Провадження № 1-кс/161/8694/19
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 05 грудня 2019 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження № 0000016 від 08.05.2019 року,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000016 від 08.05.2019 року за фактом ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відобразивши в податковому обліку товариства за період діяльності 2016 року фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які в дійсності не відбувались та носили лише формальний характер, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у великих розмірах.
З метою дослідження обставин здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відображення яких у бухгалтерському та податковому обліках призвели до ухилення від сплати податків, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та проведенні виїмки оригіналів документів, а в разі їх відсутності завірені належним чином копії документів, зокрема: документів, щодо проведення оцінки ринкової вартості обладнання, виконаного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », яке ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) передали під заставу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; документів, щодо походження вказаного обладнання (технічні паспорти, інструкції з експлуатації та ін. технічні документи); документів, щодо передачі у власність АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в тому числі обладнання; документів, щодо оприбуткування вказаного обладнання в бухгалтерському обліку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; договорів застави, кредитних договорів та додаткових договорів до них (актів та ін. документів); документів, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надавали АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » при укладанні кредитних договорів та договорів застави (в тому числі документів, за результатами проведеної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » інвентаризації основних засобів), а також інших документів, які свідчать про проведення фінансових операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в період з 01.01.2016 року, у зв`язку з чим просить клопотання задовольнити з підстав, викладених у ньому.

В судове засідання слідчий не прибула, однак подала до суду письмову заяву про слухання даного клопотання без її участі та просить задовольнити клопотання.

У відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд даного клопотання проводиться за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться відповідні документи, оскільки, сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, належним чином довела наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, що є предметом клопотання.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Згідно вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, статтею 163 ч. 7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п. 7 ст. 162, ч. 5-7 ст. 163 КПК України, а також з метою об`єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, суддя -

у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл співробітникам слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, а в разі їх відсутності завірених належним чином копій документів акціонерного Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_1 , код банку НОМЕР_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), зокрема: документів, щодо проведення оцінки ринкової вартості обладнання, виконаного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », яке ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) передали під заставу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; документів щодо походження обладнання (технічні паспорти, інструкції з експлуатації та ін. технічні документи); документів, щодо передачі у власність АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі даного обладнання; документів, щодо оприбуткування вказаного обладнання в бухгалтерському обліку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; договорів застави, кредитних договорів та додаткових договорів до них (актів та ін. документів); документів, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надавали АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » при укладанні кредитних договорів та договорів застави (в тому числі документів, за результатами проведеної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » інвентаризації основних засобів), а також інших документів, які свідчать про проведення фінансових операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в період з 01.01.2016 року по даний час та здійснити виїмку таких документів.

Надати тимчасовий доступ до вищевказаної інформації на протязі 30 днів з моменту проголошення даної ухвали

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст. 166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1