Справа № 686/3909/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 лютого 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Хмельницькій області майора поліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0007350,

ВСТАНОВИЛА:

31.01.2019 року старший слідчий відділу СУ ГУНП в Хмельницькій області майор поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Хмельницької області, про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В обгрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що У грудні 2013 року не встановлена особа відділу якості, технологічного контролю та нових технологій ІНФОРМАЦІЯ_2 , внесла завідомо недостовірні відомості до актів приймання виконаних будівельних робіт №3/2 за грудень 2013 року та довідок про вартість виконаних будівельних робіт за грудень 2013 року, внаслідок чого заподіяла матеріальної шкоди.

16.10.2017 року відомості про вчинення вказаного кримінального правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0007350 за ст. ст. 358 ч.1, 191 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ІНФОРМАЦІЯ_4 укладено договір підряду від 28.05.2008 №114 на реконструкцію автомобільної дороги Стрий-Тернопіль-Кіровоград-Знам`янка на ділянці 293+910 км. 298+41- км. за рахунок державного бюджету.

За 2013 рік по вказаному об`єкту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » виконано робіт на загальну суму 16 093 646 грн., що документально засвідчено актами приймання виконаних робіт за серпень 2013 року №1, за серпень 2013 року №2 та даними балансового бухгалтерського обліку ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Станом на 01.01.2014 та 31.12.2016 згідно із даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності кредиторська заборгованість по рахункам з ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 » не рахується (відсутня). Однак в ході досудового розслідування встановлено, що у ІНФОРМАЦІЯ_2 наявний акт приймання виконаних будівельних робіт №3/2 за грудень 2013 року, який обліковано посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 у березні 2017 року.

Відповідно вказаного акту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » виконало роботи на загальну суму 988314 грн. Вказаний акт приймання виконаних будівельних робіт, згідно з наявними реквізитами, підписаний зі сторони ІНФОРМАЦІЯ_2 провідним інженером відділу якості, технічного контролю та нових технологій ОСОБА_4 . Відповідно до рішення Господарського суду Хмельницької області від 10.03.2016, із ІНФОРМАЦІЯ_2 прийнято стягнути грошові кошти в сумі 1003138,71 грн.

Відповідно до повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_5 29.03.2017 з рахунку ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено списання коштів з рахунку НОМЕР_1 в сумі 1003138,71 грн. по КЕКВ 3210 за бюджетною програмою 3111020 «Розвиток мережі та утримання автомобільних доріг загального користування» за рахунок коштів загального фонду Державного бюджету. Відповідно до плану проведення заходів державного фінансового контролю ІНФОРМАЦІЯ_6 на 1 квартал 2018 року, ревізійною групою ІНФОРМАЦІЯ_7 проведено ревізію фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 01.03.2015 по завершальний місяць 2018 року.

Відповідно до акту №06-08/23 від 18.06.2018 ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 01.03.2015 по завершальний місяць 2018 року, встановлено наступне: між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ІНФОРМАЦІЯ_4 укладено договір підряду від 28.05.2008 №114 на реконструкцію автомобільної дороги Стрий-Тернопіль-Кіровоград-Знам`янка на ділянці 293+910 км. 298+41- км. за рахунок державного бюджету. Вартість робіт згідно договору складає 46100225 грн. Вид договірної цини визначено як динамічна договірна ціна. За 2013 рік по вказаному об`єкту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » виконано робіт на загальну суму 16 093 646 грн., що документально засвідчено актами приймання виконаних робіт за серпень 2013 року №1, за серпень 2013 року №2 та даними балансового бухгалтерського обліку ІНФОРМАЦІЯ_2 . Тобто посадовими особами бухгалтерії ІНФОРМАЦІЯ_2 у відповідності до ч. 3 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» відображено інформацію, що міститься у прийнятих до обліку первинних документах (актах приймання виконаних будівельних робіт (типова форма КБ-2в та довідки форми КБ3) та відповідно систематизовано на рахунках бухгалтерського обліку в регістрах синтетичного та аналітичного обліку шляхом подвійного запису їх на взаємопов`язаних рахунках бухгалтерського обліку. Вказане засвідчує той факт, що посадовими особами бухгалтерії ІНФОРМАЦІЯ_2 у 2013 році в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » прийнято виконання робіт на загальну суму 16093646 грн., та відповідно в органах казнечейської служби зареєстровано бюджетних зобов`язань на вищевказану суму, які оплачено в повному обсязі (30.05.2013 в сумі 12892000 грн., 30.12.2013 в сумі 409019 грн., 31.12.2013 в сумі 2792627 грн.

Станом на 01.01.2014 та 31.12.2016 згідно із даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності кредиторська заборгованість по рахункам з ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 » не рахується (відсутня). Однак в ході досудового розслідування встановлено, що у ІНФОРМАЦІЯ_2 наявний акт приймання виконаних будівельних робіт №3/2 за грудень 2013 року, який обліковано посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 у березні 2017 року.

Відповідно вказаного акту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » виконало роботи на загальну суму 988314 грн. Вказаний акт приймання виконаних будівельних робіт, згідно з наявними реквізитами, підписаний зі сторони ІНФОРМАЦІЯ_2 провідним інженером відділу якості, технічного контролю та нових технологій ОСОБА_4 . Вподальшому, 04.04.2014 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » укладено договір №4-1 «б»/47-01/1 про відступлення права вимоги», відповідно до якого новий кредитор приймає право вимоги грошових коштів, які зобов`язаний сплатити первісному кредитору Боржника ІНФОРМАЦІЯ_2 за договором підряду від 28.05.2008 №114 в сумі 988 314 грн. Відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_9 від 10.03.2016, прийнято стягнути із ІНФОРМАЦІЯ_2 грошові кошти в сумі 1003138,71 грн.

Відповідно до повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_5 29.03.2017 з рахунку ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено списання коштів з рахунку НОМЕР_1 в сумі 1003138,71 грн. по КЕКВ 3210 за бюджетною програмою 3111020 «Розвиток мережі та утримання автомобільних доріг загального користування» за рахунок коштів загального фонду Державного бюджету.

Постановою Кабінету Міністрів України від 20.03.2013 №219 «Про затвердження переліку об`єктів будівництва, реконструкції, капітального та поточного ремонту автомобільних доріг загального користування державного і місцевого значення та обсягів їх фінансування у 2012 році», затверджено перелік об`єктів будівництва, реконструкції, капітального та поточного ремонту автомобільних доріг загального користування державного і місцевого значення та обсягів їх фінансування у 2013 році за кредитами, залученими під державні гарантії у 2012 році, у тому числі автомобільної дороги Стрий-Тернопіль-Кіровоград-Знам`янка. Джерелом фінансування робіт є кошти спеціального фонду Державного бюджету. Таким чином посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , провели фактичне взяття бюджетних зобов`язань при відсутності асигнувань за спеціальним фондом бюджету (коштів на казначейському рахунку» у вигляді підписання акту приймання виконаних будівельних робіт №3/2 за грудень 2013 року. При цьому, реєстрацію бюджетних зобов`язань в органах державного казначейства вказаного акту не проведено та не відображено заборгованості за актом приймання виконаних будівельних робіт №3/2 за грудень 2013 року в обліку Служби станом на 01.03.2015, 31.12.2015 та 31.12.2016. Вищевикладене призвело до фактичного взяття бюджетних зобов`язань без встановлених на те повноважень, наданих Бюджетним Кодексом України, Законом України «Про Державний бюджет України на 2013 рік», є порушенням бюджетного законодавства та має ознаки «збитків» в розумінні пп. 9 п. 9 Розділу 6 Бюджетного Кодексу України.

В ході досудового розслідування для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, зокрема, з метою документального підтвердження або спростування розмірів допущених порушень, викладених у акті ревізії, заподіяної матеріальної шкоди, а також з метою встановлення розмірів матеріальної шкоди державі, та дослідження інших питань, які потребують спеціальних знань у галузях економіки, бухгалтерського та податкового обліку та звітності, призначено судово-економічну експертизу. Відповідно до клопотання експерта, заявленого в порядку ст. 69 КПК України, для проведення судово-економічної експертизи, необхідно надати додаткові документи ІНФОРМАЦІЯ_2 за період 01.03.2015 по завершальний місяць 2018 року.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності та просить задоволити клопотання із наведених у ньому підстав.

Відповідно до ч.ч. 1, 4 ст. 107 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим. Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За таких обставин слідчий суддя вважає, за можливе розглядати клопотання без участі слідчого.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя, вважає, за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИЛА:

Надати старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_5 , заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_6 , начальнику відділу СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_7 , а також співробітнику Управління СБУ у Хмельницькій області ОСОБА_8 , дозвіл на тимчасовий доступ до наступних документів, які знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , адреса : АДРЕСА_1 ), із можливістю вилучення їх оригіналів, а саме :

- регістри аналітичного та синтетичного обліку щодо відображення операцій по виконанню ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реконструкції автомобільної дороги Стрий-Тернопіль-Кіровоград-Знам`янка (че5рез Вінницю) на ділянці км. 293+910 км. 298+410 за рахунок коштів державного бюджету на суму 988314,00 грн., в розрізі відповідних балансових рахунків, за період 01.03.2015 по 31.07.2018;

- регістри аналітичного та синтетичного обліку щодо відображення операцій по списанню коштів з рахунку ІНФОРМАЦІЯ_2 № НОМЕР_1 в сумі 1003138,71 грн. в розрізі відповідних балансових рахунків,за період 01.03.2015 по 31.07.2018;

- регістри аналітичного та синтетичного обліку, а також звітні форми щодо відображення в обліку ІНФОРМАЦІЯ_2 заборгованості перед ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за період 01.03.2015 по 31.07.2018;

- документи, що підтверджують наявність та/або відсутність асигнувань за спеціальним фондом бюджету (коштів на казначейському рахунку) ІНФОРМАЦІЯ_10 , за період 01.03.2015 по 31.07.2018;

- кошториси (плани використання бюджетних коштів), зміни до кошторису, розпис по загальному і спеціальному фондах та інші документи, що стосуються поставленого питання, за період 01.03.2015 по 31.07.2018.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 25 лютого 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя