пр. № 1-кс/759/5065/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 жовтня 2020 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,, за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ восьмого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000417 від 17.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ восьмого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в кримінальному провадженні № 0000417, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володіння ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) та провести їх виїмку, з метою вилучення оригіналів документів (в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином їх копії) кадастрової справи А-250024. Також просив надати інформацію та належним чином завірені копії документів: витяги з технічної документації про нормативну грошову оцінку станом на 03.02.2017, 01.01.2018, 01.06.2018, 01.01.2019; чи продовжений (укладений новий договір) зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) щодо використання земельної ділянки з кадастровим номером :90:379:0016 на даний час, у разі його наявності надати його копію; на яких підставах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовує на даний час земельну ділянку з кадастровим номером :90:379:0016; хто на даний час та з якого періоду здійснює оренду земельної ділянки кадастровий номер :90:379:0016 та надати відповідні документи.

Слідчий за погодженням з прокурором просить розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться з метою запобігання спробам знищити, змінити фінансово-господарські документи, які мають істотне значення для даного кримінального провадження, а також з метою нерозголошення даних досудового розслідування.

Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що у провадженні слідчого відділу перебувають матеріали кримінального провадження № 0000417, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » занизили зобов`язання зі сплати земельного податку за використання земельної ділянки кадастровий номер :90:379:0016 за період з 01.08.2018 по 30.06.2020.

Так, між ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено Договір оренди земельної ділянки, зареєстрований ІНФОРМАЦІЯ_1 , про що зроблено запис від 09.06.2008 за №79-6-00624 у книзі записів державної реєстрації договорів, зі змінами, внесеними договором від 29.10.2010 за № 79-6-00792. Відповідно до п. 1.1 Договору орендодавець на підставі рішення Київради від 01.10.20007 за № 498/3332 передав, а Орендар прийняв у оренду (строкове платне користування) земельну ділянку кадастровий номер :90:379:0016 за адресою: АДРЕСА_1 ).

В ході аналізу податкових декларацій зі плати за землю за 2018-2020 роки органом досудового розслідування встановлено, що за звітні періоди службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовували грошову оцінку земельної ділянки кадастровий номер :90:379:0016 станом на 01.01.2018 при сплаті земельного податку, що є значно нижчою.

За 2017-2019 роки ІНФОРМАЦІЯ_5 в порядку, визначеному законодавством сформовано витяги з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки з кадастровим номером :90:379:0016 від 03.02.2017, згідно з яким нормативно грошова оцінка земельної ділянки з коефіцієнтом, який характеризує функціональне використання земельної ділянки (Кф), що дорівнює 2.0, становить 116512173, 60 грн. та від 20.02.2019 № 2133/86-19, згідно з яким нормативно грошова оцінка земельної ділянки з коефіцієнтом, який характеризує функціональне використання земельної ділянки (Кф), що дорівнює 3.0, становить 174768260,41 грн.

Крім того, в ході відпрацювання інформації ІНФОРМАЦІЯ_5 отримано інформацію, що нормативна грошова оцінка земельної ділянки з кадастровим номером :90:379:0016 станом на 20.02.2019 та станом на 01.06.2020 складає 174768260,41 грн.

Згідно дослідження спеціаліста кандидата економічних наук, доцента DipIFR (ACCA), CAP ОСОБА_4 № 11/08-а від 11.08.2020 встановлено не нарахування та несплату в бюджет посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » земельного податку та/або орендної плати за земельну ділянку державної або комунальної власності за період з 01.08.2018 по 01.07.20250 по 30.06.2020 в розмірі 7823979 грн.

Відповідно до листа із ІНФОРМАЦІЯ_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ) від 08.09.2020 № 05716-16356, 30.03.2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » звернулась до ІНФОРМАЦІЯ_1 з листом-повідомленням № КОП-1210 щодо поновлення згаданого договору оренди (кадастрова справа А-25024). За результатами розгляду зазначеної кадастрової справи ІНФОРМАЦІЯ_8 підготовлено відповідний проект висновку, який разом з пояснювальною запискою та вказаною справою був переданий 14.05.2018 до ІНФОРМАЦІЯ_1 для розгляду в відповідності до Регламенту ІНФОРМАЦІЯ_1 . Станом на 08.09.2020 кадастрова справа до Департаменту не поверталась.

Згідно із листа ІНФОРМАЦІЯ_9 від 15.09.2020 сформовані за заявами зацікавленої особи витяги з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки з кадастровими номером :90:379:0016, від 20.02.2019 № 2133/86-19,.від 01.06.2020 №3891/86-20, від 02.07.2020 № 4802/86-20 було передано до ІНФОРМАЦІЯ_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ) для подальшої видачі заявнику.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) на підприємстві для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які знаходяться у безпосередньому володінні службових осіб підприємства, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про слухання клопотання у його відсутності.

Особа у володінні якої знаходяться речі до суду до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також для з`ясування обставин у кримінальному провадженні, клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим не обгрунтована необхідність отримання вказаних документів в оригіналах.

Керуючись ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ восьмого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000417 від 17.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ восьмого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та оперативним працівникам за дорученням (в порядку ст. 40 КПК України) тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володіння ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) та провести їх виїмку, з метою вилучення копій документів кадастрової справи А-250024. Також надати інформацію та належним чином завірені копії документів: витяги з технічної документації про нормативну грошову оцінку станом на 03.02.2017, 01.01.2018, 01.06.2018, 01.01.2019; чи продовжений (укладений новий договір) зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) щодо використання земельної ділянки з кадастровим номером :90:379:0016 на даний час, у разі його наявності надати його копію; на яких підставах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовує на даний час земельну ділянку з кадастровим номером :90:379:0016; хто на даний час та з якого періоду здійснює оренду земельної ділянки кадастровий номер :90:379:0016 та надати відповідні документи.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1