УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 листопада 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 в рамках виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги компетентним органам Словацької республіки у кримінальній справі № KUFS-108/7082-V-2018, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та його відокремлених підрозділах (філіях), юридична адреса: АДРЕСА_1 ,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , в рамках виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги компетентним органам Словацької республіки у кримінальній справі № KUFS-108/7082-V-2018, звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та його відокремлених підрозділах (філіях), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що до Бюро економічної безпеки України з Офісу Генерального прокурора для організації виконання відповідно до статтей 554, 558 КПК України надійшов запит компетентного органу Словацької Республіки про надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі № KUFS-108/7082-V-2018, яка перебуває під наглядом прокурора Спеціальної прокуратури генеральної прокуратури Словацької Республіки за номером справи VII/1 gv 255/18/1000, розслідування проводиться слідчим Кримінального управління Фінансового управління м. Жиліна за номером справи KUFS-108/7082-V-2018.

Так, невстановлена до цього часу особа, яка діяла від імені торгової компанії ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 Старе место, ідентифікаційний номер організації: НОМЕР_2 , з наміром знизити акцизний збір на тютюнові вироби всупереч положенням статті 19а Закону № 106/2004 3б. про акцизний збій на тютюнові вироби. У період з 16.03.2018 по 27.09.2018 рік без виданого дозволу на торгівлю здійснював операції з тютюновою сировиною на підставі відповідних бухгалтерських документів отриманих інвойсів, які належним чином обліковував, завдяки чому неодноразово (загалом 83 рази) отримана на податковій території від декількох торгових компаній, розташованих в інших державах-членах ЄС (переважно Литовська Республіка та Федеративна республіка Німеччина), загалом 164 800,00 кг. тютюнової сировини, яка підлягає оподаткуванню, за встановленою податковою ставкою 79,90 євро/кг, у зв`язку з чим виникло податкове зобов`язання відповідно до положень п. b абз. 4 статті 19 Закону № 106/2004 Зб. про акцизний податок на тютюнові вироби.

Крім цього, встановлено, що у вантажному відділенні мікроавтобуса марки «Сітроен» типу «Джампер», зареєстрованого в Республіці Польща, водієм якого в цей час був ОСОБА_5 , керуючий директор компанії Ніорест, перевозив та зберігав товар, загальною вагою 1440,0 кг. речовини коричнево-жовтого кольору з характерним запахом тютюну, без подання податкової декларації до місцевого та відповідного компетентного податкового органу, яким є Братиславська митниця, у строки, встановлені відповідним матеріальним законодавством, та сплати акцизного податку на тютюнові вироби, внаслідок чого вищезазначені дії привезли до недоотримання акцизного податку на тютюнові вироби на суму щонайменше 106 416,00 євро, що завдало школи державному бюджету Словацької республіки.

Встановлено, що перевізником товару (тютюнової сировини) була компанія ІНФОРМАЦІЯ_3 , АДРЕСА_3 .

З огляду на викладене, виникла необхідність в отриманні інформації, яка перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та його відокремлених підрозділах (філіях), юридична адреса: АДРЕСА_1 , по банківського рахунку № НОМЕР_3 відкритого ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять охоронювану законом таємницю, у кримінальній справі № KUFS-108/7082-V-2018, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та його відокремлених підрозділах (філіях), юридична адреса: АДРЕСА_1 ,мають значення для встановлення обставин кримінальної справи і можуть бути доказами.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення вказаної інформації, оскільки вона сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальній справі № KUFS-108/7082-V-2018,

Проте, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «тощо» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

клопотання старшого детектива другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 в рамках виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги компетентним органам Словацької республіки у кримінальній справі № KUFS-108/7082-V-2018, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та його відокремлених підрозділах (філіях), юридична адреса: АДРЕСА_1 ,,- задовольнити частково.

Надати старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та його відокремлених підрозділах (філіях), юридична адреса: АДРЕСА_1 , щодо банківського рахунку № НОМЕР_3 відкритого ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме:

-роздруківок (виписок) руху коштів за період з 01.01.2018 по 31.12.2018, із зазначенням призначення, суми платежу, вхідного/вихідного залишку, дати та точного часу перерахунку коштів, їх зняття, їх контактних даних, меморіальних ордерів банку, розрахункових рахунків юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

-роздруківок телекомунікаційних з`єднань між засобами телекомунікації банку та вказаним підприємством із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з`єднань;

-справ юридичного оформлення по вищевказаному рахунку, у тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи "Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

-документів на зняття готівкових коштів, у тому числі чеків, документів на переказ грошових коштів, відповідних довіреностей на вчинення таких дій, з вказаних рахунків;

- документів, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Службовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1