Справа № 592/6479/23
Провадження № 1-кс/592/2824/23
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

17 травня 2023 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м.Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СВ Сумського РУП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000390 від 08.02.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.361 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Сумського РУП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 , своє клопотання обґрунтовує тим, що в провадженні слідчого відділу Сумського районного управління поліції ГУНП в Сумській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000390 від 08.02.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.361 КК України, за фактом здійснення можливого несанкціонованого втручання в роботу інформаційних (автоматизованих) систем.

Відомості за вказаним фактом внесено 08.02.2023 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань службовою особою Сумського РУП ГУНП в Сумській області.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР за вказаним фактом стала заява, яка надійшла до ВПК в Сумській області ДКП НП України про те, що голова правління ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 без відома бухгалтера вказаного ОСББ підписала і подала в електронному вигляді до податкової служби уточнюючі податкові розрахунки, сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за березень, квітень та травень 2022 року. В результаті таких дій останньою збільшено в електронній звітності нарахування заробітної плати за кожен з вказаних місяців на 1950грн., при цьому використано для вчинення таких дій електронний ключ бухгалтера ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » без відома та дозволу останнього.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює діяльність в приміщенні, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 . Відповідно до штатного розпису на даний час (та на момент подачі ОСОБА_4 уточненої звітності) на посаді голови правління рахується ОСОБА_4 , на посаді бухгалтера ОСОБА_5 . Органом управління ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є правління, до складу якого входить близько шести семи осіб з числа співвласників будинку. Найвищим органом об`єднання є Загальні збори. Повноваження голови правління вказаного ОСББ покладено на ОСОБА_4 .

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що на момент подачі уточненої звітності до органів податкового контролю на посаді бухгалтера об`єднання перебувала ОСОБА_5 виключно до посадових обов`язків якої входить подача квартальної звітності, а саме розрахунки сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску, уточнюючих податкових розрахунків та річної звітності. Інших бухгалтерів або ж осіб, які мали відношення до підготовки, формування, подачі бухгалтерської звітності в об`єднанні немає.

Так, встановлено, що обов`язковою умовою подачі такого звіту є накладення бухгалтером електронного цифрового підпису, для чого у вказаному об`єднанні використовується особистий цифровий ключ бухгалтера, та електронного цифрового підпису голови правління.

Так, встановлено, що вказаний особистий цифровий ключ електронного підпису бухгалтер ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримала близько у вересні 2020 року у пункті обслуговування Кваліфікованого надавача електронних довірчих послуг ІНФОРМАЦІЯ_2 . Близько вересня 2022 року з використанням особистого електронного кабінету остання продовжила дію вказаного ключа, оскільки завершувався термін його дії 2 роки. З того часу вказаний ключ на протязі часу його існування зберігався та зберігається виключно у бухгалтера та інші сторонні особи до нього доступу не мають, а також можливо наявний в пункті обслуговування Кваліфікованого надавача електронних довірчих послуг ІНФОРМАЦІЯ_2 . Крім того, особистий цифровий ключ має систему захисту, а саме пароль, який генерує власник ключа при його отриманні.

Так, процедура отримання особистого цифрового ключа електронного підпису, передбачає, що особа, яка буде власником, має з`явитися особисто для його отримання, маючи із собою пакет необхідних документів, а саме: копії паспорту, РНОКПП, Статут юридичної особи та інше.

Так, 31.01.2023 року при перевірці поданої звітності в особистому електронному кабінеті платника податків бухгалтером ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виявлено, що 29.12.2022 року сформовано, підписано та відправлено в електронному цифровому вигляді до податкової служби уточнюючі податкові розрахунки сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за березень, квітень, та травень 2022 року, без згоди та без відома останньої, з використанням особистого цифрового ключа електронного підпису бухгалтера, оскільки це є основною умовою без якої звітність неможливо подати до органу контролю. Крім того, при аналізуванні вказаної звітності виявлено, що також накладено цифровий ключ електронного підпису голови правління ОСОБА_4 , що також є основною умовою для формування та подачі звітності до податкової. Так, в уточнених податкових розрахунках було збільшено нарахування заробітної плати, яку отримувала ОСОБА_4 , на 1950грн. за кожен місяць звітності, а саме березень, квітень, травень.

Також у ході проведення допиту бухгалтер ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 повідомила, що відповідно до інформації з офіційного електронного майданчику КНЕДП ДПС голова ОСББ ОСОБА_4 08.12.2022 року та 09.12.2022 року змінила особистий цифровий ключ електронного підпису голови правління та печатку, про що не повідомила бухгалтеру. А відтак, остання не мала жодної змоги подати 29.12.2022 року уточнену бухгалтерську звітність, у зв`язку з тим, що для її подачі в обов`язковому порядку на документ має бути накладено ключ електронного підпису бухгалтера та голови правління.

Відтак, враховуючи вищевикладене, на даний час з метою підтвердження або ж спростування фактів порушення норм законодавства щодо порядку роботи (доступу) інформаційних (автоматизованих), інформаційно-комунікаційних систем, на виконання вимог ст.ст. 2, 9, 25, 91 КПК України щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення події кримінального правопорушення,мвстановлення всіх обставин справи, а також підтвердження або ж спростування факту несанкціонованого втручання в роботу інформаційних (автоматизованих) систем, що необхідно для подальшого проведення першочергових слідчих дій, потрібно отримати та дослідити відомості, які перебувають у володінні ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У документах, які перебувають у володінні ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » міститься інформація, яка самостійно чи в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для з`ясування обставин вчинення кримінального правопорушення. Оригінали або ж належним чином завірені копії зазначених документів необхідні в матеріалах кримінального провадження для подальшого проведення слідчих дій з їх використанням.

Згідно ч.4 ст.38 КПК України, орган досудового розслідування зобов`язаний застосовувати всі передбачені законом заходи для забезпечення ефективності досудового розслідування.

А тому, з метою повного та всебічного проведення досудового розслідування, встановлення всіх обставин справи, а також осіб, які вчинили дане кримінальне правопорушення, з метою подальшого проведення ряду слідчих дій виникла необхідність вилучення документів, що перебувають у володінні ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: наказ (розпорядження) про призначення (зарахування) на посаду директора (керівника) ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , посадова інструкція або інший документ, у якому визначено коло повноважень, покладених на ОСОБА_4 ; наказ (розпорядження) про призначення (зарахування) на посаду бухгалтера ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , посадова інструкція або інший документ, у якому визначено коло повноважень, покладених на ОСОБА_5 ; штатний розпис ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з 01.01.2022 по 31.12.2022; документи, в яких обліковується техніка (в тому числі комп`ютери, ноутбуки), яка рахується на балансі ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також, комп`ютерна техніка, яка фактично використовується в діяльності ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; статут ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; накази про підвищення розміру заробітної плати посадових осіб ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі голови правління, винесені у 2022 році; наказ про виконання обов`язків двірника головою правління від 01.03.2022 року; протоколи Загальних зборів ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проведених у 2022 році.

Підсумовуючи вищевикладене, у слідства є всі підстави вважати, що вищезазначені документи знаходяться в ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В судове засідання слідчий СВ Сумського РУП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 , не з`явилася.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин вчинення протиправних дій та бути визнані доказами у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій вказаних документів:

- документи, з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів, що перебувають у володінні об`єднання співвласників багатоквартирного будинку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- наказ (розпорядження) про призначення (зарахування) на посаду директора (керівника) ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , посадова інструкція або інший документ, у якому визначено коло повноважень, покладених на ОСОБА_4 ;

- наказ (розпорядження) про призначення (зарахування) на посаду бухгалтера ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , посадова інструкція або інший документ, у якому визначено коло повноважень, покладених на ОСОБА_5 ;

- штатний розпис ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з 01.01.2022 року по 31.12.2022 року;

- документи, в яких обліковується техніка (в тому числі комп`ютери, ноутбуки), яка рахується на балансі ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також, комп`ютерна техніка, яка фактично використовується в діяльності ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- статут ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- накази про підвищення розміру заробітної плати посадових осіб ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі голови правління, винесені у 2022 році;

- наказ про виконання обов`язків двірника головою правління від 01.03.2022 року;

- протоколи Загальних зборів ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проведених у 2022 році.

3. Тимчасовий доступ до речей та документів має надати уповноважена особа об`єднання співвласників багатоквартирного будинку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_2 .

4. Строк дії ухвали шістдесят днів з дня винесення ухвали.

Право тимчасового доступу до речей та документів надається слідчому ОСОБА_3 , слідчому ОСОБА_6 , слідчому ОСОБА_7 , слідчому ОСОБА_8 , слідчому ОСОБА_9 , старшому слідчому ОСОБА_10 , слідчому ОСОБА_11 , слідчому ОСОБА_12 та іншим слідчим з групи слідчих у кримінальному провадженні №0000390 від 08.02.2023 року.

Відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Суддя ОСОБА_1