печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 червня 2019 року

слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого: не з`явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням Старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.10.2018 року за № 0000208 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з Прокурором у кримінальному провадженні - Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти у безготівковому вигляді, що знаходяться на рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю «Медіапост Адвертайзинг» () - № НОМЕР_1 (українська гривня, долар США, євро), Товариства з обмеженою відповідальністю «Дія Едвертайзінг» () - № НОМЕР_2 (українська гривня), Товариства з обмеженою відповідальністю «АДВ Медіа Груп» () - № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритих в Акціонерному товаристві «Міжнародний інвестиційний банк» (МФО 380582), з метою забезпечення збереження речових доказів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що Шостим слідчим відділом РКП СУФР ГУ ДФС у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.10.2018 року за №0000208 за фактами умисного ухилення від сплати податків у значних та особливо великих розмірах, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директором ТОВ «Дія Едвертайзінг» () ОСОБА_5 у документах бухгалтерського та податкового обліку відображено здійснення псевдо-господарських операцій від підприємств, які мають ознаки фіктивності, зокрема: ТОВ «ТПК «Інком Трейд» (код 39921637), ТОВ «Буд-Комплекс Груп» (код 39613714), ПП «Дари Літа» (код 40977206), ТОВ «Вест Лідер» (код 40106738), ПП «Альдегрест» (код 40738687), ТОВ «Партнершип Компані» (код 39872171), ПП «Юрином» (код 40786442), ТОВ «Комтехцентр» (код 41207048), ПП «Меверенд» (код 40633954), ПП «Темері Плюс» (код 40780786), ПП «Ноупен» (код 40641242), ТОВ «Вілінс Груп» (код 41342697), ПП «Пенлайт» (код 40637215), ПП «Клайв» (код 40764502), ТОВ «Арена-Груп» (код 40387297), ТОВ «Адвентус Груп» (код 39369641), ПП «Рітерн» (код 40652851), ТОВ «Стріт Медіа Сервіс» (код 40700606), ТОВ «Номос Омас» (код 40359097), ТОВ «Інкам Інвест» (код 40646738), ТОВ «Еллада Трейд-Сервіс» (код 40002485), ТОВ «Фонд Проекшен» (код 40411057) та ін., придбання яких не підтверджується податковими накладними, сформувавши при цьому незаконний податковий кредит з ПДВ в сумі 2 620 262,25 грн.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що директором ТОВ «Медіапост Адвертайзинг» () ОСОБА_6 у документах бухгалтерського та податкового обліку відображено здійснення псевдо-господарських операцій від підприємств, які мають ознаки фіктивності, зокрема: ПП «Ітера Актив» (код 40047175), ТОВ «Вілінс Груп» (код 41342697), ТОВ «Мегаспецторг» (код 38502134), ТОВ «Агропром Переробка» (код 40394278), ТОВ «Л-Бізнес Груп» (код 40159638), ТОВ «Укрінвестпро» (код 41131131), ТОВ «Трейдформ» (код 41063161), ПП «Даріог Ініціатива» (код 40863228), ТОВ «Атлантіс Люкс» (код 34861579), ТОВ «Сайлас Груп» (код 41632155), ТОВ «Фірст Трейд Груп» (код 41255615), ТОВ «ТПК «Інком Трейд» (код 39921637), ТОВ «Квелс» (код 41583737), та ін., придбання яких не підтверджується податковими накладними, сформувавши при цьому незаконний податковий кредит з ПДВ в сумі 3 101 373,83 грн.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що директором ТОВ «Адв Медіа Груп» (код ЄДРПУО 41688014) ОСОБА_7 , під керівництвом ОСОБА_6 та ОСОБА_8 , у документах бухгалтерського та податкового обліку відображено здійснення псевдо-господарських операцій від підприємств, які мають ознаки фіктивності, зокрема: ТОВ «Бордпром» (код 41790800), ТОВ «Сейлмедіа» (код 41732320), ПП «Контро Лайт» (код 42388360),ТОВ «Родінн» (код 41836153), ТОВ «Декрайс» (код 42471170), ТОВ «Фольджен» (код 42471673), ТОВ «Дейміс-Плюс» (код 42197848), ТОВ «Рембуд-Сервіс» (код 41498296), ТОВ «Федме» (код 42048757), ТОВ «Янсон Орт» (код 41584966), та ін., придбання яких не підтверджується податковими накладними, сформувавши при цьому незаконний податковий кредит з ПДВ в сумі 457 776,22 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що для забезпечення протиправної діяльності у АТ «МІБ» (МФО 380582) ТОВ «Дія Едвертайзінг» () відкрито рахунок № НОМЕР_2 (українська гривня), ТОВ «АДВ Медіа Груп» () відкрито рахунок № НОМЕР_3 (українська гривня), ТОВ «Медіапост Адвертайзинг» () відкрито рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня, долар США, євро).

