Справа №295/8787/13-к
УХВАЛА

Іменем України

13.06.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М.,

при секретарі Андрушко І.С.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене у кримінальному провадженні №0000100 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області перебуває кримінальне провадження №0000100 щодо службових осіб ТОВ Біокоре Україна, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що службові особи ТОВ Спельта (код ЄДР 35788626) на протязі 2011-2012 рр., з метою незаконного формування податкового кредиту, проводили господарські взаємовідносини із субєктом господарювання, що має ознаки фіктивності, ПП А-Ліра (код ЄДР 34323178), а саме документально оформляли реалізацію сільсько-господарської продукції від ПП А-Ліра до ТОВ Спельта.

Встановлено, що ПП А-Ліра відсутнє за юридичною адресою, документи бухгалтерського та податкового обліку за юридичною адресою не знаходяться, відсутні складські приміщення, технічний персонал, трудові ресурси, будь-які земельні ділянки, а відсутність виробничих фондів та основних засобів може свідчити про неможливість настання реальних наслідків від здійснення господарської діяльності.

У свою чергу ТОВ Спельта, відображало у бухгалтерському та податковому обліку безтоварні операції з Біокоре Україна, по взаємовідносинах з яким ТОВ Біокоре Україна незаконно сформувало податковий кредит, в результаті чого до бюджету держави не надійшло податків на загальну суму 623999 грн.

ТОВ Біокоре Україна являється експортером сільсько-господарської продукції до Біокоре Україна Б.В. - Нідерланди.

В результаті аналізу матеріалів кримінального провадження встановлено, що фактично сільсько-господарська продукція постачається від ТОВ Біокоре Україна (код ЄДР 36389513) безпосередньо до митного посту Херсон-центральний, що знаходиться за адресою: Херсонська область, м. Цюрупинськ, вул. Гвардійська, 123, для подальшого експорту до Біокоре Україна Б.В. - Нідерланди.

Слідчий у клопотанні зазначає, що тільки у службових осіб митного посту Херсон-центральний зберігаються оригінали первинних документів, які фіксують митне оформлення та подальший експорт ТОВ Біокоре Україна (код ЄДР 36389513) за митну територію України сільсько-господарської продукції, реалізованої від ТОВ Спельта, за період часу з 01.01.2011 року по 31.12.2012, а саме: вантажно-митних декларацій, на підставі яких ТОВ Біокоре Україна експортувало сільсько-господарську продукцію за митну територію України; товарно-транспортних накладних;

контрактів, на підставі яких експортувалась сільсько-господарська продукція; комерційних розрахунків за ТОВ Біокоре Україна, яка експортувалась ТОВ Біокоре Україна; облікової картки субєкта зовнішньоекономічної діяльності ТОВ Біокоре Україна; довідок-розрахунків митної вартості сільсько-господарської продукції, яка експортувалась ТОВ Біокоре Україна; висновків санітарно-епідеміологічного контролю сільсько-господарської продукції, яка експортувалась ТОВ Біокоре Україна; експортних та імпортних ліцензії на сільсько-господарську продукцію, яка експортувалась ТОВ Біокоре Україна; інших документів, що вказують на походження експортованої ТОВ Біокоре Україна сільсько-господарської продукції.

Вищезазначені документи містять інформацію, що є предметом доказування в кримінальному провадженні, необхідні для встановлення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та впливають на кваліфікацію дій службових осіб ТОВ Біокоре Україна.

Виклик в судове засідання службових осіб митного посту Херсон-центральний, призведе до передчасного розголошення відомостей, що безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Заслухавши учасника кримінального провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Виходячи з того, що дані відомості є предметом доказування у кримінальному провадженні та впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ Біокоре Україна, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, та їх вилучення (виїмку) у службових осіб митного посту Херсон-центральний, що знаходиться за адресою: Херсонська область, м. Цюрупинськ, вул. Гвардійська, 123, оригіналів первинних документів, які фіксують факти митного оформлення та експорту ТОВ Біокоре Україна (код ЄДР 36389513) за митну територію України сільсько-господарської продукції, а саме:

- вантажно-митних декларацій, на підставі яких ТОВ Біокоре Україна експортувало сільсько-господарську продукцію за митну територію України;

- товарно-транспортних накладних;

- контрактів, на підставі яких експортувалась сільсько-господарська продукція;

- комерційних розрахунків за ТОВ Біокоре Україна, яка експортувалась ТОВ Біокоре Україна;

- облікової картки субєкта зовнішньоекономічної діяльності ТОВ Біокоре Україна;

- довідок-розрахунків митної вартості сільсько-господарської продукції, яка експортувалась ТОВ Біокоре Україна;

- висновків санітарно-епідеміологічного контролю сільсько-господарської продукції, яка експортувалась ТОВ Біокоре Україна;

- експортних та імпортних ліцензії на сільсько-господарську продукцію, яка експортувалась ТОВ Біокоре Україна;

- інших документів, що вказують на походження експортованої ТОВ Біокоре Україна сільсько-господарської продукції.

Встановити строк дії ухвали до 12.07.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Семенцова Л.М..