Справа №295/1301/14-к

УХВАЛА
Іменем України

27.01.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні №0000082, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Мін доходів у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :
В клопотанні слідчий зазначає, що СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 12.07.2013 за № 0000082 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП ОСОБА_6 (код ЄДР НОМЕР_1 ) за період 2009-2013 років, шляхом завищення податкового кредиту, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до ненадходження коштів до бюджету на суму 2,6 млн.грн., що являється особливо великими розмірами.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП ОСОБА_6 здійснюють закупівлю товарно-матеріальних цінностей у суб`єктів підприємницької діяльності, що не є платниками ПДВ, тому дані операції не відображаються в бухгалтерському та податковому обліку, що не дає право формування податкового кредиту з ПДВ.

З метою набуття права включення даних сум до складу податкового кредиту з ПДВ, службові особи ПП ОСОБА_6 документально відображають закупівлю товарно-матеріальних цінностей у ризикових суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_3 ), ПП ОСОБА_7 (код ЄДР НОМЕР_4 ), ПП ОСОБА_8 (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДР НОМЕР_9 )

Доставка товарно-матеріальних цінностей здійснюється операторами поштових перевезень ПП ОСОБА_9 (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДР НОМЕР_13 ).

Документи, які дають право на формування податкового кредиту, з реквізитами ризикових суб`єктів підприємницької діяльності та послуги з конвертації безготівкових послуг в готівку, надаються службовим особам ПП ОСОБА_6 невстановленими особами.

В результаті аналізу матеріалів кримінального провадження встановлено, що директором ПП ОСОБА_7 є ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , і.н. НОМЕР_14 ), зареєстрований за адресою проживання: АДРЕСА_1 , паспорт серія НОМЕР_15 , виданий Жовтневим РУ ГУ МВС в м. Києві 25.06.1998; головним бухгалтером ПП ОСОБА_7 - ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , і.н. НОМЕР_16 , зареєстрована за адресою проживання: АДРЕСА_2 , паспорт серія НОМЕР_17 , виданий Жовтневим РУ ГУ МВС в м. Києві 25.11.1997; директором ПП ОСОБА_8 - ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , і.н. НОМЕР_18 , зареєстрована за адресою проживання: АДРЕСА_3 , паспорт серія НОМЕР_19 , виданий Подільським РУ ГУ МВС в м. Києві 04.05.2001; головним бухгалтером ПП ОСОБА_8 - ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , і.н. НОМЕР_20 , зареєстрована за адресою проживання: АДРЕСА_4 , паспорт серія НОМЕР_21 , виданий Ленінградським РУ ГУ МВС в м. Києві 30.01.1996.

Інформація, яка знаходиться в оператора мобільного зв`язку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 , містить відомості чи являються контрактними абонентами ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , номера мобільних телефонів яких, можуть використовують для протиправної діяльності, направленої на сприяння в ухиленні від сплати податків.

В зазначених документах, наявна інформація в якій містяться дані щодо ідентифікації та встановлення місцезнаходження осіб, діями яких державі завдано збитків у вигляді умисного ухилення від сплати податків.

Заслухавши учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки відомості, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містять охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, є необхідними для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Тимчасове вилучення таких документів необхідне для проведення слідчих дій.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, 159, 10, 162, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, які діють за її дорученням тимчасовий доступ та можливість вилучення інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 , а саме:

- інформації про те, чи являються громадяни:

ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , і.н. НОМЕР_14 ), зареєстрований за адресою проживання: АДРЕСА_1 , паспорт серія НОМЕР_15 , виданий Жовтневим РУ ГУ МВС в м. Києві 25.06.1998;

ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , і.н. НОМЕР_16 , зареєстрована за адресою проживання: АДРЕСА_2 , паспорт серія НОМЕР_17 , виданий Жовтневим РУ ГУ МВС в м. Києві 25.11.1997;

ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , і.н. НОМЕР_18 , зареєстрована за адресою проживання: АДРЕСА_3 , паспорт серія НОМЕР_19 , виданий Подільським РУ ГУ МВС в м. Києві 04.05.2001;

ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , і.н. НОМЕР_20 , зареєстрована за адресою проживання: АДРЕСА_4 , паспорт серія НОМЕР_21 , виданий Ленінградським РУ ГУ МВС в м. Києві 30.01.1996 контрактними абонентами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 , якщо так, які номера мобільних терміналів закріплені за останніми;

- шляхом надання на електронних носіях, інформації (в разі наявності) щодо вхідних та вихідних телефонних з`єднань ТА+ТВ абонентів, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з`єднання, номера абонента, IMEI абонентів, із зазначенням адрес базових станцій, азимутів прийому та використання мобільних терміналів, за період з 01.06.2013 року по дату виконання ухвали слідчого судді, по мобільних терміналах, закріплених за ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 .

Встановити строк дії ухвали до 26.02.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1