Справа № 487/5192/19
Провадження № 1-кс/487/5545/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.07.2019 року Слідчий суддя Заводського районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Миколаєві клопотання слідчого Другого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві, ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000332 від 07.05.2019 року про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:
09.07.2019 року слідчий Другого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві, ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням, в якому просив доручити слідчим Другого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та заступнику начальника цього слідчого відділу ОСОБА_15 , які входять до складу слідчої групи з розслідування зазначеного кримінального провадження або за їх дорученням начальнику відділу супроводження оперативними підрозділами досудових розслідувань ТУ ДБР у м. Миколаєві ОСОБА_16 надати дозвіл на тимчасовий, доступ до оригіналів документів із можливістю їх вилучення (здійснити виїмку), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: накази про розподіл обов`язків між керівництвом ІНФОРМАЦІЯ_2 ; посадові інструкції керівників ІНФОРМАЦІЯ_2 , керівників підрозділів та працівників, які мають або мали стосунок до адміністрування та проведення перевірок податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); належним чином завірені копії положень про підрозділ ІНФОРМАЦІЯ_2 , які мають стосунок до адміністрування та проведення перевірок податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); належним чином завірені копії наказів про призначення працівників ІНФОРМАЦІЯ_2 , які мають стосунок до адміністрування та проведення перевірок (у 2016 - 2019 роках здійснювали камеральні та документальні перевірки податкових декларацій або розрахунків та заяв про відшкодування ПДВ з Державного бюджету країни, що подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); податкові декларації, розрахунки, заяви про відшкодування ПДВ з Державного бюджету України, що подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 по дату постановлення ухвали слідчим суддею; оригінали усіх паперових та копії електронних службових записок, які стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); оригінали усіх актів, довідок тощо, складених за результатами камеральних, документальних (планових або позапланових, виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок, проведених органами як ІНФОРМАЦІЯ_2 так і іншими органами ДФС, які надійшли на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 та стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також додатків до них (за наявності), за період з 01.01.2016 по дату постановлення ухвали слідчим суддею.

Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, можливості ознайомлення та вилучення оригіналів вищезазначених документів, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до оригіналів документів із можливістю їх вилучення (здійснити виїмку), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні слідчий Другого СВ СУ ТУ ДБР, розташоване у м.Миколаєві ОСОБА_3 , клопотання підтримав, просив задовольнити його.

Відповідно до ст. 163 КПК України, клопотання розглянуто без участі особи у володінні якої знаходяться речі та документи.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Другим слідчим відділом Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000332 від 07.05.2019 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами правоохоронного органу, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2016-2019 років за рішенням посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 здійснено відшкодування ПДВ підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), пов`язаному з об`єднаною компанією « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Так, засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », якому протягом 2016 - 2019 років з Державного бюджету України відшкодовано ПДВ у сумі 3 210 млн. грн., значяться ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , внесок у статутний фонд 1 311 млн. грн.) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , внесок у статутний фонд 212 млн. грн.). В свою чергу засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » є офшорні підприємства афілійовані з ОК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - компанія « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (" ІНФОРМАЦІЯ_9 ") та компанія « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (" ІНФОРМАЦІЯ_11 ") (зареєстровані в м. Оренжстед, Аруба).

Під час розслідування встановлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » може бути задіяне у схемах з формування від`ємного значення з ПДВ з використанням Російських підприємств, які на теперішній час знаходяться під санкціями і функціонують на території Миколаївській області.

У зв`язку з чим вбачається, що відшкодування ПДВ підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за рішенням посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено у супереч Указу Президента України від 17.10.2016 № 467/2016 «Про рішення Ради національної безпеки і оборони України» та Указу Президента від 16 вересня 2016 року «Про застосування персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)» (станом на теперішній час санкції продовжено Указом Президента України від 21.06.2018 №176/2018), яким введено економічні санкції у відношенні фізичних осіб та підприємств, пов`язаних із озброєною агресією на Сході України.

Встановлено, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 перебувають наступні документи: накази про розподіл обов`язків між керівництвом ІНФОРМАЦІЯ_2 ; посадові інструкції керівників ІНФОРМАЦІЯ_2 , керівників підрозділів та працівників, які мають або мали стосунок до адміністрування та проведення перевірок податкової звітності

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); належним чином завірені копії положень про підрозділ ІНФОРМАЦІЯ_2 , які мають стосунок до адміністрування та проведення перевірок податкової Звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); належним чином завірені копії наказів про призначення працівників ІНФОРМАЦІЯ_2 , які мають стосунок до адміністрування та проведення перевірок (у 2016 - 2019 роках здійснювали камеральні та документальні перевірки податкових декларацій або розрахунків та заяв про відшкодування ПДВ з Державного бюджету України, що подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); податкові декларації, розрахунки, заяви про відшкодування ПДВ з Державного бюджету України, що подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); оригінали усіх паперових та копії електронних службових записок, які стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); оригінали усіх актів, довідок тощо, складених за результатами камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок проведених органами як ІНФОРМАЦІЯ_2 так і іншими органами ДФС, які надійшли на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 та стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також додатків до них (за наявності).

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, можливості ознайомлення та вилучення оригіналів вищезазначених документів, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до оригіналів документів із можливістю їх вилучення (здійснити виїмку), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України).

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності з ч.5,6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим надані докази обставин, на які вона посилається та доведено наявність підстав, передбачених ч.5,6 ст. 163 КПК України.

За такого, з огляду на суть кримінального правопорушення, за яким здійснено правову кваліфікацію кримінального провадження та обсяг слідчих дій, які необхідно вчинити для проведення повного та всебічного досудового розслідування, суд дійшов висновку про те, що такий ступінь втручання щодо зазначених вище документів, повністю виправдовує потреби досудового розслідування, тому клопотання слідчого Другого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві, ОСОБА_3 належить задовольнити.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого Другого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві, ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000332 від 07.05.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.364 КК України про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати слідчим слідчим Другого слідчого відділу Слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та заступнику начальника цього слідчого відділу ОСОБА_15 , які входять до складу слідчої групи з розслідування зазначеного кримінального провадження або за їх дорученням начальнику відділу супроводження оперативними підрозділами тимчасовий, доступ до оригіналів документів із можливістю їх вилучення (здійснити виїмку), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

накази про розподіл обов`язків між керівництвом ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

посадові інструкції керівників ІНФОРМАЦІЯ_2 , керівників підрозділів та працівників, які мають або мали стосунок до адміністрування та проведення перевірок податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

належним чином завірені копії положень про підрозділ ІНФОРМАЦІЯ_2 , які мають стосунок до адміністрування та проведення перевірок податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

належним чином завірені копії наказів про призначення працівників ІНФОРМАЦІЯ_2 , які мають стосунок до адміністрування та проведення перевірок (у 2016 - 2019 роках здійснювали камеральні та документальні перевірки податкових декларацій або розрахунків та заяв про відшкодування ПДВ з Державного бюджету країни, що подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

податкові декларації, розрахунки, заяви про відшкодування ПДВ з Державного бюджету України, що подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 по дату постановлення ухвали слідчим суддею;

оригінали усіх паперових та копії електронних службових записок, які стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

оригінали усіх актів, довідок тощо, складених за результатами камеральних, документальних (планових або позапланових, виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок, проведених органами як ІНФОРМАЦІЯ_2 так і іншими органами ДФС, які надійшли на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 та стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також додатків до них (за наявності), за період з 01.01.2016 по дату постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала дійсна до 12.08.2019 року (включно).
Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_12 , положення частини 1 статті 166 КПК України, згідно яких, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1