УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 листопада 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000114 від 09.10.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва звернувся старший слідчий з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 , з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, з одночасним вилученням їх оригіналів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРОПУ НОМЕР_2 ).

Клопотання мотивоване тим, що управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Державної фіскальної служби України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000114, зареєстрованому 09.10.2020р. в ЄРДР за ознаками складів кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків.

Відповідно до узагальненого матеріалу Служби фінансового моніторингу України в період 2019-2020р.р. службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовуючи підконтрольні їм ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при здійсненні фінансово господарської діяльності, маскуючи дохід (отримання коштів на рахунки) через проведення фінансових операцій та правочинів в сфері купівлі- продажу товарів, вчинили легалізацію коштів у сумі 188 млн. грн., чим здійснили легалізацію майна одержаного злочинним шляхом в особливо великих розмірах.

За результатами аналізу виписки по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРОПУ НОМЕР_2 ) відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_3 ) встановлено, що останні здійснили перерахування грошових коштів в сумі 162,99 грн. млн. на банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з призначенням платежу «за товар» та 25,50 млн. грн. на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ).

Крім того, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » здійснено опис підозрілих фінансових операцій, за результатами якого встановлено, що протягом аналізованого періоду по поточному рахунку клієнта відбувається швидке проходження коштів, тобто незначне сальдо на початок та кінець дня та великі щоденні обороти. Платежі клієнта ? суб`єкта господарювання в призначеннях зазвичай не містять зрозумілої та чіткої мети (зокрема зазвичай містять лише посилання на номери рахунків-фактур, не зазначаючи вид товару), надходять та відправляються з одним призначенням за товар. За рахунком клієнта суб`єкта господарювання не сплачено жодних обов`язкових платежів, які притаманні звичайній господарській діяльності (наприклад, платежі за оренду приміщень, сплата комунальних послуг, податків до бюджету). Юридична особа не має (у власності або користуванні) виробничих потужностей/торговельно-складських приміщень, інших активів, необхідних для ведення задекларованої господарської діяльності та обсяги господарської діяльності неспівставні з обсягами наявних активів.

26.10.2020р. допитаний в якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 відмовився надавити покази керуючись ст. 63 Конституції України.

За результатами аналізу Реєстру місць провадження діяльності з оптової та роздрібної торгівлі лікарськими засобами встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРОПУ НОМЕР_2 ) має ліцензію на здійснення роздрібної торгівлі лікарськими засобами в аптеці під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за адресою: АДРЕСА_1 .

12.10.2020р. проведено огляд будинку за адресою: АДРЕСА_1 за результатами якого встановлено факт відсутності будь-якої аптеки за вказаною адресою.

Згідно протоколу огляду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за заявленою податковою адресою: АДРЕСА_2 , не знаходиться.

Проведеним оглядом АІС «Податковий блок» встановлено, що остання подача податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювалася в 2016р.

29.10.2020р. отримано відповідь на вимогу від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно якої останні відмовили у наданні запитуваних документів органу досудового розслідування керуючись статтею ч.1 та ч. 2 ст.159 КПК України.

На даний час у кримінальному провадженні розглядається питання щодо призначення позапланової документальної перевірки та судово почеркознавчої експертизи для проведення яких необхідні саме оригінали документів, які свідчать про проведення вказаних взаємовідносин.

У зв`язку з викладеним, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться у володінні службових осіб підприємства.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а тому в органу досудового розслідування виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2019р. по 03.11.2020р., а саме: договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, акти прийому-приймання виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, залізничні накладні, реєстри вантажотримувача про вивантаження транспортних засобів, посвідчення про якість, протоколи випробувань лікарських засобів, сертифікати якості, складські квитанції, контракти, інвойси, вантажно-митні декларації, інші документи, що підтверджують завантаження (розвантаження) та транспортування ТМЦ, платіжні документи, доручення на выдвантаження, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та карток по рахунку 631, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження одержувача товару (робіт, послуг), по вищевказаним контрагентам, а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг і т.д.) та інші.

В судове засідання слідчий не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких планується отримати доступ, була оповіщена в установленому законом поряду, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 129 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Однак, слідчим належним чином не доведено необхідності отримання вказаних документів в оригіналах, оскільки матеріали клопотання не містять відомостей про призначення в рамках кримінального провадження експертиз, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання належним чином засвідчених копій документів, буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дані документи міститься лише у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають важливе значення для розкриття вказаного злочину та доведення вини осіб, які його вчинили, за таких обставин клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000114 від 09.10.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 2-го відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Державної фіскальної служби України ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Державної фіскальної служби України ОСОБА_6 , на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРОПУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2019р. по 03.11.2020р., а саме: договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, акти прийому-приймання виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, залізничні накладні, реєстри вантажотримувача про вивантаження транспортних засобів, посвідчення про якість, протоколи випробувань лікарських засобів, сертифікати якості, складські квитанції, контракти, інвойси, вантажно-митні декларації, інші документи, що підтверджують завантаження (розвантаження) та транспортування ТМЦ, платіжні документи, доручення на выдвантаження, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та карток по рахунку 631, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження одержувача товару (робіт, послуг), по вищевказаним контрагентам, а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг і т.д.) та інші;

- анкетні та контактні дані (ПІБ, дату народження, адресу проживання, номери робочих та мобільних телефонів, посаду, дату прийняття на роботу, звільнення, тощо), місця розташування робочих місць посадових та службових осіб підприємства, які безпосередньо приймали участь у зазначених взаємовідносинах та на яких підставах (витяги із статуту, посадових (службових) інструкцій, наказів, тощо), форму їх участі, а також керівників та службових осіб підприємства, відповідальних за дотриманням чинного податкового та іншого законодавства.

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: