Справа № 754/8396/21
У Х В А Л А
Іменем України

07 червня 2021 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1

з участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го СВРКП СУ ФР ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 про арешт майна

ВСТАНОВИВ:
31 травня 2021 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го СВРКП СУ ФР ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, при проведенні обшуків за адресами АДРЕСА_1 , кадастровий номер ділянки №322128/2801:02:006:0029; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 , по матеріалам кримінального провадження №0000389 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий вказує, про те, що в провадженні 3-го СВРКП СУ ФР ГУДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження №0000389 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України. Відповідно до матеріалів досудового розслідування та витягу з кримінального провадження встановлено, фізична особа підприємець ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), перебуваючи на території м. Києва, здійснюючи фінансово-господарську діяльність на загальній системі оподаткування, яка полягає у проведенні оптової торгівлі молочними продуктами та надання/отримання транспортно-експедиційних послуг, у період 2016 року, ухилилась від сплати податку на додану вартість, шляхом не визначення сум ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету, у сумі 2 497 814 грн. та податку з доходів з фізичних осіб підприємців, шляхом заниження чистого оподаткованого доходу, у сумі 2 761 463, 51 грн., тобто ОСОБА_5 ухилилась від сплати податків на загальну суму 5 259 277 грн., що підтверджується актом документальної позапланової невиїзної перевірки №49/26-15-42-03-30- від 18.09.2019.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Продтрансголд» () в особі директора ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 та головного бухгалтера ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_2 , за попередньою змовою з ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_6 з метою ухилення від сплати податків, у період 2020 року, відображали у бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарські операції з ТОВ «Автоімпорт плюс» (), ТОВ «Агора-2019» (), ТОВ «Брокмі-сервіс» (), ТОВ «Мото групс» (), ПП «Агротехзахід» (), ПП «Тракс логістик» (), а саме: придбання товарів (легкових, вантажних автомобілів та запчастин до них), в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі понад 10 млн. грн.

26.05.2021 року на підставі ухвал слідчого судді було проведено обшуки за адресами Київська область, Броварський район, с. Зазим`є, кадастровий номер ділянки №322128/2801:02:006:0029; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 , під час яких було вилучено майно, перелік якого зазначено в клопотанні слідчого. Вказані речі є тимчасово вилученим майном, а тому слідчий просить накласти арешт на вищевказане тимчасово вилучене майно.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву, в якій просить проводити розгляд клопотання без його участі та просить задовольнити подане клопотання.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного.

В суді встановлено, що в провадженні 3-го СВРКП СУ ФР ГУДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження №0000389 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Відповідно до ч.ч.1,2,3 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження

Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому п.1 ч.2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.1 ст.171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач. Частиною 2 даної статті передбачено, що повинно бути зазначено у клопотанні про арешт майна.

Клопотання слідчого про арешт майна відповідає вимогам ст.171 КПК України.

Відповідно до ч.2 ст.173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відповідно до п.п.1, 3 ч.2 ст.167 КК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; є предметом кримінального правопорушення.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання слідчого та накладення арешту на майно, яке було тимчасово вилучене при проведенні обшуки за адресами АДРЕСА_1 , кадастровий номер ділянки №322128/2801:02:006:0029; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 , оскільки вказане майно відповідає критеріям, передбаченим ст.98 КПК України, могло зберегти сліди кримінального правопорушення і може бути використане як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, метою такого арешту є забезпечення зберігання речових доказів та запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

На підставі викладеного, керуючись: ст.ст.98,131,167,170-173 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го СВРКП СУ ФР ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно в кримінальному провадженні №0000389 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст.212 ч.3 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на:

чекову книжку №№ ЛИ з 7637101 до ЛИ 7637125 (рахунок 7800), чекову книжку №№ МА з 7560901 до МА 7560925 (рахунок НОМЕР_2 ), печатку ФОП « ОСОБА_12 » (іпн. НОМЕР_3 ), печатку ТОВ «КОЛІОНС ТРЕЙД» (), печатку ФОП « ОСОБА_13 » (іпн. НОМЕР_4 ), печатку ТОВ «ПРОДТРАНСГРУП» (), печатку ТОВ «АРЕТІЯ» (), печатку ХУХРЯНСЬКА ФІЛІЯ ПРИВАТНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «РАЙЗ-МАКСИМКО» (), печатку ТОВ «ТАТІУС-Т» (), печатку ФОП « ОСОБА_7 » (іпн. НОМЕР_5 ), печатку ТОВ «ТРЕЙДКОНСАЛТИНГ» (), печатку ТОВ «ВАЙРЕД» (), печатку ФОП « ОСОБА_14 » (іпн. НОМЕР_6 ), печатку ТОВ «УКР СТАНДАРТ» (), печатку ТОВ «БОЛІВАРД» (), печатку ТОВ «МЕГА БІЗ» (), печатку ФОП « ОСОБА_15 » (іпн. НОМЕР_7 ), штамп ПАТ «КОМПАНІЯ «РАЙЗ» (), штамп ТОВ «АГРОТЕРМІНАЛ КОНСТРАКШИН» (), чисті аркуші паперу формату А4 з відтиском печатки ТОВ «Нано Союз» () на 6-ти арк., видаткову накладну ТОВ «Нано Союз» () №РН-0000011 від 03.07.2019 на 1-му арк., товарно-транспортну накладну ТОВ «Нано Союз» () №36 від 02.07.2019 на 1-му арк., рахунок-фактуру ТОВ «Нано Союз» () №СФ-0000015 від 02.06.2020 на 1-му арк., видаткову накладну ТОВ «Нано Союз» () №РН-0000016 від 16.06.2020 на 1-му арк., рахунок на оплату ТОВ «Нано Союз» () №4 від 08.10.2020 на 1-му арк., рахунок на оплату ТОВ «Нано Союз» () №12/19-1 ід 19.12.2019 на 1-му арк., товарно-транспортна накладна на відпуск нафтопродуктів ТОВ «Нано Союз» () №АВТ-12/26-17 на 1-му арк., рахунок-фактура ТОВ «Нано Союз» () № СФ 00467 від 19.12.2019, акт здачі-прийняття робіт від 19.12.2019 ТОВ «Нано Союз» () на 2-х арк., видаткову накладну ТОВ «Нано Союз» () №12/24-7 від 24.12.2019 на 1-му арк., рахунок на оплату ТОВ «Нано Союз» () №12/24-4 від 24.12.2019 на 1- му арк., товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів ТОВ «Нано Союз» () №АВТ-01/25-2 н 1-му арк., видаткову накладну ТОВ «Нано Союз» () №12/26-17 від 26.12.2017 на 1-му арк., рахунок-фактуру ТОВ «Нано Союз» () № СФ 0000469 від 24.12.2019 на 1-му арк., акт здачі-прийняття робіт ТОВ «Нано Союз» () від 24.12.2019 на 2-х арк., рахунок на оплату ТОВ «Нано Союз» ()№12/27-1 від 27.12.2019 на 1-му арк., видаткову накладну

ТОВ «Нано Союз» () №01/15-8 від 15.01.2020 на 1-му арк., рахунок фактуру ТОВ «Нано Союз» () № СФ 0000471 від 27.12.2019 на 1-му арк., акт здачі-прийняття робіт ТОВ «Нано Союз» () від 27.12.2019 на 2-х арк., видаткову накладну ТОВ «Нано Союз» () №1/158 від 15.01.2020, рахунок на оплату ТОВ «Нано Союз» () №1/8-2 від 08.01.2020 на 1-му арк., товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів ТОВ «Нано Союз» () №АВТ-01/28-6 1-му арк., рахунок фактуру ТОВ «Нано Союз» () №СФ 000001 від 08.01.2020 на 1-му арк., акт здачі-прийняття ТОВ «Нано Союз» () від 08.01.2020 на 2-х арк., видаткову накладну №1/28-6 ТОВ «Нано Союз» () від 28.01.2020 на 1-му арк., рахунок на оплату ТОВ «Нано Союз» () №1/14-5 від 14.01.2020 на 1-му арк., товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів ТОВ «Нано Союз» () №АВТ-01/31-14 1-му арк., рахунок фактура ТОВ «Нано Союз» () №СФ 0000007 від 14.01.2020 на 1-му арк., акт здачі-прийняття робіт ТОВ «Нано Союз» () від 31.01.2020 на 2-х арк., видаткову накладну ТОВ «Нано Союз» () №1/31-14 від 31.01.2020 на 1-му арк., рахунок фактуру ТОВ «Нано Союз» () №СФ 0000009 від 02.07.2019 на 1-му арк., видаткову накладну ТОВ «Нано Союз» () №РН000011 від 03.07.2019, товарно-транспортну накладну на відпуск нафтопродуктів ТОВ «Нано Союз» ()№36 на 1-му арк., які вилучені в ході проведення обшуку у приміщеннях, які розташовані за адресою: Київська область, Броварський район, с. Зазим`є, які розташовані на земельній ділянці (кадастровий номер земельної ділянки: №:02:006:0029);

- угоди про зарахування зустрічних однорідних вимог (укладені між ТОВ «Рабен Україна» та ТОВ «Татіус-Т») від 27.05.2017, 28.07.2017, 29.09.2017, 31.03.2017, 25.08.2017, 27.05.2017, 31.05.2017, 31.08.2017, 24.02.2017, 24.04.2017, 24.05.2017, 03.05.2017, 06.03.2017, 07.04.2017, 07.10.2017, 08.09.2017, 09.06.2017, 10.05.2017, 13.03.2017, 13.10.2017, 14.05.2017, 14.07.2017, 15.09.2017, 16.06.2017, 18.04.2017, 18.08.2017, 20.10.2017, 22.07.2017, 22.09.2017, 01.09.2017, 01.08.2017, 01.06.2017, чеки на відправку документів через Нову почту, відправником яких є ОСОБА_9 та ОСОБА_10 на 272 арк., паливні картки БРСМ Нафта з №63 по №74, №76, №94, №08, №07, №42, №11, №09, №10, №05, №06, №12, паливні картки ОККО №140083, паливні картки Glusco №, паливні картки ТНК №, №, №, №, №, №, паливні картки пропан/бутан №0000211, №0000210, №0000209, паливні картки WOG №213965, №214864, №214856, №214831, №213973, №213981, №213957, №213940, №82621, №8236013, №826039, №826047, №615434, №615418, №615228, №615202, №615426, №615236, №214849, печатка ТОВ «Джерело» (), чекову книжку ОСОБА_8 №№ з МА 6855151 НОМЕР_8 , чекову книжку ОСОБА_8 №№ з ЯЯ 2999201 ЯЯ 2999225, печатку ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_9 ), печатку ТОВ «Ексавто» (), кліше підпису, які вилучені в ході проведення обшуку у приміщеннях, які розташовані за адресою: АДРЕСА_2 ;

- паливні картки WOG №966447, № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , №966652, №966330, №965704, №966496, №966462, №966751, №966777, №966504, №966744, №966587, №966546, №966470, №966538, №966355, №966397, №966389, №966371, №966413, №966520, №966405, №966637, №966793, №966454, №966785, №966819, №966827, №966835, №966678, №966686, №966694, №966702, №966710, №966439, №966363, №966736, №966603, №966728, №966645, №966688, №966553, №966361, №963579, №966595, №966801, №966611, №966629, копію договору найму транспортного засобу на 2-х арк., талони на дизельне паливо ОККО 1000 літрів, талони на газ ОККО на 500 літрів, які вилучені в ході проведення обшуку у приміщеннях, які розташовані за адресою: АДРЕСА_3 ;

- паливні картки ОККО №520997, №520996, №520995, №520994, №429876, №429878, №429877, паливні картки WOG №929305, №472264, №929297, №078888, №867018, №840700, банківську картку Ukrsibbank на імя Plantus Vasyl № НОМЕР_13 , банківську картку Приват банк № НОМЕР_14 , банківську картку Приват банк імя Plantus Vasyl № НОМЕР_15 , банківську картку Ukrsibbank на імя Plantus Vasyl № НОМЕР_16 , банківську картку Ukrsibbank на імя Plantus Vasyl № НОМЕР_17 , банківську картку Приватбанк на імя Plantus Vasyl № НОМЕР_18 , банківську картку Ukrsibbank на імя Plantus Vasyl № НОМЕР_19 , банківську картку Bank for Investments and Savings на імя Plantus Vasyl № НОМЕР_20 , банківську картку Bank for Investments and Savings на імя Plantus Vasyl № НОМЕР_21 які вилучене в ході проведення обшуку у приміщеннях, які розташовані за адресою: АДРЕСА_4 .

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду.

Слідчий суддя: