печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 липня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації процесуального керівництва досудовим розслідуванням, підтримання публічного обвинувачення Генеральної інспекції Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:
09.04.2021 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації процесуального керівництва досудовим розслідуванням, підтримання публічного обвинувачення Генеральної інспекції Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ) код НОМЕР_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження зазначає, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань за процесуального керівництва Генеральної інспекції Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000350 від 26.02.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження перевіряються обставини можливого зловживання своїм службовим становищем прокурорів прокуратур Дніпропетровської, Київської областей під час здійснення процесуального керівництва у кримінальному провадженні № 0001190 від 24.09.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України, № 0000767 від 20.05.2019 за ч.1 ст. 199, ч. 2 ст. 204 КК України, зокрема у незаконному поверненні та передачі суб`єктами господарювання вилученого майна (підакцизних товарів з ознаками підроблення), яке підлягало знищенню, уникненню їх від кримінальної відповідальності та продовженню незаконної діяльності, що спричинило тяжкі наслідки.

Установлено, що у період з 10 січня 2019 року по 23 січня 2019 року у рамках досудового розслідування кримінального провадження №0001190 від 24.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України працівниками Криворізької місцевої прокуратури Дніпропетровської області та Національної поліції проведено ряд обшуків за адресами місць розташування складських приміщень з тютюновою продукцією із ознаками контрафактності, сировиною та виробничими лініями для її виготовлення, марками акцизного податку з ознаками контрафактності, тощо, в результаті яких вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби у кількості 4 702 000 (чотири мільйони сімсот дві тисячі) пачок з підробленими марками акцизного податку, які вироблені та належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також лінії виробництва контрафактної продукції.

В подальшому в ході досудового розслідування вказана контрафактна продукція та лінії виробництва на підстав ухвал слідчого судді від 10.05.2019 та 08.07.2019 передано для знищення товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 (далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 .

Проте, згідно з Єдиним державним реєстром місць зберігання, розміщеного на офіційному сайті ІНФОРМАЦІЯ_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 станом на 12.02.2021 відомості про місце зберігання тютюнових виробів, алкогольних напоїв за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутні.

Згідно інформації ІНФОРМАЦІЯ_6 фактично офісне приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , яке згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 12.02.2021 належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 .

Згідно отриманої інформації отриманої в ході досудового розслідування вказана контрафактна продукції та лінії виробництва, фактично знищені не були, а були повернуті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Крім того, слідством встановлені факти здійснення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2018 2021 рр. сумнівних фінансово господарських операцій з придбання паливно-мастильних матеріалів, запчастин та інш., які мають ознаки безтоварних та полягають лише у документальному оформленні фінансово-господарських документів, без подальшого руху товарів.

З метою отримання даних та інформації щодо розміру доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), сплати з них податків, в тому числі на користь фізичних осіб, сум утриманого з них податку, нарахованих та сплачених податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », наявності заборгованостей, до ІНФОРМАЦІЯ_8 скеровано запит прокурора в порядку ст. ст. 36, 93 КПК України від 14.12.2020 за № 17/2/2-29459-20.

26.01.2021 з ІНФОРМАЦІЯ_8 надійшов лист-відповідь за № 735/5/26-15-12-07 щодо розгляду запиту прокурору, в якому відмовлено в наданні інформації та роз`яснено, що її отримання можливе в порядку доступу до речей і документів, згідно ухвали слідчого судді, тобто згідно вимог передбачених ст. ст. 159-160 КПК України.

Враховуючи, що згідно податкових ідентифікаційних даних та відомостей, офіційних даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 на даний час перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_9 ) код НОМЕР_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , і володільцем перелічених документальних матеріалів є вказана установа, при цьому, вони можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

В судове засідання прокурор не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій вимоги вказаного клопотання підтримав, просив його задовольнити.

За клопотанням прокурора, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Як вбачається зі змісту п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши в нарадчій кімнаті матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 108, 160, 162164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000350 ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , на тимчасовий доступ до оригіналів податкових документів, обліків та інформацій щодо діяльності та звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ) код НОМЕР_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю отримання їх належним чином завірених копій, а саме:

- матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів), в т.ч.: свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платника податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статутів, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених органом Державної податкової (фіскальної) служби щодо реєстрації підприємства платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах ІНФОРМАЦІЯ_4 по 02.07.2021;

- податкових декларацій з податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств, звітів про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску, інформацію щодо поданих підприємством уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ, звітів за формою 1-ДФ з усіма додатками до них, а також відомостей щодо суб`єктів, які отримували доходи на підприємстві (р.н.о.к.п.п. або код ЄДРПОУ, ПІБ або назва СГД, адреса, суми виплачених доходів, періоди) за період з 01.01.2018 по 02.07.2021;

- інформацію про перелік відкритих банківських рахунків (дата відкриття, номер рахунку, код та назва валюти, назва та МФО банківської установи) станом на 02.07.2021;

- інформацію про перелік платників податків в розрізі контрагентів, які формували податковий кредит та податкові зобов`язання за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин із товариством з обов`язковим зазначенням періоду взаємовідносин, сум сформованих ПК, ПЗ, номенклатури товарів, а також ідентифікуючі ознаки даних СГД (код ЄДРПОУ, назва, адреса тощо) за період з 01.01.2018 по 02.07.2021;

- інформацію про отримані доходи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », види нарахованих та сплачених податків, в тому числі ПДВ, наявності заборгованостей зі сплати податків за період з 01.01.2018 по 02.07.2021;

- акти, складені за результатами проведених перевірок фінансово-господарської діяльності камеральних, документальних, планових або позапланових, виїзних або невиїзних, фактичних та інших (перевірок з питань нарахування суми бюджетного відшкодування ПДВ на поточний рахунок платника податку), з додатками до них та наказами про призначення перевірок, а також матеріали оскаржень проведених перевірочних заходів (скарги, відповіді на них, позовні заяви, судові рішення), довідки форми А-2 про підтвердження сум ПДВ до бюджетного відшкодування за період з 01.01.2018 по 02.07.2021;

- вхідної та вихідної кореспонденції, а також інших наявних документів щодо перебування на податковому обліку товариства за період з 01.01.2018 по 02.07.2021.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/18690/21-к

Примірник № 2 наданий прокурору ОСОБА_3 .

Слідчий суддя: ОСОБА_1