Справа № 592/5705/13-к
Провадження № 1-кс/592/1183/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 травня 2013 року м.Суми

Суддя Ковпаківського райсуду м. Сум Алфьоров А.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області Стецюра М.М. про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом ДПС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000013, розпочатому 30.01.2013 р. про вчинення службовими особами ПАТ «Сумське машинобудівне науково-виробниче об'єднання ім. М.В. Фрунзе» кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 191 ч. 5, 212 ч. 2, 15 ч.2 - 191 ч.5 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Сумське машинобудівне науково-виробниче об'єднання ім. М.В. Фрунзе» (код 05747991, м.Суми), внаслідок укладання нікчемних правочинів з контрагентами TOB «МК Стандарт» (код 31153227, м. Харків), ТОВ «Бізнес-Консалтинг Плюс» (код 37093546, м.Харків), ТОВ «Харпромпостач» (код 34391138, м.Харків), ПП «УкрПромСпецКомплект-3» (код 31489369, м.Черкаси), ТОВ «Елтехкорп» (код 37106649, м.Київ), ТОВ «Контактенерго» (код 34014744, м.Харків), ТОВ «Техномодуль» (код 35587037, м.Харків), ТОВ «А.Ю.А. Сфера» (код 37092060, м.Харків), ТОВ «НВ фірма «Діакон» (код 36985724, м.Харків), ТОВ «Айтістар» (код 35811581, м.Київ), ТОВ «ЮС-ЛТД» (код 33183468, м.Дніпропетровськ), ТОВ «Хімтрейд» (код 31235974, м.Харків), ПП «Актив-ТСТ» (код 30752600, м.Харків), ТОВ «Проминтекс» (код 37031296, м.Миколаїв), ТОВ «Гєліос-1» (код 32728098, м.Донецьк), ТОВ НВК «Кварц» ЛТД (код 32647009, м.Суми), ТОВ «Будремфасад» (код 32778877, м.Суми) завищили валові витрати підприємства, що призвело до несплати до бюджету податку на прибуток за 3, 4 квартал 2011 р., 1, 2 та 3 квартали 2012 р. на загальну суму 1 млн. 620 тис. 83 грн., що є великим розміром.

Крім того, службові особи ПАТ «СМНВО ім. М.В. Фрунзе» протягом 2012 року, внаслідок незаконного формування податкового кредиту по нікчемним господарським операціям з придбання продукції у ТОВ «Елтехкорп» (код 37106649, м.Київ) та інших підприємств, завищили суму бюджетного відшкодування з податку на додану вартість на рахунок платника у банку (рядок декларації 23.1) за серпень 2011 року - липень 2012 року у розмірі 453 тис. 473 грн., яку незаконно отримали з бюджету в автоматичному режимі.

В грудні 2012 року службові особи ПАТ «Сумське МНВО ім. М.В. Фрунзе» безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ при придбанні ТМЦ від НАК «Нафтогаз України» та ТОВ «Дніпро Київ Транс», та в січні 2013 року незаконно заявили до відшкодування на розрахунковий рахунок підприємства ПДВ на загальну суму 420 тис. 224 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового слідства отримано відомості, що договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні,товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, сертифікати (паспорти) якості на товар та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ПАТ «СМНВО ім. М.В. Фрунзе» з TOB «МК Стандарт» (код 31153227, м.Харків), ТОВ «Бізнес-Консалтинг Плюс» (код 37093546, м.Харків), ТОВ «Харпромпостач» (код 34391138, м.Харків), ПП «УкрПромСпецКомплект-3» (код 31489369, м.Черкаси), ТОВ «Елтехкорп» (код 37106649, м.Київ), ТОВ «Контактенерго» (код 34014744, м.Харків), ТОВ «Техномодуль» (код 35587037, м.Харків), ТОВ «А.Ю.А. Сфера» (код 37092060, м.Харків), ТОВ «НВ фірма «Діакон» (код 36985724, м.Харків), ТОВ «Айтістар» (код 35811581, м.Київ), ТОВ «ЮС-ЛТД» (код 33183468, м.Дніпропетровськ), ТОВ «Хімтрейд» (код 31235974, м.Харків), ПП «Актив-ТСТ» (код 30752600, м.Харків), ТОВ «Проминтекс» (код 37031296, м.Миколаїв), ТОВ «Гєліос-1» (код 32728098, м.Донецьк), ТОВ НВК «Кварц» ЛТД (код 32647009, м.Суми) та ТОВ «Будремфасад» (код 32778877, м.Суми) за період з 01.07.2011р. по 30.09.2012р., документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ПАТ «СМНВО ім. М.В. Фрунзе» з НАК «Нафтогаз України» (код 20077720, м. Київ), ТОВ «Дніпро Київ Транс» (код 37212869, м. Дніпропетровськ) за період з 01.11.2012 р. по 31.01.2013 р., посадові (службові) інструкції співробітників ПАТ «СМНВО ім. М.В. Фрунзе» за 2011-2013 р.р., інші документи про закріплення функціональних обов'язків працівників заводу щодо укладання договорів з контрагентами, транспортування ТМЦ, забезпечення пропускного режиму підприємства, розвантаження та зберігання ТМЦ, установку та експлуатацію у виробничому процесі, утилізацію (або знищення) ТМЦ тощо, документи щодо штатного розкладу працівників заводу за 2011-2012 роки, книги в'їзду та виїзду автотранспорту на територію ПАТ «СМНВО ім. М.В. Фрунзе» за 2011-2012 роки, книги огляду товарно-матеріальних цінностей, які завозилися та вивозилися з території ПАТ «СМНВО ім. М.В. Фрунзе» впродовж 2011-2012 роки, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №0000013, а саме події кримінального правопорушення, виду та розміру шкоди, яку було завдано та можуть бути використані в подальшому як речові докази.

22.03.2013 року до ПАТ «СМНВО ім. М.В. Фрунзе» була надіслана вимога за №2314/8/09-0000013 щодо надання до слідчого відділу ДПС у Сумській області документів по господарським взаємовідносинам з TOB «МК Стандарт», ТОВ «Бізнес-Консалтинг Плюс», ТОВ «Харпромпостач», ПП «УкрПромСпецКомплект-3», ТОВ «Елтехкорп», ТОВ «Контактенерго», ТОВ «Техномодуль», ТОВ «А.Ю.А. Сфера», ТОВ «НВ фірма «Діакон», ТОВ «Айтістар», ТОВ «ЮС-ЛТД», ТОВ «Хімтрейд», ПП «Актив-ТСТ», ТОВ «Проминтекс», ТОВ «Гєліос-1», ТОВ НВК «Кварц» ЛТД та ТОВ «Будремфасад» на що 29.03.2013 р. від ПАТ «СМНВО ім. М.В. Фрунзе» отримано лист №45/342 про відмову в наданні документів.

Для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до вищезазначених документів.

Перевіривши матеріали клопотання, його слід задовольнити, згідно ст. 160-163 КПК України, оскільки в матеріалах кримінального провадження в наявності достатні підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин в кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, суд, -

У Х В АЛ И В:

1. Надати тимчасовий доступ до документів з їх вилученням для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні,товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, документи щодо проведення тендерів на закупівлю ТМЦ, листи погодження до договорів, переписка між підприємствами, сертифікати (паспорти) якості на товар та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ПАТ «СМНВО ім. М.В. Фрунзе» з TOB «МК Стандарт» (код 31153227, м. Харків), ТОВ «Бізнес-Консалтинг Плюс» (код 37093546, м.Харків), ТОВ «Харпромпостач» (код 34391138, м.Харків), ПП «УкрПромСпецКомплект-3» (код 31489369, м.Черкаси), ТОВ «Елтехкорп» (код 37106649, м.Київ), ТОВ «Контактенерго» (код 34014744, м.Харків), ТОВ «Техномодуль» (код 35587037, м.Харків), ТОВ «А.Ю.А. Сфера» (код 37092060, м.Харків), ТОВ «НВ фірма «Діакон» (код 36985724, м.Харків), ТОВ «Айтістар» (код 35811581, м.Київ), ТОВ «ЮС-ЛТД» (код 33183468, м.Дніпропетровськ), ТОВ «Хімтрейд» (код 31235974, м.Харків), ПП «Актив-ТСТ» (код 30752600, м.Харків), ТОВ «Проминтекс» (код 37031296, м.Миколаїв), ТОВ «Гєліос-1» (код 32728098, м.Донецьк), ТОВ НВК «Кварц» ЛТД (код 32647009, м.Суми), ТОВ «Будремфасад» (код 32778877, м.Суми) за період з 01.07.2011р. по 30.09.2012р., документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ПАТ «СМНВО ім. М.В. Фрунзе» з НАК «Нафтогаз України» (код 20077720, м. Київ), ТОВ «Дніпро Київ Транс» (код 37212869, м. Дніпропетровськ) за період з 01.11.2012 р. по 31.01.2013 р., посадові (службові) інструкції співробітників ПАТ «СМНВО ім. М.В. Фрунзе» за 2011-2013 р.р., інші документи про закріплення функціональних обов'язків працівників заводу щодо укладання договорів з контрагентами, транспортування ТМЦ, забезпечення пропускного режиму підприємства, розвантаження та зберігання ТМЦ, установку та експлуатацію у виробничому процесі, утилізацію (або знищення) ТМЦ тощо, документи щодо штатного розкладу працівників заводу за 2011-2012 роки, книги в'їзду та виїзду автотранспорту на територію ПАТ «СМНВО ім. М.В. Фрунзе» за 2011-2012 роки, книги огляду товарно-матеріальних цінностей, які завозилися та вивозилися з території ПАТ «СМНВО ім. М.В. Фрунзе» впродовж 2011-2012 роки.

Зазначені документи зберігаються в приміщенні ПАТ «СМНВО ім. М.В. Фрунзе» (код 05747991) за адресою: м. Суми, вул. Горького, 58.

3. Строк дії ухвали - двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області Стецюрі М.М.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя: А.М. Алфьоров