Справа № 761/1605/18
Провадження № 1-кс/761/1394/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 січня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000094 від 10 листопада 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в:
До слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва 18 січня 2018 року надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000094 від 10 листопада 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на банківському рахункуТОВ «Геомакс-Ресурс» (), а саме: № НОМЕР_1 , який відкритий в банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43, на суму завдану кримінальним правопорушенням, що не перевищує 11 449 936,09гривень.

При цьому слідчий просить заборонити розпоряджатися грошовими коштами в сумі 11 449 936,09грн., що знаходяться на рахунку ТОВ «Геомакс-Ресурс» (), а саме: № НОМЕР_1 , який відкритий в банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528)за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету та з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять, зобов`язавши АТ «ОТП Банк» (МФО 300528)надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунку ТОВ «Геомакс-Ресурс» ()а саме: № НОМЕР_1 , при накладенні арешту на кошти та в подальшому надавати інформацію про залишок коштів на рахунках за запитом слідчого.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий вказує на те, що службові особи ТОВ «Геомакс-Ресурс» () знаходячись за податковою адресою: м. Івано Франківськ, вул. Галицька, буд. 67, оф. 504 діючи умисно та протиправно, внаслідок документально оформлених безтоварних операцій з ТОВ «ТД «Украгросвіт» () за період з 01 січня 2015 року по 30 вересня 2016 року ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 146 788 грн. та податку на прибуток за 2015 рік на суму 4 632 109 грн. Крім того, службові особи ТОВ «Геомакс-Ресурс» внаслідок реалізації нафтопродуктів та скрапленого газу, з автозаправних станцій при здійсненні розрахункових операцій та відпуску нафтопродуктів при застосуванні талонів та паливних карток, старт-карток, відомостей на відпуск нафтопродуктів за 2015 рік занизили акцизний податок на загальну суму 1 671 039,09 грн. Таким чином службові особи ТОВ «Геомакс-Ресурс» у період, що перевірявся ухилились від сплати податків на загальну суму 11 449 936,09 грн.Вказані правопорушення підтверджуються актом перевірки від 30 січня 2017 року за № 11/28-10-48-11/38555592 та винесених на його основі податкових повідомлень-рішень.

Висновком судово-економічної експертизи №1-26/10/2017-се від 26 жовтня 2017 року висновки акту перевірки від 30 січня 2017 року №11/28-10-48-11/38555593 «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Геомакс-Ресурс» з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів (обов`язкових платежів), дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотримання якого покладено на орган державної фіскальної служби за період з 01 січня 2015 року по 30 вересня 2016 року», в частині заниження податку на прибуток за 2015 рік на суму 4 632 109 грн. та заниження податку на додану вартість за квітень-серпень 2015 року на загальну суму 5 146 788 грн., підтверджується експертом документально.

Таким чином у слідства є підстави вважати, що службові особи ТОВ «Геомакс-Ресурс» внаслідок документально оформлених безтоварних операцій з ТОВ «ТД «Украгросвіт» за період з 01 січня 2015 року по 30 вересня 2016 року ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 146 788 грн. та податку на прибуток за 2015 рік на суму 4 632 109 грн., а всього на загальну суму 9 778 897 грн.

Органом досудового розслідування встановлено, що на рахунку ТОВ «Геомакс-Ресурс», а саме № НОМЕР_1 , що відкритий в банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528)містяться грошові кошти набуті кримінально протиправним шляхом та є об`єктом кримінально-протиправних дій. 04 січня 2018 року винесено постанову про визнання грошових коштів ТОВ «Геомакс-Ресурс» у безготівковому вигляді на суму завдану кримінальним правопорушенням, що не перевищує 11 449 936,09грн., речовим доказами, які знаходяться на рахунку№ НОМЕР_1 , що відкритий в банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528).
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

При цьому клопотання розглядається за відсутності представника особи, яка є власником майна, із огляду на те, що розгляд за таких обставин є необхідним з метою забезпечення збереження майна.

Статтею 131 КПК України передбачено вичерпний перелік видів заходів забезпечення кримінального провадження, серед яких є арешт майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
В клопотанні слідчий наводить підставу застосування арешту майна те, що службові особи ТОВ «Геомакс-Ресурс» внаслідок документально оформлених безтоварних операцій з ТОВ «ТД «Украгросвіт» за період з 01.01.2015 по 30.09.2016 ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 146 788 грн. та податку на прибуток за 2015 рік на суму 4 632 109 грн., а всього на загальну суму 9 778 897 грн.

04 січня 2018 року слідчим винесено постанову про визнання грошових коштів ТОВ «Геомакс-Ресурс» у безготівковому вигляді на суму завдану кримінальним правопорушенням, що не перевищує 11 449 936,09грн., речовим доказами, які знаходяться на рахунку№ НОМЕР_1 , що відкритий в банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528).
Відповідно до ч.2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Як встановлено з матеріалів клопотання, грошові кошти, які знаходяться на рахунку ТОВ «Геомакс-Ресурс» (), а саме: № НОМЕР_1 на час розгляду клопотання акумульовані за рахунок вчинення службовими особами дій, пов`язаних з ухиленням від сплати податків і являють собою дохід, набутий кримінально протиправним шляхом та майном, отриманим юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, використовуються для фінансування кримінального правопорушення, тобто відповідають критеріям, передбаченим ст.98 КПК України.

Крім того, санкція ч. 3 ст. 212 КК України передбачає позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років та конфіскацію майна.
Таким чином, існують підстави для вжиття заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту грошових коштів, що знаходяться на банківському рахункуТОВ «Геомакс-Ресурс» (), а саме: № НОМЕР_1 , який відкритий в банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43.
У зв`язку з викладеним, слідчий суддя вважає за необхідне накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку №НОМЕР_1 , що належать ТОВ «Геомакс-Ресурс» ().
Заборонити розпоряджатися грошовими коштами в сумі 11 449 936,09грн., що знаходяться на рахунку ТОВ «Геомакс-Ресурс» (), а саме: № НОМЕР_1 , який відкритий в банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528)за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету та з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять.

Зобов`язати АТ «ОТП Банк» (МФО 300528)надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунку ТОВ «Геомакс-Ресурс» ()а саме: № НОМЕР_1 , при накладенні арешту на кошти та в подальшому надавати інформацію про залишок коштів на рахунках за запитом слідчого.

З урахуванням викладеного, керуючись ст.ст.170, 171, 172, 173, 174 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на банківському рахункуТОВ «Геомакс-Ресурс» (), а саме: № НОМЕР_1 , який відкритий в банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43, на суму завдану кримінальним правопорушенням, що не перевищує 11 449 936,09гривень.

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами в сумі 11 449 936,09грн., що знаходяться на рахунку ТОВ «Геомакс-Ресурс» (), а саме: № НОМЕР_1 , який відкритий в банківській установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528)за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету та з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять.

Зобов`язати АТ «ОТП Банк» (МФО 300528)надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунку ТОВ «Геомакс-Ресурс» ()а саме: № НОМЕР_1 , при накладенні арешту на кошти та в подальшому надавати інформацію про залишок коштів на рахунках за запитом слідчого.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст.174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1