УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 листопада 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотаннястаршого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000088 від 10.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, на два місяці, -
ВСТАНОВИВ:
06.11.2020 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000088 від 10.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, на два місяці.
Клопотання обґрунтовує тим, що ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеним до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№ № 0000088 від 10.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Службові особи ТОВ Підприємство Авіс у листопаді 2017 року на суму 100 000 грн. та у січні 2018 року в сумі 324 999,99 грн. незаконно заявили до бюджетного відшкодування суми податку на додану вартість та незаконно отримали з державного бюджету 424 999,99 грн., діючи за попередньою змовою із службовими особами ПП «Вінагро» (код за ) та ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ).

Крім того, слідством встановлено, що службові особи ПП Укрресурс-Плюс, ТОВ Агрофілд ТОВ Агро-Зевс, ТОВ Діва Агролан та ТОВ Укр Інтер Трейд шляхом використання недостовірних документів та подачі недійсної податкової звітності здійснили привласнення коштів за рахунок формування податкового кредиту упродовж 2018-2019 рр. та незаконно отримали відшкодування податку на додану вартість. В подальшому, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що відповідно до зареєстрованих податкових накладних в ЄРПН одним із покупців ТМЦ у вказаний період на ТОВ Діва Агролан (код за ) було ТОВ Браїлівське (код за ).

Під час досудового розслідування кримінального провадження проведено наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії: допитано в якості свідка колишнього співробітника (водія-експедитора) ТОВ «Авіс» - ОСОБА_5 , з приводу обставин перевезення соняшнику згідно наявних ТТН від ПП Вінагро в адресу ТОВ Підприємство - Авіс; допитано в якості свідка водія-експедитора ОСОБА_6 з приводу обставин перевезення соняшнику згідно наявних ТТН від ПП Вінагро в адресу ТОВ Підприємство - Авіс; допитано в якості свідка ФОП ОСОБА_7 , щодо обставин транспортування насіння соняшника який був придбаний у ФОП ОСОБА_4 який в подальшому реалізовувався в адресу ТОВ Авіс; отримано експериментальні зразки почерку та підписів у ОСОБА_7 , для проведення судово-почеркознавчої експертизи; на ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області спрямовано доручення, щодо встановлення місць, звідки відправлялась податкова звітність ТОВ Підприємство Авіс , ПП «Вінагро», ФОП ОСОБА_4 , ПП Укрресурс-Плюс, ТОВ Агрофілд Україна, ТОВ Агро-Зевс, ТОВ Діва Агролан, ТОВ Укр Інтер Трейд у період з 01.01.2017 року по теперішній час; на ОУ ГУ ДФС у ВІнницькій області спрямовано доручення щодо встановлення адрес офісних, складських приміщень ТОВ «Гайсинський молокозавод», ТОВ «Евіал Груп», ТОВ «Арсенал продукт», ТОВ «КС Транс Кепітал», ТОВ «КМ Агротрейд» , ТОВ «Тедфорт», ТОВ «Метрономус», ТОВ «Спектром трейд» ТОВ «Байтрек» (код за ), та встановлення осіб, які здійснюють/здійснювали керівництво та були відповідальними за ведення бухгалтерської та податкової звітності на вищевказаних СГД в період 2016-2019 рр.; проведено огляд електронних документів, які знаходяться у АІС ДФС «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних, АІС Податки ТОВ Підприємство Авіс, ПП «Вінагро» ФОП ОСОБА_4 , ПП Укрресурс-Плюс, ТОВ Агрофілд Україна, ТОВ Агро-Зевс, ТОВ Діва Агролан та ТОВ Укр Інтер Трейд; проведено тимчасовий доступ до первинних та бухгалтерських документів ТОВ - Підприємство Авіс по взаємовідносинам з ПП Вінагро.

Проте, не дивлячись на проведення зазначених вище слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, повідомити особі про підозру та закінчити досудове розслідування в передбачений строк , а саме: до 10.11.2020, не представляється можливим, оскільки необхідно отримати ще ряд доказів, які можуть бути використані у подальшому під час судового розгляду, а також перевірити вже отримані докази.

Під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні у зв`язку із відсутністю достатнього часу та несвоєчасному отриманні усіх джерел зберігання інформації, не проведені усі необхідні та можливі слідчі дії, які забезпечать проведення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, зокрема: не проведено тимчасові доступи до речей та документів ТОВ «Авіс», не отримано результатів НСРД, не встановлено фактичне місце знаходження осіб власників транспортних засобів та осіб-водіїв, які безпосередньо здійснювали керування (перевезення сільськогосподарської продукції), придбаної ФОП ОСОБА_4 в ТОВ ВінАгро.

Проведення вищевказаних та інших слідчих та процесуальних дій має важливе значення для повного, об`єктивного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, отримання належних та допустимих доказів, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень.

Приймаючи до уваги те, що строк досудового розслідування у кримінальному провадженні закінчується 10.11.2020, а у провадженні необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій, для чого потрібно не менше двох місяців, а саме: провести тимчасові доступи до речей та документів ТОВ «Авіс», отримати результати заходів передбачених Главою 21 КПК України, встановити фактичне місце знаходження осіб власників транспортних засобів та осіб-водіїв, які безпосередньо здійснювали керування (перевезення сільськогосподарської продукції), придбаної ФОП ОСОБА_4 в ТОВ ВінАгро.

Здійснити вище вказані процесуальні та слідчі дії раніше не представлялось можливим, тому з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин провадження, виникає необхідність у продовженні строку досудового слідства на два місяці, тобто до 10.01.2021, тому слідчий просив клопотання задовольнити.
В судове засідання слідчий не з`явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.
Дослідивши клопотання слідчого, матеріали, додані до клопотання, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя встановив наступне.
ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеним до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№ № 0000088 від 10.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

На підставі ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Досудове розслідування повинно бути закінчено: протягом одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.
Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 КПК України. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості; дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 4 ст. 294 КПК України строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.
10.11.2020 у вказаному кримінальному проваджені закінчується термін досудового розслідування.

Враховуючи викладені вище обставини, можливо зробити висновок, що у визначений строк, а саме до 10.11.2020 року досудове розслідування закінчити не можливо, оскільки необхідно провести ряд слідчих (розшукових) дій, направлених на зібрання усіх доказів, тому слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання слідчого та продовжити строки досудового розслідування за вказаним провадженням на шість місяців.
Керуючись ст. ст. 32, 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 - задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000088 від 10.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, на два місяці, тобто до 10.01.2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя