Жовтневий районний суд м.Кривого Рогу
Жовтневый районный суд г. Кривого Рога в составе: председательствующего-судьи ОСОБА_1., при секретаре Гарасюта Л.К., с участием прокурора Степаненко Н.П., адвоката ОСОБА_2рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Кривом Роге уголовное дело по обвинению:
ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_2, украинки, гражданки Украины, имеющей ІНФОРМАЦІЯ_3, замужней, имеющей на иждивении сына: ОСОБА_4 24.06.1999г.р. ранее не судимой, работающей директором КЖП №26, проживающей по адресу: г. Кривой Рог, м-н. 5-й Заречный 11/110,
в совершении преступления предусмотренного ст. 191 ч.4, 366 ч.2, 364 ч.1, 382 ч.1 УК Украины, -
ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_4, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, украинца, гражданина Украины, имеющего ІНФОРМАЦІЯ_5, женатого, имеющего на иждивении дочь ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_6, судимого Дзержинским районным судом г. Кривого Рога по приговору от 17.11.2008г. по ст.209 ч.2, ст.358 ч.2, ст.309 ч.1,75 УК Украины, к 5 годам лишения свободы с испытательным сроком на 3 года, с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью сроком на 3 года с конфискацией денежных средств, полученных преступным путем и штрафом в сумме 1 700,00 грн., является субъектом предпринимательской деятельности - физическим лицом, зарегистрированного и проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_7,
в совершении преступления предусмотренного ст. ч.5 ст.27 ч.4 ст. 191 УК Украины, -
ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_8, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_9, украинца, гражданина Украины, имеющего ІНФОРМАЦІЯ_3, женатого, имеющего на иждивении сына: ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_10, не судимого, является субъектом предпринимательской деятельности - физическим лицом, проживающего и зарегистрированного по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_11,
в совершении преступления предусмотренного ст. ч.5 ст.27 ч.4 ст. 191 УК Украины, -
ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_12, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_13, Россия, русской, гражданки Украины, имеющей ІНФОРМАЦІЯ_5, вдовы, ранее не судимой, работающей главным бухгалтером КЖП №26, проживающей по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_14,
в совершении преступления предусмотренного ст. 367 ч.2 УК Украины, -
Подсудимая ОСОБА_3, работая на основании приказа по предприятию № 1-к от 02.03.1998г. в должности бухгалтера Коммунального жилищного предприятия № 26, расположенного по адресу: г. Кривой Рог, ул. Кремлевская 4/а, являясь служебным лицом, имеющим административно- хозяйственные обязанности, в период с 01.01.2005 по 08.01.2008г. умышленно совершила тяжкое преступление против собственности при следующих обстоятельствах:
Так, ОСОБА_3 в период с 01.08.2005г. по 08.01.2008г. включительно, в соответствии с разделом 2 Должностной инструкции бухгалтера первой категории КЖП № 26 за период 2004-2007 годов, была наделена следующими административно-хозяйственными обязанностями:
2.1. Выполнять работу по разным направлениям бухгалтерского учета, (учета основных средств, арендных платежей, товарно-материальных ценностей, результатов хозяйственно-финансовой деятельности, банковской документации).
Осуществлять прием и контроль первичной документации по соответствующим направлениям учета и подготавливать их к компьютерной обработке. Отражать в бухгалтерском учете операции, связанные с движением денежных средств и товарно-материальных ценностей.
2.2. Производить начисление и перечисление всех видов платежей в государственный бюджет, взносов в государственные целевые фонды, заработной платы рабочим и служащим, налогов и иных выплат и платежей.
2.3. Участвовать в проведении экономического анализа хозяйственной деятельности КЖП по данным бухгалтерского учета и отчетности, а так же в проведении инвентаризации товарно-материальных ценностей.
2.4. Подготавливать данные по соответствующим участкам учета для составления отчетности, следить за сохранностью бухгалтерских документов и оформлять их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив.
2.5. Заключать договора с арендаторами.
2.6. Ежемесячно совершать начисление по каждому арендатору коммунальных услуг и эксплуатационных сборов.
2.7. Правильно применять цены и тарифы при начислении эксплуатационных сборов, холодной воды и стоков, электроэнергии и налога на землю...
2.8. Производить выписку счетов по каждому арендатору. Регистрировать в книге счета и налоговые накладные, осуществлять их вручение арендаторам.
2.9. Подготавливать документы к взаиморасчетам и производить сверку по мере необходимости.
2.10. … Заключать договора на эксплуатационные сборы и коммунальные услуги.
2.11. Предоставлять информацию о состоянии задолженности по арендной плате в городской фонд имущества, райисполкома и УЖКХ.
2.12. Принимать и осуществлять меры по борьбе с задолженностью по арендной плате.
2.13. Осуществлять приём арендаторов по поточным возникающим вопросам.
2.14. Заниматься подготовкой и оформлением банковских документов.
2.15. Вести учет основных средств, начислений амортизации машин, оборудования и инвентаря, начисления износа основных средств. Подготавливать данные для журнала ордера № 4.
2.16. Контролировать правильность учета по заработной плате.
Вместе с тем, в соответствии с 3-м разделом указанной должностной инструкции ОСОБА_3, по поручению директора предприятия имела право принимать решения в государственных и общественных организациях. Представлять КЖП 26 по вопросам работы с арендаторами в Жовтневом райисполкоме, Криворожском исполкоме, УЖКХ, органах милиции, суда и прокуратуры.
Кроме того, на основании п.п. 4.1 и 4.2 указанной должностной инструкции, ОСОБА_3 была наделена ответственностью, согласно действующего законодательства за неисполнение служебных обязанностей, за неиспользование предоставленных прав, а также за некачественную и несвоевременную сдачу отчетности по арендной плате и ведению документации.
Однако, в период с января 2005г. по июнь 2005г., ОСОБА_3 являясь служебным лицом, находясь на своем рабочем месте в КЖП № 26, действуя по корыстным мотивам, и руководствуясь целью наживы, имея умысел, направленный на использование своих служебных прав и обязанностей для противоправного завладения денежными средствами КЖП №26, в отношении которых она имеет право и обязанности оперативного управления и распоряжения в производственных целях, осознавая при этом, что для достижения указанной цели, ей необходимы пособники, дополняющие её действия иными преступными действиями, направленными на совместное достижение общего для них общественно опасного последствия в виде причинения имущественного ущерба указанному предприятию за счет нарушения права собственности данного предприятия на принадлежащие ему денежные средства, вступила в предварительный преступный сговор со своим законным супругом ОСОБА_7 на добровольное совместное хищение имущества предприятия путем злоупотребления служебным лицом своим служебным положением.
В соответствии с указанным преступным сговором, ОСОБА_3 как служебное лицо, используя свое служебное положение, была обязана составлять электронные платежные поручения, содержащие в себе ложные сведения в части оснований производства платежей на счета субъекта хозяйственной деятельности, давшего свое согласие на участие в совместном хищении денежных средств КЖП № 26 и далее, при помощи электронной компьютерной программы «Клиент-Банк», передавать эти поручения на исполнение в банковские учреждения, обслуживающие счета КЖП № 26. В свою очередь, ОСОБА_7 был обязан, найти любого субъекта хозяйственной деятельности и договориться с ним о незаконном перечислении на банковские счета такого субъекта денежных средств КЖП №26 за вознаграждение. Далее, этот субъект хозяйственной деятельности, оставляя себе в качестве незаконного вознаграждения 5% от каждой поступившей из КЖП № 26 ему на счет суммы, будет обязан вернуть остальную сумму незаконно перечисленных ему денежных средств «наличными» в руки ОСОБА_7. Кроме того, указанный субъект хозяйственной деятельности, с целью сокрытия указанной преступной деятельности, должен составлять документы, содержащие в себе ложные сведения в части оснований для перечисления ему указанных денежных средств со счетов КЖП № 26, а также в части передачи оплаченных товароматериальных ценностей указанному предприятию, которые фактически в КЖП № 26 никогда поставляться никогда не будут.
Тем самым, указанным преступным сговором предполагалось, что ОСОБА_3 и ОСОБА_7 смогут обратить в свою собственность денежные средства КЖП № 26 в качестве наживы, исходя из того, что большая часть добытых указанным преступным путем денежных средств будет принадлежать им.
В тоже время, в период с 09.08.2005г. по 16.12.2005г. включительно, ОСОБА_7 получая от ОСОБА_5 указанные суммы наличных денежных средств, желая содействовать ОСОБА_5 в сокрытии следов совершения указанного хищения, передавал ОСОБА_5 доверенности от имени директора и главного бухгалтера КЖП №26 на выдачу ОСОБА_3 товарно-материальных ценностей, соответствующих товарно-материальным ценностям, указанным в счетах, накладных и налоговых накладных, выписанных СПД ОСОБА_5 за якобы поставляемые в указанный период в адрес КЖП №26 товары.
В тоже время, в период с 30.01.2006г. по 08.01.2008г. включительно, ОСОБА_7 получая от ОСОБА_5 указанные суммы наличных денежных средств, так же желая содействовать ОСОБА_5 в сокрытии следов совершения указанного хищения, передавал ОСОБА_5 доверенности от имени директора и главного бухгалтера КЖП №26 на выдачу ОСОБА_3 товарно-материальных ценностей, соответствующих товарно-материальным ценностям, указанным в счетах, накладных и налоговых накладных выписанных СПД ОСОБА_10 за якобы поставляемые в указанный период в адрес КЖП №26 товары.
Тем самым, в период с 09.08.2005 г. по 08.01.2008 г. включительно, в результате незаконных указанных действий ОСОБА_3, на текущие счета СПД ОСОБА_5 и СПД ОСОБА_10 были незаконно перечислены денежные средства КЖП №26 на общую сумму 42 526,00 грн., чем был причинен материальный ущерб КЖП №26 на общую сумму 42 526,00 грн., который является крупным по размеру и более чем в 254 раза превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан на момент совершения преступления.
В тоже время, в период с 09.08.2005г. по 16.12.2005г. включительно, ОСОБА_3 желая содействовать ОСОБА_5 в сокрытии следов совершения указанного хищения, передавала ОСОБА_5, через своего супруга ОСОБА_7, составленные и подписанные неизвестным лицом доверенности от имени директора и главного бухгалтера КЖП №26 на выдачу ОСОБА_3 товарно-материальных ценностей, соответствующих товарно-материальным ценностям, указанным в счетах, накладных и налоговых накладных, выписанных СПД ОСОБА_5 за якобы поставляемые им в указанный период в адрес КЖП №26 товары.
Тем самым, в период с 09.08.2005 г. по 08.01.2008 г. включительно, ОСОБА_3 совершила все действия, направленные на составление указанных - ложных официальных документов, содержащих в себе все необходимые реквизиты, подтверждающие факты и события, имеющие юридическое значение, которые внешне были оформлены правильно, но при этом имели в себе сведения, полностью не соответствующие действительности по своему содержанию, в результате чего на текущие счета СПД ОСОБА_5 и СПД ОСОБА_10 были незаконно перечислены денежные средства КЖП №26 на общую сумму 42 526,00 грн., причинив материальный ущерб КЖП №26 на общую сумму 42 526,00 грн., который является крупным размером и более чем в 254 раза превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан на момент совершения преступления.
Кроме того, подсудимая ОСОБА_3, работая на основании контракта №45 от 18.03.2009 года, в должности директора Коммунального жилищного предприятия №26, которое зарегистрировано по адресу ІНФОРМАЦІЯ_15. КЖП№26 и его Устав зарегистрированы исполкомом Криворожского городского совета 25.10.2001 г. регистрационный номер 04052169Ю0050663. Предприятие имеет свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии АОО №424643 от 25.10.2001 г.
В дальнейшем с указанного расчетного счета директором КЖП№26 ОСОБА_3 были перечислены денежные средства с расчетного счета предприятия не на исполнение судебного решения в виде погашение задолженности перед ГП «Криворожская теплоцентраль», а на выплату заработной платы работникам предприятия, уплату обязательных платежей в бюджет, на хозяйственных нужд предприятия и другие услуги.
Таким образом, незаконными действиями директора КЖП№26 ОСОБА_3Ю , причинен существенный вред охраняемым законом государственным интересам, в виде длительности неисполнения судебного решения о взыскании задолженности с КЖП№26 в пользу ГП «Криворожская теплоцентраль», в результате чего не исполнено судебное решение, в котором выражено волеизъявление государства, что подрывает авторитет судебной власти в государстве.
Подсудимый ОСОБА_5, в период с 01.08.2005г. по 08.01.2008г. включительно, умышленно совершил тяжкое преступление против собственности при следующих обстоятельствах:
Далее, примерно в июне 2005 года, ОСОБА_5 встретившись с ранее ему знакомым ОСОБА_7, получив от указанного лица предложение о содействии ОСОБА_7 и бухгалтеру КЖП № 26 в завладении денежными средствами этого предприятия путем злоупотребления указанным бухгалтером предприятия, являющегося служебным лицом, своим служебным положением, дал свое добровольное согласие на это, в замен на незаконное вознаграждение в размере 5% от каждой незаконно перечисленной ему на указанный текущий счет суммы денежных средств, поступающих со счетов КЖП № 26. Тем самым, ОСОБА_5 осознавая, что он как пособник, будет дополнять своими действиями, преступные действия иных лиц, направленные на совместное достижение общего для них общественно опасного последствия в виде причинения имущественного ущерба указанному предприятию за счет нарушения права собственности данного предприятия на принадлежащие ему денежные средства, руководствуясь корыстным мотивом и целью наживы, вступил в предварительный преступный сговор с ОСОБА_7 и бухгалтером КЖП № 26 ОСОБА_3, являющейся служебным лицом, на совместное совершение указанного преступления.
В тоже время, в период с 09.08.2005г. по 16.12.2005г. включительно, ОСОБА_7 получая от ОСОБА_5 указанные суммы наличных денежных средств, так же желая содействовать ОСОБА_5 в сокрытии следов совершения указанного хищения, передавал ОСОБА_5 доверенности от имени директора и главного бухгалтера КЖП №26 на выдачу ОСОБА_3 товарно-материальных ценностей, соответствующих товарно-материальным ценностям, указанным в счетах, накладных и налоговых накладных выписанных СПД ОСОБА_5 за якобы поставляемые в указанный период в адрес КЖП №26 товары.
В тоже время, в период с 30.01.2006г. по 08.01.2008г. включительно, ОСОБА_7 получая от ОСОБА_5 указанные суммы наличных денежных средств, так же желая содействовать ОСОБА_5 в сокрытии следов совершения указанного хищения, передавал ОСОБА_5 доверенности от имени директора и главного бухгалтера КЖП №26 на выдачу ОСОБА_3 товарно-материальных ценностей, соответствующих товарно-материальным ценностям, указанным в счетах, накладных и налоговых накладных выписанных СПД ОСОБА_10 за якобы поставляемые в указанный период в адрес КЖП №26 товары.
Тем самым, в период с 09.08.2005 г. по 08.01.2008 г. включительно, ОСОБА_5 своими умышленными действиями, дополнив на основании указанного преступного сговора преступные действия ОСОБА_7 и ОСОБА_3, совершил все действия, направленные на завладение и обращение в свою пользу имущества КЖП № 26 путем злоупотребления служебным лицом своим служебным положением, причинив совестно с указанными лицами материальный ущерб КЖП №26 в крупном размере на общую сумму 42 526,00грн., который более чем в 254 раза превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан на момент совершения преступления.
