Справа № 522/2375/20
Провадження № 1-кс/522/6235/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.06.2021 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання cтаршого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , про продовження строку досудового розслідування, у кримінальному провадженні внесеному 04.10.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000065, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, -

встановив:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду із вищевказаним клопотанням, про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження № 0000065 на 9 (дев`ять) місяців.
Як вбачається з клопотання, вказаним слідчим здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000065, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.10.2019 року за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
ТОВ «Юг Агро Сервіс» () здійснює господарську діяльність пов`язану з вирощуванням та подальшою реалізацією вирощених зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур. При цьому, службові особи вказаного підприємства здійснюють діяльність спрямовану на незаконну мінімізацію сплати податків до державного бюджету, тобто ухилення від сплати податків.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Юг Агро Сервіс» діючи умисно, з корисливих мотивів, у період 2019 року, шляхом відображення у звітності товариства занижених обсягів врожайності вирощених сільськогосподарських культур, подальшої реалізації не облікованої сільськогосподарської продукції за готівковий рахунок, в тому числі вирощеної на не облікованих земельних угіддях та не включення вказаних операцій до податкової звітності, ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 6737754 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження стало повідомлення про злочин оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області та зокрема висновок економічного дослідження № 100 від 27.08.2019, складений фахівцем економістом ОСОБА_3 .

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування у кримінальних провадженнях щодо злочинів невеликої або середньої тяжкості становить дванадцять місяців з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань.
Відповідно до ст. 12 КК України, зазначений злочин відноситься до категорії тяжких злочинів.
Закінчити досудове розслідування у передбачений ч. 1 ст. 219 КПК України строк не виявилося можливим, оскільки необхідно провести значний обсяг слідчих (розшукових) та процесуальних дій, результати яких мають суттєве значення для судового розгляду.

Для прийняття законного та обґрунтованого рішення за вказаними матеріалами досудового розслідування необхідно виконати наступне:

-встановити усіх осіб, які мають відношення до кримінального провадження та допитати з приводу обставин зазначених у матеріалах;

-з метою встановлення точної суми спричинених збитків або їх спростування, провести судово-економічну експертизу;

-отримати документи згідно ухвали Приморського районного суду м. Одеси про тимчасовий доступ документів ТОВ «Юг Агро Сервіс», без яких експертами не можливо провести судово-економічну експертизу;

-отримати відповіді від ГУ ДПС в Одеській області, щодо проведення позапланової перевірки та включення ТОВ «Юг Агро Сервіс» у національний план перевірок;

-повторно, змістовно допитати службових осіб ТОВ «Юг Агро Сервіс» з обставин викладених в висновках експерта та з приводу обставин правопорушень, виявлених у ході проведення досудового розслідування;

-допитати працівників ТОВ «Юг Агро Сервіс» відповідальних за посів, збирання, облік і реалізацію сільгосппродукції вказаним підприємством;

-встановити транспортні засоби та сільгосптехніку, якою здійснювалося оброблення земель, збирання та перевезення врожаю ТОВ «Юг Агро Сервіс», допитати їх власників і водіїв;

-завершити допити фактичних покупців сільгосппродукції у ТОВ «Юг Агро Сервіс»;

-долучити до матеріалів провадження, усі документи, які були витребувані слідчим та матеріали виконання доручення УПЕП ГУ ДФС в Одеській області, але до теперішнього часу не надані;

-провести інші слідчі та процесуальні дії, які можуть виникнути в ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження.

Для проведення вищевказаних слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій та завершення досудового розслідування, необхідний строк 12 (дванадцять) місяців.
Разом з тим, оскільки строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000065 від 04.10.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, спливає 04.07.2021 року, завершити досудове розслідування до вказаного строку не можливо з об`єктивних причин.
Слідчий у судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Судом встановлено, що в провадженні органу досудового розслідування дійсно перебуває кримінальне провадження № 0000065 від 04.10.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
Частиною 1 ст. 294 КПК України передбачено, що якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, то він може бути продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого погодженого з прокурором, на строк встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу, які передбачають продовження на два місяці щодо проступків, шести місяців щодо злочинів невеликої або середньої тяжкості та дванадцяти місяців щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Згідно ч. 5 ст. 294 КПК України клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу. Строк, що закінчився, поновленню не підлягає.
Відповідно до ч. 1 статті 295-1 КПК України, у випадках, передбачених ст. 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.
Як вбачається з матеріалів справи, клопотання про продовження строку досудового розслідування розглядається слідчим суддею до спливу строку досудового розслідування.
Зважаючи на те, що слідчим було проведено ряд слідчих дій, але підозра у провадженні жодній особі не повідомлена, слідчий суддя приходить до висновку, що для здійснення подальших слідчих дій проведення котрих є необхідним і обов`язковим для виконання завдань кримінального провадження, в тому числі забезпечення повного розслідування і судового розгляду, необхідно продовжити строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні на 9 місяців.
Керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив:

Клопотання cтаршого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , про продовження строку досудового розслідування - задовольнити.

Продовжити на 9 (дев`ять) місяців, тобто до 29.03.2022 року, строк досудового розслідування кримінального провадження внесеного 04.10.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000065, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: