УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 грудня 2019 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000071 від 25.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000071 від 25.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити, посилаючись на наступне.

Службові особи АФ «Сатурн» (), у період з січня 2018 року по серпень 2019 року порушуючи вимоги податкового законодавства, шляхом неповного відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності показників врожайності вирощеної та реалізованої сільгосппродукції, діючи умисно, ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 6 976 148 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Так, встановлено фактичну врожайність по сільськогосподарським культурам, таких як ячмінь, пшениця, ріпак та невідповідність показників щодо врожайності, які надавались до управління міського господарства Березівського району в період збору врожаю та які є базисом для формування статистичної звітності.

В подальшому не облікована продукція реалізовувалася без документального відображення в документах податкової звітності за готівковий розрахунок, що свідчить про умисне заниження показників врожайності сільськогосподарських культур з метою отримання не облікованих прибутків.

Згідно висновку економічного дослідження № 101 від 03.10.2019 встановлено, що службові особи АФ «Сатурн» () у період січень 2018 року по серпень 2019 року в порушення вимог діючого податкового законодавства занизили податок на додану вартість на суму 6 976 148 грн., яка підлягає сплаті до бюджету.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Виявлені та вилучені в ході огляду по кримінальному провадженню нафтопродукти, обладанання для змішування та виготовлення нафтопродуктів, що були об`єктом кримінально протиправних дій, та інші речі згідно положень ст. ст. 98, 99 КПК України є речовими доказами, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлююється під час криміанльного провадження, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до практики Європейського суду «розумна підозра» у вчиненні кримінального злочину», про яку йдеться у підпункті «с» п. 1 ст. 5 Конвенції, передбачає наявність обставин або відомостей, які переконали б неупередженого спостерігача, що ця особа, можливо, вчинила злочин.

Враховуючи викладене, вилучені у ході обшуку товарно-матеріальні цінності та речі є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в свою чергу повернення, не заборона використання та розпорядження вилученими у ході проведення обшуку речами може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження, або настанню інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню і суттєво вплинути на його подальший хід.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на вилучені в ході проведеного обшуку за адресою: Одеська область, Березівський район, м. Березівка, площа Плієва генерала, будинок 11, другий поверх, документи:
?книга розрахунків з організаціями та особами АФ «Сатурн» за 2019 рік на 49 арк.;
?книга складського обліку матеріалів АФ «Сатурн» за 2019 рік на 48 арк.;
?книга складського обліку матеріалів за 2018 рік АФ «Сатурн» на 48 арк.;

?журнал сірого кольору в якому міститься інформація щодо залишків АФ «Сатурн» на 50 арк.;

?книга розрахунків з організаціями та особами АФ «Сатурн» за 2018 рік на 50 арк.;

?зошит зеленого кольору формату А4 з написом «АФ «Сатурн» 2019» в якому містяться приход та видаток: озимого ячміння, озимої пшениці, ріпак та соняшник на 50 арк.;

?папка з написом «АФ «Сатурн» Статистична діяльність 2019» яка містить звіти АФ «Сатурн» за 2019 рік на 92 арк.;

?папка з написом «АФ «Сатурн» Статистична діяльність 2018» яка містить звіти АФ «Сатурн» за 2018 рік на 102 арк.;

?журнал сірого кольору з написом «203.208» в якому містяться відомості мінеральних добрив АФ «Сатурн» на 50 рак.;

?папка накопичувач білого кольору з написом «АФ «Сатурн» Договори позички транспортних засобів» яка містить договори позички транспортних засобів та копії технічних паспортів на автомобілі на 169 арк.;

?рахунки, накладні, подорожні листи, транспортні відомості АФ «Сатурн» за 2019 рік, які скріплені зажимом на 149 арк.;

?папка для паперів з написом «удобрення», яка містить в собі акти витрат насіння і садивного матеріалу, відомості пайщиків та чорнові записи на 72 арк.;

?папка для паперів з написом «склад», яка містить рахунки на оплату, ТТН, накладні, акти використання мінеральних добрив, та чорнові записи АФ «Сатурн» на 151 арк.;

?папка білого кольору з написом «Справа», яка містить залікові листи АФ «Сатурн» на 165 арк.;

?зошит формату А4 з візерунком маків, в якому містяться відомості щодо орендодавців на 96 арк.;

?папка накопичувач білого кольору з написом «Справа», яка містить відомості щодо заробітної плати та наряди АФ «Сатурн» на 279 арк.;

?блокнот з написом «Техніка, сервіс, запчастини», якому містить чорнові записи;

?блокнот з написом «Живлення без компромісів», в якому містяться чорнові записи;

?зошит з написом «Даф ВН 6864 НЕ ОСОБА_3 » в якому містяться чорнові записи на 12 арк.;

?зошит з написом «Даф ВН 8368 НР ОСОБА_4 » в якому містяться чорнові записи на 12 арк.;

?зошит з написом «Даф ВН 2357 ЕХ ОСОБА_5 » в якому містяться чорнові записи на 12 арк.;

?зошит з написом « ОСОБА_6 «Сатурн» в якому містяться чорнові записи на 12 арк.;

?зошит з написом «36-60 ОСОБА_7 » в якому містяться чорнові записи на 12 арк.;

?зошит з написом «Даф ВН 8660 СН ОСОБА_8 » в якому містяться чорнові записи на 12 арк.;

?зошит зеленого кольору з написом «Даф НОМЕР_1 ОСОБА_5 » в якому містяться чорнові записи на 12 арк.;

?зошит з написом «Февраль 2019 ОСОБА_9 » в якому містяться чорнові записи на 24 арк.;

?зошит зеленого кольору з написом «Сатурн ОСОБА_6 2019 рік» в якому містяться чорнові записи на 12 арк.;

?зошит помаранчевого кольору з написом « ОСОБА_3 . Даф ВН 6864 НЕ» в якому містяться чорнові записи на 12 арк.;

?зошит блакитного кольору з написом «Даф ВН 8368 НР ОСОБА_10 » в якому містяться чорнові записи на 12 арк.;

?зошит з написом «Барся П.В. Да» в якому містяться чорнові записи на 12 арк.;

?зошит з написом « ОСОБА_6 » в якому містяться чорнові записи на 12 арк.;

?зошит синього кольору з написом «Даф НОМЕР_1 ОСОБА_5 » в якому містяться чорнові записи на 12 арк.;

?зошит блакитного кольору з написом «Даф ВН 8368 НР ОСОБА_10 в якому містяться чорнові записи на 12 арк.;

?зошит з написом «Даф ВН 6864 НЕ ОСОБА_3 » в якому містяться чорнові записи на 12 арк.;

?зошит блакитного кольору з написом «Март 2019, ОСОБА_9 » в якому містяться чорнові записи на 12 арк.;

?зошит червоного кольору із зображенням квітів в якому містяться відомості щодо пайщиків АФ «Сатурн» на 60 арк.;

?зошит формату А4 синього кольору з написом «Office Book» в якому містяться відомості щодо контрагентів АФ «Сатурн» та чорнові записи на 96 арк.;

?зошит формату А4 з написом «095 270 37 87» в якому містяться чорнові записи на 55 арк.;

?зошит блакитного кольору з написом «Пай 2020» в якому містяться чорнові записи на 12 арк.;

?зошит блакитного кольору з написом «Урожай 2019» в якому містяться чорнові записи на 12 арк.;

?зошит блакитного кольору без написів в якому містяться чорнові записи на 12 арк.;

?реєстри прийому зерна вагарем АФ «Сатурн» за 2019 рік на 22 арк.;

?календар перекидний на 2019 рік, які містить чорнові записи;

?копії свідоцтв про реєстрацію машин АФ «Сатурн» на 4 арк.

?звіт про збирання врожаю сільськогосподарських культур на 01.11.2019 ФГ «Сатурн-2» на 3 арк.;

?видаткові накладні, заявки на відвантаження, довіреність АФ «Сатурн» за 2019 рік на 11 арк.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

09.12.2019