Провадження № 1-кс/161/5331/23
У Х В А Л А

про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи

м. Луцьк 11 жовтня 2023 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Відділу детективів Територіального управління БЕБ у Волинській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

Старший детектив Відділу детективів Територіального управління БЕБ у Волинській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні - прокурором Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернулася до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку приміщення квартири за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично проживає керівник та головний бухгалтер ТОВ «ТДМ ТРЕЙДІНГ» - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , право приватної власності на нерухоме майно не зареєстровано, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення: договорів з додатками, угод з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, документів, що підтверджують надходження продукції на склади (території, місця зберігання), актів інвентаризації, книг складського обліку та руху товарно-матеріальних цінностей по складах (територіях, місцях зберігання), книг (журнали) в`їзду та виїзду транспорту на території підприємства, головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахунках, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках, документів бухгалтерського та податкового обліку, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, сертифікати якості, акти прийому-передачі, всіх інших документів, що стосуються придбання та реалізації ТОВ «ТДМ ТРЕЙДІНГ» скла в асортименті, у тому числі поза бухгалтерським та податковим обліком, а також печатки, факсиміле, чорнові записи, що містяться у блокнотах, записниках, зошитах тощо, чорнова бухгалтерія, засоби електронного та мобільного зв`язку, засоби доступу до банківських рахунків, технічні засоби із програмним забезпеченням, що використовуються для ведення бухгалтерського обліку, податкового обліку, формування і подання податкової та іншої звітності, інші технічні засоби (у тому числі мобільні телефони, смартфони, комп`ютерна техніка, жорсткі диски, USB-накопичувачі, флеш картки, носії з електронними цифровими підписами та печатками, картки-ключі до банківських рахунків, оптичні носії інформації), а також інші документи фінансово-господарської діяльності, зокрема які свідчать про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ТДМ ТРЕЙДІНГ» та іншими пов`язаними особами, у період 2022-2023 р.р.

Клопотання вмотивоване тим, що у провадженні Відділу детективів Територіального управління БЕБ у Волинській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 06.09.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, оскільки досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «ТДМ ТРЕЙДІНГ» протягом 2022-2023р.р. не відображено у податковій звітності з податку на додану вартість, операції з реалізації імпортованого скла в порушення п. 198,5 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до не нарахування та не сплати до державного бюджету України ПДВ у сумі понад 11 млн. грн., у зв`язку із чим детектив звернувся до суду з даним клопотанням.

В судове засідання прокурор та детектив не з`явились, надіслали заяви у яких просять розгляд клопотання провести без їхньої участі, а тому слідчий суддя приходить до висновку про розгляд клопотання на підставі наявних у ньому матеріалів із кримінального провадження. Відповідно до положень, передбачених ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Дослідивши клопотання, долучені до нього матеріали із кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення частково.

Відповідно до вимог, передбачених ч.1 та ч.2 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Ч.1 ст.235 КПК України передбачено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Враховуючи ті обставини, що стороною кримінального провадження, на підставі наданих та досліджених слідчим суддею письмових доказів, доведено наявність підстав, визначених положеннями ст.234 КПК України, встановлені обставини, які дають підстави вважати, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, те, що відшукуванні речі знаходяться за вказаною вище адресою, що підтверджується долученими до клопотання матеріалами, враховуючи наслідки обшуку, розумність та співрозмірність обшуку завданням кримінального провадження, характер розслідування, наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, приймаючи до уваги неможливість досягнення мети, на яку посилається детектив, без застосування цих заходів - слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання детектива є обґрунтованим.

Разом з тим, приймаючи таке рішення, слідчий суддя відмовляє у наданні дозволу на відшукання та вилучення печаток, факсиміле, засобів електронного та мобільного зв`язку, засобів доступу до банківських рахунків, технічних засобів із програмним забезпеченням, що використовуються для ведення бухгалтерського обліку, податкового обліку, формування і подання податкової та іншої звітності, інших технічних засобів (у тому числі мобільні телефони, смартфони, комп`ютерна техніка, жорсткі диски, USB-накопичувачі, флеш картки, носії з електронними цифровими підписами та печатками, картки-ключі до банківських рахунків, оптичні носії інформації), оскільки таке майно не конкретизовано та немає ідентифікуючих ознак, а тому клопотання в цій частині до задоволення не підлягає.

Окрім цього, із системного тлумачення статей 36, 40, 235, 236 КПК України, визначення в ухвалі слідчого судді конкретного слідчого або прокурора, які мають здійснювати обшук, перебуває поза межами повноважень слідчого судді з контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні та обмежується в цій частині перевіркою того, чи є належним суб`єктом учасник кримінального провадження, який звернувся з клопотанням про проведення обшуку.

Вказане узгоджується із позицією Верховного Суду у постанові від 17.02.2021 у справі № 263/10353/16-к.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого детектива Відділу детективів Територіального управління БЕБ у Волинській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку, задовольнити частково.

Надати дозвіл у кримінальному провадженні №0000004, розпочатого 06.09.2023 на проведення обшуку приміщення квартири за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично проживає керівник та головний бухгалтер ТОВ «ТДМ ТРЕЙДІНГ» - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , право приватної власності на нерухоме майно не зареєстровано, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення: договорів з додатками, угод з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, документів, що підтверджують надходження продукції на склади (території, місця зберігання), актів інвентаризації, книг складського обліку та руху товарно-матеріальних цінностей по складах (територіях, місцях зберігання), книг (журнали) в`їзду та виїзду транспорту на території підприємства, головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахунках, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках, документів бухгалтерського та податкового обліку, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, сертифікати якості, акти прийому-передачі, всіх інших документів, що стосуються придбання та реалізації ТОВ «ТДМ ТРЕЙДІНГ» скла в асортименті, у тому числі поза бухгалтерським та податковим обліком, а також чорнових записів, що містяться у блокнотах, записниках, зошитах тощо, чорнова бухгалтерія, а також інших документів фінансово-господарської діяльності, зокрема які свідчать про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ТДМ ТРЕЙДІНГ» та іншими пов`язаними особами, у період 2022-2023 р.р..

Строк дії ухвали - до 01.11.2023 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1