У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23.11.2018 Справа №607/22897/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю,
В С Т А Н О В И В :
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000012 від 16.03.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та за фактом зберігання з метою збуту та збуту завідомо фальсифікованих лікарських засобів за попередньою змовою групою осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.321-1 КК України.

Старший слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , звернувся до суду із клопотанням, у якому просить надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника управління - начальнику першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції ОСОБА_5 , слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9 , або за їх дорученням заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , на тимчасовий доступ речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, чи копії інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах (роздрукованих на паперових носіях та в електронному вигляді), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), та можливість їх вилучити у Тернопільській філії публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_2 , саме: 1) інформацію відносно юридичних (фізичних) осіб (прізвища, імена та по батькові, найменування осіб, адреси реєстрації, реквізити підприємств та інші наявні дані), які використовували абонентські номера НОМЕР_2 , НОМЕР_3 в період з 01.01.2015 по 01.11.2018; 2) інформацію про адреси, куди надсилались рахунки за користування телекомунікаційними послугами абонентам які використовували абонентські номера НОМЕР_2 , НОМЕР_3 в період з 01.01.2015 по 01.11.2018, яким чином, та на яку суму; 3) документів, що стосуються надання юридичним чи фізичним особам телекомунікаційних послуг, які використовували абонентські номера НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , а саме: укладених договорів, реєстраційних даних абонентів, платіжних документів, інших, в період з 01.01.2015 по 01.11.2018; 4) інформацію про з`єднання абонентів з номерами телефонів НОМЕР_2 , НОМЕР_3 із зазначенням номерів, дати і часу, тривалості таких з`єднань, інформацію про типи з`єднань (вхідні та вихідні з`єднання) в період з 01.01.2015 по 01.11.2018 року.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, встановлено, що ОСОБА_14 , будучи співзасновником та службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), фізичною особою - підприємцем та являючись фактичним власником мережі аптек « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та фізичні особи-підприємці ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_7 ) за період діяльності протягом 2016-2017 років, з метою ухилення від сплати податків, проводять реалізацію лікарських засобів без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, внаслідок чого до Державного бюджету не сплатили податки на загальну суму 4 000 000 грн., що є особливо великим розміром. При цьому, вказані особи зберігають з метою збуту та збувають фальсифіковані лікарські засоби.

Так, вищевказані особи здійснюють реалізацію медичних препаратів та інших товарів через мережу аптек « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Реалізація в основному проводиться за готівкові кошти без відповідного відображення по бухгалтерському та податковому обліках з використанням підконтрольних фізичних осіб - підприємців, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування другої групи з оборотом до одного мільйона гривень в рік, на яких зареєстровано понад 60 аптечних пунктів.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), та фізичні особи-підприємці ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_35 ), ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_36 ), ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_37 ), ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_38 ), ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_39 ) подавали податкову звітність в електронному вигляді. Згідно баз даних ДФС України, така звітність подавалась з ІР-адреси НОМЕР_40 .

03.10.2018 року здійснено тимчасовий доступ до речей та документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), в ході якого вилучено документи, що стосуються надання фізичній особі послуг доступу (користування) до мережі Інтернет, яка використовувала ІР-адресу НОМЕР_40 , в період з 01.01.2015 по 06.09.2018. Згідно вилучених документів договір про надання доступу до мережі Інтернет укладався із ОСОБА_48 , яка використовувала абонентський номер НОМЕР_3 .

Постачання лікарських засобів підконтрольним фізичним особам-підприємцям здійснюється із аптечного складу який знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 . Крім цього, за вказаною адресою знаходяться і офісні приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та приміщення, в яких здійснюється облік діяльності даних фізичних осіб-підприємців.

Також матеріалами кримінального провадження встановлено, що у офісних приміщеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_3 , користуються номером телефону НОМЕР_2 .

Абонентські номера НОМЕР_2 , НОМЕР_3 обслуговуються оператором телекомунікації ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для отримання додаткових доказів у провадженні, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які відповідно до ст.162 КПК України містять відомості, що відносяться до охоронюваної законом таємниці.

Беручи до уваги, що вказані документи та інформація можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », фізичними особами-підприємцями ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , з метою запобіганню їх зміни та знищення, доцільно розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи викладене, а також те, що така інформація відноситься до охоронюваної законом таємниці і може бути використана як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншим способом одержати ці дані неможливо, а тому просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Із врахуванням того, що інформація, яка знаходиться у оператора телекомунікацій, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України,
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника управління - начальнику першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції ОСОБА_5 , слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9 , або за їх дорученням заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , на тимчасовий доступ речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх оригіналів, чи копії інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах (роздрукованих на паперових носіях та в електронному вигляді), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), та можливість їх вилучити у Тернопільській філії публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

*інформацію відносно юридичних (фізичних) осіб (прізвища, імена та по батькові, найменування осіб, адреси реєстрації, реквізити підприємств та інші наявні дані), які використовували абонентські номера НОМЕР_2 , НОМЕР_3 в період з 01.01.2015 року по 01.11.2018 року;

*інформацію про адреси, куди надсилались рахунки за користування телекомунікаційними послугами абонентам які використовували абонентські номера НОМЕР_2 , НОМЕР_3 в період з 01.01.2015 по 01.11.2018 року, яким чином, та на яку суму;

*документів, що стосуються надання юридичним чи фізичним особам телекомунікаційних послуг, які використовували абонентські номера НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , а саме: укладених договорів, реєстраційних даних абонентів, платіжних документів, інших, в період з 01.01.2015 року по 01.11.2018 року;

*інформацію про з`єднання абонентів з номерами телефонів НОМЕР_2 , НОМЕР_3 із зазначенням номерів, дати і часу, тривалості таких з`єднань, інформацію про типи з`єднань (вхідні та вихідні з`єднання) в період з 01.01.2015 року по 01.11.2018 року.

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1