Провадження №1-кс/127/6277/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2025 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000013 від 19.08.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2024 року не відобразили в бухгалтерському та податковому обліку товариства обсяги отриманих доходів від реалізації паливо-мастильних матеріалів, чим умисно ухилились від сплати податків в особливо великому розмірі на загальну суму 10 974 тис. грн.

Установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснює придбання нафтопродуктів на митній території України, які у подальшому реалізовує в роздріб через власну мережу АЗС на території Вінницької та інших областей.

Проведеним оглядом відомостей ІНФОРМАЦІЯ_2 стосовно операцій через реєстратори розрахункових операцій (далі РРО) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2024 по 11.10.2024 встановлено, що обсяги виручки від реалізації бензину, дизельного палива та скрапленого газу кінцевому споживачу через власну мережу АЗС за вказаний період становив 58 755 115,37 грн., в тому числі ПДВ 9 792 519 гривень.

Проведеним оглядом Єдиного реєстру податкових накладних (далі ЄРПН) встановлено, що в період з 01.01.2024 по 11.10.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано податкові накладні на поставку паливно-мастильних матеріалів покупцям на загальну суму 17 949 639 грн., в т.ч. ПДВ 2 991 606 грн.

Таким чином всупереч вимогам чинного законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не проведено реєстрацію податкових накладних в ЄРПН на продаж пального за квітень жовтень 2024 на загальну суму 34 334 224 грн, в т. Ч. ПДВ 5 722 370 грн., фактичний продаж яких підтверджується даними виторгів РРО.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) занизили суми податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість за звітні податкові періоди 2024 року, шляхом часткового не відображення у податковій звітності господарських операцій з продажу пального, розрахунки за яке проведені через РРО.

В зв`язку з вищевикладеним, для повного, всебічного досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до інформації, з можливістю вилучення оригіналів, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тому детектив просив клопотання задовольнити.

В судове засідання детектив не з`явився. Подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Статтею 131 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 2 ч. 3. ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Отже, процесуальний закон ставить в чітку залежність застосування заходів забезпечення кримінального провадження з обов`язком слідчого довести слідчому судді, що такі заходи виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який слідчий зазначає у своєму клопотанні.

Проте детективом у клопотанні належним чином не обґрунтувано доцільності застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження та всупереч вимогам ч. 5 , ч.6 ст. 163 КПК України, детектив не довів наявності достатніх підстав вважати, що документи, тимчасовий доступ до яких він просить, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні. Крім того, відсутнє обґрунтування обставин, які перешкодили звернутися з таким клопотанням у 2024 році.

За викладених обставин, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є необґрунтованим, а тому задоволенню не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 370 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - відмовити.

Ухвала не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя