печерський районний суд міста києва
Справа № 757/1931/23-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 січня 2023 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,-

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно.

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що майно є доказом кримінального правопорушення. Метою накладення арешту є збереження речових доказів.

З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001625 від 17.11.2022 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи Управління капітального будівництва Одеської міської ради (код 04056902; далі УКБ ОМР), діючи за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Будівельна компанія «Антаро Білд» (код 39086813), зловживаючи службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди, всупереч інтересам служби, безпідставно внесли до актів виконаних робіт з реконструкції системи киснепостачання, встановлення кисневих станцій на об`єктах КНП «Міська клінічна інфекційна лікарня» та КНП «Міська лікарня № 8» у місті Одеса, суми податку на додану вартість за операціями з постачання медичних генераторів кисню, що заподіяло тяжкі наслідки.

Відповідно до інформації оперативного підрозділу, встановлено факт зловживання службовим становищем з метою одержання неправомірної вигоди всупереч інтересам служби, що завдало істотної шкоди, з боку посадових осіб Управління капітального будівництва Одеської міської ради (код 04056902; далі УКБ ОМР), ТОВ «Будівельна компанія «Антаро Білд» (код 39086813) та ТОВ «Кріопром Газ Ізмаїл» (код 33672130).

Відповідно до інформації, опублікованої на платформі Електронної системи публічних закупівель, за результатами проведених торгів, УКБ ОМР за результатами проведених торгів, укладено договори з ТОВ «Будівельна компанія «Антаро Білд» про закупівлю підрядних робіт за державні кошти від 23.11.2021 року №75-21/П та від 23.11.2021 року №76-21/П, предметом яких було виконання робіт з реконструкції систем киснепостачання з встановленням кисневих станцій КНП «Міська лікарня №8» та КНП «Міська клінічна інфекційна лікарня» Одеської міської ради, загальною вартістю 39 134 480,27грн., в тому числі ПДВ - 6 522 413,37грн. (з урахуванням змін, внесених додатковими угодами).

Згідно з даними Єдиного веб-порталу використання публічних коштів, протягом листопада - грудня 2021 року УКБ ОМР перераховано на банківські рахунки ТОВ «Будівельна компанія «Антаро Білд» кошти в загальній сумі 39 134 480,27грн., в тому числі ПДВ - 6 522 413,37 грн. у якості оплати за виконання робіт з реконструкції систем киснепостачання.

Так, встановлено включення до ціни медичних генераторів кисню іноземного виробництва податку на додану вартість на загальну суму 6 070 434грн., що підтверджується актами змонтованого обладнання, підсумковими відомостями ресурсів та довідками про вартість будівельних робіт та витрати.

Згідно з інформацією, розміщеною на Офіційному порталі оприлюднення інформації про публічні закупівлі України УКБ ОМР проведено процедури відкритих торгів про закупівлю підрядних робіт за державні кошти з реконструкції системи киснепотсачання з встановленням кисневих станцій, а саме:

- UA-2021-10-19-010352-С, дата оприлюднення 19.10.2021, об`єкт: КНП «Міська клінічна інфекційна лікарня» Одеської міської ради, джерело фінансування закупівлі - за рахунок коштів місцевого бюджету та інших джерел не заборонених законодавством;

- UА-2021-10-19-009492-С, дата оприлюднення 19.10.2021, об`єкт: КНП «Міська лікарня №8» Одеської міської ради, джерело фінансування закупівлі - за рахунок коштів місцевого бюджету та інших джерел не заборонених законодавством.

Відповідно до акту здачі змонтованого устаткування від 29.11.2021 №1 (додаток до Акту приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2021), ТОВ «Будівельна компанія «Антаро Білд» змонтовано та передано обладнання на об`єкті будівництва - КНП «Міська клінічна інфекційна лікарня» Одеської міської ради за адресою: м. Одеса, вул. Пастера, 5/7 на загальну суму 24 415 131,36грн. в тому числі ПДВ - 4 059 188,56грн.

Згідно з актом здачі змонтованого устаткування від 29.11.2021 №2 (додаток до Акту приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2021), ТОВ «Будівельна компанія «Антаро Білд» змонтовано та передано обладнання на об`єкті будівництва - КНП «Міська лікарня №8» Одеської міської ради за адресою: м. Одеса, вул. Фонтанська дорога, 110 на загальну суму 12 274 263,48грн. в тому числі ПДВ - 2 045 7105,58грн.

Постановою Кабінету Міністрів України від 20.03.2020 року №224 (із змінами), затверджено перелік товарів (лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання), операції з ввезення яких на митну територію України та/або операції постачання яких на митній території України звільняються від оподаткування податком на додану вартість.

До таких товарів (медичних виробів та/або медичного обладнання) віднесено також системи постачання медичних газів, що необхідні для здійснення заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби СОVID-19, спричиненої коронавірусом, а саме: система киснепостачання, киснева станція, кисневий генератор та/або компресор, рампа киснева, редуктор кисневий.

Вказана постанова набирає чинності з дня її опублікування та діє протягом строку дії пункту 71 підрозділу 2 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України.

Тобто, операції з постачання систем киснепостачання, кисневих станцій, кисневих генераторів на період дії карантину з метою запобігання поширенню на території України коронавірусної хвороби (СОVID-19), звільнені від оподаткування податком на додану вартість.

Встановлено, що всупереч діючим нормам, ТОВ «Будівельна компанія «Антаро Білд» в період дії карантину, включено суми податку на додану вартість за операціями з постачання медичних генераторів кисню у кількості трьох комплектів при виконанні робіт з реконструкції системи киснепостачання з встановленням кисневих станцій на об`єктах КНП «Міська клінічна інфекційна лікарня» та КНП «Міська лікарня №8» у місті Одеса, що здійснювалось за рахунок бюджетних коштів.

Загальна сума податку на додану вартість, включена ТОВ «Будівельна компанія «Антаро Білд» до ціни постачання таких медичних генераторів кисню що постачались (монтувались) на вказаних об`єктах становить 6 070 433,94грн.

При цьому, відповідно до податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН за період з 01.01.2019 року, ТОВ «Будівельна компанія «Антаро Білд» здійснювало придбання:

- одного комплекту медичного концентратора (генератора) кисню МЕNTIS М-SPSА50 (за кодом УКТЗЕД ) у ТОВ "ПРОМЕІР" () за ціною 2 614 080,00грн. без ПДВ;

- одного генератору кисню МAS -ОХУ-12-022-R-1-1-1-1 ТУ У 32.5- 2:2020 (за кодом УКТЗЕД ) у ТОВ "МАС Сістемз" () за ціною 1 664 807грн. без ПДВ.

Медичний концентратор (генератор) кисню МЕNTIS М-SPSА50, що постачався в адресу ТОВ «Будівельна компанія «Антаро Білд», ввезений на митну територію України суб`єктом господарювання - ТОВ "ПРОМЕІР" () у червні 2021 від компанїї- нерезидента Mentis Engineering Vechanical & Chemical Со Ltd. Фактурна вартість товару становить 2 410 883,20грн.

За результатами співставлення вартості медичних концентраторів (генераторів) кисню МЕNTIS М-SPSА50, що постачались ТОВ «Будівельна компанія «Антаро Білд» за рахунок бюджетних коштів, згідно з актами змонтованого обладнання та вартості медичного концентратора (генератора) кисню МЕNTIS М-SPSА50, придбаного у постачальника ТОВ "ПРОМЕІР" в липні 2021 року, встановлено збільшення ціни на 285% (ціна придбання 2 614 080,00грн. без ПДВ, ціна постачання - 10 117 389,90грн. без урахування ПДВ), а також включення до вартості такого обладнання сум податку на додану вартість.

Операцій з придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) товарів/послуг та необоротних активів на митній території України з нульовою ставкою та/або без податку на додану вартість ТОВ «Будівельна компанія «Антаро Білд» не декларувалось.

Таким чином, всупереч вимогам пункту 71 підрозділу 2 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України та Постанови Кабінету Міністрів України від 20.03.2020 року №224, ТОВ «Будівельна компанія «Антаро Білд» до ціни постачання медичних генераторів кисню МЕNTIS М-SPSА50, протиправно включено суми податку на додану вартість в загальному розмірі 6 070 433,94грн.

Згідно з даними зареєстрованих податкових накладних, ТОВ «Будівельна компанія «Антаро Білд» придбано один комплект медичного концентратора (генератора) кисню МЕNTIS М-SPSА50 (код УКТЗЕД ) за ціною 2 614 080,00грн. без ПДВ у ТОВ "ПРОМЕІР" (, м. Одеса) у липні 2021 року.

Вищенаведене підтверджується висновком аналітичного дослідження ГУ ДПС в Одеській області №54/15-32-08-01-01/39086813 від 04.11.2022 (додається).

Вказані дії службових осіб УКБ ОМР могли бути спрямованими на заволодіння частиною бюджетних коштів, виділених на фінансування робіт з реконструкції систем киснепостачання з встановленням кисневих станцій, шляхом протиправного включення суб`єктом господарювання ТОВ «Будівельна компанія «Антаро Білд» сум податку на додану вартість до вартості медичних генераторів кисню.

Вказані дії посадових (службових) осіб УКБ ОМР та ТОВ «Будівельна компанія «Антаро Білд» порушують основні принципи здійснення публічних закупівель, визначених статтею 5 Закону України «Про публічні закупівлі» від 23.12.2015 року №922-VIII (із змінами та доповненнями) щодо максимальної економії, ефективності та пропорційності, запобігання зловживанням та місять ознаки зловживання службовим становищем з метою одержання неправомірної вигоди всупереч інтересам служби, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей щодо фактичної вартості товарів (медичного обладнання), до офіційних документів.

Додатково встановлено, що вищевказані учасники злочинної схеми переводили грошові кошти, отриманні злочинним шляхом у готівку за допомогою ТОВ «Торгова Корпорація «Хеві Інк» (, Київська обл., м. Вишгород, вул. Кургузова, буд. 6А, з 15.08.2021 року внесено до переліку ризикових підприємств) та ТОВ «ТЕРКОНС» ().

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що корпоративні права ТОВ «Торгова Корпорація «Хеві Інк» () адреса знаходження: Київська обл., м. Вишгород, вул. Кургузова, буд. 6А, у розмірі 5882488 грн., що становить 100% (сто відсотків) статутного капіталу належать ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_1 .

У ході проведення досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність у накладенні арештів на корпоративні права зазначених товариств.

Органом досудового розслідуванням винесена постанова та визнано речовими доказами корпоративні права ТОВ «Торгова Корпорація «Хеві Інк» (), ТОВ «ТЕРКОНС» (), ТОВ "ПРОМЕІР" (), ТОВ «Будівельна компанія «Антаро Білд» (), ТОВ «Кріопром Газ Ізмаїл» ().

Прокурор до судового засідання не з`явився. Прокурор надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, доводи клопотання підтримав у повному обсязі.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність власника майна відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з такого.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Відповідно до ч. 1-3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно абзацу 2 ч. 1 ст. 170 КПК України, завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи.

Згідно абзацу 2 ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений і на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу.

Відповідно до ч. 4 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Відповідно до ч. 10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

При цьому закон не вимагає, щоб докази на підтвердження вчинення кримінального правопорушення були повними та достатніми на даній стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого кримінального правопорушення. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість у тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно застосувати зазначений вид заходу забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження та уникнення негативних наслідків.

Слідчий суддя визнає, що матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення кримінального провадження, та слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у особи за вчинення кримінального правопорушення, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

Будь-яких негативних наслідків від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт, які можуть суттєво позначитися на інтересах інших осіб, слідчий суддя не вбачає.

З огляду на обставини ймовірно вчиненого кримінального правопорушення, представлених доказів за матеріалами клопотання в їх сукупності, слідчий суддя з метою забезпечення спеціальної конфіскації як виду покарання, запобігання можливості його приховування та зникнення, розумності та співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також враховуючи правову підставу для арешту майна та наслідки арешту майна для інших осіб, вважає наявними підстави для задоволення клопотання в частині накладення арешту на майно.

З урахуванням наведеного та керуючись ст. 98, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на корпоративні права ТОВ «Торгова Корпорація «Хеві Інк» () адреса знаходження: Київська обл., м. Вишгород, вул. Кургузова, буд. 6А, у розмірі 5882488 грн., що становить 100% (сто відсотків) статутного капіталу, які належать ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_1 .

Заборонити Міністерству юстиції України та його територіальним органам, нотаріусам, акредитованим суб`єктам та Державній реєстраційній службі України здійснювати державну реєстрацію змін, пов`язаних зі зміною засновників ТОВ «Торгова Корпорація «Хеві Інк» ().

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1