Провадження № 1-кс/344/6922/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором у кримінальному провадженні - начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області старшим радником юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий звернувся 18.09.2018 року з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000013 зареєстрованому в ЄРДР 14.03.2018 року за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні фіктивного підприємництва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), внаслідок чого безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ підприємствам реального сектору економіки на загальну суму 4 100 500 грн. та в такий спосіб вчинено пособництво в ухиленні від сплати податків, а також здійснено легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Зокрема встановлено, що для документального оформлення перевезення товарно-матеріальних цінностей ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " від перевізника ФОП ОСОБА_6 (і.н. НОМЕР_4 ) виписувалися товарно-транспортні накладні, згідно яких нібито проводилися перевезення ТМЦ для даного товариства.

У зв`язку із цим, в ході досудового розслідування кримінального провадження у приватного підприємця ОСОБА_6 на підставі листа від 04.06.2018 №6590/10/09-19-23-01 витребувано копії документів щодо проведених фінансово-господарських операцій із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які підприємець направив в адресу слідчого управління 12.06.2018.

Проведеним оглядом отриманих у ОСОБА_6 документів встановлено, що на них проставлені різні підписи від імені одних і тих самих водіїв, в зв`язку із чим виникла необхідність у призначенні почеркознавчої експертизи, для проведення якої необхідні оригінали первинних документів приватного підприємця щодо проведених фінансово-господарських операцій із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

У зв`язку із цим, а також з метою встановлення обставин вчинення злочину, осіб, які причетні до його вчинення, достовірності фактів надання послуг з перевезення вантажів, а також необхідністю проведення почеркознавчої експертизи, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів приватного підприємця ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), шляхом їх вилучення.

Відповідно до клопотання слідчого, вищевказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки містять на собі сліди злочину та нададуть можливість виявити та зафіксувати відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення.

Як вбачається із матеріалів лопотання, вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та будуть предметом почеркознавчих експертиз, а тому слідчий клопоче про необхідність отриманя тимчасовий доступ до оригіналів документів приватного підприємця ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), які свідчать про проведені фінансово-господарські операції із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2016-2018 років, із можливістю подальшого вилучення оригіналів вказаних документів

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак суду подав клопотання про розгляд клопотання без його участі та просив його задоволити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Однак, щодо переліку 3-х слідчих, зазначених в клопотанні, а саме ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , то такі слідчі відсутні у групі слідчих по кримінальному провадженні, тому надати їм такий доступ не пред`являється можливим.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:
Клопотання старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 ,- задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які перебувають у слідчій групі по розслідуванню даного кримінального провадження: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , тимчасовий доступ до оригіналів документів приватного підприємця ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 , який здійснює підприємницьку діяльність за адресою: АДРЕСА_1 ), які стосуються проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2016-2018 років, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх оригіналів на час проведення експертизи, а саме:

- усіх без винятку договорів (контрактів), із наявними до них додатками (специфікаціями, додатковими угодами, доповненнями тощо);

- первинних бухгалтерських документів, які стосуються виконання умов вказаних договорів, а саме: податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт (наданих послуг) форми КБ-2В, довідок про вартість виконаних робіт форми КБ-3, рахунків-фактур, документів щодо оплати вартості поставлених товарів (виконаних робіт, наданих послуг) (платіжних доручень, банківських виписок тощо);

- документів, що стосуються відпуску та отримання товарів, що перевозилися (довіреностей тощо).

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1