Справа № 464/6979/19
пр.№ 1-кс/464/1598/20
У Х В А Л А
про відмову у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування

01 жовтня 2020 року м.Львів

01 жовтня 2020 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Львівської обласної прокуратури ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000063 від 01.08.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Львівської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся з клопотанням, в якому просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000063 від 01.08.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, до двох місяців (60 діб), тобто до 30.11.2020 року. В обґрунтування клопотання покликається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000063 від 01.08.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, службові особи ОК ЖБК «Злагода» при здійсненні будівництва багатоповерхового житлового будинку ЖК «у період 2017 - 2018 років за адресою: м. Винники, вул. Сахарова, 16-6, перебуваючи на загальній системі оподаткування ймовірно ухилились від сплати податку на додатну вартість в сумі - 5 813 943 грн. Оперативним підрозділом встановлено, що за період 2017 - 2018 років, на розрахунковий рахунок ОК ЖБК «Злагода», від громадян за організацію будівництва житлових квартир та комерційних приміщень, надійшли забезпечувальні платежі в сумі - 30 069 716 грн, з них - 17 165 072 грн у 2017 році, - 12 904 644 грн у 2018 році. Відтак, відповідно до повідомлення по злочин, службові особи ОК ЖБК «Злагода», зобов`язані були зареєструватись платниками ПДВ, у зв`язку із перевищенням за останні 12 календарних місяців суми від здійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню. З метою визначення податків, які фактично не надійшли до бюджету, скеровано лист в ГУ ДПС у Львівській області щодо ініціювання проведення позапланової перевірки ОК ЖБК «Злагода» з питань правильності нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), зокрема при організації та здійсненні будівництва житлових (нежитлових комплексів) та їх передачі у власність фізичним особам. Згідно відповіді ГУ ДПС у Львівській області, рішення щодо проведення позапланової документальної виїзної перевірки ОК ЖБК «Злагода» буде прийнято після завершення мораторію, який встановлено на проведення документальних та фактичних перевірок, згідно Закону України від 17.03.2020 №533-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України на період здійснення заходів, спрямованих на запобігання виникнення і поширення корона вірусної хвороби (COVID-19)». Дію карантинних обмежень продовжено Кабінетом Міністрів України до 31 липня 2020 року. Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру у даному кримінальному провадженні становив дванадцять місяців та закінчувався 31.07.2020. Ухвалою слідчого судді Сихівського районного суду від 20.07.202 строк досудового розслідування продовжено на 2 місяці, тобто до 30.09.2020. Згідно інформації ГУ ДПС у Львівській області № 481/05.11-17 від 09.09.2020, Постановою КМУ від 26.08.2020 «Про внесення змін до деяких актів Кабінету Міністрів України», внесено зміни до п. 1 Постанови КМУ від22.07.2020 року «Про встановлення карантину та запровадження протиепідемічних заходів на території із значним поширенням гострої респіраторної хворобиC0VID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-22», а саме: дію карантинних обмежень подовжено до 31 жовтня 2020 року. Таким чином, для виконання процесуальних дій, а саме: проведення документальної перевірки ОК ЖБК «Злагода» необхідний додатковий строк 2 місяці (60 діб). В зв`язку з вищенаведеним, на даний час в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки повідомити особу про підозру не представляється можливим. Для проведення вищезазначених процесуальних дій необхідно не менше 2 місяців (60 діб), а тому слід продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження до 30.11.2020. На підставі викладеного, беручи до уваги, що для проведення документальної перевірки ОК ЖБК «Злагода», за наявністю підстав та з урахуванням висновку акта перевірки складення письмового повідомлення про підозру службовим особам ОК ЖБК «Злагода» у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ст. 212 КК України та його вручення необхідний додатковий строк, а також те, що вказані дії не могли бути здійснені та завершені раніше з об`єктивних причин - через проведення відповідних слідчих та процесуальних дій, мораторій на проведення документальних та фактичних перевірок, згідно Закону України від 17.03.2020 №5 З З-IX «Про внесення змін до Податкового кодексу України на період здійснення заходів, спрямованих на запобігання виникнення і поширення корона вірусної хвороби (COVID-19)». Тому також просить поновити строк на звернення до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування, так як прокурору .

На розгляд клопотання прокурор не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

У відповідності до ч.5 ст.294 КПК України клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.

Згідно із ч.3 ст.295-1 КПК України слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.

У відповідності до положень ч.ч. 1, 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Беручи до уваги положення ст. 12 КК України та ч.2 ст. 212 КК України, кримінальне правопорушення щодо якого здійснюється досудове розслідування є нетяжким злочином, а тому строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців.

У відповідності до ст. 113 КПК України процесуальні строки - це встановлені законом або відповідно до нього прокурором, слідчим суддею або судом проміжки часу, у межах яких учасники кримінального провадження зобов`язані (мають право) приймати процесуальні рішення чи вчиняти процесуальні дії. Будь-яка процесуальна дія або сукупність дій під час кримінального провадження мають бути виконані без невиправданої затримки і в будь-якому разі не пізніше граничного строку, визначеного відповідним положенням цього Кодексу.

Статтею 114 КПК України передбачено, що для забезпечення виконання сторонами кримінального провадження вимог розумного строку слідчий суддя, суд має право встановлювати процесуальні строки у межах граничного строку, передбаченого цим Кодексом, з урахуванням обставин, встановлених під час відповідного кримінального провадження. Будь-які строки, що встановлюються прокурором, слідчим суддею або судом, не можуть перевищувати меж граничного строку, передбаченого цим Кодексом, та мають бути такими, що дають достатньо часу для вчинення відповідних процесуальних дій або прийняття процесуальних рішень та не перешкоджають реалізації права на захист.

Крім того, строки, встановлені цим Кодексом, обчислюються годинами, днями і місяцями. При обчисленні строків місяцями строк закінчується у відповідне число останнього місяця. Якщо закінчення строку, який обчислюється місяцями, припадає на той місяць, який не має відповідного числа, то строк закінчується в останній день цього місяця.(ч.1, 4 ст. 115 КПК України).

Одночасно, ч.5 ст. 294 КПК України закріплено, що строк досудового розслідування, що закінчився, поновленню не підлягає.

Судом встановлено таке.

Згідно витягу із ЄРДР відомості про кримінальне правопорушення у кримінальному провадженні № 0000063 до Реєстру внесені 01.08.2019.

Ухвалою слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова від 20.07.2020 строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні продовжено на 2 місяці, тобто до 30.09.2020.

Клопотання про продовження строку досудового розслідування прокурором складено 29.09.2020, тобто за 1 день до закінчення строку встановлено слідчим суддею та отримано судом 30.09.2020.

Беручи до уваги, що станом на 01.10.2020 строк на який було продовжено строк досудового розслідування закінчився 30.09.2020.

Отже, враховуючи зазначене, клопотання про продовження строку досудового розслідування задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 113, 114, 115, 219, 294, 295-1 КПК України, -

у х в а л и в:

в задоволенні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Львівської обласної прокуратури ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000063 від 01.08.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1