Провадження № 1-кс/742/427/15
Єдиний унікальний № 742/2634/15-к
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 липня 2015 року cлідчий суддя Прилуцького міськрайонного суду Чернігівської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ Прилуцького МВ УМВС України в Чернігівській області майора міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,
перевіривши надані матеріали, клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,
В ході подальшого аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що вказані ТМЦ (оболонка штучна колагенова в асортименті) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбано в період 2013-2014 рр. у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), яке являється єдиним виробником даних ТМЦ на території України. Зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбано оболонки штучної колагенової в асортименті на загальну суму з ПДВ в період з листопада 2013 р. 413232,0 грн.
В подальшому, в період з 06.03.2015 р. по 03.04.2015 р. проводилась планова перевірка ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за період 2013-2014 рр., в результаті якої було встановлено, що службові особи підприємства відображали в обліку операції з придбання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Івано-Франківськ оболонки штучної колагенової, яку неможливо в подальшому використовувати в господарській діяльності в зв`язку із її непридатністю для подальшого використання, що призвело до завищення бюджетного відшкодування з ПДВ за вересень-жовтень 2014 р. на загальну суму 363000,0 грн.
По результатам перевірки складено акт №195/22/38543872 від 27.04.2015, згідно якого встановлено факт заниження податку на прибуток за 2014 р. у сумі 108357,0 грн. та завищення ПДВ, що підлягає бюджетному відшкодуванню за вересень-жовтень 2014 р., в сумі 362997 грн.
Для належної кваліфікації вчиненого діяння, у даному провадженні та для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту є потреба у доступі до інформації та документів щодо придбання, оплати, транспортування та зберігання вказаної вище продукції, володільцем яких є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою АДРЕСА_1 .
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.160,163 КПК України,
-договори між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Івано-Франківськ (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них,
-реєстри отриманих та виданих податкових накладних на виконання даних договорів,
-фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненимидоговорами (платіжні доручення, квитанції, прибуткові та видаткові касові ордери і т. ін.),
-фінансово-господарські документи, що підтверджують отримання товарів за даними договорами(накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, акти приймання-передачі ТМЦ, акти прийняття на зберігання ТМЦ, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей і т. ін.),
-фінансово-господарські документи, що підтверджують транспортування ТМЦ за даними договорами (товарно-транспортні накладні, подорожні листи вантажних автомобілів, акти виконаних робіт, заявки на перевезення, залізничні накладні і т. ін.),
-документи, що посвідчують якість ТМЦ по даних договорах (посвідчення якості, протоколи випробувань, сертифікати походження, сертифікати та свідоцтва якості,сертифікати відповідності, ветеринарні, фітосанітарні, технічні паспорти на ТМЦ, пакувальні листи і т. ін.),
-документи первинного бухгалтерського та податкового обліків, що підтверджують подальше використання придбаних ТМЦ (подальшу їх реалізацію, використання, списання тощо) товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі ТМЦ, акти прийняття на зберігання ТМЦ, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей і т. ін.,
-документи первинного бухгалтерського та податкового обліків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " підтверджуючих зберігання даних ТМЦ .
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
Слідчий суддя ОСОБА_1