н/п 1-кс/640/7811/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.10.2015 р. до Київського районного суду м. Харкова поштою надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене зі старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_3 , яким слідчий просив накласти арешт на наступне майно:
Вилучене 21.10.2015 у ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , під час проведення огляду в гаражу № НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: печатки, гумові кліше печаток, жорсткі диски, чекові книжки, номерні знаки на автомобілі, трудові книжки, механізми для печаток без гумових кліше, рахувальні машинки, фінансово-господарські документи, бланки простих векселів, чорнові записи та мобільні телефони;
Вилучене 21.10.2015 року у ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , під час проведення обшуку в автомобілі DAEWOO NEXIA, держ. номер НОМЕР_2 та в будинку за місцем його проживання, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , на підставі ухвал слідчого судді Київського районного суду м. Харкова, а саме: печатку ТОВ "ЮНІС ГРУП" (код 39181031); документи (накладні, копії актів звірок, судові рішення, банківські виписки) 3 папки;
Вилучене 21.10.2015 у ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , під час проведення обшуку в будинку за місцем його проживання, на підставі ухвал слідчого судді Київського районного суду м. Харкова, а саме: грошові кошти Українські гривні в сумі 43 570 (сорок три тисячі п`ятсот сімдесят) гривень; патрони пістолетні з видимих ознак бойові калібру 9мм заборонені в цивільному обігу в кількості 34 шт.; Sim-Картку оператора «Life» № НОМЕР_3 ; Sim-Картку оператора «Київстар» № НОМЕР_4 ; печатку ТОВ «Сервіс метал-центр»; печатку ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ).
Вилучене у ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , 21.10.2015 під час проведення обшуку в нежитловій будівлі літ. «А-9» за адресою: м. Дніпропетровськ, проспект імені Газети «Правда», 35, оф. 402, на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 12.10.2015 року, а саме: печатку підприємства ТОВ «Італ-Дніпро» код 38528922 в кількості 1 шт.; печатку підприємства ТОВ «Юніс Груп» код 39181031 в кількості 1 шт.; печатку підприємства ТОВ «Фін-Маркет» код 38753381 в кількості 1 шт.; печатки факсимільє в кількості 3 шт.; бухгалтерські документи, які прошиті та пронумеровані в том № 7 на 146 арк.; том № 8 на 155 арк., дані документи було поміщено до поліетиленового пакету чорного кольору та опечатано № 7; бухгалтерські документи, які прошиті та пронумеровані в том № 9 на 274 арк.; том № 10 на 445 арк.; том № 11 на 312 арк., дані документи було поміщено в поліетиленовий пакет чорного кольору та опечатано № 9; бухгалтерські документи, які прошиті та пронумеровані в том № 12 на 54 арк.; том № 13 на 69 арк.; том № 14 на 232 арк.; том № 15 на 50 арк.; том № 16 на 79 арк.; том № 17 на 194 арк., дані документи було поміщено до чорного поліетиленового пакету та опечатано № 10; бухгалтерські документи, які прошиті та пронумеровані в том № 18 на 199 арк.; том № 19 на 71 арк.; том № 20 на 200 арк.; том № 21 на 85 арк., дані документи поміщено до чорного поліетиленового пакету та опечатано № 11; штамп підприємства ПП «Хімпотребсоюз» код 3217644 в кількості 1 шт.
Вилучене 21.10.2015 у ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_6 під час проведення обшуку в будівлі за адресою: АДРЕСА_4 , на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 07.10.2015 року, а саме: грошові кошти 6 000 (шість тисяч) Українських гривень;
Вилучене 21.10.2015 у ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_7 під час проведення обшуку в офісі за адресою: АДРЕСА_5 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 19.10.2015 року, а саме: картку утримувач сім-карти з номерами кодів пін, пін 2 мобільного номеру НОМЕР_11 ; бухгалтерські документи в розірваному стані; бухгалтерські документи, які зшиті у том № 2 на 369 арк.; печатку підприємства ТОВ «Флемінг Фінанс» код 39734801 в кількості 1 шт.; печатку підприємства ТОВ «Академія Фінансів» код 37070073 в кількості 1 шт.; печатку іноземного підприємства CORPORATE SEAL WILDBERG PRODUCTS CORP, BELIZE в кількості 1 шт.; гумове кліше печатки підприємства ТОВ «Юніс-Груп» код 39181031 яке розламане навпіл в кількості 1 шт.; гумове кліше печатки підприємства ПК «Єверест» код 37776017 яке розламане на декілька частин в кількості 1 шт.; бухгалтерські документи, які зшито у том № 3 на 99 арк.; бухгалтерські документи, які зшито у том № 4 на 69 арк.; банківські стрічки для упакування грошових коштів із реквізитами банків та номіналу купюр.
Вилучене 21.10.2015 у ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_8 під час проведення обшуку в будівлі за адресою: АДРЕСА_6 , на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 09.10.2015 року, а саме: грошові кошти 210 000 (двісті десять тисяч) Українських гривень.
Вилучене у ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , 21.10.2015 під час проведення обшуку в будівлі за адресою: АДРЕСА_7 , на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 09.10.2015 року, а саме: печатку підприємства ТОВ «Маестро Груп» (код ЄДР 39084774 м.Дніпропетровськ) 1 шт.; печатку підприємства ТОВ «Юніс Груп» (код ЄДР 39181031) в кількості 1 шт.; гумове кліше печатки ТОВ «Маестро Груп» (код ЄДР 39084774 м. Київ) в кількості 1 шт.; печатку підприємства ТОВ «МЗ Дніпро» (38678577) в кількості 1 шт.; печатку підприємства ТОВ «Алькор» (37274527) в кількості 1 шт.; папку з квитанціями «Нової пошти» в кількості 1 шт.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «НВП «Сузір`я ПЕТ» (код 37365006) в період 2012-2015 років шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ, в результаті проведення безтоварних операцій з підприємствами ТОВ «ТД Білецьких» (код 38597729), ТОВ «ТД «ІНТЕРА» (код 37274930), ТОВ «ТД НОРДЕН ГРУПП» (код 38918870), ТОВ «ПАЛОТ ІНЖИНИРІНГ» (код 38529072), ТОВ «СОЗОПОЛЬ.» (код 37926130),ТОВ «ЮРГА ГРУПП» (код 38361180), ТОВ «ВІВА- ТОРГ» (код 39457402), ТОВ «ЕТЕК- СЕРВІС» (код 39172226), ТОВ «НТВ- ЛЮКС» (код 32058128), ТОВ «ОПТІМА- Д» (код 39593898), ТОВ «ФАРМАФЛЕКС» (код 36987674), ТОВ «ТД СІЕНА» (код 38470366), які мають ознаки «фіктивності», ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 3 315 017 грн., що призвело до ненадходження до бюджету Держави коштів в особливо великих розмірах.
Відповідно до довідки №68/20-40-16-10 від 05.10.2015р. управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Харківській області, щодо результатів аналітичних досліджень стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ «НВП «Сузір`я ПЕТ» (код 37365006) встановлено ознаки нереальності здійснення господарських операцій з ТОВ «ТД Білецьких» (код 38597729), ТОВ «ТД «ІНТЕРА» (код 37274930), ТОВ «ТД НОРДЕН ГРУПП» (код 38918870), ТОВ «ПАЛОТ ІНЖИНИРІНГ» (код 38529072), ТОВ «СОЗОПОЛЬ.» (код 37926130),ТОВ «ЮРГА ГРУПП» (код 38361180), ТОВ «ВІВА- ТОРГ» (код 39457402), ТОВ «ЕТЕК- СЕРВІС» (код 39172226), ТОВ «НТВ- ЛЮКС» (код 32058128), ТОВ «ОПТІМА- Д» (код 39593898), ТОВ «ФАРМАФЛЕКС» (код 36987674), ТОВ «ТД СІЕНА» (код 38470366), а саме відсутній рух активів, зобов`язання чи власного капіталу у процесі здійснення господарської діяльності, відсутній кваліфікований персонал, незначний штат працюючих,відсутні основні фонди, приміщення для зберігання товарів, не знаходиться за юридичною адресою, відсутність зв`язків між фактом придбання товарів, спорудженням основних фондів, імпортом товарів, понесенням інших витрат і господарської діяльності вказаних підприємств, що свідчить про очевидну невідповідність вхідних грошових потоків вихідним грошовим потокам та вказує на відсутність економічного сенсу проведення таких операцій. Тобто за наслідком діяльності вказаних формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ ТОВ «НВП «Сузір`я ПЕТ» (код 37365006), що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 3 315 016,66 грн., що також підтверджується висновком аудиторського дослідження №113 від 29.09.2015р.
В ході проведених заходів встановлено, що група осіб, мешканців м. Дніпропетровська, надає послуги незаконної конвертації грошових коштів, шляхом документального оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій від підприємств з ознаками фіктивності, таких як: ТОВ «ТД Білецьких» (код 38597729), ТОВ «ТД «ІНТЕРА» (код 37274930), ТОВ «ТД НОРДЕН ГРУПП» (код 38918870), ТОВ «ПАЛОТ ІНЖИНИРІНГ» (код 38529072), ТОВ «СОЗОПОЛЬ.» (код 37926130),ТОВ «ЮРГА ГРУПП» (код 38361180), ТОВ «ВІВА- ТОРГ» (код 39457402), ТОВ «ЕТЕК- СЕРВІС» (код 39172226), ТОВ «НТВ- ЛЮКС» (код 32058128), ТОВ «ОПТІМА- Д» (код 39593898), ТОВ «ФАРМАФЛЕКС» (код 36987674), ТОВ «ТД СІЕНА» (код 38470366), до складу якої входять: організатор - ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 , мешкає за адресою: АДРЕСА_8 , співорганізатор ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , мешкає за адресою: АДРЕСА_9 , посібник бухгалтер ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , мешкає за адресою: АДРЕСА_10 та посібник бухгалтер ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , зареєстрована та мешкає за адресою: АДРЕСА_11 , що здійснюють оформлення, зберігання та передачу документації по безтоварним операціям за адресою АДРЕСА_12 та за адресою м. Дніпропетровськ вул. Крошки, б. 59. Використовуючи підконтрольні транзитні підприємства: ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (код 39084774), ТОВ "КФ "СЕРВІС МЕТАЛ ЦЕНТР" (код 39190224), ТОВ "ВТК "АЛЬКОР" (код 37274527), ТОВ "БЕЛАТЕРА" (код 38893913), ТОВ "АВАНГАРД СЕРВІС ЦЕНТР" (код 39184430), ТОВ "АЛЬШАР ГРУП" (код 39195353), ТОВ "СТАНДАРТ ІНЖИНІРИНГ" (код 39184399), ТОВ "ТД ВІГО ГРУП" (код 38470354), ТОВ "ГАММА-КОМПЛЕКТ" (код 38495777), ТОВ "АБРАЗИВ - К" (код 37926167), ТОВ "МАШИНОБУДІВНИЙ ЗАВОД "ДНІПРО" (код 38678577), ТОВ "ТД "БАРО" (код 38495761), ТОВ "ОЛЕГРІС" (код 38675766), ТОВ "ТД "РЕУС" (код 38495740), ТОВ "ЄВРОЛЮКСАВТО" (код 38301163), ТОВ "АЛАРО" (код 38495756), ТОВ "ТД СІЄНА" (код 38470366), ТОВ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ -ОБЕРІГ" 9 (код 37770371), ТОВ "ЮНІС ГРУП" (код 39181031), ТОВ "МРІЯ КРЕДИТ" (код 39223076), ТОВ "ФІН-МАРКЕТ" (код 38753381), ТОВ "НЕВІЯ" (код 39180965), ПП "ОЛІМП" (код 31414089), ПП "ЗАХИСТ-ДНІПРО" (код 36162807), здійснюють незаконне формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємствам реального сектору економіку в тому числі ТОВ «НВП «Сузір`я ПЕТ».
Ця протиправна діяльність спрямована на ухилення від сплати податків особливо великих розмірах та підрив економіки України.
21.10.2015 року на підставі ухвал слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від проведено обшуки в нежитлових приміщеннях, що використовується як офіси, в квартирах, будинках за місцем проживання пов`язаних та підконтрольних осіб, з метою відшукання і вилучення бухгалтерських, банківських, інших документів ТОВ НВП «Сузір`я ПЕТ» (код 37365006), ТОВ «ТД Білецьких» (код 38597729), ТОВ «ТД «ІНТЕРА» (код 37274930), ТОВ «ТД НОРДЕН ГРУПП» (код 38918870), ТОВ «ПАЛОТ ІНЖИНИРІНГ» (код 38529072), ТОВ «СОЗОПОЛЬ.» (код 37926130),ТОВ «ЮРГА ГРУПП» (код 38361180), ТОВ «ВІВА- ТОРГ» (код 39457402), ТОВ «ЕТЕК- СЕРВІС» (код 39172226), ТОВ «НТВ-ЛЮКС» (код 32058128), ТОВ «ОПТІМА- Д» (код 39593898), ТОВ «ФАРМАФЛЕКС» (код 36987674), ТОВ «ТД СІЕНА» (код 38470366), ТОВ "МАЕСТРО ГРУП" (код 39084774), ТОВ "КФ "СЕРВІС МЕТАЛ ЦЕНТР" (код 39190224), ТОВ "ВТК "АЛЬКОР" (код 37274527), ТОВ "БЕЛАТЕРА" (код 38893913), ТОВ "АВАНГАРД СЕРВІС ЦЕНТР" (код 39184430), ТОВ "АЛЬШАР ГРУП" (код 39195353) ТОВ "СТАНДАРТ ІНЖИНІРИНГ" (код 39184399), ТОВ "ТД ВІГО ГРУП" (код 38470354), ТОВ "ГАММА-КОМПЛЕКТ" (код 38495777), ТОВ "АБРАЗИВ - К" (код 37926167), ТОВ "МАШИНОБУДІВНИЙ ЗАВОД "ДНІПРО" (код 38678577), ТОВ "ТД "БАРО" (код 38495761), ТОВ "ОЛЕГРІС" (код 38675766), ТОВ "ТД "РЕУС" (код 38495740), ТОВ "ЄВРОЛЮКСАВТО" (код 38301163), ТОВ "АЛАРО" (код 38495756), ТОВ "ТД СІЄНА" (код 38470366), ТОВ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ -ОБЕРІГ" 9 (код 37770371), ТОВ "ЮНІС ГРУП" (код 39181031), ТОВ "МРІЯ КРЕДИТ" (код 39223076), ТОВ "ФІН-МАРКЕТ" (код 38753381), ТОВ "НЕВІЯ" (код 39180965), ПП "ОЛІМП" (код 31414089), ПП "ЗАХИСТ-ДНІПРО" (код 36162807) та інших невідомих на даний час досудовому слідству підприємств, які використовувались у злочинній діяльності в тому числі: договорів, контрактів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, вантажно-митних