СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/2481/21
ун. № 759/7228/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 квітня 2021 року м. Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
08.04.2021 року до провадження слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), місцезнаходження суб`єкта господарювання: АДРЕСА_1 .
Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначає, що відповідно до висновків дослідження фахівця-бухгалтера від 11.12.2020 № 30/11-20-1 вбачається, що в результаті проведення безтоварних операцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з «транзитними» підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у період грудня 2018 - березня 2019 року встановлено порушення п.44.1, ст.44, пп. «а» п. 198.1 та абзаців першого і другого пп.198.3 ст.198 п.200.1, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України у разі виключення зі складу податкового кредиту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по господарським операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму ПДВ 17 522 249,64 грн.
Крім того, відповідно до висновків акту планової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №103/28-10-46-17/24432974 від 05.09.2019 зокрема вбачається, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », протягом 2016 - 2019 років, у порушення вимог Податкового кодексу України занизили податок на прибуток на загальну суму 1 341 284 943 грн., в т.ч. шляхом безпідставного завищення валових витрат підприємства по взаємовідносинах з рядом СГ, зокрема при наступних обставинах:
1. службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час проведення взаємовідносин з контрагентами-постачальниками «ризикового» сектору економіки у період 2016-2019 років порушено: п.7, п.10 МСБО 18 «Дохід», пп.134.1.1 п. 134.1 ст.134 Податкового кодексу, ст.1, 3, 9, 11, 12 Закону України від 16.07.1999 № 996-ХІV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», зі змінами та доповненнями; п.1, 2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_6 від 24.05.1995 №88, зі змінами та доповненнями; розділу І Інструкції «Про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов`язань і господарських операцій підприємств і організацій», затвердженої наказом ІНФОРМАЦІЯ_6 від 30.11.1999 №291, в результаті чого занижено показник по рядку 01 Декларації «Дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначених за правилами бухгалтерського обліку».
Встановлено, що службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.12.2014 по 31.03.2019 завищено податковий кредит на суму ПДВ 43 029 348 грн., по взаємовідносинах з постачальниками, які декларують господарські операції при відсутності можливості їх здійснення (недостатня чисельність працюючих, відсутність (незначна наявність) основних засобів, відсутність технічної та матеріальної бази для виконання робіт/надання послуг, неможливість виробництва ТМЦ, відсутність фактичних виробників по ланцюгу придбання/реалізації тощо), а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРОПУ НОМЕР_3 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРОПУ НОМЕР_5 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); КОНЦЕРН " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ); ПП " ОСОБА_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ); ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ); ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ); ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ); ПП " ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ); ПП " ОСОБА_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ).
Так, перевіркою не підтверджено реальність отриманих ТМЦ та послуг матеріального характеру та, як наслідок, встановлена юридична дефектність відповідних первинних документів, що за змістом п.44.1 ст.44 Податкового Кодексу не дозволяє формувати дані податкового обліку незалежно від спрямованості умислу платників податку - учасників відповідної операції, що призвело до завищення податкового кредиту та витрат ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
2. службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2016-2019 років отримано товарно-матеріальні цінності (металобрухт) від «невстановленої» особи, чим порушено п.7, п.10 МСБО 18 «Дохід», п.44.1, п.44.2 ст.44, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу, ст.1, 3, 4, 9, 11, 12 Закону України від 16.07.1999 року №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та не відображено у складі доходів операції з безоплатного отримання активу.
Так, в ході проведення документальної планової виїзної перевірки встановлено, що постачальниками металобрухту на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являлися ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_37 ), ПП " ОСОБА_12 " (код НОМЕР_38 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_39 ).
В ході проведення перевірки на підставі підпункту 75.1.2 пункту 75.1 статті 75, пункту 77.1 статті 77, пункту 77.6 статті 77, пункту 82.1 статті 82 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) направлено письмові запити «Про надання пояснень та їх документального підтвердження» по задекларованим взаємовідносинам із зазначеними підприємствами, а саме надання: Договори (угоди контракти); видаткові накладні, акти приймання-передачі, акти приймання металів чорних (вторинних) по формі №69; ліцензії контрагентів-постачальників, дозволи (при наявності); прибуткові накладні; залізничні накладні, що підтверджують транспортування металобрухту; сертифікати (паспорти) якості (відповідності)/походження металобрухту; посвідчення про вибухобезпечність, хімічну та радіаційну безпечність металобрухту; акти на списання придбаного металобрухту у виробництво, помісячних журналів-ордерів, обігово-сальдових відомостей п бухгалтерським рахункам, по яким здійснювалося відображення операцій з придбання, оприбуткування, списання у виробництво придбаного металобрухту.
У звязку із ненаданням вказаних документів, ІНФОРМАЦІЯ_34 складено Акт «Про ненадання до перевірки первинних документів та пояснень» від 29.08.2019 за №43/28-10-46-15/24432974.
Таким чином, перевіряючими встановлено, що фактично ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснено безпідставне документальне оформлення нереальної господарської операції з одержання (купівлі) і складено первинні документи всупереч норм частини першої ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та пп.2.1 і 2.2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_6 від 24.05.95 № 88, зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_35 5 червня 1995 р. За № 168/704 та фактично металобрухт отримано безоплатно від невстановлених осіб, а у бухгалтерському обліку підприємства оприбуткування та розрахунки по ним відображено за первинними документами, до яких внесено недостовірні відомості за нереальними господарськими операціями.
Встановлені перевіркою факти непідтвердження фізичного переміщення брухту в обсягах, зазначених у первинних документах, та відображення в подальшому ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в регістрах бухгалтерського обліку, первинних документах, фінансової та податкової звітності вартісних обсягів готової продукції, не спростовує використання брухту в якості сировини у виробництві, проте вказує на внесення недостовірних даних ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до бухгалтерського обліку щодо постачальника брухту (юридичної особи - контрагента).
Тобто, брухт отримано ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від невстановленої особи та у бухгалтерському обліку підприємства неправомірно відображено кореспонденцію відповідних рахунків.
Крім того, під час досудового розслідування кримінального провадження відповідно до висновків акту перевірки №103/28-10-46-17/24432974 від 05.09.2019 встановлено, що службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » порушено п.15 МСБО «Подання фінансової звітності», п.44.1 ст.44, пп.134.1.1 п. 134.1 ст.134 Податкового кодексу, що призвело до завищення фінансових витрат та до заниження фінансового результату до оподаткування (прибуток/збиток) за 2018 рік на загальну суму 246 226 360 грн., за рахунок врахування у його складі фінансових послуг від ІНФОРМАЦІЯ_36 , які передбачають забезпечення виконання зобов`язань ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за контрактами шляхом надання гарантій.
Так, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі - Боржник) укладено угоду з ОСОБА_13 (далі - Гарант) від 18.12.2015р. № 4196 «Про послуги з надання гарантій».
В ході перевірки надано запит від 20.08.2019 №40400/10/28-10-46-15, щодо надання пояснень та підтверджуючих документів по взаємовідносинам з АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » згідно договору від 20.08.2009 та додатку №2 від 06.08.2010 за період з 20.08.2010р по 05.09.2011р. на суму 12 000 000 дол.США; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » згідно Договору про постачання природного газу №2498 від 25.07.2013р. на постачання приблизно 48 000 000 куб м природного газу за період з 23.07.2013 по 28.02.2014 на суму 24 690 123 дол.США; ІНФОРМАЦІЯ_39 і Ко згідно договору про капітальну закупку №2958 від 28 травня 2010р. стосовно поставки консультаційних послуг, послуг з інжинірингу та обладнання для цеху машин безперервного лиття та печей-ковшів за період з 05.07.2010 по 31.01.2012 на суму 30 320 000 Євро та за період з 31.01.2012 по 16.04.2012 на суму 11 406 000 Євро; СМС ЗімагАкцієнгезелльшафт згідно договору про капітальну закупку №4955 від 08.10.2010р стосовно поставки Базового та Детального інжинірингу, виробництва, доставки обладнання та запасних частин, нагляду за запуском в експлуатацію, включаючи перевірку технічних характеристик, тренування, нагляду за виконанням монтажних робіт стосовно Газоочисної установки для 6х160т кисневих конвертерів за період з 16.11.2010 по 31.12.2011 на суму 29 052 000 Євро та за період з 31.12.2011 по 14.11.2015 на суму 30 307 500 Євро.
Зазначеними договорами не передбачено, що ОСОБА_13 забезпечує виконання зобов`язань ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом надання гарантій від імені ОСОБА_13 на користь Постачальників товарів (робіт, послуг), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не підтверджено право ARSELORMITTALS.A виступати гарантом з урахуванням Цивільного Кодексу України та Міжнародного права.
Таким чином, в ході перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не підтверджено фактичне надання фінансових послуг ARSELORMITTALS.A, які передбачають забезпечення виконання зобов`язань за контрактами, укладеними ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом надання гарантій.
Отже, враховуючи вищевикладене у слідства є підстави вважати, що службові особи вказаних суб`єктів господарювання та інші невстановлені особи можуть бути підозрюваними у вчиненні тяжкого кримінального правопорушення.
Встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , дата державної реєстрації 08.04.2004, номер запису 0001364, реєстраційна справа зберігається у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_40 за адресою: АДРЕСА_2 .
Враховуючи вищевикладене, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, а також вилучити оригінали відповідних документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що підтверджують вищевказані обставини порушення вимог податкового законодавства.
Тимчасовий доступ є необхідним, так як зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, встановити суми грошових коштів, деталі та обставини проведених фінансових операцій.
Іншим чином отримати оригінали зазначених документів ніж провести тимчасовий доступ не можливо.
Фундаментальними доказами являються документи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які необхідно вилучити у вказаного підприємства та в подальшому використовувати для призначення податкової перевірки з метою встановлення факту умисного ухилення від сплати податків та суми нанесених збитків Державному бюджету України.
Відомості, що містяться в первинних фінансово-господарських документах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до яких планується отримати тимчасовий доступ будуть використані, як докази у кримінальному провадженні № 0000068.
Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідних документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Документи, які засвідчують факт проведення фінансово-господарських операцій, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах будуть використані як докази, оскільки необхідно встановити суть, факт, обставин та умови здійснення таких операцій, осіб, які фактично причетні до них та дослідити їх відповідність фактичним обставинам.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій вимоги вказаного клопотання підтримав, просив його задовольнити.

За клопотанням слідчого, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст. 108, 160, 162164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС ОСОБА_3 та групі слідчих у кримінальному провадженні або уповноваженому на те за дорученням слідчого оперативному працівнику ПЕП ІНФОРМАЦІЯ_41 та за постановою про проведення слідчих (процесуальних) дій на іншій території на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), місцезнаходження суб`єкта господарювання: АДРЕСА_1 , тобто надати можливість ознайомитись з ними та здійснити вилучення їх оригіналів, а саме:
- договори з додатками укладені із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_2 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_3 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_4 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_5 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_6 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_7 ); КОНЦЕРН " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_8 ); ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_9 ); ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_10 ); ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_11 ); ПП " ОСОБА_6 " (код НОМЕР_12 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_13 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_14 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_15 ); ПП " ОСОБА_7 " (код НОМЕР_16 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_17 ); ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_18 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_19 ); ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_20 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_21 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_22 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_23 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_24 ); ПП " ОСОБА_10 " (код НОМЕР_25 ); ПП " ОСОБА_11 " (код НОМЕР_26 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_27 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_28 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_29 ); ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_30 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_31 ), рахунки-фактури, акти виконаних робіт, прийому-передачі послуг, видаткові накладні, прибуткові накладні, банківські виписки по проведеним вказаним операціям, за період 01.12.2014-31.03.2019 років.
- договори (угоди, контракти), укладені ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_37 ), ПП " ОСОБА_12 " (код НОМЕР_38 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_39 ); видаткові накладні, акти приймання-передачі, акти приймання металів чорних (вторинних) по формі №69; ліцензії контрагентів-постачальників, дозволи (при наявності); прибуткові накладні; залізничні накладні, що підтверджують транспортування металобрухту; сертифікати (паспорти) якості (відповідності)/походження металобрухту; посвідчення про вибухобезпечність, хімічну та радіаційну безпечність металобрухту; акти на списання придбаного металобрухту у виробництво, помісячних журналів-ордерів, обігово-сальдових відомостей п бухгалтерським рахункам, по яким здійснювалося відображення операцій з придбання, оприбуткування, списання у виробництво придбаного металобрухту.
- угоди від 18.12.2015р. № 4196 «Про послуги з надання гарантій», укладеної ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ОСОБА_13 ; договору із АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » від 19.08.2009/20.08.2009 №2907/370, договору із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » від 23.07.2013 № 2498, договору із ІНФОРМАЦІЯ_42 від 28.05.2010 №2958 та договору із СМС ЗімагАкцієнгезелльшафт від 08.10.2010 №4955.
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1