Справа № 464/2166/19
пр.№ 1-кс/464/1254/19
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

16 травня 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000009 від 24.01.2019 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме: копій реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_5 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання посилається на те, що підставою для реєстрації даного кримінального провадження слугували матеріали ОУ ГУ ДФС у Львівській обл., скеровані в СУ ФР ГУ ДФС у Львівській обл. за вих. №171/21.13-10, згідно яких посадові особи та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса реєстрації: АДРЕСА_2 ), в період 20172018 років, в порушення вимог п.44.1 ст.44, п.198.1, п.198.3, п198.6 ст.198, п.201.11, ст.201 Податкового Кодексу України, залучивши до протиправної діяльності підконтрольні підприємства, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додатну вартість, створили протиправну схему ухилення від сплати податків, чим завдали шкоди, у вигляді несплати податків до державного бюджету України в сумі 4 479 981 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Встановлено, що бухгалтерський та податковий облік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ведуть пов`язані між собою особи, використовуючи одні і ті ж ІР адреси. Вказані особи, маючи доступ до податкової звітності та банківських рахунків вказаних підприємств формують документи на підставі яких формується фіктивний податковий кредит з податку на додану вартість для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Суть схеми полягає в тому, що в період 2017-2019 років посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюють придбання природного газу від підконтрольних підприємств за завищеними цінами та із відображенням завищених об`ємів придбання (неіснуючого) природного газу. Тим самим, службові особи підприємства отримують можливість формувати та формують фіктивний податковий кредит з податку на додану вартість. Також, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що реєстраційні справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_5 . З метою встановлення фактичної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та підконтрольних підприємств, достовірності відображення даних при їх реєстрації та господарській діяльності, повноти, всебічності та об`єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні реєстраційні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, в тому числі обставин реєстрації (перереєстрації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також прийняття законного рішення у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_5 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , та вилучити копії установчих, реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Слідчим подано до суду клопотання за змістом якого останній просить здійснювати розгляд вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів без його участі.
На підставі ч.4 ст.163 КПК України розгляд клопотання відбувається у відсутності представника особи (установи), у володінні якої знаходяться документи. При цьому, відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Слідчий суддя вважає, що слідчим, за змістом поданого клопотання, доведено, що документи, які перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_5 , мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами встановити обставини, що розслідується у даному кримінальному провадженні та відповідно можливість довести вказані обставини за допомогою таких предметів та документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163-166, 244, 309, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, -

п о с т а н о в и в :

клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 , старшому оперуповноваженому з ОВС першого відділу ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме: копій реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_5 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов`язок виконання ухвали покласти на ІНФОРМАЦІЯ_5 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 ..
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1