Справа № 405/2526/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"06" травня 2020 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у кримінальному провадженні № 0000527 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчим відділом СУ Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000527 від 07.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 190, ч.1 ст.358 КК України.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що протягом 2006-2011 рр. невідомими особами, від імені власників земельних ділянок, укладено ряд договорів оренди землі та додаткових угод до них з Фермерським господарством « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в особі його голови ОСОБА_4 , а також укладено угоди про розірвання дійсних договорів оренди землі, які незаконно зареєстровано у Кіровоградській регіональній філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в Долинському районі за відсутності власників земельних ділянок, а також підроблено підписи від імені власників земельних ділянок у видаткових касових ордерах на видачу орендної плати за землю, відомостях на видачу орендної плати за землю, накладних та платіжних відомостях на видачу сільськогосподарської продукції.
Так, в жовтні 2006 року невстановлена особа від імені ОСОБА_5 , який мешкає у с. Бокове, Долинського району, Кіровоградської області, підробила договір оренди землі від 05.10.2006 року, земельна ділянка розміром - 6,5753 га, кадастровий номер :02:000:0211, між ОСОБА_5 та фермерським господарством « ОСОБА_3 », яке розташовано в смт. Петрове, Петрівського району, Кіровоградської області, а також Угоду про розірвання договору оренди землі з СВК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 05.10.2006 року. Крім того, в жовтні 2010 року невстановлена особа від імені ОСОБА_5 , підробила додаткову угоду №1 від 23.10.2010 року до договору оренди землі від 05.10.2006 року.
Крім цього, в лютому 2011 року невстановлена особа від імені ОСОБА_6 , яка мешкає у с. Бокове, Долинського району, Кіровоградської області, підробила додаткову угоду №1 до договору оренди землі, земельна ділянка розміром - 7,4714 га, кадастровий номер :02:000:0549, між ОСОБА_6 та фермерським господарством « ОСОБА_3 », яке розташовано в смт. Петрове, Петрівського району, Кіровоградської області.
Крім цього, в жовтні 2006 року невстановлена особа від імені ОСОБА_7 , який мешкає у с. Бокове, Долинського району, Кіровоградської області, підробила договір оренди землі від 05.10.2006 року, земельна ділянка розміром - 7,4714 га, кадастровий номер :02:000:0550, між ОСОБА_7 та фермерським господарством « ОСОБА_3 », яке розташовано в смт. Петрове, Петрівського району, Кіровоградської області, а також додаткову угоду №1 від 01.02.2011 року до договору оренди землі від 05.10.2006 року.
Крім цього, у 2011 року невстановлена особа від імені ОСОБА_8 , який мешкає у с. Бокове, Долинського району, Кіровоградської області, підробила додаткову угоду №1 до договору оренди землі, земельна ділянка розміром - 6,7504 га, кадастровий номер :02:000:1207, між ОСОБА_8 та фермерським господарством « ОСОБА_3 », яке розташовано в смт. Петрове, Петрівського району, Кіровоградської області.
Крім цього, в жовтні 2010 року невстановлена особа від імені ОСОБА_9 , яка мешкає у с. Бокове, Долинського району, Кіровоградської області, підробила договори оренди землі від 05.10.2006 року, земельна ділянка розміром - 6,58 га, кадастровий номер :04:000:0205 та земельна ділянка розміром - 6,66 га, кадастровий номер :04:000:0206, укладені між ОСОБА_9 та фермерським господарством « ОСОБА_3 », яке розташовано в смт. Петрове, Петрівського району, Кіровоградської області, а також в липні 2010 року невстановлена особа від імені ОСОБА_9 , підробила додаткові угоди №1 від 01.07.2010 року до договорів оренди землі від 05.10.2006, земельна ділянка розміром - 6,58 га, кадастровий номер :04:000:0205 та земельна ділянка розміром - 6,66 га, кадастровий номер :04:000:0206, укладені між ОСОБА_9 та фермерським господарством « ОСОБА_3 ».
Крім цього, невстановлена особа від імені ОСОБА_10 , який мешкає по АДРЕСА_1 , підробила додаткову угоду №1 від 17.08.2010 року до договору оренди землі від 05.10.2006 року, земельна ділянка розміром - 6,4858 га, кадастровий номер :02:000:1172, між ОСОБА_10 та фермерським господарством « ОСОБА_3 », яке розташовано в смт. Петрове, Петрівського району, Кіровоградської області.
Крім цього, в липні 2010 року невстановлена особа від імені ОСОБА_11 , який мешкає в с. Бокове, Долинського району, Кіровоградської області, підробила додаткові угоди №1 від 30.07.2010 року до договорів оренди землі від 15.03.2007 року, земельна ділянка розміром, кадастровий номер :02:000:0701 та земельна ділянка розміром - 6,07га, кадастровий номер :02:000:0700, між ОСОБА_12 та фермерським господарством « ОСОБА_3 », яке розташовано в смт. Петрове, Петрівського району, Кіровоградської області.
Крім цього, в липні 2010 року невстановлена особа від імені ОСОБА_12 , який мешкає по АДРЕСА_2 , підробила додаткову угоду №1 до договору оренди землі, земельна ділянка розміром - 6,07га, кадастровий номер :02:000:3230 та земельна ділянка розміром - 6,07га, кадастровий номер :02:000:0257, між ОСОБА_12 та фермерським господарством « ОСОБА_3 », яке розташовано в смт. Петрове, Петрівського району, Кіровоградської області.
Крім цього, у грудні 2010 року невстановлена особа від імені ОСОБА_13 , яка мешкає по АДРЕСА_2 , підробила договір оренди землі, земельна ділянка розміром - 6,6612 га, кадастровий номер :02:000:1139, між ОСОБА_13 та фермерським господарством « ОСОБА_3 », яке розташовано в смт. Петрове, Петрівського району, Кіровоградської області.
Крім цього, в червні 2010 року невстановлена особа від імені ОСОБА_14 , яка мешкає у с. Братолюбівка, Долинського району, Кіровоградської області, підробила додаткову угоду №1 до договору оренди землі, земельна ділянка розміром - 3,0345 га, кадастровий номер :02:000:1234, між ОСОБА_14 та фермерським господарством « ОСОБА_3 », яке розташовано в смт. Петрове, Петрівського району, Кіровоградської області.
Крім цього, в лютому 2010 року невстановлена особа, від імені ОСОБА_15 , підробила додаткову угоду №1 від 10.02.2010 року до договору оренди землі від 27.03.2007 року з кадастровим номером :02:000:2380, між ОСОБА_15 та фермерським господарством « ОСОБА_3 ».
В липні 2010 року невстановлена особа, від імені ОСОБА_16 , підробила додаткову угоду №1 до договору оренди землі, земельної ділянки з кадастровим номером :02:000:0076 та земельної ділянки з кадастровим номером :02:000:1076, між ОСОБА_16 та фермерським господарством « ОСОБА_3 ».
В червні 2010 року невстановлена особа, від імені ОСОБА_17 , підробила додаткову угоду №1 до договору оренди землі, земельна ділянка з кадастровим номером :02:000:2085, між ОСОБА_17 та фермерським господарством « ОСОБА_3 ».
Крім того, в лютому 2014 року невстановлена особа, від імені ОСОБА_17 , підробила Договір оренди землі від 14.02.2014 строком на 49 років з ФГ « ОСОБА_18 » в особі директора ОСОБА_19 , який являється братом ОСОБА_4 . З 2012 року ОСОБА_17 орендної плати за користування земельною ділянкою від ФГ « ОСОБА_3 » та ФГ « ОСОБА_18 », ні в грошовому, ні в натуральному еквіваленті не отримувала.
Також, в квітні 2012 року невстановлена особа від імені ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка мешкає в с.Бокове, Долинського району, Кіровоградської області, підробила договір процентної позики від 21.04.2012 року, який укладено з ФГ « ОСОБА_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особі директора ОСОБА_4 , виконавши підпис від імені ОСОБА_17 , про що останній було невідомо.
В 2010 році невстановлена особа, від імені ОСОБА_21 , підробила додаткову угоду №1 до договору оренди землі, земельної ділянки з кадастровим номером :02:000:0592, між ОСОБА_21 та фермерським господарством « ОСОБА_3 ».
Також в ході досудового розслідування встановлено, що в 2013 році невідомі особи підробили підписи від імені власників земельних ділянок в заявах на виготовлення технічних документацій із землеустрою на вищевказані земельні ділянки, про що останнім відомо не було, замовником яких відповідно до договорів на розроблення технічних документацій є ФГ « ОСОБА_3 » в особі директора ОСОБА_4 .
Крім того, встановлено, що вищевказані договори оренди землі та додаткові угоди до них, які укладені з ФГ « ОСОБА_3 », зареєстровані в 2006-2011 рр. державним реєстратором Кіровоградської регіональної філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в Долинському районі в порушення вимог чинного законодавства за відсутності розроблених на момент державної реєстрації технічних документацій із землеустрою щодо встановлення меж вищевказаних земельних ділянок в натурі (на місцевості).
Відповідно до вимог статті 132 Земельного кодексу України, у разі здійснення з земельною ділянкою будь-яких правочинів наявність кадастрового номеру є істотною умовою.
Пунктом четвертим статті 24 Закону України «Про Державний земельний кадастр» передбачено, що для державної реєстрації земельної ділянки Державному кадастровому реєстратору, який здійснює таку реєстрацію подаються: заява про реєстрацію земельної ділянки; оригінал документації із землеустрою, яка є підставою для формування земельної ділянки; документація із землеустрою, яка є підставою для формування земельної ділянки у формі електронного документа; документ, що підтверджує оплату послуг з державної реєстрації земельної ділянки.
Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ФГ « ОСОБА_3 » подають до органів ІНФОРМАЦІЯ_4 завідомо неправдиві відомості щодо отриманих вищевказаними власниками земельних ділянок грошових коштів у якості орендної плати за землю.
Так, відповідно до відомостей з Державного реєстру фізичних осіб платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків, ОСОБА_22 отримав від ФГ « ОСОБА_3 » грошові кошти у сумі 17 964,07 грн. від надання майна в лізинг, однак відповідно до видаткового касового ордеру ОСОБА_22 отримав в 2015 році грошові кошти у сумі 5 000,00 грн. в якості оплати за оренду землі. В свою чергу, ОСОБА_12 в 2015 році, відповідно до вищезазначених відомостей, отримав від ФГ « ОСОБА_3 » грошові кошти у сумі 47 904,20 грн. за надання майна в лізинг, однак згідно отриманих в 2015 році видаткових касових ОСОБА_12 отримав від ФГ « ОСОБА_3 » грошові кошти за оренду землі у сумі 10 000,00 грн.
Крім того, ОСОБА_11 згідно отриманих в 2015 році видаткових касових отримав від ФГ « ОСОБА_3 » грошові кошти за оренду землі у сумі 10 000, грн., однак, відповідно до відомостей про суми виплачених доходів та утриманих податків, в 2015 році ОСОБА_11 отримав від ФГ « ОСОБА_3 » грошові кошти у сумі 23 952,10 грн в якості оплати за надання майна в лізинг.
В свою чергу, ОСОБА_13 , відповідно до видаткових касових ордерів, отримала від ФГ « ОСОБА_3 » грошові кошти у загальній сумі 5 000,00 грн. в якості орендної плати за землю, однак згідно вищевказаних відомостей, ФГ « ОСОБА_3 » виплатило ОСОБА_13 грошові кошти у сумі 11 976,50 грн. за надання майна в лізинг.
Крім того, ОСОБА_7 в 2015 році отримав від ФГ « ОСОБА_3 » грошові кошти за оренду землі у сумі 5 950,00 грн., однак, відповідно до Відомостей, ОСОБА_7 отримав від ФГ « ОСОБА_3 » грошові кошти у сумі 11 976,50 грн. за надання майна в лізинг.
Довідки за формою 1ДФ, які формуються відповідно до звітів Фермерського господарств « ОСОБА_23 », чітко зазначають сплачені податки за нараховану та виплачену оренди плату (відповідно до договорів оренди) та військовий збір. Орендна плата виплачується ФГ « ОСОБА_23 » за кошти, які зняті з рахунку данного господарства відповідно до записів касових книг та виписки з банківського рахунку.
Відповідно до ст. 168 Податкового кодексу України, податковий агент, який нараховує (виплачує, надає) оподатковуваний дохід на користі платника податку, зобов`язаний утримувати податок із суми такого доходу за його рахунок використовуючи ставку податку, визначену в статті 167 цього Кодексу. Податок сплачується (перераховується) до бюджету під час виплати оподатковуваного доходу єдиним платіжним документом. Банки приймають платіжні документи на виплату доходу лише за умови одночасного подання розрахункового документа на перерахування цього податку до бюджету. Якщо оподатковуваний дохід нараховується податковим агентом, але не виплачується (не надається) платнику податку, то податок, який підлягає утриманню з такого нарахованого доходу, підлягає перерахуванню до бюджету податковим агентом у строки, встановлені цим Кодексом для місячного податкового періоду.
В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до звітів форми №1ДФ, поданих ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ФГ « ОСОБА_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які містять відомості щодо грошових коштів, нарахованих (сплачених) на користь потерпілих, а також сум утриманого з них податку за період за 2014 - 2019 рр.
Під час розслідування кримінального провадження було встановлено, що зазначені документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , юридична адреса: АДРЕСА_3 .
Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та просив надати тимчасовий доступ до речей та документів, зазначених в клопотанні, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Представник ІНФОРМАЦІЯ_4 надала заяву про розгляд клопотання без участі представника, вирішення клопотання залишила на розсуд суду.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_24 , слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_25 , слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_26 , слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_27 , тимчасовий доступ до документів, поданих ФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ) та ФГ « ОСОБА_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_5 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , за період 2006-2020 років, а саме:
?податкових декларацій з податку на прибуток, декларацій з податку на додану вартість з усіма додатками до них (в тому числі додаток №5 та №9) без врахування уточнюючих розрахунків та окремо самі уточнюючі розрахунки до них);
?розрахунків сум податку на додану вартість по операціях з сільськогосподарськими товарами, що підлягають сплаті до державного бюджету та перерахуванню на спеціальний рахунок;
?реєстрів податкових накладних та самі податкові накладні;
?податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних та юридичних осіб, і сум утриманого із них податку (форми 1-ДФ) без врахування уточнюючих розрахунків та окремо самі уточнюючі розрахунки до них, із зазначенням дати подання відповідних звітів, П.І.Б., ОНРКПП, назву суб`єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид:
-за 1-4 квартали 2015 року, станом на 01.03.2016 року;
-за 1-4 квартали 2016 року, станом на 01.03.2017 року;
-за 1-4 квартали 2017 року, станом на 01.03.2018 року;
-за 1-4 квартали 2018 року, станом на 01.03.2019 року;
-за 1-4 квартали 2019 року, станом на 01.03.2020 року.
?декларацій з єдиного податку відповідної групи оподаткування;
?податкових декларацій з плати за землю;
?оригіналів облікових (реєстраційних) справ, в тому числі реєстраційної та звітної частини, юридичних справ/карток платників податків;
?актів перевірок вимог додержання податкового валютного та іншого законодавства;
?інформації щодо керівників та бухгалтерів.
Надати слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_24 , слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_25 , слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_26 , слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_27 можливість вилучити вище зазначені речі і документи в належним чином завірених копіях.

Строк дії ухвали визначити до 06.06.2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_28