Справа № 752/3639/21
Провадження № 1-кс/752/3700/21
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів

29 квітня 2021 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва подане в рамках кримінального провадження, внесеного в рамках кримінального провадження № 0001096, за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів,-
встановив:
до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄРДРОУ НОМЕР_1 ), яке здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій документів/інформації.
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву в якій просив розглядати клопотання за його відсутності, підтримав вимоги клопотання, просив його задовольнити.
Також, у клопотанні просив дане клопотання розглядати без участі особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступних висновків.
Із матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості щодо якого 09.08.2019 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001096, за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
Відповідно до ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з них їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
В обгрунтування клопотання слідчим зазначено, що у ході досудового розслідування встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з 01.01.2019 знаходиться на обліку в Офісі великих платників податків. Згідно даних системи електронного адміністрування (далі - СЕА), загальний обсяг операцій з постачання підприємством товарно - матеріальних цінностей за період з 03.05.2019 по 21.06.2019 становить понад 150 млн. грн. ПДВ.
Встановлено, що починаючи з 03.05.2019 року, невстановлені особи, достовірно володіючи інформацією про наявність сум переплат, маючи відповідні специфічні знання у сфері оподаткування та механізмах роботи Системи електронного адміністрування ПДВ, шляхом використання електронних ключів доступу до електронного кабінету платника податків, ймовірно за попередньою змовою із співробітниками Офісу великих платників податків реалізували злочинний задум, направлений на формування та розповсюдження сум ризикового ПДВ шляхом оформлення податкових накладних на реалізацію товарно - матеріальних цінностей.
У подальшому, невстановлені особи, використовуючи реквізити та електронні ключі доступу до електронного кабінету у СЕА платника податків, з 15.05.2019 до 21.06.2019 року незаконно сформовано електронний ліміт ПДВ третім особам на загальну суму 151,06 млн. гривень.
Вбачається, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , у зв`язку з незабезпеченням дієвого контролю за діями підлеглих, особистої бездіяльності в частині недотримання Положень про Управління, а також у зв`язку з неврахуванням інформації, яка була їм достовірно відомою, та доступ до якої був безперешкодно забезпечений працівникам підрозділу, фактично створено умови для невиконання ввіреними їм підрозділами основних завдань, визначених Положеннями, що призвело до здійснення протиправної діяльності підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Під час досудового розслідування допитаний як свідок ОСОБА_5 який згідно документів 30.01.2019 по 01.09.2019 був директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та повідомив, що жодного відношення до вказаного підприємства не має, яким чином він став директором вказаного підприємства йому не відомо Окрім цього, ввесь вказаний період ОСОБА_6 перебував на території Республіки Польща на заробітках. Вказане підтверджується зокрема інформацією з ДПСУ щодо перебування ОСОБА_5 за межами України під час отримання ним ЕЦП для ведення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на території міста Києва.
Також допитані, як свідки нотаріуси ОСОБА_7 та ОСОБА_8 повідомили, що вони не посвідчували жодної документації щодо передачі часток статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Системою ІТС «Податковий блок» передбачено впровадження чотирьох підсистем-сегментів операційної діяльності органів податкової служби:
- реєстрація платників податків;
- обробка податкової звітності та платежів;
- облік платежів;
- податковий аудит.
Ці підсистеми шляхом використання сучасних інформаційних технологій запроваджують удосконалені процеси адміністрування податків.
Окрім цього досудовим розслідуванням встановлено, що усе програмне забезпечення, розроблене ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відповідно до договорів, заявок/звернень ІНФОРМАЦІЯ_4 на доопрацювання програмного забезпечення, передавалось ІНФОРМАЦІЯ_4 для встановлення на ІНФОРМАЦІЯ_5 . Працівники TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не приймають будь-якої участі в експлуатації інформаційно-телекомунікаційних систем (ITC) ІНФОРМАЦІЯ_4 та не мають доступу до інформації, що створюється в процесі експлуатації цих ITC.
Слідчим в клопотанні доведено, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Дану інформацію неможливо отримати в інший спосіб та неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Беручи до уваги викладене вище, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Беручи до уваги викладене, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
постановив:
клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 , або іншому слідчому, включеному до складу слідчої групи указаного кримінального провадження тимчасовий доступ до речей, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄРДРОУ НОМЕР_1 ), яке здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій наступних документів/інформації:
-факти аутентифікакції/авторизація співробітників ІНФОРМАЦІЯ_6 в системі ІТС «Податковий блок», які підтверджували податкові накладні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період часу з 03.05.2019 по 14.06.2019;
-час та обставини обліку та відображення інформації про підтвердження податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період часу з 03.05.2019 по 14.06.2019 у системі ІТС «Податковий блок»;
-ІР адреси комп`ютерів, з яких в проміжок часу з 03.05.2019 по 14.06.2019 здійснювалася аутентифікація/авторизація в ІТС «Податковий блок» користувачів-співробітників ІНФОРМАЦІЯ_6 , які підтверджували податкові накладні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
-перелік користувачів, які входили до сторінок та інтегрованих карток
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період часу з 03.05.2019 по 14.06.2019;
-інформацію про перегляд працівниками ІНФОРМАЦІЯ_6 в системі ІТС «Податковий блок» без подальших прийнятих рішень відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у разі перегляду особами вказати їхні антенні дані, час та дату сеансу, ІР адрес комп`ютера;
-інші документи/інформацію, яка стосуються факту підтвердження податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період часу з 03.05.2019 по 14.06.2019 - співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1