Провадження 1-кс/127/7274/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 вересня 2022 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання слідчого слідчого відділення СВ Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що розташоване по АДРЕСА_1 , за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_2 звернулася до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000284 від 16.03.2022 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що до Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області надійшли матеріали звернення ІНФОРМАЦІЯ_2 , по факту того, що під час проведення ревізії фінансово-господарської діяльності КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за наслідками якої виявлено порушення законодавства на загальну суму 1673,29 тис.

Встановлено, що відповідно до пункту 2.1.4.2 Плану проведення заходів державного фінансового контролю на IV квартал 2021 року, ревiзiйною групою під керівництвом заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 (далі Управління) ОСОБА_3 , з 29.11.2021 по 25.01.2022, проведено ревізію окремих питань фінансово господарської діяльності комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі Підприємство) за період з 01.01.2014 по 30.09.2021 (в.о. начальника ОСОБА_4 , головний бухгалтер ОСОБА_5 ), за наслідками якої виявлено порушень законодавства на загальну суму 1705,68 тис. грн, в тому числi таких, що призвели до втрат фінансових та матеріальних ресурсів на суму 1673,29 тис. грн, що відображені в актi ревізії від 27.01.2022 №03-30/01, який підписаний без заперечень.

Зокрема, надання послуг з вивезення рідких побутових відходів за тарифом, встановленим ІНФОРМАЦІЯ_4 , нижче економічно обґрунтованого розміру, та відсутності відшкодування різниці з відповідного бюджету. Підприємством недоотримано доходiв на загальну суму 1270,80 тис. грн, що є порушенням частини першої статті 15 Закону України від 21.06. 2012 №5007-VI «Про ціни і ціноутворення», чим завдано останньому втрат (збитків) на зазначену суму. Порушення допущено начальником Підприємства ОСОБА_6 (за період з 01.01.2014 по 30.06.2016 на суму 580,0 тис. грн), ОСОБА_4 (за період з 01.07.2016 по 30.09.2021 на суму 690,80 тис. грн), які відповідно до Контракту з керівником підприємства безпосередньо і через адмiнiстрацiю підприємства здійснюють поточне управління (керівництво) підприємством, забезпечують його прибуткову діяльність.

На порушення статей 193 і 321 Господарського кодексу України від 16.01.2003 №436-IV (далі - Господарський кодекс), статті 844 Цивільного кодексу України від 16.01.2003 №435-IV (далі Цивільний кодекс), пункту 6.3.2.2 ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 «Правила визначення вартості будівництва», прийнятого наказом ІНФОРМАЦІЯ_5 від 05.07.2013 № 293 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (керівник ОСОБА_7 , 317,63 тис. грн), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (директор ОСОБА_8 , 43,23 тис. грн), ФОП ОСОБА_9 (9,72 тис. грн), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (директор ОСОБА_10 , 0,52 тис. грн), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (керівник ОСОБА_11 , 0,45 тис. грн), ФОП ОСОБА_12 (2,59 тис. грн), ФОП ОСОБА_13 (0,12 тис. грн) завищено вартість, обсяги ремонтно-будівельних робіт та здійснення технагляду на загальну суму 374,26 тис. грн, які в.о. начальника Підприємства ОСОБА_4 прийнято та оплочено в повному обсязі, внаслідок зазначеного останньому завдано збиткiв на зазначену суму.

На порушення пункту 55 Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку 16 (МСБО 16) «Основні засоби», виданого Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, головним бухгалтером Підприємства ОСОБА_5 нараховано амортизацію в сумі 32,39 тис. грн на автомобіль ЗІЛ-131 фургон, який вилучено ІНФОРМАЦІЯ_10 у зв`язку з введенням часткової мобілізації.

В недотримання вимог статей 256, 257 Цивільного кодексу України, статті 3 Закону України від 16.07.1999 №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» головним бухгалтером ОСОБА_5 через недостатне вжиття заходів щодо проведення претезiйно - позовної роботи, списано дебіторську заборгованість, що призвело втрат (збитків) Підприємства на загальну суму 28,23 тис. грн.

Крiм того, 11.04.2022 року слідчим СВ Вінницького ВРУП ГУНП у Вінницькій області призначено судово-економічну експертизу та направлено на виконання експертам ІНФОРМАЦІЯ_11 .

Надалі до Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області надійшло клопотання від експерта про надання додаткових матеріалів.

Так враховуючи вищевказане виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів наступної документації, яка перебуває у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що розташоване по АДРЕСА_1 , за період часу з 01.01.2014 по 30.09.2021 а саме: Журнал «Головна книга»; Річна фінансова звітність; Накази про облікову політику, Інформація про витрати, доходи та прибутки з iнших видів діяльності, зокрема з вивезення рідких відходів (оборотно сальдовi вiдомостi з первинними документами, звітність із розшифровками тощо); звернення підприємства (листи) до органів самоврядування про відшкодування різниці між економічно обґрунтованими тарифами та встановленими тарифами на вивезення рідких тарифів; вхідна та вихідна кореспонденція; регістри бухгалтерського обліку (журнали ордера, оборотно-сальдові відомості) з первинними документами до них по рахункам, де здійснювався облік основних засобів (транспортний засіб ЗІЛ-131 Фургон (державний номер НОМЕР_2 ВI, інвентарний номер НОМЕР_3 ) відомості нарахування амортизацій по основним засобам, зокрема транспортний засіб ЗІЛ -131 фургон (державний номер НОМЕР_4 , інвентарний номер НОМЕР_3 ), інвентарна картка основних засобів на транспортний засіб ЗІЛ -131 фургон (державний номер НОМЕР_2 ВI, інвентарний номер НОМЕР_3 ), рішення військового комісара ІНФОРМАЦІЯ_12 від 19.02.2015 №26дск «Про поставку військовими комісаріатами Вінницької області мобілізаційних ресурсів до в/ч НОМЕР_5 »; Акт про примусове відчуження (вилучення майна) від 30.03.2015р. транспортного засобу ЗІЛ -131 фургон (державний номер НОМЕР_4 , інвентарний номер 10461), Бухгалтерська довідка за листопад 2021 щодо усунення порушення, зокрема сторнування вартості автомобіля та суми нарахованої амортизації за період з 31.12.2020 по 30.09.2021; Положення відділу претензійно-позовної роботи служби обліку та збуту, затверджене начальником КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 01.10.2018; Положення про сектор претензійно-позовної роботи юридичної служби КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; Статистичні звіти форми №1-заборгованість (ЖКГ); Оборотно-сальдовi вiдомостi по рахунках 361 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 38 «Резерв сумнівних боргів»; Листи -претензії, позовні заяви інші документи претензійно позовної роботи до підприємств боржників, по розрахункам із якими утворилась дебіторська заборгованість яка в подальшому була списана як безнадійна в розмірі 548,78грн та 27685,62грн.; Журнал обліку претензій та позовних заяв; Журнал реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції; Матеріали щорічних інвентаризацій, зокрема, щодо інвентаризації розрахунків із розшифровкою по контрагентам та транспортних засобів; Додатки до Акту ревізії №03-30/1 вiд 27.01.2022.

Відповідно до ст. 159 Кримінального процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Обставинами, які підлягають доведенню при розгляді клопотання, згідно ч. 5 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України є наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 98 Кримінального процесуального кодексу України матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставини, що встановлюється під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, є речовими доказами по справі.

Враховуючи викладене, для забезпечення доказової бази в кримінальному провадженні, доведенні обставин, які відповідно до ст. 91 Кримінального процесуального кодексу України підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, проведенні судової економічної експертизи, наявні підстави для тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що розташоване по АДРЕСА_1 .

Таким чином, з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження, слідчий просила слідчого суддю клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, завчасно подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи наведене, судовий розгляд клопотання здійснювався за відсутності фіксації судового процесу технічними засобами.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що документи про доступ до яких клопоче остання перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що розташоване по АДРЕСА_1 ).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також, що по провадженню призначено експертизу.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого слідчого відділення СВ Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_2 задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому слідчого відділу Вінницького районного управління поліції Головного управління Національної поліції у Вінницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_2 та слідчим у складі слідчої групи на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документацій, які знаходяться у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що розташоване по АДРЕСА_1 , за період часу з 01.01.2014 по 30.09.2021, а саме: Журнал «Головна книга»; Річна фінансова звітність; Накази про облікову політику, Інформація про витрати, доходи та прибутки з iнших видів діяльності, зокрема з вивезення рідких відходів (оборотно сальдовi вiдомостi з первинними документами, звітність із розшифровками тощо); звернення підприємства (листи) до органів самоврядування про відшкодування різниці між економічно обґрунтованими тарифами та встановленими тарифами на вивезення рідких тарифів; вхідна та вихідна кореспонденція; регістри бухгалтерського обліку (журнали ордера, оборотно-сальдові відомості) з первинними документами до них по рахункам, де здійснювався облік основних засобів (транспортний засіб ЗІЛ-131 Фургон (державний номер НОМЕР_2 ВI, інвентарний номер НОМЕР_3 ) відомості нарахування амортизацій по основним засобам, зокрема транспортний засіб ЗІЛ -131 фургон (державний номер НОМЕР_4 , інвентарний номер НОМЕР_3 ), інвентарна картка основних засобів на транспортний засіб ЗІЛ -131 фургон (державний номер НОМЕР_2 ВI, інвентарний номер 10461), рішення військового комісара ІНФОРМАЦІЯ_12 від 19.02.2015 №26дск «Про поставку військовими комісаріатами Вінницької області мобілізаційних ресурсів до в/ч НОМЕР_5 »; Акт про примусове відчуження (вилучення майна) від 30.03.2015р. транспортного засобу ЗІЛ -131 фургон (державний номер НОМЕР_4 , інвентарний номер 10461), Бухгалтерська довідка за листопад 2021 щодо усунення порушення, зокрема сторнування вартості автомобіля та суми нарахованої амортизації за період з 31.12.2020 по 30.09.2021; Положення відділу претензійно-позовної роботи служби обліку та збуту, затверджене начальником КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 01.10.2018; Положення про сектор претензійно-позовної роботи юридичної служби КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; Статистичні звіти форми №1-заборгованість (ЖКГ); Оборотно-сальдовi вiдомостi по рахунках 361 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 38 «Резерв сумнівних боргів»; Листи -претензії, позовні заяви інші документи претензійно позовної роботи до підприємств боржників, по розрахункам із якими утворилась дебіторська заборгованість яка в подальшому була списана як безнадійна в розмірі 548,78грн та 27685,62грн.; Журнал обліку претензій та позовних заяв; Журнал реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції; Матеріали щорічних інвентаризацій, зокрема, щодо інвентаризації розрахунків із розшифровкою по контрагентам та транспортних засобів; Додатки до Акту ревізії №03-30/1 вiд 27.01.2022.

В іншій частині клопотання слідчого відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя