Справа № 947/9110/24
Провадження № 1-кс/947/4423/24
УХВАЛА

Іменем України

28.03.2024 року м. Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області знаходяться матеріали досудового розслідування внесені до ЄРДР за № 0000040 від 19.12.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, зокрема, щодо ухилення від сплати податку на прибуток службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період грудня 2023 року під час здійснення експортних операцій, шляхом невідображення безкоштовно одержаної сільськогосподарської продукції в бухгалтерській звітності підприємства.

Детектив звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення оригіналів документів, що свідчать про здійснення експорту сільськогосподарської продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2022 року по 25.03.2024 року, та перебувають у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: зовнішньоекономічні договори/контракти та додатків до них; документи, які підтверджують якість товарів; сертифікати якості товарів; митні декларації; специфікації; інвойси; доручень на навантаження з додатками; експортних доручень на відвантаження на борт судна; коносаментів; маніфестів; договорів митного брокерського обслуговування, тощо; інших наявних документів, пов`язаних з митним оформленням експорту товарів; листів компаній-резидентів та компаній-нерезидентів щодо зміни власника/експортера партій сільгосппродукції; документів та журналів складського обліку; накладних та податкових накладних; товарно-транспортних накладних; актів приймання-передачі виконаних робіт; наданих товарів (послуг); довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей; рахунків-фактур за сплату поставлених товарів (послуг); сертифікатів СТ 1; товарно-транспортних накладних; декларації у митному режимі Експорт 10; документи зазначені в графі 44 митних декларацій; інформацію, щодо підприємств, які здійснювали операції в режимі «експорт» в адресу підприємства нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (зареєстровано у Болгарії), - мотивуючи клопотання тим, що вказані документи мають важливе значення та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також просив розглянути клопотання без його участі, без повідомлення володільця інформації.

Вивчивши клопотання та матеріали які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчім суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження, вбачається наявнiсть достатнiх пiдстав вважати, що вказані у клопотанні відомості, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, знаходяться у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), та для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального правопорушення, вважаю можливим задовольнити клопотання детектива в частині надання доступу до оригіналів запитуємих документів з можливістю вилучення належним чином посвідчених їх копій. В частині вилучення оригіналів, клопотання задоволенню не підлягає, оскільки в матеріалах клопотання відсутні дані для проведення яких слідчих дій необхідні саме оригінали запитуємих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Зобов`язати посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), надати детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до оригіналів, з можливістю вилучення належним чином посвідчених копій документів та інформації, що свідчать про здійснення експорту сільськогосподарської продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2022 року по 25.03.2024 року, а саме: зовнішньоекономічні договори/контракти та додатків до них; документи, які підтверджують якість товарів; сертифікати якості товарів; митні декларації; специфікації; інвойси; доручень на навантаження з додатками; експортних доручень на відвантаження на борт судна; коносаментів; маніфестів; договорів митного брокерського обслуговування, тощо; інших наявних документів, пов`язаних з митним оформленням експорту товарів; листів компаній-резидентів та компаній-нерезидентів щодо зміни власника/експортера партій сільгосппродукції; документів та журналів складського обліку; накладних та податкових накладних; товарно-транспортних накладних; актів приймання-передачі виконаних робіт; наданих товарів (послуг); довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей; рахунків-фактур за сплату поставлених товарів (послуг); сертифікатів СТ 1; товарно-транспортних накладних; декларації у митному режимі Експорт 10; документи зазначені в графі 44 митних декларацій; інформацію, щодо підприємств, які здійснювали операції в режимі «експорт» в адресу підприємства нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (зареєстровано у Болгарії).

Попередити посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить два місяці і обчислюється з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1