Справа № 405/5141/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 серпня 2021 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.07.2021 № 0000177, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що ІНФОРМАЦІЯ_2 відповідно до п. 4.3.2.1 Плану проведення заходів державного ІНФОРМАЦІЯ_3 на ІV квартал 2020 року проведено ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Новгородківської селищної ради Кіровоградської області за період з 01.01.2018 по 31.12.2020.

Ревізією було встановлено ряд порушень та недоліків, що відображені в акті ревізії № 041104-27/1від 05.03.2021.

Так, в ході проведення ревізії встановлено, що між замовником- ІНФОРМАЦІЯ_5 та підрядником ТОВ ПКП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » було укладено договір підряду від 27.10.2017 № 1 щодо виконання робіт по об`єкту «Капітальний ремонт лікарського корпусу Новгородківської ЦРЛ в смт. Новгородка, Новгородківського району, Кіровоградської області» договірною вартістю 6 384 000 грн.

Згідно актів виконаних робіт по типовій формі КБ-2в підрядником було виконано, а замовником прийнято роботи з капітального ремонту лікарського корпусу ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Перевіркою правильності застосування коефіцієнтів на будівельні роботи встановлено, що підрядником ТОВ ПКП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » при визначенні вартості робіт з демонтажу трубопроводів опалення зі сталевих електрозварних труб та демонтажу регістрів з труб сталевих електрозварних, до норм витрат труда робітників, зайнятих на ремонтно-будівельних роботах, не застосовано коефіцієнт 0,4, чим порушено п.4.6 ДСТУ-Н Б Д.2.4-21:2012 «Ресурсні елементні кошторисні норми. Вказівки до застосування», затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_8 » України від 28.12.2012 № 668.

Дане порушення призвело до безпідставного завищення вартості робіт на суму 84 075, 60 грн. з ПДВ.

Також під час ревізії було проведено зустрічну звірку співставлення цін на матеріали, включених до форм КБ-2в, з даними бухгалтерського обліку підрядника та встановлено завищення цін на матеріали на загальну суму 77 620, 20 грн. з ПДВ., чим порушено вимоги п.6.4.4.1 ДСТУ Б Д. 1.1-1:2013 «Правила визначення вартості будівництва». В своєму поясненні працівникам Східного офісу Держаудитслужби директор ТОВ ПКП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_4 повідомив, що помилково обрахував вартість будівельних матеріалів.

В рамках кримінального провадження виникла необхідність в отриманні даних щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ПКП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з контрагентами в розрізі номенклатури товарів, обсягу постачання, одиниці виміру тощо.

Відповідно до ст. 63 Податкового кодексу України з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

Враховуючи вимоги законодавства юридична особа ТОВ ППК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Слідчий в клопотанні вказує, що з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують її покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) відносно ТОВ ПКП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.10.2017 по 31.12.2020, а саме: податкової та юридичної справи, поданої податкової звітності, інших документів, що стосуються здійснення господарської діяльності ТОВ ПКП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату та час повідомлений належним чином, звернувся до суду з заявою, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність та задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_10 в судове засідання не з`явився.
Вивчивши клопотання, надавши оцінку доданим матеріалам на предмет їх належності та допустимості, слідчий суддя дійшов наступних висновків.
Встановлено, що слідчими СУ ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.07.2021 № 0000177, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
Викладені в клопотанні доводи дають обґрунтовані підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, документи до яких слідчий просить отримати доступ перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.
Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до документів, а клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити.
Надати слідчому ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_5 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_8 тимчасовий доступ до інформації в належним чином завірених копіях у друкованому вигляді та на електронних носіях, яка знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) відносно ТОВ ПКП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.10.2017 по 31.12.2018, а саме: декларацій про прибуток підприємства, декларацій з податку на додану вартість, розрахунки коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунки суми бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, номенклатури товарів, обсягу постачання, одиниці виміру тощо (Д5) (додаток 5), податкових накладних, всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних, свідоцтво про взяття на облік платника податків, реєстрацію платника податку на додану вартість, декларацій з плати за землю, розрахунків по комунальному податку, та інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного підприємства, тощо), працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми виплачених доходів, наявних розрахункових рахунків в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ); проведених експортних операцій (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість); IP адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси); електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність підприємства.

Строк дії ухвали визначити до 20.10.2021.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_9