Справа № 567/1336/13-к .
У Х В А Л А

04.10.2013 рокум. Острог

Слідчий суддя Острозького районного суду Рівненської області Венгерчук А.О.

при секретарі Бондарчук О.М.

з участю

прокурора Панчук В.В.

слідчого Шаповалова Б.М.

розглянув винесене в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №000415 від 17.07.2013 року за ч.2 ст.175 КК України заступником начальника слідчого відділу Острозького МВ УМВС України в Рівненській ОСОБА_1 і погоджене прокурором Панчук В.В. клопотання про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії та додані до клопотання матеріали,

встановила:

04 жовтня 2013 року до Острозького районного суду Рівненської області звернувся заступник начальника СВ Острозького МВ УМВС України в Рівненській ОСОБА_1 з клопотанням про проведення позапланової ревізії.

Своє клопотання мотивує тим, що 17.07.2013 року до чергової частини Острозького МВ УМВС надійшов рапорт начальника СДСБЕЗ Острозького МВ УМВС ОСОБА_2 про виявлення порушень чинного законодавства, вчинених посадовими особами районного відділу освіти Острозької районної державної адміністрації, які полягають у приховуванні заборгованості по виплаті заробітної плати працівникам навчальних закладів Острозького району за 2012 рік та використанні даних коштів за нецільовим призначенням. В звязку із необхідністю перевірки викладених фактів було залучено спеціалістів територіальної державної інспекції з питань праці у Рівненській області.

З листа територіальної державної інспекції з питань праці у Рівненській області №10/1290 від 20.08.2013 року вбачається, що згідно реєстру відділу освіти Острозької районної державної адміністрації, по виплаті другої частини заробітної плати створилась поточна заборгованість із заробітної плати за грудень 2012 року в 35 навчальних закладах на загальну суму 565852,75 грн. та будинку школяра на суму 36256, 56 грн.

За платіжними дорученнями від 14.01.2013 року через управління державної казначейської служби в Острозькому районі Рівненської області на рахунки банків була перерахована заборгована працівникам закладів відділу освіти Острозької районної державної адміністрації друга частина заробітної плати за грудень 2012 року.

Відповідно до довідки №874-04/01-20/13 від 03.09.2013 року, виданої відділом освіти Острозької районної державної адміністрації друга частина заробітної плати за грудень 2012 року в сумі 602109, 31 грн. була зареєстрована згідно реєстрів 11.01.2013 року в УДКСУ в Острозькому районі Рівненської області та виплачена згідно платіжних доручень 14.01.2013 року.

Відповідно до довідки управління Пенсійного фонду України в Острозькому районі Рівненської області сума нарахованої заробітної плати працівникам відділу освіти Острозької РДА за 2012 рік складає 24882486,19 грн., сума виплаченої заробітної плати 20545666, 59 грн.

Згідно звітів відділу освіти Острозької РДА про заборгованість за бюджетними коштами форми № 7д станом на 1 січня 2013 року за звітний період 2012 року, що були подані до управління Державної казначейської служби в Острозькому районі, за кодами та назвами тимчасової класифікації видатків із місцевих бюджетів 070201 (загальноосвітні школи в т.ч. школа-дитячий садочок, інтернат при школі, спеціалізовані школи, гімназії, колегіуми). При цьому в поданих звітах, в рядку коду економічної класифікації 1111 (оплата праці працівників бюджетних установ) заборгованість по виплаті заробітної плати відсутня.

Відповідно до отриманої відповіді із управління Державної казначейської служби в Острозькому районі сума коштів, яка була призначена на виплату штатним працівникам по рахунку 070201 (утримання та навчально-тренувальна робота дитячо-юнацьких спортивних шкіл) на кінець бюджетного періоду надійшла повністю, що відображено в звіті про надходження та використання коштів загального фонду (форма№2д) за 2012 рік відділу освіти Острозької РДА.

В звязку з наведеним просить надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Острозької районної державної адміністрації, , м.Острог Рівненської області, вул.Татарська, 92, за період діяльності вказаної установи з 01.01.2012 року по 01.01.2013 року, яку необхідно провести на протязі пятнадцяти робочих днів, а саме з 14 жовтня 2013 року по 1 листопада 2013 року, проведення якої доручити державній фінансовій інспекції в Рівненській області.

Прокурор Панчук В.В. в судовому засіданні дане клопотання підтримала з підстав, викладених слідчим та просила його задоволити.

Заслухавши пояснення прокурора, слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з таких підстав.

Відповідно до ст. ст.2, 8, 10 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", вказана ревізія віднесена до компетенції органів Державної фінансової інспекції України. Згідно ч.7, ч.8, ч. 11 ст.11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до ч.5, 7 цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

В клопотанні слідчого від 03.10.2013 року визначені підстави для проведення такої ревізії.

Постановою слідчого від 03.10.2013 року призначено документальну позапланову ревізію фінансово-господарської діяльності відділу освіти Острозької районної державної адміністрації, , м.Острог Рівненської області, вул.Татарська, 92, за період діяльності вказаної установи з 01.01.2012 року по 01.01.2013 року, яку необхідно провести на протязі пятнадцяти робочих днів, а саме з 14 жовтня 2013 року по 1 листопада 2013 року.

