ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/4177/19
Провадження № 1-кс/210/1003/20

"10" червня 2020 р. м. Кривий Ріг

Слідчий суддя Дзержинського районного суду міста Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в залі Дзержинського районного суду міста Кривого Рогу клопотання старшого слідчого з ОВС шостого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 01.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
10 червня 2020 року старший слідчий з ОВС шостого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 ,звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 01.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
В обґрунтування свого клопотання слідчий зазначив, що в провадженні шостого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження, яке внесене до ЄРДР за №0000015 від 01.07.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Відповідно до інформації, яка надійшла з Державної служби фінансового моніторингу України, фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) в грудні 2018 року, в порушення податкового законодавства України здійснювала операції поза межами податкового контролю, чим ухилялась від сплати відповідних податків до державного бюджету України.

На підставі вищевикладеного в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження №0000015 від 01.07.2019 року, попередня правова кваліфікація зазначеного кримінального правопорушення - ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів наданих Державною службою фінансового моніторингу України встановлено, що ОСОБА_5 в грудні 2018 року отримувала від ряду підприємств на свої розрахункові рахунки грошові кошти за проведенні фінансово-господарські операції від рядку товариств, а в подальшому знімала готівку у касі Криворізької філії АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305750).

У свою чергу ОСОБА_5 не відобразила вказані операції в своїй податковій звітності, як фізичної особи-підприємця у зв`язку з чим Державною службою фінансового моніторингу України зроблено висновок, що за участю ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) налагоджено схему «конвертації» безготівкових коштів у готівку, яка спрямована на приховування джерел походження коштів та легалізацію доходів одержаних злочинним шляхом.

В ході досудового розслідування проведений тимчасовий доступ до банківських документів ФОП ОСОБА_5 з яких вбачається надходження на її розрахунковий рахунок грошових коштів, які не були відображені вказаною особою у своїй податковій звітності відповідно до вимог Податкового кодексу України, у зв`язку з чим по кримінальному провадженні скерований лист до ГУ ДПС у Дніпропетровській області, щодо проведення документальної позапланової перевірки ФОП ОСОБА_5 , після чого ГУ ДПС у Дніпропетровській області ініційоване питання про проведення аналізу та подальшого проведення документальної перевірки ФОП ОСОБА_5 .

Строк досудового розслідування кримінального провадження №0000015 від 01.07.2019 враховуючи положення ч.3 ст. 219 КПК України закінчується 01.07.2020 року, але на теперішній час до шостого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області матеріали документальної позапланової перевірки діяльності ФОП ОСОБА_5 не надходили, відповідно прийняти законне та обґрунтоване рішення, встановити факт порушення податкового та іншого законодавства без отримання матеріалів позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_5 не є за можливе.

Частиною першою статті 294 КПК України передбачено, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Частиною другою статті 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.
Так, у даному кримінальному провадженні необхідно виконати наступне:

- витребувати чи отримати в інший спосіб в т.ч. шляхом тимчасового доступу матеріали позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_5 , у зв`язку з чим виникла необхідність у продовжені строків досудового розслідування на шість місяців, враховуючи строки оскарження відповідного акту документальної перевірки Податковим кодексом України.

На підставі викладеного, беручи до уваги те, що для виконання зазначених слідчих (процесуальних) дій необхідний строк не менше шести місяців, слідчий просить суд продовжити строк досудового слідства до шести місяців.
В судовому засіданні прокурор та слідчий не з`явились, надали заяви про можливість розгляду клопотання у їх відсутність.

У відповідності до ч. 4, 6 ст. 107 КПК України, у зв`язку з неявкою всіх учасників процесу, фіксація процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею про продовження строку досудового розслідування, не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та документи додані до нього, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;
2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості;
3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Досудове розслідування повинно бути закінчено: 1) протягом одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; 2) протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.
На даний час у кримінальному провадженні для прийнятття кінцевого процесуального рішення виникла необхідність у проведенні не від`ємних слідчих (розшукових) дій, зазначив слідчий.
Так, у провадженні шостого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000015 від 01.07.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Відомості про кримінальне правопорушення внесені до ЄРДР 01.07.2019 року, тобто строк досудового розслідування закінчується 01.07.2020 року, а клопотання подано до суду 10.06.2020 року, тобто слідчий має час для проведення не від`ємних слідчих (розшукових) дій до закінчення строку досудового розслідування.
Враховуючи вищевикладене, а саме те, що строк досудового розслідування закінчується 01.07.2020 року, слідчий суддя приходить до висновку, що в задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування слід відмовити, оскільки слідчий звернувся з клопотанням про продовження строку досудового розслідування передчасно.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС шостого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 01.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1