Справа № 750/7405/17
Провадження № 1-кп/750/104/18
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 жовтня 2018 року м. Чернігів

Деснянський районний суд м.Чернігова у складі:

головуючого: судді ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченого ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження №0000046 по обвинуваченню:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця смт.Красятичі Поліського району Київської області, громадянина України, не працюючого, неодруженого, раніше не судимого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 ,-

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_5 , у 2017, за попередньою змовою із невстановленою особою, в порушення ст.ст.81, 87, 89 Цивільного кодексу України, ст.ст.56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст.ст.8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» вчинив дії, а саме: підписав реєстраційні документи, результатом яких стало придбання товариства з обмеженою відповідальністю «Саваярд Груп» (далі TOB «Саваярд Груп») без мети здійснення реальної господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість (далі ПДВ) та валових витрат, заниження таким чином податкових платежів, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з продажу товарів.
ОСОБА_5 , у лютому 2017, перебуваючи у м.Чернігові, зустрівся з невстановленими особами, які запропонували йому перереєструвати за грошову винагороду суб`єкт підприємницької діяльності - юридичну особу.
Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього власника підприємства, та, бажаючи отримати в якості винагороди запропоновані йому кошти в розмірі 600 грн., ОСОБА_5 , на пропозицію погодився. При цьому наміру здійснювати реальну господарську діяльність, пов`язану з виробництвом чи реалізацією товарів (робіт, послуг), останній не мав.
В подальшому, достовірно знаючи, що підприємство перереєстровується без мети здійснення реальної господарської діяльності та, розуміючи, що перереєстрація підприємства здійснюється з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, ОСОБА_5 , у лютому 2017, у м.Чернігові підписав наступні документи: протокол №2 Загальних зборів учасників TOB «Саваярд Груп» від 21.02.2017, статут TOB «Саваярд Груп» від 21.02.2017 та договір купівлі - продажу частини частки в статутному капіталі TOB «Саваярд Груп» від 21.02.2017.
Після підписання ОСОБА_6 реєстраційних документів TOB «Саваярд Груп», необхідних для перереєстрації суб`єкта господарської діяльності - юридичної особи, вони були передані невстановленим особам, які за вчинення вищенаведених дій надала ОСОБА_7 обіцяну грошову винагороду.
Підписані ОСОБА_6 документи, які були подані до Управління адміністративних послуг Чернігівської міської ради розташованого за адресою: м.Чернігів, вул.Рокосовського, буд.20-А, надали змогу здійснити 21.02.2017 державну перереєстрацію юридичної особи TOB «Саваярд Груп» за юридичною адресою: м.Чернігів, вул.Шевченка, буд.44.
У подальшому, 22.02.2017, на пропозицію невстановлених осіб, ОСОБА_6 в адресу останніх надано довіреність на представлення інтересів TOB «Саваярд Груп», тобто надано право відкривати рахунки у банківських установах, виготовляти та користуватися печаткою TOB «Саваярд Груп», укладати договір про визнання електронних документів платника податків та отримати ключ з електронним цифровим підписом, здійснити перереєстрацію вищевказаного підприємства в пенсійному фонді та фонді соціального страхування та інші дії.
Перераховані підприємствами реального сектору економіки грошові кошти на рахунки TOB «Саваярд Груп», за начебто отримані товари (роботи, послуги) незаконно переводились у готівку невстановленими у ході слідства особами з метою укриття їх подальшого руху від податкових органів.
Перереєстрація ОСОБА_6 TOB «Саваярд Груп» здійснювалася з метою подальшого його використання для документального оформлення підприємствами реального сектору економіки безтоварних фінансово-господарських операцій та ухилення від сплати податків.
Вищезазначені дії ОСОБА_4 , а також невстановлених осіб надали їм можливість у повному обсязі реалізувати свою мету, спрямовану на прикриття незаконної діяльності, що призвело до порушення норм Податкового кодексу України, Господарського кодексу України, Цивільного кодексу України, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» та інших законодавчих актів України.
У судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 свою вину у пред`явленому йому обвинуваченні за ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України визнав повністю та підтвердив правильність обставин, що викладені у обвинуваченні. Щиро каявся у скоєному.

На підставі ч.3 ст.349 КПК України судом визнано недоцільним дослідження доказів стосовно викладених вище обставин справи, які ніким не оспорюються.

Враховуючи, що учасниками судового провадження не оспорюються обставини справи, доведеність вини обвинуваченого та кваліфікація його дій, суд вважає, що обвинувачення, пред`явлене ОСОБА_4 , знайшло своє підтвердження у судовому засіданні у повному обсязі, а його дії правильно кваліфіковані органом досудового розслідування за ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, як співучасть у фіктивному підприємництві створенні юридичної особи з метою прикриття незаконної діяльності.

Вирішуючи питання про міру покарання обвинуваченому, суд враховує характер та ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, його наслідки, роль обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, особу обвинуваченого - його вік, сімейний стан, освіту обвинуваченого, що він не працює, майновий стан обвинуваченого, стан його здоров`я відповідно до наявних даних, посередню характеристику за місцем навчання, зміст досудової доповіді, що обвинувачений раніше не притягувався до адміністративної та кримінальної відповідальності.
Обставинами, що пом`якшують покарання обвинуваченому, суд вважає: щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину.

Обставин, що обтяжують покарання обвинуваченому, судом не встановлено.

З урахуванням викладеного, суд приходить до висновку, що ОСОБА_4 необхідно призначити покарання у вигляді штрафу, що є необхідним та достатнім для виправлення обвинуваченого та попередження вчинення нових кримінальних правопорушень.
Цивільний позов у кримінальному провадженні не заявлено.

Процесуальні витрати у кримінальному провадженні у сумі 3960 грн. на залучення експерта підлягають стягненню з обвинуваченого на користь держави.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.370, 371, 374 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

ОСОБА_4 визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, і призначити йому покарання у вигляді штрафу у розмірі п`ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, тобто у сумі 8500 грн.
Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави 3960 грн. процесуальних витрат.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

На вирок може бути подана апеляційна скарга до Чернігівського апеляційного суду протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Головуючий: ОСОБА_1