УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25.07.2019 Справа №607/17324/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про проведення судової технічної експертизи документів,

встановив :
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000035 від 07.11.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.1 ст.204 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (зареєстрований: АДРЕСА_1 ) протягом 2018-2019рр. організував збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв обклеєних підробленими марками акцизного податку, спирту та тютюнових виробів на території Тернопільської області.
Крім цього, в ході досудового розслідування, відповідно до відомостей отриманих від оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області (лист №10/19-00-21-06-04 від 15.02.2019) постачальником незаконно виготовлених алкогольних напоїв обклеєних підробленими марками акцизного податку, спирту та тютюнових виробів ОСОБА_4 є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_1 ).
Постачання незаконно виготовленої підакцизної продукції ОСОБА_5 здійснює ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНОКПП НОМЕР_2 ).
ОСОБА_6 здійснює зберігання з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів в гаражному приміщенні № НОМЕР_3 , за адресою: Львівська область, м. Золочів, площа Ринок.
Ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 19.02.2019 року надано дозвіл на проведення обшуку гаражного приміщення № НОМЕР_3 , що за адресою: АДРЕСА_2 , що на праві приватної власності належить ОСОБА_7 .
21.02.2019 року, на підставі зазначеної ухвали проведено обшук гаражного приміщення № НОМЕР_3 , що за адресою: АДРЕСА_2 за результатами якого вилучено значний об`єм алкогольних напоїв горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку.
Постановою від 22.02.2019 року вищевказані речі та предмети визнано речовими доказами по даному кримінальному провадженні.
В ході досудового розслідування з метою встановлення належності смужок паперу до предмету злочину, передбаченого ст. 199 КПК України (марки акцизного податку) виникла необхідність у проведені судово технічної експертизи документів, смужок паперу із написами «Марка акцизного податку», якими обклеєні горловини вище вказаних скляних пляшок.
Приймаючи до уваги той факт, що для вирішення питання про те, чи відповідають встановленому зразку марок акцизного податку вищевказані смужки паперу схожі на марки акцизного податку, необхідні спеціальні знання, виникла необхідність у проведенні судово технічної експертизи документів.
13.05.2019 ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду призначено проведення судово технічної експертизи документів, яку в подальшому для виконання згідно супровідного листа №1329/19-00-23 від 24.05.2019 направлено до Тернопільського НДЕКЦ МВС України в Тернопільській області.
07.06.2019 до СУФР ГУ ДФС в Тернопільській області надійшов акт невідповідності №1.1.277/19 від 06.06.2019 Тернопільського НДЕКЦ у зв`язку з чим виникла необхідність у призначені проведення судово технічної експертизи документів.
Відповідно до ч.1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання.
Згідно ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності достатніх підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.
Слідчий в судове засідання не з`явився, що не перешкоджає розгляду клопотання у його відсутності.
У зв`язку з тим, що проведення судово технічної експертизи документів, здійснюється фахівцями державних установ НДЕКЦ МВС України, тому вище зазначену експертизу для виконання доцільно призначити Тернопільському НДЕКЦ МВС України.
Беручи до уваги підстави, викладені у клопотанні та те, що для вирішення вказаних питань, які мають істотне значення для кримінального провадження необхідне залучення експерта, слідчий суддя приходить до переконання про підставність і обґрунтованість клопотання, а відтак, про його задоволення.
Крім цього, слідчий суддя вважає за доцільне визначити експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи, а саме Тернопільський НДЕКЦ МВС України, а також погодити питання, зазначені слідчим у клопотанні, які необхідно експертам (експерту) дослідити в ході проведення експертизи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 242, 244, 245 КПК України,

постановив :
Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про проведення судової технічної експертизи документів задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000035 проведення судово-технічної експертизи документів, проведення якої доручити Тернопільському НДЕКЦ МВС України.

На вирішення експертизи поставити наступні запитання:
-Чи виготовлені на державному спеціалізованому підприємстві, що здійснює випуск марок акцизного податку, представлені на експертизу смужки паперу із написом «Марка акцизного податку», якщо ні, то яким способом нанесені зображення на даних об`єктах?
На виконання ухвали слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду від 13.05.2019 та згідно супровідного листа №1329/19-00-23 від 24.05.2019 року для дослідження експертам було надано зразки смужок паперу із написами «Марка акцизного податку» в кількості 20 (двадцять) шт., із зазначенням наступних серії та номерів: 20 ААБФ 400450 08/16 21,160 ГРН., 09 ААБФ 553454 02/18 25,392 ГРН., 09 ААБФ 553354 02/18 25,392 ГРН., 09 ААБФ 343400 02/18 25,392 ГРН., 09 ААБФ 535354 02/18 25,392 ГРН., 09 ААБФ 303444 08/15 14,166 ГРН., 09 ААБФ 303453 08/16 21,160 ГРН., 09 ААБФ 303453 08/16 21,160 ГРН., 09 ААБФ 404453 02/18 25,392 ГРН., 09 ААБФ 808453 08/16 21,160 ГРН., 20 ААБФ 553450 05/17 25,392 ГРН., 20 ААБФ 553450 05/17 25,392 ГРН., 09 ААБФ 303453 08/16 21,160 ГРН., 09 ААБФ 535354 02/18 25,392 ГРН., 09 ААБФ 400000 02/18 25,392 ГРН., 09 ААБФ 343400 02/18 25,392 ГРН., 09 ААБФ 403400 02/18 25,392 ГРН., 09 ААБФ 303434 02/18 25,392 ГРН., 09 ААБФ 303333 02/18 25,392 ГРН., 09 ААБФ 003400 02/18 25,392 ГРН., які знаходились у поліетиленовому пакеті чорного кольору, верх якого обв`язаний відрізком нитки білого кольору, вільні кінці якої склеєні биркою №5 з пояснювальними написами, підписами слідчого, понятих, учасників слідчої дії та відтиском печатки СУФР ГУ ДФС в Тернопільській області та які знаходяться в Тернопільському НДЕКЦ МВС України в Тернопільській області.
При проведені експертизи дозволити використання об`єктів дослідження.
Зобов`язати Тернопільський НДЕКЦ МВС України надати старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 висновок експерта за результатами судово-технічної експертизи документів у кримінальному провадженні №0000035.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1