Справа № 359/9164/22
Провадження № 1-кс/359/1780/2022
У Х В А Л А
Іменем україни
02 грудня 2022 року слідчий суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні без технічної фіксації в приміщенні суду клопотання старшого слідчого відділення розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності Бориспільського районного управління ГУ НП України в Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення у кримінальному провадженні № 0001270, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 жовтня 2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, -

в с т а н о в и в :
02 грудня 2022 року старший слідчий відділення розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності Бориспільського РУП ГУ НП України в Київській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Бориспільської окружної прокуратури, звернувся до суду з указаним клопотанням та обґрунтовує його тим, що 14 серпня 2017 року між ОСОБА_4 (Довіритель) та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі голови правління ОСОБА_5 укладено Договір доручення № 14/08/2017-ДП (Повірений), згідно якого Повірений в інтересах Довірителя зобов`язувався вчинити комплекс юридичних дій, пов`язаних з отриманням дозвільної документації на будівництво, виготовленням проектно- кошторисної документації та подальшим укладенням з підрядними організаціями відповідних договорів підряду на будівництво ряду об`єктів нерухомості. У зв`язку з неналежним виконанням обов`язків Повіреного, вказаний договір у жовтні 2018 року розірвано. У подальшому в період часу з жовтня 2018 року по 27 березня 2019 посадові особи ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Доступне житло» у змові з невстановленими на даний час представниками суб`єктів господарювання, розробили та затвердили фіктивну договірну, проектно - кошторисну та звітну документацію датовану від 2017 року (за період дії договору № 14/08/2017-ДП від 14 серпня 2017), яка імітує факт витрат виконання робіт на будівництво комплексу споруд на ділянці за адресою: АДРЕСА_1 . У подальшому вказані підроблені документи представники ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Доступне житло» використали в судових органах України.
На даний час, ураховуючи наявні обставини, виникла необхідність у дослідженні закономірності утворення та відображення інформації у бухгалтерському та податковому обліку за господарськими операціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на предмет взаємодії з OK « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». У зв`язку із необхідністю проведення повного та об`єктивного досудового розслідування, встановлення всіх обставин кримінального правопору-шення, виникла необхідність звернутись до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, а саме до: витягу з ЄРПН щодо складених та отриманих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 14 серпня 2017 року по 31 грудня 2018 року із зазначенням номенклатури поставки; податкових накладних, що складені та отримані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по взаємовідносинам із OK « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) у період з 14 серпня 2017 року по 31 грудня 2018 року із розрахунками коригування до них; податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за податкові періоди з третього кварталу 2017 року по четвертий квартал 2018 року; форми № 20-ОПП «Повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність, подана до 31 грудня 2018 року; податкової декларації з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 07 вересня 2019 року по 01 липня 2020 року; податкової декларації з податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 14 серпня 2017 року по 31 грудня 2018 року з усіма додатками (в т.ч. фінансовими звітами). Вищевказані документи знаходяться у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_2 . Вилучення вказаних документів та інформації обґрунтовується необхідністю встановлення обставин кримінального правопорушення, а саме, дослідження факту закупівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) будівельних матеріалів підтвердження чи спростування факту здійснення фінансових операцій, які підтверджують закупівлю будівельних матеріалів та виконання будівельних робіт протягом періоду їх участі у здійсненні підрядних робіт на об`єкті будівництва в період з 14 серпня 2017 року по 31 грудня 2018 року. Крім цього, на підставі інформації, що перебуває у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 буде встановлено: перелік, кількість товарів, що отримували чи відчужували ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); взаємовідносини, що виникли у Товариства із найманими працівниками, платниками єдиного податку; виробничі потужності; наявність на балансі обладнання, приміщення; чи задекларовані їх взаємовідносини з іншими суб`єктами господарської діяльності; чи наявна у них заборгованість. Таким чином, слідчим у кримінальному провадженні необхідно здійснити доступ до фінансово-звітної інформації та документів, які знаходяться у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 для подальшого дослідження, аналізу та використання як доказів у кримінальному провадженні у сукупності з іншими доказами.
У судове засідання слідчий не з`явився, про дату час та місце розгляду клопотання повідомлялася належним чином. Про причини неявки суд не повідомив. Заяв чи клопотань до суду не направив.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів у відповідності до ч. 4 ст.107 КПК України не здійснювалось у зв`язку із неприбуття в судове засідання слідчого в даному кримінальному провадженні.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 про час та місце розгляду клопотання не повідомлявся, з урахуванням приписів ч. 2 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, приходить до наступного висновку.

Встановлено, що в ЄРДР внесені відомості про те, що 14 серпня 2017 року між ОСОБА_4 (Довіритель) та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі голови правління ОСОБА_5 укладено Договір доручення № 14/08/2017-ДП (Повірений), згідно якого Повірений в інтересах Довірителя зобов`язувався вчинити комплекс юридичних дій, пов`язаних з отриманням дозвільної документації на будівництво, виготовленням проектно- кошторисної документації та подальшим укладенням з підрядними організаціями відповідних договорів підряду на будівництво ряду об`єктів нерухомості. У зв`язку з неналежним виконанням обов`язків Повіреного, вказаний договір у жовтні 2018 року розірвано. У подальшому в період часу з жовтня 2018 року по 27 березня 2019 року посадові особи ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Доступне житло» у змові з невстановленими на даний час представниками суб`єктів господарювання, розробили та затвердили фіктивну договірну, проектно- кошторисну та звітну документацію датовану від 2017 року (за період дії договору № 14/08/2017-ДП від 14 серпня 2017 року), яка імітує факт витрат виконання робіт на будівництво комплексу споруд на ділянці за адресою: АДРЕСА_1 . У подальшому вказані підроблені документи представники ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Доступне житло» використали в судових органах України. Дії кваліфіковані за ч. 3 ст. 358 КК України

Ця обставина підтверджується витягом з кримінального провадження № 0001270 від 18 жовтня 2022 року.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За правилами ст. 132 КПК України застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів, не допускається, якщо сторона кримінального провадження не доведе, що потреби судового розгляду виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 цієї статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається із матеріалів клопотання, у слідства виникла необхідність у дослідженні закономірності утворення та відображення інформації у бухгалтерському та податковому обліку за господарськими операціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на предмет взаємодії з OK « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Вилучення вказаних документів та інформації обґрунтовується необхідністю встановлення обставин кримінального правопорушення, а саме, дослідження факту закупівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) будівельних матеріалів підтвердження чи спростування факту здійснення фінансових операцій, які підтверджують закупівлю будівельних матеріалів та виконання будівельних робіт протягом періоду їх участі у здійсненні підрядних робіт на об`єкті будівництва в період з 14 серпня 2017 року по 31 грудня 2018 року. Крім цього, на підставі інформації, що перебуває у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 буде встановлено: перелік, кількість товарів, що отримували чи відчужували ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); взаємовідносини, що виникли у Товариства із найманими працівниками, платниками єдиного податку; виробничі потужності; наявність на балансі обладнання, приміщення; чи задекларовані їх взаємовідносини з іншими суб`єктами господарської діяльності; чи наявна у них заборгованість.
Документи, до яких слідчий просить надати доступ знаходяться у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_2 .
Так, з метою встановлення обставин кримінального правопорушення, а саме, дослідження факту закупівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) будівельних матеріалів підтвердження чи спростування факту здійснення фінансових операцій, які підтверджують закупівлю будівельних матеріалів та виконання будівельних робіт протягом періоду їх участі у здійсненні підрядних робіт на об`єкті будівництва в період з 14 серпня 2017 року по 31 грудня 2018 року необхідне вилучення вказаних документів.
При цьому слідчий суддя вважає, що слідчим у клопотанні доведено неможливість іншими способами отримати, зазначені ним документи, оскільки їх отримання в порядку ст. 93 КПК України є неможливим. При цьому, використання даних документів як доказів є можливим лише після вилучення їх копій.

