Провадження № 1-кс/161/7948/17
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 03 листопада 2017 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого СГ СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення перевірки у кримінальному провадженні, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий СГ СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_4 звернулася до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Волиньхімконтроль» (), юридична адреса: 45644, Волинська обл., Луцький район, с. Мартинівка вул. Корінна, 8, фактична адреса: Волинська обл., Луцький район, с. Зміїнець вул. Медична, 25) за період з 01.01.2016 по даний час, проведення якої доручити спеціалістам Головного управління ДФС у Волинській області (адреса: 43010, м. Луцьк, Київський майдан, 4).

В ході проведення перевірки відповісти на наступні запитання:

-з якого часу, на підставі яких документів та які види господарської діяльності здійснює ТзОВ «Волиньхімконтроль» (код 41044620)?

- чи є ТзОВ «Волиньхімконтроль» (код 41044620) платником податків, якщо так, то яких саме і згідно яких документів? У разі несплати податків, який розмір фактичних збитків, завданих бюджету, у вигляді несплачених сум податків?

- чи здійснює (здійснювало) ТзОВ «Волиньхімконтроль» (код 41044620) виробництву або купівлю засобів для знезареження води в басейні (зокрема, гіпохлориту натрію), якщо так, то з якого часу, на підставі яких документів, в якій кількості, в якому фасуванні, у який спосіб та яким транспортом здійснювалось транспортування продукції, якими були суми операцій та яким чином проводились розрахунки?

- коли, кому, в якій кількості та в якому фасуванні, на підставі яких документів та по якій ціні ТзОВ «Волиньхімконтроль» (код 41044620) в подальшому реалізовувало хімічні речовини (засоби для знезареження води в басейні, зокрема, гіпохлорит натрію)?

- провести перевірку повноти та достовірності відображення здійснюваної діяльності ТзОВ «Волиньхімконтроль» (код 41044620) у податковому та бухгалтерському обліках, своєчасності та повноти сплати обов`язкових платежів.

Клопотання мотивує тим, що СУ ГУНП у Волинській області проводиться досудове розслідування, внесене до ЄРДР № 0000209 від 26.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.191 КК України.

З метою повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину, підтвердження або спростування факту проведення по бухгалтерському та податковому обліках ТзОВ «Волиньхімконтроль» (код 41044620) фінансово-господарських операцій, їх документального підтвердження, встановлення обставин придбання товарно-матеріальних цінностей (товарів, робіт, послуг) та подальшої їх реалізації, умов та стану взаєморозрахунків між контрагентами, а також встановлення розміру фактичних збитків завданих бюджету у вигляді несплачених сум податків , виникла необхідність в проведенні позапланової документальної перевірки з питань стану дотримання ТзОВ «Волиньхімконтроль» (код 41044620) вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2016 року по теперішній час, а тому слідчий звернулася з даним клопотанням до суду.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого та прокурора, які підтримали клопотання та просили внести уточнення щодо дати здійснення ревізії, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Зважаючи на положення ст.92 КПК України, згідно якої обов`язок доказування обставин, передбачених ст.91 КПК України, покладається на слідчого та прокурора, з метою виконання завдань кримінального провадження, визначених ст.2 КПК України, отримання стороною кримінального провадження необхідних доказів для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, а тому із врахуванням зазначеного, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слід задовольнити, надавши дозвіл на проведення позапланової документальної виїзної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Волиньхімконтроль» (), юридична адреса: 45644, Волинська обл., Луцький район, с. Мартинівка вул. Корінна, 8, фактична адреса: Волинська обл., Луцький район, с. Зміїнець вул. Медична, 25) за період з 01.01.2016 по 03.11.2017, спеціалістам Головного управління ДФС у Волинській області (адреса: 43010, м. Луцьк, Київський майдан, 4).

Керуючись ст.ст.40 ч.2 п.4, 91-93, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної виїзної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Волиньхімконтроль» (), юридична адреса: 45644, Волинська обл., Луцький район, с. Мартинівка вул. Корінна, 8, фактична адреса: Волинська обл., Луцький район, с. Зміїнець вул. Медична, 25) за період з 01.01.2016 по 03.11.2017.

В ході проведення перевірки відповісти на наступні запитання:

-з якого часу, на підставі яких документів та які види господарської діяльності здійснює ТзОВ «Волиньхімконтроль» (код 41044620)?

- чи є ТзОВ «Волиньхімконтроль» (код 41044620) платником податків, якщо так, то яких саме і згідно яких документів? У разі несплати податків, який розмір фактичних збитків, завданих бюджету, у вигляді несплачених сум податків?

- чи здійснює (здійснювало) ТзОВ «Волиньхімконтроль» (код 41044620) виробництву або купівлю засобів для знезареження води в басейні (зокрема, гіпохлориту натрію), якщо так, то з якого часу, на підставі яких документів, в якій кількості, в якому фасуванні, у який спосіб та яким транспортом здійснювалось транспортування продукції, якими були суми операцій та яким чином проводились розрахунки?

- коли, кому, в якій кількості та в якому фасуванні, на підставі яких документів та по якій ціні ТзОВ «Волиньхімконтроль» (код 41044620) в подальшому реалізовувало хімічні речовини (засоби для знезареження води в басейні, зокрема, гіпохлорит натрію)?

- провести перевірку повноти та достовірності відображення здійснюваної діяльності ТзОВ «Волиньхімконтроль» (код 41044620) у податковому та бухгалтерському обліках, своєчасності та повноти сплати обов`язкових платежів.

Проведення перевірки доручити спеціалістам Головного управління ДФС у Волинській області (адреса: 43010, м. Луцьк, Київський майдан, 4).

Визначити строк проведення перевірки упродовж 15 робочих днів.

Проведення перевірки не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя