Провадження № 1-кс/686/2586/20
У Х В А Л А
21 лютого 2020 року м. Хмельницький
20.02.2020 року старший слідчий з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області радником юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (Хмельницька область, Хмельницький район, с. Розсоша).
В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у період 2016-2018 років, в ході здійснення зовнішньоекономічної діяльності шляхом відображення неправдивих даних, а саме зазначення не вірного коду УКТ ЗЕД в документах, які подавались до ІНФОРМАЦІЯ_3 для проведення митного оформлення імпортованих товарів, умисно ухилились від сплати акцизного податку та податку на додану вартість у загальній сумі 9 165 148,89 грн., чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.
Митне оформлення здійснювалось на м/п «Хмельницький-центральний» ІНФОРМАЦІЯ_3 , пункт пропуску ІНФОРМАЦІЯ_6 . Декларантом виступив ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі ОСОБА_5 . Останній у своїх показах зазначив, що ним приймалось рішення про визначення коду УКТ ЗЕД оливи трансформаторної на підставі висновку дослідження Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень Міндоходів (Департаменту податкових та митних експертиз), яке було проведено у 2013 році.
В ході досудового розслідування також встановлено, що у період 2016-2018 років ПП ОСОБА_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), здійснювало придбання продукції (трансформаторів та трансформаторних підстанцій) виготовлених ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Після проведення тимчасового доступу до документів ПП ОСОБА_6 щодо подальшого використання придбаної у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 стало відомо, що ПП ОСОБА_6 відповідно до договору №81 від 01.08.2018 та акту приймання будівельних робіт надало послуги на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: Технічне переоснащення мереж електропостачання мукомельного цеху з корпусом безтарного зберігання борошна та складом готової і фасованої продукції ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , АДРЕСА_1 . Під час надання вказаних послуг було використано трансформатор ТМ-6300/35 У1 35/10,5 У/Д11 попередньо придбаний у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Враховуючи вище викладене, на даний час, у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні до документів бухгалтерського та податкового обліків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , що свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій із ПП ОСОБА_6 , а саме: договору №81 від 01.08.2018, специфікацій та додаткових угод до них, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг), платіжних доручень та виписок банків, карток контрагентів та оборотно-сальдових відомостей, документів складського обліку, первинних бухгалтерських документів щодо подальшого використання продукції, придбаної у ПП ОСОБА_6 з можливістю вилучення їх копій, а також доступ безпосередньо до товарно-матеріальних цінностей (трансформатор ТМ-6300/35 У1 35/10,5 У/Д11) з можливістю відібрання зразків оливи трансформаторної, які знаходяться у володінні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: Хмельницька область, Хмельницький район, с. Розсоша).
Вказані документи та зразки продукції мають доказове значення в кримінальному провадженні, оскільки вони свідчать про вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кримінального правопорушення та необхідні для всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин даного провадження та встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.
Зважаючи на викладене та на те, що будь яким іншим шляхом вказаних відомостей отримати не можливо, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване у Хмельницькій області, Хмельницькому районі, с. Розсоша, з можливістю отримання інформації та відомостей, які можуть бути використані, як докази.
Слідчий в судове засідання не з`явився, проте у клопотанні міститься прохання про проведення розгляду даного клопотання без його участі, в якому він підтримує подане клопотання та просить його задовольнити.
Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з`ясувати за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
Клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 та/або старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 на тимчасовий доступ до документів бухгалтерського та податкового обліків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , що свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , у період 2016-2018 років, а саме: договору №81 від 01.08.2018, специфікацій та додаткових угод до них, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг), платіжних доручень та виписок банків, карток контрагентів та оборотно-сальдових відомостей, документів складського обліку, первинних бухгалтерських документів щодо подальшого використання продукції, придбаної у ПП ОСОБА_6 з можливістю отримання їх копій, які знаходяться у володінні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: Хмельницька область, Хмельницький район, с. Розсоша) та надати дозвіл на тимчасовий доступ до оливи трансформаторної Nytro 11GX, яка є невід`ємною частиною придбаного ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 у ПП ОСОБА_6 трансформатору ТМ-6300/35 У1 35/10,5 У/Д11, який знаходиться у володінні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та встановлений відповідно до акту виконаних робіт за адресою: АДРЕСА_1 ), з можливістю відібрання та вилучення зразків оливи трансформаторної Nytro 11GX.
Службовим особам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (Хмельницька область, Хмельницький район, с. Розсоша) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість отримати вищезазначені речі та документи.
Ухвала діє по 21 березня 2020 року.
Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького
міськрайонного суду ОСОБА_1