У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
09.08.2018 Справа №607/15292/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання слідчого відділення СВ Тернопільського відділу поліції ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Тернопільської місцевої прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :
До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000018 від 22.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 Кримінального кодексу України, звернувся слідчий відділення СВ Тернопільського відділу поліції ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Тернопільської місцевої прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 . З метою запобігання зміни та знищення документів, які можуть бути використані як доказ вчинення кримінального правопорушення, в порядку ч.2 ст. 163 КПК України вказане клопотання просить розглянути без участі представників ІНФОРМАЦІЯ_1 у володінні, якого знаходяться дана інформація.
На підставі ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
З огляду на наведене, слідчий суддя вважає, що слідчий у своєму клопотанні довів, що з метою забезпечення збереження речей чи документів та загрози їх зміни або знищення, дане клопотання слід розглядати без участі представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , директор ОСОБА_5 ) привласнили бюджетні кошти шляхом незаконного відшкодування податку на додану вартість з державного бюджету України на суму понад 4 000 000 гривень протягом липня жовтня 2017 року.

Крім того, встановлено, що податковий кредит з податку на додану вартість підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було сформовано в результаті проведення фіктивних товарно господарських операцій по закупівлі олії соєвої в підприємств з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 , директор ОСОБА_6 ), яке не має основних засобів та найманої робочої сили, а також відсутнє за місцем фактичної та юридичної реєстрації.

Первинні та зведені бухгалтерські, установчі та інші документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що передбачено Наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку» від 24 травня 1995 року №88 (із змінами та доповненнями) та ст. 44 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VІ.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у документах, пов`язаних із нарахуванням і сплатою податкових зобов`язань з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.01.2017 року по 10.06.2018 року; документах, пов`язаних із виникненням та погашенням податкового боргу за період з 01.01.2017 року по 10.06.2018 року (актах опису майна, актах про проведення перевірки стану збереження майна, податкових вимогах, поясненнях і інших); документах, пов`язаних із розстроченням та відстроченням податкового боргу за період з 01.01.2017 року по 10.06.2018 року; оригіналах документів, що підтверджують вжиті ІНФОРМАЦІЯ_1 заходи щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; актах перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового законодавства за період діяльності з 01.01.2017 року по 10.06.2018 року, з додатками, податкових повідомленнях-рішеннях, а також документах щодо їх оскарження, сплати донарахованих сум податків та штрафних санкцій; реєстраційних та установчих документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реєстрах виданих та отриманих податкових накладних за період з 01.01.2017 року по 10.06.2018 року, в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні зазначених вище речей і документів.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 1 ст.164 КПК України встановлено, що в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

З врахуванням вищевикладеного, а також того, що з метою розкриття даного злочину, повного та об`єктивного дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 та в інший спосіб отримати вищезгадані документи не виявляється можливим, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення шляхом надання тимчасового доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що іншими способами одержати докази, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні на даний час виявилось неможливим, слідчий суддя приходить до переконання про підставність і обґрунтованість клопотання, а відтак про його часткове задоволення за виключенням надання дозволу на тимчасових доступ особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, оскільки в ухвалі слідчого судді обов`язково зазначається прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання слідчого відділення СВ Тернопільського відділу поліції ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Тернопільської місцевої прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому відділення СВ Тернопільського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Тернопільській області ОСОБА_3 або за його дорученням старшому оперуповноваженому в особливо важливих справах УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому в особливо важливих справах УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому в ОВС УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ Національної поліції України ОСОБА_9 , оперуповноваженому УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ Національ ної поліції України ОСОБА_10 , на тимчасовий доступ до речей та документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), із можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, а саме:

-документів, пов`язаних із нарахуванням і сплатою податкових зобов`язань з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.01.2017 року по 10.06.2018 року;

-документів, пов`язаних із виникненням та погашенням податкового боргу за період з 01.01.2017 року по 10.06.2018 року (актах опису майна, актах про проведення перевірки стану збереження майна, податкових вимогах, поясненнях і інших);

-документів, пов`язаних із розстроченням та відстроченням податкового боргу за період з 01.01.2017 року по 10.06.2018 року;

-оригінали документів, що підтверджують вжиті ІНФОРМАЦІЯ_1 заходи щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 );

-акти перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового законодавства за період діяльності з 01.01.2017 року по 10.06.2018 року, з додатками, податковими повідомленнями-рішеннями, а також документами щодо їх оскарження, сплати донарахованих сум податків та штрафних санкцій;

-реєстраційні та установчі документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

-подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реєстри виданих та отриманих податкових накладних за період з 01.01.2017 року по 10.06.2018 року.

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Головуючий суддяОСОБА_1