Справа № 202/1165/21
Провадження № 1-кс/202/2728/2021
УХВАЛА
Іменем України

01 червня 2021 року слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 0000426 від 25 червня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000426 від 25 червня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.
В своєму клопотанні слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення, а саме: реєстраційні документи товариства та інформацію про систему оподаткування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; документи, які регламентують облікову полі гику товариства, в чому числі і порядок калькулювання собівартості та формування ціни послуг; акти приймання фактично виконаних послуг за договорами № 3/1 від 09.04.2020, № 2/1 від 09.04.2020, № 2/2 від 30.04.2020; документи, що підтверджують оплату послуг замовниками за договорами № 3/1 від 09.04.2020, № 2/1 від 09.04.2020, № 2/2 від 30.04.2020; розрахунки фактично наданих послуг спеціальних перевезень працівників за формою, визначеною п.4.3 договорів № 3/1 від 09.04.2020, № 2/1 від 09.04.2020, № 2/2 від 30.04.2020, а також належним чином оформлені дані GPS-моніторингу; документи, що підтверджують кількість годин, які були фактично відпрацьовані автотранспортом та водіями за договорами № 3/1 від 09.04.2020, № 2/1 від 09.04.2020, № 2/2 від 30.04.2020; первинні документи щодо здійснених витрат на формування собівартості 1 км пробігу за послугами, передбаченими договорами № 3/1 від 09.04.2020, № 2/1 від 09.04.2020, № 2/2 від 30.04.2020 окремо за такими статтями калькуляції - заробітна плата по водіям та іншому персоналу, що відноситься до надання послуг за договорами № 3/1 від 09.04.2020, № 2/1 від 09.04.2020, № 2/2 від 30.04.2020 (накази на прийом, встановлення надбавок, доплат, відпустки, тощо, графіки роботи, табелі обліку робочого часу, розрахунково-платіжні відомості, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (ф. № 1ДФ), інші документи), нарахування на заробітну плату по водіям та іншому персоналу, що відноситься до надання послуг за договорами № 3/1 від 09.04.2020, № 2/1 від 09.04.2020, № 2/2 від 30.04.2020 (розрахунок нарахувань, звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів (форма № Д4 місячна) за квітень і травень 2020 року), паливо, що було використане на надання послуг за договорами № 3/1 від 09.04.2020, № 2/1 від 09.04.2020, № 2/2 від 30.04.2020 (накази на застосування норм списання палива окремо на кожну одиницю задіяного автотранспорту, шляхові листи з виокремленням пройденого шляху, пов`язаного з наданням послуг за договорами № 3/1 від 09.04.2020, .Мі 2/1 від 09.04.2020, № 2/2 від 30.04.2020, платіжні доручення/фіскальні касові чеки на придбання палива, талонів, тощо); документи, що підтверджують виплату заробітної плати та перерахування внесків по персоналу, що відноситься до надання послуг за договорами № 3/1 від 09.04.2020, № 2/1 від 09.04.2020, № 2/2 від 30.04.2020; регістри бухгалтерського обліку з нарахування заробітної плати (оборотна відомість по рахунку 661 «Розрахунки за заробітною платою»), надходження та списання палива (оборотна відомість по рахунку 203 «Паливо» у розрізі одиниць автотранспорту, зокрема, задіяного у наданні послуг за договорами № 3/1 від 09.04.2020, № 2/1 від 09.04.2020, № 2/2 від 30.04.2020) за квітень і травень 2020 року; акт и перевірок (ревізій), якими встановлено завищення витрат на 1 км пробігу в частині заробітної плати, внесків та палива при розрахунку вартості послуг за договорами № 3/1 від 09.04.2020, № 2/1 від 09.04.2020, № 2/2 від 30.04.2020 в тому числі всі акти податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 01.01.2020 по 01.01.2021.
Слідчий у судове засідання не з`явилась, в матеріалах клопотання наявна заява слідчого про розгляд клопотання без її участі.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в засідання не прибув, що у відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали даного клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і оригіналів або копій документів, зобов`язана залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів. Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання слідчого є законним, обґрунтованим, таким, що відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України та підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено, що вказані у клопотанні документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, а також а також необхідність вилучення вказаних документів.
Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 0000426 від 25 червня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України задовольнити.
Зобов`язати посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , надати (забезпечити) старшому слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000426, тимчасовий доступ з можливістю ознайомитись та вилучити наступні документи:
-реєстраційні документи товариства та інформацію про систему оподаткування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
-документи, які регламентують облікову полі гику товариства, в чому числі і порядок калькулювання собівартості та формування ціни послуг;
-акти приймання фактично виконаних послуг за договорами № 3/1 від 09.04.2020, № 2/1 від 09.04.2020, № 2/2 від 30.04.2020;
-документи, що підтверджують оплату послуг замовниками за договорами № 3/1 від 09.04.2020, № 2/1 від 09.04.2020, № 2/2 від 30.04.2020;
-розрахунки фактично наданих послуг спеціальних перевезень працівників за формою, визначеною п.4.3 договорів № 3/1 від 09.04.2020, № 2/1 від 09.04.2020, № 2/2 від 30.04.2020, а також належним чином оформлені дані GPS-моніторингу;
-документи, що підтверджують кількість годин, які були фактично відпрацьовані автотранспортом та водіями за договорами № 3/1 від 09.04.2020, № 2/1 від 09.04.2020, № 2/2 від 30.04.2020;
-первинні документи щодо здійснених витрат на формування собівартості 1 км пробігу за послугами, передбаченими договорами № 3/1 від 09.04.2020, № 2/1 від 09.04.2020, № 2/2 від 30.04.2020 окремо за такими статтями калькуляції: заробітна плата по водіям та іншому персоналу, що відноситься до надання послуг за договорами № 3/1 від 09.04.2020, № 2/1 від 09.04.2020, № 2/2 від 30.04.2020 (накази на прийом, встановлення надбавок, доплат, відпустки, тощо, графіки роботи, табелі обліку робочого часу, розрахунково-платіжні відомості, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (ф. № 1ДФ), інші документи); нарахування на заробітну плату по водіям та іншому персоналу, що відноситься до надання послуг за договорами № 3/1 від 09.04.2020, № 2/1 від 09.04.2020, № 2/2 від 30.04.2020 (розрахунок нарахувань, Звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів (форма № Д4 місячна) за квітень і травень 2020 року); паливо, що було використане на надання послуг за договорами № 3/1 від 09.04.2020, № 2/1 від 09.04.2020, № 2/2 від 30.04.2020 (накази на застосування норм списання палива окремо на кожну одиницю задіяного автотранспорту, шляхові листи з виокремленням пройденого шляху, пов`язаного з наданням послуг за договорами № 3/1 від 09.04.2020, .Мі 2/1 від 09.04.2020, № 2/2 від 30.04.2020, платіжні доручення/фіскальні касові чеки на придбання палива, талонів, тощо);
-документи, що підтверджують виплату заробітної плати та перерахування внесків по персоналу, що відноситься до надання послуг за договорами № 3/1 від 09.04.2020, № 2/1 від 09.04.2020, № 2/2 від 30.04.2020;
-регістри бухгалтерського обліку з нарахування заробітної плати (оборотна відомість по рахунку 661 «Розрахунки за заробітною платою»), надходження та списання палива (оборотна відомість по рахунку 203 «Паливо» у розрізі одиниць автотранспорту, зокрема, задіяного у наданні послуг за договорами № 3/1 від 09.04.2020, № 2/1 від 09.04.2020, № 2/2 від 30.04.2020) за квітень і травень 2020 року;
-акт и перевірок (ревізій), якими встановлено завищення витрат на 1 км пробігу в частині заробітної плати, внесків та палива при розрахунку вартості послуг за договорами № 3/1 від 09.04.2020, № 2/1 від 09.04.2020, № 2/2 від 30.04.2020 в тому числі всі акти податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 01.01.2020 по 01.01.2021.

Строк дії ухвали встановити по «30» червня 2021 року включно.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала виготовлена у двох оригінальних примірниках.
Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах справи.
Примірник № 2 - надати слідчому для пред`явлення особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1