Справа № 727/9872/22
Провадження № 1-кс/727/3088/22
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
07 листопада 2022 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

секретар судового засідання - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000006 від 26.01.2021р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст. 366, ч.1 ст.205-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся слідчий з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В клопотанні посилається на те що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2020 року здійснили фіктивні операції з придбання олії соняшникової нерафінованої врожаю 2019 року від наступних «ризикових» суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які фактично не являлися постачальниками зазначеної продукції. В подальшому службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » доручили комісіонерам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) експортувати придбану олію на адресу суб`єктів підприємницької діяльності, зареєстрованих в офшорних юрисдикціях.

Внаслідок відображення вищевказаних господарських операцій згідно даних бухгалтерського та податкового обліку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зазначене товариство ухилилося від сплати податку на додану вартість в сумі 10 162 219 грн., а також податку на прибуток в сумі 10 977 527 грн.

10.10.2022р. директору АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 за даним фактом повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.1 ст. 366 КК України.

У ході досудового розслідування виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до документів та інформації, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: щодо інформації та документів про відкриті банківські рахунки, подачі податкової звітності, наявності/відсутності за юридичною адресою, матеріалів перевірок, матеріалів про скасування свідоцтва платника податку на додану вартість, узагальненої податкової інформації щодо фінансово-господарських операцій з платниками податків постачальниками та покупцями, матеріалів податкових перевірок, реєстрів податкових накладних із зазначенням номенклатури товарів та/або послуг (додатки 5 до декларації з ПДВ), а також інших документів, які свідчать про фіктивність операцій із постачання олії сирої, нерафінованої, з насіння врожаю 2019 року, за період з 01.01.2020 по даний час, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів.

Просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів зазначених у клопотанні.

Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Представник власника майна у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України в судове засідання не викликався.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступного висновку.

Встановлено, що 26.01.2021р. до ЄРДР внесено відомості №0000006, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст. 366, ч.1 ст.205-1 КК України.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів зазначених в клопотанні слідчого.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих СУ ГУНП в Чернівецькій області, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх завірених копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 , юр. адреса: АДРЕСА_1 , а саме: до інформації та документів стосовно:ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) юр. адреса: АДРЕСА_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » - стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) юр. адреса: АДРЕСА_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) юр. адреса: АДРЕСА_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) юр. адреса: АДРЕСА_5 ; ПП « ОСОБА_16 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) юр. адреса: АДРЕСА_6 , за період з 01.01.2020р. по 07.11.2022р., а саме:

- інформації (довідки) про наявність відкритих (закритих) банківських рахунків, із зазначенням дати відкриття (закриття) рахунку, валюти, назви та МФО банківської установи;

- інформацію (довідки) про наявність свідоцтва платника ПДВ, про подачу податкової звітності за період з 01.01.2020р. по 07.11.2022р. про стан платника, наявність/відсутність за юридичною адресою;

- реєстрів податкових накладних із зазначенням номенклатури товарів та послуг за 2020 рік, а також податкових накладних виписаних на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість за період за 2020 рік;

- актів документальних планових (позапланових) перевірок, актів камеральних перевірок, за період з 01.01.2020 по 07.11.2022р;

- матеріалів, які були підставою для скасування свідоцтва платника ПДВ;

- узагальненої податкової інформації з питань проведення фінансово-господарських операцій з контрагентами-постачальниками та з контрагентами покупцями й правомірності складання і реєстрації в ЄРПН податкових накладних, виписаних на адресу контрагентів, а також визначенні сум податкових зобов`язань і податкового кредиту;

- матеріалів та рішень комісій ІНФОРМАЦІЯ_10 (інших органів ДПС) про віднесення вказаних суб`єктів господарської діяльності - до критерій «ризиковості платника податків», а також про відмову в реєстрації податкових накладних про поставку олії соняшникової сирої, нерафінованої з насіння врожаю 2019 року «по ланцюгу» на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- пояснень та копій документів, які були подані зазначеними СГД в ІНФОРМАЦІЯ_10 (інших органів ДПС) на підтвердження реальності здійснення господарських операцій та оскарження рішень податкового органу про зупинення реєстрації податкових накладних щодо постачання олії соняшникової сирої, нерафінованої з насіння врожаю 2019 року «по ланцюгу» на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також результатів їх розгляду та прийнятих рішень за результатами оскарження рішень органу ДПС;

- позовів, відзивів на позови, письмових пояснень та інших документів претензійно-позовної роботи (матеріалів судових справ), які свідчать про фіктивність операцій із постачання олії соняшникової зазначеними СГД «по ланцюгу» на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 30 днів з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1