У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13 жовтня 2022 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Ужгородського РУП Головного управління Національної поліції в Закарпатській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Ужгородської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю у рамках кримінального провадження № 0000101, відомості про яке 03.09.2021 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,
В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ Ужгородського РУП Головного управління Національної поліції в Закарпатській області лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором Ужгородської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю у рамках кримінального провадження № 0000101, відомості про яке 03.09.2021 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
Як вбачається з клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що згідно звіту про роботу та фінансово-господарські показники підприємства збиток підприємства за 2020 рік становить -217,4 тис. грн. При цьому розміри річної орендної плати користувачів об`єктів благоустрою, за умовами договорів, становить в середньому 8 тис. грн., що зумовлює збитковість підприємства.
Слідчий зазначає, що вказані обставини можуть свідчити про те, що посадовими особами комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ІНФОРМАЦІЯ_2 умисно, з метою одержання неправомірної вигоди, шляхом зловживання службовим становищем, всупереч інтересам служби штучно створено заборгованість перед підприємством та привласнено кошти територіальної громади, що утворює склад злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, зловживання владою або службовим становищем, якщо воно спричинило тяжкі наслідки.
В ході досудового розслідування виникла необхідність в інформації, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 . Слідчий вказує, що необхідність у вилученні оригіналів вказаних документів викликана тим, що вході досудового розслідування було призначено аудиторську перевірку, та 28.12.2021 року надійшов лист від ІНФОРМАЦІЯ_4 для проведення перевірки, тому необхідно отримати вищевказану інформацію. Окрім цього, вказані документи можуть мати значення речових доказів, оскільки містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
На підставі наведеного, слідчий просить надати стороні кримінального провадження слідчому СВ Ужгородського РУП лейтенанту поліції ОСОБА_5 , начальнику СВ Ужгородського РУП майору поліції ОСОБА_6 , дозвіл на отримання інформації, яка є у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 з можливістю її вилучення (здійснення виїмки) належним чином завірених копій документів у паперовому та електронному вигляді, а саме: 1. Податкові декларації з додатками платника єдиного податку 4 групи за 2020, 2021 роки та поточний 2022 рік; 2.Податкові декларації з податку на прибуток з додатками, фінансові звіти, зокрема «Фінансові Результати» (форма 2), «Баланс (форма 1)» та інші, що подавалися комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_5 та відпочинку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_6 , за 2016, 2017, 2018, 2019, 2022, 2021 поточний період 2022 (у випадку коли підприємство звітує поквартально); 3.Розрахунок чистого прибутку (доходу) що підлягає сплаті до державного бюджету державними унітарними підприємствами та їх об`єднаннями за 2020, 2021 поточний період 2022 у випадку коли підприємство звітує поквартально); 4.Податкові декларації з додатками з земельного податку за 2022, 2021 та за поточний 2022 роки; 5.Податкові декларації з ПДВ з додатками за 2020, 2021, за поточний 2022 року; 6.Звіти 1 ДФ; 7.Повідомлення про прийняття працівників на роботу за період з 01.01.2016 року по дату надання відповіді; 8.Витяг з Єдиного реєстру податкових накладних (ЄРПН) зареєстрованих комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_5 »» (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) податкових накладних та зареєстрованих податкових накладних на адресу комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_5 »» (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) за 2020, 2021 та поточний період 2022 року в розрізі назви, коди ЄРДПОУ, індивідуального податкового номеру покупців та постачальників, дати та номери податкових накладних, дати її одиниці виміру, кількості, ціни за одиницю, загальні суми придбання/продажу, вартості без ПДВ, суми ПДВ, тощо; 9.Договори про визнання електронної звітності комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_5 »» (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) діючі за період з 01.01.2022 року по теперішній час 2022 року на визнання податкових документів, поданих в електронному вигляді із застосуванням електронного цифрового підпису (ЕЦП) до органів ДФС засобами телекомунікаційного зв`язку або на електронних носіях як оригіналу та надати перелік посадових осіб та/чи уповноважених ним осіб з правом підпису та електронного підпису фінансової, податкової та статистичної звітності; 10.Витяг з ІС «Податковий блок» даних з особових рахунків комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_5 »» (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) з податку на прибуток, податку на додану вартість, земельного податку , податку на доходи фізичних осіб, єдиного соціального внеску, єдиного податку 4 групи екологічного податку та інших податків і зборів, платником яких є комунальне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_5 »» (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2020, 2021 та поточного 2022 року. Дані з особових рахунків в розрізі 01 січня по 31 грудня 2020, 2021 років, 01 січня 2022 по дату надання відповіді; 11. Інформація про облікові дані комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 »» (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) з історією змін за період з 01.01.2016 по дату надання відповіді, в т.ч. інформація про наявні рахунки в банках за вказаний період (номер рахунку, банківська установа, її МФО, дата відкриття/закриття, валюта, назва рахунку, тощо); 12. Наявність заборгованості комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 »» (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) пільг з податків та зборів протягом 2016, 2017, 2018,2019,2020,2021, та поточного періоду 2022 року, а саме: код пільги, відповідно Довідки пільг (діючий на період застосування); 13. Відповідно до яких норм Податкового кодексу України підприємством застосовано пільги; 14.В разі застосування пільг зі сплати податків і зборів, надати звіти застосовано пільг, подані комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_5 »» (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), протягом 2020, 2021 та поточного періоду 2022 року; 15.Інформація та її документальне підтвердження , щодо правомірності застосування пільг з податків та зборів, зокрема земельного податку та податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.
Слідчий у судове засідання не з`явився, при цьому подав заяву, згідно з якої просить розглянути дане клопотання без його участі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 в судове засідання не з`явився, про дату і час розгляду даного клопотання повідомлявся, належним чином, однак його неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши клопотання та додані та нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером кримінального провадження 0000101, сформованим станом на 03.10.2022 року, підтверджено, що органом досудового розслідування Ужгородським районним управлінням поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.09.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудове розслідування розпочате за фактом того, що згідно звіту про роботу та фінансово-господарські показники підприємства збиток підприємства за 2020 рік становить 217 тис. 04 грн. При цьому розміри річної орендної плати користувачів об`єктів благоустрою, за умовами договорів, становить в середньому 8 тис. грн., що зумовлює збитковість підприємства. Вказані обставини можуть свідчити про те, що посадовими особами комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ІНФОРМАЦІЯ_7 , умисно, з метою одержання неправомірної вигоди, шляхом зловживання службовим становищем, всупереч інтересам служби штучно створено заборгованість перед підприємством та привласнено кошти територіальної громади, що утворює склад злочину, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, зловживання владою, або службовим становищем, якщо воно спричинило тяжкі наслідки.
Із доданого до клопотання звіту про роботу комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за 2020 рік, вбачається, що чистий збиток комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за 2020 рік склав 217,4 тис. грн.
Відповідно до запита від 10.02.2022 №1106/25-2021 адресованого ІНФОРМАЦІЯ_3 , слідчий Заступник начальника Ужгородського РУП ГУНП в Закарпатській області майор поліції ОСОБА_6 , просив надати до СВ Ужгородського РУП в Закарпатській області документи вказані у запиті.
Відповіддю на запит ІНФОРМАЦІЯ_3 адресованою Заступник начальника Ужгородського РУП ГУНП в Закарпатській області майор поліції ОСОБА_6 повідомлено, що надання документів є можливим в порядку, передбаченому Кримінальним процесуальним кодексом, зокрема на виконання вимог ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.
Статтею 84 КПК України передбачено, що доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.
Відповідно до ч. 1 ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, на потерпілого.
У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно зі ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.
В силу ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів, не допускається, якщо сторона кримінального провадження не доведе, що потреби судового розгляду виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні.
Відповідно до ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
За змістом п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.
За приписами ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Виходячи з приписів КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні можливості ознайомитися з документами, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку) стороні кримінального провадження.
Враховуючи вищенаведене та беручи до уваги, що слідчим доведено, що під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000101 з метою встановлення важливих обставин, які мають значення доказів у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , та підтверджено неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя вважає, що внесене клопотання є підставним та підлягає задоволенню.
Відповідно до положень ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого СВ Ужгородського РУП Головного управління Національної поліції в Закарпатській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Ужгородської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю у рамках кримінального провадження № 0000101, відомості про яке 03.09.2021 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України задовольнити.
Надати стороні кримінального провадження № 000101 - слідчому СВ Ужгородського РУП лейтенанту поліції ОСОБА_5 , начальнику СВ Ужгородського РУП майору поліції ОСОБА_6 , дозвіл на отримання інформації, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 з можливістю її вилучення (здійснення виїмки) належним чином завірених копій документів у паперовому та електронному вигляді, а саме:
1.Податкові декларації з додатками платника єдиного податку 4 групи за 2020, 2021 роки та поточний 2022 рік;
2.Податкові декларації з податку на прибуток з додатками, фінансові звіти, зокрема «Фінансові Результати» (форма 2), «Баланс (форма 1)» та інші, що подавалися комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_5 та відпочинку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_6 , за 2016, 2017, 2018, 2019, 2022, 2021, поточний період 2022 (у випадку коли підприємство звітує поквартально);
3.Розрахунок чистого прибутку (доходу) що підлягає сплаті до державного бюджету державними унітарними підприємствами та їх об`єднаннями за 2020, 2021, поточний період 2022 (у випадку коли підприємство звітує поквартально);
4.Податкові декларації з додатками з земельного податку за 2022, 2021 та за поточний 2022 роки;
5.Податкові декларації з ПДВ з додатками за 2020, 2021, за поточний 2022 року;
6.Звіти 1 ДФ;
7.Повідомлення про прийняття працівників на роботу за період з 01.01.2016 року по дату надання відповіді;
8.Витяг з Єдиного реєстру податкових накладних (ЄРПН) зареєстрованих комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_5 »» (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) податкових накладних та зареєстрованих податкових накладних на адресу комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_5 »» (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) за 2020, 2021 та поточний період 2022 року в розрізі назви, коди ЄРДПОУ, індивідуального податкового номеру покупців та постачальників, дати та номери податкових накладних, дати її одиниці виміру, кількості, ціни за одиницю, загальні суми придбання/продажу, вартості без ПДВ, суми ПДВ, тощо;
9.Договори про визнання електронної звітності комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_5 »» (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) діючі за період з 01.01.2022 року по теперішній час 2022 року на визнання податкових документів, поданих в електронному вигляді із застосуванням електронного цифрового підпису (ЕЦП) до органів ДФС засобами телекомунікаційного зв`язку або на електронних носіях як оригіналу та надати перелік посадових осіб та/чи уповноважених ним осіб з правом підпису та електронного підпису фінансової, податкової та статистичної звітності;
10.Витяг з ІС «Податковий блок» даних з особових рахунків комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_5 »» (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) з податку на прибуток, податку на додану вартість, земельного податку , податку на доходи фізичних осіб, єдиного соціального внеску, єдиного податку 4 групи екологічного податку та інших податків і зборів, платником яких є комунальне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_5 »» (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2020, 2021 та поточного 2022 року. Дані з особових рахунків в розрізі 01 січня по 31 грудня 2020, 2021 років, 01 січня 2022 по дату надання відповіді;
11.Інформація про облікові дані комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 »» (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) з історією змін за період з 01.01.2016 по дату надання відповіді, в т.ч. інформація про наявні рахунки в банках за вказаний період (номер рахунку, банківська установа, її МФО, дата відкриття/закриття, валюта, назва рахунку, тощо)
12.Наявність заборгованості комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 »» (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) пільг з податків та зборів протягом 2016, 2017, 2018,2019,2020,2021, та поточного періоду 2022 року, а саме: код пільги, відповідно Довідки пільг (діючий на період застосування);
13.Відповідно до яких норм Податкового кодексу України підприємством застосовано пільги;
14.В разі застосування пільг зі сплати податків і зборів, надати звіти застосовано пільг, подані комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_5 »» (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), протягом 2020, 2021 та поточного періоду 2022 року;
15.Інформація та її документальне підтвердження, щодо правомірності застосування пільг з податків та зборів, зокрема земельного податку та податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Наслідки невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів передбачені ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з якою у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду
Закарпатської області ОСОБА_1