№
4-232/08 КОПІЯ
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 липня 2008 року суддя Кіровського районного
суду міста Кіровограда Шилова Л.М, розглянувши подання Старшого .слідчого з ОВС відділення розслідування кримінальних
справ слідчого відділу податкової міліції ДПА у Кіровоградській області майора
податкової міліції Потоцького А.А. про надання дозволу на проведення обшуку в житлі та іншому
володінні,

В С Т А Н О В И В

Подання про надання дозволу на проведення обшуку в житлі та іншому
володінні, подане в зв'язку із розслідуванням
кримінальної справи № 11-1859, порушеної за ч.3 ст. 212 КК України.

В поданні вказується про надання
дозволу на проведення обшуку в житлі та іншому
володінні ОСОБА_1 та ОСОБА_2 за адресою
АДРЕСА_1, яка являється місцем реєстрації ОСОБА_1, на предмет виявлення та
вилучення знаряддя скоєння злочину, речей та цінності здобутих злочинним
шляхом, інших предметів і документів, які можуть мати значення для встановлення
істини по справі та забезпечення
цивільного позову, в т.ч. договірних, первинних документів, регістрів
аналітичного і синтетичного бухгалтерського та податкового обліку і звітності,
книг Головної, книг обліку продажу та придбання (реєстрів податкових накладних
продажу і придбання), договорів, специфікацій, сертифікатів якості, книг обліку
договорів, накладних, податкових накладних, довіреностей, товарно-транспортних
накладних, інших товарно-супровідних документів, документи на оплату
транспортних послуг, печаток і штампів суб'єктів господарювання, комп'ютерної
техніки, що містить на магнітних носіях доказову інформацію, які можуть бути
визнані речовими доказами злочинної діяльності, пов'язаної злочинними діяннями
спрямованими на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах шляхом
зловживання службовим становищем, а також інші предмети і цінності, що мають
значення по справі, в т.ч. документи, якими підтверджуються
фінансово-господарські операції з ПП „ПТА ”Юнімікс” і його основними
постачальниками та покупцями, частина з яких мають ознаки фіктивності, а
частина задіяні у спільних товарно-грошових потоках не підтверджених фактичними
обставинами господарських відносин: ПП „Крімпекс”, ПП „Агромобекс”, ТОВ „Укрсфера”,
ПП „Перша Кіровоградська зерноторгова система”, ПП „Транс-2007”, ТОВ
„Кіровоградське МТЗ”, ПП „Агроремпродсервіс”, ПП „Агропромсервіс”, ТОВ
„Аквітінія”, ПП ТД „ЕлітАгро”, ТОВ „Кіровоград-ВДМ”, ТОВ „Метіс”, ЗАТ „Каргілл
АТ”, ПП „Альтус”, ПП „Торговий альянс „Еліопродукт”, інші вищезазначені
підприємства, інші документи, речі, предмети і цінності, які можуть мати
значення речових доказів по даній кримінальній справі.

На обґрунтування підстав порушення кримінальної справи у поданні вказано на наступне.

Дана кримінальна справа порушена слідчим відділом ПМ ДПА
у Кіровоградській області відносно
директора ПП „Перший торговий альянс „Юнімікс” (, м.
Кіровоград, вул. Луначарського 37/76, кв.3) Діброви С.В. за ознаками злочину передбаченого
ч.3 ст.212 КК України по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо
великих розмірах, а саме - податку на додану вартість в сумі 1233333,33грн., по
результатах проведення штучно створених фінансово-господарських операцій з ПП
„Крімпекс” (м. Кривий-Ріг) по договору №25/2 від 15.05.2007року щодо поставки
комплекту обладнання.

У період з 11.03.2008 року по 14.04.2008 року. проведена планова
документальна перевірка фінансово-господарської діяльності ПП “Перший торговий альянс “Юнімікс” з питань
дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2006 року по 31.12.2007 року, за
результатами якої складено акт №34/23-00/34362065 від 14.04.2008року, який у
відповідності до вимог п.1.4 Порядку оформлення результатів перевірок,
затвердженого наказом ДПА України №327 від 10.08.2005р., зареєстрованого в
Мінюсті України 25.05.2005р. за № 925/11205, являється носієм доказової
інформації про виявлені порушення суб'єктами господарювання вимог податкового,
валютного та іншого законодавства..

Основними постачальниками сільгосппродукції і ТМЦ ПП „ПТА „Юнімікс” згідно
наданих на перевірку документів являються: ТОВ „Укрсфера” (код 32099159, м.
Кіровоград), ПП „Крімпекс” (код 30227970, м. Кривий Ріг), ПП „Агромобекс”(код
33878251, м.Кіровоград), ПП „Перша Кіровоградська зерноторгова система” (код
34362091 м.Кіровоград), ПП „Транс-2007” (код 35119682 м. Нова Каховка), ТОВ
„Кіровоградське МТЗ” (код 32039877 Компаніївський р-н Кіровоградська область);
ПП „Агроремпродсервіс” (код 32718928, м. Кіровоград), ПП „Агропромсервіс” (код
32039835 м. Кіровоград); ТОВ „Аквітінія” (код 33178683 м. Кривий Ріг), ПП ТД
„ЕлітАгро” (код 34548128 м. Кіровоград).

Основними покупцями згідно наданих на перевірку документів являються: ТОВ
„Укрсфера”, ТОВ „Кіровоград-ВДМ” (код 31203647, м. Кіровоград), ТОВ „Метіс”
(код 33614970, м. Кіровоград), ПП „Перша Кіровоградська зерноторгова система”,
ЗАТ „Каргілл АТ” (код 20010397, м. Київ), ПП „Агропромсервіс”, у якого ПП „ПТА
„Юнімікс” також орендує приміщення під офіс.

В ході проведення перевірки, з переліку вищезазначених підприємств
встановлено, що ПП “Крімпекс”, ПП
“Транс-2007”, ПП “Фобос 2007”, ТОВ “Аквітінія”, ТОВ “Кіровоградське МТЗ” мають
стан платника “з внесенням до ЄДР запису про відсутність за місцем знаходження”.
Даний стан платника відноситься до ознак фіктивності підприємства. Вказані
підприємства були задіяні у спільних з вищенаведеними підприємствами через ПП
„Юнімікс” господарських відносинах, що не підтверджуються фактичними
обставинами.

Проведеною плановою виїзною документальною перевіркою
фінансово-господарської діяльності ПП “ПТА „Юнімікс” з питань дотримання вимог
податкового, валютного та іншого законодавства, результати якої викладені у
вищезазначеному акті №34/23-00/34362065 від 14.04.2008року, встановлено, що ПП
„ПТА ”Юнімікс” в особі директора Діброви С.В. уклало з ПП ”Крімпекс” два
договори загальною вартістю 19600000грн, в т.ч. договір №25/1 від 14.05.07р.
про поставку комплекту обладнання для виробництва хрумкої картоплі (чіпси)
на загальну суму 12200000грн. (з ПДВ) та договір №25/2 від 15.05.07р. про
поставку комплекту обладнання для виробництва соків нектарів та розливу їх у
тетрапаках ТПИКС - 8314 на загальну суму 7 400 000 грн. (з ПДВ), в т.ч. ПДВ 1
233 333,33грн.

Відповідно до п.1.1.1. ст.1, п.4.1 ст.4
договору ПП “Крімпекс” зобов'язане поставити ПП „ПТА „Юнімікс” в
обумовлені даним договором терміни комплектуючі обладнання, а ПП „ПТА „Юнімікс”
зобов'язане прийняти комплект обладнання та здійснити його оплату. Поставка обладнання повинна здійснити в
терміни, обумовлені між сторонами, але не раніше, чим обладнання пройде випробування.

На виконання п.6.2 договорів ПП „ПТА „Юнімікс” в особі Діброви С.В.
забезпечило попередню оплату за комплектуючі обладнання, а саме перерахувало на
розрахунковий рахунок ПП ”Крімпекс” з
призначенням платежу "оплата за комплектуючі згідно договору №25/2 від
15.05.07” безготівкові грошові кошти в сумі 7 400 000грн., а також перерахувало
на розрахунковий рахунок ПП ”Крімпекс” з
призначенням платежу "оплата за комплектуючі згідно договору №25/1 від
14.05.07” безготівкові грошові кошти в сумі 12 200 000грн.

Згідно даних бухгалтерського обліку ПП ПТА ”Юнімікс”, оскільки поставка
обладнання проведена не була, на
підприємстві по рахунку 631 ”розрахунки з постачальниками” рахується
дебіторська заборгованість ПП ”Крімпекс” на загальну суму 19 600 000 грн., в
т.ч. по договору від 15.05.07р. №25/2 станом на 31.12.2007 року в сумі 7 400
000 грн., решта по договору №25/1 від 14.05.2007р.

Вказані грошові кошти, які були відправлені для проходження через ланцюг
рахунків взаємопов'язаних між собою підприємств, в т.ч. тих що знаходились під
керуванням Діброви С.В. фактично володівшого печатками ПП „ПТА „Юнімікс” та ПП
„Крімпекс”, в зазначені операційні
банківські дні з рахунків ПП „Крімпекс” спрямовані на рахунок ПП „Агромобекс”
та ПП „Альтус” ще раз змінивши призначення платежу: вказавши „за
сільгосппродукцію”, тобто кошти спрямовані на інші видатки, не пов'язані з
виконанням вищезазначених контрактів. Поставки товарів між вказаними
підприємствами під зазначені перерахування не відбувались, а шляхом
переадресації коштів один одному створена видимість справжності вдаваним
господарським відносинам.

Щодо встановленого джерела походження вищевказаних грошових коштів, які за
один банківський день пройшли по ланцюгу підприємств „ПП „Юнімікс”, ПП
„Крімпекс”, ПП „Альтус”, ПП „Агромобекс” слід зазначити, що таким джерелом є
товариство „Укрсфера”, співробітником якого на той час являвся працюючий
директором ПП „ПТА „Юнімікс” Діброва С.В.

Що стосується документального оформлення проведених перерахувань коштів в
якості передплати від ПП „ПТА „Юнімікс” підприємству „Крімпекс”, слід
зазначити, що під вищезазначені перерахування ПП ПТА „Юнімікс” отримало від ПП
”Крімпекс” податкову накладну №30 від 30.05.2007р. в сумі 4600000грн. з ПДВ
766666,67грн. та податкову накладну №34
від 26.06.2007р. на суму 15000000грн. з ПДВ 2500000 грн.

Однак в справі наявні дані про те, що директор ПП „Крімпекс” Янко О. В.,
від імені якого підписано договори №25/1 від 14.05.07р. та №25/2 від
15.05.07р., а також податкові накладні №30 від 30.05.2007р. та № №34 від
26.06.2007р. зазначені договори, податкові накладні та будь-які інші документи,
в т.ч. щодо здійснення операцій з ПП „Агромобекс”, ПП „Альтус”, ТОВ „Укрсфера”
від імені ПП „Крімпекс” не укладав, не складав та не підписував, перерахування
грошових коштів ПП „Агромобекс”, ПП „Альтус”, ТОВ „Укрсфера” не здійснював,
тобто викладене в договорах та первинних документах не відповідає дійсності та
вказує на їх фіктивність.

Щодо участі ТОВ „Укрсфера” як джерела фінансування в загальному ланцюгу
проходження коштів через взаємопов'язаних суб'єктів господарської діяльності,
слід зазначити, що 22.05.07р. ПП „ПТА „Юнімікс” в особі директора Діброви С.В.
уклало з ТОВ „Укрсфера” договір № 22-05-07 на поставку останньому
обладнання по виробництву піноблоків. Для надання справжності вигляду даних
намірів, Діброва С.В. уклав зовнішньоекономічний договір з нерезидентом „VLAROM-COM”(м.Кишинів, Молдова) щодо купівлі у останнього обладнання по виробництву
піноблоків вартістю 19 600 000грн. Поставок зазначеного обладнання між
вказаними суб'єктами господарювання не відбувалось. Наміри виконувати поставки
вказаного обладнання при документальному оформленні зазначених угод відсутні.

ТОВ „Укрсфера” відповідно з умовами договору № 22-05-07 перерахувало на
рахунок ПП „ПТА „Юнімікс” кошти в сумі 19 600 000грн. з призначенням платежів
„по договору №22-05-07 від 22.05.07 за обладнання по виробництву піноблоків”, в
т.ч. у травні 2007року 4 600 000грн. з ПДВ 766 666,67грн. та в червні 2007року
15 000 000грн. з ПДВ 2 500 000грн. а саме платіжними дорученнями № 501 від
31.05.07р. в сумі 900000 грн., № 621 від 31.05.07р. в сумі 900000 грн., № 566
від 30.05.07р. в сумі 2 800 000 грн., № 10869 від 26.06.07р. в сумі 5 000 000
грн., № 10883 від 26.06.07р. в сумі 5 000 000 грн., № 10896 від 26.06.07р. в
сумі 5 000 000 грн. Також згідно додаткової угоди №3 від 17.10.2007року до
договору про поставку обладнання №22-05-07 від 22.05.2007року, ТОВ „Укрсфера”
перерахувало на розрахунковий рахунок ТОВ „ПТА „Юнімікс” грошові кошти на суму
20 000 000,00грн. згідно платіжних доручень з призначенням платежу „оплата за
обладнання згідно додаткової угоди №3 від 17.10.2007року до договору № 22-5-7
від 22.05.2007року”

По факту отримання попередньої оплати, за підписом Діброви С.В. від ПП
„Юнімікс” на адресу ТОВ „Укрсфера” виписані податкові накладні, №11 від
31.05.2007р. на суму 4 600 000,00грн., в т.ч. ПДВ 766 666,67грн.; №14 від
26.06.2007р. на суму 15 000 000,00грн., в т.ч. ПДВ 2 500 000,00грн., №85 від
31.10.2007р. на суму 20 000 000,00грн., в т.ч. ПДВ 3 333 333,33грн , які
відображені в податковій звітності ТОВ „Укрсфера” відповідно у травні, червні та жовтні 2007року і надало останньому
право на податковий кредит на вказані суми ПДВ.

Вказані податкові накладні ТОВ „Укрсфера” відображені в податкових
деклараціях з ПДВ у розділі „Податковий кредит”, але до складу валових витрат в
податкових деклараціях з податку на прибуток не включено. Відповідно до вимог
п.п.7.4.1 ст.7 Закону України „Про ПДВ” від 03.04.1997року № 168/97-ВР
віднесення до податкового кредиту сплаченого платником податку у звітному
періоді у зв'язку з придбанням товарів можливе за умови, коли вартість таких
товарів відноситься до складу валових
витрат виробництва. Вказане свідчить, що ТОВ „Укрсфера” на момент відображення
в обліках зазначеного перерахування коштів та податкових накладних на попередню
оплату було достовірно відомо про відсутність справжніх зобов'язань щодо
поставки обладнання та удаваність вищезазначеного договору про поставку
обладнання від 22.05.2007року №22-05-07.

В свою чергу в поданій до ДПІ у м.Кіровограді податковій звітності ПП „ПТА „Юнімікс” кошти, отримані
від ТОВ „Укрсфера” в рахунок попередньої оплати за обладнання відображено в
реєстрі виданих податкових накладних за відповідні податкові періоди та ПДВ
включено до складу податкового зобов'язання в деклараціях з ПДВ за травень,
червень та листопад 2007року, а також враховано у складі валових доходів в
декларації з податку на прибуток підприємства за 2007рік, формально створивши
для ТОВ „Укрсфера” умови на безпідставне
право на податковий кредит.

В ході вищезазначеної документальної перевірки ПП „ПТА „Юнімікс”
встановлено, що договір №22-5-7 від 22.05.2007р. укладено з порушенням норм п.1
ст.173, ст..180 Господарського кодексу України та ст.530, ст.663, п.1 ст.712
Цивільного кодексу України, а саме: відповідно до вказаних нормативно-правових
актів суб'єкти господарювання при укладенні договорів, спрямованих на встановлення,
зміну або припинення господарського зобов'язання в силу якого один суб'єкт
зобов'язаний вчинити певну дію господарського характеру на користь іншого
суб'єкта, в обов'язковому порядку мають визначити істотні умови при зазначені
яких, даний договір буде чинним та не суперечити вимогам Закону, чого в даному
випадку не було дотримано, зокрема не визначено істотних умов договору таких як
строки і дата поставки та строк дії договору взагалі.

Крім того, листом ПП „ПТА „Юнімікс” від 04.02.2008року за №47/1
зазначається, що поставка обладнання по Договору поставки №22-5-7 від
22.05.2007р., яка була запланована згідно Додаткової угоди №3 від
17.10.2007року на 04.02.2008р. затримується по причині недостатньо проведеного
відповідного випробовування, як це обумовлено п.4.4.1 зазначеного договору і ПП
„ПТА „Юнімікс” зобов'язується провести всі відповідні випробовування і
здійснити відвантаження товару в повному обсязі в червні 2008 року.

Зазначення того, що обладнання випробовується, не відповідає фактичним
обставинам, так як обладнання на територію України не ввозилось, його
випробовування не проводилось і по ланцюгу постачальників ніде не придбавалось
для поставки взагалі, оскільки при відпрацюванні підприємства - нерезидента,
згідно відповіді НЦБ Інтерполу в Молдові встановлено, що „VLAROM-COM” (Молдова, м. Кишинів), звідки ПП „ПТА
„Юнімікс” повинно було придбавати обладнання для його поставки ТОВ „Укрсфера”,
виготовленням такого обладнання не займається і не має технічної можливості,
грошові кошти за обладнання від ПП „Крімпекс" не отримувало і обладнання
на адресу ПП „Крімпекс” не відправляло.

Таким чином зазначеній господарській операції, що не відповідає дійсності
документально і в обліках як ПП „ПТА „Юнімікс” так і ТОВ „Укрсфера” було надано
вигляду справжньої та в свою чергу надало ТОВ „Укрсфера” безпідставне отримання
бюджетного відшкодування на рахунок в банку в сумі 6 000 000 грн.

Проведення та відображення в звітності вказаних господарських відносин
надало спільно задіяним по ланцюгу переадресації безготівкових грошових коштів
контрагентам ПП „ПТА „Юнімікс”, а саме ТОВ „Укрсфера”, ПП „Крімпекс”, ПП
„Агромобекс”, ПП „Альтус” можливість безпідставно завищувати розмір податкового
кредиту і, як наслідок, безпідставно зменшувати та мінімізувати свої податкові
зобов'язання перед бюджетом України, декларуючи фінансово-господарські
відносини, що не відповідають дійсності, або безпідставно отримувати право на
бюджетне відшкодування в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, є достатні дані вважати, що
документи бухгалтерського та податкового обліків і звітності та інші
документи фінансово-господарської діяльності та документи
фінансово-господарських відносин ТОВ „Укрсфера” з ПП „ПТА ”Юнімікс” і
зазначеними основними постачальниками та покупцями останнього містять
відомості, які є джерелом доказової інформації по даній кримінальній справі
щодо вищевикладеного та злочинних діянь спрямованих на ухилення від сплати
податків та заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах шляхом
зловживання службовим становищем у вигляді бюджетного відшкодування, створення
штучних умов по ланцюгу взаємодії вказаних підприємств для мінімізації їх
податкових зобов'язань перед бюджетом України, з документуванням для цього
неіснуючих господарських відносин,
придаючи їм видимість справжніх шляхом переадресації між собою по рахунках
безготівкових грошових коштів.

Крім ПП „Крімпекс” Янко О.В. являвся директором підприємства „Торгівельний
альянс „Еліопродукт”, однак до його фінансово-господарської діяльності не мав
відношення, договорів не укладав розпорядження коштами на рахунках не
здійснював.

З матеріалів перевірки встановлена причетність до діяльності ФСГД - ПП
„Крімпекс” та ПП „Торгівельний альянс „Еліопродукт” товариства „Укрсфера”, офіс
якого до того-ж використовувався для підписання чистих бланків документів ПП
„Крімпекс” та ПП „Торгівельний альянс „Еліопродукт” як працівниками ТОВ
„Укрсфера” так і ПП „ПТА „Юнімікс”.

Згідно відомостей пошуково-довідкової системи централізованої бази даних
обліку юридичних осіб ДПА України ТОВ “Укрсфера” ()
перебуває на податковому обліку в ДПІ у м.Кіровограді, куди за результатами
здійсненої фінансово-господарської діяльності подає податкову звітність. Раніше мало назву
„ЧПКФ „РИЧ ХАРВЕСТ”. Юридична адреса платника відповідає фактичній:
м.Кіровоград, вул.Карла Маркса,76/80. Засновники: ОСОБА_3 (ідентифікаційний код
НОМЕР_1) та ОСОБА_4 (ідентифікаційний код НОМЕР_2). Директор - Гнибіденко Олег
Іванович, головний бухгалтер - ОСОБА_1.

Відображення в обліках та звітності вище перелічених не підтверджених
фактичними обставинами фінансово-господарських відносин, які надали
безпідставне право ТОВ „Укрсфера” на отримання бюджетного відшкодування та
заниження валових витрат виконано з відома головного бухгалтера ТОВ „Укрсфера” ОСОБА_1

В матеріалах справи маються дані (том №6)
про те, що за адресою місця реєстрації і проживання головного бухгалтера
ТОВ „Укрсфера” ОСОБА_1 АДРЕСА_1 знаходяться документи на не підтверджені
фактичними обставинами фінансово-господарські відносини, в яких по спільному
ланцюгу руху коштів задіяні ТОВ „Укрсфера”, ПП ПТА „Юнімікс”, ПП „Крімпекс”, ПП
„Перша Кіровоградська зерно торгова система”, ПП „Агромобекс”, SRL “Minea - M”
(м.Кишинів, Молдова), ПП „Альтус” та інші, які враховуючи фіктивність ПП „Крімпекс”
носять фіктивний характер.

В ході проведення досудового слідства, з метою виявлення знарядь скоєння
злочину, речей та цінностей здобутих злочинним шляхом, інших предметів та
документів які можуть мати значення для встановлення істини по справі, виникла
необхідність в проведенні обшуку за місцем реєстрації і проживання головного
бухгалтера ТОВ “Укрсфера” ОСОБА_1

Згідно даних адресного бюро УМВС України в Кіровоградській області ОСОБА_1
зареєстрована за адресою АДРЕСА_1 (довідка від 05.06.2008 року).

Відповідно до відомостей обласного бюро технічної інвентаризації помешкання
за адресою АДРЕСА_1, належить на праві приватної власності:

·
1/6 частина - АДРЕСА_1
згідно свідоцтва про право на спадщину від 12.12.2005р. №5-1883;

·
1/6 частина ОСОБА_2
згідно свідоцтва про право на спадщину від 12.12.2005р. № 5-1880;

·
2/3 частини ОСОБА_2,
ОСОБА_1 згідно свідоцтва про право власності від 13.04.1998 року № 1733 (довідка № 649-3 від 09.06.2008 року).

·
На обґрунтування
підстав для проведення обшуку в житлі та іншому володінні ОСОБА_1 та
ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_1, в
поданні вказано на наступне.

В матеріалах кримінальної справи є
достатні дані вважати, що документи бухгалтерського та податкового обліку і
звітності, інші документи, в тому числі на магнітних носіях інформації, які
можуть бути визнані речовими доказами злочинної діяльності, пов'язаної з
документальним оформленням господарських операцій, що не відповідають фактичним
обставинам, направлених на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах
шляхом зловживання службовим становищем, а також інші предмети і документи, які
можуть мати значення для встановлення істини по справі, знаходяться в житлі та
іншому володінні ОСОБА_1 та ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_1,

Подання задоволенню не підлягає з
огляду на наступне.

У відповідності до ст.177 КПК України обшук проводиться в тих випадках,
коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті
злочинним шляхом, а також інші предмети і документи які мають значення для встановлення істини в справи чи забезпечені цивільного
позову, знаходяться у певному приміщенні або міс ці чи в якої- небудь особи.

Судом прийнято до уваги, що у
поданні не зазначено посилання на те, на чому саме ґрунтується
висновок слідчого щодо наявності підстав вважати, що в житлі та іншому володінні ОСОБА_1 та ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_1, яка являється
місцем реєстрації ОСОБА_1 може бути виявлено
знаряддя скоєння злочину, речей та цінностей здобутих злочинним шляхом
та не має жодного посилання на підстави вважати, що вказані особи мають
відношення до знаряддя скоєння злочину, речей та цінностей здобутих злочинним шляхом. Слідчим також не
зазначено, що мається на увазі під посиланням на обшук і у іншому володінні ОСОБА_1 та ОСОБА_2.,
зокрема як це стосується ОСОБА_2.

У поданні на необхідність проведення обшуку в житлі та іншому володінні ОСОБА_1 та ОСОБА_2
вказано, що у матеріалах кримінальної справи є достатні дані вважати, що документи бухгалтерського та
податкового обліку і звітності, інші документи, в тому числі на магнітних
носіях інформації, які можуть бути визнані речовими доказами злочинної
діяльності, пов'язаної з документальним оформленням фінансово-господарських
відносин, не підтверджених фактичними обставинами, направлених на заволодіння
чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовим
становищем, а також інші предмети, речі, цінності і документи, які можуть мати
значення для встановлення істини по справі знаходяться у житлі та іншому володінні
ОСОБА_1 та ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_1,

Проте таке посилання носить не конкретизований
характер щодо тверджень наявності підстав як достатніх для проведення обшуку.

Посилання у поданні на можливе
виявлення договірних, первинних
документів, регістрів аналітичного і синтетичного бухгалтерського та
податкового обліку і звітності, книг Головної, книг обліку продажу та придбання
(реєстрів податкових накладних продажу і придбання), договорів, специфікацій,
сертифікатів якості, книг обліку договорів, накладних, податкових накладних,
довіреностей, товарно-транспортних накладних, інших товарно-супровідних
документів, документи на оплату транспортних послуг, печаток і штампів
суб'єктів господарювання, комп'ютерної техніки, що містить на магнітних носіях
доказову інформацію, які можуть бути визнані речовими доказами злочинної
діяльності, пов'язаної злочинними діяннями спрямованими на заволодіння чужим
майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовим становищем, а
також інші предмети і цінності, що мають значення по справі, в т.ч. документи,
якими підтверджуються фінансово-господарські операції з ПП „ПТА ”Юнімікс” і
його основними постачальниками та покупцями, частина з яких мають ознаки
фіктивності, а частина задіяні у спільних товарно-грошових потоках не підтверджених
фактичними обставинами господарських відносин: ПП „Крімпекс”, ПП „Агромобекс”,
ТОВ „Укрсфера”, ПП „Перша Кіровоградська зерноторгова система”, ПП
„Транс-2007”, ТОВ „Кіровоградське МТЗ”, ПП „Агроремпродсервіс”, ПП
„Агропромсервіс”, ТОВ „Аквітінія”, ПП ТД „ЕлітАгро”, ТОВ „Кіровоград-ВДМ”, ТОВ
„Метіс”, ЗАТ „Каргілл АТ”, ПП „Альтус”, ПП „Торговий альянс „Еліопродукт”, інші
вищезазначені підприємства, інші документи, речі, предмети і цінності, які
можуть мати значення речових доказів по даній кримінальній справі також мають
узагальнений характер як для підстави визначення предметів і документів, які мають бути виявлені в ході обшуку як
такі, що мають значення для встановлення істини в справі чи можливого
забезпечення позову.

Керуючись ст.177 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Відмовити у надати дозволу на проведення обшуку в житлі та іншому володінні
ОСОБА_1 та ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_1,
яка являється місцем реєстрації ОСОБА_1, на предмет виявлення та вилучення
знаряддя скоєння злочину, речей та цінності здобутих злочинним шляхом, інших
предметів і документів, які можуть мати значення для встановлення істини по
справі та забезпечення цивільного позову,
в т.ч. договірних, первинних документів, регістрів аналітичного і синтетичного
бухгалтерського та податкового обліку і звітності, книг Головної, книг обліку
продажу та придбання (реєстрів податкових накладних продажу і придбання),
договорів, специфікацій, сертифікатів якості, книг обліку договорів, накладних,
податкових накладних, довіреностей, товарно-транспортних накладних, інших
товарно-супровідних документів, документи на оплату транспортних послуг,
печаток і штампів суб'єктів господарювання, комп'ютерної техніки, що містить на
магнітних носіях доказову інформацію, які можуть бути визнані речовими доказами
злочинної діяльності, пов'язаної злочинними діяннями спрямованими на
заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах шляхом зловживання
службовим становищем, а також інші предмети і цінності, що мають значення по
справі, в т.ч. документи, якими підтверджуються фінансово-господарські операції
з ПП „ПТА ”Юнімікс” і його основними постачальниками та покупцями, частина з
яких мають ознаки фіктивності, а частина задіяні у спільних товарно-грошових
потоках не підтверджених фактичними обставинами господарських відносин: ПП
„Крімпекс”, ПП „Агромобекс”, ТОВ „Укрсфера”, ПП „Перша Кіровоградська
зерноторгова система”, ПП „Транс-2007”, ТОВ „Кіровоградське МТЗ”, ПП
„Агроремпродсервіс”, ПП „Агропромсервіс”, ТОВ „Аквітінія”, ПП ТД „ЕлітАгро”,
ТОВ „Кіровоград-ВДМ”, ТОВ „Метіс”, ЗАТ „Каргілл АТ”, ПП „Альтус”, ПП „Торговий
альянс „Еліопродукт”, інші вищезазначені підприємства, інші документи, речі,
предмети і цінності, які можуть мати значення речових доказів по даній
кримінальній справі.

На постанову
може бути подана апеляція протягом 3-х діб до Кіровоградського апеляційного
суду.

Суддя

Кіровського
райсуду

м. Кіровограда підпис Шилова
Л.М.

З оригіналом
вірно

Суддя

Кіровського
райсуду

м. Кіровограда
Шилова Л.М.