справа № 361/6407/13-к
провадження № 1-кс/361/798/13
У Х В А Л А

11 липня 2013 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., з участю старшого слідчого СВ Броварського МВ ГУ МВС України в Київській області Громадського О.А.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Броварського МВ (з обслуговування м. Бровари та Броварського району) ГУ МВС України в Київській області Громадського О.А., погоджене заступником Броварського міжрайонного прокурора Авер"яновим А.М. про тимчасовий доступ до речей і документів

В С Т А Н О В И В :

11.07.2013 року старший слідчий СВ Броварського МВ ГУ МВС України в Київській області Громадський О.А. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000214 від 24.11.2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358, ч.1 ст. 205 КК України, посилаючись на те, що в ході досудового розслідування встановлено наступне.

З Білоцерківської ОДПІ на адресу ГВПМ Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС надійшла службова записка № 367 від 04.10.12 та № 365 від 04.10.12 щодо проведення експертного дослідження зразків підпису посадових осіб ТОВ "Еспекар" () в м. Бровари, вул. Кірова, 90, кв. 19. Дані матеріали було направлено до СТКЗР Білоцерківського МВ НДЕКЦ при ГУМВС України в Київській області для проведення експертного дослідження фінансово-господарських документів ФОП "ОСОБА_2." та ФОП "ОСОБА_3" по взаємовідносинам з ТОВ "Еспекар" () в м. Бровари, вул. Кірова, 90, кв. 19 для проведення почеркознавчого дослідження, а саме чи виконаний підпис в договорах, актах виконаних робіт, видаткових накладних та типових формах № КО-1 в графі "підпис" гр. ОСОБА_4 При цьому у громадянина ОСОБА_4 було відібрано експериментальні зразки підписів.

Відповідно до висновку спеціаліста СТКЗР Білоцерківського МВ НДЕКЦ при ГУМВС України в Київській області № 549 від 16.10.12 встановлено, що в договорах, актах виконаних робіт, видаткових накладних та типових формах № КО-1 в графі "підпис" виконані ймовірно не гр. ОСОБА_4, а іншою особою.

Оскільки ТОВ "Еспекар" зареєстроване у місті Бровари, вказані матеріали були скеровані до Броварського МВ ГУМВС України в Київській області. В ході розгляду матеріалів з ВПМ Броварської ОДПІ в Київській області отримано пояснення гр. ОСОБА_4, який зазначив, що йому нічого не відомо про господарську діяльність ТОВ "Еспекар", директором, власником останній ніколи не був та довіреностей на вчинення будь-яких дій від імені ОСОБА_4 нікому не надавав. Всі підписи, якщо вони виконані на документах, де вказано ТОВ "Еспекар", останньому не належать та просить вважати їх підробленими.

Допитана колишня співробітниця ТОВ "Еспекар" ОСОБА_5 повідомила, що перед ОСОБА_4 директором ТОВ "Еспекар" був ОСОБА_6, який у подальшому реалізував вказане підприємство ПП "БК "ЮРРС". Основним видом господарської діяльності ТОВ "Еспекар" була оптова торгівля сільськогосподарською продукцією. Відповідно до договорів та актів виконаних робіт ФОП "ОСОБА_2." та ФОП "ОСОБА_3" замовляли у ТОВ "Еспекар" послуги з транспортного перевезення вантажів, хоча, відповідно до інформації Броварської ОДПІ, не є видом діяльності ТОВ "Еспекар", а також останнє не має транспортних засобів та працівників для надання таких послуг.

При працевлаштуванні на роботу, ОСОБА_5, написала відповідну заяву, яку разом із трудовою книжкою ОСОБА_7 відвіз на ПП "БК "ЮРРС", яке здійснювало бухгалтерський супровід ТОВ "Еспекар".

В рамках кримінального провадження № 0000214 установлено, що підприємства, які не мають ознак фіктивності перераховували грошові кошти на ТОВ "Еспекар" і у подальшому переводились на карткові рахунки фізичних осіб відкриті у ПАТ КБ "Приват Банк" для конвертації грошових коштів у готівку. Також ТОВ "Еспекар" перераховувало грошові кошти на ряд підприємств, які мають ознаки фіктивності, по безтоварним договорам, які у свою чергу здійснювали перерахування на приватних підприємців з метою переведення у готівку шляхом зняття грошових коштів з рахунків відкритих у банківських установах.

Установлено, що ТОВ "Еспекар" у червні 2011 року акумулював грошові кошти на розрахункових рахунках та у цьому ж місяці перерахував грошові кошти в сумі 16 000 000 грн. на розрахунковий рахунок ПП "Електросервіс бровари".

Допитаний в якості свідка громадянин ОСОБА_8 пояснив, що являвся директором ПП "Електросервіс бровари" до 2011 року. У подальшому вирішив продати підприємство про що повідомив директора ПП "БК "ЮРРС" ОСОБА_9 Остання запропонувала йому допомогу у цьому питанні і знайшла покупців. Через деякий час ОСОБА_8 приїхав до ОСОБА_9 яка надала йому на підпис документи, щодо переходу права власності на підприємство громадянину ОСОБА_10. Після підписання усіх необхідних документів ОСОБА_8 передав реєстраційні документи та печатку підприємства ОСОБА_9 Також останній пояснив що фінансово-господарські взаємовідносини між ПП "Електросервіс Бровари" та ТОВ "Еспекар" відбувались майже одразу після продажу підприємства.

У ході обшуку за адресою: Київська область, Броварський район, місто Бровари, вул. Незалежності, 14/1 кв. 136 установлено, що за вказаною адресою знаходиться ПП "БК "ЮРРС", яке надає послуги з бухгалтерського супроводження ряду підприємств. Під час проведення обшуку виявлено та вилучено бухгалтерські документи ПП "ДВИЖОК" (), зареєстроване за адресою: Київська обл., м. Бровари, вул. Енгельса, 17, яке має ознаки фіктивності. Під час проведення перевірки господарської діяльності ПП "ДВИЖОК" () встановлено, що воно мало фінансово-господарську діяльність із ТОВ "ТУТТО-ОЛ МІТ" (), ТОВ "УРАЛЬСЬКІ МЕТАЛИ" (), ТОВ "САНТАРМ" (), ТОВ "ЛОГІСТИЧНА ЛІНІЯ" (), ТОВ "ЛАНА ГРУПП" (), ТОВ "ОПТОКОМ 2012" (), ППТ "АЛЬЯНС-ІНВЕСТ" (), ТОВ "БУДТОРГ-ІМПЕКС" (), ТОВ "СХІДНІ ТОРГІВЕЛЬНІ МЕРЕЖІ" ().

Аналізом фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств встановлено, що вони створені з метою прикриття незаконної мінімізації комерційними підприємствами їх податкових зобов'язань і протизаконного документального підтвердження нібито проведених фінансово-господарських взаємовідносин з метою подальшого умисного ухилення ними від сплати податків за винагороду, тобто є фіктивними підприємствами.

При цьому, відповідно до оперативної інформації, здобутої у ході досудового розслідування встановлено, що вказані підприємства не знаходяться за юридичною адресою реєстрації.

Разом з тим у ході подальшого досудового розслідування необхідно відшукати документи фінансово-господарської діяльності вказаних суб'єктів господарювання з метою доведення факту здійснення фіктивної господарської діяльності.

Враховуючи відсутність даних про фактичне місцезнаходження та здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "ТУТТО-ОЛ МІТ" (), ТОВ "УРАЛЬСЬКІ МЕТАЛИ" (), ТОВ "САНТАРМ" (), ТОВ "ЛОГІСТИЧНА ЛІНІЯ" (), ТОВ "ЛАНА ГРУПП" (), ТОВ "ОПТОКОМ 2012" (), ППТ "АЛЬЯНС-ІНВЕСТ" (), ТОВ "БУДТОРГ-ІМПЕКС" (), ТОВ "СХІДНІ ТОРГІВЕЛЬНІ МЕРЕЖІ" () виникла необхідність у тимчасовому вилучені відомостей в електронній та документальній формі щодо оформлення вказаних електронних E-mail адреси, з яких здійснювалась подача звітності вказаними суб'єктами господарювання, з метою подальшого встановлення їх фактичного місцезнаходження.

Згідно листа Державна податкова служба у Печерському районі м. Києва від 03.05.13 № 4480 повідомила E-mail адреси, з яких здійснювалась подача звітності наступними підприємствами, а саме: ТОВ "ТУТТО-ОЛ МІТ" () - , ТОВ "УРАЛЬСЬКІ МЕТАЛИ" () - , ТОВ "САНТАРМ" () - , ТОВ "ЛОГІСТИЧНА ЛІНІЯ" () - .

Крім того, згідно листа Західна МДПІ м. Харкова Харківської області ДПС повідомила E-mail адреси, з яких здійснювалась подача звітності наступними підприємствами, а саме: ТОВ "ЛАНА ГРУПП" () - lana.group345@ gmail.com, ТОВ "ОПТОКОМ 2012" () - .

Крім того, згідно листа Державна податкова служба у Печерському районі м. Києва від 03.05.13 № 4479 повідомила E-mail адреси, з яких здійснювалась подача звітності наступними підприємствами, а саме: ППТ "АЛЬЯНС-ІНВЕСТ" () - .

Згідно листа Державна податкова інспекція у Соломянському районі м. Києва від 05.06.13 № 5454 повідомила E-mail адреси, з яких здійснювалась подача звітності наступним підприємством, а саме: ТОВ "СХІДНІ ТОРГІВЕЛЬНІ МЕРЕЖІ" () - .

Встановлено, на даний час у приміщенні ТОВ "Гугл Україна" за адресою: м. Київ, вул. Сагайдачного. 25-б, міститься інформація разом із завіреними належним чином копіями документів з відомостями про користувача поштових скриньок ТОВ "УРАЛЬСЬКІ МЕТАЛИ" () - , ТОВ "САНТАРМ" () - , ТОВ "ЛОГІСТИЧНА ЛІНІЯ" () - , ТОВ "ЛАНА ГРУПП" () - lana.group345@ gmail.com, ТОВ "ОПТОКОМ 2012" () - , ТОВ "СХІДНІ ТОРГІВЕЛЬНІ МЕРЕЖІ" () - (П.І.Б., дата народження, адреса, контактні телефони), його ІР-адреса, МАС адреса, яка міститься у електронній системі інтернет серверу електронної пошти.

Слідчий вважає, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування у даному провадженні є потреба у тимчасовому доступі до інформації з обмеженим доступом, а саме до відомостей в електронній та документальній формі щодо оформлення вказаних електронних E-mail адрес, з яких здійснювалась подача звітності вказаними підприємствами, що зберігаються у приміщенні ТОВ "Гугл Україна" за адресою: м. Київ, вул. Сагайдачного. 25-б. та просить згідно ч. 2 ст. 163 КПК України розглянути дане клопотання без виклику представників ТОВ "Гугл Україна", у володінні яких знаходяться вказані документи, бо існує загроза того, що вказані документи можуть бути змінені або знищені заінтересованими особами.

Вислухавши доводи слідчого, який підтримав клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та відповідність його вимогам ст.160, ч.2 ст. 163 КПК України, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального правопорушення, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

На підставі ч.1 ст.160 КПК України слідчий має право звернутись із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, за погодженням з прокурором, за винятком речей і документів, зазначених у ст.161 КПК України, доступ до яких заборонено.

Оскільки, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищезазначених доказів не можливо, а тому на підставі вимог ч. 2 ст. 163 КПК України слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів та на підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати можливість їх вилучення, оскільки слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення вказаних даних, які містять відомості про особу, яка вчинила кримінальне правопорушення.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ Броварського МВ (з обслуговування м. Бровари та Броварського району) ГУ МВС України в Київській області Громадського О.А. за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000214 від 24.11.2012 року - задовольнити.

Надати дозвіл старшому оперуповноваженому СДСБЕЗ Броварського МВ ГУ МВС України в Київській області капітану міліції Шалахіну Максиму Ігоровичу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме до інформації разом з обмеженим доступом із завіреними належним чином копіями документів з відомостями про користувача поштових скриньок ТОВ

"УРАЛЬСЬКІ МЕТАЛИ" () - , ТОВ "САНТАРМ" () - , ТОВ "ЛОГІСТИЧНА ЛІНІЯ" () - , ТОВ "ЛАНА ГРУПП" () - lana.group345@ gmail.com, ТОВ "ОПТОКОМ 2012" () - , ТОВ "СХІДНІ ТОРГІВЕЛЬНІ МЕРЕЖІ" () - (П.І.Б., дата народження, адреса, контактні телефони), його ІР-адреса, МАС адреса, яка міститься у електронній системі інтернет серверу електронної пошти, які перебувають у володінні ТОВ "Гугл Україна" за адресою: м. Київ, вул. Сагайдачного. 25-б.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому оперуповноваженому СДСБЕЗ Броварського МВ ГУ МВС України в Київській області капітану міліції Шалахіну Максиму Ігоровичу можливість тимчасово вилучити вказану інформацію разом із завіреними належним чином копіями документів з відомостями про користувача поштових скриньок ТОВ "УРАЛЬСЬКІ МЕТАЛИ" () - , ТОВ "САНТАРМ" () - , ТОВ "ЛОГІСТИЧНА ЛІНІЯ" () - , ТОВ "ЛАНА ГРУПП" () - lana.group345@ gmail.com, ТОВ "ОПТОКОМ 2012" () - , ТОВ "СХІДНІ ТОРГІВЕЛЬНІ МЕРЕЖІ" () - (П.І.Б., дата народження, адреса, контактні телефони), його ІР-адреса, МАС адреса, яка міститься у електронній системі інтернет серверу електронної пошти, які перебувають у володінні ТОВ "Гугл Україна" за адресою: м. Київ, вул. Сагайдачного. 25-б.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова