Провадження № 1-кс/592/9434/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 жовтня 2019 року м.Суми

Ковпаківський районний суд м. Суми в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000001 від 04.01.2019 за ознаками злочинів, передбачених ч.4 ст.358, ч.1 ст.366, ч.5 ст.191, ч.3 ст.212 КК України, про продовження строку досудового розслідування,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора прокуратури Сумської області ОСОБА_4 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_5 ,

підозрюваного ОСОБА_6 ,

встановив:

До суду надійшло клопотання слідчого, погоджене прокурором, про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000001 від 04.01.2019 за ознаками злочинів, передбачених ч.4 ст.358, ч.1 ст.366, ч.5 ст.191, ч.3 ст.212 КК України, до 3 місяців, тобто по 25 січня 2020 року включно. В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що у період 2018-2019 років директор та інші службові особи ТОВ «Агрофірма Лан» (код 30811351) з метою ухилення від сплати податків, незаконного формування податкового кредиту, розтрати коштів цього Товариства здійснювали фіктивну (лише шляхом оформлення фіктивних бухгалтерських документів, без реального руху товарів) закупівлю мінеральних хімічних добрив (діамофоску та добриво аміачно-нітратне) у підприємств із ознаками фіктивності ФГ «Чиж» (код 20590883), ФГ «Дженералс Корн» (код 41830429), ТОВ «Федтекском» (код 41743640). В дійсності ж вказані добрива зазначеними суб`єктами господарювання до ТОВ «Агрофірма Лан» не поставлялися, цей товар до ТОВ не надходив і в виробництві не використовувався.

Для надання вказаним фіктивним фінансово-господарським операціям вигляду реальних, директор ТОВ «Агрофірма Лан» (код 30811351) ОСОБА_6 , у період із 01.09.2018 по 31.11.2018, підробив і використав завідомо підроблені офіційні документи, а саме: видаткові накладні, товарно-транспортні накладні щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Агрофірма Лан» (код 30811351) із ФГ «Чиж» (код 20590883), ФГ «Дженералс Корн» (код 41830429), ТОВ «Федтекском» (код 41743640), а також податкові декларації з ПДВ за вересень, жовтень і листопад 2018 року і додатки №5 до них.

Діючи з тим же умислом, ОСОБА_6 перерахував кошти Товариства на загальну суму 3 126 375,00 грн. із розрахункових рахунків ТОВ «Агрофірма Лан», відкритих АТ «Ощадбанк» на банківські рахунки ФГ «Чиж», ФГ «Дженералс Корн», ТОВ «Федтекском», тим самим розтративши кошти очолюваного ним Товариства.

На підставі викладеного, ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 358 КК України, тобто у складанні і видачі службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів та використанні завідомо підроблених документів, а 11.09.2019 про нову підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, тобто у розтраті чужого майна, і про зміну раніше повідомленої підозри.

Причетність підозрюваного ОСОБА_6 до вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 358, ч. 5 ст. 191 КК України, підтверджується наступними доказами:

- матеріалами проведених негласних слідчих (розшукових) дій, розсекреченими у встановленому порядку;

- проведеними обшуками офісних приміщень ТОВ «Агрофірма Лан» за адресою: Сумська область, Сумський район, с. Кіндратівка, вул. Центральна, буд. 4, та нежитлових приміщень, які розташовані на земельній ділянці, що не має кадастрового номеру та адреси (знаходяться Сумська область, Сумський район, с. Кіндратівка, по вулиці Центральній);

- протоколами проведених оглядів документів, вилучених під час проведення обшуків;

- протоколом огляду руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Агрофірма Лан» (код 30811351), ФГ «Чиж» (код 20590883), ФГ «Дженералс Корн» (код 41830429), ТОВ «Федтекском» (код 41743640);

- протоколами огляду транспортних засобів та причепів, зазначених у товарно-транспортних накладних, які не відповідають технічним характеристикам щодо перевезення великих вантажів;

- протоколом допиту свідка ОСОБА_7 , який пояснив схему розтрати коштів службовими особами ТОВ «Агрофірма Лан»;

- протоколом допиту потерпілої ОСОБА_8 , яка є співзасновником ТОВ «Агрофірми Лан» та пояснила, що директор цього ТОВ відмовився надати будь-які пояснення щодо закупівлі добрив за кошти Товариства;

