Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/3539/20
Провадження №1-кс/552/1703/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.10.2020 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором, про арешт майна.

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000024 від 03.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в ході якого встановлено, що протягом 2017-2020 років ОСОБА_4 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом приховування об`єкту оподаткування ухилився від сплати податків на суму понад 7500 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. Зокрема, ОСОБА_4 , в період 2017-2019 років, будучи зареєстрованим як фізична особа підприємець, являючись платником єдиного податку ІІ групи, здійснював діяльність, пов`язану із реалізацією алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташовані у м. Полтава, при цьому не відображав указані господарські операції по бухгалтерському та податковому обліках. Крім того, ОСОБА_4 17.12.2019 припинив діяльність, як фізична особа-підприємець, проте на даний час фактично продовжує провадити господарську діяльність, пов`язану із реалізацією алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування через власну мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В ході досудового розслідування 29 вересня 2020 року проведено обшук приміщення за місцем знаходження ІР-адреси НОМЕР_2 , із якої здійснюється ведення бухгалтерського обліку магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через програму «1-С Підприємство», а саме приміщенні, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , та орендуються ОСОБА_5 у ПрАТ «Крісталіст» на підставі договору оренди №51 від 01.09.2020. За результатами проведеного обшуку виявлено та вилучено відеокарти, які підключені до системного блоку комп`ютера та відеореєстратор,

Слідча вказувала, що в даному приміщенні ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та іншими особами організовано діяльність по облаштуванню «ферми біткоіна», тобто виробництва віртуальної валюти/криптовалюти. Також, в ході проведення обшуку у вищевказаному приміщенні ОСОБА_5 повідомив, що дані відео карти планувались для використання як «ферма біткоіна». Слідство має достатні підстави вважати, що вилучене майно набуте ОСОБА_4 та ОСОБА_5 кримінально протиправним шляхом, зберегло на собі його сліди та містить інші відомості, які можуть бути використані як докази фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Просила накласти арешт на відеокарти, системний блок та відеореєстратор вилучені в ході обшуку приміщення за місцем знаходження ІР-адреси НОМЕР_2 , з якої здійснюється ведення бухгалтерського обліку магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через програму «1-С Підприємство», а саме приміщення, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , та використовується ОСОБА_4 та ОСОБА_5 .

Слідчий суддя, заслухавши думку осіб, які приймають участь в розгляді клопотання, розглянувши матеріали клопотання, приходить до таких висновків.

Наданими до слідчого судді матеріалами встановлено, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000024 від 03.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в ході якого встановлено, що протягом 2017-2020 років ОСОБА_4 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом приховування об`єкту оподаткування ухилився від сплати податків на суму понад 7500 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. Зокрема, ОСОБА_4 , в період 2017-2019 років, будучи зареєстрованим як фізична особа підприємець, являючись платником єдиного податку ІІ групи, здійснював діяльність, пов`язану із реалізацією алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування через мережу магазинів «Пиво Плюс», що розташовані у м. Полтава, при цьому не відображав указані господарські операції по бухгалтерському та податковому обліках. Крім того, ОСОБА_4 17.12.2019 припинив діяльність, як фізична особа-підприємець, проте на даний час фактично продовжує провадити господарську діяльність, пов`язану із реалізацією алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування через власну мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Матеріалами клопотання підтверджено, що є обґрунтовані підстави вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до ЄРДР за №0000024 від 03.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Також встановлено, що 29 вересня 2020 року на підставі ухвали слідчого судді проведено обшук приміщення за місцем знаходження ІР-адреси НОМЕР_2 , із якої здійснюється ведення бухгалтерського обліку магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через програму «1-С Підприємство», а саме приміщенні, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , та орендуються ОСОБА_5 у ПрАТ «Крісталіст» на підставі договору оренди №51 від 01.09.2020. За результатами проведеного обшуку виявлено та вилучено відеокарти, які підключені до системного блоку комп`ютера та відеореєстратор.

Відповідно до п. 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно, зокрема, є доказом злочину. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Згідно п. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, та відповідно до п. 3 даної статті у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, а саме: речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій.
Матеріалами клопотання підтверджено, що є достатні обґрунтовані підстави вважати, фактично у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та іншими особами організовано діяльність по облаштуванню «ферми біткоіна», тобто виробництва віртуальної валюти/крипто валюти, хоча згідно п.7.3.2 договору №51 від 01.09.2020, укладеного між ПрАТ «Крісталіст» та ОСОБА_5 , використовувати приміщення, що орендується, виключно за його цільовим призначенням у відповідності до п.2.1 даного Договору, тобто під склад.
Також, в ході проведення обшуку у вищевказаному приміщенні ОСОБА_5 повідомив, що дані відео карти планувались для використання як «ферма біткоіна».
Допитані в кримінальному провадженні свідки повідомили, що під час проведення безготівкових розрахунків із клієнтами магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за допомогою POS-терміналів, на чеках, які друкувались, було вказано « ОСОБА_5 », проте ОСОБА_5 фактично працював продавцем-консультантом магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відповідно до інформації, отриманої від ГУ ДПС у Полтавській області,ь підприємницька діяльність ФОП ОСОБА_5 припинена 04.05.2020, протягом 2019-2020 років мав ліцензії на роздрібну торгівлю алкогольними напоями за адресами розташування магазинів торгівельної мережі « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 .
Є достатні та обґрунтовані підстави вважати, що вилучене майно набуте ОСОБА_4 та ОСОБА_5 кримінально протиправним шляхом, зберегло на собі його сліди та містить інші відомості, які можуть бути використані як докази фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Постановою слідчого від 29.09.2020 вилучені під час проведеного обшуку відеокарти, системний блок та відеореєстратор визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.
У випадку, передбаченому ч.3 ст.170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України.
Арешт може бути накладений у встановленому КПК України порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду, визначено необхідність арешту майна.
Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.
Згідно ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.
З урахуванням викладеного, вилучені під час проведеного обшуку речі та предмети відповідають критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України, є речовими доказами, що є підставою згідно ч.3 ст.170 КПК України для накладення арешту.
Відповідно до ч. 4 ст. 173 КПК України у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.
Накладення арешту на вилучені речі жодним чином не позначиться на інтересах будь-яких осіб, в тому числі і володільця майна.
Тому клопотання слідчого про арешт є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Статтею 175 КПК України передбачено, що ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.
Накласти арешт на відеокарти, системний блок та відеореєстратор вилучені в ході обшуку приміщення за місцем знаходження ІР-адреси НОМЕР_2 , з якої здійснюється ведення бухгалтерського обліку магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через програму «1-С Підприємство», а саме приміщення, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , та використовується ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , а саме:
- стійку №1 з відеокартами фірми AORUS: №SN47; №90; №50; №89; №46; №85; №84; №88; №83; №82; №49; №81; №44; №86; №45; №08; №41; №88; №07; №09; №10; №87; №42; №06;
- стійку №1 з материнськими платами №7085C248C933; №7085C248FOEA; №7085C248FOFO; №7085C240F000;
- стійку №1 з блоками живлення марки Vinga модель VPS-135 в кількості 4 штуки;
- стійку №1 з жорсткими дисками IRDM SN:GQS013546; SN:GQS013528; SN: GQS021001;
- стійку №1 з жорсткими дисками good raw CL100 SN:GQ9013496;
- стійку №2 з відеокартами фірми AORUS: №24; №29; №88; №30; №25; №28; №22; №27; №23; №26; №21; №48; №96; №89; №83; №87; №85; №86; №88; №90; №86; №84; №81; №82;
- стійку №2 з материнськими платами №1; №7085C248F8A9; №7085C248C776; №7085C248C98D;
- стійку №2 з жорсткими дисками IROM №GQS013540; №GQS013531; №GQS013525;
- стійку №2 з блоками живлення Vinga модель VPS-B50 в кількості 4 штуки;
- стійку №3 з відеокартами чорного кольору AORUS: №82; №84; №85; №83; №02; №01; №07; №87; №05; №92; №04; №89; №58; №59; №60; №55; №53; №54; №97; №94; №01; №93; №92; №00;
- стійку №3 з материнськими платами №7085C248EF08; №7085C2418FOAC; №00E0706E4073; №00E0706E4052;
- стійку №3 з жорсткими дисками IROM №SNGQS013549; №SNGQS013537; panther №AD120GAS34OG; Kingston Y1GA30LBKATK;
- стійку №3 з блоками живлення Vinga модель VPS-1350 у кількості 2 штуки;
- стійку №3 з блоками живлення KENWEIIPC №KW1300PG у кількості 2 штуки;
- стійку №4 з відеокартами чорного кольору AORUS №52; №61; №57; №90; №56; №89; №82; №83; №96; №91; №84; №53; №88; №55; №87; №54; №56; №52; №60; №59; №58; №61; №57;
- стійку №4 з материнськими платами №00E0706E7S3S; №00E0706E8403; №00E0706E8308; №00E0706E8466;
- стійку №4 з жорсткими дисками WD Black №WX91A25HSXNS; hitach SNCSEZKSJT, Kingston Y1IB60I3KAKT;
- стійку №4 з блоками живлення Kenweiipc у кількості 4 штуки;
- стійку №5 з відеокартами чорного кольору AORUS №10, №04; №08; №06; №02; №09; №03; №10; №09; №07; №92; №93; №78; №03; №96; №94; №99; №77; №98; №95; №85; №05;
- стійку №5 з материнськими платами №MWAGZH773225; №MWAGZH773226; №MWAGZH773221; №MWAGZH741833;
- стійку №5 з жорсткими дисками Kingston №Y1FA300PKATK; WD№WX61A5OR7143; №WXR1A60A3243;
- стійку №5 з блоками живлення Kenweiipc у кількості 4 штуки;
- системний блок чорного кольору Vinga зі шнуром;
- відереєстратор HIKVISON чорного кольору №С21567537 модель PS-7616 NI-K2, з позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування вказаним майном до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку.
Ухвала про арешт майна виконується слідчим, прокурором.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до Полтавського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1