Справа № 579/2174/18
В И Р О К
і м е н е м У к р а ї н и
18 лютого 2019 року Кролевецький районний суд Сумської області

в складі судді ОСОБА_1

з участю секретаря ОСОБА_2

з участю прокурора ОСОБА_3

обвинуваченого ОСОБА_4

захисника ОСОБА_5

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Кролевець справу по обвинуваченню ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с.Грузьке Кролевецького району Сумської області, громадянина України, непрацюючого, розлученого, невійськовозобов`язаного, освіта базова вища, зареєстрованого за місцем проживання АДРЕСА_1 та проживаючого АДРЕСА_2 , не судимого,

в скоєнні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
Згідно з п. 215.1. ст. 215 Податкового кодексу України до підакцизних товарів, крім іншого, відносяться: тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну.

Відповідно до п. 14.1.252. ст. 14 Податкового кодексу України тютюнові вироби це сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування.

Абзацом 3 частини 4 статті 11 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв і тютюнових виробів» (Далі - Закон) визначено, що тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством.

Згідно зі ст. 15 Закону роздрібна торгівля тютюновими виробами може здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій.

Відповідно до п. 7 правил роздрібної торгівлі тютюновими виробами, затверджених наказом Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України від 24.07.2002 № 218 увезення, зберігання та реалізація на території України тютюнових виробів, на яких немає марок акцизного збору встановленого зразка, забороняється.

Проте, порушуючи встановлений законодавством порядок придбання, зберігання, транспортування та збуту тютюнових виробів, діючи з метою отримання неконтрольованого прибутку, тобто з корисливим мотивом, ОСОБА_4 , діючи умисно, вчинив кримінальне правопорушення, пов`язане з незаконним придбанням з метою збуту, зберіганням із цією метою, збутом та транспортуванням із метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів (підакцизних товарів) за наступних обставин.

Так, в один день грудня 2017 року у ОСОБА_4 виник умисел на зайняття незаконною діяльністю, пов`язаною зі збутом незаконного виготовлених тютюнових виробів.

Діючи на реалізацію свого єдиного злочинного умислу, упродовж періоду часу з грудня 2017 року до 20.06.2018 року ОСОБА_4 придбавав із метою подальшого збуту у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку шляхом пересилання через кур`єрські служби «Делівері», «Нова Пошта», при цьому він отримував незаконно виготовлені тютюнові вироби саме на відділеннях «Делівері», «Нова Пошта», які знаходяться у м. Кролевець. Надалі, ОСОБА_4 транспортував із метою подальшого збуту незаконно виготовлені тютюнові вироби на власному автотранспорті до місця свого проживання за адресою: АДРЕСА_2 , та до гаражного приміщення з цегли червоного кольору, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , де зберігав їх із тією ж метою. Після цього, ОСОБА_4 невеликими партіями збував незаконно виготовлені тютюнові вироби пересічним громадянам, які, знаючи, що він здійснює реалізацію незаконно виготовлених тютюнових виробів, зверталися до нього за їх придбанням.

Так, ОСОБА_4 , діючи з тією ж метою і мотивом, придбав у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, пачки незаконно виготовлених тютюнових виробів «Marvel demi slims», «Marvel red», «DiB comfort», після чого незаконно транспортував їх на власному автотранспорті із відділень ТОВ «Делівері», «Нова Пошта», які знаходяться в м. Кролевець, до гаражного приміщення, що знаходиться на прибудинковій території за адресою: АДРЕСА_1 , де зберігав їх із метою збуту. В подальшому, перебуваючи за вищезазначеним місцем свого проживання у період часу з січня 2018 року до 20.06.2018 року ОСОБА_4 здійснював збут незаконно виготовлених тютюнових виробів без марок акцизного податку «Marvel demi slims» в кількості 500 пачок ОСОБА_6 за 7000 грн., «Marvel red» ОСОБА_7 в кількості одного ящика за 6000 грн., а також протягом вищевказаного періоду часу ОСОБА_6 тютюнові вироби марки «DiB comfort» у кількості 20 пачок за один раз за ціною 13 грн. за пачку, отримавши за них кошти в сумі 260 гривень.

Окрім того, упродовж періоду часу з грудня 2017 року по середину червня 2018 року ОСОБА_4 з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів придбавав у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, незаконно виготовлені тютюнові вироби «Marvel compact», «Астра» (без фільтру), після чого незаконно транспортував їх на власному автотранспорті із відділень ТОВ «Делівері», «Нова Пошта», які знаходяться в м. Кролевець, до гаражного приміщення за місцем свого проживання за адресою: АДРЕСА_1 , де зберігав їх з метою подальшого збуту. Надалі, протягом цього ж періоду за місцем свого проживання ОСОБА_4 здійснював збут незаконно виготовлених тютюнових виробів ОСОБА_8 , а саме 60 пачок «Marvel compact» за ціною 13 грн. за пачку, 40 пачок «Астра» за ціною 11 грн. за пачку, отримавши за це грошові кошти у загальній сумі 1220 гривень.

Також упродовж періоду з грудня 2017 року по середину червня 2018 року ОСОБА_4 , діючи з тією ж метою і мотивом, придбавав у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, незаконно виготовлені тютюнові вироби «Marvel», після чого незаконно транспортував їх на власному автотранспорті, із відділень ТОВ «Делівері», «Нова Пошта», які знаходяться в м. Кролевець, до гаражного приміщення, що знаходиться на прибудинковій території за адресою: АДРЕСА_1 , де зберігав їх із метою збуту. В подальшому, ОСОБА_4 , періодично, щонайменше тричі, шляхом транспортування на невстановлених досудовим розслідуванням транспортних засобах, до місця проживання ОСОБА_9 за адресою: АДРЕСА_3 , де здійснював збут незаконно виготовлених тютюнових виробів «Marvel» в кількості 100 пачок (10 блоків) за один раз за ціною 250 гривень за блок. Всього за вищевказаний період ОСОБА_4 збув ОСОБА_9 незаконно виготовлені тютюнові вироби «Marvel» в загальній кількості 30 блоків, отримавши за них грошові кошти в загальній сумі 7500 гривень.

Окрім того, протягом періоду часу з 15 квітня 2018 року по середину червня 2018 року ОСОБА_4 , діючи з корисливих мотивів, з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів придбавав у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, незаконно виготовлені тютюнові вироби марок «NiZ», «Minsk», «Marshall», після чого незаконно транспортував їх на власному автотранспорті, із відділень ТОВ «Делівері», «Нова Пошта», які знаходяться в м. Кролевець, до гаражного приміщення, що знаходиться на прибудинковій території за адресою: АДРЕСА_1 , де зберігав їх із метою збуту. У подальшому, протягом цього ж періоду ОСОБА_4 транспортував тютюнові вироби без марок акцизного податку на невстановленому досудовим розслідуванням транспортному засобі до місця проживання ОСОБА_10 за адресою: АДРЕСА_4 , де здійснював збут незаконно виготовлених тютюнових виробів «NiZ» в загальній кількості 500 пачок за ціною 5700 грн., «Minsk» в кількості 500 пачок за ціною 5700 грн., «Marshall» в кількості 500 пачок за ціною 6050 грн., загалом отримавши від ОСОБА_10 грошові кошти в сумі 17450 гривень.

Також, починаючи з грудня 2017 року по середину червня 2018 року ОСОБА_4 , діючи з корисливих мотивів, з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів придбавав у невстановлених досудовим розслідуванням осіб, матеріали щодо яких виділені в окреме провадження, незаконно виготовлені тютюнові вироби марок «Marvel», «Marble», «Мінск», «Фаворит» (без фільтру), «Прима» (без фільтру), «Синека», «ФЭСТ», після чого незаконно транспортував їх на власному автотранспорті із відділень ТОВ «Делівері», «Нова Пошта», які знаходяться в м. Кролевець, до гаражного приміщення, що знаходиться на прибудинковій території за адресою: АДРЕСА_1 , де зберігав їх з метою збуту. В подальшому, діючи систематично, транспортуючи з метою збуту на власному автомобілі марки «Mitsubishi Pajero» д.н.з. НОМЕР_1 незаконно виготовлені тютюнові вироби до місця проживання ОСОБА_11 за адресою: АДРЕСА_5 , здійснював збут тютюнових виробів без марок акцизного податку ОСОБА_11 , збувши їй у такий спосіб 500 пачок «Marvel» за 220 доларів США, 500 пачок «Marble» за 230 доларів США, 500 пачок «Мінск» за 250 доларів США, 750 пачок «Фаворит» (без фільтру) за 250 доларів США, 750 пачок «Прима» (без фільтру) за 250 доларів США, 500 пачок «Синека» за 250 доларів США, 500 пачок «ФЭСТ» за 250 доларів США, загалом отримавши від ОСОБА_11 грошові кошти в сумі 1700 доларів США.

Окрім того, ОСОБА_4 у гаражному приміщенні, що розташоване на прибудинковій території за адресою: АДРЕСА_1 , та у своєму власному автомобілі марки «Mitsubishi Pajero» д.н.з. НОМЕР_1 , починаючи з грудня 2017 року до 21 години 50 хвилин 20.06.2018 року незаконно зберігав з метою збуту незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку в загальній кількості 10 860 пачок.

Так, 20.06.2018 року під час обшуку, який проводився в період часу з 13 год. 25 хв. по 17 год. 56 хв., у приміщенні квартири АДРЕСА_6 , виявлено і вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку наступних найменувань: «Marvel» у кількості 500 пачок; «Marvel demi slims» у кількості 250 пачок; «DiB comfort» у кількості 1500 пачок; «Marvel blue» у кількості 250 пачок; «Marvel red» у кількості 190 пачок; «Marvel blue demi slim» у кількості 70 пачок; «Lira» у кількості 100 пачок; «Marvel blue» у кількості 2500 пачок; «Marvel red» у кількості 500 пачок; «Marvel demi slim» у кількості 2000 пачок; «Marshall Classik» у кількості 250 пачок, які ОСОБА_4 за наведених вище обставин придбав із метою збуту, транспортував із цією метою та зберігав із метою подальшого збуту.

Крім цього, 20.06.2018 року під час обшуку автомобіля «Mitsubishi Pajero» д.н.з. НОМЕР_1 , який проводився у період часу із 20 год. 50 хв. по 21 год. 50 хв., за адресою: м. Суми, вул. Іллінська, 13, за місцем знаходження автомобіля, всередині цього транспортного засобу виявлено і вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби без марок акцизного податку:«Marshall ultra» (сині) у кількості 250 пачок; «Mac Extra Filter» (чорні) у кількості 500 пачок; «NZ gold compact» (чорні) у кількості 500 пачок; «Minsk capital QS» (чорні) у кількості 500 пачок; «Marvel demi slims red» у кількості 1000 пачок, які ОСОБА_4 за наведених вище обставин придбав із метою збуту, транспортував із цією метою на вищевказаному транспортному засобі та зберігав їх у своєму власному автомобілі із метою подальшого збуту.

Таким чином, ОСОБА_4 своїми діями вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 204 КК України, тобто незаконне придбання з метою збуту, транспортування з метою збуту, зберігання з метою збуту, та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів (підакцизних товарів).

Разом з обвинувальним актом до суду подано угоду про визнання винуватості від 6 листопада 2018 року у кримінальному провадженні .

Відповідно до умов вищезазначеної угоди про визнання винуватості обвинувачений у кримінальному провадженні у відповідності до ст.ст. 469, 472 КПК України уклав дану угоду про визнання винуватості, згідно до якої ОСОБА_4 повністю визнав свою винуватість у зазначених діяннях і зобов`язується беззастережно визнати обвинувачення в обсязі підозри у судовому провадженні, сприяти у викритті кримінальних правопорушень, вчинених іншими особами, зокрема, сприяти органам Державної фіскальної служби у встановленні та притягненні до передбаченої законом відповідальності осіб, які здійснювали збут (реалізацію) незаконно виготовлених тютюнових виробів ОСОБА_4 , сприяти в подальшому у викритті аналогічних злочинів, вчинених іншими особами, зокрема, інформувати органи ДФС, інші правоохоронні органи про відомі йому факти незаконного виготовлення, придбання, зберігання з метою збуту та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів, крім того сторони погоджуються на призначення покарання ОСОБА_4 , за ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу у розмірі 1200 (одна тисяча двісті) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян що становить 20400 (двадцять тисяч чотириста) грн.

Також, у даній угоді зазначені та роз`яснені обвинуваченому наслідки укладення угоди про визнання винуватості, а також наслідки її невиконання.

Перевіривши угоду про визнання винуватості на її відповідність вимогам чинного КПК України, суд прийшов до висновку, що зазначена угода у повному обсязі відповідає вимогам чинного законодавства, оскільки вона містить всі необхідні реквізити, визначені статтею 472 КПК України, зокрема, найменування сторін, формулювання обвинувачення та його правову кваліфікацію із зазначенням частини статті закону України про кримінальну відповідальність, істотні для відповідного кримінального провадження обставини, узгоджене покарання та згода сторін на призначення покарання, наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені статтею 473 цього Кодексу, наслідки невиконання угоди, передбачені ст.ст. 389-1 КК України, ст. 476 КПК України.

У підготовчому судовому засіданні обвинувачений підтвердив суду, що угода про визнання винуватості ним укладена добровільно, не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Прокурор у підготовчому судовому засіданні не заперечував проти затвердження угоди про визнання винуватості.

Розглядаючи питання про затвердження угоди суд виходить з наступного.

Згідно п.1 ч.3 ст.314 КПК України, при прийняті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду.

Відповідно до п.2 ст.468 КПК України у кримінальному провадженні може бути затверджена угода про визнання винуватості.

Згідно ч.4 ст.469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державі чи суспільним інтересам.

Судом у судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_4 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, який згідно ст.12 КК України на час його вчинення є злочином невеликої тяжкості .

При цьому судом з`ясовано, що обвинувачений цілком розуміє права, визначені п.1 ч.4 ст.474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ч.2 ст.473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Укладена між прокурором та обвинуваченим угода відповідає вимогам КПК України.

Дії обвинуваченого ОСОБА_4 за ч. 1 ст. 204 КК України кваліфіковано правильно, умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушуються права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, обвинувачений може виконати взяті на себе за угодою зобов`язання, фактичні підстави для визнання винуватості наявні, узгоджена міра покарання відповідає загальним засадам призначення покарання, визначених ст. 65 КК України, враховуючи ступінь тяжкості та обставини вчиненого, особу винного, обставини, що пом`якшують покарання, та знижують ступінь тяжкості вчинених ним злочинів, а саме, щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину, вчинення злочину особою раніше не судимою, суд вважає можливим призначити йому покарання у виді штрафу, оскільки саме даний вид покарання на думку суду є справедливим, а також необхідним і достатнім для виправлення обвинуваченого та попередження нових злочинів.

З огляду на викладене, суд прийшов до висновку, що укладена угода про визнання винуватості ОСОБА_4 підлягає затвердженню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 374-376, 472, 474, 475 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:
Угоду про визнання винуватості від 6 листопада 2018 року, що укладена у кримінальному провадженні, між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_4 - затвердити.

ОСОБА_4 визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, та призначити йому за цим законом покарання у виді штрафу у розмірі 1200 (одна тисяча двісті) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 20400 (двадцять тисяч чотириста) грн.

Запобіжний захід відносно ОСОБА_4 до вступу вироку в законну силу не застосовувати.

Стягнути з ОСОБА_4 в доход держави судові витрати на проведення експертиз в розмірі 6864 грн.

Скасувати арешт майна, накладений ухвалами слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 23.06.2018 року та від 22.06.2018 року.

Речові докази, - 2 блокноти з чорновими записами, експрес-накладні «Нова Пошта», системний блок персонального комп`ютера «DELL», товарно-транспортну накладну та блокнот з чорновими записами, які перебувають у камері схову речових доказів СУФР ГУДФС України в Сумській області, повернути ОСОБА_4 , автомобіль марки «Mitsubishi Pajero» д.н.з. НОМЕР_1 дозволити використовувати ОСОБА_4 за призначенням, пачки тютюнових виробів без марок акцизного податку «Marvel» у кількості 500 шт., «Marvel demi slims» у кількості 250 шт.; «DiB comfort» у кількості 1500 шт.; «Marvel blue» у кількості 250 шт.; «Marvel red» у кількості 190 шт.; «Marvel blue demi slim» у кількості 70 шт.; «Lira» у кількості 100 шт.; «Marvel blue» у кількості 2500 шт.; «Marvel red» у кількості 500 шт.; «Marvel demi slim» у кількості 2000 шт.; «Marshall Classik» у кількості 250 шт., пачки тютюнових виробів без марок акцизного податку «Marshall ultra» (сині) у кількості 250 шт.; «Mac Extra Filter» (чорні) у кількості 500 шт., «NZ gold compact» (чорні) у кількості 500 шт.; «Minsk capital QS» (чорні) у кількості 500 шт.; «Marvel demi slims red» у кількості 1000 шт., передані на зберігання ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕЙД КОМПАНІ» м. Суми вул. Робітниче селище, 13 знищити.

На вирок може бути подана апеляція до Сумського апеляційного суду через Кролевецький районний суд протягом тридцяти днів з моменту його проголошення, з підстав, передбачених ст. 394 КПК України.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку, а копія вироку прокурору, обвинуваченому підлягає врученню негайно після проголошення.

Суддя: ОСОБА_1