У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05.03.2018 Справа №607/2195/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СВ Тернопільського РВП ТВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого СВ Тернопільського РВП ТВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :
СВ Тернопільського РВП ТВП ГУНП в Тернопільській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000014 від 17.02.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 358, ч.2 ст.15, ч.2 ст.191, ч.1 ст.364-1, ч.1 ст.366 КК України.

Старший слідчий СВ Тернопільського РВП ТВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Тернопільської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до суду із клопотанням, у якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів договорів купівлі продажу транспортних засобів, митних декларацій, облікових карток учасника ЗЕД, сертифікатів відповідності на транспортні засоби, рахунків (фактури, інвойси), техпаспортів на транспортні засоби, довідок про декларування валютних цінностей, висновків експертів що подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ІНФОРМАЦІЯ_2 в період з 01.10.2014 року по 01.02.2016 року що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) що в АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналів даних документів.

Тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали вказаних документів надати старшому слідчому СВ Тернопільського РВП Тернопільського ВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , начальникові СКП Тернопільського РВП Тернопільського ВП ГУ НП в Тернопільській області капітану поліції ОСОБА_5 , оперуповноваженому СКП Тернопільського РВП Тернопільського ВП ГУ НП в Тернопільській області капітану поліції ОСОБА_6 , оперуповноваженому СКП Тернопільського РВП Тернопільського ВП ГУ НП в Тернопільській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому СКП Тернопільського РВП Тернопільського ВП ГУ НП в Тернопільській області капітану поліції ОСОБА_8 .

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, вбачається, невстановлені особи підробили документи для переміщення через митний кордон України імпортних транспортних засобів, які ввозились (імпортувались) в Україну протягом 2014-2016 років для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000014 від 17.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.

Крім цього службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » внаслідок неправомірного відображення в податковій звітності з ПДВ податкового кредиту та від`ємного значення ПДВ при проведенні імпортних операцій з придбання транспортних засобів, незаконно в декларації з податку на додану вартість за листопад 2015 року завищили суму бюджетного відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок платника у банку в розмірі 98 155 грн.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000019 від 18.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.2 ст.191 КК України.

Крім цього посадові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " зловживаючи своїми повноваженнями. з метою одержання неправомірної вигоди для себе. умисно внесли недостовірні відомості до документів для визначення митної вартості товару, чим спричинили істотну шкоду державним інтересам, що виразилось у переміщенні через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів, як підстави для переміщення товару, документів, що містять неправдиві відомості про відправника та одержувача, а також для визначення митної вартості товару - про фактурну вартість товару.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000029 від 19.05.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364-1 КК України.

Крім цього посадові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " зловживаючи своїми повноваженнями з метою одержання неправомірної вигоди для себе. умисно внесли недостовірні відомості до документів для визначення митної вартості товару, чим спричинили істотну шкоду державним інтересам, що виразилось у переміщенні через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, шляхом подання органу доходів і зборів, як підстави для переміщення товару, документів, що містять неправдиві відомості про відправника та одержувача, а також для визначення митної вартості товару - про фактурну вартість товару.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000029 від 19.05.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Матеріали досудових розслідувань в даних кримінальних провадженнях об`єднано під єдиним №0000014.

В ході проведення досудового розслідування відповідно до наявної в матеріалах кримінального провадження інформації, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договір купівлі-продажу № 01/01/2014 від 20.09.2014 з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_2 ), відповідно до якого, на митну територію України ввезено та оформлено в режимі імпорт 100 транспортних засобів. Загальна сума вказаного договору становить 1 000 000 євро, поставка товару здійснювалася на умовах DDU м. Тернопіль (Інкотермс 2010). Також, встановлено, що на вказаному договорі та на інвойсах міститься печатка з реквізитами компанії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_2 ). Крім того, на інвойсах зазначена назва та адреса компанії « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_3 ). На офіційних інтернет сайтах вказаних підприємств назва компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутня.

Згідно із даними сайту ІНФОРМАЦІЯ_6 з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутня, але в той же час за реєстраційним номером НОМЕР_2 (вказаний у договорі купівлі-продажу № 01/01/2014 NL від 20.09.2014 року) заєрестровані наступні компанії: « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_4 ), « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( АДРЕСА_5 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ). Відповідно записів у реєстраційних документах виданих іноземними державними реєстраційними органами в жодному випадку власником транспортних засобів не була компанія « ІНФОРМАЦІЯ_3 », Нідерланди. Таким чином, легітимність компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_2 ), а також інвойсів наданих товариством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в митні органи України, за своєю формою та змістом викликають обґрунтовану підозру щодо їх достовірності.

Відповідно до наявної матеріалах досудового розслідування інформації, що надійшла від компетентних органів Королівства Нідерланди, компанія « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не укладала контракт № 01/01/2014 від 20.09.2014 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та не видавала рахунків на здійснення розрахунків по даному контракту вказаному товариству.

Крім того, матеріалами досудового розслідування встановлено, що у реєстраційних документах, виданих іноземними державними реєстраційними органами на транспортні засоби, що ввозилися на територію України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вказаним вище договором, в жодному випадку власником таких транспортних засобів не була компанія « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що викликає обґрунтовані підозри у легітимність усіх інвойсів та контрактів від вказаної компанії, що надавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до митних органів України, та за своєю формою і змістом містять недостовірну інформацію щодо продавця товару.

Також, відповідно до інформації, розміщеної на офіційних інтернет сайтах, зокрема ІНФОРМАЦІЯ_9 та ІНФОРМАЦІЯ_10 , вартість аналогічних транспортних засобів значно вища від зазначеної у фактурах компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Відповідно до інформації з бази даних ДФС у Тернопільській області «Податковий блок», директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) являється ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_3 ), а саме товариство зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході проведення допиту директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_9 , повідомив, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було укладено контракт № 01/01/2014 від 20.09.2014 року та розрахунки за поставку автомобілів проводилися після безпосередньої поставки автомобілів. В підтвердження своїх показів ОСОБА_10 надав копії платіжних доручень №11 від 19.10.2015 року, №12 від 26.10.15 року, №16 від 09.12.2015 року №19 від 25.01.2016 року, №20 від 01.02.2016 року, №21 від 01.02.2016 року, №22 від 01.02.2016 року, №23 від 21.03.2016 року, №24 від 29.03.2016 року, №25 від 06.04.2016 року згідно яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із свого рахунку № НОМЕР_4 (Євро), відкритого в Тернопільській філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_5 ) за адресою АДРЕСА_6 , перераховувало грошові кошти компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в Нідерландах.

Згідно акту ГУ ДФС у Тернопільській області від 05.08.2016 року №318/14-04/37298349 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено податок на прибуток на суму 1943975 грн.

Згідно відповіді на лист №2994/19-00-23 від 20.07.2016 року ІНФОРМАЦІЯ_2 повідомлено про те, що в період з 01.10.2014 року по 01.02.2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проведено митне оформлення товару за 258електронними митними деклараціями до яких декларантом подано понад 2500 аркушів в електронному вигляді. Оскільки декларантом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювалося виключно електронне декларування товару вищевказані митні декларації та документи що до них додавалися на паперовому носії у справах митниці відсутні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що договори купівлі продажу транспортних засобів, митні декларації, облікові картки учасника ЗЕД, сертифікати відповідності на транспортні засоби, рахунки (фактури, інвойси), техпаспорти на транспортні засоби, довідки про декларування валютних цінностей, висновки експертів що подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ІНФОРМАЦІЯ_2 в період з 01.10.2014 року по 01.02.2016 року мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що вищевказані документи можуть бути використані в кримінальному проваджені як доказ, необхідно отримати тимчасовий доступ до договорів купівлі продажу транспортних засобів, митних декларацій, облікових карток учасника ЗЕД, сертифікатів відповідності на транспортні засоби, рахунків (фактури, інвойси), техпаспортів на транспортні засоби, довідок про декларування валютних цінностей, висновків експертів що подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ІНФОРМАЦІЯ_2 в період з 01.10.2014 року по 01.02.2016 року що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) що в АДРЕСА_1 , а також отримати можливість тимчасового вилучення оригіналів даних документів.

Ураховуючи викладене вище, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб, тому просить клопотання задовольнити.

У судове засідання слідчий не з`явився, хоча про день та час слухання справи був повідомлений належним чином.

Виклик особи, у якої знаходиться інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, не здійснювався на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів повинен містити: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Крім цього, юридична адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - АДРЕСА_7 .

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання до задоволення не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:
У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ Тернопільського РВП ТВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1