Справа № 463/8677/22 Головуючий у 1 інстанції: ОСОБА_1
Провадження № 11-сс/811/1174/22 Доповідач: ОСОБА_2
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 січня 2023 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Львівського апеляційного суду у складі:

головуючого - судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Львові апеляційну скаргу представника ОСОБА_6 та ОСОБА_7 адвоката ОСОБА_8 на ухвалу слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 20.12.2022 року про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000232 від 12.08.2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч. 1 ст. 204 КК України,

за участю:

прокурора ОСОБА_9 ,

представника ОСОБА_6 та ОСОБА_7

адвоката ОСОБА_10 ,

встановила :

Ухвалою слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 20.12.2022 задоволено клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_11 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_12 про накладення арешту на майно, вилучене 14 грудня 2022 року під час проведення обшуку житлового будинку, який розташований на земельній ділянці з кадастровим номером :01:001:0825 за адресою: АДРЕСА_1 , власником якого є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , детальний перелік яких отримав своє відображення у прохальній частині поданого детективом клопотанні та складеному за результатами проведення слідчої дії документі протоколі обшуку від 14-15 грудня 2022 року.

Клопотання мотивує тим, що відділом детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000232 від 12.08.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч. 1 ст. 204 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження слугували матеріали Управління СБ України у Львівській області № 62/5/6-3725 від 10.08.2022, згідно яких мешканцями м. Львова впродовж 2021-2022 років організовано протиправний механізм з реалізації підакцизної продукції, яка маркована підробленими марками акцизного податку.

В ході проведення досудового розслідування з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч. 1 ст. 204 КК України, збереження майна, а також перевірки отриманої інформації, детективом Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ у Львівській області 14.12.2022 на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду міста Львова проведено обшук житлового будинку, який розташований на земельній ділянці з кадастровим номером :01:001:0825 за адресою: АДРЕСА_1 , власником якого є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , за результатами проведення якого виявлено та вилучено речі, документи та майно, що мають значення для досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні, з клопотанням про накладення арешту на які звернувся детектив, детальний перелік яких отримав своє відображення у прохальній частині поданого детективом клопотання та складеному за результатами проведення слідчої дії документі протоколі обшуку від 14-15 грудня 2022 року. Факт проведення обшуку та вилучення під час проведення такого відповідних речей, документів та майна підтверджено складеним та долученим до матеріалів справи протоколом обшуку від 14-15 грудня 2022 року, а також відповідним описом вилучених речей та документів до нього.

Ухвалою слідчого судді Личаківського районного суду м.Львова від 09.12.2022 року надано дозвіл на проведення обшуку житлового будинку, який розташований на земельній ділянці з кадастровим номером :01:001:0825 за адресою: АДРЕСА_1 , власником якого є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 .

Своє рішення про накладення арешту на майно, слідчий суддя мотивував тим що, майно на яке накладено арешт, само по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є предметом розслідуваного кримінального правопорушення

На вказану ухвалу слідчого судді представника ОСОБА_6 та ОСОБА_7 адвокат ОСОБА_8 подала апеляційну скаргу в якій просить скасувати оскаржувану ухвалу та ухвалити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання в частині накладення арешту на грошові кошти, 2500 доларів США , 1304100 (один мільйон триста чотири тисячі сто) грн. та 2000 польських злотих.

Апелянт зазначає, що слідчим суддею не вірно застосовано вимоги статті 132, 170 КПК України, відсутні правові підстави тлумачити арештовані кошти речовими доказами.

Стверджує, що немає жодного доказу, що вказані у клопотанні грошові кошти, які були вилучені під час проведення обшуку, в розмірі 2500 доларів США, 1304100 (один мільйон триста чотири тисячі сто) грн. та 2000 польських злотих, відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а постанова органу досудового розслідування про визнання їх речовими доказами є формальною. Зазначає, що готівкові кошти не є індивідуалізованими матеріальними об`єктами, відповідно режим повноваження з ними не може бути аналогічним тому, який запроваджений до речових доказів. Тому накладення арешту на грошові кошти, не узгоджується з заявленою метою збереження речових доказів, адже їх не можливо використати як доказ у кримінальному провадженні. Зазначає, що вилучені під час обшуку та арештовані судом першої інстанції грошові кошти є власними заощадженнями подружжя ОСОБА_13 та жодним чином не пов`язані з реалізацією контрафактної підакцизної продукції.

Заслухавши доповідь судді, доводи представника ОСОБА_6 та ОСОБА_7 - адвоката ОСОБА_10 в підтримку поданої апеляційної скарги, яку він підтримав з наведених в ній підстав і просив її задовольнити, пояснення прокурора, який заперечив щодо задоволення вказаної апеляційної скарги, дослідивши матеріали, які надійшли з суду першої інстанції, перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до наступних висновків.

Як убачається з матеріалів судового провадження, що Відділом детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000232 від 12.08.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч. 1 ст. 204 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження слугували матеріали Управління СБ України у Львівській області № 62/5/6-3725 від 10.08.2022, згідно яких мешканцями м. Львова впродовж 2021-2022 років організовано протиправний механізм з реалізації підакцизної продукції, яка маркована підробленими марками акцизного податку.

Так, мешканець м. Львова на ім`я ОСОБА_14 в соціальній групі «Поставщики одноразок» каналу Телеграм пропонує до реалізації одноразові сигарети виробництва Китаю гуртовими партіями.

На виконання доручення Львівської обласної прокуратури № 10/1-1661-22 від 06.09.2022, проведеними співробітниками Управління СБ України у Львівській області слідчими (розшуковими) діями та заходами (відповідь на доручення № 62/5/6-7302 від 10.11.2022) встановлено, що громадянином ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженцем м.Львова, зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_2 , організовано протиправний механізм з реалізації підакцизної продукції, яка маркована підробленими марками акцизного податку.

Так, з метою отримання прибутку від вказаної протиправної діяльності, ОСОБА_15 спільно із своїм братом ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженцем м. Львова, зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_2 , у 2021 році здійснив реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Хаврак» (юридична адреса: АДРЕСА_2 ).

Директором зазначеного суб`єкта господарювання є ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , уродженець м. Львова, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 .

З метою реалізації контрафактної підакцизної продукції, ОСОБА_17 в соціальній групі «Поставщики одноразок» каналу Telegram зареєстрував соціальну мережу «@Roman_Briz».

У вказаній групі ОСОБА_17 пропонуються до реалізації одноразові сигарети POD фірми ELFBAR 1500 та ELFBAR 2000 (країна-виробник Китай) з підробленими марками акцизного податку гуртовими партіями мінімальною кількістю від 10 шт. за ціною 210 грн, від 50 шт. 205 грн, від 100 шт. 195 грн, від 500 шт. 190 грн, від 1000 шт. 185 грн самовивозом з м. Львова.

Реалізовує вказані електронні сигарети з підробленими марками акцизного податку менеджер ТОВ «Хаврак» - ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , уродженка м. Львова, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_5 , в магазинах роздрібної торгівлі «Напої&Тютюн», які використовуються ТОВ «Хаврак» для ведення господарської діяльності та розташовані, зокрема, за адресами: АДРЕСА_6 ;м. Львів, вул. Замарстинівська, 27; м. Львів, вул. Виговського, 29а.

З метою документування протиправної діяльності вищевказаної групи осіб, у кримінальному провадженні № 0000232 від 12.08.2022за ознаками кримінальнихправопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України, залучено до конфіденційного співробітництва ОСОБА_19 .

Так, 14.12.2022 на виконання постанови прокурора про контроль за вчиненням злочину, було проведено огляд (ідентифікацію) грошових коштів, в ході якого ОСОБА_19 вручено спеціальні імітаційні засоби у вигляді грошових купюр в розмірі 450 000 грн. та справжні грошові кошти у розмірі 15000 грн.

В подальшому, 14.12.2022, близько 13 год. 50 хв., ОСОБА_16 згідно попередньої домовленості з ОСОБА_19 прибув на автомобілі марки «BMW» модель 520D, державний номерний знак НОМЕР_2 , разом із ОСОБА_20 до території розташованої за адресою: вул.Замарстинівська, 27, м. Львів.

Під час вказаної зустрічі, ОСОБА_16 , реалізовуючи злочинний умисел спрямований на особисте збагачення, переслідуючи корисливий мотив, збув ОСОБА_19 за спеціальні імітаційні засоби у вигляді грошових купюр в розмірі 450 000 грн. та справжні грошові кошти у розмірі 15000 грн. електронні сигарети ELFBAR без марок акцизного податку встановленого зразку.

В ході проведення досудового розслідування з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч. 1 ст. 204 КК України, збереження майна, а також перевірки отриманої інформації, детективом Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ у Львівській області 14.12.2022 на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду міста Львова проведено обшук житлового будинку, який розташований на земельній ділянці з кадастровим номером :01:001:0825 за адресою: АДРЕСА_1 , власником якого є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , за результатами проведення якого виявлено та вилучено речі, документи та майно, що мають значення для досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні.

16.12.2022 року детектив Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на майно а саме на: картонну коробку в якій знаходяться 32 картонні блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 320 (триста двадцять) штук, без марок акцизного податку; картонну коробку, в якій міститься 18 (вісімнадцять) блоків із написом «Buta», в кожному із яких міститься по 10 пачок із написом «Buta» з тютюном для кальяну; 5 (п`ять ) блоків із написом «Sherbet», в кожному із яких міститься по 10 пачок із написом «Sherbet» з тютюном для кальяну, в загальній кількості 230 пачок з тютюном для кальяну, без марок акцизного податку; ноутбук чорного кольору марки «HP», серійний номер 5CD3510QKM із зарядним пристроєм до нього; акт про результати камеральної перевірки щодо неподання Декларації акцизного податку від 02.11.2022 № 20750/13-01-09-05-/44045386 на 3 арк.; податкове повідомлення ГУДПС у Львівській області від 24.08.2022 № на 1 арк.; рішення № 1349/13-01-24-07 від 28.01.2022 про застосування штрафних санкцій та нарахування пені за несплату або несвоєчасну сплату єдиного внеску на 1 арк.; експрес накладна «Нова Пошта» № 7471 на 1 арк.; експрес накладна «Нова Пошта» № 7678 на 1 арк; грошові кошти в розмірі 2500 доларів США, 1304100 (один мільйон триста чотири тисячі сто) грн., та 2000 польських злотих; два відео-реєстратори марки «DAHUA», чорного кольору, серійні номера: 3B033C9PAPW36MT; 4L00CC8PAZE41CF, до одного із яких приєднано мишку від комп`ютера; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 19 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 190 (сто дев`яносто) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 18 картонних блоків, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 180 (сто вісімдесят) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 11 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 400 вдихань, в загальній кількості 110 (сто десять) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 94 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 30 електронних сигарет фірми «HQD», з можливістю до 300 вдихань, на яких наклеєні паперові марки акцизного податку, візуально із ознаками підробки та 134 електронні сигарети фірми «VAAL», з можливістю до 1500 вдихань, без марок акцизного податку; полімерний пакет чорного кольору в якій знаходяться 36 електронних сигарет фірми «VAAL», з можливістю до 1500 вдихань, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 20500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 200 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 9 картонних блоків, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 90 (дев`яносто) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 17 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 170 (сто сімдесят) штук, без марок акцизного податку.

20.12.2022 ухвалою слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова вказане клопотання слідчого задоволено та накладено арешт на зазначене майно.

Оскільки дана ухвала оскаржена лише в частині накладення арешту на грошових коштів, а саме: 2500 доларів США , 1304100 (один мільйон триста чотири тисячі сто) грн. та 2000 польських злотих, тому колегія суддів, відповідно до ч. 1 ст. 404 КПК України, переглядає ухвалу слідчого судді в межах апеляційної скарги, а щодо іншого майна, на яке накладено арешт вказаною ухвалою слідчого судді, то в цій частині питання законності та обґрунтованості накладення арешту колегією суддів не вирішується.

Приймаючи таке рішення слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання та накладення арешту на майно зазначене в клопотанні, оскільки вказане майно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, є предметом кримінального правопорушення, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні, та метою такого арешту є забезпечення зберігання речових доказів та спеціальної конфіскації.

Однак з такими висновками слідчого судді суду першої інстанції, колегія суддів апеляційної інстанції не погоджується, виходячи з наступного.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя згідно ст.ст. 94, 132, 173 КПК України повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

У своїх висновках Європейський Суд з прав людини неодноразово нагадував, що перша та найважливіша вимога статті 1 Протоколу 1 полягає в тому, що будь-яке втручання публічної влади в право на мирне володіння майном має бути законним: друге речення п. 1 дозволяє позбавлення власності лише «на умовах, передбачених законом», а п. 2 визначає, що держави мають право здійснювати контроль за користуванням майном шляхом введення в дію «законів». Більше того, верховенство права, один з фундаментальних принципів демократичного суспільства, є наскрізним принципом усіх статей конвенції (рішення у справах, «Колишній король Греції та інші проти Греції» та «Малама проти Греції»).

Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, арешт майна є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження.

У відповідності до ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора, може бути виконано завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

У кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має неухильно дотримуватись вимог закону. При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому, закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на цій стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість в тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.

З матеріалів судового провадження вбачається, що слідчим під час звернення із вищевказаним клопотанням та слідчим суддею під час його розгляду не в повній мірі дотримані вимоги вищевказаних норм КПК України та Конвенції про захист прав та основоположних свобод.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до вимог ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи при наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Чинним Кримінальним процесуальним кодексом України передбачено, що арешт на майно з метою збереження речових доказів можливий, коли існує сукупність розумних підстав і підозр вважати, що таке майно є доказом злочину.

На переконання колегії суддів, слідчий суддя, у порушення вимог п.п. 1, 2 ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт вказаного у клопотанні майна, належним чином не перевірив, не обґрунтував та не зазначив в ухвалі мету та правову підставу для такого арешту, обмежившись лише переліком норм кримінального процесуального закону, які регулюють порядок накладення арешту на майно з підстав збереження речових доказів, а орган досудового розслідування у розумінні вимог ст. 132 КПК України не надав достатніх і належних доказів тих обставин, на які послався у клопотанні.

Посилаючись у клопотанні на необхідність накладення арешту на грошові кошти, 2500 доларів США , 1304100 (один мільйон триста чотири тисячі сто) грн. та 2000 польських злотих слідчий повинен був зазначити, яке відношення останні мають до вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199,ч.1 ст. 204 КК України, посилаючись при цьому на докази на підтвердження зазначеного.

Як встановлено колегію суддів з матеріалів клопотання, зазначене майно було вилучено за адресою: АДРЕСА_1 , власником якого є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , останній зазначив, що вказане майно належить йому, однак оцінки цьому слідчим суддею не надано.

Відповідно до вимог п. 2 ч. 1 ст. 410 КПК України неповним визнається судовий розгляд, під час якого залишилися недослідженими обставини, з`ясування яких може мати істотне значення для ухвалення законного, обґрунтованого та справедливого судового рішення, зокрема, у разі якщо необхідність дослідження тієї чи іншої підстави випливає з нових даних, встановлених при розгляді справи в суді апеляційної інстанції.

Жодних об`єктивних даних, які б підтверджували, що вилучені грошові кошти, 2500 доларів США , 1304100 (один мільйон триста чотири тисячі сто) грн. та 2000 польських злотих були знаряддям вчинення кримінальних правопорушень, зберегли на собі їх сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, колегія суддів з наданих до суду матеріалів провадження не вбачає.

Після проведення обшуку представник ОСОБА_6 та ОСОБА_7 адвокат ОСОБА_8 подала зауваження адвоката (а/с 45) у якому зазначила, що вилучені грошові кошти а саме: 2500 доларів США , 1304100 (один мільйон триста чотири тисячі сто) грн. та 2000 польських злотих не мають жодного відношення до придбання чи реалізації електронних сигарет.

Детектив, який звернувся до суду з клопотанням не вказав, у який спосіб та для з`ясування яких обставин, що мають значення у даному кримінальному провадженні можливе використання, у якості речового доказу, арештованого майна.

Не містить таких даних щодо обставин кримінального провадження і оскаржувана ухвала слідчого судді.

Постанова детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_11 від 15.12.2022 року (а.с.46-54) про визнання вище зазначеного майна речовими доказами не містить посилання, яким саме критеріям визначених ст. 98 КПК України вони відповідають, будь-яких підтверджень тому, що вказане майно відповідає вимогам ст. 98 КПК України також постанова не містить, тобто винесення її є формальністю на яку не звернуто увагу слідчим суддею.

Відповідно до ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:

1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна;

2) перелік і види майна, що належить арештувати;

3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном;

4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Проте, в порушення вказаних вимог, детективом не було долучено до клопотання дані, які би давали достатньо підстав вважати, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна є необхідним у вказаному кримінальному провадженні.

Як зазначалось вище під час апеляційного розгляду встановлено, що грошові кошти а саме: 2500 доларів США , 1304100 (один мільйон триста чотири тисячі сто) грн. та 2000 польських злотих є спільною власністю ОСОБА_7 та ОСОБА_6 та жодним чином не стосуються реалізації контрафактної підакцизної продукції . В судовому засіданні першої інстанції було долучено Витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, в якому зазначено, що ОСОБА_6 проводив підприємницьку діяльність в період з 17.01.2006 року по 06.02.2012 року.

В судовому засіданні першої інстанції адвокат ОСОБА_10 та ОСОБА_8 заявляли клопотання про відкладення розгляду справи для отримання відповіді на запит ГУ ДПС у Львівській області про доходи ОСОБА_6 , дане клопотання було судом відхлине та продовжено розгляд справи.

22.12.2022 року адвокатами ОСОБА_10 та ОСОБА_8 було отримано відповідь на запит, а саме відомості з Державного реєстру фізичних осіб платників податку про доходи ОСОБА_6 з 2010 року по 2022 рік. Вищевказані довідки підтверджують доходи ОСОБА_6 на суму 2 024 023, 92 (два мільйони двадцять чотири тисяч двадцять три гривні 92 копійки).

22.12.2022 року адвокатами ОСОБА_10 та ОСОБА_8 було отримано відповідь на запит, а саме відомості з Державного реєстру фізичних осіб платників податку про доходи ОСОБА_7 з 2010 року по 2022 рік. Вищевказані довідки підтверджують доходи ОСОБА_7 на суму 3 129 957, 91 (три мільйони сто двадцять девять тисяч дев`ятсот п`ятдесят сім гривень 91 коп.) Сукупний дохід подружжя за період з 2010 року по 2022 рік Хавраків становить 5 153 981, 83(п`ять мільйонів п`ятдесят три тисячі дев`ятсот вісімдесят одна гривня 83 копійки).

Даними довідками підтверджується, що вилучені під час обшуку та арештовані судом першої інстанції грошові кошти є власними заощадженнями подружжя ОСОБА_13 та жодним чином не пов`язані з реалізацією контрафактної підакцизної продукції. Також апеляційний суд звертає увагу, що електронні сигарети були вилучені у напівпідвальних приміщеннях будинку за адресою АДРЕСА_1 , а грошові кошти знаходилися у сейфі на другому поверсі будинку.

Відповідно до ч. 1 ст. 173 КПК України, суд відмовляє у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої 170 КПК України.

З урахуванням вищевикладеного у сукупності, на думку колегії суддів, слідчий в розумінні вимог ст. 132 КПК України не надав достатніх і належних доказів тих обставин, на які послався у клопотанні, а слідчий суддя у відповідності до ст. 94 КПК України, належним чином не оцінив ці докази, з точки зору їх достатності та взаємозв`язку для прийняття рішення.

За таких обставин колегія суддів приходить до висновку, що слідчим не було доведено необхідність накладення арешту на вище зазначене майно з метою збереження речових доказів та спеціальної конфіскації як виду покарання, не вказано, у який спосіб та для з`ясування яких обставин, що мають значення у даному кримінальному провадженні можливе його використання.

Слідчий та слідчий суддя в оскаржуваній ухвалі, в порушення ст. ст. 171, 173 КПК України, не оцінили розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для його власника.

