УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.12.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 0000083 старшим слідчим з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000083 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 23 травня 2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205-1 КК України.

12.08.2020 на адресу СУ ГУ ДФС у Житомирській області з Прокуратури Житомирської області скеровано матеріали, які внесені до ЄРДР Житомирською місцевою прокуратурою 10.08.2020 відповідно до ухвали Богунського районного суду м. Житомира справа №295/8524/20, 1?кс/295/3372/20, винесеної слідчим суддею ОСОБА_5 .

З тексту ухвали Богунського районного суду м. Житомира справа №295/8524/20, 1?кс/295/3372/20 встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подано заяву про вчинення злочинів невстановленими особами за ст. 205-1 КК України.

Відповідно до тексту заяви поданої службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 16.07.2020 встановлено, що службовими особами підприємства виявлено ряд суб`єктів господарювання, які мають зареєстроване місцезнаходження за адресою АДРЕСА_1 , при цьому у вказаних суб`єктів господарювання відсутні укладені з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » договори оренди або інші правочини, які б дозволили їм користуватися будь-якими частинами приміщення.

У ході досудового розслідування встановлено ряд СГД, які здійснюють господарську діяльність за адресою: АДРЕСА_1 без укладення будь-яких договорів оренди суборенди чи інших правочинів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що свідчить про підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, за адресою: АДРЕСА_1 знаходиться нежитлове приміщення, яке належить на праві власності Товариству з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

07.10.2020 ОСОБА_6 (представнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »). в порядку ст. 93 КПК України скеровано вимогу №527/6/06-30-04-01, стосовно надання інформації про всіх орендарів із зазначенням назв та кодів суб`єктів господарювання, а також завірені належним чином копії всіх договорів оренди (суборенди) приміщень (кабінетів) та ін. за адресою АДРЕСА_1 укладених у період 2018-2020 років з всіма суб`єктами господарської діяльності.

22.10.2020 ОСОБА_6 як представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу СУ ІНФОРМАЦІЯ_2 надав відповідь № 22/10-20 на вимогу №527/6/06-30-04-01, у якій вказує ст. 159 КПК України «Тимчасовий доступ до речей і документів».

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов`язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

У службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходиться інформація про всіх орендарів із зазначенням назв та кодів суб`єктів господарювання, а також завірені належним чином копії всіх договорів оренди (суборенди) приміщень (кабінетів) за адресою АДРЕСА_1 , укладених в період 2018-2020 років з всіма суб`єктами господарської дільності.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні,а саме: встановлення осіб, які внесли недостовірні відомості щодо місцезнаходження, а також вільні зразки почерку та підпису первинних документів, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливає на кваліфікацію дій осіб, які внесли недостовірні відомості щодо місцезнаходження СГД.

Виклик в судове засідання службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » призведе до передчасного розголошення відомостей, що безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, отримання вільних зразків почерку для подальшого експериментального дослідження а також для встановлення осіб, які вносили в документи державної реєстрації завідомо неправдиві відомості, щодо місця знаходження підприємств, а саме: АДРЕСА_1 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене та те, що вказані в клопотанні оригінали документів являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню, клопотання слідчого ґрунтується на вимогах закону і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_7 , тимчасовий доступ з можливістю вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: - інформації про всіх орендарів із зазначенням назв та кодів суб`єктів господарювання, а також завірені належним чином копії всіх договорів оренди (суборенди) приміщень (кабінетів) за адресою АДРЕСА_1 укладених у період 2018-2020 років.

Встановити строк дії ухвали до 31.01.2021 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: