Справа № 584/1065/25
Провадження № 1-кп/584/249/25
В И Р О К

Іменем України

07.10.2025 Путивльський районний суд Сумської області

в складі: головуючого - судді ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

захисників - адвокатів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,

обвинувачених - ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду м. Путивль кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000014 від 22.01.2025, за обвинуваченням:

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Путивль Сумської області, громадянки України, зареєстрованої та фактично проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , фізичної особи-підприємця, раніше не судимої,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 1 ст. 209 КК України,

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженця м. Путивль Сумської області, громадянина України, зареєстрованого та фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , фізичної особи-підприємця, раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України,

встановив:

Згідно з п. 215.1. ст. 215 Податкового кодексу України (далі - Кодекс) до підакцизних товарів, крім іншого, відносяться тютюнові вироби.

Згідно з п. 14.1.252. ст. 14 Кодексу тютюнові вироби - це сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників, інші відмінні від рідин, що використовуються в електронних сигаретах, нікотиновмісні продукти, їх замінники для куріння, нюхання, смоктання, жування чи вдихання без горіння шляхом нагрівання.

Відповідно до ч. 1 ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» № 3817-ІХ від 18.06.2024 (далі - Закон № 3817-ІХ) незаконний обіг спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального - ввезення на митну територію України, вивезення за межі митної території України, транспортування, зберігання, торгівля спиртом етиловим, спиртовими дистилятами, біоетанолом, алкогольними напоями, тютюновими виробами, тютюновою сировиною, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, та пальним з порушенням вимог законодавства, що регулює відповідні питання.

Тютюнові вироби - сигарети з фільтром або без фільтра, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників, інші відмінні від рідин, що використовуються в електронних сигаретах, нікотиновмісні продукти, їх замінники для куріння, нюхання, смоктання, жування чи вдихання без горіння шляхом нагрівання.

Тютюновмісні вироби для електричного нагрівання (ТВЕН) за допомогою підігрівача з електронним управлінням - вироби із вмістом промислово обробленого тютюну, не призначені для куріння, нюхання, смоктання чи жування, які використовуються для генерування аерозолю шляхом нагрівання тютюну електричним підігрівачем з електронним управлінням до температури, за якої не відбувається процесу горіння (згоряння) виробу та виділення тютюнового диму.

Місце зберігання - місце, що використовується для зберігання спирту етилового, біоетанолу та спиртових дистилятів, або приміщення, що використовується для зберігання алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, відомості про місцезнаходження якого внесені до Єдиного реєстру місць зберігання.

Роздрібна торгівля - діяльність з продажу товарів (у тому числі з їх відвантаженням для подальшої доставки) кінцевим споживачам для особистого некомерційного використання незалежно від форми розрахунків, у тому числі на розлив без фактичного споживання у місці продажу або на розлив у ресторанах, кафе, барах, інших закладах громадського харчування.

Місце роздрібної торгівлі - місце реалізації товарів (продукції), у тому числі на розлив, в одному торговому приміщенні (будівлі) за місцем його фактичного розташування, в якому проводяться розрахункові операції, або місце реалізації товарів (продукції), з якого здійснюється їх відвантаження для подальшої доставки до кінцевих споживачів. Проведення розрахункових операцій у такому місці роздрібної торгівлі здійснюється через зареєстровані, опломбовані у встановленому порядку та переведені у фіскальний режим роботи реєстратори розрахункових операцій або через зареєстровані фіскальним сервером центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, програмні реєстратори розрахункових операцій із створенням у паперовій та/або електронній формі відповідних розрахункових документів, що підтверджують виконання розрахункових операцій, або у передбачених законодавством випадках - із застосуванням зареєстрованих у встановленому порядку розрахункових книжок, в яких фіксується виручка від продажу алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, незалежно від того, чи оформлюється через них продаж інших товарів.

Статтею 23 Закону № 3817-ІХ визначено, що роздрібну торгівлю тютюновими виробами та/або рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, здійснюють суб`єкти господарювання за наявності у них однієї з таких ліцензій: на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами, на право роздрібної торгівлі рідинами, що використовуються в електронних сигаретах.

Згідно зі ст. 21 вказаного Закону зберігання тютюнових виробів здійснює суб`єкт господарювання в місцях зберігання, які внесені до Єдиного реєстру місць зберігання, та за обов`язкової умови встановлення і безперервного функціонування цілодобової системи відеоспостереження у таких місцях зберігання, крім підприємств, на яких здійснюється виробництво тютюнових виробів та/або ферментація тютюнової сировини, для яких основні вимоги до цілодобової системи відеоспостереження визначені статтею 20 цього Закону.

Суб`єкт господарювання, який має ліцензію на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами та/або ліцензію на право роздрібної торгівлі рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, має право зберігати тютюнові вироби та рідини, що використовуються в електронних сигаретах, у місцях роздрібної торгівлі без внесення таких місць зберігання до Єдиного реєстру місць зберігання.

Виходячи із змісту п.п. 226.2.-226.5. ст. 226 Кодексу наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.

Виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та тютюнових виробів здійснюється відповідно до положення, затвердженого Кабінетом Міністрів України.

Марки акцизного податку для вироблених в Україні тютюнових виробів відрізняються від марок для ввезених на митну територію України тютюнових виробів дизайном та кольором.

Маркування тютюнових виробів здійснюється марками акцизного податку, зразки яких затверджуються Кабінетом Міністрів України.

Згідно з п. 226.11. ст. 226 Кодексу ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, забороняються.

Оскільки більшість видів діяльності з обігу підакцизних товарів підлягають ліцензуванню, то їх здійснення можливе лише особами, які зареєстровані як суб`єкти підприємницької діяльності і мають ліцензію на здійснення таких видів діяльності. Зокрема, роздрібна торгівля тютюновими виробами є видом діяльності, що підлягає ліцензуванню, а роздрібна торгівля спиртом етиловим забороняється, крім випадків реалізації спирту етилового, що використовується як лікарський засіб.

Досудовим розслідуванням встановлено, що обвинувачений ОСОБА_7 з 22.09.2023 зареєстрований в органах Державної податкової служби України як суб`єкт господарської діяльності - фізична особа підприємець та взятий на облік, як платник податків у ГУ ДПС в Сумській області 22.09.2023. Основний вид діяльності згідно КВЕД 47.19 Інші види роздрібної торгівлі в неспеціалізованих магазинах. ФОП ОСОБА_7 не має ліцензій на оптову чи роздрібну торгівлю алкогольними напоями, тютюновими виробами, спиртом етиловим.

Так, у точно невстановлений досудовим розслідуванням день та час у січні 2025 року у обвинуваченого ОСОБА_7 виник злочинний умисел, направлений на незаконне збагачення шляхом придбання і подальшого збуту незаконно виготовленого спирту етилового, тютюнових виробів на території м. Путивль, Сумської області. При цьому обвинувачений ОСОБА_7 у невстановлений у ході досудового розслідування час, усвідомлюючи те, що один не в змозі реалізувати свій протиправний умисел, користуючись родинними зв`язками, запропонував своїй доньці - обвинуваченій ОСОБА_6 посприяти протиправним діянням щодо реалізації незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Встановлено, що обвинувачена ОСОБА_6 з 26.11.2009 зареєстрована в органах Державної податкової служби України як суб`єкт господарської діяльності - фізична особа підприємець та взята на облік, як платник податків у ГУ ДПС в Сумській області 27.11.2009. Основний вид діяльності згідно КВЕД 47.25 - роздрібна торгівля напоями в спеціалізованих магазинах. ФОП ОСОБА_6 має діючі ліцензії на право роздрібної торгівлі алкогольними напоями № 401991 та на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами № 2401744 терміном дії з 10.12.2024 до 10.12.2025 за адресою: АДРЕСА_3 .

Відповідно до заздалегідь розробленого обвинуваченим ОСОБА_7 злочинного плану, доведеного ним до відома обвинуваченої ОСОБА_6 , він мав через мережу Інтернет та з використанням можливостей поштового оператора ТОВ «Нова Пошта» закуповувати (придбавати) незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку, після чого доставляти їх до торгового приміщення магазину « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що розташований за адресою: АДРЕСА_4 , як тимчасового місця їх зберігання, з метою їх подальшого збуту за цією ж адресою.

Згідно відомостей Єдиного реєстру ліцензіатів з виробництва та обігу спирту, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах за адресою: АДРЕСА_4 діючі ліцензії на право оптової, роздрібної торгівлі алкогольними напоями, тютюновими виробами та рідинами, що використовуються в електронних сигаретах у ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 та у інших суб`єктів господарювання відсутні.

В свою чергу обвинувачена ОСОБА_6 повинна була здійснювати продаж (безпосередній збут) незаконно виготовлених тютюнових виробів, а саме електронних сигарет та рідин, що використовуються в електронних сигаретах у торговому приміщенні магазину « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що розташований за адресою: АДРЕСА_4 , місцевим мешканцям. Крім того, встановлено, що у вказаному магазині здійснюється роздрібний продаж текстильних виробів та товарів для декору.

Обвинувачена ОСОБА_6 погодилась на описану вище пропозицію свого батька - обвинуваченого ОСОБА_7 , тим самим вказані особи вступили в попередню змову на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України - придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів і спирту етилового.

З метою реалізації спільного злочинного умислу обвинувачений ОСОБА_7 у січні 2025 року у точно невстановлений досудовим розслідуванням час, через мережу Інтернет здійснив замовлення у невстановленої досудовим розслідуванням особи незаконно виготовлених тютюнових виробів без марок акцизного податку, а саме електронних сигарет та рідин, що використовуються в електронних сигаретах.

Вказані незаконно виготовлені тютюнові вироби обвинувачений ОСОБА_7 , у точно невстановлений досудовим розслідуванням день і час у січні 2025 року отримав через поштового оператора ТОВ «Нова Пошта» у відділенні в м. Путивль незаконно виготовлені тютюнові вироби, після чого перемістив їх до магазину « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що розташований за адресою: АДРЕСА_4, де почав їх незаконно зберігати з метою подальшого збуту за попередньою змовою з обвинуваченою ОСОБА_6 .

При цьому, відповідно до заздалегідь розробленого плану збут незаконно виготовлених тютюнових виробів без марок акцизного податку, а саме електронних сигарет та рідин, що використовуються в електронних сигаретах у торговому приміщенні магазину « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що розташований за адресою: АДРЕСА_4, повинна була здійснювати безпосередньо обвинувачена ОСОБА_6 .

Так, 04.03.2025 близько 17 год. 30 хв. обвинувачена ОСОБА_6 , діючи за попередньою змовою із обвинуваченим ОСОБА_7 , на виконання протиправної домовленості із ним, перебуваючи у торговому приміщенні магазину « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що розташований за адресою: АДРЕСА_4 , збула ОСОБА_8 незаконно виготовлені електронні сигарети марки «VAAL GLAZ 5000» у кількості 5 шт, без марок акцизного податку на суму 1500 грн. При цьому ОСОБА_8 розрахувався за придбаний товар шляхом здійснення банківського переказу грошових коштів у розмірі 1500 грн. на банківську картку обвинуваченої ОСОБА_6 № НОМЕР_1 .

В подальшому 11.03.2025, близько 15 год. 00 хв. обвинувачена ОСОБА_6 , діючи з метою реалізації спільного єдиного злочинного умислу, перебуваючи у торговому приміщенні магазину « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що розташований за адресою: АДРЕСА_4, збула ОСОБА_9 незаконно виготовлені нікотиновмісну Е-рідину марки «TWISTED» об`ємом 30 мл у кількості 2 шт, без марок акцизного податку та електронні сигарети марки «VAAL GLAZ 5000» у кількості 2 шт, без марок акцизного податку на загальну суму 980 грн. При цьому ОСОБА_9 розрахувався за придбаний товар шляхом здійснення банківського переказу грошових коштів у розмірі 980 грн. на банківську картку обвинуваченої ОСОБА_6 № НОМЕР_2 .

30.04.2025 у ході проведення обшуку у торговому приміщенні магазину « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що розташований за адресою: АДРЕСА_4, виявлено і вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби (електронні сигарети та рідини, що використовуються в електронних сигаретах) без марок акцизного податку таких найменувань: 148 флаконів Е-рідини (нікотиновмісна) «Flip» об`ємом по 15 мл; 123 флакони рідини «Flip» об`ємом по 30 мл; 89 флаконів рідини «Lucky» об`ємом по 15 мл; 162 флакони рідини «Lucky» об`ємом по 30 мл; 25 флаконів рідини «WickWirt» об`ємом по 30 мл; 2 флакони рідини «WickWirt» об`ємом по 60 мл; 36 флаконів рідини «Balon» об`ємом по 30 мл; 26 флаконів рідини «VapeShot» об`ємом по 15 мл; 21 флакон рідини «Elf LQ» об`ємом по 10 мл; 6 флаконів рідини «Twisted» об`ємом по 60 мл; 26 флаконів рідини «Twisted» по об`ємом 30 мл; 56 флаконів рідини різних марок об`ємом по 30 мл; 2 флакони рідини «Vegas» об`ємом по 100 мл; 100 електронних сигарет «VaalGlaz 5000» , а всього - 722 флакони рідин, що використовуються в електронних сигаретах, і 100 електронних сигарет, які обвинувачений ОСОБА_7 за попередньою змовою із обвинуваченою ОСОБА_6 незаконно придбали та зберігали з метою збуту.

Відповідно до висновків експертів Сумського відділення ННЦ «ІСЕ ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса» за результатами проведення комплексної судової товарознавчої та економічної експертизи від 12.05.2025 № 928/929, № 992/993, № 1002/1003 за результатами дослідження наданих виробів, вилучених у ході проведення обшуку у магазині « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою: АДРЕСА_4, встановлена невідповідність наданих зразків ДСТУ 9128:2021 «Рідини, що використовуються в електронних сигаретах. Загальні технічні умови». Надані на дослідження зразки виробів належать до підакцизних товарів.

Вчиняючи дії, пов`язані із незаконним придбанням із метою збуту, зберіганням із метою збуту та збутом незаконно виготовлених тютюнових виробів (підакцизних товарів), обвинувачений ОСОБА_7 та обвинувачена ОСОБА_6 усвідомлювали суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачали настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді порушення встановленого порядку обігу підакцизних товарів та бажали їх настання, тобто діяли із прямим умислом.

Крім того, відповідно до ст. 5 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» до легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, належать будь-які дії, пов`язані із вчиненням фінансової операції чи правочину з доходами, одержаними злочинним шляхом, а також вчиненням дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких доходів, чи володіння ними, прав на такі доходи, джерел їх походження, місцезнаходження, переміщення, зміну їх форми (перетворення), а так само набуттям, володінням або використанням доходів, одержаних злочинним шляхом.

Під фінансовою операцією згідно з п. 65 ч. 1 ст. 1 цього Закону слід розуміти будь-які дії щодо активів клієнта, вчинені за допомогою суб`єкта первинного фінансового моніторингу.

До суб`єктів первинного фінансового моніторингу належать також і банки, що закріплено у п. 1 ч. 2 ст. 6 зазначеного Закону.

Так, 04.03.2025 о 17 год. 46 хв. обвинувачена ОСОБА_6 , збувши ОСОБА_8 5 незаконно виготовлених електронних сигарет марки «VAAL GLAZ 5000» у приміщенні магазину «DECOR STYLE» за адресою: АДРЕСА_4, отримала від ОСОБА_8 на свою банківську картку № НОМЕР_1 в АТ «Приватбанк» грошові кошти в сумі 1500 грн., у такий спосіб набувши кошти, одержані внаслідок вчинення злочину.

У подальшому, 05.03.2025 у період часу з 09 год. 28 хв. по 09 год. 49 хв., обвинувачена ОСОБА_6 , перебуваючи у м. Путивль, шляхом списання коштів з вказаної банківської картки, тобто шляхом проведення фінансових операцій, розрахувалася за товари та послуги грошовими коштами в сумі 5310,45 грн., у тому числі й в сумі 1500 грн., одержаними від ОСОБА_8 за збуті незаконно виготовлені електронні сигарети, у такий спосіб легалізувавши доходи в сумі 1500 грн., щодо яких фактичні обставини свідчать про їх одержання злочинним шляхом.

Дії ОСОБА_7 органом досудового розслідування кваліфіковано за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України, як незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів, вчинені за попередньою змовою групою осіб.

Дії ОСОБА_6 органом досудового розслідування кваліфіковано за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України, як незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів, вчинені за попередньою змовою групою осіб, а також за ч. 1 ст. 209 КК України, як набуття, володіння, розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинене особою, яка знала, що таке майно повністю одержано злочинним шляхом.

22.08.2025 між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Сумської обласної прокуратури ОСОБА_3 та ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , як підозрюваними у цьому кримінальному провадженні, за участі захисників - адвокатів ОСОБА_5 та ОСОБА_4 , укладено угоду про визнання винуватості, за умовами якої ОСОБА_6 під час досудового розслідування кримінального провадження повністю визнала свою винуватість у діяннях, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України та ч. 1 ст. 209 КК України, а підозрюваний ОСОБА_7 під час досудового розслідування кримінального провадження повністю визнав свою винуватість у діянні, передбаченому ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України. Також кожен із підозрюваних зобов`язався: беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні; сприяти у викритті кримінальних правопорушень, вчинених іншими особами, а саме - сприяти слідчим СУ ГУНП в Сумській області у встановленні з метою притягнення до передбаченої законом відповідальності осіб, які займаються систематичним незаконним збутом незаконно виготовлених тютюнових виробів (електронних сигарет та рідин, що використовуються в електронних сигаретах), та у яких ними придбано незаконно виготовлені тютюнові вироби.

При цьому сторонами було узгоджено, що при затвердженні угоди обвинуваченому ОСОБА_7 буде призначене покарання за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України із застосуванням ст. 69 КК України, а саме шляхом призначення основного покарання нижче від найнижчої межі, встановленої в санкції ч. 1 ст. 204 КК України,- у виді штрафу у розмірі 3750 (трьох тисяч сімсот п`ятдесяти) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 63750 грн. (шістдесят три тисячі сімсот п`ятдесят гривень), із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених тютюнових виробів, а саме електронних сигарет та рідин, що використовуються в електронних сигаретах.

Крім цього сторонами було узгоджено, що при затвердженні угоди обвинуваченій ОСОБА_6 буде призначене покарання: за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України - у виді штрафу у розмірі 5000 (п`яти тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85000 грн. (вісімдесят п`ять тисяч гривень), із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених тютюнових виробів, а саме електронних сигарет та рідин, що використовуються в електронних сигаретах; за ч. 1 ст. 209 КК України із застосуванням ст. 69 КК України, а саме перейшовши до іншого, більш м`якого виду основного покарання, не зазначеного в санкції ч. 1 ст. 209 КК України, - у виді штрафу у розмірі 5100 (п`яти тисяч ста) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 86700 грн. (вісімдесят шість тисяч сімсот гривень), без позбавлення права займатися підприємницькою діяльністю та без конфіскації майна; на підставі ч. 1 ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити покарання у виді штрафу у розмірі 5100 (п`яти тисяч ста) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 86700 грн. (вісімдесят шість тисяч сімсот гривень), із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених тютюнових виробів, а саме електронних сигарет та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, без позбавлення права займатися підприємницькою діяльністю та без конфіскації майна; на підставі ст.ст. 96-1 - 96-2 КК України застосувати спеціальну конфіскацію до грошових коштів в сумі 1500 грн., яка відповідає сумі легалізованих ОСОБА_6 коштів.

Заслухавши прокурора, захисників, які вважали можливим затвердити угоду від 22.08.2025 і призначити обвинуваченим узгоджену міру покарання, пояснення обвинувачених, які свою вину у скоєному повністю визнали, у вчиненому щиро розкаялися, підтвердили, що цілком розуміють свої права, характер обвинувачення, наслідки затвердження угоди, яку уклали добровільно і згодні на призначення узгодженого виду покарання, суд дійшов наступних висновків.

Відповідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

В силу положень п. 1 ч. 4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, нетяжких злочинів, тяжких злочинів (крім кримінальних проваджень щодо корупційних кримінальних правопорушень та кримінальних правопорушень, пов`язаних з корупцією).

Відповідно до абзацу п`ятого ч. 4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена щодо кримінальних проступків, злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Судом з`ясовано, що обвинувачений ОСОБА_7 беззастережно визнає себе винуватим за обвинуваченням у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України.

Судом з`ясовано, що обвинувачена ОСОБА_6 беззастережно визнає себе винуватою за обвинуваченням у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 та ч. 1 ст. 209 КК України.

При цьому кожен із обвинувачених цілком розуміє характер цих обвинувачень, свої процесуальні права, наслідки укладення і затвердження угоди.

Підстав вважати, що укладення угоди не було добровільним у суду немає, оскільки сторони засвідчили, що вони досягли домовленості, яка не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Дії обвинуваченого ОСОБА_7 за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України, як незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів, вчинені за попередньою змовою групою осіб, кваліфіковані правильно.

Дії обвинуваченої ОСОБА_6 за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України, як незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів, вчинені за попередньою змовою групою осіб, а також за ч. 1 ст. 209 КК України, як набуття, володіння, розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинене особою, яка знала, що таке майно повністю одержане злочинним шляхом, кваліфіковані правильно.

Умови укладеної угоди не суперечать моральним засадам суспільства, не порушують прав, свобод і інтересів інших осіб, оскільки цими кримінальними правопорушеннями не заподіяно майнової чи моральної шкоди, а обвинувачені достатньо сприяли у проведенні кримінального провадження.

Відповідно до ст. 66 КК України обставинами, що пом`якшують покарання обвинувачених ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , є щире каяття, активне сприяння розкриттю кримінального правопорушення, відсутність тяжких наслідків.

Обставин, які б відповідно до ст. 67 КК України обтяжували відповідальність обвинувачених, судом не встановлено.

Отже, узгоджене сторонами покарання суд знаходить таким, що відповідає характеру і тяжкості обвинувачення.

Дані про особу кожного з обвинувачених - те, що вони раніше не судимі, щиро розкаялися в скоєному, вчинення кримінальних правопорушень не потягнуло за собою тяжких наслідків, свідчать про те, що узгоджене сторонами покарання може бути призначене цим обвинуваченим та буде достатнім для їх виправлення та попередження вчинення ними нових кримінальних правопорушень.

Враховуючи наведене в сукупності, суд дійшов висновку, що укладена угода про визнання винуватості може бути затвердженою.

Оскільки обвинувачена ОСОБА_6 вчинила умисний злочин, передбачений ч. 1 ст. 209 КК України, за який передбачено покарання у виді позбавлення волі, що в силу ст.ст. 96-1, 96-2 КК України дає підстави для спеціальної конфіскації грошових коштів в сумі 1500 грн., яка відповідає сумі легалізованих обвинуваченою коштів.

Відповідно до вимог ст. 124 КПК України підлягають стягненню з обвинувачених в дольовому порядку у рівних частках на користь держави процесуальні витрати, пов`язані із залученням експертів, у розмірі 7633 грн. 44 коп., тобто по 3816 грн. 72 коп. з кожного з обвинувачених.

На підставі ч.4 ст.174 КПК України підлягає скасуванню арешт майна, накладений ухвалою слідчого судді Зарічного районного суду м. Суми від 02.05.2025 у справі № 591/4167/25, провадження № 1-кс/591/1764/25, а саме на грошові кошти в сумі 5467 грн, 2 зошити з чорновими записами та канцелярську книгу «Z-звіти ОСОБА_7 », мобільний телефон Samsung SM-A730F сірого кольору з сім-картою з номером НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_7 , а також 148 флаконів Е-рідини (нікотиновмісна) «Flip» об`ємом по 15 мл; 123 флакони рідини «Flip» об`ємом по 30 мл; 89 флаконів рідини «Lucky» об`ємом по 15 мл; 162 флакони рідини «Lucky» об`ємом по 30 мл; 25 флаконів рідини «WickWirt» об`ємом по 30 мл; 2 флакони рідини «WickWirt» об`ємом по 60 мл; 36 флаконів рідини «Balon» об`ємом по 30 мл; 26 флаконів рідини «VapeShot» об`ємом по 15 мл; 21 флакон рідини «Elf LQ» об`ємом по 10 мл; 6 флаконів рідини «Twisted» об`ємом по 60 мл; 26 флаконів рідини «Twisted» по об`ємом 30 мл; 56 флаконів рідини різних марок об`ємом по 30 мл; 2 флакони рідини «Vegas» об`ємом по 100 мл; 100 електронних сигарет «VaalGlaz 5000» без марок акцизного податку, вилучені 30.04.2025 в ході обшуку магазину « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою: АДРЕСА_5.

Питання про речові докази вирішити відповідно до вимог ст. 100 КПК України.

Керуючись ст.ст. 468-469, 474-475КПК України, суд,

ухвалив:

Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 22.08.2025 між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Сумської обласної прокуратури ОСОБА_3 та ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , як підозрюваними у кримінальному провадженні № 0000014 від 22.01.2025.

ОСОБА_7 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України, та призначити йому узгоджене покарання із застосуванням ст. 69 КК України у виді штрафу у розмірі 3750 (трьох тисяч сімсот п`ятдесяти) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 63750 грн. (шістдесят три тисячі сімсот п`ятдесят гривень), із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених тютюнових виробів, а саме електронних сигарет та рідин, що використовуються в електронних сигаретах.

ОСОБА_6 визнати винною:

- у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України, та призначити їй узгоджене покарання у виді штрафу у розмірі 5000 (п`яти тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85000 грн. (вісімдесят п`ять тисяч гривень), із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених тютюнових виробів, а саме електронних сигарет та рідин, що використовуються в електронних сигаретах;

- у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України, та призначити їй узгоджене покарання із застосуванням ст. 69 КК України у виді штрафу у розмірі 5100 (п`яти тисяч ста) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 86700 грн. (вісімдесят шість тисяч сімсот гривень), без позбавлення права займатися підприємницькою діяльністю та без конфіскації майна.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити ОСОБА_6 покарання у виді штрафу у розмірі 5100 (п`яти тисяч ста) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 86700 грн. (вісімдесят шість тисяч сімсот гривень), із конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених тютюнових виробів, а саме електронних сигарет та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, без позбавлення права займатися підприємницькою діяльністю та без конфіскації майна.

На підставі ст.ст. 96-1 - 96-2 КК України конфіскувати у обвинуваченої ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 1500 грн.

Стягнути з обвинуваченого ОСОБА_7 на користь держави 3816 грн. 72 коп. процесуальних витрат, пов`язаних із залученням експертів.

Стягнути з обвинуваченої ОСОБА_6 на користь держави 3816 грн. 72 коп. процесуальних витрат, пов`язаних із залученням експертів.

Скасувати арешт майна, накладений ухвалою слідчого судді Зарічного районного суду м. Суми від 02.05.2025 у справі № 591/4167/25, провадження № 1-кс/591/1764/25, а саме на грошові кошти в сумі 5467 грн, 2 зошити з чорновими записами та канцелярську книгу «Z-звіти ОСОБА_7 », мобільний телефон Samsung SM-A730F сірого кольору з сім-картою з номером НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_7 , а також 148 флаконів Е-рідини (нікотиновмісна) «Flip» об`ємом по 15 мл; 123 флакони рідини «Flip» об`ємом по 30 мл; 89 флаконів рідини «Lucky» об`ємом по 15 мл; 162 флакони рідини «Lucky» об`ємом по 30 мл; 25 флаконів рідини «WickWirt» об`ємом по 30 мл; 2 флакони рідини «WickWirt» об`ємом по 60 мл; 36 флаконів рідини «Balon» об`ємом по 30 мл; 26 флаконів рідини «VapeShot» об`ємом по 15 мл; 21 флакон рідини «Elf LQ» об`ємом по 10 мл; 6 флаконів рідини «Twisted» об`ємом по 60 мл; 26 флаконів рідини «Twisted» по об`ємом 30 мл; 56 флаконів рідини різних марок об`ємом по 30 мл; 2 флакони рідини «Vegas» об`ємом по 100 мл; 100 електронних сигарет «VaalGlaz 5000» без марок акцизного податку, вилучені30.04.2025 в ході обшуку магазину « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою: АДРЕСА_5.

Речові докази по справі:

- 148 флаконів Е-рідини (нікотиновмісна) «Flip» об`ємом по 15 мл; 123 флакони рідини «Flip» об`ємом по 30 мл; 89 флаконів рідини «Lucky» об`ємом по 15 мл; 162 флакони рідини «Lucky» об`ємом по 30 мл; 25 флаконів рідини «WickWirt» об`ємом по 30 мл; 2 флакони рідини «WickWirt» об`ємом по 60 мл; 36 флаконів рідини «Balon» об`ємом по 30 мл; 26 флаконів рідини «VapeShot» об`ємом по 15 мл; 21 флакон рідини «Elf LQ» об`ємом по 10 мл; 6 флаконів рідини «Twisted» об`ємом по 60 мл; 26 флаконів рідини «Twisted» по об`ємом 30 мл; 56 флаконів рідини різних марок об`ємом по 30 мл; 2 флакони рідини «Vegas» об`ємом по 100 мл; 100 електронних сигарет «VaalGlaz 5000», а всього - 722 флакони рідин, що використовуються в електронних сигаретах, і 100 електронних сигарет, які передано на зберігання до СУ ГУНП в Сумській області, - конфіскувати та знищити;

- грошові кошти в сумі 5467 грн, 2 зошити з чорновими записами та канцелярську книгу «Z-звіти ОСОБА_7 », мобільний телефон Samsung SM-A730F сірого кольору з сім-картою з номером НОМЕР_3 , що належать обвинуваченому ОСОБА_7 , які передано на зберігання до СУ ГУНП в Сумській області, - повернути обвинуваченому ОСОБА_7 та дозволити останньому використовувати зазначене майно на власний розсуд, як законному власнику.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ч. 4 ст. 394 КПК України, до Сумського апеляційного суду через Путивльський районний суд Сумської області протягом 30 днів з дня його проголошення.

У разі невиконання угоди про визнання винуватості вирок суду може бути скасованим за клопотанням прокурора.

Роз`яснити, що умисне невиконання угоди засудженим є підставою для його притягнення до кримінальної відповідальності за ст. 389-1 КК України.

Учасники судового провадження вправі отримати копію вироку в суді.

Суддя ОСОБА_1