АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
__________________________________________________________________
Апеляційне провадження № 11сс/790/1202/17 Головуючий 1ї інстанції ОСОБА_1
Справа № 640/9097/17 -к Доповідач: ОСОБА_2
Категорія : у порядку КПК України
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
27 липня 2017 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Харківської області у складі:

головуючого судді - ОСОБА_2 ,

суддів - ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

за участю секретаря - ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові матеріали за апеляційною скаргою Товариства з обмеженою відповідальністю «Науково виробнича компанія» «Укр - Ленд» в особі директора ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 05 липня 2017 року, якою задоволено клопотання слідчого про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000058 від 04.05.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 205 1 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 05 липня 2017 року задоволено клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у харківській області ОСОБА_7 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000058 від 04.05.2017 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 205 -1 КК України.

Накладено арешт на майно, належне ОСОБА_8 , вилучене 21.06.2017р. під час обшуку будівель за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «НВК «Укр-Ленд» за адресою: м. Харків, вул. Спартака, буд. 17: чорнові записи з відомостями які мають відношення до фінансових операцій та діяльності ТОВ «НВК «Укр-Ленд» на 62 аркушах; чорнові записи роздруковані з комп`ютера в робочому кабінеті ОСОБА_8 які мають відношення до фінансових операцій та діяльності ТОВ «НВК «Укр-Ленд» на 5 арк; носій електронної інформації - жорсткий диск SN ; чорнові записи з відомостями які мають відношення до фінансових операцій та діяльності ТОВ «НВК «Укр-Ленд» на 146 аркушах; носій електронної інформації - жорсткий диск SEAGATE SN Z9A5FH4J; документи по взаємовідносинах ТОВ «НВК «Укр-Ленд» з ТОВ «Сінтезіс Солюшен»: договір №Т27/16 від 05.10.2016, додаток №1 до договору №Т27/16 від 05.10.2016 - технічне завдання, додаток №2 до договору №Т27/16 від 05,10.2016 - протокол №1, акт№1 від 12.10.2016. протокол №2 від 12.10.2016, акт №2 від 12.10.2016, акт №12-5-10 від 12.10.2016, акт №12-4-10 від 12.10.2016. акт №12-3-10 від 12.10.2016, акт №12-2-10 від 12.10.2016, акт №12-1-10 від 12.10.2016, оборотно - сальдова відомість по рахунку 631, копія банківської виписки; документи по взаємовідносинах ТОВ «НВК «Укр-Ленд» з ТОВ «Слобідський хліб»: договір №0903/17 від 09.03.2017, специфікація №1 від 09.03.2017 до договору №0903/17 від 09.03.2017, додаткова угода №1 від 09.03.2017 до договору №0903/17 від 09.03.2017, специфікація №2 від 22.03.2017 до договору №0903/17 від 09.03.2017, видаткова накладна №11 від 22.03.2017, видаткова накладна №12 від 23.03.2017, видаткова накладна №13 від 24.03.2017, видаткова накладна №14 від 25.03.2017, видаткова накладна №15 від 26.03.2017, видаткова накладна №16 від 29.03.2017, видаткова накладна №17 від 30.03.2017, видаткова накладна №18 від 31.03.2017, оборотно - сальдова відомість по рахунку 631, реєстр кукурудзи, видаткова накладна №19 від 01.04.2017, видаткова накладна №20 від 05.04,2017, видаткова накладна №21 від 06.04.2017, видаткова накладна №22 від 07.04.2017, видаткова накладна №23 від 08.04.2017, видаткова накладна №24 від 09.04.2017, копії банківських виписок, видаткова накладна №4 від 10.01.2017, видаткова накладна №3 від 10.01.2017, видаткова накладна №2 від 10.01.2017, договір №03/17 від 06.01.2017 без підпису та відтиску печатки з боку ТОВ «Слобідський хліб», видаткова накладна № 5 від 05.01.2017, договір №Т02/17 від 04.01.2017 без підпису та відтиску печатки з боку ТОВ «Слобідський хліб», додаток № 1 до договору №Т02/17 від 04.01.2017 без підпису та відтиску печатки з боку ТОВ «Слобідський хліб»; документи по взаємовідносинах ТОВ «НВК «Укр-Ленд» з ТОВ «Лаконіс Трейд»: договір №Т23/16 від 13.10.2016. додаток №1 до договору №Т23/16 від 13.10.2016 - технічне завдання, додаток №2 до договору №123/16 від 13.10.2016 - протокол № І, акт № 1 від 13.10.2016, протокол №2 від 19.12.2016, акт №2 від 20.12.2016, договір №Т31/16 від 05.12.2016, договір №Т32/16 від 08.12.2016, додаток №1 до договору №Т32/І6 від 08.12.2016 - технічне завдання, додаток №2 до договору №Т32/16 від 08.12.201 б - протокол №1, акт №1 від 08.12.2016, протокол №2 від 20.12.2016, акт №2 від 20.12.2016, акт №31 від 20.12.2016, акт №30 від 20.12.2016, акт № 29 від 20.12.2016, акт №28 від 20.12.2016, видаткова накладна .№27 від 20.12.2016, оборотно - сальдова відомість по рахунку 631, копії банківських виписок; документи по взаємовідносинах ТОВ «НВК «Укр-Ленд» з ТОВ «АСС-Поліграфпак»: договір №Т29/16 від 20.10.2016 з копією підпису та відтиску печатки з боку ТОВ «АСС-Поліграфпак», додаток №1 до договору №Т29/16 від 20.10.2016 з копією підпису та відтиску печатки з боку ТОВ «АСС-Поліграфпак», видаткова накладна №221 від 02.02.2017, товарно-транспортна накладна №Р221 від 02.02.2017, видаткова накладна №154 від 30.01.2017, товарно-транспортна накладна №Р154 від 30.01.2017, акт №176 від 27.01.2017, видаткова накладна №13 від 2.01.2017, товарно-транспортна накладна №Р13 від 12.01.2017, видаткова накладна №21 від 10.01.2017, товарно-транспортна накладна №Р21 від 10.01.2017, видаткова накладна №1882 від 26.10.2016, товарно-транспортна накладна №Р1882 від 26.10.2016, видаткова накладна №1883 від 27.10.2016, товарно - транспортна накладна №Р1883 від 27.10.2016,видаткова накладна №2019 від 09.11.2016, товарно-транспортна накладна №Р2019 від 09.11.2016, видаткова накладна №2028 від 10.11.2016, товарно-транспортна накладна №Р2028 від 10.11.2016, видаткова накладна №2273 від 25.11.2016, товарно-транспортна накладна №Р2273 від 25.11.2016, видаткова накладна №2151 від 30.11.2016, товарно-транспортна накладна №Р2151 від 30.11.2016 року, видаткова накладна 2290 від 05.12.2016, товарно-транспортна накладна №Р2290 від 05.12.2016, видаткова накладна №2282 від 05.12.2016, товарно-транспортна накладна №Р2282 від 05.12.2016, видаткова накладна №2281 від 05.12.2016, товарно-транспортна накладна №Р2281 від 05.12.2016, видаткова накладна №2421 від 22.12.2016, товарно-транспортна накладна №Р242і від 22.12.2016, оборотно-сальдова відомість по рахунку 631, копії банківських виписок; документи по взаємовідносинах TOB «НВК «Укр-Ленд» з ТОВ «ПСП Євроінвест»: договір №Т09/16 від 14.03.2016, додаток №1 до договору №Т09/16 від 14.03.2016 - специфікація №1, акт №6 від 15.04.2016, прибуткова накладна №4 від 14.03.2016, оборотно-сальдова відомість по рахунку 631, копія банківської виписки; документи по взаємовідносинах ТОВ «НВК «Укр-Ленд» з ДП «СД1-Україна»: договір №Т21/16 від 16.09.2016, додаток №1 до договору №Т21/16 від 16.09.2016-технічне завдання, додаток №2 до договору №721/16 від 16.09.2016 - протокол №1, акт №1 від 22.09.2016, протокол №2 від 28.09.2016, договір №Т24/16 від 23.09.2016, додаток №1 до договору №Т24/16 від 23.09.2016 - технічне завдання, додаток №2 до договору №Т24/16 від 23.09.2016 - протокол №1, акг№1 від 03.10.2016, протокол №2 від 04.10.2016, акт №2 від 04.10.2016, акт №289 від 04.10,2016, акт № оу-2897 від 28.09.2016, оборотно-сальдова відомість по рахунку 631, копія банківської виписки; документи по взаємовідносинах ТОВ «НВК «Укр-Ленд» з ТОВ «Юай Стиль»; договір №Т29-1/16 від 07.11.2016, додаток №1 до договору №Т29-1/16 від 07.11.2016 - технічне завдання, додаток №2 до договору №Т29-1/16 від 07.11.2016 - протокол №1, акт №1 від 07.11.2016, протокол №2 від 21.11.2016, акт №2 від 22.11.2016, акт б/н від 22.11.2016, оборотно-сальдова відомість по рахунку 631, копії банківських виписок; документи по взаємовідносинах ТОВ «НВК «Укр-Ленд» з ТОВ «Компанія Пром-Технологія»: договір №Т12-1/1 від 06.05.2016, додаток №1 до договору ЖГ12-1/1 від 06.05.2016 - технічне завдання, додаток №2 до договору №Г12-1/1 від 06.05.2016 - протокол №1, акт № 1 від 10.05.2015, протокол №2 від 13.05.2016, акт №2 від 13.05,2015, договір №774/16 від 16.05.2016, додаток №1 до договору Т14/16 від 16.05.2016 - специфікація №1, додаток №1 до договору ТІ4/1 б від 16.05.2016 - специфікація №1, видаткова накладна б/н від 09.03.2016, товарно-транспортна накладна б/н від 09.03.2016, видаткова накладна б/н від 01.03.2016, товарно-транспортна накладна б/н від 01.03.2016, копія банківської виписки, оборотно-сальдова відомість по рахунку 631; всього на 169 аркушах; документи по взаємовідносинах ТОВ «НВК «Укр-Ленд» з ТОВ «Санпрікс»: договір №Т18/17 від 09.08.2016, додаток №1 до договору №Т18/17 від 09.08.2016 - технічне завдання, додаток №2 до договору №718/17 від 09.08.2016 - протокол №1, акт №1 від 01.09,2016, протокол №2 від 06.09.2016, акт №1 від 06.09.2016, акт №2 від 06.09.2016, договір №Т19/16 від 12.09.2016, додаток №1 до договору №77 9/16 від 12.08.2016, акт №>542 від 07.09.2016, оборотно - сальдова відомість по рахунку 631, копія банківської виписки, копія договору №12/12-16 від 12.12.2016; документи по взаємовідносинах ТОВ «НВК «Укр-Ленд» з ТОВ «Торгівельний Дім «Рітейл Солюшн»: договір №15/11-2016 від 15.11.2016. додаток №2 до договору №15/11-2016 від 15.11.2016, акт №1 від 157 1.2016, протокол №2 від 29.11.2016, акт №2 від 30.11.2016, акт №195 від 30.11.2016, акт №194 від 30.11.2016, оборотно - сальдова відомість по рахунку 631; документи по взаємовідносинах ТОВ «НВК «Укр-Ленд» з ТОВ «Стройнікбуд»: договір №Т04-3/17 від 15.02.2017 без підпису та печатки з боку ТОВ «Стройнікбуд», додаток №1 до договору Х«Т04-3/17 від 15.02.2017 - технічне завдання, додаток №2 до договору №Т04-3/17 від 15.02,2017 протокол № 1 без підпису та відтиску печатки з боку ТОВ «Стройнікбуд», акт №1 від 01.02.2017 без підпису та відтиску печатки з боку ТОВ «Стройнікбуд», протокол №2 від 02.02.2017 без підпису та відтиску печатки з боку ТОВ «Стройнікбуд», акт №2 від 02.02.2017 без підпису та відтиску та печатки з боку ТОВ «Стройнікбуд», акт №1605 від 16.02.2017. акт №1604 від 16.02.2017, акт №1606 від 16.02.2017, оборотно - сальдова відомість по рахунку 631, копія договору №15/03-17 від 15.03.2017, повідомлення; документи по взаємовідносинах ТОВ «НВК «Укр-Ленд» з ТОВ «Будмонтаж Технології»: договір №Т22/16 від 17.09.2016, видаткова накладна №б/н від 29.09.2016, видаткова накладна №б/н від 29.09.2016, видаткова накладна №б/н від 29.09.2016, копія банківської виписки, оборотно - сальдова відомість по рахунку 631; документи по взаємовідносинах ТОВ «НВК «Укр-Ленд» з TOB «ВОРКХОРС»; договір №15/16 від 20.05.2016, додаток №1 до договору №715/16 від 20.05.2016 - технічне завдання, додаток №2 до договору №Т15/16 від 20,05.2016 - протокол №1, акт №1 від 02.06.2016, протокол №2 від 03.06.2016, акт №2 від 06.06.2016, акт №14 від 06.06.2016, акт №13 від 06.06.2016, акт №12 від 06.06.2016, оборотно - сальдова відомість по рахунку 631. копія банківських виписок; документи по взаємовідносинах ТОВ «НВК «Укр-Ленд» з ТОВ «Саліта - Плюс»: договір №02/16 від 02.02.2016, додаток №1 до договору №02/16 від 02.02.2016 - технічне завдання, додаток №2 до договору №02/16 від 02.02.2016 протокол №1, акт №1 від 03.02.2016, протокол №2 від 05.02.2016, акт №2 від 08.02.2016, договір №03/16 від 02.02.2016, додаток №1 до договору №03/16 від 02.02.2016 - технічне завдання, додаток №2 до договору №03/16 від 02.02.2016 - протокол №1, акт №1 від 03.02.2016, протокол №2 від 05.02.2016, акт №2 від 08.02.2016, договір №04/16 від 02.02.2016, додаток №1 до договору №04/16 від 02.02.2016 - технічне завдання, додаток №2 до договору №04/16 від 02.02.2016 - протокол №1, протокол №2 від 05.02.2016, акт №2 від 08.02.2016» договір .№05/16 від 02.02.2016, додаток №1 до договору №05/16 від 02,02.2016 - технічне завдання, додаток №2 до договору №05/16 від 02.02.2016 - протокол №1, акт №1 від 03.02.2016, протокол №2 від 05.02.2016, акт №2 від 0S.02.2016, договір №06/16 від 02.02.2016, додаток №1 до договору .№06/16 від 02.02.2016 технічне завдання додаток №2 до договору №06/16 від 02,02.2016 - протокол №1, акт №1 від 03.02.2016, протокол №2 від 05.02.2016, акт №2 від 08.02.2016, акт №14/С від 08.02.2016, акт №18/С від 08.02.2016, акт №17/С від 08.02.2016, акт №15/С від 08.02.2016, акт №16/С від 08.02.2016, оборотно - сальдова відомість по рахунку 631, копія банківської виписки; документи по взаємовідносинах ТОВ «НІЖ «Укр-Ленд» з ТОВ «Детект Інвест»: договір №Т26/15 від 16.11.2015 без підпису та відтиску печатки з боку ТОВ «Детект Інвест», додаток №1 до договору №Т26/15 від 16.П.2015-технічнезавдання, додаток №2 до договору №02/16 від 02.02.2016 -протокол №1 без підпису та відтиску печатки з боку ТОВ «Детект Інвест», акт №1 від 18.11.2015 без підпису та відтиску печатки з боку ТОВ «Детект Інвест», протокол №2 від 23.11.2015 без підпису та відтиску печатки з боку ТОВ «Детект Інвест», акт №2 від 30.11.2015 без підпису та відтиску печатки з боку ТОВ «Детект Інвест», №1-1 до договору №Т26/15 від 16,11.2015 - технічне завдання, акт б/н від 04.01.2016, оборотно - сальдова відомість по рахунку 631, копія банківської виписки; документи по взаємовідносинах TOB «НВК «Укр-Ленд» з ТОВ «Арсенал Пром»: договір №Т4/І7 від 01.02.2017, додаток №1 до договору №Т4/17 від 01,02.2017 -технічне завдання, акт №1 від 01.02.2017, акт №2 від 02.02.2017, акт №154 від 03.02.2017, акт№155 від 03.02.2017, акт №156 від 03.02.2017, копії банківських виписок, оборотно - сальдова відомість по рахунку 631; документи по взаємовідносинах ТОВ «НВК «Укр-Ленд» з ТОВ «Евантес Компані» : договір №Т04-1/17 від 13.02.2017, видаткова накладна .№56 від 17.02.2017, акт №68 від 16.02.2017, акт №67 від 16.02.2017, акт №66 від 16.02.2017, оборотно - сальдова відомість по рахунку 631, копії банківських виписок: документи по взаємовідносинах ТОВ «НВК «Укр-Ленд» з ТОВ «Трансбудмаркет»: договір №Т06-1/16 від 22.02.2016, додаток №1 до договору №Т06-1/16 від 22.02.2016 - специфікація №1, видаткова накладна №29/2 від 29.02.2016, оборотно - сальдова відомість по рахунку 631; документи по взаємовідносинах ТОВ «НВК «Укр-Ленд» з ТОВ «Ліон-Трейд Плюс»: договір №Т09-2/16 від 04.05.2016, додаток №1 до договору №Т09/16 від 04.05.2016 - технічне завдання, додаток №2 до договору №Т09-2/16 від 04.05.2016 - протокол №1. протокол №2 від 05.05,2016, акт від 05.05.2016, акт №9 від 31.05.2016, акт №8 від 31,05,2016, акт №7 від 31.05.2016, акт №6 від 31.05.2016, акт №5 від 31.05.2016, оборотно - сальдова відомість по рахунку 631, копія банківської виписки; документи по взаємовідносинах ТОВ «НВК «Укр-Ленд» з ТОВ «Рейніз»: видаткова накладна №3 від 30.01.2017, видаткова накладна №2 від 27.01.2017, оборотно - сальдова відомість по рахунку 631, копія банківської виписки; всього на 158 аркушах; копії договорів з додатками між ТОВ «НВК «Укр-Ленд» та ТОВ «Слобідський хліб» з оригіналами відтиску печатки ТОВ «НВК «Укр-Ленд» на 10 аркушах; оборотно - сальдову відомість ТОВ «НВК «Укр-Ленд» по рахунку 10 за період з 01.01.2016 по 21.06.2017 на 2 аркушах; носій електронної інформації - жорсткий диск HITACHI SN JEOTH9PK; носій електронної інформації жорсткий диск HITACHI SN JEOT4N7K; носій електронної інформації - жорсткий диск SEAGATE SN Z3T2E5VY; носій електронної інформації -жорсткий диск WESTERN DIGITAL SN WCAYU5866307; верстат вертикально фрезерувальний з ЧПУ6Р13ФЗ-37.

Не погодившись із рішенням суду першої інстанції, директор ТОВ НВК «Укр-Ленд» подав апеляційну скаргу, в якій просить скасувати ухвалу слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 05.07.2017 р. та постановити нову, якою відмовити у задоволенні клопотання слідчого про накладення арешту на майно ТОВ «НВК «Укр-Ленд».

Вважає ухвалу Київського районного суду м. Харкова від 05.07.2017 року необґрунтованою та такою, що не відповідає вимогам ч. 2 ст. 173 КПК України.

Вислухавши доповідь судді, перевіривши представлені матеріали судового провадження, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга задоволенню не підлягає виходячи із наступного.

З копій матеріалів кримінального провадження, доданих до клопотання вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000058 від 04.05.2017р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.І ст.205, ч.1 ст. 205-1 КК України з обставин внесення невстановленими особами в документи, які подавались для державної реєстрації юридичних осіб ТОВ «Левона» та ТОВ «Електробудсервіспостач» завідомо неправдивих відомостей та створення суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ «Слобідський хліб» та ТОВ «Рейніз» з метою прикриття незаконної діяльності, надання послуг з оформлення безтоварних операцій, штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, безпідставного заниження об`єкту оподаткування з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки (а.с.7-8).

21.06.2017 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Харкова від 15.06.2017р. проведений обшук будівель за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «НВК «Укр-Ленд» за адресою: м. Харків, вул. Спартака, буд. 17, під час якого вилучене майно, яке слідчий просить арештувати (а.с.9, 10-11).

23.06.2017р. до суду надійшло клопотання слідчого ОСОБА_7 , про накладення арешту на майно, вилучене 21.06.2017р. при обшуку, яке ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 23.06.2017р в порядку ч.З ст. 172 КПК України повернуто процесуальному керівнику для усунення недоліків у строк 72 години (№1кс/640/5108/17а.с.30). Ухвала слідчого судді від 23.06.2017р. одержана процесуальним керівником 30.06.2017р. о 16-00 год.(№ 1кс/640/5108/17, а.с. 31)

Зважаючи на повторну подачу до суду клопотання з усунутими недоліками 03.07.2017р. о 15:51 год., строк звернення не пропущений, а тому слідчий суддя розглянув клопотання по суті.

Відповідно до положень ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості приховування, знищення, використання, перетворення, пресування та відчуження майна. З метою забезпечення схоронності речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав ввгіжати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

При тому, ст. 98 КПК України визначає, що речовими доказами є матеріальні об`єкти які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

Згідно ч.2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна в порядку п.1 ч.2 ст.170 КПК України, слідчий суддя повинен враховувати можливість використання майна, як доказу у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, задовольняючи клопотання слідчого про арешт майна врахував зазначені положення кримінально процесуального закону.

За таких обставин ухвалу слідчого судді слід вважати такою, що відповідає вимогам ч.1 ст.173 КПК України і підстав для її скасування з мотивів вказаних в апеляційній скарзі апелянта, на думку колегії суддів, немає.

Керуючись ст.ст.392,405,407,419,422,423 КПК України, колегія суддів, -

У Х В А Л И ЛА:
Апеляційну скаргу Товариства з обмеженою відповідальністю «Науково-виробнича компанія» «Укр Ленд» в особі директора ОСОБА_6 - відхилити.

Ухвалу слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 05 липня 2017 року залишити без змін.

Ухвала апеляційного суду оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Головуючий -

Судді -