Справа № 369/7802/15-к
Провадження № 1-кс/369/1673/15
УХВАЛА
Іменем України
24.07.2015 Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000073 від 24.12.2014 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових №0000073 від 24.12.2014 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_4 , будучи директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за попередньою змовою із групою осіб, в травні 2015 року заявив до відшкодування ПДВ з бюджету на розрахунковий рахунок платника у банку на суму 9 167,6 тис. грн., сформувавши вказану суму за рахунок придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » через підприємство, яке має ознаки фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », при цьому фактично вказана продукція знаходилася на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в свою чергу сформувало податковий кредит для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що є підконтрольним ОСОБА_4 та яке за період господарської діяльності за травень 2015 року заявило, в порядку ст. 200 Податкового кодексу України, до бюджетного відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок платника у банку в розмірі 3 608,3 тис. грн..

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_5 05.10.2009 року за № НОМЕР_2 та знаходиться на обліку як платник податків

ІНФОРМАЦІЯ_6 .

З метою повного, об`єктивного і неупередженого дослідження обставин досудового розслідування необхідно отримати копії документів реєстраційної справи з моменту реєстрації по даний час, документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема з податку на прибуток підприємства, з податку на додану вартість з усіма додатками, податку з доходів фізичних осіб, єдиного соціального внеску, тощо, які подавались до ДПІ за звітні періоди з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року, копій договорів про визнання електронних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), чинних за період з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року, з додатками (зокрема з копіями сертифікатів ключів ЕЦП), матеріали проведених перевірок, які проводилися за період діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року, в тому числі що стосуються відшкодування ПДВ з державного бюджету на розрахунковий рахунок платника у банку, з усіма додатками (листуванням з приводу проведення перевірки, пояснення посадових осіб, матеріалами зустрічних звірок і тому подібними), що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Враховуючи вищевикладене, та беручи до уваги те, що вищевказані документи реєстраційної справи та документи податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_6 (адреса: АДРЕСА_1 ) та мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Тому слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, з подальшим вилученням їх копій, у ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем їх фактичного знаходження а саме: документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з моменту реєстрації по даний час; документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема з податку на прибуток підприємства, з податку на додану вартість з усіма додатками, податку з доходів фізичних осіб, єдиного соціального внеску тощо, які подавались до ДПІ за звітні періоди з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року, договорів про визнання електронних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), чинних за період з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року, з додатками (зокрема з копіями сертифікатів ключів ЕЦП тощо); матеріалів проведених перевірок, які проводилися за період діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року, в тому числі що стосуються відшкодування ПДВ з державного бюджету на розрахунковий рахунок платника у банку, з усіма додатками (листуванням з приводу проведення перевірки, пояснення посадових осіб, матеріалами зустрічних звірок і тому подібними документами). У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені копії документів, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно до вимог ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Клопотання розглядається у відсутність представників службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 та службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі (матеріальні носії), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_6 , мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів та речей, з метою фіксації відомостей про обставини вчиненого правопорушення, а також повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-163, 166, 309 КПК України та ст. ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей і документів, з подальшим вилученням їх копій, у ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем їх фактичного знаходження а саме: документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з моменту реєстрації по даний час; документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема з податку на прибуток підприємства, з податку на додану вартість з усіма додатками, податку з доходів фізичних осіб, єдиного соціального внеску тощо, які подавались до ДПІ за звітні періоди з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року; договорів про визнання електронних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), чинних за період з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року, з додатками (зокрема з копіями сертифікатів ключів ЕЦП тощо); матеріалів проведених перевірок, які проводилися за період діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01.01.2015 року по 22.07.2015 року, в тому числі що стосуються відшкодування ПДВ з державного бюджету на розрахунковий рахунок платника у банку, з усіма додатками (листуванням з приводу проведення перевірки, пояснення посадових осіб, матеріалами зустрічних звірок і тому подібними документами).

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені копії документів, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1