ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа №201/7015/15-к
провадження 1кс/201/4427/2015
У Х В А Л А
29 квітня 2015 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №0000021 від 23 лютого 2015 року, слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт тимчасово вилученого майна, -

ВСТАНОВИВ:
29 квітня 2015 слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про накладення арешту на тимчасово вилучене майно.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000021 від 23.02.2015 року у відношенні службових осіб підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326) та невстановлених слідством осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, та підроблення, використання документів, вчинене повторно за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 358 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326) зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Щепкіна, будинок39, взятого 27.12.2012 р., на податковий облік в ДПІу Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, з метою ухилення від сплати податків, використовуючи злочинну схему до якої ними було залучено підконтрольні підприємства, які є пов`язаними з вищевказаним суб`єктом господарювання, оскільки мають фактично одного і того власника , службових осіб, фактично розташованих за однією адресою,а також займаються однотипними видами діяльності та мають спільних контрагентів з ознаками фіктивності, на протязі лютого - листопада 2014, діючи умисно, повторно складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності підприємств контрагентів ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326), які стали підставою для формування податкового кредиту та формування валових доходів та розходів підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326), тобто підробляли документи, які надають права та звільняють від обов`язків, що дозволило службовим особам ТОВ «ЛОКО- С» (код 36295326), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, діючи умисно, порушити пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 статі 137 Податкового кодексу України, занизити податкові зобов`язання з податку на прибуток та умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3 780 000,00 грн., що є доходною частиною державного бюджету, власністю держави і є особливо великим розміром.

В подальшому досудовим розслідуванням було встановлено, що підприємства: ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), входять до одної фінансово-промислової групи під загальним керівництвом, зазначені юридичні особи імпортують на митну територію України товари господарського призначення, внаслідок чого в них виникає право на формування «імпортного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також те, що зазначені імпортовані товари фактично реалізуються за готівкові кошти, тим не менш, координуючи свої дії службові особи ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), в документах податкового обліку та податкової звітності вказаних підприємств вигодонабувачив вказували та продовжують вказувати, що товар, начебто, був реалізований на адресу створених фіктивних підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код 39163342), ТОВ «Дерріс» (код 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код 39411001), ПП «Істоміна О.В.» (код ), ТОВ «Мелькор» (код 37987256), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39020129), ПП «Креон-Д» (код 39005650), ПП «Террастрой-Д» (код 38939381), ПП «Базіс-Опт» (код 39020030), ПП «Ерго-Тех» (код 38923759), ПП «Крісталь» (код 39290954), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (код 38487897), ТОВ «ВестаМетаопт» (код 39065552), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Крістон» (код 38836352), які, в дійсності, ніякої фінансово-господарської діяльності не вели, а були створені лише з метою прикриття незаконної діяльності в частині створення умов для ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та підроблення документів.

Зазначені дії службових осіб фінансово-промислової групи, до якої ввійшли: ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), та невстановлених слідством осіб, з 01.01.2014 року по 31.01.2015 року дозволили безпідставно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість для «фіктивних» підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код 39163342), ТОВ «Дерріс» (код 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код 39411001), ПП «Істоміна О.В.» (код ), ТОВ «Мелькор» (код 37987256), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39020129), ПП «Креон-Д» (код 39005650), ПП «Террастрой-Д» (код 38939381), ПП «Базіс-Опт» (код 39020030), ПП «Ерго-Тех» (код 38923759), ПП «Крісталь» (код 39290954), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (код 38487897), ТОВ «ВестаМетаопт» (код 39065552), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Крістон» (код 38836352), які фактично ніякої діяльності не вели і, відповідно, не мали законних прав на його формування, та в подальшому «продати» зазначений податковий кредит кінцевим вигодо набувачам з числа підприємств реального сектору економіки, а також легалізувати (відмити) доходи, отримані злочинним шляхом та «конвертизувати» кошти у готівку іншим підприємствам вигодонабувачам на загальну суму більше 120 млн. грн.

28.04.2015 під час досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська проведено обшук за місцем здійснення діяльності ТОВ «Інвестмаш» () та мешкання громадянки ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 в ході якого, встановлено та вилучено ряд предметів та документів, які можуть мати значення для розкриття кримінального правопорушення, та рішення щодо яких може бути прийнято лише після їх детального огляду, аналізу ряду судових експертиз та досліджень.

