Справа №295/815/14-к

У Х В А Л А

20.01.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000082 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 0000082 щодо службових осіб ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) за період 2009-2013 років, шляхом завищення податкового кредиту, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, що призвело до ненадходження коштів до бюджету на суму 2,6 млн.грн., що являється особливо великими розмірами.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_6 » здійснюють закупівлю товарно-матеріальних цінностей у суб`єктів підприємницької діяльності, що не є платниками ПДВ, тому дані операції не відображаються в бухгалтерському та податковому обліку, що не дає право формування податкового кредиту з ПДВ.

Слідчий у клопотанні вказує, що з метою набуття права включення даних сум до складу податкового кредиту з ПДВ, службові особи ПП « ОСОБА_6 » документально відображають закупівлю товарно-матеріальних цінностей у «ризикових» суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_9 ).

Доставка товарно-матеріальних цінностей здійснюється операторами поштових перевезень ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_13 ).

У ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні зразків почерку та підписів гр. ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_14 ), який являвся службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та місцезнаходження якого досудовим розслідуванням не встановлено. Протягом 2009 року ОСОБА_10 отримував доходи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (м. Київ, код ЄДР НОМЕР_15 )..

Слідчий зазначає, що вилучення оригіналів документів, де містяться зразки підписів та почерку ОСОБА_10 , необхідне для проведення почеркознавчої експертизи та слідчих дій у ході досудового розслідування у кримінальному провадженні.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, які будуть діяти за її дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_15 , фактична адреса: АДРЕСА_1 ; юридична адреса: АДРЕСА_2 ) оригіналів документів, де містяться зразки підписів та почерку ОСОБА_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_11 , і.п.н. НОМЕР_14 ), а саме:

- заява на прийняття на роботу ОСОБА_11 ;

- наказ про прийняття ОСОБА_11 на роботу у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »;

- заява про звільнення ОСОБА_11 ;

- наказ про звільнення ОСОБА_11 із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »;

- відомостей по заробітній платі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », в яких розписувався ОСОБА_11 ;

- договори (правочини) укладені між ОСОБА_11 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »;

- накази на відрядження ОСОБА_11 ;

- авансові звіти ОСОБА_11 ;

- заяви на відпустку ОСОБА_11 ;

- заяви на вступ до профкому та будь-які інші документи де містяться зразки підпису та почерку ОСОБА_10 .

Встановити строк дії ухвали до 20.02.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1