Справа №127/5854/21
Провадження №1-кс/127/2467/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 березня 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий досту до документів в рамках кримінального провадження №0000124 від 11.07.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області з даним клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , посилаючись на те, що Головним управлінням Національної поліції у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000124 від 11.07.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали ГУ ДФС у Вінницькій області, згідно котрих службові особи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » упродовж 2016-2018 років проводили фінансово-господарські операції із суб`єктами підприємницької діяльності, що мають ознаки «транзитності», «фіктивності», а саме: ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Київ) ПН № 20/2 від 14.10.2016 на суму 1 542 тис. грн., ПН №14/2 від 29.09.2016 на суму 1 482 тис. грн.; ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ) ПН № 17 від 29.09.2018 на суму 361,8 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м.Одеса) ПН № 12/2 від 23.06.2016 на суму 1 413,5 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Київ) ПН №5/2 від 19.10.2016 на суму 3 200 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Київ) ПН № 2/2 від 11.10.2016 на суму 1 529 тис. грн., ПН № 3/2 від 13.10.2016 на суму 1 924,5 тис. грн., ПН № 6/2 від 13.10.2016 на суму 1 402 тис. грн., ПН №7/2 від 17.10.2016 на суму 281,5 тис. грн., ПН № 10/2 від 19.12.2016 на суму 293,7 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Дніпро) ПН № 13/2 від 28.09.2016 на суму 565,4 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Київ) ПН № 4 від 13.06.2016 на суму 240,1 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м. Одеса) ПН №9/2 від19.12.2016 на суму 293,7 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , м. Дніпро) ПН №30 від 14.03.2018 на суму 565 тис. грн., ПН № 26 від 07.03.2018 на суму 1 130 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , м. Київ) ПН № 6/2 від 19.09.2016 на суму 565,4 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , м. Київ) ПН № 29 від 29.05.2018 на суму 25 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , м. Київ) ПН № 10 від 15.10.2018 на суму 195 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , м. Київ) ПН № 1 від 15.05.2018 на суму 448,8 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , м. Дніпро) ПН № 12 від 15.02.2018 на суму 501,6 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , м. Київ) ПН № 18 від 21.09.2017 на суму 198,1 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , м. Дніпро) ПН № 1 від 13.6.2016 на суму 815,1 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , м. Київ) ПН № 6 від 30.01.2018 на суму 749,1 тис. грн., ПН № 17 від 20.02.2018 на суму 136,8 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , м. Київ) ПН № 23/2 від 09.09.2016 на суму 1 424,5 тис. грн., ПН від 13.06.2016 на суму 25,9 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , м. Київ) ПН № 4/2 від 19.09.2016 на суму 1 413 тис. грн., ПН No5/2 від 19.09.2016 на суму 64,2 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , м. Київ) ПН № 20 від 23.02.2018 на суму 501,6 тис. грн., всього на загальну суму 23 288,3 тис. грн., шляхом відображення безтоварних операцій та подальшого документального оформлення реалізації товарно-матеріальних цінностей.

В результаті вказаних фінансово-господарських операцій, які носять безтоварний характер, службові особи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зловживаючи службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди на користь інших юридичних осіб, незаконно сформували податковий кредит вищезазначеним підприємствам на суму 3 881,4 тис. грн., надавши можливість мінімізувати податкові зобов`язання підприємствам реального сектору економіки по ланцюгу постачання, чим завдали збитків державі в розмірі 3 881,4 тис. грн., що спричинило тяжкі наслідки. З метою переведення безготівкових коштів в готівку, отримані на розрахункові рахунки ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошові кошти, службові особи підприємства перераховували на 30 підконтрольних фізичних осіб підприємців, імітуючи документальне відображення придбання хімічних продуктів та засобів захисту рослин.

Беручи до уваги вищевикладене під час досудового розслідування виникла необхідність тимчасового доступу до документів ПП « ОСОБА_7 », саме до документів, пов`язаних з проведеними фінансово-господарськими взаємовідносинами між ПСГП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016-2018 роки.
Оскільки, за адресою розташування ПП « ОСОБА_7 » знаходяться документи та відомості, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, направленому на встановлення істини та притягнення усіх винних осіб до відповідальності, а тому з метою проведення повного, всебічного та об`єктивного розслідування, слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді. У клопотанні слідчий просив представника ПП « ОСОБА_7 » в судове засідання не викликати, так як існує загроза знищення даних документів.

В судове засідання слідчий ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 не з`явився, суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.
Представник ПП « ОСОБА_7 », відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, у судове засідання не викликався.

Дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В судовому засіданні встановлено, що Головним управлінням Національної поліції у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000124 від 11.07.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали ГУ ДФС у Вінницькій області, згідно котрих службові особи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » упродовж 2016-2018 років проводили фінансово-господарські операції із суб`єктами підприємницької діяльності, що мають ознаки «транзитності», «фіктивності».

В результаті вказаних фінансово-господарських операцій, які носять безтоварний характер, службові особи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зловживаючи службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди на користь інших юридичних осіб, незаконно сформували податковий кредит вищезазначеним підприємствам на суму 3 881,4 тис. грн., надавши можливість мінімізувати податкові зобов`язання підприємствам реального сектору економіки по ланцюгу постачання, чим завдали збитків державі в розмірі 3 881,4 тис. грн., що спричинило тяжкі наслідки. З метою переведення безготівкових коштів в готівку, отримані на розрахункові рахунки ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошові кошти, службові особи підприємства перераховували на 30 підконтрольних фізичних осіб підприємців, імітуючи документальне відображення придбання хімічних продуктів та засобів захисту рослин. Серед яких значиться ПП « ОСОБА_7 », до документів, пов`язаних з проведеними фінансово-господарськими взаємовідносинами між ним та ПСГП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016-2018 роки, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ слідчий, звернувшись з даним клопотанням до слідчого судді.
Із рапорта начальника відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_8 вбачається, що ПСГП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2016-2018 проводили фінансово-господарські взаємовідносини із підконтрольними (власно створеними) суб`єктами підприємницької діяльності, що мають ознаки «транзитності», «фіктивності», а саме останнє здійснювало документальне відображення реалізації товарно-матеріальних цінностей (цукор, цукор в мішках) на СГД, серед яких значиться ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » . Дана група СГД створена з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово - господарських операцій.

Приймаючи до уваги вищевикладене, слідчий суддя вважає, що наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_7 », оскільки ініціатором клопотання доведена наявність достатніх підстав вважати, що ці документи перебувають у володінні ПП « ОСОБА_7 », самі по собі або в сукупності із іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вищезазначеному кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл слідчому СУ ГУНП у Вінницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 та слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000124 від 11.07.2019 на тимчасовий доступ до документів (здійснити їх виїмку) з можливістю отримання їх належним чином завірених копії, володільцем яких являється ПП « ОСОБА_7 » (адреса: АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме до:

-документів пов`язаних з проведеними фінансово-господарськими взаємовідносинами між ПСГП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016-2018 роки (договори, додатки до них, накладні, документи, що підтверджують розрахунок, тощо);
-статуту ПП « ОСОБА_7 » та наказів про призначення керівників за період 2016-2018 роки;
-повідомити всі розрахункові банківські рахунки, що використовувались ПП « ОСОБА_7 » за період 2016-2018 роки.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали, за виключенням ухвал, постановлених на виконання вимог ч. 2 ст. 562 КПК України.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: