н/п 1-кс/490/2682/2024
Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/5684/24
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

08 липня 2024 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання в.о. слідчого відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором, про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні за №0000014 від 07.02.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , перелік яких зазначений в прохальній частині клопотання.

Зазначають, що з метою повного, всебічного досудового розслідування, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, збирання доказів причетності ОСОБА_4 та невстановлених досудовим розслідуванням осіб, якими на території Миколаївської області зареєстровано суб`єкт господарської діяльності з ознаками «фіктивності» виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів

А тому слідчий звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке просить задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився, просив про розгляд клопотання за його відсутності, а також, на підставі ч.2 ст.163 КПК України, про розгляд справи за відсутності представника особи у володінні якої знаходяться документи. Крім того, зазначив, що вилучення оригіналів, зазначених у клопотанні, документів необхідно для проведення почеркознавчої та економічних експертиз.

Враховуючи закріплений ст.26 КПК України принцип диспозитивності, згідно якого сторони кримінального провадження є вільними у використанні свої прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, вважає за можливе розглянути подане клопотання у її відсутність та на підставі наявних матеріалів.

Зважаючи на вимоги ч.2 ст.163 КПК України вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість отримання інформації яку просить слідчий.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя встановив наступне.

В провадженні слідчого управління ГУНП в Миколаївській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000014 від 07.02.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно матеріалів досудового розслідування, вбачається, що висновком аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_2 №5/14-29-08-23/44741934 від 29.01.2024 встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особі керівника ОСОБА_4 , в порушення п. 198.5 ст. 198, п. 201.1, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (із змінами і доповненнями), не зареєстровано у Єдиному реєстрі податкових накладних податкові накладні на загальний обсяг поставки 63 074 586 грн., у т.ч. ПДВ 10 512 431 грн.; службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в порушення п.44.1 ст. 44, п.201.1, п.201.7, п.201.10 ст.201, п. 203.1, п. 203.2, ст. 203 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI (із змінами і доповненнями), внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, а саме у податкову декларацію з податку на додану вартість за Листопад 2023 року (від 19.12.2023 №), тим самим, безпідставно формуючи від?ємне значення з податку на додану вартість на суму 10 512 431 грн.

Відповідно до наявної в ІКС «Податковий блок» інформації суб?єктом господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом березня-квітня 2023 року оформлено 10 митних декларацій на імпорт: одягу, рукавичок, бюстгальтерів, натільної білизни жіночої, окулярів, біжутерії сумочок жіночих, декоративних виробів із скла, біжутерії, костюмів купальних, пензлів для малювання, виробів для пакування товарів, меблів, полотна трикотажні, жіночого взуття, взуття на підошві з гуми, шкарпеток, автозапчастин на фактурну суму 48 054 182,29 грн.

Враховуючи значні обсяги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » імпорту товарів протягом березня-квітня 2023 року, відсутність власних чи орендованих складських приміщень у період з 25.07.2023 по 11.12.2023, відсутність власного або орендованого транспорту для перевезення залишків товару, відсутність достатніх трудових ресурсів, відсутність виписаних та зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податкових накладних на адресу контрагентів-покупців на повний обсяг імпортованих товарів, вбачається реалізація товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » без реєстрації податкових накладних. Таким чином, такі товари вважаються використаними підприємством в операціях, що не є господарською діяльністю платника податку та відповідно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » занижено податкові зобов?язання з податку на додану вартість на суму ПДВ 10 512 431 грн.

Так підприємством (з ознаками фіктивності), яке здійснює вказану протиправну діяльність, є Товариство з обмеженою відповідальністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (далі Підприємство, Товариство, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )засноване 17.08.2022. Керівниками вказаного товариства є ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) - з 18.08.2022 року по 08.11.2022 року, ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) з 09.11.2022 року по 17.01.2023 року, ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ) з 18.01.2023 року по 13.08.2023 року, та ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_5 ) з 14.08.2023 року по 20.10.2023 року.Розмір статутного (складеного) капіталу (пайового фонду) складає 210 000грн., основний вид господарської діяльності: діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту. Таким чином, вищевикладені обставини діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), згідно яких Товариством у 2023 роціздійснено імпорт одягу, рукавичок, бюстгальтерів, натільної білизни жіночої, окулярів, біжутерії сумочок жіночих, декоративних виробів із скла, біжутерії, костюмів купальних, пензлів для малювання, виробів для пакування товарів, меблів, полотна трикотажні, жіночого взуття, взуття на підошві з гуми, шкарпеток, автозапчастин на фактурну суму 48 054 182,29 грн.

Враховуючи вищевикладене, вбачається у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) наявність причинно-наслідкових зв`язків між здійсненням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) імпорту продукції, походження якої документально не прослідковується, надходженням коштів від ризикових суб`єктів за товари, постачання яких не вбачається можливим, перерахування коштів для суб`єктів з ознаками ризиковості та здійснення фінансових операції з переведення (перетворення) безготівкових коштів у готівку. Зазначені вище фінансові операції можуть містити ознаки дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких активів чи володіння ними, прав на такі активи, джерел їх походження, місцезнаходження, переміщення, зміну їх форми (перетворення), а так само набуттям, володінням або використанням активів, одержаних внаслідок вчинення злочину.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно ч.7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи на вищевказані обставини, те, що документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просять надати мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, для проведення експертиз, а також відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів і інформації неможливо, приходжу до висновку, що клопотання обґрунтоване та його слід задовольнити, надавши тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні речей та документів.

Керуючись вимогами статей 131, 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:зовнішньоекономічних контрактів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та супутніх документів (зовнішньоекономічних контрактів (договорів); ВМД з доданими до них пакувальними листами; рахунків фактур (invoice); сертифікатів якості та походження товарів; товарно-транспортних документів; документів, що посвідчують вартість товарів (податкові та видаткові накладні, договори, рахунки в разі придбання товарів у третіх осіб або бухгалтерська калькуляція, якщо товар власного виробництва, контрактів/договорів купівлі/продажу товару, документації на вантаж, листів акредитації брокерів та інших документів, використаних та складених у ході митного оформлення експортних операцій, а також реєстр (перелік) оформлених митних декларацій по операціях з експорту вищевказаних товарів), за період з 01.01.2022 по 08.07.2024, з можливістю вилучення оригіналів документів.

Виконання ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва доручити в.о. слідчого відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 .

Зобов`язати в.о. слідчого відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 після проведення відповідних експертиз негайно повернути вилучені оригінали документів Одеській митниці.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1