УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 травня 2021 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС десятого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_5 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000683 від 06.12.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1, ч.2 ст.382 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС десятого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_5 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000683 від 06.12.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1, ч.2 ст.382 КК України.

Слідчий обґрунтовує клопотання тим, що ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Торгова Фірма АРОН» (), перебуваючи на території міста Києва, в період 2019 року, шляхом непогашення податкового векселя у строк, передбачений ст.229 Податкового кодексу України та неправомірного використання не підвищеного коефіцієнту зі сплати акцизного податку щодо операцій по імпорту палива для реактивних двигунів умисно ухилились від сплати акцизного податку на суму 14 489 049 грн. та від сплати податку на додану вартість на суму 2 897 813 грн.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Джеймонт» () у період грудня 2019, шляхом порушення вимог ст.229 Податкового кодексу України щодо операцій з імпорту середніх дистилятів, гасу та палива для реактивних авіаційних двигунів JET A-1 умисно ухилились від сплати акцизного податку на суму 7 052 556,77 грн. та від сплати податку на додану вартість на суму 4 458 171,40 грн.

Крім того службові особи ТОВ «Нафтолідер» () у період 2019 року, шляхом порушення вимог ст.229 Податкового кодексу України щодо операцій з імпорту палива для реактивних авіаційних двигунів JET A-1 умисно ухилились від сплати податків на суму 7 696 837,1 грн.

Зокрема під час досудового розслідування кримінального провадження №0000683 встановлено, що ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) у жовтні 2019 року на території міста Києва вніс завідомо неправдиві відомості в реєстраційній документи ТОВ «Джеймонт» (), які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації (перереєстрації) юридичної особи.

Також встановлено, що начальник відділу обслуговування акцизних складів та податкових постів управління контролю за обігом підакцизних товарів та адміністрування акцизного податку ГУ ДПС у м. Києві ОСОБА_7 не виконала ухвалу слідчого судді Дарницького районного суду міста Києва від 23.01.2020 про надання стороні обвинувачення у кримінальному провадженні №0000683 тимчасового доступу із можливістю вилучення оригіналу векселя АА №1562267. З метою уникнення виконання рішення суду надала зазначений документ на запит ГСУ Нацполіції України у кримінальному провадженні №000067.

06.12.2019 року до ЄДРД за №0000683 внесені відомості за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1, ч.2 ст.382КК України.

Строк досудового розслідування закінчується 06.06.2021, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється за можливе, оскільки на даний час у рамках кримінального провадження необхідно провести ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій, зокрема: встановити місцезнаходження та допитати в якості свідків службових осіб та працівників ТОВ «Торгова Фірма АРОН» та ТОВ «Нафтолідер»; встановити місцезнаходження та допитати службових осіб підприємств контрагентів ТОВ «Торгова Фірма АРОН» та ТОВ «Нафтолідер»; встановити місцезнаходження, вилучити та надати експерту додаткові документи, необхідні для проведення судово-економічної експертизи; встановити місцезнаходження оригіналу простого векселя, виданого службовими особами ТОВ «Торгова Фірма АРОН», вилучити його шляхом проведення тимчасового доступу до документів та направити на судово-почеркознавчу експертизу; призначити та провести судово-почеркознавчу експертизу; після отримання висновку судово-економічної та почеркознавчої експертизи повідомити про підозру винним особам у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України; обрати запобіжний захід підозрюваним; залучити до матеріалів кримінального провадження речові докази; накласти арешт на майно винних осіб з метою забезпечення відшкодування завданих збитків; скласти обвинувальний акт та направити до суду.

Результати всіх зазначених вище слідчих та процесуальних дій мають істотне значення у цьому кримінальному провадженні, оскільки забезпечать його повне та неупереджене розслідування, а також дадуть змогу прийняти законне остаточне процесуальне рішення.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_4 клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити за наведених у ньому підстав. Також зазначив, що враховуючи складність кримінального провадження, строк необхідний для проведення всіх слідчих дій становить 6 місяців.

Вислухавши думку слідчого, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до клопотання матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Як встановлено в судовому засіданні, СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000683 від 06.12.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1, ч.2 ст.382 КК України.
Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні проведено ряд слідчих (розшукових) дій, однак завершити досудове розслідування в передбачений законом строк не представляється за можливе у зв`язку із складністю кримінального провадження.

Станом на 26.05.2021 року будь-якій особі не повідомлено про підозру.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000683 закінчується 06.06.2021 року, при цьому в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дій, проведення та завершення яких потребує додаткового часу.

Відповідно до ч.1 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Згідно з положеннями ч.2 ст.219 КПК України - строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч.1 ст.294 КПК України - якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу. Відповідно до ч.4 ст.219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:
1) одного місяця із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у виняткових випадках , передбачених п.1 і 2 частини третьої цієї статті;
2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину;
3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Як вбачається з матеріалів клопотання, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дій, проведення та завершення яких потребує додаткового часу, а саме: встановити місцезнаходження та допитати в якості свідків службових осіб та працівників ТОВ «Торгова Фірма АРОН» та ТОВ «Нафтолідер»; встановити місцезнаходження та допитати службових осіб підприємств контрагентів ТОВ «Торгова Фірма АРОН» та ТОВ «Нафтолідер»; встановити місцезнаходження, вилучити та надати експерту додаткові документи, необхідні для проведення судово-економічної експертизи; встановити місцезнаходження оригіналу простого векселя, виданого службовими особами ТОВ «Торгова Фірма АРОН», вилучити його шляхом проведення тимчасового доступу до документів та направити на судово-почеркознавчу експертизу; призначити та провести судово-почеркознавчу експертизу; після отримання висновку судово-економічної та почеркознавчої експертизи повідомити про підозру винним особам у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України; обрати запобіжний захід підозрюваним; залучити до матеріалів кримінального провадження речові докази; накласти арешт на майно винних осіб з метою забезпечення відшкодування завданих збитків; скласти обвинувальний акт та направити до суду.

Враховуючи конкретні обставини кримінального провадження, необхідність проведення та завершення процесуальних дій, наведених у клопотанні, а також те, що строк досудового розслідування кримінального провадження №0000683 спливає 06.06.2021 р., а провести вищевказані процесуальні дії у передбачений законом строк не надається за можливе з об`єктивних причин, слідчий суддя дійшов висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для продовження строку досудового розслідування.

Керуючись ст.ст. 26, 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000683 від 06.12.2019 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1, ч.2 ст.382 КК України, на 6 /шести/ місяців.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя