УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 вересня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000010 від 12.03.2015 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 ,-

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0000010 від 12.03.2015 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000010 від 12.03.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) упродовж січня - квітня 2016 року за місцем провадження діяльності занизили до сплати акцизний податок на загальну суму 5 810 20427 грн, що підтверджується актом перевірки № 314/28-06014-00/37821544, і таким чином умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2015 року здійснювали реалізацію нафтопродуктів та скрапленого газу на території України, через мережу автозаправних станцій з використанням талонів, паливних карт, смар-карт та тощо і в порушення нормам податкового законодавства не відображали їх реалізацію в деклараціях акцизного податку, внаслідок чого умисно ухилились від сплати акцизного податку в сумі 353 042 844,30 грн.

З метою підтвердження збитків завданих державному бюджету, у кримінальному провадженні призначено судово-економічну експертизу, відповідними постановами від 08.07.2021 та 02.11.2021, виконання яких доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Експертами ІНФОРМАЦІЯ_3 заявлено клопотання про надання додаткових матеріалів необхідних для проведення судово-економічної експертизи, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 .

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Детектив судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не відмові.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій документів вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за передбачених ч. 3 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000010 від 12.03.2015 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 ,-, задовольнити.
Надати прокурорам Офісу Генерального прокурора: ОСОБА_4 ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , слідчим у цьому кримінальному провадженні детективам / старшим детективам Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій в друкованому та електронному вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 , а саме:
?відомості щодо сум проведених розрахунків через РРО за період з 01.01.2015 по 30.04.2016 в розрізі Z-звітів та почекові дані відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) по об`єктах АЗС, наведених в табличному вигляді на аркушах 643-647 Акту від 04.07.2016 № 203/28-06-14-00/37821544 та Акту від 07.10.2016 № 314/28-06014-00/37821544, щодо фіскальних звітних чеків:

-РРО типу «МАРІЯ-303А2» заводський номер НОМЕР_2 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303А2» заводський номер НОМЕР_3 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303» заводський номер НОМЕР_4 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303» заводський номер НОМЕР_5 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303» заводський номер НОМЕР_6 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303» заводський номер НОМЕР_7 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303» заводський номер НОМЕР_8 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303» заводський номер НОМЕР_9 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303» заводський номер НОМЕР_10 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303» заводський номер НОМЕР_11 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303А2» заводський номер НОМЕР_12 фіскальний номер НОМЕР_13 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303А2» заводський номер НОМЕР_14 фіскальний номер НОМЕР_15 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303А2» заводський номер НОМЕР_16 фіскальний номер НОМЕР_17 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303А2» заводський номер НОМЕР_18 фіскальний номер НОМЕР_19 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303А2» заводський номер НОМЕР_20 фіскальний номер НОМЕР_21 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303А2» заводський номер НОМЕР_22 фіскальний номер НОМЕР_23 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303А2» заводський номер НОМЕР_24 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303А2» заводський номер НОМЕР_25 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303А2» заводський номер НОМЕР_26 ;

-РРО типу «МАРІЯ-303А2» заводський номер НОМЕР_27

( з обов`язковим відображенням відомостей щодо Z-звіту: код регіону, код району платника, назва регіону, назва ДПІ, код ДПІ, код платника, тип об`єкту, назва об`єкту, адреса об`єкту, фіскальний номер, номер Z-звіту, дата Z- звіту, кількість чеків, виторг (розрахований), відпуск ПММ загальний обіг грн);

(з обов`язковим відображенням відомостей щодо інформації по чеках РРО: назва регіону, код регіону, код району, назва ДПІ, код ДПІ, код КОАТУУ, АЗС №, адреса АЗС, фіскальний номер РРО, дата і час чеку, номер чеку, тип чеку, товар із відображенням код УКТЗЕД, порядковий номер операції в чеку, назва товару, ціна грн., кількість, сума операції, знижка/націнка, сума знижки., універсальний ідентифікатор чеку);

?декларацій акцизного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з додатками № 6, за період з 01.01.2015 по 30.04.2016.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 забезпечити прокурору/ детективу реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).
Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1