н/п 1-кс/490/4831/2023
Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/4814/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 червня 2023 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором, про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №0000026 від 27.04.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва про надання тимчасового доступу до документів, які становлять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " МФО НОМЕР_1 , 300465 за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , перелік яких зазначений в прохальній частині клопотання.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 10 млн грн. Так, згідно висновку аналітичного дослідження ДПС №79/99-00-08-01-03-20/41829649 від 02.03.2023 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 01.01.2021 по 31.12.2022 мало взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », який відповідно до рішення комісії про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку віднесено до ризикових на загальну суму 82 041 5053,95 грн. (у т.ч. ПДВ 13 673 584,32 грн.), у тому числі податкові накладні, реєстрацію яких зупинено на загальну суму 160 000 грн. (у т.ч. ПДВ 26 666,67 грн.). Фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у період з 01.01.2021 по 31.12.2022 по ланцюгу постачання, при умові встановлення слідством фактичної відсутності товарів, робіт та послуг можливо була спрямована на штучне створення первинних бухгалтерських документів (договорів, актів здачі-приймання робіт (надання послуг), рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних та інших документів), які були підставою для формування витрат та податкового кредиту з ПДВ у бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 82 041 50,92 грн. (у т.ч. ПДВ 13 673 584,32 грн.) у тому числі податкові накладні, реєстрацію яких зупинено на загальну суму 160 000 грн. (у т.ч. ПДВ 26 666,67 грн.) в результаті чого можливе заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податку на додану вартість на суму 13 646 917,6 грн., ймовірно з метою подальшої легалізації коштів. Відповідно до відомостей, отриманих в ГУ ДПС, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) було відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_3 Євро, № НОМЕР_3 гривня, № НОМЕР_4 гривня, № НОМЕР_4 Євро, № НОМЕР_4 долар США, № НОМЕР_3 долар США, № НОМЕР_5 гривня, № НОМЕР_6 гривня, № НОМЕР_7 гривня, № НОМЕР_8 гривня, № НОМЕР_9 долар США, № НОМЕР_9 Євро, № НОМЕР_9 гривня, № НОМЕР_10 долар США, № НОМЕР_10 Євро, № НОМЕР_10 гривня, № НОМЕР_11 гривня, № НОМЕР_12 гривня, № НОМЕР_13 гривня, № НОМЕР_14 гривня, № НОМЕР_15 гривня, № НОМЕР_16 гривня, в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " МФО НОМЕР_1 , НОМЕР_17 .

Крім цього, одержавши документи зі зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у разі підтвердження вини службових осіб товариства, а також їх причетності до інших правопорушень, орган досудового розслідування буде мати змогу здійснити перевірку одержаних доказів шляхом проведення судових почеркознавчих та судових технічних експертиз документів.

А тому слідчий звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке просить задовольнити.

Зважаючи на вимоги ст.163 КПК України вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість отримання інформації яку просить слідчий.

В судове засідання слідчий не з`явився.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя встановив наступне.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на вищевказані обставини, те, що документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просять надати мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, а також відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів і інформації неможливо, приходжу до висновку, що клопотання обґрунтоване та його слід задовольнити, надавши тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів, з можливістю вилучення оригіналів.

Керуючись вимогами статей 131, 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, які становлять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " МФО НОМЕР_1 , НОМЕР_17 за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за поточними рахунками № НОМЕР_3 Євро, № НОМЕР_3 гривня, № НОМЕР_4 гривня, № НОМЕР_4 Євро, № НОМЕР_4 долар США, № НОМЕР_3 долар США, № НОМЕР_5 гривня, № НОМЕР_6 гривня, № НОМЕР_7 гривня, № НОМЕР_8 гривня, № НОМЕР_9 долар США, № НОМЕР_9 Євро, № НОМЕР_9 гривня, № НОМЕР_10 долар США, № НОМЕР_10 Євро, № НОМЕР_10 гривня, № НОМЕР_11 гривня, № НОМЕР_12 гривня, № НОМЕР_13 гривня, № НОМЕР_14 гривня, № НОМЕР_15 гривня, № НОМЕР_16 гривня, укомплектованої згідно положень Національного банку України (оригінали карток зі зразками підписів, договорів на відкриття рахунку, анкет-опитувальників, довіреностей на розпорядження рахунком, завірених належним чином копій установчих документів підприємства, наказів про призначення посадових осіб підприємства і інших документів, що містяться у справі); документів на паперових та електронних носіях, які містять дані про рух грошових коштів по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), № НОМЕР_3 Євро, № НОМЕР_3 гривня, № НОМЕР_4 гривня, № НОМЕР_4 Євро, № НОМЕР_4 долар США, № НОМЕР_3 долар США, № НОМЕР_5 гривня, № НОМЕР_6 гривня, № НОМЕР_7 гривня, № НОМЕР_8 гривня, № НОМЕР_9 долар США, № НОМЕР_9 Євро, № НОМЕР_9 гривня, № НОМЕР_10 долар США, № НОМЕР_10 Євро, № НОМЕР_10 гривня, № НОМЕР_11 гривня, № НОМЕР_12 гривня, № НОМЕР_13 гривня, № НОМЕР_14 гривня, № НОМЕР_15 гривня, № НОМЕР_16 гривня,із зазначенням дат, часу, сум, призначень платежів, контрагентів, референтів кожного платіжного документу, залишку грошових коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня за період 06.06.2018 до 14.06.2023;документів, на підставі яких відбувались зарахування, зняття та перерахування грошових коштів (платіжних доручень, грошових чеків, заяв на переказ готівки, квитанцій, меморіальних ордерів тощо) за поточним рахунком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 Євро, № НОМЕР_3 гривня, № НОМЕР_4 гривня, № НОМЕР_4 Євро, № НОМЕР_4 долар США, № НОМЕР_3 долар США, № НОМЕР_5 гривня, № НОМЕР_6 гривня, № НОМЕР_7 гривня, № НОМЕР_8 гривня, № НОМЕР_9 долар США, № НОМЕР_9 Євро, № НОМЕР_9 гривня, № НОМЕР_10 долар США, № НОМЕР_10 Євро, № НОМЕР_10 гривня, № НОМЕР_11 гривня, № НОМЕР_12 гривня, № НОМЕР_13 гривня, № НОМЕР_14 гривня, № НОМЕР_15 гривня, № НОМЕР_16 гривня, за період 06.06.2018 до 14.06.2023, з можливістю вилучення оригіналів.

Виконання ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва покласти на слідчу групу у складі старших слідчих в ОВС Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ; старших слідчих Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ; слідчих Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ; заступника начальника відділу Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_10 , які здійснюють досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1