ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/2973/21
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"27" липня 2021 р. слідчий суддя Дарницького районного суду міста Києва ОСОБА_1 з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт на майна за матеріалами кримінального провадження відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№ 0000002 від 26.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт на майна (речей та документів), вилучених у офісних приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , під час проведення обшуку на виконання ухвали слідчого судді Дарницького районного судум. Києва № 753/12564/21 (провадження № 1-кс/753/2590/21) від 22.07.2021 року, та яке відповідно до постанови слідчого від 23.07.2021 року визнано речовими доказами, а саме:

-Контракт №РС934056 від 29.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 10 арк.;

-Додаткова угода №1 до контракту №РС934056 від 29.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Інвойс №25 від 03.08.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Лист CHS Europe Sarl до Agro Import OU на 1 арк.;

-Контракт №РС932471 від 24.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 10 арк.;

-Додаткова угода №1 до контракту №РС932471 від 24.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000063 від 19.12.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000044 від 20.11.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000063 від 14.12.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000050 від 30.11.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000051 від 30.11.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000049 від 27.11.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000048 від 26.11.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000047 від 25.11.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000046 від 25.11.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000045 від 21.11.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 згідно контракту №РС932471 від 24.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Інвойс №110321/ІІА від 11.03.2021 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Контракт №РС926671 від 04.06.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 10 арк.;

-Додаткова угода №1 до контракту №РС926671 від 04.06.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Додаткова угода №6 до контракту №611475 від 22.10.2020 року між Agro Import OU та COFCO RESOURSES S.A. на 1 арк.;

-Інвойс №АІ000000181 від 03.11.2020 року між Agro Import OU та COFCO RESOURSES S.A. на 1 арк.;

-Title Transfer від 03.11.2020 Agro Import OU на 1 арк.;

-Інвойс №АІ000000181 від 10.11.2020 року між Agro Import OU та COFCO RESOURSES S.A. на 1 арк.;

-Title Transfer від 10.11.2020 Agro Import OU на 1 арк.;

-Інвойс №АІ000000181 від 12.11.2020 року між Agro Import OU та COFCO RESOURSES S.A. на 1 арк.;

-Title Transfer від 12.11.2020 Agro Import OU на 1 арк.;

-Інвойс №АІ000000070 від 24.12.2020 року між Agro Import OU та COFCO RESOURSES S.A. на 1 арк.;

-Title Transfer від 24.12.2020 Agro Import OU на 1 арк.;

-Інвойс №АІ000000071 від 25.12.2020 року між Agro Import OU та COFCO RESOURSES S.A. на 1 арк.;

-Title Transfer від 25.12.2020 Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00010367 від 29.12.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 3 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00010367 від 29.12.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 3 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00010136 від 10.12.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 4 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00010136 від 10.12.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 4 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00009677 від 13.11.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 2 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00009677 від 13.11.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 2 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00006827 від 09.07.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00006827 від 09.07.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00006123 від 05.06.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00002123 від 26.02.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00002123 від 26.02.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00000143 від 13.01.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00000230 від 10.01.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00000230 від 10.01.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000011 від 02.03.2021 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000010 від 21.02.2021 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000009 від 10.02.2021 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000008 від 02.02.2021 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000007 від 24.01.2021 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000006 від 17.01.2021 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000046 від 02.08.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000045 від 26.07.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000039 від 05.07.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000037 від 08.06.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000032 від 01.06.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000031 від 13.04.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000011 від 12.03.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000010 від 02.03.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000007 від 26.01.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000006 від 10.01.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000057 від 04.11.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000058 від 20.10.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Додаткова угода №1 до контракту №РС934058 від 29.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Додаткова угода №2 до контракту №РС934058 від 29.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Акт передачі права власності на товар від 06.08.2020 згідно контракту РС934058 від 29.07.2020 між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Акт передачі права власності на товар від 06.08.2020 згідно контракту РС934058 від 29.07.2020 між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Інвойс №26 від 03.08.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Title Transfer від 03.08.2020 Agro Import OU на 1 арк.;

-Інвойс №28 від 03.08.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Title Transfer від 03.08.2020 Agro Import OU на 1 арк.;

-Інвойс №26/1 від 22.09.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Інвойс №28/1 від 22.09.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та ТОВ «Черкаський Полімер» по договору № ЧП0001 від 12.06.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та ТОВ «Черкаський Полімер» по договору № POL/03/18 від 27.03.18 від 12.06.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» по договору № АІ-01063 від 12.05.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та ТОВ «ТД «Поліхім» по договору № АІ-005 від 10.03.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та ТОВ «ТД «Поліхім» по договору № АІ-004 від 03.08.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 рік між ТОВ «Хімнафтотранс» та ТОО «Агро Імпорт» на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 рік між Agro Import OU та Starlinger&CO згідно контракту № МА 2010019 від 19.06.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 рік між Agro Import OU та Starlinger&CO згідно контракту № МА 297133 від 20.08.2019 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 рік між Agro Import OU та Starlinger&CO згідно контракту № МА 297133 від 20.08.2019 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 рік між Agro Import OU та Starlinger&CO згідно контракту № МА 2014167 від 23.11.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 рік між Agro Import OU та Starlinger&CO згідно контракту № МА 2010019 від 19.06.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та ТОВ «ТД «Поліхім» по договору № АІ-004 від 03.08.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та ТОВ «ТД «Поліхім» по договору № АІ-005 від 10.03.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та ТОВ «Черкаський Полімер» по договору № POL/03/18 від 27.03.18 від 12.06.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та Polytek Makina Dis Ticaret Limited Sirketi по контракту № 08/2020POL від 03.09.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 між Agro Import OU та Picanol N V по контракту № QUO-39604-L2Q7T4/2 від 02.04.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 між Agro Import OU та Fung Chang Industrial по контракту № 10905261 від 11.06.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 між Agro Import OU та Union Special GMBH по контракту № AGR-001-20 від 03.08.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 між Agro Import OU та Ucil CO LTD по контракту № 200812 від 17.08.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 між Agro Import OU та Ucil CO LTD по контракту № 200404 від 06.04.2020 на 1 арк.;

-Контракт №РС934058 від 29.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 10 арк.;

-Інвойс №23 від 12.07.2021 року між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Контракт №369 від 20.08.2020 між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 2 арк.;

-Додаткова угода №1 від 12.07.2021 до контракту №369 від 20.09.2020 між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 2 арк.;

-Інвойс №16 від 26.08.2020 року між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Інвойс №17 від 31.08.2020 року між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ000000051 від 07.09.2020 між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ000000050 від 28.08.2020 між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ000000049 від 24.08.2020 між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Комерційний Інвойс №43/1 від 18.11.2020 року між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Комерційний Інвойс №3 від 27.01.2021 року між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Комерційний Інвойс №43 від 18.11.2020 року між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за період 22.03.2021 20.05.2021 між Agro Import OU та ТОВ «Хімнафтотранс» по договору № 898 від 20.03.2019 на 1 арк.;

-Додаткова угода № 2 до контракту №РС934056 від 29.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ000000055 від 29.08.2020 між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.

-Договір поставки №UR059AT від 10.03.2021 року між ТОВ «Танлео» та Agro Import на 3 арк.;

-Контракт № РТ-00319 від 01.04.2021 року між Agro Import OU та ТОВ «РОК ТРЕЙД» на 4 арк.;

-Контракт № РТ-00319 від 01.04.2021 року між Agro Import OU та ТОВ «РОК ТРЕЙД» на 4 арк.;

-Доповнення №1 до додаткової угоди № 63 від 18.12.2019 року про внесення змін до контракту поставки сільськогосподарської продукції рослинного походження від 12 травня 2016 року №АІ- 01063 від 18 червня 2020 року на 1 арк.;

-Специфікація № СП-АІ-01063/204 до контракту поставки сільськогосподарської продукції рослинного походження від 12 травня 2016 року №АІ- 01063 ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» від 01.04.2020 на 1 арк.;

-Рахунок- проформа №3178 від 01 квітня 2020 року між

ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU;

-Інвойс № 13.04.2020 між Agro Import OU та OLAM INTERNATIONAL LAMITED на 1 арк.;

-Специфікація № СП-АІ-01063/208 до контракту поставки сільськогосподарської продукції рослинного походження від 12 травня 2016 року №АІ- 01063 ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» від 28.07.2020 року на 1 арк.;

-Рахунок- проформа №7715 від 28 липня 2020 року між ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Специфікація № СП-АІ-01063/207 до контракту поставки сільськогосподарської продукції рослинного походження від 12 травня 2016 року №АІ- 01063 ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» від 29.07.2020 року на 1 арк.;

-Рахунок- проформа №7450 від 29 липня 2020 року між ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Інфойс № 1 від 02.11.2020 до Контракту № 611475 від 22.10.2020 між Agro Import OU та COFCO RESOURCES на 1 арк.;

-Рахунок- проформа №7450 від 02 листопада 2020 року між ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Інвойс № АІ000000084/1 від 08.06.2020 між Agro Import OU та СHS EUROPE SARL на 1 арк.;

-Рахунок-проформа № 5759 від 29 липня 2020 року між ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Додаток №1/2 до Специфікації № СП-АІ-01063/206 до договору від 12 травня 2016 року №АІ- 01063 на 1 арк.;

-Рахунок- проформа №5755 від 29 липня 2020 року між ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Листи ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» президенту Одеської РТПП № 5 від 05.08.2020, № 4 від 31.07.2020, № 3 від 31.07.2020, усього на 3 арк.;

-Додаток №1 до Специфікації № СП-АІ-01063/206 до договору від 12 травня 2016 року №АІ- 01063 на 1 арк.;

-Специфікація № СП-АІ-01063/206 до контракту поставки сільськогосподарської продукції рослинного походження від 12 травня 2016 року №АІ- 01063 ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» від 29.07.2020 року на 1 арк.;

-Специфікація № СП-АІ-01063/205 до контракту поставки сільськогосподарської продукції рослинного походження від 12 травня 2016 року №АІ- 01063 ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» від 29.07.2020 року на 1 арк.;

-Листи Agro Import OU № 1 від 31.07.2020 та № 2 від 31.07.2020 на 2 арк.;

-Специфікація до контракту № UR059AT від 10 березня 2021 року на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №798 від 09.04.2021 Agro Import OU та ТОВ «Танлео» на 1 арк. в 2 екз;

-Інвойс №798 від 19.03.2021 між Agro Import OU та ТОВ «Танлео» на 1 арк. в 2 екз.;

-Специфікація № 2 до контракту № РТ-00319 від 01.04.2021 року від 1 квітня 2021 між ТОВ «РОК ТРЕЙД» та Agro Import OU на 1 арк. в 7 екз.;

-Специфікація № 1 до контракту № РТ-00319 від 01.04.2021 року від 1 квітня 2021 між ТОВ «РОК ТРЕЙД» та Agro Import OU на 1 арк. в 7 екз.;

-Специфікація до контракту № UR059AT від 10 березня 2021 року на 1 арк.;

-Специфікація до контракту № UR059AT від 10 березня 2021 року на 1 арк.;

-Інвойс №РТ-00000799 від 01.04.2021 року між ROCK TRADE та Agro Import OU на 1 арк. в 2 екз.;

-Інвойс №РТ-00000798 від 01.04.2021 року між ROCK TRADE та Agro Import OU на 1 арк. в 2 екз.;

-Печатки іноземного підприємства «AGRO IMPORT OU» (ESTONIATALLINN REG. KOOD 12093461) 2 шт., які належать ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_2 .

Клопотання мотивовано тим, що Другим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000002від 26.05.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» () упродовж 2020 року шляхом відображення у документах бухгалтерського обліку та податковій звітності товариства придбання товарно-матеріальних цінностей від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Агрегатний стан» (), ТОВ «Малефісента» (), ТОВ «Львів Грос» (), ТОВ «Велан Південь Трейд» (), ТОВ «Фоулвеіс» (), ТОВ «Пулівер Констакт» (), ТОВ «Югра Імпульс» (), ТОВ «Корал Експорт» (), ухилися від сплати податку на прибуток у сумі 90 537 732 грн та податку на додану вартість у сумі 100 597 480 грн, що є особливо великим розміром.

Під час досудового розслідування досліджуються обставини за яких ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з невстановленими слідством особами організувавкримінально-протиправну діяльність направлену на умисне ухилення підконтрольного суб`єкту господарської діяльності, а саме: ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» () від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах.
Проведеними слідчими (розшуковими) та іншими процесуальними діями встановлено, що для здійснення кримінально-протиправної діяльності невстановленими слідством особами створено та придбано ряд підприємств, зокрема: ТОВ «Малефісента» (код ) ТОВ «Велан Південь Трейд» (Агро Компанія Сатурн та Квінтер Сат) (код ), ТОВ «ФОУЛВЕІС» (код ), ТОВ «Югра Імпульс» (код ), ТОВ «Корал Експорт» (код ), ТОВ «Агрегатний Стан» (Альтдел) (код ), ТОВ «Львів Грос» (код ), ТОВ «Пулівер Констракт» (код ) реквізити яких використовуються для провадження незаконного механізму направленого на ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах.
Також встановлено, що вказані підприємства зареєстровані на номінальних керівників та засновників, у тому числі із числа учасників «конвертаційного центру», які реального відношення до їх діяльності не мають та управління коштами на їх рахунках не здійснюють.

У подальшому, на рахунки вказаних підприємств налагоджено надходження безготівкових коштів замовників кримінально-протиправних фінансових послуг, зацікавлених в незаконній мінімізації податкових платежів, переведенню їх в готівку та подальшому привласненню в тому числі, які є постачальниками товарів, робіт та послуг державним підприємствам. Після чого, зазначені безготівкові кошти, шляхом здійснення низки безтоварних фінансових операцій із використанням реквізитів та рахунків вищевказаних суб`єктів господарської діяльності, перераховуються на рахунки інших фіктивних підприємств, підконтрольних організаторам протиправної схеми. Після цього, частина коштів спрямовується на рахунки суб`єктів господарювання - неплатників ПДВ, з яких знімається готівкою та передається замовникам.

