УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13.11.2020 року м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 , подане у кримінальному провадженні №0000315 від 13.10.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів
УСТАНОВИВ:
В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000315 від 13.10.2020 за фактом зловживання службовим становищем працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 в інтересах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо уникнення вказаним підприємством від сплати до державного бюджету податкового боргу, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

За наявною інформацією ГУ ДПС в Сумській області ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 та його структурний підрозділ НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 перед державним бюджетом обліковується заборгованість зі сплати рентних платежів за користування надрами на території Сумської області на суму 6197,2 млрд. грн. При цьому посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи своїм службовим становищем в інтересах вказаних підприємств, жодних заходів щодо погашення сформованої заборгованості перед державою не вживають.

Таким чином, для належного виконання вимог ст. 9, 25, 91 КПК України щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення події кримінального правопорушення та встановлення кола винних осіб, є необхідним отримання та вивчення стороною обвинувачення інформації по сплаті до бюджету рентних платежів за користування надрами на території Сумської області ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за період із дати утворення заборгованості до 01.10.2020, а саме:

- всіх розрахункових рахунків у банківських установах (номера рахунків, дата відкриття та закриття рахунку) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його структурного підрозділу НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

- щодо утворення та погашення податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його структурного підрозділу НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по сплаті до бюджету рентних платежів за користування надрами на території Сумської області за період із дати утворення заборгованості до 01.10.2020, у тому числі з розшифровкою нарахування основного платежу, пені, штрафних санкцій, враховуючи договори розстрочки, а також додатковим зазначенням номеру та дати укладених договорів розстрочки;

- щодо загальної суми грошових коштів, в розрізі місяців, які були сплачені вказаними підприємствами в якості обов`язкових платежів;

- щодо загальної суми грошових коштів, в розрізі місяців, по сплаті до бюджету рентних платежів за користування надрами на території Сумської області;

- щодо загальної суми податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його структурного підрозділу НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по рентній платі за користування надрами у розрізі податків;

- інформації про стягнення коштів з рахунків у банках платника податку у рахунок погашення податкового боргу та направлення інкасових доручення на рахунки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та детальну інформацію у розрізі: номер інкасового доручення, від якого воно числа; номер рахунку з якого було списано та/або не списано; сума списання та /або не списання

- електронний журнал реєстрації інкасових доручень щодо ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

- інкасові доручення, які були направлені ІНФОРМАЦІЯ_1 на адресу банківських установ для списання грошових коштів з банківських рахунків НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по сплаті до бюджету рентних платежів за користування надрами на території Сумської області, з написом про причину повернення документа без виконання та/або повідомлень про списання грошових коштів та/або меморіальний ордер про проведену оплату, часткову оплату;
- акти звірок з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по розрахункам за рентними платежами за користування надрами на території Сумської області.
- рішення про розстрочення сплати податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 документи щодо скасування таких рішень;
- рішення керівника ІНФОРМАЦІЯ_4 про стягнення коштів платника податків з рахунків у банках у рахунок погашення боргу по ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

- інтегровані картки платника (далі - ІКП) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рентних платежах за користування надрами у розрізі районів та податків, витяги з ІКП щодо сплати рентних платежів;
- інформацію щодо заходів реагування ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо оплати рентної плати на користування надрами на території Сумської області;
- інформації про те, хто саме з працівників НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » подає звітність до податкових органів та має право підпису таких документів;
- інформації хто з працівників ІНФОРМАЦІЯ_1 отримує та перевіряє звітність НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо сплати рентної плати на користування надрами на території Сумської області;
- чинні положення про структурні підрозділи ІНФОРМАЦІЯ_1 , посадові інструкції службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , накази про призначення, переведення та звільнення (начальник ІНФОРМАЦІЯ_1 , його заступників, керівників структурних підрозділів та працівників структурних підрозділів), на які покладено функціональні обов`язки щодо забезпечення стягнення податкового боргу, зокрема, з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Вказані документи містять у собі конфіденційну інформацію, у тому числі і таку, яка містить комерційну таємницю (організаційно-правову структуру юридичної особи), а також інформація, яка може становити банківську таємницю (відомості про банківські рахунки), а тому відповідно до п. 4,5 ст. 162 КПК України, а тому відповідно є документами, що містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий у клопотанні прохав розглядати дане клопотання без участі представниківІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою запобігання ризикам зміни або знищення документації (інформації), до якої прохається тимчасовий доступ.
У судове засідання слідчий не з`явився, будучи належним чином повідомлений про дату, час і місце розгляду клопотання, неявка якого не перешкоджає розгляду клопотання по суті.

Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України у зв`язку із неприбуттям у судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, відсутність заяв про здійснення відеофіксації, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду клопотання не здійснювалось.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч.6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Клопотання відповідає вимогам статті 160 КПК України.
Відповідно до п. 6 ч. 1 статті 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.
Беручи до уваги викладене вище, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб, враховуючи, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. 107, 110, 132, 159-166, 370, 372 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого - задовольнити.
Надати дозвіл слідчому Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 , а також іншим слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000315, а саме ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , на проведення тимчасового доступу до оригіналів речей і документів з правом вилучення їх належним чином завірених копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: інформації та документів по сплаті до бюджету рентних платежів за користування надрами на території Сумської області ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 та його структурного підрозділу НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , за період із дати утворення заборгованості до 01.10.2020, зокрема:
- всіх розрахункових рахунків у банківських установах (номера рахунків, дата відкриття та закриття рахунку) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »та його структурного підрозділу НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 ;
- щодо утворення та погашення податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його структурного підрозділу НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по сплаті до бюджету рентних платежів за користування надрами на території Сумської області за період із дати утворення заборгованості до 01.10.2020, у тому числі з розшифровкою нарахування основного платежу, пені, штрафних санкцій, враховуючи договори розстрочки, а також додатковим зазначенням номеру та дати укладених договорів розстрочки;

- щодо загальної суми грошових коштів, в розрізі місяців, які були сплачені вказаними підприємствами в якості обов`язкових платежів;

- щодо загальної суми грошових коштів, в розрізі місяців, по сплаті до бюджету рентних платежів за користування надрами на території Сумської області;

- щодо загальної суми податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його структурного підрозділу НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по рентній платі за користування надрами у розрізі податків

- інформації про стягнення коштів з рахунків у банках платника податку у рахунок погашення податкового боргу та направлення інкасових доручення на рахунки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »та його структурного підрозділу НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та детальну інформацію у розрізі: номер інкасового доручення, від якого воно числа; номер рахунку з якого було списано та/або не списано; сума списання/ та /або не списання;
- електронний журнал реєстрації інкасових доручень щодо ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

- інкасові доручення, які були направлені ІНФОРМАЦІЯ_1 на адресу банківських установ для списання грошових коштів з банківських рахунків НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по сплаті до бюджету рентних платежів за користування надрами на території Сумської області, з написом про причину повернення документа без виконання та/або повідомлень про списання грошових коштів та/або меморіальний ордер про проведену оплату, часткову оплату;
- акти звірок з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по розрахункам за рентними платежами за користування надрами на території Сумської області.
- рішення про розстрочення сплати податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 документи щодо скасування таких рішень;
- рішення керівника ІНФОРМАЦІЯ_4 про стягнення коштів платника податків з рахунків у банках у рахунок погашення боргу по ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

- інтегровані картки платника (далі - ІКП) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рентних платежах за користування надрами у розрізі районів та податків, витяги з ІКП щодо сплати рентних платежів;
- інформацію щодо заходів реагування ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо оплати рентної плати на користування надрами на території Сумської області;
- інформації про те, хто саме з працівників НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » подає звітність до податкових органів та має право підпису таких документів;
- інформації хто з працівників ІНФОРМАЦІЯ_1 отримує та перевіряє звітність НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо сплати рентної плати на користування надрами на території Сумської області;
- чинні положення про структурні підрозділи ІНФОРМАЦІЯ_1 , посадові інструкції службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , накази про призначення, переведення та звільнення (начальник ІНФОРМАЦІЯ_1 , його заступників, керівників структурних підрозділів та працівників структурних підрозділів), на які покладено функціональні обов`язки щодо забезпечення стягнення податкового боргу, зокрема, з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Зобов`язати уповноважених представників ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , надати тимчасовий доступ згідно із вказаною ухвалою.
Строк дії ухвали становить 1 (один) місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1