САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/1942/25
Провадження №1-кс/726/1118/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.11.2025 м. Чернівці

Садгірський районний суд м. Чернівці у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання детектива Територіального управління Бюро економічної безпеки у Чернівецькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000014, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.03.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Чернівецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000014 від 31.03.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), які упродовж серпня 2023 грудня 2024 року ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму понад 8 млн грн, що є великим розміром, по операціях з вирощування і продажу квітів та іншої аграрної продукції шляхом залучення групи підконтрольних фізичних осіб-підприємців.

Під час досудового розслідування встановлено, що керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 організував протиправний механізм з ухилення від сплати податків за допомогою групи підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців, які є співробітниками зазначеного вище підприємства.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є суб`єктом господарської діяльності, яке спеціалізується на вирощуванні й продажу квітів та іншої аграрної продукції, є одним з найбільших підприємств регіону у цій галузі. На даному підприємстві працевлаштовано більше 50 працівників, а саме водії-експедитори, менеджери, працівники аграрної галузі, бухгалтери тощо.

ОСОБА_5 з метою мінімізації податкових платежів власної компанії та виведення фактичних прибутків у готівкову форму зареєстрував 39 співробітників як окремих фізичних осіб-підприємців з основним видом діяльності: «Оптова торгівля квітами та рослинами». Також встановлено, що закупівлю дороговартісного насіння та іншої сировини для власної компанії ОСОБА_5 здійснює за кордоном, зокрема в Нідерландах, використовуючи для цього карткові рахунки підконтрольних йому ТОВ.

Так, аналізом руху коштів за банківськими рахунками зазначених ТОВ встановлено, що у період з 2022 року по даний час з належних їм карток відбулось зняття готівки у закордонних банківських терміналах на загальну суму більше 38 млн грн. При цьому, під час проведення операцій зі зняття готівки в іноземних банкоматах більшість з підконтрольних ТОВ перебували на території України. Поряд з цим дані рахунки використовуються для переведення в готівку (зняття коштів) отриманих внаслідок роботи підприємства прибутків.

На даний час, в органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів по розрахунковим рахункам відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2022 по 30.10.2025 рік, стосовно фізичних осіб підприємців, а саме: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_13 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_19 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_24 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_31 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_34 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_37 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_40 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 .

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе. До того ж не представляється можливим іншим способом отримати банківські документи що стосуються обслуговування вищевказаних рахунків, оскільки відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 р. №2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) вказані документи становлять банківську таємницю.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, просить суд постановити ухвалу, якою надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), (юридична адреса: АДРЕСА_1 .).

Детектив підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Чернівецькій області в судовому засіданні подане клопотання підтримав у повному обсязі.

За наявності підстав, визначених у ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглянуто слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищевказані документи.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя доходить висновку про необхідність задоволення клопотання враховуючи таке.

Ч.1,2 ст. 131 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заході забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Ч.1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Ч.1 ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, відомості, які можуть становити банківську таємницю, в тому числі, яка містить комерційну таємницю.

Водночас, відповідно до ч. 1 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею, яку банк, відповідно до ст.61 зазначеного Закону зобов`язаний зберігати і така інформація у відповідності до п. 2 ч. 1 ст. 62 зазначеного Закону розкривається банками за рішенням суду.

Крім цього, відповідно до положень п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, відомості, які можуть становити банківську таємницю відносяться до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, тому тимчасовий доступ здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно із Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою постановою ІНФОРМАЦІЯ_3 №492 від 12.11.2003, банк відкриває поточний рахунок юридичній (фізичній) особі, яка не має рахунку в цьому банку, на підставі таких документів: заяви про відкриття поточного рахунку, копії належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту /засновницького договору/ установчого акта / положення), копії виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що містить відомості про юридичну особу; картки із зразками підписів і відбитка печатки. Особа, що подає документи і відкриває рахунок ідентифікується шляхом пред`явлення свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, з яких виготовляються копії, що зберігаються в юридичній справі клієнта.

Відповідно до затвердженого постановою ІНФОРМАЦІЯ_3 №254 від 18.06.2003 Положення про організацію операційної діяльності в банках України, документи для відкриття рахунків клієнтів мають зберігатися у справі з юридичного оформлення рахунку (юридична справа), що оформляється для кожного клієнта окремо. Умови відкриття рахунку та особливості його функціонування передбачаються в договорі, що укладається між банком і його клієнтом у письмовій формі.

Положенням про організацію операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою ІНФОРМАЦІЯ_3 № 254 від 18.06.2003 (із змінами і доповненнями), оброблення інформації про операції та її зберігання мають виконуватися на серверах та/або іншій комп'ютерній техніці, які повинні фізично розташовуватися на території України. Організація операційної діяльності передбачає наявність документованих операційних процедур (правил) за всіма операціями, що здійснюються банками. Проведені банком операції документуються первинними документами (паперовими та електронними) із застосуванням при здійсненні безготівкових операцій з клієнтами платіжними дорученнями, касові операції оформляються видатковими та прибутковими квитанціями, грошовими чеками, і інші. Первинні документи складаються на паперових носіях або в електронній формі та містять такі обов'язкові реквізити: назву документа (форми); дату і місце складання; назву підприємства (банку), що склало документ; зміст та обсяг операції (короткий зміст операції та підстава для її здійснення), одиницю її виміру; посади осіб, відповідальних за здійснення операції і правильність її оформлення; особистий підпис (електронний цифровий підпис) та інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні операції; назва одержувача коштів; сума операції (цифрами та словами). Сума операції може бути відображена лише цифрами, якщо цей документ формується за допомогою програмного забезпечення в автоматизованому режимі або якщо це передбачено нормативно-правовими актами Національного банку; номери рахунків; назва банку (одержувача та платника коштів).

Виходячи із вимог вищезазначених нормативних актів достовірно відомий перелік документів юридичної справи, що сформована при відкритті рахунку, та обов`язкові реквізити документів якими оформлено проведення банківських операцій по банківських рахунках.

Вирішуючи питання про надання тимчасового доступу, слідчий суддя враховує, що стороною обвинувачення надано достатній обсяг доказів на підтвердження викладеного у клопотанні, існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що доводить існування підстав для застосування обраного заходу забезпечення кримінального провадження.

Встановлено, що документи, стосовно яких слідством порушується питання про надання тимчасового доступу, перебуває у володінні та розпорядженні у володінні АТ КБ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), (юридична адреса: АДРЕСА_1 .).

На переконання слідчого судді, потреби досудового розслідування в даному випадку, виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи юридичної особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, оскільки із отриманих слідством документів, можуть бути встановлені суттєві обставини, що мають значення для кримінального провадження.

Зазначені документи, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають значення для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження.

У свою чергу, встановлення тих чи інших обставин кримінального провадження без застосування такого заходу забезпечення, унеможливить доведення обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів у інакший спосіб, що обґрунтовує необхідність його застосування, враховуючи потреби досудового розслідування. Крім того, суд вважає за необхідне надати дозвіл на вилучення документів, враховуючи при цьому, що здобуті, на підставі даної ухвали докази, можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що забезпечить виконання його завдань та мети, зокрема швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду.

Будь-які інші обставини, існування яких унеможливлює задоволення заявленого клопотання та/чи ставлять під сумнів необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження відсутні.

Відтак, враховуючи положення ст.ст. 160, 163, 131 КПК України, слідчий суддя висновує, що заявлене клопотання є обґрунтованим, відповідає встановленим вимогам щодо форми, змісту та суті, а захід забезпечення, який просить застосувати слідство, в даному випадку відповідає критеріям законності, переслідує легітимну мету, є виправданим, доречним, достатнім, пропорційним у демократичному суспільстві, а тому підлягає задоволенню в повному обсязі.

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст. 131-132, 160, 163-165, 166, 309, 532 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Зобов`язати уповноважених осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), (юридична адреса: АДРЕСА_1 .) надати детективу Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 , старшому детективу Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_13 , керівнику відділу підрозділу детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_14 , старшому детективу Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_15 , детективу Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_16 , детективу Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_17 тимчасовий доступ до документів з можливістю здійснити копії та вилучення їх, які містять банківську таємницю, стосовно клієнтів фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_13 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_19 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_24 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_31 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_34 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_37 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_38 , НОМЕР_39 ,

ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_40 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , за період з 01.01.2022 по 30.10.2025 р., а саме:

- електронних документів роздрукованих на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам фізичних осіб-підприємців ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_13 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_19 ) використовує розрахункові рахунки: № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , НОМЕР_45 , ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_24 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_34 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 , № НОМЕР_56 , № НОМЕР_57 , № НОМЕР_58 , № НОМЕР_59 , № НОМЕР_36 , НОМЕР_60 , НОМЕР_61 , НОМЕР_62 , ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_40 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , НОМЕР_65 , № НОМЕР_66 , № НОМЕР_67 , НОМЕР_68 , НОМЕР_69 , НОМЕР_70 , за період з 01.01.2022 по 30.10.2025 р.;

- заяв про відкриття (закриття) рахунку, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунку, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів;

електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказані клієнти фізичні особи-підприємці ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_4 , ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_13 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_19 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_24 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_31 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_34 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_37 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_38 , НОМЕР_39 ,

ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_40 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 користувались Інтернетом і при цьому надсилали до банку платіжні документи за період за період з 01.01.2022 по 30.10.2025 р;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам фізичних осіб-підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) використовує розрахункові рахунки: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_13 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_19 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_24 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_31 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_34 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_37 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_38 , НОМЕР_39 ,

ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_40 ) використовує розрахункові рахунки: НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), (юридична адреса: АДРЕСА_1 .), за період з 01.01.2022 по 30.10.2025 р;

Строк дії ухвали, не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення та окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1