У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
04.05.2018 Справа №607/7416/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС другого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС другого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000008 від 13.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

Слідчий з ОВС другого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді із клопотанням, у якому просить надати слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , начальнику 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції ОСОБА_5 , начальнику відділу ПНОПТ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , заступнику начальника відділу ПНОПТ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_9 тимчасовий доступ до речей і документів ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), за період діяльності з 01.01.2017 року по 31.03.2018 року, та можливість вилучити їх оригінали, а саме: фінансово-господарських, бухгалтерських та звітних документів; договорів (угод) і контрактів з додатками; податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; товарно-транспортних накладних (подорожніх, шляхових листів); виписок банку; квитанцій до прибуткових касових ордерів; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); документів, які підтверджують якість (безпечність), походження товарів (сертифікатів відповідності, якісних посвідчень тощо); фіскальних касових чеків та інших наявних документів, що свідчать про придбання та реалізацію алкогольних напоїв в період з 01.01.2017 року по 31.03.2018 року; журналу реєстрації розрахункових операцій (книги обліку розрахункових операцій) з фіскальними касовими чеками щодо реалізації товарів, в тому числі алкогольних напоїв за період з 01.01.2017 року по 31.03.2018 року; документів, що свідчать про прийняття на роботу та звільнення з роботи працівників, що працювали в період з 01.01.2017 року по 31.03.2018 року чи працюють на даний час, в тому числі наказів на призначення та звільнення, трудових договорів, договорів цивільно-правового характеру, посадових інструкцій, документів про умови (розпорядок) роботи, обліку робочого часу та оплати праці, документів про виплату заробітної плати та інших, які стосуються виконання роботи найманими працівниками.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, Фізична особа - підприємець ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за місцем здійснення господарської діяльності в торговому об`єкті магазині за адресою: АДРЕСА_2 , здійснюється продаж незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку.

Ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області надано дозвіл на проведення обшуку у нежитловій будівлі приміщенні магазину фізичної особи підприємця ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_2 , з метою відшукання і вилучення незаконно виготовлених алкогольних напоїв, підроблених марок акцизного податку, сировини, засобів та речей, що використовуються для незаконного виготовлення алкогольних напоїв, чорнових записів, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

01.03.2018 року, на підставі зазначеної ухвали, у вищевказаній нежитловій будівлі - приміщенні магазину проведено обшук, в ході якого виявлено та вилучено 49 скляних пляшок, об`ємом 0.5 л. кожна, які заповнені прозорою рідиною, горловини яких обклеєні смужками паперу з написами «Марка акцизного податку».

Згідно висновків судово-технічної експертизи документів та експертизи матеріалів, речовин та виробів, смужки паперу з написами «Марка акцизного податку» виготовлені не на підприємстві, що повинно здійснювати їх випуск, усі зображення нанесено плоским способом друку, а рідини, що знаходились в пляшках не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі».

11.04.2018 на адресу приватного підприємця ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_1 ) надіслано вимогу про надання документів про придбання та реалізації алкогольних напоїв за 2017-2018 роки та документів про працевлаштування найманих працівників.

Відповідно до листа приватного підприємця ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_1 ) від 16.04.2018 року відмовлено в наданні документів та зазначено, що в неї не виникає обов`язку виконувати вимогу слідчого в порядку статті 93 КПК України.

Документи приватного підприємця ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_1 ) щодо придбання та реалізації алкогольних напоїв та документи про працевлаштування найманих працівників, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть перебувати у її володінні, що передбачено Наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку» від 24 травня 1995 року №88 (із змінами та доповненнями) та ст. 44 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VІ.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у документах приватного підприємця ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_1 ) щодо придбання та реалізації алкогольних напоїв за період діяльності з 01.01.2017 року по даний час та документах про працевлаштування найманих працівників протягом 2017-2018 років, в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до них та вилученні їх оригіналів.

Враховуючи, що вказані документи мають значення для дослідження обставин кримінального провадження, з метою запобіганню їх зміни та знищення, доцільно розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що вказані документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів і речей, що можуть перебувати у володінні ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та можливість вилучити їх оригінали, просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Виклик особи, у якої знаходиться інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, не здійснювався на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Із врахуванням того, що інформація, яка знаходиться у володінні ФОП ОСОБА_10 сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання слідчого з ОВС другого відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , начальнику 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції ОСОБА_5 , начальнику відділу ПНОПТ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , заступнику начальника відділу ПНОПТ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_9 тимчасовий доступ до речей і документів ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), за період діяльності з 01.01.2017 року по 31.03.2018 року, та можливість вилучити їх оригінали, а саме:

оригіналів документів:
-фінансово-господарських, бухгалтерських та звітних документів; договорів (угод) і контрактів з додатками; податкових та видаткових накладних; рахунків-фактур; актів-прийому передачі; товарно-транспортних накладних (подорожніх, шляхових листів); виписок банку; квитанцій до прибуткових касових ордерів; доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг); документів, які підтверджують якість (безпечність), походження товарів (сертифікатів відповідності, якісних посвідчень тощо); фіскальних касових чеків та інших наявних документів, що свідчать про придбання та реалізацію алкогольних напоїв в період з 01.01.2017 року по 31.03.2018 року;

-журналу реєстрації розрахункових операцій (книги обліку розрахункових операцій) з фіскальними касовими чеками щодо реалізації товарів, в тому числі алкогольних напоїв за період з 01.01.2017 року по 31.03.2018 року;

копій документів:
-документів, що свідчать про прийняття на роботу та звільнення з роботи працівників, що працювали в період з 01.01.2017 року по 31.03.2018 року чи працюють на даний час, в тому числі наказів на призначення та звільнення, трудових договорів, договорів цивільно-правового характеру, посадових інструкцій, документів про умови (розпорядок) роботи, обліку робочого часу та оплати праці, документів про виплату заробітної плати та інших, які стосуються виконання роботи найманими працівниками.

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1