печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 березня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , адвокатів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :
У провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна.
Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
В судовому засіданні прокурор вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити.
Представники власників майна в судовому засіданні проти вимог клопотання заперечували та просили відмовити, вказавши, що клопотання про накладення арешту на майно подано з порушенням правил підсудності, а також що грошові кошти в сумі 295 550, 00 грн належать відповідно до договору позики ОСОБА_6 ..
У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.
Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання у відсутність осіб, які не з`явились, оскільки їх не прибуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.
Вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, надходжу до наступних висновків.
З матеріалів клопотання вбачається, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві, який розташований за адресою м.Київ, вул. Лєскова 4, під процесуальним керівництвом Київської міської прокуратури, проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000497 від 30.10.2020, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Згідно матеріалів співробітників дев`ятого відділу управління ОРД ГУ ДФС у м. Києві №6978/26-97-04-22 від 19.10.2020 встановлено, що службові особи ТОВ "Партнер Імпульс" (код 42854456) за попередньою змовою із гр. ОСОБА_7 , гр. ОСОБА_8 , гр. ОСОБА_9 , гр. ОСОБА_10 , гр. ОСОБА_11 , гр. ОСОБА_12 , гр. ОСОБА_13 , гр. ОСОБА_14 , гр. ОСОБА_15 , гр. ОСОБА_16 , гр. ОСОБА_17 , гр. ОСОБА_18 , гр. ОСОБА_19 , гр. ОСОБА_20 , гр. ОСОБА_21 , гр. ОСОБА_22 , гр. ОСОБА_23 , перебуваючи на території м. Києва та Київської області, в період 2020 року, шляхом безпідставного відображення реалізації ТМЦ в адресу підконтрольних підприємств ТОВ "РАНГ ГРУП" (), ТОВ "АЙ ДІ КОМ" (), ТОВ "ВЕРСАЛЬ ОПТИМА" (), ТОВ "ЕМІРАТ ТОРГ" () та ін., ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, на загальну суму 11 236 329 грн.
Крім того, встановлено, що у вказаній злочинній схемі також задіяні ТОВ «Лесик» (код 38275123), ТОВ «Лесик Плюс» (код 43409681), ПП «Фірма «Каштан-М» (код 19037916), ТОВ "Нікс Енерджер" () та ПП «Самсоне» (код 31723790), які використовуючи підконтрольні підприємства з ознаками «ризиковості», ухиляються від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств в особливо великих розмірах.
Дана схема полягає у тому, що вказана група осіб використовуючи підконтрольні їй підприємства ПП «Фірма «КаштанМ» (), ТОВ «АВС КО ЛТД» (), ТОВ «Еталон 2» (), ПП «Пробудження ЛВ» (), ТОВ «Лесик» (), ТОВ «Лесик Плюс» (), ФОП ОСОБА_19 (інн. ), ТОВ «Користь» (), ПП "Пробудження ТО" (), ПП «Самсоне» () купує у ТОВ "Маршал Табако" () сигарети за готівкові кошти не відображаючи проведення вищевказаних операцій в податковій та бухгалтерській звітності. В подальшому дана група осіб проводячи незаконні операції з реєстраторами розрахункових операцій (касові апарати) реалізовує дані сигарети через власну мережу торгівельних магазинів «Лесик», яка налічує близько 150 торгівельних точок не відображаючи реалізацію сигарет через вказані вище РРО. Таким чином уникають сплати до бюджету акцизного збору, податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств. ТОВ "Маршал Табако" () у свою чергу реалізовані сигарети відображає як залишок нереалізованої продукції яка зберігається на складах.
Вищевказані відомості вчинення кримінального правопорушення підтверджуються протоколами слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, а саме: рапорти оперативних співробітників УПЕП ГУ ДФС у м. Києві щодо протиправної діяльності вказаної групи осіб, протоколи огляду, податкових адрес, бази АІС «Податковий Блок», «Реєстр Податкових накладних» по ФСПД (пересортування ТМЦ), протоколи допиту в якості свідків оперативних співробітників УПЕП ГУ ДФС у м. Києві.
За результатами проведених заходів встановлено, що вищевказані документи, предмети та речі переховують вищевказані особи, у тому числі службові особи та працівники перелічених вище суб`єктів господарювання, та інші невстановлені слідством особи в офісних та складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 .
Так, на виконання ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 від 10.02.21 у справі №757/7029/21-к, 03.03.2021 проведено обшук в офісних та складських приміщеннях, які використовують ТОВ "Маршал Табако" () та особи причетні до діяльності товариства, за адресою: м. Київ, вул. Ушинського 40 (А,Б,В,Г,Д,Д?).
Зокрема в ході обшуку виявлено та вилучено наступне:
-Грошові кошти в національній валюті наступними номіналами:
-200 грн. загальна сума 176 800 грн.
-500 грн. загальна сума 66 000 грн.
-1000 грн. загальна сума 5 000 грн.
-100 грн. загальна сума 31 100 грн.
-50 грн. загальна сума 16 650 грн.
-Товарно матеріальні цінності (сигарети) в загальній кількості 225 816 пачок згідно з протоколом обшуку від 03.03.2021р.
Так, на виконання ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 10.02.2021 у справі №757/7049/21-к, 03.03.2021 проведено обшук в офісних приміщеннях, які використовують ПП «Самсоне» () та особи причетні до діяльності товариства, за адресою: АДРЕСА_2 .
Зокрема в ході обшуку виявлено та вилучено наступне:
-Грошові кошти в національній валюті в загальній сумі 178 402 грн. згідно з протоколом обшуку від 03.03.2021р.
Вилучені грошові кошти, товарно матеріальні цінності під час проведення вищевказаних обшуків оглянуто та приєднано до матеріалів кримінального провадження як речові докази, відповідно до постанови про приєднання матеріалів до кримінального провадження як речові докази від 03.03.2021.
Зазначені предмети мають значення речових доказів в значенні ст. 98 КПК України, а саме являються матеріальними об`єктами, які могли бути знаряддям вчинення злочину та/або могли зберігати на собі його сліди, можуть бути предметом кримінального правопорушення оскільки на даному етапі мотив вчинення злочину достеменно не встановлений, та можуть бути використаний як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Крім того, у випадку, передбаченому ч. 3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.
Слідчий суддя вивчивши матеріали провадження за клопотанням вважає, що є достатні підстави вважати, що майно, на арешті якого наполягає орган досудового розслідування, відповідає вимогам визначених ч. 2 ст. 170 КПК України, оскільки речі та предмети являються доказом злочину, а саме зберегли на собі його сліди та містять інші відомості (інформацію) які можуть бути використанні з метою встановлення істини та проведення всебічного, повного розслідування кримінального провадження, а також можуть слугувати доказами у встановленні певних обставин під час здійснення досудового розслідування, а відтак потреби органу дізнання виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи власника майна, як арешт майна.
Слідчий суддя не погоджується з доводами представників власника майна, так як відповідно до поданих додатків, а саме оборотно сальдових відомостей по рахунку 281 за 3 березня 2021, договорів поставки між ТОВ « ЮНАЙТЕД ТАБАКО» та ТОВ « МАРШАЛЛ ТАБАКО», переліків товару, видаткових накладних, товаро-транспортних накладних, відомостей про вантаж, рахунків про оплату, накладних на приміщення не можливо встановити походження товару та його відповідність. З приводу походження грошових коштів, відповідно до наказу директора ТОВ « МАРШАЛЛ ТАБАКО» ОСОБА_24 від 19.11.2020 року ОСОБА_6 працював на посаді керівника регіонального структурного підрозділу (м.Київ) ТОВ « МАРШАЛЛ ТАБАКО» за сумісництвом. 29 січня 2021 року наказом директора ТОВ « МАРШАЛЛ ТАБАКО» ОСОБА_24 звільнено ОСОБА_6 за угодою сторін, згідно з п.1 ст.36 КЗпП України. Відповідно до заперечень до протоколу обшуку від 03.03.2021 в рамках кримінального провадження №000497 грошові кошти в сумі 295550,00 грн належать ОСОБА_6 та були запозичені ним у іншої фізичної особи з метою придбання автомобіля, на час розгляду клопотання даних підтверджень не надано та не вказано причин находження вказаних коштів в ТОВ « МАРШАЛЛ ТАБАКО».
При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.
Крім того, слід зазначити, що вилучене під час огляду майно співвідноситься із обставинами кримінального провадження, а тому є передбачені кримінальним процесуальним законом підстави для арешту вилучених під час слідчих дій речей та грошових коштів.
За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню, приходячи до такого висновку, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 117, 131, 132, 171173, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти та товарно-матеріальні цінності (сигарети), які вилучено під час проведення обшуків:
в офісних та складських приміщеннях, які використовують Товариство з обмеженою відповідальність «Маршал Табако» () та особи, причетні до діяльності товариства, за адресою: м. Київ, вул. Ушинського, 40 (А, Б, В, Г, Д, Д-1), а саме:
грошові кошти в національній валюті наступними номіналами:
200 грн загальною сумою 176 800 грн,
500 грн загальною сумою 66 000 грн,
1 000 грн загальною сумою 5 000 грн,
100 грн загальною сумою 31 100 грн,
50 грн загальною сумою 16 650 грн,
товарно-матеріальні цінності (сигарети) у загальній кількості 225 816 пачок згідно з протоколом обшуку від 03.03.2021 р.
в офісних приміщеннях, які використовують Приватне підприємство «Самсоне» () та особи, причетні до діяльності підприємства, за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:
грошові кошти в національній валюті загальною сумою 178 402 грн згідно з протоколом обшуку від 03.03.2021 р.
Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.
Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.
Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1