Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/2790/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 липня 2020 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС в Миколаївській області ОСОБА_3 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із начальником відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 клопотанням про накладення арешту на вилучені в ході проведеного 14.07.2020 року обшуку за адресою: АДРЕСА_1 документи, а саме: реєстр декларацій, відвантажених на МТ MELATI SATU, дата навантаження 02.05.2020 року, на 1 арк.; реєстр декларацій, відвантажених на МТ MELATI SATU, дата навантаження 23.05.2020 року, на 1 арк.; доручення на відвантаження експортних транзитних вантажів - відправник ТОВ «Індастріал кемікалз» за 2020 рік №23, 33, 32, 34, 234, 233, 232, 231, 222, 224, 225, 315, 314, 333, 334, 412, 411, 410, 409, 387, 386, 385, 384 на 23 арк.; доручення на відвантаження екепортних/транзитних вантажів - відправник ТОВ «Харвест Трейдгруп» за 2020 рік №413, 405 на 2 арк.; доручення на відвантаження екепортних/транзитних вантажів - відправник ТОВ «Сільпо-фуд» за 2020 рік №42, 57 на 2 арк.; доручення на відвантаження екепортних/транзитних вантажів - відправник ТОВ «Вінагро-фуд» за 2020 рік №№251, 323 на 2 арк.; доручення на відвантаження екепортних/транзитних вантажів - відправник ТОВ «Вінагрогруп» за 2020 рік №64, 56, 61, 63, 62, 253, 284, 322, 336, 285 на 10 арк.; реестр остатков на 10.07.2020, кліент Cofco Resources S.A., постачальник ТОВ «Індастріал кемікалз», із зазначенням дати ТТН, номеру та ваги на 1 арк.; копію листа Oleos Swiss S.A. від 17.04.2020 року №17/04-01 на 2 арк.; товарно-транспортні накладні з реквізитами: замовник ТОВ «Таруно», пункт навантаження с. Знаменівка Дншропетровська область, вантажоодержувач: ТОВ МП «Термшал УХЗС», з посвідченнями про якість, актами здачі виконаних робіт та актами огляду цистерн за період з 05.03.2020 року по 26.03.2020 року, що мають наступиі номери: 100, 1038-07, 000311, 1038-08, 3455, 3457, 000543, 150, 107, 000514, 5660, 135, 182, 112, 444, 121, 136, 37, 32020, 9864, 134, 33, 46631131, 01, 4120, 9970, 274, 777, 0178, 83, 3108, 0053, 1520, 000621, 125 на 140 арк.; реестр остатков на 10.07.2020, клієнт Cofco Resources S.A., постачальник ТОВ «Індастріал кемікалз», із зазначенням дати ТТН, номеру та ваги на 1 арк.; копію листа Oleos Swiss S.A. від 15.04.2020 року №15/04-03 на 1 арк.; копію листа Oleos Swiss S.A. від 15.04.2020 року №15/04-04 на 1 арк.; товарно-транспортні накладні з реквізитами: замовник ТОВ «Таруно», пункт навантаження с. Знаменівка Дніпропетровська область, вантажоодержувач: ТОВ МП «Термінал УХЗС», з посвідченнями про якість, актами здачі виконаних робіт та актами огляду цистерн за період з 03.03.2020 року по 04.03.2020 року, що мають наступні номери: 1038-01, 138, 104, 1038-03, 1038-04 на 20 арк.; реестр остатков на 13.07.2020, кліент Alfa Trading Limited, постачальник ТОВ «Індастріал кемікалз», із зазначенням дати ТТН, номеру та ваги на 1 арк.; копію листа Oleos Swiss S.A. від 03.07.2020 року №03/07-01 на 2 арк.; товарно-транспортні накладні з реквізитами: замовник ТОВ «Таруно», пункт навантаження с. Знаменівка Дніпропетровська область, вантажоодержувач: ТОВ МП «Термінал УХЗС», з посвідченнями про якість, актами здачі виконаних робіт та актами огляду цистерн за період з 09.06.2020 року по 01.07.2020 року, що мають наступні номери: 41, 37, 152, 08440, 1960, 08437, 08441, 132, 438, 8454, 639890, 97, 891, 1965, 08474, 08487, 489, 087, 08504, 523, 3328, 8558, 237, 08564, 08573, 009817, 8584, 1960, 101, 37, 2, 08616, 3, 08625, 4, 525, 019081, 526, 00015, 528, 530, С-543, С-544, С-545 на 176 арк.; реестр остатков на 13.07.2020, кліент Alfa Trading Limited, постачальник ТОВ «Індастріал кемікалз», із зазначенням дати ТТН, номеру та ваги на 1 арк.; копію листа Oleos Swiss S.A. від 19.06.2020 року №19/06-01 на 1 арк.; товарно-транспортні накладні з реквізитами: замовник ТОВ «Оіл ЛТД», пункт навантаження с. Знаменівка Дніпропетровська область, вантажоодержувач: ТОВ МП «Термнал УХЗС» за період з 01.06.2020 року по 04.06.2020 року, що мають наступні номери: 42, 3009, 0242, 6031, 182, 1233,077,21, 110, 122, 2551 на 11 арк.; реестр остатков на 13.07.2020, кліент Alfa Trading Limited, постачальник ТОВ «Харвест Трейдгруп», із зазначенням дати ТТН, номеру та ваги на 1 арк.; копію листа Oleos Swiss S.A. від 03.07.2020 року №03/07-01 на 2 арк.; товарно-транспортні накладні з реквізитами: замовник ТОВ «Таруно» пункт навантаження с. Знаменівка Дніпропетровська область, вантажоодержувач: ТОВ МП «Термінал УХЗС», з посвідченнями про якість, актами здачі виконаних робіт та актами огляду цистерн за період з 05.06.2020 року по 09.06.2020 року, що мають наступні номери: 748, 33, 127, 187, 422, 429, 38, 197 на 32 арк.; товарно-транспортні накладні з реквізитами: замовник ТОВ «Таруно», пункт навантаження с. Знаменівка Дніпропетровська область, вантажоодержувач: ТОВ МП «Термінал УХЗС», з посвідченнями про якість, актами здачі виконаних робіт та актами огляду цистерн за період з 01.07.2020 року по 10.07.2020 року, що мають наступні номери: С-548, С- 542, С-547, С-546, С-548, 5279-06, 5252-16 на 32 арк.; спецификацию к грузовому поручению на судно MAERSK BARRY для ТОВ «Сільпо-фуд» №РО113 від 31.10.2019 року Alfa Trading Limited на 2 арк.; товарно-транспортні накладні з реквізитами: замовник ТОВ «Амарок Україна», пункт навантаження Донецька область, с. Привілля, вул. Залізнична, вантажоодержувач: ТОВ МП «Термінал УХЗС», з посвідченнями про якість, актами здачі виконаних робіт та актами огляду цистерн за період з 01.11.2019 року по 26.11.2019 року, що мають наступні номери: 12, 11, 08, 04, 05, 10, 03, 01, 09, 07, 13, 15, 18, 20, 17, 21, 22, 39, 16, 40, 36, 25, 24, 45, 23, 27, 35, 31, 34, 28, 44 на 120 арк.
В обґрунтування клопотання вказав, що вищеперелічені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані для проведення контрольно-перевірочної роботи та почеркознавчих експертиз. Накладення арешту на них необхідно для забезпечення їх збереження як речових доказів.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, приходжу до наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
В провадженні СУ ГУ ДФС у Миколаївській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000006 від 29.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за повідомленням про те, що службові особи ТОВ «Сан Флауер» () протягом 2018 року умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом безпідставного віднесення до податкового кредиту з ПДВ сум по безтоварних операціях, пов`язаних із закупівлею сільськогосподарської продукції (насіння соняшнику) у фізичних осіб-виробників та подальшою реалізацією продукції переробки (олія, шрот, лушпиння) за готівкові кошти невстановленим особам.
