н/п 1-кс/640/4982/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"12" квітня 2019 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

за участю секретаря - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судового засідання в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про проведення експертизи у кримінальному провадженні № 0000150 від 05.07.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України, -

встановив:

Сторона обвинувачення просить задовольнити клопотання та винести ухвалу про проведення судової почеркознавчої експертизи в рамках розслідування кримінального провадження № 0000150 від 05.07.2018 за ч. 1 ст. 205-1 КК України. Проведення судової почеркознавчої експертизи доручити експертам Харківського науково дослідного експертно криміналістичного центру МВС України. На вирішення експерту поставити наступні питання: чи виконаний підпис від імені ОСОБА_4 в графі «Голова загальних зборів ОСОБА_4 » ОСОБА_4 , або іншою особою в наступному документі: протоколі № 2 загальних зборів учасників ТОВ «Техпромсталь» від 25.08.2015; чи виконаний підпис від імені ОСОБА_4 в графі « ОСОБА_4 » ОСОБА_4 , або іншою особою в наступному документі: статуті ТОВ «Техпромсталь», затверджений загальними зборами учасників ТОВ «Техпромсталь» (протокол № 2 від 25.08.2015); чи виконані підписи від імені ОСОБА_4 в графі «Покупець ОСОБА_4 » ОСОБА_4 , або іншою особою в наступних документах: договорі № 001 купівлі продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Техпромсталь» від 25.08.2015, договорі №002 купівлі продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Техпромсталь» від 25.08.2015; чи виконаний підпис від імені ОСОБА_4 в графі «Секретар Загальних зборів учасників ТОВ «Схід Опт Торг» - ОСОБА_4 » ОСОБА_4 , або іншою особою в наступному документі: протоколі № 3 загальних зборів учасників ТОВ «Техпромсталь» від 23.10.2015; чи виконаний підпис від імені ОСОБА_4 в графі «Секретар Загальних зборів учасників ТОВ «Техпромсталь» - ОСОБА_4 » ОСОБА_4 , або іншою особою в наступному документі: протоколі № 4 загальних зборів учасників ТОВ «Техпромсталь» від 10.12.2015; чи виконаний підпис від імені ОСОБА_4 в графі «Голова загальних зборів - ОСОБА_4 » ОСОБА_4 , або іншою особою в наступному документі: протоколі загальних зборів учасників ТОВ «Техпромсталь» від 11.02.2016; чи виконаний підпис від імені ОСОБА_4 в графі «Голова ліквідаційної комісії ТОВ «Техпромсталь» - ОСОБА_4 » ОСОБА_4 , або іншою особою в наступному документі: доручення від 11.02.2016; чи виконаний підпис від імені ОСОБА_4 в графі «Голова загальних зборів - ОСОБА_4 » ОСОБА_4 , або іншою особою в наступному документі: протоколі загальних зборів сучасників ТОВ «Техпромсталь» від 18.02.2016. Для дослідження надати експертам матеріали кримінального провадження № 0000150, вільні та експериментальні зразки підпису особи, від імені якої виконувались підписи. Для ознайомлення надати експертам матеріали кримінального провадження № 0000150, за вимогою, в обсязі необхідному для проведення експертизи. Попередити експерта про кримінальну відповідальність за завідомо неправдивий висновок за ст. 384 КК України, та за відмову без поважних причин від виконання покладених на експерта обов`язків за ст. 385 КК України.

На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у вищезазначеному кримінальному провадженні.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження невстановлені особи внесли завідомо неправдиві відомості в документи, які відповідно до закону були подані для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «Техпромсталь» (код 30137324).

Інформація за фактом створення (придбання) фіктивного суб`єкта господарювання отримана в ході розслідування кримінального провадження №0000078 від 31.05.2017, котре 11.07.2018 направлено до суду з обвинувальним актом.

Допитаний в ході досудового розслідування як свідок директор ТОВ «Техпромсталь» ОСОБА_5 повідомила, що у 2016 році її син ОСОБА_6 запропонував їй підписати невідомі їй документи ТОВ «Техпромсталь» та в подальшому підписувати інші документи вказаного підприємства, за що обіцяв грошову винагороду у сумі 300 грн. на місяць. Після згоди, ОСОБА_5 підписала всі надані її сином документи, але грошової винагороди не отримала і в подальшому не отримувала. Відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Техпромсталь» не має та не мала.

Крім того, допитаний як свідок засновник ТОВ «Техпромсталь» ОСОБА_4 повідомив, що ніякого відношення до реєстрації/перереєстрації вказаного підприємства не має та не мав, грошову винагороду за вищевказані дії не отримував, хто саме являється службовими особами ТОВ «Техпромсталь» та здійснює фінансово господарську діяльність підприємства не знає. Також в ході допиту ОСОБА_4 для ознайомлення було надано документи реєстраційної справи ТОВ «Техпромсталь» які містили його підписи. Ознайомившись, ОСОБА_4 повідомив, що підписи в документах, що являють собою реєстраційну справу ТОВ «Техпромсталь», йому не належать.

Таким чином, невстановлені в ході слідства особи внесли завідомо неправдиві відомості в документи, які були подані для проведення державної реєстрації ТОВ «Техпромсталь» з метою прикриття незаконної діяльності з оформлення безтоварних операцій, незаконного формування податкового кредиту, ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки.

Враховуючи, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, в результаті чого необхідно провести судову почеркознавчу експертизу.

В судове засідання слідчий не з`явився, повідомлявся належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання, у матеріалах доданих до клопотання міститься заява старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , в якій він просить розглядати клопотання без його участі. Клопотання підтримує, просить задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах якого подається клопотання, надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Згідно ст. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Згідно ч. 3 ст. 244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

На виконання вимог ч. 6 ст. 244 КПК України, сторона обвинувачення довела, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 40, 107, 242-244, КПК України, слідчий суддя, -

Ухвалив:

Клопотання слідчого про проведення експертизи задовольнити.

Призначити почеркознавчу експертизу, до проведення якої залучити експерта Харківського науково дослідного експертно криміналістичного центру МВС України.

На вирішення експерта поставити наступні питання:

1. Чи виконаний підпис від імені ОСОБА_4 в графі «Голова загальних зборів ОСОБА_4 » ОСОБА_4 , або іншою особою в наступному документі: протоколі № 2 загальних зборів учасників ТОВ «Техпромсталь» від 25.08.2015?

2. Чи виконаний підпис від імені ОСОБА_4 в графі « ОСОБА_4 » ОСОБА_4 , або іншою особою в наступному документі: статуті ТОВ «Техпромсталь», затверджений загальними зборами учасників ТОВ «Техпромсталь» (протокол № 2 від 25.08.2015)?

3. Чи виконані підписи від імені ОСОБА_4 в графі «Покупець ОСОБА_4 » ОСОБА_4 , або іншою особою в наступних документах: договорі № 001 купівлі продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Техпромсталь» від 25.08.2015; договорі № 002 купівлі продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Техпромсталь» від 25.08.2015?

4. Чи виконаний підпис від імені ОСОБА_4 в графі «Секретар Загальних зборів учасників ТОВ «Схід Опт Торг» - ОСОБА_4 » ОСОБА_4 , або іншою особою в наступному документі: протоколі № 3 загальних зборів учасників ТОВ «Техпромсталь» від 23.10.2015?

5. Чи виконаний підпис від імені ОСОБА_4 в графі «Секретар Загальних зборів учасників ТОВ «Техпромсталь» - ОСОБА_4 » ОСОБА_4 , або іншою особою в наступному документі: протоколі № 4 загальних зборів учасників ТОВ «Техпромсталь» від 10.12.2015?

6. Чи виконаний підпис від імені ОСОБА_4 в графі «Голова загальних зборів - ОСОБА_4 » ОСОБА_4 , або іншою особою в наступному документі: протоколі загальних зборів учасників ТОВ «Техпромсталь» від 11.02.2016?

7. Чи виконаний підпис від імені ОСОБА_4 в графі «Голова ліквідаційної комісії ТОВ «Техпромсталь» - ОСОБА_4 » ОСОБА_4 , або іншою особою в наступному документі: доручення від 11.02.2016?

8. Чи виконаний підпис від імені ОСОБА_4 в графі «Голова загальних зборів - ОСОБА_4 » ОСОБА_4 , або іншою особою в наступному документі: протоколі загальних зборів сучасників ТОВ «Техпромсталь» від 18.02.2016?

Для дослідження надати експертам матеріали кримінального провадження № 0000150, вільні та експериментальні зразки підпису особи, від імені якої виконувались підписи, в обсязі необхідному для проведення експертизи.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст. 384, ст. 385 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1