Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/4179/23
Номер провадження 1-кс/711/1215/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 червня 2023 року м.Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1

з участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню №0000074, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.5 ст.191, ч.2 ст.28, ч.1 ст.366 КК України, про накладення арешту на майно,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням по кримінальному провадженню №0000074, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.5 ст.191, ч.2 ст.28, ч.1 ст.366 КК України, про накладення арешту на майно підозрюваної ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою збереження майна для забезпечення можливої конфіскації як виду покарання.

В обґрунтування клопотання зазначено, що групою слідчих слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.09.2022 за №0000074 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.5 ст.191, ч.2 ст.28, ч.1 ст.366 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , працюючи з 01.10.2012 до 30.06.2022 директором ТОВ КХП «ТАЛНЕ» З ІНОЗЕМНИМИ ІНВЕСТИЦІЯМИ» (), діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5 , працюючим з 21.07.2020 до 30.11.2020 головним бухгалтером цього ж товариства, в період вересня 2020 року, достовірно знаючи про часткове відшкодування суми від`ємного значення з податку на додану вартість, яка виникла у березні - квітні 2020 року за рахунок господарських операцій з ТОВ «Прометей», ТОВ «Стейбл Енерджі», ТОВ «АП Лоджістикс», СТОВ ім. Гришка, а також про відсутність права на бюджетне відшкодування податку на додану вартість за рахунок господарських операцій з ТОВ «Скайтек Полімер», АТ «Черкасигаз» та ТОВ «МАКЛАУТ-СЕРВІС», умисно, зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом внесення до офіційних документів - податкової декларації з ПДВ № від 21.09.2020 та Додатків №3 і №4 до відповідної декларації завідомо неправдивих відомостей щодо суми бюджетного відшкодування з податку на додану вартість за серпень 2020 року в розмірі 2 007 895 грн., завищивши її на 848 007 грн., та подали їх 21.09.2020 в електронному вигляді із застосуванням електронних цифрових підписів до державного органу - Тальнівської ОДПІ ГУ ДПС у Черкаській області, чим вчинили закінчений замах на заволодіння чужим майном - бюджетним відшкодуванням з ПДВ в розмірі 848 007 грн., що становить 806,8 неоподатковуваних мінімуми доходів громадян на вказаний період часу та є особливо великим розміром, проте свій злочинний намір не довели до кінця оскільки їх дії були припинені працівниками ГУ ДПС у Черкаській області у ході проведення позапланової невиїзної перевірки зазначеного суб`єкта господарювання, за результатами якої складено акт від 04.11.2020 №868/23-00-07-05805/36779832 та винесено податкове повідомлення-рішення форми «В1» від 26.11.2020 №.

Крім того, ОСОБА_4 діючи умисно та за попередньою змовою з ОСОБА_5 , умисно, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою заволодіння чужим майном - бюджетним відшкодуванням податку на додану вартість в сумі 848 007 грн., внесли до офіційних документів - податкової декларації з податку на додану вартість за серпень 2020 року № від 21.09.2020 та Додатків №3 і №4 до відповідної декларації завідомо неправдиві відомості про суму бюджетного відшкодування податку на додану вартість в розмірі 2 007 895 грн., завищивши її на 848 007 грн., та видали зазначені вище завідомо неправдиві офіційні документи, подавши їх 21.09.2020 в електронному вигляді із застосуванням електронних цифрових підписів до податкового органу - Тальнівської ОДПІ Головного управління ДПС у Черкаській області, чим вчинили службове підроблення, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

На підставі зібраних у провадженні достатніх доказів, 20.06.2023 ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.5 ст.191, ч.2 ст.28, ч.1 ст.366 КК України, а саме в закінченому замаху на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем в особливо великих розмірах, вчиненому за попередньою змовою групою осіб, та службовому підробленні, вчиненому за попередньою змовою групою осіб, тобто внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей та видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів.

Санкцією ч.5 ст.191 КК України передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк від семи до дванадцяти років (з урахування ст.15 КК України до 8 років позбавлення волі) з конфіскацією майна.

Органом досудового розслідування встановлено, що відповідно до актуальної інформації з регіонального сервісного центру ГСЦ МВС в Черкаській області (філія ГСЦ МВС) від 21.06.2023, за громадянкою України ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , прож. АДРЕСА_1 , зареєстровано транспортний засіб марки MERCEDES-BENZ GLE 43 AMG, кузов № НОМЕР_1 , д.н.з. НОМЕР_2 .

Також відповідно до актуальної інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ) має наступні об`єкти нерухомості:

-земельну ділянку кадастровий номер :01:002:0517, площею 0.1341 га;

-земельну ділянку кадастровий номер :01:002:0516, площею 0.05 га;

-земельну ділянку кадастровий номер :01:002:0515, площею 0.1 га;

-земельну ділянку кадастровий номер :01:002:0514, площею 0.0623 га;

-земельну ділянку кадастровий номер :01:002:0513, площею 0.0507 га;

-земельну ділянку кадастровий номер :01:002:0512, площею 0.05 га;

-земельну ділянку кадастровий номер :01:002:0511, площею 0.05 га;

-земельну ділянку кадастровий номер :01:002:0466, площею 0.03 га;

-земельну ділянку кадастровий номер :01:002:0667, площею 0.0298 га.

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав клопотання та просив накласти арешт на вказане майно, яке на праві приватної власності належить підозрюваній ОСОБА_4 з метою збереження майна для забезпечення можливої конфіскації як виду покарання.

