У Х В А Л А

10.10.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Кузнєцов Д.В., при секретарі Андрушко І. С., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000001 заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області перебуває кримінальне провадження №0000001 щодо службових осіб ТОВ Фокстрот-Житомир Трейдінг за ознаками злочинів, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України, щодо службових осіб ДП Фокстрот-Житомир ТОВ Фокстрот за ознаками злочинів, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий в клопотанні посилається на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП Фокстрот Житомир ТОВ Фокстрот (код ЄДР 32076070) та ТОВ Фокстрот-Житомир Трейдінг (код ЄДР 34687462) протягом 2011 року здійснювали фінансові безтоварні операції з підприємствами з ознаками фіктивності та транзитності ТОВ Пулінг (код ЄДР 32209212) та ТОВ САВ Дістрибьюшн (код ЄДР 35625082), в наслідок чого ухилились від сплати ПДВ на податку на прибуток на загальну суму понад 2,5 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Так, встановлено, що у ТОВ Пулінг (код ЄДР 32209212, м.Київ) та ТОВ САВДістрибьюшн (код ЄДР 35625082, м.Київ) відсутні виробничі фонди та потужності, наявна мала кількість працюючих при значних оборотах підприємства, що свідчить про неможливість настання реальних наслідків від здійснення господарської діяльності.

Слідчий у клопотанні вказує, що ТОВ САВДістрибьюшн (код ЄДР 35625082, м.Київ) знаходиться на податковому обліку у ДПІ у Шевченківському районі м.Києва.

21.06.2013 у ДПІ у Шевченківському районі м.Києва проведено виїмку документів юридичної та податкової справи ТОВ САВДістрибьюшн, згідно ухвали слідчого судді від 22.05.2013. Оглядом вилучених документів, встановлено, що службовими особами не надані для вилучення, зазначені в ухвалі суду податкові декларації з ПДВ та податку на прибуток ТОВ САВ-Дістрибьюшн за 2011-2013.

Слідчий зазначає, що оригінали податкових декларацій з ПДВ та податку на прибуток ТОВ САВДістрибьюшн за 2011-2013 роки, а також документів щодо здачі ТОВ САВДістрибьюшн податкової звітності в електронному вигляді, сертифікати з ключами до звітності зберігаються у ДПІ у Шевченківському районі м.Києва та необхідні для використання при проведенні слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, мають значення документів та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб ДПІ у Шевченківському районі м.Києва оригіналів документів податкової звітності ТОВ САВДістрибьюшн (код ЄДР 35625082, м.Київ), а саме:

● заяв службових осіб ТОВ САВДістрибьюшн щодо подання звітності у електронному вигляді;

● договори про визнання електронних документів укладених між ДПІ у Шевченківському районі м.Києва та ТОВ САВДістрибьюшн;

● сертифікати з ключами до звітності ТОВ САВДістрибьюшн;

● податкових декларації з податку на додану вартість ТОВ САВДістрибьюшн з усіма додатками за період з січня 2011 по серпень 2013 років (в разі подання зазначених звітів в електронному вигляді, роздруковані з бази копії звітів, засвідчені належним чином);

● декларації з податку на прибуток ТОВ САВДістрибьюшн з усіма додатками за період 2011-2013 роки (в разі подання зазначених звітів в електронному вигляді, роздруковані з бази копії звітів, засвідчені належним чином);

● завірені копії зворотного боку лицевих рахунків платника податків ТОВ САВДістрибьюшнза період 2011-2013 років.

Встановити строк дії ухвали до 10.11.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов