ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/5886/21
Провадження № 1-кс/201/1867/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 червня 2021 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що на виконанні першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходиться запит про надання міжнародної допомоги компетентних органів Азербайджанської Республіки у кримінальній справі № 202980049, який надійшов для організації виконання з Офісу Генерального прокурора листом від 09.11.2020 за № 19/1/1-33246-20 (вх. ДФС № 10837/5 від 12.11.2020).

Відповідно до відомостей, викладених у запиті, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зареєстроване в якості платника податків в ІНФОРМАЦІЯ_2 , ухилились від сплати податку на дохід в сумі 395510,43 манат за 2018 рік. За вказаним фактом Управлінням слідства та Розслідування Головного управління первинного дослідження податкових злочинів розпочато кримінальну справу №202980049 за ст. 213.2.2 КК Азербайджанської Республіки.

Слідством встановлено, що засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є громадянка України ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ). За наданою інформацією, у зазначеного підприємство, за результатами господарської діяльності за 2018 рік податок на дохід складав 397565,43 манат, проте до бюджету було сплачено суму в розмірі 2055 манат. Таким чином, ОСОБА_5 ухилилась від сплати податку на дохід в сумі 395510,43 манат. Окрім того, 16.02.2019 ОСОБА_5 виїхала за межі Азербайджанської Республіки в напрямку міста Києва, Україна та з того часу не поверталась.

Так, на підставі міжнародних договорів про юридичну допомогу між Азербайджанською Республікою та Україною, компетентний орган Азербайджанської Республіки вимагає від повноважного органу України встановити фактичне місцезнаходження гр. ОСОБА_5 , а також здійснити допит вказаної особи, з метою встановлення обставин кримінального правопорушення.

Також, з метою встановлення джерел доходу ОСОБА_5 , на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 було направлено відповідний запит, але ІНФОРМАЦІЯ_3 було відмовлено у наданні інформації з Державного реєстру фізичних осіб-платників податків, посилаючись на відсутність у територіального органу правових підстав у наданні персональної інформації з Держреєстру за запитом Азербайджанської Республіки.

Відповідно до пп. 1 п. 1 Розділу VІІ «Порядку обробки персональних даних у базі персональних даних - Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків», затвердженого наказом Міністерства фінансів України №210 від 24.02.2015, персональні дані з ДРФО без згоди фізичної особи - платника податків можуть передаватись за рішенням суду.

Таким чином, під час розслідування кримінального провадження встановлено, що зазначені відомості знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_2 ).

Враховуючи викладене, з метою ефективного, швидкого, повного, неупередженого та всебічного виконання запиту компетентного органу Азербайджанської Республіки про міжнародну правову допомогу у кримінальній справі № 202980049, встановлення усіх обставин, кола осіб, які причетні до скоєння правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до матеріалів (документів) стосовно гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_2 ), а саме до документів, що містять відомості про отримані особою доходи за період з 01.01.2018 по 07.06.2021.

Такі документи, є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), та будуть використані як доказ фактів та обставин, що мають значення для зазначеного запиту про надання міжнародної правової допомоги.

Документи стосовно гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_3 дають можливість для виконання вказаного запиту в повному обсязі, а саме для встановлення джерел доходу ОСОБА_5 з метою встановлення фактичного місцезнаходження особи та проведення допиту.

Таким чином, відомості з Державного реєстру фізичних осіб платників податків стосовно ОСОБА_5 в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомими та не є легкодоступними для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, а також містять містять охоронювану законом таємницю, отже отримання документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , в добровільному порядку не надається можливим.

Від слідчого надійшла заява, в якій останній просить розглянути клопотання без його особистої участі та без застосування засобів технічної фіксації.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали міжнародного доручення компетентних органів Азербайджанської Республіки щодо надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі № 202980049, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_2 ) стосовно громадянки ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та вилучення (виїмку) їх копій, завірених печаткою органу, а саме:

- витяг з Державного реєстру фізичних осіб платників податків стосовно джерел доходу ОСОБА_5 за період з 01.01.2018 по 07.06.2021.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня її проголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1