УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 липня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000033 від 17.04.2019 року, за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.1, ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 17.04.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000033, за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено,

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №000033 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1, ч. 3 ст.212 КК України.

Згідно матеріалів вказаного кримінального провадження вбачається, що невстановлені особи протягом 2018-2019 років, діючи умисно, використовуючи реквізити підприємств-імпортерів, які здійснюють ввезення товарно-матеріальних цінностей на територію України через Одеську митницю ДФС, шляхом заниження фактурної вартості товарів, підміни їх номенклатури та супровідних документів, внесення до них недостовірних відомостей, зміни маршруту товарів та місць їх відвантаження, ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 5 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Так, в рамках вказаного кримінального провадження встановлено, що до незаконної діяльності причетний ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), який є фізичною особою підприємцем з 2008 року, основний вид діяльності роздрібна торгівля одягом. ОСОБА_4 перебуває на обліку в ГУ ДФС в Одеській області, Південне управління у м. Одесі, Приморська ДПІ (Приморський район м. Одеси), є платником єдиного податку 2 групи (осяг доходу відповідно до ст. 291 Податкового кодексу України, протягом календарного року не повинен перевищувати 1 500 000 грн.)

Згідно наявної інформації встановлено, що ОСОБА_4 придбає товари широкого асортименту, які імпортуються на митну територію України з Китаю, в подальшому вказаний товар реалізує на території м. Одеси та Одеської області через мережу магазинів «Економ» за готівкові кошти без фактичного відображення отриманих доходів в податковій звітності.

Відповідно до податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи підприємця ОСОБА_4 в 2017 році задекларував обсяг отриманого доходу у сумі 390 800 грн., в 2018 році 425 300 грн.

Однак фактично встановлено, що на даний час на території м. Одеси та Одеської області розташовано 75 магазинів «Економ», які підконтрольні ОСОБА_4 . Згідно наявної інформації мінімальна добова виручка одного магазину становить в середньому 4 000 грн., місячний дохід становить близько 120 000 грн. Фактично вся виручка від господарської діяльності вказаних магазинів надходить до гр. ОСОБА_4 , що за 2018 рік склало близько 108 млн.грн.

З урахуванням вищевикладеного, вбачається що ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) протягом 2017-2018 років ухилився від сплати єдиного податку на суму понад 5 млн. грн., що є коштами в особливо великих розмірах
Так, в ході досудового розслідування встановлено, що офісне приміщення де зберігаються документи мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що мають доказове значення для кримінального провадження розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, приміщення за вказаною адресою належать ОСОБА_5 , ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2 ) та іншим.

Так, 25.07.2019 згідно ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси проведено обшук за вищевказаною адресою, в ході якого виявлено та вилучено:

- інформація щодо оренди приміщень магазинів за вересень місяць 2018 року на 19 арк.;

- папка червоного кольору в якій містяться акти здачі-прийняття виконаних робіт ;рахунки на оплату, договори з додатками, укладенні ФОП ОСОБА_4 за 2017-2018 роки у загальній кількості на 75 арк.;

- накладні щодо переміщення товарів за вересень 2018 року з складського приміщення до магазинів у загальній кількості на 74 арк.;

- прибуткова накладна № 817 від 12.07.2018 на 2 арк.;

- видаткова накладна № 000038587 на 2 арк.;

- дані щодо працівників магазинів на 10 арк;

- папка швидкозшивач зеленого кольору в якій містяться чорнові записи щодо діяльності мазанину, а саме: придбання товарів, зокрема: накладні на постачання, видаткові накладні, замовлення товарів, комерційні пропозиції, підсумкові накладні та інше за листопад та грудень місяць 2017 року у загальній кількості 424 арк.;

- накладна щодо переміщення товарів № 8471 від 16.09.2018 на 1 арк.;

- накладна щодо переміщення товарів № 8479 від 16.09.2018 на 2 арк.;

- накладна щодо переміщення товарів № 8558 від 18.09.2018 на 1 арк.;

- накладна щодо переміщення товарів № 8694 від 20.09.2018 на 1 арк.;

- накладна щодо переміщення товарів № 8693 від 20.09.2018 на 1 арк.;

- накладна щодо переміщення товарів № 8691 від 20.09.2018 на 1 арк.;

- накладна щодо переміщення товарів № 8692 від 20.09.2018 на 1 арк.;

- накладна щодо переміщення товарів № 8599 від 18.09.2018 на 2 арк.;

- накладна щодо переміщення товарів № 8149 від 09.09.2018 на 1 арк.;

- накладна щодо переміщення товарів № 8613 від 20.09.2018 на 1 арк.;

- папка швидкозшивач рожевого кольору в якій містяться чорнові записи щодо діяльності мазанину, а саме: придбання товарів, зокрема: накладні на постачання, видаткові накладні, замовлення товарів, комерційні пропозиції, підсумкові накладні та інше за квітень-липень місяць 2017 року у загальній кількості 564 арк.;

-документи щодо інвентаризації товарів на складі № 8 від 05.03.2018 на 10 арк.;

-відомість щодо товарів на складі за червень місяць 2019 року на 2 арк.;

-документи щодо інвентаризації товарів на складі № 26 від 06.06.2019 на 6 арк.;

-документи щодо інвентаризації товарів на складі № 29 від 06.06.2019 на 7 арк.;

-документи щодо інвентаризації товарів на складі № 27 від 06.06.2019 на 7 арк.;

-документи щодо інвентаризації товарів на складі № 28 від 06.06.2019 на 6 арк.

Вказані документи містять відомості щодо фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_7 , документи щодо діяльності магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », дані щодо постачання товарів зі складського приміщення на адресу магазинів, осіб відповідальних за реалізацію товарів та інше.

Таким чином існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вилучене є доказом злочину.

Позиція учасників судового розгляду.
Слідчий, будучи належним чином повідомленим про день, час та місце розгляду клопотання, до суду не з`явилась, згідно наданої заяви, клопотання підтримала та просила розглядати клопотання за її відсутності.

Адвокат ОСОБА_8 , який представляє інтереси ФОП ОСОБА_4 , який є власником вилученого майна, будучи належним чином повідомленим про день, час та місце розгляду клопотання, до суду не з`явився, згідно наданої заяв, просив розглядати клопотання за його відсутності.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Мотиви суду.
Вилучені предмети, відповідно до ст. 98 ч. 1 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову. стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення чи відчуження. Слідчий, чи прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладене арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, у випадку необхідності збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що вказане майно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.5 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Санкція ч.3 ст.212 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян з конфіскацією майна.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 000033, відомості про яке 17.04.2019 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками складу кримінального правопорушень, передбачених ч.1, ч. 3 ст. 212 КК України.

З наданих матеріалів досудового розслідування вбачається, що є достатньо підстав вважати, що вилучене під час проведення обшуку речі та документи, що знахидяться за адресою: АДРЕСА_1 , можуть містити відомості про обставини вчинення злочинів, передбачених ч.1, ч.3 ст.212 КК України, а тому мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та в подальшому можуть підлягати конфіскації майна як виду покарання при винесенні вироку.

Зважаючи на те, що у кримінальному провадженні проводяться першочергові слідчі дії, вважаю за необхідне на даному етапі досудового слідства накласти арешт на вказане в клопотанні майно з метою дослідження вказаних речових доказів.

Метою накладення арешту є збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні, а також з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання.

Враховуючи вищевикладене, приходжу до висновку про можливість задоволення клопотання слідчого про накладення арешту на зазначене в клопотанні майно.

Керуючись ст. ст. 167-173, 376 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно - задовольнити.

Накласти арешт на документи, які були вилученні в ході проведення обшуку 25.07.2019 за адресою: м. Одеса, провулок Генерала Вишневського, буд. 13/1, а саме:

- інформація щодо оренди приміщень магазинів за вересень місяць 2018 року на 19 арк.;

- папка червоного кольору в якій містяться акти здачі-прийняття виконаних робіт ;рахунки на оплату, договори з додатками, укладенні ФОП ОСОБА_4 за 2017-2018 роки у загальній кількості на 75 арк.;

- накладні щодо переміщення товарів за вересень 2018 року з складського приміщення до магазинів у загальній кількості на 74 арк.;

- прибуткова накладна № 817 від 12.07.2018 на 2 арк.;

- видаткова накладна № 000038587 на 2 арк.;

- дані щодо працівників магазинів на 10 арк;

- папка швидкозшивач зеленого кольору в якій містяться чорнові записи щодо діяльності мазанину, а саме: придбання товарів, зокрема: накладні на постачання, видаткові накладні, замовлення товарів, комерційні пропозиції, підсумкові накладні та інше за листопад та грудень місяць 2017 року у загальній кількості 424 арк.;

- накладна щодо переміщення товарів № 8471 від 16.09.2018 на 1 арк.;

- накладна щодо переміщення товарів № 8479 від 16.09.2018 на 2 арк.;

- накладна щодо переміщення товарів № 8558 від 18.09.2018 на 1 арк.;

- накладна щодо переміщення товарів № 8694 від 20.09.2018 на 1 арк.;

- накладна щодо переміщення товарів № 8693 від 20.09.2018 на 1 арк.;

- накладна щодо переміщення товарів № 8691 від 20.09.2018 на 1 арк.;

- накладна щодо переміщення товарів № 8692 від 20.09.2018 на 1 арк.;

- накладна щодо переміщення товарів № 8599 від 18.09.2018 на 2 арк.;

- накладна щодо переміщення товарів № 8149 від 09.09.2018 на 1 арк.;

- накладна щодо переміщення товарів № 8613 від 20.09.2018 на 1 арк.;

- папка швидкозшивач рожевого кольору в якій містяться чорнові записи щодо діяльності мазанину, а саме: придбання товарів, зокрема: накладні на постачання, видаткові накладні, замовлення товарів, комерційні пропозиції, підсумкові накладні та інше за квітень-липень місяць 2017 року у загальній кількості 564 арк.;

-документи щодо інвентаризації товарів на складі № 8 від 05.03.2018 на 10 арк.;

-відомість щодо товарів на складі за червень місяць 2019 року на 2 арк.;

-документи щодо інвентаризації товарів на складі № 26 від 06.06.2019 на 6 арк.;

-документи щодо інвентаризації товарів на складі № 29 від 06.06.2019 на 7 арк.;

-документи щодо інвентаризації товарів на складі № 27 від 06.06.2019 на 7 арк.;

-документи щодо інвентаризації товарів на складі № 28 від 06.06.2019 на 6 арк.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , або інших слідчих з групи слідчих у кримінальному провадженні № 000033 від 17.04.2019 року.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

30.07.2019