УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 липня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у м. Києві, підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000100 від 13.04.2017 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС СУ ГУ ДФС у м. Києві, підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №0000100 від 13.04.2017 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, за погодженням з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом вилучення їх оригіналів, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ГУ ДФС у м. Києві здійснює розслідування кримінального провадження №0000100 від 13.04.2017 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження зібрано інформацію про те, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", в особі директора ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , діючи умисно, перебуваючи за місцезнаходженням зазначеного товариства за адресою: АДРЕСА_2 , в порушення вимог ст. 139 Податкового кодексу України, у 2015 році, занизили суму податку на прибуток підприємств, що підлягає сплаті до державного бюджету, на загальну суму 3565514 грн. , що є особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що, 02.02.2015, між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " укладено договір поставки №1 та договір про надання послуг №22. За результатами господарських операцій, за вказаними вище договорами у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " виникла дебіторська заборгованість на загальну суму 66 млн. грн., що не погашена ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ". В подальшому, 28.12.2015, між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) укладено договір про відступлення права вимоги №28/12-1. За умовами даного договору ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " передало, а ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " набуло право вимоги до ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " фактично на суму 66 млн. грн., а перерахувало на рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " грошові кошти в сумі 47 млн. грн.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в особі директора ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , діючи умисно, перебуваючи за місцезнаходженням зазначеного товариства за адресою: АДРЕСА_2 на території Подільського району м. Києва, упродовж січня 2017 року березня 2020 року шляхом документального оформлення фінансово-господарських операцій з придбання пшениці та інших товарів та послуг сільського-господарчого призначення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилилось від сплати податку на додану вартість на суму понад 7 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що оригінали юридичних справ та реєстраційних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_5 ) 16.11.2018 року вилучив в реєстраційній службі Подільської у м. Києві державній адміністрації слідчий в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва справа № 757/53516/18-к в рамках кримінального провадження №0003630 від 13.11.2017 року, за ч.3 ст. 358, ч.3 ст. 209,ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, про що склав відповідний протокол. Крім того, фінансово-господарську документацію по відносинам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_5 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) 22.11.2018 вилучив в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) слідчий в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва справа № 757/51802/18-к в рамках кримінального провадження №0003630 від 13.11.2017 року, за ч.3 ст. 358, ч.3 ст. 209,ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, про що склав відповідний протокол.

В органу досудового розслідування виникла необхідність у вилученні документів з матеріалів кримінального провадження №0003630 від 13.11.2017 року, за ч.3 ст. 358, ч.3 ст. 209,ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, а саме документів по відносинам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_5 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) які містяться в томах № НОМЕР_7 , а також реєстраційних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_5 ) в томі № НОМЕР_8 .

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином, про причини неявки суд не повідомив.
Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять охоронювану законом таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України,, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, окрім того, вилучення оригіналів документів необхідне для проведення експертного дослідження.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригіналів вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень ч. 3 ст. 212 КК України.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у м. Києві, підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000100 від 13.04.2017 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ,- задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

документів по відносинам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_5 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) які містяться в томах №67,93,169,210,306,312 кримінального провадження №0003630 від 13.11.2017 року, за ч.3 ст. 358, ч.3 ст. 209,ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України , а також реєстраційних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_5 ) які містяться в томі № НОМЕР_8 кримінального провадження №0003630 від 13.11.2017 року, за ч.3 ст. 358, ч.3 ст. 209,ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Службовим особам слідчого ІНФОРМАЦІЯ_11 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).
Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.
При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , її та залишити опис документів, які були вилучені, а ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1