За положеннями ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Враховуючи зазначене колегія суддів погоджується з доводами сторони захисту в частині того, що стороною обвинувачення не доведено, що вказане майно є речовим доказом в даному кримінальному провадженні, а слідчим суддею не обґрунтовано, яке відношення має арештоване майно до предметів злочинних посягань або знарядь вчинення злочинів, які розслідуються в даному провадженні. Із змісту ухвали не зрозуміло, яким чином арештоване майно може містити сліди вчинення інкримінованих правопорушень, а якщо містить - то які.

Керуючись ст. ст. 170-173, 309, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів,

постановила :

Апеляційну скаргу представника ОСОБА_6 та ОСОБА_7 адвоката ОСОБА_8 задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова від 20.12.2022 року про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000232 від 12.08.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч. 1 ст. 204 КК України, якою клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_11 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_12 про накладення арешту на майно, вилучене 14 грудня 2022 року під час проведення обшуку житлового будинку, який розташований за адресою: АДРЕСА_1 - скасувати в частині накладення арешту на майно а саме: грошові кошти в розмірі 2500 доларів США, 1304100 (один мільйон триста чотири тисячі сто) грн., та 2000 польських злотих.

Клопотання детектива про арешт майна у кримінальному провадженні №0000232 від 12.08.2022- задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, яке вилучено в ході обшуку 14.12.2022 у будинку, який розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: на картонну коробку в якій знаходяться 32 картонні блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 320 (триста двадцять) штук, без марок акцизного податку; картонну коробку, в якій міститься 18 (вісімнадцять) блоків із написом «Buta», в кожному із яких міститься по 10 пачок із написом «Buta» з тютюном для кальяну; 5 (п`ять ) блоків із написом «Sherbet», в кожному із яких міститься по 10 пачок із написом «Sherbet» з тютюном для кальяну, в загальній кількості 230 пачок з тютюном для кальяну, без марок акцизного податку; ноутбук чорного кольору марки «HP», серійний номер 5CD3510QKM із зарядним пристроєм до нього; акт про результати камеральної перевірки щодо неподання Декларації акцизного податку від 02.11.2022 № 20750/13-01-09-05-/44045386 на 3 арк.; податкове повідомлення ГУДПС у Львівській області від 24.08.2022 № на 1 арк.; рішення № 1349/13-01-24-07 від 28.01.2022 про застосування штрафних санкцій та нарахування пені за несплату або несвоєчасну сплату єдиного внеску на 1 арк.; експрес накладна «Нова Пошта» № 7471 на 1 арк.; експрес накладна «Нова Пошта» № 7678 на 1 арк; два відео-реєстратори марки «DAHUA», чорного кольору, серійні номера: 3B033C9PAPW36MT; 4L00CC8PAZE41CF, до одного із яких приєднано мишку від комп`ютера; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 19 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 190 (сто дев`яносто) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 4000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 18 картонних блоків, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 180 (сто вісімдесят) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 11 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 400 вдихань, в загальній кількості 110 (сто десять) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 94 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 30 електронних сигарет фірми «HQD», з можливістю до 300 вдихань, на яких наклеєні паперові марки акцизного податку, візуально із ознаками підробки та 134 електронні сигарети фірми «VAAL», з можливістю до 1500 вдихань, без марок акцизного податку; полімерний пакет чорного кольору в якій знаходяться 36 електронних сигарет фірми «VAAL», з можливістю до 1500 вдихань, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 20500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 200 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 1500 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 20 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 200 (двісті) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 9 картонних блоків, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 90 (дев`яносто) штук, без марок акцизного податку; картонна коробка в якій знаходяться 17 картонних блоки, в кожному із яких міститься 10 електронних сигарет POD фірми «ELF BAR», з можливістю до 2000 вдихань, в загальній кількості 170 (сто сімдесят) штук, без марок акцизного податку.

Грошові кошти в розмірі 2500 доларів США, 1304100 (один мільйон триста чотири тисячі сто) грн., та 2000 польських злотих, повернути ОСОБА_6 .

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

Головуючий:

Судді: