,34 грн. та 2 643 678,05 грн. відповідно;

- Оборотно-сальдової відомості по рахунку 631 (Розрахунки з вітчизняними постачальниками та підрядниками») по контрагенту ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ";

- Оборотно-сальдової відомості по рахунку 281 (Товари на складі) за серпень 2014 року;

- Договорів поставки нафтопродуктів укладені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " №НП-88 від 01.09.2014 р., №НП-89 від 02.09.2014, №НП-93 від 22.09.2014, №НП-301 від 01.10.2014, №НП-312 від 03.10.2014, №НП-358 від 21.10.2014, №НП-367 від 23.10.2014, №НП-381 від 28.10.2014;

- Додаткових угод укладенні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " №00105 від 01.09.2014, №00107 від 02.09.2014, №00111 від 22.09.2014, №00267 від 01.10.2014, №00278 від 03.10.2014, №00324 від 21.10.2014, №00333 від 23.10.2014, №00347 від 28.10.2014;

- Актів приймання-передачі укладених ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " №00105 від 01.09.2014, №00107 від 02.09.2014, №00111 від 22.09.2014, №00267 від 01.10.2014, №00278 від 03.10.2014, №00324 від 21.10.2014, №00333 від 23.10.2014, №00347 від 28.10.2014;

- Податкових накладних №193 від 30.09.2014, №195 від 30.09.2014, №199 від 30.09.2014, №130 від 31.10.2014, №141 від 31.10.2014№187 від 31.10.2014, №196 від 31.10.2014, №210 від 31.10.2014;

- Оборотно-сальдових відомостей по рахунку 631 (Розрахунки з вітчизняними постачальниками та підрядниками) по контрагенту ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " за серпень-жовтень 2014 року;

- Договору зберігання укладеного ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) №4212 від 01.07.2014;

- Договору №02/07/1-14 від 02.07.2014 на перевезення вантажів автомобільним транспортом і надання транспортно-експедиційних послуг укладеного ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДПРОУ НОМЕР_7 );

- Товарно-транспортних накладних, якими оформлено перевезення нафтопродуктів, придбаних від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " з резервуарів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період серпня-жовтня 2014 року;

- Завірених копій сертифікатів відповідності на ППМ які придбано в ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 , АДРЕСА_2 ). на бензин автомобільний підвищеної якості А-95 Євро виду II класу D, бензин автомобільний підвищеної якості А-92 Євро виду II класу С, паливо дизельне підвищеної якості (Євро) марки С виду ІІ, паливо дизельне підвищеної якості (Євро) марки В виду ІІ та ОАО « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( АДРЕСА_3 ). Сертифікат видано ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( АДРЕСА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на бензин автомобільний підвищеної якості А-92 Євро класу В, вид І;

- Рахунків виставлених ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за поставленні нафтопродукти та наданні послуги ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ВАТ" ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", за серпень-жовтень 2014 року;

- Платіжних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які свідчать про оплату за поставленні нафтопродукти та наданні послуги ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", серпень-жовтень 2014 року.

Строк дії ухвали один місяць.

Обов`язок виконання ухвали слідчого судді покласти на ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_1 "( НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 а

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1