Справа №463/9279/24
Провадження №1-кп/463/516/24
У Х В А Л А

судового засідання

04 жовтня 2024 року Личаківський районний суд міста Львова

в складі головуючого судді - ОСОБА_1 ,

з участю секретаря - ОСОБА_2 ,

прокурора - ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові матеріали клопотання в.о. заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 про закриття кримінального провадження №0000413 від 31 серпня 2021 року та звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

встановив:

3 жовтня 2024 року з Львівської обласної прокуратури до суду надійшло клопотання в.о. заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_6 про закриття кримінального провадження №0000413 від 31 серпня 2021 року та звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, на підставі ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України.

Згідно з протоколом автоматизованого розподілу судової справи між суддями головуючим суддею у зазначеному кримінальному провадженні визначено суддю ОСОБА_1 , клопотання призначено до розгляду в підготовчому засіданні.

В судовому засіданні 4 жовтня 2024 року судом поставлено на обговорення питання про скерування матеріалів клопотання у Львівський апеляційний суд для визначення підсудності.

Прокурор відносно скерування клопотання для визначення підсудності заперечив, вважає, що підсудність даного кримінального провадження має визначатись за місцезнаходженням органу досудового розслідування.

Інші учасники процесу в судове засідання не з`явились, неприбуття таких не перешкоджає вирішенню питання про скерування матеріалів клопотання для визначення підсудності.

Заслухавши думку прокурора, вивчивши матеріали клопотання провадження, суд приходить до наступного висновку.

Як вбачається з клопотання прокурора про закриття кримінального провадження та звільнення підозрюваного від кримінальної відповідальності, в кримінальному провадженні №0000413 від 31 серпня 2021 року ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 будучи згідно з наказом № 01 від 19 листопада 2021 року директором ТОВ «ТРАНС-ЕМО» (), зареєстрованого та фактично розташованого за адресою: м. Львів, вул. Пимоненка, 3/36, зареєстрованого Управлінням державної реєстрації юридичного департаменту Львівської міської ради 28 лютого 2020 року за №0012470, взятого на податковий облік в ТУ ДПС у Львівській області, 28 лютого 2020 року за №83, будучи, у зв`язку з виконанням адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій, на займаній посаді службовою особою товариства, на яку відповідно до Конституції України, Законів України, статуту товариства та посадової інструкції директора товариства покладено обов`язки та відповідальність за організацію і здійснення обчислення податків, зборів, обов`язкових платежів, своєчасну їх сплату до бюджетів, діючи в порушення зазначених вище нормативних актів, а також в порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями); ст. ст. 1, 4 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16 липня 1999 року № 996-XIV із змінами та Доповненнями; Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку, перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці в період 2023 року, вчинив дії, які були спрямовані на ухилення від сплати податків у значних розмірах. Вищевказані порушення ТОВ «ТРАНС-ЕМО» податкового законодавства встановленні під час дослідження фінансово-господарської діяльності товариства (висновок аналітичного дослідження № 113/13-01-08-00-07/43537965 від 23 вересня 2024 року), проведеного працівниками відділу аналітичної роботи та координації управління запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Львівській області, відповідно до якого ТОВ «ТРАНС-ЕМО» в період 2023 року не включено до складу об`єкту оподаткування податку на прибуток грошові кошти, отримані від реалізації товарів у сумі 28315276 грн., як наслідок, не сплачено до державного бюджету України податку на прибуток в сумі 4247291,46 грн.

Відтак ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, саме як директор ТОВ «ТРАНС-EMO» та місцем вчинення ним злочину є місцезнаходження вказаного товариства, яке, як вбачається з клопотання, знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто не на території Личаківського району м. Львова, а на території Сихівського району м. Львова.

Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст. 286 КПК України звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом. Встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду.

Згідно з ч. 1 ст. 288 КПК України розгляд клопотання прокурора здійснюється у присутності сторін кримінального провадження та потерпілого в загальному порядку, передбаченому цим Кодексом, із особливостями, встановленими цією статтею.

Так відповідно до положень ч. 1 ст. 32 КПК України кримінальне провадження здійснює суд, у межах територіальної юрисдикції якого вчинено кримінальне правопорушення. У разі якщо було вчинено кілька кримінальних правопорушень, кримінальне провадження здійснює суд, у межах територіальної юрисдикції якого вчинено більш тяжке правопорушення, а якщо вони були однаковими за тяжкістю, - суд, у межах територіальної юрисдикції якого вчинено останнє за часом кримінальне правопорушення.

Відповідно до ч. 1, 3 ст. 34 КПК України кримінальне провадження передається на розгляд іншого суду, якщо до початку судового розгляду виявилося, що кримінальне провадження надійшло до суду з порушенням правил територіальної підсудності. Питання про направлення кримінального провадження з одного суду до іншого в межах юрисдикції різних апеляційних судів, а також про направлення провадження з одного суду апеляційної інстанції до іншого вирішується колегією суддів Касаційного кримінального суду.

За таких обставин суд вважає, що при викладених вище обставинах клопотання прокурора про закриття кримінального провадження №0000413 від 31 серпня 2021 року та звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України надійшло до Личаківського районного суду м. Львова з порушенням правил територіальної підсудності, а тому дане клопотання слід направити до Львівського апеляційного суду для визначення підсудності, оскільки місцем вчинення злочину, у вчиненні якого підозрюється ОСОБА_5 є територія Сихівського району м. Львова.

Вказане відповідатиме правовому висновку викладеному в постанові Верховного Суду від 24 листопада 2022 року в справі №463/6381/22, який у відповідності до положень ч. 5, 6 ст. 13 Закону України «Про судоустрій і статус суддів» є обов`язковими для всіх суб`єктів владних повноважень, які застосовують у своїй діяльності нормативно-правовий акт, що містить відповідну норму права та враховується іншими судами при застосуванні таких норм права.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 32, 34, 286, 288 КПК України суд, -

постановив:

матеріали клопотання в.о. заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 про закриття кримінального провадження №0000413 від 31 серпня 2021 року та звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, направити з поданням Личаківського районного суду м. Львова до Львівського апеляційного суду для визначення територіальної підсудності.

Суддя: ОСОБА_1