Справа №333/8171/25
Провадження №1-кс/333/2944/25
У Х В А Л А

Іменем України

08 вересня 2025 року м.Запоріжжя

Комунарський районний суд м.Запоріжжя у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, у залі Комунарського районного суду м.Запоріжжя, клопотання старшого слідчого в ОВС першого слідчого відділу (з дислокацією у м.Мелітополі та м.Запоріжжі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі, ОСОБА_3 , погоджене з прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0005336 від 21.07.2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

01.09.2025 року старший слідчий в ОВС першого слідчого відділу (з дислокацією у м.Мелітополі та м.Запоріжжі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі, ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Вимоги клопотання обґрунтовані тим, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби та в інтересах інших юридичних осіб, в порушення вимог ст. 101, 102 ПКУ та п. 2.1 р. ІІ Порядку №577 (за сплином строків давності) визнали безнадійним податковий борг по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у сумі 201955,52 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у сумі 224318154,96 грн. та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у сумі 1392629,11 грн. та здійснили безпідставне їх списання на підставі прийнятих протягом 2021 року Рішень про списання безнадійного податкового боргу, що спричинило збитки на суму, яка у двісті п`ятдесят і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Вивчення інформації та відомостей (документів), які перебувають розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 , та стосуються здійснення заходів з погашення податкового боргу та списання податкового боргу по платниках: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на суму 201955,52 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму 224318154,96 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму 1385427,87 гривень, надасть органу досудового розслідування можливість встановити наявність або відсутність події кримінального правопорушення, обставини його вчинення, мотиви його скоєння та осіб причетних до його вчинення, що відповідно до чинного КПК України підлягають встановленню та доказуванню. Встановити, дослідити та надати належним чином оцінку вищевказаним документам, а також відомостям, які в них містяться, в інший спосіб, а також шляхом проведення інших слідчих та процесуальних дій, окрім як отримання дозволу на тимчасовий доступ до них, неможливо. Вищевказані матеріали (документи) мають безпосереднє доказове значення у кримінальному провадженні, оскільки вони містять відомості, які можуть підтвердити причетність певних осіб до вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Враховуючи вищевикладене, слідчий просить в клопотанні надати тимчасовий доступ до інформації та відомостей (документів), які перебувають розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 та стосуються здійснення заходів з погашення податкового боргу та списання податкового боргу по платниках: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на суму 201955,52 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму 224318154,96 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму 1385427,87 гривень, з можливістю вилучення копій документів, в тому числі електронних.

Слідчий, повідомлений судом своєчасно і належним чином про час та місце розгляду клопотання, у судове засідання не з`явився. Разом з клопотанням надав заяву про розгляд справи за його відсутності.

Відповідальна особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, повідомлена судом своєчасно і належним чином про час та місце розгляду клопотання, у судове засідання не з`явилася.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задовольнити клопотання слідчого і надати дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, яка зазначена в клопотанні, з таких підстав.

Клопотання слідчого погоджене з прокурором у кримінальному провадженні і оформлене відповідно до вимог ст.160 КПК України.

Судом встановлено, що 21.07.2025 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення за ч.2 ст.364 КПК України (кримінальне провадження №0005336).

Статтею 131 КПК України передбачено, що одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів. Відповідно до ч.1 ст.132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається із клопотання, інформація, щодо якої слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ, має суттєве значення та є необхідними для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також для досягнення ефективності у досудовому розслідувані. Встановити, дослідити та надати належним чином оцінку вищевказаним документам, а також відомостям, які в них містяться, в інший спосіб, а також шляхом проведення інших слідчих та процесуальних дій, окрім як отримання дозволу на тимчасовий доступ до них з можливістю вилучення завірених належним чином копій неможливо.

Враховуючи викладене, а також те, що інформація до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ має значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них можуть бути доказами під час судового розгляду, слідчим доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у зазначених документах, і неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити.

Керуючись ст.ст.159-166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого в ОВС першого слідчого відділу (з дислокацією у м.Мелітополі та м.Запоріжжі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі, ОСОБА_3 , погоджене з прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0005336 від 21.07.2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС першого слідчого відділу (з дислокацією у м.Мелітополі та м. Запоріжжі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі ОСОБА_3 та членам слідчої групи: старшому слідчому першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Мелітополі та м.Запоріжжі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Мелітополі, ОСОБА_5 ; старшому слідчому першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Мелітополі та м. Запоріжжі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Мелітополі, ОСОБА_6 ; слідчому першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Мелітополі та м. Запоріжжі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Мелітополі ОСОБА_7 ; слідчому першого слідчого відділу (з дислокацією у м.Мелітополі та м. Запоріжжі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Мелітополі, ОСОБА_8 ; старшому слідчому криміналісту першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Мелітополі та м. Запоріжжі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Мелітополі, ОСОБА_9 ; старшому слідчому першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Мелітополі та м. Запоріжжі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Мелітополі, ОСОБА_10 ; старшому слідчому в ОВС першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Мелітополі та м. Запоріжжі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Мелітополі, ОСОБА_11 ; старшому слідчому в ОВС першого слідчого відділу (з дислокацією у м.Мелітополі та м. Запоріжжі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Мелітополі, ОСОБА_12 ; слідчому першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Мелітополі та м. Запоріжжі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Мелітополі, ОСОБА_13 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації та відомостей), які перебувають розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 , та стосуються здійснення заходів з погашення податкового боргу та списання податкового боргу по платниках: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на суму 201955,52 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму 224318154,96 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму 1385427,87 гривень, а саме:

- положення про управління по роботі з податковим боргом ІНФОРМАЦІЯ_1 станом на 2018-2021 роки;

- положення про відділ організації стягнення боргу та роботи з безхазяйним майном станом на 2018-2021 роки;

- положення про відділ погашення боргу ІНФОРМАЦІЯ_7 станом на 2018-2021 роки;

- функціональних обов`язків (посадових інструкцій) станом на 2018-2021 роки заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_14 , начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_15 , головного державного інспектора ОСОБА_16 , начальника відділу погашення боргу ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_17 , заступника начальника відділу погашення боргу ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_18 , ОСОБА_19 ;

- наказів про призначення на посади, звільнення з посад, переведення, відпустки, лікарняні, покладення виконання обов`язків за іншими посадами за період з 01.01.2018 року до 31.12.2021 року, які стосуються заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_14 , начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_15 , головного державного інспектора ОСОБА_16 , начальника відділу погашення боргу ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_17 , заступника начальника відділу погашення боргу ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_18 , ОСОБА_19 ;

- особових справ державних службовців заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_14 , начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_15 , головного державного інспектора ОСОБА_16 , начальника відділу погашення боргу ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_17 , заступника начальника відділу погашення боргу ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_18 , ОСОБА_19 ;

- справи боржника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме наказів про призначення податкових керуючих з моменту виникнення боргу до моменту прийняття рішення про списання безнадійного податкового боргу; рішення (рішень) про списання безнадійного податкового боргу; податкових вимог; рішень про опис майна у податкову заставу; актів опису майна; наказів, якими затверджувалися склади комісій (робочих груп) по роботі з податковим боргом; протоколів засідання таких комісій (робочих груп); службових листів; листування з боржником; матеріалів щодо звернення до суду з питань стягнення податкового боргу та інших документів, які стосуються боржника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- справи боржника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме наказів про призначення податкових керуючих з моменту виникнення боргу до моменту прийняття рішення про списання безнадійного податкового боргу; рішення (рішень) про списання безнадійного податкового боргу; податкових вимог; рішень про опис майна у податкову заставу; актів опису майна; наказів, якими затверджувалися склади комісій (робочих груп) по роботі з податковим боргом; протоколів засідання таких комісій (робочих груп); службових листів; листування з боржником; матеріалів щодо звернення до суду з питань стягнення податкового боргу та інших документів, які стосуються боржника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- справи боржника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме наказів про призначення податкових керуючих з моменту виникнення боргу до моменту прийняття рішення про списання безнадійного податкового боргу; рішення (рішень) про списання безнадійного податкового боргу; податкових вимог; рішень про опис майна у податкову заставу; актів опису майна; наказів, якими затверджувалися склади комісій (робочих груп) по роботі з податковим боргом; протоколів засідання таких комісій (робочих груп); службових листів; листування з боржником; матеріалів щодо звернення до суду з питань стягнення податкового боргу та інших документів, які стосуються боржника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ),

з можливістю вилучення належним чином завірених копій вказаних документів, у тому числі електронних.

Ухвала діє два місяці з дня її постановлення до 07 листопада 2025 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Комунарського районного суду

м.Запоріжжя ОСОБА_1