Справа № 712/6848/24
Провадження № 1-кс/712/2903/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

щодо тимчасового доступу до речей та документів

04 червня 2024 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Черкаси клопотання слідчого СВ Черкаського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів винесене в кримінальному провадженні №0000092, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.10.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України,

в с т а н о в и в:

Слідчий слідчого відділу Черкаського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з указаним клопотанням, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до матеріалів судової справи № 826/17841/17, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , із можливістю вилучення копій матеріалів.

Клопотання обґрунтовано наступним: Встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 2013-2014 років при здійсненні імпортних та експортних операцій, шляхом заниження вартості реалізації на експорт ІНФОРМАЦІЯ_3 , карбаміду, аміачної селітри на адресу підприємства нерезидента NFTradingAG (Швейцарська Конфедерація), а також завищення вартості придбання при імпорті природного газу у OstchemHoldingLimited (Республіка Кіпр), не задекларували та не сплатили податок на прибуток приватних підприємств у сумі 43 633 392 грн., що підтверджується актом перевірки від 31.05.2017 за № 1208/28-10-14-03/00203826 та податковим повідомленням-рішенням від 16.08.2017 за № .

Так, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » упродовж 2013 - 2014 років здійснило господарські операції з особами нерезидентами OstchemHoldingLimited ( ОСОБА_5 ), імпорту товарів «газ природній у газоподібному стані» та з HFTradingAG (Швейцарська Конфедерація), експорт «селітри».

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » належить до групи компаній, кінцевим бенефіціарним власником яких є ОСОБА_6 (GroupDF).

Згідно з даними ІНФОРМАЦІЯ_4 , станом на 3 квітня 2013 року та 4 квітня 2014 року власником пакету акцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в розмірі 75,57% є ІНФОРМАЦІЯ_5 (НЕ 237302), Кіпр та в розмірі 20,1% є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), Україна.

Нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_5 та резидент ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » входять до групи OstchemGroup, яка включає 45 компаній, в тому числі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з них в Україні 22. Управляючою компанією « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Вена, ІНФОРМАЦІЯ_8 ). Власником та головою ради директорів групи компаній GroupDF є ОСОБА_6 .

Отже, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_9 » Кіпр, NFTradingAG (Швейцарська Конфедерація) є пов`язаними особами та знаходяться під спільним контролем ОСОБА_6 , який має можливість впливу на фінансово-господарську діяльність вищезазначених підприємств.

Таким чином, господарські операції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_9 », NFTradingAG (Швейцарська Конфедерація) визнаються контрольованими.

У кримінальному провадженні з метою підтвердження чи спростування висновків акта перевірки від 31.05.2017 № 1208/28-10-14-03/00203826 слідчим 23.01.2023 винесено постанову про призначення судово-економічної експертизи, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Крім того встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » оскаржувало податкові повідомлення-рішення, винесені ІНФОРМАЦІЯ_11 на підставі акта перевірки від 31.05.2017, у судовому порядку.

Рішенням ІНФОРМАЦІЯ_12 від 26.04.2018 у справі № 826/17841/17 позов ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » задоволено повністю. Визнано протиправними та скасовано податкові повідомлення-рішення Офісу великих платників податків ДФСвід 16.08.2017 № , № .

Постановою ІНФОРМАЦІЯ_13 від 05.03.2019 апеляційну скаргу ІНФОРМАЦІЯ_11 задоволено, рішення ІНФОРМАЦІЯ_12 від 26.04.2018 скасовано, ухвалено нове рішення, яким у задоволенні позову ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_11 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень від 16.08.2017 № , № відмовлено.

Постанова суду апеляційної інстанції залишена в силі постановою Верховного Суду у складі колегії суддів Касаційного адміністративного суду від 21.01.2021.

З метою повного та об`єктивного встановлення усіх обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження належним чином завірених копій документів судової справи № 826/17841/17 за позовом ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_11 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень від 16.08.2017 № , № .

Відповідно до Закону України «Про ліквідацію ІНФОРМАЦІЯ_12 та утворення ІНФОРМАЦІЯ_14 » ІНФОРМАЦІЯ_15 ліквідовано з 15.12.2022.Пунктом 2 розділу II «Прикінцеві та перехідні положення» Закону визначено, що до початку роботи ІНФОРМАЦІЯ_14 справи, підсудні окружному адміністративному суду, територіальна юрисдикція якого поширюється на місто Київ, розглядаються та вирішуються ІНФОРМАЦІЯ_16 .

Відповідно до інформації Єдиного контактного центру судової влади, справи ІНФОРМАЦІЯ_17 , в тому числі № 826/17841/17, передані та перебувають у володінні службових/посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий скерував клопотання про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримує.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зміст рішення Ради суддів України № 12 від 4 лютого 2016 року дає підстави для висновку про те, що тимчасовий доступ матеріалів справ, які перебувають у провадженні конкретного суду, може бути надано органу досудового розслідування чи прокурору виключно у випадку, коли провадження у цій справі завершено, інакше може бути розцінене як безпідставний та необґрунтований тиск на суд.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження № 0000092 вбачається, що провадження у справі №826/17841/17 завершено.

Оскільки отримання тимчасового доступу до вказаної справи має для досудового розслідування суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000092, тому клопотання слідчого підлягає до задоволення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого СВ Черкаського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до судової справи № 826/17841/17, що знаходиться у володінні службових/посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії.

Виконання ухвали доручити слідчим, що входять до слідчої групи, а саме: слідчому слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , старшому слідчому слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_7 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії цієї ухвали 60 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1