УХВАЛА

14 червня 2018 року м. Рівне
Рівненський міський суд

в складі слідчого судді ОСОБА_1 ,

з участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши в судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_4 , про арешт майна, в рамках кримінального провадження №0000013 від 20.02.2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Форлікс» (код 41638980, м. Рівне, вул. Грушевського, 77), НОМЕР_1 (вид валюти Українська гривня), що відкриті у Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Полтава (МФО 331401, 36000 м. Полтава, вул. Ляхова, буд. 1). Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Форлікс» (код 41638980, м. Рівне, вул. Грушевського, 77) в банківській установі Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м.Полтава (МФО 331401, 36000 м. Полтава, вул. Ляхова, буд. 1) на внутрішньобанківські рахунки та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на рахунок ТОВ «Форлікс» № НОМЕР_1 (вид валюти Українська гривня) та вже знаходяться на рахунках, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів. Зобов`язати службових осіб Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м.Полтава (МФО 331401, 36000 м. Полтава, вул. Ляхова, буд. 1) надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих по кримінальному провадженню №0000013 від 20.02.2018, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , або працівникам податкової міліції за їх дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території (відповідно до ст.218 КПК України), постанова про проведення слідчих (розшукових) дій (відповідно до ст.40 КПК України), довідку про залишок коштів на рахунку ТОВ «Форлікс», № НОМЕР_1 (вид валюти Українська гривня), що відкриті у Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м.Полтава (МФО 331401, 36000 м. Полтава, вул. Ляхова, буд. 1) при накладанні арешту на грошові кошти клієнтів.

В обґрунтування клопотання вказував, що невстановленими особами, без наміру здійснення діяльності, пов`язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному, безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб`єктам господарювання реального сектору економіки, у 2017-2018р. створено та оформлено на підставних осіб підконтрольні суб`єкти господарювання з ознаками фіктивності.

У ході аналізу діяльності підприємств встановлено невідповідність придбаних та реалізованих товарів. Так, вказані СГД не займаються повноцінною, самодостатньою підприємницькою діяльністю, а прикриваючись комерційною юридичною особою приховують свою незаконну діяльність.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках ТОВ «Форлікс» невстановлені особи, організували документальне оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій, з метою заниження податкових зобов`язань з ПДВ та податку на прибуток підприємств для суб`єктів реального сектору економіки.

Таким чином, у діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.1 ст.205 КК України.

Також встановлено, що невстановлені особи, які від імені ТОВ «Форлікс» й надалі продовжують надавати послуги реальному сектору з незаконної мінімізації податкових зобов`язань, тим самим ухилятись від сплати податків.

Відповідно до АІС «Податковий блок» ТОВ «Форлікс», має відкритий діючий розрахунковий рахунок НОМЕР_1 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 11.01.2018, у Полтавську ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м.Полтава (МФО 331401, 36000 м. Полтава, вул. Ляхова, буд. 1). Такі рахунок використовуються для протиправної діяльності з переведення безготівкових коштів підприємств легального сектору економіки у готівку, без здійснення товарних операцій, а також переведення грошових коштів з готівкової форми у безготівкову.

До початку розгляду клопотання слідчим ОСОБА_3 подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить задовольнити вказане клопотання.

Згідно ч. 2 ст. 172 КПК України з метою забезпечення арешту майна клопотання розглядається у відсутності власника майна.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Ознайомившись з матеріалами клопотання, суд приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000013 за фактом фіктивного підприємництва 21-го суб`єкта господарської діяльності в тому числі ТОВ «Форлікс» (код 41638980, м. Рівне, вул. Грушевського, 77), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Слідчий в клопотанні вказує, що на вказані рахунки надходять кошти від підприємств різноманітних форм власності реального сектору економіки, які в подальшому переводяться в готівку. Вказані грошові кошти є засобом чи знаряддям, або матеріальним забезпеченням вчинення кримінального правопорушення, та які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні, а також є предметом протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом, оскільки безпосередньо вказують на проведення безтоварних операцій. Крім того вказані грошові кошти, які надходять і знаходяться на вказаних розрахункових рахунках без прийняття відповідного рішення про арешт, будуть безпідставно та незаконно переведені в готівку або на рахунки інших підприємств.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до частини 2 статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

У відповідності до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Окрім того, частина 10 ст. 170 КПК України передбачає, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Слідчим доведено, що вказане майно могло бути набуто кримінально протиправним шляхом та отримано внаслідок вчинення кримінального правопорушення, тобто відповідає критеріям визначеним ст. 98 КПК України, та у випадку не накладення арешту на вказане майно, це може призвести до подальшого відчуження або до інших наслідків, які можуть перешкоджати досудовому розслідуванню.

За викладених обставин, враховуючи правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, приходжу до переконання, що клопотання слідчого про накладення арешту на майно підлягає задоволенню з метою збереження речових доказів, задля забезпечення дієвості та об`єктивності розслідування у вказаному кримінальному провадженні, оскільки незастосування арешту може призвести до відчуження майна.

Приходячи до такого висновку, слідчий суддя враховує й те, що кошти, які знаходяться на рахунку НОМЕР_1 (вид валюти Українська гривня), відкритому у Полтавську ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м.Полтава (МФО 331401, 36000 м. Полтава, вул. Ляхова, буд. 1), а також ті, що можуть надійти на банківські рахунки підприємства за фіктивними угодами набуті у результаті вчинення кримінального правопорушення і вимагають вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту. При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, суд -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області радником юстиції ОСОБА_4 , про арешт майна, в рамках кримінального провадження №0000013 від 20.02.2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Рузвельт Групп» (код 41640150) № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), відкритими у Фiлiї - ГУ по м. Київу та Київськiй областi ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 322669) м. Київ, вул. Володимирська, 27.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Рузвельт Групп» в банківській установі Фiлiї - ГУ по м. Києву та Київськiй областi ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 322669) м. Київ, вул. Володимирська, 27 на внутрішньобанківський рахунок та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на рахунки № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), клієнта ТОВ «Рузвельт Групп» та вже знаходяться на рахунках, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Виконання ухвали про арешт грошових коштів що знаходяться на банківських рахунках здійснити у: Фiлiї - ГУ по м. Києву та Київськiй областi ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 322669) м. Київ, вул. Володимирська, 27, ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 300465) м. Київ, вул. Госпітальна, 12Г або Рівненському відділенні, а в разі відсутності в Рівненській області найближчому відділенні іншої області.

Зобов`язати службових осіб Фiлiї - ГУ по м. Києву та Київськiй областi ПАТ «Державний ощадний банк України» надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих по кримінальному провадженню №0000012 від 08.02.2018 довідку про залишок коштів на рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), при накладанні арешту на грошові кошти клієнта ТОВ «Рузвельт Групп».

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом п`яти днів до апеляційного суду Рівненської області з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1