Справа №760/9039/22
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2022 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання слідчого в ОВС 1 відділу СУ ГУ СБУ у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000026 від 28.01.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого в ОВС 1 відділу СУ ГУ СБУ у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та містять інформацію щодо податкової звітності ФОП « ОСОБА_5 », з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме:

податкових декларацій з ПДВ з січня 2019 року, які містять відомості про контрагентів-покупців;
відомостей ФОП « ОСОБА_5 » за формою 1-ДФ за період з I кварталу 2019 року по теперішній час;
реєстрів податкових накладних, з придбання, а також реалізації товарів, робіт (послуг) за період з 01.01.2019 по теперішній час, із зазначенням виду товару/роботи/послуги, дати виписки та реєстрації накладної, покупця та продавця товару/роботи/послуги;
відомостей про проведені податкові перевірки ФОП « ОСОБА_5 » за період з 01.01.2019 по теперішній час, копії відповідних актів (довідок) та податкових-повідомлень-рішень, винесених за їх результатами.
Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 від 28.01.2022 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП МА « ІНФОРМАЦІЯ_2 », починаючи з 01.03.2020, при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ухилилися від сплати частини чистого прибутку (доходу), що відраховується державним унітарним підприємствами та їх об`єднаннями на загальну суму 226 443 718 грн.

Також, встановлено, що службові особи ДП МА « ІНФОРМАЦІЯ_2 », вступивши в змову з службовими особами зазначеного суб`єкта господарювання, організували та реалізували протиправний механізм звільнення комерційної структури від сплати обов`язкових платежів, які передбачені укладеними між зазначеними юридичними особами договорами №№80.1-14/1-24, 80.1-14/1-25, 80.1-14/1-28, 80.1-14/1-29 та 80.1-14/1-30.

Зокрема, відповідно до указаних договорів, в період з 01.03.2020 по 30.06.2021, ДП МА « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фактично надавало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » послуги з підтримання в належному стані території, прилеглої до орендованого майна, забезпечення приміщень загального користування, обслуговування внутрішньопортових доріг та під`їзних шляхів, використання мереж освітлення території аеропорту. При цьому, суб`єкт господарювання надавав на адресу ДП МА « ІНФОРМАЦІЯ_2 » довідки щодо чистого доходу від продажу товарів, які було передбачено договорами, для розрахунку вартості платежів державному підприємству за надані послуги утримання майна всупереч з реальними фінансовими показниками за даними бухгалтерського обліку.

Згідно висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_1 №3/10-36-08-01-11/36953886 від 19.01.2022, за результатами дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 01.102017 року по 30.06.2021 року встановлено, що прийняті рішення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » про несплату платежів за одержані послуги на адресу ДП МА « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в подальшому призвело до недоотримання законних доходів державним підприємством у сумі 283 054 648,56 грн., та як наслідок до втрат державного бюджету у вигляді не сплати державним підприємством частини чистого прибутку, що підлягає сплаті до державного бюджету відповідно до вимог чинного законодавства з урахуванням вимог Постанови КМУ від 23.02.2011 №138 у розмірі 226 443 718, 85 грн.

Крім того, відповідно до Акту №23333/10-36-0701/36953886 від 28.12.2021 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за результатами перевірки по взаємовідносинам з ФОП « ОСОБА_5 » встановлено відсутність проведення операцій по наданню комп`ютерних послуг та встановлено діяльність спрямовану на здійснення операцій з надання податкової вигоди ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою штучного формування витрат, які не мають реального характеру.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, доступ до яких планується отримати, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути доказами у кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та містять інформацію щодо податкової звітності ФОП « ОСОБА_5 », з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.
У судове засідання слідчий не з`явився. До суду надійшла заява від слідчого в ОВС ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_3 про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримує в повному обсязі та просить суд його задовольнити.
Також, слідчий просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, доступ до яких планується отримати, за наведених слідчим підстав.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до такого висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять інформацію щодо податкової звітності ФОП « ОСОБА_5 », оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Разом з тим, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , необхідно надати за період, що не виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження по день звернення слідчим з клопотанням до суду.
Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчому в ОВС 1 відділу СУ ГУ СБУ у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 та групі слідчих, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № №0000026 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та містять інформацію щодо податкової звітності ФОП « ОСОБА_5 », з можливістю ознайомлення з ними та вилучення копій, за період з 01.01.2019 по 25.07.2022, а саме:
податкових декларацій з ПДВ, які містять відомості про контрагентів-покупців;
відомостей ФОП « ОСОБА_5 » за формою 1-ДФ за період з I кварталу 2019 року по 25.07.2022;
реєстрів податкових накладних, з придбання, а також реалізації товарів, робіт (послуг), із зазначенням виду товару/роботи/послуги, дати виписки та реєстрації накладної, покупця та продавця товару/роботи/послуги;
відомостей про проведені податкові перевірки ФОП « ОСОБА_5 », копії відповідних актів (довідок) та податкових-повідомлень-рішень, винесених за їх результатами.
В іншій частині клопотання - відмовити.
Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення, до 04.10.2022.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1