Справа №760/5340/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 березня 2023 року слідчий суддя Солом`янського районного суд м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого детектива відділу детектив із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №000005 від 02.12.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

детектив за погодженням із прокурором звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме до документів кримінального провадження № 0000242 від 03.09.2019, зокрема: протоколу обшуку з додатками від 12.10.2019, документів і чорнових записів які були вилучені при проведенні обшуку 12.10.2019, постанови про призначення судової економічної експертизи від 23.06.2020 та висновку судової економічної експертизи, висновку аналітичного дослідження від 05.08.2020 №65/05-99-16-02-18/40920261 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброїта/або інших правопорушень за період з 17.08.2018 по 05.09.2019, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх копії (здійснити їх виїмку).

Також, детектив просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, оскільки було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Від детектива до суду надійшла заява про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Згідно ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З матеріалів клопотання вбачається, що детективами відділу детектив із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №000005 від 02.12.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Обґрунтовуючи своє клопотання, детектив зазначав, що відповідно до заяви ОСОБА_5 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код НОМЕР_2 у період 2018-2019 років шляхом заниження та приховування об`єкту оподаткування, здійснювали придбання та реалізацію продукції за готівкові кошти без відображення у податковій звітності підприємства в результаті чого, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у значних розмірах на загальну суму понад 3,8 млн. гривень.

Надалі детектив в клопотанні зазначав, що допитаний як свідок ОСОБА_5 повідомив, що він є фізичною особою-підприємцем із 2003 року, займається заготівлею молока та вантажними перевезеннями. З 2019 року здійснював господарську діяльність пов`язану із постачання молока ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яке на той час називалося ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », яке займалося заготівлею та подальшою реалізацією молока, фактично знаходилось за адресою АДРЕСА_2 . За час співпраці, ОСОБА_5 неодноразово чув у бухгалтерії підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що вони використовують фізичних осіб-підприємців для ухилення від сплати податків. За виконані ОСОБА_5 роботи службові особи підприємства з ним не розрахувались, в результаті чого вони йому не виплатили 800 000 грн.

За заявою ОСОБА_5 слідчим відділом Тетіївського ВП Сквирського ВП ГУНП в Київській областіздійснювалось досудове розслідування кримінального провадження №0000242 від 03.09.2019 за ч. 3 ст. 190 КК України.

Під час ознайомлення із матеріалами вищевказаного провадження ОСОБА_5 стало відомо, що в матеріалах провадження є висновок аналітичного дослідження від 05.08.2020 №65/05-99-16-02-18/40920261 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброїта/або інших правопорушень за період з 17.08.2018 по 05.09.2019.

За результатами проведеного аналітичного дослідження встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » допущено порушення вимог ст. 143 ПКУ та занижено податок на прибуток на суму 10 451 879,3 грн., у тому числіза 2018 на суму 3 487 228 грн., за 2019 - 6964 651, 31 грн., та порушення вимог п. 180.1 ст. 180, ст. 185, п. 181.1 ст. 181, ст. 187, ст. 201 ПКУ занижено податок на додану вартість, що підлягав сплатідо Державного бюджету на суму 9 958 927 грн., у тому числі по періодам: серпень 2018 - 85 307 грн., вересень 2018 - 296 313 грн., жовтень 2018 - 523 958 грн., листопад 2018 - 952 399 грн., грудень 2018 - 1 218 152 грн., січень 2019 1 070 025 грн., лютий 2019 -1 010 021 грн., березень 2019 - 1 289 243 грн., квітень 2019 - 444 332 грн., травень 2019 - 664 091 грн., червень 2019 - 887 656 грн., липень 2019 - 544 216 грн., серпень 2019 - 627 205 грн., вересень 2019 - 23 644 гривень.

Вищевказаний висновок, складено на підставі чорнових записів, які були вилучені у ході проведення обшуку у приміщеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою АДРЕСА_2 , у яких вівся облік реалізації молока за готівкові кошти без відображення у податковій звітності підприємства.

Крім того, в рамках вищевказаного кримінального провадження 23.06.2020 за постановою слідчого було призначено проведення судової економічної експертизи ІНФОРМАЦІЯ_6 .

ІНФОРМАЦІЯ_7 листом від 17.01.2023 № 8/3/0/300-23 звернулося до ІНФОРМАЦІЯ_8 з проханням повідомити стан досудового розслідування кримінального провадження № 0000242 від 03.09.2019 за ч. 3 ст. 190 КК України стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Білоцерківська окружна прокуратура листом від 13.02.2023 № 50/6-1305вих-23 повідомила, що 21.10.2021 слідчим прийнято рішення про закриття кримінального провадження №0000242 від 03.09.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України, у зв`язку із закінченням строку досудового розслідування.

Таким чином детектив стверджував, що з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме до протоколу обшуку, документів і чорнових записів, які були вилучені в ході проведення обшуку, постанови про призначення проведення експертизи та висновку судово економічної експертизи.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, детектив просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, детективом було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 27, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати детективам відділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме до документів кримінального провадження № 0000242 від 03.09.2019, зокрема: протоколу обшуку з додатками від 12.10.2019, документів і чорнових записів які були вилучені при проведенні обшуку 12.10.2019, постанови про призначення судової економічної експертизи від 23.06.2020 та висновку судової економічної експертизи, висновку аналітичного дослідження від 05.08.2020 №65/05-99-16-02-18/40920261 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброїта/або інших правопорушень за період з 17.08.2018 по 05.09.2019, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх копії (здійснити їх виїмку).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1