1Справа № 335/7973/24 1-кс/335/4548/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 листопада 2024 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні начальником Мелітопольського відділу Запорізької спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Східного регіону ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості по якому внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000571 від 04.07.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до: копій документів, що містять інформації щодо групи, системи оподаткування ФОП ОСОБА_5 , ІПН НОМЕР_1 ; свідоцтва платника ПДВ, податкових декларацій з податку на прибуток, податкових декларацій з податку на додану вартість, переліку податкових накладних, довідку про постановку на облік ФОП ОСОБА_5 , ІПН НОМЕР_1 ; довідки про отримані доходи та сплачених податків за період часу з 05.01.2024 року по теперішній час ФОП ОСОБА_5 , ІПН НОМЕР_1 ; переліку розрахункових рахунків ФОП ОСОБА_5 , ІПН НОМЕР_1 , які відкривались ним з моменту реєстрації та по теперішній час, структурувавши інформацію наступним чином: МФО, назва банку, номер розрахункового рахунку, дата відкриття та закриття, валюта; відомостей з якими підприємствами контрагентами співпрацював ФОП ОСОБА_5 , ІПН НОМЕР_1 , зазначити їх повні назви, ЄДРПОУ або ІНН, в період з 05.01.2024 року по теперішній час.

В обґрунтування клопотання зазначено, що СУ ГУНП в Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000571 від 04.07.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , діючи з корисливих мотивів, за попередньою змовою із суб`єктами господарювання, з метою особистого збагачення та збагачення інших членів злочинної групи 05.01.2024 уклали договір №Д-03 про закупівлю товару за державні кошти з ФОП ОСОБА_5 .

Предметом вказаного договору є постачання Паливної деревини (Дрова паливні твердолистяних порід для непромислового використання 1-ої групи), у яких, згідно додатків, а саме повної калькуляції ціни за одиницю товару, до вартості постачання одиниці товару включено адміністративні витрати з урахуванням податку 5%.

Крім цього, відповідно до вказаного договору, постачальник (ФОП ОСОБА_5 ) паливної деревини (Дрова паливні твердолистяних порід для непромислового використання 1-ої групи) до ІНФОРМАЦІЯ_2 є Платником єдиного податку ІІ групи.

Отже, посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , внаслідок неналежного виконання службових обов`язків, незаконно включили в ціну за одиницю товару податок у розмірі 5%, чим спричинили збитків державі.

Також відповідно до повної калькуляції ціни за одиницю товару до вартості постачання одиниці товару включено транспортні витрати до пункту доставки, тобто послуги з доставки деревини.

При цьому, ФОП - платник єдиного податку ІІ групи не має права надавати послуги, у тому числі побутові, суб`єктам господарювання, які не є платниками єдиного податку, та фізособам, які здійснюють незалежну професійну діяльність.

ІНФОРМАЦІЯ_2 не є платником єдиного податку.

Отже, в ціну за одиницю товару незаконно включено суму з транспортних витрат до пункту доставки.

Крім цього, згідно вимог чинного законодавства фізичні особи підприємці, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування не можуть включати до ціни товару адміністративні витрати.

Також, відповідно до додатку №1 до договорів, а саме повної калькуляції ціни за одиницю товару до вартості постачання одиниці товару визначено, що виконавець державного контракту є виробником запропонованого товару, однак, згідно витягів у фізичних осіб-підприємців відсутні види діяльності, пов`язані із виробництвом деревини.

Враховуючи викладене, для швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, необхідно встановити всі обставини, які відповідно до ст. 91 КПК України, підлягають доказуванню, об`єктивно їх дослідити та прийняти законне рішення, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до інформації, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , перелік якої зазначено вище, у зв`язку із чим слідчий звернувся до суду із вказаним клопотанням.

Від слідчого ОСОБА_3 надійшла заява, в якій він просив розгляд клопотання про тимчасовий доступ до документів здійснювати за його відсутності, на задоволенні клопотання наполягав.

Від представника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_6 надійшло клопотання, у якому вона просила відмовити у задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, у зв`язку із тим, що на їх адресу разом із повісткою не надійшло саме клопотання. Також, представник просила розгляд клопотання про тимчасовий доступ до документів здійснювати за її відсутності.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Вивчивши матеріали клопотання, перевіривши надані докази в його обґрунтування, слідчий суддя доходить до наступного висновку.

Відповідно до ст.ст. 131, 159, 163 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім вищевказаних обставин, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Вивчивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовано, враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у вказаному кримінальному провадженні, досудове розслідування по якому здійснюється за ч. 1 ст. 367 КК України, та іншими способами їх отримати неможливо, вважаю за необхідне задовольнити дане клопотання та надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів.

У своєму клопотанні представник ІНФОРМАЦІЯ_1 просив відмовити у задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, з тих підстав, що на їх адресу не надходило вказане клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

За таких обставин, доводи представника ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо обов`язку суду надіслати їм клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів є безпідставними, та не ґрунтуються на вимогах КПК України.

Крім того, неотримання особою у володінні якої перебувають речі та документи доступ до яких просить надати слідчий, клопотання про тимчасовий доступ, не може бути підставою для відмови у задоволенні такого клопотання слідчим суддею.

Керуючись ст. ст. 159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУ НП в Запорізькій області ОСОБА_9 , слідчому СУ ГУ НП в Запорізькій області ОСОБА_10 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_11 , старшому слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_12 , слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_13 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_14 , старшому слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_15 , слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_16 , слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_17 , тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до: документів, що містять інформації щодо групи, системи оподаткування ФОП ОСОБА_5 , ІПН НОМЕР_1 ; свідоцтва платника ПДВ, податкових декларацій з податку на прибуток, податкових декларацій з податку на додану вартість, переліку податкових накладних, довідку про постановку на облік ФОП ОСОБА_5 , ІПН НОМЕР_1 ; довідки про отримані доходи та сплачених податків за період часу з 05.01.2024 року по теперішній час ФОП ОСОБА_5 , ІПН НОМЕР_1 ; переліку розрахункових рахунків ФОП ОСОБА_5 , ІПН НОМЕР_1 , які відкривались ним з моменту реєстрації та по теперішній час, структурувавши інформацію наступним чином: МФО, назва банку, номер розрахункового рахунку, дата відкриття та закриття, валюта; відомості з якими підприємствами контрагентами співпрацював ФОП ОСОБА_5 , ІПН НОМЕР_1 , зазначити їх повні назви, ЄДРПОУ або ІНН, в період з 05.01.2024 року по 07.11.2024, з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій.

Встановити строк дії вказаної ухвали слідчого судді до 07.12.2024.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1