УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 жовтня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному №0000048 від 12.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ),-

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000048 від 12.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 )

Клопотання обґрунтовується тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №0000048 від 12.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) на підставі укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) у періоді з 01.03.2020 по 31.05.2020 отримує грошові кошти на розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 відкритому в Фiлiї - Львiвське ОУ ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_5 ) на загальну суму 253 551 634,99 грн., у т.ч. ПДВ 42 258 605,83 грн. Згідно зазначеної у призначені платежу інформації між зазначеними суб`єктами укладено Договори постачання ПММ від 17.02.2020 № П20-24/ЛТ та від 16.10.2020 № ПО20-73/ЛТ, оренди від 01.02.2020 № ЛТ-20-2-28 та від 01.03.2020 № СО 01-2020.

За результатом правочинів вбачається невключення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до складу податкового зобов`язання з податку на додану вартість отриманих грошових коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в розмірі ПДВ на загальну суму 9 385 420,03 грн., чим порушено п. 187.1 ст. 187, ст. 188, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 п. 201.10 ст. 201 ПКУ.

Крім того ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) на підставі укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) у періоді з 01.03.2020 по 31.05.2020 отримує грошові кошти на розрахунковий рахунок № НОМЕР_7 відкритому в Фiлiї - Рiвненське ОУ ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_8 ) на загальну суму 121 560 642,61 грн., у т.ч. ПДВ 20 260 107,10 грн. Згідно зазначеної у призначені платежу інформації між зазначеними суб`єктами укладено Договори постачання ПММ від 17.02.2020 № П20-27/ЛТ, від 25.11.2020 № ПО20-84/ЛТ та від 28.12.2020 № ПО20-96/ЛТ, оренди від 01.04.2020 № 7/04.

За результатом чого вбачається невключення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до складу податкового зобов`язання з податку на додану вартість отриманих грошових коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в розмірі ПДВ на загальну суму 13 461 177,96 грн., чим порушено п. 187.1 ст. 187, ст. 188, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 п. 201.10 ст. 201 ПКУ.

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на порушення пункту 49.2 ст. 49 ПКУ не подано звітність за грудень 2020 року, січень, лютий, квітень, травень 2021 року.

Також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ) на підставі укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) у періоді з 01.08.2020 по 31.05.2020 отримує грошові кошти на розрахунковий рахунок № НОМЕР_10 відкритому в Фiлiї - Чернiвецьке ОУ ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_11 ) на загальну суму 177 001 401,37 грн., у т.ч. ПДВ 29 500 233,56 грн. Згідно зазначеної у призначені платежу інформації між зазначеними суб`єктами укладено Договори постачання ПММ від 04.02.2020 № П20-43/ЛТ та від 15.10.2020 № ПО20-74/ЛТ.

За результатом чого вбачається невключення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » до складу податкового зобов`язання з податку на додану вартість отриманих грошових коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в розмірі ПДВ на загальну суму 6 718 104,47 грн., чим порушено п. 187.1 ст. 187, ст. 188, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 п. 201.10 ст. 201 ПКУ.

В подальшому отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » грошові кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ) перераховують на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_12 ) № НОМЕР_13 відкритому в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) в загальному розмірі 234 400 000 грн.

В ході дослідження подальшого руху грошових коштів по ланцюгу встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в день отримання грошових коштів від зазначених суб`єктів господарювання здійснює перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок НОМЕР_14 , відкритому в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), яким користується ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_15 , далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), на загальну суму 231 390 223,0 грн.

Відповідно інформації щодо руху грошових коштів по розрахунковому рахунку НОМЕР_14 (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») отримувачем грошових коштів по ланцюгу руху коштів є громадянин ОСОБА_5 , іпн НОМЕР_16 , розрахунковий рахунок НОМЕР_17 , відкритому в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), з призначенням платежу: «Повернення фінансової допомоги згідно з договором вiд 09.06.2016р» в загальній сумі 230 490 223,0 грн.

Згідно відомостей, отриманих з картки платника податків встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) відкрито банківські рахунки в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

- НОМЕР_14 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

Згідно відомостей, отриманих з картки платника податків встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) відкрито банківські рахунки в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

- НОМЕР_18 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_13 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_19 (840-ДОЛАР США);

- НОМЕР_19 (978-ЄВРО);

- НОМЕР_20 - НОМЕР_21 (рахунок у цінних паперах).

Згідно відомостей, отриманих з картки платника податків встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) відкрито банківські рахунки в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

- НОМЕР_22 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

Згідно відомостей, отриманих з картки платника податків встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) відкрито банківські рахунки в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

- НОМЕР_23 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

Згідно відомостей, отриманих з картки платника податків встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито банківські рахунки в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

- НОМЕР_24 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- НОМЕР_25 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

Згідно відомостей, отриманих в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , іпн НОМЕР_16 відкрито банківські рахунки в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

- НОМЕР_17 .

З огляду на викладене, виникла необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_15 ) та ОСОБА_5 .

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів за період з 01.01.2013 по 01.01.2022, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за передбачених ч. 3 ст. 209 КК України .

Проте, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «тощо» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному №0000048 від 12.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), -задовольнити частково.

Надати слідчим ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій у електронному та паперовому вигляді, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме:

1.1.роздруківки (виписки) руху коштів по розрахунковим рахункам

№№ НОМЕР_14 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_18 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_13 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_19 (840-ДОЛАР США), НОМЕР_19 (978-ЄВРО), НОМЕР_20 - НОМЕР_21 (рахунок у цінних паперах), НОМЕР_22 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_23 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_24 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_25 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.01.2013 по 01.01.2022, із зазначенням призначення, суми платежу, вхідного/вихідного залишку, дати та точного часу перерахунку коштів та їх зняття, контактні дані осіб отримувачів коштів, меморіальних ордерів банку, розрахункових рахунків юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

1.2.роздруківок телекомунікаційних з`єднань між засобами телекомунікації банку та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_15 ) та ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_16 ) із зазначенням номерного ресурсу вказаного суб`єкта господарської діяльності (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з`єднань;

1.3.справи юридичного оформлення по розрахунковим рахункам

№№ НОМЕР_14 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_18 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_13 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_19 (840-ДОЛАР США), НОМЕР_19 (978-ЄВРО), НОМЕР_20 - НОМЕР_21 (рахунок у цінних паперах), НОМЕР_22 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_23 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_24 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_25 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), у тому числі, анкет, реєстраційних документів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_15 ) та ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_16 ), а також карток зі зразками підписів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_15 ) та ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_16 ) і відбитку печатки;

1.4.документів на зняття готівкових коштів, у тому числі чеків, документів на переказ грошових коштів, відповідних довіреностей на вчинення таких дій з вказаними рахунками;

1.5.документів внутрішнього та зовнішнього фінансового моніторингу з додатками та копіями документів по розрахунковим рахункам №№ НОМЕР_14 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_18 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_13 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_19 (840-ДОЛАР США), НОМЕР_19 (978-ЄВРО), НОМЕР_20 - НОМЕР_21 (рахунок у цінних паперах), НОМЕР_22 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_23 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_24 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_25 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 01.01.2013 по 01.01.2022.

Службовим особам АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1