У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
27 жовтня 2017 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , представників АТ «Елемент Альфа СА» - адвоката ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ПАТ «Одеснафтопродукт» - ОСОБА_6 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про накладення арешту на документи, товаро-матеріальні цінності, вилучені в ході проведеного обшуку 10.10.2017 офісних, адміністративних, складських, господарських приміщень з адресою Одеська область, Ренійський район, м. Рені, вул. 28 Червня, б. 282, а саме на:

?Журнал ввозу-вивозу матеріальних цінностей за 2010-2017 роки 1шт.

?Журнал обліку виїзду-в`їзду ЖД транспорту за 2015-2017 роки 1шт.

?Журнал обліку виїзду-в`їзду автотранспорту за 2015-2017 роки 1шт.

?Журнал обліку заїзду-виїзду стороннього транспорту за 2011-2017 роки 1 шт.

?Копія технічного паспорту резервуара № 13 на 10-ти арк.

?Градуювальні таблиці на сталеві вертикальні циліндричні резервуари РВС-5000 № 13, № 14 що належать ПАТ «Одеснафтопродукт» на 41-му арк.

?Технічний паспорт резервуара № 13 на 9 арк.

?Акт на гідравлічне випробування резервуара № 13 від 13 від 04.11.2002 року на 2-х арк.

?Акт від 07.11.2002 на 2 арк.

?Акт ревізії від 07.03.2004 на 9 арк.

?Акт від 25.01.1952 на 1 арк.

?Акт від 27.12.1951 на 2 арк.

?Акт від 20.03.1950 на 2 арк.

?Акт від 16.11.1950 на 2 арк.

?Акт № 13 «сверки резервуара» на 2 арк.

?Акт від 16.11.1950 на 2 арк.

?Сертифікат № 13742 від 16.08.1950 на 1 арк.

?Сертифікат № 13865 від 17.08.1950 на 1 арк.

?«Забор» № 4 на 1 арк

?Сертифікат № 2716 на 1 арк.

?Сертифікат № 17586 на 1 арк.

?Акт від 19.07.1966 на 2 арк.

?Акт від 06.01.1966 на 2 арк.

?Акт №1 від 16.05.1966 на 1 арк.

?Акт № 7 на приймання резервуара від 03.-0.1966 на 1 арк.

?Акт № 5 на дослідження швовкровлі на плотность від 27.05.1966 на 1 арк.

?Акт № 1 на дослідження резервуара наливом води від 24.07. 1967 на 1 арк.

?Свідоцтво на повірку робочого засобу вимірювальної техніки № 790-мх від 02.09.2009 на 2 арк.

?Висновок експертизи № 7р-12 на 3 арк.

?Акт № 3 здачі в ремонт від 17.11.2008 на 7 арк.

?Акт №4 від 09.07.2015 на 1 арк.

?Акт №4 від 30.08.2011 на 1 арк.

?Акт №3 від 03.02.2010 на 1 арк.

?Акт №13 від 18.03.2008 на 2 арк. (копія)

?Копія наказу № 376 від 22.09.2017 на 1 арк.

?Відомості про наливання-злив продукту в резервуарі РВС 5000 № 13 на 1 арк.

?Копія технічного паспорту резервуара № 13 на 10 арк.

?Градуювальні таблиці на сталеві вертикальні циліндричні резервуари РВС-5000 № 13, № 14 що належать ПАТ «Одеснафтопродукт» на 41-му арк.

?Технічний паспорт резервуара № 13 із додатками на 26 арк.

?Акт від 25.01.1952 на 1 арк.

?Акт від 27.11.1951 на 2 арк.

?Акт від 20.03.1950 на 1 арк.

?Акт від 16.11.1950 на 1 арк.

?Звірка резервуара № 13 на 2 арк.

?Акт від 16.11.1950 на 2 арк.

?Сертифікат № 13742 від 16.08.1950 на 1 арк.

?Сертифікат № 13865 від 17.08.1950 на 1 арк.

?Забор № 4 на 1 арк.

?Сертифікат № 13742 від 16.08.1950 на 1 арк.

?Сертифікат № 2716 на 1 арк.

?Сертифікат № 17586 на 1 арк.

?Акт від 19.03.1966 на 2 арк.

?Акт №1 від 16.05.1966 на 1 арк.

?Акт № 7 від 03.06.1966 на 1 арк.

?Акт № 5 від 03.06.1966 на 1 арк.

?Акт № 1 від 24.04.1964 на 1 арк.

?Свідоцтво про повірку робочого засобу вимірювальної техніки № 790-мх від 02.06.2014 на 2 арк.

?Висновок експертизи № 7р-12 (копія) на 3-х арк.

?Акт № 3 від 17.11.2008 на 2 арк.

?Акт дослідження на 1 арк.

?Акт на ремонт та дослідження арматури на 1 арк.

?Акт № 13 від 30.07.2009 на 1 арк.

?Акт № 3 здачі в експлуатацію від 05.076.2009 на 2 арк.

?Акт № 7 від 09.07.2015 на 1 арк.

?Акт № 21 від 30.08.2011 на 1 арк.

?Акт № 3 від 03.02.2010 на 1 арк.

?Акт б/н від 18.03.2008 на 3 арк.

?Копія наказу № 376 від 22.09.2014 на 1 арк.

?Відомості про наливання-злив продукту в резервуарі РВС 5000 № 13 на 1 арк.

?Рідину, ймовірно мазут, яка зберігається у резервуарах № 13,№ 14 у загальній кількості 3,294.809 метричних тон.

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000089 від 02.10.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в звітні податкові періоди 2017 року невстановлені особи діючи умисно, використовуючи реквізити різних суб`єктів господарювання, в тому числі нерезидентів та ТОВ «КвікСейл» код 39163845, ТОВ «СК Акорд» код 33268237, шляхом приховування від митних органів та проведення будь-якого митного оформлення реального об`єму ввезених на територію України паливо-мастильних матеріалів, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість та акцизного податку понад 4 000 тис. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Так, 25.07.2017 до ДП «Ренійський морський торгівельний порт» прибув танкер Vileshriver (прапор РФ) з транзитним вантажем мазуту 4140 тон (відправник Швейцарія).

Згідно наявної інформації, зазначений вантаж раніше перебував на судні Minerva Joanna (танкер, прапор Греція) у 12 мильній зоні від порту ОСОБА_7 , звідки був частково перевантажений на судно VileshRiver, яке й прослідувало до ДП «Ренійський морський торгівельний порт».

Після оформлення судна вантаж було переміщено в резервуари ПАТ «Одесанафтопродукт» () з метою подальшого транзитного переміщення до Молдови для тривалого зберігання у вільній економічній зоні у м.Кагул.

За інформацією ОРВ з м.д.н.п. Рені, справжньою країною походження вантажу мазуту є РФ, однак в сертифікатах походження вказано країну походження Колумбія, що можливо свідчить про навмисну заміну документів.

17.08.2017 в зв`язку з закінченням термінів зовнішнього транзиту, за вказівкою власника вантажу, на адресу ВМО Ізмаїльський митний пост було направлено повідомлення на зміну митного режиму із зовнішнього транзиту на внутрішній.

Вказаний вантаж планується транспортувати до Одеської енергетичної митниці з метою подальшого оформлення у митному режимі «імпорт».

Станом на 29.09.2017 до Одеської енергетичної митниці зі складських приміщень ПАТ «Одеснафтопродукт» було транспортовано 23 автоцистерни в режимі транзит. В транзитній митній декларації одержувачем та декларантом зазначено підприємство ТОВ «Квік Сейл» (), м. Київ, вул. Михайлівська, б. 13.

Доказами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах невстановленими особами, в тому числі службовими особами ТОВ «Квік Сейл», ТОВ «СК Акорд» являються документи бухгалтерського та податкового обліку, чорнові записи, товаро-матеріальні цінності,що характеризують фактичну діяльність підприємств ПАТ «Одеснафтопродукт», ТОВ «Квік Сейл» та інших осіб.

З метою відшукання доказів, що вказують на факти ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах,10.10.2017 проведено обшук офісних, адміністративних, складських, господарських приміщень з адресою Одеська область, Ренійський район, м. Рені, вул. 28 Червня, б. 282, за результатами проведення якого виявлено та вилучено вищезазначені речі та документи.

На момент початку обшуку за адресою Одеська область, Ренійський район, м. Рені, вул. 28 Червня, б. 282здійснювалось відвантаження рідини (ймовірно мазуту) з автоцистернVolvo д.н.з. НОМЕР_1 та Volvo, д.н.з. НОМЕР_2 до резервуару № 14. При цьому пломби митного контролю на резервуарі № 14 були відсутні, резервуар № 13 було опломбовано пломбою невстановленого зразку, представника митниці при вищевказаних діях не було. Вказані дії відображено у протоколі обшуку від 10.10.2017 року.

В подальшому, при проведенні обшуку пробовідбірником було відібрано зразки рідини з резервуарів №№ 13,14 Ренійський НПК ПАТ «Одеснафтопродукт» та опломбовано у присутності понятих. Постановою від було призначено експертизу паливо-мастильних матеріалів та нафтопродуктів, проведення якої було доручено експертам ПІІ «Сейболт -Україна». Згідно звіту про результати випробувань ПІІ «Сейболт-Україна» № 13801/13805446/17 від 10.10.2017 зразки палива не відповідають ДСТУ України.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що у період вересня-жовтня 2017 року невстановлені службові особи, діючи умисно, з метою документального оформлення неіснуючих операцій з постачання пального замовнику ТОВ «Квік Сейл» (), склали шляхом внесення недостовірних відомостей до товарно-транспортних накладних № 3 від 21.09.2017, №7 від 25.09.2017, № 29 від 03.10.2017з транспортування нафтопродуктів нібито від імені автопідприємства TOB «ОМ- Транссервіс» (), достовірно знаючи, що вказане автопідприємство послуг з перевезення не надавало, підписали вказані документи та видали вказані завідомо неправдиві документи шляхом їх подачі до Енергетичної митниці ДФС та Одеської митниці ДФС для декларування вантажу в режимі «Імпорт».

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність у накладанні арешту на вказане в клопотанні майно.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити в повному обсязі з наведених підстав.

Представники АТ «Елемент Альфа СА» та ПАТ «Одеснафтопродукт» заперечували проти накладення арешту на майно, вказане в клопотанні прокурора, так як АТ «Елемент Альфа СА» є нерезидентом України, продавало нафтопродукти підприємству «Дорадо», а вже «Дорадо» продавало фірмі «Квік Сейл».

Представниками АТ «Елемент Альфа СА» надали до суду документи, згідно яких 03.08.2017 та 27.10.2017 року були проведені дослідження вказаних нафтопродуктів та експертом було надано відповідь що вказана рідина є мазутом.

Вислухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову. стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення чи відчуження. Слідчий, чи прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладене арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1)збереження речових доказів; 2)спеціальної конфіскації; 3)конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4)відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, у випадку необхідності збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що вказане майно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч. 10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Вимоги ч.2 ст.171 КПК України передбачають вичерпний перелік відомостей, які повинні бути зазначені у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна, а саме: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном.

Разом з цим, слідчим суддею встановлено, що АТ «Елемент Альфа СА» будучи нерезидентом України, продавало нафтопродукти підприємству «Дорадо», а вже «Дорадо» продавало фірмі «Квік Сейл», а надані до суду представником АТ «Елемент Альфа СА» документи вказують на те, що 03.08.2017 та 27.10.2017 року були проведені дослідження вказаних нафтопродуктів та експертом було надано відповідь, що вказана рідина є мазутом.

Слідчий суддя вважає що клопотання про арешт майна не відповідає вимогам КПК України, оскільки після повернення клопотання слідчого після доопрацювання, органом досудового слідства до клопотання не були долучені документи, які свідчать про походження вказаного товару та його власників.

Відповідно до ч.4 ст.170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Враховуючи, що підозра у вказаному провадженні нікому не пред`явлена, беручи до уваги, не було надано документів на підтвердження походження нафтопродуктів, а також їх власників, керуючись ст.ст. 167, 168, 170-173 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
У задоволенні клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 - відмовити з підстав, викладених в мотивувальній частині ухвали слідчого судді.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1
27.10.2017