1Справа № 335/5580/18 1-кс/335/5785/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 вересня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погодженого прокурором, що здійснює процесуальне керівництво прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів (інформації), по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000563 від 31 жовтня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів (інформації) по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000563 від 31 жовтня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, шляхом проведення нібито фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) умисно ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 1 920 424 грн., та податку на прибуток на загальну суму 1 728 381 грн., що призвело до ненадходження до бюджету податків у особливо великих розмірах. Крім того, у кримінальному провадженні здійснюється досудове розслідування, за фактом створення невстановленими особами підприємств ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме, надання послуг з мінімізації податкового навантаження шляхом створення штучного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження № 33011339/1/08-01-16-02-05 від 20.09.2017 фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 », складений співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_10 , у період часу з 01.01.2016 по 31.07.2017 службові особи ПП « ОСОБА_5 » ухилились від сплати податку на загальну суму 3 648 805 гривень, чим спричинили державі збитків на вказану суму.

Крім того, досудовим слідством встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2016 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Під час досудового розслідування, було допитано в якості свідка ОСОБА_6 , яка на момент взаємодії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з ПП « ОСОБА_5 » була засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ». ОСОБА_6 пояснила, що зареєструвала ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за грошову винагороду, без мети здійснення фінансово господарської діяльності.

06.08.2019 слідчим у порядку ст.ст. 40, 93 КПК України на адресу ІНФОРМАЦІЯ_12 скеровано вимогу за № 1561/10/08-01-23-03 від 06.08.2019 з метою отримання документів, які містять вільні зразки підписів ОСОБА_6 .

Проте, 08.08.2019 до слідчого управління ІНФОРМАЦІЯ_10 надійшов лист від ІНФОРМАЦІЯ_13 , відповідно до якого у наданні запитуваних слідчим документів відмовлено з посиланням на статтю 159 КПК України, у якій зазначено, що тимчасовий доступ до речей і документів, здійснюється виключно на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий посилаючись на те, що документи, які необхідні для проведення судової почеркознавчої експертизи щодо документів фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » є джерелом доказів у кримінальному провадженні, а фінансово-господарські взаємовідносини між вказаними підприємствами становлять предмет дослідження під час проведення досудового розслідування, та є необхідним для проведення відповідних експертиз на стадії досудового розслідування, просить клопотання задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_13 в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання слідчого за його відсутністю.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погодженого прокурором, що здійснює процесуальне керівництво прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню за № 0000563 від 31 жовтня 2017 року - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП ОСОБА_8 слідчому з ОВС ОСОБА_9 , дозвіл на тимчасовий доступ з подальшим вилученням оригіналів документів, які містять вільні зразки підписів ОСОБА_6 (інн НОМЕР_11 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), з можливістю їх вилучення.
Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її постановлення слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1