СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/2058/21
ун. № 759/6082/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 квітня 2021 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні Святошинського районного суду м. Києва клопотання слідчого з ОВС восьмого СВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000574 від 03.12.2020 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України,

в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронюваному законом таємницю у посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2020 р. по 01.01.2021 р., в тому числі договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них, журнали з інструктажів по техніці безпеки, журнали перепусток транспортних засобів, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, книги обліку придбання і продажу товарів, товарно-транспортні документи, податкові накладні, реєстри податкових накладних, накладні, рахунки, акти прийому-передачі товару, листування, платіжні документи, документи складського обороту, документи здачі товару в роботу, заяви учасників тендерної програми, протоколи (рішення) зборів тендерної комісії і інші документи, що можуть мати значення для кримінального провадження.
В обґрунтування клопотання зазначає, що вищезазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
В судове засідання слідчий не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить телефонограма, причини неявки не повідомив.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Слідчим суддею з`ясовано, що відповідно до висновку експертного дослідження від 30.10.2020 р. № 1-30/10-2020-дос та матеріалів ОУ ІНФОРМАЦІЯ_3 , службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з січня по серпень 2020 р. завищили податковий кредит декларацій з податку на додану вартість у сумі 13,9 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Згідно ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються:
1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;
2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;
3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;
4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;
6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;
7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Відповідно до ч. 5 та ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
П. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ.
В порушення наведених положень КПК у клопотанні слідчого не зазначено, яке конкретно значення мають речі і документи до яких він просить надати тимчасовий доступ, для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 0000574 від 03.12.2020 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України. В свою чергу, у клопотанні слідчого лише зазначено, що речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Також з клопотання слідчого та доданих документів не вбачається, що речі та документи, до яких він планує отримати тимчасовий доступ самі по собі або в сукупності з іншими речами, і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000574 від 03.12.2020 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України.
Крім цього, у клопотанні слідчий зазначає, що засобами електронного та поштового зв`язку на адресу підприємства направленні запити про надання документів фінансово-господарської діяльності, а їх службовим особам, направлені повістки про виклик на допит, які були вручені, проте відповідей на запити не отримано.
Між тим, будь-яких доказів на підтвердження вищезазначеного слідчим до клопотання не додано.
У своєму клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ, зокрема, до інших документів, що можуть мати значення для кримінального провадження, проте це суперечить вимогам п. 3 ч. 2 ст. 160 та п. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України, оскільки у клопотанні слідчого має бути зазначено речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, а в ухвалі слідчого судді має бути зазначено: назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ.
Також, слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, проте в порушення п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України, у його клопотанні відсутнє будь-яке обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів.
Крім цього, до клопотання додано витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні № 0000574 від 03.12.2020 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України, який не містить підпису реєстратора.
Згідно аб. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи вищевикладене та беручи до уваги те, що слідчим не доведено обставини, передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слідчий суддя приходить до висновку, що у задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів необхідно відмовити.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164, 369 372 Кримінального процесуального кодексу України,
п о с т а н о в и в:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС восьмого СВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000574 від 03.12.2020 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України, відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1