УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 0000025 від 21.08.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_1 ,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0000025 від 21.08.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного 21.08.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000025, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_1 (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) забезпечує здійснення транспортування газу споживачам України та країнам Європейського Союзу.

Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2023-2024 років за попередньою змовою з службовими особами суб`єктів господарювання та іншими невстановленими особами умисно ухилились від сплати податків шляхом декларування господарських операцій придбання товарно-матеріальних цінностей (далі - ТМЦ) та послуг з «інструментами» мінімізації податкового навантаження, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2023-2024 років встановлено наявність ризиків завищення податкового кредиту та подальшого ухилення від сплати податку на додану вартість (далі - ПДВ) за рахунок придбання ТМЦ та послуг серед інших у наступних контрагентів-постачальників: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_2 (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_3 (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )) та ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_4 (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 )).

За результатами аналізу інформації встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) виписано та зареєстровано в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкові накладні з номенклатурою «КОГ-1(55); реконструкція газорозподільної станції» на загальну суму 124 435 700 грн.

Протягом 2023-2024 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) сформовано податковий кредит на загальну суму 107 802 070 грн за рахунок придбання ТМЦ, серед інших, у наступних контрагентів-постачальників: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_5 (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 )), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_6 (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 )), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_7 (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 )), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_8 (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 )), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_9 (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 )), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_10 (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 )), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_12 , код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_11 (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 )).

Дані компанії здійснюють маніпулювання у документах податкової звітності кількісними і вартісними показниками реалізованих ТМЦ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із використанням податкового кредиту з ПДВ по операціях з придбання ТМЦ, подальша реалізація яких відсутня.

Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) здійснює декларування сумнівних операцій з реалізації у 2023 році товарів, зокрема «носу циркуляційного», який було придбано у 2022 році та у 2024 році «Портландцемент ДСТУ» придбаного у 2021 році, що може свідчити про безтоварний (удаваний) характер.

Крім того, за результатами аналізу інформації встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) виписано та зареєстровано податкові накладні з номенклатурою «Реконструкція підстанції» в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на загальну суму 14 865 700 грн.

Протягом 2023-2024 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) сформовано податковий кредит на загальну суму 146 827 340 грн за рахунок придбання ТМЦ, серед інших, у наступних контрагентів-постачальників: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_12 (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 )), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_13 (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 )), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_14 (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 )), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_15 (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 )) та ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_16 (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ))

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) технічний будівельник, податковий кредит якого сформовано за рахунок придбання товарів у ризикових контрагентів-постачальників та перебуває в переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) пов`язані технічні будівельники, податковий кредит яких сформовано за рахунок придбання товарів у ризикових контрагентів-постачальників та підприємства здійснюють маніпулювання вартісними показниками реалізованих ТМЦ у документах податкової звітності та формування податкового кредиту та валових витрат суб`єктам господарювання - вигодонабувачам по фактично безтоварним (удаваним) операціям; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) підприємство, яке здійснює імітацію ведення господарської діяльності, про що свідчить формування податкового кредиту за рахунок придбання товарів, які є не характерними для виду послуг, реалізованих в адресу вигодонабувачів та здійснює придбання товарів з номенклатурою «насоси, водонагрівачі, стрічка паперова, плівка полімерна та інше» у значній кількості, які ймовірно не було використано у зазначених об`ємах; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) технічний будівельник, податковий кредит якого сформовано за рахунок придбання товарів у ризикових контрагентів-постачальників.

Крім того, за результатами аналізу інформації встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) виписано та зареєстровано податкові накладні з номенклатурою «Головний убір, рукавички, костюм захисний, фартух кухонний» в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на загальну суму 11 699 000 грн.

Протягом 2023-2024 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) сформовано податковий кредит на загальну суму 65 468 690 грн за рахунок придбання ТМЦ, серед інших, у наступних контрагентів-постачальників: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_17 (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 )), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », код ЄДРПОУ НОМЕР_18 (зараз - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 ») та ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », код ЄДРПОУ НОМЕР_19 (зараз - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 ») які перебувають в переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку.

Також, виявлені ознаки які свідчать про пов`язаність деяких вище зазначених груп СГД, а саме: місце реєстрації за однією адресою, мають спільні складські приміщення та здійснюють подання податкової та фінансової звітності до контролюючих органів зі спільних ІР-адрес.

За результатами аналізу проведеної інформаційно - аналітичної діяльностівстановлено наявність ризику декларування службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сумнівних господарських операцій з придбання ТМЦ, що мають ознаки безтоварних (удаваних) у підприємств - «інструментів» на загальну суму 547 656 030 грн, сума ПДВ 93 891 130 грн з метою ухилення від сплати податків.

З огляду на викладене, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучити належним чином завірені копії документів у паперовому вигляді (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_1 ,

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,

Проте, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «тощо» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню № 0000025 від 21.08.2024, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_1 ,-задовольнити частково.

Надати детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_1 , а саме:

-документи щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2023-2024 роки (тендерна документація, договори придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг, специфікації, додаткові угоди, акти прийому передачі товарно-матеріальних цінностей робіт та послуг, рахунки-фактури, товарно-транспорті накладні, картки складського обліку, первинні бухгалтерські документи які підтверджують факт оплати за товарно-матеріальні цінності, роботи та послуги);

-документи щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період 2023-2024 роки (тендерна документація, договори придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг, специфікації, додаткові угоди, акти прийому передачі товарно-матеріальних цінностей робіт та послуг, рахунки-фактури, товарно-транспорті накладні, картки складського обліку, первинні бухгалтерські документи які підтверджують факт оплати за товарно-матеріальні цінності, роботи та послуги);

-документи щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період 2023-2024 роки (тендерна документація, договори придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг, специфікації, додаткові угоди, акти прийому передачі товарно-матеріальних цінностей робіт та послуг, рахунки-фактури, товарно-транспорті накладні, картки складського обліку, первинні бухгалтерські документи які підтверджують факт оплати за товарно-матеріальні цінності, роботи та послуги);

-накази на призначення, посадові інструкції посадових осіб (співробітників) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » якими здійснювалось підписання, погодження, візування тендерної документації та договорів придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт та послуг з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) чинні в період 2023-2024 роки.

Службовим особам ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_1 забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1