Справа № 569/3600/18
УХВАЛА

15 березня 2018 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, за погодженим прокурором прокуратури Рівненської області звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до документів, перелік яких наведено у клопотанні, щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Рівному (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю. Слідчий також просить розглянути клопотання провести без виклику представників осіб у володінні яких знаходяться документи.

З клопотання слідує, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Слідчий у клопотанні вказує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період 2016-2017 років провели фінансово-господарські операції, що мають ознаки безтоварності з рядом суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності. Такі суб`єкти господарювання, товариством використовувались з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з отримання послуг з мінімізації податкових зобов`язань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та як наслідок ухилення від сплати податків. В результаті вказаного, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилились від сплати податків на загальну суму 5,8 млн. грн, що призвело до ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Слідчий зазначає, що в матеріалах кримінального провадження є відомості про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відобразило проведення господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки порушення податкового законодавства, лише документально у бухгалтерському та податковому обліках товариства, без реального руху активів з метою яких мінімізації податкових зобов`язань, і розрахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проведенні через розрахункові рахунки, а саме:

- 099 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 22.10.2010 року,

- 099 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 22.01.2013 року,

- НОМЕР_4 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 19.04.2010 року,

- НОМЕР_4 (вид валюти Євро), дата відкриття 09.11.2010 року,

- НОМЕР_4 (вид валюти Долар США), дата відкриття 10.11.2010 року,

- НОМЕР_5 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 30.12.2015 року,

- НОМЕР_6 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 24.03.2017 року,

- НОМЕР_7 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 24.03.2017 року,

- НОМЕР_7 (вид валюти Євро), дата відкриття 24.03.2017 року,

- НОМЕР_8 (вид валюти Долар США), дата відкриття 24.03.2017 року,

- НОМЕР_7 (вид валюти Долар США), дата відкриття 24.03.2017 року,

- НОМЕР_9 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 08.11.2017 року, відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ).

Покликаючись на наведене, слідчий вказує на необхідність тимчасового доступу до вказаних документів, з метою дослідження механізму проведених розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, для підтвердження чи спростування проведення таких розрахунків, встановлення надходження сум коштів на рахунки, а також з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Клопотання розглядається у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація, до якої просить слідчий надати тимчасовий доступ, є банківською таємницею.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав, передбачених ст. 163 КПК України, що документи (інформація) про які йдеться у клопотанні знаходяться у володінні Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Рівному та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що необхідні документи є банківською таємницею, і іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих речей і документів неможливо, слід клопотання задоволити.

Керуючись ст.ст. 159, 162, 163,164,166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Рівному (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

-документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку, або з 01.01.2016 по дату оголошення ухвали, або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках: НОМЕР_10 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 22.10.2010 року; НОМЕР_11 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 22.01.2013 року; НОМЕР_4 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 19.04.2010 року; НОМЕР_4 (вид валюти Євро), дата відкриття 09.11.2010 року; НОМЕР_4 (вид валюти Долар США), дата відкриття 10.11.2010 року; НОМЕР_5 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 30.12.2015 року; НОМЕР_6 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 24.03.2017 року; НОМЕР_7 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 24.03.2017 року; НОМЕР_7 (вид валюти Євро), дата відкриття 24.03.2017 року; НОМЕР_8 (вид валюти Долар США), дата відкриття 24.03.2017 року; НОМЕР_7 (вид валюти Долар США), дата відкриття 24.03.2017 року; НОМЕР_9 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 08.11.2017 року, що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справу з юридичного оформлення рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

-грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

-платіжні доручення;

-протоколи системи „Клієнт банк в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта - з можливістю вилучення їх копій.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1