Справа № 592/5884/23
Провадження № 1-кс/592/2488/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 травня 2023 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого СВ розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Сумського районного управління поліції ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000192 від 19.01.2023, за попередньою правовою кваліфікацією ч.1 ст. 204 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 , обґрунтовує тим, що слідчим відділом Сумського РУП ГУНП в Сумській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000192, відомості про кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, за факом незаконного транспортування з метою збуту незаконно виготовленого пального або інших підакцизних товарів (паливно - мастильних матеріалів).

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 1 ст. 204 КК України стало повідомлення працівника поліції Сумського РУП на лінію «102» за тим фактом, що на блокпості «Хуторок», по АДРЕСА_1 , приблизно о 11 год. 40 хв.. зупинено вантажний автомобіль «VOLVO» з державним номерним знаком НОМЕР_1 під керуванням ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який незаконно перевозив (транспортував) підакцизні товари, а саме: паливно - мастильні матеріали (надалі - ПММ), з метою збуту без відповідних на це дозвільних документів.

У зв`язку з цим, 19.01.2023 відповідні відомості внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000192, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Уповноваженою посадовою особою Сумської обласної прокуратури підслідність у вказаному кримінальному провадженні визначено за слідчим відділом Сумського районного управління поліції ГУНП в Сумській області.

Так, під час огляду місця події відповідно до вимог ч.5 ст. 237 КПК України, відібрано експертні зразки паливно-мастильних матеріалів, які знаходились у автоцистерні, що перевозилась за допомогою транспортного засобу марки «VOLVO» (тягач) білого кольору, з державним номерним знаком НОМЕР_2 .

В подальшому, вказані зразки паливно-мастильних матеріалів направлено до експертної установи з метою проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів (нафтопродуктів та паливно - мастильних матеріалів).

Надалі на адресу Сумського РУП надійшов висновок судового експерта ІНФОРМАЦІЯ_2 № СЕ-19/119-23/951-ФХД від 13.02.2023. З вказаного висновку судового експерту вбачається, що:

l. Наданi на дослiдження зразки рiдин в банках - «експертні зразки 1.1., 2.1., 3.1,, 4.1., 5.1., 6.1.», є нафтопродуктами і мають характерні для дизельних палив властивості.

2. Надані на дослідження зразки рiдин в банках - «експертні зразки 1.1., 2.1., 3.1., 4.1., 5.1., 6.1.» мають спільну родову належність.

В той же час, у вилученій під час огляду місця події від 19.01.2023 товарно-транспортній накладній на відпуск нафтопродуктів (нафти) № РН-229 від 18.01.2023 зазначено, що представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) транспортується абсорбент газоконденсатний марки А, а не дизельне паливо, що дає підстави вважати, що насправді у автоцистерні перевозилось дизельне паливо, що є підакцизним товаром, а товарно-транспортна накладна містить неправдиві відомості.

Також, під час огляду місця події вилучено договір поставки №417/22 від 22.08.2022р. укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), щодо постачання абсорбенту газокондентастного Марки А.

Окрім цього, 28.02.2023 слідчим, на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду міста Суми від 24.02.2023 (справа №592/2464/23), проведено санкціонований обшук у транспортному засобі «VOLVO» (тягач) білого кольору, з державним номерним знаком НОМЕР_2 .

Так, під час обшуку виявлено та вилучено численну кількість бланків товарно-транспортних накладних, які містять відтиски печаток, а також підписи уповноважених посадових осіб наступних суб`єктів господарювання:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Усі товарно-транспортні накладні містять відомості про перевезення дизельного палива, а не абсорбенту газокондентастного.

В подальшому, аналізом загальнодоступної інформації встановлено, що директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) є ОСОБА_6 .

В той же час, ОСОБА_6 є засновком та кінцевим бенефіціаром ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Окрім цього, ОСОБА_6 є засновком та кінцевим бенефіціаром ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), яке виступає перевізником абсорбенту газоконденсатного марки А, відповідно до товарно-транспортної накладної на відпуск нафтопродуктів (нафти) № РН-229 від 18.01.2023.

З огляду на викладене, відповідно до положень чинного Податкового кодексу України, вказані вище Товариства перебувають під фактичним контролем однієї тієї самої особи, тобто є пов`язаними (юридичні та/або фізичні особи, відносини між якими можуть впливати на умови чи економічні результати їх діяльності чи діяльності осіб, яких вони представляють).

Також, опрацюванням інформації Єдиного державного реєстру судових рішень встановлено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області перебувало кримінальне провадження № 0000018 від 11.03.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за тим фактом, що лужбові особи ФГ « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) упродовж 2019-2020 років при проведенні фінансово-господарської діяльності внаслідок приховування об`єкта оподаткування з реалізації газу вуглеводневого скрапленого, ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 7,5 млн. гривень.

Як слідує з клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області, в ході досудового розслідування встановлено, що постачальниками газу для ФГ«Руслана Плюс» (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) упродовж 2019-2020 років виступало зокрема ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

З огляду на встановлені досудовим розслідуванням фактичні обставини, на теперішній час існують об`єктивні, достатні та розумні підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) можуть бути причетні до протиправної діяльності з придбання, перевезення та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме паливно-мастильних матеріалів.

На теперішній час в органу досудового розслідування виникла необхідність в дослідженні правовстановлюючих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), як набувача (покупця) абсорбенту газоконденсатного марки А, згідно умов договору поставки №417/22 від 22.08.2022р. укладеним з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного встановлення всіх обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, встановлення кола причетних осіб, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , а саме:

-Належним чином засвідчені копії матеріалів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

Зазначені документи в сукупності з іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, зокрема нададуть можливість документально підтвердити або спростувати реальність здійснених господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також іншими контрагентами.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_2 , має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за необхідне розглянути клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Сумського районного управління поліції ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділу Сумського РУП ГУНП в Сумській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_8 , або іншому слідчому із складу групи слідчих у вказаному кримінальному провадженні ( ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ,, ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_3 ) дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх копій, як в паперовому так і електронному (цифровому) вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

-Належним чином засвідчені копії матеріалів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

Строк дії ухвали тридцять днів з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1