У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 червня 2018 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси - ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого 1 ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 та матеріали кримінального провадження, зареєстрованого у ЄРДР за № 0000021, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,про тимчасовий доступ до речей та документів -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий 1 ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження, зареєстрованого у ЄРДР за № 0000021 від 14.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 218-1 КК України, мотивуючи наступним.

Встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2016 по 31.12.2017 з метою ухилення від сплати податків, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ) безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 1 849 882, 54 грн., та валові витрати з податку на прибуток у розмірі 2 560 866,90 грн.
Загальна сума несплачених податків до бюджету складає 4 410 749,44 грн.
Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.
Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення про злочин управління СБ України в Одеській області, оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області на основі оперативних матеріалів та висновок економічного дослідження фахівця-економіста ОСОБА_6 № 32 від 28.02.2018.
Під час досудового розслідування додатково встановлено, що з метою ухилення від сплати податків та зборів посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проводяться не реальні, фіктивні, операції з підприємствами, ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 )), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).
Вказані підприємства створені з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у протиправних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.
За результатами виконання окремого доручення слідчого, співробітниками управління СБ України в Одеській області, та проведеного аналізу системи ProZorro, встановлено, що основним замовником товарів, робіт, послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являються: ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ІНФОРМАЦІЯ_19 (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ІНФОРМАЦІЯ_20 (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ІНФОРМАЦІЯ_21 (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ).
Джерелами фінансування господарських операцій з вказаними замовниками є кошти державних та місцевих бюджетів.
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_25 ) відкрито банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ):

ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "НОМЕР_26 840-ДОЛАР США
ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "0464978-ЄВРО
ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "НОМЕР_26 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ
ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "0464643-РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ
ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "0464840-ДОЛАР США
ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "0464978-ЄВРО
ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "0464980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ
ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "0464980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та можливість їх вилучення, які перебувають в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ).
До судового засідання прокурор не з`явився, написав заву про розгляд клопотання за його відсутністю.
Виклик особи не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, прийшов до висновку про необхідність задоволення клопотання виходячи із наступного.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про наступне.
Наявні у кримінальному провадженні матеріали, згідно вимог ч. 5 ст. 163 КПК України, дають достатні підстави вважати, що перелічені відомості та документи, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), мають значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження та в подальшому можуть бути використані як докази у кримінальному провадженню.
Враховуючи, що присутність представника юридичної особи, у володінні якої знаходиться вищевказані відомості та документи, може привести до передчасного розголошення відомостей про обставини, відносно яких проводиться кримінальне провадження та як наслідок, до втрати можливості отримати фактичні дані, які можливо використати як докази у кримінальному провадженні, внаслідок їх зміни або знищення, суд вважає можливим розглянути клопотання без виклики представників юридичних осіб, у володіння яких знаходяться вищезгадані відомості та документи.
За таких обставин, є підстави, передбачені ст.ст. 159-163 КПК України та Законом України «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні відомостей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України та ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого 1 ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000021, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.
Надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення в установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_25 ): інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXСEL) про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ):

ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "НОМЕР_26 840-ДОЛАР США
ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "0464978-ЄВРО
ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "НОМЕР_26 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ
ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "0464643-РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ
ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "0464840-ДОЛАР США
ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "0464978-ЄВРО
ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "0464980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ
ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "0464980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ

- обліково - реєстраційну справу підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), (свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію); паспортів уповноважених осіб; довіреності на ім`я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунком, здійснення дій від імені підприємства);
- картки із зразками підписів і відбитку печатки;
- заяви на відкриття рахунку;
- договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;
- заяв на видачу чекових книжок;
- інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства;
- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках;
- кредитної справи (кредитних договорів та документів, що складаються під час виконання кредитних договорів);
- зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати.
Зобов`язати посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » негайно надати тимчасовий доступ з можливістю його вилучення старшому слідчому 1 відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 , або за постановою (дорученням) слідчим, оперативним співробітникам податкової міліції структурних підрозділів ГУ ДФС України.
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 22.07.2018 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .22.06.2018