Провадження № 1-кс/592/9538/19
УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

28 жовтня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000047 від 01.08.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що ФОП ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), перебуваючи на загальній системі оподаткування та будучи платником податку на доходи фізичних осіб, маючи обов`язок здійснювати оподаткування одержаних доходів, в період з 01.01.2016 по 31.12.2018 року, шляхом невідображення в податковому обліку податкових зобов`язань по сплаті податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 1467241,93 грн. та військового збору на загальну суму 122270,16 грн., а також будучи платником податку на додану вартість, у період з 01.01.2016 по 28.04.2017 року, шляхом невідображення в податковому обліку проведення фінансово-господарських взаємовідносин щодо надання послуг по оренді автотранспорту та реалізації ТМЦ, ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1582780,20 грн. Всього у такий спосіб ФОП ОСОБА_4 за період 01.01.2016 по 31.12.2018 ухилився від сплати податків у значних розмірах на загальну суму 3172292,29 гривень.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями та заходами встановлено, що у період з 01.01.2016 по 31.12.2018 року ФОП ОСОБА_4 проводив фінансово-господарські операції з ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ). Від вищевказаних підприємств ФОП ОСОБА_4 отримував грошові кошти за надання в оренду транспортних засобів та постачання ТМЦ при цьому не відображаючи операції в податковій звітності.

Встановлено, що в злочинній діяльності для перерахування та отримання грошових коштів ФОП ОСОБА_4 використовуються поточні рахунки №№ НОМЕР_8 (980 UAH), НОМЕР_9 (980 UAH), НОМЕР_10 (840 USD), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ).

Таким чином, з метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, у слідства виникла необхідність отримання тимчасового доступу до документів, які перебувають у віданні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та містять інформацію про рух грошових коштів по вищевказаним рахункам, відкритим для ФОП ОСОБА_4 .

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, надав суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання підтримав із зазначених в ньому підстав та просив задовольнити.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього документи, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , самі по собі та в сукупності з іншими документами можуть містити відомості, які є доказами, що самостійно чи в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, можуть містити відомості про вид та розмір операцій, які були здійснені під час використання ключа користувачем ЕРІПП «Клієнт-банк», його IP-адресу, отримувача коштів, їх призначення, суму, дату проведення платежу, та від імені якої особи він здійснений.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити оригінали вказаних документів.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

документи по поточним рахункам ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ): № НОМЕР_8 (980 UAH), № НОМЕР_9 (980 UAH), № НОМЕР_10 (840 USD), а саме:

- роздруківка руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) за період з 01.01.2016 по 31.12.2018 року;

- чеки про зняття готівки за період з 01.01.2016 по 31.12.2018 року.

Установа, яка має надати тимчасовий доступ до документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ).

3. Строк дії ухвали до 27.11.2019 року включно.

4. Право тимчасового доступу до документів надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 .

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1