Справа № 4-752/07 ПОСТАНОВА
2007 року м.
Богунський районний суд м. Житомира в складі:
судді Коломієць О.С.
секретарі - Котляр Т.П.
участю: прокурора - Капинос О.В. розглянув подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА
в Житомирській області лейтенанта податкової міліції Ковальчук CO. про надання
дозволу на виїмку інформації, що містить банківську таємницю кримінальній
справі № 079008/07,-
Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Житомирській області
звернувся з поданням про надання дозволу на розкриття інформації, що містить
банківську таємницю та надання згоди на проведення виїмки оригіна­лів, а у разі
їх відсутності копій документів клієнта - ПП ОСОБА_1 (код ДРФО
НОМЕР_1, юридична адреса: АДРЕСА_1) у ВОЛИН.Ф.ВАТ "КРЕДИТПРОМБАНК",М.ЛУЦЬК
В поданні зазначено, що приватний підприємець ОСОБА_1
(код ДРФО НОМЕР_1, юридична адреса: АДРЕСА_1) діючи спільно з ТОВ
«Тридента-Агро» (код ЄДР-ПОУ 25591321, юридична адреса: м. Київ, вул.
Конотопська, 8) протягом 2004-2006 років здійснював неза­конну діяльність
спрямовану на ухилення від сплати податків. При цьому, ПП ОСОБА_1 являвся одер­жувачем
коштів, які надходили на його поточний банківський рахунок в якості оплати за
товари, які реалі­зовувало ТОВ «Тридента Агро» від його імені. Вказані кошти ПП
ОСОБА_1 конвертував в готівку та разом з видатковими документами щодо
реалізації відповідних товарів, складеними від його імені, переда­вав
зазначеному підприємству, яке являлось фактичним власником таких товарів,
продавцем яких він ви­ступав. Суми податкових зобов'язань, що складались з
податку на додану вартість, нарахованого при реалі­зації таких товарів,
покладались при цьому на приватного підприємця ОСОБА_1 і не відображались в
податковій звітності ТОВ «Тридента Агро».
При цьому з метою ухилення від оподаткування ОСОБА_1 не у
повному обсязі відобразив у по­датковій звітності з ПДВ обсяги оподатковуваних
операцій, при проведенні яких на його поточний банків­ський рахунок надійшли
кошти в оплату за реалізовані товари, в тому числі й ПДВ, нарахований на їх вар­тість.
Проведеним аналізом фінансово-господарських операцій ПП ОСОБА_1, результати
якого відо­бражено в довідці № 18/35-3111/НОМЕР_1 від 21.05.07 p., встановлено
розбіжності між задекларованими ним сумами податкових зобов'язань, та сумами,
які підлягали включенню до їх складу відповідно до обся­гів руху коштів по його
банківському рахунку. Відповідно до матеріалів перевірки, були занижені
податкові зобов'язання ПП ОСОБА_1 з ПДВ на загальну суму 857088 грн., в тому
числі за період 2004 р. на 8761, 2005 р. - 358811 грн., 2006 р. - 489516 грн.,
що з урахуванням розміру податкової соціальної пільги у відпо­відних періодах,
призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих
розмірах, що в 5678 разів перевищують неоподатковуваний мінімум доходів
громадян, який в період 2004-2006 років прирівнювався до розміру податкової
Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора,
який підтримав подання, приймаючи до уваги, що документи про відкриття та
обслуговування банківського рахунку, а також інформація про рух коштів на
рахунку НОМЕР_2, відкритому ПП ОСОБА_1 в ВОЛИН.Ф.ВАТ
"КРЕДИТПРОМ-БАНК",М.ЛУЦЬК (МФО 303741), мають суттєве значення для
встановлення істини по кримінальній справі, суд вважає, що є достатні підстави
для надання дозволу на проведення виїмки інформації, що містить бан­ківську
Надати дозвіл на проведення виїмки інформації, що містить банківську
таємницю в ВОЛИН.Ф.ВАТ "КРЕДИТПРОМБАНК",М.ЛУЦЬК (МФО 303741) та
надати згоду на проведення виїмки оригіналів, а у разі їх відсутності копій
наступних документів клієнта - ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1, юридична адреса:
1.1. Інформації про рух коштів на рахунку НОМЕР_2, із
зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ,
номерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв кореспо­ндентів,
призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на
вищевказаних рахунках за період з моменту відкриття по теперішній час.
Оригіналів платіжних доручень за якими проводилось
перерахування коштів на рахунку ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1) НОМЕР_2
відкритому в ВОЛИН.Ф.ВАТ "КРЕДИТПРОМ-БАНК",М.ЛУЦЬК (МФО 303741), поза
межами системи обслуговування "клієнт-банк" за період з моменту
відкриття по теперішній час.
Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами
ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1) та осіб, які мали право підпису за дорученням, за
період з моменту відкриття по теперішній час.
Оригіналів документів на отримання готівки (лист на
отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки,
видаткові ордери) за якими ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1) та особи, які мали
відповідні доручення, отримували готівку з рахунку НОМЕР_2, за період з моменту
відкриття по теперішній час.
Картки із зразками підписів ПП ОСОБА_1 (код ДРФО
Договір на обслуговування клієнта - ПП ОСОБА_1 (код ДРФО
НОМЕР_1) в системі "клі­єнт-банк", з документами на установку
програмного забезпечення та обслуговування клієнта.
юридичної справи ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1) на рахунок
Постанова оскарженню не підлягає.