Досудовим розслідуванням встановлено причетність до вчинення даного кримінального правопорушення фактичного власника ТОВ «Сан Флауер» ОСОБА_5 , який є також засновником та директором ФГ «ВІКТОРІЯ» та засновником ТОВ «АГРОФІРМА «АТІКА».
Згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних, ТОВ «Сан Флауер» за період з серпня 2018 року по листопад 2019 року відобразило придбання 10159 т. насіння соняшнику, з яких 5332 т. - від пов`язаних підприємств-сільгоспвиробників (2584 т. - від ТОВ «АГРОФІРМА «АТІКА», 2747 т. - від ФГ «ВІКТОРІЯ»). За той самий період ТОВ «Сан Флауер» відобразило у податковій звітності реалізацію наступних обсягів продукції переробки насіння соняшнику: 4799 т. олії соняшникової; 4271 т. шроту соняшникового; 604 т. лушпиння соняшникового.
02.12.2019 року на підставі ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва проведено обшук за адресою: Миколаївська область, м. Нова Одеса, вул. Сеславинського, буд. 28, в ході якого було виявлено та вилучено документи щодо реалізації олії підприємством ТОВ «Сан Флауер».
В ході огляду вилучених документів встановлено, що підприємством ТОВ «Сан Флауер», за готівкові кошти у період з 15.08.2019 року по 26.11.2019 року було реалізовано близько 15 000 т. олії соняшникової в адресу підприємств експортерів, а саме: ТОВ «Украг-Рооптторг» (), ТОВ «Сільпо-Фуд» (), ТОВ «Індастріал Кемікалз» (), ТОВ «Перфоменс» (), ТОВ «Зерновий Термінал Октябрськ» (). Згідно даних АІС ЄРПН встановлено, що ТОВ «Сан Флауер» не відображав здійснення фінансово-господарських операцій з вищевказаними підприємствами.
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що продукція переробки насіння соняшнику, придбаного за готівкові кошти, відвантажується автотранспортом ТОВ «Сан Флауер» на території портів у м. Миколаєві, зокрема термінал «Укрхарчозбутсировина» біля с. Галіциново, термінал «Евері» та ТОВ «МСП Ніка-Тера», в адресу вищевказаних підприємств-експортерів. Дані операції також не відображені в податковій звітності ТОВ «Сан Флауер».
Так, 02.12.2019 року на підставі ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва проведено обшуки за адресою реєстрації ТОВ «Сан Флауер» та за адресами проживання службових осіб, де вилучено бухгалтерські, податкові документи та товарно-транспортні накладні.
В ході проведення огляду вилучених товарно-транспортних накладних встановлено, що ТОВ «Сан Флауер» здійснював перевезення соняшникової олії, реалізованої за готівкові кошти, на автотранспортних засобах з наступними д.н.з. НОМЕР_1 ; НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 з використанням причепів: НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 ; НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 ; НОМЕР_13 ; НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 на термінал ТОВ Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчозбутсировина». Згідно даних вилучених ТТН замовниками, відправниками, власником, вантажоодержувачем олії соняшникової є: ТОВ «Оіл ЛТД» (), ТОВ «Вінагрогруп» (), ТОВ «Руш» (), ТОВ «Омега» (), ТОВ «Вінагро-фуд» (), ТОВ «С.К.С.» (), ТОВ «Оілтранс-Південь» (), ПП «Агрофірма «ТПП Агроальянс» (), ТОВ «Таруно» ().
14.07.2020 року на підставі ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва проведено обшук в нежитлових будівлях та майнових комплексах ТОВ Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (), що розміщені за адресами: Миколаївська область, Жовтневий район, с. Галицинове, вул. Набережна, буд. 27, буд. 27/1, буд. 27/2, в ході якого було виявлено та в присутності представника ТОВ Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчозбутсировина» ОСОБА_6 вилучено перелічені у клопотанні документи. Того ж дня, постановою слідчого вказані документи було визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000006.
