Справа № 686/1090/21
Провадження № 1-кс/686/3152/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 березня 2021 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого Третього слідчого відділу (відділу з дислокацією у м. Рівному) слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 , погоджене з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000096,

встановив:

18.03.2021 року слідчий Третього слідчого відділу (відділу з дислокацією у м. Рівному) слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області із клопотанням, погодженим із прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, розслідуваних слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій.

02.07.2020 року Третім слідчим відділом (з дислокацією у м. Рівному) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000096 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що «службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , діючи за попередньою змовою з представниками ряду комерційних структур, зловживаючи службовим становищем, з метою особистого збагачення, організували протиправну схему стягнення з Державного бюджету України на користь таких комерційних структур пені, яка виникла внаслідок несвоєчасного бюджетного відшкодування для вказаних суб`єктів підприємницької діяльності податку на додану вартість.

Механізм протиправної діяльності полягає в тому, що службові особи податкового органу в порушення Податковою кодексу України, Постанови Кабінету Міністрів України №39 від 17.01.2011 «Про затвердження Порядку взаємодії органів державної податкової служби та органів державної казначейської служби в процесі відшкодування податку на додану вартість», умисно не подають до органів державної казначейської служби висновок після закінчення перевірки платника податку (три дні після завершення камеральної перевірки податкової декларації платника податку, який має право на автоматичне бюджетне відшкодування податку на додану вартість та п`яти робочих днів після закінчення перевірки платника податку, який не має права на автоматичне відшкодування податку на додану вартість), чим створюють заборгованість бюджету з відшкодування податку на додану вартість.

В подальшому, на суму такої заборгованості нараховується пеня на рівні 120 відсотків облікової ставки НБУ, встановленої на момент виникнення пені, протягом строку її дії, включаючи день її погашення.

Зокрема, у вищевказаний протиправний спосіб, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 спричинили заборгованість бюджету перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) з відшкодуванням податку на додану вартість на заявлену суму та пені в особливо великих розмірах.

В результаті чого на підставі рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 через ІНФОРМАЦІЯ_2 на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » стягнуто бюджетну заборгованість з податку на додану вартість в сумі 671 191 грн. та пеню в розмірі 488 376 грн.

Разом з тим, під час досудового розслідування встановлено, що 12.02.2016 на підставі матеріалів податкового органу співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_5 ( на даний час ІНФОРМАЦІЯ_6 ) внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000015 щодо службових осіб « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч. 5 ст.191 КК України.

На даний час з виникла необхідність у тимчасовому доступі до матеріалів кримінального провадження №0000015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч. 5 ст.191 КК України з метою вилучення копій документів (матеріалів кримінального провадження), які в ньому знаходяться, копії матеріалів кримінального мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №0000096 від 02.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України та відповідно до вимог статті 84 КПК України є процесуальними джерелами доказів, які можливо здобути лише за умови отримання до них тимчасового доступу на підставі ухвали суду».

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте подав заяву у якій міститься прохання про проведення розгляду даного клопотання без слідчого, в якому він підтримує подане клопотання та просить його задовольнити.

У зв`язку із недоведенням слідчим наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, про тимчасовий доступ до яких він клопоче, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Представник володільця документів - ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Оцінивши обґрунтованість та підставність наведених слідчим доводів, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав, передбачених ч. 5 ст.163 КПК України, вважати, що речі та документи, про тимчасовий доступ до яких клопоче слідчий, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , самі по собі так і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відтак, з урахуванням доведених слідчим обставин, а саме: підстав для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів, визначених у ст. 160, 163 КПК України; що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи; за допомогою саме такого виду заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ, може бути виконане завдання слідчого щодо забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого є підставним, обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,

постановив:

Клопотання слідчого Третього слідчого відділу (відділу з дислокацією у м. Рівному) слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл слідчому ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме матеріалів кримінального провадження №0000015, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість отримати копії вище зазначених документів.

Ухвала діє по 18 травня 2021 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1