Справа № 161/7755/17 Провадження №11-сс/802/7/18 Головуючий у 1 інстанції: ОСОБА_1
Категорія: в порядку КПК України Доповідач: ОСОБА_2
ВОЛИНСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 жовтня 2018 року місто Луцьк

Волинської апеляційний суд у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

за участю секретаря ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження внесене в до ЄРДР за №0000088 від 21.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України за апеляційною скаргою директора ТзОВ «Українсько-Німецька лабораторія» ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 19.05.2017 року,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_7 звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про надання дозволу на проведення документальної позапланової податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Українсько-Німецька лабораторія» (код 37669341 юридична адреса: 43000, Волинська обл., м. Луцьк, вул. Крилова, 4/1, фактична м. Луцьк вул. Богдана Хмельницького, 12) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 01.06.2014 року по 16.05.2017 року, проведення якої доручити спеціалістам Головного управління ДФС у Волинській області (адреса: 43010, м. Луцьк, Київський майдан, 4).

Клопотання мотивує тим, що в провадженні СВ прокуратури Волинської області перебувають матеріали досудового розслідування кримінального провадження №0000088 від 21.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України і для забезпечення розслідування під час даного кримінального провадження необхідно провести позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТзОВ «Українсько-Німецька лабораторія», оскільки досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТзОВ «Волиньфарм» за попередньою змовою із службовими особами управління охорони здоров`я Волинської обласної державної адміністрації зловживаючи своїм службовим становищем здійснюють реалізацію через систему закупівель за державні кошти фальсифікованих лікарських засобів у закладах охорони здоров`я області та через роздрібну реалізацію через мережу аптек, в наслідок чого державним інтересам заподіяно тяжких наслідків.
Ухвалою слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 19.05.2017 року постановлено дати дозвіл на проведення документальної позапланової податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Українсько-Німецька лабораторія» (код 37669341 юридична адреса: 43000, Волинська обл., м. Луцьк, вул. Крилова, 4/1, фактична м. Луцьк вул. Богдана Хмельницького, 12) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 01.06.2014 року по 16.05.2017 року, проведення якої доручити спеціалістам Головного управління ДФС у Волинській області (адреса: 43010, м. Луцьк, Київський майдан, 4).
Своє рішення слідчий суддя мотивував тим, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав для надання дозволу на проведення позапланової податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Українсько-Німецька лабораторія», тому задовольнив клопотання.

У поданій апеляційній скарзі директор ТзОВ «Українсько-Німецька лабораторія» просить скасувати ухвалу слідчого суді та ухвалити нову, якою провадження за клопотанням слідчого СУ ГУ НП у Волинській області про надання дозволу на проведення позапланової перевірки ТзОВ «Українсько-Німецька лабораторія» закрити, повернувши клопотання органу досудового розслідування.

Учасники провадження в судове засідання не з`явились, хоча про час та місце розгляду подання повідомлялись належним чином.
Заслухавши доповідача, який виклав суть ухвали слідчого судді та доводи апеляційної скарги, перевіривши матеріали справи за доводами апеляційної скарги, апеляційний суд приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів провадження, слідчим відділом прокуратури Волинської області проводилось досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за №0000088 від 21.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України відносно службових осіб ТзОВ «Волиньфарм» та управління охорони здоров`я Волинської обласної державної адміністрації.
З поданого до суду першої інстанції клопотання вбачається, що слідчий звернувся з проханням про надання дозволу на проведення документальної позапланової податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Українсько-Німецька лабораторія» (код 37669341 юридична адреса: 43000, Волинська обл., м. Луцьк, вул. Крилова, 4/1, фактична м. Луцьк вул. Богдана Хмельницького, 12) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 01.06.2014 року по 16.05.2017 року, проведення якої доручити спеціалістам Головного управління ДФС у Волинській області (адреса: 43010, м. Луцьк, Київський майдан, 4).
Відповідно до вимог статті 91 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, зокрема вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.
За змістом статті 99 КПК України, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, можуть бути використані документи, зокрема висновки ревізій та акти перевірок.
Під час розгляду клопотання, слідчий суддя врахував той факт, що наведені в клопотанні доводи про призначення перевірки є обґрунтованими, та дійшов правильного висновку, що отримані дані мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані, як докази під час проведення досудового розслідування.
З урахуванням наведеного, при вирішенні питання про призначення документальної позапланової податкової перевірки ТзОВ «Українсько-Німецька лабораторія» слідчий суддя прийняв рішення у відповідності до вимог чинного законодавства України.
Порушень кримінального процесуального закону, які були б підставою для скасування ухвали слідчого судді, не вбачається.
Керуючись ст.ст. 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, Волинський апеляційний суд,
У Х В А Л И В:
Апеляційну скаргу директора ТзОВ «Українсько-Німецька лабораторія» ОСОБА_6 залишити без задоволення, а ухвалу слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 19 травня 2017 року про призначення позапланової податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Українсько-Німецька лабораторія» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 01.06.2014 року по 16.05.2017 року без зміни.
Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Головуючий:

Судді: