Справа № 161/3438/19
Провадження № 1-кс/161/1995/19
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про надання тимчасового доступу до речей і документів

14 березня 2019 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про надання йому або за його дорученням заступнику начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_5 , або іншим слідчим групи слідчих у даному кримінальному провадженні чи за їх дорученням іншому органу досудового розслідування чи оперативному підрозділу, тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТзДВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме, до первинних бухгалтерських документів ТзДВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ": договорів купівлі-продажу ТМЦ які укладались з ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 ( НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 ( НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 ( НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 ( НОМЕР_9 ) і ФОП ОСОБА_13 ( НОМЕР_10 ), в період з 01 січня 2016 року по 31 грудня 2018 року, накладні та податкові накладні, які оформлялись на виконання вищевказаних договорів; товарно-транспортні накладні, які підтверджують транспортування придбаних, відповідно до вищевказаних договорів ТМЦ; акти прийому-передачі ТМЦ; сертифікати відповідності і т.д., а також всіх інших бухгалтерських документів, в яких дані операції, в тому числі, проведення розрахунків за період з 01 січня 2016 року по 31 грудня 2018 року повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, документів складського обліку і т.д.), з можливістю вилучення їх оригіналів (проведення виїмки).

Оскільки, вищевказані речі та документи, на думку прокурора, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001 від 15 січня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, з метою повного, всебічного і неупередженого проведення досудового розслідування, проведення експертиз у кримінальному провадженні, у зв`язку із чим прокурор звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені речі та документи, а саме, представника ТзДВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні речей та документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Крім того, ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається із змісту ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Водночас, ч. 7 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе, зокрема, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п. 5 ст. 162, ч.ч. 5-7 ст. 163 КПК України, прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_3 або за його дорученням заступнику начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_5 , або іншим слідчим групи слідчих у даному кримінальному провадженні чи за їх дорученням іншому органу досудового розслідування чи оперативному підрозділу, слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення (проведення виїмки), які перебувають у володінні ТзДВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-167 КПК України, слідчий суддя,
П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати (забезпечити) прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_3 або за його дорученням заступнику начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_5 , або іншим слідчим групи слідчих у даному кримінальному провадженні чи за їх дорученням іншому органу досудового розслідування чи оперативному підрозділу, тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТзДВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме, до первинних бухгалтерських документів ТзДВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ": договорів купівлі-продажу ТМЦ які укладались з ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 ( НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 ( НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 ( НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 ( НОМЕР_9 ) і ФОП ОСОБА_13 ( НОМЕР_10 ), в період з 01 січня 2016 року по 31 грудня 2018 року, накладні та податкові накладні які оформлялись на виконання вищевказаних договорів; товарно-транспортні накладні, які підтверджують транспортування придбаних, відповідно до вищевказаних договорів ТМЦ; акти прийому-передачі ТМЦ; сертифікати відповідності і т.д., а також всіх інших бухгалтерських документів, в яких дані операції, в тому числі, проведення розрахунків за період з 01 січня 2016 року по 31 грудня 2018 року повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, документів складського обліку і т.д.), з можливістю вилучення їх оригіналів (проведення виїмки).

Тимчасовий доступ до документів та їх вилучення (виїмку) провести до 14 квітня 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно до вимог ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя:/підпис/

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1