У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26.01.2024 Справа №607/1312/24 Провадження №1-кс/607/465/2024

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Тернополі клопотання заступника начальника відділу СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника відділу СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Тернопільської окружної прокуратури ОСОБА_4 звернувся до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням в рамках кримінального провадження № 0000420 від 22 травня 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

У клопотанні заступник начальника відділу клопоче про його розгляд без участі представників ІНФОРМАЦІЯ_1 у володінні якого знаходиться інформація, з підстав, передбачених ч. 2 ст. 163 КПК України. Однак, слідчий суддя вважає недоведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких планується отримати, тому наявні підстави для виклику у судове засідання представника особи, у володінні якої вони знаходяться.

У судове засідання заступник начальника відділу ОСОБА_3 не з`явився, однак подав заяву про розгляд клопотання без його участі, вимоги клопотання підтримав у повному обсязі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи - ІНФОРМАЦІЯ_1 , у судове засідання не з`явився, не повідомивши про причини неприбуття, хоча був належним чином повідомлений про дату та місце судового розгляду, що не є перешкодою для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до такого висновку.

Слідчий суддя установив, що у провадженні СУ ГУНП в Тернопільській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000420 від 22 травня 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Вказане кримінальне провадження було розпочате за фактом того, що в 2020 році ОСОБА_5 , перебуваючи на посаді директора ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , вніс завідомо неправдиві відомості до податкової звітності.

Для підтвердження факту вчинення вищезазначеною особою інкримінованого йому кримінального правопорушення, встановлення можливих співучасників та викриття повної їхньої злочинної діяльності, у органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до податкової звітності товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а саме: інформації про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та системи оподаткування із зазначенням дати, номеру свідоцтва, в тому числі відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав; даних про подання звітності, розміру отриманих доходів, розміру сплачених податків та фактичне здійснення діяльності за період часу 01.01.2020 по 31.12.2020; даних про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності за період часу 01.01.2020 по 31.12.2020; облікової справи платника податків (реєстраційної та звітної частини), у тому числі усієї звітності (податкових декларацій (звітів, розрахунків) та інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів), поданих за період часу 01.01.2020 по 31.12.2020 із зазначенням даних про осіб, які їх подавали (електронний цифровий підпис); висновків за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_3 за період часу за період часу 01.01.2020 по 31.12.2020, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету (наказів на проведення перевірок, направлень, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень); уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ) із зазначенням даних про осіб, які їх подавали (електронний цифровий підпис) за період часу 01.01.2020 по 31.12.2020; податкових повідомлень-рішень про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за період часу 01.01.2020 по 31.12.2020; сум отриманих пільг, податків, зборів (платежів), відшкодування ПДВ платнику податків за період часу 01.01.2020 по 31.12.2020, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З врахуванням того, що заступником начальника відділу доданими до клопотання матеріалами доведено, що інформація, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання заступника начальника відділу СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_6 , слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_9 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_10 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_11 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_12 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_13 та старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_14 на тимчасовий доступ до податкової звітності товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що по АДРЕСА_1 , а саме:

-інформації про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та системи оподаткування із зазначенням дати, номеру свідоцтва, в тому числі відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав;

-даних про подання звітності, розміру отриманих доходів, розміру сплачених податків та фактичне здійснення діяльності за період часу 01.01.2020 по 31.12.2020;

-даних про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності за період часу 01.01.2020 по 31.12.2020;

-облікової справи платника податків (реєстраційної та звітної частини), у тому числі усієї звітності (податкових декларацій (звітів, розрахунків) та інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів), поданих за період часу 01.01.2020 по 31.12.2020 із зазначенням даних про осіб, які їх подавали (електронний цифровий підпис);

-висновків за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_3 за період часу за період часу 01.01.2020 по 31.12.2020, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету (наказів на проведення перевірок, направлень, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень);

-уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ) із зазначенням даних про осіб, які їх подавали (електронний цифровий підпис) за період часу 01.01.2020 по 31.12.2020;

-податкових повідомлень-рішень про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за період часу 01.01.2020 по 31.12.2020;

-сум отриманих пільг, податків, зборів (платежів), відшкодування ПДВ платнику податків за період часу 01.01.2020 по 31.12.2020,

з можливістю вилучити копії вищезазначених речей і документів (інформації), скопіювавши на електронний (CD/DVD-диск) та/або паперовий носій.

Строк дії ухвали встановити протягом двох місяців з дня її постановлення.

Особа, яка зазначена в ухвалі суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі суду. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської областіОСОБА_1