Справа № 592/7139/19
Провадження № 1-кс/592/3899/19
УХВАЛА
про тимчасовий доступ до документів

10 травня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000092 від 28.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000092 від 28.09.2018 за ч. 3 ст. 212 КК України стосовно гр. ОСОБА_5 , яка у продовж 2016-2018 років за попередньою змовою та за пособництва ОСОБА_6 ухилилась від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму 4,23 млн. грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що громадянка ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), при співучасті громадянина ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), протягом 2016-2018 років шляхом не включення до складу оподатковуваного доходу операцій по продажу об`єктів нерухомості, ухилилася від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 4234450 гривень, що спричинило ненадходження до бюджету податку в особливо великому розмірі.

При цьому, гр. ОСОБА_5 здійснює комерційну діяльність, а саме будівництво житлових будинків за адресами: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_23 , з метою подальшого їх продажу. Крім того, відповідно до будівельних декларацій будівництво виконувалось господарським способом без залучення субпідрядних організацій. Але, у мережі Інтернет (сайт « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») міститься інформація, що за вказаними вище адресами будівельні роботи виконані юридичною особою ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 , м. Суми, вид діяльності - будівництво житлових і нежитлових будівель), керівником та власником якого є гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), який є чоловіком ОСОБА_5 .

Аналізом інтернет-ресурсів « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 », « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також рекламних проспектів ПП « ОСОБА_7 », встановлено ринкову вартість житлових будинків: від 10850 грн. за 1 кв. метр у залежності від площі будинку та площі земельної ділянки. Об`єкти забудови по АДРЕСА_24 мають площу земельної ділянки 0,0386 га та 0,0407 га відповідно, тому їх ринкова вартість встановлена на рівні 11300 грн. за 1 кв. метр.

Таким чином, гр. ОСОБА_5 протягом 2016-2018 років отримала доходів на суму 23524,73 тис. грн., при цьому сума податкових зобов`язань з податку на доходи фізичних осіб ОСОБА_5 при ставці 18% становить 4234,45 тис. грн.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що гр. ОСОБА_5 у період 2016-2018 років здійснила продаж будинків, які розташовані за наступними адресами:

- АДРЕСА_19 (земельна ділянка з кадастровим номерам :01:002:1318);

- АДРЕСА_20 (земельна ділянка з кадастровим номерам :01:002:1352);

- АДРЕСА_21 (земельна ділянка з кадастровим номерам :01:002:1321);

- АДРЕСА_22 (земельна ділянка з кадастровим номерам :01:002:1322);

- АДРЕСА_23 (земельна ділянка з кадастровим номерам :01:002:1323);

- АДРЕСА_2 (земельна ділянка з кадастровим номерам :02:001:1051);

- АДРЕСА_14 (земельна ділянка з кадастровим номерам :02:001:1059);

- АДРЕСА_15 (земельна ділянка з кадастровим номерам :02:001:1057);

- АДРЕСА_17 (земельна ділянка з кадастровим номерам :02:001:1050);

Також, відповідно до ухвали від 21.03.2019 слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_7 на даний час проводиться комплексна судова експертиза по кримінальному провадженню №0000092 від 28.09.2018.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що до ІНФОРМАЦІЯ_8 гр. ОСОБА_5 подавалися документи про початок будівництва, про його завершення, тощо, з 01.01.2015 по 31.12.2018, щодо зазначених об`єктів нерухомості.

Оригінали документів, що безпосередньо стосуються організації отримання дозволів та будівництва будинків в АДРЕСА_2 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_25 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_23 (у т.ч. декларації (повідомлення) про початок будівельних (підготовчих) робіт, декларації про готовність об`єктів до експлуатації, дозволи на будівельні роботи, перевірки та інше), за період з 01.01.2015 по 31.12.2018, мають значення для повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення.

ІНФОРМАЦІЯ_8 13.03.2019 була вручена вимога №6297/10/18-28-23-01-16 від 13.03.2019 СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області щодо надання оригіналів вищевказаних документів. Від ІНФОРМАЦІЯ_8 22.04.2019 до ІНФОРМАЦІЯ_9 надійшов лист-відповідь від 15.03.2019 №40-1018/567-19р. про відмову у наданні зазначених документів, у зв`язку із відсутністю ухвали судді, суду.

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які безпосередньо стосуються організації отримання дозволів та будівництва будинків в АДРЕСА_2 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_25 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_23 (у т.ч. декларації (повідомлення) про початок будівельних (підготовчих) робіт, декларації про готовність об`єктів до експлуатації, дозволи на будівельні роботи, перевірки та інше), за період з 01.01.2015 по 31.12.2018, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_26 .

У судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_26 , має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за необхідне розглянути клопотання без виклику представника установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_15 , прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_16 , прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей і до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які безпосередньо стосуються організації отримання дозволів та будівництва будинків в АДРЕСА_2 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_25 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , АДРЕСА_23 (у т.ч. декларації (повідомлення) про початок будівельних (підготовчих) робіт, декларації про готовність об`єктів до експлуатації, дозволи на будівельні роботи, перевірки та інше), за період з 01.01.2015 по 31.12.2018, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_26 .

Строк дії ухвали двадцять днів з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1