печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 липня 2022 року

слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурора: не з`явився,

представника власника майна: не з`явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000302 від 22.06.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор у кримінальному провадженні прокурор відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на товарно матеріальні цінності олію соняшникову нерафіновану, яка належать ТОВ «СЕВТОР» () та знаходиться в цистернах у двох вантажних автомобілях за реєстраційним номером KNS4821J/KNS718RH в кількості 24,2 т та реєстраційним номером KNS6262G/KNS103RH в кількості 23т у відділі митного оформлення "Малехів" митний пост "Львів-Північний" Львівської митниці.
В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, щоКиївською міською прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000302 від 22.06.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «СЕВТОР» (), в період з 01.05.2022 до митних органів подано попередні митні декларації з метою здійснення зовнішньоекономічних операцій по вивезенню (експорту) кукурудзи 3 класу, соєвих бобів, насіння соняшника, врожаю 2021 року, олія соняшника нерафінована на загальну суму 45 252 800,00 дол. США., 1 095 360 000,00 гривень. Згідно отриманих документів, вантажоодержувач зазначеної продукції являється компанія AGERONA Sp.z.o.o., покупець Borko Trade Hungary Kft.

Відповідно до міжнародної комерційної бази даних Orbis Europe встановлено, що нерезидент Borko Trade Hungary Kft (Угорщина) ліквідований (ПН видалений) з 01.06.2022 року.

Державною податковою службою України листом від 17.06.222 вих.
№ 4370/5/99-00-08-01-03-05 повідомлено, ТОВ «СЕВТОР» знаходиться на обліку в ГУ ДПС в Миколаївській області, дата державної реєстрації - 10.11.2020, стан платника - платник податків за основним місцем обліку, основний вид діяльності - діяльність посередників у торгівлі сільськогосподарською сировиною, живими тваринами, текстильною сировиною та напівфабрикатами, відомості про об`єкти оподаткування відсутні, реєстрацію ПДВ анульовано 05.11.2021.
Станом на 17.06.2022 ТОВ «СЕВТОР» не подано жодної звітності до органів ДПС, відсутня інформація про подання підприємством фінансової/статистичної звітності, в зв`язку з чим неможливо встановити наявність у підприємства власного капіталу, джерел кредитування, необоротних активів, виробничих потужностей, транспортних засобів, земельних ресурсів, необхідних для ведення фінансово-господарської діяльності.
Згідно ІС «Податковий блок» станом на 17.06.2022 не встановлено сплату ТОВ «СЕВТОР» податків, зборів ( в т.ч. ПДФО, військовий збір, ЄСВ) до бюджету України. Повідомлення про прийняття працівників на роботу відсутні. Зазначена інформація може свідчити про відсутність трудових ресурсів та господарської діяльності товариства.
Відповідно даних АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «СЕВТОР» (ПН 44113733) в період з 01.06.2022 по 17.06.2022 здійснювало зовнішньоекономічні операції по вивезенню (експорту) соєвих бобів, насіння соняшнику, кукурудзи та соняшникової олії на загальну фактурну вартість 404 392 314,1 грн. Країни призначення: Болгарія, Угорщина, Польща, Румунія та Туреччина.
В ході аналізу інформації ІС «Податковий блок» неможливо встановити законне походження експортованої сільгосппродукції, не прослідковується ланцюг постачання товару від виробника до експортера.
Виходячи з наведеного, TOB «СЕВТОР», має ознаки ризиковості та ймовірно здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам.
За результатами аналізу вищевказаних операцій, існує ймовірність, що сільськогосподарська продукція купується у підприємств, що здійснюють ризикову діяльність за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському та податковому обліках, після чого здійснюється митне оформлення товарів в режимі «експорт».
Таким чином, при реалізації сільгосппродукції (соєвих бобів, насіння соняшнику, кукурудзи та олії соняшникової) на території України на 404,4 млн. грн, підприємства, які займаються вирощування сільськогосподарської продукції повинні були сплатити до бюджету ПДВ (14%) у сумі 56,6 млн грн.
Враховуючи вищевикладене, зовнішньоекономічні операції TOB «СЕВТОР» можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та у подальшому призвело до несплати податку на прибуток, не відображенню операцій у звітності з ПДВ та в Єдиному реєстрі податкових накладних, неповерненні валютної виручки.
Листом Державної податкової служби України від 22.06.222 вих. № 4453/5/99-00-08-01-03-05 повідомлено, що ТОВ «ТАВРІЙСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЩЙНИЙ ЗАВОД» (ПН 43070469) знаходиться на обліку в ГУ ДПС у м. Києві, не є платником ПДВ з 30.05.2022 (анульовано за рішенням контролюючого органу, ненадання декларацій протягом року).
ТОВ «ТАВРІЙСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД» (ПН 43070469) рішенням комісії регіонального рівня (ГУ ДПС у м.Києві) про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 25.05.2021 № 70006 віднесено до ризикових, підстава: в ході аналізу баз даних ДПС України отримано податкову інформацію, що товари: олія соняшникова не відслідковується по ланцюгу постачання.
Керівник ТОВ «ТАВРІЙСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД» АБДУХАЛІЛОВ ІСЛОМ АВАЗБЕК ОГЛИ (24 роки) є посадовою особою одночасно у 18 суб`єктах господарювання.
ТОВ «ТАВРІЙСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД» з травня 2021 року не подає звітність до органів ДПС, відсутня інформація про подання підприємством фінансової/статистичної звітності, в зв`язку з чим неможливо встановити наявність у підприємства власного капіталу, джерел кредитування, необоротних активів, виробничих потужностей, транспортних засобів, земельних ресурсів, необхідних для ведення фінансово-господарської діяльності.
На даний час у відділі митного оформлення "Малехів" митний пост "Львів-Північний" Львівської митниці проходять митне оформлення 2 вантажних автомобілі.

Під час митного оформлення експортером ТОВ «СЕВТОР» додано рахунки фактури №№ 39, 40 від 21.06.2022 згідно яких покупцем олії соняшникової нерафінованої є компанія Borko Trade Hungary Kft (Угорщина), а також сертифікати відповідності. Постачальником вказаного товару є ТОВ «Таврійський Олійноекстракційний Завод». Перевезення вантажним транспортом вказаного товару оформлено накладними, до вказаних накладних додано рахунки фактури та посвідчення про якість, відповідно до якого виробником є ТОВ «Таврійський Олійноекстракційний Завод».
Під час досудового розслідування проведено огляди вказаних вантажних автомобілів за результатом яких встановлено наявність товарно-матеріальних цінностей олія соняшникова нерафінована (далі ТМЦ), які згідно товарно-супровідних документів належать ТОВ «СЕВТОР».

Постановою прокурора вказані ТМЦ відповідно до ст. 98 КПК України визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Прокурор вказує, що на підставі вищевикладеного, з метою належного зберігання речових доказів та в подальшому розгляду питання про їх конфіскацію в дохід держави.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання здійснювалось фіксування за допомогою технічних засобів.
В судове засідання прокурор не з`явився, до суду подав заяву про розгляд провадження у його відсутність, клопотання підтримує з викладених у ньому підстав та просить його задовольнити.
Предстанвик власника майна ТОВ «СЕВТОР» - адвокат ОСОБА_4 в судове засідання не з`явився, до канцелярії суду подав свої письмові заперечення, розгля просив проводити без його участі, у задоволенні клопотання просив відмовити
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, заяви сторін, що надійшли на адресу суду, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.
Слідчим суддею встановлено, щоКиївською міською прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000302 від 22.06.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «СЕВТОР» (), в період з 01.05.2022 до митних органів подано попередні митні декларації з метою здійснення зовнішньоекономічних операцій по вивезенню (експорту) кукурудзи 3 класу, соєвих бобів, насіння соняшника, врожаю 2021 року, олія соняшника нерафінована на загальну суму 45 252 800,00 дол. США., 1 095 360 000,00 гривень. Згідно отриманих документів, вантажоодержувач зазначеної продукції являється компанія AGERONA Sp.z.o.o., покупець Borko Trade Hungary Kft.

Відповідно до міжнародної комерційної бази даних Orbis Europe встановлено, що нерезидент Borko Trade Hungary Kft (Угорщина) ліквідований (ПН видалений) з 01.06.2022 року.

Державною податковою службою України листом від 17.06.222 вих.
№ 4370/5/99-00-08-01-03-05 повідомлено, ТОВ «СЕВТОР» знаходиться на обліку в ГУ ДПС в Миколаївській області, дата державної реєстрації - 10.11.2020, стан платника - платник податків за основним місцем обліку, основний вид діяльності - діяльність посередників у торгівлі сільськогосподарською сировиною, живими тваринами, текстильною сировиною та напівфабрикатами, відомості про об`єкти оподаткування відсутні, реєстрацію ПДВ анульовано 05.11.2021.
Станом на 17.06.2022 ТОВ «СЕВТОР» не подано жодної звітності до органів ДПС, відсутня інформація про подання підприємством фінансової/статистичної звітності, в зв`язку з чим неможливо встановити наявність у підприємства власного капіталу, джерел кредитування, необоротних активів, виробничих потужностей, транспортних засобів, земельних ресурсів, необхідних для ведення фінансово-господарської діяльності.
Згідно ІС «Податковий блок» станом на 17.06.2022 не встановлено сплату ТОВ «СЕВТОР» податків, зборів ( в т.ч. ПДФО, військовий збір, ЄСВ) до бюджету України. Повідомлення про прийняття працівників на роботу відсутні. Зазначена інформація може свідчити про відсутність трудових ресурсів та господарської діяльності товариства.
Відповідно даних АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «СЕВТОР» (ПН 44113733) в період з 01.06.2022 по 17.06.2022 здійснювало зовнішньоекономічні операції по вивезенню (експорту) соєвих бобів, насіння соняшнику, кукурудзи та соняшникової олії на загальну фактурну вартість 404 392 314,1 грн. Країни призначення: Болгарія, Угорщина, Польща, Румунія та Туреччина.
В ході аналізу інформації ІС «Податковий блок» неможливо встановити законне походження експортованої сільгосппродукції, не прослідковується ланцюг постачання товару від виробника до експортера.
Виходячи з наведеного, TOB «СЕВТОР», має ознаки ризиковості та ймовірно здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам.
За результатами аналізу вищевказаних операцій, існує ймовірність, що сільськогосподарська продукція купується у підприємств, що здійснюють ризикову діяльність за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському та податковому обліках, після чого здійснюється митне оформлення товарів в режимі «експорт».
Таким чином, при реалізації сільгосппродукції (соєвих бобів, насіння соняшнику, кукурудзи та олії соняшникової) на території України на 404,4 млн. грн, підприємства, які займаються вирощування сільськогосподарської продукції повинні були сплатити до бюджету ПДВ (14%) у сумі 56,6 млн грн.
Враховуючи вищевикладене, зовнішньоекономічні операції TOB «СЕВТОР» можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та у подальшому призвело до несплати податку на прибуток, не відображенню операцій у звітності з ПДВ та в Єдиному реєстрі податкових накладних, неповерненні валютної виручки.
Листом Державної податкової служби України від 22.06.222 вих. № 4453/5/99-00-08-01-03-05 повідомлено, що ТОВ «ТАВРІЙСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЩЙНИЙ ЗАВОД» (ПН 43070469) знаходиться на обліку в ГУ ДПС у м. Києві, не є платником ПДВ з 30.05.2022 (анульовано за рішенням контролюючого органу, ненадання декларацій протягом року).
ТОВ «ТАВРІЙСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД» (ПН 43070469) рішенням комісії регіонального рівня (ГУ ДПС у м.Києві) про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 25.05.2021 № 70006 віднесено до ризикових, підстава: в ході аналізу баз даних ДПС України отримано податкову інформацію, що товари: олія соняшникова не відслідковується по ланцюгу постачання.
Керівник ТОВ «ТАВРІЙСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД» АБДУХАЛІЛОВ ІСЛОМ АВАЗБЕК ОГЛИ (24 роки) є посадовою особою одночасно у 18 суб`єктах господарювання.
ТОВ «ТАВРІЙСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД» з травня 2021 року не подає звітність до органів ДПС, відсутня інформація про подання підприємством фінансової/статистичної звітності, в зв`язку з чим неможливо встановити наявність у підприємства власного капіталу, джерел кредитування, необоротних активів, виробничих потужностей, транспортних засобів, земельних ресурсів, необхідних для ведення фінансово-господарської діяльності.
На даний час у відділі митного оформлення "Малехів" митний пост "Львів-Північний" Львівської митниці проходять митне оформлення 2 вантажних автомобілі, а саме:

