Справа № 296/2574/23
Ухвала

Іменем України

18 квітня 2023 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №0000065 від 02.11.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

встановив:

Старший слідчий СУ ГУНП в Житомирській області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Корольовського районного суду м.Житомира із клопотанням, погодженим прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , відповідно до змісту якого просить надати групі слідчих у кримінальному провадженні ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , а також за дорученням одного з вказаних слідчих оперативним працівникам Управління Служби безпеки України в Житомирській області ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_16 , тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , в тому числі до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, без їх вилучення, а саме:

- відомостей, які стали підставою для відкриття, обслуговування рахунку та відомостей про осіб, які мали право доступу та використовували рахунки № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , а саме: карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені ФОП ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_4 ; оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок, платіжних доручень, чеків на отримання готівки по рахунках № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , у період часу з 01.01.2020 по час надання інформації;

- відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунках № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки даних контрагентів і призначень платежів; відомостей про використання електронних розрахунково-інформаційних програмних продуктів за рахунками, із зазначенням ключів, паролів, імені доступу до рахунків, ІР-адрес обладнання, з якого здійснювалися дистанційні платіжні операції по даному рахунку за період з 01.01.2020 по час надання інформації; відео, фотознімків особи/осіб, виконаних по час надання інформації засобами фіксації, встановленими у банкоматах і відділеннях банку при проведенні платіжних операцій по рахунку та контактних номерів телефонів, які закріплені за рахунками.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий ОСОБА_3 зазначає, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування №0000065 від 02.11.2022, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про те, що службові особи дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » упродовж 2020 - 2022 років, у порушення пунктів 198, 201 Податкового кодексу України, безпідставно включили до складу суми податкового кредиту з податку на додану вартість 13 060 967 грн на підставі неправомірно складених та зареєстрованих у ЄРПН податкових накладних за нереальними операціями здійснення субпідрядниками, зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » будівельно-монтажних робіт з ремонту та реконструкції ліній електропередач на загальну суму 78 365 804 грн, унаслідок чого штучно занижено податкове зобов`язання з ПДВ, що підлягає сплаті до державного бюджету, на суму 13 060 967 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2020 - 2022 років службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в порушення п.п.«а» п.198.1, абзаців 1-3 п.198.2, абзаців 1-2 п.198.3, абзацу 3 п.198.6, абзаців 2-3 п.201.10 Податкового Кодексу України, включили до складу податкового кредиту з податку на додану вартість 13 060 967 грн сум ПДВ на підставі неправомірно складених та зареєстрованих в ЄРПН податкових накладних за нереальними операціями здійснення субпідрядниками будівельно-монтажних робіт з ремонту та реконструкції ліній електропередачі на загальну суму 78 365 804 грн., зокрема, з наступними СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в період з червня 2020 року по грудень 2021 року на загальну суму ПДВ 11320430 грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в період з січня по травень 2020 рою на загальну суму ПДВ 586552 грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в період з травня по червень 2020 на загальну суму ПДВ 327542 грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) в період з червня 2021 по вересень 2022 року на загальну суму ПДВ 826442 грн.

В результаті здійснення таких операцій, штучно занижено податкове зобов`язання з ПДВ, що підлягає сплаті до державного бюджету у сумі 13060967 грн.

В подальшому, посадові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вступивши в злочинну змову з посадовими особами вищевказаних суб`єктів господарської діяльної, з метою переведення в готівку та легалізації незаконно отриманих грошових коштів, призначених для здійснення ремонту/реконструкції лінії електропередачі, здійснили виплати із ознакою 157 - «Дохід, виплачений самозайнятій особі» наступним підконтрольним особам: ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_4 ) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в сумі 1442662 грн; ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_9 , директор та засновник TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») в сумі 2536814 грн; ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_10 , директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») в сумі 4901383 грн; ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_11 , директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») в сумі 4966483 грн.

Також встановлено, що ФОП ОСОБА_17 з 01.01.2020 у своїй діяльності використовує наступні банківські рахунки: № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Необхідність надання тимчасового доступу до речей і документів слідчий ОСОБА_3 обґрунтовує тим, що інформація та документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Слідчий ОСОБА_3 подав до суду, в якій розгляд клопотання просить провести без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Згідно з ч.2 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України), клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, оскільки за змістом клопотання існує загроза зникнення, втрати або знищення їх чи настання інших наслідків, які перешкодять кримінальному провадженню.

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відомості про банківські рахунки клієнтів відповідно до п.1 ч.2 ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (№2121-III від 07.12.2000) є банківською таємницею.

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, частиною шостою статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Обставини, викладені у клопотанні щодо можливого вчинення кримінального правопорушення, підтверджуються наступними доказами: витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань; висновком аналітичного дослідження Про результати дослідження фінансово - господарських операцій дочірнього підприємства ІНФОРМАЦІЯ_2 ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та інших правопорушень за період з 01.01.2020 по 30.09.2022 від 31 жовтня 2022 року №21/06-30-08-05/00132405.

Враховуючи доведеність наявності достатніх підстав вважати, що вказані в клопотанні слідчого інформація та документи щодо відкриття та обслуговування банківських рахунків № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зважаючи, що вказані інформація та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000065 від 02.11.2022, не можуть бути отримані у інший спосіб та можуть бути використані, як докази у кримінальному провадженні, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів є обґрунтованим та підлягає задоволенню в цій частині.

Разом з тим, суд вважає за необхідне надати тимчасовий доступ слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000065 від 02.11.2022, оскільки саме вони є стороною кримінального провадження.

Керуючись статтями 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №0000065 від 02.11.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000065 від 02.11.2022, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_12 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , що містять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), з можливістю вилучення належним чином засвідчених їх копій, зокрема:

- відомостей, які стали підставою для відкриття, обслуговування банківських рахунків та відомостей про осіб, які мали право доступу та використовували рахунки № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , в тому числі: карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені ФОП ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_4 ; оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок, платіжних доручень, чеків на отримання готівки по рахунках, за період з 01.01.2020 по 18.04.2023;

- відомостей щодо обслуговування банківських рахунків № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 із зазначенням: відомостей про рух грошових коштів по рахунках у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки даних контрагентів і призначень платежів; відомостей про використання електронних розрахунково-інформаційних програмних продуктів за рахунками, із зазначенням ключів, паролів, імені доступу до рахунків, ІР-адрес обладнання, з якого здійснювалися дистанційні платіжні операції по даних рахунках; відео, фотознімків особи/осіб, виконаних засобами фіксації, встановленими у банкоматах і відділеннях банку при проведенні платіжних операцій по рахунках, контактних номерів телефонів, які закріплені за рахунками, за період з 01.01.2020 по 18.04.2023.

У решті вимог клопотання - відмовити.

У відповідності до статті 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 18 червня 2023 року.

Ухвала суду набирає законної сили з моменту її підписання та оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1