Справа № 646/3095/14-к
№ провадження 1-кп/646/317/2014
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.04.2014 року
м. Харків

Червонозаводський районний суд м.
Харкова у складі:

головуючого: cудді Чудовського Д.О.,

при секретарі судового засідання:
Козар К.О.,

за участю прокурора: Євтушенко А.С.,

підозрюваного: ОСОБА_1,

розглянувши у підготовчому судовому
засіданні в залі суду клопотання
прокурора відділу прокуратури
Харківської області Євтушенко А.С. про
звільнення від кримінальної
відповідальності у кримінальному
провадженні за № 0000025 від 20.01.2014
року, відносно:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець м.
Оріхів, Запорізької області,
громадянин України, не судимий,
зареєстрований та проживає за адресою:
АДРЕСА_1,

який підозрюється у вчиненні
кримінального правопорушення -
злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК
України,

ВСТАНОВИВ:

До Червонозаводського районного суду
м. Харкова надійшло клопотання
прокурора відділу прокуратури
Харківської області Євтушенко А.С. у
кримінальному провадженні № 0000025
про звільнення від кримінальної
відповідальності ОСОБА_1, який
підозрюється у скоєні злочину,
передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, в
обґрунтування якого було вказано, що
ОСОБА_1 є службовою особою ТОВ
«Харімпекс» (АТ «Харімпекс») та обіймає
посаду директора даного підприємства.
Під час досудового розслідування було
встановлено, що з метою ухилення від
сплати податків в значних розмірах,
використовуючи своє службове
становище, ОСОБА_1 наказав бухгалтеру
підприємства ОСОБА_3 враховувати при
визначені сум податкового кредиту
підприємства за вересень, листопад та
грудень 2011 року податкові накладі по
операціях з розкомкування глини,
виписані ЗАТ «Уркбудтрансгаз» з
порушенням встановленого порядку, яке
фактично їх не виконувало, що стало
наслідком ухилення від сплати податку
на додану вартість за вказаний період в
сумі 501 754,0 грн., що є значним розміром.
Оскільки податок на додану вартість, що
не надійшов до бюджету держави у
зв'язку з вказаними діями ОСОБА_1,
сплачена, а також відшкодовані збитки
державі заподіяні даним злочином до
пред'явлення підозри останньому,
прокурор просив звільнити ОСОБА_1 від
кримінальної відповідальності на
підставі ч. 4 ст. 212 КК України, а також
закрити кримінальне провадження.

Прокурор у судовому засіданні просив
клопотання задовольнити та звільнити
підозрюваного від кримінальної
відповідальності, у вчиненні злочину,
передбаченого ст.212 ч.1 КК України на
підставі ст.212 ч.4 КК України, а
кримінальне провадження закрити.

Підозрюваний у судовому засіданні
також просив звільнити його від
кримінальної відповідальності в
зв'язку зі сплатою ним податків, а
також відшкодуванням ним шкоди,
завданої державі їх несвоєчасною
сплатою, до притягнення його до
кримінальної відповідальності та
закрити кримінальне провадження
відносно нього.

Вислухавши думку прокурора,
підозрюваного, дослідивши клопотання
та надані прокурором матеріали
кримінального провадження, суд
приходить до наступного.

Як було встановлено, ОСОБА_1
підозрюється в тому, що він, за
вересень, листопад та грудень 2011 року,
обіймаючи посаду директора ТОВ
«Харімпекс» (АТ «Харімпекс»), будучи
службовою особою, наказав бухгалтеру
підприємства ОСОБА_3 враховувати при
визначені сум податкового кредиту
підприємства за вересень, листопад та
грудень 2011 року податкові накладі по
операціях з розкомкування глини,
виписані ЗАТ «Уркбудтрансгаз» з
порушенням встановленого порядку, яке
фактично їх не виконувало, з метою
ухилення від сплати податків у
зазначених періодах, що призвело до
ухилення від сплати податку на додану
вартість за вересень, листопад та
грудень 2011 року в сумі 501 754,0 грн., що є
значним розміром, що підтверджується
податковими деклараціями з податку на
додану вартість та актом Основ'янської
МДПІ м. Харкова ДПС Харківської області
від 13.04.2012 року № 1596/10/23-311 про розгляд
заперечень на акт № 85/233/23762284 від 22.03.2012
року планової виїзної перевірки
підприємства з питань дотримання вимог
податкового, валютного та іншого
законодавства за період з 01.01.2009 року по
31.12.2011 року.

Вказані дії підозрюваного
кваліфіковані за ч. 1 ст.212 КК України як
умисне ухилення від сплати податків,
вчинене службовою особою
підприємства, які призвели до
фактичного ненадходження до бюджету
коштів у значних розмірах. У
підготовчому судовому засідання
підозрюваний свою вину у вчиненні
інкрімінованого йому злочину визнав в
повному обсязі.

Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України
особа, яка вчинила діяння, передбачені,
зокрема, частиною першою цієї статті,
звільняється від кримінальної
відповідальності, якщо вона до
притягнення до кримінальної
відповідальності сплатила податки,
збори, а також відшкодувала шкоду,
завдану державі їх несвоєчасною
сплатою.

Як вбачається з матеріалів
кримінального провадження, підозру за
ч. 1 ст.212 КК України ОСОБА_1 було
пред'явлено 31.03.2014 року, виплату
податків, а також відшкодування шкоди,
завданої державі їх несвоєчасною
сплатою, ним було здійснено станом на
23.05.2012 року, тобто до притягнення його
до кримінальної відповідальності, що
також підтверджується карткою
особового рахунку підприємства за 2012
рік, в якій відображена операція, дата
та сума нарахування та зменшення, сума
сплаченого податку на додану вартість,
а також заборгованість та переплата
податку на додану вартість
підприємством.

Також, вказаною карткою особового
рахунку підприємства підтверджується
сплата штрафних санкцій за шкоду,
завдану державі несвоєчасною сплатою
податку на додану вартість.

Крім того, згідно довідки про стан
розрахунків з бюджету, станом на 06.03.2014
року ТОВ «Харімпекс» має переплату за
податком на додану вартість (шифр
бюджетної класифікації 14010100) у сумі 768,53
грн.

Також, згідно довідки Основ'янської
ОДПІ м. Харкова ГУ Міндоходів у
Харківській області від 28.03.2014 року №
1747/7/20-38-22-04-01, станом на 28.03.2014 року
недоїмки (заборгованості) суми
податків донарахованих за актом
перевірки № 85/233/23762284 від 22.03.2012 року з
питань дотримання вимог податкового,
валютного та іншого законодавства за
період з 01.01.2009 року по 31.12.2011 року
сплачені до бюджету у повному обсязі та
недоїмка за вказаним актом відсутня.

Згідно вимог ст.314 ч.3 п.2 КПК України у
підготовчому засіданні суд має право
прийняти рішення про закриття
провадження у випадку встановлення
підстав, передбачених, зокрема,
частиною другою статті 284 КПК України,
яка передбачає закриття судом
кримінального провадження у зв'язку із
звільненням особи від кримінальної
відповідальності.

За таких обставин, кримінальне
провадження відносно ОСОБА_1 за ч. 1
ст.212 КК України підлягає закриттю на
підставі ст.212 ч.4 КК України в зв'язку зі
сплатою ним податків, а також
відшкодуванням ним шкоди, завданої
державі їх несвоєчасною сплатою, до
притягнення його до кримінальної
відповідальності.

На підставі викладеного, керуючись
ст.ст.284, 285, 286, 287, 288, 314 КПК України, ст.212
ч.4 КК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу
прокуратури Харківської області
Євтушенко А.С. у кримінальному
провадженні № 0000025 про звільнення
від кримінальної відповідальності
ОСОБА_1, який підозрюється у скоєні
злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК
України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК
України - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, від
кримінальної відповідальності за
вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст.
212 КК України на підставі ч. 4 ст. 212 КК
України.

Кримінальне провадження, за фактом
умисного ухилення від сплати податків,
вчиненого службовою особою
підприємства, які призвели до
фактичного ненадходження до бюджету
коштів у значних розмірах, внесеного
до Єдиного реєстру досудових
розслідувань за № 0000025 від 20.01.2014
року, відносно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, що
обвинувачується у вчиненні
кримінального правопорушення -
злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК
України - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до
апеляційного суду Харківської області
на протязі семи днів з дня її
проголошення.

Ухвала складена суддею
одноособово в нарадчій кімнаті 23.04.2014 р.

Суддя- Д.О. Чудовський