Справа № 344/2063/23
Провадження № 1-кс/344/939/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 лютого 2023 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 000004 від 01.02.2022, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернулася з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликалася на те, що Дане кримінальне провадження внесене до ЄРДР за фактами ухилення від сплати податків в загальній сумі 3 443 373 грн. службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у грудні 2020 років при передачі власних нежитлових приміщень в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вартістю 2 195 104 грн., що не відповідало звичайним (ринковим) цінам, оскільки згідно висновку судової оціночно-будівельної експертизи дійсна (ринкова) вартість приміщень становила 22 855 340 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Зазначені порушення виявлені під час проведення позапланової виїзної перевірки, проведеної ІНФОРМАЦІЯ_3 та відображені у Акті від 01.07.2021 № 3682/09-19-07-01/00206115 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податковий номер НОМЕР_1 , номер телефону - НОМЕР_2 ), адреса електронної адреси ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Донараховані згідно Акту суми оскаржувались платником в адміністративному порядку, однак є узгодженими, проте не сплаченими та набули статусу податкового боргу.

Слідчий вказує в клопотанні, що на даний час у кримінальному проваджені призначено судово-економічну експертизу у зв`язку з чим від експерта Київського науково-дослідного інституту судових експертиз надійшло клопотання про надання документів, що стосуються обліку (перебування) на балансі підприємства (в бухгалтерському обліку), оцінки вартості та передачі у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » нежитлових приміщень загальною площею 1 829,6 м. кв, розташованих в АДРЕСА_1 . З огляду на викладене, у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться документи, які містять інформацію, що має значення для даного кримінального провадження, оскільки може сприяти розкриттю злочину, встановленню винних осіб, а також встановленню обставин у кримінальному провадженні. Зокрема, там містяться наступні речі та документи, які мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зокрема документи, що стосуються обліку (перебування) на балансі підприємства (в бухгалтерському обліку), оцінки вартості та передачі у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » нежитлових приміщень загальною площею 1 829,6 м. кв, розташованих в АДРЕСА_1 .

Відомості, які містяться у зазначених документах можуть бути використані як докази, а іншим способом, крім проведення тимчасового доступу та вилучення (виїмки) копій документів, здобути вказані докази неможливо. Так само, без вилучення копій документів, іншим способом неможливо довести зазначені вище обставини. Вказані докази самостійно та в сукупності з іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, про які йде мова в описовій частині даного клопотання. А тому слідчий за погодження з прокурором просить про надання дозволу на тимчасовий доступ до казаних в клопотанні документів з можливістю вилучення їх в копіях.

Сторони, про час і місце розгляду клопотання повідомлені належним чином, в судове засідання не прибули.

Слідчий подала заяву про розгляд клопотання без її участі та підтримала вимоги клопотання у повному обсязі.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, поза розумним сумнівом, доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, так як відомості зазначені у цих документах мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та стосуються обліку (перебування) на балансі підприємства (в бухгалтерському обліку), оцінки вартості та передачі у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » нежитлових приміщень загальною площею 1 829,6 м. кв, розташованих в АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх належним чином завірені копії, а саме:

- наказ про облікову політику та інші нормативні документи, якими керується підприємство щодо термінів корисного використання, переоцінки та методів амортизації необоротних активів;

- акт приймання-передачі адміністративних приміщень загальною площею 1 829,6 м2 по АДРЕСА_1 -франківську від 01.12.2020 та інші первинні документи в яких відображено операцію по прийманню-передачі вищевказаних приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- облікові регістри (оборотно-сальдові відомості) по рахунках 103 «Будинки та споруди», 6412 «Розрахунки по податку на додану вартість» за 4 квартал 2020 року;

- картки рахунків 103 «Будинки та споруди», 6412 «Розрахунки по податку на додану вартість» (розгорнуті) за грудень 2020 року;

- інвентарні картки основних засобів, а саме адміністративних приміщень загальною площею 1829,6 м2 по

АДРЕСА_1 -франківську станом на грудень 2020 року;

- облікові регістри (оборотно-сальдові відомості) по рахунках, на яких відображені взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відноснго предмета іпотеки, а саме адміністративних приміщень загальною площею 1 829,6 м2 по АДРЕСА_1 -франківську за грудень 2020 (розгорнуті),

Ухвала діє два місяці та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1