пр. № 1-кс/759/1399/14
ун. № 759/6599/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 квітня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши, погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_3 , клопотання слідчого слідчого управління ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 КК України, у межах кримінального провадження, внесеного до реєстру досудових розслідувань №00000021 від 04.02.2014 року,

В С Т А Н О В И В:
До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого слідчого управління ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, шляхом накладання арешту на грошові кошти ТОВ «Гранделітає» та заборони розпоряджатися ними. Крім того, просив надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунках при накладенні арешту на кошти ТОВ «Гранделітаж» () та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку за запитом слідчого.
Старший слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, суд прийшов до висновку про наявність правових підстав для часткового його задоволення, виходячи із такого.
Як вбачається із матеріалів доданих до клопотання, відповідно до висновків акту перевірки ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №2575/22-08/37078879 від 27.12.2013, службові особи ТОВ "Гранделітаж" () в період з 01.01.2011 по 01.09.2013, здійснюючи фінансово-господарську діяльність, з метою мінімізації прибутку підприємства, відобразили в податковій звітності сумнівні операції при взаємовідносинах з ТОВ «Каліон» (код за ), ТОВ «Капексбуд» (код за ), ТОВ «Альтаір Компані» (код за ), незаконно занизили податок на додану вартість на суму 743 782 грн.
Згідно податкового повідомлення-рішення № від 21.01.2014, складено відповідно до висновків акту перевірки №2575/22-08/37078879 від 27.12.2013, встановлено суму грошового зобов`язання ТОВ "Гранделітаж" () перед бюджетом України з податку на додану вартість у розмірі 743 782 грн. за основним платежем та за штрафними санкціями у розмірі 185 947 грн. Загальна сума грошового зобов`язання складає 929 729 грн.
Розроблена ОСОБА_5 схема зменшення суми податкових зобов`язань ТОВ «Гранделітаж» перед бюджетом полягала у формуванні ТОВ «Каліон», ТОВ «Альтаір Компані», ТОВ «Капексбуд» для ТОВ «Гранделітаж» податкового кредиту з податку на додану вартість під виглядом виконання будівельно-монтажних робіт та купівлі будівельних матеріалів для надання таким діям зовні законного вигляду.
Фактично, в період фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Гранделітаж» з ТОВ «Каліон», ТОВ «Альтаір Компані», ТОВ «Капексбуд» з 01.02.2013 по 01.09.2013 року,виконання будівельно-монтажних робіт та постачання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Каліон», ТОВ «Альтаір Компані», ТОВ «Капексбуд» в адресу ТОВ «Гранделітаж» не здійснювалось.
Так, слідчим органом встановлено, що засновник, головний бухгалтер та директор ТОВ «Альтаір Компані» ОСОБА_6 , директор ТОВ «Каліон» ОСОБА_7 та головний бухгалтер ТОВ «Каліон» ОСОБА_8 особисто дали покази, що вони не мають відношення до діяльності вказаних підприємств, не здійснювали фінансово-господарську діяльність взагалі, в тому числі з ТОВ «Гранделітаж».
Крім того, громадянку ОСОБА_6 визнано винною у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч.3 ст. 358 КК України.
Згідно висновків судово-почеркознавчої експертизи №201 від 26.03.2014 встановлено, що підписи від імені директора ТОВ «Альтаір Компані» ОСОБА_6 в договорах субпідряду № 01-07/13, № 01-08/13, № 02-09/13 від 01.07.2013, 01.08.2013, 02.09.2013 року, податкових накладних, актах виконаних робіт, довідках про вартість виконаних будівельних робіт в період взаємовідносин з ТОВ «Гранделітаж» виконані не ОСОБА_6 , а іншою особою.
Згідно висновків судово-почеркознавчої експертизи №122 від 16.04.2014 встановлено, що підписи від імені директора ТОВ «Каліон» ОСОБА_7 та головного бухгалтера ТОВ «Каліон» ОСОБА_8 в договорах субпідряду виконані податкових накладних, актах виконаних робіт, довідках про вартість виконаних будівельних робіт в період взаємовідносин з ТОВ «Гранделітаж» виконані однією особою.
Так, 17.04.2014 складено та погоджено у прокуратурі Святошинського району м. Києва повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у кримінальному провадженні №00000021 від 04.02.2014 року за ч. 1 ст. 212 КК України, після чого оголошено та вручено директору ТОВ «Гранделітаж» ОСОБА_5 та внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.
Під час досудового розслідування встановлено, що директором ТОВ «Гранделітаж» підозрюваним ОСОБА_5 відкрито банківські рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ,відкриті в банківській установі АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), який знаходиться за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60.

Відповідно до частини 1 статті 170 Кримінального процесуального кодексу України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.
Частиною 3 статті 170 КПК України передбачено необхідність накладення арешту на майно у вигляді речей, якщо є підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині 2 статті 167 КПК України.
Згідно частини 3 статті 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, i перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.
За змістом наведених правових норм такий вид забезпечення кримінального провадження, як накладення арешту може бути застосований щодо майна, власником якого є обвинувачений, підозрюваний, або особа, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого.
Відтак, враховуючи вищевикладене, суд вважає за можливе задовольнити клопотання слідства у частині накладання арешту на грошові кошти ТОВ «Гранделітає», що знаходяться на вказаних рахунках у банківській установі та заборонити розпоряджатися ними у межах 929 729,00 грн., а саме на суму заниженого податку на додану вартість у розмірі 743 782,00 грн. і штрафних санкцій у розмірі 185 947,00 грн. за податковим повідомленням-рішенням № від 21.01.2014 р.
Водночас у частині клопотання про надання слідчому довідки про залишок коштів на рахунках при накладенні арешту на кошти ТОВ «Гранделітаж» () та про надання такої інформації банківською установою слідчому за його вимогою у подальшому слід відмовити, з огляду на невідповідність приписам процесуального Закону такого клопотання.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 132, 170,171, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.
Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , ТОВ «Гранделітаж» (), директором якого є підозрюваний ОСОБА_5 , в банківській установі АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), який знаходиться за адресою м. Харків, проспект Московський, 60, у межах 929 729,00 грн.
Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, у межах 929 729,00 грн., що знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 клієнта АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) - ТОВ «Гранделітаж» () за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її проголошення, або отримання її повного тексту.

Слідчий суддя: