П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 серпня 2012 року

Суддя Рівненського міського суду Тимощук О.Я., розглянувши подання слідчого з ОВС ВРКС СВ ДГТС у Рівненскій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ДП «Спеціалізована пересувна механізована колона - відкритого акціонерного товариства «Тернопшьагроспецмонтаж» (код 00910765, Тернопільська область, Густинський район, смт.Гримайлів, вул.Міцкевича, 24), -

встановив:

Слідчий відділ Державної податкової служби у Рівненській області звернувся до суду з поданням про проведення виїмки оригіналів фінансово- господарських та бухгалтерських документів на приміщенні акціонерного товариства «Автомобільна компанія «Богдан Моторе» (код 5808592, м.Київ, вул. Електриків, 29А) щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Володимирське» (код за ) за період 2008-2011 роки.

Як вбачається з подання, в провадженні СВ ДПС у Рівненській області знаходиться кримінальна справа №82/660-12, порушена відносно директора ПП. «Володимирське» ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину передбаченого ч.З ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що директор ПП «Володимирське» ОСОБА_2 переслідуючи мету на незаконне збагачення шляхом не відображення по бухгалтерському та податковому обліку фінансово-господарських операцій з реалізації товарів організував протиправну схему мінімізації податкових зобов'язань при наступних обставинах.

Так ОСОБА_2, будучи службовою особою директором приватного підприємства «Володимирське» (код за , юридична та фактична адреса: вул. Незалежності, 3 с. Постійне, Костопільського району Рівненської області), в силу покладених на нього обов'язків та виконуваних ним організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських функцій, протягом 2008-2011 років діючи в порушення п.4.1 ст.4, пп.11.3.1 п.11.3 ст.11, п.5.1 абзацу 4 пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств", п.4.1 ст.4 та п.п. 7.3.1 п.7.3, пп..7.4.4 п.7.4 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість", п.1.2, п.1.6, п.1.15, ст..1, п.2.1 ст.2, пп.3.1.1 п.3.1 ст.З, пп.4.2.1 п.4.2 ст.4, п.7.1 ст.7, пп.,8.1.1 та пп..8.1.2 п.8.1 ст.8, пп. «а» п.19.2 єт.19, пп..20.3.2, пп.20.3.1 п.20.3, п.20.2 ст. 20 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб», пп..14.1.180 п.14.1 ст.14, пп..162.1.3 п.162.1 ст.162 пп.163.1.1 п.163.1 ст.163, пп..164.2.1 п.164.2 ст.164 п.167.1 ст. 167, пп..168.1.1 п.168.1 ст.168, пп.168.1.2 п.168.1 ст. 168, пп..171.2 ст.171 абз. «а» п.176.2 ст.176 Податкового кодексу України, шляхом внесення до податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість завідомо неправдивих даних про доходи та витрати, умисно ухилився від сплати податку на прибуток на суму 1 374 809 грн., податку на додану вартість на суму 1 106 137 грн., податку з доходів фізичних осіб на суму 4529,56 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в сумі 2 485474,56 грн.

З метою всебічного, повного, об'єктивного дослідження обставин справи, необхідно провести виїмку оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів по проведених господарських операціях між ДГІ «Спеціалізована пересувна механізована колона - відкритого акціонерного товариства Тернопільагроспецмонтаж» (код 00910765, Тернопільська область, Густинський смт. Гримайлів, вул.Міцкевича, 24) та ПП «Володимирське» (код за ЄДРПОУ -33810057) за період 2008-2011 роки.

Приймаючи до уваги, що вказані документи мають значення для встановлення істини в справі та керуючись вимогами ст.130, ч.4 ст. 178 КПК України, -

постановив:

Подання задовольнити.

Провести виїмку оригіналів документів (договори, угоди, рахунки, платіжні документи, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, квитанції, касові ордери, товарно-транспортні накладні та інші) на ДП - Спеціалізована пересувна механізована колона - відкритого акціонерного товариства «Тернопільагроспецмонтаж» (код 00910765, Тернопільська область, Густинський район, смт.Гримайлів, вул.Міцкевича, 24) щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Володимирське» (код за ) за період 2008-2011 роки, а в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів, що підтверджують вилучення оригіналів.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя Рівненського

міського суду ОСОБА_3