Придніпровський районний суд м.Черкаси
Номер провадження 1-кс/711/731/22
Справа № 711/2434/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 червня 2022 року слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі в м. Черкаси клопотання старшого слідчий в ОВС слідчого відділу поліції СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000385 від 21.04.2021, за ч. 2 ст. 366 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий в ОВС слідчого відділу поліції СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , внесеним у кримінальному провадженні №0000385 від 21.04.2021, за ч. 2 ст. 366 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання слідчий обґрунтував тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що до СУ ГУНП в Черкаській області за фактом складання та видачі неправдивого документа службовими особами ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які стали підставою для одержання державної реєстрації права постійного користування земельними ділянками комунальної форми власності, внаслідок чого із розпорядження ІНФОРМАЦІЯ_2 вибули земельні ділянки, загальною площею близько 1 тис. га.
В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що 02.11.2018 ОСОБА_5 внесено зміни до державного реєстру речових прав на нерухоме майно, за результатами чого ІНФОРМАЦІЯ_3 втратила контроль над земельними ділянками площею близько 1 тис. га. Підставами стали документи, а саме:
- державний акт на право постійного користування земельною ділянкою № ЧР 5-25 від 04.04.1996, виданий ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та який втратив чинність через прийняте рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 від 31.03.2000 № 12-22 «Про вилучення земель історико-культурного (551,2 га), лісового, водного та ін. фондів у землекористувача ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в загальній кількості 1503,6 га»;
- рішення органу місцевого самоврядування від 04.04.1996 № 12-22, що має елементи підроблення».
Відповідно до державного акту на право постійного користування землею серія ЧР М5-25 від 19.04.1996 ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано в постійне користування 1503.6 га землі для ведення сільськогосподарського виробництва відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 від 04.04.1996 року № 12-22.
Відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_5 № 12-2 від 31.03.2000 вилучено з постійного користування у землекористувача ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » с. Гельмязів землі резервного фонду -616,7 га, землі історико культурного призначення -531,1 га, землі лісового фонду, землі водного фонду, землі природо-охоронного призначення.
Додатково встановлено, що службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2018 році намагались переєстрували вказані земельні ділянки у державного реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_4 , на підставі державного акту на право постійного користування землею серія ЧР М5-25 від 19.04.1996 ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано в постійне користування 1503.6 га землі для ведення сільськогосподарського виробництва відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 від 04.04.1996 року № 12-22, проте їм було відмовлено.
Крім того, 12.01.2007 ІНФОРМАЦІЯ_6 на підставі розпорядження № 4 від 10.01.2007 укладено з ВСАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » договір оренди землі терміном на 49 років загальною площею 1033,8323 га, до якої входили вищевказані земельні ділянки.
В ході досудового розслідування встановлено, відповідно до відповіді № 8/529 від 17.03.2021 ІНФОРМАЦІЯ_5 оригінал договорів оренди з 2008 року по 31.12.2012 року та документи на земельні ділянки:
:04:008:0508 площею 0,2402 га;
:04:008:0505 площею 8,2614 га;
:04:008:0503 площею 13,297 га;
:04:008:0502 площею 4,40 га;
:04:002:0507 площею 28,2118 га;
:04:002:0506 площею 115,6666 га;
:04:001:0001 площею 207,1813 га, а також Книга реєстрації Договорів оренди знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_7 .
На теперішній час з метою встановлення системи оподаткування ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до документів, а саме податкової звітності наступного підприємства:
- ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса АДРЕСА_1 за період з 01.11.2018 по даний час щодо оплати за оренду землі. А також прошу вказати чи оплачувався податок на землю площею 1033,8323 га, із цільовим призначенням для ведення с/г виробництва, а саме :
:04:008:0508 площею 0,2402 га;
:04:008:0505 площею 8,2614 га;
:04:008:0503 площею 13,297 га;
:04:008:0502 площею 4,40 га;
:04:002:0507 площею 28,2118 га;
:04:002:0506 площею 115,6666 га;
:04:001:0001 площею 207,1813 га
- відомостей про всі банківські рахунки (відкриті, закриті);
- відомостей про систему оподаткування підприємства за період з 01.11.2018 по даний час;
- інформації про доходи та витрати, інформації про звітування по окремих видах діяльності як платника податку;
- Е-mail, IP-АДРЕСУ;
- час та дату реєстрації податкових накладних та податкової звітності;
- контактного телефону;
- особи хто подавав податкову звітність та реєстрував податкові накладні;
- облікової (реєстраційна та звітна) справи, які містять інформацію про облікові дані платника (реєстраційні дані, відомості про керівника, засновника, про особу відповідальну за ведення бухгалтерського та податкового обліку);
- інформації щодо працівників підприємства з вказанням прізвища ім`я та по-батькові, а також інших наявних анкетних та реєстраційних даних на осіб, які були зареєстровані як працівники вказаного підприємства у зазначений період.
Вказана інформація знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , що за адресою: АДРЕСА_2 .
Слідчий також посилався на п. 3.3. «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затвердженої Наказом Міністерства юстиції України 08.10.98 № 53/5, разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути прибуткові та видаткові накладні, податкові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, реєстри податкових накладних, податкові декларації, баланси та інші первинні і зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності.
В судове засідання слідчий не з`явився. Надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі та без фіксації судового процесу технічними засобами, підтримав клопотання та просив суд його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_8 не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження №0000385 від 21.04.2021, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання слідчого.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно п. п. 1.2. ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні № 0000385 від 21.04.2021, здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що СУ ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування за фактом складання та видачі неправдивого документа службовими особами ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які стали підставою для одержання державної реєстрації права постійного користування земельними ділянками комунальної форми власності, внаслідок чого із розпорядження ІНФОРМАЦІЯ_2 вибули земельні ділянки, загальною площею близько 1000 тис. га.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що 02.11.2018 ОСОБА_5 внесено зміни до державного реєстру речових прав на нерухоме майно, за результатами чого ІНФОРМАЦІЯ_3 втратила контроль над земельними ділянками площею близько 1 тис. га. Підставами стали документи, а саме:

- державний акт на право постійного користування земельною ділянкою № ЧР 5-25 від 04.04.1996, виданий ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та який втратив чинність через прийняте рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 від 31.03.2000 № 12-22 «Про вилучення земель історико-культурного (551,2 га), лісового, водного та ін. фондів у землекористувача ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в загальній кількості 1503,6 га»;

- рішення органу місцевого самоврядування від 04.04.1996 № 12-22, що має елементи підроблення».

Відповідно до державного акту на право постійного користування землею серія ЧР М5-25 від 19.04.1996 ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано в постійне користування 1503.6 га землі для ведення сільськогосподарського виробництва відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 від 04.04.1996 року № 12-22.

Відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_5 № 12-2 від 31.03.2000 вилучено з постійного користування у землекористувача ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » с. Гельмязів землі резервного фонду -616,7 га, землі історико культурного призначення -531,1 га, землі лісового фонду, землі водного фонду, землі природо-охоронного призначення.

Додатково встановлено, що службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2018 році намагались переєстрували вказані земельні ділянки у державного реєстратора ІНФОРМАЦІЯ_4 , на підставі державного акту на право постійного користування землею серія ЧР М5-25 від 19.04.1996 ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано в постійне користування 1503.6 га землі для ведення сільськогосподарського виробництва відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 від 04.04.1996 року № 12-22, проте їм було відмовлено.

Крім того, 12.01.2007 ІНФОРМАЦІЯ_6 на підставі розпорядження № 4 від 10.01.2007 укладено з ВСАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » договір оренди землі терміном на 49 років загальною площею 1033,8323 га, до якої входили вищевказані земельні ділянки.

В ході досудового розслідування встановлено, відповідно до відповіді № 8/529 від 17.03.2021 ІНФОРМАЦІЯ_5 оригінал договорів оренди з 2008 року по 31.12.2012 року та документи на земельні ділянки:

:04:008:0508 площею 0,2402 га;

:04:008:0505 площею 8,2614 га;

:04:008:0503 площею 13,297 га;

:04:008:0502 площею 4,40 га;

:04:002:0507 площею 28,2118 га;

:04:002:0506 площею 115,6666 га;

:04:001:0001 площею 207,1813 га, а також Книга реєстрації Договорів оренди знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Слідчий суддя погоджується, що з метою повного, об`єктивного розслідування кримінального провадження, та встановлення всіх обставин кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, встановлення кола осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та в подальшому проведення судових експертиз, встановлення системи оподаткування ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до документів, а саме податкової звітності ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса АДРЕСА_1 за період з 01.11.2018 по даний час.

Слідчим доведено, що:

- вказані в клопотанні документи, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , що за адресою: АДРЕСА_2 ;

- вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також використовуватися для проведення судових експертиз, інших слідчих та процесуальних дій.

- іншими способами, окрім тимчасового доступу до документів неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159, 162-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області капітану поліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , що за адресою: АДРЕСА_2 , а саме документів податкової звітності:

- ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса АДРЕСА_1 за період з 01.11.2018 по даний час щодо оплати за оренду землі. А також прошу вказати чи оплачувався податок на землю площею 1033,8323 га, із цільовим призначенням для ведення с/г виробництва, а саме :

:04:008:0508 площею 0,2402 га;

:04:008:0505 площею 8,2614 га;

:04:008:0503 площею 13,297 га;

:04:008:0502 площею 4,40 га;

:04:002:0507 площею 28,2118 га;

:04:002:0506 площею 115,6666 га;

:04:001:0001 площею 207,1813 га

- відомостей про всі банківські рахунки (відкриті, закриті);

- відомостей про систему оподаткування підприємства за період з 01.11.2018 по даний час;

- інформації про доходи та витрати, інформації про звітування по окремих видах діяльності як платника податку;

- Е-mail, IP-АДРЕСУ;

- час та дату реєстрації податкових накладних та податкової звітності;

- контактного телефону;

- особи хто подавав податкову звітність та реєстрував податкові накладні;

- облікової (реєстраційна та звітна) справи, які містять інформацію про облікові дані платника (реєстраційні дані, відомості про керівника, засновника, про особу відповідальну за ведення бухгалтерського та податкового обліку);

- інформації щодо працівників підприємства з вказанням прізвища ім`я та по-батькові, а також інших наявних анкетних та реєстраційних даних на осіб, які були зареєстровані як працівники вказаного підприємства у зазначений період та дозволити тимчасове вилучення (виїмку) завірених копій вказаних документів в електронному або паперовому вигляді.

Строк дії цієї ухвали до 14.07.2022 року включно.

Роз`яснити відповідальним особам ІНФОРМАЦІЯ_8 , що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в ухвалі документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Повний текст ухвали виготовлено 14.06.2022 року.

Слідчий суддя: ОСОБА_1