Справа № 296/9424/24
УХВАЛА

Іменем України

16 жовтня 2024 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, погодженого заступником керівника Житомирської спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Центрального регіону ОСОБА_4 , поданого в межах кримінального провадження внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000455 від 05 червня 2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Корольовського районного суду м.Житомира з вказаним клопотанням в обґрунтування якого зазначає, що слідчим управлінням ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000455 від 05 червня 2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за попередньою змовою з невстановленими службовими особами інших суб`єктів господарювання заволоділи чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, в умовах воєнного часу.

Встановлено, що на території Житомирської області зареєстровано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса здійснення діяльності: АДРЕСА_1 ), яке протягом 2020-2023 років здійснювало проектування, будівництво та реконструкцію охоронних периметрів військових об`єктів.

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " протягом 2021-2022 років виконувало роботи по реконструкції охоронного периметру військових об`єктів, в т.ч.:

-в/ч НОМЕР_2 на суму понад 60 млн. грн. в т.ч. ПДВ;

-в/ч НОМЕР_3 на суму понад 21 млн. грн. в т.ч. ПДВ.

18.06.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » уклало з ІНФОРМАЦІЯ_3 контракт №362/7/20/86 на "Реконструкцію охоронного периметру В/Ч НОМЕР_2 ".

02.08.2021 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в якості підрядника на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_3 уклало з субпідрядником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , адреса здійснення діяльності: АДРЕСА_2 ) договір № 146 на виконання будівельних робіт по об`єкту "Реконструкція охоронного периметру військової частини НОМЕР_2 ( АДРЕСА_3 )".

Згідно договору Виконавець - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зобов`язується виконати та здати згідно з кошторисною документацією генпідряднику - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", роботи за Державним контрактом №362/7/20/86 від 18.06.2020 року з будівництва по об`єкту «Реконструкція охоронного периметру військової частини НОМЕР_2 ( АДРЕСА_3 », укладеним останнім з ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в період дії договору у 2021 році виписало та подало на реєстрацію до податкових органів 16 податкових накладних за операціями "Виконання будівельно-монтажних робіт по об`єкту "Реконструкція охоронного периметру ВЧ НОМЕР_2 ( АДРЕСА_3 ) на суму 6 844 859,6 грн. в т.ч. ПДВ 1 140 809,9 грн.

Вже 12 та 13 січня 2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » подало на реєстрацію податкові накладні № 46 від 01.12.2021 та №№ 47-50 від 22 грудня 2021 року, тобто заднім числом, на загальну суму 7 816 314,29 грн.

11.02.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » подало на реєстрацію податкову накладну від 22.12.2021 року за № 51 (з позначкою зведена) за операцією "Виконання будівельно-монтажних робіт по об`єкту "Реконструкція охоронного периметру ВЧ НОМЕР_2 ( АДРЕСА_3 )" на суму 7 816 313.90 грн., в т.ч. ПДВ 1 302 718,98 грн., що відповідає сумі попередніх податкових накладних від 22.12.2021р.

Згідно договору субпідряду № 146 на виконання будівельних робіт по об`єкту "Реконструкція охоронного периметру військової частини НОМЕР_2 ( АДРЕСА_3 )" договірна ціна є твердою та зафіксована у розмірі 13 056 205,56 грн.

Згідно зареєстрованих податкових накладних, виписаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у 2021 році за операціями "Виконання будівельно-монтажних робіт по об`єкту "Реконструкція охоронного периметру ВЧ НОМЕР_2 ( АДРЕСА_3 )" на загальну суму 14 661 174 грн., в т.ч. ПДВ 2 443 529 грн., що на 1 604 968,44 грн. перевищує вартість договору.

В той же час, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » подало дві довідки про вартість виконаних робіт (КБ-3) від 22.12.2021 без номера:

- за грудень 2021 року на суму 6 844, 85 тис. грн. з ПДВ

- за грудень- 2 2021 року на суму 13 056,20 тис. грн. з ПДВ

Всього на суму 19 901,05 тис. грн. тобто, завищено на 6 844, 85 тис. грн. з ПДВ.

Згідно п. 6 договору 146 Розрахунки за виконані Роботи проводяться протягом 30 календарних днів від дати підписання Замовником «Актів приймання виконаних будівельних робіт» за формою КБ-2в та «Довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрат» за формою КБ-3, однак згідно податкових накладних та акту звіряння всі платежі, крім останнього 29.12.2021 року у сумі 6 051 431,63 грн. здійснювалися авансами наперед. Тобто, акти виконаних робіт складалися під суми, які вже надійшли.

При дослідженні податкового кредиту з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період з вересня по грудень 2021 встановлено, що значна його частка сформована за рахунок операцій з придбання будівельних матеріалів, які не могли бути використані для реконструкції охоронного периметру, всього на суму понад 4,5 млн. грн., а з ПДВ на суму 5,8 млн. грн.

Також у довідці про вартість робіт за грудень 2021 року вказано вартість 8 пожежних резервуарів об`ємом 50 м3 на суму 640 тис. грн. з ПДВ, однак у поданому кредиті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відсутнє придбання таких резервуарів, тобто вказані резервуари могли бути вже в наявності у військової частини, натомість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відобразило придбання 5 ємностей для КНС на суму 1 839 696 грн. з ПДВ у ФОП Глібко.

Згідно договору субпідряду 146 Виконавець - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зобов`язується виконати та здати згідно з кошторисною документацією генпідряднику - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", роботи за Державним контрактом №362/7/20/86 від 18.06.2020 року з будівництва по об`єкту «Реконструкція охоронного периметру військової частини НОМЕР_2 ( АДРЕСА_3 », укладеним останнім з ІНФОРМАЦІЯ_3 .

У вказаному договорі відсутні уточнення, що виконавець ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » має виконати частину робіт передбачених Державним контрактом №362/7/20/86 від 18.06.2020 року з будівництва по об`єкту «Реконструкція охоронного периметру військової частини НОМЕР_2 (додаток 5), тобто можна зробити висновок, що власне вартість Державного контракту №362/7/20/86 від 18.06.2020 може складати 13,5 млн. грн. та 5% винагорода за послуги підряду. У такому разі, залучення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " інших субпідрядників для виконання з будівництва по об`єкту «Реконструкція охоронного периметру військової частини НОМЕР_2 » могло відбуватися з метою штучного завищення загальної вартості робіт до 60 млн. грн.

Також, згідно даних ЄРПН ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у січні та квітні 2021 року підприємство зареєструвало 2 податкові накладні вписані у грудні 2020 року за операцією "Будівництво технічних засобів охорони на охоронному периметру ч/ч НОМЕР_3 " на суму 3 185 017 грн., в т.ч. ПДВ 530 836 грн.

Вже у січні 2022 року ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " зареєструвало 4 податкові накладні, виписані з 10 по 29 грудня 2021 року за операціями Реконструкція системи відеоспостереження охоронного периметру технічної території В/Ч НОМЕР_3 на загальну суму 18 076 602 грн., в т.ч. 3 012 767 грн. ПДВ.

Тобто, у грудні 2021 року роботи стосувалися системи відеоспостереження, у цей же період ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " виконувало роботи по об`єкту "Роботи з реконструкції захищеного пункту управління військової частини НОМЕР_5 в АДРЕСА_4 ".

Поряд з цим, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " формувало податковий кредит у грудні 2021 року, зокрема, за рахунок операцій з придбання відеокамер та іншої відеотехніки.

Відповідно понесені у цей період витрати ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " пов`язані з придбання відеотехніки та відеокамер відносяться до об`єкта "Реконструкція системи відеоспостереження охоронного периметру В/Ч НОМЕР_3 ", яке розташоване у м. Чуднів.

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " придбало 5 IP відеокамер AXIS Q8752-E ZOOM 8.3 FPS за ціною 1 203 653 грн. за штуку з ПДВ.В той же час при дослідженні даних ЄРПН встановлено, що постачальник камер ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 придбало лише 2 IP відеокамери AXIS Q8752-E ZOOM 8.3 FPS, однак вже за ціною 395 638,8 грн. за штуку з ПДВ.

Таким чином, за рахунок завищення вартості ІР відеокамер AXIS Q8752-E ZOOM 8.3 FPS вартість робіт з реконструкції системи відеоспостереження охоронного периметру технічної території В/Ч НОМЕР_3 завищено на суму 2 млн. грн.

Якщо взяти до уваги, що постачальник IP камер AXIS Q8752-E ZOOM 8.3 FPS ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 згідно даних ЄРПН придбало лише 2 камери, то посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " завищено вартість робіт Реконструкція системи відеоспостереження охоронного периметру технічної території В/Ч НОМЕР_3 на суму 3,6 млн. грн. за рахунок завищення кількості на 3 штуки походження яких не підтверджено.

Отже, посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " штучно та необґрунтовано завищено вартості робіт по об`єкту Реконструкція системи відеоспостереження охоронного периметру технічної території В/Ч НОМЕР_3 на суму від 2 млн. грн. до 4,4 млн. грн. з ПДВ.

Також, згідно повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 29.01.2022 задекларувало автомобіль Volkswagen Toureg державний номер НОМЕР_6 .

Згідно даних ЄРПН вказаний автомобіль придбано 28.12.2021 року через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за ціною 54 600 грн. в т.ч. ПДВ 9100 грн. або орієнтовно 2 тис. дол. США за курсом на той час.

Однак, згідно доступних даних мережі Інтернет (зазначений автомобіль, який виставлявся на продаж) оцінюється орієнтовно у 24 700 доларів США або за обмінним курсом на час оформлення документів (27,26 грн. за 1 долар) - 673 322 грн.

Відповідно операції з придбання зазначеного автомобіля за заниженою ціною мають ознаки легалізації коштів у сумі 618 722 грн., отриманих злочинним шляхом за рахунок завищення обсягів робіт (кількості та вартості поставлених IP камер AXIS Q8752-E ZOOM 8.3 FPS) на об`єкті «Реконструкція системи відеоспоспотереження охоронного периметру В/Ч НОМЕР_3 », яке розташоване у м. Чуднів.

На підставі викладеного вище, є фактичні підстави вважати, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючи за попередньою змовою з посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за обумовленою злочинною схемою, можуть бути пов`язані із вчиненням дій, спрямованих на відмивання коштів, одержаних внаслідок завищення обсягів та вартості робіт, які здійснювало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2021 році на об`єктах:

- «Реконструкція охоронного периметру військової частини НОМЕР_2 ( АДРЕСА_3 »;

- «Реконструкція системи відеоспостереження охоронного периметру технічної території в/ч НОМЕР_3 ".

З метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність отримати інформацію та копії документів, які допоможуть дослідити всі обставини вчинення правопорушення та встановити винних осіб, зокрема отримати інформацію, яка перебуває у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , АДРЕСА_5 ) щодо реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) IP відеокамер AXIS Q8752-E ZOOM 8.3 FPS, зокрема договорів про реалізацію зазначеному товариству вказаного виду товару, специфікацій до договорів, додатків та додаткових угод до них, актів прийому-передачі, видаткових та податкових накладних, товаро-транспортних накладних, сертифікатів якості, гарантійних документів, усіх документів, складених та оформлених за результатами виконання договору, в тому числі платіжних первинних та бухгалтерських документів, що підтверджують оплату за вказаними договорами, а також усіх документів, що підтверджують факт походження вказаних відеокамер (факт придбання безпосередньо ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ") тощо, за період з 01.01.2020 по теперішній час.

Крім того, просить розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться речі і документи, оскільки їх участь в судовому засіданні призведе до затягування строків розгляду клопотання і може існувати загроза заміни або знищення вказаних речей і документів.

Слідчий в поданій заяві просить розглянути клопотання та задовольнити (а.с.34).

Особа, у володінні якої знаходяться документи до суду не викликалась згідно клопотання слідчого в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому ч.6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які місять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах. Та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи доведеність стороною обвинувачення того, що вказані у клопотанні документи перебувають у володінні зазначеної в клопотанні особи, і є такими, що мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, і інформацію, що міститься в цих документах можливо використати як докази, при цьому вбачається неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя вважає за можливе постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Проте зважаючи на обставини викладеннні в клопотанні та надані докази, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", можливо надати за період 01.01.2020 по 31.12.2023 року, оскільки слідчим в клопотанні не доведена необхідність надання тимчасового доступу саме з 01.01.2020 по теперішній час.

Щодо вимог клопотання в частині надання тимчасового доступу до речей та документів слідчому СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_5 , слід зазначити, що відповідно до Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, внесених за № 0000455 від 05 червня 2024, вказана слідча не входять до групи слідчих у вказаному кримінальному провадженні, а тому у наданні дозволу на тимчасовий доступ такому слідчому слід відмовити.

Керуючись ст.ст.160,163, 164, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000455 від 05 червня 2024, а саме: слідчим СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , АДРЕСА_5 ), а саме до документів, щодо реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) IP відеокамер AXIS Q8752-E ZOOM 8.3 FPS, зокрема договорів про реалізацію зазначеному товариству вказаного виду товару, специфікацій до договорів, додатків та додаткових угод до них, актів прийому-передачі, видаткових та податкових накладних, товаро-транспортних накладних, сертифікатів якості, гарантійних документів, усіх документів, складених та оформлених за результатами виконання договору, в тому числі платіжних первинних та бухгалтерських документів, що підтверджують оплату за вказаними договорами, а також усіх документів, що підтверджують факт походження вказаних відеокамер (факт придбання безпосередньо ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ") тощо, за період з 01.01.2020 по по 31.12.2023 року, з можливістю отримання належним чином завірених копій таких документів.

В решті вимог клопотання відмовити.

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " як володілець документів зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів, з можливістю отримання належним чином завірених копії таких документів.

Згідно ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1