Дело №1-421 2007 г.
городской суд Луганской области в составе:
Председательствующего: Губриенко А.И.
Секретаря: Заугриной С.Г.
прокурора: Малых Н.А., рассмотрев в открытом судебном заседании
уголовное дело по обвинению
ОСОБА_1,ІНФОРМАЦІЯ_1,
уроженца г. Кировска Луганской области, украинца, гражданина Украины, не
женатого, образование 8 классов,
не работающего, ранее не судимого,
проживающего по адресу: АДРЕСА_1, обвиняемого по ст.ст. 27 ч.5, 15ч.2-212ч.3 и 358 ч.2 УК Украины,
Приговором суда г. Стаханова от 21 декабря 2006 г. был осужден по ст.ст.
15 н.2-212 ч.3 и 366 ч.2 УК Украины директор ООО
«Укрэнергопром» ОСОБА_2 за
покушение на уклонение от уплаты налогов путем внесения в налоговую декларацию
сведений о фиктивной сделке с ООО «Донбасс-Торг» на сумму 893 500 гр.
Подсудимый
ОСОБА_1 способствовал ОСОБА_2 в совершении данного преступления при следующих обстоятельствах:
ОСОБА_1 вступил в преступный сговор с неустановленным в ходе следствия лицом по
имени ОСОБА_3 и последний предложилОСОБА_1за вознаграждение найти
малообеспеченного человека, который мог бы за небольшое вознаграждение быть
назначенным руководителем какого - либо
предприятия и подписывать различные необходимые для ОСОБА_3а документы с целью
уклонения от уплаты налогов.
Во исполнение данного преступного
сговора, ОСОБА_1 предложил вышеуказанные условия ОСОБА_2, который дал на это согласие, и
предоставил данные о своем идентификационном коде и копию паспорта.
Воспользовавшись данными документами, ОСОБА_3 выдалОСОБА_1для подписания
свидетельствущие о назначении последнего директором предприятия.
После чего, в августе 2006 г. ОСОБА_3 передалОСОБА_1заведомо
поддельные первичные документы для придания видимости подтверждения факта
приобретения у ООО «Донбасс-торг», которое не состоит на налоговом учете в
Стахановской ОГНИ и не является плательщиком НДС, товарно - материальных ценностей (планетарный редуктор, станок
зубофрезерный, тележки ж/д, манжеты) в общей сумме 5 360 995,49 грн. (в том числе НДС на сумму 893
499,25 грн.), а именно,
договор №3 от
налоговую накладную №17 от
накладную №42 от
09.07.06 г. и счет №9 от 09.07.06 г. с целью подписания их ОСОБА_2, для получения права на налоговый
кредит по НДС и освобождения от обязанностей уплачивать данный вид налога на
указанную выше сумму НДС.
ОСОБА_1, достоверно зная о
поддельности этих документов и выполняя условия договоренности с ОСОБА_3,
предоставил ОСОБА_2 бланки
налоговых деклараций по НДС и уточненные расчеты к ним, и продиктовал ОСОБА_2 с образца, предоставленного ОСОБА_3,
данные о начисленном к уплате НДС по результатам деятельности ООО
«Укрэнергопром». ОСОБА_2 собственноручно
составил и подписал заведомо
налоговую декларацию по НДС ООО «Укрэнергопром» за август 2006 г., где включил в состав налогового кредита по строкам №№ 23, 24, 25 и 25.2. результаты
несуществующей операции по приобретению товарно - материальных ценностей
у ООО «Донбасс-Торг» в июле 2006 г. на сумму НДС - 893 500 грн., указав, что данная сумма подлежит бюджетному
возмещению в счет уменьшения налоговых обязательств в последующих
налоговых периодах. Данную заведомо ложную налоговую декларацию ОСОБА_2 предоставил в Стахановскую ОГНИ (вх. ' Стахановской ОГНИ
ОСОБА_1, по предварительному сговору с неустановленным лицом по имени ОСОБА_3,
предоставил ОСОБА_2 средства и орудия для совершения
преступления в виде поддельных документов от имени ООО «Донбасс-Торг», и
они выполнили все действия, которые считали необходимыми для доведения преступления
до конца. Однако, данное преступление не было закончено по причине, не зависящей
от их воли, а именно: 19.09.2006 г. ревизорами Стахановской
ОГНИ в ходе документальной проверки было выявлено вышеуказанное нарушение налогового
судебном заседании подсудимый ОСОБА_1 вину свою признал полностью и
раскаивается в содеянном. Суду пояснил, что на рынке г. Стаханова к нему подошел
незнакомый мужчина, назвался ОСОБА_3 и предложил заработать. Ему нужно было найти человека,
который согласился бы оформиться директором предприятия и подписывать налоговые
документы. Эту работу он предложил ОСОБА_2и тот согласился.
время ОСОБА_3 принес документы для подписи ОСОБА_2и он отвез эти документы в г.
Алчевск, где проживал ОСОБА_2. За это ОСОБА_3 заплатил 220 гривен, из которых он 120 гр. передал ОСОБА_2,
а 100 гр. взял себе. Такие операции он совершал три раза, но сам ни
каких документов не подписывал. О том, что документы фиктивные ОСОБА_3 ему говорил.
полного признания своей вины подсудимым ОСОБА_1 суд, с согласия всех участников
процесса, признал нецелесообразным исследование всех доказательств в отношении тех фактических обстоятельств дела,
которые никем не оспариваются.
в судебном заседании доказательства, суд считает правильной квалификацию
деяний ОСОБА_1 по ст.ст. 27 ч.5, 15 ч.2 - 212 ч.3 УК Украины,
в покушении на умышленное уклонение от уплаты налогов, совершенного служебным лицом
предприятия, совершенного по предварительному сговору группой лиц, что могло
привести к не поступлению в бюджет денежных средств в особо крупных размерах.
правильной квалификация деяний ОСОБА_1 и по ст. 358 ч.2 УК Украины, как сбыт иного поддельного документа, который
выдается предприятием и предоставляет права и освобождает от обязанностей,
совершенное по предварительному сговору
Назначая меру наказания, суд учитывал
характер и степень общественной опасности содеянного и личность подсудимого. Смягчающим его вину
обстоятельствами суд признает чистосердечное раскаяние подсудимого, совершение
преступления вследствие стечения тяжелых материальных обстоятельств и то, что
он ранее не привлекался к уголовной ответственности. Совокупность перечисленных смягчающих
обстоятельств дает суду право применить кОСОБА_1правила ст. 69 УК Украины и назначить ему наказание без его изоляции от
общества, т.е. с испытанием и без применения дополнительного наказания в виде лишения специальных прав.
На основании изложенного,
руководствуясь ст.ст. 323 и 324 УПК Украины, суд
виновным ОСОБА_1 по ст.ст. 27 ч.5, 15 ч.2 - 212 ч.3 УК Украины и ст. 358 УК Украины и назначить ему наказание:
· по ст.ст. 27 ч.5, 15 ч.2 - 212 ч.3 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины: пять лет лишения свободы без лишения прав занимать определенные
должности или заниматься определенной
· по ст. 358 ч.2 УК Украины: три года лишения свободы.
На основании требований ст. 70 УК Украины окончательную меру наказания ОСОБА_1, путем поглощения
менее строгого наказания более строгим, определить: пять лет лишения свободы без
лишения прав занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.
Согласно ст. 75 УК Украины освободить ОСОБА_1 от отбытия назначенного
наказания с испытанием,
установив ему испытательный срок три года.
с п.п. 2 и 3 ст. 76 УК Украины обязать осужденного
ОСОБА_1 не выезжать за пределы Украины на постоянное место жительства без
разрешения органа уголовно-исполнительной системы и уведомлять эти органы
о перемене места жительства или работы.
Меру пресеченияОСОБА_1оставить
прежнюю: подписку о невыезде.
обжалования приговора в апелляционный суд Луганской области 15 дней после его провозглашения,
через суд г. Стаханова.