№№ авто.Станція дислокаціїВласниквага(т.)Вантаж
1.KNS4821J/ KNS718RHВідділ митного оформлення "Малехів" митний пост "Львів-Північний" Львівської митниціТОВ «СЕВТОР»24,22Олія соняшникова нерафінована
2.KNS6262G/ KNS103RHВідділ митного оформлення "Малехів" митний пост "Львів-Північний" Львівської митниці ТОВ «СЕВТОР»23Олія соняшникова нерафінована

Під час митного оформлення експортером ТОВ «СЕВТОР» додано рахунки фактури №№ 39, 40 від 21.06.2022 згідно яких покупцем олії соняшникової нерафінованої є компанія Borko Trade Hungary Kft (Угорщина), а також сертифікати відповідності. Постачальником вказаного товару є ТОВ «Таврійський Олійноекстракційний Завод». Перевезення вантажним транспортом вказаного товару оформлено накладними, до вказаних накладних додано рахунки фактури та посвідчення про якість, відповідно до якого виробником є ТОВ «Таврійський Олійноекстракційний Завод».
Під час досудового розслідування проведено огляди вказаних вантажних автомобілів за результатом яких встановлено наявність товарно-матеріальних цінностей олія соняшникова нерафінована (далі ТМЦ), які згідно товарно-супровідних документів належать ТОВ «СЕВТОР».

Постановою прокурора вказані ТМЦ відповідно до ст. 98 КПК України визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Як визначено у ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Як визначено у ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Оскільки, олія соняшникова нерафінована, яка належать ТОВ «СЕВТОР» () та знаходиться в цистернах у двох вантажних автомобілях за реєстраційним номером KNS4821J/KNS718RH в кількості 24,2 т та реєстраційним номером KNS6262G/KNS103RH в кількості 23 т у відділі митного оформлення "Малехів" митний пост "Львів-Північний" Львівської митниці, на яку просить накласти арешт прокурор, визнано речовим доказом у кримінальному провадженні та зважаючи на те, що незастосування накладення арешту може призвести до наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню та беручи до уваги наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, доведеність необхідності такого заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
При цьому, слідчий суддя роз`яснює, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Враховуючи викладене, керуючись ст. 98, 107, 170, 172, 173, 174, 309, 372, 392, 532 Кримінального процесуального кодексу України, -
У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000302 від 22.06.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.
Накласти арешт на товарно матеріальні цінності олію соняшникову нерафіновану, яка належать ТОВ «СЕВТОР» () та знаходиться в цистернах у двох вантажних автомобілях за реєстраційним номером KNS4821J/KNS718RH в кількості 24,2 т та реєстраційним номером KNS6262G/KNS103RH в кількості 23т у відділі митного оформлення "Малехів" митний пост "Львів-Північний" Львівської митниці.
Роз`яснити підозрюваному, обвинуваченому, їх захисникам, законним представникам, іншим власникам або володільцям майна, представнику юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва.
Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим/прокурором у кримінальному провадженні № 0000302 від 22.06.2022 року.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1