Справа № 361/2379/13-к
Провадження № 1-кс/361/267/13
У Х В А Л А

19 березня 2013 року

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.

за участю слідчого Бабій Г.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ Броварської ОДПІ Київської області Бабій Г.В. про тимчасовий доступ до документів

встановила:

Старший слідчий СВ Броварської ОДПІ Київської області Бабій Г.В. за погодженням з прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенко Р.О. вніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000013 від 04.02.2013 р.

З клопотання вбачається, що досудовим слідством встановлено, що Броварською ОДПІ проведено перевірку ТОВ "ЕНВЦ "ФОБОС" за результатами якої 27.12.12 складено акт за №955/222/14274600 "Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ "Експериментальний науковий - виробничий центр "Фобос" () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.09 по 31.10.12, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.09 по 31.10.12", згідно якого підприємством порушено вимоги п. 14.1.228 ст. 14, п.п. 138.8.8 ст. 138 та п. 187.1 ст. 187, п. 192.1 ст. 192, п. 198.2 ст. 198 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, шляхом віднесення до валових витрат підприємства витрат по сплаті відсотків по користуванню кредитом, отриманого згідно із договором укладеним із ПАТ "ФОРТУНА-БАНК" від 22.12.11 про надання відкличної відновлюваної кредитної лінії №04КЛ/117/1498/ЮР, в зв"язку з чим ТОВ "ЕНВЦ "ФОБОС" донараховано податок на прибуток в сумі 640 988 грн; та податок на додану вартість в сумі 501 900 грн.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході досудового слідства у кримінальному провадженні на підставі рапорту рапорту старшого о/у ВОСА ПДВ ГВПМ Броварської ОДПІ Силенка О.С. встановлено, що ТОВ "ЕНВЦ "ФОБОС" відкрито рахунок за №8 в АТ "ФОРТУНА-БАНК" (МФО 300904).

АТ "ФОРТУНА-БАНК" (МФО 300904) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- документи щодо отримання ТОВ "ЕНВЦ "ФОБОС" відновлюваної кредитної лінії за договором №04КЛ/117/1498/ЮР від 22.12.11;

- виписка про рух грошових коштів по рахунку №8 відкритому ТОВ "ЕНВЦ "ФОБОС";

- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ "ЕНВЦ "ФОБОС";

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ "ЕНВЦ "ФОБОС".

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ "ЕНВЦ "ФОБОС", які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписці про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт ухилення від сплати податків ТОВ "ЕНВЦ "ФОБОС", можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ "ЕНВЦ "ФОБОС" на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ "ЕНВЦ "ФОБОС".

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ "ЕНВЦ "ФОБОС", а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів неможливо.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та

прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 93, 99, 131, 132, 159-166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

ухвалила:

Клопотання старшого слідчого СВ Броварської ОДПІ Київської області Бабій Г.В. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому оперуповноваженому ГВПМ Броварської ОДПІ Силенку Олександру Сергійовичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні у філії АТ "ФОРТУНА-БАНК", МФО 300904, за адресою м. Київ, вул. Боричів Тік, 35-В, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ "ЕНВЦ "ФОБОС", , а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- документів щодо отримання ТОВ "ЕНВЦ "ФОБОС" відновлюваної кредитної лінії за договором №04КЛ/117/1498/ЮР від 22.12.11, а також виписки про рух коштів отриманих за вказаним договором із зазначенням призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "ЕНВЦ "ФОБОС" та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "ЕНВЦ "ФОБОС", їх коди ЄДРПОУ паперовому та електронному вигляді, на рахунки яких були вказані кошти перераховані;

- виписки про рух грошових коштів по рахунках: №8, відкритих ТОВ "ЕНВЦ "ФОБОС", , за період з 01.10.09 по 31.10.12 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "ЕНВЦ "ФОБОС" та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "ЕНВЦ "ФОБОС", їх коди ЄДРПОУ паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ "ЕНВЦ "ФОБОС": договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ТОВ "ЕНВЦ "ФОБОС" до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначених рахунках за період з 01.10.09 по 31.10.12.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі старшому оперуповноваженому ГВПМ Броварської ОДПІ Силенку Олександру Сергійовичу можливість тимчасово вилучити вищезазначені документи.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в трьох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова