Справа № 344/3345/20
Провадження № 1-кс/344/1405/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 березня 2020 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження №0000021, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що службові особи ПП «Заготпродукт» упродовж 2017-2019 років при проведенні фінансово-господарських операцій з придбання свиней у живій вазі в суб`єктів господарської діяльності відгодівельників умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 2 750 000 грн.

Згідно наявних в матеріалах кримінального провадження документів встановлено, що придбані свині у живій вазі в суб`єктів господарської діяльності відгодівельників транспортувались для забою на ПП «Заготпродукт» смт. Букачівці.

Однак, згідно матеріалів кримінального провадження у підприємства «Заготпродукт» відсутнє обладнання для забою свиней. Також, згідно відповіді ДП «Агенство з ідентифікації та реєстрації тварин» рух поголів`я свиней на забій в адресу ПП «Заготпродукт» у 2017-2019 році не здійснювався.

Вищевказане свідчить про те, що фінансово-господарські операції із придбання підприємством «Заготпродукт» свиней у живій є безтоварними та носять формальний характер.

Проведеним 02.03.2020 обшуком офісного приміщення, де здійснюється діяльність ПП «Заготпродукт», за адресою: АДРЕСА_1 виявлено та вилучено чорнові записи та журнали, які свідчать про рух та забій тварин. Крім того, проведеним обшуком виявлено та вилучено системні блоки на яких знаходиться програмне забезпечення 1С Бухгалтерія (в тому числі і чорнова), яка свідчить про фактичні обсяги придбання та реалізації свинини.

Зважаючи на викладене, у слідства є підстави вважати, що на вказаних системних блоках знаходиться інформація та документи, які свідчать про виготовлення службовими особами ПП «Заготпродукт» підроблених фінансово-господарських документів щодо придбання свиней у живій вазі та нібито реалізації свинини, що підтверджує умисел на ухиленні від сплати податків, а також дає можливість встановити всіх осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

З матеріалів провадження вбачається, що вилучена під час обшуку комп`ютерна техніка та документи є предметом кримінального правопорушення та засобом його вчинення, пов`язаного в умисному ухиленні від сплати податків в значних розмірах.

Слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності, просив клопотання задовольнити.

Володільця майна телефонограмою повідомлено про місце і час розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як арешт майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Ч. 10 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Встановлено, що слідчий звернувся з вказаним клопотання, яке відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

Ст. 173 КПК України визначено порядок вирішення питання про арешт майна.

Проведеним 02.03.2020 обшуком офісного приміщення, де здійснюється діяльність ПП «Заготпродукт», за адресою: АДРЕСА_1 виявлено та вилучено чорнові записи та журнали, які свідчать про рух та забій тварин. Крім того, проведеним обшуком виявлено та вилучено системні блоки на яких знаходиться програмне забезпечення 1С Бухгалтерія (в тому числі і чорнова), яка свідчить про фактичні обсяги придбання та реалізації свинини.

В той же час, згідно з вимогами ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Слідчим поза розумним сумнівом доведено наявність достатніх підстав вважати, що майно, яке було вилучено під час обшуку 02.03.2020, а саме системний блок чорного кольору із написом LOGIC POWER, із наклейкою із написом серійний номер 0257, 28.08.2018

- системний блок чорного кольору із написом VENTOA8 CHASSIS, із наклейкою із написом серійний номер 0587, 15.06.2010

- Журнал ветсанекспертизи ПП «Заготпродукт»;

- Журнал обліку тварин ПП «Заготпродукт» відповідно до ст. 98 КПК України є речовими доказами, оскільки зберегли на собі сліди вчиненого злочину і можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, тобто відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 173 КПК України у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна.

Отже, на підставі вищенаведеного та враховуючи наявність правових підстав для задоволення клопотання, та з метою забезпечення збереження речових доказів, оскільки, незастосування накладення арешту, може призвести до наслідків, визначених ч. 11 ст. 170 КПК України, зокрема, таких як його зникнення, втрати або пошкодження майна чи настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, а також правову підставу для арешту майна та наслідки арешту майна для інших осіб, керуючись засадами розумності та співмірності, вважаю,що клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 170-173, 309, 395 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно на час досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000021 від 25.02.2020 року , а саме: системний блок чорного кольору із написом LOGIC POWER, із наклейкою із написом серійний номер 0257, 28.08.2018:

- системний блок чорного кольору із написом VENTOA8 CHASSIS, із наклейкою із написом серійний номер 0587, 15.06.2010

- Журнал ветсанекспертизи ПП «Заготпродукт»;

- Журнал обліку тварин ПП «Заготпродукт».

Ухвала підлягає до негайного виконання та може бути оскаржена безпосередньо до Івано-Франківського апеляційного суду шляхом подачі апеляційної скарги протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1