Справа 522/3114/18
Провадження № 1-КС/522/4028/18
У Х В А Л А
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1
за участю секретаря ОСОБА_2
прокурора ОСОБА_3
захисника ОСОБА_5
ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки міста Одеси, громадянки України, українки, на утриманні неповнолітня дитина, зареєстрованої та проживаючої: АДРЕСА_1 , раніше не судимої
- підозрюваної у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України,
Т.в.о. слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_4 звернулась до суду з клопотанням про відсторонення від посади ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від займаної посади головного державного ревізора інспектора відділу адміністрування податків та зборів з фізичних осіб та єдиного внеску території обслуговування ДПІ у Суворівському районі м. Одеси управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеській області.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначила, що
Згідно п. 1.1 Положення про відділ адміністрування податків та зборів з фізичних осіб та єдиного внеску території обслуговування ДПІ у Суворівському м. Одеси управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС в Одеській області, відділ адміністрування податків та зборів з фізичних осіб та єдиного внеску території обслуговування ДПІ у Суворівському м. Одеси входить до складу управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС в Одеській області.
Згідно п. 2.2.16 цього ж Положення, до функції відділу відноситься організація та контроль за реєстрацією та обліком платників податків, яка містить такі процедури, як забезпечення своєчасного проведення заходів та процедур, пов`язаних з припиненням (ліквідацією, реорганізацією) платників податків у межах компетенції (1.70.10) та організація роботи щодо своєчасного внесення до інформаційної системи ДФС даних за результатами проведених заходів, пов`язаних з припиненням (ліквідацією, реорганізацією) платників податків (1.70.11)
Згідно Наказу в.о. начальника ГУ ДФС в Одеській області № 611- 0 від 08 червня 2017 року ОСОБА_6 переведена на посаду головного державного ревізора інспектора відділу адміністрування податків та зборів з фізичних осіб та єдиного внеску території обслуговування ДПІ у Суворівському районі м. Одеси управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеській області.
Пунктом 2.17 цієї ж Інструкції, передбачено виконання функціональних обов`язків з організації і контролю за реєстрацією та обліком платників податків, а саме забезпечення своєчасного проведення заходів та процедур, пов`язаних з припиненням (ліквідацією, реорганізацією) платників податків у межах компетенції (1.70.10), організація роботи щодо своєчасного внесення до інформаційної системи ДФС даних за результатами проведених заходів, пов`язаних з припиненням (ліквідацією, реорганізацією) платників податків (1.70.11).
Отже, згідно примітки 1 до ст. 364 КК України, ОСОБА_6 , являючись працівником державного органу, та яка наділена правом у межах своєї компетенції пред`являти вимоги, а також приймати рішення, обов`язкові для виконання фізичними та юридичними особами незалежно від їх відомчої належності та підлеглості, тобто постійно здійснюючи функції представника влади, являється службовою особою.
Розуміючи, що у разі не передання вищезазначеної неправомірної вигоди ОСОБА_6 , нею не будуть вчинені дії на користь ФОП ОСОБА_8 щодо проведення нею дій та заходів, пов`язаних з ліквідацією платника податку, а саме для підготовки нею документів про відсутність порушень з боку суб`єкта господарювання, на підставі якого в тому числі, складається довідка за результатами документальної позапланової невиїзної перевірки фізичної особи підприємця, погодився передати в майбутньому ОСОБА_6 неправомірну вигоду на зазначену суму.
У подальшому, 17.01.2018, у денний час ОСОБА_6 , перебуваючи на своєму робочому місці, в кабінеті № 8 приміщення ДПІ у Суворівському м. Одеси управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС в Одеській області, розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Ак. Заболотного, 38/1 отримала від ОСОБА_7 лист із відомостями про припинення діяльності ФОП ОСОБА_8 , виданий йому державним реєстратором для подальшої підготовки нею документів про відсутність порушень з боку суб`єкта господарювання, після чого, розуміючи протиправність своїх дій, реалізуючи свій злочинний умисел на отримання неправомірної вигоди, отримала від ОСОБА_7 частину неправомірної вигоди в розмірі 3000 гривень.
19.02.2018 року ОСОБА_6 в телефонному режимі повідомила ОСОБА_7 про завершення підготовки відповідних документів нею та про необхідність з`явитись до неї.
20.02.2018 о 14 годині 00 хвилин ОСОБА_6 , перебуваючи на своєму робочому місці, в кабінеті № 8 приміщення ДПІ у Суворівському
м. Одеси управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС в Одеській області, розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Ак. Заболотного, 38/1 надала ОСОБА_7 за результатами проведення нею дій та заходів, пов`язаних з ліквідацією платника податку, а саме для підготовки нею документів про відсутність порушень з боку суб`єкта господарювання, довідку від 16.02.2018 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки фізичної особи підприємця ОСОБА_8 щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів, виконання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 16.02.2018 року, дотримання законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 по 16.02.2018 року, після чого, розуміючи протиправність своїх дій, реалізуючи свій злочинний умисел на отримання неправомірної вигоди, отримала від ОСОБА_7 другу частину неправомірної вигоди в розмірі 2000 гривень.
Посилаючись на те, що перебуваючи на посаді та обіймаючи посаду головного державного ревізора інспектора відділу адміністрування податків та зборів з фізичних осіб та єдиного внеску території обслуговування ДПІ у Суворівському районі м. Одеси управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_6 вчинила корупційне кримінальне правопорушення, пов`язане безпосередньо з займаною посадою, крім того використовуючи своє службове становище може впливати та здійснювати тиск на свідка ОСОБА_7 та інших осіб, яким можуть бути відомі фактичні обставини, обстановка вчинення злочину, у якому підозрюється ОСОБА_6 , та які ще не встановленні в ході досудового розслідування у цьому ж кримінальному провадженні, перешкоджати у розслідувані кримінального провадження іншим чином, або продовжити вчиняти подібні кримінальні правопорушення. Таким чином за твердженням слідчого вбачається наявність достатніх підстав вважати, що для припинення кримінального правопорушення чи запобігання вчиненню іншого, припинення або запобігання протиправній поведінці підозрюваного, щодо перешкоджання кримінальному провадженню, слідчий просив тимчасово відсторонити підозрювану ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від посади.
20.02.2018 року о 17 годині 15 хвилин ОСОБА_6 було затримано в порядку ст. 208 КПК України на місці події за підозрою у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.
21.02.2018 року за погодженням із прокурором ОСОБА_6 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.
В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання в повному обсязі, наполягаючи на його задоволенні.
Підозрюваний та її захисник не заперечували проти задоволення клопотання.
Розглянувши клопотання, вивчивши надані докази, якими обґрунтовано доводи клопотання, заслухавши прокурора, підозрюваного та його захисника суд, приходить до висновку, що, клопотання є обґрунтованим, з наступних підстав.
З наданих до суду матеріалів досудового розслідування вбачається, що ОСОБА_6 обґрунтовано підозрюється у вчиненні тяжкого кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України, яке карається позбавленням волі на строк до 10 років.
З урахуванням всіх обставин провадження та особи підозрюваної, суд приходить до висновку, що ОСОБА_6 , перебуваючи на посаді та обіймаючи посаду головного державного ревізора інспектора відділу адміністрування податків та зборів з фізичних осіб та єдиного внеску території обслуговування ДПІ у Суворівському районі м. Одеси управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_6 підозрюється у вчиненні корупційного кримінального правопорушення, пов`язаного безпосередньо з займаною посадою, крім того використовуючи своє службове становище може впливати та здійснювати тиск на свідка ОСОБА_7 та інших осіб, яким можуть бути відомі фактичні обставини, обстановка вчинення злочину, у якому підозрюється ОСОБА_6 , та які ще не встановленні в ході досудового розслідування у цьому ж кримінальному провадженні, перешкоджати у розслідувані кримінального провадження іншим чином, або продовжити вчиняти подібні кримінальні правопорушення.
При цьому, суд вважає, що слідчий та прокурор в поданому клопотанні достатньо обґрунтували, та в судовому засіданні довів, необхідність відсторонення ОСОБА_6 від займаної посади.
За таких обставин, оцінюючи в сукупності надані матеріали, суд вважає, що існують всі передбачені Законом підстави для відсторонення ОСОБА_6 від займаної посади.
Виходячи з викладеного, керуючись ст. ст. 154-158 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання т.в.о. слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_4 про відсторонення від посади задовольнити.
Відсторонити підозрювану ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від займаної посади головного державного ревізора інспектора відділу адміністрування податків та зборів з фізичних осіб та єдиного внеску території обслуговування ДПІ у Суворівському районі м. Одеси управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеській області на двомісячний строк.
Копію ухвали направити прокурору, слідчому, підозрюваному та його захиснику.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути оскаржена до апеляційного суду Одеської області.

Слідчий суддя Приморського
районного суду м. Одеси ОСОБА_1