Справа № 201/9193/18
Провадження № 1-кс/201/5558/2018
УХВАЛА

27 серпня 2018 року м.Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем ОСОБА_2 , розглянувши у залі суду в м. Дніпро клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС України у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС України у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні банку та становлять банківську таємницю.

В клопотанні слідчого зазначено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) в період з 01.01.2015 року по теперішній час ухилились від сплати податків у значних розмірах.

ІНФОРМАЦІЯ_2 в ході відпрацювання фінансово - господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) встановлено, що вказане підприємство є замовником будівництва багатоповерхових будинків. Забудовником (генеральним підрядником) вказаного будівництва є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ).

В ході аналізу податкової звітності ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) встановлено, що вказане підприємство операції з первинної реалізації нерухомого майна (квартир) відображає в деклараціях з ПДВ, як операції звільнені від оподаткування. Але, відповідно до вимог п.п.197.1.14 п.197.1 ст.197 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) підприємство повинно задекларувати до сплати податок на додану вартість при першій передачі готового новозбудованого житла у власність покупця.

Також, оперативним управлінням ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) частину отриманих від реалізації нерухомості коштів перераховують на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) для будівництва багатоповерхових будинків, а іншу частину перераховують на підконтрольні підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ) у вигляді поворотної фінансової допомоги з подальшим виведенням вказаних коштів з обігу шляхом переведення у готівку.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ) для проведення фінансових операцій використовують розрахункові рахунки відкриті в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

- ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) - № НОМЕР_11 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) - № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ) - № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 .

З метою підтвердження фактів перерахування коштів, їх розмір, призначення платежів та подальше використання, виникла необхідність в отриманні інформації, яка знаходиться в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

У зв`язку із наведеним, з метою повного, об`єктивного дослідження матеріалів кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні документів ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), що становлять банківську таємницю і перебувають в установі банку.

Вищезазначені документи перебувають у володінні ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та мають суттєве значення для збору доказів по кримінальному провадженню.

До суду від слідчого надійшла заява щодо розгляду клопотання без його участі та засобів технічної фіксації.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.
Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.3 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС України у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною в даному кримінальному провадженні, а дані які необхідно здобути слідчому мають суттєве значення для виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних осіб, а також ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС України у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні банку та становлять банківську таємницю, а саме:

1) копії документів, надані службовими особами підприємств для відкриття рахунків:

- ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) - № НОМЕР_11 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) - № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ) - № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 ,

їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; розписок на отримання банківських карток; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам, за період з 01.01.2015 року по дату виконання ухвали слідчого судді;

2) виписок про рух грошових коштів по рахункам:

- ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) - № НОМЕР_11 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) - № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ) - № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 ,

за період з 01.01.2015 року по дату виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000014.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.
Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Суддя ОСОБА_1