Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 грудня 2018 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю: секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС Сьомого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС Сьомого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначив, що у провадженні Сьомого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000164 від 13.09.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.
Досудовим розслідуванням, встановлено, що що невідомими особами протиправно, шляхом вчинення правочинів з використанням підроблених документів, заволоділи майном ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме: грошовими коштами в сумі понад 18 млн. грн., що знаходились на рахунках товариства, відкритих в банківських установах, а також часткою ОСОБА_5 в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
Так, з метою отримання копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) з проведених фінансово-господарських взаємовідносина з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України, на яку службові особи підприємства проігнорували.
Таким чином, для встановлення фактичних обставин проведення фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, достовірності складеної фінансово-господарської документації, бухгалтерської та податкової звітності, необхідно вилучити оригінали фінансово-господарської документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) з проведених фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з метою призначення почеркознавчої експертизи та в подальшому судово економічної експертизи.
Приблизно в кінці серпня на початку вересня 2016 року, невідомими особами підроблено договір про нібито купівлю у ОСОБА_5 100% частку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а також підробили протокол № 10 загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) від 09.08.2016, реєстр учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) від 08.08.2016, Статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) від 09.08.2018, який підписував ОСОБА_6 (покупець) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та в подальшому на підставі даних підроблених документів незаконно перереєстрували вказану компанію на нового власника ОСОБА_6 , одночасно призначив його директором та змінив місце реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на Закарпатську область.
22.08.2017 відповідно до висновку судово-почеркознавчої експертизи встановлено, що підписи від імені ОСОБА_5 , у договорі купівлі-продажу корпоративних прав від 09.08.2016, протоколі № 10 загальних зборів Учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) від 09.08.2016 та додатку «1 до протоколу 10 загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) від 09.08.2016, виконано не ОСОБА_5 , а іншою особою з наслідуванням підпису ОСОБА_5 .
Щодо даних дій можливо причетний відповідач у справі № 925/510/15- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та його службові особи. І метою таких дій є уникнення матеріальної відповідальності сплати боргу за рішенням суду.
Таким чином для встановлення фактичних обставин проведення фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, достовірності складеної фінансово-господарської документації, бухгалтерської та податкової звітності, необхідно вилучити оригінали фінансово-господарської документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) з метою призначення почеркознавчої експертизи та в подальшому судово - економічної експертизи.
У зв`язку з проведенням реорганізації структури органів ДФС, відповідно до наказів начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_7 від 22.06.2018 № 10333 «Про зміни в Організаційній структурі та штатному розписі ІНФОРМАЦІЯ_3 », в. о. начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_8 від 06.07.2018 № 10816 «Про затвердження Тимчасового положення про слідчий відділ фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_4 », змінено структуру та штатний розпис ІНФОРМАЦІЯ_3 , у тому числі припинено діяльність слідчих управлінь (відділів) фінансових розслідувань ДПІ у районах міста та створено у структурі слідчого управління ФР ГУ ДФС у м. Києві слідчі відділи. Також, першим заступником начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_9 затверджено положення «Про сьомий слідчий відділ розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві від 15.10.2018 року».
Відповідно до положення визначено завдання, функції, принципи організації та діяльності сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві.
Сьомий слідчий відділ розслідування кримінальних проваджень (далі Відділ) є структурним підрозділом СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, роботу якого спрямовує і координує керівник ІНФОРМАЦІЯ_3 та забезпечує організацію досудового розслідування кримінальних проваджень Відділу.
Відділ розташований за адресою: м. Київ, вул. Волоська, 52, під юрисдикцією якого знаходиться територія Подільського району м. Києва.
Досудове розслідування здійснюється слідчим того органу досудового розслідування, під юрисдикцією якого знаходиться місце вчинення кримінального правопорушення.
04.09.2018 у зв`язку із зазначеними змінами в організаційній структурі та штатному розписі ГУ ДФС у м. Києві, прокуратурою м. Києва винесено постанову про доручення здійснення досудового розслідування кримінального провадження № 0000164 іншому органу досудового розслідування, а саме ІНФОРМАЦІЯ_3 .
28.09.2018 відповідно до вимог ст.ст. 39, 214 КПК України, керівником органу досудового розслідування, начальником ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_10 , доручено здійснення досудового розслідування кримінального провадження № 0000164 сьомому слідчому відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, який відповідно до Положення «про сьомий слідчий відділ розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві» № 256/23-11 від 15.10.2018, розташований за адресою м. Київ, вул. Волоська, 52, під юрисдикцією якого знаходиться територія Подільського району м. Києва.
Крім цього, 27.09.2018 керівником органу досудового розслідування, начальником ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_10 на підставі постанови про створення слідчої групи, старшим групи у кримінальному провадженні № 0000164 визначено старшого слідчого з ОВС сьомого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , а також доручено проведення досудового розслідування зазначеного кримінального провадження сьомому слідчому відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, який знаходиться за адресою м. Київ, вул. Волоська, 52, територія обслуговування Подільського району м. Києва.
В судове засіданні слідчий не з`явилась, звернулась до суду із заявою, в якій просила розглянути клопотання без її участі, просила його задовольнити.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.
Встановлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 1 ст. 205-1 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.09.2016 за № 0000164.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи те, що документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код НОМЕР_2 ), можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого з ОВС Сьомого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати слідчому з ОВС сьомого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та слідчим - слідчої групи, тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів (в тому числі які містять комерційну таємницю) щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за весь період діяльності з 2014 року по теперішній час, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, рахунків, чеків, банківських виписок, які підтверджують проведені розрахунки, векселів, технічну документацію на продукцію (паспортів, ліцензій, дозволів, сертифікатів відповідності або походження), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів ордерів і відомостей по рахунку ВР валові витрати, довіреностей, листів, наказів, протоколів, також квитанції (картки) складського обліку, прибуткових ордерів складського обігу, копії журналів виїзду та в`їзду транспортних засобів на територію підприємства та складських приміщень. Журналів ордерів, оборотно сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія») та копії документів, що визначають належність документів до комерційної інформації в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), щодо оприбуткування та подальшого руху отриманих товарів (послуг) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.
Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.
Слідчий суддя ОСОБА_1