печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні №0000117 документальної позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства України та іншого законодавства службовими особами ТОВ «ОТОГРУП» () за період з 01.01.2015 року по день оголошення ухвали на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин із підприємствами, в тому числі з ТОВ «СЕНСЕЙШЕН ТЕХНОЛОДЖІ ГРУП» (код 39267726), ТОВ "МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД" (), ТОВ "ІСТВУД ГРУП" (), ТОВ "ФОЛК ДІСТРІБЮШЕН" (), ТОВ "САГАТ СОЮЗ" (), ТОВ "МАГНІТ-ГРУП" (), ТОВ "НОМАН КАПІТАЛ" (), ТОВ «СЛІМ АДВАНС» (код 39424031), ТОВ «МОРЕНГО МУН» (код 39424005), ТОВ «АКОРД ТРЕЙД» (код 40810223), ТОВ «БРОДПРОД» (код 40611244), ТОВ «КДЦ «ЕКСІТО» (код 35370791), ТОВ «КОДЕР ФІНАНС» (код 40411214), ТОВ «АКТА КОМПАНІ» (код 39533163), у разі неможливості проведення перевірки скласти лист податкової інформації, проведення якої прокурор просить доручити ГУ ДФС у м. Києві, в строки встановленні Податковим кодексом України. Крім того, прокурор просить результати проведення перевірки направити до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою м. Київ, вул. Пушкінська, 24 А.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Київською місцевою прокуратурою № 6 м. Києва здійснюється процесуальне керівництво кримінального провадження №0000117. Досудове розслідування вищевказаного кримінального провадження здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Кримінальне провадження №0000117 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі матеріалів працівників ОУ ДПІ у Печерському р-ні ГУ ДФС у м. Києві та аналітичного дослідження від 14.09.2016 відповідно до яких встановлено, що ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 , за попередньою змовою з підконтрольними їм особами, в тому числі з ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_8 , здійснюючи незаконну діяльність з надання послуг по конвертації грошових коштів та формуванню незаконного податкового кредиту та валових витрат, сприяли службовим особам ТОВ "МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД" (), в ухиленні від сплати податків, які шляхом відображення в податковій звітності недійсних операцій з ТОВ "Укр Пром Інвест" (40099642) за період з 04.2016 по 06.2016, в порушення вимог п.44.1 ст. 44, п.198.1 та п.198.6 ст. 198 ПКУ, занизили податкове зобов`язання з ПДВ на суму 3 901 178,49 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 за попередньою змовою з підконтрольними їм особами, в тому числі з гр. ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , використовуючи реквізити підконтрольних підприємств, в тому числі: ТОВ "СЕНСЕЙШЕН ТЕХНОЛОДЖІ ГРУПП" (39267726), ТОВ "САГАТ СОЮЗ" (39776944), ТОВ "АРСОТ СОЮЗ" (39786360), ТОВ "АСТІ-МАРКЕТИНГ ГРУП" (39846141), ТОВ "ІСТВУД ГРУП" (39857923), ТОВ "ПЕЧЕРСЬКСТРОЙ" (39989742), ТОВ "КОРДОН ТРЕЙД" (40041739), ТОВ "КРОК АКТИВ" (40207204), ТОВ "ГЛОБАЛ ТОРГ ФІНАНС" (40439161), ТОВ "АРТ КАПІТАЛ" (40093840), ТОВ "НІГЯР" (38565959), ТОВ "ТРОЇЦА" (40005910), ТОВ "ПЛАТО ТРЕЙДІНГ" (40427313), ТОВ "ФОЛК ДІСТРІБЮШЕН" (40304624), ТОВ "УКРБУД ОБ`ЄКТ" (40139145), ТОВ "МАГНІТ-ГРУП" (40298396), ТОВ "УКР ПРОМ ІНВЕСТ" (40099642), ТОВ "КАУНТ ТОРГ ЮКРЕЙН" (39866477), ТОВ "ІНВЕСТ-КОМПАНІ" (40471116), ТОВ "НОМАН КАПІТАЛ" (40633074), ТОВ "СТК-АЛЬЯНС" (40464014), ТОВ "МАРИ ГРУПП" (40726192), ТОВ "АМЕЛИ ГРУПП" (40634722), ТОВ "МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД" (40041644), ТОВ "ТЕКСТОН КОМПАНІ" (40627474), ТОВ "УКРЕКОНОМЕКСПО" (40627372), ТОВ "КОНСУЛЬТАЦІЙНО-ДОСЛІДНИЦЬКИЙ ЦЕНТР "ЕКСІТО" (35370791), ТОВ "МОРЕНГО МУН" (39424005), ТОВ "КЛАССЕН-ПРОМПОСТАЧ" (40717206), ТОВ "СІТІБУД-ГРУП" (40641195), ТОВ "ЮВЕЛІН" (40616187), ТОВ "БРОДПРОД" (40611244), ТОВ "ОФІШН-М" (40261874), ТОВ "ОРІОН МОТОРС" (40412553), ТОВ "КОДЕР ФІНАНС" (40411214), ТОВ "КВАЗАР-УЗ" (40034475), ТОВ "СЛІМ АДВАНС" (39424031), здійснюють незаконну діяльності, яка направлена на ухилення від сплати податків при реалізації імпортованих товарно-матеріальних цінностей за готівку та надання послуг з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ транзитно-конвертаційним групам, які в свою чергу формують податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, за рахунок проведення безтоварних операцій та взаєморозрахунків на суму понад 21 млн. грн. із спеціально створеними, придбаними для цього підконтрольними їм підприємствами, тобто причетні до вчинення злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

З метою перевірки діяльності підприємства на проведення операцій, які здійснювались лише документально та не мали реального характеру, встановлення збитків завданих державі діями службових осіб ТОВ «ОТОГРУП» () за період з 2015 та по теперішній час при взаємовідносинах з ТОВ «СЕНСЕЙШЕН ТЕХНОЛОДЖІ ГРУП» (код 39267726), ТОВ "МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД" (), ТОВ "ІСТВУД ГРУП" (), ТОВ "ФОЛК ДІСТРІБЮШЕН" (), ТОВ "САГАТ СОЮЗ" (), ТОВ "МАГНІТ-ГРУП" (), ТОВ "НОМАН КАПІТАЛ" (), ТОВ «СЛІМ АДВАНС» (код 39424031), ТОВ «МОРЕНГО МУН» (код 39424005), ТОВ «АКОРД ТРЕЙД» (код 40810223), ТОВ «БРОДПРОД» (код 40611244), ТОВ «КДЦ «ЕКСІТО» (код 35370791), ТОВ «КОДЕР ФІНАНС» (код 40411214), ТОВ «АКТА КОМПАНІ» (код 39533163) у слідства виникла необхідність в проведенні документальної позапланової перевірки.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені №0000117 документальної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «ОТОГРУП» () за період з 01.01.2015 по 26.09.2017 на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин із підприємствами, в тому числі з ТОВ «СЕНСЕЙШЕН ТЕХНОЛОДЖІ ГРУП» (код 39267726), ТОВ "МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД" (), ТОВ "ІСТВУД ГРУП" (), ТОВ "ФОЛК ДІСТРІБЮШЕН" (), ТОВ "САГАТ СОЮЗ" (), ТОВ "МАГНІТ-ГРУП" (), ТОВ "НОМАН КАПІТАЛ" (), ТОВ «СЛІМ АДВАНС» (код 39424031), ТОВ «МОРЕНГО МУН» (код 39424005), ТОВ «АКОРД ТРЕЙД» (код 40810223), ТОВ «БРОДПРОД» (код 40611244), ТОВ «КДЦ «ЕКСІТО» (код 35370791), ТОВ «КОДЕР ФІНАНС» (код 40411214), ТОВ «АКТА КОМПАНІ» (код 39533163).

Проведення документальної позапланової перевірки доручити спеціалістам ГУ ДФС у м. Києві в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Після завершення перевірки, акт про результати документальної позапланової перевірки з матеріалами перевірки направити на адресу СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою м. Київ, вул. Пушкінська, 24 А.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1