КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
Справа № 11-cc/824/679/2023 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 лютого 2023 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

прокурора ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу представника ТОВ «ТК РОНДО» ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 05 жовтня 2022 року, -

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою частково задоволено клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_8 і накладено арешт на грошові кошти в розмірі 7256612 гривень, які знаходяться на розрахункових рахунках:

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкритих в Акціонерний банк «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209), що розташований за адресою: місто Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1;

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , відкритих в АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» (МФО 305299), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Грушевського, буд. 1-Д;

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , відкритих в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Лєскова, буд. 9;

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , відкритих в АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Антоновича, буд. 127;

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , відкритих в АТ «ПУМБ» (МФО 334851), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Андріївська, буд. 4, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, які надходять, а також з можливістю сплати податків, зборів, обов`язкових платежів та заробітної плати працевлаштованим на юридичну особу працівникам.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, представник ТОВ «ТК РОНДО» ОСОБА_7 подала апеляційну скаргу, в якій, вважаючи ухвалу слідчого судді незаконною і необґрунтованою, просить її скасувати та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання прокурора про арешт майна.

Зокрема, апелянт звертає увагу, що розгляд клопотання був здійснений за відсутності представника ТОВ «ТК РОНДО», а оскаржувану ухвалу слідчого судді досі не було отримано.

В обґрунтування доводів своєї апеляційної скарги представник зазначає, що слідчим суддею не було враховано, що в бухгалтерській довідці від 23 вересня 2022 року в третьому кварталі 2022 року бухгалтером було виявлено помилку, допущену щодо віднесення сум ПДВ до податкового кредиту у 2-му кварталі 2022 року по різним підприємствам. Цю помилку, як відмічає апелянт, було виправлено у третьому кварталі шляхом подання уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ.

На думку автора апеляції, ствердження органу досудового розслідування щодо самого факту причетності службових осіб ТОВ «ТК РОНДО» до скоєння кримінальних правопорушень базується лише на припущеннях, оскільки будь-яких доказів такої причетності не надано.

Крім того, апелянт вказує, що накладення арешту на грошові кошти фактично блокує господарську діяльність Товариства та створює умови для настання негативних наслідків, а саме банкрутства.

Представник ТОВ «ТК РОНДО» ОСОБА_7 в судове засідання не з`явилася, подавши клопотання про розгляд поданої нею апеляційної скарги без її участі. При цьому у своєму клопотанні вона вказала, що підтримує свою апеляційну скаргу в повному обсязі. Тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути цю справу за відсутності представника ТОВ «ТК РОНДО» ОСОБА_7 , що не суперечить положенням ч. 4 ст. 405, ч. 1 ст. 172 КПК України.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги і просив залишити ухвалу слідчого судді без змін, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що представником ТОВ «ТК РОНДО» ОСОБА_7 не було пропущено строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 05 жовтня 2022 року з огляду на положення абзацу 2 ч. 3 ст. 395 КПК України, але її апеляційна скарга не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів провадження, Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001013, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 липня 2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 362 КК України.

Органами досудового розслідування встановлено, що службові особи Головного управління Державної податкової служби у Дніпропетровській області, діючи за попередньою змовою між собою, зловживаючи своїм службовим становищем, за співучасті з наразі невстановленими досудовим розслідуванням особами, вчиняють дії, спрямовані на привласнення чужого майна - реєстраційного ліміту податку на додану вартість суб`єктів господарювання, які знаходяться на тимчасово окупованій території України, шляхом здійснення несанкціонованих дій із інформацією, яка обробляється в електронних системах Державної податкової служби України.

На думку органів досудового розслідування, зазначені дії відбуваються шляхом підроблення учасниками злочинної групи офіційних документів для отримання кваліфікованих електронних підписів від імені посадових осіб та юридичних осіб, реєстраційних лімітів податку на додану вартість, які у подальшому протиправно привласнюються, і для подальшого вчинення в системі Державної податкової служби України від імені відповідних суб`єктів господарювання дій із реєстрації податкових накладних та проведення безтоварних операцій із рядом юридичних осіб, зареєстрованих на території Дніпропетровської, Київської, Львівської, Одеської і Черкаської областей.

Крім того, встановлено, що до вчинення злочинів причетні службові особи ТОВ «ТК РОНДО», які мали безтоварні фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «УРОЖАЙНЕ» на суму ПДВ 3333360 гривень, СФГ «АГРОТРАНС» на суму ПДВ 1085274,9 гривень, ПП «АГРОФІРМА «МИЛІВСЬКА» на суму ПДВ 1667132 гривень, ТОВ «БЄЛУН-АГРО» на суму ПДВ 833345,1 гривень, ТОВ «БЄЛУН-А» на суму ПДВ 337500 гривень.

30 вересня 2022 року прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_8 винесено постанову про визнання грошових коштів в розмірі 7256612 гривень, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «ТК РОНДО», речовими доказами у цьому кримінальному провадженні.

05 жовтня 2022 року (клопотання датоване 30 вересня 2022 року) прокурор відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_8 звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти в розмірі 7256612 гривень, які знаходяться на розрахункових рахунках:

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкритих в Акціонерний банк «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209), що розташований за адресою: місто Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1;

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , відкритих в АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» (МФО 305299), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Грушевського, буд. 1-Д;

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , відкритих в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Лєскова, буд. 9;

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , відкритих в АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Антоновича, буд. 127;

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , відкритих в АТ «ПУМБ» (МФО 334851), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Андріївська, буд. 4, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, і з можливістю сплати податків, зборів, обов`язкових платежів та заробітної плати працевлаштованим на юридичну особу працівникам, із обов`язковим зазначенням дати та часу при оголошенні ухвали слідчого судді, а також із зобов`язанням повідомити правоохоронні органи письмово про суму коштів, що знаходиться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді.

Це клопотання мотивовано необхідністю забезпечити збереження речових доказів у кримінальному провадженні.

05 жовтня 2022 року ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва зазначене клопотання прокурора про арешт майна було задоволено частково.

Задовольняючи частково вказане клопотання, внесене в межах кримінального провадження № 0001013, а саме накладаючи арешт на грошові кошти в розмірі 7256612 гривень, які знаходяться на розрахункових рахунках:

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкритих в Акціонерний банк «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209), що розташований за адресою: місто Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1;

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , відкритих в АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» (МФО 305299), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Грушевського, буд. 1-Д;

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , відкритих в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Лєскова, буд. 9;

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , відкритих в АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Антоновича, буд. 127;

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , відкритих в АТ «ПУМБ» (МФО 334851), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Андріївська, буд. 4, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, які надходять, а також з можливістю сплати податків, зборів, обов`язкових платежів та заробітної плати працевлаштованим на юридичну особу працівникам, слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, дослідив матеріали, які додані до клопотання, і прийшов до правильного висновку, що існують достатні правові підстави для накладення арешту на грошові кошти в розмірі 7256612 гривень, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «ТК РОНДО», перелік яких приведений в клопотанні прокурора, з огляду на те, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, тобто є речовими доказами у кримінальному провадженні, про що органом досудового розслідування у встановленому порядку було винесено відповідну постанову.

З урахуванням викладеного слідчий суддя, всупереч доводів автора апеляції, встановив належні правові підстави, передбачені ч. ч. 1, 3 ст. 170 КПК України, для задоволення клопотання прокурора і накладення арешту на грошові кошти в розмірі 7256612 гривень, які знаходяться на розрахункових рахунках:

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкритих в Акціонерний банк «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209), що розташований за адресою: місто Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1;

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , відкритих в АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» (МФО 305299), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Грушевського, буд. 1-Д;

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , відкритих в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Лєскова, буд. 9;

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , відкритих в АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Антоновича, буд. 127;

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , відкритих в АТ «ПУМБ» (МФО 334851), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Андріївська, буд. 4, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, які надходять, а також з можливістю сплати податків, зборів, обов`язкових платежів та заробітної плати працевлаштованим на юридичну особу працівникам.

В свою чергу, матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою, визначеною в п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, тобто з метою забезпечення збереження вищевказаних грошових коштів як речових доказів у кримінальному провадженні.

Таким чином, колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст. ст. 132, 170 - 173 КПК України, наклав арешт на грошові кошти в розмірі 7256612 гривень, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «ТК РОНДО», перелік яких приведений в клопотанні прокурора, врахувавши при цьому і наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб та забезпечивши своїм рішенням розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Зважаючи на вищевикладене в сукупності з обставинами кримінального провадження, колегія суддів об`єктивно переконана, що слідчий суддя, накладаючи арешт на перелічені вище грошові кошти в розмірі 7256612 гривень, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «ТК РОНДО», діяв у спосіб і у межах чинного законодавства, арешт застосував на засадах розумності та співмірності, а тому посилання апелянта на незаконність і необґрунтованість ухвали слідчого судді слід визнати непереконливими.

Порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, колегією суддів не вбачається.

Враховуючи встановлені факти та відповідні їм правовідносини, колегія суддів вважає, що оскаржувана ухвала слідчого судді є законною і обґрунтованою, у зв`язку з чим її необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу представника ТОВ «ТК РОНДО» ОСОБА_7 - без задоволення.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 395, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів -

ПОСТАНОВИЛА:

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 05 жовтня 2022 року, якою частково задоволено клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_8 і накладено арешт на грошові кошти в розмірі 7256612 гривень, які знаходяться на розрахункових рахунках:

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , які відкриті в Акціонерний банк «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209), що розташований за адресою: місто Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1;

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , які відкриті в АТ КБ «ПРИВАТ БАНК» (МФО 305299), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Грушевського, буд. 1-Д;

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , які відкриті в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Лєскова, буд. 9;

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , які відкриті в АТ «УКРЕКСІМБАНК» (МФО 322313), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Антоновича, буд. 127;

- ТОВ «ТК РОНДО» () № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , які відкриті в АТ «ПУМБ» (МФО 334851), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Андріївська, буд. 4, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, які надходять, а також з можливістю сплати податків, зборів, обов`язкових платежів та заробітної плати працевлаштованим на юридичну особу працівникам, - залишити без змін, а апеляційну скаргу представника ТОВ «ТК РОНДО» ОСОБА_7 - залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

__________________ ____________________ ____________________

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4