УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29.07.2015 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000031, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :
У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 0000031 зареєстроване в ЄРДР 18.05.2015р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 , Житомирська область, м. Коростень), в період з 01.02.2014 року по 30.11.2014 року, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) ухилились від сплати податків на суму 4 183 048 грн., що становить особливо великі розміри.

Згідно огляду отриманих первинних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надавало для останнього послуги «Організація та отримання дозволу на переміщення залізничним транспортом у Державній ветеринарній та фітосанітарній службі України. Пошук, підготовка технічного стану вагона і надання його на станцію навантаження, пломбування».

При допиті від 19.06.15 директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , останній надав покази, що «Вагони належать Укрзалізниці. Менеджери ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заказують вагони у Укрзалізниці по заявкам».

В акті № 469/22-01/37678031 від 08.05.15 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » …» зазначено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надано всіх необхідних документів, які б підтверджували надання зазначених послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », наявність яких передбачена Податковим кодексом України від 02.12.10 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), Закону України «Про транспортну-експедиційну діяльність», Цивільного кодексу України, а саме: довіреності на право укладання договору перевезення від імені клієнта, довіреності видана експедитором організації-перевізнику на право отримання вантажу, квитанції про оформлення вантажу, виписки про оплату за страхування вантажу.

При досудовому розслідуванні виникла необхідність дослідження документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДР НОМЕР_3 ), його відокремлених, підпорядкованих, структурних підрозділах, в т.ч. створених в зв`язку із реорганізацією.

З огляду на вищевикладене, з метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між зазначеними СГД, а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для з`ясування їх реальності, враховуючи, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_3 містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Оригінали договорів укладених між підприємствами, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг, податкові та видаткові накладні щодо послуг, які надавались, довіреності на право укладання договору перевезення від імені клієнта, довіреності видана експедитором організації-перевізнику на право отримання вантажу, квитанції про оформлення вантажу, виписки про оплату за страхування вантажу, заявки щодо надання вагонів та інші передбачені законодавством документи містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб СГД.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , та особам, які будуть проводити слідчі дії за їх дорученням (постановою), тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДР НОМЕР_3 ), його відокремлених, підпорядкованих, структурних підрозділах, в т.ч. створених в зв`язку із реорганізацією, оригіналів документів, пов`язаних із проведеними фінансово-господарськими з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) за ідентифікуючими ознаками перевезень:

додаткова угода 9/05 від 02.05.14, період відвантаження 06-12.05.14, станція відправлення «Глухів 328403», станція призначення «Драугісте прт-експ/Хоробичи 106101», найменування вантажу «кукурудза», 16 вагонів (номери вагонів 95635462, 95453122, 95447447, 95791414, 95526851, 95668919, 95798575, 95678140, 95682605, 95795316, 95339537, 95451175, 95447587, 95759130, 95386447, 95529277),

додаткова угода 31/01 від 31.01.14, період відвантаження 08.-10.02.14, станція відправлення «Галка-428809», станція призначення «Миколаїв-Вантажний-експ 415601», найменування вантажу «кукурудза», 11 вагонів (номери вагонів 95833547, 95760047, 95630257, 95793667, 95679171, 95679312, 95692166, 95316048, 95833877, 95696225, 95617452),

додаткова угода 2/08 від 27.08.14, період відвантаження 03-12.09.14, станція відправлення «Гайсин 336700», станція призначення «Чорноморська-експ 403002», найменування вантажу «пшениця», 66 вагонів (номери вагонів 95145686, 95811311, 95453007, 95637252, 95396446, 95383311, 95696258, 95653416, 95680203, 95532164, 95524807, 95650867, 95540043, 95543450, 95315024, 95338810, 95450953, 95620373, 95452181, 95453015, 95799458, 95828984, 95651709, 95530564, 95792636, 95615373, 95620639, 95632170, 95832879, 95352910, 95631149, 95446563, 95529624, 95682647, 95613154, 95686283, 95667416, 95344883, 95357844, 95378048, 95446431, 95527347, 95538468, 95376448, 95454377, 95354247, 95378162, 95613733, 95528113, 95529830, 95791638, 95613816, 95367975, 95796850, 95683140, 95531471, 95450201, 95639720, 95448254, 95524005, 95641718, 95641932, 95645040, 95527503, 95643466, 95306346, 95830717, 95754776, 95831665, 95795027, 95378212, 95535977, 95452553),

додаткова угода 6/09 від 18.09.14, період відвантаження 26-27.09.14, станція відправлення «Липовець 420402», станція призначення «Одеса-порт-експорт 400409», найменування вантажу «ріпак», 8 вагонів (номери вагонів 95493052, 95713152, 95696274, 95492757, 95392809, 95614301, 95369971, 95447942),

а саме:

- договорів укладених між підприємствами;

- акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт;

- податкові та видаткові накладні щодо послуг, які надавались;

- заявок на надання зазначених вагонів на зазначені станції;

- довіреності на право укладання договору перевезення від імені клієнта;

- довіреності видана експедитором організації-перевізнику на право отримання вантажу;

- квитанції про оформлення вантажу, виписки про оплату за страхування вантажу;

- інша переписка, яка може свідчити про фактичне підприємство, яка здійснювало послуги по організації та отримання дозволу на переміщення залізничним транспортом, пошуку, підготовки технічного стану вагона і надання його на станцію навантаження за вище вказаними ідентифікуючими ознаками перевезень.

Встановити строк дії ухвали до 29.08.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1