З урахуванням того, що вилучені під час проведення обшуку документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, тобто є речовими доказами у кримінальному провадженні, з метою забезпечення їх збереження, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити.
Керуючись ст.ст. 170-173, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.
Накласти арешт на вилучені в ході проведеного 14.07.2020 року обшуку за адресою: АДРЕСА_1 документи, а саме:
- реєстр декларацій, відвантажених на МТ MELATI SATU, дата навантаження 02.05.2020 року, на 1 арк.;
- реєстр декларацій, відвантажених на МТ MELATI SATU, дата навантаження 23.05.2020 року, на 1 арк.;
- доручення на відвантаження експортних транзитних вантажів - відправник ТОВ «Індастріал кемікалз» за 2020 рік №23, 33, 32, 34, 234, 233, 232, 231, 222, 224, 225, 315, 314, 333, 334, 412, 411, 410, 409, 387, 386, 385, 384 на 23 арк.;
- доручення на відвантаження екепортних/транзитних вантажів - відправник ТОВ «Харвест Трейдгруп» за 2020 рік №413, 405 на 2 арк.;
- доручення на відвантаження екепортних/транзитних вантажів - відправник ТОВ «Сільпо-фуд» за 2020 рік №42, 57 на 2 арк.;
- доручення на відвантаження екепортних/транзитних вантажів - відправник ТОВ «Вінагро-фуд» за 2020 рік №№251, 323 на 2 арк.;
- доручення на відвантаження екепортних/транзитних вантажів - відправник ТОВ «Вінагрогруп» за 2020 рік №64, 56, 61, 63, 62, 253, 284, 322, 336, 285 на 10 арк.;
- реестр остатков на 10.07.2020, кліент Cofco Resources S.A., постачальник ТОВ «Індастріал кемікалз», із зазначенням дати ТТН, номеру та ваги на 1 арк.;
- копію листа Oleos Swiss S.A. від 17.04.2020 року №17/04-01 на 2 арк.;
- товарно-транспортні накладні з реквізитами: замовник ТОВ «Таруно», пункт навантаження с. Знаменівка Дншропетровська область, вантажоодержувач: ТОВ МП «Термшал УХЗС», з посвідченнями про якість, актами здачі виконаних робіт та актами огляду цистерн за період з 05.03.2020 року по 26.03.2020 року, що мають наступиі номери: 100, 1038-07, 000311, 1038-08, 3455, 3457, 000543, 150, 107, 000514, 5660, 135, 182, 112, 444, 121, 136, 37, 32020, 9864, 134, 33, 46631131, 01, 4120, 9970, 274, 777, 0178, 83, 3108, 0053, 1520, 000621, 125 на 140 арк.;
- реестр остатков на 10.07.2020, клієнт Cofco Resources S.A., постачальник ТОВ «Індастріал кемікалз», із зазначенням дати ТТН, номеру та ваги на 1 арк.;
- копію листа Oleos Swiss S.A. від 15.04.2020 року №15/04-03 на 1 арк.;
- копію листа Oleos Swiss S.A. від 15.04.2020 року №15/04-04 на 1 арк.;
- товарно-транспортні накладні з реквізитами: замовник ТОВ «Таруно», пункт навантаження с. Знаменівка Дніпропетровська область, вантажоодержувач: ТОВ МП «Термінал УХЗС», з посвідченнями про якість, актами здачі виконаних робіт та актами огляду цистерн за період з 03.03.2020 року по 04.03.2020 року, що мають наступні номери: 1038-01, 138, 104, 1038-03, 1038-04 на 20 арк.;
- реестр остатков на 13.07.2020, кліент Alfa Trading Limited, постачальник ТОВ «Індастріал кемікалз», із зазначенням дати ТТН, номеру та ваги на 1 арк.;
- копію листа Oleos Swiss S.A. від 03.07.2020 року №03/07-01 на 2 арк.;
- товарно-транспортні накладні з реквізитами: замовник ТОВ «Таруно», пункт навантаження с. Знаменівка Дніпропетровська область, вантажоодержувач: ТОВ МП «Термінал УХЗС», з посвідченнями про якість, актами здачі виконаних робіт та актами огляду цистерн за період з 09.06.2020 року по 01.07.2020 року, що мають наступні номери: 41, 37, 152, 08440, 1960, 08437, 08441, 132, 438, 8454, 639890, 97, 891, 1965, 08474, 08487, 489, 087, 08504, 523, 3328, 8558, 237, 08564, 08573, 009817, 8584, 1960, 101, 37, 2, 08616, 3, 08625, 4, 525, 019081, 526, 00015, 528, 530, С-543, С-544, С-545 на 176 арк.;
- реестр остатков на 13.07.2020, кліент Alfa Trading Limited, постачальник ТОВ «Індастріал кемікалз», із зазначенням дати ТТН, номеру та ваги на 1 арк.;
- копію листа Oleos Swiss S.A. від 19.06.2020 року №19/06-01 на 1 арк.;
- товарно-транспортні накладні з реквізитами: замовник ТОВ «Оіл ЛТД», пункт навантаження с. Знаменівка Дніпропетровська область, вантажоодержувач: ТОВ МП «Термнал УХЗС» за період з 01.06.2020 року по 04.06.2020 року, що мають наступні номери: 42, 3009, 0242, 6031, 182, 1233,077,21, 110, 122, 2551 на 11 арк.;
- реестр остатков на 13.07.2020, кліент Alfa Trading Limited, постачальник ТОВ «Харвест Трейдгруп», із зазначенням дати ТТН, номеру та ваги на 1 арк.;
- копію листа Oleos Swiss S.A. від 03.07.2020 року №03/07-01 на 2 арк.;
- товарно-транспортні накладні з реквізитами: замовник ТОВ «Таруно» пункт навантаження с. Знаменівка Дніпропетровська область, вантажоодержувач: ТОВ МП «Термінал УХЗС», з посвідченнями про якість, актами здачі виконаних робіт та актами огляду цистерн за період з 05.06.2020 року по 09.06.2020 року, що мають наступні номери: 748, 33, 127, 187, 422, 429, 38, 197 на 32 арк.;
- товарно-транспортні накладні з реквізитами: замовник ТОВ «Таруно», пункт навантаження с. Знаменівка Дніпропетровська область, вантажоодержувач: ТОВ МП «Термінал УХЗС», з посвідченнями про якість, актами здачі виконаних робіт та актами огляду цистерн за період з 01.07.2020 року по 10.07.2020 року, що мають наступні номери: С-548, С- 542, С-547, С-546, С-548, 5279-06, 5252-16 на 32 арк.;
- спецификацию к грузовому поручению на судно MAERSK BARRY для ТОВ «Сільпо-фуд» №РО113 від 31.10.2019 року Alfa Trading Limited на 2 арк.;
- товарно-транспортні накладні з реквізитами: замовник ТОВ «Амарок Україна», пункт навантаження Донецька область, с. Привілля, вул. Залізнична, вантажоодержувач: ТОВ МП «Термінал УХЗС», з посвідченнями про якість, актами здачі виконаних робіт та актами огляду цистерн за період з 01.11.2019 року по 26.11.2019 року, що мають наступні номери: 12, 11, 08, 04, 05, 10, 03, 01, 09, 07, 13, 15, 18, 20, 17, 21, 22, 39, 16, 40, 36, 25, 24, 45, 23, 27, 35, 31, 34, 28, 44 на 120 арк.
Ухвала може бути оскаржена до Миколаївського апеляційного суду протягом п`яти днів.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_7