Справа № 405/4402/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 липня 2021 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника 2-го ВРКП слідчого управління Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.01.2021 №0000004, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що службові особи службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з суб`єктами господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 13 632 627 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Згідно з даними податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (Форма №1 ДФ) за період з 01.01.2019 року по 31.12.2020 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало виплату доходу у вигляді заробітної плати (ознака доходу «101») в середньому на користь 10 фізичних осіб.

В результаті аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період 2019-2020р.р., встановлене наступне.

Згідно Розшифровки податкових зобов`язань в розрізі контрагентів, вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2019-2020р.р. сформовано податковий кредит за рахунок придбання товарів від ризикових СГД, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які в свою чергу не мали можливості поставити відповідні товари, а власний податковий кредит сформували за рахунок відображення придбання товарів від інших «ризикових підприємств» в яких відсутні основні засоби, наймані робітники та поставлені товари придбані в меншій кількості, або взагалі відмінні від реалізованих, що свідчить про маніпулювання податковою звітністю та підміну товарних позицій

В ході досудового розслідування на запит в порядку ст. 93 КПК України від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " отримано первинні документи по фінансово господарській діяльності з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 в тому числі товарно-транспорті накладні в ході яких встановлено водіїв які здійснювали перевезення сої в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ".
Слідчим вказується, що зметою встановлення точного маршруту руху пересування, конкретного встановлення місцезнаходження водіїв які відповідно до ТТН здійснювали перевезення сої від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ".Виникла необхідність в отриманні трафіків телефонних з`єднань, а саме ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 .

В ході проведення комплексу слідчих (розшукових) дій встановлено, що в ході спілкування вищезазначені особи використовували належні їм SIM - картки з наступними номерами, а саме: ОСОБА_4 НОМЕР_7 ; ОСОБА_5 НОМЕР_8 ; ОСОБА_6 НОМЕР_9 , ОСОБА_7 - НОМЕР_10 , ОСОБА_8 - НОМЕР_11 , ОСОБА_9 НОМЕР_12 , ОСОБА_10 - НОМЕР_13 , ОСОБА_11 НОМЕР_14 , які обслуговуються мобільним оператором ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчим стверджується, що у кримінальному провадженню виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 ,та отриманих документально оформлених даних по деталізації трафіку з`єднань (з по-секундною реєстрацією із зазначенням дат, часу, місцевості, тривалості і номерів абонентів та прив`язкою до базових станцій) мобільного телефону з SIM-карткою з номером НОМЕР_7 , яка належить та якою користується ОСОБА_4 ; мобільного телефону з SIM-карткою з номером НОМЕР_8 , яка належить та якою користується ОСОБА_5 ; мобільного телефону з SIM-карткою з номером НОМЕР_9 , яка належить та якою користується ОСОБА_6 ; мобільного телефону з SIM-карткою з номером НОМЕР_10 , яка належить та якою користується ОСОБА_7 , мобільного телефону з SIM-карткою з номером НОМЕР_11 , яка належить та якою користується ОСОБА_8 , мобільного телефону з SIM-карткою з номером НОМЕР_12 , яка належить та якою користується ОСОБА_9 , мобільного телефону з SIM-карткою з номером НОМЕР_13 , яка належить та якою користується ОСОБА_10 , мобільного телефону з SIM-карткою з номером НОМЕР_14 , яка належить та якою користується ОСОБА_11 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату та час повідомлений належним чином, звернувся до суду з заявою, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність та задовольнити.

Представник ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився.

Вивчивши клопотання, надавши оцінку доданим матеріалам на предмет їх належності та допустимості, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління ДФС у Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.01.2021 №0000004, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Викладені в клопотанні доводи дають обґрунтовані підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, документи до яких слідчий просить отримати доступ перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.

Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до документів, а клопотання підлягає частковому задоволенню.

Задоволенню не підлягає вимога щодо надання доступу до мобільного терміналу з номером " НОМЕР_8 ", як вказано в клопотанні, або з номером " НОМЕР_8 ", як вказано в поясненнях свідка ОСОБА_5 /а.с. 39/, так як суду достеменно невідомо, який саме номер належить особі.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити частково.

Надати заступнику начальника 2- го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління начальнику 2- го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , заступнику начальника 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_19 тимчасовий доступ до речей та документів, в тому числі електронних документів, що зберігаються на сервері і перетворені електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій,які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , які містять деталізацію трафіку телефонних з`єднань (з посекундною реєстрацією із зазначенням дат, часу, тривалості, місцевості, назв та адрес базових станцій, через які виконувались з`єднання абонентів, азимутів, з зазначенням номерів абонентів вхідних та вихідних дзвінків) користувачів мобільних терміналів з SIM-картками з номерами НОМЕР_7 ; НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 в електронному вигляді, за період з 01.10.20219 по 31.12.2019.

Строк дії ухвали визначити до 07.09.2021.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_20 Тьор