УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 вересня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000882 від 29.06.2022 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 ,

В С Т А Н О В И В:

Детектив другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0000882 від 29.06.2022 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що другим відділом детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Бюро економічної безпеки України під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000882 від 29.06.2022 за фактом вчення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » пособництва в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствами реального сектору економіки за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.06.2021 до 15.01.2022 відображено операції з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також у суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками ризиковості - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_6 » сільськогосподарської продукції та продуктів харчування на загальну суму ПДВ 213 млн грн.

У свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відображено операції з придбання сільськогосподарської продукції (яка у подальшому продана в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») у суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками ризиковості - ФГ « ОСОБА_7 », ТОВ ФГ « ОСОБА_8 », ТОВ ФГ « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ ФГ « ОСОБА_10 », ТОВ ФГ « ОСОБА_11 », ТОВ ФГ « ОСОБА_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ФГ « ОСОБА_13 » та ФГ « ОСОБА_14 » та 23 інших суб`єктів господарської діяльності на загальну суму ПДВ 162, 8 млн. грн.

У подальшому службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », здійснивши документальне оформлення придбання та продажу товарів, без реального руху активів, з метою мінімізації податкових зобов`язаньТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ПП « ОСОБА_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_29 » на загальну суму ПДВ 208 472,2 тис. грн, вчинили пособництво вказаним суб`єктам господарської діяльності в умисному ухиленні від сплати податків.

Встановлено, що фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період з 01.06.2021 по 15.01.2022 була спрямована на отримання контрагентами податкової вигоди в результаті документального фіксування господарських операцій по ланцюгу постачання товарів, зокрема зазначене підприємство оформило операції з продажу сільгосппродукції невідомого походження на суму ПДВ 208 472,2 тис. грн в адресу підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ; ПП « ОСОБА_15 », код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ; ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ; Дочірнє підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_29 », код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , без їх фактичного здійснення, що дало змогу мінімізувати податкові зобов`язання з ПДВ для підприємств-контрагентів.

В органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Детектив у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що речі, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення оригіналів вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Проте, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші документи» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
клопотання детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000882 від 29.06.2022 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 ,-задовольнити частково.
Надати слідчим у кримінальному провадженні детективам / старшим детективам Бюро економічної безпеки України ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_3 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 та прокурорам ОСОБА_4 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 право тимчасового доступу до речей та документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.06.2021 року по 15.01.2022 року, по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , а саме: договорів (угод, контрактів), додатків до них, специфікацій, додаткових угод, рахунків фактур, кошторисної вартості, видаткових накладних, замовлення, платіжних документів, платіжних доручень, рахунків на оплату, договорів доручення, довіреностей на отримання товару (журналів видачі довіреностей), вантажно-супровідних документів, товарно-транспортних накладних, рахунків, листів, документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, документів підтверджуючих походження, якість ТМЦ, журналів в`їзду/виїзду на територію (складські приміщення) автомобілів, які постачали продукцію від/до зазначених підприємств, документів по переміщенню (надходженню, видачі, використання) ТМЦ, карток складського обліку, протоколів погодження ціни, актів прийому передачі, реєстрів виданих (отриманих) податкових накладних, актів звірок, оборотно-сальдових відомостей, аналізу та карток рахунків (70, 36), документів, щодо передачі ТМЦ матеріально-відповідальним особам, договорів про відступлення права вимоги, договорів переуступки права вимоги, договорів поворотної фінансової допомоги, договорів безповоротної фінансової допомоги, повідомлення про відступлення права вимоги, банківських виписок, які підтверджують проведені розрахунки.

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 забезпечити слідчому/прокурору реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).
Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.
При виконанні даної ухвали слідчий/прокурор в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 (їх службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1