Справа №766/2736/19
н/п 1-кс/766/2455/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.03.2021 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000483 від 05.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Херсонській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:
В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000483 від 05.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Херсонській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю, які перебувають у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) щодо його клієнта ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ), а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по рахункам №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , у друкованому та електронному вигляді з обов`язковим чітким зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суми коштів, повних даних платника та отримувача коштів (у тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунку та МФО банківської установи, призначення платежу (куди та за що відправлено кошти та звідки й за що отримано кошти), за період з 01.01.2013 по 31.12.2018, з можливістю вилучення вказаних документів у відділенні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Херсоні.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що слідчим управлінням ГУНП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000483 від 05.12.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_2 за зверненням УСР в області проводилось аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (довідка від 06.11.2018 № 22/21-22-16-06/319/8234).

Під час проведення вказаного дослідження встановлено, що за даними Єдиного реєстру податкових накладних ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (надалі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») за період з 04.07.2016 по 24.06.2018 здійснено придбання бітуму дорожнього, відсіву, цегли, цементу у ПП « ОСОБА_4 » на загальну суму 14871475,26 грн., з них бітуму дорожнього у кількості 220,754 т. на загальну суму 2531261,52 грн.

При цьому, відповідно до інформації з Єдиного реєстру податкових накладних за відповідний період ПП « ОСОБА_4 » отримано від постачальників лише 159,26 т. бітуму.

Основними постачальниками ПП « ОСОБА_4 » згідно до зареєстрованих ЄРПН виступали: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Полтавська обл. м. Кременчук, період постачання 03.07.2016 20 т.), НВКП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Кіровоградська обл., м. Світловодськ, період постачання 15.08.2016 22,36 т.; 02.09.2016 6,8 т.; 04.09.2016 15,7 т.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Кіровоградська обл., Світловодський район, с. Павлівське, період постачання 03.11.2016 22,8 т.; 11.07.2017 23,9 т.; 14.07.2017 13, 9 т.; 19.07.2017 9, 1 т.; 07.05.2018 23,6 т.).

При цьому встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » на підставі укладеного договору позики від 05.08.2013 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Донецька обл., м. Макіївка, період постачання 05.08.2013) отримало від даного товариства «бітум нафтовий дорожній БНД 60/90 в кількості 65,2 т.

Таким чином, в результаті аналізу встановлено, що придбання ПП « ОСОБА_4 » бітуму дорожнього, реалізованого у подальшому на користь ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за договорами про закупівлю у кількості 61,494 т. на загальну суму 585711,82 грн. аналітично не підтверджено.

Крім того, в ході дослідження встановлено, що за даними Єдиного реєстру податкових накладних ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 21.09.2016 по 23.01.2017 здійснило придбання бензину, дизпалива у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_17 ) у кількості 52779,958 л. на суму 1028663 грн.

Відповідно до інформації з автоматизованої системи співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів щодо податкового кредиту з ПДВ ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » задекларовано податковий кредит з ПДВ у сумі 173,28 тис. грн. (обсяг постачання у сумі 1039,66 тис. грн.), при цьому в ЄРПН зареєстровано податкові накладні на отримання бензину та дизпалива на суму 1028,66 тис. грн.

13.03.2019 на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » вилучено роздруківку руху коштів по рахунках ПП « ОСОБА_4 » за 2017-2018 роки, відповідно якої операції за рахунком не здійснювалися.

26.03.2019 на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вилучено документи щодо руху коштів ПП « ОСОБА_4 » по рахунках за 2017 рік.

26.06.2019 допитано в якості свідка директора ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 , який зазначив, що підприємством укладено низку договорів щодо придбання бітуму, зокрема: 05.08.2013 укладено договір позики № 10/14 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на передачу на безоплатній основі бітуму у загальній кількості 65,290 т. (поставки здійснювалися 06.10.2013 22,800 т., 12.08.2013 22,300 т., 16.08.2013 20,190 т.); 03.07.2016 укладено договір № 04-03/07/16 поставки нафтопродуктів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на поставку бітуму у кількості 20,8 т.; 10.08.2016 укладено Генеральний договір № 71/П-16 на поставку нафтопродуктів з НВКП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на поставку бітуму у кількості 22,360 т. (накладна від 15.08.2016), 22,580 т. (накладна від 04.09.2016). Загальна кількість бітуму - 44,94 т.; 02.11.2016 укладено Генеральний договір № 42/П-16 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на поставку бітуму у кількості 22,84 т. (накладна від 03.11.2016), 23,14т. (накладна від 19.07.2017). Загальна кількість бітуму - 45,98 т.; 10.03.2017 укладено Генеральний договір № 16/П-17 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на поставку бітуму у кількості 23,9 т. (накладна від 11.07.2017); 05.05.2018 укладено Генеральний договір № 23/П-18 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на поставку бітуму у кількості 23,64 (накладна від 07.05.2018).

Згідно до наданих показів ОСОБА_5 за 2013-2018 роки підприємством придбано бітуму у загальній кількості 224,55 т.

Частина вказаного бітуму, на виконання умов укладених договорів, поставлена до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а частина витрачена підприємством на власні потреби.

25.06.2019 за результатами здійснення тимчасового доступу до документів ПП « ОСОБА_4 » вилучені копії вищевказаних договорів на придбання бітуму, а також прибуткові/видаткові документи, транспортні документи, які підтверджують факти придбання бітуму зазначеним підприємством.

01.07.2019 на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду здійснено тимчасовий доступ до документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та вилучено оригінали первинних бухгалтерських документів на підтвердження здійснення поставок бітуму від ПП « ОСОБА_6 ».

Вивчення вилучених документів встановлено, що між ПП « ОСОБА_6 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 (у тому числі дочірніми підприємствами) укладено наступні договори на поставку бітуму: № 4-ДЕУ від 04.07.2016; № 8-ДЕУ від 03.07.2017; № 4-ДЕУ від 17.05.2018; № 5/РАД від 20.01.2016; № 3-ДЕУ від 27.06.2016.

На підставі вказаних договорів протягом 2016-2018 років ПП « ОСОБА_6 » поставлено до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » бітуму в загальній кількості 220,754 т.

Таким чином, за результатами проведеного досудового розслідування встановлено дійсність фактів постачання бітуму від ПП « ОСОБА_6 » поставлено до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що підтверджується відповідними первинними бухгалтерськими документами.

Факт придбання ПП « ОСОБА_6 » бітуму у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », НВКП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » підтверджений у самому висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 06.11.2018 № 22/21-22-16-06/319/8234. Згідно до вказаного висновку не можливо підтвердити факт придбання бітуму лише у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

З метою перевірки висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 06.11.2018 № 22/21-22-16-06/319/8234 в частині придбання ПММ у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( АДРЕСА_2 ), на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області 01.07.2019 здійснений тимчасовий доступ до документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за результатами якого вилучені оригінали документів щодо придбання бензину А-92, А-95 та дизпалива у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на підставі договорів поставки: № 61 від 28.09.2016; № 151/0080 від 07.11.2016; № б/н від 29.09.2016; № 46/16 від 27.09.2016; № 151/0027 від 28.09.2016; № 19 від 27.10.2016 з додатковою угодою до нього від 23.12.2016; № 2 від 27.09.2016; № 1 від 03.01.2017; № 27 від 21.09.2016; № 19 від 16.01.2017, у тому числі й видаткові накладні.

Відповідно вилучених документів бензин та дизпаливо купувалося ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в більшості випадка шляхом придбання скетч-карток, бензин, як товар в натурі поставлявся лише на 1 743 л. (загальний обсяг поставки 52779,958 л.)

На виконання доручення слідчого, працівниками оперативного підрозділу УСР в області витребувано інформацію з ІНФОРМАЦІЯ_11 щодо проведених перевірок ПП « ОСОБА_6 ». Згідно до наданої інформації за період з 2014 по лютий 2019 позапланові документальні перевірки ПП « ОСОБА_6 » не проводились, надано лише копії актів камеральних перевірок завітності зазначеного платника.

ІНФОРМАЦІЯ_12 витребувано копію акту ревізії фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.07.2012 по завершений місяць 2016 року (01.10.2016) (акт від 07.12.2016 № 06-1/07). Вивченням акту ревізії встановлено, що період її проведення не охоплює дослідження обставин, яким надається оцінка в ході слідства.

01.08.2019 слідчим прийнято рішення про закриття кримінального провадження № 0000483 на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України.

28.08.2019 процесуальним керівником рішення про закриття кримінального провадження скасовано, слідчому надано письмові вказівки.

18.09.2019 допитано директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_7 , який в ході допиту зазначив, що придбання бітуму у ПП « ОСОБА_6 » здійснювалось на підставі договорів, які укладались структурними підрозділами підприємства (філії « ІНФОРМАЦІЯ_13 », « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_15 », « ІНФОРМАЦІЯ_16 »), які в подальшому і використовували зазначений матеріал. На які саме ділянки був використаний бітум ОСОБА_7 , в ході допиту не зміг зазначити. Придбання палива, також здійснювалось структурними підрозділами, особисто ним, як керівником здійснено придбання палива у скетч картах.

Слідчим на виконання вказівок, витребувано у ІНФОРМАЦІЯ_11 відомості щодо проведених ПП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » операцій з придбання товарів в розрізі податкових накладних за період 2013 2018 року. Вивчення зазначеної інформації встановлено перелік основних контрагентів у яких вказані товариства здійснювали закупівлю товарів.

З метою витребування інформації по кримінальному провадженні№ 0001458 від 17.04.2018, до СВ Шевченківського ВП ГУНП в Львівській області направлено відповідний запит. Згідно отриманої відповіді, в рамках вказаного кримінального провадження фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » не досліджувалася. До матеріалів кримінального провадження долучено копію постанови про закриття кримінального провадження № 0001458 від 17.04.2018.

Слідчим, на виконання листа ІНФОРМАЦІЯ_2 (від 07.10.2019) надано для забезпечення проведення позапланової перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » матеріали виїмки оригіналів документів, які вилучались у даному підприємстві.

15.11.2019 слідчим в порядку ст. 93 КПК України витребувано з ГУ ДПС в області АР Крим та м. Севастополі акт документальної позапланової перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період діяльності з 01.07.2016 по 30.06.2019 (від 11.11.2019 № 33/21-22-05-01/31918234).

За результатами проведеної перевірки встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.07.2016 по 30.06.2018 здійснено безпідставне оформлення нереальних господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_6 » з придбання товарів на загальну суму 1 354 918 грн., а саме: щебня на загальну суму 603 632 грн.; відсіву на суму 165 774 грн.; бітуму дорожнього в`язкого в кількості 61, 494 т. на суму 578070 грн.

Згідно даних ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі, ПП « ОСОБА_4 » має наступні розрахункові рахунки відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 .

Таким чином, на теперішній час з метою об`єктивного підтвердження придбання ПП « ОСОБА_4 » бітуму дорожнього у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (м. Макєєвка Донецької області), яке документально мало місце у 2013 році за зазначеним договором позики, розрахунків між вказаними підприємствами на його виконання, та поставки якого (бітуму) у подальшому здійснювалися до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » або спростування фактичного виконання таких поставок, а також з метою встановлення подальшого руху коштів, отриманих ПП « ОСОБА_8 » від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також відпрацювання можливої наявності заборгованостей між ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », які виникли до моменту укладання договору позики від 2013 року, а також дослідження питання придбання ПП « ОСОБА_4 » щебеню та відсіву та їх подальшої реалізації на користь ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » або спростування таких обставин, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу та вилучення роздруківки руху коштів за період з 01.01.2013 по 31.12.2018, відкритих на ім`я ПП « ОСОБА_4 » в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Зазначена інформація знаходиться у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та становить банківську таємницю та може бути вилучена лише на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи, що документи, які містять необхідну для досудового розслідування інформацію відноситься до охоронюваної законом таємниці, і будь-яким іншим способом отримати її, не інакше, як за ухвалою слідчого судді, неможливо.

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Особа, у володінні якої знаходяться документи та речі, які просить вилучити слідчий, у судове засідання не з`явилась, про час, день та місце розгляду справи повідомлялась у відповідності до норм діючого законодавства, причини неявки не повідомила.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Так, відповідно до вимог ч. 2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, а саме в частині надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей і документів за період з 05.08.2013 року по 31.12.2018 року, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо. Однак в частині надання тимчасового доступу до речей і документів за період з 01.01.2013 року по 31.12.2018 року, клопотання задоволенню не підлягає, оскільки слідчим не обґрунтовано необхідність надання відповідних відомостей за вказаний період.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Херсонській області майора поліції ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження №0000483 від 05.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, старшому слідчому відділу СУ ГУНП ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) щодо його клієнта ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ), а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по рахункам №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , у друкованому та електронному вигляді з обов`язковим чітким зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суми коштів, повних даних платника та отримувача коштів (у тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунку та МФО банківської установи, призначення платежу (куди та за що відправлено кошти та звідки й за що отримано кошти), за період з 05.08.2013 по 31.12.2018, з можливістю вилучення вказаних документів у відділенні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Херсоні.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1