"08" жовтня 2018 р. м. Харків
Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
Сторона обвинувачення в клопотанні просить надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків № НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДР НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДР НОМЕР_7 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даних рахунків; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках № НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДР НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДР НОМЕР_7 у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2013 року по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДР НОМЕР_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДР НОМЕР_7 (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаних рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДР НОМЕР_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДР НОМЕР_7 про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з 01.01.2013 по теперішній час; у випадку об`єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов`язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.
Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), в процесі здійснення фінансово-господарської діяльності, відобразили взаємовідносини із наступними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_13 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_35 ), внаслідок чого, ухилились від сплати податків, чим завдали збитків на суму 65 млн. грн.
Так, 30.01.2017 вироком Дзержинського районного суду м. Харкова визнано винним ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_33 , керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » у скоєнні злочину передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України
18.09.2016 вироком Дзержинського районного суду м. Харкова визнано винним ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_35 , керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » у скоєнні злочину передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України
15.06.2017 вироком Дзержинського районного суду м. Харкова визнано винним ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_36 , керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » у скоєнні злочину передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205-1 КК України .
29.06.2017 вироком Дзержинського районного суду м. Харкова визнано винним ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_37 , керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » у скоєнні злочину передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205-1 КК
17.11.2017 вироком Дзержинського районного суду м. Харкова визнано винною ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_38 , керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » у скоєнні злочину передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205-1 КК України.
08.02.2017 вироком Дзержинського районного суду м. Харкова визнано винною ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_40 , засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » у скоєнні злочину передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.
23.02.2018, матеріали кримінального провадження по обвинуваченню керівника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " - ОСОБА_10 , в скоєнні злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1 КК України направлено до Дзержинського районного суду м. Харкова.
30.05.2018 керівнику ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " ОСОБА_11 , повідомлено про підозру в скоєнні злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1 КК України та з обвинувальним актом направлено до суду.
31.07.2017 керівнику ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " ОСОБА_12 , повідомлено про підозру в скоєнні злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1 КК України.
30.08.2017 матеріали кримінального провадження по обвинуваченню керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » - ОСОБА_13 в скоєнні злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1 КК України направлено до Дзержинського районного суду м. Харкова.
Допитано керівника та засновника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " ОСОБА_14 який повідомив про свою фактичну непричетність до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 ", придбав підприємство та підписував бухгалтерські документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " за грошову винагороду без наміру ведення господарської діяльності.
Допитано керівника та засновника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ОСОБА_15 який повідомив про свою фактичну непричетність до реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", придбав підприємство та підписував бухгалтерські документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " за грошову винагороду без наміру ведення господарської діяльності.
Так, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДР НОМЕР_3 для здійснення фінансово-господарської діяльності в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 було відкрито рахунок № НОМЕР_2 по якому перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» обласного рівня.
Крім того встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДР НОМЕР_7 для здійснення фінансово-господарської діяльності в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 було відкрито рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 по яких перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податковий блок» обласного рівня.
Таким чином, документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити фактичні обсяги фінансових операцій проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 2013 року по даний час.
З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до матеріалів які перебувають в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Крім того, значимість документів пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних,що на теперішній час знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.
Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе.
Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення необхідно також для проведення відповідних у кримінальному провадженні експертиз, в тому числі економічних та почеркознавчих.
Сторона обвинувачення зазначає що, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунку, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної банківської установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.
В судове засідання слідчий не з`явився, повідомлявся належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання, до канцелярії суду 02.10.2018 надійшла заява від старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_16 , в якій він просить розглянути клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без його участі. Клопотання підтримує в повному обсязі.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, що, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах якого подається клопотання, надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.
За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
За вимогами ч. 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотання, довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи за період з 01.01.2015 по 08.10.2018 перебувають або можуть перебувати у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Однак, підстав до вилучення оригіналів вказаних документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, постанови про призначення почеркознавчих та технічних експертиз документів, тощо, для проведення яких були б необхідні такі оригінали документів, слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.
Більш того, відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.
В разі звернення процесуальної особи, що здійснює кримінальне провадження, з клопотанням до слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей та документів, норми діючого кримінального процесуального законодавства, прямо встановлюють обов`язок цієї особи звертатися з відповідним клопотанням, яке повинно містити конкретні відомості, в межах відкритого кримінального провадження.
Отже, з урахуванням положень ст. 2, ст. 7 КПК України, слідчим, всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, стосовно документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДР НОМЕР_7 та інших документів за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, про який не йдеться в даному кримінальному провадженні; та не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документа, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Дозволити старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, зобов`язавши АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків № НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДР НОМЕР_3 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даних рахунків; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках № НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДР НОМЕР_3 , у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2015 по 08.10.2018; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДР НОМЕР_3 (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2015 по 08.10.2018; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаних рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДР НОМЕР_3 про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з 01.01.2015 по 08.10.2018, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 08.11.2018.
В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.
Роз`яснити АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1