Справа № 405/4315/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"29" липня 2020 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання в.о. заступника начальника управління начальника 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000075 від 15.04.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

В.о. заступника начальника управління начальник 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 за погодженням з процесуальним прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , під час досудового розслідування звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення документів, а саме:

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (долар США), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (долар США) за період з 01.07.2019 по теперішній час, які відкрито в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 );

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін - USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.07.2019 по теперішній час;

-заяв про відкриття (закриття) рахунка, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунка, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.07.2019 по теперішній час;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.07.2019 по теперішній час;

-заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк», актів інсталяції системи «Інтернет-Клієнт-Банк», регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи «Клієнт-Банк» та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.07.2019 по теперішній час;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.07.2019 по теперішній час;
-карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СФГ « ОСОБА_5 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.07.2019 по теперішній час;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки за період з 01.07.2019 по теперішній час;
-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СФГ « ОСОБА_5 » за період з 01.07.2019 по теперішній час;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СФГ « ОСОБА_5 » за період з 01.07.2019 по теперішній час;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СФГ « ОСОБА_5 » за період з 01.07.2019 по теперішній час.
На обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000075 від 15.04.2020, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 , директор ОСОБА_6 ), за попередньою змовою зі службовими особами СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 , голова фермерського господарства ОСОБА_5 ), в період з 01.07.2019 по 31.10.2019 здійснили ряд фінансово-господарських операцій з реалізації не облікованої сільськогосподарської продукції в адресу суб`єкту підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_14 ), без відповідного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 163 288 грн., що підтверджується висновком аналітичного дослідження №6/11-28-16-07 від 07.04.2020, проведеного спеціалістами сектору боротьби з відмивання доходів, одержаними злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 , та призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у значних розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та СФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), наявні ознаки складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстровано 11.07.2014 ІНФОРМАЦІЯ_5 та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 (Компаніївський район) з 14.07.2014.

Податкова адреса: АДРЕСА_3 ; фактичне місце розташування: АДРЕСА_4 .

Основний вид діяльності 46.11 діяльність посередників у торгiвлi сільськогосподарською сировиною, живими тваринами, текстильною сировиною та напівфабрикатами. Керівником та головним бухгалтером в одній особі підприємства є гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_15 ).

В ході проведеного аналізу встановлено, що ОСОБА_6 спільно з ОСОБА_5 використовують виробничі потужності та працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СФГ « ОСОБА_5 » для скуповування сільськогосподарської продукції (у великих об`ємах) у фізичних осіб підприємців, одноосібників (неплатників ПДВ), дрібних фермерських господарств за готівкові кошти та в подальшому здійснюють перепродаж такої продукції за готівкові кошти через підконтрольні підприємства на адресу зернотрейдерів, не відображуючи в бухгалтерському та податковому обліку зазначених підприємств фінансові операції по придбанню та реалізації сільськогосподарської продукції та послуги по зберіганню такої продукції.

Селянське (фермерське) господарство ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстровано 10.06.1997 ІНФОРМАЦІЯ_6 та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 (Компаніївський район) з 15.06.1997.

Податкова адреса: Кіровоградська область, Компаніївський район, с. Голубієвичі; фактичне місце розташування: АДРЕСА_4 .

Основний вид діяльності 01.11 вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур. Керівником та головним бухгалтером в одній особі підприємства є гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_16 ).

Проведеними заходами також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснює закупівлю та подальше постачання сільськогосподарської продукції пшениці м`якої, кукурудзи за готівку суб`єктам господарювання в порти Миколаївської області з метою вивезення за межі митної території України (експорту). Для перевезення сільськогосподарської продукції використовуються товарно-транспортні накладні складені від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Транспортування сільськогосподарської продукції здійснювалося автотранспортними засобами, які перебувають у власності СФГ « ОСОБА_5 » та фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 . При цьому, автотранспортними засобами керували водії, які працюють та отримують заробітну платню на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Також проведеним аналізом податкових накладних встановлено операції з придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » запасних частин для обслуговування та ремонту вантажного автотранспорту. Згідно з отриманою інформацією від ІНФОРМАЦІЯ_7 будь-які транспортні засоби ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не реєструвались.

Операції з поставки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сільськогосподарської продукції, які не були відображені в податковій звітності підприємства, в тому числі операції з поставки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » пшениці м`якої та кукурудзи вантажоодержувачу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) в пункт розвантаження: АДРЕСА_5 , підтверджують отримані у встановленому законом порядку копії товарно-транспортних накладних.

При цьому, податкові накладні за операціями з постачання товарів (сільськогосподарської продукції) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) в Єдиному реєстрі податкових накладних не реєструвались.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) зареєстровано 29.05.2019 ІНФОРМАЦІЯ_8 та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 з 29.05.2019.

Податкова адреса: АДРЕСА_6 .

Основний вид діяльності 46.11 діяльність посередників у торгiвлi сільськогосподарською сировиною, живими тваринами, текстильною сировиною та напівфабрикатами. Станом на 06.04.2020 року керівником та головним бухгалтером в одній особі підприємства є гр. ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_17 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) здійснює митне оформлення операцій із вивезення пшениці м`якої, кукурудзи, а також насіння ріпаку, бобів соєвих за межі митної території України. Разом з тим, операцій з придбання вказаної сільськогосподарської продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 не здійснюється.

З метою встановлення ознак правопорушень при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також виявлення фінансових операцій, що можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, завідувачем сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.07.2019 року по 31.10.2019 року, за результатами якого складено висновок № 6/11-28-16-07/39299653 від 31.10.2019 року.

За результатами аналізу податкових накладних, зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в Єдиному реєстрі податкових накладних, встановлено вартість постачання сільськогосподарської продукції протягом місяця, з урахуванням найнижчої та найвищої ціни за одиницю товару.

Враховуючи отриману інформацію щодо періоду вчинення операцій, кількості (об`єму) відвантаженої сільськогосподарської продукції (пшениці м`якої, кукурудзи), обраховано обсяги постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у відповідному періоді, а також визначено суму податку на додану вартість, які підлягають нарахуванню з таких оподатковуваних операцій. Таким чином, відповідно до висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », обсяг постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сільськогосподарської продукції (пшениці м`якої, кукурудзи) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період липень-жовтень 2019 року на основі отриманих документів та вартості постачання можна оцінити в розмірі 17 776 486,78 грн. Відповідно, сума податку на додану вартість за такими операціями, що підлягають оподаткування може становити 3 555 297,36грн., в тому числі за періоди:

-за липень 2019 року 511 469,96 грн.;

-за серпень 2019 року 1 092 708,93 грн.;

-за вересень 2019 року 931 088,06 грн.;

-за жовтень 2019 року 1 020 030,41 грн.

Враховуючи задекларовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкові зобов`язання та суми податкового кредиту за період липень, серпень, вересень та жовтень 2019 року, можлива сума заниження податкового зобов`язання, що підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету становить 3 163 288,36 грн., в тому числі:

-за липень 2019 року 348 553,96 грн.;

-за серпень 2019 року 1 015 802,93 грн.;

-за вересень 2019 року 812 417,06 грн.;

-за жовтень 2019 року 986 514,41 грн.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Так, для здійснення своєї протиправної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовували наступні розрахункові рахунки: № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (долар США), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (долар США), відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий зазначає, що на даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів юридичної справи та електронних документів, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (долар США), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (долар США), які відкриті та зберігаються в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Вказані документи відносяться до охоронюваної законом таємниці та відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 р. №2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) становлять банківську таємницю, тому іншим способом отримати зазначені документи не представляється можливим.
Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе.
Враховуюче те, що вказані документи до яких планується отримати доступ мають важливе доказове значення по кримінальному провадженню та можуть бути використані як доказ при судовому розгляді, як такі, що свідчать про обставини відкриття рахунків, встановлення системи «Клієнт-Банк», проведення розрахунків по розрахунковим рахункам, обсяги та час здійснення перерахування коштів, перелік осіб, які мали право підпису платіжних документів та фактичне право розпоряджатися грошовими коштами на рахунках, використовували рахунки як спосіб досягнення мети, направленої на умисне ухилення від сплати податків, та вказані документи необхідні в оригіналах для проведення судово-почеркознавчих експертиз.
Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення необхідно також для проведення відповідних у кримінальному провадженні експертиз, в тому числі економічних.
Слідчий зазначає, що матеріали кримінального провадження містять достатні дані вважати, що вказані речі і документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та для досягнення мети тимчасового доступу, а тому просить клопотання задовольнити.
Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву, в якій він підтримав клопотання та просив його задовольнити, крім того, просив розглянути клопотання без його участі.

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , про час, дату та місце розгляду клопотання повідомлялася, однак, представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судове засідання не з`явився, про поважність причин своєї неявки суд не повідомив, з клопотанням про перенесення розгляду клопотання до суду не звертався.
Відповідно до положень ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.
Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення клопотання з таких підстав.
За змістом частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю, при цьому стаття 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» визначає, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Частиною п`ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з частиною 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Встановлено, що клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , відносно клієнтів банківської установи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по рахунках № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (долар США), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (долар США) подано в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000075 від 15.04.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Крім того, до клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального правопорушення, в рамках якого подається клопотання.

Більш того, з матеріалів, доданих до клопотання, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мають розрахункові рахунки, зокрема СФГ « ОСОБА_5 »: № НОМЕР_4 (українська гривня) - дата відкриття - 04.06.2019, дата закриття - 05.08.2019 року, № НОМЕР_5 (українська гривня) - дата відкриття - 07.06.2013, дата закриття - 05.08.2019 року, № НОМЕР_6 (українська гривня) дата відкриття - 15.08.2013, дата закриття - 05.08.2019, № НОМЕР_7 (українська гривня) дата відкриття 04.06.2019, дата закриття 07.07.2020, № НОМЕР_8 (українська гривня) дата відкриття 07.06.2013, № НОМЕР_9 (українська гривня), дата відкриття 13.08.2013, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: № НОМЕР_10 (долар США), дата відкриття 13.04.2016, дата закриття 05.08.2019, № НОМЕР_11 (українська гривня) дата відкриття 13.04.2016, дата закриття 05.08.2019, № НОМЕР_12 (українська гривня) дата відкриття 13.04.2016, № НОМЕР_13 (долар США) дата відкриття 13.04.2016, в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , при цьому, слідчий просить у клопотанні надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів по вказаних вище рахунках за період з 01.07.2019 року по теперішній час.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене процесуальним прокурором у кримінальному проваджені, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до вимог ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), та мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, зокрема, шляхом проведення експертиз, в тому числі, економічних, враховується також, що відповідно до ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею, та в інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, що виправдовує застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей та документів.

Поряд з цим, слідчим суддею відзначається, що слідчий у своєму клопотанні не довів наявності достатніх підстав вважати, що без вилучення саме оригіналів паперових документів існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Так, слідчий обґрунтовує своє клопотання щодо надання оригіналів документів необхідністю проведення експертиз для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що в інший спосіб, без застосування заходу забезпечення кримінального провадження, провести по копіям неможливо. Однак, слідчому судді не було надано жодної постанови про призначення будь-якого експертного дослідження в даному кримінальному провадженні, що, на переконання слідчого судді, вказує на недоведеність наявності підстав, які слідчий покладає в обґрунтування своїх вимог. Таким чином, в цій частині клопотання підлягає задоволенню з наданням тимчасового доступу до банківських документів АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) з можливістю вилучення їх в належним чином засвідчених копіях.
Крім того, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін - USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.07.2019 по теперішній час; договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.07.2019 по теперішній час; заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк», актів інсталяції системи «Інтернет-Клієнт-Банк», регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи «Клієнт-Банк» та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.07.2019 по теперішній час, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об`єктів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наданням слідчим, які здійснюють досудове розслідування у даному кримінальному провадженні дозволу на проведення тимчасового доступу до банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) за період з 01.07.2019 року по 29.07.2020 року (дату постановлення ухвали), з урахуванням при цьому дат закриття рахунків.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання в.о. заступника начальника управління начальника 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000075 від 15.04.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити частково.
Надати в.о. заступника начальника управління начальнику 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , та слідчим, які входять до складу слідчої групи в даному кримінальному провадженні (постанова про створення слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000075 від 17.07.2020 року) заступнику 1 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 дозвіл на проведення тимчасового доступу до банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та СФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- документів, що містять відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по СФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):

№ НОМЕР_4 (українська гривня) за період з 01.07.2019 по 05.08.2019 (дата закриття),

№ НОМЕР_5 (українська гривня) за період з 01.07.2019 по 05.08.2019 (дата закриття),

№ НОМЕР_6 (українська гривня) за період з 01.07.2019 по 05.08.2019 (дата закриття),

№ НОМЕР_7 (українська гривня) за період з 01.07.2019 по 07.07.2020 (дата закриття),

№ НОМЕР_8 (українська гривня) за період 01.07.2019 по 29.07.2020 (дати постановлення ухвали),

№ НОМЕР_9 (українська гривня) за період 01.07.2019 по 29.07.2020 (дати постановлення ухвали),

та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):

№ НОМЕР_10 (долар США) за період з 01.07.2020 по 05.08.2019 (дата закриття),

№ НОМЕР_11 (українська гривня) за період з 01.07.2019 по 05.08.2019 (дата закриття),

№ НОМЕР_12 (українська гривня) за період 01.07.2019 по 29.07.2020 (дати постановлення ухвали),

№ НОМЕР_13 (долар США) за період 01.07.2019 по 29.07.2020 (дати постановлення ухвали),

які відкрито в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_18 );

- заяв про відкриття (закриття) рахунка, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунка, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.07.2019 року по 29.07.2020 року (дати постановлення ухвали) та з урахуванням дати закриття рахунків;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.07.2019 року по 29.07.2020 року (дати постановлення ухвали) та дати закриття рахунків;
- карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СФГ « ОСОБА_5 », що діяли протягом періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.07.2019 року по 29.07.2020 року (дати постановлення ухвали) та дати закриття рахунків;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

- заяв на видачу готівки за період з 01.07.2019 року по 29.07.2020 року (дати постановлення ухвали) та дати закриття рахунків;
- заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СФГ « ОСОБА_5 » за період з 01.07.2019 року по 29.07.2020 року (дати постановлення ухвал) та дати закриття рахунків;
- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СФГ « ОСОБА_5 » за період з 01.07.2019 року по 29.07.2020 року (дати постановлення ухвали) та дати закриття рахунків;
- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та СФГ « ОСОБА_5 » за період з 01.07.2019 року по 29.07.2020 року (дати постановлення ухвали) та дати закриття рахунків.
Надати в.о. заступника начальника управління начальника 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , та слідчим, які входять до слідчої групи в даному кримінальному провадженні - заступнику 1 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 можливість вилучити вищезазначені речі і документи в належним чином завірених копіях.

В іншій частині клопотання, - відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 29.08.2020 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_14