Провадження №1- кс/712/7986/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

27 грудня 2018 року Соснівський районний суд м. Черкаси в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 0000057, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12 грудня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юристом 1 класу ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юрист 1 класу ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000057 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що згідно акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства № 150/23-00-14-1007/37479178 від 06.04.2018, службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу з 01.01.2016 по 31.12.2016, шляхом приховування об`єкту оподаткування, ухилились від сплати єдиного податку на суму 313 тис. грн., податку на прибуток на суму 2 556 тис. грн. та податку на додану вартість на суму 1 593 тис. грн., а всього на загальну суму 4 463 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що одним із контрагентів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке проводило розрахунки через рахунки відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ).

З метою аналізу руху коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та тимчасовому доступі до речей та документів, а саме: до особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 .

Згідно зі ст. ст.60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» вказана інформація відноситься до банківської таємниці, яка розкривається банками виключно за рішенням суду, тобто іншими способами встановити рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та встановлення кола осіб, які мали право розпоряджатись рахунками та грошовими коштами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неможливо.

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, зокрема для призначення судово-економічної експертизи, крім того, відомості що містяться в даних документах можуть бути використані як доказ, а іншими способами отримати ці документи неможливо.
В судове засідання прокурор не з`явився, до суду скерував заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримує в повному обсязі.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1.Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2.Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3.Фінансово-економічний стан клієнтів;

4.Системи охорони банків та клієнтів;

5.Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки прокурору необхідно вищевказані документи для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 40, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 1 класу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) з можливістю вилучити документи та речі, що містять банківську таємницю по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк»);
- посекундних роздруківок руху коштів по рахункахТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (назв, їх кодів та банківських рахунків);
- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_5 , ст.оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_6 , ст.оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_7 , ст.оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_8 , ст.оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_9 або на іншу особу органів ДФС за дорученням слідчого.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1