Справа № 552/3153/19
Провадження №1-кс/552/2454/19
У Х В А Л А
Іменем України

18 червня 2019 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 про накладення арешту на грошові кошти, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти.

В клопотанні вказував, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000014 від 18.02.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Зазначав, що досудовим розслідуванням установлено, що службові особи СФГ «С.Г.М.» (код 25162181) в період з 01.01.2016 по 30.11.2018 шляхом відображення по документам податкового обліку проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Адванс Оіл» (код 41017314), ТОВ «Сейра» (код 40882523), ТОВ «Люксор-Ойл» (код 40889424), ТОВ «Вейзер Компані» (код 41915858), ТОВ «Юнібуд-Компані» (код 40867594), ТОВ «Флоура ЛТД» (код 41918707), ТОВ «Бура Студіо» (код 41710201), ТОВ «Сеймакс» (код 41571496), ТОВ «Вірджейн» (код 41847371), ТОВ «Астерт» (код 42167923), яких фактично не було, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 7 689 768 грн., що є особливо великим розміром.

Згідно інформації оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області установлено, що під час злочинної діяльності з ухилення від сплати податків службові особи СФГ «С.Г.М.» використовують реквізити підконтрольних підприємств ТОВ «СГМ Чернігів» (код 42067649) та ТОВ «Агрітайм» (код 41741025). До злочинної діяльності причетні ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 . Вказані особи, маючи коло власних ділових та афілійованих зв`язків, організували протиправну діяльність, яка полягає у наданні незаконної податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки, в тому числі СФГ «С.Г.М.», незаконному придбані сільськогосподарської продукції за готівкові кошти без сплати податків, конвертації грошових коштів.

Для здійснення протиправної діяльності вказаними особами використовуються реквізити ряду підконтрольних підприємств, таких як ТОВ «Трансфер Інком» (код 41454196), ТОВ «Партнерагробуд» (код 42505843), ТОВ «Агробудпартнер» (код 39883325), ТОВ «Діас Вайт» (код 41571517), ТОВ «НВП «Джерело» (код 25272389), ТОВ «Евентус Трейд» (код 40908661), ТОВ «Стівенсі Пром» (код 41137400).

Відповідно до відомостей аналітично-інформаційної системи ДФС України «Податковий блок» ТОВ «Трансфер Інком» (код 41454196), яке використовується ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , для конвертації грошових котів з безготівкових у готівку, має відкриті наступні розрахункові рахунки:

- в Полтавському ГРУ АТ КБ «Приватбанк» м. Полтава (МФО 331401, м.Полтава, вул. Соборності, 70-А, 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30) - № НОМЕР_1 (українська гривня);

- в Харківській обласній дирекції АТ «Райффайзен банк Аваль» м. Харків (МФО 350589, м.Харків, вул.Новгородська, 11) - № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (українська гривня);

- в АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805, м.Київ, вул.Ліскова, 9) - № НОМЕР_4 (українська гривня); № НОМЕР_5 (долар США);

- в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м.Харків, проспект Московський, 60) - № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 (українська гривня);

- в філії Полтавське обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 331467, м.Полтава, вул.Соборності, 63-а) - № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 (українська гривня).

Грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках вказаного підприємства, являються об`єктами кримінально протиправних дій і можуть бути використані як докази обставин ухилення від сплати податків, а також інших кримінальних правопорушень.

З метою запобігання подальшої злочинної діяльності з використанням банківських рахунків ТОВ «Трансфер Інком» (код 41454196), визнання грошових коштів речовими доказами та їх збереження, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, слідчий просив суд накласти арешт на кошти, розміщені на вказаних вище рахунках.

За клопотанням слідчого, з метою попередження завчасного зняття грошових коштів з рахунків на підставі ч.2 ст.172 КПК України дане клопотання розглядається без повідомлення власника майна.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

У відповідності до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Відповідно до ч.2 ст.170, ч.3 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Частиною 10 статті 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Згідно ч.11 ст.170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існує обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
Згідно ст.59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за постановою державного виконавця чи рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.
Зупинення власних видаткових операцій банку за його рахунками, а також видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється лише в разі накладення арешту відповідно до частини першої цієї статті, крім випадків, передбачених Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму». Зупинення видаткових операцій здійснюється в межах суми, на яку накладено арешт, крім випадків, коли арешт накладено без встановлення такої суми.
В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України, що до вчинення даного кримінального правопорушення причетний ОСОБА_10 , який є керівником ТОВ «Трансфер Інком», а також що реквізити даного підприємства незаконно використовуються під час злочинної діяльності з ухилення від сплати податків.

З цих підстав клопотання підлягає до задоволення в повному обсязі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Трансфер Інком» (код 41454196), у наступних банківських установах:
- в Полтавському ГРУ АТ КБ «Приватбанк» м. Полтава (МФО 331401, м.Полтава, вул. Соборності, 70-А, 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30) - № НОМЕР_1 (українська гривня);

- в Харківській обласній дирекції АТ «Райффайзен банк Аваль» м. Харків (МФО 350589, м.Харків, вул.Новгородська, 11) - № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (українська гривня);

- в АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805, м.Київ, вул.Ліскова, 9) - № НОМЕР_4 (українська гривня); № НОМЕР_5 (долар США);

- в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м.Харків, проспект Московський, 60) - № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 (українська гривня);

- в філії Полтавське обласне управління АТ «Ощадбанк» (МФО 331467, м.Полтава, вул.Соборності, 63-а) - № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 (українська гривня);

без встановлення суми коштів та зупинити проведення всіх видаткових операцій по них, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом та операцій по надходженню грошових коштів.
Арештовані кошти на вказаних рахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам банківських установ, у яких відкриті відповідні розрахункові рахунки.

Зобов`язати службових осіб банківських установ, у яких відкриті відповідні розрахункові рахунки, надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області виписку банку про залишок коштів арештованих на рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту та у подальшому письмово у 3-х денний термін повідомляти слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: 36000, м. Полтава, вул. Європейська, б. 4, про факти надходження коштів на вищезазначені розрахункові рахунки за весь час існування арешту.
Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена шляхом подачі апеляційної скарги безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1

18.06.2019