№ 4-391
ПОСТАНОВА

25
травня 2007 року м.
Київ

Оболонський районний суд м. Києва в складі

головуючого - судді Тютюн Т.М.

при секретарі Снісар Т.В.,

за участю прокурора Гарумової В.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві подання
старшого слідчого СВ ПМ ДШ у Оболонському районі м. Києва Дунди Р.В., погоджене
з першим заступником прокурора Оболонського району м. Києва, про накладення
арешту на кошти юридичної особи - ТОВ «Фінансова компанія «ABC» () та зупинення видаткових операцій,

установив:

Постановою першого заступника прокурора Оболонського району м. Києва від
29.03.2007 року скасовано постанову заступника начальника ВОЗСПБ ГВ ПМ ДШ у
Оболонському районі м. Києва від 28.03.2007 року про відмову в порушенні кримінальної
справи щодо директора ТОВ «Фінансова компанія «ABC»
ОСОБА_1 та порушено кримінальну справу № 55-2186 за фактом умисного
ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фінансова компанія «ABC» за ознаками
злочину, передбаченого ч.І ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що 16.09.2005 року між ТОВ
«Фінансова компанія «ABC» в особі
директора ОСОБА_1 та фізичною особою - ОСОБА_2 укладено договір про надання
послуг, пов'язаних з одержанням прав на земельні ділянки та розташовані на них
об'єкти нерухомості в м. Києві на вул. Ягідній. На виконання умов договору
ОСОБА_2 в касу ТОВ «Фінансова компанія «ABC»
поетапно були внесені грошові кошти на загальну суму 613 500 гривень, що
підтверджується квитанціями до прибуткових касових ордерів. Вказані грошові
кошти було оприбутковано та внесено на розрахунковий рахунок ТОВ «Фінансова
компанія «ABC».

У подальшому на порушення п.п.3.1.1 п.3.1 ст.3, п.4.1
ст.4 та п.п.7.3.1 п.7.3. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»
ТОВ «Фінансова компанія «ABC» не включило до
бази оподаткування та до податкового зобов'язання з ПДВ за вересень 2005 року
вартість наданих послуг, в результаті чого ТОВ «Фінансова компанія «ABC» було занижено
податок на додану вартість за вересень 2005 року на суму 102 250 гривень. Крім
того, на порушення п.4.1 ст.4, п.п. 11.3.1 ст. 11 Закону України «Про
оподаткування прибутку підприємств» ТОВ «Фінансова компанія «ABC» не включило до
валового доходу підприємства дохід від наданих ОСОБА_2 послуг, в результаті чого
було занижено податок на прибуток за III квартал 2005
року на суму 127 800 гривень.

Таким чином шляхом неподання податкової звітності та приховування об'єкта
оподаткування службові особи ТОВ «Фінансова компанія «ABC» умисно ухилились
від сплати податків на загальну суму 230 050 гривень, що призвело до фактичного
ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Для здійснення розрахунків за вказаним договором ТОВ «Фінансова компанія «ABC» використовувало
поточні рахунки № 2001 та № 2211 в AT «Укрінбанк»
у м. Києві ( МФО 300142).

Також встановлено, що крім отриманих у вересні 2005 року
від ОСОБА_2 та неповернутих у подальшому коштів на загальну суму 613 500
гривень, службові особи даного підприємства 3.10.2006 року та 4.10.2006 року згідно
договору, укладеного з ОСОБА_3, отримали від останнього грошові кошти на
загальну суму 750 000 гривень. Дані обставини свідчать про те, що ТОВ
«Фінансова компанія «ABC» продовжує
здійснювати фінансово-господарську діяльність та отримувати прибутки.

У поданні слідчий просить суд накласти арешт на кошти ТОВ «Фінансова
компанія «ABC», які знаходяться
на поточних рахунках № 2001 та № 2211, відкритих в AT
«Укрінбанк» у м. Києві (МФО
300142), зупинити видаткові операції з грошовими коштами на вказаних
рахунках, крім видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших
обов'язкових платежів до бюджетів та державних цільових фондів, а також
зобов'язати AT «Укрінбанк» надати довідку про залишок грошових коштів на
рахунках на час накладення арешту.

Вивчивши матеріали кримінальної справи, заслухавши пояснення слідчого,
думку прокурора, які подання підтримали, суд вважає, що подання підлягає
задоволенню частково з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів справи, є достатні підстави для накладення
арешту на вказані поточні рахунки та зупинення видаткових операцій з грошовими
коштами на них з метою припинення незаконної діяльності службових осіб ТОВ
«Фінансова компанія «ABC», яка полягає в
ухиленні від сплати податків, а також з метою забезпечення можливого цивільного
позову.

Що стосується прохання, викладеного у поданні, зобов'язати AT
«Укрінбанк» надати довідку про залишок грошових коштів на рахунках на час
накладення арешту, то чинним законодавством не передбачені такі процесуальні
повноваження суду, тим більше, що слідчий не позбавлений права звернутися до
суду з

поданням
про надання дозволу на проведення виїмки документа щодо стану поточного рахунку
після накладення арешту.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.66, 125, 126 КПК
України, ст.59 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд

постановив:

Подання слідчого
СВ Оболонського РУ ГУ
МВС України в м. Києві задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Фінансова компанія «ABC» () на поточних рахунках № 2001 та № 2211 в AT
«Укрінбанк» (МФО 300142).

Зупинити
видаткові операції з грошовими коштами на поточних рахунках ТОВ «Фінансова
компанія «ABC» () на поточних рахунках № 2001 та № 2211 в AT
«Укрінбанк» (МФО 300142),
крім видаткових операцій по сплаті податків, зборів та інших обов'язкових
платежів до бюджетів та державних цільових фондів.

Подання в частині зобов'язання AT «Укрінбанк»
надати довідку про залишок грошових коштів на поточних рахунках клієнта ТОВ
«Фінансова компанія «ABC» № 2001
та № 2211 на час накладення арешту відхилити.

Постанова оскарженню не підлягає.