Справа № 761/6034/24
Провадження № 1-кс/761/4527/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 лютого 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000115 від 06.12.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000115 від 06.12.2023, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Другим відділом детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000115 від 06.12.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2017 - 2023 років здіи?снили ризикові операціі? з рядом суб`єктів господарювання, серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФО- ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФО-П ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФО-П ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФО- ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФО-П ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФО-П ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФО-П ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФО-П ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФО-П ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФО-П ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФО-П ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_16 ) тим самим умисно ухилились від сплати податків, зборів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, в особливо великих розмірах.

Також під час досудового розслідування встановлено що, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , основний вид діяльності «Оптова торгівля напоями», директором вказаного підприємства являється ОСОБА_18 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , основний вид діяльності «Роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами», директором вказаного підприємства являється ОСОБА_19 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , основний вид діяльності «Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна», директором вказаного підприємства являється ОСОБА_20 .

Крім того під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало ризикові операціі? з придбання товарів та послуг від ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ФО-П ОСОБА_5 , ФО- ОСОБА_6 , ФО-П ОСОБА_7 , ФО-П ОСОБА_8 , ФО-П ОСОБА_9 , ФО- ОСОБА_10 , ФО-П ОСОБА_11 , ФО-П ОСОБА_12, ФО-П ОСОБА_13 , ФО-П ОСОБА_14 , ФО-П ОСОБА_15 , ФО-П ОСОБА_16 , ФО-П ОСОБА_17 , що фактично призвело до ухилення від сплати податків, зборів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, в особливо великих розмірах, що підтверджується актом документальної планової виїзної перевірки № 73905/26-15-07-02-06-03/36591306 від 13.11.2023.

Таким чином, під час досудового слідства виникла необхідність в отриманні оригіналів фінансово-господарських документів, щодо відносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ФО-П ОСОБА_5 , ФО- ОСОБА_6 , ФО-П ОСОБА_7 , ФО-П ОСОБА_8 , ФО-П ОСОБА_9 , ФО- ОСОБА_10 , ФО-П ОСОБА_11 , ФО-П ОСОБА_12, ФО-П ОСОБА_13 , ФО-П ОСОБА_14 , ФО-П ОСОБА_15 , ФО-П ОСОБА_16 , ФО-П ОСОБА_17 .

Зазначені вище документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити та перевірити обставини купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, фактів виконання робіт (послуг), встановити осіб причетних до проведення вищевказаних операцій, в тому числі відповідальних за складення документів, встановлення фактичних обсягів операцій та їх цільове призначення, забезпечить можливість ініціювати проведення аудиторських перевірок для встановлення фактів заволодіння державними коштами, а також проведення експертиз.

Оскільки іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищезазначених предметів та документів неможливо, детектив звернувся до слідчого судді з цим клопотанням.

В судове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги викладене, а також те, що тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді та отримання документів, які містять вищевказану інформацію, необхідно здійснити для встановлення всіх обставин вчинення даних злочинів та причетних осіб та неможливість отримати зазначені вище відомості в інший спосіб

У відповідності з вимогами ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 562 КПК України, у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія потребує надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом, лише у разі, якщо це передбачено міжнародним договором або є обов`язковою умовою надання такого виду допомоги за законодавством запитуваної сторони. При цьому строк дії такого дозволу не обмежується, а належно засвідчена копія дозволу долучається до матеріалів запиту.

Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч. 2 ст. 160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ та які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , або за іншим місцезнаходженням. мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим у кримінальному провадженні - детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_3 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх оригіналів та які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , або за іншим місцезнаходженням, та відображають фінансово-господарські відносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФО- ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФО-П ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФО-П ОСОБА_8 ( НОМЕР_17 ), ФО-П ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФО- ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФО-П ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФО-П ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФО-П ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФО-П ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФО-П ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФО-П ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФО-П ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_16 ), а саме:

договори з додатками та специфікаціями до них, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності та якості, інші документи, які свідчать про походження товарно-матеріальних цінностей, дозвільні документи, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, довіреності, копії сторінок журналів видачі довіреностей, оборотно-сальдові відомості, картки рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): 644 «Податковий кредит», 631 «Розахунки з вітчизняними постачальниками», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 371 «Розрахунки за виданими авансами», та інші первинні бухгалтерські документи по зазначеним фінансово-господарським взаємовідносинам, за період з 01.01.2017 по день постановлення ухвали слідчим суддею.

Строк дії ухвали встановити 2 місяці з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: