пр. № 1-кс/759/1763/14
ун. № 759/9087/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 травня 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання

слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів м.Києва

лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000002

від 11.01.2014р. за ч.2 та ч.3 ст.212 КК України шляхом надання дозволу на тимчасовий

доступ до речей і документів, -

В с т а н о в и в :

30.05.2014р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів м.Києва лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням старшого прокурора прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000002 від 11.01.2014р. за ч.2 та ч.3 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому або за його дорученням іншій службовій особі ІНФОРМАЦІЯ_1 , тимчасовий доступ до реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити, а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, ксерокопій паспортів, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.01.2012р. по теперішній час, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 , яке мотивоване тим, що в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_4 знаходиться кримінальне провадження №0000002 від 11.01.2014р. за ч.2 та ч.3 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2013р. по 31.10.2013р. ухилились від сплати податку на додану вартість шляхом його заниження при взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) на загальну суму 1 947 481 грн., що підтверджується висновком акту перевірки № 357/26-57-22-03-07/24733539 від 16.12.2013р., складеним ІНФОРМАЦІЯ_4 . Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2012р. по 28.02.2014р. мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). Відповідно до аналітичної довідки №95/16-30/24733539 від 17.04.2014р. «Про результати дослідження фінансових операцій проведених за участю ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2012р. по 28.02.2014р.», складеної ІНФОРМАЦІЯ_9 встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » шляхом оформлення документів на придбання товарів, робіт (послуг) від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на суму податку на додану вартість 575 050 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму податку на додану вартість 2 606 054 грн. та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на суму податку на додану вартість 1 007 229 грн., всього: на загальну суму 25 129 998 грн. (в т.ч. ПДВ 4 188 333 грн.), ймовірно незаконно сформовано податковий кредит та не сплачено до бюджету ПДВ на загальну суму 4 188 333 грн. Встановлено, що на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутні трудові ресурси, виробничі потужності, устаткування, транспортні засоби, також зазначене підприємство має стан платника податків « 9» (направлено повідомлення про відсутність за місцем знаходження), на підприємстві зареєстрована 1 особа. Крім того, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що СУ ФР ГУ Міндоходів у м.Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №000036 від 05.03.2014р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України. Згідно витягу з кримінального провадження №000036 від 05.03.2014р. встановлено, що невстановлені особи, які діяли за попередньою змовою, знаходячись на території м.Києва, з метою прикриття незаконної діяльності у період 2011-2013р.р. створили, шляхом реєстрації, суб*єкти підприємницької діяльності, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Від імені службових осіб вищезазначеного підприємства надавались послуги по незаконному формуванню податкового кредиту, через використання рахунків по яких проводились незаконне обготівкування грошових коштів, тобто використовувались невстановленими особами у незаконній діяльність. Вказане підприємство внесено в Єдиний державний реєстр підприємств та організацій України за номером НОМЕР_1 та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 . Беручи до уваги те, що під час ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » реєстраційні документи та податкова звітність надавалася до ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме: договір про визнання електронних документів, довідка про взяття на облік платника податків, статут, установчий договір, корінець щодо отримання свідоцтва ПДВ, доручення на представництво інтересів, накази щодо призначення посадових осіб, протоколи загальних зборів учасників, повідомлення щодо відкриття та закриття поточних рахунків, а також податкові декларації з податку на додану вартість та з податку на прибуток, які підписувались службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та є речовими доказами у справі. У зв*язку із чим просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення речей і документів, тимчасовий доступ до яких він просить надати йому суд.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №0000002 від 11.01.2014р. за ч.2 та ч.3 ст.212 КК України, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів м.Києва лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або за його дорученням іншій службовій особі ІНФОРМАЦІЯ_1 , тимчасовий доступ до реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з наданням пава ознайомитись з ними та вилучити (здійснити виїмку), а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, ксерокопій паспортів, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.01.2012р. по теперішній час, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: