печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 травня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Шостим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, під процесуальним керівництвом Київської міської прокуратури, проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000019 від 14.01.2021, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Зазначає, що згідно матеріалів співробітників УПЕП ІНФОРМАЦІЯ_1 №9484/26-97-04-20 від 06.01.2021 року встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перебуваючи на території м. Києва та інших регіонів України, в період 2019-2020 років, в ході проведення фінансово господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «ризиковості», в т.ч. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_11 ) та інші, ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, на суму понад 8 млн. грн. та заявили до бюджетного відшкодування (на рахунок платника у банку) 20 млн. грн. податку на додану вартість.

Крім того, згідно матеріалів співробітників ІНФОРМАЦІЯ_1 №1014/26-97-04-20 від 05.04.2021 встановлено, що групою осіб та підприємств підконтрольних ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_13 ), перебуваючи у місті Києві та інших регіонів України, в період 2019-2020 років, по ланцюгу постачання від СГД з ознаками ризиковості здійснено нікчемні правочини, що сформували «вигоду» контрагентам покупцям шляхом маніпулювання номенклатурними групами товарів, та сформували «штучний» податковий кредит, з метою заниження останнім податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування на суму понад 10 млн. грн., в тому числі для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_12 ).

В період з 26.04.2021 по 27.04.2021 на підставі ухвал ІНФОРМАЦІЯ_15 від 23.04.2021, СУ ФР ІНФОРМАЦІЯ_1 під час проведення ряду обшуків виявлено та вилучено тютюнові вироби без марок акцизного податку різних виробників.

Крім того встановлено, що в провадженні другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень ІНФОРМАЦІЯ_16 перебуває кримінальне провадження № 0000036 від 20.07.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

Також встановлено, що у кримінальному провадженні № 0000036 в ході проведення обушків на території Тернопільської області за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , виявлено та вилучено тютюнові вироби виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » код ЄДРПОУ НОМЕР_13 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_14 та інші, згідно протоколів обшуку від 25.03.2021 та від 28.03.2021, які перебували у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » код ЄДРПОУ НОМЕР_15 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » код ЄДРПОУ НОМЕР_16 та які, після їх вилучення, передано на відповідальне зберігання ІНФОРМАЦІЯ_21 .

В ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження №0000019 по вищевказаних вилученим тютюновим виробам призначено судову товарознавчу експертизу.

Слідчий зазначає, що у ході досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до тютюнових виробів виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » код ЄДРПОУ НОМЕР_13 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_14 вилучених у кримінальному провадженні № 0000036 в ході проведення обушків на території Тернопільської області за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , згідно протоколів обшуку від 25.03.2021 та від 28.03.2021, які перебували у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » код ЄДРПОУ НОМЕР_15 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » код ЄДРПОУ НОМЕР_16 та які, після їх вилучення, передано на відповідальне зберігання ІНФОРМАЦІЯ_21 , які можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, підлягають доказуванню та по ним призначено судову товарознавчу експертизу.

Слідчий в судове засідання не з`явився, від нього надійшла заява про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав наведених судом вище.

Виклик в судове засідання володільця майна не здійснювався у зв`язку із посиланням у клопотанні на ч.2 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, матеріали, якими воно обґрунтовується, приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 , під процесуальним керівництвом Київської міської прокуратури, проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000019 від 14.01.2021, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ст.163 КПК України, слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе, що певні речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивченням матеріалів, якими слідчий обгрунтовує внесене клопотання, слідчим суддею не встановлено належних і допустимих доказів для надання тимчасового доступу до тютюнових виробів виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , вилучених у кримінальному провадженні № 0000036 в ході проведення обушків на території Тернопільської області за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , згідно протоколів обшуку від 25.03.2021 та від 28.03.2021, які перебували у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » код ЄДРПОУ НОМЕР_15 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » код ЄДРПОУ НОМЕР_16 та які, після їх вилучення, передано на відповідальне зберігання до ІНФОРМАЦІЯ_21 , оскільки кримінальне провадження №0000019 не стосується розслідування діяльності тих підприємств до майна яких слідчий просить надати тимчасовий доступ у клопотанні, також зазначені підприємства не вказані в ЄРДР в кримінальному провадженні №0000019. Також, додатками до клопотання не доведено належними та допустимими доказами існування господарських взаємовідносин між підприємствами які зазначені в кримінальному провадженні № 0000036 і підприємствами кримінального провадження №0000019.

Зважаючи на викладене, слідчий суддя відмовляє в задоволенні клопотання, що не перешкоджає повторному зверненню до суду з аналогічним клопотанням.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1