ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/3863/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 листопада 2020 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000007 від 26.06.2020 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000007 від 26.06.2020 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , попередня назва ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») в період вересня - листопада 2018 року діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), неправомірно відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства, у податковій звітності з податку на додану вартість фінансово-господарські операції з придбання нерухомого майна у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 9 435 282,97 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в період вересня - листопада 2018 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства фінансово-господарські операції з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) нерухомого майна - «АПК заводоуправління літ.Ю-8, Ю13, ю-ю 51, 1Ю» (адміністративно промисловий комплекс) загальною площею 6255.2 кв.м., що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . За рахунок вказаних фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) сформувало податковий кредит з ПДВ в сумі 9 435 282,97 грн. та включило до податкових декларацій з ПДВ за звітні періоди вересень - листопад 2018 року.
В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), не має ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності підприємства та в 2018 році погодився його перереєструвати на своє ім`я за грошову винагороду.
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) в вересні листопаді 2018 року.
Документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) мають першочергове значення для встановлення обставин вчинення злочину, відповідальність за який передбачена ст. 212 КК України.
На підставі вищевикладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 )

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Згідно ч.1 ст 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відносно ч.2 стю 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів прізвище.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання прокурора про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000007: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме:

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) в 2018 році, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; доручення; листування з приводу взаємовідносин; податкові накладні; видаткові накладні; рахунки; акти приймання-передачі майна; реєстри отриманих та виданих податкових накладних; платіжні документи, виписки банку; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; документи, які свідчать про оціночну вартість майна; документи щодо включення майна до основних засобів; податкової звітності щодо сплати податку на нерухоме майно, земельного податку (в період 2018 - 2020 років); акти звірок та інші документи по вказаним фінансово-господарським взаємовідносинам.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1