УХВАЛА

08 листопада 2017 року м.Хмельницький
08.11.2017 року заступник начальника управління начальник 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які перебувають у володінні Державного концерну « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з 01.01.2013 р. по 31.03.2016 р., шляхом відображення по бухгалтерському обліку підприємства безтоварних операцій з нібито придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », неправомірного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість внаслідок безпідставного віднесення до його складу вартості придбаних товарів по операціях з постачання продукції військового призначення, які звільнено від оподаткування, незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок завищення суми від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного податкового періоду, а також ненарахування та не перерахування до бюджету податку на доходи фізичних осіб, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на доходи фізичних осіб у загальній сумі 3 912 835 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Вищевказані порушення податкового законодавства виявлені під час проведення документальної планової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », результати якої відображено у висновках акту від 22.06.2016 р. №0040/22-01-14-01/23831376. Таким чином, в діях службових осіб ДП НТК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Як встановлено під час проведення досудового розслідування, підприємства ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) були внесені до реєстру кваліфікованих постачальників ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Саме надання статусу «кваліфікований» вказаних вище підприємствам послужило передумовою ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » співпраці з вказаними підприємствами.
Враховуючи викладене, з метою дослідження обставин, що послужили передумовою укладення службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » договорів на поставку товарно-матеріальних цінностей від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , надання ДК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вказаних підприємствам статусу «кваліфікований», виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, на підставі яких ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) присвоєно та за наявності скасовано, зупинено статус «кваліфікований» постачальник підприємств Державного концерну « ІНФОРМАЦІЯ_1 », первинних документиів, які підтверджують аналіз ринку та перевірку наданих для кваліфікації документів, документів, що послужили підставою надання постачальнику статусу «некваліфікований», нормативних документів, якими передбачено необхідність отримання та порядок надання статусу кваліфікації в концерні постачальникам, а також документів із відомостями про осіб, зокрема співробітників підприємства, які безпосередньо займались опрацюванням та присвоєння статусу «кваліфікований» постачальникам вищезазначених підприємств тощо, які мають важливе доказове значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженню..
Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні, як докази.
Вивчивши надані матеріали, заслухавши заступника начальника управління начальник 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області, який підтримав клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, однак заступником начальника управління начальник 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області не обґрунтовано необхідність вилучення саме оригіналів усіх вищезазначених документів та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до вказаних документів, з можливістю вилучення належним чином їх завірених копій.
Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,
Надати дозвіл заступнику начальника управління - начальнику 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 , начальнику відділу оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належним чином їх завірених копій з Державного концерну « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), на підставі яких ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) присвоєно та за наявності скасовано, зупинено статус «кваліфікований» постачальник підприємств Державного концерну « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема: довідки-аналізу щодо постачальника, витяг з єдиної бази постачальників підприємств-учасників Концерну по кваліфікованим учасникам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , заявки на кваліфікацію для постачання ТМЦ (робіт, послуг), рішення (проекти рішень) про присвоєння статусу постачальнику тощо, а також первинних документів, що підтверджують аналіз ринку та перевірку наданих для кваліфікації документів, документів, що послужили підставою надання постачальнику статусу «некваліфікований», нормативних документів, якими передбачено необхідність отримання та порядок надання статусу кваліфікації в концерні постачальникам, а також документів із відомостями про осіб, зокрема співробітників підприємства, які безпосередньо займались опрацюванням та присвоєнням статусу «кваліфікований» постачальникам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , наказів про їх призначення та/або звільнення, службових обов`язків таких осіб тощо
Службовим особам Державного концерну « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити належним чином завірені копії вищезазначених документів.
Ухвала діє по 07 грудня 2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя