Справа № 171/2053/19
У х в а л а
Іменем України

18 травня 2020 року м. Апостолове

Слідчий суддя Апостолівського районного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000084 від 20.08.2019 року слідчим СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старшим лейтенантом поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

встановив:

13.05.2020 року слідчий СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим прокурором Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 та вилучення документів в копіях, а саме: документів, що містять інформацію про податкову звітність ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) серед якої відомості про суми доходу, нараховані на користь платників податку, і суми утриманого з них податку а також Податкові декларації з податку на прибуток підприємства, додатки Д6 до Декларації з ПДВ з розшифровкою проведених операцій в розрізі контрагентів та інші подані підприємствами за період 2018-2019 роки.

Вищевказане клопотання вмотивоване тим, що в провадженні СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження № 0000084 від 22.08.2019 року за ч.1 ст.242 КК України.

Встановлено, що землі водного фонду передані в оренду ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме: ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), площа водного об`єкту 106.2887 га, договір № 5 від 30 червня 2005 року (строком на 49 років), зареєстрований 01 серпня 2005 року за № 1106, кадастровий номер земельної ділянки: :02:049:0001, цільове призначення для рибогосподарських потреб та обслуговування господарських будівель і споруд; ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), площа водного об`єкту 220,5494 га, договір № 4 від 30 червня 2005 року (строком на 49 років), зареєстрованого 01 серпня 2005 року за № 107, кадастрові номери земельних ділянок: :01:071:0001, :01:070:0030, :01:072:0001, цільове призначення для рибогосподарських потреб та обслуговування господарських будівель і споруд.

В ході проведення огляду вищевказаних земельних ділянок встановлено, що земельні ділянки використовуються ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для вирощування сільськогосподарської культури, соняшника.

Крім того в ході огляду земельних ділянок 24.09.2019 року встановлено, що збір врожаю на їх площі здійснювався за допомогою сільськогосподарської техніки належної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та за завданням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Диспозицією ч.1 ст.242 КК України передбачена відповідальність за порушення правил охорони вод (водних об`єктів), якщо це спричинило забруднення поверхневих чи підземних вод і водоносних горизонтів, джерел питних, лікувальних вод або зміну їхніх природних властивостей, або виснаження водних джерел і створило небезпеку для життя, здоров`я людей чи для довкілля.

З метою встановлення факту виснаження водних джерел у кримінальному провадженні призначено судову інженерно-екологічну експертизу, на вирішення якої, зокрема, поставлено питання виснаження водних джерел при використанні земельних ділянок кадастрові номери: :02:049:0001, :01:071:0001, :01:072:0001, :01:070:0030, площею 326,8381 га, що перебувають у користуванні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Під час досудового розслідування даного кримінального виникла обґрунтована необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ з метою огляду та можливість вилучення копій документів, що містять інформацію про податкову звітність ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) серед якої відомості про суми доходу, нараховані на користь платників податку, і суми утриманого з них податку а також Податкові декларації з податку на прибуток підприємства за 2018-2019 роки, додатки Д6 до Декларації з ПДВ з розшифровкою проведених операцій в розрізі контрагентів та інші.

Згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_1 на запит слідчого документи, що містять інформацію про податкову звітність ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) серед якої відомості про суми доходу, нараховані на користь платників податку, і суми утриманого з них податку а також Податкові декларації з податку на прибуток підприємства, додатки Д6 до Декларації з ПДВ з розшифровкою проведених операцій в розрізі контрагентів та інші подані підприємствами за період 2018-2019 роки неможливо отримати іншим чином аніж в порядку ст. 159 КПК України.

Відповідно до положень Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку затвердженого Наказом міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4, податковий розрахунок подається до контролюючих органів за місцезнаходженням податкового агента - юридичної особи або її відокремлених підрозділів чи до контролюючого органу за податковою адресою фізичної особи - податкового агента. Податковий розрахунок готується у двох примірниках. Один примірник подається до контролюючого органу. Другий - з підписом особи, відповідальної за приймання розрахунку, штампом та проставленим номером порції, отриманим при обов`язковій реєстрації розрахунку в контролюючому органі, повертається податковому агенту, що є достатньою підставою вважати, що податкова звітність форми ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 .

Необхідність отримання інформації про здійснення операцій учасниками події кримінального правопорушення, документів, на яких вона збережена, обґрунтовується об`єктивною можливістю одержання в результаті тимчасового доступу матеріального носія інформації, документів з відображеними на них інформаційними даними, щодо осіб які фактично працювали на підприємствах ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та здійснювали діяльність пов`язану з обробітком земельних ділянок водного фонду, щодо напрямків діяльності підприємств, відомостей про сплату податків на прибуток та джерел його отримання, зокрема в наслідок обробітку земельних ділянок водного фонду.

Вказана інформація, після її отримання слідчим, може і буде використана під час досудового розслідування для встановлення обставини щодо: визначення належної правової кваліфікації кримінального правопорушення; часу та місця вчиненого кримінального правопорушення, для перевірки граничних часових меж розслідуваної події, встановлених відповідно до показань потерпілого у кримінальному провадженні та перевірки та оцінки їх об`єктивності під час досудового розслідування; форми вини, мотиву і мети вчинення кримінального правопорушення; виду і розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням; обставин, що впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу підозрюваного; встановлення інших свідків події кримінального правопорушення, місць збереження речових доказів.

На підставі викладеного, з метою отримання даних для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, отримання документів для використання під час доказування винуватості посадових осіб у вчиненні кримінального правопорушення, враховуючи достатні підстави вважати, що вони знаходяться в володільця ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 , тому слідчий просить клопотання задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів.

Прокурор в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав в повному обсязі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_5 в судове засідання не з`явився, про день, місце та час судового розгляду повідомлені належним чином.

Слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 91, 92 КПК України обов`язок доказування обставин кримінального правопорушення, винуватості особи у його вчиненні, покладається на слідчого.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Однак, клопотання слідчого в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 , та вилучення документів в копіях а саме: документів, що містять інформацію про податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) серед якої відомості про суми доходу, нараховані на користь платників податку, і суми утриманого з них податку а також Податкові декларації з податку на прибуток підприємства, додатки Д6 до Декларації з ПДВ з розшифровкою проведених операцій в розрізі контрагентів та інші подані підприємтвами за період 2018-2019 роки, задоволенню не підлягає, оскільки будь-які відомості щодо причетності посадових осіб до вчинення кримінального правопорушення до ЄРДР не внесені, а тому у задовленні клопотання в цій частині слід відмовити.

Враховуючи викладене, на підставі ст. ст. 91,92,107,159-166, 309 КПК України, -

постановив:

Клопотання слідчого СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступу до документів задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУ НП в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , прокурору Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури ОСОБА_4 на тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 , та вилучення документів в копіях а саме: документів, що містять інформацію про податкову звітність ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) а саме: відомості про суми доходу, нараховані на користь платників податку, і суми утриманого з них податку а також Податкові декларації з податку на прибуток підприємства, додатки Д6 до Декларації з ПДВ з розшифровкою проведених операцій в розрізі контрагентів за період 2018-2019 роки.

ІНФОРМАЦІЯ_5 забезпечити тимчасовий доступ до речей і документів зазначених в ухвалі слідчого судді та надати можливість уповноваженій особі провести вилучення документів в копіях.

Термін дії даної ухвали 30 днів з дня її постановлення.

У іншій частині клопотання - відмовити.

У випадку невиконання даної ухвали суд у відповідності до ст.166 КПК України за клопотанням слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення вищевказаних речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1