Подсудимый ОСОБА_7, в период с января 2005 г. по июнь 2005 г., действуя по корыстным мотивам, и руководствуясь целью наживы, имея умысел, направленный противоправное завладение денежными средствами КЖП №26, вступил в предварительный преступный сговор с бухгалтером КЖП №26 ОСОБА_3, являющейся служебным лицом, на добровольное совместное хищение денежных средств данного предприятия путем злоупотребления указанным служебным лицом своим служебным положением.
В соответствии с указанным преступным сговором, ОСОБА_3 как служебное лицо, используя свое служебное положение, была обязана составлять электронные платежные поручения, содержащие в себе ложные сведения в части оснований производства платежей на счета субъекта хозяйственной деятельности, давшего свое согласие на участие в совместном хищении денежных средств КЖП № 26 и далее, при помощи электронной компьютерной программы «Клиент-Банк», передавать на исполнение эти поручения в банковские учреждения, обслуживающие счета КЖП №26. В свою очередь, ОСОБА_7 был обязан, найти любого субъекта хозяйственной деятельности и договориться с ним о незаконном перечислении на банковские счета такого субъекта денежных средств КЖП №26 за вознаграждение. Далее, этот субъект хозяйственной деятельности, оставляя себе в качестве незаконного вознаграждения 5% от каждой поступившей из КЖП № 26 ему на счет суммы, будет обязан вернуть остальную сумму незаконно перечисленных ему денежных средств «наличными» в руки ОСОБА_7. Кроме того, указанный субъект хозяйственной деятельности, с целью сокрытия указанной преступной деятельности, должен составлять документы, содержащие в себе ложные сведения в части оснований для перечисления ему указанных денежных средств со счетов КЖП № 26, а также в части передачи оплаченных товароматериальных ценностей указанному предприятию, которые фактически в КЖП № 26 никогда поставляться никогда не будут.
Тем самым, указанным преступным сговором предполагалось, что ОСОБА_7 и ОСОБА_3 смогут обратить указанным способом в свою собственность часть денежных средств КЖП № 26 в качестве наживы.
Далее, примерно в июне 2005 года, ОСОБА_7 встретившись с ранее ему знакомым ОСОБА_5, осознавая, что он как пособник, будет дополнять своими действиями, преступные действия иных лиц, направленные на совместное достижение общего для них общественно опасного последствия в виде причинения имущественного ущерба указанному предприятию за счет нарушения права собственности данного предприятия на его денежные средства, руководствуясь корыстным мотивом и целью наживы, сделал указанному лицу предложение о содействии ОСОБА_7 и бухгалтеру КЖП № 26 в завладении денежными средствами этого предприятия путем злоупотребления указанным бухгалтером предприятия, являющегося служебным лицом, своим служебным положением. В ответ ОСОБА_5 дал свое добровольное согласие на соучастие в указанном преступлении, в замен на незаконное ему вознаграждение в размере 5% от каждой незаконно перечисленной ему на текущий счет суммы денежных средств, поступающих со счетов КЖП № 26.
В тоже время, в период с 09.08.2005г. по 16.12.2005г. включительно, ОСОБА_7 получая от ОСОБА_5 указанные суммы наличных денежных средств, так же желая содействовать ОСОБА_5 в сокрытии следов совершения указанного хищения, передавал ОСОБА_5 доверенности от имени директора и главного бухгалтера КЖП №26 на выдачу ОСОБА_3 товарно-материальных ценностей, соответствующих товарно-материальным ценностям, указанным в счетах, накладных и налоговых накладных выписанных СПД ОСОБА_5 за якобы поставляемые в указанный период в адрес КЖП №26 товары.
В тоже время, в период с 30.01.2006г. по 08.01.2008г. включительно, ОСОБА_7 получая от ОСОБА_5 указанные суммы наличных денежных средств и документы, содержащие в себе ложные сведения, передавал их ОСОБА_3 для их бухгалтерского учета и сокрытия тем самым следов преступления. Кроме того он же, желая содействовать ОСОБА_5 в сокрытии следов совершения указанного хищения, передавал ОСОБА_5 доверенности от имени директора и главного бухгалтера КЖП №26 на выдачу ОСОБА_3 товарно-материальных ценностей, соответствующих товарно-материальным ценностям, указанным в счетах, накладных и налоговых накладных выписанных СПД ОСОБА_10 за якобы поставляемые в указанный период в адрес КЖП №26 товары.
Тем самым, в период с 09.08.2005 г. по 08.01.2008 г. включительно, ОСОБА_7 своими умышленными действиями, дополнив на основании указанного преступного сговора преступные действия ОСОБА_3 и ОСОБА_5, совершил все действия, направленные на завладение и обращение в свою пользу имущества КЖП № 26 путем злоупотребления служебным лицом своим служебным положением, причинив совестно с указанными лицами материальный ущерб КЖП №26 в крупном размере на общую сумму 42 526,00грн., который более чем в 254 раза превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан на момент совершения преступления.
Подсудимая ОСОБА_8, занимая должность главного бухгалтера Коммунального жилищного предприятия №26 на основании приказа по предприятию № 16/1 от 02.03.1998г., совершила преступление средней тяжести в сфере служебной деятельности при следующих обстоятельствах:
Так, в период с 01.08.2005г. по 08.01.2008г. включительно, ОСОБА_8, исполняя свои служебные обязанности главного бухгалтера КЖП №26, на основании п.7 ст. 8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» была обязана: обеспечивать соблюдение на предприятии установленных единых методических основ бухгалтерского учета; контролировать отражение на счетах бухгалтерского учета всех хозяйственных операций; обеспечивать проверку состояния бухгалтерского учета в подразделениях предприятия.
Кроме того, на основании ст. 10 указанного Закона, для обеспечения достоверных данных бухгалтерского учета и финансовой отчетности предприятия ОСОБА_8 была обязана проводить инвентаризацию активов и обязательств, во время которой проверять и документально подтверждать их наличие, состояние и оценку.
Вместе с тем, в период с 01.08.2005г. по 08.01.2008г. включительно, ОСОБА_8 в соответствии с должностными инструкциями главного бухгалтера КЖП №26, за период с 2004 по 2008г.г. дополнительно была наделена следующими обязанностями:
- Выполнять работу по различным участкам бухгалтерского учета;
- Участвовать в разработке и осуществлений мероприятий, направленных на соблюдение дисциплины и укрепления хозяйственного расчета;
- Осуществлять прием и контроль первичной документации соответствующим участкам учета и подготавливать их к счетной обработке;
- Отражать в бухгалтерском учете операции, связанные с движением денежных средств и товарно-материальных ценностей, выявлять источники образования потерь и непроизводственных расходов;
- Производить экономический анализ хозяйственно-финансовой деятельности по данным бухгалтерского учета в виде законченного баланса;
- Проводить инвентаризацию денежных средств, товарно-материальных ценностей, расчетов и платежных обязательств;
- Подготавливать данные по соответствующим участкам учетов для составления отчетности, следить за сохранностью бухгалтерских книг и документов, оформлять их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив;
- ОСОБА_9 главную книгу;
- Осуществлять проверку всех аналитических данных по счетам главной книги;
- Контролировать правильное расходование фонда заработной платы, осуществлять сверку счета 70 «Расчеты с рабочими и служащими»;
- ОСОБА_9 учет основных средств, начисление амортизации машин, оборудования и инвентаря, начисления износа основных средств.
Так же, в период с 01.08.2005г. по 08.01.2008г. включительно, на основании указанных должностных инструкций главного бухгалтера КЖП №26, ОСОБА_8 была обязана знать постановления, распоряжения, приказы вышестоящих организаций, методические, нормативные и другие руководящие материалы по организации бухгалтерского учета и составлению отчетности, формы и методы бухгалтерского учета на предприятии, план и корреспонденцию счетов, организацию документооборота по участкам учета, порядок документального оформления и отражения в системе бухгалтерского учета хозяйственных средств и их движения, методы экономического анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия, формы и правила эксплуатации вычислительной техники, основы экономики, основы организации производства труда и управления, правила внутреннего и трудового распорядка, основы трудового законодательства, правила и нормы охраны труда, техники безопасности.
А так же, в указанный период на основании тех же должностных инструкций главного бухгалтера КЖП №26, ОСОБА_8 имела право:
- Приостанавливать действия письменных распоряжений или устных распоряжений начальника КЖП, начальников отделов, участков, нарушающих установленное законодательство;
- Производить проверки правильности ведения бухгалтерского учета в бухгалтерии КЖП;
- Подписывать банковские документы, а также на отпуск со склада материальных ценностей;
- Подписывать письма, приказы и различного рода распоряжения.
Тем самым, ОСОБА_8 исполняя свои указанные служебные обязанности, в период с 01.08.2005г. по 08.01.2008г. включительно - являлась служебным лицом, наделенным и имеющим, организационно - распорядительные и административно хозяйственные обязанности.
Однако, на протяжении периода времени с 01.08.2005г. по 08.01.2008г. включительно, ОСОБА_8 работая в указанной должности главного бухгалтера и осознавая, что бухгалтерский учет КЖП № 26 осуществляется бухгалтерией предприятия в составе 4-х специалистов, между которыми распределены должностные обязанности по ведению бухгалтерских операций, и что контроль за исполнением указанных обязанностей возложен на нее, исполняя свои служебные обязанности не надлежащим образом вследствие недобросовестного отношения к ним, нарушая указанные обязанности, проявляя преступную небрежность, находясь в рабочее время в служебном помещении КЖП № 26, расположенного по адресу: г. Кривой Рог, ул. Кремлевская 4/а, имея объективную возможность действовать так, как того требуют интересы службы, в результате продолжительного и ненадлежащего выполнения вышеуказанных обязанностей и проявления преступной небрежности, не предвидя возможности наступления общественно опасных последствий своего бездействия для охраняемых законом интересов КЖП № 26, хотя должна была и могла предвидеть такие последствия, самоустранившись от надлежащего и повседневного контроля за результатами работы подчиненных ей работников, в том числе осуществляющих платежи, используя ключевые дискеты для генерации электронных подписей, а также за отражением на счетах бухгалтерского учета предприятия и в Главной книге всех хозяйственных операций, годовые инвентаризации расчетов между КЖП № 26 и поставщиками не проводила и нарушая тем самым п. 11.11. Инструкции «Об инвентаризации основных средств, нематериальных активов, товарно-материальных ценностей, денежных средств, документов и расчетов» утвержденной приказом Министерства финансов Украины № 69 от 11.08.1994г. - допустила в указанный период искажение в Главной книге предприятия и финансовой отчетности формы № 1 «Баланс» сведений о дебиторской задолженности поставщиков СПД ОСОБА_5 и ОСОБА_10 за товарно-материальные ценности на общую сумму 42 526,00 грн., что более чем в 250 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является тяжкими последствиями.
Допрошенная судом в качестве подсудимой ОСОБА_3 виновной себя в инкриминируемых преступлениях признала себя полностью, пояснив, что в период с 01.01.2005 года по 08.01.2008 года на основании приказа по предприятию КЖП №26работала в должности бухгалтера. В соответствии с должностной инструкцией была наделена административно хозяйственными обязанностями. В период с 09.08.2005 года по 08.01.2008 года она с помощью электронной системы платежей «Клиент Банк» на текущие счета СПД ОСОБА_5 и СПД ОСОБА_10 были перечислены денежные средства КЖП №26. Для перечисления денежных средств, требовалось составление и выдача заведомо ложных официальных, а именно электронные платежные поручения документов, содержащие в себе ложные сведения в части основания производства указанных платежей на счет СПД физического лица ОСОБА_10 и подписания их электронными цифровыми подписями от имени директора ОСОБА_12П и главного бухгалтера ОСОБА_8 без их личного согласия. Согласно контракта № 45 от 18.03.2009 года нанята на работу директором КЖП №26. Как директор была поставлена в известность о принятии ПАО « Терра Банк» к исполнению постановления о наложении ареста на все расчетные счета предприятия, с целью исполнения решения суда о взыскании задолженности с КЖП №26 в пользу ГП « Криворожская теплоцентраль», открыла новый расчетный счет, с целью выплаты заработной платы работникам КЖП №26 и осуществления выплат обязательных платежей в бюджет, входящих в систему налогооблажения Украины и для осуществления нормальной жизнедеятельности предприятия, о чем не сообщила в исполнительную службу.
Допрошенный судом в качестве подсудимого ОСОБА_7 виновным себя в инкриминируемом преступлении признал полностью, пояснив, что его супруга ОСОБА_3 работала в КЖП №26 бухгалтером. По ее просьбе, договорился с ОСОБА_5, о возможности перечисления на его расчетный счет денежных средств, с целью их дальнейшего обналичивания. Признает факт пособничества в хищении денежных средств, принадлежащих КЖП №26.
Кроме признательных показаний подсудимых, их вина в содеянном подтверждается исследованными судом доказательствами:
- протоколом осмотра от 15.01.2008 года, согласно которому произведен осмотр документов по приходу и расходу товаро материальных ценностей Коммунального жилищного предприятия №26 г. Кривого Рога, за период с 01.01.2006 года по 31.12.2007 года. (том 1 л.д.15);
- протоколом выемки от 15 января 208 года, согласно которого произведена выемка документов, отображающих финансово хозяйственную деятельность в СПД ОСОБА_10 и СПД ОСОБА_5, договоров и других документов ( том 1 л.д.20-39);
- копией должностных инструкций главного бухгалтера КЖП №26, в которых отражены обязанности подсудимой ОСОБА_8 ( том 1 л.д.42-44);
- копией должностных инструкций бухгалтера 1 категории КЖП №26, в которых отражены обязанности подсудимой ОСОБА_3 ( том 1 л.д.62-65);
- справкой встречной сверки от 17.03.2008 года, Главного Контрольно ревизионного управления Украины Контрольно ревизионного отдела г. Кривого Рога, документального подтверждения вида, объема и качества операций и расчетов между Коммунальным жилищным предприятием №26 и СПД ОСОБА_5.В. за период с 01.01.2005 по 31.12.2007 года ( том 1 л.д.198-199);
- справкой встречной сверки от 17.03.2008 года, Главного Контрольно ревизионного управления Украины Контрольно ревизионного отдела г. Кривого Рога, документального подтверждения вида, объема и качества операций и расчетов между Коммунальным жилищным предприятием №26 и СПД ОСОБА_10 за период с 01.01.2005 по 31.12.2007 года ( том 1 л.д.201-204);
- контрактом №45 от 18.03.2009 года, согласно которого ОСОБА_3нанята на работу в Коммунальное жилищное предприятие №26 на должность директора, сроком с 27.03.2009 года по 27.03.2010 года. (том 3 л.д.19-24);
- документами, предоставленными ОСОБА_3 для открытия нового расчетного счета в ПАО « Терра Банк» ( том 4 л.д. 70-90);
- копией объединенного исполнительного производства Государственной исполнительной службы Жовтневого отдела государственной исполнительной службы Криворожскою городского управления юстиции о взыскании средств с КЖП №26 в пользу ГП « Криворожская теплоцентраль» (том 4 л.д. 126-136).
