Справа 127/8031/22
Провадження 1-кс/127/3402/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 квітня 2022 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області майора поліції ОСОБА_2 про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000095 відомості про яке внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:
До Вінницького міського суду Вінницької області надійшло вищевказане клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області майора поліції ОСОБА_2 , яке погоджене з прокурором, про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000095 відомості про яке внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням ГУНП у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженню за № 0000095 за фактом здійснення службовими ТОВ «Інтер`єр груп» незаконних дій з фінансовими документами з метою безпідставного повернення ПДВ та подальшого привласнення бюджетних коштів.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали оперативного управління ГУ ДФС у Вінницькій області, за результатами яких встановлено що службові особи ТОВ «Інтер`єр Груп» (, адреса: м. Вінниця, проспект Космонавтів 53) складали завідомо неправдиві офіційні документи (податкові накладні) та вносили до податкових декларацій з податку на прибуток завідомо неправдиві відомості, чим нанесено державі збитків у великих розмірах.

Так, дослідженням фінансового-господарської діяльності ТОВ «Інтер`єр Груп» встановлено, що вказаний платник в ході здійснення імпортних операцій протягом 2016-2018 років, імпортував на митну територію України з ЗАТ «Атлант» (Республіка Білорусь) побутову техніку по заниженим цінам, з метою подальшої мінімізації по сплаті митних платежів. Маючи впливові зв`язки та домовленості з посадовими особами постачальника заниження митної вартості могло здійснюватися шляхом внесення неправдивих відомостей до супровідних митних документів та їх підміни під час проходження через митний кордон з Україною.

В подальшому імпортовані та придбані на митній території України ТМЦ (побутова техніка) реалізовувалися з використанням наступної схеми:

30 % об`єму імпортованої продукції легальним способом реалізувалася в адресу суб`єктів господарювання реального сектору економіки (мережеві супермаркети України);

70 % об`єму імпортованої продукції реалізувалася за готівкові кошти, без відображення по бухгалтерському та податковому обліках та сплати податків.

З метою легалізації та введення в легальний обіг підприємства коштів отриманих від незаконної реалізації ТМЦ (побутової техніки) за готівку, посадові особи ТОВ «Інтер`єр груп» здійснювали відображення по податковому та бухгалтерському обліку «фіктивну» реалізацію товару на адресу суб`єктів господарювання з інших регіонів України, які містять ознаки «фіктивності», по ціні придбання із мінімальною націнкою. В свою чергу останні перераховували на розрахункові рахунки ТОВ «Інтер`єр груп» суми грошових коштів, отриманих від ТОВ «Інтер`єр груп», у вигляді готівки.

На виконання вимог ст. 2, п. 2 ст. 9 КПК України, з метою підтвердження або спростування викладених фактів по кримінальному провадженню № 0000095 проведено ряд слідчих дій та інших заходів.

Так, щодо службових осіб ТОВ «Інтер`єр груп» зазначених у матеріалах оперативного управління ГУ ДФС у Вінницькій області, які нібито причетні до вчинення кримінальних правопорушень, а саме складання та видача завідомо неправдивих офіційних документів (податкових накладних) та внесення до офіційних документів (податкові декларації з податку на прибуток) завідомо неправдивих відомостей проведено комплекс негласних слідчих (розшукових) дій за результатами яких не встановлено вказаних фактів, а також не встановлено збитків нанесених державі вказаними діями.

Іншими слідчими діями не здобуто достатньо доказів що вказували б на факти вчинення службовими особами ТОВ «Інтер`єр Груп» незаконних дій з фінансовими документами з метою безпідставного повернення ПДВ та подальшого привласнення бюджетних коштів.

Крім того, згідно рапорту старшого о/у з ОВС управління ОРД ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , ним встановлено що з 3 кварталу 2019 року ТОВ «Інтер`єр Груп» припинило здійснення фінансово-господарської діяльності та змінило місце основної реєстрації в органах податкової служби, перейшовши до Шевченківського району м. Києва. Податкова адреса підприємства - 040050, м. Київ, Шевченківський район, вул. Юрія Ілленка, буд 6, змінився також керівник підприємства, яким став ОСОБА_4 , а основним видом діяльності стала консультація з питань комерційної діяльності та управління.

Також у ході досудового розслідування було отримано інформацію про те що за аналогічним фактом здійснюється досудове слідство СУ ГУ ДФС у м. Києві відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000107 від 07.08.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України. Також моніторингом Єдиного реєстру судових рішень було з`ясовано, що в рамках кримінального провадження № 0000107 від 07.08.2018 слідчими СУ ГУ ДФС у м. Києві проведено ряд обшуків в ході яких в ТОВ «Інтер`єр Груп» було вилучено документи щодо придбання та реалізації побутової техніки в 2016-2018 роках.

07.03.2022 року слідчим було прийнято рішення про закриття кримінального провадження на підставі п. 2. ч. 1 ст. 284 КПК України, а саме у зв`язку з відсутністю в діях службових осіб ТОВ «Інтер`єр Груп» складу злочину.

Однак, 19.04.2022 року Вінницькою обласною прокуратурою було скасовано постанову слідчого від 29.06.2021 про закриття кримінального провадження № 0000095.

Після відновлення досудового слідства, спливає строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлений кримінальним процесуальним законодавством, проте на даний час виконані не всі слідчі та процесуальні дії, спрямовані на встановлення всіх обставин кримінального правопорушення.

Крім того, для завершення досудового розслідування, необхідно виконати слідчі дій зазначені в постанові про скасування постанови про закриття, а також зазначені у вказівках процесуального керівника, для чого необхідний додатковий строк слідства у шість місяців.

Зазначений строк відповідатиме критеріям розумного, достатнього для потреб досудового розслідування.

Отже, додатковий час є об`єктивно необхідним для проведення та завершення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на здобуття нових доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду.

Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 КПК України, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. 36, 40, 110, 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Слідчий суддя дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи наведене, судовий розгляд клопотання здійснювався за відсутності фіксації судового процесу технічними засобами.

Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України продовження строку досудового розслідування кримінального правопорушення, у випадку, визначеному пунктом 1 частини третьої статті 294 цього Кодексу, здійснюється за клопотанням слідчого або прокурора, який здійснює нагляд за додержанням законів під час проведення цього досудового розслідування.

Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України Якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
На даний час завершити досудове розслідування не представляється можливим, оскільки органу досудового розслідування необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій.

В судовому засіданні встановлено, що строк досудового розслідування кримінального провадження закінчується 24.04.2022.

Крім того, слідчим в судовому засіданні було доведено те, що вказані дії не могли бути виконанні в строк передбачений ст. 219 КПК України, оскільки органами досудового розслідування станом на час звернення до суду не проведено усіх слідчих дій без проведення яких неможливо належним чином дослідити обставини кримінального правопорушення, надати належну кваліфікацію, дослідити наявні всі докази у їх сукупності та надати їм відповідну правову оцінку.

З огляду на викладене, враховуючи ступінь тяжкості та складності злочину, слідчий суддя вважає за доцільне клопотання задовольнити та продовжити строк досудового розслідування по кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст. 294, 295 1 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області майора поліції ОСОБА_2 задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування по кримінальному провадженні № 0000095 відомості про яке внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, на шість місяців, тобто до 24 жовтня 2022 року.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя