1Справа № 335/687/18 1-кс/335/676/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 лютого 2018 року м. Запоріжжя
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ГУ ДФС в Запорізькій області зловживаючи своїм службовим становищем, в період 2016 року сприяли утворенню та подальшій незаконній діяльності ряду підприємств з ознаками фіктивності, не вживаючи заходів реагування, які були покладені на них державною службою, чим заподіяли тяжкі наслідки у вигляді недоотримання державою грошових коштів в особливо великих розмірах.
Встановлено, що ряд підприємств, які є підконтрольними особам, що діють за сприяння службових осіб ДФС України у Запорізькій та Дніпропетровській областях з метою несплати податку на прибуток та ПДВ, створили схему за допомогою якої до бюджету не сплачувалися податки у встановленому порядку. Фактично, зазначена продукція скуповується за готівкові кошти у малозабезпечених верств населення, після чого для фактичного відображення реальності господарських операцій, від імені підприємств з ознаками фіктивності, здійснюють операції, що не мають правових наслідків, у зв`язку з чим не сплачується податок на прибуток у повному обсязі.
Під час досудового розслідування проведено судово-економічну експертизу №036-17 від 08.09.2017 року, відповідно до висновку якої, ТОВ «Маєстро груп» не включило до складу інших доходів податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2016 рік господарські операції з надходження безготівкових грошових коштів від контрагента ТОВ «АВ Метал груп», що призвело до заниження складу доходів з податку на прибуток в сумі 11 334 090,30грн. і заниження податку на прибуток за 2016 рік у сумі 2 034 091,25 грн.
Прокурор підтримав подане клопотання, надавши відповідну заяву про розгляд клопотання у його відсутність.
У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання слідчого проведено без фіксації судового процесу
Дослідивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Згідно ст. 2 КПК України, завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 91 КПК України, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, в тому числі, подія кримінального правопорушення) час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення).
Частиною 2 ст. 93 КПК України передбачено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребувати та отримувати від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до норм п. 78.1.11, п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності рішення судді (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Пунктом 18 ч. 1 ст. 3 КПК України передбачено, що слідчий суддя - суддя першої інстанції, до повноважень якого належать здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.
Керуючись ст. ст. 2. 7, 93, 309, 371, 372 КПК України, слідчий суддя -
Проведення перевірки доручити спеціалістам ГУ ДФС у м. Києві протягом 15 робочих днів.
Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1