Оценив доказательства, суд считает, что вина подсудимых ОСОБА_3, ОСОБА_5, ОСОБА_7, ОСОБА_8 правильно квалифицированы, а именно ОСОБА_3 в совершении завладение чужим имуществом путем злоупотребления служебным лицом своим служебным положением, совершенное по предварительному сговору группой лиц в крупных размерах, предусмотренное ч.4 ст. 191 УК Украины; составление и выдача заведомо ложных документов, повлекшее тяжкие последствия, предусмотренное ч.2 ст. 366 УК Украины; умышленного воспрепятствования должностным лицом исполнению решения суда, вступившего в законную силу, предусмотренное ч.1 ст. 382 УК Украины; злоупотребление служебным положением, то есть умышленного, по иным личным интересам, использование должностным лицом служебного положения, вопреки интересам службы, причинившее существенный вред государственным интересам, предусмотренной ч.1 ст. 364 УК Украины доказана и ее действия квалифицированы верно по указанным статьям уголовного кодекса. Вина подсудимого ОСОБА_5 в совершении пособничества в завладении чужим имуществом путем злоупотребления служебным лицом своим служебным положением, совершенное по предварительному сговору группой лиц в крупных размерах, доказана и его действия правильно квалифицировано по ч.5 ст. 27 - ч.4 ст. 191 УК Украины. Вина подсудимого ОСОБА_7 в совершении пособничества в завладении чужим имуществом путем злоупотребления служебным лицом своим служебным положением, совершенное по предварительному сговору группой лиц в крупных размерах, доказана и его действия правильно квалифицировано по ч.5 ст. 27 - ч.4 ст. 191 УК Украины. Вина подсудимой ОСОБА_8В.в совершении служебной халатности, то есть ненадлежащее исполнение служебным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, причинившие существенный вред охраняемым законом государственным интересам и повлекший тяжкие последствия, доказана и его действия правильно квалифицировано по ч. 2 ст. 367 УК Украины.
Отягчающих обстоятельств наказание по делу не выявлено.
Смягчающим наказание обстоятельством является чистосердечное раскаяние в содеянном, активное способствование в рассмотрении настоящего уголовного дела в суде, полное возмещение причиненного ущерба государству.
Учитывая, что имеется несколько смягчающих вину обстоятельств, что смягчают наказание и существенно снижающие степень тяжести совершенных преступлений с учетом личности подсудимых, суд считает, целесообразным, применить ст.69 УК Украины к ОСОБА_5 при назначении более мягкого наказания чем предусмотрено законом, к ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_8 при назначении дополнительного наказания.
Решая вопрос о наказании, суд учитывает, личности подсудимых: ОСОБА_3, ранее не судима, по месту жительства и работы характеризуется положительно, на учетах в КПНД у врача нарколога и психиатра не состоит, имеет на иждивении одного несовершеннолетнего ребенка, раскаялась в содеянном; ОСОБА_7 ранее не судим, на учетах в КПНД у врача нарколога и психиатра не состоит, имеет на иждивении одного несовершеннолетнего ребенка, раскаялся в содеянном; ОСОБА_8 ранее не судима, по месту работы характеризуется положительно, на учетах в КПНД у врача нарколога и психиатра не состоит, раскаялась в содеянном; ОСОБА_5 ранее судим после совершения настоящего преступления, по месту жительства характеризуется положительно, на учетах в КПНД у врача нарколога и психиатра не состоит, имеет на иждивении одного несовершеннолетнего ребенка, раскаялся в содеянном, полагает, что наказание им целесообразно в пределах санкции статей вменяемых в вину подсудимым с применением ст. 75 УК Украины с возложением на них обязанностей предусмотренных ст. 76 п. 2,3 , об освобождении от наказания с испытанием.
Гражданский иск не заявлен.
Судебных издержек по делу нет.
На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.323, 324 УПК Украины, суд, -
П Р И Г О В О Р И Л:
ОСОБА_3 признать виновным в совершении преступлений предусмотренных ст. ст. 191 ч.4, 366 ч.2, 364 ч.1, 382 ч.1 УК Украины и назначить ей наказание:
- по ст. 191 ч. 4 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины 5 лет лишения свободы, без лишения права занимать соответствующие должности или заниматься определенной деятельностью;
- по ст. 366 ч. 2 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины 2 года лишения свободы, без лишения занимать соответствующие должности или заниматься определенной деятельностью;
- по ст.364 ч. 1 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины- 1 год лишения свободы, без лишения занимать соответствующие должности или заниматься определенной деятельностью;
- по ст. 382 ч.1 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины 1 год 6 месяцев лишения свободы, без лишения права занимать соответствующие должности или заниматься определенной деятельностью;
Применить ст. 70 УК Украины и путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно определить наказание ОСОБА_3, с применением ст. 69 УК Украины 5 (пять) лет лишения свободы, без лишения права занимать соответствующие должности или заниматься определенной деятельность.
Применить ст. ст. 75, 76 УК Украины и освободить ОСОБА_3 от назначенного наказания с испытанием на ОДИН год обязав:
· не выезжать за пределы Украины на постоянное место жительства без разрешения уголовно-исполнительную инспекции;
· сообщать уголовно-исполнительную инспекцию об изменении места жительства, работы.
