н/п 1-кс/953/5733/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" липня 2020 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Харкова клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_3 про арешт майна по кримінальному провадженню за № 0000578 від 04.09.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
встановив:
17.07.2020 о 15:30 год. на адресу суду надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_3 , в якому прокурор просить накласти арешт на майно:
1. вилучене в ході проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві приватної власності ОСОБА_4 , та в якій фактично перебуває ТОВ «Самсон Град», в ході якого виявлено та вилучено майно, належне ОСОБА_5 , а саме: копію договору купівлі-продажу квартири від 16.01.2015, реєстраційний номер 161 з витягом з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 32326089, серії ЕЕН 332295 на 2 арк.; копію договору купівлі-продажу квартири від 16.01.2015, реєстраційний номер 149 з витягом з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 32324431, серія ЕЕН 332293на 2 арк.; копію договору купівлі-продажу квартири від 16.01.2015, реєстраційний номер 157 з витягом з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 32323163, серії ЕЕН 332291 на 2 арк.; копію договору купівлі-продажу квартири від 16.01.2015, реєстраційний номер 153 з витягом з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 32321299, серії ЕЕН 332290 на 2 арк.; копію договору купівлі-продажу квартири від 19.05.2020, реєстраційний номер 562 з квитанцією № 26665583 від 19.05.2020 на 5 арк.; копію договору купівлі-продажу квартири від 19.05.2020, реєстраційний номер 559 на 4 арк.; копію договору купівлі-продажу квартири від 16.03.2020, реєстраційний номер 338 на 4 арк.; копію договору купівлі-продажу нежитлових приміщень від 03.09.2019, реєстраційних номер 1108 з витягом з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 179634890 на 3 арк.; копію договору купівлі-продажу нежитлових приміщень від 03.09.2019, реєстраційний номер 1105 з витягом з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 179633767 на 3 арк.; договори підряду на виконання будівельних робіт від 27.04.2020 №№ 1, 2, 3, 4 на 4 арк.; товарно-транспортні накладні № 7/3/0/0 від 07.03.2020, замовник Ярославська, з паспортами якості від 07.03.2020 на 12 арк.; товарно-транспортні накладні № 13/3/0/2 від 13.03.2020, замовник ОСОБА_4 на 39 арк.; паспорти якості від 13.03.2020 на 38 арк.; товарно-транспортні накладні № 23/3/0/3 від 23.03.2020, замовник ОСОБА_4 , з паспортами якості від 23.03.22020 н 32 арк., товарно-транспортні накладні № 28/3/0/0 від 28.03.2020, замовник ОСОБА_4 з паспортами якості від 28.03.2020 на 24 арк.; товарно-транспортні накладні № 7/4/0/0 від 07.04.2020, замовник ОСОБА_4 з паспортами якості від 07.04.2020 на 30 арк.; товарно-транспортні накладні № 17/4/0/0 від 17.04.2020, замовник ОСОБА_4 з паспортами якості від 17.04.2020 на 26 арк.; товарно-транспорті накладні № 29/4/0/0 від 29.04.2020, замовник ОСОБА_4 з паспортами якості від 28.04.2020 та 29.04.2020 на 30 арк.; договори підряду на виконання будівельних робіт від 27.04.2020 №№ 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, замовник ОСОБА_4 на 11 арк.; видаткові накладні від 12.06.2020 №№ 7, 9, 10, замовник Ярославського 25 на 3 арк.; видаткову накладну від 18.12.2018 № МОА-025264, одержувач ТОВ «БК «Вертикаль-Плюс» на 2 арк.; видаткову накладну від 06.02.2020 № Рнк/NKH-0000927, одержувач ТОВ «БК «Вертикаль-Плюс» на 1 арк.; видаткову накладну від 06.02.2020 № Рнк/NKH-0000929, одержувач ТОВ «БК «Вертикаль-Плюс» на 1 арк.; видаткову накладну від 24.02.2020 № Рнк/NKH-0001535, одержувач ТОВ «Фірма «Колорит-Строй» на 1 арк.; акт № Рнк/NKH-0001537 від 24.02.2020, замовник ТОВ «Колорит-Строй» на 1 арк.; рахунок № Счт/NKH-0001027 від 04.02.2020, платник ТОВ «БК «Вертикаль-Плюс» на 2 арк.; видаткову накладну від 15.06.2020 № 10, покупець ТОВ «Фірма «Колорит-Строй» на 1 арк.; видаткову накладну від 28.05.2020 № 2334, покупець ТОВ «Колорит-Строй» на 1 арк.; довіреність № 77 від 29.05.2020 на 1 арк.; рахунок на оплату від 27.05.2020 № 599, покупець ТОВ «Фірма «Колорит-Строй» на 1 арк.; видаткову накладну від 27.03.2020 № РН-0000031, одержувач ТОВ «Фірма «Колорит-Строй» на 1 арк.; видаткову накладну від 05.03.2019 № 140, покупець ТОВ «Фірма «Колорит-Строй» на 1 арк.; видаткову накладну від 12.10.2018 № 1210-0032, покупець ТОВ «Фірма «Колорит-Строй» на 1 арк.; видаткову накладну від 20.02.2020 № БХ20-02-04, покупець ТОВ «Фірма «Колорит-Строй» на 1 арк.; довіреність № 30 від 20.02.2020 на 1 арк.; копію договору купівлі-продажу майнових прав № 1 від 20.06.2018, продавець ОСОБА_4 на 5 арк.; копію акту прийому-передачі до договору купівлі-продажу майнових прав № 1/20.06.2018 на 1 арк.; акт прийому-передачі до договору купівлі-продажу майнових прав № 5 від 22.06.2018 на 1 арк.; видаткові накладні, покупець Ярославського 25 за червень 2020 року на 12 арк.; видаткові накладні, покупець Ярославського 25 за травень 2020 року на 12 арк.; видаткові накладні, покупець Ярославського 21 за травень 2020 року на 13 арк.; змінні рапорти за 16.05.2020 та 28.04.2020 на 2 арк.; чорнові записи про закупівлю будівельних матеріалів та про продаж квартир за адресою Ярославського 21 на 20 арк.; флеш-накопичувач білого кольору з написом Apacer, об`ємом 32 ГБ, зайнято об`ємом 6 608 846 848 байт (6,15 ГБ) у кількості 1 шт., на якому міститься інформація у вигляді електронних документів та сканкопій документів щодо продажу об`єктів нерухомості, обліку витрат на будівництво та інша інформація за період 2014-2019 років, що вилучено з метою проведення комп`ютерного дослідження, та який поміщено в прозорий пакет та опечатано бирками з підписами слідчого, понятих та учасника; телефон Sumsung IMEI 1: НОМЕР_1 , IMEI 2: НОМЕР_2 з сім картою, що вилучено з метою проведення комп`ютерного дослідження, та який поміщено в прозорий пакет та опечатано бирками з підписами слідчого, понятих та учасника; телефон чорного кольору Huawei, модель POT-LX1 з сім картою, на якому встановлено пароль ( ОСОБА_6 відмовилася надати доступ для огляду), що вилучено з метою проведення комп`ютерного дослідження, який поміщено в прозорий пакет та опечатано бирками з підписами слідчого, понятих та учасника; блокнот рожевого кольору з чорновими записами про витрати, пов`язані з будівництвом, на 97 арк.; ноутбук сіро-чорного кольору НР RT 3290, серія 5CD40750WP з зарядним пристроєм, на якому міститься інформація про облік витрат, реалізацію нерухомості за період 2014-2019, вилучено з метою проведення комп`ютерного дослідження, та який поміщено в пакет чорного кольору та опечатано бирками з підписами слідчого, понятих та учасника; копію іпотечного договору від 21.04.2017, реєстраційний номер 1243 на 2 арк.; копію попереднього договору до договору купівлі-продажу квартири від 14.07.2020, реєстраційний номер 818 на 1 арк.; копію договору дарування від 20.09.2019, реєстраційний номер 5558 на 2 арк.; чорнові записи щодо закупівлі будівельних матеріалів на 17 арк.; ноутбук Lenovo B50-10, модель 80 QR, серійний номер МР11ВХQ4 з зарядним пристроєм, на якому міститься інформація про облік витрат, реалізацію нерухомості за період 2014-2019, вилучено з метою проведення комп`ютерного дослідження, та який поміщено в пакет чорного кольору та опечатано бирками з підписами слідчого, понятих та учасника.