При цьому учасниками протиправного фінансового механізму здійснюється подальше перерахування безготівкових коштів, отриманих від замовників послуг з мінімізації податкових зобов`язань, а також відображається у податковій звітності придбання вказаними підприємствами з ознаками фіктивності товарно-матеріальних цінностей у реально діючих підприємств, які за специфікою своєї діяльності здійснюють імпорт, виробництво та реалізацію товарів широкого вжитку в оптово-роздрібних мережах за готівку та поза податковим обліком.

За результатами здійснення вказаної протиправній діяльності учасники механізму щомісячно отримують не обліковану матеріальну винагороду в розмірі 7-10 відсотків.

Відповідно до висновку економічного дослідження № 20/05-21-1 від 20.05.2021, у результаті проведених фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» () щодо придбання добрив азотно-фосфорно-калійних комплексних та кукурудзи у ТОВ «Малефісента» () ТОВ «Велан Південь Трейд» (Агро Компанія Сатурн та Квінтер Сат) (), ТОВ «Фоулвеіс» (), ТОВ «Югра Імпульс» (), ТОВ «Корал Експорт» (), ТОВ «Агрегатний Стан» (Альтдел) (), ТОВ «Львів Грос» (), ТОВ «Пулівер Констракт» () установлені наступні порушення:

- п.п. 14.1.231 п. 14.1 ст. 14, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, ст. 135 , пп. 138.2 статті 138, 138.4,138.6-138.9, підпунктами 138.10.2-138.10.4 пункту 138.10, пунктом 138.11 цієї статті: інших витрат, визначених згідно з пунктом 138.5, підпунктами 138.10.5, 138.10.6 пункту 138.10, пунктами 138.11, 138.12, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу від 2 грудня 2010 року № 2755-УІ зі змінами та доповненнями, ст.1, 3, 9, 11, 12 Закону України від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», зі змінами та доповненнями; п.1, 2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 №88, зі змінами та доповненнями; розділу І Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов`язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженої наказом Міністерства фінансів України, в результаті чого встановлено: не сплачено до державного бюджету України посадовими особами ТОВ «ТД «АГРОІМПОРТ ЛТД» () за період 2020 року податку на прибуток в сумі 90 537 732 грн.;

- п.198.3,198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VІ зі змінами та доповненнями посадовими особами ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» () за період 2020 року не сплачено до державного бюджету України податок на додану вартість в сумі 100 597 480 грн.

Усього службовими особами ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» () упродовж 2020 року за умови безтоварності не сплачено до Державного бюджету України податків на суму 191 135 212 грн, у тому числі податку на прибуток 90 537 732 грн та податку на додану вартість 100 597 480 грн.

У відповідності до матеріалів кримінального провадження, у тому числі і матеріалів управління боротьби з фінансовими злочинами Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби встановлено, що до вище вказаної протиправної діяльності причетний директор ТОВ «ТД «АГРОІМПОРТ ЛТД» () ОСОБА_4 та інші невстановлені на даний час особи.
Відповідно до огляду Форми № 1 ДФ (Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку) щодо ТОВ «Малефісента» () установлено, що найманими працівниками підприємства за 1 квартал 2020 року були ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та інші особи.

Допитані як свідки ОСОБА_10 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_5 показали, що вони ніколи не працювали на ТОВ «Малефісента» () та не отримували дохід на указаному підприємстві.

Згідно огляду Форми № 1 ДФ (Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку) щодо ТОВ «Агрегатний Стан» (Альтдел) () установлено, що найманими працівниками підприємства за 4 квартал 2019 року були ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та інші особи.

Допитана як свідок ОСОБА_12 показала, що вона ніколи не працювала на ТОВ «Агрегатний Стан» (Альтдел) () та не отримувала дохід на указаному підприємстві. Крім того, відповідно до свідоцтва про смерть серії НОМЕР_1 від 02.12.2013, ОСОБА_11 померла ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Таким чином невстановлені особи умисно використали реквізити фізичних осіб ОСОБА_10 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_5 ,ОСОБА_11 та ОСОБА_12 як найманих працівників, з метою надання вигляду реальної фінансово-господарської діяльності ТОВ «Малефісента» () та ТОВ «Агрегатний Стан» (АЛЬТДЕЛ) ().

Правова кваліфікація вчиненого злочину - ч. 3 ст. 212 КК України.
Також установлено, що ОСОБА_4 та невстановлені особи для зберігання речей і документів, які мають доказове значення по кримінальному провадженню, використовують нежитлові приміщення розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , в яких зберігають електроні, зовнішні носії інформації, персональні комп`ютери, за допомогою яких здійснюється управління рахунками та ведення бухгалтерського обліку підприємств, документи бухгалтерського обліку підприємств.

Тобто в указаних приміщеннях знаходяться первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «ТД «Агроімпорт Лтд» (код ) по взаємовідносинам з ТОВ «Малефісента» (код ) ТОВ «Велан Південь Трейд» (Агро Компанія Сатурн та Квінтер Сат) (код ), ТОВ «Фоулвеіс» (код ), ТОВ «Югра Імпульс» (код ), ТОВ «Корал Експорт» (код ), ТОВ «Агрегатний Стан» (Альтдел) (код ), ТОВ «Львів Грос» (код ), ТОВ «Пулівер Констракт» (код ), а також речі і документи, які мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення істини у вказаному кримінальному провадження і можуть містити сліди злочину або докази у кримінальному провадженні, а також можуть бути знищені з метою уникнення від кримінальної відповідальності.

Також за указаною адресою: АДРЕСА_1 зареєстроване ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» (), де фактично здійснюють свою діяльність.

Так, на виконання ухвали слідчого судді Дарницького районного суду

м. Києва № 753/12564/21 (провадження № 1-кс/753/2590/21) від 07.07.2021 22.07.2021 року проведено обшук в офісних приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 . Й у ході обшуку виявлено та вилучено предмети та документи, які мають значення доказів у кримінальному провадженні, а саме:

- Контракт №РС934056 від 29.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 10 арк.;

-Додаткова угода №1 до контракту №РС934056 від 29.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Інвойс №25 від 03.08.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Лист CHS Europe Sarl до Agro Import OU на 1 арк.;

-Контракт №РС932471 від 24.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 10 арк.;

-Додаткова угода №1 до контракту №РС932471 від 24.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000063 від 19.12.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000044 від 20.11.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000063 від 14.12.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000050 від 30.11.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000051 від 30.11.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000049 від 27.11.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000048 від 26.11.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000047 від 25.11.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000046 від 25.11.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000045 від 21.11.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 згідно контракту №РС932471 від 24.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Інвойс №110321/ІІА від 11.03.2021 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Контракт №РС926671 від 04.06.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 10 арк.;

-Додаткова угода №1 до контракту №РС926671 від 04.06.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Додаткова угода №6 до контракту №611475 від 22.10.2020 року між Agro Import OU та COFCO RESOURSES S.A. на 1 арк.;

-Інвойс №АІ000000181 від 03.11.2020 року між Agro Import OU та COFCO RESOURSES S.A. на 1 арк.;

-Title Transfer від 03.11.2020 Agro Import OU на 1 арк.;

-Інвойс №АІ000000181 від 10.11.2020 року між Agro Import OU та COFCO RESOURSES S.A. на 1 арк.;

-Title Transfer від 10.11.2020 Agro Import OU на 1 арк.;

-Інвойс №АІ000000181 від 12.11.2020 року між Agro Import OU та COFCO RESOURSES S.A. на 1 арк.;

-Title Transfer від 12.11.2020 Agro Import OU на 1 арк.;

-Інвойс №АІ000000070 від 24.12.2020 року між Agro Import OU та COFCO RESOURSES S.A. на 1 арк.;

-Title Transfer від 24.12.2020 Agro Import OU на 1 арк.;

-Інвойс №АІ000000071 від 25.12.2020 року між Agro Import OU та COFCO RESOURSES S.A. на 1 арк.;

-Title Transfer від 25.12.2020 Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00010367 від 29.12.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 3 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00010367 від 29.12.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 3 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00010136 від 10.12.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 4 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00010136 від 10.12.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 4 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00009677 від 13.11.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 2 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00009677 від 13.11.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 2 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00006827 від 09.07.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00006827 від 09.07.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00006123 від 05.06.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00002123 від 26.02.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00002123 від 26.02.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00000143 від 13.01.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00000230 від 10.01.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00000230 від 10.01.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000011 від 02.03.2021 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000010 від 21.02.2021 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000009 від 10.02.2021 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000008 від 02.02.2021 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000007 від 24.01.2021 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000006 від 17.01.2021 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000046 від 02.08.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000045 від 26.07.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000039 від 05.07.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000037 від 08.06.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000032 від 01.06.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000031 від 13.04.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000011 від 12.03.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000010 від 02.03.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000007 від 26.01.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000006 від 10.01.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000057 від 04.11.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000058 від 20.10.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Додаткова угода №1 до контракту №РС934058 від 29.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Додаткова угода №2 до контракту №РС934058 від 29.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Акт передачі права власності на товар від 06.08.2020 згідно контракту РС934058 від 29.07.2020 між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Акт передачі права власності на товар від 06.08.2020 згідно контракту РС934058 від 29.07.2020 між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Інвойс №26 від 03.08.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Title Transfer від 03.08.2020 Agro Import OU на 1 арк.;

-Інвойс №28 від 03.08.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Title Transfer від 03.08.2020 Agro Import OU на 1 арк.;

-Інвойс №26/1 від 22.09.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Інвойс №28/1 від 22.09.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та ТОВ «Черкаський Полімер» по договору № ЧП0001 від 12.06.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та ТОВ «Черкаський Полімер» по договору № POL/03/18 від 27.03.18 від 12.06.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» по договору № АІ-01063 від 12.05.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та ТОВ «ТД «Поліхім» по договору № АІ-005 від 10.03.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та ТОВ «ТД «Поліхім» по договору № АІ-004 від 03.08.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 рік між ТОВ «Хімнафтотранс» та ТОО «Агро Імпорт» на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 рік між Agro Import OU та Starlinger&CO згідно контракту № МА 2010019 від 19.06.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 рік між Agro Import OU та Starlinger&CO згідно контракту № МА 297133 від 20.08.2019 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 рік між Agro Import OU та Starlinger&CO згідно контракту № МА 297133 від 20.08.2019 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 рік між Agro Import OU та Starlinger&CO згідно контракту № МА 2014167 від 23.11.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 рік між Agro Import OU та Starlinger&CO згідно контракту № МА 2010019 від 19.06.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та ТОВ «ТД «Поліхім» по договору № АІ-004 від 03.08.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та ТОВ «ТД «Поліхім» по договору № АІ-005 від 10.03.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та ТОВ «Черкаський Полімер» по договору № POL/03/18 від 27.03.18 від 12.06.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та Polytek Makina Dis Ticaret Limited Sirketi по контракту № 08/2020POL від 03.09.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 між Agro Import OU та Picanol N V по контракту № QUO-39604-L2Q7T4/2 від 02.04.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 між Agro Import OU та Fung Chang Industrial по контракту № 10905261 від 11.06.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 між Agro Import OU та Union Special GMBH по контракту № AGR-001-20 від 03.08.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 між Agro Import OU та Ucil CO LTD по контракту № 200812 від 17.08.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 між Agro Import OU та Ucil CO LTD по контракту № 200404 від 06.04.2020 на 1 арк.;

-Контракт №РС934058 від 29.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 10 арк.;

-Інвойс №23 від 12.07.2021 року між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Контракт №369 від 20.08.2020 між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 2 арк.;

-Додаткова угода №1 від 12.07.2021 до контракту №369 від 20.09.2020 між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 2 арк.;

-Інвойс №16 від 26.08.2020 року між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Інвойс №17 від 31.08.2020 року між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ000000051 від 07.09.2020 між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ000000050 від 28.08.2020 між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ000000049 від 24.08.2020 між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Комерційний Інвойс №43/1 від 18.11.2020 року між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Комерційний Інвойс №3 від 27.01.2021 року між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Комерційний Інвойс №43 від 18.11.2020 року між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за період 22.03.2021 20.05.2021 між Agro Import OU та ТОВ «Хімнафтотранс» по договору № 898 від 20.03.2019 на 1 арк.;

-Додаткова угода № 2 до контракту №РС934056 від 29.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ000000055 від 29.08.2020 між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.

-Договір поставки №UR059AT від 10.03.2021 року між ТОВ «Танлео» та Agro Import на 3 арк.;

-Контракт № РТ-00319 від 01.04.2021 року між Agro Import OU та ТОВ «РОК ТРЕЙД» на 4 арк.;

-Контракт № РТ-00319 від 01.04.2021 року між Agro Import OU та ТОВ «РОК ТРЕЙД» на 4 арк.;

-Доповнення №1 до додаткової угоди № 63 від 18.12.2019 року про внесення змін до контракту поставки сільськогосподарської продукції рослинного походження від 12 травня 2016 року №АІ- 01063 від 18 червня 2020 року на 1 арк.;

-Специфікація № СП-АІ-01063/204 до контракту поставки сільськогосподарської продукції рослинного походження від 12 травня 2016 року №АІ- 01063 ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» від 01.04.2020 на 1 арк.;

-Рахунок- проформа №3178 від 01 квітня 2020 року між

ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU;

-Інвойс № 13.04.2020 між Agro Import OU та OLAM INTERNATIONAL LAMITED на 1 арк.;

