Справа № 459/181/25
Провадження № 1-кс/459/46/2025
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

17 січня 2025 року слідчий суддя Червоноградського міського суду Львівської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у місті Шептицькому клопотання слідчого СВ Шептицького РВП ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Яворівського відділу спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Західного гарнізону ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

15.01.2025 слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором, у якому просив надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до інформації щодо податкової звітності ФОП ОСОБА_5 , (РНОКПП: НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_2 ) та ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП: НОМЕР_3 ), за 2022-2023 роки .

На обгрунтування клопотання послався на те, що ряд підприємців, в тому числі: ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 , у продовж 2022-2023 років укладали договори із військовою частиною НОМЕР_4 , яка знаходиться в АДРЕСА_2 , про поставку продуктів харчування, побутової хімії, інших необхідних речей та предметів для військовослужбовців.

20.12.2023 року ІНФОРМАЦІЯ_2 , відповідно до Плану проведення заходів державного фінансового контролю, проведено ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності військової частини НОМЕР_4 за період із 01.01.2022 по 30.06.2023. Відповідно до вказаного акту, виявлено ряд фактів завищення вартості товарів на загальну суму 2 198 805 грн.

Зокрема, ревізією встановлено, що в/ч НОМЕР_4 у ревізійному періоді, враховуючи введення воєнного стану та прийняття відповідних нормативно-правових актів, придбання товарів, робіт та послуг здійснювалось без застосування видів (процедур) закупівель, визначених Законами України «Про оборонні закупівлі» від 17.07.2020 № 808 (далі - Закон N? 808) та «Про публічні закупівлі» від 25.12.2015 N?922.

В свою чергу, 15.11.2022 набули чинності Особливості здійснення оборонних закупівель на період дії правового режиму воєнного стану, затверджені постановою КМУ від 11.11.2022 № 1275, на підставі яких, у період з 15.11.2022 по 30.06.2023 військовою частиною НОМЕР_4 укладались договори, відповідно до обгрунтувань потреб, наданих відповідними службами забезпечення. Абзацом 2 п. 8 Особливостей № 1275 визначено, що державні контракти (договори) укладаються державними замовниками з урахуванням положень постанови КМУ від 20.03.2022 № 335 «Деякі питання здійснення оплати товарів, робіт і послуг для забезпечення потреб сектору безпеки і оборони в умовах воєнного стану» (далі - Постанова № 335). Пунктом 1 Постанови № 335, передбачено, що на період воєнного стану ціна на постачання товарів, виконання робіт та надання послуг для забезпечення потреб сектору безпеки і оборони визначається на підставі калькуляції витрат, сформованої виконавцем державного контракту (договору). При цьому під час розрахунку ціни враховуються всі податки та збори, загальновиробничі, адміністративні, операційні та інші витрати виконавця, пов?язані з виготовленням товарів, виконанням робіт та наданням послуг. Поряд з тим встановлено, що постачальники товарів, які укладали договори з в/ч НОМЕР_5 , при формуванні калькуляції витрат включали прибуток.

Загалом внаслідок включення постачальниками в недотримання вимог пп. 1 п. 1 Постанови № 335 до калькуляції витрат прибутку (рентабельності), та не підтверджених витрат, завищено на загальну суму 2 198 805,86 грн, чим завдано військовій частині збитків.

Відповідно до умов укладених та Постанови № 335, відповідальність за неправильність розрахунку, необгрунтованість витрат за статтями калькуляції витрат несе Постачальник.

Крім того, внаслідок проведення закупівлі товару військовою частиною у посередницьких структур недотримано принцип ефективності використання коштів та результативності, що призвело до додаткових витрат в частині покриття комерційної винагороди посередників на загальну суму 10 883 757,98 грн, чим недотримано пп.6 п.1 ст.7 Бюджетного кодексу України.

З метою опрацювання зібраних під час досудового розслідування матеріалів та перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності вищевказаного підприємства, органом досудового розслідування призначено судову економічну експертизу. Висновком проведення якої встановлено, що в результаті дослідження представлених документів, підтверджується сума додаткових витрат в частині покриття комерційної вигоди посередників, які виникли в результаті недотримання пп.6 ст. 7 Бюджетного кодексу України по постачальниках ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 , за період з 01.02.2022 по 30.06.2023.

Зокрема, в ході виконання доручення слідчого, оперативними працівниками УСБ України у Львівській області встановлені відомості про суб?єктів підприємницької діяльності, з якими вищевказані ФОПи вели фінансово-господарську діяльність, щодо закупівлі товарів, які подальшому реалізовувалися вч НОМЕР_4 , серед яких: ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_10 (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ФОП ОСОБА_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

Беручи до уваги вищевикладене, у ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів та вилучення із ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо податкової звітності у період 01.01.2022 по 31.12.2023 у ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 , з метою подальшого встановлення фінансово-господарської діяльність у період укладання та поставки у військову частину НОМЕР_4 .

15.02.2024, Львівською спеціалізованою прокуратурою у сфері оборони Західного регіону, по даному факту внесено відомості в ЄРДР за №0000045, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191КК України.

Слідчий до суду не з`явився, подав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності, просить його задовольнити.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

З`ясувавши обставини справи, вважаю, що відомості, які перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника СВ Шептицького РВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до інформації щодо податкової звітності ФОП ОСОБА_5 , (РНОКПП: НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_2 ) та ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП: НОМЕР_3 ), за 2022-2023 роки.

Визначити строк дії ухвали у два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали слідчий, прокурор вправі подати клопотання відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1