КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/424/20
Провадження № 1-кс/552/466/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21.02.2020 року м. Полтава
Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , слідчого ОСОБА_2 , секретар ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю -
В С Т А Н О В И В :
Слідчий управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_4 звернувся з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоро- нювану законом таємницю, а саме до речей і документів, які знаходяться у володінні банківських установа, а саме: Полтавського ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », філії ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

В клопотанні зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000204 від 26.12.2019 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_2 ) протягом 2018 2019 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, ухилились від сплати податків (ПДВ та податку на прибуток) в особливо великих розмірах на суму 7 240 000 грн., внаслідок відображення по документах податкового та бухгалтерського обліків взаємовідносин з наступними підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_20 ), які фактично не відбувались, внаслідок чого ухилились від сплати податків (ПДВ та податку на прибуток) в особливо великих розмірах на суму 7 240 000 грн.

У ході досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні усіх оригіналів документів та вилучення документів, які підтверджують здійснення перерахування та отримання коштів на розрахункові рахунки підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », що дасть можливість встановити повний об`єм перерахованих (зарахованих) коштів на розрахункові рахунки, підстави перерахування та отримання коштів, на які цілі здійснено подальше використання коштів, що не можливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду, просив слідчого суддю надати тимчасовий доступ до речей та документів.

Вказані документи та матеріали знаходяться у володінні наступних банківських установ:
- Полтавського ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_21 , юридична адреса: АДРЕСА_1 або у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_22 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , де в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » відкрито наступні рахунки:№ НОМЕР_23 ДОЛАР США; № НОМЕР_24 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_25 ЄВРО; № НОМЕР_26 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_27 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_28 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_29 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_30 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_31 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_32 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_33 ЄВРО; № НОМЕР_34 ДОЛАР США; № НОМЕР_35 ЄВРО; № НОМЕР_36 ДОЛАР США; № НОМЕР_37 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_38 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_39 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_40 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_41 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_42 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_43 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_44 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_45 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_46 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_47 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_48 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , де в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_49 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_50 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_50 ДОЛАР США; № НОМЕР_51 ЄВРО; № НОМЕР_52 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_53 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_53 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_54 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_53 ЄВРО.

- Філія АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. Полтава, МФО НОМЕР_55 , юридична адреса: АДРЕСА_4 , де в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_56 ДОЛАР США; № НОМЕР_56 ЄВРО; № НОМЕР_56 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_57 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », МФО НОМЕР_58 , юридична адреса: АДРЕСА_5 , де в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_59 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_60 ДОЛАР США; № НОМЕР_60 ЄВРО; № НОМЕР_60 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_61 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; НОМЕР_62 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_63 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_63 ДОЛАР США; № НОМЕР_63 ЄВРО; № НОМЕР_61 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », МФО НОМЕР_64 , юридична адреса: АДРЕСА_6 , де в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_65 ДОЛАР США; № НОМЕР_65 ЄВРО; № НОМЕР_65 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_66 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_66 ДОЛАР США; № НОМЕР_66 ЄВРО; № НОМЕР_67 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_67 ЄВРО; № НОМЕР_67 ДОЛАР США; № НОМЕР_68 ЄВРО; № НОМЕР_68 ДОЛАР США; № НОМЕР_68 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

- АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », МФО НОМЕР_69 , юридична адреса: АДРЕСА_7 , де в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_70 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_71 ДОЛАР США; № НОМЕР_71 ЄВРО; № НОМЕР_71 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_72 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_73 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_74 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_74 ДОЛАР США; № НОМЕР_75 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_74 ЄВРО.

У досудового слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, у зв`язку із чим, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання необхідно розглядати без виклику особи у володіння якої вона знаходиться.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
У поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що вищевказана інформація може бути використана як доказ злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, здобути дані відомості в інший спосіб неможливо та які перебувають у володінні банківських установа, а саме: Полтавського ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », філії ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності завірених копій документів по розрахунковим рахункам (регістрам синтетичного та аналітичного обліку) підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ), а саме:

* № НОМЕР_23 ДОЛАР США; № НОМЕР_24 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_25 ЄВРО; № НОМЕР_26 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_27 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_28 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_29 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_30 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_31 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_32 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_33 ЄВРО; № НОМЕР_34 ДОЛАР США; № НОМЕР_35 ЄВРО; № НОМЕР_36 ДОЛАР США; № НОМЕР_37 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_38 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_39 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_40 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_41 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_42 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_43 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_44 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_45 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_46 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_47 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Полтавського ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_21 , юридична адреса: АДРЕСА_1 або у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_22 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ;

* №7396 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №0166 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №0166 ДОЛАР США; №166 ЄВРО; №4789 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_53 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_53 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_54 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № UA0020166 ЄВРО, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_48 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ;

* №2135 ДОЛАР США; №2135 ЄВРО; №2135 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №2135 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. Полтава, МФО НОМЕР_55 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ;

* № УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № ДОЛАР США; № ЄВРО; № УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; НОМЕР_62 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_63 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_63 ДОЛАР США; № НОМЕР_63 ЄВРО; № НОМЕР_61 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », МФО НОМЕР_58 , юридична адреса: АДРЕСА_5 ;

* №8887 ДОЛАР США; №8887 ЄВРО; №8887 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №8887 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №8887 ДОЛАР США; №8887 ЄВРО; № НОМЕР_67 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_67 ЄВРО; № НОМЕР_67 ДОЛАР США; № НОМЕР_68 ЄВРО; № НОМЕР_68 ДОЛАР США; № НОМЕР_68 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », МФО НОМЕР_64 , юридична адреса: АДРЕСА_6 ;

* №9410 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №9406 ДОЛАР США; №9406 ЄВРО; №9406 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_72 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_73 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_74 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_74 ДОЛАР США; № НОМЕР_75 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_74 ЄВРО, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », МФО НОМЕР_69 , юридична адреса: АДРЕСА_7 , які в сукупності містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опису документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; документів контрактів, договорів та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в яких зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках з моменту відкриття рахунків по дату винесення ухвали слідчим суддею;

- документів, які надавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », з метою ідентифікації господарських операцій, щодо використання грошових коштів, знятих з розрахункових рахунків вищезазначених підприємств за період з моменту відкриття рахунків по дату винесення ухвали слідчим суддею.

Виконання ухвали доручити: заступнику начальника 2-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 ; заступнику начальника 1-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 ; старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 ; старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 ; старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 ; начальнику 3-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 ; заступнику начальника 3-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 ; старшому слідчому з ОВС 3-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 ; старшому слідчому з ОВС 3-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , а також за дорученням слідчого завідувачу сектору ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 ; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 ; старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16 .

Строк дії ухвали 20 днів з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1