На підставі клопотання прокурора, враховуючи положення ч.2 ст.172 КПК України, розгляд клопотання про арешт майна проводився без повідомлення власника майна підозрюваної ОСОБА_4 .

Заслухавши пояснення прокурора ОСОБА_3 , дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

В судовому засіданні встановлено, що слідчими СУ ГУНП в Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000074, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.5 ст.191, ч.2 ст.28, ч.1 ст.366 КК України.

20.06.2023 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.15, ч.5 ст.191, ч.2 ст.28, ч.1 ст.366 КК України -закінченому замаху на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем в особливо великих розмірах, вчиненому за попередньою змовою групою осіб, та службовому підробленні, вчиненому за попередньою змовою групою осіб, тобто внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей та видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів.

Санкція ч.5 ст.191 КК України передбачає покарання у вигляді позбавленням волі на строк від семи до дванадцяти років (з урахування ст.15 КК України до 8 років позбавлення волі) з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років та з конфіскацією майна.

Також в судовому засіданні встановлено, що відповідно до інформації з регіонального сервісного центру ГСЦ МВС в Черкаській області (філія ГСЦ МВС) від 21.06.2023 встановлено, що за громадянкою України ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , прож. АДРЕСА_1 , зареєстровано транспортний засіб марки MERCEDES-BENZ GLE 43 AMG, кузов № НОМЕР_1 , д.н.з. НОМЕР_2 .

Також відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), останній на праві приватної власності належать:

-земельна ділянка кадастровий номер :01:002:0517, площею 0.1341 га;

-земельна ділянка кадастровий номер :01:002:0516, площею 0.05 га;

-земельна ділянка кадастровий номер :01:002:0515, площею 0.1 га;

-земельна ділянка кадастровий номер :01:002:0514, площею 0.0623 га;

-земельна ділянка кадастровий номер :01:002:0513, площею 0.0507 га;

-земельна ділянка кадастровий номер :01:002:0512, площею 0.05 га;

-земельна ділянка кадастровий номер :01:002:0511, площею 0.05 га;

-земельна ділянка кадастровий номер :01:002:0466, площею 0.03 га;

-земельна ділянка кадастровий номер :01:002:0667, площею 0.0298 га.

За змістом ст.131 КПК України арешт майна є заходом забезпечення кримінального провадження і застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно з вимогами ст.132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до положень ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна.

Згідно з положеннями ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, віртуальні активи, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Відповідно до статей 94, 132, 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Слідчим суддею встановлено, що санкція однієї з статей кримінального правопорушення у якому підозрюється ОСОБА_4 , а саме ч.5 ст.191 КК України передбачає зокрема покарання у виді конфіскації майна.

Враховуючи те, що прокурором доведено, що підозрюваній ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ) на праві власності належать транспортний засіб марки MERCEDES-BENZ GLE 43 AMG, кузов № НОМЕР_1 , д.н.з. НОМЕР_2 та земельні ділянки: кадастровий номер :01:002:0517, площею 0.1341 га; кадастровий номер :01:002:0516, площею 0.05 га; кадастровий номер :01:002:0515, площею 0.1 га; кадастровий номер :01:002:0514, площею 0.0623 га; кадастровий номер :01:002:0513, площею 0.0507 га; кадастровий номер :01:002:0512, площею 0.05 га; кадастровий номер :01:002:0511, площею 0.05 га; кадастровий номер :01:002:0466, площею 0.03 га; кадастровий номер :01:002:0667, площею 0.0298 га, а санкція статті кримінального правопорушення у якому підозрюється остання, передбачає зокрема покарання у виді конфіскації майна, а тому з метою збереження майна для забезпечення можливої конфіскації майна як виду покарання, забезпечення дієвості кримінального провадження, розумності та співмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження, на думку слідчого судді, на вказане майно необхідно накласти арешт із встановленням заборони розпорядження ним, оскільки незастосування вказаних заходів, на переконання слідчого судді з урахуванням обставин і характеру розслідуваного кримінального правопорушення, може призвести до відчуження вказаного майна, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи підозрюваної ОСОБА_4 .

Відповідно до вимог ст.175 КПК України, ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст. 131, 132, 170, 175 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на майно задовольнити.

Накласти арешт на майно, підозрюваної ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

- транспортний засіб марки MERCEDES-BENZ GLE 43 AMG, кузов № НОМЕР_1 , д.н.з. НОМЕР_2 ;

- земельну ділянку кадастровий номер :01:002:0517 площею 0.1341 га;

- земельну ділянку кадастровий номер :01:002:0516, площею 0.05 га;

- земельну ділянку кадастровий номер :01:002:0515, площею 0.1 га;

- земельну ділянку кадастровий номер :01:002:0514, площею 0.0623 га;

- земельну ділянку кадастровий номер :01:002:0513, площею 0.0507 га;

- земельну ділянку кадастровий номер :01:002:0512, площею 0.05 га;

- земельну ділянку кадастровий номер :01:002:0511, площею 0.05 га;

- земельну ділянку кадастровий номер :01:002:0466, площею 0.03 га;

- земельну ділянку кадастровий номер :01:002:0667, площею 0.0298 га

із встановленням заборони розпоряджатися даним майном.

Ухвала підлягає до негайного виконання, але може бути оскаржена в апеляційному порядку до Черкаського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1