Працівникам державної фінансової інспекції в Рівненській області під час проведення документальної позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Острозької районної державної адміністрації необхідно дати відповідь на окремі питання за період діяльності підприємства з 01.01.2012 року по 01.01.2013 року:

- чи існувала заборгованість щодо виплати заробітної плати перед працівниками відділу освіти Острозької районної державної адміністрації за кодом та назвою тимчасової класифікації видатків із місцевих бюджетів 070201 (загальноосвітні школи в т.ч. школа-дитячий садочок, інтернат при школі, спеціалізовані школи, гімназії, колегіуми).

- при наявності заборгованості, крім загальної суми заборгованості, вказати суму заборгованості помісячно та розмір заборгованості;

- чи отримував відділ освіти Острозької районної державної адміністрації грошові надходження у касу та на розрахункові рахунки установи у вказаний період (вказати надходження (окремо в касу та на рахунки) помісячно, та їх загальну суму станом на 01.01.2013 року);

- на які потреби спрямовувались грошові кошти, що надходили до каси установи та на розрахункові рахунки з часу утворення заборгованості щодо виплати заробітної плати по 01.01.2013 року (інформацію надати помісячно);

- чи за цільовим призначенням використовувались грошові кошти, призначені для виплати заробітної плати працівникам установи за кодом та назвою тимчасової класифікації видатків із місцевих бюджетів 070201 (загальноосвітні школи в т.ч. школа-дитячий садочок, інтернат при школі, спеціалізовані школи, гімназії, колегіуми);

- яка частина грошових коштів використовувалась на виплату заробітної плати установи за кодом та назвою тимчасової класифікації видатків із місцевих бюджетів 070201 (загальноосвітні школи в т.ч. школа-дитячий садочок, інтернат при школі, спеціалізовані школи, гімназії, колегіуми) у період з 01.01.2012 року по 01.01.2013 року;

- чи була можливість за вказаний період часу з 01.01.2012 року по 01.01.2013 року у керівництва установи розпорядитись коштами у касі або на рахунках підприємства та сплатити заборгованість по заробітній платі працівникам установи.

Для забезпечення всебічного швидкого, повного неупередженого розслідування і судового розгляду всіх обставин даного кримінального провадження, враховуючи те, що виникла необхідність в призначенні та проведенні позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Острозької районної державної адміністрації, , м.Острог Рівненської області, вул.Татарська, 92, за період діяльності вказаної установи з 01.01.2012 року по 01.01.2013 року, керуючись ст. ст. 40, 91, 110 КПК України, та ст.ст.8, 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", постановою Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 року №550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами", постановою Кабінету Міністрів України від 20 липня 2011 року № 765 "Про утворення територіальних органів Державної фінансової інспекції", слід надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Острозької районної державної адміністрації, , м.Острог Рівненської області, вул.Татарська, 92, за період діяльності вказаної установи з 01.01.2012 року по 01.01.2013 року, яку необхідно провести на протязі пятнадцяти робочих днів, а саме з 14 жовтня 2013 року по 1 листопада 2013 року, проведення якої доручити державній фінансовій інспекції в Рівненській області.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 93, 131, 132, 372, 395 КПК України, ст. 10,11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", слідчий суддя,-

ухвалила:

задовольнити клопотання слідчого повністю та надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Острозької районної державної адміністрації, , м.Острог Рівненської області, вул.Татарська, 92, за період діяльності вказаної установи з 01.01.2012 року по 01.01.2013 року.

Працівникам державної фінансової інспекції в Рівненській області під час проведення документальної позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Острозької районної державної адміністрації, дати відповідь на окремі питання за період діяльності підприємства з 01.01.2012 року по 01.01.2013 року:

- чи існувала заборгованість щодо виплати заробітної плати перед працівниками відділу освіти Острозької районної державної адміністрації за кодом та назвою тимчасової класифікації видатків із місцевих бюджетів 070201 (загальноосвітні школи в т.ч. школа-дитячий садочок, інтернат при школі, спеціалізовані школи, гімназії, колегіуми).

- при наявності заборгованості, крім загальної суми заборгованості, вказати суму заборгованості помісячно та розмір заборгованості;

- чи отримував відділ освіти Острозької районної державної адміністрації грошові надходження у касу та на розрахункові рахунки установи у вказаний період (вказати надходження (окремо в касу та на рахунки) помісячно, та їх загальну суму станом на 01.01.2013 року);

- на які потреби спрямовувались грошові кошти, що надходили до каси установи та на розрахункові рахунки з часу утворення заборгованості щодо виплати заробітної плати по 01.01.2013 року (інформацію надати помісячно);

- чи за цільовим призначенням використовувались грошові кошти, призначені для виплати заробітної плати працівникам установи за кодом та назвою тимчасової класифікації видатків із місцевих бюджетів 070201 (загальноосвітні школи в т.ч. школа-дитячий садочок, інтернат при школі, спеціалізовані школи, гімназії, колегіуми);

- яка частина грошових коштів використовувалась на виплату заробітної плати установи за кодом та назвою тимчасової класифікації видатків із місцевих бюджетів 070201 (загальноосвітні школи в т.ч. школа-дитячий садочок, інтернат при школі, спеціалізовані школи, гімназії, колегіуми) у період з 01.01.2012 року по 01.01.2013 року;

- чи була можливість за вказаний період часу з 01.01.2012 року по 01.01.2013 року у керівництва установи розпорядитись коштами у касі або на рахунках підприємства та сплатити заборгованість по заробітній платі працівникам установи.

Ревізію провести на протязі пятнадцяти робочих днів з 14 жовтня 2013 року по 1 листопада 2013 року, проведення якої доручити державній фінансовій інспекції в Рівненській області.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяОСОБА_3