ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/5618/21
Провадження № 1-кс/201/1788/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 червня 2021 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000010 від 15.03.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000010 від 15.03.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , у період з 2019 року по 2020 рік, здійснило фінансово-господарські операції та в порушення вимог Податкового кодексу України, не відобразило їх у податковій звітності, у наслідок чого умисно ухилились від нарахування та сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у значних розмірах, що підтверджується узагальненим матеріалом 0638/2020/ДСК від 28.08.2020 та додатковим узагальненим матеріалом № 0040/2021/ДСК від 27.01.2021.
Згідно до узагальненого матеріалу ІНФОРМАЦІЯ_3 №0638/2020/ДСК від 28.08.2020, що на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) надходять кошти від великого кола юридичних осіб як оплата за металобрухт, товарно-матеріальні цінності, товар, продукти харчування, запчастини, будівельні матеріали. Після чого зазначені раніше кошти перераховувались іншим контрагентам з призначенням: за товарно-матеріальні цінності, тютюнові вироби. При цьому задекларований обсяг доходів за діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за рік є мізерним. Окрім цього, інформація щодо задекларованих валових доходів відсутня.
Так, під час досудового розслідування було встановлено, що одним із таких контрагентів, з яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) мало фінансово-господарські взаємовідносини є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), які пов`язані з придбанням тютюнових виробів у період з 2019 по 2020 роки.
Викладене ставить під сумнів фактичний обсяг сплачених податків, достовірність їх відображення у відповідних податкових обліках та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявленні та вилученні документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово господарську діяльність вказаного підприємства.
Для встановлення обставин, що мають суттєве значення для досудового розслідування, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження завірені належним чином копії документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) в тому числі договори, угоди, контракти, додаткові угоди, специфікації та додатки до них, видаткові накладні,рахунки-фактури, платіжні доручення, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, реєстри виданих/отриманих податкових накладних, виписки по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), які свідчать про отримання грошових коштів на розрахункові рахунки від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а також інші фінансово-господарські документи, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між даними суб`єктами господарської діяльності за період 01.01.2019 року по дату оголошення ухвали слідчого судді, які перебувають у посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ).
На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Таким чином, будь-яких перешкод для розгляду клопотання у слідчого судді не має.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Статтею 182 ЦК України встановлено, що право власності та інші речові права на нерухомі речі, обтяження цих прав, їх виникнення, перехід і припинення підлягають державній реєстрації.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) у службових осіб службових ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) (тобто можливість ознайомитись та вилучити для долучення до матеріалів кримінального провадження), а саме: до завірених належним чином копій первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин (операцій) між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2019 року по дату оголошення ухвали слідчого судді, в тому числі договори, угоди, контракти, додаткові угоди, специфікації та додатки до них, видаткові накладні,рахунки-фактури, платіжні доручення, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, реєстри виданих/отриманих податкових накладних, виписки по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), які свідчать про отримання грошових коштів на розрахункові рахунки від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а також інші фінансово-господарські документи, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між даними суб`єктами господарської діяльності за період 01.01.2019 року по дату оголошення ухвали слідчого судді.
Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1