печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 листопада 2023 року

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурора: не з`явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора, ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000518 від 28.03.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора, ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на вилучене в ході обшуку 22.11.2023 на території складу зберігання продукції за адресою: АДРЕСА_1 на земельній ділянці із кадастровим номером: :01:003:0143 майно .

Враховуючи, що вилучене під час обшуку майно має доказове значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, оскільки містять на собі відомості, які можуть бути використані як докази фактів чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому мають ознаки речових доказів, прокурор просить накласти арешт на зазначене майно.

В судове засідання прокурор не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, в якій підтримав вимоги клопотання з викладених у ньому підстав, просив їх задовольнити.

Оскільки, згідно ч. 1 ст. 172 КПК України, неприбуття прокурора в судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за їх відсутності.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, щоГоловним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000518, від 28.03.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході розслідування провадження досліджуються обставини за яких службові особи контролюючих органів, усвідомлюючи злочинних характер своїх дій та бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків, діючи всупереч інтересам служби з метою отримання неправомірної вигоди в інтересах ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» (), не провели належних контролюючих заходів, що призвело до настання тяжких наслідків.

Крім того, в ході розслідування встановлено, що особи, які контролюють господарську діяльність ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» (код ) та ТОВ «ОН-ЛАЙН СЕРВІС» () організовано механізм, спрямований на ухилення від сплати податків та наданням послуг по обготівкуванню коштів на суму понад 132,2 млн грн з використанням схеми з закупівлі рибної продукції походження з території російської федерації.

Відповідно до отриманої інформації співробітниками ГУ СБУ у м. Києві, встановлено що ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» (код ) та ТОВ «ОН-ЛАЙН СЕРВІС» (), здійснюють підприємницьку діяльності з оптової торгівлі рибною продукцією (переважно ікра лососевих та осетрових риб), засновниками вищевказаних компаній є ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , та підконтрольне ОСОБА_4 АТ «Закритий недиверсифікований інвестиційний фонд «Смарт Фонд».

Проведеними заходами оперативного характеру та аналізом податкової звітності, імпортно-експортних операцій встановлено, що різниця в об`ємах постачання та реалізації рибної продукції у період з 2021 по 2022 роки становить: ікра лососевих риб - 129 996 кг на суму 362 558 844 грн, осетрових риб - 3 822 кг на суму 69 063 540 грн. Тобто, зазначено, що у підприємства ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» об`єм реалізованої продукції перевищує об`єм придбаної.

Відповідно до висновку №22/18-28-08-11/39738364 від 17.05.2023 про результати перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ», встановлено що:

- ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» протягом періоду з 01.01.2021 по 31.12.2022 здебільшого здійснювало придбання у іноземних та вітчизняних контрагентів замороженої ікри рибної, не готової до вживання, в одиницях виміру - кілограми та одночасно здійснювало придбання харчових банок. Протягом періоду, який аналізується, зазначений СГД здійснював реалізацію на митній території України та за її межами ікри рибної в одиницях виміру - штуки, що свідчить про наявність ознак її фасування продавцем з метою подальшого продажу;

- згідно відомостями ІКС «Податковий блок» (форма 20-ОПШ), упродовж 2021-2022 років на ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» не обліковувалися власні чи орендовані виробничі цехи, виробнича лінія чи інше спеціальне обладнання з переробки ікри рибної;

- упродовж 2021-2022 років платник, діяльність якого аналізується, за даними ЄРПН отримувало від ТОВ «ДАЛЬРИБА» () податкові накладні щодо придбання послуг номенклатури «Послуги з виробництва та фасування ікри, с/б преміум» загальною вартістю 58 184 161,13 грн, в т.ч. ПДВ 9 697 360,19 гривень. При цьому, згідно з відомостями ІКС «Податковий блок» (форма 20-ОПП), упродовж 2021-2022 років на ТОВ «ДАЛЬРИБА» () не обліковувалися власні чи орендовані виробничі цехи, виробнича лінія чи інше спеціальне обладнання з переробки ікри рибної;

- протягом періоду з 01.01.2021 по 31.12.2022 ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» відобразило в III розділі Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід) інші операційні витрати (р. 2520) списання вартості зіпсованих запасів ікри риб, не придатної для подальшої переробки та продажу, на загальну суму (без ПДВ) 296 202 000 грн, а саме: за 2021 рік - на суму 161 145 000 грн, в 2022 році - на суму 135 057 000 гривень, тим самим відбулося списання з балансу запасів ікри на загальну суму ПДВ 59 240 400 грн;

- ТОВ «1-А Ікорна компанія» протягом 2021-2022 років мало взаємовідносини з низкою підприємств, які обліковуються за критеріями ризиковості платника податку, серед яких є наступні: ТОВ «КІТ МЕДІА» (), ТОВ «ФІШ МЕДІА ХАБ» () та ТОВ «АФ-ГРУПП» (). Тобто існують обставини, що свідчать про можливе проведення «безтоварних» операцій;

- відповідно до інформації, яка міститься в ЄРПН, ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» протягом періоду з 01.01.2021 по 31.12.2022 отримало від ТОВ «КІТ МЕДІА» () зареєстровані в ЄРПН податкові накладні щодо придбання послуг загальною вартістю 25 075 165,80 грн, в т.ч. ПДВ 4 179 194,30 грн. (надання послуг реклами);

- в період із 01.01.2021 по 31.12.2022 року ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» відповідно до інформації, яка міститься в ЄРПН, отримала від ТОВ «ФІШ МЕДІА ХАБ», податкових накладних на придбання послуг на суму ПДВ 38 000 грн. (надання послуг реклами);

- відповідно до інформації, яка міститься в ЄРПН, ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» протягом періоду з 31.12.2022 отримало від ТОВ «АФ-ГРУПП» податкові накладні щодо придбання послуг на суму 1288207,09 грн, в т.ч. ПДВ 214089,88 грн;

- згідно з відомостями баз даних ДПС, ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» протягом періоду з 01.01.2021 по 31.12.2022 мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «КІТ МЕДІА» ();

- встановлені ознаки приховування ТОВ «1-А ІКОРНА КОМПАНІЯ» протягом періоду з 01.01.2021 по 31.12.2022 матеріальної бази й виробничих потужностей для фасування готової продукції з метою уникнення від оподаткування доходів, отриманих від її реалізації, та/або виготовлення контрафактної продукції.

22.11.2023, на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва, на території складу зберігання продукції за адресою: Київська область, село Тарасівка, вул. Київська 77/8 на земельній ділянці із кадастровим номером: :01:003:0143, проведено обшук, в ході якого серед іншого виявлено та вилучено речі, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, а саме:

?зразки готової продукції:

-22 банки (жерстяні) ікри марки «Камчадал» лососева зерниста 100g кожна виготовлена 25.10.2023 виробник «Дальриба»;

-25 банок (жерстяні) ікра минтая торгової марки «Камчадал» 80g кожна виготовлена 16.10.2023 виробник «Дальриба»;

-25 банок (жерстяні) ікра тріски торгової марки «Камчадал» 80g кожна виготовлена 16.10.2023 виробник «Дальриба»;

-25 банок (жерстяні) ікра мойви «Камчадал» 80g кожна виготовлена 13.11.2023 виробник «Дальриба»;

-22 банки ікра лососева «Спец посол» 100g кожна виготовлена 01.11.2023 виробник «Дальриба»;

-22 банки ікра лососева «Шаланда» 100g кожна виготовлена 21.11.2023 виробник «Дальриба»;

-25 банок ікра лососева «Морехід» 80g кожна виготовлена 18.11.2023 виробник «Дальриба»;

-10 банок ікра лососева зерниста «Спец посол» 275g кожна виготовлена 17.11.2023 виробник «Дальриба»;

-22 банки ікри лососева «Океанія» 100g кожна виготовлена 17.11.2023 виробник «Дальриба»;

-22 банки ікра лососева та тихоокеанська, 100g кожна виготовлена 22.11.2023 виробник «Дальриба»;

-22 банки ікра лососева «ikura sun», 100g кожна виготовлена 23.10.2023 виробник «Дальриба»;

?чотири зразки сировини (заморожена ікра горбуши, тріски, мінтая, мойви), загальною вагою 2,2 кг;

?чотири зразки дефростованої сировини загальною вагою 2,2 кг.

Так, відповідно до вимог ч.7 ст. 236 КПК - При обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

На даний час орган досудового розслідування переконаний, що тимчасово вилучене вище вказане майно мають значення для кримінального провадження, та в подальшому сприятимуть встановленню всіх обставин що розслідуються у зазначеному кримінальному провадженні.

22.11.2023, вилучене під час обшуку майно визнане речовим доказом у кримінальному провадженні.

22.11.2023 вказані речові докази: зразки продукції та сировина, були направлені для дослідження до Державного науково-дослідного інституту з лабораторної діагностики та ветеринарно-санітарної експертизи, з метою перевірки за мікробіологічними, радіологічними, органолептичними та хіміко-токсикологічними показниками (згідно визначених методик проведення таких досліджень).

Як визначено у ч. 5 ст. 171 КПК України, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено. У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Як визначено у ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Як визначено у ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Частиною 11 ст. 170 КПК України визначено, що заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Враховуючи, що майно вилучене в ході обшуку 22.11.2023 на території складу зберігання продукції за адресою: АДРЕСА_1 на земельній ділянці із кадастровим номером: :01:003:0143, на яке просить накласти арешт прокурор, відповідає критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, та постановою старшого слідчого в ОВС ГСУ ГП України ОСОБА_5 від 22.11.2023 року визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000518 від 28.03.2023, та зважаючи на те, що незастосування накладення арешту може призвести до наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, беручи до уваги наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, доведеність необхідності такого заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя вважає за необхідне з метою забезпечення збереження речових доказів накласти арешт на вилучене майно.

За таких обставин, клопотання слідчого про арешт майна є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

При цьому, слідчий суддя роз`яснює, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 98, 107, 170, 172, 173, 174, 309, 372, 392, 532 Кримінального процесуального кодексу України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора, ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000518 від 28.03.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене в ході обшуку 22.11.2023 на території складу зберігання продукції за адресою: АДРЕСА_1 на земельній ділянці із кадастровим номером: :01:003:0143 майно, а саме:

?зразки готової продукції:

-22 банки (жерстяні) ікри марки «Камчадал» лососева зерниста 100g кожна виготовлена 25.10.2023 виробник «Дальриба»;

-25 банок (жерстяні) ікра минтая торгової марки «Камчадал» 80g кожна виготовлена 16.10.2023 виробник «Дальриба»;

-25 банок (жерстяні) ікра тріски торгової марки «Камчадал» 80g кожна виготовлена 16.10.2023 виробник «Дальриба»;

-25 банок (жерстяні) ікра мойви «Камчадал» 80g кожна виготовлена 13.11.2023 виробник «Дальриба»;

-22 банки ікра лососева «Спец посол» 100g кожна виготовлена 01.11.2023 виробник «Дальриба»;

-22 банки ікра лососева «Шаланда» 100g кожна виготовлена 21.11.2023 виробник «Дальриба»;

-25 банок ікра лососева «Морехід» 80g кожна виготовлена 18.11.2023 виробник «Дальриба»;

-10 банок ікра лососева зерниста «Спец посол» 275g кожна виготовлена 17.11.2023 виробник «Дальриба»;

-22 банки ікри лососева «Океанія» 100g кожна виготовлена 17.11.2023 виробник «Дальриба»;

-22 банки ікра лососева та тихоокеанська, 100g кожна виготовлена 22.11.2023 виробник «Дальриба»;

-22 банки ікра лососева «ikura sun», 100g кожна виготовлена 23.10.2023 виробник «Дальриба»;

?чотири зразки сировини (заморожена ікра горбуши, тріски, мінтая, мойви), загальною вагою 2,2 кг;

?чотири зразки дефростованої сировини загальною вагою 2,2 кг.

Роз`яснити підозрюваному, обвинуваченому, їх захисникам, законним представникам, іншим власникам або володільцям майна, представнику юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, що за їх клопотанням арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим/прокурорм у кримінальному провадженні № 0000518 від 28.03.2023року.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1