Таким чином, з матеріалів клопотання вбачається наявність підстав для тимчасового доступу до інформації, яка містить обмежений доступ, і перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_3 , оскільки такі дані нададуть можливість органу досудового слідства встановити обставини вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, що вчинили вищевказане кримінальне правопорушення, та задокументувати їх злочинну діяльність, а також отримати дані, що сприятимуть розкриттю злочину.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розсліду-вання, слідчий суддя вважає, що є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ документів, до яких просить доступ старший слідчий ОСОБА_3 .

При цьому, слідчий суддя звертає увагу, що старшим слідчим ОСОБА_3 клопотання щодо необхідності вилучення саме оригіналів вказаних ним документів обґрунтовано лише формально, до нього не додано жодного доказу на обґрунтування, викладених слідчим доводів в цій частині, та не було надано правового обґрунтування мети витребування оригіналів цих документів. Тому, в задоволенні цієї частини клопотання належить відмовити.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає допустимим надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0001270, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_3 , із можливістю отримання належним чином завірених копій даних документів, оскільки це буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Керуючись ст. ст. 163, 164, ч. 2 ст. 369, ч. 3 ст. 371, ст. 372 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:
Клопотання старшого слідчого відділення розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності Бориспільського районного управління ГУ НП України в Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення задовольнити частково.

Надати слідчим слідчого відділу Бориспільського РУП ГУ НП в Київській області з числа групи слідчих у кримінальному провадженні № 0001270 від 18 жовтня 2022 року, а саме: слідчому у кримінальному провадженні - заступнику начальника відділення слідчого відділу Бориспільського РУП ГУ НП в Київській області капітану поліції ОСОБА_6 , та/або слідчим слідчого відділу Бориспільського РУП ГУ НП в Київській області ОСОБА_3 та/або ОСОБА_7 дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей (документів), та можливість вилучення належним чином завірених копій документів, які знаходяться у віданні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_2 , а саме до:
1) витягу з ЄРПН щодо складених та отриманих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 14 серпня 2017 року по 31 грудня 2018 року із зазначенням номенклатури поставки у паперовому вигляді, завіреному належним чином, або у електронному вигляді на цифровому носії інформації;
2)податкових накладних, що складені та отримані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам із OK « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) у період з 14 серпня 2017 року по 31 грудня 2018 року із розрахунками коригування до них у паперовому вигляді, завіреному належним чином, або у електронному вигляді на цифровому носії інформації;
3)податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за податкові періоди з третього кварталу 2017 року по четвертий квартал 2018 року у паперовому вигляді, завіреному належним чином, або у електронному вигляді на цифровому носії інформації;
4)форми № 20-ОПП «Повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність, подана до червня 2020 року у паперовому вигляді, завіреному належним чином, або у електронному вигляді на цифровому носії інформації;
5)податкової декларації з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 14 серпня 2017 року по 31 грудня 2018 року у паперовому вигляді, завіреному належним чином, з усіма додатками, або у електронному вигляді на цифровому носії інформації;
6)податкової декларації з податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 14 серпня 2017 року до 31 грудня 2018 року у паперовому вигляді, завіреному належним чином, з усіма додатками (в т.ч. фінансовими звітами), або у електронному вигляді на цифровому носії інформації;
7)Інформації, щодо банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритих в банківських установах на території України та за її межами, яка відображає назву банківської установи, номер рахунку та його поточний стан (дата відкриття рахунку, дата закриття рахунку, обтяження арештом, тощо).
У задоволенні іншої частини вимог клопотання - відмовити.

Посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_3 надати тимчасовий доступ вказаним в ухвалі особам до запитуваної інформації у встановленому порядку.

Строк дії ухвали визначити до 30 січня 2023 року включно.

У разі невиконання ухвали слідчого судді відповідно ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотання слідчого (прокурора) має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою отримання необхідної інформації.

Ухвала слідчого судді є остаточною та не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя ОСОБА_8 ОСОБА_9