АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА
Справа № 11-cc/796/1227/2018 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 лютого 2018 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду міста Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,
при секретарі судового засідання ОСОБА_5

з участю:

представників власників майна ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційні скарги директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Степ компані» ОСОБА_9 , представника Товариства з обмеженою відповідальністю «Н.К.Р» адвоката ОСОБА_8 та представника Товариства з обмеженою відповідальністю «ТМС-ГРУП» - адвоката ОСОБА_10 на ухвалу слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 01 лютого 2018 року,

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою задоволено клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_11 , погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_12 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000038 від 18.03.2016 року та накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках суб`єктів господарської діяльності, що відкриті в ПАТ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478) за адресою: м. Київ вул. Велика Васильківська (Червоноармійська). буд. 39, а саме: ТОВ «Н.К.Р.» (), який має відкритий рахунок № НОМЕР_1 (980-Українська гривня), № НОМЕР_1 (978-Євро), № НОМЕР_1 (840-Долар США). № НОМЕР_1 (643 - Російський рубль); ТОВ «РАЙЗ МЕДІА» (код ЄДРГІОУ 39987876) № НОМЕР_2 (978-Євро). № НОМЕР_2 (980-Українська гривня), № НОМЕР_2 (643- Російський рубль), № НОМЕР_2 (840-Долар США): ТОВ «ТМС-ГРУП» (), який має відкритий рахунок № НОМЕР_3 (643-Російський рубль). № НОМЕР_3 (840-Долар США), № НОМЕР_3 (978-ЄВРО). № НОМЕР_3 (980-Українська гривня); ТОВ «ВАЙС БУД ПРОМ» (код ЄДРГІОУ 41273105), який має відкритий рахунок № НОМЕР_4 (980-Українська гривня); ТОВ «АВЕРС М.К.Т.» (код ЄДРГІОУ 39946756), який має відкритий рахунок № НОМЕР_5 (980- Українська гривня): ТОВ «КИЇВ ЕЛІТ БУД» (), який має відкритий рахунок № НОМЕР_6 (980-Українська гривня), № НОМЕР_6 (840-Долар США), № НОМЕР_6 (643-Російський рубль). ТОВ «ЛЮКСОРР-ЛТД» (код ЄДРГІОУ 39928978), який має відкритий рахунок № НОМЕР_7 (980-Українська гривня); ТОВ «КОНСУЛ ПРАЙМ» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_8 (980-Українська гривня); ТОВ «БУДІВНИЦТВО КОМФОРТА» () який мас відкритий рахунок № НОМЕР_9 (980-Українська гривня); ТОВ «САУДАЛ» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_10 (980-Українська гривня): ТОВ «АТЛАНТІК ГРЕЙД» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_11 (980-Українська гривня): ТОВ «ГРАНД ТДК» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_12 (980-Українська гривня); ТОВ «СТЕП КОМПАНІ» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_13 (980-Українська гривня).

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, директор ТОВ «СТЕП КОМПАНІ» ОСОБА_9 , представник ТОВ «Н.К.Р» адвокат ОСОБА_13 та представник ТОВ «ТМС-ГРУП» - адвокат ОСОБА_10 подали апеляційні скарги.

У поданій апеляційній скарзі директор ТОВ «СТЕП КОМПАНІ» ОСОБА_9 просить поновити строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 01.02.2018 року, просить скасувати цю ухвалу в частині накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунку ТОВ «СТЕП КОМПАНІ» () № НОМЕР_13 (980-Українська гривня), який відкритий в ПАТ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478) за адресою: м. Київ вул. Велика Васильківська (Червоноармійська). буд. 39.

В обґрунтування клопотання про поновлення строку апеляційного оскарження директор ТОВ «СТЕП КОМПАНІ» зазначає, що розгляд клопотання слідчого був здійснений без повідомлення та без участі в судовому засіданні представника ТОВ «СТЕП КОМПАНІ». Про наявність оскаржуваної ухвали товариство дізнався лише 07.02.2018 року під час ознайомлення з матеріалами судового провадження.

Стосовно ухвали, то директор ТОВ «СТЕП КОМПАНІ» посилається на те, що викладені в оскаржуваній ухвалі слідчого судді не підтверджені жодними доказами, слідчим суддею не досліджувалося питання походження коштів на рахунку товариства, яке ніяким чином не причетне до коштів, які б могли бути отримані внаслідок незаконної діяльності будь-яких фізичних або юридичних осіб.

Також, апелянт зазначає про неврахування слідчим суддею можливості використання арештованого майна, як доказу у кримінальному провадженні, розумності та співмірності обмеження права власності на арештоване майно.

Слідчий, як зазначає директор ТОВ «СТЕП КОМПАНІ» не довів необхідність накладення арешту на кошти ТОВ «СТЕП КОМПАНІ» та наявність передбачених ст. 170 КПК України ризиків у кримінальному провадженні.

У апеляційній скарзі представник ТОВ «Н.К.Р» адвокат ОСОБА_8 просить скасувати ухвалу слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 01.02.2018 року та постановити нову ухвалу , якою у задоволенні клопотання слідчого про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000038 від 18.03.2016 року, відмовити.

В обґрунтування доводів апеляційної скарги, представник ТОВ «Н.К.Р» посилається на те, що клопотання слідчого не містить належних та допустимих доказів того, що ТОВ «Н.К.Р.», яке здійснює свою діяльність на законній основі, має відношення до обставин кримінального провадження № 0000038, а також не містить даних, щодо статусу даного товариства у кримінальному провадженні.

Представник ТОВ «ТМС-ГРУП» - адвокат ОСОБА_10 у апеляційній скарзі просить поновити строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 01.02.2018 року, просить скасувати цю ухвалу та постановити нову ухвалу, якою відмовити слідчому у задоволенні клопотання в частині накладення арешту на грошові кошти ТОВ «ТМС-ГРУП», які перебувають на рахунках в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478) за адресою: м. Київ вул. Велика Васильківська (Червоноармійська). буд. 39.

Клопотання про поновлення строку апеляційного оскарження представник ТОВ «ТМС-ГРУП» обґрунтовує тим, що зазначає, що розгляд клопотання слідчого був здійснений без повідомлення та без участі в судовому засіданні представника ТОВ «ТМС-ГРУП». Про наявність оскаржуваної ухвали товариство дізнався лише 08.02.2018 року з Єдиного державного реєстру судових рішень.

Апеляційну скаргу адвокат ОСОБА_10 обґрунтовує тим, що слідчим не надано жодного доказу, який би свідчив про відношення ТОВ «ТМС-ГРУП» до обставин кримінального провадження № 0000038.

Зазначає, що ТОВ «ТМС-ГРУП» законно здійснює свою господарську діяльність та є добросовісним платником податків та зборів і накладення арешту на грошові кошти товариства може призвести до його банкрутства.

У кримінальному провадженні № 0000038, ТОВ «ТМС-ГРУП» не має жодного процесуального статусу.

В судове засідання у справі прокурор та представник ТОВ " ТМС - ГРУП" не з`явилися, причини своєї неявки суду не повідомили, хоча належним чином були повідомлені про дату, час і місце апеляційного розгляду. Тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути дану справу за відсутністю прокурора та представника, що не суперечить положенням ч. 1 ст. 172 та ч. 4 ст. 405 КПК України.

Заслухавши доповідь судді, перевіривши та обговоривши доводи апеляційних скарг, пояснення представників власників арештованого майна, які підтримали апеляційні скарги та просили їх задовольнити, вивчивши матеріали судового провадження, колегія суддів приходить до наступних висновків.

Згідно з вимогами ч. 2 ст. 395 КПК України ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення. Згідно частини 3 зазначеної статті, якщо ухвалу суду було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Як вбачається з матеріалів судового провадження, клопотання слідчого про арешт майна було розглянуто слідчим суддею без повідомлення та участі ТОВ «СТЕП КОМПАНІ» та ТОВ «ТМС-ГРУП», чи їх представників в судовому засіданні. Про наявність оскаржуваної ухвали, як зазначає директор ТОВ «СТЕП КОМПАНІ», він дізнався 07.02.2018 року під час ознайомлення з матеріалами судового провадження в суді., після чого відразу подав апеляційну скаргу, а представник ТОВ «ТМС-ГРУП» про наявність оскаржуваної ухвали дізнався лише 08.02.2018 року з Єдиного державного реєстру судових рішень, у зв`язку з чим, апеляційні скарги вказаних товариств є поданими в межах визначеного законом п`ятиденного строку, таким чином строк на апеляційне оскарження не пропущено, у зв`язку з чим він поновленню не підлягає.

Що стосується безпосередньо апеляційних скарг, то слід звернути увагу на такі обставини.

Як вбачається з матеріалів судового провадження, слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ У Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 18.03.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000038 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.2 ст.205, ч. 3 ст.212 КК України про арешт майна.

Органом досудового розслідування зазначено, що група осіб створили та придбали суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), а саме: ТОВ «ДАКСТЕР ТРЕН» (), ТОВ «СУМАТРА ТРАНС» (), ТОВ «ПОСТУП» (попередня назва «ЛАЙТ ГРУП ІНВЕСТ») (), ТОВ «КАЛАБРІЯ ПЛЮС» (), ТОВ «МОРИТОН» (попередня назва ТОВ «ДЕДАЛРЕГІОН-ЕЛІТ» ()), ТОВ «ГЛОРІЯОПТ» (), ТОВ «КОНКОРДВЕСТ» (), TOB «АКВІТЕНЗ» (), ТОВ «РЕКЛЕС- А» (), TOB «КОНКВЕСТ ПРОДАКШН» (), ТОВ «АЙ ТІ КОНСАЛТ» (), ТОВ «ПРОГ ТРЕЙД» (), ТОВ «СІТІ КОМПАНІ» (), ТОВ «АЛЬТЕРСТРОЙ» (), TOB «ОРАН ФЛІП» (), ТОВ «БОРН-ЛТД» (), ТОВ «ЛІЗЕЛФОР» (), ТОВ «ГРАВСМЕНЕДЖ» () та інші, які використовують з метою прикриття незаконної діяльності, встановивши контроль над вищевказаними підприємствами (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше печаток) отримали можливість складати та видавати від імені зазначених підприємств підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб`єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Так проведеним оглядом аналітично інформаційних баз даних ДФС України встановлено, що в період 2016 - 2017 років учасники злочинної схеми кримінального правопорушення, протиправна діяльність яких відноситься до категорії «конвертаційний центр» та спрямована на надання послуг підприємствам реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань та переведення безготівкових коштів у готівку, що супроводжується протиправною діяльністю використовує СГД, які мають відкриті банківські рахунки в ПАТ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), а саме: TOB «Н.К.Р.» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_1 (978-ЄВРО), № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_1 (643- РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ); ТОВ «РАЙЗ МЕДІА» () № НОМЕР_2 (978-ЄВРО), № НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_2 (643- РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_2 (840-ДОЛАР США); ТОВ «ТМС-ГРУП» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_3 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № НОМЕР_3 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_3 (978-ЄВРО), № НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «ВАЙС БУД ПРОМ» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «АВЕРС М.К.Т.» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_5 (980- УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «КИЇВ ЕЛІТ БУД» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_6 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_6 (840-ДОЛАР США), № НОМЕР_6 (643-РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ). ТОВ «ЛЮКСОРР-ЛТД» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «КОНСУЛ ПРАЙМ» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_8 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «БУДІВНИЦТВО КОМФОРТА» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_9 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «САУДАЛ» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_10 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «АТЛАНТІК ТРЕЙД» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_11 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «ГРАНД ТДК» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_12 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «СТЕП КОМПАНІ» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_13 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, грошові кошти, які знаходяться на рахунках СГД, які задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення, що відкриті в ПАТ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), постановою слідчого визнано речовими доказами по кримінальному провадженню.

01.02.2018 року слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_11 за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_12 звернувся до Дніпровського районного суду м. Києва з клопотанням про арешт грошових коштів, які знаходяться на рахунках суб`єктів господарської діяльності, що відкриті в АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478) за адресою: м. Київ вул. Велика Васильківська (Червоноармійська). буд. 39, а саме: ТОВ «Н.К.Р.» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_1 (980-Українська гривня), № НОМЕР_1 (978-Євро), .№ НОМЕР_1 (840-Долар США). №7 (643 - Російський рубль); ТОВ «РАЙЗ МЕДІА» (код ЄДРГІОУ 39987876) № НОМЕР_2 (978-Євро). № НОМЕР_2 (980-Українська гривня), № НОМЕР_2 (643- Російський рубль), № НОМЕР_2 (840-Долар США): ТОВ «ТМС-ГРУП» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_3 (643-Російський рубль). № НОМЕР_3 (840-Долар США), № НОМЕР_3 (978-ЄВРО). № НОМЕР_3 (980-Українська гривня); ТОВ «ВАЙС БУД ПРОМ» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_4 (980-Українська гривня); ТОВ «АВЕРС М.К.Т.» (код ЄДРГІОУ 39946756) який має відкритий рахунок № НОМЕР_5 (980- Українська гривня): ТОВ «КИЇВ ЕЛІТ БУД» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_6 (980-Українська гривня), № НОМЕР_6 (840-Долар США), № НОМЕР_6 (643-Російський рубль). ТОВ «ЛЮКСОРР-ЛТД» (), який має відкритий рахунок № НОМЕР_7 (980-Українська гривня); ТОВ «КОНСУЛ ПРАЙМ» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_8 (980-Українська гривня): ТОВ «БУДІВНИЦТВО КОМФОРТА» (), який має відкритий рахунок № НОМЕР_9 (980-Українська гривня): ТОВ «САУДАЛ» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_10 (980-Українська гривня): ТОВ «АТЛАНТІК ГРЕЙД» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_11 (980-Українська гривня): ТОВ «ГРАНД ТДК» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_12 (980-Українська гривня); ТОВ «СТЕП КОМПАНІ» () який має відкритий рахунок № НОМЕР_13 (980-Українська гривня).
01.02.2018 року ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва клопотання слідчого було задоволено.

Оскільки дана ухвала оскаржена тільки директором "СТЕП КОМПАНІ" ОСОБА_9 , в частині накладення арешту на грошові кошти цього товариства, які знаходяться на рахунку № НОМЕР_13 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), представником ТОВ " Н.К.Р." ОСОБА_8 в частині накладення арешту на грошові кошти цього товариства, які знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 (980-Українська гривня), № НОМЕР_1 (978-Євро), № НОМЕР_1 (840-Долар США), № НОМЕР_1 (643 - Російський рубль) та представником ТОВ «ТМС-ГРУП» ОСОБА_10 в частині накладення арешту на грошові кошти цього товариства, які знаходяться на рахунках№ НОМЕР_3 (643-Російський рубль), № НОМЕР_3 (840-Долар США), № НОМЕР_3 (978-ЄВРО), № НОМЕР_3 (980-Українська гривня), які відкриті в ПАТ " УКРГАЗБАНК" ( МФО 320478) за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська ( Червоноармійська) буд. 39, то колегія суддів, відповідно до ч. 1 ст. 404 КПК України, переглядає ухвалу слідчого судді в межах апеляційних скарг зазначених осіб, а щодо інших осіб, на рахунки яких накладено арешт вказаною ухвалою слідчого судді, то в цій частині питання законності та обґрунтованості накладення арешту на рахунки останніх колегією суддів не вирішується.
Задовольняючи клопотання слідчого, внесене в межах кримінального провадження № 0000038 про накладення арешту на грошові коштиТОВ " СТЕП КОМПАНІ" ()., ТОВ " Н.К.Р." (), «ТМС-ГРУП» () слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, дослідив матеріали, додані до клопотання, прийшов до висновку, що існують достатні підстави для накладення арешту на грошові кошти, зокрема, які знаходяться на вказаних рахунках вищезазначених товариств з огляду на те, що слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що мав місце факт вчинення кримінального правопорушення, та необхідність накладення арешту на майно передбачена ч. 2 ст. 170 КПК України.

З таким рішенням слідчого судді погодитися неможливо з огляду на такі обставини.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

У кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має неухильно дотримуватись вимог закону. При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на цій стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість у тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 4 ст. 170 КПК України, з метою забезпечення спеціальної конфіскації, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Відповідно до ч. 5 ст. 170 КПК України з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Однак, зазначених вимог закону слідчий та слідчий суддя не дотрималися.

Відповідно до ч. 1 ст. 42 КПК України, підозрюваним є особа, якій у порядку передбаченому ст. 276-279 КПК України, повідомлено про підозру, особа, яка затримана за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення або особа, щодо якої складено повідомлення про підозру, однак його не вручено їй внаслідок не встановлення місцезнаходження особи, проте вжито заходів для вручення у спосіб, передбачений КПК України для вручення повідомлень.

Зокрема, посилаючись у клопотанні, що ТОВ "СТЕП КОМПАНІ" (), ТОВ " Н.К.Р." (), «ТМС-ГРУП» () та інші суб`єкти підприємницької діяльності, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації податкових зобов`язань та переведення безготівкових коштів у готівку, що супроводжується протиправною діяльністю використовують СНГ, які мають відкриті банківські рахунки в ПАТ "УКРГАЗБАНК" ( МФО 320478), слідчий повинен був зібрати та надати слідчому судді достатні на даному етапі досудового розслідування докази на підтвердження такого висновку.
В свою чергу, у кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має неухильно дотримуватись вимог закону. При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на даній стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість в тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.
Згідно з п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, арешт майна є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження. У відповідності до п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Однак слідчий, обґрунтовуючи своє клопотання в розумінні вимог ст. 132 КПК України, не надав достатніх і належних доказів тих обставин щодо діяльності ТОВ "СТЕП КОМПАНІ" (), ТОВ " Н.К.Р." (), «ТМС-ГРУП» (), на які послався у клопотанні, а слідчий суддя, в свою чергу, у відповідності до ст. 94 КПК України, належним чином не оцінив ці докази з точки зору їх достатності та взаємозв`язку для прийняття рішення. Будь-яких яких даних щодо діяльності ТОВ "СТЕП КОМПАНІ" (), ТОВ " Н.К.Р." (), «ТМС-ГРУП» () та доказів причетності вказаних підприємств чи їх посадових осіб до вчинення кримінальних правопорушень, за якими здійснюється досудове розслідування у цьому кримінальному провадженні згідно Єдиного реєстру досудових розслідувань, в матеріалах за клопотанням слідчого про арешт майна не міститься.
Як встановлено в засіданні суду апеляційної інстанції з наданих до апеляційної скарги матеріалів, ТОВ "СТЕП КОМПАНІ" (), як юридична особа, зареєстровано 10.07.2017 року, ТОВ "СТЕП КОМПАНІ" узято на облік 10.07.2017 року в Державній Податковій інспекції у Печерському районі Головного Управління ДФС у м. Києві. Крім того, з моменту державної реєстрації ТОВ "СТЕП КОМПАНІ" здійснює роздрібну торгівлю невживаними товарами в спеціалізованих магазинах, роздрібну торгівлю, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет, обробленням даних, розміщенням інформації на веб - вузлах і пов`язаною з ними діяльністю. Згідно наказу від 20.10.2017 року ОСОБА_9 призначено на посаду директора ТОВ "СТЕП КОМПАНІ".

Представник ТОВ "Н.К.Р." () ОСОБА_8 надав до суду апеляційної інстанції разом з апеляційною скаргою, витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань відповідно до якого, дане товариство, як юридична особа, зареєстровано 21.05.2014 року, узято на облік 22.05.2014 року в Державній Податковій інспекції у Печерському районі Головного Управління ДФС у м. Києві. Засновником та кінцевим бенефіціарним власником є ОСОБА_14 , з моменту державної реєстраціїТОВ "Н.К.Р." основним видом економічної діяльності, як юридичної особи є вантажний авіаційний транспорт, крім того, здійснює також оптову торгівлю зерном, необробленим тютюном, насінням та кормами для тварин та інші згідно ЄДР.

ТОВ "ТМС-ГРУП" () відповідно до наданих додатків до апеляційної скарги, а саме витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань,зареєстровано 04.11.2015 року, узято на облік 04.11.2015 року в Державній Податковій інспекції у Печерському районі Головного Управління ДФС у м. Києві, місцезнаходження юридичної особи м. Київ, вул. Анрі Барбюса, буд. 5- Б, офіс 11. Засновником ТОВ «ТМС-ГРУП» є ОСОБА_15 , основний вид економічної діяльності юридичної особи є допоміжна діяльність у сфері транспорту, а також діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту та інші.

Враховуючи зазначене, а також те, що за матеріалами, які додані до клопотання слідчого, відсутні докази, що грошові кошти, які знаходяться на рахунку ТОВ «СТЕП КОМПАНІ» () № НОМЕР_13 (980-Українська гривня), на рахунках ТОВ «Н.К.Р.» () № НОМЕР_1 (980-Українська гривня), № НОМЕР_1 (978-Євро), № НОМЕР_1 (840-Долар США), № НОМЕР_1 (643 - Російський рубль) та грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «ТМС-ГРУП» () № НОМЕР_3 (643-Російський рубль). № НОМЕР_3 (840-Долар США), № НОМЕР_3 (978-ЄВРО). № НОМЕР_3 (980-Українська гривня), які відкриті в ПАТ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478) за адресою: м. Київ вул. Велика Васильківська (Червоноармійська) буд. 39, що набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичними особами внаслідок вчинення кримінального правопорушення, тобто відповідають вимогам ст. 98 КПК України, це свідчить, що постанова від 31.01.2018 року про визнання грошових коштів речовими доказами винесена формально. До того ж, ні з клопотання слідчого, ні з ухвали слідчого судді не вбачається сума грошових коштів, які знаходяться на рахунках ТОВ "СТЕП КОМПАНІ", ТОВ "Н.К.Р." та ТОВ "ТМС-ГРУП".

Також колегія суддів звертає увагу, що ні слідчий в клопотанні, ні слідчий суддя в оскаржуваній ухвалі, в порушення відповідно ст. ст. 171, 173 КПК України, не оцінили розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для вищезазначених товариств та виконання останніх своїх договірних зобов`язань з іншими суб`єктами.
На підставі вищевикладених обставин, які свідчать про неповноту та однобічність судового розгляду, ухвала слідчого судді підлягає скасуванню як незаконна, а апеляційна скарга директора ОСОБА_9 та представника ТОВ «ТМС-ГРУП» ОСОБА_10 , задоволенню, а апеляційна скарга представника ТОВ «Н.К.Р.» ОСОБА_8 , частковому задоволенню, з постановленням апеляційним судом нової ухвали про відмову у задоволенні клопотання слідчого за недоведеності необхідності арешту майна, який при викладених у клопотанні обставинах явно порушуватиме справедливий баланс між інтересами власників майна, гарантованими законом і завданням цього кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів

ПОСТАНОВИЛА:

Апеляційну скаргу директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Степ компані» ОСОБА_9 та представника Товариства з обмеженою відповідальністю «ТМС-ГРУП» - адвоката ОСОБА_10 , - задовольнити.

Апеляційну скаргу представника Товариства з обмеженою відповідальністю «Н.К.Р» адвоката ОСОБА_8 , - задовольнити частково.

Ухвалу слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 01 лютого 2018 року, якою задоволено клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_11 , погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_12 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000038 від 18.03.2016 року в частині накладення арешту на грошові кошти , що знаходяться на рахунку ТОВ «СТЕП КОМПАНІ» () № НОМЕР_13 (980-Українська гривня), на рахунках ТОВ «Н.К.Р.» () № НОМЕР_1 (980-Українська гривня), № НОМЕР_1 (978-Євро), .№ НОМЕР_1 (840-Долар США). № НОМЕР_1 (643 - Російський рубль) та грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «ТМС-ГРУП» () № НОМЕР_3 (643-Російський рубль). № НОМЕР_3 (840-Долар США), № НОМЕР_3 (978-ЄВРО). № НОМЕР_3 (980-Українська гривня), які відкриті в ПАТ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478) за адресою: м. Київ вул. Велика Васильківська (Червоноармійська). буд. 39, скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою у задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_11 , погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_12 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000038 від 18.03.2016 року, в частині арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунку ТОВ «СТЕП КОМПАНІ» () № НОМЕР_13 (980-Українська гривня), на рахунках ТОВ «Н.К.Р.» () № НОМЕР_1 (980-Українська гривня), № НОМЕР_1 (978-Євро), № НОМЕР_1 (840-Долар США), № НОМЕР_1 (643 - Російський рубль) та грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «ТМС-ГРУП» () № НОМЕР_3 (643-Російський рубль), № НОМЕР_3 (840-Долар США), № НОМЕР_3 (978-ЄВРО). № НОМЕР_3 (980-Українська гривня), які відкриті в ПАТ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478) за адресою: м. Київ вул. Велика Васильківська (Червоноармійська). буд. 39, - відмовити.
Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту проголошення є остаточною і оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

____________________ _______________________ ____________________
ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4