Справа № 296/8603/23
УХВАЛА

Іменем України

12 вересня 2023 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділення Коростенського районного управління поліції ГУ НП в Житомирській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, погодженого прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , поданого в межах кримінального провадження внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000459 від 08.10.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 365-2 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Корольовського районного суду м.Житомира з вказаним клопотанням в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, а саме до оригіналів наступних документів: ВМД, контракти, інвойси, сертифікати, акти огляду, тощо, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в митному режимі «Імпорт» на здійснення оформлення у митному відношенні товарів протягом 2021-2023 роки, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання зазначає, що в ході здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що у період часу з 2020 по 2021 рік митні брокери з метою отримання неправомірної вигоди у власних інтересах та в інтересах третіх осіб зловживають своїми повноваженнями при наданні публічних послуг з митного оформлення товарів в режимі «імпорт» в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 , що завдає тяжких наслідків охоронюваним законом правам та інтересам держави.

Зокрема досудовим розслідуванням було встановлено, що до злочинної діяльності причетні посадові особи з митно - брокерських організацій, які надають публічні послуги з митного оформлення товарів в режимі «імпорт» в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Під час здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, особи створивши ряд СГД організували схему ввезення на територію України транспортних засобів з-за кордону, використовуючи при цьому пов`язані підприємства нерезиденти. Так, громадяни України при купівлі транспортних засобів з метою подальшого заниження митної вартості документально оформлюють його реалізацію на підконтрольні організаторам СГД нерезиденти, при цьому ціна придбання даного транспортних засобів, що зазначена у контракті значно зменшується. Після цього транспортні засоби ввозиться на територію України. В подальшому підконтрольна митно-брокерська організація оформлює необхідні документи, які необхідні для заниження митної вартості імпортованих транспортних засобів, чим зменшують сплату податкових та митних платежів. При цьому залучаються афільовані експерти, які здійснюють заниження оцінки товарної вартості об`єктів імпорту, вносячи недостовірні дані щодо технічного стану транспортних засобів, що значно зменшує його оціночну вартість. Одним з таких суб`єктів ІНФОРМАЦІЯ_3 є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Отже, в результаті діяльності такої організованої злочинної групи, в середньому Державний бюджет України, при здійснені митного оформлення товарів в режимі «імпорт» в зоні діяльності Житомирської митниці недотримує кошти у особливо великих розмірах.

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) отримує незаконну вигоду за рахунок ухилення від сплати податків за наступною схемою:

- підприємство проводить митне оформлення автомобілів, які ввозяться на територію України, при цьому подає документи, які містять недостовірні відомості про характеристики автомобілів та їх вартість, та сплачує митні платежі (мито, акциз, імпортний ПДВ);

- далі підприємство оформлює документи на продаж автотранспортної техніки на користь низки підприємств, які ймовірно входять до конвертаційної групи (груп), що надають послуги по мінімізації сплати ПДВ.

Отже, в результаті діяльності такої організованої злочинної групи за участі посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , в середньому Державний бюджет України, при здійснені митного оформлення товарів в режимі «імпорт» в зоні діяльності Житомирської митниці недотримує кошти у особливо великих розмірах.

У ході оперативного супроводження вказаного кримінального провадження та виконання доручення слідчого встановлено, що документи (ВМД, контракти, інвойси, сертифікати, акти огляду, тощо), які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в митному режимі «Імпорт» на здійснення оформлення у митному відношенні товарів протягом 2021-2023 року, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою АДРЕСА_1 .

Крім того, просить розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться речі і документи, оскільки їх участь в судовому засіданні призведе до затягування строків розгляду клопотання і може існувати загроза заміни або знищення вказаних документів.

Слідчий в поданій заяві просить клопотання розглянути та задовольнити (а.с.34).

Особа, у володінні якої знаходяться документи до суду не викликалась в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Відповідно до ст.3 КПК України до повноважень слідчого судді належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Частиною 3 ст. 132 КПК України встановлено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно з ч. 6 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, частиною шостою статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 94 КПК України слідчий, прокурор, слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

Відповідно до ч. 2 ст. 92 КПК України обов`язок доказування належності та допустимості доказів покладається на сторону, що їх подає. Як вбачається із поданого слідчим клопотання додані до клопотання документи не належної якості, неможливо прочитати їх зміст, а тому не можуть слугувати доказом, що позбавляє слідчого суддю можливості їх оцінки, у тому числі, з точки зору достовірності та з`ясування дійсності відомостей, викладених у них.

Отже, слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 159-165, 309 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити слідчому слідчого відділення Коростенського районного управління поліції ГУ НП в Житомирській області ОСОБА_3 у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №0000459 від 08.10.2021 року.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1