ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А

Іменем України

12 вересня 2024 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання слідчого відділу СУ ГУНП у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташовується за адресою: АДРЕСА_1 , за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,

в с т а н о в и в:

Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим відділом розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування матеріалів кримінального провадження №0000469 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення. передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що відповідно до висновку аналітичного дослідження № 16/02-32-08-00-13/44281847 від 01.05.2024 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, а саме податкових декларацій з податку на додану вартість, які подали до ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Аналітичним дослідженням ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " встановлено можливе заниження задекларованого розміру податкових зобов`язань з податку на додану вартість за травень та червень 2023 року на загальну суму 107 863,58 грн., внаслідок не включення до їх складу сум податку на додану вартість по операціях з продажу товарів контрагентам-покупцям КУП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ймовірне внесення посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " завідомо не достовірних даних до офіційних документів, а саме до рядка 1 колонки А Податкових декларацій з податку на додану вартість за звітні (податкові) періоди 2023 року в частині не відображення обсягу господарських операцій з реалізації транспортних засобів та автозапчастин на внутрішньому ринку України за готівкові кошти у розмірі 19 893 300 грн., що призвело до завищення значення рядка 21 Податкової декларації з податку на додану вартість за звітний (податковий) період 12 місяць 2023 року, а саме суми від?ємного значення з податку на додану вартість, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду у розмірі 3 978 649 грн.

Для забезпечення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів, отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння та з метою перевірки вищевказаної інформації, у даному провадженні виникла потреба у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів, із можливістю вилучення належним чином завірених копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: документації, що стосується діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі податкової звітності за 2022-2023 роки ( в тому числі з Єдиного реєстру податкових накладних) та інформації про осіб, якими здійснювалось подання вказаної звітності, податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з усіма додатками до них, відомостей про банківські рахунки (в т.ч. закритих) із зазначенням банківських установ, номерів рахунків, дату відкриття та закриття рахунків, а також про суми нарахованих та/або отриманих доходів та суми нарахованих та/або сплачених податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Тимчасовий доступ до вказаних документів має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні тобто часу, місця, способу вчинення кримінального правопорушення, а також надасть можливість використати як докази відомості, що містяться у них.

Враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення у даному кримінальному провадженні та іншим способом отримати їх неможливо, тому виникає необхідність у здійсненні вказаного заходу забезпечення кримінального провадження.

Враховуючи, що зазначені документи можуть бути використанні як докази у кримінальному провадженні, потребують дослідження у ході проведення відповідних судових експертиз, крім того існує загроза їх зміни або знищення з метою маскування слідів скоєння злочину, перешкоджання у проведенні всебічного, повного і неупередженого досудового розслідування, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-160, 162 КПК України, слідчий просить слідчого суддю клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведення експертиз.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в речах та документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого відділу СУ ГУНП у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати дозвіл слідчому відділу СУ ГУНП у Вінницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 та членам групи слідчих, на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташовується за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю отримання належним чином завірених копій, наступних документів: документації, що стосується діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі податкової звітності за 2022-2023 роки ( в тому числі з Єдиного реєстру податкових накладних) та інформації про осіб, якими здійснювалось подання вказаної звітності, податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з усіма додатками до них, відомостей про банківські рахунки (в т.ч. закритих) із зазначенням банківських установ, номерів рахунків, дату відкриття та закриття рахунків, а також про суми нарахованих та/або отриманих доходів та суми нарахованих та/або сплачених податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Вінницького міського суду

Вінницької області ОСОБА_4