У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 вересня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участі секретаря ОСОБА_2 , старшого детектива ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання про надання дозволу на проведення огляду у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000019 від 03.08.2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням з прокурором офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення огляду складських приміщень, які знаходяться за адресою: м. Дніпро, вул. Журналістів, 7.

Клопотання мотивовано тим, що детективами БЕБ України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000019 від 03.08.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що під час воєнного стану в Україні суб`єкти підприємницької діяльності, які є резидентами України, за попередньою змовою з невстановленими особами, з метою прикриття протиправної діяльності у сфері оподаткування та створення документальної видимості проведення господарських операцій, здійснюють операції по реалізації товарно-матеріальних цінностей за рахунок коштів державного бюджету, які фактично мають безтоварний характер.
Органом досудового розслідування, відповідно до документів податкової звітності встановлено, ТОВ «Військсервіс-волонтер» у період з 01.02.2022 по 30.06.2022 здійснювало реалізацію продуктів харчування на адресу Міністерства оборони України, Міжнародного міжвідомчого багатопрофільного центру підготовки підрозділів Національної гвардії України «Військова частина № 3070», Департаменту патрульної поліції та Державної установи «Центр обслуговування підрозділів Національної поліції України».

За результатами проведення аналізу діяльності ТОВ «Військсервіс-волонтер» встановлено, що службовими особами юридичної особи протягом періоду

з 01.02.2022 по 31.06.2022 задекларовано проведення, ймовірно, ризикових господарських операцій із придбання товарно-матеріальних цінностей у СГД, що мають ознаки транзитності та фіктивності, а саме: ТОВ «Мегаторг ЛТД» та ТОВ «А-Топаз» з номенклатурою товару «куряче стегно, куряче філе, куряча тушка, тощо». В свою чергу, ТОВ «А-Топаз» у період 28.12.2021 13.07.2022 здійснювало придбання товару з номенклатурою товару «куряче стегно, куряче філе, куряча тушка, тощо» у ТОВ «Мегаторг ЛТД».

На переконання органу досудового розслідування, операції щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей з номенклатурою товару «куряче стегно, куряче філе, куряча тушка» по ланцюгу постачання від ТОВ «Мегаторг ЛТД» через ТОВ «А-Топаз» в адресу ТОВ «Військсервіс-волонтер» могли бути проведені з метою прикриття протиправної діяльності у сфері оподаткування та створення документальної видимості проведення господарських операцій, які фактично носили безтоварний характер.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що вказана група осіб використовує реквізити підконтрольних підприємств в тому числі ТОВ «Мегаторг ЛТД» з метою виготовлення завідомо підроблених банківських документів, які нібито підтверджують реальність здійснення фінансово-господарських операцій за рахунок коштів державного бюджету.

Встановлено, що в період з 09.02.2022 року по теперішній час, юридичною та фактичною адресою ТОВ «Мегаторг ЛТД», відповідно до відкритих джерел та публічних реєстрів зазначено: АДРЕСА_1 . В ході огляду нежитлової будівлі розташованої за адресою: м. Київ, Печерський р-н, вул. Генерала Алмазова, буд. 18/7 кв. 410, ТОВ «Мегаторг», не встановлено.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Військсервіс-волонтер» у своїй діяльності використовує складські приміщення, розташовані за адресою: м.Дніпро, вул.Журналістів, 7, тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, стороні обвинувачення необхідно провести огляд складських приміщень за вказаною адресою, з метою виявлення та огляду: складських приміщень, в яких можливо зберігати продукти харчування; документів щодо обліку, зберігання, транспортування та подальшого використання продуктів харчування; документів, підтверджуючих оренду/суборенду складських приміщень.
Детектив в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити. Надав пояснення, що з метою встановлення важливих фактів та обставин у кримінальному провадженні, які підлягають доказуванню, існує необхідність провести огляд складських приміщень, за адресою: м. Дніпро, вул. Журналістів, 7, які використовує ТОВ «Військсервіс-волонтер».

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення детектива суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів клопотання та встановлено слідчим суддею, другим відділом детективів захисту економіки у фіскальній сфері БЕБ України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000019 від 03.08.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст.212 КК України.
З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Військсервіс-Волонтер», ТОВ «Армісет», ТОВ «Ресурс-Сервіс Км», ТОВ «Нова-Постач» за попередньою змовою з іншими невстановленими особами у період з 01.02.2022 по 30.06.2022 року, сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 93 508 398,84 грн. за рахунок оформлення фінансово-господарських операцій з ознаками фіктивності із закупівлі м`ясної продукції по ланцюгу постачання від ТОВ «Мегаторг ЛТД», ТОВ «А-Топаз, ТОВ «Тегетгоф». При цьому ТОВ «Мегаторг ЛТД» сформувало свій податковий кредит з ПДВ за рахунок «нібито» придбання сигарет у ТОВ «Тедіс-України» та напоїв ТОВ «Сандора» на загальну суму 171 597 495, 70 грн. В подальшому м`ясна продукція згідно документів податкового обліку була поставлена на адресу структурних підрозділів Міністерства оборони України та Національної гвардії України.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Військсервіс-Волонтер» у своїй діяльності використовує складські приміщення, розташовані за адресою: м.Дніпро, вул.Журналістів, 7, що підтверджується відомостями з реєстраційної картки ТОВ «Військсервіс-Волонтер», згідно з якими складські приміщення за вище вказаною адресою зазначено, як об`єкт оподаткування, який перебуває в оренді.
Також встановлено, що складські приміщення за адресою: м.Дніпро, вул.Журналістів, 7, відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, знаходяться на земельній ділянці, яка належить державі в особі в особі Дніпропетровської міської ради.

В органу досудового розслідування є підстави вважати, що операції стосовно реалізації товарно-матеріальних цінностей з номенклатурою товару «куряче стегно, куряче філе, куряча тушка» по ланцюгу постачання від ТОВ «Мегаторг ЛТД» через ТОВ «А-Топаз» в адресу ТОВ «Військсервіс-волонтер», могли бути проведені з метою прикриття протиправної діяльності у сфері оподаткування та створення документальної видимості проведення господарських операцій, які фактично носили безтоварний характер.

Відтак, в органу досудового розслідування на даний час, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення виникла необхідність проведення огляду складських приміщень, які використовує ТОВ «Військсервіс-волонтер».

Згідно з ст. 237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей, документів та комп`ютерних даних. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Слідчий суддя ухвалюючи рішення, приймає до уваги позицію Європейського суду з прав людини, а саме у справі «Ратушна проти України» (2010 р.), ЄСПЛ зазначив, що для санкціонування проведення обшуку житла чи іншої власності суд має бути переконаний у наявності достатніх підстав вважати, що речі, які розшукуються, можуть бути знайдені там.
З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, стороні обвинувачення необхідно провести огляд складських приміщень за адресою: м. Дніпро, вул.Журналістів, 7.

В судовому засіданні детективом доведено наявність достатніх підстав для проведення огляду складських приміщень. Наведені детективом обставини також підтверджуються наявними в матеріалах клопотання документами, зокрема аналітичними довідками, протоколом огляду, протоколом допиту свідка, відомостями з реєстраційної карти, а також іншими доказами, які містять матеріали клопотання у їх сукупності.
Детективом доведено, що за встановлених обставин огляд складських приміщень є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання речей і документів, які можуть мати значення для досудового розслідування в рамках кримінального провадження №0000019 від 03.08.2022.
Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання, а тому вбачає підстави у його задоволенні.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 234, 235, 237 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.
Надати прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000019 детективам Бюро економічної безпеки України дозвіл на огляд складських приміщень, які розташовані на земельній ділянці за адресою: м. Дніпро, вул. Журналістів, 7, яка належить державі в особі Дніпропетровської міської ради, та використовуються ТОВ «Військсервіс-волонтер» (), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень:

складських приміщень, в яких можливо зберігати продукти харчування;

документів щодо обліку, зберігання, транспортування та подальшого використання продуктів харчування;
документів, підтверджуючих оренду/суборенду складських приміщень ТОВ «Військсервіс-волонтер».

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Повний текст ухвали слідчого судді складено 13.09.2022р.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_5