печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 червня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
при секретарі судових засідань ОСОБА_2 ,
за участі сторін кримінального провадження:
прокурора ОСОБА_3 ,
слідчого ОСОБА_4 ,
захисника адвоката ОСОБА_5 ,
підозрюваного ОСОБА_6 ,
підозрюваного ОСОБА_7 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Києві судове провадження за клопотанням слідчого другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000320 від 23.04.2021, -

В С Т А Н О В И В :

17.05.2021 у провадження слідчого судді ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_4 , за погодженням із прокурором, про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000320 від 23.04.2021 за підозрою ОСОБА_6 , ОСОБА_7 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.4 ст. 358, ч.3 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 366 КК України продовжити до шести місяців.
Клопотання обґрунтовано тим, що слідчими другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000320 від 23.04.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.4 ст. 358, ч.3 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205-1 ч.3 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 366 України, в рамках якого ОСОБА_6 , ОСОБА_7 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.4 ст. 358, ч.3 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 366 КК України.
Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, який було продовжено поставною Генерального прокурора від 24.03.2021 до трьох місяців, спливає однак враховуючи складність кримінального провадження та необхідність проведення слідчих (розшукових) і процесуальних дій, які мають суттєве значення для досудового розслідування, у зв`язку з чим завершити досудове розслідування та направити обвинувальний акт до суду в восьмимісячний термін не можливо, вбачаються достатні підстави для продовження строку досудового розслідування до шести місяців.
Слідчий та прокурор в судовому засіданні клопотання підтримали, просили задовольнити з підстав викладених у клопотанні.
Підозрювані та їх захисник щодо задоволення клопотання заперечували та просили відмовити.
Вивчивши клопотання, заслухавши позицію учасників провадження, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, дійшов наступного висновку.
Завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Згідно ч.1 ст.28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки.
Частиною 2 статті 219 КПК України, передбачено, що строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 3 ст.294 КПК України якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219цього Кодексу до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора.
Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Судовим розглядом встановлено, що Слідчими другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000320 від 23.04.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.4 ст. 358, ч.3 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205-1 ч.3 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 366 України, в рамках якого ОСОБА_6 , ОСОБА_7 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.4 ст. 358, ч.3 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 366 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що у другій половині 2018 року ОСОБА_6 , ОСОБА_8 та ОСОБА_7 з залученням службових осіб ГУ ДФС у Чернівецькій області, (уповноважених на здійснення контролю під експортних операцій, з метою приховування вказаної злочинної діяльності) розробили та реалізували злочинну схему з метою незаконного збагачення шляхом ухилення від сплати податків до бюджетів, під час експортування ними сільськогосподарської продукції «горіхів волоських», що передбачала створення ряду підконтрольних підприємств, які мали безпосередньо здійснювати експорт сільськогосподарської продукції «горіхів волоських» не сплачуючи при цьому податки на підставі завідомо підроблених документів.
На виконання своїх злочинних намірів ОСОБА_6 , ОСОБА_8 та ОСОБА_7 та інші невстановлені досудовим розслідуванням особи зорганізувалися у стійке об`єднання з метою незаконного збагачення шляхом ухилення від сплати податків до бюджетів під час експортування ними сільськогосподарської продукції «горіхів волоських», виготовлення, з метою їх подальшого використання, підроблених документів, організації вчинення службового підроблення службовими особами ГУ ДФС у Чернівецькій області, що об`єднано єдиним злочинним планом, відомого всім учасниками організованої групи, спрямованого на ухилення від сплати податків.
Всі учасники організованої групи, планували та координували свої дії з єдиною метою - ухилення від сплати податків до бюджетів під час експортування ними сільськогосподарської продукції «горіх волоський».
Кожен учасник організованої групи, був обізнаний із загальним планом діяльності організованої групи щодо сфер та напрямів вчинення злочинів та знав, які конкретно функції згідно з єдиним планом покладаються безпосередньо на нього, а також те, що інші очевидні і обов`язкові для вчинення злочинів пункти плану виконуються іншими учасниками цієї організованої групи.
Так, ОСОБА_6 , згідно відведеної йому ролі, як співорганізатора, здійснював пошук клієнтів із за кордону України - нерезидентів, які мали наміри здійснити купівлю сільськогосподарської продукції, а саме «горіху волоського», забезпечував проведення перемовини щодо обсягів поставок, вартості та інших умов, забезпечував складання необхідних зовнішньо - економічних контрактів та відповідних документів щодо транспортування на їх адресу товару - «горіху волоського», здійснював організацію документального (в тому числі митного) оформлення експортних операцій товару без сплати загальнообов`язкових платежів та зборів, брав участь у виготовленні підроблених документів щодо придбання товару та його подальшого транспортування і продажу за кордон, забезпечував здійснення перемовин із заготівельниками сільськогосподарської продукції «горіху волоського», організовував порядок розрахунку з підприємствами нерезидентами, відкриття банківських рахунків за кордоном для отримання коштів в якості оплати за поставлений товар «горіх волоський», а також розподіл незаконної винагороди серед членів злочинного угрупування.
ОСОБА_8 , згідно відведеної йому ролі, як співорганізатора займався створенням задіяних у злочинній схемі підприємств, здійснював підбір осіб та реєстрацію на них за грошову винагороду, суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, для їх подальшого використання у протиправній діяльності організованої групи, визначав їх засновників та керівників, забезпечував складання та підготовку документів необхідних для державної реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності, організовував вчинення реєстраційних та інших дій, необхідних для створення видимості функціонування фіктивних підприємств та забезпечував ведення ними бухгалтерської, податкової та фінансової звітності, забезпечував отримання грошової винагороди таким особам у готівковому вигляді, відкриття в банківських установах рахунків , які використовувались в подальшому для поточних витрат, пов`язаних зі здійсненням операцій з експорту товару «горіх волоський», забезпечував юридичний супровід діяльності створених підприємств, забезпечував усунення перешкод для незаконної діяльності від контролюючих (податкових) органів.
В свою чергу, ОСОБА_7 згідно відведеної ролі як співорганізатор здійснював підготовку документів та необхідних випробувань для отримання фітосанітарних сертифікатів, забезпечував проведення контактів із службовими особами ГУ Держспоживслужбою у Чернівецькій області, здійснював розрахунки за вказані сертифікати, організовував транспортування товару за межі території України, підшукуючи перевізників та здійснюючи підготовку відповідних договорів та розрахунки з ними за надані послуги, здійснює підготовку необхідного для здійснення експортних операцій пакету документів для подачі до митних органів з метою безперешкодного митного оформлення товару на підставі завідомо підроблених документів щодо їх походження та придбання в межах України.
Окрім того, спільно із ОСОБА_6 забезпечує організацію розрахунків із підприємствами нерезидентами, відкриття рахунків в банківських установах за кордоном (на території країн Угорщина і Польща), а також перевезенням через кордон готівкових коштів для їх подальшого розподілу між учасниками організованої групи та закупівлі наступних партій у спосіб поза бухгалтерським та податковим обліками товару «горіх волоський».
Для реалізації злочинного наміру, щодо ухилення від сплати податків до бюджетів під час експортування сільськогосподарської продукції ОСОБА_8 з відома та за погодженням інших учасників організованої групи на першочерговому етапі здійснювали підбір осіб, які нададуть згоду на участь у вчиненні вказаних злочинів, погодяться зареєструвати на своє ім`я створені або придбані організованою групою підприємства та обіймати в таких підприємствах керівні посади.
Після встановлення таких осіб та одержання їх згоди на вчинення злочинів, ОСОБА_8 , разом з іншими учасниками організованої групи брав участь у підготовці установчих документів для створення та функціонування відповідних суб`єктів господарювання, з метою прикриття злочинної діяльності, забезпечуючи посвідчення їх нотаріусами та наступне подання до відповідних державних органів з метою здійснення державної реєстрації, постановки на облік в органах податкової служби, отримання електронних ключів для подачі звітності, відкриття розрахункових рахунків в банківських установах на території міста Чернівці, та інші дії придаючи злочинної діяльності таких підприємств законного вигляду.
Отримавши персональні дані залучених осіб, які мали виступити одноособовими засновником та директором у спеціально створених для здійснення експортних операцій продукції, ОСОБА_8 , виконуючи обумовлену із іншими учасниками організованої злочинної групи роль, забезпечував складання, підписання та подачу від імені залучених підставних осіб, законодавчо визначених документів для проведення державної реєстрації у відділ державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців Чернівецької міської ради, зокрема рішення засновника про створення підприємства, призначення директора, затвердженого Статуту підприємства, заяви про проведення реєстраційних дій, при цьому визначивши, як правило, основним видом діяльності оптову торгівлю овочами та фруктами.
Тобто, для досягнення злочинної мети організаторами створення суб`єктів господарювання юридичних осіб у організаційно-правовій формі приватного підприємства на території Чернівецької області шляхом підшукування фізичних осіб, схиляючи їх до участі в підконтрольних ПП «Будексімторг» (ПН 43231638), ПП «Бук Експо Груп» (ПН 43122471), ПП «Агро Експо ЮА» (ПН 43122658), ПП «Євробізнес груп» (ПН 42506941), ПП «Мервінс» (ПН 42406287), ПП «Буд Агро ЛТД» (ПН 43122585), в якості засновників та директорів, шляхом подальшого використання відповідних установчих документів та за співучасті залучених осіб, з метою забезпечення видимості законної діяльності створених суб`єктів господарювання, забезпечено реєстрацію таких підприємств в якості платників податків та приєднання до спрощеної системи оподаткування єдиного податку, і визначення необхідного виду діяльності.
Окрім того, з метою забезпечення функціонування спеціально створених для здійснення експортних операцій суб`єктів господарювання ПП «Будексімторг» (ПН 43231638), ПП «Бук Експо Груп» (ПН 43122471), ПП «Агро Експо ЮА» (ПН 43122658), ПП «Євробізнес груп» (ПН 42506941), ПП «Мервінс» (ПН 42406287), ПП «Буд Агро ЛТД» (ПН 43122585), створених та придбаних учасниками групи для вчинення господарської діяльності без відображення в бухгалтерському і податковому обліках фінансово-господарських операцій із закупівлі на території України товарів «горіху волоського» та подальшого їх експорту без сплати податків до бюджетів, ОСОБА_6 , ОСОБА_8 та ОСОБА_7 організували відкриття розрахункових рахунків для здійснення розрахункових операцій щодо оплати логістичних послуг, послуг органів державної влади, пов`язаних з експортними операціями, інших супровідних послуг. При цьому, з метою приховування обсягів доходу основні розрахунки з покупцями-нерезидентами товару «горіх волоський» зі спеціально створеним для здійснення експорту продавцем у встановленому законом порядку не здійснювались, валютна виручка на рахунки в банківських установах в України не надходила.
Офіційні документи створених підприємств разом з їх печатками, установчими документами, договорами на відкриття рахунків у банківських установах, ключами електронного цифрового підпису до програми «Клієнт-Банк» перебували під контролем та використовувались організаторами ОСОБА_7 , ОСОБА_6 та ОСОБА_8 у протиправній діяльності.
При цьому, учасники організованої групи ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , виконуючи обумовлену із іншими учасниками організованої групи роль, займалися веденням бухгалтерського і податкового обліку підконтрольних підприємств, створених та залучених підприємств, виготовляли підроблені договори, податкові, видаткові і транспортні накладні та інші документи, які надавали представникам підприємств-замовників та органам митної та податкової служб.
Використовуючи вказані підприємства для здійснення незаконної діяльності, здійснюючи закупівлю у населення товару «горіх волоський» без сплати податку з доходів фізичних осіб з метою створення видимості законності походження та придбання товару, що мало значення для організації експорту за кордон такого виду товару, ними із залученим директором та засновником ПП «Будагролізинг» складались фіктивні первинні бухгалтерські документи щодо придбання товару «горіх волоський» у цього приватного підприємства та фіктивні первинні бухгалтерські документи щодо придбання, свою чергу, товару ПП «Будагролізинг» у фізичних осіб та приватних підприємців.
В подальшому, для створення видимості законності походження товару «горіх волоський» та законності його придбання з метою проведення експортних операцій на користь контрагентів нерезидентів покупців, ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 за співучасті з іншими співучасниками організованої злочинної групи організовано складання, підписання та наступну подачу документації для проведення експортних операцій, зокрема вантажно-митної декларації, довідки експортера про походження товару горіх волоський з України, декларації постачальника товару, що мають преференційний статус походження, фітосанітарного сертифікату, рахунку (інвойсу) на адресу отримувача продукції - нерезидента, контракту з нерезидентом, транспортних документів (CMR, Carnet TIR, тощо), документації на підтвердження вартості та походження товару (договір купівлі-продажу горіхів на території України, первинних бухгалтерських документів щодо таких операцій, реєстрів фізичних осіб та приватних підприємців, які продали «горіх волоський».
При цьому, вводячи в оману органи митниці та Держспоживслужби у передбачених законодавством України та міжнародними договорами випадках шляхом надання їм фіктивних документів на підтвердження походження та придбання товару на території України, цими співучасниками в ході проведення митного оформлення операцій з експорту товару «горіх волоський» організовано отримання сертифікату з перевезення (походження) товару EUR.1 у разі здійснення експорту нерезидентам до країн Європейського Союзу.
Крім того, за невстановлених слідством обставин, у невстановлений час та місці з відома та за погодженням ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , виконуючи обумовлену із іншими учасниками організованої злочинної групи роль, ОСОБА_8 залучив за грошову винагороду з метою організації прикриття злочинної діяльності організованої групи та здійснення безперешкодного експорту товару «горіху волоського» без перевірки сплати відповідних податків до бюджету, характеру діяльності експортера, законності походження та придбання продукції на експорт, складання завідомо неправдивих документів. у разі потреби, щодо діяльності обумовлених співучасників експортерів, в якості пособників злочинної діяльності заступника начальника управління - начальника відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_9 та старшого оперуповноваженого в особливо важливих справах цього ж відділу ОСОБА_10 , повідомивши останнім про узгоджений з всіма учасниками організованої групи злочинний план.
Так, ОСОБА_8 , з відома та за погодженням ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , виконуючи обумовлену із іншими учасниками організованої групи роль, вирішив створити підконтрольні суб`єкти господарювання ПП «Будексімторг» (ПН 43231638), ПП «Бук Експо Груп» (ПН 43122471), ПП «Агро Експо ЮА» (ПН 43122658), ПП «Євробізнес груп» (ПН 42506941), ПП «Мервінс» (ПН 42406287), ПП «Буд Агро ЛТД» (ПН 43122585), для створення умов щодо господарської діяльності без відображення в бухгалтерському і податковому обліках фінансово-господарських операцій із закупівлі на території України товарів «горіху волоського» та подальшого їх експорту без сплати податків до бюджетів.
За невстановлених слідством обставин, у другій половині 2018 року, точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_8 , виконуючи відведену йому злочинним планом функцію підшукування засновників та керівників суб`єктів підприємницької діяльності, шляхом використання яких співучасники мали намір проводити експертні операції товару «горіх волоський» без сплати відповідних загальнообов`язкових платежів до бюджету, шляхом прохання та обіцянки грошової винагороди, іншої неправомірної вигоди, запропонував увійти до складу сформованої організованої групи та очолити підконтрольні організованій групі підприємства ОСОБА_11 - ПП «Агро Експо ЮА» (ПН 43122658) та ПП «Буд Агро ЛТД» (ПН 43122585), ОСОБА_12 - ПП «Євробізнес груп» (ПН 42506941), ОСОБА_13 - ПП «Мервінс» (ПН 42406287), ОСОБА_14 ПП «Бук Експо Груп» (ПН 43122471), ОСОБА_15 ПП «Будексімторг» (ПН 43231638), діяльність яких буде спрямована на забезпечення ухилення від сплати податків до бюджетів під час експортування сільськогосподарської продукції.
Розуміючи, що для належного проходження митних формальностей при митному оформленні операцій з експорту товару «горіх волоський», а також отримання відповідних фітосанітарних сертифікатів продукції та сертифікату форми EUR.1, необхідно підтвердити законність походження продукції на території України, наприкінці 2018 року у місті Чернівці з відома інших учасників організованої злочинної групи ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , виконуючи заздалегідь обумовлену частину плану, з метою створення суб`єкта господарської діяльності та його подальше використання для прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з експортом товару горіх волоський без сплати загальнообов`язкових податків та зборів, ОСОБА_8 у невстановленому місці та за невстановлених обставин залучив до участі у незаконній діяльності, за участю невстановленої слідством особи ОСОБА_16 , директора та єдиного засновника ПП «Будагролізинг» (ПН 40870460), попередньо створеного за невстановлених слідством обставин для прикриття та сприяння у незаконній експортній діяльності підприємств, запропонувавши йому, шляхом прохання та обіцянки надання грошової винагороди, складати без фактичного здійснення розрахунків первинні бухгалтерські документи щодо придбання у фізичних осіб сільськогосподарської продукції «горіх волоський», отримавши таким чином доступ до установчих документів, печатки ПП «Будагролізинг».
Усвідомлюючи, що для належного проходження митних формальностей при митному оформленні операцій з експорту товару «горіх волоський», а також отримання відповідних фітосанітарних сертифікатів продукції та сертифікату форми EUR.1, необхідно підтвердити законність походження продукції на території України, наприкінці 2018 року у місті Чернівці з відома інших учасників організованої групи ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , виконуючи заздалегідь обумовлену частину плану, за невідомих слідству обставин склали, підписали, скріпивши печатками приватних підприємств, аналогічні за формою та структурою із завідомо неправдивими відомостями договори з купівлі продажу (волоських горіхів), між ПП «Будагролізинг» (ПН 40870460) в особі ОСОБА_16 та ПП «Будексімторг» (ПН 43231638), в особі ОСОБА_15 , ПП «Бук Експо Груп» (ПН 43122471) в особі ОСОБА_14 , ПП «Агро Експо ЮА» (ПН 43122658) та ПП «Буд Агро ЛТД» (ПН 43122585) в особі ОСОБА_11 , ПП «Євробізнес груп» (ПН 42506941) в особі ОСОБА_12 , ПП «Мервінс» (ПН 42406287), в особі ОСОБА_13 та додатків до них за період з 10.12.2018 по 04.12.2019, у відповідності до яких зазначені суб`єкти господарської діяльності придбали горіхи, чищені від шкарлупи врожаю 2018- 2019 років, у ПП «Будагролізинг» на загальну суму 900 млн.грн., вагою 7 500 000 кг.
В подальшому, за невстановлених слідством обставин, у невстановленому місці та час ОСОБА_6 , з відома інших організаторів злочинної групи, виконуючи заздалегідь обумовлену частину плану, згідно відведеної йому ролі, здійснював пошук клієнтів із за кордону України - (нерезидентів), які мали наміри здійснити купівлю сільськогосподарської продукції, а саме «горіху волоського», забезпечував складання та підписання необхідних зовнішньо - економічних контрактів від імені ПП «Будексімторг» (ПН 43231638), ПП «Бук Експо Груп» (ПН 43122471), ПП «Агро Експо ЮА» (ПН 43122658), ПП «Євробізнес груп» (ПН 42506941), ПП «Мервінс» (ПН 42406287), ПП «Буд Агро ЛТД» (ПН 43122585) ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та відповідних документів щодо транспортування на адресу нерезидентів товару - «горіху волоського», організовуючи порядок розрахунків з підприємствами нерезидентами.
В подальшому, діючи до попередньо узгодженого плану, у відповідності до функціональних ролей у організованій групі, з метою забезпечення незаконної діяльності, спрямовані на отримання незаконної вигоди, ОСОБА_7 з відома ОСОБА_8 та ОСОБА_6 , перебуваючи в невстановленому місці та у невстановлений час, за невстановлених слідством обставин, на виконання вказаних вище контрактів, забезпечив пошук перевізників, службові особи та водії яких не були обізнані зі злочинними намірами учасників організованої групи, для перевезення придбаних попередньо у населення продукції «горіх волоський» у період 01.01.2019 по 30.01.2020 в обсязі 11 463, 417 т.
Розуміючи, що для належного проходження митних формальностей при митному оформленні операцій з експорту товару «горіх волоський», а також отримання відповідних фітосанітарних сертифікатів продукції та сертифікату форми EUR.1, необхідно підтвердити законність походження продукції на території України, діючи до попередньо узгодженого плану, у відповідності до функціональних ролей у організованій групі, з метою забезпечення незаконної діяльності, ОСОБА_7 та ОСОБА_6 разом з залученими ОСОБА_11 ОСОБА_13 ОСОБА_14 , ОСОБА_12 , ОСОБА_15 , яких за участю та під контролем ОСОБА_8 останній приводив до приміщення Державній службі України з питань безпечності харчових продуктів та захисту споживачів при першій поставці, перебуваючи на митному пості Чернівці, Чернівецької митниці Державної фіскальної служби України, що за адресою: м. Чернівці, вул. Південно-Кільцева, 51А, за невстановлених слідством обставин, на виконання вказаних вище контрактів, використовуючи завідомо підроблені документи від імені ПП «Будексімторг» (ПН 43231638), ПП «Бук Експо Груп» (ПН 43122471), ПП «Агро Експо ЮА» (ПН 43122658), ПП «Євробізнес груп» (ПН 42506941), ПП «Мервінс» (ПН 42406287), ПП «Буд Агро ЛТД» (ПН 43122585), ПП «Будагролізинг» щодо придбання та походження «горіху волоського», забезпечуючи попередньо отримання зразків продукції для лабораторії, оплату її послуг, отримали у Державній службі України з питань безпечності харчових продуктів та захисту споживачів, службові особи якої не були обізнані у неправомірних намірах учасників злочинної групи, у період 18.10.2019 по 20.11.2019 від імені директора ПП «Агро Експо Юа» ОСОБА_11 у період 18.10.2019 по 20.11.2019 необхідні фітосанітарні сертифікати та сертифікати походження EUR1 на горіх волоський чищений від шкаралупи врожаю 2019 року.
В подальшому, діючи до попередньо узгодженого плану, у відповідності до функціональних ролей у організованій групі, з метою забезпечення незаконної діяльності, спрямовані на отримання незаконної вигоди, отримавши ОСОБА_6 , ОСОБА_7 з відома та за участю ОСОБА_8 , разом з залученими ОСОБА_11 ОСОБА_13 ОСОБА_14 , ОСОБА_12 , ОСОБА_15 , з метою поставки за кордон, надавши до Чернівецької митниці, службові особи якої не будучи обізнаними із злочинними намірами учасників організованої групи, необхідні для проведення митного оформлення операцій з експорту товару «горіху волоського» від імені ПП «Будексімторг» (ПН 43231638), ПП «Бук Експо Груп» (ПН 43122471), ПП «Агро Експо ЮА» (ПН 43122658), ПП «Євробізнес груп» (ПН 42506941), ПП «Мервінс» (ПН 42406287) та ПП «Буд Агро ЛТД» (ПН 43122585), вантажно-митні декларації, інвойси для отримувача товару, транспортні супровідні документи, отримані фіто санітарні сертифікати та сертифікати походження форми EUR.1, завідомо підроблені документи щодо походження та придбання товару «горіху волоського» у ПП «Будагролізинг», і відповідні реєстри на придбання товару у населення, забезпечено безперешкодне проходження митних формальностей на Чернівецькій митниці та експорт товару за кордон до країн Європейського Союзу та Близького Сходу.
Загалом, за вказаний період за організації експортних поставок ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 після отримання відповідних фіто санітарних сертифікатів та сертифікатів походження товару підконтрольні суб`єкти господарювання а саме: ПП «Будексімторг» (ПН 43231638) в особі директора ОСОБА_15 , ПП «Бук Експо Груп» (ПН 43122471) в особі директора ОСОБА_14 , ПП «Агро Експо ЮА» (ПН 43122658) та ПП «Буд Агро ЛТД» (ПН 43122585) в особі директора ОСОБА_11 , ПП «Євробізнес груп» (ПН 42506941), в особі ОСОБА_12 , ПП «Мервінс» (ПН 42406287) в особі директора ОСОБА_13 , експортовано товар «горіх волоський» за межі митної території України на загальну вартість 913 297 246, 57 грн. та вагою 11 463,417 тон.
Таким чином, внаслідок незаконної діяльності за організацією ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , залучений до участі у організованій групі ОСОБА_16 , будучи одночасно директором та засновником ПП «Будагролізинг» (ПН 40870460), відповідальним за ведення бухгалтерського та податкового обліку, штучно створюючи документообіг очолюваного підприємства, умисно не проведення реєстрації в якості платника ПДВ та не подачі відповідної звітності податкового агента передбаченої законодавством в порушення вимог п. 181.1. ст. 181 ПКУ в частині обов`язкової реєстрації як платників податку у контролюючому органі за своїм місцезнаходженням (місцем проживання); вимог пп. 165.1.24 п. 165.1 ст. 165 та п.168.1 ст. 168 Податкового кодексу України в частині не нарахування та не сплати до бюджету у вказаному періоді податку на доходи фізичних осіб, за умови виплати такого доходу у не грошовій або готівковій формі та відсутності довідки форми 3-дф виданої постачальником - фактичним власником сільськогосподарської продукції та вимог абз.2 підпункту 3 пункту 293.8 ст.293 ПКУ, не нараховано та не сплачено до бюджету за період 01.01.2019 по 30.01.2020 податку на доходи фізичних осіб в сумі 162 000 000 грн. (900 000 000 х 18 %, що у 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що є особливо великим розміром.
Внаслідок незаконної діяльності за організацією ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , залучені до участі у організованій групі ОСОБА_15 , будучи одночасно директором та засновником ПП «Будексімторг» (ПН 43231638), відповідальним за ведення бухгалтерського та податкового обліку, штучно створюючи документообіг очолюваного підприємства, умисно не проведення реєстрації в якості платника ПДВ та не подачі відповідної звітності, намагаючись приховати обсяги здійснення експорту товару, в порушення вимог абз.2 підпункту 3 пункту 293.8 ст.293 ПКУ ухилились від сплати єдиного податку для платників третьої групи за період 01.01.2019 на загальну суму 1 505 536,76 грн., ОСОБА_14 , будучи одночасно директором та засновником ПП «Бук Експо Груп» (ПН 43122471), відповідальним за ведення бухгалтерського та податкового обліку, штучно створюючи документообіг очолюваного підприємства, умисно не проведення реєстрації в якості платника ПДВ та не подачі відповідної звітності, намагаючись приховати обсяги здійснення експорту товару, в порушення вимог абз.2 підпункту 3 пункту 293.8 ст.293 ПКУ ухилились від сплати єдиного податку для платників третьої групи за період 01.01.2019 на загальну суму 19 838 550, 29 грн., ОСОБА_11 , будучи одночасно директором та засновником ПП «Агро Експо ЮА» (ПН 43122658) та ПП «Буд Агро ЛТД» (ПН 43122585), відповідальним за ведення бухгалтерського та податкового обліку, штучно створюючи документообіг очолюваного підприємства, умисно не проведення реєстрації в якості платника ПДВ та не подачі відповідної звітності, намагаючись приховати обсяги здійснення експорту товару, в порушення вимог абз.2 підпункту 3 пункту 293.8 ст.293 ПКУ ухилились від сплати єдиного податку для платників третьої групи за період 01.01.2019 на загальну суму 7 885 235,11 грн. та 6 147 617,98 грн., ОСОБА_12 будучи одночасно директором та засновником ПП «Євробізнес груп» (ПН 42506941), відповідальним за ведення бухгалтерського та податкового обліку, штучно створюючи документообіг очолюваного підприємства, умисно не проведення реєстрації в якості платника ПДВ та не подачі відповідної звітності, намагаючись приховати обсяги здійснення експорту товару, в порушення вимог абз.2 підпункту 3 пункту 293.8 ст.293 ПКУ ухилились від сплати єдиного податку для платників третьої групи за період 01.01.2019 на загальну суму 3 843 167, 25 грн., ОСОБА_13 будучи одночасно директором та засновником ПП «Мервінс» (ПН 42406287), відповідальним за ведення бухгалтерського та податкового обліку, штучно створюючи документообіг очолюваного підприємства, умисно не проведення реєстрації в якості платника ПДВ та не подачі відповідної звітності, намагаючись приховати обсяги здійснення експорту товару, в порушення вимог абз.2 підпункту 3 пункту 293.8 ст.293 ПКУ ухилились від сплати єдиного податку для платників третьої групи за період 01.01.2019 на загальну суму 50 609 617,27 грн.; загалом на суму 89 829 724,66 грн.
ОСОБА_9 , будучи обізнаним із наведеними нормативними приписами щодо алгоритму дій посадових осіб митниці та податкової при здійсненні митного оформлення експорту товару «горіх волоський», та на якого безпосередньо керівництвом оперативного управління області покладено обов`язки щодо відпрацювання суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності експортерів таких товарів на предмет законності здійснення господарської діяльності, перевірки правомірності походження експортованого товару, перебування таких платників податків за місцем державної реєстрації та перевірки легітимності створення та функціонування суб`єктів господарської діяльності експортерів, відсутності ознак фіктивності в діяльності таких підприємств, діючи умисно та протиправно з корисливих мотивів, перебуваючи за службовим місцем ГУ ДФС у Чернівецькій області (м. Чернівці, вул. Героїв Майдану, 200А) в період 04.01.2019 по 30.01.2020 погодив для Чернівецької митниці переміщення сільськогосподарської продукції товару горіх волоський наступними суб`єктами господарювання, тим самим, діючи згідно попередньо узгодженої домовленості з ОСОБА_8 з відома інших членів злочинної групи, а також за участі іншого пособника ОСОБА_10 , безпідставно підтвердивши Чернівецькій митниці відсутність порушень митного та податкового законодавства по підприємствам-експортерам ПП «Будексімторг» (ПН 43231638), ПП «Бук Експо Груп» (ПН 43122471), ПП «Агро Експо ЮА» (ПН 43122658), ПП «Євробізнес груп» (ПН 42506941), ПП «Мервінс» (ПН 42406287), ПП «Буд Агро ЛТД» (ПН 43122585).
При цьому, розуміючи службові обов`язки, згідно яких останній мав забезпечити належне відпрацювання та інформування відповідні структурні підрозділів Державної фіскальної служби України про характер діяльності, наявність порушень в діях ПП «Будексімторг» (ПН 43231638), ПП «Бук Експо Груп» (ПН 43122471), ПП «Агро Експо ЮА» (ПН 43122658), ПП «Євробізнес груп» (ПН 42506941), ПП «Мервінс» (ПН 42406287), ПП «Буд Агро ЛТД» (ПН 43122585) та їх службових осіб, ОСОБА_9 , діючи умисно, перебуваючи в службовому приміщенні ГУ ДФС в Чернівецькій області, що за адресою: м. Чернівці, вул. Героїв Майдану, 200-А, з метою прикриття незаконної діяльності членів організованої групи підписав 13.05.2019, 06.05.2019 та 04.03.2019 у підготовлені співучасником ОСОБА_10 із внесеними до них недостовірними відомостями про поточні результати відпрацювання експортерів горіхів, щодо встановлення місцезнаходження та опитування посадових осіб ПП «Мервінс» (ПН 42406287), ПП «Євро Бізнес Груп» (ПН 42506941), узагальнені інформації №2912/8/24-13-21-12; №2778/8/24-13-21-12 та №1363/8/24-13-21-12 відповідно до Головного оперативного управління ДФС України, достовірно знаючи, що інформація, яка містилась в них не відповідає дійсності.
В свою чергу, ОСОБА_10 , будучи обізнаним із нормативними приписами щодо алгоритму дій посадових осіб митниці та податкової при здійсненні митного оформлення підприємствами-експортерами товару «горіхи волоські», та особою на якого безпосередньо керівництвом оперативного управління покладені обов`язки щодо відпрацювання суб`єктів зовнішньо-економічної діяльності експортерів товарів «горіх волоський» на предмет законності здійснення господарської діяльності, перевірки правомірності походження експортованого товару, перебування таких платників податків за місцем державної реєстрації та відсутність в діяльності таких підприємств ознак фіктивності, діючи умисно та протиправно з корисливих мотивів, на виконання домовленостей учасників злочинної групи, у відповідності до взятої на себе ролі пособника, взяв на себе функцію з прикриття незаконної діяльності, при цьому розуміючи, що у разі встановлення ознак порушень, щодо повноти сплати податку з доходів фізичних осіб, єдиного податку, ознак фіктивності експортера, ознак незаконності походження експортованого товару «горіху волоський», не подачу податкової звітності, може бути заблоковано процедуру здійснення митного оформлення товару та реєстрацію відповідних кримінальних проваджень в порядку ст. 214 КПК України.
ОСОБА_10 , будучи достовірно обізнаним про відсутність ПП «Будексімторг» (ПН 43231638), ПП «Бук Експо Груп» (ПН 43122471), ПП «Агро Експо ЮА» (ПН 43122658), ПП «Євробізнес груп» (ПН 42506941), ПП «Мервінс» (ПН 42406287), ПП «Буд Агро ЛТД» (ПН 43122585), за юридичною та фактичною адресами, в тому числі навіть від отриманих з відділу податків і зборів з юридичних осіб та відділу перевірок окремих платників та фінансових установ управління податкових перевірок, трансфертного ціноутворення та міжнародного оподаткування ГУ ДПС в Чернівецькій області інформаційних повідомлень № 256/7/24-13-56-03, № 587/7/24-13-56-03, № 587/7/24-13-56-03, № 160/24-13-05-03/42406287, № 156/24-13-05-03/42406287 та доданих до них актів про обстеження місцезнаходження ПП «Агро Експо Юа», ПП «БУДЕКСІМТОРГ», ПП «БУД АГРО ЛТД», ПП «Мервінс», ПП «Євро бізнес груп», та їх умисне ухилення від реєстрації в якості платників податку на додану вартість, нарахування та сплати ПДВ, ухилення від подачі податкової звітності, несплату єдиного податку, умисно, протиправно виконуючи функцію прикриття незаконної діяльності організованої групи не вживав передбачених контрольно-перевірочних заходів щодо повідомлення про наявні порушення податкового та митного законодавства вказаними підприємствами.
При цьому, розуміючи службові обов`язки, згідно яких останній мав забезпечити належне відпрацювання та інформування відповідні структурні підрозділів Державної фіскальної служби України та Чернівецьку митницю за встановленою формою про характер діяльності платників податків ПП «Будексімторг» (ПН 43231638), ПП «Бук Експо Груп» (ПН 43122471), ПП «Агро Експо ЮА» (ПН 43122658), ПП «Євробізнес груп» (ПН 42506941), ПП «Мервінс» (ПН 42406287), ПП «Буд Агро ЛТД» (ПН 43122585), ОСОБА_10 , діючи з єдиним умислом спрямованим на приховування незаконної діяльності членів злочинної групи, за погодженням із ОСОБА_9 , перебуваючи в службовому приміщенні ГУ ДФС в Чернівецькій області, що за адресою: м. Чернівці, вул. Героїв Майдану, 200-А, склав на виконання вказівки № 33398/7/99-99-21-11-1-17 від 04.12.2017, з січня 2019 року по січень 2020 року до Головного оперативного управління ДФС України узагальнені інформації щодо експортерів горіха волоського сезону 2018-2019 років, з доданими таблицями із відомостями про відпрацьованих СГД, кількості експортованого товару, транспортних засобів, розміру сплаченого ПДФО, розміру валютної виручки, поточних результатів відпрацювання, , внісши до них завідомо недостовірні відомості про поточні результати відпрацювання експортерів щодо встановлення місцезнаходження та опитування посадових осіб ПП «Будексімторг», ПП «Бук Експо Груп», ПП «Агро Експо ЮА»; ПП «Мервінс», ПП «Євро Бізнес Груп» (ПН 42506941), і надавши на підпис керівнику ОУ ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_17 та або особі, виконуючої обов`язки, які не були обізнані зі злочинними намірами ОСОБА_10 , ОСОБА_18 та про неправдивість зазначеної у таких листах інформації
Слідчими слідчої групи 28.01.2021 повідомлено про підозру ОСОБА_6 , ОСОБА_7 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.4 ст. 358, ч.3 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 366 КК України.
При розгляді даного клопотання слідчий суддя приймає до уваги ч. 4 ст. 295-1 КПК України, якою законодавець передбачив, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру, якщо слідчий не доведе, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, або для проведення чи завершення проведення експертизи, за умови що ці дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, а також якщо досліджені під час вирішення цього питання обставини свідчать про відсутність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, яка дала підстави для повідомлення про підозру, та/або підозрюваний причетний до цієї події кримінального правопорушення.
Так, відповідно до практики Європейського суду з прав людини, вимога розумної підозри передбачає наявність доказів, які об`єктивно зв`язують підозрюваного з певним злочином і вони не повинні бути достатніми, щоб забезпечити засудження, але мають бути достатніми, щоб виправдати подальше розслідування або висунення звинувачення.
У відповідності до стандарту доказування «поза розумним сумнівом» (рішення у справі «Ірландія проти Сполученого Королівства»), який застосовується при оцінці доказів, докази можуть «випливати зі співіснування достатньо переконливих, чітких і узгоджених між собою висновків чи схожих неспростовних презумпцій факту» (рішення у справі «Коробов проти України»).
Перевіряючи обґрунтованість підозри, слідчий суддя вважає, обставини, які свідчать про достатність підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, яка дала підстави для повідомлення ОСОБА_6 та ОСОБА_7 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.4 ст. 358, ч.3 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 366 КК України та їх причетність до цієї події кримінального правопорушення, містяться у долучених до матеріалів клопотання доказах. Вказане у своїй сукупності свідчить про обґрунтованість підозри, що навіть в сторонньої людини не може викликати розумних сумнівів, наряду з вказаним, слідчий суддя приймає до уваги позицію сторони захисту щодо клопотання.
Так, при дослідженні матеріалів клопотання слідчим суддею встановлено, що підозри ОСОБА_6 , ОСОБА_7 у вчиненні інкримінованих їм кримінальних правопорушень обґрунтовуються зібраними у кримінальному провадженні доказами, а саме:
- протоколами допитів свідків зокрема: ОСОБА_19 та ОСОБА_20 від 02.03.2020; ОСОБА_21 від 27.02.2020; ОСОБА_22 від 31.01.2020; ОСОБА_23 та іншими допитами свідків;
- висновком експерта № 192/7 від 03.12.2020 за результатами проведення судово-економічної експертизи;
- інформацією наданою з ГУ Держпродспоживслужби, Чернівецької обласної фітосанітарної лабораторії, Чернівецької митниці Держмитслужби, ГУ ДФС у Чернівецькій області та іншими;
- протоколами за результатами проведення обшуків від 31.01.2020;
- протоколами за результатами проведення негласних слідчих розшукових дій;
- матеріалами отриманими за результати виконаних доручень оперативними підрозділами;
- іншими матеріалами досудового розслідування у їх сукупності.
Конституційний Суд України в рішенні у справі про розгляд судом окремих постанов слідчого від 30 січня 2003 року вказав, що поняття «розумний строк досудового слідства» є оціночним, тобто таким, що визначається у кожному конкретному випадку з огляду на сукупність усіх обставин вчинення і розслідування злочину (злочинів). Визначення розумного строку досудового слідства залежить від багатьох факторів, включаючи обсяг і складність справи, кількість слідчих дій, число потерпілих та свідків, необхідність проведення експертиз та отримання висновків тощо. Обов`язковість урахування цілого ряду конкретних обставин справи при визначенні розумності строку зумовила також необхідність вироблення Європейським судом переліку взаємопов`язаних критеріїв. Згідно з практикою Європейського суду розумність тривалості провадження повинна визначатись з урахуванням відповідних обставин справи та з огляду на такі критерії, як, зокрема, складність справи, поведінка заявника, а також органів влади, пов`язаних зі справою (рішення у справах «Пелісьє і Сассі проти Франції» та «Філіс проти Греції»).
Постановою Першого заступника Генерального прокурора від 24.03.2021 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні продовжено до трьох місяців.
У подальшому, відповідно до постанови процесуального керівника від 23.04.2021 з кримінального провадження №0001806 від 25.11.2019 виділено кримінальне провадження №0000320 від 23.04.2021 за підозрою ОСОБА_6 , ОСОБА_7 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч.4 ст. 358, ч.3 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.1 ст. 366 КК України.
Постановою від 14.05.2021 слідчого другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_4 досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000320 від 23.04.2021 зупинено на підставі п. 3 ч. 1 ст. 280 КПК України.
Постановою від 17.05.2021 слідчого другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_4 досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000320 від 23.04.2021 відновлено на підставі ч. 1 ст. 282 КПК України.
Постановою від 17.05.2021 слідчого другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_4 досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000320 від 23.04.2021 зупинено на підставі п. 3 ч. 1 ст. 280 КПК України.
Постановою від 24.05.2021 слідчого другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_4 досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000320 від 23.04.2021 відновлено на підставі ч. 1 ст. 282 КПК України.
Постановою від 24.05.2021 слідчого другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_4 досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000320 від 23.04.2021 зупинено на підставі п. 2,3 ч. 1 ст. 280 КПК України.
Постановою від 02.06.2021 слідчого другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_4 досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000320 від 23.04.2021 відновлено на підставі ч. 1 ст. 282 КПК України.
Постановою від 03.06.2021 слідчого другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_4 досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000320 від 23.04.2021 зупинено на підставі п. 3 ч. 1 ст. 280 КПК України.
Постановою від 07.06.2021 слідчого другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_4 досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000320 від 23.04.2021 відновлено на підставі ч. 1 ст. 282 КПК України.
Слідчим суддею встановлено, що кримінальне провадження триває, завершити досудове розслідування до 14.06.2021 не представляється можливим, внаслідок складності провадження та необхідності проведення слідчих (розшукових) і процесуальних дій, в тому числі необхідно:
- отримати висновки експертів за результатами проведення судових почеркознавчих експертиз;
- отримати висновки експертів за результатами проведення комп?ютерно - технічних експертиз;
- отримати відповіді на запити про міжнародно-правову допомогу;
- виконати ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до банківської таємниці;
- провести слідчі (розшукові) та процесуальні дії, направлені на отримання додаткових матеріалів, які підтверджують чи спростовують факт вчинення підозрюваними кримінальних правопорушень з урахуванням результатів проведених вищевказаних слідчих та процесуальних дій.
Так, стороною обвинувачення доведено, що без отримання висновків почеркознавчих та комп`ютерно-технічних експертиз неможливо встановити обставини, які досліджуються під час досудового розслідування, а також коло осіб та їх взаємозв`язок у незаконній схемі експорту горіху волоського, а виконання ухвал про тимчасовий доступ до речей та документів надасть можливість належного виконання судових почеркознавчих експертиз,в свою чергу відповіді на запити про міжнародно-правову допомогу нададуть можливість встановити обставини, які досліджуються під час досудового розслідування.
Приймаючи до уваги, що під час досудового розслідування здобуто достатньо підстав вважати, що сталися події кримінальних правопорушень, які дали підстави для повідомлення особам про підозру та встановлено, що підозрювані причетні до подій кримінальних правопорушень, а тому слід прийти до висновку про необхідність вирішення питання про продовження строку досудового розслідування.
Окрім цього, слідчий суддя приймає до уваги, що у зв`язку із встановлення карантину та обмежувальних заходів, пов`язаних із поширенням гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2, обмежує орган досудового розслідування у проведенні досудового розслідування у строк до 14.06.2021 та а також не належну процесуальну поведінку підозрюванийх.
Крім того, слідчим у клопотанні доведено, що у ході проведення вказаних процесуальних дій можуть бути отримані докази та встановлені як ті обставини, що викривають підозрюваних, так і обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, на підставі яких у ході судового розгляду можливим буде всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження та постановити справедливе, законне і вмотивоване рішення.
Водночас, проведення зазначених слідчих та процесуальних дій забезпечить повне та неупереджене розслідування кримінального провадження, прийняття у ньому законного та обґрунтованого рішення та забезпечення права на захист.
У ході проведення вказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій будуть отримані додаткові докази злочинної діяльності ОСОБА_24 , а також встановлені обставини, що пом`якшують та обтяжують його покарання, на підставі яких буде можливо всебічно, повно і неупереджено дослідити всі обставини кримінального провадження та прийняти обґрунтоване, неупереджене, законне остаточне процесуальне рішення.
Крім того, слідчий суддя приймає до уваги п. 42 рішення Європейського Суду з прав людини від 13.01.2011 р. у справі «Михалкова та інші проти України» в якому зазначено, що розслідування має бути ретельним, безстороннім і сумлінним. Розслідування повинне забезпечити встановлення винних осіб та їх покарання. Органи державної влади повинні вжити всіх заходів для отримання всіх наявних доказів, які мають відношення до події, показань очевидців, доказів експертиз. Будь-які недоліки у розслідуванні, які підривають його здатність встановити відповідальну особу, створюють ризик недодержання такого стандарту.
За викладених обставин, слідчий суддя приходить до висновку, що дії сторони обвинувачення при здійсненні досудового розслідування кримінального провадження № 0000320 від 23.04.2021, спрямовані на забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура, що відповідає завданню кримінального провадження.
При вирішенні питання щодо продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя враховує складність провадження та виходить з того, що зазначені у клопотанні обставини підозри мають місце та підтверджуються на цьому етапі розслідування достатньою сукупністю даних, які приведені у клопотанні сторони обвинувачення та доданих матеріалах та з того, що слідчий суддя на даному етапі провадженні не вправі вирішувати питання, які повинен вирішувати суд під час розгляду кримінального провадження по суті, зокрема не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для визнання особи винною чи невинною у вчиненні злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих даних визначити, що причетність особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та наявна об`єктивна необхідність у продовженні строку досудового розслідування, то з огляду на наведені у клопотанні слідчого дані, у слідчого судді є всі підстави для висновку, що представлені докази об`єктивно зв`язують підозрюваного з інкримінованим злочином, на даному етапі хоча і не можна стверджувати про їх достатність для негайного засудження, проте можна дійти висновку про виправданість подальшого розслідування (рішення у справі «Джон Мюррей проти Сполученого Королівства» від 28 жовтня 1994 року, «Фокс, Кемпбелл і Гартлі проти Сполученого Королівства» від 30 серпня 1990 року).
З огляду на викладене, строк досудового розслідування кримінального провадження необхідно продовжити до шести місяців, що на переконання слідчого судді забезпечить виконання завдання кримінального провадження.
Керуючись ст.ст. 2, 22, 28, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000320 від 23.04.2021 до шести місяців, тобто до 14.09.2021.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1