ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
25 мая 2011 года г. Днепропетровск
Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска ОСОБА_1 , рассмотрев представление следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г.Днепропетровска, согласованное с прокурором Жовтневого района г.Днепропетровска о разрешении на проведение выемки документов содержащих банковскую тайну ООО «Регионстрой 25», в помещении АБ «Полтава-Банк»,
Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов содержащих банковскую тайну ООО «Регионстрой 25», в помещении АБ «Полтава-Банк».
В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.
30.03.2011 года следователем СО НМ ГНИ в Жовтневом районе г. Днепропетровска лейтенантом налоговой милиции ОСОБА_2 возбуждено уголовное дело № 99116304 в отношении физического лица-предпринимателя ОСОБА_3 , 03.11.1972 года рождения, по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.
Однако, как установлено в ходе судебно-экономической экспертизы № 909/910-11 от 28.03.2011 года по уголовному делу № 64109074, физическое лицо-предприниматель ОСОБА_3 товар от ООО «Инвестиционная Компания Анубис`приобрести не могло и хозяйственных взаимоотношений никогда не имело.
Таким образом, физическое лицо-предприниматель ОСОБА_3 , с целью предоставления проведенным операциям законного вида, достоверно зная о том, что никаких соглашений по приобретению ТМЦ у ООО «Инвестиционная Компания Анубис`не было, и что операции, отображенные в декларациях по НДС бестоварные и служили целью незаконного формирования налогового кредита по НДС, в марте 2010 года, в нарушение г.п.7.3.1, п.7.3, п.п.7.4.1., п.7.4, ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», занизил налог на добавленную стоимость на сумму 3 980 445,00 грн., что привело к фактическому непоступлению в государственный бюджет денежных средств в особо крупных размерах.
В ходе досудебного следствия установлено, что ОСОБА_3 , используя реквизиты «фиктивных предприятий», с 2009 года по настоящее время оказывает субъектам предпринимательской деятельности реального сектора экономики, зарегистрированным в разных регионах Украины, услуги по незаконной конвертации безналичных денежных средств в наличные, а так же по незаконному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость путём осуществления бестоварных операций по приобретению продукции (работ, услуг), тем самым, минимизации их налоговых обязательств, и выводу денежных средств в теневой сектор экономики, причиняя, таким образом, ущерб экономическим интересам государства.
Кроме этого, установлено, что в преступной схеме были задействованы реквизиты ООО «Регионстрой 25»(код ЕГРПОУ 37179916), которое при осуществлении расчетов по финансово-хозяйственным операциям использует расчетный счёт № 260079736, открытый в АБ «Полтава-Банк»(МФО 331489) по адресу: г. Полтава, ул. Парижской Коммуны, 40-а.
С целью проведения полного, всестороннего и объективного следствия по уголовному делу, принимая во внимание, что в деле имеются достаточные данные о том, что в АБ «Полтава-Банк»(МФО 331489) по адресу: г. Полтава, ул. Парижской Коммуны, 40-а, находятся документы относительно открытия и функционирования счёта № 260079736, имеющие значение по делуследователь просил, разрешить проведение выемки документов содержащих банковскую тайну в помещении АБ «Полтава-Банк»».
Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя не подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.
В соответствии с ч.1 ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности`судом из материалов представления не усматриваются основания для раскрытия информации содержащей банковскую тайну о предприятии ООО «Регионстрой 25», поскольку уголовное дело в рамках которого следователь просит разрешить проведение выемки возбуждено в отношении ФЛП ОСОБА_3 , а следовательно не установлено каким образом проведение выемки документов содержащих банковскую тайну предприятия ООО «Регионстрой 25»может повлиять на ход расследования уголовного дела и установление истины по делу.
С учетом изложенного суд приходит к выводу о том, что представление не может быть удовлетворено вследствие отсутствия необходимых оснований для его удовлетворения, а также учитывает, что удовлетворение данного представления может повлечь необоснованное нарушение законных прав и интересов граждан Украины и других лиц.
На основании изложенного и руководствуясь ст. 30 Конституции Украины, ст.62 ЗУ «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -
В удовлетворении представления следователя СО НМ ГНИ Жовтневого района г.Днепропетровска ОСОБА_2 о проведении выемки документов содержащих банковскую тайну по текущему счету № 260079736 принадлежащем ООО «Регионстой 25», в помещении АБ «Полтавабанк»отказать.
Судья: ОСОБА_1