печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 липня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 . про призначення експертизи,-

В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про призначення судово-економічної експертизи, проведення якої доручити експертам Черкаського відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження слідчий вказала, що шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві здійснюється досудове розслідування, внесене 25 червня 2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000386, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до Порядку нормативної грошової оцінки земель населених пунктів, затвердженого наказом МінАПК від 25.11.2016 № 489 (зі змінами) та рішенням Київської міської ради від 03.07.2014 №23/23 «Про затвердження технічної документації з нормативної грошової оцінки земель міста Києва» (за змінами) визначено, що НГО земельної ділянки :82:138:0073 з 01.01.2016-16.07.2018 із врахуванням технічної документації на земельну ділянку становить 80 737 313,40 грн., з 17.07.2018-31.12.2018 та на даний час становить 121 105 970,11 грн. Дана інформація також підтверджена витягом з технічної документації про нормативно-грошову оцінку наданого у квітні 2019 року Головного управління Держгеокадастру у місті Києві. Так, згідно податкової звітності ТОВ «Автотранс Інвест», встановлено недостовірність декларування, що призвело до не сплати орендної плати за користування земельною ділянкою з кадастровим номером :82:138:0073 в наступних періодах: у 2017 році ТОВ «Автотранс-Інвест» задекларовано до сплати 1 226 023 грн. Однак згідно вищезазначених нормативних актів, розмір орендної плати мав становити 2 422 119,39 грн., відповідно різниця складає 1 196 096 грн.; у 2018 році ТОВ «Автотранс- Інвест» задекларовано до сплати 1 226 023 грн., Однак згідно вищезазначених нормативних актів, розмір орендної плати мав становити до 16.07.2018 в розмірі 1 412 902 грн. та з 17.07.2018 в розмірі 1 513 824 грн., відповідно різниця складає 1 700 503 грн.; у 2019 році ТОВ «Автотранс-Інвест» задекларовано до сплати 1 226 023 грн. Однак згідно вищезазначених нормативних актів, розмір орендної плати мав становити 3 633 179 грн., відповідно різниця складає 2 406 956 грн. По земельній ділянці кадастровий номер :82:138:0090 в наступних періодах: у 2017 році ТОВ «Автотранс-Інвест» задекларовано до сплати 458 251 грн. Однак згідно вищезазначених нормативних актів, розмір орендної плати мав становити 958 544 грн., відповідно різниця складає 500 293 грн.; у 2018 році ТОВ «Автотранс-Інвест» задекларовано до сплати 458 251 грн., Однак згідно вищезазначених нормативних актів, розмір орендної плати мав становити до 16.07.2018 в сумі 559 150 грн. та з 17.07.2018 в сумі 599 090 грн., відповідно різниця складає 699 989 грн.; у 2019 році ТОВ «Автотранс-Інвест» задекларовано до сплати 458 251 грн. Однак згідно вищезазначених нормативних актів, розмір орендної плати мав становити 1 437 816 грн., відповідно різниця складає 979 565 грн. Таким чином, службовими особами ТОВ Автотранс - Інвест, у 2017-2019 роках не сплачено до місцевого бюджету орендну плату за користування земельними ділянками в сумі 7 483 402 грн.

Крім того, згідно висновків акту №61/1/26-15-05-03-05/36147836 від 05.03.2020 про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Автотранс-Інвест» (код 36147836) встановлено порушення п.п.271.1.1 п.271.1 ст.271 та п.286.2 ст.286 кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, із змінами, що призвело до заниження орендної плати, що підлягає сплаті до бюджету, на загальну суму 7 556 505,40 грн.

При розслідуванні даного кримінального провадження виникла необхідність у встановленні та перевірці факту несплати службовими особами ТОВ «Автотранс-Інвест» (код 36147836) орендної плати за землю за 2017-2019 роки.

Крім того, згідно висновків акту №61/1/26-15-05-03-05/36147836 від 05.03.2020 про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Автотранс-Інвест» (код 36147836) встановлено порушення п.п.271.1.1 п.271.1 ст.271 та п.286.2 ст.286 кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, із змінами, що призвело до заниження орендної плати, що підлягає сплаті до бюджету, на загальну суму 7 556 505,40 грн., в тому числі за 2017 рік в сумі 1696388,68 грн., за 2018 рік 2473396,12 грн., за 2019 рік 3386720,60 грн.

В судове засідання слідчий, прокурор не з`явились, про причини своєї неявки суд не повідомили. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність та зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Статтею 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась.

Оскільки, відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України, неприбуття в судове засідання особи, яка подала клопотання, не перешкоджає його розгляду, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності прокурора.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення вказаного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до вимог ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо: 1) встановлення причин смерті; 2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень; 3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності; 4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості; 5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України. 6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.

Згідно із ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

На підставі викладеного, суд приходить до висновку про задоволення клопотання про призначення судово-економічної експертизи, оскільки слідчим в матеріалах клопотання доведено, що для встановлення обставин у кримінальному провадженні необхідно проведення судово-економічної експертизи для встановлення важливих фактів, що необхідні для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування та дослідження всіх обставин справи.

Керуючись ст.ст. 242-244, 370, 372 КПК України ,-

У Х В А Л И В :
Клопотання - задовольнити.

Призначити судово-економічну експертизу у кримінальному провадженні №0000386, проведення якої доручити експертам Черкаського відділення Київського науково - дослідного інститут судових експертиз.

На вирішення експертів поставити наступні питання:

- Чи підтверджуються документально висновки Висновку акту №61/1/26-15-05-03-05/36147836 від 05.03.2020 про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Автотранс-Інвест» (код 36147836) встановлено порушення п.п.271.1.1 п.271.1 ст.271 та п.286.2 ст.286 кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, із змінами, що призвело до заниження орендної плати, що підлягає сплаті до бюджету, на загальну суму 7 556 505,40 грн., в тому числі за 2017 рік в сумі 1696388,68 грн., за 2018 рік 2473396,12 грн., за 2019 рік 3386720,60 грн?

Для проведення експертизи надати наявні в матеріалах кримінального провадження документи.

У разі необхідності, на запит експертів, надати для ознайомлення матеріали кримінального провадження № 0000386, які необхідні для проведення експертизи.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність відповідно до ст. 384, 385 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1