печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
30 липня 2018 року

слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурора: не з`явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням Прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих ГСУ Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.11.2017 року за № 0003984, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
Прокурор четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих ГСУ Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Дельта Актив Груп» (код ЄДРПОУ - 40437756), ТОВ «Підприємство Акменс», ТОВ «Герекс Груп» (код ЄДРПОУ - 41582424), ТОВ «ДомейлТрейд» (код ЄДРПОУ - 40717557), відкритих в ПАТ «Ідея Банк», ПАТ «Вернум Банк», АТ «Укрсиббанк», АБ «Південний», ПАТ «Альфа-Банк», з метою забезпечення збереження речових доказів.
В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.11.2017 року за № 0003984, за фактом шахрайства у особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 212 КК України.
Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що упродовж 2017 року службові особи ТОВ «Систем Активс» (код ЄДРПОУ - 36470970), діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Транс-Газ-Бюро» (код ЄДРПОУ - 37634827), ТОВ «Інтер Газ Трейдінг» (код ЄДРПОУ - 41334230), ТОВ «Газенергопостач» (код ЄДРПОУ - 40044682), ТОВ «ГК «Укргаз» (код ЄДРПОУ - 39320386), ТОВ «Дельта Актив Груп» (код ЄДРПОУ - 40437756) та іншими невстановленими особами, шляхом обману та зловживання довірою, заволоділи коштами ТОВ «Група Компаній «Содружество» (код ЄДРПОУ - 14121018), ТОВ «Тернопільоблгаз» (код ЄДРПОУ - 39555103) та інших юридичних осіб в особливо великих розмірах.
Встановлено, що ТОВ «Дельта Актив Груп» (код ЄДРПОУ - 40437756) входить до групи компаній, які підконтрольні ОСОБА_4 та здійснюють оптову реалізацію вуглеводнів на внутрішній ринок України. 23.05.2018 року було проведено обшук в офісному приміщенні ТОВ «Дельта Актив Груп» - директор та засновник ОСОБА_5 (громадянин Франції), під час обшуку в офісному приміщенні був присутній ОСОБА_6 (особа за дорученням ОСОБА_5 ), під час якого виявлено та вилучено фінансово-господарські документи по діяльності зазначеного підприємства (ТОВ «Дельта Актив Груп») за підписом ОСОБА_6 , документи по діяльності ТОВ «Підприємство Акменс» - директор ОСОБА_6 та документи в яких підприємством поставщиком фігурує ТОВ «Герекс Груп»- директор та засновник ОСОБА_7 . Проаналізувавши діяльність вищезазначених підприємств (ТОВ «Дельта Актив Груп», ТОВ «Підприємство Акменс», ТОВ «Герекс Груп») встановлено, що діяльністю даних підприємств через підставних осіб керує одна особа, що підтверджується ІР- адресою із якої надходить податкова звітність даних підприємств, також на їхню спільність вказує те, що фактично до діяльності підприємств причетна одна і таж особа, яка координує діяльність даної групи підприємств. Крім того, згідно аналізу облікової бази ДФС вбачається, що підприємства ТОВ «Дельта Актив Груп» та ТОВ «Підприємство Акменс» здійснюють реалізацію вуглеводнів, при цьому в придбанні в даних підприємств відсутні накладні на поставку вуглеводнів, а зазначені товари побутового характеру, алкогольні напої, тютюнові вироби та зжижений газ, який даним підприємствам поставляє ТОВ «Герекс Груп», у якого взагалі відсутня товарна група, яка зазначена в кредитних зобов`язаннях підприємства, і не відповідає групі товарів, які зазначені в зобов`язаннях підприємства.
Проведеним аналізом встановлено, що ТОВ «Дельта Актив Груп» (протягом 2018 року здійснювало виписку та реєстрацію податкових накладних в адресу підприємств реального сектора економіки, які в свою чергу постраждали від шахрайських дій службових осіб ТОВ «Систем Активс», з зазначенням-реалізація вуглеводнів (природнього газу) на загальну суму 457 131 606 грн., з яких 76 188 601 грн., складає податок на додану вартість. У свою чергу ТОВ «Дельта Актив Груп» формує власний податковий кредит за рахунок проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Рівер Прайм» (поставляє обув жіночу), ТОВ «Солдом» (поставляє будівельні матеріали), ТОВ «Вест Табакко Груп» (поставляє тютюнові вироби), ТОВ «С-Компані» (поставляє алкогольні вироби) та інші, що належать до підприємств транзитно конвертаційної спрямованості та здійснює в подальшому зміну номенклатури товарно-матеріальних цінностей.
Також, проведеним аналізом встановлено, що ТОВ «Підприємство Акменс» протягом 2018 року здійснювало виписку та реєстрацію податкових накладних в адресу підприємств реального сектора економіки, які в свою чергу постраждали від шахрайських дій службових осіб ТОВ «Систем Активс», з зазначенням-реалізація вуглеводнів (природнього газу) на загальну суму 149 087 790 грн., з яких 24 847 965 грн., складає податок на додану вартість. У свою чергу ТОВ «Підприємство Акменс» формує власний податковий кредит за рахунок проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Герекс Груп» (в якого в податковому кредиті відсутні контрагенти, які поставляють в адресу підприємства вуглеводні (природній газ).
Згідно Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Дельта Актив Груп», ТОВ «Підприємство Акменс», ТОВ «Герекс Груп», ТОВ «Домейл Трейд» мають обліковані суми ліміту ПДВ, що фактично свідчить про те, що частина товару нібито зберігається на складах.
Таким чином, невстановлені досудовим розслідуванням особи незаконно формують податковий кредит з ПДВ вигодонабувачам з числа підприємств реального сектору економіки, за рахунок використання в ланцюгу постачання підприємств, які не поставляють в адресу компаній ТОВ «Дельта Актив Груп», ТОВ «Підприємство Акменс», ТОВ «Герекс Груп», ТОВ «Домейл Трейд» вуглеводні (природній газ).
Встановлено, що ТОВ «Дельта Актив Груп» () відкрито розрахункові рахунки в ПАТ "Iдея Банк" (МФО 336310) № НОМЕР_1 , ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689) № НОМЕР_2 ; ТОВ «Підприємство Акменс» () відкрито розрахункові рахунки в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) № НОМЕР_3 , Акцiонерний банк "Пiвденний" (МФО 328209) № НОМЕР_4 , ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346) № НОМЕР_5 ; ТОВ «Герекс Груп» () відкрито розрахункові рахунки в ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346) № НОМЕР_6 , ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689) № НОМЕР_7 ; ТОВ «Домейл Трейд» () відкрито розрахункові рахунки в ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346) № НОМЕР_8 , ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689) № НОМЕР_9 .
Прокурор вказує, що грошові кошти, розміщені на зазначених рахунках, є предметом кримінального правопорушення, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення та постановою Слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 від 10.07.2018 року визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.
Таким чином, на даний час досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на безготівкові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Дельта Актив Груп» (), ТОВ «Підприємство Акменс» (), ТОВ «Герекс Груп» (), ТОВ «ДомейлТрейд» (), відкритих в ПАТ «Ідея Банк», ПАТ «Вернум Банк», АТ «Укрсиббанк», АБ «Південний», ПАТ «Альфа-Банк», з метою забезпечення збереження речових доказів.
З метою забезпечення арешту майна, яке не має статусу тимчасово вилученого, та з метою забезпечення арешту майна, на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання розглядається без повідомлення власника майна.
В судове засідання прокурор не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, в якій підтримав вимоги клопотання з викладених у ньому підстав, просив їх задовольнити.
Оскільки, згідно ч. 1 ст. 172 КПК України, неприбуття прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності прокурора.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання фіксування судового процесу технічними засобами не здійснювалось.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, зважаючи на наступне.
Слідчим суддею встановлено, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.11.2017 року за № 0003984, за фактом шахрайства у особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що упродовж 2017 року службові особи ТОВ «Систем Активс» (код ЄДРПОУ - 36470970), діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Транс-Газ-Бюро» (код ЄДРПОУ - 37634827), ТОВ «Інтер Газ Трейдінг» (код ЄДРПОУ - 41334230), ТОВ «Газенергопостач» (код ЄДРПОУ - 40044682), ТОВ «ГК «Укргаз» (код ЄДРПОУ - 39320386), ТОВ «Дельта Актив Груп» (код ЄДРПОУ - 40437756) та іншими невстановленими особами шляхом обману та зловживання довірою заволоділи коштами ТОВ «Група Компаній «Содружество» (код ЄДРПОУ - 14121018), ТОВ «Тернопільоблгаз» (код ЄДРПОУ - 39555103) та інших юридичних осіб в особливо великих розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що для забезпечення незаконної та протиправної діяльності ТОВ «Дельта Актив Груп» () відкрито розрахункові рахунки в ПАТ "Iдея Банк" (МФО 336310) № НОМЕР_1 , ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689) № НОМЕР_2 ; ТОВ «Підприємство Акменс» () відкрито розрахункові рахунки в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) № НОМЕР_3 , Акцiонерний банк "Пiвденний" (МФО 328209) № НОМЕР_4 , ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346) № НОМЕР_5 ; ТОВ «Герекс Груп» () відкрито розрахункові рахунки в ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346) № НОМЕР_6 , ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689) № НОМЕР_7 ; ТОВ «Домейл Трейд» () відкрито розрахункові рахунки в ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346) № НОМЕР_8 , ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689) № НОМЕР_9 .
Постановою Слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 від 10.07.2018 року грошові кошти на вищевказаних банківських рахунках визнано речовим доказом у кримінальному провадженні № 0003984 від 16.11.2017 року.
Як визначено у ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Як визначено у ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Оскільки, грошові кошти в безготівковій формі, які знаходяться на рахунках ТОВ «Дельта Актив Груп», ТОВ «Підприємство Акменс», ТОВ «Герекс Груп», ТОВ «Домейл Трейд», відкритих в банківських установах, на які просить накласти арешт прокурор, визнані речовими доказами у кримінальному провадженні та зважаючи на те, що незастосування накладення арешту може призвести до настання наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, беручи до уваги наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, доведеність необхідності такого заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню в частині накладення арешту на грошові рахунки.
При цьому, слідчий суддя роз`яснює, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Враховуючи викладене, керуючись ст. 107, 170, 172, 173, 174, 309, 372, 392, 532 Кримінального процесуального кодексу України, -
У Х В А Л И В :
Клопотання Прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих ГСУ Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.11.2017 року за № 0003984, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.190, ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти в безготівковій формі, які знаходяться на рахунках:
- ТОВ «Дельта Актив Груп» () відкритих в ПАТ "Iдея Банк"(МФО 336310) № НОМЕР_1 (долар США, євро, українська гривня); ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689) № НОМЕР_2 (долар США, євро, українська гривня);
- ТОВ «Підприємство Акменс» (), відкритих в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) № НОМЕР_3 (долар США, євро, українська гривня); Акцiонернийбанк "Пiвденний" (МФО 328209) № НОМЕР_4 (долар США, євро, українська гривня); ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346) № НОМЕР_6 (долар США, євро, українська гривня);
- ТОВ «Герекс Груп» (), відкритих в ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346) № НОМЕР_6 (долар США, євро, українська гривня); ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689) № НОМЕР_7 (долар США, євро, українська гривня);
- ТОВ «Домейл Трейд» (), відкритих в ПАТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346) № НОМЕР_8 (долар США, євро, українська гривня); ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (МФО 380689) № НОМЕР_9 (долар США, євро, українська гривня), в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять.
Роз`яснити підозрюваному, обвинуваченому, їх захисникам, законним представникам, іншим власникам або володільцям майна, представнику юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва.
Ухвала підлягає негайному виконанню прокурором у кримінальному провадженні № 0003984 від 16.11.2017 року.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1