Провадження № 1-кп/522/7906/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
02 травня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси - ОСОБА_1 , секретар судового засідання - ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000099 від 13.10.2017 року про надання тимчасового доступу до речей та документів -,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що знаходиться у володінні в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ).

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000099 від 13.10.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДР НОМЕР_2 ) протягом 2017 року діючи умисно, шляхом реалізації товарної сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без відповідного відображення даних фінансово-господарських операцій в документах бухгалтерського обліку та податкової звітності підприємства, ухилились від сплати податку на додану вартість, на загальну суму 4 028 тис. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Разом з тим, виявлено, що безпосередньо контроль над фінансово-господарською діяльністю ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) здійснює ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3 ).

Крім того, ОСОБА_6 окрім підприємства ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) здійснює контроль над фінансово-господарською діяльністю наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), які також задіяні та використовуються в схемі по ухиленню від сплати податків.

Офісне приміщення вище вказаних підприємств знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_5 », а саме, останнє підприємство на адресу вказаних підприємств надавало послуги щодо посіву та збиранню врожаю, транспортні послуги, поставка добрива та палива.

Зокрема, загальна сума взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » складає 630 384 грн. ПДВ., з ПП « ОСОБА_5 » сума взаємовідносин складає 3 006 006 грн. ПДВ, та з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сума складає 3 898 518 грн.

З урахуванням вище викладеного, з метою встановлення реальності, товарності та якості проведених операцій, виявленню хто саме та яким чином надавав транспортні послуги, встановленню відповідальних осіб за вказанні операції, яким чином здійснювалось постачання добрива та палива, на даний час виникла необхідність про залучення до матеріалів кримінального провадження документів, що фіксують факти здійснених операцій.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов`язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

У ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зберігаються бухгалтерські документи по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, рахунки-фактури та інше.

У зазначених документах, наявнаінформація, яка не міститьохоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та маєзначення для встановленняобставин у кримінальномупровадженні.

До судового засідання слідчий чи прокурор не з`явилися, просили здійснювати розгляд клопотання за його відсутності, та вказали, що виклик особи у якої знаходиться зазначена інформація, може мати негативні наслідки.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічена інформація яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) має значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, та вилучення вказаної документації необхідне для повного, об`єктивного та усестороннього кримінального провадження.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для наданнятимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя -

уХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000099 від 13.10.2017 року про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 та іншим слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000099, а також іншим особам, що будуть діяти за дорученням (постановою) слідчого тимчасовий доступ до речей та документів, та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) завірених копій усіх документів, які фіксують факт здійснення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) протягом 2017 року, у тому числі: договори (угоди), додаткові договори (угоди), накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, рахунки-фактури та інше.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 02.06.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

02.05.2018