2. вилучене в ході проведення обшуку земельної ділянки, житлових та нежитлових будівель за адресою: АДРЕСА_2 , що належить на праві приватної власності ОСОБА_7 та перебуває у володінні ОСОБА_5 , в ході якого виявлено та вилучено майно ОСОБА_5 , а саме: книгу обліку розрахункових операцій на РРО № 7 ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 79 арк.; книгу обліку розрахункових операцій на РРО № 6 ПП «Меридіан Схід» за 2016 рік на 79 арк.; книгу обліку розрахункових операцій на РРО № 6 ПП «Меридіан Схід» за 2016 рік на 79 арк.; книгу нарахування заробітної плати ПП «Меридіан Схід» за 2013-2016 роки на 46 арк.; чекову книжку для отримання готівки з рахунку № НОМЕР_3 в ПАТ «Укрсоцбанк» приватної фірми «ЮГ» на 25 арк.; накази ПП «Меридіан Схід» за 2016-2017 роки щодо здійснення поточного ремонту на 20 арк.; видаткові накладні та рахунки фактури ПП «Меридіан Схід» за 2016-2017 роки на 168 арк.; звіти про використання коштів, виданих на відрядження або под. звіт ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 37 арк.; податкові накладні ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 259 арк.; податкові накладні ПП «Меридіан Схід» за 2016 рік на 44 арк.; податкові накладні ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 323 арк.; податкові декларації з ПДВ ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 30 арк.; фінансові звіти ПП «Меридіан Схід», податкові декларації з податку на прибуток на 24 арк.; прибуткові касові ордери ПП «Меридіан Схід» за січень-травень 2017 року на 315 арк.; довіреності № 1 та № 2 від 03.01.2017 ПП «Меридіан Схід» всього на 2 арк; касові ордери ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 62 арк.; платіжні доручення ПП «Меридіан Схід» за 2015 рік на 264 арк.; договори ПП «Меридіан Схід» та акти здачі-приймання робіт за 2016-2017 роки на 102 арк.; акти-рахунки, рахунки-фактури ПП «Меридіан Схід» за 2016-2017 роки на 232 арк.; звіти про суми нарахованої заробітної плати ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 20 арк.; акти надання послуг, рахунки на оплату, акти звіряння рахунків ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 20 арк.; оборотно-сальдові відомості ПП «Меридіан Схід» за 2015 рік на 110 арк.; оборотно-сальдові відомості ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 94 арк.; відомості з нарахування заробітної плати ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 45 арк.; інженерно-геологічні висновки до проекту реконструкції будівлі по вул. Ярославська, 21 в м. Харкові на 34 арк. (Ш-61/15-ИГ), замовником зазначено ПП «Меридіан Схід»; чорнові записи щодо придбання ТМЦ та інших витрат ПП «Меридіан Схід» на 381 арк.; договір № 01/08-ТН про надання послуг з технічного нагляду від 01.08.2017, де замовником вказано ОСОБА_4 , на 3 арк.; договір підряду на виконання будівельних робіт від 27.04.2018, де виконавцем зазначено ОСОБА_5 , на 2 арк.; видаткові накладні від 17.07.2017 ПП «Меридіан Схід» на 4 арк.; акт № ОУ-0000042 здачі-приймання робіт (надання послуг) ПП «Меридіан Схід» за 2017-2018 роки на 18 арк.; акти здачі-приймання робіт (надання послуг) ПП «Меридіан Схід» за 2017-2018 роки на 18 арк.; договір № 13/03/18-КД від 13.03.2018, де замовником вказано ОСОБА_4 на 1 арк.; протокол до договору № 13/03/18-КД від 13.03.2018 на 1 арк.; договір купівлі-продажу від 27.06.2017 на 2 арк.; прибуткові та видаткові касові ордери та відомості на виплату грошей 13/03/18-КД від 13.03.2018 за друге півріччя 2017 року на 37 арк.; акти виконаних робіт за 2015 рік 13/03/18-КД від 13.03.2018 на 153 арк.; мобільний телефон Iphone 7 Plus (IMEI НОМЕР_4 ).

3. вилучене в ході проведення обшуку квартири за адресою:

