У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.03.2013 Справа №607/4509/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Кришталович Л.Б., з участю старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу шляхом вилучення речей та документів ПАТ Кредобанк в рамках кримінального провадження № 0000011 від 11.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України звернувся старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий своє клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ПАТ Кредобанк в судове засідання не зявився з невідомих суду причин,хоча про день та час розгляду клопотання був належним чином повідомлений.

Заслухавши старшого слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ Сталь-Центр шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку товариства операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей та використання їх у господарській діяльності в порушення п.5.1 пп.5.2.1 п.5.2.пп.5.3.9 п.5.3. ст.. 5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств умисно занизили належний до сплати податок на прибуток за 4 квартал 2009 року та за 2010 рік в сумі 296712 грн. та в порушення п. 1.4 ст.1 пп.7.4.1 п.7.4 пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість занизили належний до сплати податок на додану вартість за жовтень 2009 року-листопад 2010 року в сумі 237452 грн. Всього службові особи ТОВ Сталь-Центр умисно ухилися від сплати податків на суму 534164 грн., що є значним розміром.

За даним фактом слідчим відділу ДПС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні № 0000011 від 11.01.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ Сталь-Центр при здійсненні господарської діяльності користувалося банківськими рахунками: № 592 (980, українська гривня); № 592 (980, українська гривня); 592 (840, долар США); № 426 (840, долар США); №426 (980, українська гривня), № 426 (980, українська гривня), відкритих в Центральній філії ПАТ Кредобанк (МФО 325365, м.Львів вул.Наливайка, 6). Відомості про рух коштів по вказаних рахунках, картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства, та інші документи, що містять банківську таємницю, мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин проведених операцій та господарської діяльності ТОВ Сталь-Центр (код за м.Тернопіль) за період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 року.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, в звязку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до них та їх вилученні, копіюванні.

Беручи до уваги викладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ТОВ Сталь-Центр (код за м.Тернопіль), картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що можуть перебувати в Центральній філії ПАТ Кредобанк (МФО 325365) та можливість їх вилучити, скопіювати, приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, 60,62 Закону України Про банки та банківську діяльність , -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні Центральній філії ПАТ Кредобанк (МФО 325365, м.Львів вул.Наливайка, 6) та можливість їх вилучити, скопіювати, а саме:

- інформації про рух коштів по рахунках

№ 592 (980, українська гривня),

№ 592 (980, українська гривня),

№ 592 (840, долар США),

№ 426 (840, долар США),

№ 426 (980, українська гривня),

№ 426 (980, українська гривня),

ТОВ Сталь-Центр (код за м.Тернопіль) за період з 01.10.2009 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2012 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати та часу перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях, з копіюванням на електронні носії інформації;

- оригіналів (при відсутності - їх завірених копій) карток із зразками печатки та підписів службових осіб ТОВ Сталь-Центр (код за м. Тернопіль), повязаних з користуванням вищевказаними рахунками;

- оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та (або) закриття вищевказаних рахунків ТОВ Сталь-Центр (код за м.Тернопіль), а саме: заяв про відкриття рахунків; договорів банківського рахунку; свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи і інших установчих та реєстраційних документів підприємства, протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення) службових осіб, інших протоколів; наказів підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідок про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкет клієнта-юридичної особи; заяв службових осіб та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку та інші;

- оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність, встановлення та використання системи Клієнт-банк по обслуговуванню вищевказаних рахунків,

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддяОСОБА_3