пр. № 1-кс/759/1675/15
ун. № 759/6145/15-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 квітня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 про накладення арешту на грошові коши, що знаходяться на банківському рахунку в рамках досудового розслідування кримінального провадження №0000027 від 22.04.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України,

В С Т А Н О В И В:
До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про накладення арешту на видаткову частину розрахункових рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які належать ТОВ «Артей Груп» () та відкриті в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), про зобов`язання службових осіб АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) зупинити видаткові операції на рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які належать ТОВ «Артей Груп» () станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду, про зобов`язання службових осіб банку негайно надати до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві відомості щодо залишку грошових коштів на рахунку та в подальшому надавати відомості щодо залишку грошових коштів за письмовим запитом слідчих СУ ФР ДПІ Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.
Вказане клопотання слідчий обґрунтувує тим, що в ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027 від 22.04.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України встановлено, що службові особи ТОВ «Укргазтех» у період з 01.09.2012 по 31.12.2013 ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 10 790 272,11 грн. шляхом створення видимості проведення господарської діяльності з рядом підприємств з ознаками фіктивності одним з яких є ТОВ «Капромбуд» ().
Допитаний в ході досудового слідства керівник ТОВ «Капромбуд» () гр. ОСОБА_5 повідомив, що до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства не має жодного відношення. Будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав та не підписував.
Крім того в ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Капромбуд» входить до транзитно-конвертаційної групи підприємств, які використовуються невстановленими особами задля формування схемного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки. Так, поряд з ТОВ «Капромбуд» незаконну діяльність проводять ТОВ «Укркредос», ТОВ «Фрутарт», ТОВ «Малті Трейд», ТОВ «Марвел-17», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Ното», ТОВ «Фідо Консалт», ТОВ «Артей Груп», ТОВ «Олімпус Трейд», ТОВ «Металіст-А» та інші.

Так в ході досудового слідства допитано в якості свідка засновника ТОВ «Артей Груп» () ОСОБА_6 . Останній дав покази про те, що зареєстрував ТОВ «Артей Груп» (), а також ТОВ «Радеон трейд» (), ТОВ «Віртус інвест» (), ТОВ «Вертікс плюс» (), ТОВ «Ланс-Прайм» (), ТОВ «Ланс-Макс» (), ТОВ «Глобал смарт ЛТД» (), ТОВ «Ланс софт сервіс» (код ЄДПРПОУ: 39594184), ТОВ «Ланс глобал груп» (), ТОВ «Торент груп» (), ТОВ «Ланс солюшен» (), ТОВ «Буд-смарт консалт» (), ТОВ «Торент лтд» (), ТОВ «Глобал транс ЛТД» (), ТОВ «Будгруп+» (), ТОВ «Ланс-ЛТД» (), ТОВ «Ланс консалт» (), ТОВ «Ланс сістемс» (), ТОВ «Ланс сіті» (), ТОВ «Нубіром» (), ТОВ «Роял-Трейдер» (), ТОВ «Корел-ТМ» (), ТОВ «Аваст-Плюс» (), ТОВ «Разор компані» (), ТОВ «Арка Балєно» (), ТОВ «Сігма-ЛТД» (), ТОВ «Скай-трейд компані» (), ТОВ «Сандерленд» (), ТОВ «Морровінд» () на власне ім`я за грошову винагороду без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

Функціонування вищевказаної незаконної схеми (зокрема, незаконна діяльність ТОВ «Артей Груп») полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України коштів на рахунки так званих «транзитних підприємств», з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, протиправного перерахування валюти за межі України з використанням фіктивних комерційних структур, а також для привласнення та заволодіння чужим майном, ніби то за виконання робіт, надання послуг та постачання товарів.
Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються шляхом проведення подальших «транзитних» операцій з іншими фіктивними підприємствами, які задіяні в схемі транзитно-конвертаційної групи з подальшим їх обготівкуванням через рахунки юридичних та фізичних осіб-підприємців.
ТОВ «Артей Груп» () використовує для своєї незаконної діяльності відкриті в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005) рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 .

Враховуючи, що кошти, які ТОВ «Артей Груп» отримало в наслідок проведення незаконної діяльності, можуть бути перераховані на розрахункові рахунки інших юридичних осіб, що призведе до їх втрати і унеможливить встановлення причетних до злочину осіб, слідчий просить накласти арешт на видаткову частину рахунків за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів, вказане клопотання задовольнити.

Неприбуття в судове засідання заінтересованих осіб в силу ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду вказаного клопотання.

Згідно ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.
Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу. Крім того, у випадку задоволення цивільного позову суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.
Арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб, а також які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.
Згідно ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту. При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати:1) правову підставу для арешту майна;2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення;3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову;4) наслідки арешту майна для інших осіб;5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.
Так, слідчий в зазначеному клопотанні просе накласти арешт на розрахункові рахунки відкриті в АТ «Укрсиббанк», які належать ТОВ «Артей Груп», проте із витягу з кримінального провадження №0000027, наданого в додаток до вказаного клопотання, вбачається, що таке провадження не здійснюється стосовно ТОВ «Артей Груп», що унеможливлює накладення арешту на майно такого.

Крім того, причетність ТОВ «Артей Груп» до незаконної діяльності ТОВ «Укргазтех» також не підтверджено, оскільки із наданого Акту позапланової перевірки від листопада 2014 року за № 49/26-57-22-03-10/30265715 такого зв`язку вказаних юридичних осіб не вбачається, інших суду не надано.

Щодо допиту свідка ОСОБА_6 , який пояснив свою не причетність до господарської діяльності ТОВ «Артей Груп», тоді як є фактично його засновником, також не вказує на такий зв`язок саме із ТОВ «Укргазтех» щодо якого заведене кримінальне провадження та відповідно ведеться досудове слідство, оскільки вказаний свідок пояснив, що ніколи не мав на меті займатися підприємницькою діяльністю та не знає хто це робив, такою сам не займався, реєстрацією цього товариства та виготовленням печаток він не займався, установчі документи не підписував, банківські ключі не отримува та не використовував, тощо.

З огляду на зазначене, слідчий суддя не вбачає за можливе вирішити питання арешту грошових коштів ТОВ «Артей Груп» в рамках кримінального провадження, яке стосується ТОВ «Укргазтех», ТОВ «Капромбуд», з 14.10.2014 року ТОВ «БК «Гефест Альянс», у зв`язку з чим вказане клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 167, 171-174 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 про накладення арешту на грошові коши, що знаходяться на банківському рахунку в рамках досудового розслідування кримінального провадження №0000027 від 22.04.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України залишити без задоволення.

Ухвала підлягає апеляційному оскарженню протягом пяти днів з дня її оголошення та з дня отримання її копії для тих хто був відсутній при оголошенні, шляхом подання апеляційної скарги безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя Святошинського
районного суду м.Києва ОСОБА_1