Провадження №1-кс/760/3544/19
Справа 760/5890/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного 29.06.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000013 від 14.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), наданих для обслуговування рахунків.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000013 від 14.05.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків будівельною компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та пов`язаними із вказаним СГД фізичними особами ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8 ) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що що фізичні особи будівельної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , шляхом проведення фінансово-господарських операцій з продажу нерухомого майна не сплатили податок з доходу фізичних осіб за період з 2014-2017 років на суму 5 326 272 грн.
Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються службовою запискою ІНФОРМАЦІЯ_4 №365/10-36-13-09 від 13.02.2018, складеною управлінням податків і зборів з фізичних осіб, в рамках відпрацювання наказу ІНФОРМАЦІЯ_4 від 29.11.2017 №2186 «Про проведення операції «Будівельник» та висновком експертного дослідження №1-12/12/2018 від 28.12.2018.
Встановлено, що до ІНФОРМАЦІЯ_4 надійшли листи ІНФОРМАЦІЯ_5 №01-18/1341/3 від 22.05.2017 щодо невиконання умов договорів про залучення коштів замовників будівництва об`єктів архітектури на розвиток інженерно-транспортної і соціальної інфраструктури вищевказаними особами; звернення громадянки ОСОБА_11 від 02.06.2017, щодо можливого порушення вимог податкового та іншого законодавства громадянкою ОСОБА_10 під час продажу квартири за адресою: АДРЕСА_1 ; а також депутатське звернення №5073-17/208 від 20.06.2017 щодо можливого порушення вимог податкового та іншого законодавства ОСОБА_5 .

Відповідно до наданої ГУ ДФС у Київській області інформації встановлено, що фізичні особи ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_5 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , у період 2014-2016 років отримували доходи від провадження господарської діяльності, які згідно з ПКУ підлягають включенню до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу та відображенню платником в податковій декларації про майновий стан і доходи, а саме: здійснення будівництва багатоповерхових житлових будинків та отримування доходу від продажу квартир фізичним особам.

Платник податків фізична особа ОСОБА_6 , який виступає замовником будівництва, а також пов`язані з ним особи: ОСОБА_8 , ОСОБА_5 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , у період 2014-2017 років здійснювали господарську діяльність без державної реєстрації фізичною особою - підприємцем за КВЕД 41.10 організація будівництва будівель, що згідно національного класифікатора включає розроблення проектів з будівництва житлових і нежитлових будівель.

Відповідно до листа-відповіді АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) в банківській установі відкриті рахунки:

- № НОМЕР_9 (EUR), № НОМЕР_10 ( НОМЕР_11 ), № НОМЕР_12 (USD) для ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8 );

- № НОМЕР_13 (UAN), № НОМЕР_14 (EUR), № НОМЕР_15 ( НОМЕР_11 ), № НОМЕР_16 ( НОМЕР_11 ) для ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_17 ).

В АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків, грошові чеки на отримання готівки з рахунку.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі про що надав відповідну заяву та без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення даних речей і документів. Клопотання підтримав.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання у відсутність слідчого та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Згідно з ч.4 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, може відноситись банківська таємниця.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

клопотання - задовольнити.

Надати прокурорам прокуратури Київської області ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_4 , ОСОБА_16 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 тимчасовий доступ тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), наданих для обслуговування наступних рахунків:

1) № НОМЕР_9 (EUR), № НОМЕР_10 ( НОМЕР_11 ), № НОМЕР_12 (USD) для ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8 );

2) № НОМЕР_13 (UAN), № НОМЕР_14 (EUR), № НОМЕР_15 ( НОМЕР_11 ), № НОМЕР_16 ( НОМЕР_11 ) для ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_17 ),а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.01.2012 (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття рахунку) по дату виконання ухвали.

- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків;

- оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені вказаних осіб, оригіналів доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1