Справа № 591/5450/17
Провадження № 1-кс/591/3818/17
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 грудня 2017 року м. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника володільця документів ОСОБА_4 , розглянувши клопотання ст. слідчого СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - ,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, узгодженим з прокурором, про тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договори, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює закупівлю ТМЦ (асфальтобетон, бітум, щебінь, щебенево-піщана суміш, відсів), для подальшої реалізації на КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; накладні про закупівлю вказаних ТМЦ; товарно-транспортні накладні постачання вказаних ТМЦ; договори, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює постачання ТМЦ на КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; договори та акти надання послуг (виконаних робіт) з перевізниками, на підставі яких здійснюється перевезення ТМЦ, придбаних для реалізації на КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; оборотно-сальдові відомості по рахункам 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями та замовникам», 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» (помісячних в розрізі окремих операцій) та інших, що стосуються проведених розрахунків з усіма контрагентами, якими здійснюється постачання ТМЦ та перевезення зазначеної продукції, для подальшої реалізації на КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в тому числі і по розрахунках з КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; документів, на підставі яких КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР здійснює відшкодування транспортних витрат та плату за транспортні послуги з перевезення ТМЦ, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; документів, на підставі яких ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснює відшкодування транспортних витрат та плату за транспортні послуги з перевезення ТМЦ, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2014 по 03.08.2017 року.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Представник володільця документів проти задоволення клопотання заперечував.

Заслухавши слідчого, дослідивши надані матеріали справи, суд вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

В провадженні слідчого управління ГУНП в Сумській області перебувають матеріали кримінального провадження № 0000207 від 03.08.2017, за фактом завдання матеріальних збитків державному бюджету службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при постачанні і постановці на облік товарно-матеріальні цінностей, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що протягом тривалого часу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є одним з найбільших постачальників товарно-матеріальних цінностей ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 та КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Зокрема згідно наявних даних, протягом 2014-2016 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » поставило в адресу КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТМЦ на загальну суму 65,3 млн. грн. та протягом 2012-2016 років ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - на загальну суму 72,1 млн. грн.

Відповідно повідомлення Управління СБ України в Сумській області, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » можливо за попередньою змовою зі службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з корисливих мотивів або в інтересах третіх осіб, через низку підконтрольних комерційних структур реалізують схеми штучного завищення кінцевих цін на товарно-матеріальні ресурси (щебінь, гранвідсів, бітум).

При цьому, ТМЦ скеровуються до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » безпосередньо від підприємств реального сектору економіки, а відшкодування транспортних витрат, нібито понесених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по доставці матеріальних цінностей, зокрема залізничним та автомобільним транспортом, здійснюється з урахуванням фінансових інтересів фірм-посередників.

Вказані питання досліджувались у ході проведення контрольно-ревізійних перевірок фінансово-господарської діяльності КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за періоди 01.01.2014-18.04.2017 та 01.09.2012-31.08.2016, відповідно проведених ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Так, між КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договір купівлі-продажу товарів від05.01.2010 буз номеру.

Згідно умов вказаного договору, Продавець (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в особі директора ОСОБА_5 ) зобов`язується систематично постачати і передавати у власність (повне господарське ведення) Покупця (КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР, в особі директора ОСОБА_6 ) певний товар, а Покупець зобов`язується приймати цей товар та своєчасно здійснювати його оплату на умовах договору.

Предметом вказаного договору є наступний товар: бітум; відсів; щебінь фракцій 5-8, 5-10, 10-20, 5-20; щебінь 20-40; щебінь 40-70; міль молота; дизельне паливо, бензин А76, А80.

Також, між КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договір купівлі про постачання товарів від 22.12.2015 №22/12/15.

Згідно умов вказаного договору, Постачальник (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в особі директора ОСОБА_5 ) зобов`язується поставляти та передавати у власність Замовника (КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР, в особі директора ОСОБА_6 ), а Замовник зобов`язується прийняти та оплатити товар згідно специфікацій та заявок, які є невід`ємною частиною даного Договору.

В ході проведення зустрічної звірки, встановлено, що згідно пред`явлених видаткових накладних на постачання товарно-матеріальних цінностей на користь КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР та відповідних рахунків на оплату, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » пред`явлено до оплати КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР вартість відповідних поставлених матеріальних цінностей та пред`явлено до оплати відшкодування понесених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » транспортних витрат по доставці матеріальних цінностей, зокрема залізничним та автомобільним транспортом.

В ході проведення зустрічної звірки, первинні документи, що підтверджують фактичне придбання (виробництво) матеріальних цінностей (зокрема щебінь, гранвідсів) та документи, що підтверджують фактичне понесення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » транспортних витрат по доставці матеріальних цінностей на користь КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР залізничним транспортом, не пред`явлено.

Враховуючи вищевикладене, в ході проведення зустрічної звірки підтвердити в повному обсязі проведені взаєморозрахунки з поставки товарно-матеріальних цінностей на користь КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР залізничним транспортом, не представилось можливим.

При цьому, в ході проведення зустрічної звірки пред`явлено товарно-транспортні накладні на поставку матеріальних цінностей (зокрема бітум дорожній), згідно яких проведено поставку цінностей на користь КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР.

Всього протягом періоду з 01.01.2014 по 31.01.2017, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » пред`явлено до оплати КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР вартість бітуму дорожнього на загальну суму 29 881 175,40 грн. без ПДВ та пред`явлено до оплати відшкодування понесених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » транспортних витрат (автомобільним транспортом) по доставці бітуму дорожнього на загальну суму 1 438 679,76 грн. без ПДВ.

Так, згідно зазначених товарно-транспортних накладних, основним постачальником бітуму дорожнього виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ), основним перевізником бітуму виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 ).

При цьому, згідно зазначених товарно-транспортних накладних підтверджено обсяг фактично поставленого на користь КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР бітуму. Документи, що підтверджують взаєморозрахунки, проведені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відповідними постачальниками матеріальних цінностей (договори, видаткові накладні, рахунки, оборотно-сальдові відомості, тощо) в ході зустрічної звірки не пред`явлено.

Також, в ході зустрічної звірки не пред`явлено документи, що підтверджують вартість фактично отриманих та сплачених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » автотранспортних послуг, які в подальшому пред`явлено до відшкодування КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР.

Враховуючи вищевикладене, в ході проведення зустрічної звірки підтвердити в повному обсязі проведені взаєморозрахунки з поставки товарно-матеріальних цінностей на користь КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР автомобільним транспортом, не представилось можливим.

Крім цього, під час проведення ІНФОРМАЦІЯ_5 зустрічної звірки з метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку за період з 01.09.2012 по 31.08.2016 року встановлено:

Між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.09.2012 по 30.08.2016 роки діяло 2 договори купівлі продажу та 1 договір про транспортування вантажів автомобільним транспортом у місцевому та міжмісцевому сполучені.

Так, між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (правонаступником якої є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), в особі директора ОСОБА_5 з однієї сторони та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в особі директора ОСОБА_7 з іншої, укладено договір від 11.01.2006 року №11/01/06. Відповідно до умов договору Товариство зобов`язується продати, а Сумський облавтодор зобов`язується купити та оплатити гранитно-щебневу продукцію та інші дорожньо-будівельні матеріали. Кількість, ціна, фракція та загальна вартість ТМЦ зазначаються у специфікаціях, які є невід`ємною частиною договору. Зміни та доповнення до договору купівлі-продажу №11/01/16 від 16.10.2008 встановлюють термін дії договору до 11.01.2016 року, але у всякому разі до повного виконання його умов сторонами.

Також, між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі - Постачальник), в особі директора ОСОБА_5 з однієї сторони та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (далі - Замовник) в особі директора ОСОБА_7 з іншої сторони укладено договір про постачання товарів №0401/01/16 від 04.01.2016 року.

Відповідно до умов даного договору Постачальник зобов`язується поставляти і передавати у власність Замовника, а Змовник зобовязується оплати товар згідно специфікацій та заявок, які є невідємною частиною даного договору. Договір набирає чинності з моменту його підписання та діє до 31.12.2021 року.

Також, між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі - Перевізник) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (далі - Замовник) укладено Договір про транспортування вантажів автомобільним транспортом у місцевому та міжмісцевому сполученні від 19.01.2012 року.

За умовами даного договору Замовник зобов`язаний надавати для транспортування вантаж, а Перевізник приймати їх для транспортування. Договірна вартість транспортних послуг за даним договором може складатись з тарифів: за кілометр пробігу, за понаднормові простої, тонно-кілометр.

При цьому Сторони по кожному місяцю транспортування обирають взаємовигідний тариф.

Строк дії договору встановлюється з дня підписання до 31.12.2013 року.

Звіркою обсягів дебіторської та кредиторської заборгованості за рахунками з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено наступне. Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надані оборотно-сальдові відомості по субрахунку 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями» з контрагентом ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », від підпису яких посадові особи Товариства без пояснень причин відмовились.

Відповідно до наданих оборотно-сальдових відомостей по субрахунку 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями» встановлено, що протягом періоду з 01.01.2013 по 31.08.2016 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізовано ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » матеріальних цінностей на загальну суму 66 822 350,39 грн. (з урахуванням надання транспортних послуг).

Оборотно-сальдових відомостей за період з 01.09.2012 по 31.12.2012 та будь-яких інших документів, що підтверджують взаєморозрахунки з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надано. Відмова у надані зазначених документів мотивована їх знищенням через закінчення строків зберігання. Документів, підтверджуючих проведення такого знищення не надано.

За отриманні товарно-матеріальні цінності та наданні послуги з перевезення, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проведено розрахунок з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (згідно даних оборотно-сальдових відомостей по субрахунку 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями») на загальну суму 61 722 300,00 грн.

Протягом 2014 року транспортні послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з перевезення товарно-матеріальних цінностей ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » склали на загальну суму 101 531,37 грн. (без ПДВ). Встановити вид транспорту, яким здійснювались зазначені поставки, не представилось за можливе, враховуючи відсутність такої інформації в накладних.

На запити управління щодо надання первинних документів, які б підтверджували реальність здійснення господарських операцій з поставки товарно-матеріальних цінностей на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та надання послуг з перевезення, жодних документів, окрім видаткових накладних не надано.

Аналогічно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надано документів, які б підтверджували походження товарно-матеріальних цінностей, що поставлені ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

На запит управління щодо надання документів про наявність власного чи орендованого транспорту, відповідних шляхових листів на автомобілі, товарно-транспортних накладних тощо, до зустрічної звірки без пояснень причин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надано.

Таким чином, в ході виходу на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для проведення зустрічної звірки не представилось за можливе підтвердити реальність здійснення господарських операцій з поставки товарно-матеріальних цінностей та надання послуг з перевезення ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.08.2012 по 31.08.2016 року.

З метою повного, швидкого та неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, вилучення документів, які мають доказове значення у кримінальному провадженні та проведення, після їх вилучення в оригіналах, судових експертиз, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), а саме: договори, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює закупівлю ТМЦ (асфальтобетон, бітум, щебінь, щебенево-піщана суміш, відсів), для подальшої реалізації на КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; накладні про закупівлю вказаних ТМЦ; товарно-транспортні накладні постачання вказаних ТМЦ; договори, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює постачання ТМЦ на КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; договори та акти надання послуг (виконаних робіт) з перевізниками, на підставі яких здійснюється перевезення ТМЦ, придбаних для реалізації на КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; оборотно-сальдові відомості по рахункам 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями та замовникам», 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» (помісячних в розрізі окремих операцій) та інших, що стосуються проведених розрахунків з усіма контрагентами, якими здійснюється постачання ТМЦ та перевезення зазначеної продукції, для подальшої реалізації на КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в тому числі і по розрахунках з КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; документів, на підставі яких КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР здійснює відшкодування транспортних витрат та плату за транспортні послуги з перевезення ТМЦ, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; документів, на підставі яких ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснює відшкодування транспортних витрат та плату за транспортні послуги з перевезення ТМЦ, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2014 по 03.08.2017 року.

Крім того, у разі не отримання тимчасового доступу до оригіналів вказаних документів з можливістю їх вилучення, це позбавить можливості в ході досудового розслідування, призначити та провести судові експертизи.

Відповідно до методичного листа Міністерства юстиції України «Окремі особливості проведення технічних експертиз документів та почеркознавчих експертиз, у тому числі комплексних, технічних зображень документів», затвердженого рішенням спільного засідання секцій судово-технічної та судово-почеркознавчої експертиз НКМР при МЮ України від 29.03.2012 та протоколу міжвідомчої наради Міністерства юстиції, МВС (НПУ), СБУ та Державної прикордонною служби від 29.03.2012, а також п 1.1., п.3.2.1. «Науково - методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» до «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень», затвердженої МЮ України за №53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України від 26.04.2017 №1420/5), почеркознавчі та технічні експертизи документів проводяться тільки за наявністю оригіналів документів.

Суд вважає, що слідчим не доведено, що вказані у клопотанні документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відсутнє підтвердження того, що у справі призначено експертизу, матеріали справи містять копію акту ІНФОРМАЦІЯ_5 від 31.10.2016, який ніким не підписаний.

Тому підстави для задоволення клопотання відсутні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

У задоволенні клопотання ст. слідчого СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договори, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює закупівлю ТМЦ (асфальтобетон, бітум, щебінь, щебенево-піщана суміш, відсів), для подальшої реалізації на КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; накладні про закупівлю вказаних ТМЦ; товарно-транспортні накладні постачання вказаних ТМЦ; договори, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює постачання ТМЦ на КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; договори та акти надання послуг (виконаних робіт) з перевізниками, на підставі яких здійснюється перевезення ТМЦ, придбаних для реалізації на КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; оборотно-сальдові відомості по рахункам 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями та замовникам», 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» (помісячних в розрізі окремих операцій) та інших, що стосуються проведених розрахунків з усіма контрагентами, якими здійснюється постачання ТМЦ та перевезення зазначеної продукції, для подальшої реалізації на КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в тому числі і по розрахунках з КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; документів, на підставі яких КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » СМР здійснює відшкодування транспортних витрат та плату за транспортні послуги з перевезення ТМЦ, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; документів, на підставі яких ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснює відшкодування транспортних витрат та плату за транспортні послуги з перевезення ТМЦ, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2014 по 03.08.2017 року - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1