пр. № 1-кс/759/2073/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 грудня 2013 року слідчий суддя
Святошинського районного суду м. Києва
Кохановська З.С., при секретарі - Копчук
Р.М., розглянувши, погоджене з старшим
прокурором прокуратури Святошинського
району м. Києва Брянцевим В.,
клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у
Святошинському районі ГУ Міндоходів у
м. Києві Топоровського В.В. про надання
тимчасового доступу до документів ПрАТ
«Київстар», -

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста
Києва надійшло клопотання слідчого СУ
ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ
Міндоходів у м. Києві Топоровського В.В.
про надання тимчасового доступу до
документів ПрАТ «Київстар».

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в
ході досудового слідства встановлено,
що

відповідно до висновків акту перевірки
ДПІ у Святошинському районі ГУ
Міндоходів у м. Києві № 259/22-02-08/35289903 від
25.10.2013 р. службові особи ПТ "Ломбард
Розман і Компанії" () за
період з 01.07.2011 по 30.06.2013 занизили
податок на додану вартість на загальну
суму 2 651 503,95 грн., та занизили податок на
прибуток у сумі 814 356,00 грн., а
всього на загальну суму 3 465 860 грн.

Встановлено, що у періоді що підлягав
перевірці підприємства ПТ "Ломбард
Розман і Компанії" () до
складу витрат були включені наступні
послуги, а саме: виконання робіт/послуг
у сфері розробки та втілення
маркетингової стратегії ТОВ «Ей бі
Комюнікейшинз» (),
виконання робіт/послуг у сфері
розробки та втілення маркетингової
стратегії та реклами ТОВ «Ед'Хорс» (); надання послуг з
придбання приміщення та перепродажної
підготовки ювелірних виробів ТОВ
«Азбрук трейд» ().

До перевірки не було надано матеріалів,
що підтверджують фактичне виконання
робіт та розкривають їхню суть, тому
встановити пов'язаність даних витрат
із господарською діяльністю
підприємства ПТ "Ломбард Розман і
Компанії" () не видається
можливим.

Також встановлено, що підприємство ПТ
"Ломбард Розман і Компанії" () у II півріччі 2011 року реалізувало
предметів застави кінцевим споживачам
на загальну суму 13 257 519,75 грн.

ПТ "Ломбард Розман і Компанії" () відповідно до п. 180.1, ст.. 180,
п. 181 ст. 181, п. 183.1, п. 185, ст. 186.1 ст. 186, п. 187.1
ст. 187, 188.1 ст.188 Податкового кодексу
України мало зареєструватися
платником податку на додану вартість
та включити до оподатковуваного
обороту з ПДВ суми отримані з продажу
предметів застави.

На підставі вище визначеного, ПТ
"Ломбард Розман і Компанії" () занижено податкове
зобов'язання з податку на додану
вартість на суму 2 651 503,95 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено,
що на даний час службовими особами ПТ
"Ломбард Розман і Компанії" () є:

- директор - ОСОБА_4;

- головний бухгалтер - ОСОБА_5;

- засновник - ОСОБА_3.

У ході оперативного супроводження
кримінального провадження Головним
оперативним управлінням Міністерства
доходів та зборів України, встановлено,
що фактичне керівництво діяльністю
підприємства здійснює ОСОБА_6.

Крім того встановлено, що підприємство
ПТ "Ломбард Розман і Компанії" () являється однією із
складових мережі «Ломбард
Універсальний», керівництво якою також
здійснює ОСОБА_6.

З метою прикриття свого впливу на
діяльність ПТ "Ломбард Розман і
Компанії" () ОСОБА_6 до
реєстраційних документів товариства в
якості засновника внесено власну матір
ОСОБА_3.

Також встановлено, що з метою
здійснення безпосереднього
керівництва діяльністю підприємства
ПТ "Ломбард Розман і Компанії" () ОСОБА_6 використовує номер
мобільного оператора України:
«Київстар Дж.Ес.Ем.» - НОМЕР_1, що
підтверджується рапортом оперативного
працівника та візитною карткою.

Листом від 05.12.2013 вих. №7752/01
повідомлено, що абонентський номер
НОМЕР_1 обслуговується на умовах
контрактного сервісу ПрАТ «Київстар».

Під час досудового розслідування
виникла необхідність у тимчасовому
доступі до інформації та документів,
шляхом їх вилучення, які містять
охоронювану законом таємницю у вигляді
інформації, яка знаходиться в
операторів та провайдерів
телекомунікацій, про зв'язок, абонента,
надання телекомунікаційних послуг, у
тому числі отримання послуг, їх
тривалості, змісту, маршрутів
передавання тощо, а саме в ПрАТ
«Київстар» по телефонному номеру:
НОМЕР_1 на електронних та паперових
носіях із зазначенням базових станцій
ПрАТ «Київстар», із обов'язковою
прив'язкою до місцевості, в зоні якої
вони знаходились на момент сеансів
зв'язку та із зазначенням ІМЕІ
телефонів, з яких були зроблені дані
дзвінки, та документи щодо укладення
договорів на контрактній основі
зазначених абонентів (з додатками).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної
дії за допомогою технічних засобів під
час досудового розслідування від
учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України,
суд вважає за можливе розглянути
вказане клопотання без фіксації
технічними засобами.

Слідчий Топоровський В.В. та прокурор
Брянцев В. в судове засідання не
з'явились, повідомлялись належним
чином.

Крім того, вказав, що існує реальна
загроза зміни або знищення документів,
а тому відповідно до ст. 163 КПК України
клопотання розглянуто без виклику
представника ПрАТ «Київстар».

Розглянувши дане клопотання, долучені
до нього матеріали, кримінальне
провадження № 0000163 від 27.11.2013
року, суд прийшов до висновку про
необхідність відмовити в задоволенні
клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України,
тимчасовий доступ до речей і
документів полягає у наданні стороні
кримінального провадження особою, у
володінні якої знаходяться такі речі і
документи, можливості ознайомитися з
ними, зробити їх копії та, у разі
прийняття відповідного рішення
слідчим суддею, судом, вилучити їх
(здійснити їх виїмку). Тимчасовий
доступ до речей і документів
здійснюється на підставі ухвали
слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України,
слідчий суддя, суд постановляє ухвалу
про надання тимчасового доступу до
речей і документів, які містять
охоронювану законом таємницю, якщо
сторона кримінального провадження,
крім обставин, передбачених частиною
п'ятою цієї статті, доведе можливість
використання як доказів відомостей, що
містяться в цих речах і документах, та
неможливість іншими способами довести
обставини, які передбачається довести
за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається із додатків доданих до
клопотання, було надано лише витяг з
акту перевірки ДПІ у Святошинському
районі ГУ Міндоходів у м. Києві №
259/22-02-08/35289903 від 25.10.2013 р., з висновків
якого не вбачається, що перевірка
проводилась щодо ПТ "Ломбард Розман і
Компанії".

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 369, 371,
372 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчому СУ
ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ
Міндоходів у м. Києві Топоровському В.В.
про надання тимчасового доступу до
документів ПрАТ «Київстар», відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до
Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти
днів з дня її проголошення, а особами
без виклику яких постановлено ухвалу -
протягом 5-ти днів з дня отримання її
копії.

Слідчий суддя