декларацій, інвойсів, специфікацій, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписок банку, листування, документів, що свідчать про фактичні обсяги валютно-обмінних операцій, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, обіг грошових коштів, проведення розрахунків, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі по умисному ухиленню від сплати податків, документів по валюто-обмінним операціям, документів по переводам грошових коштів за межі України, отриманих заявок (доручень) на здійснення переводів грошових коштів за межі України, виписок з світової міжбанківської телекомунікаційної системи S.W.I.F.T., документів підтверджуючих конвертування електронних грошей у готівкові та безготівкові кошти, чорнових записів (у тому числі по валюто-обмінним операціям та переводам грошових коштів за межі України), зошитів, блокнотів, електронних носіїв інформації (у тому числі комп`ютерної техніки, оргтехніки техніки, системних блоків, серверних блоків, флеш-карток, CD-дисків, жорстких дисків, відео-записуючих пристроїв, мобільних телефонів, планшетів, ноутбуків, тощо), грошових коштів, в тому числі в іноземній валюті (джерело походження яких не відоме), незаконно ввезених на територію України товарно-матеріальних цінностей, печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками «фіктивності», які використовувалися, з метою мінімізації податкових зобов`язань, речей та предметів, вилучених з цивільного обігу, інших предметів і документів, які мають або можуть мати значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановляються під час кримінального провадження.
При виявленні та фіксуванні обставин вчинюваного кримінального правопорушення, відшукання предмету кримінального правопорушення, на підставі ч.1, ч.5, ч.7 ст. 237 КПК України 21.10.15 проведено огляд за добровільною згодою власника ОСОБА_17 - гаражу № НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено печатки, гумові кліше печаток СГД з ознаками фіктивності, жорсткі диски, чекові книжки, номерні знаки на автомобілі, трудові книжки, механізми для печаток без гумових кліше, рахувальні машинки, документи, бланки простих векселів, чорнові записи та мобільні телефони.
Таким чином, вилучені під час обшуків 21.10.2015 року документи, печатки, грошові кошти джерело походження яких не відомо, документи є доказами здійснення службовими особами ТОВ НВП «Сузір`я ПЕТ» та безпосередньо ОСОБА_6 , протиправної діяльності з умисного ухилення від сплати податків, шляхом проведення безтоварних операцій, незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та завищення фактичної ціни на товари, роботи, послуги, що призвело до завищення валових витрат використовуючи при цьому підконтрольні «транзитні» підприємства з ознаками фіктивності, реєстраційні документи та печатки, штампи, факсиміле юридичних фізичних осіб-підприємців, що також мають ознаки «фіктивності», тобто відповідають вимогам п.1 ч.2 ст.167 КПК України.
Крім того, згідно п.7 ст.236 КПК України, «вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном». Виходячи з зазначеної норми закону, документи, чорнові записи, зошити, блокноти, електронні носії інформації, мобільні телефони, речі вилучені з цивільного обігу, щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалах суду від 22.04.2015 про дозвіл на проведення обшуків, тимчасово вилученим майном не вважаються.
Слідчий суддя, дослідивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, приходить висновку про необхідність повернення клопотання прокурору, виходячи з наступного.
Відповідно до ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.
Відповідно до ч. 3 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу. У такому разі тимчасово вилучене в особи майно підлягає негайному поверненню після спливу встановленого суддею строку, а у разі звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням після усунення недоліків - після розгляду клопотання та відмови в його задоволенні.
З урахуванням викладеного вище, дане клопотання про арешт майна підлягає поверненню прокурору для усунення недоліків, встановивши строк сімдесят дві години для усунення недоліків.
При цьому, слідчий суддя вважає необхідним роз`яснити право заявника звернутися до слідчого судді з клопотанням про арешт майна, відповідно до вимог ст. 171 КПК України, у встановленому чинним КПК України порядку.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 171, 172, 372 КПК України,-
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1