Як зазначає слідчий у клопотанні, грошові кошти, розміщені на рахунках вищевказаних юридичних осіб, набуті незаконним шляхом, отримані внаслідок вчинення кримінальних правопорушень, у зв`язку з чим постановою Старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 від 07.06.2019 року визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000208 від 25.10.2018 року.

Таким чином, на даний час досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках вищевказаних юридичних осіб, відкритих в банківській установі, з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання здійснювалось фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

З метою забезпечення арешту майна, яке не має статусу тимчасово вилученого, та з метою забезпечення арешту майна, на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання розглядається без повідомлення власника майна.

В судове засідання слідчий не з`явився, про день, час, місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутністі, в якій підтримав вимоги клопотання з викладених у ньому підстав, просив їх задовольнити.

Оскільки, згідно ч. 1 ст. 172 КПК України, неприбуття слідчого в судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за його відсутності.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання фіксування судового процесу технічними засобами не здійснювалось.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що Шостим слідчим відділом РКП СУФР ГУ ДФС у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.10.2018 року за № 0000208 за фактами умисного ухилення від сплати податків у значних та особливо великих розмірах, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що директором ТОВ «Медіа Пост Юа» () ОСОБА_6 , директором ТОВ «Дія Едвертайзінг» () ОСОБА_5 , директором ТОВ «Адв Медіа Груп» (код ЄДРПУО 41688014) ОСОБА_7 у документах бухгалтерського та податкового обліку відображено здійснення псевдо-господарських операцій від підприємств, які мають ознаки фіктивності, придбання яких не підтверджується податковими накладними, сформувавши при цьому незаконний податковий кредит з ПДВ.

Під час досудового розслідування встановлено, що для забезпечення протиправної діяльності у АТ «МІБ» (МФО 380582) ТОВ «Дія Едвертайзінг» () відкрито рахунок № НОМЕР_2 (українська гривня), ТОВ «АДВ Медіа Груп» () відкрито рахунок № НОМЕР_3 (українська гривня), ТОВ «Медіапост Адвертайзинг» () відкрито рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня, долар США, євро).

Постановою Старшого слідчого шостого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 від 07.06.2019 року безготівкові грошові кошти на вищевказаних банківських рахунках визнано речовим доказом у кримінальному провадженні № 0000208 від 25.10.2018 року.

Як визначено у ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Як визначено у ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Частиною 11 ст. 170 КПК України встановлено, що заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Оскільки, грошові кошти в безготівковій формі, які знаходяться на рахунках ТОВ «Дія Едвертайзінг» (), ТОВ «АДВ Медіа Груп» (), ТОВ «Медіапост Адвертайзинг» (), відкритих в АТ «МІБ» (МФО 380582), на які просить накласти арешт слідчий, визнані речовими доказами у кримінальному провадженні та зважаючи на те, що незастосування накладення арешту може призвести до настання наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, беручи до уваги наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, доведеність необхідності такого заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню в частині накладення арешту на грошові рахунки.

Щодо вимог клопотання про зобов`язання службових осіб банківської установи негайно, після оголошення ухвали слідчого судді, надати слідчому та/або оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у м. Києві, які діятимуть за письмовим дорученням слідчого, довідку про виконання ухвали та залишок коштів на вищевказаних рахунках при накладенні арешту та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунках за запитами слідчих СУФР ГУ ДФС у м. Києві, то вони є необґрунтованими, оскільки, відповідно до ст. 170 КПК України, не входять до компетенції слідчого судді при розгляді клопотання про накладення арешту, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

При цьому, слідчий суддя роз`яснює, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 170, 172, 173, 174, 309, 372, 392, 532 Кримінального процесуального кодексу України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання Старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.10.2018 року за № 0000208 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти у безготівковому вигляді, що знаходяться на рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю «Медіапост Адвертайзинг» () - № НОМЕР_1 (українська гривня, долар США, євро), Товариства з обмеженою відповідальністю «Дія Едвертайзінг» () - № НОМЕР_2 (українська гривня), Товариства з обмеженою відповідальністю «АДВ Медіа Груп» () - № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритих в Акціонерному товаристві «Міжнародний інвестиційний банк» (МФО 380582), в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Роз`яснити підозрюваному, обвинуваченому, їх захисникам, законним представникам, іншим власникам або володільцям майна, представнику юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва.

Ухвала підлягає негайному виконанню прокурором у кримінальному провадженні № 0000208 від 25.10.2018 року.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1