-Специфікація № СП-АІ-01063/208 до контракту поставки сільськогосподарської продукції рослинного походження від 12 травня 2016 року №АІ- 01063 ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» від 28.07.2020 року на 1 арк.;

-Рахунок- проформа №7715 від 28 липня 2020 року між ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Специфікація № СП-АІ-01063/207 до контракту поставки сільськогосподарської продукції рослинного походження від 12 травня 2016 року №АІ- 01063 ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» від 29.07.2020 року на 1 арк.;

-Рахунок- проформа №7450 від 29 липня 2020 року між ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Інфойс № 1 від 02.11.2020 до Контракту № 611475 від 22.10.2020 між Agro Import OU та COFCO RESOURCES на 1 арк.;

-Рахунок- проформа №7450 від 02 листопада 2020 року між ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Інвойс № АІ000000084/1 від 08.06.2020 між Agro Import OU та СHS EUROPE SARL на 1 арк.;

-Рахунок-проформа № 5759 від 29 липня 2020 року між ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Додаток №1/2 до Специфікації № СП-АІ-01063/206 до договору від 12 травня 2016 року №АІ- 01063 на 1 арк.;

-Рахунок- проформа №5755 від 29 липня 2020 року між ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Листи ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» президенту Одеської РТПП № 5 від 05.08.2020, № 4 від 31.07.2020, № 3 від 31.07.2020, усього на 3 арк.;

-Додаток №1 до Специфікації № СП-АІ-01063/206 до договору від 12 травня 2016 року №АІ- 01063 на 1 арк.;

-Специфікація № СП-АІ-01063/206 до контракту поставки сільськогосподарської продукції рослинного походження від 12 травня 2016 року №АІ- 01063 ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» від 29.07.2020 року на 1 арк.;

-Специфікація № СП-АІ-01063/205 до контракту поставки сільськогосподарської продукції рослинного походження від 12 травня 2016 року №АІ- 01063 ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» від 29.07.2020 року на 1 арк.;

-Листи Agro Import OU № 1 від 31.07.2020 та № 2 від 31.07.2020 на 2 арк.;

-Специфікація до контракту № UR059AT від 10 березня 2021 року на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №798 від 09.04.2021 Agro Import OU та ТОВ «Танлео» на 1 арк. в 2 екз;

-Інвойс №798 від 19.03.2021 між Agro Import OU та ТОВ «Танлео» на 1 арк. в 2 екз.;

-Специфікація № 2 до контракту № РТ-00319 від 01.04.2021 року від 1 квітня 2021 між ТОВ «РОК ТРЕЙД» та Agro Import OU на 1 арк. в 7 екз.;

-Специфікація № 1 до контракту № РТ-00319 від 01.04.2021 року від 1 квітня 2021 між ТОВ «РОК ТРЕЙД» та Agro Import OU на 1 арк. в 7 екз.;

-Специфікація до контракту № UR059AT від 10 березня 2021 року на 1 арк.;

-Специфікація до контракту № UR059AT від 10 березня 2021 року на 1 арк.;

-Інвойс №РТ-00000799 від 01.04.2021 року між ROCK TRADE та Agro Import OU на 1 арк. в 2 екз.;

-Інвойс №РТ-00000798 від 01.04.2021 року між ROCK TRADE та Agro Import OU на 1 арк. в 2 екз.;

- Печатки іноземного підприємства «AGRO IMPORT OU» (ESTONIATALLINN REG. KOOD 12093461) 2 шт., які належать ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчий вважає, що є всі підстави вважати, що вилучені речі та документи використовувались службовими особами ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» () з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, й вилучені під час обшуку предмети та документи свідчать про ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» (), а також вилучені документи необхідні для документування кримінальних правопорушень шляхом використання під час проведення інших слідчих (розшукових) дій.

У зв`язку з тим, що існує сукупність підстав, розумних підозр вважати, що вказані речі та документи можуть бути використані як доказ вчинення кримінального правопорушення, слідчим винесено постанову про визнання таких реченй та документів речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні.

З метою збереження речових доказів, вилучених в ході обшуку, які мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні та підтверджують факт вчинення кримінального правопорушення, прокурор вважав за необхідне звернутись до слідчого судді з клопотанням про арешт майна, вилученого під час обшуку, яке згідно постанови слідчого від 23.07.2021 року визнано речовими доказами.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнти, підтвердив, що мета накладення арешту є забезпечення речових доказів.

Представник ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД», Agro Import OU ОСОБА_13 , діючий на підставі ордерів адвоката про надання правової допомоги від 21.07.2021 року, клопотання прокурора просив залишити без задоволення, зважаючи на його необгрунованість. Вважаючи, що прокурор просить накласти арешт на документи, частина яких не по взаємовідносина з ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД».
Так, клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та / або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання (ч. 1 ст. 172 КПК України).
Заслухавши доводи прокурора, представника власника речей та документів, які були вилучені в ході обшуку, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Статтею 2 Закону України «Про судоустрій і статус суддів» визначено, що суд, здійснюючи правосуддя на засадах верховенства права, забезпечує кожному право на справедливий суд та повагу до інших прав і свобод, гарантованих Конституцією і законами України, а також міжнародними договорами, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України.

Статтею 7 цього Закону передбачено, що кожному гарантується захист його прав, свобод та інтересів у розумні строки незалежним, безстороннім і справедливим судом, утвореним законом. Доступність правосуддя для кожної особи забезпечується відповідно до Конституції України та в порядку, встановленому законами України.

Згідно зі статтею 9 КПК України під час кримінального провадження суд, слідчий суддя зобов`язані неухильно додержуватись вимог Конституції, цього Кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства.

Відповідно до пункту 18 частини першої статті 3 КПК України до повноважень слідчого судді судді суду першої інстанції належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Слідчим суддею встановлено, що Другим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000002від 26.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» () упродовж 2020 року шляхом відображення у документах бухгалтерського обліку та податковій звітності товариства придбання товарно-матеріальних цінностей від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Агрегатний стан» (), ТОВ «Малефісента» (), ТОВ «Львів Грос» (), ТОВ «Велан Південь Трейд» (), ТОВ «Фоулвеіс» (), ТОВ «Пулівер Констакт» (), ТОВ «Югра Імпульс» (), ТОВ «Корал Експорт» (), ухилися від сплати податку на прибуток у сумі 90 537 732 грн та податку на додану вартість у сумі 100 597 480 грн, що є особливо великим розміром.

Під час досудового розслідування досліджуються обставини за яких ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з невстановленими слідством особами організувавкримінально-протиправну діяльність направлену на умисне ухилення підконтрольного суб`єкту господарської діяльності, а саме: ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» () від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах.
Проведеними слідчими (розшуковими) та іншими процесуальними діями встановлено, що для здійснення кримінально-протиправної діяльності невстановленими слідством особами створено та придбано ряд підприємств, зокрема: ТОВ «Малефісента» (код ) ТОВ «Велан Південь Трейд» (Агро Компанія Сатурн та Квінтер Сат) (код ), ТОВ «ФОУЛВЕІС» (код ), ТОВ «Югра Імпульс» (код ), ТОВ «Корал Експорт» (код ), ТОВ «Агрегатний Стан» (Альтдел) (код ), ТОВ «Львів Грос» (код ), ТОВ «Пулівер Констракт» (код ) реквізити яких використовуються для провадження незаконного механізму направленого на ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах.
Також встановлено, що вказані підприємства зареєстровані на номінальних керівників та засновників, у тому числі із числа учасників «конвертаційного центру», які реального відношення до їх діяльності не мають та управління коштами на їх рахунках не здійснюють.

У подальшому на рахунки вказаних підприємств налагоджено надходження безготівкових коштів замовників кримінально-протиправних фінансових послуг, зацікавлених в незаконній мінімізації податкових платежів, переведенню їх в готівку та подальшому привласненню в тому числі, які є постачальниками товарів, робіт та послуг державним підприємствам. Після чого, зазначені безготівкові кошти, шляхом здійснення низки безтоварних фінансових операцій із використанням реквізитів та рахунків вищевказаних суб`єктів господарської діяльності, перераховуються на рахунки інших фіктивних підприємств, підконтрольних організаторам протиправної схеми. Після цього, частина коштів спрямовується на рахунки суб`єктів господарювання - неплатників ПДВ, з яких знімається готівкою та передається замовникам.

При цьому учасниками протиправного фінансового механізму здійснюється подальше перерахування безготівкових коштів, отриманих від замовників послуг з мінімізації податкових зобов`язань, а також відображається у податковій звітності придбання вказаними підприємствами з ознаками фіктивності товарно-матеріальних цінностей у реально діючих підприємств, які за специфікою своєї діяльності здійснюють імпорт, виробництво та реалізацію товарів широкого вжитку в оптово-роздрібних мережах за готівку та поза податковим обліком.

За результатами здійснення вказаної протиправній діяльності учасники механізму щомісячно отримують не обліковану матеріальну винагороду в розмірі 7-10 відсотків.

Відповідно до висновку економічного дослідження № 20/05-21-1 від 20.05.2021 року у результаті проведених фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» () щодо придбання добрив азотно-фосфорно-калійних комплексних та кукурудзи у ТОВ «Малефісента» () ТОВ «Велан Південь Трейд» (Агро Компанія Сатурн та Квінтер Сат) (), ТОВ «Фоулвеіс» (), ТОВ «Югра Імпульс» (), ТОВ «Корал Експорт» (), ТОВ «Агрегатний Стан» (Альтдел) (), ТОВ «Львів Грос» (), ТОВ «Пулівер Констракт» () установлені наступні порушення:

- п.п. 14.1.231 п. 14.1 ст. 14, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, ст. 135 , пп. 138.2 статті 138, 138.4,138.6-138.9, підпунктами 138.10.2-138.10.4 пункту 138.10, пунктом 138.11 цієї статті: інших витрат, визначених згідно з пунктом 138.5, підпунктами 138.10.5, 138.10.6 пункту 138.10, пунктами 138.11, 138.12, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу від 2 грудня 2010 року № 2755-УІ зі змінами та доповненнями, ст.1, 3, 9, 11, 12 Закону України від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», зі змінами та доповненнями; п.1, 2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 №88, зі змінами та доповненнями; розділу І Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов`язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженої наказом Міністерства фінансів України, в результаті чого встановлено: не сплачено до державного бюджету України посадовими особами ТОВ «ТД «АГРОІМПОРТ ЛТД» () за період 2020 року податку на прибуток в сумі 90 537 732 грн.;

- п.198.3,198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VІ зі змінами та доповненнями посадовими особами ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» () за період 2020 року не сплачено до державного бюджету України податок на додану вартість в сумі 100 597 480 грн.

Усього службовими особами ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» () упродовж 2020 року за умови безтоварності не сплачено до Державного бюджету України податків на суму 191 135 212 грн, у тому числі податку на прибуток 90 537 732 грн та податку на додану вартість 100 597 480 грн.

У відповідності до матеріалів кримінального провадження, у тому числі і матеріалів управління боротьби з фінансовими злочинами Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби встановлено, що до вище вказаної протиправної діяльності причетний директор ТОВ «ТД «АГРОІМПОРТ ЛТД» () ОСОБА_4 та інші невстановлені на даний час особи.
Відповідно до огляду Форми № 1 ДФ (Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку) щодо ТОВ «Малефісента» () установлено, що найманими працівниками підприємства за 1 квартал 2020 року були ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та інші особи.

Допитані як свідки ОСОБА_10 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_5 показали, що вони ніколи не працювали на ТОВ «Малефісента» () та не отримували дохід на указаному підприємстві.

Згідно огляду Форми № 1 ДФ (Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку) щодо ТОВ «Агрегатний Стан» (Альтдел) () установлено, що найманими працівниками підприємства за 4 квартал 2019 року були ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та інші особи.

Допитана як свідок ОСОБА_12 показала, що вона ніколи не працювала на ТОВ «Агрегатний Стан» (Альтдел) () та не отримувала дохід на указаному підприємстві. Крім того, відповідно до свідоцтва про смерть серії НОМЕР_1 від 02.12.2013 року ОСОБА_11 померла ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Таким чином, невстановлені особи умисно використали реквізити фізичних осіб ОСОБА_10 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_5 ,ОСОБА_11 та ОСОБА_12 як найманих працівників, з метою надання вигляду реальної фінансово-господарської діяльності ТОВ «Малефісента» () та ТОВ «Агрегатний Стан» (АЛЬТДЕЛ) ().

Правова кваліфікація вчиненого злочину - ч. 3 ст. 212 КК України.
Також установлено, що ОСОБА_4 та невстановлені особи для зберігання речей і документів, які мають доказове значення по кримінальному провадженню, використовують нежитлові приміщення розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , в яких зберігають електроні, зовнішні носії інформації, персональні комп`ютери, за допомогою яких здійснюється управління рахунками та ведення бухгалтерського обліку підприємств, документи бухгалтерського обліку підприємств.

Тобто в указаних приміщеннях знаходяться первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «ТД «Агроімпорт Лтд» (код ) по взаємовідносинам з ТОВ «Малефісента» (код ) ТОВ «Велан Південь Трейд» (Агро Компанія Сатурн та Квінтер Сат) (код ), ТОВ «Фоулвеіс» (код ), ТОВ «Югра Імпульс» (код ), ТОВ «Корал Експорт» (код ), ТОВ «Агрегатний Стан» (Альтдел) (код ), ТОВ «Львів Грос» (код ), ТОВ «Пулівер Констракт» (код ), а також речі і документи, які мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення істини у вказаному кримінальному провадження і можуть містити сліди злочину або докази у кримінальному провадженні, а також можуть бути знищені з метою уникнення від кримінальної відповідальності.

За адресою: АДРЕСА_1 , зареєстроване ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» (), де фактично здійснюють свою діяльність.

Так, на виконання ухвали слідчого судді Дарницького районного суду

м. Києва № 753/12564/21 (провадження № 1-кс/753/2590/21) від 07.07.2021 22.07.2021 року проведено обшук в офісних приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , й у ході обшуку виявлено та вилучено речі та документи, які мають значення доказів у кримінальному провадженні щодо яких прокурор просить накласти арешт з метою їх збереження, як речових доказів.

Постановою слідчого від 23 липня 2021 року виявлені та вилучені предмети та документи визнані речовими доказами (а.с. 101-109).

Відповідно до ч.1 ст. 171 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Арешт може бути накладений і на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу.

Положенням статті визначені вимоги до клопотання про арешт майна.
З клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач (ч.1 ст. 171 КПК України).
Відповідно до ч.5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

У випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Зважаючи на зазначене, положення ст. 98, п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України доводи представника власника майна (речей та документів) щодо якого вирішується питання про наколадення арешту, є необгрутованими.

Відповідно до протоколу обшуку слідчого від 22.07.2021 року та постанови слідчого від 23 липня 2021 року визнано речовими доказами вилучені під час обшуку речі та документи, на які прокурор просить накласти арешт з метою збереження таких речових доказів (а.с. 15 - 16) та які в ході проведення досудового розслідування мають бути предметом експертних досліджень.

Відповідно до ст. 172 КПК України слідчим суддею під час розгляду клопотання досліджено матеріали, що мають значення для вирішення питання про арешт майна, й у тому числі, зазначена постанова слідчого.

Вирішуючи питання про арешт майна, слідчим суддею встановолено, що слідчим доведено необхідність арешту щодо вилучених речей та документів як речового доказу за матеріалами кримінального провадження, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу, зважаючи на правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, наслідки арешту майна третіх осіб, й з метою забезпечення такого майна як доказу у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170, 172, 173, 176, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт на майна за матеріалами кримінального провадження відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№ 0000002 від 26.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити.
Накласти арешт наречі та документи, які вилучені під час проведення обшуку 22.07.2021 року у офісних приміщеннях за адресою:

АДРЕСА_1 , та які згідлно постанови слідчого від 23.07.2021 року визнані речовими доказами, а саме:

-Контракт №РС934056 від 29.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 10 арк.;

-Додаткова угода №1 до контракту №РС934056 від 29.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Інвойс №25 від 03.08.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Лист CHS Europe Sarl до Agro Import OU на 1 арк.;

-Контракт №РС932471 від 24.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 10 арк.;

-Додаткова угода №1 до контракту №РС932471 від 24.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000063 від 19.12.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000044 від 20.11.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000063 від 14.12.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000050 від 30.11.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000051 від 30.11.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000049 від 27.11.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000048 від 26.11.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000047 від 25.11.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000046 від 25.11.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Інвойс №АІ000000045 від 21.11.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 згідно контракту №РС932471 від 24.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Інвойс №110321/ІІА від 11.03.2021 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Контракт №РС926671 від 04.06.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 10 арк.;

-Додаткова угода №1 до контракту №РС926671 від 04.06.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Додаткова угода №6 до контракту №611475 від 22.10.2020 року між Agro Import OU та COFCO RESOURSES S.A. на 1 арк.;

-Інвойс №АІ000000181 від 03.11.2020 року між Agro Import OU та COFCO RESOURSES S.A. на 1 арк.;

-Title Transfer від 03.11.2020 Agro Import OU на 1 арк.;

-Інвойс №АІ000000181 від 10.11.2020 року між Agro Import OU та COFCO RESOURSES S.A. на 1 арк.;

-Title Transfer від 10.11.2020 Agro Import OU на 1 арк.;

-Інвойс №АІ000000181 від 12.11.2020 року між Agro Import OU та COFCO RESOURSES S.A. на 1 арк.;

-Title Transfer від 12.11.2020 Agro Import OU на 1 арк.;

-Інвойс №АІ000000070 від 24.12.2020 року між Agro Import OU та COFCO RESOURSES S.A. на 1 арк.;

-Title Transfer від 24.12.2020 Agro Import OU на 1 арк.;

-Інвойс №АІ000000071 від 25.12.2020 року між Agro Import OU та COFCO RESOURSES S.A. на 1 арк.;

-Title Transfer від 25.12.2020 Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00010367 від 29.12.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 3 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00010367 від 29.12.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 3 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00010136 від 10.12.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 4 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00010136 від 10.12.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 4 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00009677 від 13.11.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 2 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00009677 від 13.11.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 2 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00006827 від 09.07.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00006827 від 09.07.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00006123 від 05.06.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00002123 від 26.02.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00002123 від 26.02.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00000143 від 13.01.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00000230 від 10.01.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-00000230 від 10.01.2020 між ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000011 від 02.03.2021 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000010 від 21.02.2021 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000009 від 10.02.2021 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000008 від 02.02.2021 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000007 від 24.01.2021 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000006 від 17.01.2021 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000046 від 02.08.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000045 від 26.07.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000039 від 05.07.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000037 від 08.06.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000032 від 01.06.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000031 від 13.04.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000011 від 12.03.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000010 від 02.03.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000007 від 26.01.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000006 від 10.01.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000057 від 04.11.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ-000000058 від 20.10.2020 між Agro Import OU та Химнефтетранс ООО на 1 арк.;

-Додаткова угода №1 до контракту №РС934058 від 29.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 2 арк.;

-Додаткова угода №2 до контракту №РС934058 від 29.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Акт передачі права власності на товар від 06.08.2020 згідно контракту РС934058 від 29.07.2020 між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Акт передачі права власності на товар від 06.08.2020 згідно контракту РС934058 від 29.07.2020 між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Інвойс №26 від 03.08.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Title Transfer від 03.08.2020 Agro Import OU на 1 арк.;

-Інвойс №28 від 03.08.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Title Transfer від 03.08.2020 Agro Import OU на 1 арк.;

-Інвойс №26/1 від 22.09.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Інвойс №28/1 від 22.09.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та ТОВ «Черкаський Полімер» по договору № ЧП0001 від 12.06.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та ТОВ «Черкаський Полімер» по договору № POL/03/18 від 27.03.18 від 12.06.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» по договору № АІ-01063 від 12.05.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та ТОВ «ТД «Поліхім» по договору № АІ-005 від 10.03.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та ТОВ «ТД «Поліхім» по договору № АІ-004 від 03.08.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 рік між ТОВ «Хімнафтотранс» та ТОВ «Агро Імпорт» на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 рік між Agro Import OU та Starlinger&CO згідно контракту № МА 2010019 від 19.06.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 рік між Agro Import OU та Starlinger&CO згідно контракту № МА 297133 від 20.08.2019 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 рік між Agro Import OU та Starlinger&CO згідно контракту № МА 297133 від 20.08.2019 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 рік між Agro Import OU та Starlinger&CO згідно контракту № МА 2014167 від 23.11.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 рік між Agro Import OU та Starlinger&CO згідно контракту № МА 2010019 від 19.06.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та ТОВ «ТД «Поліхім» по договору № АІ-004 від 03.08.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та ТОВ «ТД «Поліхім» по договору № АІ-005 від 10.03.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та ТОВ «Черкаський Полімер» по договору № POL/03/18 від 27.03.18 від 12.06.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків станом на 31.12.2020 між Agro Import OU та Polytek Makina Dis Ticaret Limited Sirketi по контракту № 08/2020POL від 03.09.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 між Agro Import OU та Picanol N V по контракту № QUO-39604-L2Q7T4/2 від 02.04.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 між Agro Import OU та Fung Chang Industrial по контракту № 10905261 від 11.06.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 між Agro Import OU та Union Special GMBH по контракту № AGR-001-20 від 03.08.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 між Agro Import OU та Ucil CO LTD по контракту № 200812 від 17.08.2020 на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за 2020 між Agro Import OU та Ucil CO LTD по контракту № 200404 від 06.04.2020 на 1 арк.;

-Контракт №РС934058 від 29.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 10 арк.;

-Інвойс №23 від 12.07.2021 року між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Контракт №369 від 20.08.2020 між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 2 арк.;

-Додаткова угода №1 від 12.07.2021 до контракту №369 від 20.09.2020 між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 2 арк.;

-Інвойс №16 від 26.08.2020 року між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Інвойс №17 від 31.08.2020 року між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ000000051 від 07.09.2020 між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ000000050 від 28.08.2020 між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ000000049 від 24.08.2020 між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Комерційний Інвойс №43/1 від 18.11.2020 року між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Комерційний Інвойс №3 від 27.01.2021 року між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Комерційний Інвойс №43 від 18.11.2020 року між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.;

-Акт звірки взаєморозрахунків за період 22.03.2021 20.05.2021 між Agro Import OU та ТОВ «Хімнафтотранс» по договору № 898 від 20.03.2019 на 1 арк.;

-Додаткова угода № 2 до контракту №РС934056 від 29.07.2020 року між Agro Import OU та CHS Europe Sarl на 1 арк.;

-Видаткова накладна № АІ000000055 від 29.08.2020 між Agro Import OU та ООО «Кабриолет» на 1 арк.

-Договір поставки №UR059AT від 10.03.2021 року між ТОВ «Танлео» та Agro Import на 3 арк.;

-Контракт № РТ-00319 від 01.04.2021 року між Agro Import OU та ТОВ «РОК ТРЕЙД» на 4 арк.;

-Контракт № РТ-00319 від 01.04.2021 року між Agro Import OU та ТОВ «РОК ТРЕЙД» на 4 арк.;

-Доповнення №1 до додаткової угоди № 63 від 18.12.2019 року про внесення змін до контракту поставки сільськогосподарської продукції рослинного походження від 12 травня 2016 року №АІ- 01063 від 18 червня 2020 року на 1 арк.;

-Специфікація № СП-АІ-01063/204 до контракту поставки сільськогосподарської продукції рослинного походження від 12 травня 2016 року №АІ- 01063 ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» від 01.04.2020 на 1 арк.;

-Рахунок- проформа №3178 від 01 квітня 2020 року між

ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU;

-Інвойс № 13.04.2020 між Agro Import OU та OLAM INTERNATIONAL LAMITED на 1 арк.;

-Специфікація № СП-АІ-01063/208 до контракту поставки сільськогосподарської продукції рослинного походження від 12 травня 2016 року №АІ- 01063 ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» від 28.07.2020 року на 1 арк.;

-Рахунок- проформа №7715 від 28 липня 2020 року між ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Специфікація № СП-АІ-01063/207 до контракту поставки сільськогосподарської продукції рослинного походження від 12 травня 2016 року №АІ- 01063 ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» від 29.07.2020 року на 1 арк.;

-Рахунок- проформа №7450 від 29 липня 2020 року між ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Інфойс № 1 від 02.11.2020 до Контракту № 611475 від 22.10.2020 між Agro Import OU та COFCO RESOURCES на 1 арк.;

-Рахунок- проформа №7450 від 02 листопада 2020 року між ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Інвойс № АІ000000084/1 від 08.06.2020 між Agro Import OU та СHS EUROPE SARL на 1 арк.;

-Рахунок-проформа № 5759 від 29 липня 2020 року між ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Додаток №1/2 до Специфікації № СП-АІ-01063/206 до договору від 12 травня 2016 року №АІ- 01063 на 1 арк.;

-Рахунок- проформа №5755 від 29 липня 2020 року між ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» та Agro Import OU на 1 арк.;

-Листи ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» президенту Одеської РТПП № 5 від 05.08.2020, № 4 від 31.07.2020, № 3 від 31.07.2020, усього на 3 арк.;

-Додаток №1 до Специфікації № СП-АІ-01063/206 до договору від 12 травня 2016 року №АІ- 01063 на 1 арк.;

-Специфікація № СП-АІ-01063/206 до контракту поставки сільськогосподарської продукції рослинного походження від 12 травня 2016 року №АІ- 01063 ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» від 29.07.2020 року на 1 арк.;

-Специфікація № СП-АІ-01063/205 до контракту поставки сільськогосподарської продукції рослинного походження від 12 травня 2016 року №АІ- 01063 ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» від 29.07.2020 року на 1 арк.;

-Листи Agro Import OU № 1 від 31.07.2020 та № 2 від 31.07.2020 на 2 арк.;

-Специфікація до контракту № UR059AT від 10 березня 2021 року на 1 арк.;

-Рахунок на оплату №798 від 09.04.2021 Agro Import OU та ТОВ «Танлео» на 1 арк. в 2 екз;

-Інвойс №798 від 19.03.2021 між Agro Import OU та ТОВ «Танлео» на 1 арк. в 2 екз.;

-Специфікація № 2 до контракту № РТ-00319 від 01.04.2021 року від 1 квітня 2021 між ТОВ «РОК ТРЕЙД» та Agro Import OU на 1 арк. в 7 екз.;

-Специфікація № 1 до контракту № РТ-00319 від 01.04.2021 року від 1 квітня 2021 між ТОВ «РОК ТРЕЙД» та Agro Import OU на 1 арк. в 7 екз.;

-Специфікація до контракту № UR059AT від 10 березня 2021 року на 1 арк.;

-Специфікація до контракту № UR059AT від 10 березня 2021 року на 1 арк.;

-Інвойс №РТ-00000799 від 01.04.2021 року між ROCK TRADE та Agro Import OU на 1 арк. в 2 екз.;

-Інвойс №РТ-00000798 від 01.04.2021 року між ROCK TRADE та Agro Import OU на 1 арк. в 2 екз.;

-Печатки іноземного підприємства «AGRO IMPORT OU» (ESTONIATALLINN REG. KOOD 12093461) 2 шт., які належать ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_2 .

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів дня проголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом того ж строку, з дня отримання її копії.

Ухвала про арешт майна виконується негайно прокурором.

Слідчий суддя: