Провадження № 1-кс/761/7601/2023
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 квітня 2023 року місто Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши матеріали клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000023 від 13 жовтня 2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України

У С Т А Н О В И В:

Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000023 про накладення арешту.

З матеріалів долучених до клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «ГЕРЦ» діючи умисно, з метою завищення витрат підприємства та подальшого ухилення від сплати податку на прибуток, здійснили «фіктивні» фінансово-господарські операції з контрагентами ПП «ТЕЙКІТ», ПП «ЕКО-СТРОЙ-ГРАД» щодо надання останніми телекомунікаційних послуг без відображення в податковій звітності та без відображення будь-яких фінансових результатів, що призвело до несплати до Державного бюджету України у період 20202021 років податку на прибуток у розмірі 7 745 848 грн, що є особливо великим розміром.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «ФК «ГЕРЦ» діючи умисно, з метою завищення витрат підприємства та подальшого ухилення від сплати податку на прибуток, здійснили «фіктивні» фінансово-господарські операції з контрагентами ПП «ТЕЙКІТ», ПП «ЕКО-СТРОЙ-ГРАД» та ТОВ «СВЄТСТРОЙ» щодо надання останніми телекомунікаційних послуг без відображення в податковій звітності та без відображення будь-яких фінансових результатів, що призвело до несплати до Державного бюджету України у період 20202021 років податку на прибуток у розмірі 19 876 429 грн, що є особливо великим розміром.

Відповідно до висновків аналітичних продуктів № 90 від 18.08.2022 та № 77 від 11.08.2022, наданих працівниками Управління тактичного аналізу Департаменту аналізу інформації та управління ризиками Бюро економічної безпеки України, встановлено, що протягом 20172020 років ПП «ТЕЙКІТ» податкова звітність не подавалась, на ПП «ТЕЙКІТ» відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Відповідно до показників податкової звітності з податку на прибуток протягом 20172020 років, суми амортизаційних відрахувань відсутні. На підприємстві у період 20172020 років доходи ніхто не отримував, наймані працівники відсутні.

Також відповідно до матеріалів аналітичних продуктів встановлено, що ТОВ «ФК «ГЕРЦ» та ТОВ «ГЕРЦ» у період з 15.01.2020 по 16.04.2021 перерахували грошові кошти в адресу ТОВ «СВЄТСТРОЙ», ПП «ЕКОСТРОЙГРАД» та ПП «ТЕЙКІТ».

Так, ТОВ «ФК «ГЕРЦ» на адресу ПП «ЕКОСТРОЙГРАД» перераховано грошові кошти в сумі 23 286 569 грн, на адресу ТОВ «СВЄТСТРОЙ» 43 184 364 грн, на адресу ПП «ТЕЙКІТ» 48 973 872 гривень.

Крім того, встановлено, що ТОВ «ГЕРЦ» у період з 15.01.2020 по 05.03.2021 на адресу ПП «ЕКОСТРОЙГРАД» перераховано 8 838 392 грн, на адресу ПП «ТЕЙКІТ» 29 210 700 гривень.

За результатом проведених слідчих дій встановлено, що службові особи ТОВ «ФК «ГЕРЦ» (код 39763909) для здійснення злочинної діяльності використовують наступні рахунки: № НОМЕР_1 ; № НОМЕР_2 , відкриті в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123); рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , відкриті в АТ «ПУМБ» (МФО 334851); рахунки № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , відкриті в АТ «Таскомбанк» (МФО 339500); № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , відкриті в АТ «Альтбанк» (МФО 320940); № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , відкриті в ПАТ «Банк Фамільний» (МФО 334840); № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , відкриті в АТ АКБ «Конкорд» (МФО 307350); № НОМЕР_16 , відкритий в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528); № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , відкриті в АТ «Державний ощадний банк України» (МФО 300465); № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , відкриті в АБ «Південний» (МФО 328209); № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , відкриті в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478); № НОМЕР_32 , відкритий в АТ «Сенс Банк» (МФО 300346).

Прокурор надав до суду заяву, в якій просив розглянути клопотання за його відсутності та задовольнити його з підстав, які у ньому наведені.

Згідно наявної інформації, існує реальна загроза закриття та списання коштів з даних рахунків, в зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників банку та власника.

Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не відбувалось на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України.

Дослідивши матеріали справи слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 цього Кодексу.

Положеннями п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.

При цьому, ч. 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку накладення арешту на майно з метою збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Так, в силу ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Отже, майно, яке за обґрунтованої підозри органу досудового розслідування має одну або декілька ознак, наведених у ст. 98 КПК України, може набути статусу речового доказу за рішенням слідчого, яке відповідно до вимог ч. 3 ст. 110 КПК України приймається у формі постанови.

28 березня 2023 року винесено постанову про визнання грошових коштів, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «ФК ГЕРЦ» речовими доказами.

Враховуючи викладене, з метою запобігання зникнення, втрати, пошкодження вказаних речових доказів або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, необхідно накласти арешт на розрахункові рахунки.

Керуючись ст. ст. 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Накласти арешт на грошові кошти та заборонити проводити видаткові операції по перерахуванню і зняттю грошових коштів (за виключенням сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування та виплати заробітної плати), які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «ФК ГЕРЦ» (код 39763909), на суму, що не перевищує 19876429 грн., а саме:

- ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) рахунки № НОМЕР_1 ; № НОМЕР_2 ;

- АТ «ПУМБ» (МФО 334851) рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ;

- АТ «Таскомбанк» (МФО 339500) рахунки № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_8 ;

- АТ «Альтбанк» (МФО 320940) рахунки № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 ;

- ПАТ «Банк Фамільний» (МФО 334840) рахунки № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ;

- АТ АКБ «Конкорд» (МФО 307350) рахунки № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 ;

- АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) рахунок № НОМЕР_16 ;

- АТ «Державний ощадний банк України» (МФО 300465) рахунки № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 ;

- АБ «Південний» (МФО 328209) рахунки № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 ;

- АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) рахунки № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 ;

- АТ «Сенс Банк» (МФО 300346) рахунок № НОМЕР_32 .

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1