УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
17.09.2018 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,
ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл на тимчасовий доступ до документу, та надати можливість вилучення (здійснення виїмки) оригіналу документу старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, АР Крим та м.Севастополі ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_5 або іншим слідчим (оперативним) співробітникам ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі за письмовим дорученням (постановою) старшого слідчої групи, який перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 довіреність від 01 серпня 2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_6 на уповноваження ОСОБА_7 бути представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000095 від 09.08.2018 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та сприяння в ухиленні від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205; ст.15, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м.Севастополі, невстановлені особи 20.02.2018, здійснили перереєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на підставну особу ОСОБА_6 з метою прикриття незаконної діяльності реєстрації податкових накладних та формування податкового кредиту з ПДВ з використанням залишку податкового ліміту з ПДВ в сумі понад 14 млн.грн.

Під час досудового розслідування встановлено, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДР НОМЕР_1 ) зареєстроване від 30.04.2015 за №0032296 в ІНФОРМАЦІЯ_5 № НОМЕР_2 ; податкова адреса: АДРЕСА_1 ; основний вид діяльності: _47.30-роздрiбна торгівля пальним.

20.02.2018 на підприємстві відбулися зміни у складі засновників та керівників, внаслідок чого одноосібним засновником, керівником та головним бухгалтером став ОСОБА_6 .

Допитаний як свідок ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , який повідомив, що ніякого відношення до реєстрації/перереєстрації ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та здійснення фінансово-господарської діяльності на підприємстві не має. За яких обставин відбувалась державна реєстрація та де саме йому не відомо, доручень на здійснення будь-якої діяльності на підприємстві від свого імені нікому не надавав. Заяв на отримання договору про визнання документів у електронному вигляді не подавав та договори не отримував. Де на даний час знаходяться установчі та реєстраційні документи, а також печатка підприємства йому не відомо. Довіреність на ОСОБА_7 не виписував.

Також, встановлено, що в березні-серпні 2018 року від імені підставної особи ОСОБА_6 було здійснено спробу зареєструвати податкові накладні на реалізацію паливно-мастильних матеріалів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) по безтоварним операціям.

Комісією ІНФОРМАЦІЯ_7 прийняті рішення про відмову в реєстрації зазначених податкових накладних в ЄРПН.

Під час досудового розслідування стало відомо, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі представника ОСОБА_7 подано позовну заяву про скасування зазначених рішень до Херсонського окружного адміністративного суду, за якою відкрито адміністративну справу №2140/1557/18.

Додаток до позовної заяви надано довіреність від 01 серпня 2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_6 на уповноваження ОСОБА_7 бути представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

Допитаний засновник та директор ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ОСОБА_6 повідомив, що не має відношення до реєстрації та діяльності підприємства, з ОСОБА_7 не знайомий та довіреності на його ім`я не виписував.

Таким чином, довіреність від 01 серпня 2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходиться в матеріалах адміністративної справи №2140/1557/18, має важливе значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Необхідність надання тимчасового доступу до вищевказаного документа, та його вилучення (здійснення виїмки) обґрунтовується тим, що зазначена довіреність є доказом вчинення кримінального правопорушення та є необхідність в його судово-почеркознавчому дослідженні.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до вказаного документа, та здійснити їх вилучення (здійснення виїмки), отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі, неможливо.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказаний документ містить суттєву інформацію для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому слідчий вважає необхідним отримати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначеного документу із можливістю вилучення (здійснення виїмки) його оригіналу.
Слідчий в судове засідання не з`явилася, причини неявки суду не пояснила, про час і місце розгляду справи повідомлялася у встановленому законом порядку. При цьому, подала письмову заяву, в якій просила провести розгляд за її відсутності.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не пояснив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку. Згідно положень ч.4 ст. 107 КПК України фіксування розгляду за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з п. 2,3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м.Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000095 від 09.08.2018 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та сприяння в ухиленні від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205; ст.15, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м.Севастополі, невстановлені особи 20.02.2018, здійснили перереєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на підставну особу ОСОБА_6 з метою прикриття незаконної діяльності реєстрації податкових накладних та формування податкового кредиту з ПДВ з використанням залишку податкового ліміту з ПДВ в сумі понад 14 млн.грн.

Під час досудового розслідування встановлено, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДР НОМЕР_1 ) зареєстроване від 30.04.2015 за №0032296 в ІНФОРМАЦІЯ_5 № НОМЕР_2 ; податкова адреса: АДРЕСА_1 ; основний вид діяльності: _47.30-роздрiбна торгівля пальним.

20.02.2018 на підприємстві відбулися зміни у складі засновників та керівників, внаслідок чого одноосібним засновником, керівником та головним бухгалтером став ОСОБА_6 .

Допитаний як свідок ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , який повідомив, що ніякого відношення до реєстрації/перереєстрації ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та здійснення фінансово-господарської діяльності на підприємстві не має. За яких обставин відбувалась державна реєстрація та де саме йому не відомо, доручень на здійснення будь-якої діяльності на підприємстві від свого імені нікому не надавав. Заяв на отримання договору про визнання документів у електронному вигляді не подавав та договори не отримував. Де на даний час знаходяться установчі та реєстраційні документи, а також печатка підприємства йому не відомо. Довіреність на ОСОБА_7 не виписував.

Також, встановлено, що в березні-серпні 2018 року від імені підставної особи ОСОБА_6 було здійснено спробу зареєструвати податкові накладні на реалізацію паливно-мастильних матеріалів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) по безтоварним операціям.

Комісією ІНФОРМАЦІЯ_7 прийняті рішення про відмову в реєстрації зазначених податкових накладних в ЄРПН.

Під час досудового розслідування стало відомо, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі представника ОСОБА_7 подано позовну заяву про скасування зазначених рішень до Херсонського окружного адміністративного суду, за якою відкрито адміністративну справу №2140/1557/18.

Додаток до позовної заяви надано довіреність від 01 серпня 2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_6 на уповноваження ОСОБА_7 бути представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

Допитаний засновник та директор ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ОСОБА_6 повідомив, що не має відношення до реєстрації та діяльності підприємства, з ОСОБА_7 не знайомий та довіреності на його ім`я не виписував.

Таким чином, довіреність від 01 серпня 2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходиться в матеріалах адміністративної справи №2140/1557/18, має важливе значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Необхідність надання тимчасового доступу до вищевказаного документа, та його вилучення (здійснення виїмки) обґрунтовується тим, що зазначена довіреність є доказом вчинення кримінального правопорушення та є необхідність в його судово-почеркознавчому дослідженні.

При цьому, для призначення судово-почеркознавчої експертизи необхідний оригінал вищевказаного документу, згідно Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 року № 53/5.
У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до вказаного документа, та здійснити їх вилучення (здійснення виїмки), отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі, неможливо.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказаний документ містить суттєву інформацію для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя вважає за необхідним надати дозвіл на тимчасовий доступ до документу із можливістю вилучення (здійснення виїмки) його оригіналу.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, АР Крим та м.Севастополі ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_5 або іншим слідчим (оперативним) співробітникам ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі за письмовим дорученням (постановою) старшого слідчої групи, на тимчасовий доступ до документу, який знаходився у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: довіреності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_6 від 01 серпня 2018 року на уповноваження ОСОБА_7 бути представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що міститься в матеріалах адміністративної справи №2140/1557/18, із можливістю вилучення (здійснення виїмки) її оригіналу.
Встановити строк дії ухвали до 17.10.2018 року.
Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1