УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 листопада 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в рамках розгляду запиту про надання міжнародної правової допомоги компетентному органу Чеської Республіки у кримінальному провадженні №NCOZ-2124/NC-2024-411400-H, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в рамках розгляду запиту про надання міжнародної правової допомоги компетентному органу Чеської Республіки у кримінальному провадженні №NCOZ-2124/NC-2024-411400-H, про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що до Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України з Офісу Генерального прокурора листом № 19/1/1-25118-24 від 06.08.2024 надійшов запит про надання міжнародної правової допомоги компетентному органу Чеської Республіки у кримінальному провадженні № NCOZ-2124/TC-2024-411400-H (клопотання про надання правової допомоги у кримінальному провадженні від 13.06.2024).

Відповідно до відомостей, викладених у запиті, встановлено, що Прокуратура Європейського Союзу (ЕППО) здійснює нагляд у кримінальному провадженні, яке розслідує поліцейський орган Національного центру протидії організованій злочинності Поліції Чеської Республіки за № NCOZ-2124/TC-2024-411400-H.

Предметом дізнання є факти, які повідомлені Фінансовим аналітичним управлінням у заяві про вчинення злочину з порядковим номером FAU-21774/2024/041 від 20.02.2024.

На підставі цього європейський делегований прокурор 23.02.2024 р. виніс рішення про початок кримінального провадження. Предметом провадження є підозра, що у період з 01.01.2023 по теперішній час невстановленими фізичними та юридичними особами міг бути скоєний злочин, а саме ухилення від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів відповідно до абзацу 1 та пункту а) абзацу 3 § 240 Кримінального кодексу та завдання шкоди фінансовим інтересам Європейського Союзу відповідно до абзацу 1 та пунктів а), с) абзацу 4 § 260 Кримінального кодексу Чеської Республіки.

05.04.2023 ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , що проживає за адресою: АДРЕСА_2 , і має право діяти від імені корпорації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », під час перевірки клієнта заявив банківській установі AT « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що зазначена торгова компанія купує зернові культури, цукор та інші продукти із зернових культур у корпорацій «ZORIA PODILLIA FOODS COMPANY LLC» з юридичною адресою: АДРЕСА_3 , і « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з юридичною адресою: АДРЕСА_4 , і далі постачає товари покупцям у країнах-членах Європейського Союзу та інших, причому для митного оформлення товарів на території ЄС використовує Чеську Республіку, яка разом з Нідерландами не вимагає сплати ПДВ під час митного оформлення товарів для пропуску у вільний обіг, тому компанія ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » декларує податок на додану вартість у зазначених країнах і негайно отримує податкове відшкодування. З даних, заявлених корпорацією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у податкових деклараціях з податку на додану вартість за податковий період з лютого 2023 року по грудень 2023 року, очевидно, що зазначені дані не відповідають твердженням особи, уповноваженої діяти від імені корпорації, оскільки ця компанія у більшості випадків не задекларувала за зазначений період жодних здійснених операцій з місцем їх здійснення на внутрішньому ринку, а навпаки, задекларувала здійснені операції з правом на податкове відшкодування, тобто здійснення даних операцій за межами внутрішнього ринку, а саме на суму 2 413 965 975 чеських крон, чим, враховуючи середню ставку податку на додану вартість у країнах-членах Європейського Союзу, яка становить 12%, задекларовані та підтверджені виданими рахунками-фактурами товари, якими в даному випадку є цукор, що походить з України і поставлений до вибраних країн-членів Європейського Союзу або покупцям, зареєстрованим у вибраних країнах-членах Європейського Союзу.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » могло завдати країнам-членам Європейського Союзу шкоди, що відповідає не сплаченому податку на додану вартість, щонайменше у розмірі 289 675 917 чеських крон, тобто 11 427 057,87 євро станом на 23.02.2024 (за курсом 1 євро - 25,350 чеських крон).

До ІНФОРМАЦІЯ_1 направлено запит з метою отримання інформації та документів щодо проведених перевірок відносно ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2022 по дату надання відповіді, але отримано відмову.

З метою повного, всебічного та об`єктивного встановлення обставин у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації та документів щодо ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву, відповідно до якої останній просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи та інформація, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів (у електронному та паперовому вигляді), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій, завірених належним чином, а саме: інформація та документи щодо проведених перевірок відносно ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2022 по 05.11.2024.

Роз`яснити службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( юридична адреса: АДРЕСА_1 , що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1