СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/3204/24
ун. № 759/9603/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 травня 2024 року Слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000022 від 26.03.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

встановив:

До Святошинського районного суду м.Києва надійшло клопотання старшого детектива відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000022 від 26.03.2024 року, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2021 по дату оголошення ухвали щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Вказане клопотання обґрунтовується тим, що Детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000022 від 26.03.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 24.03.2021 по 31.01.2024 року шляхом проведенням безтоварних операцій при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), вчинили умисне ухилення від сплати податків до державного бюджету України, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів на загальну суму 9 529 301 грн., що є особливо великим розміром.

Підставою для внесення відомостей у Єдиний реєстр досудових розслідувань став аналітичний продукт (висновок аналітика) від 15.03.2024 №23.24/2.1/47-24 складений ІНФОРМАЦІЯ_8 , щодо оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

У відповідності до аналітичного продукту (висновок аналітика) від 15.03.2024 №23.24/2.1/47-24 встановлено наступне:

Відповідно до інформації Єдиного реєстру податкових накладних (далі по тексту - ЄРПН), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в період з 24.03.2021 по 31.01.2024, придбано товарів/послуг в контрагентів-постачальників на загальну суму 410 740 636 грн. (в т.ч. ПДВ 68 456 772 грн).

Водночас, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) для надання послуг з організації перевантаження та перевезення вантажів, здійснює придбання аналогічних послуг в наступних суб`єктів господарювання: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Аналіз фінансової та господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )

Відповідно до інформації ЄРПН, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в період з 20.01.2021 по 31.01.2024, придбано товарів/послуг в контрагентів-постачальників на загальну суму 37 786 405 грн. (в т.ч. ПДВ 6 297 734 грн).

Також, відповідно до інформації ЄРПН, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в період з 14.01.2021 по 31.01.2022, здійснено виписку податкових накладних в адрес контрагентів-покупців на загальну суму 33 988 404 грн. (в т.ч. ПДВ 5 664 734 грн).

Водночас, в ході аналізу податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) встановлено, що основна витратна частина Товариства сформована за рахунок придбання будівельних матеріалів, ручних та електро інструментів, тощо.

Згідно з інформацією ЄРПН, вищезазначені товари службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) не реалізовувалися.

Таким чином, за результатами аналізу виписаних та зареєстрованих податкових накладних ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), виявлено проведення службовими особами Товариства потенційно ризикових операцій, що містять ознаки підміни товарної номенклатури (кодів УКТЗЕД).

Вищевикладене може свідчити, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ймовірно виконує функцію «транзитного» підприємства, фінансово-господарська діяльність якого, спрямована на надання податкової вигоди третім особам, зокрема, у створені штучних підстав для збільшення витрат та/чи податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Крім того, відповідно до інформації, наявної в ІТС «Податковий блок» встановлено, що комісією з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, прийнято рішення про відповідність ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) критеріям ризиковості від 07.09.2022 № 180488.

Аналіз фінансової та господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Відповідно до інформації ЄРПН, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в період з 06.01.2021 по 31.03.2023, придбано товарів/послуг в контрагентів-постачальників на загальну суму 78 523 280 грн. (в т.ч. ПДВ 13 087 213 грн).

Також, відповідно до інформації ЄРПН, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в період з 27.01.2021 по 30.06.2023, здійснено виписку податкових накладних в адрес контрагентів-покупців на загальну суму 72 832 570 грн. (в т.ч. ПДВ 12 138 761 грн).

Водночас, в ході аналізу податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) встановлено, що основна витратна частина Товариства сформована за рахунок придбання будівельних матеріалів, ручних та електро інструментів, тощо.

Згідно з інформацією ЄРПН, вищезазначені товари службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) не реалізовувалися.

Таким чином, за результатами аналізу виписаних та зареєстрованих податкових накладних ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), виявлено проведення службовими особами Товариства потенційно ризикових операцій, що містять ознаки підміни товарної номенклатури (кодів УКТЗЕД).

Вищевикладене може свідчити, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ймовірно виконує функцію «транзитного» підприємства, фінансово-господарська діяльність якого, спрямована на надання податкової вигоди третім особам, зокрема, у створені штучних підстав для збільшення витрат та/чи податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Крім того, відповідно до інформації, наявної в ІТС «Податковий блок» встановлено, що комісією з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, прийнято рішення про відповідність ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) критеріям ризиковості від 30.05.2022 № 151499.

Аналіз фінансової та господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 )

Відповідно до інформації ЄРПН, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в період з 13.07.2022 по 30.11.2023, придбано товарів/послуг в контрагентів-постачальників на загальну суму 44 294 874 грн. (в т.ч. ПДВ 7 382 479 грн).

Також, відповідно до інформації ЄРПН, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в період з 25.07.2022 по 10.04.2023, здійснено виписку податкових накладних в адрес контрагентів-покупців на загальну суму 61 099 291 грн. (в т.ч. ПДВ 10 183 215 грн).

Водночас, в ході аналізу податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) встановлено, що основна витратна частина Товариства сформована за рахунок придбання будівельних матеріалів, ручних та електро інструментів, електрогенераторів тощо.

Згідно з інформацією ЄРПН, вищезазначені товари службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) не реалізовувалися.

Таким чином, за результатами аналізу виписаних та зареєстрованих податкових накладних ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), виявлено проведення службовими особами Товариства потенційно ризикових операцій, що містять ознаки підміни товарної номенклатури (кодів УКТЗЕД).

Вищевикладене може свідчити, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ймовірно виконує функцію «транзитного» підприємства, фінансово-господарська діяльність якого, спрямована на надання податкової вигоди третім особам, зокрема, у створені штучних підстав для збільшення витрат та/чи податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Також, відповідно до інформації, наявної в ІТС «Податковий блок» встановлено, що комісією з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, прийнято рішення про відповідність ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) критеріям ризиковості від 05.07.2023 № 89110.

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснено фінансово-господарську діяльність із контрагентами-постачальниками, які не перебувають на обліку у м. Києві, а саме:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), АДРЕСА_2 ; Основний вид діяльності - 46.49 Оптова торгівля іншими товарами господарського призначення.

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) (попередня назва до 15.02.2022 - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), АДРЕСА_3 ; Основний вид діяльності - 23.11 Виробництво листового скла.

Відповідно до інформації, наявної в ІТС «Податковий блок» встановлено, що комісією з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, прийнято рішення про відповідність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) критеріям ризиковості від 17.02.2023 № 8791.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) придбано товарів/послуг у вище вказаних контрагентів-постачальників на загальну суму 18 537 905 грн. (в т.ч. ПДВ 3 089 817 грн).

Згідно з інформацією ЄРПН, вищезазначені товари службовими особами звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не реалізовувалися.

Таким чином, за результатами аналізу виписаних та зареєстрованих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), виявлено проведення службовими особами Товариства потенційно ризикових операцій, що містять ознаки підміни товарної номенклатури (кодів УКТЗЕД).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснено придбання послуг з організації перевантаження та перевезення вантажів в наступних суб`єктів господарювання: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а також придбання товарів, що не реалізовувалися та здійснені без отримання позитивного економічного ефекту у вищевказаних підприємств, в тому числі, також у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), на загальну суму 57 175 807 грн. (в т.ч. ПДВ 9 529 301 грн.).

Таким чином, з метою незаконної мінімізації податкових зобов`язань, зокрема, у створені штучних підстав для збільшення витрат та/чи податкового кредиту, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) проведено операції з придбання товарів/послуг, що ймовірно не реалізовувалися/не надавалися, на загальну суму ПДВ 9 529 301 грн.

З метою встановлення фактичних обставин відображення у податковій звітності проведених операцій та отриманих доходів, необхідно вилучити документи податкової звітності, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Враховуючи викладене необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме документів податкової звітності вищезазначених підприємств.

Вищевказані документи у сукупності містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Детектив в судове засідання не з`явився, суду надано заяву про розгляд клопотання у його відсутності, тому суд вважає за можливе розглянути клопотання без його участі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 , у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання для розгляду клопотання не викликалась відповідно до ч.2 ст.163 КПК України.

У відповідності до положень ст.26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання за відсутності осіб, оскільки їх неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що 26.03.2024 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за №0000022.

В даний час виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_10 , оскільки дані документи можуть мати значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000022 від 26.03.2024 року для встановлення об`єктивної істини у справі.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч.2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п.2 ч.3 ст.132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч.4 ст.132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування, слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 1 ст.159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Пунктом 4 частини 1 ст.162 КПК України також передбачено, що конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, належать до охоронюваної законом таємниці.

Згідно ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе, що речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини, викладені детективом у клопотанні та доведеність ним неможливості отримання інформації в інший спосіб, а також, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання зазначених відомостей, як доказів, суд вбачає достатність підстав для задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Керуючись ст.ст.159,162,163,164,166,369-372 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання старшого детектива відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000022 від 26.03.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні: ОСОБА_11 , ОСОБА_4 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 ; ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучити в завірених належним чином копіях (у електронному та паперовому вигляді) - в незашифрованому вигляді, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2021 по дату оголошення ухвали щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а саме: картки платників податків (з історію) з відомостями про засновників та директорів підприємств, банківськими рахунками та іншою інформацією; податкові розрахунки сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (податкових звітів форми 1-ДФ із зазначенням прізвищ, ім`я та батькові працівників та податкової звітності розрахунків із юридичними особами із зазначенням їх назви та ЄДРПОУ, періоду нарахування та сплати доходів); відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору (Додаток 4ДФ); інформації щодо наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток підприємства, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в т.ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно; інформації щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПС України» (в т.ч. звітний період, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн., сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов`язання), грн., тощо); інформації про імпортні/експортні операції (розширену інформацію); розширеної інформації щодо виписаних та отриманих податкових накладних з номенклатурою товару; податкових/акцизних накладних та реєстр податкових/акцизних накладних; IP-адреси, з яких здійснювалася подача податкової звітності вказаними підприємствами, а саме: дата та час отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, з яких відправлено файли на реєстрацію, ІР-адреси провайдерів, через яких абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, МАС-адреси обладнання з якого відправлялась податкова звітність та реєструвались податкові/акцизні накладні; наявної податкової звітності, у тому числі Декларації з податку на прибуток підприємства, Декларації податку на додану вартість з додатками та уточнюючими розрахунками та іншої звітності - в незашифрованому вигляді в форматі PDF; фінансову звітність; звітів про застосування РРО (реєстраторів розрахункових операцій); інформації щодо наявних ліцензій/дозволів; акти податкових перевірок відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); запити/звернення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо надання індивідуальних податкових консультацій; індивідуальні податкові консультації; інформації у вигляді довідки щодо наявності/відсутності заборгованості по сплаті податків, зборів та інших загальнообов`язкових платежів перед бюджетом України.

Ухвала слідчого судді діє два місяці.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1