Справа № 592/1011/20
Провадження № 1-кс/592/548/20
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 січня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого у кримінальному провадженні - заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000069 від 05.12.2019 року.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий у кримінальному провадженні ОСОБА_3 , своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000069 від 05.12.2019 року за ч.1 ст.212 КК України, стосовно службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » маючи фактичну можливість сплачувати в повному обсязі податкові зобов`язання зі сплати земельного податку та зобов`язання з орендної плати з юридичних осіб, у продовж 2018-2019 р.р. умисно ухилились від сплати податків на загальну 3853,9 тис. грн., що є значним розміром.

Відповідно до ст. 286 Податкового Кодексу «платники податку за землю (крім фізичних осіб) самостійно обчислюють суму податку щороку станом на 1 січня поточного року подають відповідному органу державної фіскальної служби за місцезнаходженням земельної ділянки податкову декларацію на поточний рік з розбивкою річної суми рівними частками за місяцями. Пунктом 287.3 ст.287 Податкового Кодексу визначено, що податкове зобов`язання, щодо сплати за землю, визначене у податковій декларації за поточний рік сплачується рівними частками власниками земельних ділянок.

У поданих підприємством податкових розрахунках за період з 01.03.2018 року по 04.12.2019 року ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » самостійно декларує податкові зобов`язання зі сплати земельного податку та зобов`язання з орендної плати з юридичних осіб, проте не сплачує узгоджені зобов`язання. Згідно даних управління ризикових операцій та доходів ІНФОРМАЦІЯ_2 податкового боргу по ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складає 4272238,94 грн., у т.ч. борг за самостійно нарахованими зобов`язаннями по основному платежу 3853398,50 грн. (земельний податок з юридичних осіб та орендна плата з юридичних осіб).

З метою підтвердження можливості сплачувати податки в повному обсязі оперативно- аналітичним сектором ОУ ГУ ДФС у Сумській області здійснено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 01.01.2017 року по 01.10.2019 року. Згідно вказаного дослідження загальний обсяг продажу товарів/послуг, задекларованого за звітний період січень 2017 - вересень 2019 року становить 47127369 грн. Загальний обсяг придбання товарів/послуг, задекларованого за звітний період січень 2017-вересень 2019 року становить 40114559грн.

Крім того, на виконання рішення Сумського окружного адміністративного суду від 20.09.2018 (справа №1840/2531/18 щодо стягнення земельного податку та орендної плати з юридичних осіб) ІНФОРМАЦІЯ_3 здійснюється стягнення боргу інкасовими дорученнями. З метою стягнення податкового боргу на виконання рішення суду в період набрання рішенням законної сили по теперішній час до банківських установ (Сумська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » м. Суми та ін.) направлено ряд інкасових доручень, в результаті чого з рахунків стягнуто 128414,9 грн. Решта інкасових доручень повернута без виконання у зв`язку з відсутністю коштів на рахунках підприємства, що свідчить про умисне ухилення від сплати податків, у т.ч. можливо при співучасті співробітників банківських установ.

Враховуючи вищевикладене, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », унаслідок використання схеми по ухиленню від сплати податкових зобов`язань, у період 2018-2019 р.р., не сплатили до бюджету земельний податок з юридичних осіб та орендну плату з юридичних осіб на загальну суму 3 853 398,50грн.

Встановлено, що в злочинній діяльності для перерахування та отримання грошових коштів використовуються поточні рахунки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме : № НОМЕР_3 (978 EUR), № НОМЕР_3 (643 RUB), № НОМЕР_4 (978 EUR), № НОМЕР_4 (643 RUB), № НОМЕР_4 (840 USD), № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (840 USD), НОМЕР_6 (980 UAH), № НОМЕР_7 (980UAH), № НОМЕР_7 (978EUR), № НОМЕР_7 (840USD), № НОМЕР_7 (643RUB), № НОМЕР_8 (980UAH), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_2 ), відділенні в м.Шостка філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у м.Сумах (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_3 ), філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у м.Сумах (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_4 ).

Документи, що будуть отримані шляхом здійснення тимчасового доступу до вищевказаних рахунків мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, оскільки містять відомості про вид та розмір операцій, які були здійснені під час використання ключа користувачем ЕРІПП «Клієнт-банк», його IP-адресу, отримувача коштів, їх призначення, суму, дату проведення платежу, та від імені якої особи він здійснений.

Крім того, отримані документи та відомості наддадуть можливість встановити повне коло осіб, які можуть бути причетні до незаконної діяльності службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », наддадуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

В судове засідання слідчий у кримінальному провадженні - заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , не з`явився, надав до суду заяву в якій зазначив, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує та просить його розглядати без його участі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин вчинення протиправних дій та бути визнані доказами у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій вказаних документів:

- документи по поточних рахункам ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (978 EUR), № НОМЕР_3 (643 RUB), № НОМЕР_4 (978 EUR), № НОМЕР_4 (643 RUB), № НОМЕР_4 (840 USD), № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (840 USD), НОМЕР_6 (980 UAH), № НОМЕР_7 (980UAH), № НОМЕР_7 (978 EUR), № НОМЕР_7 (840USD), № НОМЕР_7 (643RUB), № НОМЕР_8 (980UAH), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_2 ), відділенні в м.Шостка філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у м.Сумах (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_3 ), філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у м.Сумах (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_4 ), а саме:

- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 (978 EUR), № НОМЕР_3 (643 RUB), № НОМЕР_4 (978 EUR), № НОМЕР_4 (643 RUB), № НОМЕР_4 (840 USD), № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (840 USD), НОМЕР_6 (980 UAH), № НОМЕР_7 (980UAH), № НОМЕР_7 (978 EUR), № НОМЕР_7 (840USD), № НОМЕР_7 (643RUB), № НОМЕР_8 (980UAH), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_2 ), відділенні в м.Шостка філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у м.Сумах (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_3 ) та філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у м.Сумах (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_4 ) за період з 01.01.2017 року по 22.01.2020 року;

- чеки про зняття готівки за період з 01.01.2017 року по 22.01.2020 року;

- інкасові доручення (розпоряджень), документи, пов`язані з їх виконанням, листи-відповіді про виконання (невиконання) інкасових доручень (розпоряджень) за період з 01.01.2017 року по 22.01.2020 року;

- положення, інші розпорядчі документи банку про порядок виконання інкасових доручень (розпоряджень);

- документи, які визначають (визначили) відповідальних осіб про виконання інкасових доручень (розпоряджень), їх посадові інструкції.

3. Тимчасовий доступ до речей та документів має надати АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_2 ), відділенні в м.Шостка філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у м.Сумах (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_3 ), філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у м.Сумах (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_4 ).

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня винесення ухвали.

Право тимчасового доступу до речей та документів надається старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_11 , прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_12 , прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_13 .

Відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Суддя ОСОБА_1