печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 жовтня 2021 року

слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2 ,
за участю:
слідчого: не з`явився,
представника особи у володінні якої знаходяться речі і документи: не з`явився,
розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000821 від 25.06.2021 за фактом заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах, за ч. 5 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України капітан поліції ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України (далі ГСУ НПУ) здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000821 від 25.06.2021 за фактом заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах, за ч. 5 ст. 191 КК України, під час якого для встановлення обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність в одержані доступу до документів, які знаходяться у володінні акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 . В інший спосіб довести вказані обставини неможливо.
В судове засідання слідчий не з`явився. Подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, в якій підтримав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити.
Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, до канцелярії суду подав заяву про розгляд справи без його участі, покладається на розсуд суду.
Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалась.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.
Слідчим суддею встановлено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України (далі ГСУ НПУ) здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000821 від 25.06.2021 за фактом заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах, за ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи юридичних осіб приватного права, які здійснюють фінансово-господарську діяльність, що не відноситься до інвестиційної, відповідно до Закону України «Про інститути спільного інвестування», здійснюючи залучення коштів від фізичних осіб для будівництва об`єктів нерухомості на території України, шляхом укладання інвестиційних договорів, попередніх договорів купівлі-продажу квартир тощо, зловживаючи своїм службовим становищем, заволодівають вказаними коштами, та безпідставно використовують податкову пільгу, передбачену п.п. 141.6.1 п. 141 п.6 ст. 141 Податкового кодексу України, що призводить до ймовірного спричинення збитків державі у вигляді ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Так, юридичні особи приватного права, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), діючи від імені та за рахунок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюють фінансування об`єктів будівництва на території міста Києва та регіонів.

Згідно проспекту емісії акцій АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за 2017 рік єдиним учасником фонду був ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ). Загальна номінальна вартість ЦП 1 850 000,00 грн., згідно реєстру власників іменних цінних паперів.

Згідно оборотно-сальдової відомості по рахунку 402 «Пайовий капітал» за 2017 рік капітал складав 101 850 000,00 грн.. За І кв 2021 року згідно оборотно-сальдової відомості по рахунку 402 «Пайовий капітал» капітал складав 101 850 000,00 грн..

Згідно оборотно-сальдової відомості по рахунку 46 «Неоплачений капітал» за 2017 рік неоплачений капітал складав 100 000 000,00 грн.. За І кв 2021 року згідно оборотно-сальдової відомості по рахунку 46 «Неоплачений капітал» неоплачений капітал складав 100 000 000,00 грн..

Так, в розумінні Закону України від 05 липня 2012 року 5080-VI «Про інститути спільного інвестування» (далі Закон №5080) кошти спільного інвестування складали 1 850 000,00 грн..

В ході проведення перевірки було встановлено, що АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » фінансує наступні об`єкти будівництва, а саме: ЖК А52, ЖК Автограф, ЖК Новий Автограф, ЖК А136 Highlight Tower, ЖК Lucky Land, ЖК Метрополіс, ЖК Park Lake City шляхом укладанням форвардних контрактів, укладанням договорів купівлі-продажу деривативу та наданням позик.

В ході проведення аналізу картки рахунку 311 «Поточні рахунки в національній валюті», наданої для ознайомлення в приміщенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », не було встановлено перерахування грошових коштів за укладання форвардних контрактів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на адреси продавців форвардних контрактів.

Так, укладаючи форвардні контракти у вищезазначений спосіб та не сплачуючи за них вартість контракту, можна вважати, що актив не був сплачений за рахунок коштів спільного інвестування та не може бути включений до активів ІСІ в розумінні ЗУ «Про інститути спільного інвестування». Так, доходи, отримані від їх продажу, не вважаються коштами спільного інвестування.

Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), діючи від імені та за рахунок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в супереч ЗУ «Про інститути спільного інвестування» здійснює фінансування будівництва житлового та не житлового фонду шляхом залучення грошових коштів в якості оплати за продаж деривативів (форвардних контрактів), де безпосередньо форвардний контракт не відповідає вимогам Постанови Кабінету Міністрів України від 19.04.1999 року №632 та сам форвардний контракт не сплачуються за рахунок коштів спільного інвестування, та не може бути включений до активів ІСІ в розумінні ЗУ «Про інститути спільного інвестування», та при цьому не законно використовують податкову пільгу передбачену п.п. 141.6.1 п. 141.6 ст.141 Податкового кодексу.

Так, в порушення п.п. 141.6.1 п. 141.6 ст.141 Податкового кодексу, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) безпідставно застосовано пільгу з податку на прибуток підприємства по залученню грошових коштів від фізичних та юридичних осіб.

Так, можливо АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) спричинили збитки державі у вигляді ненадходження коштів до бюджету в порушення п.п. 141.6.1 п. 141.6 ст.141 Податкового кодексу.

Поряд із цим, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні копій первинних бухгалтерських документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 07.08.2015 року по 31.12.2016 року, оскільки, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснював формування статутного капіталу в 2015 році.

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » була зареєстрована від 07.08.2015 року.

До державної реєстрації корпоративного фонду та його статуту в органах державної реєстрації засновниками корпоративного фонду повинно бути сплачено 100 відсотків розміру початкового статутного капіталу.

Оплата засновниками акцій корпоративного фонду здійснюється виключно коштами.

Враховуючи викладене, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів фінансово-господарської діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які необхідні для швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Як визначено у ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що речі та документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати прокурор, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та знаходяться у володінні Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000821 від 25.06.2021 за фактом заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах, за ч. 5 ст. 191 КК України задовольнити.
Надати слідчим слідчої групи в кримінальному провадженні №0000821, ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та іншим слідчим яким доручено здійснення досудового розслідування у цьому кримінальному провадженні дозвіл на тимчасовий доступ, з можливістю вилучення завірених належних чином копій документів, які перебувають у володінні акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-Оборотно-сальдові відомості по рахункам за 2015 рік, 2016 рік (з даними по субрахунках в електронному варіанті на диску/флеш-накопичувачу у форматі xls (Microsoft Excel));

-Оборотно-сальдові відомості та картки рахунків за 2015 рік, 2016 рік по Необоротним активам (клас 1), Запаси (клас 2), Кошти, розрахунки та інші активи (клас 3), Власний капітал та забезпечення зобов`язань (клас 4), Довгострокові зобов`язання (клас 5), Поточні зобов`язання (клас 6), Доходи і результати діяльності (клас 7), Витрати діяльності (клас 9) (з даними по субрахунках в електронному варіанті на диску/флеш-накопичувачу у форматі xls (Microsoft Excel));

-Аналізи рахунків 7-го та 9-го класу бухгалтерських рахунків по кожному субрахунку (за 2015 рік, 2016 рік (з даними по субрахунках в електронному варіанті на диску/флеш-накопичувачу у форматі xls (Microsoft Excel));

-Договори продажу цінних паперів випущених АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 07.08.2015 по 31.12.2016;

-Договори викупу цінних паперів випущених АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 07.08.2015 по 31.12.2016;

-Договори відповідно до яких АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) набувало нерухоме майно чи права на нього, придбане у третіх осіб, окрім забудовника, замовника будівництва тощо за період з 07.08.2015 по 31.12.2016;

-Первинні документи на підтвердження отримання від забудовника активів в рамках укладених АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) договорів із забудовниками за період з 07.08.2015 по 31.12.2016;

-Договори (з усіма додатками та додатковими угодами до них), укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), діючи від імені та за рахунок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з фізичними та юридичними особами наслідком яких є набуття права власності останніми нерухомого майна/активів (в тому числі але не обмежуючись договори купівлі-продажу деривативів, форвардних контрактів, майнових прав, інвестиційні договори, договори про заміну сторони у зобов`язанні та інші) за період з 07.08.2015 по 31.12.2016;

-Первинні документи на підтвердження передачі від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до фізичних та юридичних осіб майнових прав, деривативів, форвардних контрактів, нерухомості в рамках укладених договорів за період з 07.08.2015 по 31.12.2016;

-Документи по кожному факту придбання цінних паперів (корпоративних прав) за період з 07.08.2015 по 31.12.2016, а саме:

?аналіз активів, які планується придбати за рахунок коштів спільного інвестування. Розрахунок ризиків та доходності відповідного активу;

?аналіз продавця/покупця цінних паперів, корпоративних прав на предмет його ділової репутації, документи на підтвердження проведення ідентифікації клієнта та дотримання вимог фінансового моніторингу;

?договори купівлі-продажу цінних паперів/корпоративних прав;

?картки відповідних рахунків про підтвердження оплати за цінні папери/корпоративні права в електронному варіанті на диску/флеш-накопичувачу у форматі xls (Microsoft Excel);

-Договори про надання позик/фінансових допомог (наданих та отриманих) за період з 07.08.2015 по 31.12.2016;

-Договори/документи щодо здійснення внесків в статутний капітал інших суб`єктів господарювання за період з 07.08.2015 по 31.12.2016;

-Договори/документи щодо сплати або отримання дивідендів за період з 07.08.2015 по 31.12.2016;

-Договори консультаційних, агентських юридичних послуг тощо за період з 07.08.2015 по 31.12.2016;

-Індивідуальні податкові консультації (листи-роз?яснення, тощо) надані ДФС чи ДПС України на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-Розрахунок сум, які задекларовані в звіті про суми податкових пільг;

-Регламенти та інвестиційні декларації;

-Проспекти емісії цінних паперів та тексти змін до нього;

-Виписки про стан рахунку у цінних паперах (депозитарію) (окремо за 2015 рік, 2016 рік);

-Договори купівлі-продажу прав вимог АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 07.08.2015 по 31.12.2016;

-Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, які містять програмне забезпечення «1С. Підприємство» та ін., з можливістю зняття копій інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках
Прим. 1 справа № 757/51946/21-к
Прим. 2 Старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України капітан поліції ОСОБА_3

Копія Акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

08.10.2021 р.