Справа № 296/8877/25
УХВАЛА

Іменем України

20 серпня 2025 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління національної поліції в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначено що, слідчим управлінням ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000447 від 31.05.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Житомирської міської ради, які зловживаючи своїм службовим становищем під час оголошення тендерних закупівель на «Будівництво сонячних електростанцій» на об`єкті КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », надали перевагу в тендерній закупівлі підконтрольному суб`єкту господарської діяльності ГІП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з якими уклали ряд договорів.

Загальна сума договорів між КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Житомирською міською радою та ПІ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по будівництву сонячних електростанції на об`єктах «Житомирводоканал» Житомирської міської ради становить 54 746 277,73 грн та здійснено переказ грошових коштів на суму 19 749 908,9 грн.

Здійсненим аналізом реєстру податкових накладних за період 2019 по 2023 рік, встановлено, що фінансові розрахунки між ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на підставі договору субпідряду не відбувались. ПП « ОСОБА_4 » за період 2019 по 2023 рік роботи пов`язані з «Будівництва сонячної електростанції» не проводило, що свідчить про сутність досвіду по даному напрямку роботи.

Крім того, встановлено, що 02.10.2023 рядом суб`єктів господарської діяльності надано комерційні пропозиції щодо виконання проектних робіт по «Будівництву сонячних електростанцій» на об`єкті КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Житомирської міської ради.

Загальна сума укладених КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Житомирської міської ради з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » договорів на виготовлення проектно-кошторисної документації по об`єктам «Будівництво сонячної електростанції» на об`єкті КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » становить 1 112 000 грн, в свою чергу сума виготовлення зазначеної проектно-кошторисної інформації по вказаним об`єктам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » становить 345 000 грн, що свідчить про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », діючи у змові зі службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Житомирської міської ради шляхом завищення ціни на послуги з виготовлення проектно-кошторисної документації по об`єктам «Будівництво сонячної електростанції на об`єкті КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на 767 000 грн, фактично вчинили незаконне заволодіння вказаних коштів.

При цьому, здійсненим аналізом реєстру податкових накладних за період 2019 по 2023 рік, встановлено, що фінансові розрахунки між ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не відбувались, що може свідчити, що роботи згідно договору субпідряду № 37/4/10 від 10.09.2019 укладеному між вище вказаними суб`єктами господарської діяльності, не відбувались та відповідно ПП « ОСОБА_4 », з метою отримання удаваної перемоги в вище зазначених торгах, діючи в межах змови з службовими особами замовника КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Житомирської міської ради надало у складі тендерної пропозиції завідома недостовірні відомості та підроблені документи.

Також встановлено, що технічний нагляд за виконанням будівельних робіт на об`єктах будівництва сонячних електростанцій КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюватиме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Відповідальною особою за здійсненням технічного нагляду покладено на інженера з технічного нагляду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Вході здійснення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що суб`єктом господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , директором якого являється ОСОБА_5 ,) завезено (та завозяться) з республіки Польщі на територію України сонячні панелі для «Будівництва сонячних електростанції на об`єкті КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » сонячні панелі відповідно до реєстру податкових накладних реалізовують ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ,) та в свою чергу сонячні панелі реалізовує ПП « ОСОБА_6 », які в подальшому використовують для «Будівництва сонячних електростанцій на об`єктах КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Під час проведення заходів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » є підконтрольною директору ПП « ОСОБА_4 », який в свою чергу дане СГД використовує для завищення закупівлі вартості сонячних панелей.

Відповідно до договорів підряду встановлено, що у КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Житомирської міської ради, що розташований за адресою: АДРЕСА_2 , (код згідно ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) було вказано розрахунковий рахунок який відкрито в ІНФОРМАЦІЯ_9 а саме: № НОМЕР_6 , з якого в подальшому здійснювався розрахунок за «Будівництво сонячної електростанції на обєкті КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на розрахунковий рахунок ПП « ОСОБА_6 ».

Таким чином, для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, отримання документів, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, слідчий просить надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей і документів, а саме до оригіналів: документації що стосується суб`єкта господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) а саме: реєстраційні документи облікових справ платника податків, витяг з АІС «Податковий блок», підсистеми реєстрація «Реєстрація ПП», з історією платника; сум отриманих пільг податків, зборів (платежів), відкритих рахунків в банківських установах, податкової звітності (1-ДФ, додатку №5), інформацію стосовно працевлаштованих осіб; ІР-адрес та email, з яких звітували засобами електронного зв`язку; проведених перевірок, з наданням копій відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень рішень результатів їх оскаржень); схем руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірки; поданих платником податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ, відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника, відшкодування ПДВ платнику податків, витягів з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількість та вартості; експортно-імпортних операцій; облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій; рішення про відповідальність/невідповідальність платника ПДВ критеріям ризиковості (додаток №4) квитанції платнику ПДВ про призупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування; документи які надавались платниками податків, для розгляду питання виключення з переліку платників які відповідають критеріям ризиковості (договори, зокрема зовнішньоекономічні контракти, з додатками до них; договори довіреності, акти керівного органу платника податку, якими оформлено повноваження осіб, які одержують продукцію в інтересах платника податку для здійснення операції, первинні документи щодо постачання/придбання товарів/послуг, зберігання і транспортування, навантаження, розвантаження продукції, складські документи (інвентаризаційні описи), у тому числі рахунки-фактури/інвойси, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахуванням наявних типових форм та галузей специфіки, накладні; розрахункові документи та/або банківські виписки з особових рахунків, документи щодо підтвердження відповідності продукції (декларації про відповідність, паспорти якості, сертифікати відповідності), наявність яких передбачено договором, інші документи, що підтверджують невідповідність платника податку критеріям ризиковості) таблиця даних платника ПДВ, (додаток 5) з поясненнями платника: рішення про неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 6), рішення про неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 7), та документи, що до неї подавались, протоколи засідань комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування, реєстрація яких зупинена в ЄРПН за період з 01.01.2024 по час надання інформації які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

В заяві слідчий просив розгляд справи здійснювати у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Також враховуючи доводи сторони кримінального провадження про можливість знищення, пошкодження, передачу іншим особам документів, які мають значення для кримінального правопорушення, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проводиться без повідомлення представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

Приписами ч. 1 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом ч. 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, ч.6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий, який звернувся з даним клопотанням, довів наявність достатніх підстав вважати, що: документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; інформація, що міститься в них, може бути використана, як доказ по кримінальному провадженню; іншим способом не можливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Керуючись ст.ст.160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000447 від 31.05.2024, зокрема: ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення оригіналів усієї документації (у разі відсутності оригіналів завірених відповідальною особою їх копій та документів, які підтверджують причину їх відсутності), а саме: документації що стосується суб`єкта господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) а саме: реєстраційні документи облікових справ платника податків, витяг з АІС «Податковий блок», підсистеми реєстрація «Реєстрація ПП», з історією платника; сум отриманих пільг податків, зборів (платежів), відкритих рахунків в банківських установах, податкової звітності (1-ДФ, додатку №5), інформацію стосовно працевлаштованих осіб; ІР-адрес та email, з яких звітували засобами електронного зв`язку; проведених перевірок, з наданням копій відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень рішень результатів їх оскаржень); схем руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірки; поданих платником податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ, відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника, відшкодування ПДВ платнику податків, витягів з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількість та вартості; експортно-імпортних операцій; облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій; рішення про відповідальність/невідповідальність платника ПДВ критеріям ризиковості (додаток №4) квитанції платнику ПДВ про призупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування; документи які надавались платниками податків, для розгляду питання виключення з переліку платників які відповідають критеріям ризиковості (договори, зокрема зовнішньоекономічні контракти, з додатками до них; договори довіреності, акти керівного органу платника податку, якими оформлено повноваження осіб, які одержують продукцію в інтересах платника податку для здійснення операції, первинні документи щодо постачання/придбання товарів/послуг, зберігання і транспортування, навантаження, розвантаження продукції, складські документи (інвентаризаційні описи), у тому числі рахунки-фактури/інвойси, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахуванням наявних типових форм та галузей специфіки, накладні; розрахункові документи та/або банківські виписки з особових рахунків, документи щодо підтвердження відповідності продукції (декларації про відповідність, паспорти якості, сертифікати відповідності), наявність яких передбачено договором, інші документи, що підтверджують невідповідність платника податку критеріям ризиковості) таблиця даних платника ПДВ, (додаток 5) з поясненнями платника: рішення про неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 6), рішення про неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 7), та документи, що до неї подавались, протоколи засідань комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування, реєстрація яких зупинена в ЄРПН за період з 01.01.2024 по час надання інформації, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , які необхідні для подальшого проведення судової економічної експертизи.

Як володілець речей, ІНФОРМАЦІЯ_1 , зобов`язано надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня постановлення ухвали, до 20.10.2025р.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1