Справа № 4-496/2011 року
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 листопада 2011 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Величко В.П., за участю прокурора Маркицького А.М., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області, про проведення виїмки на підприємстві ТОВ „Проксимус (), -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ Бориспільської ОДПІ перебуває кримінальна справа №05-8685 порушена 14.07.2011 року за фактом скоєння невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва, тобто створення ТОВ «Росаріо»() з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що 12.11.2010 року в

м. Бориспіль Київської області невстановлені особи, реалізуючи свій злочинний намір, направлений на створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), використовуючи реквізити громадянина ОСОБА_1, не маючи наміру на здійснення статутної діяльності, повязаної із виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, всупереч вимогам ст.ст.1, 3, 6, 8 Закону України від 07.02.1991 року № 698-ХІІ «Про підприємництво в Україні», з метою прикриття незаконної діяльності створили ТОВ «Росаріо», яким здійснювалась діяльність по незаконному формуванню податкового кредиту іншим субєктам господарської діяльності, внаслідок чого державі заподіяна матеріальна шкода у великих розмірах.

Виходячи з вищенаведеного, ТОВ «Росаріо»здійснювло діяльність спрямовану на здійснення операцій повязаних з наданням податкової вигоди третіх осіб.

Відповідно отриманих СВ ПМ Бориспільської ОДПІ узагальнених матеріалів №0182/2011/ДСК Державної служби фінансового моніторингу України ТОВ «Росаріо»та ТОВ «Євросонік»здійснюють перерахування отриманих коштів від групи компаній в адресу гр. ОСОБА_2 Зазначені операції повязані із «конвертацією»безготівкових коштів у готівку.

Крім того, з матеріалів дослідчої перевірки встановлено, що ряд «вигодотранспортуючих»підприємств зареєстрованих на території м. Києва та Київської області створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з рядом «фіктивних»та підконтрольних підприємств, зокрема з ТОВ «Євросонік»(), задіяних у схемі штучного формування податкового кредиту по ланцюгу постачання від ТОВ «Євросонік»() до реально діючих підприємств, з метою мінімізації сплати останніми податків в бюджет.

ДПІ у Печерському р-ні м. Києва складено Акти №337/236/37240875 від 31.03.2011 року, №174/23-6/37240875 від 09.03.2011 року з питань дотримання вимог податкового законодавства, за висновками яких правочини здійснені від імені ТОВ «Євросонік»мають ознаки нікчемності та є нікчемними.

Слідчим відділенням ВПМ Бориспільської ОДПІ встановлено, що директор ТОВ «Євросонік» ОСОБА_3 (громадянка ОСОБА_4 Федерації) не має відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Євросонік».

Також встановлено, що ТОВ «Євросонік»створило видимість фінансово-господарських відносин із рядом «вигодотранспортуючих»підприємств, серед яких ТОВ «ТДК «Трейд»().

Бориспільською ОДПІ складено Акт №409/7/23-1/37391130 від 20.05.2011 року з питань дотримання вимог податкового законодавства, за висновками якого правочини здійснені від імені ТОВ «ТДК «Трейд»мають ознаки нікчемності та є нікчемними.

Також, службовою особою ТОВ «ТДК «Трейд»є громадянин ОСОБА_4 Федерації ОСОБА_5 Крім того, відповідно до висновку спеціаліста №95 від 13 квітня 2011 року підписи у договорі №58 від 08.02.2011 року виконані не ОСОБА_6 а іншою особою. Таким чином є підстави вважати, що реквізити ОСОБА_6 використовуються невстановленими слідством особами з метою прикриття незаконної діяльності.

Також встановлено, що ТОВ «ТДК «Трейд»() в свою чергу створило видимість фінансово-господарських відносин із ТОВ «Проксимус»(), що призвело до незаконного збільшення у останнього валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість.

Слідчий СВ ПМ ДПА в Київській області в суді подання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши думку прокурора, вивчивши подання та матеріали кримінальної справи вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих даних, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ «Проксимус»() з ТОВ «ТДК «Трейд» (), знаходяться на ТОВ «Проксимус»() за його фактичним місцем розташування, та мають суттєве значення для встановлення істини в справі.

На підставі викладеного, керуючись ч. 4 ст. 14-1, ст. ст. 66, 178 КПК України,

постановив:

Подання слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки на підприємстві ТОВ «Проксимус»() за його фактичним місцем розташування, оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «ТДК «Трейд»() в повному обсязі за період діяльності з 01.01.2010 по 08.11.2011 року, а саме:

- завірені реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

- реєстри бухгалтерського обліку по рахунку №631 «Розрахунки з постачальниками і підрядниками;

- платіжні доручення;

- виписки по рахунку;

- договори з додатками та додатковими угодами;

- рахунки-фактури;

- товарні накладні;

- податкові накладні;

- акти прийому-передачі товару (робіт, послуг);

- товарно-транспортні накладні;

- залізничні транспортні накладні;

- довіреності на отримання товару;

- завірені належним чином копії книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг);

- завірені належним чином копії книги (реєстрів) реєстрації доручень;

- завірені належним чином копії книги (реєстрів) складського обліку;

- векселі та документи щодо їх руху;

- завірені належним чином копії накази про призначення службових осіб ТОВ «Проксимус»(), а саме: генерального директора, директора, головного бухгалтера;

- належно завірені копії журналів-ордерів і відомостей по рахункам 10 «Основні засоби», 31 «Грошові кошти»станом на 08.11.2011 року.

Постанова є обовязковою для виконання службовими особами ТОВ «Проксимус»().

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Бориспільського міськрайонного суду

Київської області ОСОБА_7