Провадження № 1-кс/761/9902/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 в межах кримінального провадження 0000023, внесеного 19.02.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками правопорушень передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст. 364 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 3-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернулась до суду з клопотанням погодженого прокурором відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням законів ДФС України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №0000023, внесеного 19.02.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками правопорушень передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст. 364 КК України.
Клопотання мотивовано тим, що Невстановлені на даний час слідством особи, діючи за попередньою змовою, забезпечили функціонування на території Миколаївської області низки підприємств з ознаками фіктивності, серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » та інші, використовуючи реквізити яких, шляхом документального оформлення безтоварних операцій та подальшої безпідставної реєстрації податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних, надавали послуги підприємствам реального сектору економіки по схемному нормуванню податкового кредиту з ПДВ з метою ухилення від сплати податків з особливо великих розмірах. Тим самим, невстановлені особи, діючи за попередньою змовою, шляхом використання вищезазначених підприємств з ознаками фіктивності вчинили дособництво в умисному ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах. Так, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), шляхом оформлення нікчемних правочинів та відображення в податковому та бухгалтерському обліках завідомо неправдивих відомостей щодо придбання ТМЦ та подальшого відображення їх реалізації в адресу реального сектору економіки, в період 2017- 2019 років умисно посприяли ухиленню від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_5 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 (код НОМЕР_8 ), ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_11 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_13 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у особливо великих розмірах.
Слідчий ОСОБА_3 не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, про причини неявки суду не повідомив.

Представник особи у володінні якої перебувають документи в судове засідання не викликалась відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно задоволенню не підлягає з наступних підстав.
В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000023, внесеного 19.02.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками правопорушень передбачених ч.5 ст.27 ч. 3 ст.212, ч.2 ст. 364 КК України.
У зв`язку із проведенням досудового розслідування даного кримінального провадження, як зазначає слідчий, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_18 ), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України ,відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_18 ), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення.
Проте, в порушення вимог п.п. 5, 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, слідчим не було доведено, що документи, до яких він просить тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні в рамках якого просить надати тимчасовий доступ, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Беручи до уваги вищенаведене, з огляду на надані матеріали долучені до клопотання, приходжу до висновку про відсутність підстав, в розумінні чинного КПК України, для задоволення клопотання на день його розгляду.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 22,26, 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 в межах кримінального провадження 0000023, внесеного 19.02.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками правопорушень передбачених ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст. 364 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: