Справа № 464/3873/18
пр.№ 1-кс/464/1800/18
У Х В А Л А
про доручення проведення експертизи
13 серпня 2018 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про проведення експертизи,

у с т а н о в и в:
старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження № 0000063 від 05.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про проведення експертизи.
У судове засідання слідчий та прокурор не з`явились, слідчий просить розглядати клопотання без участі уповноваженої особи органу досудового розслідування, що відповідно до ч.3 ст.244 КПК України не є перешкодою для такого розгляду.
Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку з огляду на таке.
Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 05.07.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000063, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.204 КК України. Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження слугували матеріали зібрані працівниками оперативного управління ГУ ДФС Львівській області. Відповідно до вказаних матеріалів встановлено, що 23.06.2018 на адресу оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області надійшла заява громадянина ОСОБА_5 щодо незаконної реалізації лікеро-горілчаних виробів в одному із магазинів Львова. Також, згідно згаданих матеріалів, 25.06.2018 отримано пояснення від громадянина ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в якому він підтверджує факт придбання ним однієї пляшки алкогольного напою торгової марки «Nemiroff», ємністю 0,5л, за ціною 85 грн. з ознаками підробки. Дану пляшку заявник придбав в одному із магазинів у м.Львові. Вищевказану пляшку алкогольного напою останній побоявся споживати, а залишив, щоб видати правоохоронним органам для проведення відповідних експертних досліджень. Таким чином, встановлено, що даний магазин розташований за адресою: АДРЕСА_1 , в якому дійсно здійснюється реалізація лікеро-горілчаних виробів за готівкові кошти без надання товарних чеків. Крім того, під час розгляду заяви працівниками оперативного управління встановлено громадянку ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка 03.07.2018 придбала у вказаному магазині за адресою: АДРЕСА_1 пляшку алкогольного напою торгової марки «Хортиця», ємністю 0,5л, за ціною 84 грн., на якій присутні явні сліди кустарного виготовлення. Також, в ході досудового розслідування допитано, як свідків ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які підтвердили зміст викладений в заяві та поясненнях, а також добровільно видали: пляшку ємністю 0,5л, яка заповнена прозорою рідиною з етикеткою торгової марки «Хортиця Класична» з наклеєною маркою акцизного податку, на якій містяться написи 13 АААІ 312915 та 03/17 25,392 грн, та пляшку ємністю 0,5л, яка заповнена прозорою рідиною з етикеткою торгової марки «Nemiroff» з наклеєною маркою акцизного податку, на якій містяться написи 13 АААІ 312910 та 03/17 25,392 грн., для проведення відповідних експертних досліджень. Відповідно до висновку експерта Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз № 3806 від 27.07.2018 встановлено, що прозорі безбарвні рідини в двох скляних пляшках, ємкістю 0,5 л з етикетками горілок «Nemiroff горілка особлива Немирів Вироблено зі спирту Люкс 40% об. 0,5 L» та «Хортиця класична Вироблено зі спирту преміум-якості Пшенична сльоза вміст спирту 40% об. Місткість 0,5 дм» - є водно-спиртовими сумішами з об`ємним вмістом спирту етилового 34,21+_ 0,1% об`ємних, і є імітацією алкогольних напоїв горілка. Згідно висновку експерта Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз № 3807 від 30.07.2018 встановлено, що дві марки акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП), з серійними номерами: 13АААІ 312910, 13АААІ 312915, виготовлені способом, який не відповідає способу виготовлення марок акцизного податку для алкогольних напоїв вітчизняного виробництва (ЛГП), запровадженим в обіг з 1 липня 2015 року, зразок яких затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 14 травня 2015 року № 296. Всі реквізити зазначених вище марок виготовлені одним і тим же способом, з використанням поліграфічного обладнання за допомогою форм плоского друку. В ході досудового розслідування кримінального провадження 08.08.2018 проведено обшук у приміщенні магазину за адресою: АДРЕСА_1 , під час якого виявлено та вилучено пляшки з прозорими рідинами з етикетками торгових марок, а саме: «GRENDAY», ємкістю 0,5 л, в кількості 14 пляшок; «GRENDAY», ємкістю 1 л, в кількості 2 пляшки; «GRENDAY», ємкістю 0,7 л, одна пляшка; «GRENDAY GRYSTAL», ємкістю 0,5 л, одна пляшка; «GRENDAY ULRA SOFT», ємкістю 0,5 л, одна пляшка; «GRENDAY AIR повітряна легкість», ємкістю 0,7 л, одна пляшка; «GRENDAY GRYSTAL», ємкістю 0,7 л, одна пляшка; «Nemiroff Light», ємкістю 0,5 л, в кількості 6 пляшок; «Nemiroff Delikat», ємкістю 1 л, в кількості 2 пляшки; «Nemiroff Delikat», ємкістю 0,5 л, одна пляшка; «Яскрава VODKA», ємкістю 0,5 л, в кількості 5 пляшок; «Хортиця класична», ємкістю 0,5 л, в кількості 3 пляшки; «Хортиця класична», ємкістю 1 л, в кількості 2 пляшки; «Хортиця срібна прохолода» 0,5 л, в кількості 2 пляшки; «Хортиця срібна прохолода» 1 л, одна пляшка; «Хортиця срібна прохолода» 0,7 л, одна пляшка; «Mernaya», ємкістю 0,5 л, в кількості три пляшки; «Nemiroff», ємкістю 0,7 л, одна пляшка; «Nemiroff», ємкістю 1 л, одна пляшка. З вище перелічених пляшок з прозорими рідинами відібрано для проведення в подальшому відповідних експертиз наступні пляшки з рідинами, на яких містяться етикетки торгових марок, а саме: «Nemiroff Light», ємкістю 0,5 л, 1 (одна) пляшка з наклеєною маркою акцизного податку: 13АААВ 061914 01/18 25,392 грн.; «Хортиця срібна прохолода», ємкістю 0,5 л, 1 (одна) пляшка з наклеєною маркою акцизного податку: 13АААВ 061923 01/18 25,392 грн.; «GREENDAY», ємкістю 0,5 л, 1 (одна) пляшка з наклеєною маркою акцизного податку: 13АААВ 179025 01/18 25,392 грн.; «Хортиця класична», ємкістю 0,5 л, 1 (одна) пляшка з наклеєною маркою акцизного податку: 13АААВ 061921 01/18 25,392 грн.; «MERNAYA», ємкістю 0,5 л, 1 (одна) пляшка з наклеєною маркою акцизного податку: 26АААБП 281903 02/18 25,392 грн.; «Яскрава класична», ємкістю 0,5 л, 1 (одна) пляшка з наклеєною маркою акцизного податку: 13АААВ 061919 01/18 25,392 грн., які поміщено в чорний політеленовий кульок зав`язаний ниткою, на кінцівці якої наклеєно стрічку з відтиском печатки «ОПЕЧАТАНО Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області» та надписами «Взірець для експертизи» «к/п № 0000063» з підписами понятих, слідчого, особи, яка займала приміщення, та учасників обшуку. Враховуючи, що для з`ясування обставин, які мають значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання, звертаються до суду із клопотанням про призначення технічної експертизи документів.

За умовами ч.1 ст.244 КПК України у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.
З урахуванням наведеного, внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.2 ст.244 КПК України та оскільки для вирішення питань та для з`ясування обставин, що мають істотне значення для кримінального провадження № 0000063 від 05.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, необхідні спеціальні знання та залучення експерта відповідно, а тому клопотання є підставним на підставі ч.6 ст.244 КПК України. Підстав для відмови у залученні експерта не встановлено.

Керуючись ст.ст. 107, 242-244, 309, 369-372, 532 КПК України,

п о с т а н о в и в:
клопотання задовольнити.

Призначити технічну експертизу документів по марках акцизного податку, які містяться на виявлених та вилучених в ході проведення обшуку у магазині за адресою: м.Львів, вул.Золота, 5, пляшках з прозорими рідинами, з наступними ознаками: «Nemiroff Light», ємкістю 0,5 л, 1 (одна) пляшка з наклеєною маркою акцизного податку: 13АААВ 061914 01/18 25,392 грн.; «Хортиця срібна прохолода», ємкістю 0,5 л, 1 (одна) пляшка з наклеєною маркою акцизного податку: 13АААВ 061923 01/18 25,392 грн.; «GREENDAY», ємкістю 0,5 л, 1 (одна) пляшка з наклеєною маркою акцизного податку: 13АААВ 179025 01/18 25,392 грн.; «Хортиця класична», ємкістю 0,5 л, 1 (одна) пляшка з наклеєною маркою акцизного податку: 13АААВ 061921 01/18 25,392 грн.; «MERNAYA», ємкістю 0,5 л, 1 (одна) пляшка з наклеєною маркою акцизного податку: 26АААБП 281903 02/18 25,392 грн.; «Яскрава класична», ємкістю 0,5 л, 1 (одна) пляшка з наклеєною маркою акцизного податку: 13АААВ 061919 01/18 25,392 грн.

На вирішення експерту поставити наступні запитання:

- чи виготовлені надані марки акцизного податку державним підприємством, що здійснює їх виробництво для ДФС України? Якщо ні, то яким способом вони виготовлені?

Для дослідження експерту надати пляшки з прозорими рідинами, з наступними ознаками: «Nemiroff Light», ємкістю 0,5 л, 1 (одна) пляшка з наклеєною маркою акцизного податку: 13АААВ 061914 01/18 25,392 грн.; «Хортиця срібна прохолода», ємкістю 0,5 л, 1 (одна) пляшка з наклеєною маркою акцизного податку: 13АААВ 061923 01/18 25,392 грн.; «GREENDAY», ємкістю 0,5 л, 1 (одна) пляшка з наклеєною маркою акцизного податку: 13АААВ 179025 01/18 25,392 грн.; «Хортиця класична», ємкістю 0,5 л, 1 (одна) пляшка з наклеєною маркою акцизного податку: 13АААВ 061921 01/18 25,392 грн.; «MERNAYA», ємкістю 0,5 л, 1 (одна) пляшка з наклеєною маркою акцизного податку: 26АААБП 281903 02/18 25,392 грн.; «Яскрава класична», ємкістю 0,5 л, 1 (одна) пляшка з наклеєною маркою акцизного податку: 13АААВ 061919 01/18 25,392 грн., які поміщено в чорний поліетиленовий кульок, зав`язаний ниткою, на кінцівці якої наклеєно стрічку з відтиском печатки «ОПЕЧАТАНО Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області» та надписами «Взірець для експертизи» «к/п № 0000063» з підписами понятих, слідчого, особи, яка займала приміщення, та учасників обшуку.

У разі необхідності для ознайомлення експерту надати матеріали кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000063 від 05.07.2018.

Проведення експертизи доручити експертам Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз, що за адресою: м.Львів, вул.Липинського, 54.

Висновок проведеної експертизи та речові докази до даної експертизи надати ініціатору проведення експертизи старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 .
Експерту роз`яснити права та обов`язки відповідно до ст.69 КПК України, попередити про відповідальність за ст.70 КПК України, ст.384 КК України.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1