провадження № 1-кс/361/1721/13
У Х В А Л А

18 грудня 2013 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю слідчого Савченка А.І.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченка А.І., погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000070 від 26.06.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

16 грудня 2013 року слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченко А.І. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Карнет Плюс» () у червні 2011 року створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Рекламна агенція «Маркетингком» (), яке має ознаки «фіктивності», внаслідок чого ухилилися від сплати податків на загальну суму 557 040 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, що підтверджується актом перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області №428/22-5/31648017 від 20.05.2013 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Карнет Плюс» () з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Рекламна агенція «Маркетингком» () за період з 01.04.2011 по 30.06.2011».

В ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження СУ ФР Броварської ОДПІ встановлено, що ТОВ «Маркетигнком» в розшифровці податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5) до податкової декларації з ПДВ за червень 2011 року, декларує формування податкового кредиту від реально діючих підприємств, а саме ТОВ «КМІЛ» () та ТОВ «Комерційні системи» (). Однак ТОВ «КМІЛ» та ТОВ «Комерційні системи» в податковій звітності за червень 2011 року не відображають проведення фінансових відносин з підприємством ТОВ «Маркетингком». У той же час ТОВ «Маркетингком» отримані кошти у період червня 2011 року перераховували на розрахунковий рахунок № 260072514, відкритим підприємством ТОВ «Незалежна правнича компанія» () у фiлiї ПАТ "Полтава-банк" у м. Києвi (код МФО 322562), що підтверджується випискою по рахунку № 260082504, відкритому ТОВ «Маркетингком» у фiлiї ПАТ "Полтава-банк" у м. Києвi (код МФО 322562).

У ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні подальшого руху коштів, в тому числі з метою встановлення факту зняття готівкових коштів з розрахункового рахунку від ТОВ «Незалежна правнича компанія», тобто незаконного конвертовування коштів з безготівкової в готівкову форму.

Тому можна прийти до висновку, що у фiлiї ПАТ "Полтава-банк" у м. Києвi (код МФО 322562), знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунку № 260072514 відкритому ТОВ «Незалежна правнича компанія» у фiлiї ПАТ "Полтава-банк" у м. Києвi (код МФО 322562);

- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «Незалежна правнича компанія»;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ «Незалежна правнича компанія».

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписці про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, документах на отримання готівкових коштів з рахунку, містяться дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «Незалежна правнича компанія» на банківські рахунки інших підприємств, за допомогою яких, можливо, конвертовувалися кошти з безготівкової в готівкову форму, чи факт зняття грошових коштів готівкою з рахунку ТОВ «Незалежна правнича компанія». У документах про відкриття та закриття банківського рахунку містяться зразки підпису службових осіб ТОВ «Незалежна правнича компанія», які дадуть змогу, після проведення почеркознавчої експертизи, встановити причетність, або спростувати її, службових осіб ТОВ «Незалежна правнича компанія», до укладання договорів з контрагентами та взагалі здійснення господарської діяльності підприємства. У чеках, квитанціях та інших документів на отриманням готівкових коштів міститься відомості, щодо особи, яка здійснювала зняття готівкових коштів з рахунку ТОВ «Незалежна правнича компанія» та її зразки підпису.

Вказані відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ «Незалежна правнича компанія», отримання готівкових коштів з рахунків, а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник філії ПАТ «Полтава-банк» у м.Києві до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Савченка А.І. - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області Савченку Артему Ігоровичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні фiлiї ПАТ "Полтава-банк" у м. Києвi (код МФО 322562), за адресою: м. Київ, вул. Тарасівська, буд. 30, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «Незалежна правнича компанія» (), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку № 260072514 за період з 04.04.2011 по 26.02.2013, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Незалежна правнича компанія» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Незалежна правнича компанія», їх коди ЄДРПОУ, у паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «Незалежна правнича компанія» (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавались підприємством ТОВ «Незалежна правнича компанія» до установи банку і знаходяться в банку. У разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищевказаному рахунку за період з 04.04.2011 по 26.02.2013.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області Савченку Артему Ігоровичу про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова