Депо № 1-565
районный суд г. Одессы в составе
судьи
секретаре - Хороших О.В.
участием прокурора - Пищевского А.А.
в открытом судебном заседании в г. Одессе дело по
ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1
рождения, уроженки г.Одессы, гражданки Украины, с
замужней, работающей уборщицей СШ № 79, имеющей на
несовершеннолетнего ребенка, проживающей в г.Одессе, АДРЕСА_1, ранее не судимой
совершении преступления, предусмотренного ст. ст. 27 п. 5, 205
ОСОБА_1. не имея намерения осуществлять финансово-хозяйсвенную деятельность,
получив от ОСОБА_2. денежное вознаграждение в размере 200 грн., дала свое
согласие на учредительство от ее имени частного предприятия «БАРДО СВ».
январе 2005 года она подписала устав ЧП «БОРДО СВ», который был зарегистрирован
14.01.2005 года исполнительным комитетом Одесского городского Совета под
регистрационным номером № НОМЕР_1, решением учредителя № 1 от 11.01.2005 года
назначила себя директором указанного предприятия.
предприятие постановлено на учет в ГНИ Малиновского района г.Одессы,10.02.2005
года ему выдано свидетельство о регистрации плательщика НДС № НОМЕР_2.
регистрации Устава подсудимая передала учредительные документы ОСОБА_3,
финансово-хозяйственной деятельностью не занималась, первичных бухгалтерских
документов предприятия не подписывала, расчетные счета в банках не открывала,
налоговую учетность не составляла, решения о выходе из состава учредителей не
принимала, чем способствовала в осуществлении незаконной
финансово-хозяйственная деятельность.
В четвертом квартале 2005
года на расчетный счет ЧП «БАРДО СВ» поступили денежные средства в размере
10127814 грн. 04 коп.(без НДС 8448178 грн. 35 коп.). Указанные денежные
средства согласно банковской выписке расходовались на закупку
сельскохозяйственной продукции и оплату за кассовое обслуживание банка.
из кассы банка за указанный период были получены денежные средства в размере 16
согласно декларации по НДС за октябрь, ноябрь, декабрь 2005 года ЧП «БАРДО СВ»
при осуществлении хозяйственной деятельности отразило по налоговому
обязательству 6667 грн., а по налоговому кредиту 6417 грн.
ЧП «БАРДО СВ» в данных
налоговой отчетности по объявленному обязательству не отразило всю сумму
доходов, поскольку на расчетный счет в четвертом квартале 2005 года поступило
денежных средств «за товары народного потребления» в размере 10137814 грн., что
на 1683123, 84 грн. больше, чем задекларировано предприятием в декларации по
НДС за вышеуказанный период.
нарушение требований п. 1.6 ст.1, п.п.7.4.1, 7.4.5, 7.7.1 ст. 7 Закона Украины
«О налоге на добавленную стоимость» в бюджет государства недоплачен налог на
добавленную стоимость в размере 1 682 836, 17 грн.
В судебном заседании
подсудимая виновной в совершении инкриминируемого деяния себя признала
полностью, чистосердечно раскаялась, подтвердив суду вышеизложенные
обстоятельства и пояснила, что по предложению ОСОБА_2. дала согласие на
учредительство от ее имени частного предприятия, поскольку в связи с тяжелым
материальным положением, остро нуждалась в денежных средствах.
Суд
квалифицирует деяние подсудимой ОСОБА_1. по ст.ст. 27 п.5, 205 ч. 2 УК Украины
по признакам пособничества в фиктивном предпринимательстве, то есть создании
субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия
незаконной деятельности, причинившей крупный материальный ущерб государству.
наказание ОСОБА_1., суд учитывает степень тяжести совершенного преступления,
личность виновной, ее чистосердечное раскаяние в содеянном, активное
способствование раскрытию преступления, положительную характеристику,
нахождение на иждивении несовершеннолетнего ребенка, совершение преступления
тяжесть преступления, личность виновной, обстоятельства дела, суд полагает
возможным применить в отношении ОСОБА_1. ст. 75 УК Украины, освободив ее от
отбывания наказания с испытанием, возложив обязанности, предусмотренные ст. 76
Руководствуясь ст. ст. 224, 323,
324, 332 УПК Украины,-
Признать ОСОБА_1 виновной
в совершении преступления, предусмотренного ст. ст. 27 п. 5, 205 ч. 2 УК
Украины и назначить ей наказание в виде трех лет лишения свободы.
В силу ст. ст. 75,76 УК
Украины освободить осужденную от отбывания назначенного наказания, если она в
течение испытательного срока в один год не совершит нового преступления и
выполнит возложенные на него обязанности:
выезжать за пределы Украины на постоянное место жительства без разрешения
органа уголовно-исполнительной системы
являться для регистрации в органы уголовно-
исполнительной системы;
органам уголовно-исполнительной системы об изменении
осужденной до вступления приговора в законную силу оставить подписку о
осужденной в пользу НИЭКЦ при УМВД Украины в Одесской области 300 грн.00 коп.
за проведение экспертизы.
приговор может быть подана апелляция в апелляционный суд Одесской области через
суд, постановивший приговор в течение 15 суток с момента провозглашения.