- матеріалами проведених перевірок із питань дотримання податкового законодавства, зокрема: актом від 18.02.2019 №187/18-28-14-02/30811351/12 документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Агрофірма Лан» (код 30811351), з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2016 по 30.09.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період із 01.01.2016 по 30.09.2018; актом від 20.05.2019 №558/18-28-14-05/30811351/50 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Агрофірма Лан» (код 30811351), з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ФГ «Дженералс Корн» за жовтень - листопад 2018 року, ТОВ «Федтекском» за жовтень 2018 року;

- висновком сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Сумській області №31/18-28-16-10/30311351 від 17.07.2019 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агрофірма Лан» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних із легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень за період 2018 рік;

- висновком експерта №19/119/11-3/55е від 22.08.2019 щодо перерахування грошових коштів за добрива до ФГ «Чиж» (код 20590883), ФГ «Дженералс Корн» (код 41830429), ТОВ «Федтекском» (код 41743640);

- іншими доказами.

За постановою керівника Сумської місцевої прокуратури ОСОБА_9 строк досудового розслідування даного кримінального провадження продовжено до трьох місяців, тобто до 25.10.2019.

Завершити досудове розслідування до кінця спливу трьох місячного строку не видається за можливе, оскільки на даний час по кримінальному провадженню необхідно виконати процесуальні та слідчі дії, проведення або завершення яких потребує додаткового часу і які неможливо було провести раніше, а саме:

- отримати результати призначеної судової економічної експертизи акту від 18.02.2019 №187/18-28-14-02/30811351/12 документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Агрофірма Лан» (код 30811351), з питань дотримання податкового законодавства за період із 01.01.2016 по 30.09.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період із 01.01.2016 по 30.09.2018, проведення якої здійснюється експертами Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Заслуженого професора М.С. Бокаріуса, що не можливо було здійснити у зв`язку із надходженням клопотання експерта та необхідністю надання додаткових матеріалів;

- отримати результати призначеної судової економічної експертизи акту від 20.05.2019 №558/18-28-14-05/30811351/50 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Агрофірма Лан» (код 30811351), з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах із ФГ «Дженералс Корн» за жовтень - листопад 2018 року, ТОВ «Федтекском» за жовтень 2018 року, проведення якої здійснюється експертами Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Заслуженого професора М.С. Бокаріуса, що не можливо було здійснити у зв`язку із надходженням клопотання експерта та необхідністю надання додаткових матеріалів;

- отримати відповідну ухвалу слідчого судді про призначення судової фоноскопічної експертизи з метою ідентифікації особи, голос якої зафіксовано під час проведення негласних слідчих (розшукових) дій, - зняття інформації з каналів звязку по мобільному телефону ОСОБА_6 ;

- отримати висновок вказаної експертизи;

- отримати результати виконання постанов про проведення процесуальних дій на іншій території щодо проведення огляду транспортних засобів та допиту їх власників, які вказані у ТТН;

- після виконання вищенаведеного, у разі необхідності, провести інші слідчі (розшукові) дії, які нададуть змогу отримати додаткові докази вчинення злочинів службовими особами ТОВ «Агрофірма Лан»;

- на підставі отриманих доказів, за наявності підстав, повідомити про нову підозру та/або про зміну раніше повідомленої підозри у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України;

- скласти обвинувальний акт та реєстр матеріалів досудового розслідування.

Зазначені процесуальні дії не було проведено раніше через тривалість виконання призначених судових економічних експертиз; через те, що ОСОБА_6 став заперечувати наявність свого голосу на аудіозаписах його розмов, що викладені у протоколах НС(Р)Д, лише у Ковпаківському районному суді м. Суми у період із 17.09.2019 по 27.09.2019 під час розгляду клопотань прокурора про його відсторонення і обрання запобіжних заходів; оскільки частина постанов про виконання процесуальних дій іншій території була повернута слідчими органами ДФС України без виконання; а також у зв`язку із тим, що у кримінальному провадженні великий обсяг обставин, які підлягають доказуванню, оскільки під час розслідування проведена значна кількість процесуальних дій, за результатами яких виникла потреба у проведенні додаткових та нових слідчих і розшукових дій.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали у повному обсязі з наведених у клопотанні обставин. Додатково зазначили, що у клопотанні наявна опечатка, а саме злочин відноситься до особливо тяжких слочинів, а не до тяжких як зазначено у клопотанні.
Захисник ОСОБА_5 та підозрюваний ОСОБА_6 заперечували проти задоволення клопотання. Зазначили, що клопотання не відповідає вимогам ст.295-1 КПК України, немає необхідного обґрунтування клопотання, у клопотанні не зазначено конкретно дату до якої необхідно продовжити строк, слідчим не вживаються дієві заходи.
Слідчий суддя на підставі наданих матеріалів кримінального провадження, доводів сторони обвинувачення, оцінивши в сукупності всі обставини, дійшов висновку про задоволення клопотання з наступних мотивів.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР 04.01.2019 за №0000001 за підозрою директора ТОВ «Агрофірма Лан» ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 та ч. 5 ст. 191 КК України, за фактами вчинення службовими особами ТОВ «Агрофірма Лан» кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до положень п.5 ч.1 ст.3 КПК України досудове розслідування стадія кримінального провадження, яка починається з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань і закінчується закриттям кримінального провадження або направленням до суду обвинувального акту, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Відповідно до п.2 ч.3 ст.294 КПК України Якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу: до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора.
Згідно п.3 ч.2 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч.1 ст.295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Конституційний Суд України в рішенні №3-рп/2003 від 30.01.2003 (справа №1-12/2003) вказав наступне. Згідно з пунктом 1 статті 6 Конвенції про захист прав людини та основних свобод 1950 року кожен при вирішенні питання щодо його цивільних прав та обов`язків або при встановленні обґрунтованості будь-якого кримінального обвинувачення, висунутого проти нього, має право на справедливий і відкритий розгляд упродовж розумного строку незалежним і безстороннім судом, встановленим законом. Поняття «розумний строк досудового слідства» є оціночним, тобто таким, що визначається у кожному конкретному випадку з огляду на сукупність усіх обставин вчинення і розслідування злочину (злочинів). Визначення розумного строку досудового слідства залежить від багатьох факторів, включаючи обсяг і складність справи, кількість слідчих дій, число потерпілих та свідків, необхідність проведення експертиз та отримання висновків тощо. Але за будь-яких обставин строк досудового слідства не повинен перевищувати меж необхідності. Досудове слідство повинно бути закінчено у кожній справі без порушення права на справедливий судовий розгляд і права на ефективний засіб захисту, що передбачено статтями 6, 13 Конвенції про захист прав людини та основних свобод.

Обов`язковість урахування цілого ряду конкретних обставин справи при визначенні розумності строку зумовила також необхідність вироблення Європейським судом з прав людини переліку взаємопов`язаних критеріїв. Згідно з практикою Європейського суду з прав людини розумність тривалості провадження повинна визначатись з урахуванням відповідних обставин справи та з огляду на такі критерії, як, зокрема, складність справи, поведінка заявника, а також органів влади, пов`язаних зі справою (рішення у справах «Пелісьє і Сассі проти Франції» від 25.03.1999 та «Філіс проти Греції» від 27.08.1991).

Слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого за змістом та обґрунтуванням відповідає вимогам, передбаченим ст.295-1 КПК України, слідчим доведена необхідність продовження строку досудового розслідування, оскільки додатковий строк необхідний для проведення всього комплексу слідчих та процесуальних дій, які відповідають завданням кримінального провадження, докази отриманні внаслідок їх проведення можуть бути використанні під час судового розгляду, а результат здійснення процесуальних дій сприятиме повноті досудового розслідування.

На даний час не вичерпано усі можливості, передбачені КПК України, спрямовані на отримання інформації, яка може мати значення доказу у даному кримінальному провадженні.

При цьому, слідчий суддя зауважує, що вимоги щодо проведення розслідування не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Іншими словами, державні органи повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання доказів, що стосуються події.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню, а строк досудового розслідування продовженню до 25.12.2019, оскільки слідчий суддя вважає, що даного строку достатньо для вчинення всіх процесуальних дій.

Згідно ч.9 ст.295-1 КПК України, ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.

Керуючись ст.ст.2, 7, 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

постановив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000001 від 04.01.2019 за ознаками злочинів, передбачених ч.4 ст.358, ч.1 ст.366, ч.5 ст.191, ч.3 ст.212 КК України, про продовження строку досудового розслідування задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000001, яке внесене 04.01.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками злочинів, передбачених ч.4 ст.358, ч.1 ст.366, ч.5 ст.191, ч.3 ст.212 КК України до 25 грудня 2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1