У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 листопада 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю Ст. слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000051 від 03.08.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, та ч. 1 ст. 272 КК України,
ВСТАНОВИВ:
Ст. слідчий з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старший радник юстиції ОСОБА_4 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000051 від 03.08.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, та ч. 1 ст. 272 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому просить суд: Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до матеріалів адміністративної справи № 810/4438/16 (К/800/27434/17), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 та надати можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії.
Клопотання мотивоване тим, що Управлінням розслідування кримінальних проваджень ГСУ фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000051 від 03.08.2017 стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, ч. 2 ст. 366 КК України, стосовно службових осіб групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за ч. 1 ст. 204 КК України, та ч. 1 ст. 272 КК України.
В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час здійснення господарської діяльності в період 2015-2016 років грубо порушувались вимоги податкового законодавства України. Зокрема, перевіркою повноти визначення податку на прибуток за період з 01.01.2015 по 31.03.2016 встановлено заниження податку на прибуток на загальну суму 1 009 957 005 грн., у тому числі за 2015 рік на суму 729 966 176 грн., 1 квартал 2016 року 279 990 829 грн. Крім того, перевіркою повноти нарахування податку на додану вартість та визначення акцизного податку встановлено заниження їх суми на 453 315 655 грн. та 174 838 765 грн. відповідно. Таким чином, в період 2015-2016 років, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 1 638 111 425 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
До матеріалів кримінального провадження долучений акт офісу великих платників податків ДФС України «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з питань дотримання вимог податкового валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 року по 31.03.2016 року» № 1593/28-10-14-01/39436796 від 06.10.2016 року, за результатами якого були встановлені вищевказані порушення податкового законодавства України.
26.10.2016 року офісом великих платників податків ДФС України винесені податкові повідомлення рішення про донарахування підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вищевказаних податкових зобов`язань.
Постановою Київського окружного адміністративного суду по справі № 810/4438/16 від 25.01.2017 року у задоволені адміністративного позову ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо скасування повідомлень рішень відмовлено.
Постановою Київського апеляційного адміністративного суду по справі № 810/4438/16 від 20.07.2017 року задоволено частково апеляційну скаргу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в частині скасування податкового повідомлення рішення щодо донарахування податкових зобов`язань у розмірі 67 670 470 грн., в іншій частині рішення суду першої інстанції залишено без змін.
Таким чином, на теперішній час, донарахування податкових зобов`язань підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підтверджено рішеннями адміністративних судів на суму 1 570 440 995 грн.
Підставою для донарахування податкових зобов`язань підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » послужила реалізація не облікованих нафтопродуктів на АЗС мережі « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Ухвалою Вищого адміністративного суду України по справі № К/800/27434/17 від 14.08.2017 року зупинено виконання постанови ІНФОРМАЦІЯ_4 від 20.07.2017 року по справі № 810/4438/16 до закінчення касаційного провадження.
Документація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ІНФОРМАЦІЯ_6 , яка знаходиться в матеріалах адміністративної справи № 810/4438/16 (К/800/27434/17) має суттєве значення для прийняття рішення по даному кримінальному провадженню.
На теперішній час виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до матеріалів адміністративної справи № 810/4438/16 (К/800/27434/17), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з мотивів наведених у ньому та просила його задовольнити.
Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, не викликався.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
В свою чергу положеннями ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
Як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації, яка охороняється законом.
Слідчим суддею враховується, що в інший спосіб одержати відомості, які містять таємницю, в межах досудового розслідування неможливо.
Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Як убачається з клопотання слідчого, воно подане в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000051 від 03.08.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, та ч. 1 ст. 272 КК України.
При цьому, в клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні № 0000051 від 03.08.2017.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання Ст. слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції ОСОБА_3 погоджене з прокурором прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старший радник юстиції ОСОБА_4 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000051 від 03.08.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, та ч. 1 ст. 272 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до матеріалів адміністративної справи № 810/4438/16 (К/800/27434/17), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 та надати можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії.
Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає обов`язковому виконанню.
Роз`яснити посадовим особам, що у відповідності до частини 1 статті 166 Кримінального процесуального кодексу України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1