Меру пресечения осужденной ОСОБА_3 до вступления приговора в законную силу, оставить прежней подписку о невыезде.
ОСОБА_5 признать виновным в совершении преступления предусмотренного ст. 27 ч.5-ст. 191 ч.4 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины и назначить наказание в виде 4 (четыре) года лишения свободы, с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью сроком на 3 (три) года.
Применить ст. 70 ч.4 УК Украины, к назначенному наказанию засчитать частично отбытое наказание за приговором Дзержинского районного суда г. Кривого Рога от 17.11.2008 года по ст. 209 ч.2,358 ч.2,309 ч.1 УК Украины к 5 годам лишения свободы, с испытательным сроком на 3 года, с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью сроком на 3 года, с конфискацией денежных средств, полученных преступным путем и штрафом в сумме 1700 гривен, окончательно определив наказание ОСОБА_5 в виде - 5 (пять) лет лишения свободы, с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью сроком на 3(три) года.
Применить ст. ст. 75, 76 УК Украины и освободить ОСОБА_5 от назначенного наказания с испытанием на ТРИ года обязав:
· не выезжать за пределы Украины на постоянное место жительства без разрешения уголовно-исполнительную инспекции;
· сообщать уголовно-исполнительную инспекцию об изменении места жительства, работы.
Меру пресечения осужденному ОСОБА_5 до вступления приговора в законную силу, оставить прежней подписку о невыезде.
ОСОБА_7 признать виновным в совершении преступления предусмотренного ст. 27 ч.5-ст. 191 ч.4 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины и назначить наказание в виде 5 (пяти) лет лишения свободы, без лишением права заниматься предпринимательской деятельностью.
Применить ст. ст. 75, 76 УК Украины и освободить ОСОБА_7 от назначенного наказания с испытанием на ОДИН год обязав:
· не выезжать за пределы Украины на постоянное место жительства без разрешения уголовно-исполнительную инспекции;
· сообщать уголовно-исполнительную инспекцию об изменении места жительства, работы.
Меру пресечения осужденному ОСОБА_7 до вступления приговора в законную силу, оставить прежней подписку о невыезде.
ОСОБА_8 признать виновной в совершении преступления предусмотренного ст. 367 ч.2 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины и назначить наказание в виде 2 (два) года лишения свободы, без лишения права занимать соответствующие должности или заниматься определенной деятельность.
Применить ст. ст. 75, 76 УК Украины и освободить ОСОБА_8 от назначенного наказания с испытанием на ОДИН год обязав:
· не выезжать за пределы Украины на постоянное место жительства без разрешения уголовно-исполнительную инспекции;
· сообщать уголовно-исполнительную инспекцию об изменении места жительства, работы.
Меру пресечения осужденной ОСОБА_8 до вступления приговора в законную силу, оставить прежней подписку о невыезде.
Снять арест с имущества, ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_16, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_17, гражданки Украины, паспорт гражданина Украины, серии АК 453122 выданный 01.03.1999 года Жовтневым РОКГУ УМВД Украины в Днепропетровской области, идентификационный код НОМЕР_1, зарегистрированной ІНФОРМАЦІЯ_18 м н 5 Заречный АДРЕСА_1, где бы оно не находилось, наложенный старшим следователем прокуратуры Жовтневого района г. Кривого Рога ОСОБА_13, постановлением от 25 февраля 2010 года.
Снять арест с имущества, ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_19, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_17, гражданина Украины, паспорт гражданина Украины, серии АЕ 618863 выданный 26.06.1997 года Жовтневым РОКГУ УМВД Украины в Днепропетровской области, идентификационный код НОМЕР_2, зарегистрированный ІНФОРМАЦІЯ_18 м н 5 Заречный АДРЕСА_1, где бы оно не находилось, наложенный старшим следователем прокуратуры Жовтневого района г. Кривого Рога ОСОБА_13, постановлением от 25 февраля 2010 года.
Снять арест с имущества, ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_20, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_17, гражданина Украины, паспорт гражданина Украины, серии АЕ 263002 выданный 30.05.1996 года Долгинцевским РОКГУ УМВД Украины в Днепропетровской области, идентификационный код НОМЕР_3, зарегистрированный ІНФОРМАЦІЯ_21, где бы оно не находилось, наложенный старшим следователем прокуратуры Жовтневого района г. Кривого Рога ОСОБА_13, постановлением от 25 февраля 2010 года.
Снять арест с имущества, ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_22, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_23 России, гражданки Украины, паспорт гражданина Украины, серии АМ 021633 выданный 30.10.2000 года Жовтневым РОКГУ УМВД Украины в Днепропетровской области, идентификационный код НОМЕР_4, зарегистрированной ІНФОРМАЦІЯ_24, где бы оно не находилось, наложенный старшим следователем прокуратуры Жовтневого района г. Кривого Рога ОСОБА_13, постановлением от 25 февраля 2010 года.
Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Днепропетровской области в течение 15 дней с момента провозглашения.
СУДЬЯ А.В.ПРИХОЖАНОВ.