Дата документу 27.02.2024Справа № 554/8218/23
Провадження № 1-кс/554/2769/2024
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 лютого 2024 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000281 15 квітня 2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 149, ч.1 ст. 309 КК України,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду з вищезазначеним клопотанням, в якому порушується питання про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у АДРЕСА_1 , щодо ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема

податкової звітності по всім податкам, у тому числі: форма 1 ДФ, декларацій з податку на прибуток підприємства та декларацій з податку на додану вартість (у тому числі інформації за ними, роздрукованої з баз даних ДГІА) за період з 15 квітня 2023 року по 26 лютого 2024 року;

юридичної (облікової) справи із взяття на облік платника податків (у тому числі відкритих та закритих рахунків, номерів свідоцтв ПДВ, інше);

додаток 5 «розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до декларації з ПДВ за період часу з 15 квітня 2023 року по 26 лютого 2024 року;

електронний вигляд переліку виданих та отриманих податкових накладних в розрізі товару/послуг згідно даних ЄРПН за період часу з 15 квітня 2023 року по 26 лютого 2024 року;

актів камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) перевірок (з матеріалами та додатками, в тому числі копіями первинних бухгалтерських документів) та рішення по вказаних актах перевірок за період з 15 квітня 2023 року по 26 лютого 2024 року;

проведених зустрічних перевірок із суб`єктами господарювання з 15 квітня 2023 року по 26 лютого 2024 року;

листування між податковим органом та підприємствами;

документів щодо підготовки та передачі необхідного програмного забезпечення та устаткування системи «клієнт-банк» та осіб які їх отримали, ІР- адреси, з яких відбувалась передача податкової звітності, із можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх копії;

інші документальні звітності, які подавало ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період часу з 15 квітня 2023 року по 26 лютого 2024 року.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що у провадженні СУ ГУНП в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000281 від 15 квітня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 149, ч.1 ст. 309 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що до слідчого управління ГУНП в Полтавській області надійшли матеріали із УМП ГУНП в Полтавській області про те, що на території Полтавської області діє злочинна група, яка займається вербуванням з використанням обману соціально незахищених осіб, які перебувають в уразливому стані з метою їх подальшої трудової експлуатації, з корисливих мотивів.

Встановлено, що зазначена злочинна група діє під виглядом псевдо реабілітаційного центру громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , дата заснування 21.06.2017, основний вид діяльності 94.99, діяльність інших громадських організацій), керівником якої є ОСОБА_4 , яка надає допомогу безпритульним та мало захищеним верствам населення. Під виглядом діяльності реабілітаційного центру ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) орендується приватний будинок у АДРЕСА_3 , який використовуються для проживання безпритульних.

Відповідно для громадських організацій передбачено подання спеціальної форми статистичної звітності: №1-громадська організація (річна) «Звіт про діяльність громадської організації», яка подається за рік, яка затверджена наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 23 листопада 2016 року №221.

Неприбуткові організації також у загальному порядку подають інші форми державного статистичного спостереження, що не є спеціальними для неприбуткових організацій (за напрямком «Оплата праці та соціально-трудові відносини» тощо).

За наявності нерухомого/рухомого майна у власності організації подається звітність з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки; з земельного податку, з транспортного податку. Окрім цього неприбуткові організації як не платник податку на прибуток мають подавати до органу ДФС за місцем податкової адреси звіт про використання доходів (прибутків) неприбуткової організації. Звіт заповнюється на підставі та у відповідності з даними бухгалтерського обліку та фінансової звітності, а також договорів, первинних, розрахункових та інших облікових документів, пов`язаних із здійсненням організацією діяльності.

Отже, з метою встановлення повноти обставин кримінального правопорушення, предмету та об`єкта, суб`єктів вчинення злочинів, зокрема перевірки законності діяльності ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), враховуючи виявлені факти незаконної трудової експлуатації, а також перевірки останніх на причетність до вчинення вищевказаних злочинів, а також спростування/підтвердження даної інформації, у тому числі з метою проведення ряду експертиз, перевірок, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у АДРЕСА_1 , щодо ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Іншим способом, ніж отримати інформацію вказаним вище чином, розкрити кримінальне правопорушення не можливо.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, слідчий суддя вважає за необхідне проводити розгляд цього клопотання згідно положень ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

На підставі положень ч. 4 ст. 107 КПК України у зв`язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть у ньому участь, фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Згідно положень п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Разом із тим, згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ч. 7 ст 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Судом встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000281 від 15 квітня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 149, ч.1 ст. 309 КК України.

Слідчим доведено, що вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у АДРЕСА_1 , має суттєве значення для здобуття відомостей, що мають значення для установлення фактів та обставин вчинення кримінального правопорушення, а іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних речових доказів неможливо, а тому слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 159 - 166 КПК України, суд,

у х в а л и в:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 та іншим слідчим СУ ГУНП в Полтавській області у групі, а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 на тимчасовий доступ до речей та документів, що

перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у АДРЕСА_1 , щодо ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема

податкової звітності по всім податкам, у тому числі: форма 1 ДФ, декларацій з податку на прибуток підприємства та декларацій з податку на додану вартість (у тому числі інформації за ними, роздрукованої з баз даних ДГІА) за період з 15 квітня 2023 року по 26 лютого 2024 року;

юридичної (облікової) справи із взяття на облік платника податків (у тому числі відкритих та закритих рахунків, номерів свідоцтв ПДВ, інше);

додаток 5 «розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до декларації з ПДВ за період часу з 15 квітня 2023 року по 26 лютого 2024 року;

електронний вигляд переліку виданих та отриманих податкових накладних в розрізі товару/послуг згідно даних ЄРПН за період часу з 15 квітня 2023 року по 26 лютого 2024 року;

актів камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) перевірок (з матеріалами та додатками, в тому числі копіями первинних бухгалтерських документів) та рішення по вказаних актах перевірок за період з 15 квітня 2023 року по 26 лютого 2024 року;

проведених зустрічних перевірок із суб`єктами господарювання з 15 квітня 2023 року по 26 лютого 2024 року;

листування між податковим органом та підприємствами;

документів щодо підготовки та передачі необхідного програмного забезпечення та устаткування системи «клієнт-банк» та осіб які їх отримали, ІР- адреси, з яких відбувалась передача податкової звітності, із можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх копії;

інші документальні звітності, які подавало ГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період часу з 15 квітня 2023 року по 26 лютого 2024 року.

Зобов`язати службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у АДРЕСА_1 , надати вищевказані документи та можливість ознайомитись із ними та вилучити вищезазначені документи (інформацію), копії документів на паперових (у роздрукованому вигляді) та електронних носіях інформації.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення, тобто до 26 квітня 2024 року.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_13