П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

15 квітня 2011 року м. Черкаси

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Журба С.О., розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальній справі №, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області ОСОБА_1 за погодженням із заступником прокурора Черкаської області звернувся із поданням про надання дозволу на проведення виїмки у ТОВ «ТНК-ВР коммерс»оригіналів всіх документів фінансово-господарської діяльності за період з 01.07.08 по 31.12.09., які підтверджують факт придбання та реалізацію бітуму та чорно вяжучих матеріалів, які в подальшому направлявся на філії ДП «Черкаський облавтодор»ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України». Своє подання аргументував тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Черкаській області знаходиться кримінальна справа № порушена стосовно директора ДП "Черкаський облавтодор" ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України»ОСОБА_2 та головного бухгалтера даного підприємства ОСОБА_3 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ДП «Черкаський облавтодор»ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України»протягом 4 кварталу 2008 року - 2009 року, відобразили у податковій та бухгалтерській звітності підприємства операції з придбання дорожньо-будівельних матеріалів (бітуму та чорновяжучих матеріалів) та послуг на суму 9 443 472,56 грн. від субєкта господарювання з ознаками «фіктивності»ПП «Універсалцентр»(, Дніпропетровська обл., смт. Ювілейне, вул. Радгоспна, буд. 54, за юридичною та фактичною адресами не знаходиться).

Проведеними перевірочними заходами встановлено, що у 2006 році укладено договори між ПП «Універсалцентр»та ДП «Черкаський облавтодор»ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України»на поставку дорожньо-будівельних матеріалів.

У період з 01.10.08 по 31.12.09, згідно наданих службовими особами ДП «Черкаський облавтодор»ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України»під час документальної перевірки накладних, ПП «Універсалцентр»поставлено на ДП «Черкаський облавтодор»ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України»товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 9443472,56 грн., в т.ч. ПДВ 1573912,07 грн.

Відповідно до накладних, які підтверджують факт поставки вказаних товарно-матеріальних цінностей в адресу ДП «Черкаський облавтодор», вказано: відправник - ЗАТ «Лисичанська нафтова інвестиційна компанія», платник - ТОВ «Біт Системи», власник товару - ТОВ «ТНК - ВР коммерс»та інші субєкти господарювання, але не ПП «Універсалцентр». Аналогічно, в товарно-транспортних накладних, які не відповідають вимогам чинного законодавства щодо перевезення нафтопродуктів, вказано перевізника ПП Рудєв, який заперечив будь-які відносини з «вантажовідправником»та «замовником»- ПП «Універсалцентр», а перевезення відбувались на замовлення ПП «Дакар».

Встановлено, що ПП «Дакар»дійсно закуповувало нафтопродукти у ЗАТ «Лисичанська нафтова інвестиційна компанія»та поставляло їх найманим транспортом, зокрема і ПП Рудєв, на адресу територіальних підрозділів ДП «Черкаський облавтодор».

В той же час, посередники між ДП «Черкаський облавтодор»та ПП «Дакар»у придбанні товарно-матеріальних цінностей (дорожньо-будівельних матеріалів) мають явні ознаки фіктивності.

Так, встановлено, що ПП «Універсалцентр»не мало можливості фактично укладати угоди та здійснювати господарські операції, враховуючи відсутність майна та інших матеріальних ресурсів, управлінського та технічного персоналу, основних фондів, складських приміщень та транспортних засобів, економічно необхідних для здійснення вищезгаданих операцій з купівлі-продажу товарів та послуг.

Виписані від імені ПП «Універсалцентр»податкові накладні є підробленими, оскільки підписи у них від імені директора ОСОБА_4 виконані не ним, а іншою особою. Останній повідомив, що таких документів не складав та не підписував.

В результаті незаконних дій службових осіб ДП «Черкаський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України»до державного бюджету України не надійшло податків на загальну суму 2 068 253 грн., що є в особливо великих розмірах.

З метою повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи, для встановлення всіх обставин по справі виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «ТНК-ВР коммерс»за період з 01.07.08 по 31.12.09., які підтверджують факт придбання та реалізацію бітуму та чорно вяжучих матеріалів, які в подальшому направлявся на філії ДП «Черкаський облавтодор»ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України», та підтверджують наявність даних операцій.

Заслухавши думку слідчого у провадженні якого перебуває дана кримінальна справа, дослідивши матеріали кримінальної справи в режимі не розголошення даних досудового слідства, вважаю, що подання підлягає до задоволення, оскільки оригінали фінансово-господарських документів мають доказове значення по кримінальній справі, а тому, керуючись ст.ст. 178, 179 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Провести виїмку у ТОВ «ТНК-ВР коммерс»оригіналів всіх документів фінансово-господарської діяльності за період з 01.07.08 по 31.12.09., які підтверджують факт придбання та реалізацію бітуму та чорно вяжучих матеріалів, які в подальшому направлявся на філії ДП «Черкаський облавтодор»ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України»а саме ( договорів, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, видаткових накладних, рахунки-фактури, акти прийому передачі, акти виконаних робіт та інші документи, які мають доказове значення по кримінальній справі).

2. Проведення виїмки доручити працівникам податкової міліції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Журба С.О.

Постанова мені оголошена: ______________________________________________2011 р.