Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/3892/15-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
03 квітня 2015 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
В С Т А Н О В И В :
Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором прокуратури Подільського району міста Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про отримання тимчасового доступу до речей та документів.
У клопотанні слідчий зазначав, що СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000011 від 13.02.2015р. за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у значних розмірах, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту позапланової перевірки від 27.01.2015р. №303/26-56-22-01-03/38922231, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , у період 01.09.2014р. по 30.09.2014р., під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 069 639 грн., що є значним розміром.
Відповідно до матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_2 від 04.02.2015 №274/26-56-07-03-10 встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) складено договір поставки товарно-матеріальних цінностей відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зобов`язується передати, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зобов`язується отримати товарно-матеріальні цінності (комплектуючі до комп`ютерів, офісна техніка, дисководи, плати та інші периферійні пристрої), розрахунок за які буде проводитись згідно кредитного договор, який було складено між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та компанією нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Люксембург, тобто ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » взяло на себе зобов`язання погашення кредиту, який отримано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від компанії нерезидент « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Люксембург, про що складено додаткову угоду до кредитного договору про заміну сторони у зобов`язані.
В подальшому в ході проведення аналізу встановлено «обрив» ланцюга постачання товарно-матеріальних цінностей. Комплектуючі до комп`ютерів, офісна техніка, дисководи, плати та інші периферійні пристрої, які були передані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » придбало у ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », які в свою чергу отримували від основного свого постачальника ПП « ОСОБА_7 » - гудзики, набори для рукоділля, посуд столовий, меблі кухоні, продукти харчування, тощо.
В результаті чого, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), втілюючи єдиний умисел ухилення від сплати податків, під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 069 639 грн.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_3 ), з можливістю їх вилучення копій, які містять банківську таємницю стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
Згідно матеріалів досудового розслідування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) має рахунок № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_3 ).
Слідчий зазначає, що зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, крім того визначити коло юридичних осіб задіяних в схемі ухилення від сплати податків.
Відомості, що містяться в документах банківської установи стосовно її клієнта та відображують факт надходження/списання грошових коштів по рахункам товариства, використовуватимуться як докази у кримінальному провадженні №0000011.
Слідчий у клопотанні відзначив, що копії документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_3 ) необхідно вилучити для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку підприємства, дослідити ланцюг руху коштів.
Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та можливість вилучення їх копій, що знаходяться в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_3 ).
За таких обставин, орган досудового слідства звернувся до суду із зазначеним клопотанням.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.
Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.
Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання, виходячи з наступного.
Судом встановлено, що 13.02.2015р. відомості про кримінальне правопорушення за ч.1 ст.212 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000011.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Враховуючи те, що немає доказів, які б вказували на те, що відносно всіх контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюється досудове розслідування і відомості внесено до ЄРДР, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів з подальшим їх вилученням.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
У Х В А Л И В :
У клопотанні слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучення їх копій стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_3 ), а саме: відомостей про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 за період з 01.01.2014р. по 01.03.2015р., договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги, що підтверджують зарахування, зняття та внесення грошових коштів на рахунки; копії юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ): статут, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД-юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк», карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1