У Х В А Л А

09.04.2019 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Ужгород клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про вирішення питання щодо речових доказів у кримінальному провадженні №0000019 від 29.03.2019, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотання про вирішення питання щодо речових доказів у кримінальному провадженні №0000019 від 29.03.2019, яке аргументує наступним.

29.03.2019 за №0000019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за фактом обставин, що можуть свідчити про незаконне придбання, зберігання та транспортування з метою збуту тютюнових виробів невстановленими особами.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, і на даний час, переслідуючи корисливі мотиви, направлені на незаконне переміщення через державний кордон України незаконно виготовлених тютюнових виробів з можливо підробленими марками акцизного податку України, здійснюють незаконну діяльність пов`язану з незаконним придбанням з метою збуту, та переміщенням незаконно виготовлених тютюнових виробів у спеціально виготовлених тайниках (порожнинах серед пиломатеріалів), які виробляють в місцях здійснення лісопильного та стругального виробництва на території Закарпатської області, які надають можливість транспортувати тютюнові вироби з метою збуту до країн Євросоюзу з приховуванням від митного контролю.
У зв`язку з викладеним, з метою встановлення осіб, які здійснюють незаконну діяльність пов`язану з незаконним придбанням з метою збуту, та переміщенням незаконно виготовлених тютюнових виробів через державний кордон України з метою збуту до країн Євросоюзу на ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області надано в порядку ст.40 КПК України відповідне доручення.
Під час здійснення досудового розслідування у рамках даного кримінального провадження проведено наступні слідчі (розшукові) дії:

31.03.2019 згідно вимог ст. 237 КПК України на підставі добровільної згоди (розписки) працівника ВПС проведено огляд тютюнових виробів марки «Compliment demi slims 5» без марок акцизного податку України у кількості 12000 пачок, марки «Marvel demi slims» 1400 без марок акцизного податку України, які 30.03.2019 виявлені та вилучені прикордонним нарядом ВПС «Бодалово» в районі прикордонного знаку №168.
Крім цього, у даному кримінальному проваджені об`єднано і інші епізоди незаконної діяльності невстановлених осіб, зокрема у кримінальному провадженні проведено наступні слідчо-розшукові дії:
31.07.2018 в порядку ст. 237 КПК України проведено огляд місцевості в районі 297-го прикордонного знаку виявлено та вилучено тютюнові вироби марок «Jin Ling» в кількості 8250 пачок та «Marble» в кількості 9750 пачок.
03.09.2018 року проведено огляд прилеглої категорії неподалік державного кордону в районі прикордонного знаку №173, в результаті якого виявлено та вилучено 24 пакунки з тютюновими виробами марки «Compliment» в кількості 6000 пачок без марок акцизного податку України та марки «Jin Ling» в кількості 5967 пачок без марок акцизного податку України.
17.09.2018 в порядку ст. 237 КПК України проведено огляд місцевості в районі 25-го прикордонного знаку виявлено та вилучено «Compliment-5» без марок акцизного податку України в кількості 7000 пачок та марки «Jin Ling» в кількості 19 500 пачок без марок акцизного податку України.
12.10.2018 згідно вимог ст. 237 КПК України на підставі добровільної згоди (розписки) працівника ВПС «Вилок» проведено огляд тютюнових виробів марки «Compliment super slims Violet 5» без марок акцизного податку України у кількості 1000 пачок, марки «Compliment super Amber 1» без марок акцизного податку України у кількості 1000 пачок, марки «Lifa super Menthol» без марок акцизного податку України у кількості 500 пачок, марки «Lifa super slims strawberry 5 » без марок акцизного податку України у кількості 1000 пачок, марки «Compliment super slims blue 3» без марок акцизного податку України у кількості 6500 пачок, марки «Compliment demi slimi blue 6» без марок акцизного податку України у кількості 3000 пачок, які 12.10.2018 виявлені та вилучені прикордонним нарядом ВПС «Вилок» в районі прикордонного знаку № НОМЕР_1 та знаходилися на території зазначеного відділу прикордонної служби за адресою: АДРЕСА_1 .
Відповідно до експертних висновків департаменту податкових та митних експертиз ФДС Закарпатського відділу з питань експертиз та досліджень, надані на дослідження тютюнові вироби не відповідають вимогам чинного законодавства України, зокрема реалізація на території України тютюнових виробів без марок акцизного податку України встановленого зразка, наявності передбачених законодавством документів та належного маркування заборонена.
Слідчий зазначає у клопотанні, що під час досудового розслідування у кримінальному провадженні вилучено з незаконного обігу тютюнові вироби - докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великої партії товарів (в загальній кількості 82 867 пачок тютюнових виробів), зберігання яких через громіздкість неможливе без зайвих труднощів, а саме: марки «Jin Ling» в загальній кількості 33 717 пачок, марки «Marble» в кількості 9750 пачок, марки «Compliment demi slims 5» у кількості 20000 пачок, марки «Compliment super Amber 1» у кількості 1000 пачок, марки «Lifa super Menthol» у кількості 500 пачок, марки «Lifa super slims strawberry 5 » у кількості 1000 пачок, марки «Compliment super slims blue 3» у кількості 6500 пачок, «Compliment demi slimi blue 6» у кількості 9000 пачок, марки «Marvel demi slims» 1400 без марок акцизного податку України.
На даний час виявлені та вилучені з обігу незаконно виготовлені тютюнові вироби зберігаються на ТОВ «НЬЮ ЕКОСВІТ» (адреса: м. Ужгород, вул. Болгарська, 3).

Клопотання слідчого мотивоване тим, що тютюнові вироби є вилученими з незаконного обігу, доказами, що не містять слідів кримінального правопорушення та становлять велику партію товарів, зберігання яких через громіздкість неможливе без зайвих труднощів і вимагає значних матеріальних витрат, а також те, що відповідно до п.п.13 п.9 «Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним», затверджено постановою KM України від 25.08.1998 року № 1340 тютюнові вироби - підлягають знищенню, керуючись постановами KM України від 25.08.1998 року №1340; від 19.11.2012 року №1104; від 27.02.2010 року №1251; ст.226 ПК України; ст.1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19.12.1995 № 481/95-ВР.

В судове засідання слідчий не з`явився, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Вивчивши зміст клопотання, дослідивши додані до нього письмові докази, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як вбачається з матеріалів клопотання, 29.03.2019 за №0000019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за фактом обставин, що можуть свідчити про незаконне придбання, зберігання та транспортування з метою збуту тютюнових виробів невстановленими особами.
В рамках даного кримінального провадження під час досудового розслідування вилучено з незаконного обігу тютюнові вироби - докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великої партії товарів (в загальній кількості 82 867 пачок тютюнових виробів).
Сторона кримінального провадження слідчий вказує на те, що зберігання зазначених предметів через громіздкість неможливе без зайвих труднощів, а тому ставлять питання про їх знищення у порядку, визначеному чинним законодавством.
Положеннями п 9 ст. 100 КПК України визначено, що питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом під час ухвалення судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набрання рішенням законної сили. У разі закриття кримінального провадження слідчим або прокурором питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171-174 цього Кодексу. При цьому:
1) гроші, цінності та інше майно, які підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та/або зберегли на собі його сліди, конфіскуються, крім випадків, коли власник (законний володілець) не знав і не міг знати про їх незаконне використання. У такому разі зазначені гроші, цінності та інше майно повертаються власнику (законному володільцю);
2) гроші, цінності та інше майно, які призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення, конфіскуються;
3) майно, що було предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з незаконним обігом, та/або вилучене з обігу, передається відповідним установам або знищується;
4) майно, яке не має ніякої цінності і не може бути використане, знищується, а у разі необхідності - передається до криміналістичних колекцій експертних установ або заінтересованим особам на їх прохання;
5) гроші, цінності та інше майно, що були предметом кримінального правопорушення або іншого суспільно небезпечного діяння, конфіскуються, крім тих, які повертаються власнику (законному володільцю), а якщо його не встановлено - переходять у власність держави в установленому Кабінетом Міністрів України порядку;
6) гроші, цінності та інше майно, що одержані фізичною або юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від нього, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено, конфіскуються;
Пункт 6 частини дев`ятої статті 100 в редакції Закону № 314-VII від 23.05.2013\
6-1) майно (грошові кошти або інше майно, а також доходи від них) засудженого за вчинення корупційного злочину, легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, його пов`язаної особи конфіскується, якщо в суді не підтверджено законність підстав набуття прав на таке майно.
Пов`язаними особами засудженого є юридичні особи, які при його сприянні отримали у власність чи користування зазначене майно.
Якщо суд визнає відсутність законних підстав набуття прав на частину майна, то конфіскується ця частина майна засудженого, а у разі неможливості виділення такої частини - її вартість. У разі неможливості конфіскації майна, законність підстав набуття прав на яке не було підтверджено, на засудженого покладається обов`язок сплатити вартість такого майна;
7) документи, що є речовими доказами, залишаються в матеріалах кримінального провадження протягом усього часу їх зберігання.
Згідно п.29 «Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізація, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального правопорушення» затвердженого постановою KM України від 19.11.2012 року № 1104, речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються.

Технологічна переробка або знищення таких предметів і товарів здійснюється з дотриманням вимог «Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним», затверджено постановою KM України від 25.08.1998 року № 1340, відповідно до п.п.13 п.9 якого тютюнові вироби - підлягають знищенню.
Узагальнюючи викладене вище, з врахуванням того, що зазначене у клопотанні майно, що було предметом кримінального правопорушення в рамках кримінального провадження №0000019 від 29.03.2019 відноситься до речей та предметів, пов`язаних з незаконним обігом, та/або вилучене з обігу, слідчий суддя приходить до висновку, що таке підлягає знищенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.100,372,537,539 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Речові докази у кримінальному провадженні №0000019 від 29.03.2019, які на даний час зберігаються на ТОВ «НЬЮ ЕКОСВІТ» (адреса: м. Ужгород, вул. Болгарська, 3), а саме:

тютюнові вироби марок «Jin Ling» без марок акцизного податку України в кількості 8250 пачок та «Marble» без марок акцизного податку України в кількості 9750 пачок, які виявлено та вилучено 31.07.2018 року;

тютюнові вироби марки «Compliment» без марок акцизного податку України в кількості 6000 пачок та марки «Jin Ling» без марок акцизного податку України в кількості 5967 пачок марок, які виявлено та вилучено 03.09.2018 року;
тютюнові вироби марки «Compliment-5» без марок акцизного податку України в кількості 7000 пачок та марки «Jin Ling» в кількості 19 500 пачок без марок акцизного податку України, які виявлено та вилучено 17.09.2018 року;
тютюнові вироби марки «Compliment super slims Violet 5» без марок акцизного податку України у кількості 1000 пачок, марки «Compliment super Amber 1» без марок акцизного податку України у кількості 1000 пачок, марки «Lifa super Menthol» без марок акцизного податку України у кількості 500 пачок, марки «Lifa super slims strawberry 5 » без марок акцизного податку України у кількості 1000 пачок, марки «Compliment super slims blue 3» без марок акцизного податку України у кількості 6500 пачок, марки «Compliment demi slimi blue 6» без марок акцизного податку України у кількості 3000 пачок, які виявлено та вилучено 12.10.2018 року;
тютюнові вироби марки «Compliment demi slims 5» без марок акцизного податку України у кількості 12000 пачок та марки «Marvel demi slims» без марок акцизного податку України у кількості 1400 пачок, які виявлено та вилучено 31.03.2019 року. - знищити.

Ухвала може бути оскаржена до Закарпатського апеляційного суду через суд першої інстанції протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1