УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю

20 серпня 2020 року слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 червня 2020 року за № 0002334, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 15, ч. 3 ст. 191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

18 серпня 2020 року старший слідчий в ОВС СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 червня 2020 року за № 0002334, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 15, ч. 3 ст. 191 КК України, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Кіровоградського регіонального управління АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ) щодо відкриття та використання розрахункового рахунку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , а саме: інформації про рух коштів за розрахунковим рахунком ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_3 за період з 01.11.2019 по 01.02.2020 на паперовому або електронному носіях з зазначенням дати, часу, номеру платіжного документу, назви операції та повних даних про контрагента; завірених копій документів по юридичному оформленню (відкриттю, закриттю) рахунку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.11.2019 по 01.02.2020, а саме: заяв, договорів, додаткових угод щодо відкриття і обслуговування рахунку, всіх заяв та доручень від імені клієнта, а також карток зі зразками підписів і відтиску печатки підприємства, документів, що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта (заяви-анкети на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період з 01.11.2019 по 01.02.2020; анкетних даних осіб, які отримували готівку та чекові книжки, по зазначених банківських рахунках.
Клопотання обгрунтоване тим, що слідчим Управлінням ГУНП в Черкаській області у складі групи слідчих проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0002334, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.06.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 15, ч. 3 ст. 191 КК України.
До Черкаського відділу поліції надійшли матеріали ОУ ГУ ДФС у Черкаській області про те, що в ході проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що службові особи вищевказаного підприємства протягом січня 2020 року незаконно намагалися заволодіти державними коштами, а саме: відшкодувати на розрахунковий рахунок суму податку на додану вартість за угодами про придбання зернових у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що мають ознаки фіктивності.
Так, працівниками ГУ ДФС у Черкаській проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; податкова адреса: АДРЕСА_3 ; основний вид діяльності - оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин), в результаті якого виявлено факти формування ризикового податкового кредиту з ПДВ. В ході аналізу наявних баз даних було встановлено, що податкову звітність товариство подає з пристрою, ір-адреса, якого знаходиться у м. Черкаси.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності та здійснює реалізацію зернових за межі митної території України. Па підставі ст. 200 Податкового кодексу України у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » виникло право на відшкодування з державного бюджету податку на додану вартість.
Так, відповідно додатку № 3 «Розрахунок суми бюджетного відшкодування (ДЗ)» до податкової декларації з податку на додану вартість за січень 2020 року зазначено, що платником сформовано від`ємне значення з податку на додану вартість внаслідок сплати 1 633 333,33 грн. податку на додану вартість ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ІПН НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ; основний вид діяльності - «роздрібна торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів»). Згідно зареєстрованих у ЄРПН податкових накладних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » придбало у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 714 тон пшениці та 1417 тон кукурудзи. В ході відслідковування походження реалізованих товарно матеріальних цінностей було встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.06.2019 р. по 31.01.2020 р. придбано лише 680 тон пшениці та 1 050,7 тон кукурудзи, та додатково в цьому ж періоді реалізовано 109 тон пшениці іншому контрагенту. Тобто, обсяги реалізованих ТМЦ перевищують обсяги придбаних. Відповідно до поданої звітності, за ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » земельні ділянки не зареєстровані. Відповідно до звітності, поданої за формою 1ДФ, орендних платежів за ознакою доходу «127» ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2019 року нездіснювалось. Враховуючи викладене, існують підстави вважати, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було завищено обсяги фактично придбаних товарно - матеріальних цінностей та включено їх вартість до додатку № 3 «Розрахунок суми бюджетного відшкодування (ДЗ)» до податкової декларації з податку на додану вартість, а саме: було виписано та зареєстровано податкові накладні на придбання 365,9 т кукурудзи на суму 1 463 600 грн., та 143,9 т пшениці на суму 595 321 грн., поставка яких фактично нездійснюваась. Загальна сума, заявлена до відшкодування з Державного бюджету України за вказані операції становить 411 784 грн. ПДВ. 17.04.2020 працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 було проведено зустрічну перевірку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо документального підтвердження господарських операцій із платником податків - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за результатами якої складено довідку №12/11-28-04-02/03751-824 від 17.04.2020, згідно якої документально не підтверджено факт походження озимої пшениці, реалізованої на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
З метою повного, всебічного розслідування вказаного кримінального провадження, підтвердження чи спростування фактів придбання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кукурудзи та пшениці для подальшої реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », виникла необхідність у дослідженні руху коштів по банківським рахункам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Встановлено, що у період 2019-2020 років ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » були відкриті наступні рахунки в банківських установах:
- НОМЕР_5 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_5 );
- НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , відкритий в Філії Кіровоградське обласне управління АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_6 );
- НОМЕР_10 , відкритий в Кіровоградському регіональному управлінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ).
Зважаючи на викладене, з метою підтвердження чи спростування фактів придбання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кукурудзи та пшениці для подальшої реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та встановлення службових осіб підприємства, які фактично здійснювали перерахування коштів, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до руху коштів та документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », поданих для відкриття розрахункового рахунку № НОМЕР_3 , які перебувають у володінні Кіровоградського регіонального управління АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ), в тому числі: інформації про рух коштів за розрахунковому рахунку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_10 за період з 01.11.2019 по 01.02.2020 на паперовому або електронному носіях з зазначенням дати, часу, номеру платіжного документу, назви операції та повних даних про контрагента; завірених копій документів по юридичному оформленню (відкриттю, закриттю) рахунку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.11.2019 по 01.02.2020, а саме: заяв, договорів, додаткових угод щодо відкриття і обслуговування рахунку, всіх заяв та доручень від імені клієнта, а також карток зі зразками підписів і відтиску печатки підприємства, документів, що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта (заяви-анкети на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період; анкетних даних осіб, які отримували готівку та чекові книжки, по зазначеним банківським рахункам.
Слідчий у своєму клопотанні зазначає, що вказана інформація має істотне значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні та може бути використана як доказ, в зв`язку з чим, слідчий звернулась до слідчого судді з вказаним клопотанням.
Слідчий ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився, звернувся з заявою, в якій просить судовий розгляд здійснювати без його участі, клопотання підтримує у повному обсязі та просить його задовольнити. Крім того, з метою збереження інформації, яка зазначена у клопотанні, просив судовий розгляд здійснювати без повідомлення та участі представників АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відповідно до ч.3 ст.244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів з дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.
Враховуючи викладене, приймаючи до уваги, що участь прокурора під час розгляду поданого ним клопотанням обов`язковою не визнана, слідчий суддя, з врахуванням положень ч.2 ст.163 КПК України, приходить до висновку про можливість розгляду клопотання без йогоучасті та без виклику представників АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Згідно ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексусудове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, розгляд клопотання здійснюється без фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.
Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, відомості про вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні № 0002334 внесені до реєстру 01 червня 2020 року за фабулою: «В ході проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (юридична адреса: АДРЕСА_7 ) встановлено, що службові особи вказаного підприємства протягом січня 2020 року незаконно намагалися заволодіти державними коштами, а саме: відшкодувати на розрахунковий рахунок суму податку на додану вартість,за угодами про придбання зернових у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що мають ознаки фіктивності» - правова кваліфікація ч. 3 ст. 15, ч. 3 ст. 191 КПК України.
Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання, як доказів, відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07 грудня 2000 року № 2121-III, вказані слідчим відомості, доступ до яких необхідно отримати, відносяться до банківської таємниці.
На підставі викладеного, слідчим доведено можливість використання, як доказів, відомостей, що містяться у зазначених в клопотанні документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
З метою всебічного, повного та об`єктивного дослідження всіх обставин справи, встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, та враховуючи, що документи, які зазначені в клопотанні слідчого, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07 грудня 2000 року № 2121-III, керуючись ст.ст.107, 159, 163, 372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 червня 2020 року за № 0002334, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 15, ч. 3 ст. 191 КК України - задовольнити.
Надати, в межах кримінального провадження № 0002334 від 01 червня 2020 року, старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , слідчим СВ Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , а також за їх дорученням, в порядку ст. 40 КПК України, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_12 , тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю, які знаходяться у володінні Кіровоградського регіонального управління АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ) щодо відкриття та використання розрахункового рахунку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , з можливістю подальшого вилучення копій:
інформації про руху коштів за розрахунковим рахунком ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_3 за період з 01.11.2019 по 01.02.2020 на паперовому або електронному носіях з зазначенням дати, часу, номеру платіжного документу, назви операції та повних даних про контрагента;
документів по юридичному оформленню (відкриттю, закриттю) рахунку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.11.2019 по 01.02.2020, а саме: заяв, договорів, додаткових угод щодо відкриття і обслуговування рахунку, всіх заяв та доручень від імені клієнта, а також карток зі зразками підписів і відтиску печатки підприємства, документів, що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта (заява-анкета на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи - користувача платіжної банківської картки), всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період з 01.11.2019 по 01.02.2020; анкетних даних осіб, які отримували готівку та чекові книжки, по зазначеним банківським рахункам.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, відповідно до ст. 166 КПК України, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, може бути постановлена ухвала про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Визначити строк дії ухвали 30 (тридцять) днів, який відраховується з дня її проголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1