УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 серпня 2018 року Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю:
адвоката ОСОБА_3 ,
директора ТОВ «Кармалюкове» ОСОБА_4 ,
слідчого ОСОБА_5 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Вінниці клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах ТОВ «Кармалюкове» про скасування арешту, накладеного ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 05.07.2018 року в рамках кримінального провадження № 0000042 від 14.04.2017 року на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, наступного підприємства: ТОВ «Кармалюкове» (код ЄДРПОУ - 40261277 Вінницька обл., Жмеринський р-н, с. Кармалюкове, вул. Центральна, 1В, кім. 3) шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по ТОВ «Кармалюкове», на яку останнє має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, -
ВСТАНОВИВ:

07.08.2018 року до Вінницького міського суду Вінницької області надійшло клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах ТОВ «Кармалюкове» про скасування арешту, накладеного ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 05.07.2018 року в рамках кримінального провадження № 0000042 від 14.04.2017 року на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, наступного підприємства: ТОВ «Кармалюкове» (код ЄДРПОУ - 40261277 Вінницька обл., Жмеринський р-н, с. Кармалюкове, вул. Центральна, 1В, кім. 3) шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по ТОВ «Кармалюкове», на яку останнє має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Клопотання мотивовано тим, що ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 05.07.2018 року на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, наступного підприємства: ТОВ «Кармалюкове» (код ЄДРПОУ - 40261277 Вінницька обл., Жмеринський р-н, с. Кармалюкове, вул. Центральна, 1В, кім. 3) шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по ТОВ «Кармалюкове», на яку останнє має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних накладено арешт. Клопотання слідчого про накладення арешту на майно було видуманим, безпідставним та необґрунтованим, спростовується фактичними обставинами справи, власники майна не були повідомлені про розгляд клопотання про накладення арешту на вищевказане майно. Просив скасувати арешт, накладений на грошові кошти.
В судовому засіданні адвокат ОСОБА_3 вимоги клопотання підтримав, просив суд скасувати арешт, накладений на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України підприємства: ТОВ «Кармалюкове».
Директор ТОВ «Кармалюкове» ОСОБА_4 в судовому засіданні підтримав клопотання адвоката про скасування арешту майна.
Слідчий ОСОБА_5 в судовому засіданні заперечував щодо задоволення клопотання, вказав, що на активи ТОВ «Кармалюкове» накладено арешт ухвалою суду на законних підставах та вони визнані речовим доказом по кримінальному провадженні.
Слідчий суддя, заслухавши пояснення адвоката, ОСОБА_4 , слідчого, дослідивши клопотання заявника, матеріали кримінального провадження, прийшов до наступного висновку.
Під час досудового розслідування встановлено, що групою осіб зареєстровано у різних областях України на підконтрольних підставних осіб юридичні особи ТОВ «Аграрна Консалтингова Група» (код 38842036), ТОВ «Украгроцентр» (код 38635659), ТОВ «Максіфуд» (код 41616788), ТОВ «НВП «Укрсервіс» (код 41853823), ТОВ «Комора Трейд» (код 39819647), ТОВ «Зернова Комора» (код 39504897), ТОВ «СК «Баварія Агро» (код 40397551), ТОВ «Кармалюкове» (код 40261277), ТОВ «Агросервіс Біликівці-1» (код 41477831), ТОВ «Агросервіс Біликівці» (код 40556351), ТОВ «Вінроудтранс» (код 41762024), ТОВ «Агропромислова Логістична Компанія» (код 38348505) і фізичних осіб-підприємців ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_10 ).
Встановлено, що вказані юридичні особи та фізичні особи-підприємці створені з метою надання послуг для підприємств реального сектору економіки з формування незаконного податкового кредиту з ПДВ та безпідставної конвертації грошових коштів у готівку у значних розмірах. Засновники, службові особи вказаних підприємств, фактично ніякого відношення до фінансово господарської діяльності останніх не мають.
За даним фактом 14 квітня 2017 року було розпочато досудове розслідування кримінального провадження № 0000042 за ознаками злочинів передбачених ч. 2, 4 ст. 191, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України.
Ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області від 05.07.2018 року в рамках кримінального провадження №0000042 накладено арешт на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, наступного підприємства: ТОВ «Кармалюкове» (код ЄДРПОУ - 40261277 Вінницька обл., Жмеринський р-н, с. Кармалюкове, вул. Центральна, 1В, кім. 3) шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по ТОВ «Кармалюкове», на яку останнє має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Відповідно до ч. 1 с. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.
Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
При вирішенні питання про скасування арешту майна, слідчий суддя враховує, що СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000042 за ознаками злочинів передбачених ч. 2, 4 ст. 191, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України.
При дослідженні матеріалів клопотання про скасування арешту майна та кримінального провадження № 0000042 за ознаками злочинів передбачених ч. 2, 4 ст. 191, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України встановлено, що розгляд клопотання заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_5 про арешт майна ТОВ «Кармалюкове» розглядався без участі представників ТОВ «Кармалюкове», оскільки вони були не повідомлені про судове засідання.
Так, слідчим в судовому засіданні не доведено, що особи, які використовують реквізити ТОВ «Кармалюкове», можуть в будь-який час здійснити реєстрацію податкових накладних та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних їх відчуження іншим чином, з метою їх приховування.
Крім того, арешт на активи ТОВ «Кармалюкове» унеможливлює ведення господарської діяльності підприємства ТОВ «Кармалюкове» та підприємством несуться збитки.
З огляду на вищевикладене, враховуючи, що слідчим в судовому засіданні не доведено, що особи, які використовують реквізити ТОВ «Кармалюкове», можуть в будь-який час здійснити реєстрацію податкових накладних та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних їх відчуження іншим чином, з метою їх приховування, арешт, накладений ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 05.07.2018 року, підлягає скасуванню.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 174, 303, 305, 306, 307, 309 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області від 05.07.2018 року на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, наступного підприємства: ТОВ «Кармалюкове» (код ЄДРПОУ - 40261277 Вінницька обл., Жмеринський р-н, с. Кармалюкове, вул. Центральна, 1В, кім. 3) шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по ТОВ «Кармалюкове», на яку останнє має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя