пр. № 1-кс/759/2948/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 червня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого прокурора Прокуратури Святошинського р-ну м. Києва ОСОБА_3 , слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 розглянувши клопотання про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000031відомості про яке внесені 20.05.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

30.06.2015 р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене старшим прокурором Прокуратури Святошинського р-ну м. Києва ОСОБА_3 про накладення арешту на видаткову частину розрахункових рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які належать ПП «Ексешн Груп» (код 36486341) та відкриті в АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627) з зобов`язанням службових осіб АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627) зупинити видаткові операції на рахунках АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627), які належать ПП «Ексешн Груп» (код 36486341) станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду та надати СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві відомості щодо залишку грошових коштів на рахунках та в подальшому надавати відомості щодо залишку грошових коштів за письмовим запитом слідчих СУ ФР ДПІ Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Клопотання аргументоване наступним.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Темп» (код 21551974), в період 2014 року, шляхом відображення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341), ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податків на суму понад 3 млн. грн.

Так невстановленими слідством особами з метою прикриття своєї незаконної діяльності на території м. Києва, м. Миколаєва та м. Одеси створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341), ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955), ТОВ «Гостера» (код 39244316), ТОВ «Кореа» (код 39246926), ТОВ «Зейта» (код 39244426), ТОВ «БПП» (код 37436490), ТОВ «Бламбо» (код 392442448), ТОВ «Блайсі» (код 39246837), ТОВ «Мокасік» (код 24795530), що зареєстровані на підставних осіб.

Допитана засновник, директор ТОВ «Ленд Транс» ОСОБА_5 пояснила, що підприємство зареєструвала за грошову винагороду та на прохання сторонньої особи, господарської діяльності від імені підприємства не здійснювала, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписувала та не укладала угод, податкову звітність до ДПІ не подавала, статутного фонду не формувала, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснювала.
Допитаний засновник ТОВ «Ленд Транс» ОСОБА_6 пояснив, що підприємство зареєстрував за грошову винагороду та на прохання сторонньої особи, господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав угод, податкову звітність до ДПІ не подавав, статутного фонду не формував, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснював.
Допитана засновник ПП «Ексешн Груп» ОСОБА_7 пояснила, що підприємство зареєструвала за грошову винагороду та на прохання сторонньої особи, господарської діяльності від імені підприємства не здійснювала, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписувала та не укладала угод, податкову звітність до ДПІ не подавала, статутного фонду не формувала, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснювала.
Допитаний директор та засновник ТОВ «Агрокапиталтрейд» ОСОБА_8 пояснив, що підприємство зареєстрував за грошову винагороду та на прохання сторонньої особи, господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав угод, податкову звітність до ДПІ не подавав, статутного фонду не формував, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснював.
Допитаний директор та засновник ТОВ «Агрогруп Плюс» ОСОБА_9 пояснив, що до створення та реєстрації підприємства відношення не має, господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав угод, податкову звітність до ДПІ не подавав, статутного фонду не формував, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснював. Обставини реєстрації цього підприємства на його ім`я йому не відомі.
Крім того встановлено, що ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341), ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955), ТОВ «Гостера» (код 39244316), ТОВ «Кореа» (код 39246926), ТОВ «Зейта» (код 39244426), ТОВ «БПП» (код 37436490), ТОВ «Бламбо» (код 392442448), ТОВ «Блайсі» (код 39246837), ТОВ «Мокасік» (код 24795530) не знаходяться за податковими адресами, також відсутнє майно, трудові ресурси виробничо-складські приміщення, технічний персонал, виробничі активи, які економічно необхідні для здійснення господарських операцій вказаних підприємств. Отже у вищевказаних підприємств відсутні реальні можливості постачання товарів (робіт, послуг).

Також встановлено, що підприємства реального сектору економіки різних регіонів України - «зернотрейдери», а саме: ПІІ «Сєрна» (код 23393195, м. Київ), ПАТ «Державна Продовольчо - Зернова Корпорація України» (код 37243279, м. Київ), ТОВ «Луі Дрейфус» (код 30307207, м. Київ), ТОВ «Кернел Трейд» (код 31454383, м. Київ), ТОВ «Нобл Ресорсіз Україна» (код 35919521, м. Київ) перераховують безготівкові грошові кошти на рахунки ТОВ «ТЕМП» (код 21551974, м. Київ), ТОВ «ПЕРIШ» (код 35989597, м. Миколаїв), ТОВ «ИНТЕРЕТ» (код 37518803, м. Миколаїв), за нібито поставленні товарно-матеріальні цінності (пшениця, ячмінь, кукурудза, рапс, просо), які в подальшому перераховуються на рахунки суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341),ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955), ТОВ «Гостера» (код 39244316), ТОВ «Кореа» (код 39246926), ТОВ «Зейта» (код 39244426), ТОВ «БПП» (код 37436490), ТОВ «Бламбо» (код 392442448), ТОВ «Блайсі» (код 39246837), ТОВ «Мокасік» (код 24795530).

Перераховані грошові кошти на адресу вищевказаних ФСПД знімаються в готівковій формі, та передаються підприємствам реального сектору економіки за виключенням певного відсотку.

Фактично придбання та реалізація ТМЦ відсутні здійснюється лише їх документальне оформлення.

Таким чином, вищевказані підприємства реального сектору економіки незаконно формують валові витрати від підприємств з ознаками фіктивності, що в свою чергу призводить до «мінімізації» та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що ПП «Ексешн Груп» використовує для своєї незаконної діяльності відкриті в АТ «СБЕРБАНК РОСIЇ»(МФО 320627) рахунки: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 .

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Оскільки слідчим доведено що існує реальна загроза відчуження майна, що унеможливить належному встановленню істини у кримінальному провадженні, слідчий суддя вирішує розглядати дане клопотання без виклику особи, у володіння якої вони знаходяться.
У судовому засіданні прокурор та слідчий підтримали клопотання про накладення арешту та просили його задовольнити.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його. Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 цього Кодексу, а саме підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.
Отже слідчий суддя може накласти арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що майно набуте в результаті вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 4 ст. 170 КПК України, заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.
Таким чином, суддя вважає, ще незастосування цього заходу забезпечення кримінального провадження може привести до зникнення шляхом відчуження майна, а тому, на думку судді, поясненнями слідчого та клопотанням про накладення арешту на майно доведено наявність правових підстав для застосування арешту за критеріями зазначеними у ч. 2 ст. 167 КПК України та можливості зникнення майна, що може перешкодити кримінальному провадженню.

Упереджуючи настання негативних наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, суд вважає за необхідне задовольнити клопотання про накладення арешту на майно шляхом накладення заборони на його відчуження.

Враховуючи те, що майно має істотне значення для кримінального провадження, суддя вважає за необхідне задовольнити дане клопотання.

Керуючись ст.ст. 100, 165, 170, 173, 175, 309, 371, 372, 395, 532 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , задовольнити.

Накласти арешт на видаткову частину розрахункових рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які належать ПП «Ексешн Груп» (код 36486341) та відкриті в АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627) з зобов`язанням службових осіб АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627) зупинити видаткові операції на рахунках АТ «Сбербанк Росії» (МФО 320627), які належать ПП «Ексешн Груп» (код 36486341) станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду та надати СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві відомості щодо залишку грошових коштів на рахунках та в подальшому надавати відомості щодо залишку грошових коштів за письмовим запитом слідчих СУ ФР ДПІ Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її проголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу протягом 5-ти днів з дня отримання її копії.
Ухвала виконується негайно. Оскарження цієї ухвали не зупиняє її виконання.
Слідчий суддя: ОСОБА_1