У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02.10.2018 Справа №607/18834/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №0002066 від 21 липня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України, звернулася старший слідчий СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Тернопільської місцевої прокуратури ОСОБА_4 .

В судовому засіданні слідчий, клопотання підтримала та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання може бути розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України та приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, на адресу Тернопільського ВП ГУНП в області надійшли матеріали УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ Національної поліції України за фактом внесення неправдивих відомостей службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у товару номенклатуру, а саме завищення заявленої суми бюджетного відшкодування, у зв`язку із чим завдано збитків державним інтересам. В ході досудового розслідування стало відомо, що 20.06.2018 року керівником та бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) подано податкову декларацію з податку на додану вартість №, згідно якої заявив до бюджетного відшкодування з ПДВ на розрахунковий рахунок платника у банку (р.20.2.1) суму в розмірі 462885 грн.
Згідно поданого додатку №3 до декларації з ПДВ встановлено, що від`ємне значення з податку на додану вартість по якому платник податків декларує бюджетне відшкодування частково сформоване від ФОП ОСОБА_5 на загальну суму ПДВ у розмірі 420833 грн.
За результатами аналізу ЄРПН ФОП ОСОБА_5 встановлено, що у нього відсутня та номенклатура товару, котра була поставлена на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що вказує на нереальність здійснення вказаних господарських операцій.
Крім того, встановлено, що ФОП ОСОБА_5 відобразив у бухгалтерському та податковому обліках операції з придбання великої рогатої худоби (ВРХ) від ПП « ОСОБА_6 », яке має характерні ознаки фіктивності та за вказаною у документах адресою не знаходиться.
Таким чином, керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищив заявлену суму бюджетного відшкодування в розмірі 420833 грн. ПДВ по взаєморозрахунках з ФОП ОСОБА_5 , оскільки не представляється можливим підтвердити походження поставлених ТМЦ.
Ймовірно, що за умовами договорів про придбання та поставку ВРХ розрахунок здійснювався шляхом перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки, відкриті у банківських установах.
Згідно листа ГУ ДФС у Тернопільській області ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 у Тернопільській філії Публічного акціонерного товариства КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_6 , з якого можливо і були перераховані грошові кошти ФОП ОСОБА_5 за придбання та поставку ВРХ.
Враховуючи наведене, з метою встановлення фактів перерахування грошових коштів зі сторони ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_5 за придбання та поставку ВРХ, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, у яких міститься інформація про рух коштів по розрахункових рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , що обслуговуються у Тернопільській філії Публічного акціонерного товариства КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_6 , відкритих на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з моменту відкриття вказаного розрахункового рахунку по 01.07.2018 р., з розшифровкою контрагентів, із зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суми грошових коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунку та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), із можливістю її вилучення на паперовому та електронному носіях.
Відомо, що вище перелічені банківські документи, зберігаються у приміщенні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 , МФО НОМЕР_6 .
Інформація, яка знаходиться в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про рух коштів по розрахункових рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкритих на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве доказове значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: відомості про надходження та використання коштів по вказаному рахунку, перерахування коштів за виконання робіт по навантаженню кукурудзи, відомості про осіб, що безпосередньо отримували кошти готівкою.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Частиною 2 ст. 9 КПК України встановлено, що прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження є достатні підстави вважати, що документи, у яких міститься інформація про рух коштів, які знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », мають значення для кримінального провадження для встановлення обставин, передбачених ст. 91 КПК України, та іншими способами одержати докази на даний час виявилось неможливим, танеобхідні для проведення слідчих (процесуальних) дій, слідчий суддя приходить до переконання про підставність і обґрунтованість клопотання, а відтак про його задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , або за її дорученням старшому оперуповноваженому в ОВС УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ НПУ ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ НПУ ОСОБА_8 , оперуповноваженому УЗЕ в Тернопільській області ДЗЕ НПУ ОСОБА_9 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, у яких міститься інформація про рух коштів по розрахункових рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , що обслуговуються у Тернопільській філії Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_6 , відкритих на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з моменту відкриття вказаного розрахункового рахунку по 01.07.2018 р., з розшифровкою контрагентів, із зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суми грошових коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунку та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), із можливістю її вилучення на паперовому та електронному носіях, які знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 , МФО НОМЕР_6 .
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1