УХВАЛА
Іменем України

19.09.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000011 слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
В клопотанні слідчий зазначила, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 28 лютого 2018 року за №0000011, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудове розслідування розпочато за матеріалами, які надійшли 28.02.2018 від Оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області, у відповідності до яких встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), у період 2016 - 2017 років, при виконанні ремонтно-будівельних робіт, в т.ч. з будівництва та ремонту автодоріг, тролейбусних ліній, пішохідних тротуарів, реконструкції та ремонту будівель за бюджетні кошти та кошти підприємств державної та комунальної форми власності в якості підрядника, шляхом відображення придбання будівельних матеріалів у наступних «ризикових» СГД, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 , стара назва: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_13 ), ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на суму більше 4 млн.грн. Матеріалами оперативного супроводження у кримінальному провадженні вказується на те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » формує витрати та податковий кредит з ПДВ за рахунок оформлення придбання товарів (робіт, послуг) від СГД із ознаками фіктивності. З матеріалів провадження встановлено, що протягом 2016-2017 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображало придбання запчастин для обладнання, машин, механізмів та будівельних матеріалів у ряду «ризикових» СГД, які, відповідно до інформації з Єдиного реєстру судових рішень проходять по кримінальних провадженнях інших слідчих підрозділів ДФС України та в т.ч. Служби Безпеки України. Крім того, відділом боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_15 проведено аналіз обсягів формування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » витрат та податкового кредиту з ПДВ. В результаті проведеного аналізу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2016 по 31.12.2017 встановлено, що підприємством безпідставно сформовано податкового кредиту з ПДВ в сумі 2 952 338 грн. Загальна сума ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складає 5 609 443 грн., і тягне за собою відповідальність передбачену ч. 3 ст. 212 КК України.
Крім того, у клопотанні вказано, що з метою підтвердження факту вини, або невинуватості службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, встановлення службових осіб СГД із ознаками фіктивності або осіб, які безпосередньо керували фінансово-господарською діяльність вказаних підприємств, офісних приміщень, органу досудового розслідування необхідно дослідити рух коштів по банківським рахункам наступних підприємств, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (стара назва: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ". Відповідно до бази даних АІС «Податковий Блок» встановлено, що у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (МФО НОМЕР_14 ) вище вказаними підприємствами відкриті банківські рахунки, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_6 ) відкриті рахунки: № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_13 ) відкриті рахунки: № НОМЕР_18 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_18 (українська гривня, долар США, російський рубль), № НОМЕР_19 (українська гривня, долар США, російський рубль), № НОМЕР_20 (українська гривня); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_11 ) відкриті рахунки: № НОМЕР_21 (українська гривня, долар США, Євро), № НОМЕР_22 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_23 (українська гривня); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_9 ) відкриті рахунки: № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня), № НОМЕР_26 (українська гривня); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_10 ) відкриті рахунки: № НОМЕР_27 (українська гривня), № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (українська гривня); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_12 ) відкриті рахунки: № НОМЕР_30 (українська гривня, долар США), № НОМЕР_31 (українська гривня, долар США), № НОМЕР_32 (українська гривня); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_5 ) відкриті рахунки: № НОМЕР_33 (українська гривня, долар США, євро), № НОМЕР_34 (українська гривня, долар США, євро), № НОМЕР_35 (українська гривня); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_7 ) відкриті рахунки: № НОМЕР_36 (українська гривня), № НОМЕР_37 (українська гривня), № НОМЕР_38 (українська гривня); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 , стара назва: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ") відкриті рахунки: № НОМЕР_39 (українська гривня), № НОМЕР_40 (українська гривня), № НОМЕР_41 (українська гривня).
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (МФО НОМЕР_14 ) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 , стара назва: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ") оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку. Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (МФО НОМЕР_14 ), де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб вказаних підприємств та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від СГД із ознаками фіктивності товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Відтак, слідчий зазначає, що довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій у ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Слідчий в судове засідання не з`явилась, подала заяву про розгляд клопотання без її участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримала у повному обсязі та просила його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Задовольнити клопотання.
Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_4 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 та особам, які будуть проводити слідчі дії за дорученням (постановою) слідчого, або прокурора тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (МФО НОМЕР_14 ), наданих для відкриття та обслуговування рахунків, які відкриті наступними підприємствами: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_6 ) відкриті рахунки: № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_13 ) відкриті рахунки: № НОМЕР_18 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_18 (українська гривня, долар США, російський рубль), № НОМЕР_19 (українська гривня, долар США, російський рубль), № НОМЕР_20 (українська гривня); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_11 ) відкриті рахунки: № НОМЕР_21 (українська гривня, долар США, Євро), № НОМЕР_22 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_23 (українська гривня); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_9 ) відкриті рахунки: № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня), № НОМЕР_26 (українська гривня); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_10 ) відкриті рахунки: № НОМЕР_27 (українська гривня), № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (українська гривня); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_12 ) відкриті рахунки: № НОМЕР_30 (українська гривня, долар США), № НОМЕР_31 (українська гривня, долар США), № НОМЕР_32 (українська гривня); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_5 ) відкриті рахунки: № НОМЕР_33 (українська гривня, долар США, євро), № НОМЕР_34 (українська гривня, долар США, євро), № НОМЕР_35 (українська гривня); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_7 ) відкриті рахунки: № НОМЕР_36 (українська гривня), № НОМЕР_37 (українська гривня), № НОМЕР_38 (українська гривня); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 , стара назва: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ") відкриті рахунки: № НОМЕР_39 (українська гривня), № НОМЕР_40 (українська гривня), № НОМЕР_41 (українська гривня), за період з 01.01.2016 по 17.07.2018, а саме:
- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);
- обліково реєстраційних справ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 , стара назва: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "), в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 , стара назва: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "), оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;
- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахункам: № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_18 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_18 (українська гривня, долар США, російський рубль), № НОМЕР_19 (українська гривня, долар США, російський рубль), № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (українська гривня, долар США, Євро), № НОМЕР_22 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_23 (українська гривня), № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня), № НОМЕР_26 (українська гривня), № НОМЕР_27 (українська гривня), № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (українська гривня), № НОМЕР_30 (українська гривня, долар США), № НОМЕР_31 (українська гривня, долар США), № НОМЕР_32 (українська гривня), № НОМЕР_33 (українська гривня, долар США, євро), № НОМЕР_34 (українська гривня, долар США, євро), № НОМЕР_35 (українська гривня), № НОМЕР_36 (українська гривня), № НОМЕР_37 (українська гривня), № НОМЕР_38 (українська гривня), № НОМЕР_39 (українська гривня), № НОМЕР_40 (українська гривня), № НОМЕР_41 (українська гривня), за період з 01.01.2016 по 17.07.2018;

- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Встановити строк дії ухвали до 18.10.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: