11.04.2019 Справа № 756/4781/19
1кс/756/1164/19
756/4781/19

УХВАЛА
11 квітня 2019 року м.Київ
Оболонський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1
за участю секретаря: ОСОБА_2
розглянувши клопотаннястаршого слідчого п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ,погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000104 від 06.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Прокурор у судове засідання не з`явилась,надала заяву про розгляд клопотання без її участі.
Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.
В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що фізична особа ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) згідно акту документальної позапланової невиїзної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 від 23.10.2018 №4195/26-15-42-02-30/ отримавши дохід, як додаткове благо у вигляді основної суми боргу (кредиту) платника, прощеного (анульованого) кредитором ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), який підлягає включенню до загального місячного (річного) оподаткован ого доходу та відображенню платником в податковій декларації про майновий стан та доходи, шляхом не подання такої декларації за 2017 рік до ІНФОРМАЦІЯ_3 , ухилилася від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 829 041,81 грн., військового збору на суму 69 086,82 грн., на загальну суму 898 128,63 грн., що є значним розміром.

Згідно відомостей з Центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДФС України про суми виплачених доходів за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 та листа-підтвердження від 09.07.2018 №05.6-12/79-717 наданого ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 отримано дохід у вигляді анульованого боргу за період 2017 року в розмірі 4 605 787,83 грн.
Податкову декларацію про майновий стан та доходи за 2017 рік ОСОБА_5 до ІНФОРМАЦІЯ_3 не подала, податок на доходи фізичних осіб та військового збору не задекларувала.
Таким чином, ОСОБА_5 приховавши об`єкт оподаткування в розмірі 4 605 787,83 грн. ухилилася від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору в розмірі 898 128,63 грн.
Вказані доходи отримані ОСОБА_5 у вигляді грошових коштів як клієнтом банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по кредитному договору, укладеному з вказаною банківською установою,тому слідчий просить тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), (МФО НОМЕР_3 ), розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: кредитної документації (справи) боржника ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) за весь період її ведення.
Слідчий вважає, що у вказаних відомостях може міститися інформація необхідна для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що встановити іншим способом на цей час неможливо.
Відповідно до ст. 163 КПК України під час судового розгляду сторона, яка звернулась з клопотанням, має довести наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи, про тимчасовий доступ до яких надійшло подання:перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Разом з цим, слідчим до клопотання долучено лише, витяг з ЄРДР, постанови про створення групи слідчих, прокурорів та акт документальної позапланової невиїзної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 від 23.10.2018 №4195/26-15-42-02-30/, будь-яких інших доказів, які б підтверджували про зазначені у клопотанні обставини слідчим не надано, зокрема не долучено повідомлень, що рішення, складені на підставі акту перевірки не скасовані, що ОСОБА_5 дійсно є клієнтом ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та цим банком відносно неї анульовано борг, що слідчий звертався з вимогою про надання відвідної інформації і йому було відмовлено.

За таких обставин вважаю, що слідчим належним чином не доведено, що документи про які йде мова у клопотанні самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться у документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів
Враховуючи викладене вважаю, що у задоволені клопотання слід відмовити.
Керуючись вимогами ст. ст. 163, 164, 166,258,247,263 КПК України, -
УХВАЛИВ:
У задоволені клопотання старшого слідчого п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ,погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000104 від 06.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1