Справа № 727/3924/21
Провадження № 1-кс/727/1116/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
06 травня 2021 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

секретар судового засідання - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000004 від 14.01.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :
До суду звернувся слідчий з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В клопотанні посилається на те, що посадові особи ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , протягом 2019-2020 років, фактично здійснювали реалізацію об`єктів нерухомості, які розташовані у місті Чернівці, оформляючи дані операції як обмін на пайові внески, в результаті чого ухилилися від сплати податків на загальну суму 29 254 752,0 грн., в тому числі: податок на додану вартість в сумі 15629438 грн., єдиний податок за 1 квартал 2019 року в сумі 445278 грн. та податок на прибуток в сумі 13 180 036,0 грн.

Як свідчить Висновок аналітичного дослідження: ОК„ ІНФОРМАЦІЯ_1 відповідно до оформленої ІНФОРМАЦІЯ_2 екларацїї про початок виконання будівельних робіт з будівництва багатоквартирног житлового будинку (із виділенням черг будівництва) по АДРЕСА_1 , Чернівецькоїобласті № ЧВ 01 від 18.05.2017 року є Замовником даного будівництва.

Протягом 2019 2020 років посадові особи ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснювали реалізацію новозбудованої житлової нерухомості (квартир). Реалізація площі квартир здійснюється по ціні 13900грн. за метр квадратний згідно даних інтернет сайту ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Згідно даних Державного реєстру прав на нерухомемайно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборони відчуження об`єктів нерухомого майна щодо житлового будинку, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 посадовими особами ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом 2019 -2020 років реалізовано 85 квартир загальною площею 6122,3 м.кв.

Вказує, що з метою встановлення фактичних даних у кримінальному провадженні, встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути причетні допротиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_3 для подальшого проведення необхідних слідчих дій, зокрема можливої почеркознавчої експертизи.

Тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Також слідчий просить розглядати подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.
Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Власника майна у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України в судове засідання не викликався.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступного висновку.

Встановлено, що 14.01.2021р. до ЄРДР внесено відомості №0000004 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 . Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення зазначених в клопотанні прокурора документів не підлягає задоволенню, оскільки ним не наведено обґрунтовані підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю отримання їх копій, які перебувають у володінні у ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: реєстраційної справи ОК ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з дня реєстрації підприємства по 06.05.2021р.

В іншій частині клопотання відмовити.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1