УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 квітня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого - судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника слідчого відділу РКП ТКГ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , -

в с т а н о в и в :

Заступник начальника слідчого відділу РКП ТКГ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м.Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням по кримінальному провадженню №0000267 від 03.12.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження №0000267 від 03.12.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи у період 2016-2018 років, використовуючи реквізити суб`єктів господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ФК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ФК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ряду інших, зареєстрованих на території м. Києва, вчинили дії, зокрема фінансові операції, направлені на прикриття незаконної діяльності.

Як зазначає слідчий, при проведенні огляду наявних матеріалів встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 15.12.2016 по 23.10.2018 проведено фінансові операції на загальну суму 4 969,31 млн. гривень, з використанням банківських рахунків.

В тому числі, зарахування безготівкових коштів на банківський рахунок, відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), здійснено з рахунків групи підприємств на загальну суму 2 348,23 млн. грн., в тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на суму 376,14 млн. гривень у якості оплати згідно з договором; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на суму 182,17 млн. гривень у якості оплати згідно договору; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на суму 142,89 млн.гривень у якості оплати згідно з договором; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на суму 38,96 у якості повернення коштів.

Водночас, слідчий зазначає, щоперерахування безготівкових коштів з банківського рахунку, відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), здійснено на рахунки групи підприємств, на загальну суму 2 348,33 млн. грн., в тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на суму 376,14 млн.гривень у якості оплати згідно договору; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) на суму 255,89 млн.гривень у якості оплати згідно з договором; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на суму 20,56 млн.гривень у якості оплати згідно договору.

Крім того, зарахування безготівкових коштів на банківський рахунок, відкритий у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_11 ), здійснено з рахунків групи підприємств на загальну суму 516,02 млн. гривень, в тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на суму 25,16 млн. гривень у якості оплати згідно договору.

Водночас, слідчий посилається на те, що перерахування безготівкових коштів з банківського рахунку, відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_11 ), здійснено на рахунки групи підприємств на загальну суму 515,96 млн. гривень, в тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на суму 83,09 млн. гривень у якості оплати згідно договору; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на суму 36,07 млн.гривень в якості оплати згідно договору; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у сумі 45,17 млн. гривень в якості оплати згідно договору; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на суму 40,16 млн. гривень у якості оплати згідно договору.

Оглядом наявних інформаційних ресурсів ІНФОРМАЦІЯ_12 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано 29.11.2016 ІНФОРМАЦІЯ_13 за № 0023702, перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_12 (Дарницький район). Платником ПДВ не реєструвалось, діючі свідоцтва платника ПДВ відсутні. Протягом 2017-2019 років не подавало до відповідної ДПІ податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, за виключенням декларації з податку на прибуток підприємств за 2017 рік, яка подана 01.03.2018 за № 60002.

Зазначені відомості та інформація містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню за фактом фіктивного підприємництва, встановлення організаторів та інших осіб, які їх вчинили, місця виготовлення та зберігання підроблених документів податкової звітності, первинних фінансово-господарських документів та комп`ютерної техніки, на якій вони виготовлялись, враховуючи що відомості про кримінальні правопорушення та осіб, які його вчинили, неможливо отримати у інший спосіб.

У зазначених документах охоронювана законом таємниця не міститься.

Таким чином, Фінансово-господарські та первинні бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » потрібні для дослідження та встановлення події кримінального правопорушення, у зв`язку з чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вказаних документів, а тому слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав через канцелярію суду заяву, в якій просить розглянути подане клопотання у його відсутність, додатково зазначав, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Повноважний представник особи, у володінні якої знаходяться такі документи, в судове засідання викликався належним чином, між тим у судове засідання не з`явився, поважність причин неявки та причини неприбуття у судове засідання не повідомив, у зв`язку із чим суд, на підставі ч.4 ст.163 КПК України, ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутність представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Частина 2 статті 160 КПК України визначає що має бути зазначено в клопотанні: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

У відповідності до п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, відповідно до якого відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, враховуючи інформацію, що внесена до реєстру, слідчим не доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження, а також, враховуючи необґрунтованість та недоведеність необхідності застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення вказаного клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання заступника начальника слідчого відділу РКП ТКГ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1