Провадження 1-кс/127/2719/13
УХВАЛА

17.05.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковальчук О.В., за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СВ СУ прокуратури Вінницької області ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення рукописних документів ОСОБА_2, які перебувають у володінні Державної податкової служби у Вінницькій області (м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 7),

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло вказане клопотання, яке погоджене з прокурором Швецем С.В., мотивоване тим, що в провадженні слідчого відділу слідчого управління прокуратури Вінницької області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 09.01.2013 року за фактом умисного ухилення від сплати податків невстановленими особами в особливо великих розмірах на суму 6814913,93 грн. та службового підроблення, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених відповідно ч. 3 ст. 212 і ч. 1 ст. 366 КК України.

Так, на підставі зібраних матеріалів досудового розслідування є підстави вважати, що СПД-ФО ОСОБА_3 попередньо домовившись із ОСОБА_4, директором ТОВ «Подільська ювелірна компанія», уклала із указаним товариством договір оренди обладнання № 2. Згідно даного договору ТОВ «Подільська ювелірна компанія » в особі генерального директора - дружини заступника голови Державної податкової служби у Вінницькій області ОСОБА_2 ОСОБА_4, передала СПД-ФО ОСОБА_3 у тимчасове володіння обладнання для виготовлення ювелірних виробів. Для обслуговування переданого обладнання вказане Товариство забезпечило СПД-ФО ОСОБА_3 персоналом в кількості 48 співробітників.

У період з 01.01.2007 року по 31.12.2011 року у Вінницькому відділенні Центрального казенного підприємства пробірного контролю СПД-ФО ОСОБА_3 шляхом внесення недостовірних даних в облікові документи, разом із незначною частиною ювелірних виробів власного виробництва, проклеймовано 595609 одиниць ювелірних виробів із золота невстановленого походження загальною масою 1016,3 кг.

У подальшому проклеймована ювелірна продукція з нанесеним відповідним іменником виробника реалізовувалась через торгову мережу «Шарм» в торгових точках у різних регіонах України в містах Вінниці, Тростянці, Ладижині, Івано-Франківську, Коломиї, Умані, ОСОБА_3, які зареєстровані як на СДП-ФО ОСОБА_3 та СПД-ФО ОСОБА_5, чоловіка ОСОБА_3, так і на підконтрольних осіб, які раніше знаходились у трудових відносинах із вказаними особами, а саме СПД-ФО ОСОБА_6, СПД-ФО ОСОБА_7 та СПД-ФО ОСОБА_8

При цьому, з метою приховання значних обсягів реалізації ювелірних виробів, торгова виручка з усіх обєктів торгівлі в загальній сумі 43566249,99 грн., надходила на картковий рахунок № 047710, відкритий СПД-ФО ОСОБА_3 у Вінницькому відділенні ПАТ «Приватбанк», як фізичною особою.

Разом з тим, згідно з офіційними звітними матеріалами органів ДПС України, СПД-ФО ОСОБА_3 перебувала на спрощеній системі оподаткування та за період з 01.01.2007 року по 31.12.2011 року нею задекларовано обсяг виручки в загальній сумі 2362151 грн.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що до вказаного вище злочину може бути причетний заступник голови Державної податкової служби у Вінницькій області ОСОБА_2, який використовуючи своє службове становище особисто контролює фінансово-господарську діяльність СПД-ФО ОСОБА_3 та СПД-ФО ОСОБА_5, та координує їх дії, спрямовані на ухилення від сплати податків та легалізацію ювелірних виробів на території України.

Під час проведення обшуку 21.02.2013 року в службовому кабінеті заступника голови ДПС у Вінницькій області ОСОБА_2, що розташований за адресою м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 7, вилучено блокнот зеленого кольору із рукописними записами про розрахунки (виручка, залишки, прибуток, витрати, залишок, виробництво тощо), повязані із реалізацією ювелірних виробів з дорогоцінних металів.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в проведенні почеркознавчої експертизи для ідентифікації виконавця рукописних записів у блокноті зеленого кольору, вилученого під час обшуку у службовому кабінеті ОСОБА_2

Для проведення почеркознавчої експертизи у відповідності до вимог ч. 2 ст. 245 КПК України необхідно відібрати вільні та умовно-вільні зразки почерку ОСОБА_2 Зазначені зразки почерку можуть міститись у заявах, рапортах, доповідних і службових записках та інших рукописних документах, а також чорнових записах, що можуть перебувати за місцем роботи ОСОБА_2 у адміністративному приміщенні Державної податкової служби у Вінницькій області за адресою: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, буд. 7.

Оскільки для проведення почеркознавчої експертизи експертам необхідно надати оригінали документів, текст яких виконано ОСОБА_2, то заяви, рапорти, доповідні і службові записки, а також інші рукописні документи, чорнові записи, що виконані ОСОБА_2, можуть перебувати у адміністративному приміщенні Державної податкової служби у Вінницькій області, тому слідчий просив клопотання задовольнити.

Представник Державної податкової служби у Вінницькій області ОСОБА_9 у вирішенні клопотання поклався на розсуд суду.

Дослідивши матеріали клопотання, оглянувши кримінальне провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких та вилучення клопоче останній, можуть перебувати у Державній податковій службі у Вінницькій області. Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про доступ до яких та вилучення клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС СВ СУ прокуратури Вінницької області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення заяв, рапортів, доповідних, службових записок, рукописних документів, а також чорнових записів, що виконані ОСОБА_2 за період з 01.01.2012 року по даний час, які перебувають у володінні Державної податкової служби у Вінницькій області за адресою: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, буд. 7.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: