КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/7464/23
Провадження № 1-кс/552/2255/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.12.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей та документів

В С Т А Н О В И В :

Старший детектив підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів,що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) .

Клопотання обгрунтовував тим, що в провадженні Підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_2 перебуває кримінального провадження №0000102 від 20.11.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України.

Так встановлено, що службові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м.Миргород) у період часу з 01.01.2017 по 02.10.2023 вчинили умисне ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб під час виплати оподатковуваного доходу єдиним платіжним документом у загальній сумі 7 839 611,87грн., а також несвоєчасно сплатили податок на доходи фізичних осіб в сумі 6 904 747,73грн. Крім того, занизили рентну плату у зв`язку з ненаданням до перевірки документів первинного обліку щодо показників лічильників видобутої води у загальній сумі 11 309 789,78грн., а також занизили податкове зобов`язання з ПДВ в сумі 646 567,5грн.

20.11.2023 прокурором визначено підслідність у даному кримінальному провадженні за детективами ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_1 №19482/5/16-31-07-04-05 від 10.11.2023 за результатами перевірки КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » складено акт від 09.10.2023 №9776/16-31-07-04-02/03362560 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Миргородської міської ради (податковий номер НОМЕР_2 )».

28.11.2023 за вих.№11-1313-23 прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 направлено запит до ІНФОРМАЦІЯ_1 про надання завірених акту перевірки №9776/16-31-07-04-02/03362560 від 09.10.2023 з додатками, а також заперечень КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та документів за результатами їх розгляду. Станом на теперішній час відповідь на запит прокурору не надійшла, документи ІНФОРМАЦІЯ_1 не надані.

Таким чином, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, для встановлення фактичних обставин державної реєстрації та інших реєстраційних дій, у детектива виникла необхідність в одержанні тимчасового доступу до оригіналів акту ІНФОРМАЦІЯ_1 від 09.10.2023 №9776/16-31-07-04-02/03362560 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Миргородської міської ради (податковий номер НОМЕР_2 )» з усіма додатками до нього, включаючи податкові повідомлення-рішення, заперечень КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також документів складених податковим органом за наслідками розгляду таких заперечень з можливістю їх вилучення.

Детектив ОСОБА_3 , не з`явився, попередньо надав заяву про розгляд справи за його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі, просить задовольнити.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, приходить таких висновків.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000102 від 20.11.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України.

Беручи до уваги те, що вище вказана інформація може бути використана як доказ по справі, з метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х ВАЛИВ :

Клопотання детектива задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) з можливістю їх вилучення у оригіналах, а саме акту ІНФОРМАЦІЯ_1 від 09.10.2023 №9776/16-31-07-04-02/03362560 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Миргородської міської ради (податковий номер НОМЕР_2 )» з усіма додатками до нього, включаючи податкові повідомлення-рішення, Витягу з Єдиного реєстру податкових накладних (виданих та отриманих) Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Миргородської міської ради (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з зазначенням назв контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, сум коштів, сум ПДВ, номенклатури та ціни товарів/робіт/послуг, за період часу з 01.01.2017 року по 11.12.2023 року (в електронному та паперовому вигляді).

Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) надати детективам ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Строк дії ухвали до 11.02.2024 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1