Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/5595/21
1 - кс/490/5196/2021
У Х В А Л А
07 грудня 2021 року м. Миколаїв
Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна, -
В С Т А Н О В И В:
03.12.2021р. до Центрального районного суду м. Миколаєва надійшло клопотання прокурора відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на корпоративні права ТОВ «Краун-Люкс» (ЄРДПОУ 43752128), заборонивши: ОСОБА_4 та/або іншим фізичним і юридичним особам вчиняти дії щодо розпорядження часткою учасника у статутному капіталі ТОВ «Краун-Люкс» (ЄРДПОУ 43752128) у розмірі 100% статутного капіталу або часткою від цієї частки у статутному капіталі ТОВ «Краун-Люкс» (ЄРДПОУ 43752128), та заборонивши будь-яким іншим особам (державним реєстраторам, державним і приватним нотаріусам) здійснювати будь-які реєстраційні дії щодо державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «Краун-Люкс» (ЄРДПОУ 43752128), які містяться в ЄДРЮО, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, у зв`язку із зміною частки засновника (учасника) у статутному капіталі юридичної особи ТОВ «Краун-Люкс» (ЄРДПОУ 43752128), зміни відомостей про засновників/учасників, зміни виконавчого органу, зміни місцезнаходження та інших відомостей про юридичну особу - Товариства з обмеженою відповідальністю «Краун-Люкс» (ЄРДПОУ 43752128).
З матеріалів справи вбачається, що невстановленою на даний час групою осіб засновано групу підприємств (з ознаками фіктивності), з використанням документів яких, вищевказані особи здійснюють переміщення сільськогосподарських культур через митний кордон України в митному режимі «експорт», тим самим реалізуючи зернові культури невідомого походження. При цьому, службовими особами зазначених підприємств до Державної податкової служби України подається звітність про показники фінансової діяльності із зазначенням завідомо недостовірних відомостей про відсутність діяльності (нульова звітність) або заниження відомостей про фактичний дохід у діяльності підприємств.

Так, зловживання службовим становищем службовими особами зазначеного кола суб`єктів господарювання призводить до привласнення ними бюджетних коштів під час оподаткування ПДВ, податку на прибуток та ненадходження до бюджетів усіх рівнів грошових коштів від здійснення господарських операцій шляхом розрахунку згідно п. 200.1 ст. 200 ПКУ, формування від`ємного значення сум бюджетного відшкодування за рахунок безпідставного включення сум податку на додану вартість отриманого з податкових накладних, до яких внесені завідомо недостовірні вищевказані відомості.
Разом з цим, в ході досудового розслідування встановлено, що одним із підприємств (з ознаками фіктивності) із вказаної групи підприємств є ТОВ «Краун-Люкс» () (далі Товариство), засноване 04.08.2020р. Засновником, кінцевим бенефіціарним власником та керівником Товариства з 12.09.2020р. є ОСОБА_4 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 .Розмір статутного (складеного) капіталу (пайового фонду) товариства складає 10 000 грн.,місцезнаходження юридичної особи: м. Миколаїв, пр. Центральний, 107, основний вид господарської діяльності: оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин.
Згідно даних Державної митної служби лише за період з 12.05.2021р. по 12.07.2021р. ТОВ «Краун-Люкс» (ЄРДПОУ 43752128) здійснило експорт кукурудзи, пшениці та насіння гарбузового на загальну суму 371 781 282 грн.
У ході аналізу діяльності Товариства встановлено, що ОСОБА_4 подано недостовірні відомості державному реєстратору про місцезнаходження ТОВ «Краун-Люкс» за адресою: м. Миколаїв, пр. Центральний, 107. Фактично Товариство за вказаною адресою не знаходиться, вказана адреса є адресою «масової реєстрації» юридичних осіб де зареєстровано понад 80 юридичних осіб. Крім того, у володінні ТОВ «Краун-Люкс» відсутні будь які матеріальні активи: земельні ділянки, нерухоме майно (складські та офісні приміщення), транспортні засоби, відсутні наймані працівники, станом на 31.12.2020р. Товариство подало до ДПС «нульову» щорічну звітність. Крім того у ТОВ «Краун-Люкс» відсутня реєстрація податкових накладних, яка підтверджує придбання сільськогосподарської продукції. Товариством декларуються лише послуги з організації проведення сертифікації походження вантажу та митне оформлення вантажу. Відсутні відомості підтверджуючі закупівлю підприємством сільськогосподарських культур.
Фактично установчі документи підприємства ТОВ «Краун-Люкс» на даний час використовуються невстановленими особами для документального відображення експорту зернових культур без фактичного ведення господарської діяльності, а ОСОБА_4 є лише номінальним (документальним) директором та засновникам вказаного Товариства.
Таким чином є підстави вважати, що ТОВ «Краун-Люкс» використовується з метою вивезення за межі митної території України сільськогосподарської продукції з порушенням норм діючого законодавства, без оформлення необхідних документів з придбання та реалізації сільгоспкультур, здійсненні господарських операцій за готівковий рахунок, без подальшої сплати Товариством податків, зборів та інших обов`язкових платежів в строки та розміри, встановлені Податковим кодексом України, без фактичного надходження коштів за продану продукцію, що призводить до втрат державного бюджету всіх рівнів та до завдання збитків державі.
Крім цього відомо, що ОСОБА_4 упродовж 2019 2021 років перебувала засновником, кінцевим бенефіціарним власником та керівником ряду підприємств, а саме: ТОВ «Агрофірма Ойл» (ЄРДПОУ 44390188), ТОВ «Граунд Стар» (ЄРДПОУ 44198089), ТОВ «Флоборт» (ЄРДПОУ 44069323), ТОВ «Дорфлекс Україна» (ЄРДПОУ 44060996), ТОВ «Прайд Опт» (ЄРДПОУ 43752133), ТОВ «Ділайн-НК» (ЄРДПОУ 43654610), ТОВ «Фрозент Корпорейшн» (ЄРДПОУ 43654605), ТОВ «Демасони» (ЄРДПОУ 43555633), ТОВ «Мит-Опт» (ЄРДПОУ 43277976), ТОВ «Парадіс-Опт» (ЄРДПОУ 42619706), основним видом господарської діяльності яких є: оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин; будівництво доріг і автострад; надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна; будівництво житлових і нежитлових будівель; діяльність у сфері права; неспеціалізована оптова торгівля; оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами.

Разом з цим встановлено, що ОСОБА_4 у період часу з 08.10.2019р. до 05.12.2019р. перебувала засновником, кінцевим бенефіціарним власником та керівником ТОВ «Мит-Опт» (ЄРДПОУ 43277976), відомості про яке фігурують у кримінальному провадженні № 0003356 від 07.08.2019р. за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191 КК України: «службові особи ТОВ «Ізодром» протягом 2018 2019 років вчинили привласнення та розтрату бюджетних коштів, шляхом перерахування частини вказаних бюджетних коштів у розмірі 14 363 290 гривень на розрахункові рахунки підприємств з ознаками фіктивності…, які в свою чергу по ланцюгу постачальників шляхом маніпулювання податковою звітністю з використанням реквізитів СГД з ознаками фіктивності - … ТОВ «Мит-опт» ()…».

Окрім цього встановлено, що ОСОБА_4 у період часу з 19.05.2021р. до 09.08.2021р. перебувала засновником, кінцевим бенефіціарним власником та керівником ТОВ «Агрофірма Ойл» (ЄРДПОУ 44390188), відомості про яке фігурують у рішенні Господарського суду міста Києва від 12.11.2021р. (справа №910/18372/21), згідно якого: «02.11.2021 на територію ТОВ «СИНГАЇВСЬКИЙ КОМБІНАТ ХЛІБОПРОДУКТІВ» на виконання замовлення ТОВ «ТРАЙГОН ФАРМІНГ» прибули транспортні засоби від Перевізника ТОВ «ТРАЛ СЕРВІС». Вантажні транспортні засоби були завантажені зерном сої та вирушили за зазначеним в накладних місцезнаходженням Вантажоотримувача - ТОВ «УКРЕЛЕВАТОРПРОМ», до місця розвантаження….. Проте, відповідний вантаж до ТОВ «УКРЕЛЕВАТОРПРОМ» ….. не прибув. ….. як стало відомо, вищевказані вантажні транспортні засоби здійснили зупинку в місті Умань Черкаської області, де невідомі особи надали водіям інші товарно-транспортні накладні, за змістом яких вантажовідправником зерна сої, що перевозиться, вже було зазначено Товариство з обмеженою відповідальністю «АГРОФІРМА ОЙЛ», а отримувачем Товариство з обмеженою відповідальністю «ЕКО-РЕСУРС-ХОЛДИНГ» …..».

Поряд з цим встановлено, що 24.09.2021р. у зв`язку з відсутністю поставок та не подачею декларацій, відповідним контролюючим органом ТОВ «Краун-Люкс» анульовано свідоцтво платника ПДВ.
На теперішній час існує висока вірогідність того, що ОСОБА_4 здійснить відчуження корпоративних прав у вигляді частки учасника у статутному капіталі ТОВ «Краун-Люкс», що призведе до втрат державного бюджету всіх рівнів та до завдання збитків державі.
26.11.2021р. прокурором Миколаївської обласної прокуратури винесена постанова про визнання корпоративних прав ТОВ «Краун-Люкс» (ЄРДПОУ 43752128) речовими доказами у кримінальному провадженні.
Таким чином, на теперішній час існує реальна загроза протиправної зміни власника корпоративних прав ТОВ «Краун-Люкс» (ЄРДПОУ 43752128) з метою приховування доказів фіктивності цього товариства, у зв`язку з чим є необхідність накладення арешту на корпоративні права вказаного товариства, з метою забезпечення збереження речових доказів та можливої спеціальної конфіскації.
Прокурор у судове засідання не з`явився, про дату, час та місце слухання справи повідомлявся належним чином.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 172 КПК України, клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.
Таким чином, не явка прокурора в судове засідання не є перешкодою для розгляду даного клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до положень ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову.
Метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації. Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Частиною 11 ст. 170 КПК України, встановлено, що заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
З досліджених матеріалів кримінального провадження вбачається, що корпоративні права ТОВ «Краун-Люкс» (ЄРДПОУ 43752128) є предметом вчинення кримінального правопорушення, таким чином слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора про арешт майна є обґрунтованим та підлягає задоволенню в повному обсязі, з метою запобігання протиправним діям з використанням вказаних корпоративних прав та припинення злочинної діяльності, що в свою чергу відповідно до положень ст. 170 КПК України є підставами для арешту вказаного майна.

На підставі вище викладеного та керуючись ст. ст. 98, 170 - 173 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна - задовольнити.
Накласти арешт на корпоративні права ТОВ «Краун-Люкс» (ЄРДПОУ 43752128).
Заборонити ОСОБА_4 та/або іншим фізичним і юридичним особам вчиняти дії щодо розпорядження часткою учасника у статутному капіталі ТОВ «Краун-Люкс» (ЄРДПОУ 43752128) у розмірі 100% статутного капіталу або часткою від цієї частки у статутному капіталі ТОВ «Краун-Люкс» (ЄРДПОУ 43752128), та заборонивши будь - яким іншим особам (державним реєстраторам, державним і приватним нотаріусам) здійснювати будь - які реєстраційні дії щодо державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «Краун-Люкс» (ЄРДПОУ 43752128), які містяться в ЄДРЮО, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, у зв`язку із зміною частки засновника (учасника) у статутному капіталі юридичної особи ТОВ «Краун-Люкс» (ЄРДПОУ 43752128), зміни відомостей про засновників/учасників, зміни виконавчого органу, зміни місцезнаходження та інших відомостей про юридичну особу - Товариства з обмеженою відповідальністю «Краун-Люкс» (ЄРДПОУ 43752128).
Ухвала підлягає негайному виконанню слідчими/прокурорами, у провадженні яких перебуває кримінальне провадження № 0000077.
Зобов`язати слідчого/прокурора після встановлення власника майна негайно вручити йому копію цієї ухвали для відома.
Відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.
Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На ухвалу протягом п`яти днів з дня її проголошення може бути подана апеляція до Миколаївського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1