У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
27.05.2021 Справа №607/8864/21
провадження № 1-кс/607/2876/2021

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні у залі суду в м. Тернополі клопотання слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000471 від 06 листопада 2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановила:

слідчий звернувся до слідчого судді з вказаним клопотанням, у якому, з урахуванням уточнень, зроблених у судовому засіданні, просить надати йому тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою АДРЕСА_1 , зокрема: податковий розрахунок сум доходу, нарахованого /сплаченого/ на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку /звіт форми №1ДФ/ за І, II, III, IV квартал 2020 року, І квартал 2021; звіт щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування з додатками за період з січня 2020 по березень 2021 року; податкова декларація з податку на прибуток підприємства /річний звіт/ за 2020 рік та станом на березень 2021 роки; податкова декларація з податку на додану вартість за 2020 рік та станом на березень 2021 року, які подавалися TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » /Код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 /юридична адреса: АДРЕСА_2 / з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 вказані вимоги підтримав та просив їх задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не з`явився, що не є перешкодою для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Заслухавши пояснення, розглянувши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного висновку:
слідчими ГУНП в Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000471 від 06 листопада 2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Згідно клопотання, відповідно до інформації сектору захисту інтересів суспільства і держави ГУНП в Тернопільській області посадові особи AT « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Тернопільської області за попередньою змовою групою осіб працівників TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2020 року здійснили привласнення бюджетних коштів виділених з державного бюджету. Зокрема встановлено, що за результатами проведених торгів 26 лютого 2020 року, які оголошені ТД AT « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі Тернопільської дирекції по закупівлі послуг «ДК 021:2015:90910000-9: Послуги з прибирання», на підставі поданих підроблених документів перемогу отримало TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із запропонованою ціною - 760 123, 23 грн., та в подальшому укладено договір. В ході досудового розслідування кримінального провадження з метою перевірки достовірності поданих документів, виникла необхідність у отриманні інформації щодо поданої звітності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » /Код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 / протягом 2020-2021 років щодо використання найманих працівників, декларування прибутку, нарахування податку на додану вартість, тощо. Зокрема, відповідно до Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого /сплаченого/ на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку /звіт форми №1ДФ/, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 13 січня 2015 року № 4, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 30 січня 2015 року за № 111/26556 податковий розрахунок подається до контролюючих органів за місцезнаходженням податкового агента - юридичної особи або її відокремлених підрозділів чи до контролюючого органу за податковою адресою фізичної особи - податкового агента. Крім цього, податковий розрахунок подається податковими агентами із штатною чисельністю працівників до 1000 осіб єдиним документом на всіх, хто працює, з обов`язковим заповненням їхніх податкових номерів або серії та номера паспорта. Крім цього, відповідно до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування /далі Звіт/, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 14 квітня 2015 року № 435, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 23 квітня 2015 року за № 460/26905 Звіт до органів доходів і зборів до органів доходів і зборів подається страхувальником або відповідальною особою страхувальника за основним місцем взяття на облік, як платника єдиного внеску в органах доходів і зборів у спосіб, визначений цим Порядком. Звіт до органів доходів і зборів подається за формою № Д4 згідно з додатком 4 до цього Порядку. Встановлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » /Код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 /, Юридична адреса: АДРЕСА_2 , а тому звіти щодо фінансово-господарської діяльності вказаного суб`єкта господарювання знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою АДРЕСА_1 , зокрема, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого /сплаченого/ на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку /звіт форми №1ДФ/ за І, II, III, IV квартал 2020 року, І квартал 2021; звіт щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування з додатками за період з січня 2020 по березень 2021 року; податкова декларація з податку на прибуток підприємства /річний звіт/ за 2020 рік та станом на березень 2021 року; податкова декларація з податку на додану вартість за 2020 рік та станом на березень 2021 року. Враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи в яких міститься дана інформація мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, нададуть можливість підтвердити факт вчинення посадовими особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та AT « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Тернопільської області інкримінованого їм кримінального правопорушення, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів в яких міститься вищезазначена інформація.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що документи, які перебувають в володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому, та слідчим доведено, що відомості, котрі містяться у цих документах можуть бути використані як докази і неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тому клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,
постановила:
клопотання задовольнити.
Надати слідчим СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою АДРЕСА_1 , зокрема: податкового розрахунку сум доходу, нарахованого /сплаченого/ на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку /звіт форми №1ДФ/ за І, II, III, IV квартал 2020 року, І квартал 2021; звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування з додатками за період з січня 2020 по березень 2021 року; податкова декларація з податку на прибуток підприємства /річний звіт/ за 2020 рік та станом на березень 2021 року; податкової декларації з податку на додану вартість за 2020 рік та станом на березень 2021 року, які подавалися TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » /Код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 /юридична адреса: АДРЕСА_2 / з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

Строк дії ухвали встановити в два місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1