Справа № 592/6834/20
Провадження № 1-кс/592/3609/20
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

04 червня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000085 від 28.12.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000085 від 28.12.2019 року за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2018-2020 рр., переслідуючи мету на ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ) шляхом штучного, безпідставного завищення витрат на придбання товарно-матеріальних цінностей, умисно ухилився від сплати податків.

Вказаний суб`єкт господарювання здійснює закупівлю ТМЦ у населення за готівку та в процесі діяльності перероблює ТМЦ в складських приміщеннях на спеціальних верстатах, а саме: «пухо-пір`яну суміш», що в подальшому здійснюється відправлення на експорт до Російської Федерації та країн Європи. Для забезпечення зазначеного виробничого процесу ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) здійснює заготівлю сировини «пір`я», закупівля якого фактично здійснюється у населення за готівку.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ) здійснює експорт (продаж) пухо-пір`яної суміші на адресу підприємства нерезидента «Rohdex» ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Відповідно до поданих ВМД продаж здійснюється за ціною 25-27 грн./кг., при цьому, відповідно до вилучених у ході проведення обшуків документів, вказане підприємство-нерезидент здійснює купівлю товарно-матеріальних цінностей за ціною 540-1350 грн./кг. Такими діями занижується вартість продукції в результаті чого суб`єкт господарювання умисно ухиляються від сплати податків.

На підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м.Суми ОСОБА_5 (справа №592/18436/19, провадження №1-кс/592/10329/19) від 09 грудня 2019 року у період часу з 11 години 17 хвилин 18.12.2019 до 05 години 21 хвилин 19.12.2019 проведено обшук нежитлових приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ОСОБА_4 та використовуються ним у своїй діяльності та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

У ході проведення вищезазначеного обшуку виявлено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), чорнові записи, товарно-матеріальні цінності, комп`ютерну техніку та готівкові грошові кошти на загальну суму 133947 доларів США, 125795 гривень, 31100 рублів, 100 Євро.

В подальшому, на адресу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області від представника-адвоката ОСОБА_6 надійшла заява про повернення тимчасово вилученого майна, в якій зазначено, що вилучені у ході проведення вищевказаного обшуку грошові кошти у загальній сумі 124 400 грн. та 13900 доларів США належать ОСОБА_7 , а грошові кошти у загальній сумі 120 000 доларів США належать ОСОБА_8 , про що надано копії відповідних розписок про отримання грошових коштів на відповідальне зберігання ОСОБА_4 .

Складання вищезазначених розписок є намаганням службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) приховати реальне походження грошових готівкових коштів, які фактично було набуто кримінальним протиправним шляхом та отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а саме ухилення від сплати податків.

Для підтвердження або спростування зазначених обставин необхідно провести судову технічну експертизу, з метою встановлення давності складання даних розписок, тому необхідно здійснити тимчасовий доступ до вищезазначених документів, які перебувають у володінні ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .

Іншим способом, крім вилучення документів, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, які здійснювали діяльність, а також всіх осіб, причетних до зазначеної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.
В судове засідання заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , не з`явився.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин вчинення протиправних дій та бути визнані доказами у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій таких документів:
- речі і документи, які перебувають у володінні ОСОБА_7 та ОСОБА_8 і надати можливість вилучити належним чином завірених копій таких документів, а саме: розписку про отримання грошових коштів на відповідальне зберігання укладену між ОСОБА_4 та ОСОБА_7 на суму 124400грн. та 13900 доларів США від 17.09.2019 року та розписку про отримання грошових коштів на зберігання укладену між ОСОБА_4 та ОСОБА_8 на суму 120000 доларів США від 03.10.2019 року.

3. Тимчасовий доступ до речей та документів мають надати ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня винесення ухвали.

Право тимчасового доступу до речей та документів надається заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 .

Відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.
Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Суддя ОСОБА_1