Справа № 203/4027/22
Провадження № 1-кс/0203/3270/2023
УХВАЛА

12 липня 2023 року слідчий суддя Кіровського районного суду міста Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене в рамках кримінального провадження №0000624 від 20.09.2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

04 липня 2023 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська звернувся старший слідчий третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу обласної прокуратури ОСОБА_4 , з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000624 від 20.09.2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування вимог клопотання слідчий зазначив, що третім слідчим відділом (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000624 від 20.09.2022 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень - злочинів, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 3 ст. 212 КПК України. Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва забезпечується групою прокурорів Дніпропетровської обласної прокуратури.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та підпорядковані структурні підрозділи області, у період часу з 2014 року по теперішній час, своєю бездіяльністю шляхом систематичного не застосування заходів, спрямованих на виявлення порушень належного декларування сум екологічного податку сприяли службовим особам, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в ухиленні від сплати екологічного податку, шляхом заниження коефіцієнтів, передбачених ст. 246 Податкового кодексу України. У результаті умисних дій службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), до бюджетів усіх рівнів не надійшли кошти в особливо великих розмірах, що є тяжкими наслідками. Суми недоплачених податків виникли за рахунок декларування сум податків за найменшими коефіцієнтами, в порушення вимог ст. 246 Податкового кодексу України. Загальна сума недоплаченого екологічного податку є такою, що у 250 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

У зв`язку з вищевикладеним, слідчий просить суд:

- надати слідчим Третього слідчого відділу (з дислокацією у м.Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м.Полтаві, ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 ; прокурорам групи прокурорів Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридична адреса: Україна, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, з можливістю вилучення оригіналів наступних документів:

- акту планової виїзної документальної перевірки від 27.12.2017 року №175/28-10-46-170/00190977 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 30.06.2017, валютного за період з 01.10.2012 по 30.06.2017, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.10.2012 по 30.06.2017;

- наказів на проведення перевірки, в тому числі наказу ІНФОРМАЦІЯ_6 від 21 серпня 2017 року № 1833;

- направлень на проведення перевірки; плану проведення перевірок з додатками;

- усіх податкових повідомлень рішень, які виносились за результатами зазначеної перевірки; заперечень на акти перевірок;

- листування з платником податків з питань проведення перевірки.

Відповідно до протоколу передачі судової справи раніше визначеному складу суду від 04.07.2023 року, судову справу № 203/4027/22, провадження № 1-кс/0203/3270/2023, про тимчасовий доступ до речей і документів, було розподілено слідчому судді ОСОБА_1 , яка передана канцелярією суду 05.07.2023 року.

Судове засідання з розгляду клопотання було призначено на 12.07.2023 року.

Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто судом без виклику представника Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

У судове засідання, призначене на 12.07.2023 року, слідчий не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності. Також у заяві слідчий зазначив, що речі і документи до яких просить надати тимчасовий доступ, містять охоронювану законом таємницю, тому їх неможливо отримати іншим шляхом та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а вилучення оригіналів документів необхідно для проведення судових експертиз.

Слідчий суддя на підставі частини 4 статті 107 Кримінального процесуального кодексу України розглянув клопотання прокурора за його відсутності та без фіксування судового засідання технічними засобами.

Слідчий суддя, дослідивши подані матеріали клопотання в їх сукупності, вважає за необхідне клопотання прокурора про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити повністю, з огляду на таке.

Відповідно до статей 131, 162 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України), заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно зі статтею 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

За правилами, встановленими частиною 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе достатньо підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Пунктом 8 статті 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, зокрема належать персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

За приписами частини 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 статті 163 КПК, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до пункту 7 частини 1 статті 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, зокрема, строк дії ухвали, який не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали, за виключенням ухвал, постановлених на виконання вимог частини другої статті 562 цього Кодексу.

Судом встановлено та матеріалами клопотання підтверджено, що у провадженні третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, перебуває кримінальне провадження № 0000624 від 20.09.2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 3 ст. 212 КК України.

За відомостями з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, 20.09.2022 року до ЄРДР були внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України про те, що посадові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за сприянням службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 за період з 2013 по 2017 роки ухилились від сплати екологічного податку в особливо великих розмірах та з ч. 2 ст. 367 КК України про те, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та підпорядковані структурні підрозділи області, у період часу з 2014 року по теперішній час, своєю бездіяльністю, шляхом систематичного незастосування заходів, спрямованих на виявлення порушень належного декларування сум екологічного податку сприяли службовим особам, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в ухиленні від сплати екологічного податку, шляхом заниження коефіцієнтів, передбачених ст. 246 Податкового кодексу України.

На підтвердження обставин, викладених у клопотанні, слідчим було долучено витяг з ЄРДР № 0000624 від 20.09.2022 року, копію інформації ІНФОРМАЦІЯ_8 , копії дозволів на викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами, копію довідки ІНФОРМАЦІЯ_9 від 26.12.2017 року, копію інформації про фактичні обсяги відходів, розміщені ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » у місці виділення відходів « ІНФОРМАЦІЯ_11 », суми перерахованого податку підприємства та даними перевірки, копію зведених даних щодо нарахованих за результатами перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » сум податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки за 2015 рік в розрізі об`єктів нежитлової нерухомості, копію відповіді ІНФОРМАЦІЯ_8 від 13.07.2021 року з додатками, копію відповіді ІНФОРМАЦІЯ_12 від 31.01.2022 року, копії паспортів місця видалення відходів Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_5 », копію ухвали слідчого судді від 15 травня 2023 року, копію повідомлення представника ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » про неможливість виконання ухвали Кіровського районного суду м. Дніпропетровська від 15.05.2023 року.

Слідчий суддя, враховуючи викладене вище, зважаючи на наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети заявленого клопотання, вважає за необхідне його задовольнити.

Керуючись статтями 94, 110, 131, 159, 162-166, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене в рамках кримінального провадження №0000624 від 20.09.2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.

Надати слідчим третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , прокурорам групи прокурорів Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридична адреса: Україна, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, а саме:

- акту планової виїзної документальної перевірки від 27.12.2017 року №175/28-10-46-170/00190977 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 30.06.2017, валютного за період з 01.10.2012 по 30.06.2017, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.10.2012 року по 30.06.2017 року;

- наказів на проведення перевірки, в тому числі наказу ІНФОРМАЦІЯ_6 від 21 серпня 2017 року № 1833;

- направлень на проведення перевірки; плану проведення перевірок з додатками;

- усіх податкових повідомлень рішень, які виносились за результатами зазначеної перевірки; заперечень на акти перевірок;

- листування з платником податків з питань проведення перевірки.

Роз`яснити, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом двох місяців з дня постановлення, тобто до 12.09.2023 року включно.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту проголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1