Справа №:755/382/20
Провадження №: 1-кс/755/2859/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"18" червня 2020 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням законів ДФС Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000147 від 09.08.2017 року про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Прокурор відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням законів ДФС Офісу Генерального прокурора звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000147 від 09.08.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), за адресою: АДРЕСА_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), за адресою: АДРЕСА_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), за адресою: АДРЕСА_10 , ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), за адресою: АДРЕСА_11 , з можливістю їх вилучення /виїмки/.
Із клопотання вбачається, що Офісом Генерального прокурора України здійснюється процесуальне керівництво досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000147, у ході досудового розслідування встановлено, що упродовж 2019 2020 років невстановленими особами створено ряд юридичних осіб з метою прикриття протиправної діяльності, спрямованої на формування безпідставного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.
Водночас, у ході розслідування встановлено, що на території Донецької, Миколаївської, Київської, Дніпропетровської областей та м. Києва, діє група осіб у складі: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , якою здійснюється протиправна діяльність, пов`язана з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки по виведенню безготівкових грошових коштів у тіньовий, не контрольований державою готівковий обіг з подальшою їх легалізацією.
Так, вказаною групою осіб налагоджена діяльність незаконної схеми, що полягає у наданні послуг підприємствам реального сектору економіки, у тому числі державної форми власності, з незаконного переказу безготівкових грошових коштів у готівку шляхом формування фінансових витрат за надання формальних страхових послуг на підставі укладених фіктивних договорів страхування, перестрахування, договорів купівлі продажу «технічних» цінних паперів, договорів переуступки права вимоги, договорів поворотної/безповоротної фінансової допомоги тощо.
До протиправної діяльності залучені посадові особи ряду реально діючих страхових компаній, що здійснюють діяльність на ринку України в сфері страхових послуг, які за договорами страхування приймають від підприємств реального сектору економіки безготівкові грошові кошти та у подальшому перераховують їх за договорами перестрахування на підконтрольні злочинній групі страхові компанії та підприємства, що мають ознаки «фіктивності». Останні, використовуючи схему «зустрічного потоку», перераховують кошти в адресу підприємств, що здійснюють оптову торгівлю та фактично реалізують товар за готівковий розрахунок в оптово роздрібній мережі. Зібрані готівкові кошти передаються організаторам та активним учасникам злочинної групи за вирахуванням відсоткової винагороди в розмірі 1,5-2,5% від отриманої на поточні рахунки безготівкової суми.
У протиправній діяльності використовуються ряд підконтрольних підприємств та страхових компаній, що мають ознаки «фіктивності», у тому числі: ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_9 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_10 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_14 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_16 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_21 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_24 ), ПП « ОСОБА_9 » ( НОМЕР_25 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_27 ), ПП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_28 ), ПП « ОСОБА_11 » ( НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » ( НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » ( НОМЕР_32 ), ПП « ОСОБА_12 » ( НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ( НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ( НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » ( НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » ( НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » ( НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » ( НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » ( НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » ( НОМЕР_42 ), ПП « ОСОБА_13 » ( НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » ( НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » ( НОМЕР_45 ), ТОВ ФК « ІНФОРМАЦІЯ_44 » ( НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » ( НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » ( НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » ( НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » ( НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » ( НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ( НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » ( НОМЕР_52 ), ПП « ОСОБА_14 » ( НОМЕР_53 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » ( НОМЕР_54 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » ( НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » ( НОМЕР_56 ) та ін.
Крім того, встановлено, що підконтрольні групи осіб ФСГД не мають виробничих потужностей, складських приміщень, в штаті підприємств знаходиться одна особа в якості керівника, бухгалтера та засновника, більшість з яких притягувались до кримінальної відповідальності, що унеможливлює проведення будь яких реальних фінансово господарських операцій.
Встановлено, що в період 2019 - 2020 років службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), проводились фінансово-господарські операції із ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ).
Взаємовідносини між вказаними підприємствами містять охоронювану законом таємницю, тобто конфіденційну інформацію, в тому числі і таку, що містить комерційну таємницю.
Крім того, у клопотанні зазначено, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні підприємств.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Прокурор у судове засідання не з`явився, клопотав про задоволення клопотання у його відсутність.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Частиною 7 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні підприємств, а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання прокурора відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням законів ДФС Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.
Надати прокурору відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням законів ДФС Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 або слідчим групи слідчих №0000147 ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), за адресою: АДРЕСА_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), за адресою: АДРЕСА_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), за адресою: АДРЕСА_10 , ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), за адресою: АДРЕСА_11 , до документів фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ) за період із 01.01.2019 до 11.06.2020, а саме: до договорів, товарно-транспортні накладних, актів виконаних робіт, рахунків, чеків, банківських виписок, векселів, технічної документації на продукцію (паспортів, ліцензій, дозволів, сертифікатів відповідності або походження, правил експлуатації продукції, сертифікатів якості виробника на кожну одиницю продукції), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів і відомостей по рахунку ВР валові витрат, довіреностей, листів, наказів, протоколів; журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей та документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія»), анкетних та контактних даних (ПІБ, дат народження, адрес проживання, номерів робочих та мобільних телефонів, посад, дат прийняття на роботу, звільнення), місця розташування робочих місць посадових та службових осіб підприємства, які безпосередньо приймали участь у зазначених взаємовідносинах та на яких підставах (витягів із статуту, посадових (службових) інструкцій, наказів), форм їх участі, а також керівників та службових осіб підприємства, відповідальних за дотриманням чинного податкового та іншого законодавства та надати розпорядження про надання можливості вилучити копії цих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя