УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 486/1623/24

Провадження № 1-кс/486/103/2025

16 квітня 2025 року Южноукраїнський міський суд Миколаївської області

у складі: слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю: слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Південноукраїнську Миколаївської області клопотання слідчого СВ Відділення поліції № 3 Вознесенського районного управління поліції ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене начальником Південноукраїнського відділу Вознесенської окружної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000015 внесеному 23.02.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ Відділення поліції № 3 Вознесенського районного управління поліції ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи його тим, що протягом 2015 року невстановлені особи за попередньою змовою зі службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Южноукраїнськ Миколаївської області) з метою прикриття незаконної діяльності у вигляді проведення безтоварних операцій між вищевказаним підприємством та іншими підприємствами, що мають ознаки фіктивності, в ході здійснення ними договірної фінансово-господарської діяльності щодо постачання товарів, виконання робіт та надання послуг на адресу ВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за державні кошти, створили суб?єкти підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Однак, вищевказані особи з метою продовження зазначеної злочинної діяльності у період 2015-2016 років, крім ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », створили та придбали інші суб?єкти підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Київ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Київ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Боярка Київської обл.); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м. Вишгород Київської обл.), з якими уклали відповідні договори поставки товару та в подальшому склали й підписали документацію щодо виконання їх умов.

Так, у період квітня-серпня 2016 року службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » внаслідок відображення у своїй податковій звітності фактів проведення фінансово-господарських операцій, зокрема щодо придбання гірської маси, щебеню та ін., з контрагентами, що мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Боярка Київської обл.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м. Вишгород Київської обл.), незаконно сформували податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету. При цьому, більшість вищевказаних суб?єктів господарювання, що мають ознаки фіктивності, для надання легітимності взаємовідносинам з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відобразили в податковій звітності операції по придбанню гірської маси у інших підконтрольних фактичному керівнику ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , який на даний час номінально займає посаду голови наглядової ради товариства, підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПрАТ Управління механізованих робіт « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), кінцевим бенефіціарним власником яких є вищевказана особа. При цьому, переробку придбаної гірської маси, щебеню вказані фіктивні підприємства нібито здійснили на власних потужностях та в подальшому її поставляли до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім цього, встановлено, що ОСОБА_6 має стійки зв?язки з посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ). При цьому, діяльність вказаних суб?єктів господарювання фактично підконтрольна ОСОБА_7 та вони використовуються останнім у протиправній схемі штучного нарощування виробничих витрат ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та фіктивного формування податкового кредиту з ПДВ.

У ході допиту в якості свідків були допитані: засновник, директор та бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ОСОБА_8 ; засновник, директор та бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_9 ; колишній працівник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_10 .

Під час розслідування було встановлено, що до вчинення протиправних дій причетні посадові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ОСОБА_6 (колишній генеральний директор, нині голова наглядової ради товариства), ОСОБА_11 (колишній головний бухгалтер, нині заступник головного бухгалтера). ОСОБА_12 (генеральний директор), ОСОБА_13 (головний бухгалтер), а також мешканець м. Харкова ОСОБА_14 (представник міжрегіонального « ІНФОРМАЦІЯ_17 ») та інші особи.

За наявною інформацією, ОСОБА_14 є представником міжрегіонального «конвертаційно-легалізаційного центру», до якого входять всі вищевказані зазначеними підприємства, що містять ознаки фіктивності, та який згідно з домовленістю із посадовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » забезпечує доставку (особисто на власному автомобілі) грошових коштів, що попередньо протиправно переведені за його сприянням у готівку, до м. Южноукраїнська Миколаївської області в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та передає їх безпосередньо ОСОБА_11

04.08.16 року на першому і другому поверсі у під?їзді № 1 житлового будинку АДРЕСА_1 (у під?їзді даного будинку розташована квартира АДРЕСА_2 , у якій зареєстрована та фактично проживає ОСОБА_11 ) проведено огляд місця події, за результатами якого виявлено та вилучено грошові кошти у національній валюті загальною сумою 5 949 354 грн., які попередньо перераховані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на вказані ОСОБА_14 розрахункові рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та в подальшому за сприянням вказаної особи та інших невстановлених осіб незаконно переведені в готівку для привласнення їх посадовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». При цьому, фінансово-господарські операції, проведені між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вищевказаними фіктивними підприємствами у період квітня-серпня 2016 року, мали безтоварний характер.

Водночас, за результатами проведення 05.08.2016 року та 17.01.2017 року обшуків в адміністративній будівлі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виявлено та вилучено видаткові накладні та приймальні акти, пов?язані з виконанням умов договорів поставки гірської маси, укладених між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а також приймальні акти, пов?язані з виконанням умов договору поставки гірської маси та щебню, укладеного між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). Крім цього, в ході обшуку виявлено та вилучено видаткові накладні, пов?язані з виконанням умов договору поставки № 12 від 09.06.16, укладеного між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які не підписані жодною зі сторін.

Проведеним аналізом вилученої документації встановлено, що видаткові накладні, пов?язані з виконанням умов договорів поставки гірської маси, укладених між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПО НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а також приймальні акти на гірську масу та щебінь, пов?язані з виконанням умов договорів поставки, укладених між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), підписувалися з боку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » працівником даного товариства ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_19 .

У квітні 2017 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » змінило свою правову форму з публічного акціонерного товариства на приватне акціонерне товариство та отримало найменування ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Так, згідно акту ГУ ДФС у Миколаївській області від 13.07.2017 року № 760/14-29-14-07/04630809 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість, зокрема за період травня-червня 2016 року по взаємовідносинам з контрагентами-постачальниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за травень 2016 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за червень 2016 року, та контрагентами-покупцями, яким в подальшому були реалізовані товари (послуги), придбані у вищевказаних контрагентів-постачальників, встановлено завищення ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового кредиту по контрагентам-постачальникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за травень 2016 року у розмірі 3 120 060 грн. та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за червень 2016 року у розмірі 1608672 грн., у зв?язку з тим, що податкова звітність з ПДВ платників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » визнана як «неподаткова», що свідчить про нереальність здійснення відповідних господарських операцій між зазначеними суб?єктами господарювання.

Крім цього, в ході проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні призначено судово-економічну експертизу, до виконання якої залучено експертів ІНФОРМАЦІЯ_20 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_3 .

12.03.2025 року на адресу ВП № 3 Вознесенського РУП ГУНП в Миколаївській області надійшло клопотання судового експерта від 12.03.2025 № СЕ-19/115-25/542-ЕК про надання додаткових матеріалів для складання висновку експерта за результатами судово-економічної експертизи.

У ході досудового розслідування стало відомо, вказані документи перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_21 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_16 ), що фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 .

У зв`язку з викладеним, в ході досудового розслідування, з метою встановлення обставин, які мають значення у даному кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити відомості щодо підтвердження або спростування факту вчинення кримінального правопорушення; встановлення осіб причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення, а також встановлення інших обставин, які будуть підлягати перевірці в ході досудового розслідування; призначення та проведення судових експертиз у кримінальному провадженні; проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Дослідивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України).

Клопотання подано в межах територіальної юрисдикції суду та відповідає вимогам ст. 160 КПК України, а матеріали клопотання містять достатні дані про те, що зазначена вище інформація, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, а тому має бути обов`язково використана при проведенні досудового розслідування.

Зі змісту ч. 1 ст. 159 КПК України вбачається, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відтак, з метою підтвердження чи спростування отриманих в ході проведення перевірки відомостей, в рамках досудового розслідування виникла обґрунтована необхідність в отриманні доступу до оригіналів вищезазначених документів, з метою забезпечення проведення експертизи.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий довів необхідність розгляду даного клопотання без виклику службової особи ІНФОРМАЦІЯ_22 .

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає можливим задовольнити клопотання, оскільки з матеріалів кримінального провадження та клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_22 , має суттєве значення для встановлення, шляхом проведення окрім інших, товарознавчих та економічних експертиз документів, важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: встановлення факту розтрати та привласнення коштів державного бюджету.

Керуючись ст. ст. 93, 131, 159-166, 370, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Відділення поліції № 3 Вознесенського районного управління поліції ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене начальником Південноукраїнського відділу Вознесенської окружної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000015 внесеному 23.02.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні та розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_22 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_16 ), що за адресою: АДРЕСА_4 , та зобов`язати останню надати групі слідчих слідчого відділення поліції № 3 Вознесенського районного управління поліції ГУНП в Миколаївській області в складі: старшого слідчого СВ ОСОБА_16 та слідчих СВ ОСОБА_17 , ОСОБА_3 , з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме до наступних документів:

-Витяги з Єдиного реєстру податкових накладних, податкові накладні, розрахунки коригування та квитанції до них по господарським операціям ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період травень - червень 2016 року по взаємовідносинам з постачальником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

-Витяги з Єдиного реєстру податкових накладних, податкові накладні, розрахунки коригування та квитанції до них по господарським операціям ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за червень 2016 року по взаємовідносинам з постачальником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );

-Оборотно-сальдові відомості ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за червень 2016 року по взаємовідносинам з постачальником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );

-Оборотно-сальдові відомості ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період травень - червень 2016 року по взаємовідносинам з постачальником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

-Первині документи ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період травень- червень 2016 року по взаємовідносинам з постачальником ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

-Первинні документи ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за червень 2016 року по взаємовідносинам з постачальником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Строк дії ухвали до 16.05.2025 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її проголошення.

Слідчий суддя Южноукраїнського

міського суду ОСОБА_1