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на тимчасово вилучене майно.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, що вилучене в ході обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Юдіна б. 15 Б, а саме:

1. ТОВ «Лакі стар» : копії реєстраційних даних та паспортних даних ОСОБА_6 на 11 арк. у прозорому файлі;

2. Виписка з банку на 1 арк.;

3. Довіреність № 274, видаткові накладні, податкова накладна, рахунок на оплату та договір № 242 за липень 2014р. на 13 арк. у прозорому файлі;

4. Довіреності, видаткові накладні, податкові накладні, рахунки на оплату, договір № 246 за грудень 2014р. на 17 арк. у прозорому файлі;

5. Договір № 010314-1, видаткові накладні, рахунки на оплату, податкові накладні ТТН за серпень 2014р. на 15 арк. у прозорому файлі;

6. ТОВ «Гордон-сервіс»: договір № 011014-1, видаткові накладні, рахунки на оплату, податкові накладні та виписки із банку за жовтень 2014р. на 13 арк.;

7. ТОВ «Дерріс»: видаткові накладні, рахунки на оплату, податкові накладні, ТТН за квітень 2014р. на 24 арк.;

8. Договір поставки № 27, договір № 28 про надання послуг, видаткові накладні, податкові накладні, рахунки на оплату, ТТН та банківськи виписки за березень 2014р. на 35 арк.;

9. ТОВ «Сігма плюс»: договір № 01.10 за жовтень 2014р. на 3 арк.;

10. Довіреності, видаткові накладні, рахунки на оплату, податкові накладні за квітень травень 2014р. на 86 арк. у прозорому файлі;

11. Довіреності, видаткові накладні, податкові накладні, рахунки на оплату за квітень 2014р. та договір ; 230 за березень 2014р. на 28 арк. у прозорому фалі;

12. Довіреності, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки на оплату за березень, лютий 2014р. на 10 арк. у прозорому файлі;

13. Сегрегатор зеленого кольору із документацією ТОВ «Сігма плюс» за листопад 2013р.,квітень 2014р., січень 2014р. на 197 арк.

14. Видаткові накладні, довіреності, податкові накладні, акти надання послуг ТОВ «Лакі Стар» за листопад, грудень, червень, травень, квітень 2014р. на 11 арк.;

15. ТОВ «Амарант груп»: довіреності, видаткові накладні, податкові накладні, рахунки на оплату за жовтень-листопад 2014р. на 15 арк. у прозорому файлі;

16. Довіреності, договір № 245, видаткові накладні, податкові накладні, рахунками на оплату за вересень 2014р. на 12 арк. у прозорому файлі;

17. Довіреності, видаткові накладні, податкові накладні , рахунки на оплату за червень липень 2014р. на 56 арк. у 3-х прозорих файлах.;

18. Швидкозшивач сірого кольору із написом «Рельси» із свідоцтвами, документами за березень квітень 2014р., лютий 2014р., січень 2014р., листопад 2013р., вересень, серпень,липень, червень,травень, та ін.. на 154 арк.;

19. Сегрегатор зеленого кольору із документацією за період 2013 2014 р. на 309 арк.;

20. Бланк відтисками печатки «Залив метал» на 12 арк. у прозорому файлі;

21. Швидкозшивач синього кольору із документами ТОВ «Амарант Груп», ТОВ «Гордон сервіс», ТОВ «МТПО Днепр», ТОВ «Лакі стар» на 50 арк.;

22. Швидкозшивач сірого кольору з написом «Катаика 2013» із вмістом документів на 149 арк.;

23. Бланки із відтисками печаток «Для податкових накладних», «Для документів склад № 1», «Стальінвестпром», «Промінвестпром», «Альфа Теренол», «Алвіс», «ВО «Мінерали України», «Інвестмаш», «Червона перлина» на 69 арк.;

24. Чорнові записи на 4 арк.;

25. Документи за 2014р. довіреності, видаткові накладні, податкові накладні, рахунки на оплату на 37 арк.;

26. Печатки що залишають відтиск із написом: ПП «Альфа-теренол», ТОВ «СтальІнвестПром», «Для документів складу № 1», «Алвіс», «Для податкових накладних», «Промінвестпром», «Для документів» 7 шт.;

27. Штампи що залишають відтиск «Червона перлина», «Альфа теренол» 2 шт.

28. Договори поставки № 18 за березень 2013р. на 4 арк.;

29. Реєстраційні документи на 5 арк.;

30. Жорсткий диск на 128 гб. 1 шт.;

31. Системний блок чорного кольору фірми LG із написом «FIMECOM» 1 шт.;

32. Системний блок чорного кольору із синьою вставкою із написом «Logic Power» 1 шт.;

33. Системний блок чорного кольору із написом «Cooler Master» 1 шт.;

34. Системний блок чорного кольору із червоною вставкою з написом «Logic Power» 1 шт.;

35. Мобільний телефон Iphone чорного кольору IMEI НОМЕР_1 1 шт.;

36. Документи ТОВ «Відродження», ТОВ «Інтервенто», ТОВ «Сіріус», ТОВ «Арт Лігіон», ТОВ «Днепротехнології» за період 2013-2014рр.

37. Договори ТОВ «Мінерали України» за 2006-2014р.

38. Договір ТОВ «Інвестмаш»-«Днеротехноеком»-«Сігма плюс»

Слідчий суддя ОСОБА_1