АДРЕСА_3 , що належить на праві приватної власності ОСОБА_8 та в якій фактично мешкає ОСОБА_5 , в ході якого виявлено та вилучено майно ОСОБА_5 , а саме: попередній договір до договору купівлі-продажу нерухомості від 25.09.2014 між ОСОБА_9 та ОСОБА_4 на 2 арк. (Бл. НАВ 901812); довіреність від 23.01.2018 виписана ОСОБА_8 на ОСОБА_10 (Бл. ННА 717146) на 1 арк.; договір іпотеки квартири від 18.07.2014 між ОСОБА_11 та ОСОБА_12 (Бл. НАВ 225794) на 3 арк.; договір іпотеки квартири від 03.07.2014 між ОСОБА_12 та ОСОБА_5 (Бл. НАА 444540) на 3 арк.; договір позики грошей від 03.07.2014 між між ОСОБА_12 та ОСОБА_5 (Бл. НАА 444524) на 2 арк.; довіреність від 24.11.2014 між ОСОБА_9 та ОСОБА_5 (Бл. НАК 101287) на 1 арк.; заяву ОСОБА_13 від 24.11.2014 (Бл. НАК 101286); іпотечний договір від 26.09.2017 (Бл. НМІ 928635) між ОСОБА_5 та ОСОБА_14 на 3 арк.; договір позики грошей від 26.09.2017 (Бл. НМІ 028629) між ОСОБА_5 та ОСОБА_14 на 1 арк.; довіреність від 26.05.2017 видана ОСОБА_15 на ОСОБА_16 (Бл. НМО 416405) на 1 арк.; довіреність від 23.06.2017 видана ОСОБА_15 на ОСОБА_16 (Бл. НМЕ 118220) на 1 арк.; договір про розірвання договору іпотеки квартири від 18.07.2014 (Бл. НАВ 374603) на 1 арк.; договір про розірвання договору іпотеки квартири від 18.07.2014 (Бл. НАВ 374606) на 1 арк.; договір про розірвання договору іпотеки квартири від 16.09.2014 (Бл. НАВ 903853) на 1 арк.; договір про розірвання договору іпотеки квартири від 10.04.2015 (Бл. НАН 109666) на 1 арк.; договір іпотеки квартири від 03.07.2014 (Бл. НАА 444534) на 3 арк.; договір іпотеки квартири від 03.07.2014 (Бл. НАА 444531) на 3 арк.; розписку ОСОБА_11 від 03.09.2014 на 1 арк.; розписку ОСОБА_11 від 03.08.2014 на 1 арк.; розписку ОСОБА_11 від 21.08.2014 на 1 арк.; чисті аркуші паперу формату А-4 з печаткою ПП «ЮГ» (30590140) та підписом у кількості 2 шт.
Місцем зберігання вилученого майна на визначити СУ ГУ ДФС у Харківській області.

На обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що у провадженні СУ ГУ ДФС в Харківській області перебуває кримінальне провадження за № 0000578 від 04.09.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , який спільно з ОСОБА_4 та іншими невстановленими особами шляхом заниження протягом 2014-2019 років оподаткованого доходу, отриманого від реалізації нерухомого майна на території м. Харкова, ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, встановлено, що реалізація житлових приміщень здійснювалася від імені підконтрольних ОСОБА_5 фізичних та юридичних осіб, а в документи, якими фіксувалися фінансово-господарські операції з продажу нерухомого майна, вносилися неправдиві відомості щодо заниженої вартості нерухомого майна, що свідчить про злочинний умисел, направлений на ухилення від сплати податків та інших обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.

Прокурор вказує, що для реклами нерухомого майна ОСОБА_5 спільно з ОСОБА_4 та іншими невстановленими особами використовують створений на їх замовлення веб-сайт всесвітньої мережі Інтернет під назвою «Самсонград», на якому міститься детальна інформація про нерухомість, її площу та вартість.

Проведеним оглядом автоматизованої інформаційної системи встанолено, що ОСОБА_5 не є фізичною особою підприємцем.

Однак, протягом 2014-2019 років ОСОБА_5 через підконтрольних йому фізичних та юридичних осіб було продано понад 100 квартир, розташованих у м. Харкові.

Разом з цим, продаж протягом 2014-2019 років великої кількості однотипних об`єктів нерухомості є свідченням систематичної діяльності, як однієї з ознак підприємництва, а використання прийомів і методів, притаманних підприємницькій діяльності, як то реклама, вказує про намір отримувати дохід від продажу збудованих житлових будівель.

Таким чином, комплекс послідовних цілеспрямованих дій, метою яких є будівництво та подальший продаж ряду однотипних об`єктів нерухомості, з метою отримання прибутку, є свідченням того, що відповідна діяльність для цілей оподаткування має кваліфікуватися як підприємницька, а відтак, вказані операції підлягають оподаткуванню за нормами статті 177 Податкового кодексу України.

За змістом пункту 177.1 статті 177 Податкового кодексу України, доходи фізичних осіб - підприємців, отримані протягом календарного року від провадження господарської діяльності, оподатковуються за ставками, визначеними в пункті 167.1 статті 167 цього Кодексу.

Абзацами першим, другим пункту 167.1 статті 167 Податкового кодексу України встановлено, що ставка податку до 2016 року становить 15 відсотків бази оподаткування та 18 відсотків з 2016 року.

Вказаними нормами встановлено, що будь-яка діяльність фізичної особи - підприємця, яка за своїм характером є підприємницькою, а отже не спрямована на задоволення особистих потреб фізичної особи, повинна оподатковуватися за ставками 15 (18) відсотків, незалежно від визначених видів господарської діяльності платника.

За даними відомостей з бази даних Державного реєстру фізичних осіб протягом 2014-2019 років по операціях з купівлі-продажу нерухомого майна ОСОБА_5 та ОСОБА_4 нарахування та сплата податків за відповідними ставками не здійснювалася.

Як вказує прокурор, зазначені факти порушення на даний час підтверджуються висновком економічного дослідження спеціаліста, відповідно до якої, при здійсненні фінансово-господарських операцій з продажу нерухомого майна ОСОБА_5 спільно з ОСОБА_4 повинні були провести розрахунок та сплатити податків на загальну суму понад 13,089 млн. гривень.

Згідно з даними ОУ ГУ ДФС у Харківській області будівництво та реалізація квартир здійснювалася та здійснюється за допомогою підконтрольних ОСОБА_5 , ОСОБА_4 та іншим невстановленим особам підприємств, в тому числі: ПРИВАТНА ФІРМА «ЮГ» (код 30590140), ТОВ «ВІСТ» (код 31786929), ПП «МЕРИДІАН СХІД» (код 33206689), ПП «ВІВАТ КОМПАНІЯ» (код № 40433180), ПП «ТЕТА-СТАЙЛ» код (40900699), САМСОН ГРАД» (код 40639558), ПП «ВІП СТРОЙ» код № 41520640, ТОВ «Нетіченська набережна» (код 41170584), ТОВ «ТОВ«Ярославський» (код 43500034), ТОВ «Туркіш Девелопмент» (код 43376487), службовими особами яких є самостійно ОСОБА_5 та ОСОБА_4 або інші підконтрольні особи.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що на теперішній час реалізація нерухомості здійснюється через відділ продаж ТОВ «Самсон Град» (40639558), керівником якого є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , засновником ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

16.07.2020 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 13.07.2020 слідчими проведено обшук квартири за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено майно ОСОБА_5 , а саме: копію договору купівлі-продажу квартири від 16.01.2015, реєстраційний номер 161 з витягом з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 32326089, серії ЕЕН 332295 на 2 арк.; копію договору купівлі-продажу квартири від 16.01.2015, реєстраційний номер 149 з витягом з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 32324431, серія ЕЕН 332293на 2 арк.; копію договору купівлі-продажу квартири від 16.01.2015, реєстраційний номер 157 з витягом з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 32323163, серії ЕЕН 332291 на 2 арк.; копію договору купівлі-продажу квартири від 16.01.2015, реєстраційний номер 153 з витягом з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 32321299, серії ЕЕН 332290 на 2 арк.; копію договору купівлі-продажу квартири від 19.05.2020, реєстраційний номер 562 з квитанцією № 26665583 від 19.05.2020 на 5 арк.; копію договору купівлі-продажу квартири від 19.05.2020, реєстраційний номер 559 на 4 арк.; копію договору купівлі-продажу квартири від 16.03.2020, реєстраційний номер 338 на 4 арк.; копію договору купівлі-продажу нежитлових приміщень від 03.09.2019, реєстраційних номер 1108 з витягом з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 179634890 на 3 арк.; копію договору купівлі-продажу нежитлових приміщень від 03.09.2019, реєстраційний номер 1105 з витягом з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 179633767 на 3 арк.; договори підряду на виконання будівельних робіт від 27.04.2020 №№ 1, 2, 3, 4 на 4 арк.; товарно-транспортні накладні № 7/3/0/0 від 07.03.2020, замовник Ярославська, з паспортами якості від 07.03.2020 на 12 арк.; товарно-транспортні накладні № 13/3/0/2 від 13.03.2020, замовник ОСОБА_4 на 39 арк.; паспорти якості від 13.03.2020 на 38 арк.; товарно-транспортні накладні № 23/3/0/3 від 23.03.2020, замовник ОСОБА_4 , з паспортами якості від 23.03.22020 н 32 арк., товарно-транспортні накладні № 28/3/0/0 від 28.03.2020, замовник ОСОБА_4 з паспортами якості від 28.03.2020 на 24 арк.; товарно-транспортні накладні № 7/4/0/0 від 07.04.2020, замовник ОСОБА_4 з паспортами якості від 07.04.2020 на 30 арк.; товарно-транспортні накладні № 17/4/0/0 від 17.04.2020, замовник ОСОБА_4 з паспортами якості від 17.04.2020 на 26 арк.; товарно-транспорті накладні № 29/4/0/0 від 29.04.2020, замовник ОСОБА_4 з паспортами якості від 28.04.2020 та 29.04.2020 на 30 арк.; договори підряду на виконання будівельних робіт від 27.04.2020 №№ 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, замовник ОСОБА_4 на 11 арк.; видаткові накладні від 12.06.2020 №№ 7, 9, 10, замовник Ярославського 25 на 3 арк.; видаткову накладну від 18.12.2018 № МОА-025264, одержувач ТОВ «БК «Вертикаль-Плюс» на 2 арк.; видаткову накладну від 06.02.2020 № Рнк/NKH-0000927, одержувач ТОВ «БК «Вертикаль-Плюс» на 1 арк.; видаткову накладну від 06.02.2020 № Рнк/NKH-0000929, одержувач ТОВ «БК «Вертикаль-Плюс» на 1 арк.; видаткову накладну від 24.02.2020 № Рнк/NKH-0001535, одержувач ТОВ «Фірма «Колорит-Строй» на 1 арк.; акт № Рнк/NKH-0001537 від 24.02.2020, замовник ТОВ «Колорит-Строй» на 1 арк.; рахунок № Счт/NKH-0001027 від 04.02.2020, платник ТОВ «БК «Вертикаль-Плюс» на 2 арк.; видаткову накладну від 15.06.2020 № 10, покупець ТОВ «Фірма «Колорит-Строй» на 1 арк.; видаткову накладну від 28.05.2020 № 2334, покупець ТОВ «Колорит-Строй» на 1 арк.; довіреність № 77 від 29.05.2020 на 1 арк.; рахунок на оплату від 27.05.2020 № 599, покупець ТОВ «Фірма «Колорит-Строй» на 1 арк.; видаткову накладну від 27.03.2020 № РН-0000031, одержувач ТОВ «Фірма «Колорит-Строй» на 1 арк.; видаткову накладну від 05.03.2019 № 140, покупець ТОВ «Фірма «Колорит-Строй» на 1 арк.; видаткову накладну від 12.10.2018 № 1210-0032, покупець ТОВ «Фірма «Колорит-Строй» на 1 арк.; видаткову накладну від 20.02.2020 № БХ20-02-04, покупець ТОВ «Фірма «Колорит-Строй» на 1 арк.; довіреність № 30 від 20.02.2020 на 1 арк.; копію договору купівлі-продажу майнових прав № 1 від 20.06.2018, продавець ОСОБА_4 на 5 арк.; копію акту прийому-передачі до договору купівлі-продажу майнових прав № 1/20.06.2018 на 1 арк.; акт прийому-передачі до договору купівлі-продажу майнових прав № 5 від 22.06.2018 на 1 арк.; видаткові накладні, покупець Ярославського 25 за червень 2020 року на 12 арк.; видаткові накладні, покупець Ярославського 25 за травень 2020 року на 12 арк.; видаткові накладні, покупець Ярославського 21 за травень 2020 року на 13 арк.; змінні рапорти за 16.05.2020 та 28.04.2020 на 2 арк.; чорнові записи про закупівлю будівельних матеріалів та про продаж квартир за адресою Ярославського 21 на 20 арк.; флеш-накопичувач білого кольору з написом Apacer, об`ємом 32 ГБ, зайнято об`ємом 6 608 846 848 байт (6,15 ГБ) у кількості 1 шт., на якому міститься інформація у вигляді електронних документів та сканкопій документів щодо продажу об`єктів нерухомості, обліку витрат на будівництво та інша інформація за період 2014-2019 років, що вилучено з метою проведення комп`ютерного дослідження, та який поміщено в прозорий пакет та опечатано бирками з підписами слідчого, понятих та учасника; телефон Sumsung IMEI 1: НОМЕР_1 , IMEI 2: НОМЕР_2 з сім картою, що вилучено з метою проведення комп`ютерного дослідження, та який поміщено в прозорий пакет та опечатано бирками з підписами слідчого, понятих та учасника; телефон чорного кольору Huawei, модель POT-LX1 з сім картою, на якому встановлено пароль ( ОСОБА_6 відмовилася надати доступ для огляду), що вилучено з метою проведення комп`ютерного дослідження, який поміщено в прозорий пакет та опечатано бирками з підписами слідчого, понятих та учасника; блокнот рожевого кольору з чорновими записами про витрати, пов`язані з будівництвом, на 97 арк.; ноутбук сіро-чорного кольору НР RT 3290, серія 5CD40750WP з зарядним пристроєм, на якому міститься інформація про облік витрат, реалізацію нерухомості за період 2014-2019, вилучено з метою проведення комп`ютерного дослідження, та який поміщено в пакет чорного кольору та опечатано бирками з підписами слідчого, понятих та учасника; копію іпотечного договору від 21.04.2017, реєстраційний номер 1243 на 2 арк.; копію попереднього договору до договору купівлі-продажу квартири від 14.07.2020, реєстраційний номер 818 на 1 арк.; копію договору дарування від 20.09.2019, реєстраційний номер 5558 на 2 арк.; чорнові записи щодо закупівлі будівельних матеріалів на 17 арк.; ноутбук Lenovo B50-10, модель 80 QR, серійний номер МР11ВХQ4 з зарядним пристроєм, на якому міститься інформація про облік витрат, реалізацію нерухомості за період 2014-2019, вилучено з метою проведення комп`ютерного дослідження, та який поміщено в пакет чорного кольору та опечатано бирками з підписами слідчого, понятих та учасника.

Також, 16.07.2020 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного судум. Харкова від 13.07.2020 слідчими проведено обшук земельної ділянки, житлових та нежитлових будівель за адресою: АДРЕСА_2 , що належить на праві приватної власності ОСОБА_7 та перебуває у володінні ОСОБА_5 , в ході якого виявлено та вилучено майно ОСОБА_5 , а саме: книгу обліку розрахункових операцій на РРО № 7 ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 79 арк.; книгу обліку розрахункових операцій на РРО № 6 ПП «Меридіан Схід» за 2016 рік на 79 арк.; книгу обліку розрахункових операцій на РРО № 6 ПП «Меридіан Схід» за 2016 рік на 79 арк.; книгу нарахування заробітної плати ПП «Меридіан Схід» за 2013-2016 роки на 46 арк.; чекову книжку для отримання готівки з рахунку № НОМЕР_3 в ПАТ «Укрсоцбанк» приватної фірми «ЮГ» на 25 арк.; накази ПП «Меридіан Схід» за 2016-2017 роки щодо здійснення поточного ремонту на 20 арк.; видаткові накладні та рахунки фактури ПП «Меридіан Схід» за 2016-2017 роки на 168 арк.; звіти про використання коштів, виданих на відрядження або под. звіт ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 37 арк.; податкові накладні ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 259 арк.; податкові накладні ПП «Меридіан Схід» за 2016 рік на 44 арк.; податкові накладні ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 323 арк.; податкові декларації з ПДВ ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 30 арк.; фінансові звіти ПП «Меридіан Схід», податкові декларації з податку на прибуток на 24 арк.; прибуткові касові ордери ПП «Меридіан Схід» за січень-травень 2017 року на 315 арк.; довіреності № 1 та № 2 від 03.01.2017 ПП «Меридіан Схід» всього на 2 арк; касові ордери ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 62 арк.; платіжні доручення ПП «Меридіан Схід» за 2015 рік на 264 арк.; договори ПП «Меридіан Схід» та акти здачі-приймання робіт за 2016-2017 роки на 102 арк.; акти-рахунки, рахунки-фактури ПП «Меридіан Схід» за 2016-2017 роки на 232 арк.; звіти про суми нарахованої заробітної плати ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 20 арк.; акти надання послуг, рахунки на оплату, акти звіряння рахунків ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 20 арк.; оборотно-сальдові відомості ПП «Меридіан Схід» за 2015 рік на 110 арк.; оборотно-сальдові відомості ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 94 арк.; відомості з нарахування заробітної плати ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 45 арк.; інженерно-геологічні висновки до проекту реконструкції будівлі по вул. Ярославська, 21 в м. Харкові на 34 арк. (Ш-61/15-ИГ), замовником зазначено ПП «Меридіан Схід»; чорнові записи щодо придбання ТМЦ та інших витрат ПП «Меридіан Схід» на 381 арк.; договір № 01/08-ТН про надання послуг з технічного нагляду від 01.08.2017, де замовником вказано ОСОБА_4 , на 3 арк.; договір підряду на виконання будівельних робіт від 27.04.2018, де виконавцем зазначено ОСОБА_5 , на 2 арк.; видаткові накладні від 17.07.2017 ПП «Меридіан Схід» на 4 арк.; акт № ОУ-0000042 здачі-приймання робіт (надання послуг) ПП «Меридіан Схід» за 2017-2018 роки на 18 арк.; акти здачі-приймання робіт (надання послуг) ПП «Меридіан Схід» за 2017-2018 роки на 18 арк.; договір № 13/03/18-КД від 13.03.2018, де замовником вказано ОСОБА_4 на 1 арк.; протокол до договору № 13/03/18-КД від 13.03.2018 на 1 арк.; договір купівлі-продажу від 27.06.2017 на 2 арк.; прибуткові та видаткові касові ордери та відомості на виплату грошей 13/03/18-КД від 13.03.2018 за друге півріччя 2017 року на 37 арк.; акти виконаних робіт за 2015 рік 13/03/18-КД від 13.03.2018 на 153 арк.; мобільний телефон Iphone 7 Plus (IMEI НОМЕР_4 ).

Крім цього, 16.07.2020 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного судум. Харкова від 13.07.2020 слідчими проведено обшук квартири за адресою: АДРЕСА_3 , що належить на праві приватної власності ОСОБА_8 та в якій фактично мешкає ОСОБА_5 , в ході якого виявлено та вилучено майно ОСОБА_5 , а саме: попередній договір до договору купівлі-продажу нерухомості від 25.09.2014 між ОСОБА_9 та ОСОБА_4 на 2 арк. (Бл. НАВ 901812); довіреність від 23.01.2018 виписана ОСОБА_8 на ОСОБА_10 (Бл. ННА 717146) на 1 арк.; договір іпотеки квартири від 18.07.2014 між ОСОБА_11 та ОСОБА_12 (Бл. НАВ 225794) на 3 арк.; договір іпотеки квартири від 03.07.2014 між ОСОБА_12 та ОСОБА_5 (Бл. НАА 444540) на 3 арк.; договір позики грошей від 03.07.2014 між між ОСОБА_12 та ОСОБА_5 (Бл. НАА 444524) на 2 арк.; довіреність від 24.11.2014 між ОСОБА_9 та ОСОБА_5 (Бл. НАК 101287) на 1 арк.; заяву ОСОБА_13 від 24.11.2014 (Бл. НАК 101286); іпотечний договір від 26.09.2017 (Бл. НМІ 928635) між ОСОБА_5 та ОСОБА_14 на 3 арк.; договір позики грошей від 26.09.2017 (Бл. НМІ 028629) між ОСОБА_5 та ОСОБА_14 на 1 арк.; довіреність від 26.05.2017 видана ОСОБА_15 на ОСОБА_16 (Бл. НМО 416405) на 1 арк.; довіреність від 23.06.2017 видана ОСОБА_15 на ОСОБА_16 (Бл. НМЕ 118220) на 1 арк.; договір про розірвання договору іпотеки квартири від 18.07.2014 (Бл. НАВ 374603) на 1 арк.; договір про розірвання договору іпотеки квартири від 18.07.2014 (Бл. НАВ 374606) на 1 арк.; договір про розірвання договору іпотеки квартири від 16.09.2014 (Бл. НАВ 903853) на 1 арк.; договір про розірвання договору іпотеки квартири від 10.04.2015 (Бл. НАН 109666) на 1 арк.; договір іпотеки квартири від 03.07.2014 (Бл. НАА 444534) на 3 арк.; договір іпотеки квартири від 03.07.2014 (Бл. НАА 444531) на 3 арк.; розписку ОСОБА_11 від 03.09.2014 на 1 арк.; розписку ОСОБА_11 від 03.08.2014 на 1 арк.; розписку ОСОБА_11 від 21.08.2014 на 1 арк.; чисті аркуші паперу формату А-4 з печаткою ПП «ЮГ» (30590140) та підписом у кількості 2 шт.
Прокурор посилаючись на вимоги ч. 1 ст. 98, ч.ч. 1, 2, 3 ст. 170 КПК України, з метою збереження речових доказів, просить накласти арешт на майно, яке було вилучено 16.07.2020 під час проведення обшуків.

В судове засідання прокурор та слідчий не з`явились, повідомлялись належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання. 20.07.2020 прокурор відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_17 та слідчий СУ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_18 через канцелярію суду подали заяви про розгляд клопотання без їх участі, клопотання підтримали (а.с. 105-106).
Власник майна ОСОБА_5 в судове засідання не з`явився, повідомлявся належним чином (а.с. 98-99).
Враховуючи вимоги ч. 1 ст. 172 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без участі прокурора, слідчого та власника майна.
Більш того, власник майна, який не був присутнім при розгляді клопотання про арешт майна, має право заявити клопотання про скасування арешту майна в порядку та на підставах, визначених ст. 174 КПК України.
Слідчий суддя, дослідивши надані докази, встановив, що СУ ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному 04.09.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000578 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (а.с. 19).
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 13.07.2020 надано дозвіл на проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , належній ОСОБА_4 та в якій фактично перебуває ТОВ «Самсон Град» (а.с. 85).
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 13.07.2020 надано дозвіл на проведення обшуку земельної ділянки, житлових та нежитлових будівель за адресою: АДРЕСА_2 , належних на праві приватної власності ОСОБА_7 (а.с. 90).
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 13.07.2020 надано дозвіл на проведення обшуку в квартирі, розташованій за адресою: АДРЕСА_3 , належній на праві приватної власності ОСОБА_8 , в якій мешкає ОСОБА_5 (а.с. 93).
Метою проведення обшуку слідчий суддя зазначив: відшукання та вилучення речей і документів, необхідних для встановлення фактів та обставин, що підлягають доказуванню, а також є доказами вчинення кримінального правопорушення, є засобами та знаряддями вчинення кримінального правопорушення, а саме: фінансово-господарських документів з купівлі будівельних матеріалів, обсягів їх використання та подальшого продажу готових квартир ОСОБА_5 , ОСОБА_4 та підконтрольними їм особами, в тому числі: ПРИВАТНА ФІРМА «ЮГ» (код 30590140), ТОВ «ВІСТ» (код 31786929), ПП «МЕРИДІАН СХІД» (код 33206689), ПП «ВІВАТ КОМПАНІЯ» (код 40433180), ПП «ТЕТА-СТАЙЛ» (код 40900699), ТОВ «САМСОН ГРАД» (код 40639558), ПП «ВІП СТРОЙ» (код 41520640, ТОВ «Нетіченська набережна» (код 41170584), ТОВ «Ярославський» (код 43500034), ТОВ «Туркіш Девелопмент» (код 43376487), договорів купівлі-продажу, договорів виконання будівельних робіт, договорів підряду, податкових/видаткових накладних, актів-прийому передачі, актів виконаних робіт, актів оцінки за період 2014-2019 роки, які використовувалися в протиправній діяльності, чорнових записів, мобільних терміналів систем зв`язку, носіїв електронної інформації, комп`ютерної техніки, які мають суттєве значення для даного кримінального провадження.
16.07.2020 з 10:20 год. по 15:05 год. в ході проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , належній ОСОБА_4 та в якій фактично перебуває ТОВ «Самсон Град» (а.с. 86-88).
16.07.2020 з 10:10 год. по 15:38 год. в ході проведення обшуку земельної ділянки, житлових та нежитлових будівель за адресою: АДРЕСА_2 , належних на праві приватної власності ОСОБА_7 (а.с. 90-92).
16.07.2020 з 11:01 год. по 14:18 год. в ході проведення обшуку в квартирі, розташованій за адресою: АДРЕСА_3 , належній на праві приватної власності ОСОБА_8 , в якій мешкає ОСОБА_5 (а.с. 94-96).
Клопотання про арешт майна подано до суду 17.07.2020 о 15:30 год. (а.с. 1-16).
Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна. Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
За змістом ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цього Кодексу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 2 ст. 98 КПК України, документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.
Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).
Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.
Слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу (ч. 1 ст. 173 КПК України).
Прокурором доведено, що вищевказане майно, має значення для забезпечення даного кримінального провадження, за існування розумних підозр вважати, що це майно є доказом злочину, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.
Вилучене відповідно до протоколів обшуків від 16.07.2020 майно, яке зазначено в клопотанні прокурором, підлягає арешту, оскільки не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна може в подальшому перешкодити кримінальному провадженню.
Отже, на виконання вимог ч. 1 ст. 173 КПК України прокурор довів слідчому судді необхідність арешту майна, а також наявність ризиків, передбачених ч. 1 ст. 170 КПК України.
Відповідно до ч. 4 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.
На підставі викладеного вище, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав до арешту майна, враховує можливість використання його як доказу у даному кримінальному провадженні, наслідки арешту майна, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а тому клопотання про арешт майна підлягає задоволенню.
Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 2, 7, 98, 107, 132, 167, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_3 про арешт майна по кримінальному провадженню за № 0000578 від 04.09.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.
Накласти арешт на тимчасово вилучене 16.07.2020 під час проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , належне ОСОБА_5 , а саме: копію договору купівлі-продажу квартири від 16.01.2015, реєстраційний номер 161 з витягом з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 32326089, серії ЕЕН 332295 на 2 арк.; копію договору купівлі-продажу квартири від 16.01.2015, реєстраційний номер 149 з витягом з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 32324431, серії ЕЕН 332293 на 2 арк.; копію договору купівлі-продажу квартири від 16.01.2015, реєстраційний номер 157 з витягом з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 32323163, серії ЕЕН 332291 на 2 арк.; копію договору купівлі-продажу квартири від 16.01.2015, реєстраційний номер 153 з витягом з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 32321299, серії ЕЕН 332290 на 2 арк.; копію договору купівлі-продажу квартири від 19.05.2020, реєстраційний номер 562 з квитанцією № 26665583 від 19.05.2020 на 5 арк.; копію договору купівлі-продажу квартири від 19.05.2020, реєстраційний номер 559 на 4 арк.; копію договору купівлі-продажу квартири від 16.03.2020, реєстраційний номер 338 на 4 арк.; копію договору купівлі-продажу нежитлових приміщень від 03.09.2019, реєстраційних номер 1108 з витягом з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 179634890 на 3 арк.; копію договору купівлі-продажу нежитлових приміщень від 03.09.2019, реєстраційний номер 1105 з витягом з державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 179633767 на 3 арк.; договори підряду на виконання будівельних робіт від 27.04.2020 №№ 1, 2, 3, 4 на 4 арк.; товарно-транспортні накладні № 7/3/0/0 від 07.03.2020, замовник Ярославська, з паспортами якості від 07.03.2020 на 12 арк.; товарно-транспортні накладні № 13/3/0/2 від 13.03.2020, замовник ОСОБА_4 на 39 арк.; паспорти якості від 13.03.2020 на 38 арк.; товарно-транспортні накладні № 23/3/0/3 від 23.03.2020, замовник ОСОБА_4 , з паспортами якості від 23.03.22020 н 32 арк., товарно-транспортні накладні № 28/3/0/0 від 28.03.2020, замовник ОСОБА_4 з паспортами якості від 28.03.2020 на 24 арк.; товарно-транспортні накладні № 7/4/0/0 від 07.04.2020, замовник ОСОБА_4 з паспортами якості від 07.04.2020 на 30 арк.; товарно-транспортні накладні № 17/4/0/0 від 17.04.2020, замовник ОСОБА_4 з паспортами якості від 17.04.2020 на 26 арк.; товарно-транспортні накладні № 29/4/0/0 від 29.04.2020, замовник ОСОБА_4 з паспортами якості від 28.04.2020 та 29.04.2020 на 30 арк.; договори підряду на виконання будівельних робіт від 27.04.2020 №№ 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, замовник ОСОБА_4 на 11 арк.; видаткові накладні від 12.06.2020 №№ 7, 9, 10, замовник Ярославського 25 на 3 арк.; видаткову накладну від 18.12.2018 № МОА-025264, одержувач ТОВ «БК «Вертикаль-Плюс» на 2 арк.; видаткову накладну від 06.02.2020 № Рнк/NKH-0000927, одержувач ТОВ «БК «Вертикаль-Плюс» на 1 арк.; видаткову накладну від 06.02.2020 № Рнк/NKH-0000929, одержувач ТОВ «БК «Вертикаль-Плюс» на 1 арк.; видаткову накладну від 24.02.2020 № Рнк/NKH-0001535, одержувач ТОВ «Фірма «Колорит-Строй» на 1 арк.; акт № Рнк/NKH-0001537 від 24.02.2020, замовник ТОВ «Колорит-Строй» на 1 арк.; рахунок № Счт/NKH-0001027 від 04.02.2020, платник ТОВ «БК «Вертикаль-Плюс» на 2 арк.; видаткову накладну від 15.06.2020 № 10, покупець ТОВ «Фірма «Колорит-Строй» на 1 арк.; видаткову накладну від 28.05.2020 № 2334, покупець ТОВ «Колорит-Строй» на 1 арк.; довіреність № 77 від 29.05.2020 на 1 арк.; рахунок на оплату від 27.05.2020 № 599, покупець ТОВ «Фірма «Колорит-Строй» на 1 арк.; видаткову накладну від 27.03.2020 № РН-0000031, одержувач ТОВ «Фірма «Колорит-Строй» на 1 арк.; видаткову накладну від 05.03.2019 № 140, покупець ТОВ «Фірма «Колорит-Строй» на 1 арк.; видаткову накладну від 12.10.2018 № 1210-0032, покупець ТОВ «Фірма «Колорит-Строй» на 1 арк.; видаткову накладну від 20.02.2020 № БХ20-02-04, покупець ТОВ «Фірма «Колорит-Строй» на 1 арк.; довіреність № 30 від 20.02.2020 на 1 арк.; копію договору купівлі-продажу майнових прав № 1 від 20.06.2018, продавець ОСОБА_4 на 5 арк.; копію акту прийому-передачі до договору купівлі-продажу майнових прав № 1/20.06.2018 на 1 арк.; акт прийому-передачі до договору купівлі-продажу майнових прав № 5 від 22.06.2018 на 1 арк.; видаткові накладні, покупець Ярославського 25 за червень 2020 року на 12 арк.; видаткові накладні, покупець Ярославського 25 за травень 2020 року на 12 арк.; видаткові накладні, покупець Ярославського 21 за травень 2020 року на 13 арк.; змінні рапорти за 16.05.2020 та 28.04.2020 на 2 арк.; чорнові записи про закупівлю будівельних матеріалів та про продаж квартир за адресою Ярославського 21 на 20 арк.; флеш-накопичувач білого кольору з написом Apacer, об`ємом 32 ГБ, зайнято об`ємом 6 608 846 848 байт (6,15 ГБ) у кількості 1 шт., на якому міститься інформація у вигляді електронних документів та сканкопій документів щодо продажу об`єктів нерухомості, обліку витрат на будівництво та інша інформація за період 2014-2019 років, що вилучено з метою проведення комп`ютерного дослідження, та який поміщено в прозорий пакет та опечатано бирками з підписами слідчого, понятих та учасника; телефон Sumsung IMEI 1: НОМЕР_1 , IMEI 2: НОМЕР_2 з сім картою, що вилучено з метою проведення комп`ютерного дослідження, та який поміщено в прозорий пакет та опечатано бирками з підписами слідчого, понятих та учасника; телефон чорного кольору Huawei, модель POT-LX1 з сім картою, на якому встановлено пароль ( ОСОБА_6 відмовилася надати доступ для огляду), що вилучено з метою проведення комп`ютерного дослідження, який поміщено в прозорий пакет та опечатано бирками з підписами слідчого, понятих та учасника; блокнот рожевого кольору з чорновими записами про витрати, пов`язані з будівництвом, на 97 арк.; ноутбук сіро-чорного кольору НР RT 3290, серія 5CD40750WP з зарядним пристроєм, на якому міститься інформація про облік витрат, реалізацію нерухомості за період 2014-2019, вилучено з метою проведення комп`ютерного дослідження, та який поміщено в пакет чорного кольору та опечатано бирками з підписами слідчого, понятих та учасника; копію іпотечного договору від 21.04.2017, реєстраційний номер 1243 на 2 арк.; копію попереднього договору до договору купівлі-продажу квартири від 14.07.2020, реєстраційний номер 818 на 1 арк.; копію договору дарування від 20.09.2019, реєстраційний номер 5558 на 2 арк.; чорнові записи щодо закупівлі будівельних матеріалів на 17 арк.; ноутбук Lenovo B50-10, модель 80 QR, серійний номер МР11ВХQ4 з зарядним пристроєм, на якому міститься інформація про облік витрат, реалізацію нерухомості за період 2014-2019, вилучено з метою проведення комп`ютерного дослідження, та який поміщено в пакет чорного кольору та опечатано бирками з підписами слідчого, понятих та учасника, - до скасування арешту у встановленому нормами КПК України порядку.
Накласти арешт на тимчасово вилучене 16.07.2020 під час проведення обшуку земельної ділянки, житлових та нежитлових будівель за адресою: АДРЕСА_2 , належне ОСОБА_5 , а саме: книгу обліку розрахункових операцій на РРО № 7 ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 79 арк.; книгу обліку розрахункових операцій на РРО № 6 ПП «Меридіан Схід» за 2016 рік на 79 арк.; книгу обліку розрахункових операцій на РРО № 6 ПП «Меридіан Схід» за 2016 рік на 79 арк.; книгу нарахування заробітної плати ПП «Меридіан Схід» за 2013-2016 роки на 46 арк.; чекову книжку для отримання готівки з рахунку № НОМЕР_3 в ПАТ «Укрсоцбанк» приватної фірми «ЮГ» на 25 арк.; накази ПП «Меридіан Схід» за 2016-2017 роки щодо здійснення поточного ремонту на 20 арк.; видаткові накладні та рахунки фактури ПП «Меридіан Схід» за 2016-2017 роки на 168 арк.; звіти про використання коштів, виданих на відрядження або под. звіт ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 37 арк.; податкові накладні ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 259 арк.; податкові накладні ПП «Меридіан Схід» за 2016 рік на 44 арк.; податкові накладні ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 323 арк.; податкові декларації з ПДВ ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 30 арк.; фінансові звіти ПП «Меридіан Схід», податкові декларації з податку на прибуток на 24 арк.; прибуткові касові ордери ПП «Меридіан Схід» за січень-травень 2017 року на 315 арк.; довіреності № 1 та № 2 від 03.01.2017 ПП «Меридіан Схід» всього на 2 арк; касові ордери ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 62 арк.; платіжні доручення ПП «Меридіан Схід» за 2015 рік на 264 арк.; договори ПП «Меридіан Схід» та акти здачі-приймання робіт за 2016-2017 роки на 102 арк.; акти-рахунки, рахунки-фактури ПП «Меридіан Схід» за 2016-2017 роки на 232 арк.; звіти про суми нарахованої заробітної плати ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 20 арк.; акти надання послуг, рахунки на оплату, акти звіряння рахунків ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 20 арк.; оборотно-сальдові відомості ПП «Меридіан Схід» за 2015 рік на 110 арк.; оборотно-сальдові відомості ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 94 арк.; відомості з нарахування заробітної плати ПП «Меридіан Схід» за 2017 рік на 45 арк.; інженерно-геологічні висновки до проекту реконструкції будівлі по вул. Ярославська, 21 в м. Харкові на 34 арк. (Ш-61/15-ИГ), замовником зазначено ПП «Меридіан Схід»; чорнові записи щодо придбання ТМЦ та інших витрат ПП «Меридіан Схід» на 381 арк.; договір № 01/08-ТН про надання послуг з технічного нагляду від 01.08.2017, де замовником вказано ОСОБА_4 , на 3 арк.; договір підряду на виконання будівельних робіт від 27.04.2018, де виконавцем зазначено ОСОБА_5 , на 2 арк.; видаткові накладні від 17.07.2017 ПП «Меридіан Схід» на 4 арк.; акт № ОУ-0000042 здачі-приймання робіт (надання послуг) ПП «Меридіан Схід» за 2017-2018 роки на 18 арк.; акти здачі-приймання робіт (надання послуг) ПП «Меридіан Схід» за 2017-2018 роки на 18 арк.; договір № 13/03/18-КД від 13.03.2018, де замовником вказано ОСОБА_4 на 1 арк.; протокол до договору № 13/03/18-КД від 13.03.2018 на 1 арк.; договір купівлі-продажу від 27.06.2017 на 2 арк.; прибуткові та видаткові касові ордери та відомості на виплату грошей 13/03/18-КД від 13.03.2018 за друге півріччя 2017 року на 37 арк.; акти виконаних робіт за 2015 рік 13/03/18-КД від 13.03.2018 на 153 арк.; мобільний телефон Iphone 7 Plus (IMEI НОМЕР_4 ), - до скасування арешту у встановленому нормами КПК України порядку.
Накласти арешт на тимчасово вилучене 16.07.2020 під час проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_3 , належне ОСОБА_5 , а саме: попередній договір до договору купівлі-продажу нерухомості від 25.09.2014 між ОСОБА_9 та ОСОБА_4 на 2 арк. (Бл. НАВ 901812); довіреність від 23.01.2018 виписана ОСОБА_8 на ОСОБА_10 (Бл. ННА 717146) на 1 арк.; договір іпотеки квартири від 18.07.2014 між ОСОБА_11 та ОСОБА_12 (Бл. НАВ 225794) на 3 арк.; договір іпотеки квартири від 03.07.2014 між ОСОБА_12 та ОСОБА_5 (Бл. НАА 444540) на 3 арк.; договір позики грошей від 03.07.2014 між між ОСОБА_12 та ОСОБА_5 (Бл. НАА 444524) на 2 арк.; довіреність від 24.11.2014 між ОСОБА_9 та ОСОБА_5 (Бл. НАК 101287) на 1 арк.; заяву ОСОБА_13 від 24.11.2014 (Бл. НАК 101286); іпотечний договір від 26.09.2017 (Бл. НМІ 928635) між ОСОБА_5 та ОСОБА_14 на 3 арк.; договір позики грошей від 26.09.2017 (Бл. НМІ 028629) між ОСОБА_5 та ОСОБА_14 на 1 арк.; довіреність від 26.05.2017 видана ОСОБА_15 на ОСОБА_16 (Бл. НМО 416405) на 1 арк.; довіреність від 23.06.2017 видана ОСОБА_15 на ОСОБА_16 (Бл. НМЕ 118220) на 1 арк.; договір про розірвання договору іпотеки квартири від 18.07.2014 (Бл. НАВ 374603) на 1 арк.; договір про розірвання договору іпотеки квартири від 18.07.2014 (Бл. НАВ 374606) на 1 арк.; договір про розірвання договору іпотеки квартири від 16.09.2014 (Бл. НАВ 903853) на 1 арк.; договір про розірвання договору іпотеки квартири від 10.04.2015 (Бл. НАН 109666) на 1 арк.; договір іпотеки квартири від 03.07.2014 (Бл. НАА 444534) на 3 арк.; договір іпотеки квартири від 03.07.2014 (Бл. НАА 444531) на 3 арк.; розписку ОСОБА_11 від 03.09.2014 на 1 арк.; розписку ОСОБА_11 від 03.08.2014 на 1 арк.; розписку ОСОБА_11 від 21.08.2014 на 1 арк.; чисті аркуші паперу формату А-4 з печаткою ПП «ЮГ» (30590140) та підписом у кількості 2 шт., - до скасування арешту у встановленому нормами КПК України порядку.
Місцем зберігання арештованого майна визначити СУ ГУ ДФС у Харківській області, згідно з Порядком зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 № 1104.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Харківського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1