УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 квітня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000094, відомості щодо якого 07.08.2020 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження в умовах воєнного стану,-

В С Т А Н О В И В:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000094, відомості щодо якого 07.08.2020 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, в якому просить відновити втрачені матеріали кримінального провадження № 0000094 від 07.08.2020, зокрема але не виключно: лист Головного управління ДФС у Київській області від 24.07.2020 №168/10/10-97-04 на адресу ТОВ « Дослідницький інформаційно-консультативний центр »;

лист ТОВ « Дослідницький інформаційно-консультативний центр » від 27.07.2020 №27/07-4;висновок експертного дослідження від 27.07.2020 №3-27/07/2020-дос;лист Головного управління ДФС у Київській області від 23.12.2020 №798/10/10-97-03-04 на адресу ТОВ « Київська незалежна судово-експертна установа »;постанова про призначення судово-економічної експертизи від 22.12.2020, проведення якої доручено експертам ТОВ « Київська незалежна судово-експертна установа »;супровідний лист ТОВ « Київська незалежна судово-експертна установа » від 28.01.2021 №7812;висновок експерта за результатами проведення судово-економічної експертизи від 28.01.2021 №3075.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань, № 0000094 від 07.08.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва забезпечується Офісом Генерального прокурора.

Постановою від 27.01.2025 за підписом Першого заступника Генерального прокурора, скасовано постанову про закриття кримінального провадження, винесену старшим слідчим з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Київській області капітаном податкової міліції ОСОБА_5 , у зв`язку з її необґрунтованістю. Здійснення подальшого досудового розслідування доручено Головному підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України.

Так, згідно мотивувальної частини вказаної постанови про закриття кримінального провадження, слідчим управлінням ГУ ДФС у Київській області здійснювалося досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000094 від 07.08.2020 за фактом ухилення від сплати податків з продажу нерухомого майна ОСОБА_6 , що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім цього, згідно вищевказаної постанови про закриття кримінального провадження, відповідно до висновку експертного дослідження від 27.07.2020 №3-27/07/2020-дос судового експерта ТОВ « Дослідницький інформаційно-консультаційний центр » з`ясовано, що ОСОБА_7 протягом 2018-2019 р.р. отримав дохід від операцій з продажу (обміну) об`єктів нерухомого майна, що розташовані в селі Гатне Київської області та відносяться до житлового комплексу «Фемілі», згідно з положеннями ст. 172 Податкового кодексу України (п.п. 164.2.4, п. 164.2 ст. 164) на загальну суму 91 430 969,95 грн. Позитивна розрахункова розбіжність між сумою податку з доходу фізичних осіб, що підлягає сплаті до бюджету, за період 2018-2019 р.р. за даними дослідження та за даними платника податків становить 11 875 229,57 грн.

Відповідно до постанови про закриття кримінального провадження, згідно висновку судово-економічної за №3075 від 28.01.2021 встановлено, що нарахування податковими агентами (нотаріусами) та сплата фізичною особою ОСОБА_6 податку на доходи фізичних осіб у розмірі 5% та військового збору у розмірі 1,5% за операціями з продажу власного нерухомого майна за складеними між платником податків з громадянами України (фізичними особами) договорами купівлі-продажу за період 2018-2019 р.р. є нормативно та документально обґрунтованими.

На даний час виникла необхідність у відновленні втрачених матеріалів кримінального провадження, виходячи з наступного.

Матеріали кримінального провадження № 0000094 від 07.08.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченогоч. 3 ст. 212 КК України були втрачені при передачі від Головного управління ДФС у Київській області (перебуває в стані припинення з 02.08.2019) до Бюро економічної безпеки (постановою КМУ від 12.05.2021 №510 визначено утворення БЕБ).

Дані обставини втрати матеріалів кримінального провадження слідують зокрема з відповідей на листи Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України щодо та надання матеріалів кримінального провадження № 0000094 до ліквідаційної комісії ДФС у Київській області та Територіального управління БЕБ у Київській області .

Так, згідно листа-відповіді Голови комісії з реорганізації ДФС у Київській області , в актах приймання-передачі первинних документів та товарно-матеріальних цінностей від попереднього Голови, інформація про передачу матеріалів кримінальних проваджень відсутня; 27.05.2024 Головне управління ДФС у Київській області передало до Територіального управління БЕБ у Київській області справи (документи) архівних кримінальних проваджень.

Згідно листа-відповіді керівника Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області , кримінальне провадженні № 0000094 від 07.08.2020 до Територіального управління БЕБ у Київській області не передавалось.

Додатково слід зазначити, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, № 0000761 від 15.08.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 365-2, ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що копії документів кримінального провадження № 0000094 або відомостей щодо них можуть знаходитись в Солом`янському районному суді міста Києва (попередній орган досудового розслідування звертався з відповідними клопотаннями про обшук, про тимчасовий доступ до речей і документів до вказаного суду протягом 2020 року).

Так, згідно огляду Єдиного реєстру судових рішень, Солом`янським районним судом міста Києва під час розгляду клопотань слідчого, погодженого прокурором у кримінальному провадженні № 0000094, винесені судові рішення у вигляді ухвал в наступних судових справах: ухвала слідчого судді ОСОБА_10 від 30.09.2020 у справі № 760/21290/20, провадження № 1-кс/760/6906/20 (відмова в наданні дозволу на обшук); ухвала слідчого судді ОСОБА_11 від 30.09.2020 у справі № 760/21293/20, провадження № 1-кс-6908/20 (відмова в наданні дозволу на обшук); ухвала слідчого судді ОСОБА_12 від 02.10.2020 у справі № 760/21292/20, провадження № 1-кс/760/6907/20 (відмова в наданні дозволу на обшук); ухвала слідчого судді ОСОБА_13 від 02.10.2020 у справі № 760/21538/20, провадження № 1-кс/760/6957/20 (відмова в наданні дозволу на обшук); ухвала слідчого судді ОСОБА_14 від 05.10.2020 у справі № 760/21556/20, провадження № 1-кс/760/6961/20 (відмова в наданні дозволу на обшук); ухвала слідчого судді ОСОБА_10 від 07.10.2020 у справі № 760/21539/20, провадження № 1-кс/760/6958/20 (надання дозволу на обшук); ухвала слідчого судді ОСОБА_12 від 08.10.2020 у справі № 760/21537/20, провадження № 1-кс/760/6956/20 (відмова в наданні дозволу на обшук); ухвала слідчого судді ОСОБА_15 від 21.10.2020 у справі № 760/20985/20, провадження № 1-кс/760/6840/20 (відмова в наданні дозволу на обшук); ухвала слідчого судді ОСОБА_15 від 21.10.2020 у справі № 760/20989/20, провадження № 1-кс/760/6842/20 (відмова в наданні дозволу на обшук); ухвала слідчого судді ОСОБА_10 від 22.10.2020 у справі № 760/22484/20, провадження № 1-кс/760/7200/20 (надання дозволу на обшук); ухвала слідчого судді ОСОБА_16 від 23.11.2020 у справі № 760/22340/20, провадження № 1-кс/760/7176/20 (відмова в наданні дозволу на обшук); ухвала слідчого судді ОСОБА_15 від 26.11.2020 у справі № 760/25455/20, провадження № 1-кс/760/7920/20 (надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів).

Тобто копії матеріалів кримінального провадження, якими обґрунтовувались подані клопотання слідчого, повинні зберігатись в Солом`янському районному суді міста Києва (в разі їх не знищення у зв`язку із закінченням строків зберігання судових справ). З метою витребування даних документів, до Солом`янського районного суду міста Києва скеровано запити БЕБ в порядку ст. 93 КПК України від 11.02.2025 №11/6/4.4.2/4084-25 та від 18.03.2025 №11/6/4.4.2/7440-25 (відповіді до органу досудового розслідування не надходили).

Крім цього, встановлено, що копії документів кримінального провадження № 0000094 або відомостей щодо них можуть знаходитись в судового експерта ТОВ « Дослідницький інформаційно-консультаційний центр » (висновок експертного дослідження від 27.07.2020 №3-27/07/2020-дос та інші матеріали наглядового провадження). Вказані документи (завірені належним чином копії) витребувано на запит БЕБ в порядку ст. 93 КПК України від 11.02.2025 №11/6/4.4.2/4083-25.

Орім цього встановлено, що копії документів кримінального провадження

№ 0000094 або відомостей щодо них можуть знаходитись в судового експерта ОСОБА_17 (свідоцтво експерта, видане МЮУ №1968 від 30.11.2018). Вказані документи (завірені належним чином копії) витребувано на запит БЕБ в порядку ст. 93 КПК України від 11.02.2025 №11/6/4.4.2/4082-25.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні відомостей, які є процесуальними джерелами фактичних даних, на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Виходячи з наведеного, виникла необхідність у відновленні вказаних документів та інших матеріалів кримінального провадження № 0000094 від 07.08.2020, з метою збору доказів та вставленні об`єктивної істини у кримінальному провадженні, а також притягненні винних осіб у скоєнні злочину до кримінальної відповідальності.

Так, враховуючи вищевикладене, кваліфікацію даного кримінального правопорушення та вищевикладене, орган досудового розслідування вважає необхідним відновити матеріали даного кримінального провадження, зокрема, але не виключно:

- лист Головного управління ДФС у Київській області від 24.07.2020 №168/10/10-97-04 на адресу ТОВ « Дослідницький інформаційно-консультативний центр »;

- лист ТОВ « Дослідницький інформаційно-консультативний центр » від 27.07.2020 №27/07-4;

- висновок експертного дослідження від 27.07.2020 №3-27/07/2020-дос;

- лист Головного управління ДФС у Київській області від 23.12.2020 №798/10/10-97-03-04 на адресу ТОВ « Київська незалежна судово-експертна установа »;

- постанова про призначення судово-економічної експертизи від 22.12.2020, проведення якої доручено експертам ТОВ « Київська незалежна судово-експертна установа »;

- супровідний лист ТОВ « Київська незалежна судово-експертна установа » від 28.01.2021 №7812;

- висновок експерта за результатами проведення судово-економічної експертизи від 28.01.2021 №3075.

В судове засідання детектив у вказаному кримінальному провадженні не з`явився, про дату, час та місце розгляду вказаного клопотання повідомлявся належним чином. До початку розгляду справи подав клопотання про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 5 ст. 27 КПК України під час судового розгляду та у випадках, передбачених цим Кодексом, під час досудового розслідування забезпечується повне фіксування судового засідання та процесуальних дій за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів. Офіційним записом судового засідання є лише технічний запис, здійснений судом у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Положеннями ч. 1 ст. 107 КПК України визначено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію.

Таким чином, слідчий суддя визнав за можливо розглянути клопотання за відсутності прокурора та без фіксування судового засідання за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів.

Слідчий суддя, дослідивши вказане клопотання та документи, якими воно обґрунтовується, вважає необхідним задовольнити клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 615-1 КПК України відновленню підлягають втрачені матеріали кримінального провадження, яке не завершилося направленням обвинувального акта, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності до суду.

За змістом ч. 3 ст. 615-1 КПК України клопотання про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження розглядається слідчим суддею того суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, а в разі неможливості з об`єктивних причин здійснювати відповідним судом правосуддя - слідчим суддею іншого суду, визначеного в порядку, передбаченому законодавством.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Слідчим суддею встановлено, що у клопотанні детектива викладені обставини втрати матеріалів кримінального провадження; місцезнаходження копій документів кримінального провадження або відомостей щодо них; перелік документів та інших матеріалів, відновлення яких прокурор, слідчий, дізнавач, сторона захисту чи потерпілий вважає необхідним; мета відновлення документів та інших матеріалів; особи, яким повідомлено про підозру (за наявності); особи, які брали участь у кримінальному провадженні, із зазначенням їхнього статусу у такому провадженні; перелік слідчих (розшукових) дій та інших процесуальних дій, проведених у кримінальному провадженні, що у сукупності також підтверджується копіями документів долучених до клопотання.

Частиною 5 ст. 615-1 КПК України передбачено що на підставі зібраних і перевірених матеріалів слідчий суддя постановляє ухвалу про відновлення матеріалів втраченого кримінального провадження повністю або в частині, яку, на його думку, необхідно відновити. У разі недостатності зібраних матеріалів для точного відновлення матеріалів втраченого кримінального провадження слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про відновлення матеріалів втраченого кримінального провадження в тому обсязі, який, на його думку, є достатнім для ухвалення судового рішення, яким суд завершує відповідну стадію судового провадження, або своєю ухвалою закриває розгляд клопотання про відновлення матеріалів втраченого кримінального провадження і роз`яснює учасникам судового провадження право на повторне звернення з таким клопотанням за наявності необхідних документів.

Отже, детективом, у відповідності до вищезазначених приписів та положень Кримінального процесуального Закону України, в повному обсязі та належним чином доведено необхідність відновлення втрачених в умовах воєнного стану матеріалів зазначеного кримінального провадження, з метою виконання завдань кримінального провадження у вказаному кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, а також підстави, якими детектив обґрунтував своє клопотання, оскільки матеріали кримінального провадження втрачено, а відновлення таких матеріалів необхідне для продовження досудового розслідування, іншого шляху, крім як відновлювати матеріали кримінального провадження не має, у зв`язку з цим слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання детектива про відновлення втрачених матеріалів кримінального провадження підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 372, 615-1 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Відновити втрачені матеріали кримінального провадження № 0000094 від 07.08.2020, зокрема але не виключно:

- лист Головного управління ДФС у Київській області від 24.07.2020 №168/10/10-97-04 на адресу ТОВ « Дослідницький інформаційно-консультативний центр »;

- лист ТОВ « Дослідницький інформаційно-консультативний центр » від 27.07.2020 №27/07-4;

- висновок експертного дослідження від 27.07.2020 №3-27/07/2020-дос;

- лист Головного управління ДФС у Київській області від 23.12.2020 №798/10/10-97-03-04 на адресу ТОВ « Київська незалежна судово-експертна установа »;

- постанова про призначення судово-економічної експертизи від 22.12.2020, проведення якої доручено експертам ТОВ « Київська незалежна судово-експертна установа »;

- супровідний лист ТОВ « Київська незалежна судово-експертна установа » від 28.01.2021 №7812;

- висновок експерта за результатами проведення судово-економічної експертизи від 28.01.2021 №3075.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1