УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 серпня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретар ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за № 0000011 від 30.04.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за № 0000011 від 30.04.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000011 від 30.04.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи групи компаній, які пов`язані між собою спільною фінансово-господарською діяльністю із обігу пального у тому числі через мережу АЗС « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ухиляються від сплати податків та зборів в особливо великих розмірах під час реалізації пального, не відображаючи вказані операції в податковій та бухгалтерській звітності. З метою приховування вказаних операцій суб`єкти господарської діяльності здійснюють списання балансових залишків пального шляхом удаваного виділення новостворених підприємств, яким лише формально передаються товарні запаси у вигляді пального.

До вказаної групи компаній зокрема відносяться суб`єкти господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а також в минулому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , попередня назва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »), які знаходяться під прямим або опосередкованим контролем громадянина України ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_13 .

Зокрема встановлено, що 17.07.2020 засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_5 , прийнято рішення про виділення з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » нового підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » з передачею новоствореному суб`єкту господарювання, згідно розподільчого балансу від 23.09.2020, активів - пального на загальну суму 100 000 000 грн, що дозволило зменшити товарні залишки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та приховати факт реалізації пального без відображення у податковій звітності. В комісію з виділу нового підприємства входили директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_6 та головний бухгалтер підприємства ОСОБА_7 , які безпосередньо приймали розподільчий баланс.

Крім цього, 27.09.2021 року засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (попередня назва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») ОСОБА_8 , прийнято рішення про виділення з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (попередня назва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») нового підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », з передачею новоствореному суб`єкту господарювання, згідно розподільчого балансу від 10.12.2021, активів та пасивів - пального на загальну суму 101 537 780 грн, що дозволило зменшити товарні залишки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (попередня назва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») та приховати факт реалізації пального без відображення у податковій звітності. В комісію з виділу нового підприємства входили тодішні директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (попередня назва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ») ОСОБА_9 та головний бухгалтер підприємства ОСОБА_10 , які безпосередньо приймали розподільчий баланс.

Також під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_9 , який є одним із керівників групи компаній, в приватному спілкуванні з невстановленою особою обговорює питання щодо конвертації безготівкових коштів в готівкові, шляхом створення фіктивних фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » із ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , тим самим формуючи безпідставний податковий кредит.

Крім цього, окремо встановлено, що посадові особи комунальних підприємств ІНФОРМАЦІЯ_18 та ІНФОРМАЦІЯ_19 , діючі у змові зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які пов`язані між собою спільною фінансово-господарською діяльністю із обігу пального, в тому числі через мережу АЗС « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та знаходяться під прямим або опосередкованим контролем громадянина України ОСОБА_4 , створюють для зазначених підприємств дискримінаційні вимоги під час публічних закупівель для подальшого укладення договорів на постачання паливно-мастильних матеріалів по завищеній вартості, що призводить до заволодіння бюджетними коштами у великих розмірах в тому числі, в умовах воєнного стану.

Так, в період з 2020 року по 2023 рік, підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (попередня назва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») були переможцями у 19 публічних закупівлях на загальну суму 54 934 630 грн щодо продажу паливних талонів а вдресу КП " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ДМР (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , попередня назва КП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ДМР), заступниця директора з фінансових питань якого - ОСОБА_14 у приватній телефонній розмові з ОСОБА_9 обговорювала штучно створені вимоги для учасників закупівель з метою визначення переможців із числа компаній групи « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З метою підтвердження або спростування проведення фінансово-господарських операцій компаніямигрупи « ІНФОРМАЦІЯ_1 » поза обліком, є необхідність у проведенні аналізу руху коштів по розрахунковим рахункам вказаних підприємств.

Згідно даних АІС ІНФОРМАЦІЯ_22 , в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має розрахунковий рахунок НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » має розрахункові рахунки НОМЕР_14 , НОМЕР_15 .

В своєму клопотанні, детектив зазначив, що у детектива виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю та перебувають у володінні службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 ) і стосуються інформації щодо обслуговування банківських розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з можливістю вилучення копії такої інформації, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини, шляхом встановлення наявність чи відсутність фактів здійснення розрахункових операцій з контрагентами

Детектив в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності, клопотання підтримав повністю та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання вирішено здійснювати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення, з наступних підстав.

Згідно з витягом з ЄРДР щодо кримінального провадження вбачається, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000011 від 30.04.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

Обставини кримінального правопорушення, зазначені у клопотанні, підтверджуються зібраними в ході досудового розслідування доказами, та процесуальними документами.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження.

Зі змісту ч.1 ст. 159 КПК України вбачається, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю на підставі ухвали слідчого судді, суду в порядку, визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України.

Документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події та складу кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України. Іншим способом, у тому числі шляхом допиту свідків та проведенням інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.

Оскільки документи, які перебувають у володінні службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », є охоронюваною законом таємницею, то отримати доступ до неї інакше, ніж за ухвалою суду, неможливо.

Також слідчий суддя вважає, що детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, проте клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки сторона кримінального провадження в клопотанні не обґрунтувала необхідності у вилученні оригіналів документів, а також не довела наявності достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, володільцем яких є АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення інформації та копій документів в паперовій та/або електронній формі стосовно банківських операцій за банківськими розрахунковими рахунками НОМЕР_13 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та НОМЕР_14 , НОМЕР_15 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2020 по 01.08.2025, а саме виписок (роздруківок руху коштів на рахунку із зазначенням усіх наявних у банка реквізитів контрагентів (повних даних платника та отримувача), призначення платежу, код ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретний час та дата платежу, номер платіжного документу, а також із зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку (у тому числі на електронному носії інформації)) по вказаним банківським розрахунковим рахункам за усіма наявними валютами рахунка..

Строк дії ухвали - два місяця з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити посадовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 ), оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

Роз`яснити посадовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 , АДРЕСА_1 ), що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: