Справа № 464/9231/15-к
пр.№ 1-кс/464/2299/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
25.11.2015
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , ст.слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
в с т а н о в и в :
Ст.слідчий з з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000032 від 17.02.2015, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, тобто про можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обгрунтування клопотання покликається на те, що підставою для реєстрації кримінального провадження слугували матеріали перевірки ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які надійшли з ІНФОРМАЦІЯ_3 та містили акт №52/23-0/34358195 від 25.03.2011 документальної невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при господарських взаємовідносинах з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.04.2010 по 31.12.2010, з постановою від 22.01.2015 Львівського апеляційного адміністративного суду, якою задоволено апеляційну скаргу ІНФОРМАЦІЯ_5 та скасовано постанову від 23.07.2013 Львівського окружного адміністративного суду про скасування податкового повідомлення-рішення №000015230 від 11.04.2011, винесеного на підставі акту №52/23-0/34358195 від 25.03.2011. Відповідно до вказаного акту перевірки встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порушення вимог Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 (із змінами та доповненнями) неправомірно включено до складу податкового кредиту податок на додану вартість по операціях з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму 6 485 383 грн. за період з 01.04.2010 по 31.12.2010.З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Відповідно слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова постановив ухвалу від 28.09.2015 про тимчасовий доступ до документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які становлять банківську таємницю. На виконання вказаної ухвали, 20.10.2015 з приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), проведено виїмку руху коштів по рахунку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_4 (українська гривня) за період з 25.03.2010 по 31.12.2010. Проведеним оглядом руху коштів встановлено, що за вказаний період на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_4 , здійснено перерахування коштів з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_5 відкритому у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в загальній сумі 29 213 944,00 грн. з призначенням платежів «за проведені рекламні компанії на телебаченні». Окрім того встановлено, що у дні перерахування коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з рахунку № НОМЕР_5 на рахунок ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_4 , аналогічні суми коштів перераховувались з вказаного рахунку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_4 на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 , відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) з призначенням платежів «за товар». Таким чином встановлено, що кошти, які ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » отримано від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за проведені рекламні компанії на телебаченні, скеровувались на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », як оплата за товар. Відтак, в ході досудового розслідування, з метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », зокрема подальшого руху коштів, які були перераховані з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.
Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » для здійснення взаєморозрахунків використовували рахунок: № НОМЕР_7 (українська гривня), відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здіснення фінансових операцій, які ймовірно пов"язані з умисним ухиленням службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " від сплати податків та можуть вказувати на причетність інших суб"єктів господарювання та фізичних осіб і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням дослідження руху грошових коштів, а відтак виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів, які становлять банківську таємницю, а відтак просить клопотання задоволити у повному обсязі.
Представник ПАТ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " у судове засідання не з"явився, з невідомих для суду причин,хоча про розгляд справи належним чином був повідомлений.
Заслухавши думку ст.слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене ст.слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та вилучення (здійснення виїмки) в межах кримінального провадження.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -
п о с т а н о в и в :
клопотання задоволити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , або уповноваженим працівникам ДФС на підставі доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- комп"ютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_7 (українська гривня), що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 25.03.2010 31.12.2010 в паперовому та електронному вигляді.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1