Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/2006/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 лютого 2019 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі районного суду клопотання слідчого з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , звернувся з клопотанням, погодженим з процесуальним керівником прокурором Прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , що входить в групу прокурорів у даному кримінальному провадженні, в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно клієнта банку: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ).
Клопотання мотивовано тим, що в провадженні сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється розслідування кримінального провадження №0000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме ОСОБА_5 , які за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 (фінансовим директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ОСОБА_9 , ОСОБА_10 (головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_11 , ОСОБА_12 (бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») та іншими на даний час невстановленими особами, попередньо з організувавшись у стійке об`єднання, з розподілом функцій учасників групи, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ (шин) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_16 ), а також використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_18 ) та ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_19 ) протягом 2017 року умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 5 775 528 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України. В ході розслідування 28.01.2019 здійснено тимчасовий доступ в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » до банківських документів фізичної особи ОСОБА_7 . В ході огляду від 05.02.2019 встановлена невідповідність між задекларованими та фактично отриманими сумами доходу фізичною особою підприємцем ОСОБА_7 . Також даним протоколом огляду від 02.05.2019 встановлено, що значна частина коштів (близько 1 млн. грн.) на рахунки ФОП ОСОБА_14 була отримана від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), призначення платежу оплата за виконанні роботи, при цьому дані господарські операції не відображені у податковій звітності ОСОБА_14 . Згідно баз даних ДФС України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) у 2013-2019 роках має відкриті рахунки у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_20 ), а саме: рахунки № НОМЕР_21 (код валюти 980, 840, 978, 643), № НОМЕР_22 (код валюти 980), № НОМЕР_23 (код валюти 980), № НОМЕР_24 (код валюти 980).
Таким чином, з метою дослідження фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_3 ) дослідження обставин у вказаних матеріалах, доказування чи спростування безтоварності операцій, виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_26 ). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.
В судове засідання слідчий не з`явився, звернувся до суду із заявою, в якій просив розглянути клопотання без його участі, просив його задовольнити.
Крім того, враховуючи те, що існує реальна загроза знищення, пошкодження, зміни або передачі іншим особам документів та інформації, які мають значення для доказування у кримінальному провадженні, слідчий просив розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться витребовувані речі та документи.
Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про можливість розгляду клопотання без участі слідчого та особи у володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання у зв`язку з наступним.
Сьомим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві поводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Кримінальне провадження розслідується за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме ОСОБА_5 , які за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та іншими на даний час невстановленими особами, попередньо з організувавшись у стійке об`єднання, з розподілом функцій учасників групи, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ (шин) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_16 ), а також використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_18 ) та ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_19 ) протягом 2017 року умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 5 775 528 грн.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Інформація, тимчасовий доступ до якої просить надати слідчий, відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України (відомості, які можуть становити банківську таємницю) належить до охоронюваної законом таємниці. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.
Відповідно до ст. 62 Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Надання слідчим суддею тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України можливе при наявності доказів про те, що речі (документи) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншими способами неможливо.
Слідчий, у поданому клопотанні та додатками до нього, довів, що речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ, та які містять охоронювану законом таємницю, мають суттєве значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, та відповідно до вимог ст. 84 КПК України, є процесуальними джерелами доказів, які можливо здобути лише за умови отримання до них тимчасового доступу на підставі рішення суду.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000010, та/або за дорученням слідчого співробітникам оперативних підрозділів, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з правом вилучення їх копій в електронному та паперовому вигляді, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_20 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , що стосуються обслуговування рахунків, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_1 ), а саме:
1) банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахункам № НОМЕР_21 (код валюти 980, 840, 978, 643), № НОМЕР_22 (код валюти 980), № НОМЕР_23 (код валюти 980), № НОМЕР_24 (код валюти 980), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.16 по 31.12.18, в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);
2) копії заяв, чеків на отримання готівки по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_21 (код валюти 980, 840, 978, 643), № НОМЕР_22 (код валюти 980), № НОМЕР_23 (код валюти 980), № НОМЕР_24 (код валюти 980), відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_20 ) за період з 01.01.16 по 31.12.18;
3) копії документів на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) чи їх уповноваженими особами було відкрито та обслуговуються рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_20 ) (заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, іден. коду службових осіб, доручення, анкети клієнта, інші документи);
4) інформацію щодо ІР-адрес, з яких здійснювалось з`єднання системи «клієнт-банк» та відправлялися платіжні доручення по вказаним вище рахункам за період з 01.01.17 по 31.12.18 із датами та часом з`єднання, ІР-адресами та інше.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.
Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.
Слідчий суддя ОСОБА_1