УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 вересня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу РКП ТКГ слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 в межах кримінального провадження за №0000264 від 06.07.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого відділу РКП ТКГ слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, згідно якого просить надати тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в банківській установі в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , в межах кримінального провадження №0000264 від 06.07.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Клопотання мотивовано тим, що до слідчого відділу РКП ТКГ СУФР ГУ ДФС у м. Києві надійшли матеріали ГУ СБ України у м. Києві та Київській області, згідно яких встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) умисно ухилилися від сплати податку на прибуток, шляхом укладення фіктивних кредитних договорів з компанією нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_9 », зареєстрованою у Республіці Кіпр, та виведення упродовж 2017-2019 років коштів в сумі 16 млрд. грн. на рахунки вказаної компанії нерезидента, за нульовою ставкою податку на прибуток у відповідності до положень Конвенції між урядом України і Урядом Республіки Кіпр про уникнення подвійного оподаткування та запобігання податковим уникненням.Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » укладено з нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_9 » дві угоди про позику від 12.04.2010 та 20.03.2013, відсотки за якими виплачуються по теперішній час. Таким чином, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (копій документів справи з юридичного оформлення банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам, які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 ): № НОМЕР_10 за період з 01.01.2010 по 09.08.2016, № НОМЕР_11 за період з 15.09.2014 по 09.08.2016 для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »;№ НОМЕР_12 за період з 01.01.2010 по 02.09.2019, № НОМЕР_13 за період з 20.05.2013 по 03.12.2018, № НОМЕР_14 за період з 31.01.2011 по 02.09.2019, № НОМЕР_15 за період з 01.01.2010 по 02.09.2019, № НОМЕР_16 за період з 19.11.2018 по 02.09.2019, № НОМЕР_17 за період з 01.01.2011 по 10.09.2019, № НОМЕР_18 за період з 31.01.2011 по 10.09.2019, № НОМЕР_19 за період з 19.11.2018 по 25.10.2019 для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »;№ НОМЕР_20 за період з 01.01.2010 по 26.02.2016, № НОМЕР_21 за період з 01.01.2010 по 27.06.2017, № НОМЕР_22 за період з 01.01.201 по 25.02.2016, № НОМЕР_23 за період з 01.01.2010 по 25.02.2016, № НОМЕР_24 за період з 01.01.2010 по 12.12.2018, № НОМЕР_25 за період з 01.01.2010 по 04.11.2016, № НОМЕР_26 за період з 07.02.2012 по 22.09.2016, № НОМЕР_27 за період з 01.01.2010 по 16.11.2018, № НОМЕР_28 за період з 25.06.2014 по 07.07.2014, № НОМЕР_27 за 01.01.2010 по 16.11.2018, № НОМЕР_24 за період з 01.01.2010 по 12.12.2018, № НОМЕР_29 за період з 01.04.2019 по 02.09.2019, № НОМЕР_30 за період з 01.04.2019 по 31.07.2020 для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;№ НОМЕР_31 за період з 01.01.2010 по 26.02.2016, № НОМЕР_32 за період з 01.01.2010 по 11.08.2015, № НОМЕР_33 за період з 01.01.2010 по 16.09.2015 для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; № НОМЕР_34 за період з 01.01.2010 по 21.06.2018 для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; № НОМЕР_35 за період з 01.01.2010 по 09.08.2016, № НОМЕР_36 за період з 15.09.2014 по 09.08.2016, № НОМЕР_37 за період з 26.04.2018 по 02.09.2019, НОМЕР_38 за період з 26.04.2018 по 31.07.2020 для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »; № НОМЕР_39 за період з 02.08.2011 по 09.08.2016 для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, разом з тим надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що останнє задоволенню не підлягає, виходячи з наступного.
Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим управлінням Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000264 від 06.07.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У зв`язку із проведенням досудового розслідування даного кримінального провадження, як зазначає слідчий, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_9 ).

Частиною 1 ст. 132 КПК України визначено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду, згідно до ч. 2 ст. 159 КПК України.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
При цьому, п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено, що клопотання має містити можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Проте, надані матеріали не надають слідчому судді можливість зробити висновок, що для потреб досудового розслідування, з огляду на фабулу зазначену у ЄРДР, є необхідним отримати тимчасовий доступ до документів зазначених у клопотанні та вилучити їх, зважаючи на приписи ч. 7 ст. 163 КПК України.
Зважаючи на фабулу викладену у ЄРДР, інформацію як міститься у матеріалах клопотання, слідчий суддя позбавлений можливості вважати, що таке втручання у права особи є виправданим і можливим в межах даного кримінального провадження.
Приписами ст. 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.
В свою чергу положеннями ст. 26 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.
Беручи до уваги вищенаведене, приходжу до висновку про відсутність підстав, в розумінні чинного КПК України, для задоволення клопотання на день його розгляду.
Керуючись ст. ст. 110,163-165,309 , 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу РКП ТКГ слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 в межах кримінального провадження за №0000264 від 06.07.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: