СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Справа № 712/6799/18
Провадження № 1-кс/712/3079/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
про тимчасовий доступ до речей і документів
14 червня 2018 року слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю прокурора Черкаської місцевої прокуратури молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , представників ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 , ОСОБА_6 розглянув внесене у кримінальному провадженні № 0000087 від 18 травня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, прокурором Черкаської місцевої прокуратури молодшим радником юстиції ОСОБА_7 , клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів,-
В С Т А Н О В И В:

До Соснівського районного суду м. Черкаси звернувся прокурор Черкаської місцевої прокуратури молодший радник юстиції ОСОБА_7 з клопотанням тимчасовий доступ до речей та документів.
Клопотання мотивовано тим, що слідчим відділом Черкаського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному Черкаською місцевою прокуратурою до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000087 від 18.05.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, вчиненого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом формування суми бюджетного відшкодування ПДВ в розмірі 8 000 000 грн. за рахунок придбання обладнання по необґрунтовано завищеним цінам.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження, в січні 2018 року ПП « ОСОБА_4 » здійснило придбання «Установки по обсмаженню TN-120 Plus зернової та меленої кави» за 11 357 280 грн. (в т.ч. ПДВ 1 892 880 грн.) у ІНФОРМАЦІЯ_2 (Іспанія).

В лютому 2018 року ПП « ОСОБА_4 » реалізувало «Установку по обсмаженню TN-120 Plus зернової та меленої кави» на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 48 000 000 грн., при цьому не провівши її модернізації та встановлення додаткового обладнання, необґрунтовано збільшило вартість установки в 4,22 рази від ціни придбання - з 11 357 280 грн. до 48 000 000 грн.

Оплата за придбане обладнання частково проведена за рахунок власних коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та частково за рахунок поворотної фінансової допомоги отриманої від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в розмірі 45 000 000 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_4 » є пов`язаними СГ через спільних засновників, а саме:

-засновники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_8 (сума внеску 50,2 млн. грн.) та ОСОБА_9 (сума внеску 50,2 млн. грн.);

-засновники ПП « ОСОБА_4 » - ОСОБА_8 (сума внеску 26,5 млн. грн.) та ОСОБА_9 (сума внеску 26,5 млн. грн.).

19.04.2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подало до органів ДФС податкову декларацію з ПДВ за березень 2018 року, відповідно до якої задекларувало суму бюджетного відшкодування ПДВ в розмірі 8 000 000 грн., переважно сформовану за рахунок придбання в ПП « ОСОБА_4 » обладнання по обсмаженню кави.

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин та підтвердження чи спростування скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, чіткий перелік яких назвати на даний час не представляється можливим, виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів фінансово господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджують проведення фінансово господарської діяльності підприємства з ІНФОРМАЦІЯ_2 (Іспанія) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов`язані забезпечити зберігання документів, пов`язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити.

Представник ПП « ОСОБА_4 » в судовому засіданні заперечував проти отримання оригіналів документів ПП « ОСОБА_4 », не заперечував проти отримання належних чином завірених копій документів.

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Згідно вимог ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходиться.
Заслухавши пояснення прокурора, представникаПП « ОСОБА_4 », дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, так як фінансово-господарські документи ПП « ОСОБА_4 » у кримінальному провадженні мають доказове значення, за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати, обсяги проведених операцій, найменування та специфікацію продукції, підписи осіб, які склали вказані документи.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Черкаської місцевої прокуратури молодшого радника юстиції ОСОБА_7 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.
Надати тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: документів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , щодо придбання в ІНФОРМАЦІЯ_2 (Іспанія) «Установки по обсмаженню TN-120 Plus зернової та меленої кави» імпортованої в січні 2018 року, а саме: контракт (з додатками), вантажно-митні декларації, форма декларацій митної вартості, сертифікати, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні CMR, договори на перевезення (з додатками) акти виконаних робіт, платіжні доручення, банківські виписки;

документи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо проведення монтажних робіт «Установки по обсмаженню TN-120 Plus зернової та меленої кави», а саме: договори, акти виконаних робіт, калькуляції щодо вартості виконаних робіт, та інші документи, які підтверджують понесені витрати при проведенні таких робіт;

документів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), «Установки по обсмаженню TN-120 Plus зернової та меленої кави» в лютому 2018 року, а саме: договорів (з додатками), актів-прийому передачі ТМЦ (актів здачі-прийняття виконаних робіт, наданих послуг), накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, проектних документів, інструкцій, специфікацій, платіжних доручень, банківських документів, виписок банків;

документів бухгалтерського обліку ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо придбання, монтуванню та реалізації «Установки по обсмаженню TN-120 Plus зернової та меленої кави», а також податкової звітності з ПДВ за січень - лютий 2018 року та податкової звітності з податку на прибуток за 2017 рік та перший квартал 2018 року - шляхом ознайомлення з ними в приміщенні ПП « ОСОБА_4 » та з правом отримання відповідних копій документів завірених належним чином.
Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1