Справа № 592/7929/13-к
Провадження № 1-кс/592/1720/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 липня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Хитров Б.В., розглянув клопотання сторони кримінального провадження - слідчого Шинкарьова В.В. про тимчасовий доступ та можливість вилучення документів на Дубовязівське місце провадження діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» (ДП «Дубовязівський спиртовий завод») за адресою: Сумська область, Конотопський район, смт. Дубовязівка, вул. П.Лусти, 38, щодо проведення фінансово господарських операцій ДП «Дубовязівський спиртовий завод» з ТОВ «Медлев», ПП «Промагроспец», ПП «Спецагробуд», ТОВ «НВФ «Агат», ПП «Техно Комплект», ТОВ «Агро-Мікс Д» за період з 2009 року по теперішній час, а саме: договори, акти приймання передачі, товарно транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, сертифікати якості, журнали реєстрації вїзду та виїзду транспорту на (з) територію ДП «Дубовязівський спиртовий завод», журнали реєстрації відпуску спиту з ДП «Дубовязівський спиртовий завод», документи щодо надходження сировини (зерна) для виготовлення спирту на ДП «Дубовязівський спиртовий завод».

Перевірив надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що упродовж 2009 2010 років службові особи ДП «Дубовязівський спиртовий завод» юридична адреса: Сумська область, Конотопський район, смт. Дубовязівка, вул. П. Лусти, 38 з метою ухилення від сплати податків, використали в бухгалтерському і податковому обліку завідомо підроблені угоди, податкові накладні, акти здачі та приймання наданих послуг та інші документи про придбання товарно-матеріальних цінностей для ДП «Дубовязівський спиртовий завод» внаслідок здійснення від ТОВ «Медлев» (), яке має ознаки фіктивності та інших підприємств, достовірно знаючи, що вказані господарські операції не відбувалися.

Під час досудового розслідування встановлено, що директор ДП «Дубовязівський спиртовий завод» ОСОБА_1 діючи за попередньою змовою і в співучасті з ОСОБА_2, директором ТОВ «Медлев», зловживаючи своїм службовим становищем, з корисливих мотивів та в супереч інтересам держави, достовірно знаючи, що фактично на ДП «Дубовязівський спиртовий завод» зерновідходи кукурудзи постачаються з ДП «Максимо» ЗАТ «Райз-Максимо», вносив завідомо неправдиві відомості до офіційних документів (товарно-транспортних накладних, договорів, актів приймання передачі, податкових накладних, тощо), щодо начебто здійснення перевезення зерна кукурудзи, а не зерновідходів від ТОВ «Медлев». В свою чергу директор ТОВ «Медлев» ОСОБА_2, використовуючи підроблені документи відображав у податковій звітності, що дане зерно кукурудзи він нібито придбав у підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Промагроспец» (код 35808081), ПП «Спецагробуд» (код 36028345), ТОВ «НВФ «Агат» (код 36395857), ПП «Техно Комплект» (36496480), ТОВ «Агро-Мікс Д» (код 36785914).

Таким чином службові особи ДП «Дубовязівський спиртовий завод» в період часу 2009-2010 років, діючи за попередньою змовою з директором ТОВ «Медлев» та використовуючи вищевказані підприємства, які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податків на загальну суму 3 млн. 0841 тис. 553 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що відповідно до наказу ДП «Укрспирт» () на виробничій базі ДП «Дубовязівський спиртовий завод», розміщеного за адресою Сумська область, Конотопський район, смт. Дубовязівка, вул. П.Лусти, 38, створено Дубовязівське місце провадження діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт», яке являється структурним підрозділом ДП «Укрспирт».

Згідно зібраних матеріалів кримінального провадження є достатньо підстав вважати, що документи проведення вищевказаних фінансово господарських операцій ДП «Дубовязівський спиртовий завод», документи ТОВ «Медлев» та ПП «Промагроспец», ПП «Спецагробуд», ТОВ «НВФ «Агат», ПП «Техно Комплект», ТОВ «Агро-Мікс Д» щодо придбання зерна кукурудзи в 2009-2010 роках знаходяться в адміністративних приміщеннях Дубовязівське місце провадження діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» (ДП «Дубовязівський спиртовий завод»), яке знаходиться за адресою: Сумська область, Конотопський район, смт. Дубовязівка, вул. П.Лусти, 38.

Отримання тимчасового доступу до документів Дубовязівське місце провадження діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» (ДП «Дубовязівський спиртовий завод») по вказаним господарським операціям з ТОВ «Медлев», ПП «Промагроспец», ПП «Спецагробуд», ТОВ «НВФ «Агат», ПП «Техно Комплект», ТОВ «Агро-Мікс Д» та її вилучення необхідне для зясування наявності/відсутності фінансово-господарських операцій ДП «Дубовязівський спиртовий завод» з вищевказаними підприємствами, тобто мати у розпорядженні документи, з приводу фінансово-господарських операцій між зазначеними підприємствами, які у подальшому можуть бути використані як докази.

Враховуючи викладене, отримати докази відсутності або наявності фінансово-господарських відносин між ДП «Дубовязівський спиртовий завод» з вище переліченими підприємствами іншим способом неможливо, окрім як отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити наступні документи: договори, акти приймання передачі, товарно транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, сертифікати якості, журнали реєстрації вїзду та виїзду транспорту на (з) територію ДП «Дубовязівський спиртовий завод», журнали реєстрації відпуску спиту з ДП «Дубовязівський спиртовий завод», документи щодо надходження сировини (зерна) для виготовлення спирту на ДП «Дубовязівський спиртовий завод»

Оскільки метою отримання доступу до документів є безпосередня інформація, що міститься в них, то для досягнення цієї мети документи необхідно вилучити.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162,163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі та документи.

2. Речі та документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- документи ДП «Дубовязівський спиртовий завод» по господарським операціям з ТОВ «Медлев», ПП «Промагроспец», ПП «Спецагробуд», ТОВ «НВФ «Агат», ПП «Техно Комплект», ТОВ «Агро-Мікс Д» (договори, акти приймання передачі, товарно транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, сертифікати якості, журнали реєстрації вїзду та виїзду транспорту на (з) територію ДП «Дубовязівський спиртовий завод», журнали реєстрації відпуску спиту з ДП «Дубовязівський спиртовий завод», документи щодо надходження сировини (зерна) для виготовлення спирту на ДП «Дубовязівський спиртовий завод») за період з 2009 року по теперішній час.

3. Юридична особа, яка має надати тимчасовий доступ до речей і документів: Дубовязівське місце провадження діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» (ДП «Дубовязівський спиртовий завод»), яке знаходиться за адресою: Сумська область, Конотопський район, смт. Дубовязівка, вул. П.Лусти, 38.

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Право тимчасового доступу до речей і документів надається слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя Б.В. Хитров