Справа №:755/1606/18
Провадження №: 1-кс/755/469/18
Ухвала
іменем України
(резолютивна частина)
"31" січня 2018 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0003048 від 25 вересня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

в с т а н о в и в :
враховуючи, що складання судового рішення у формі ухвали вимагає часу, суд, у відповідності до ч. 2 ст. 376 КПК України, обмежується складанням і оголошенням його резолютивної частини, зі складанням повного тексту ухвали не пізніше п`яти діб з дня оголошення резолютивної частини судового рішення.
Керуючись ч. 2 ст. 376 КПК України, слідчий суддя
п о с т а н о в и в:
клопотання старшого слідчого третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати у розпорядження (забезпечити) старшого слідчого третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , оперуповноваженого третього відділу другого управління ГУ БКОЗ СБУ України ОСОБА_4 , оперуповноваженого третього відділу другого управління ГУ БКОЗ СБУ України ОСОБА_5 , оперуповноваженого третього відділу другого управління ГУ БКОЗ СБУ України ОСОБА_6 та експерта (з оперативних питань) третього відділу другого управління ГУ БКОЗ СБУ України ОСОБА_7 право тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів щодо організації перевірки законності відшкодування ПДВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 2012 по 2016 роки у відповідності до вимог Наказу ІНФОРМАЦІЯ_3 від 19 червня 2012 року № 522 з всіма додатками в оригіналі та копій документів, завірених належним чином: довідки (акти) у формі висновку про результати камеральної перевірки даних декларації з ПДВ; реєстри декларацій із заявленими сумами бюджетного відшкодування ПДВ; доповідні записки щодо виявлення підстав для прийняття рішення про проведення позапланової виїзної (невиїзної) перевірки; податкові повідомлення форми В2, В4; схеми ланцюгів постачання (роботи); результати проведення зустрічних звірок; довідки «А1», «А2», «А3»; податкові повідомлення-рішення; листи щодо необхідності проведення документальної позапланової виїзної перевірки; матеріали відпрацювання інформації оперативними підрозділами (міліцією) щодо наявності безпідставного нарахування суми від`ємного значення ПДВ, протиправного характеру господарських операцій платника (порушені кримінальні провадження (справи), інформації про опитування відповідальних осіб контрагентів щодо непричетності до створення та діяльності таких суб`єктів господарювання, не підтвердження фактичного здійснення операцій тощо. Наявні документи щодо організації перевірки законності відшкодування ПДВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 2014 по 2016 роки у відповідності до вимог Наказу ДФС від 31.07.2014 № 22 з всіма додатками в оригіналі та копій документів, завірених належним чином: паспорти перевірок; направлення на перевірку; наказ про створення координаційної робочої групи (групи податкового контролю та інформаційно-аналітичної; доповідні записки (висновки) про необхідність проведення документальної планової виїзної перевірки; план графік проведення планових перевірок; наказ на проведення документальної перевірки; наказ на продовження строків перевірки; доповідні записки про залучення до складу перевіряючих інших працівників ДФС; доручення на залучення інших спеціалістів; службові записки інформаційно-аналітичної групи про наявну у базах даних інформацію щодо встановлення ризиків у діяльності платника податків, за діяння в схемах із контрагентами з ознаками фіктивності, які знаходяться у розшуку, збанкрутілі, щодо яких розпочаті кримінальні провадження; службові записки підрозділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом щодо наявності інформації, про сумнівні фінансові операції платника податків та його контрагентів; службові записки оперативного підрозділу щодо наявності інформації (напрацьованих матеріалів) про порушення суб`єктом господарювання чинного податкового законодавства яка перевірена відповідно до компетенції та підтверджені виявлені податкових ризики; акти про результати перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства; довідки про результати зустрічних перевірок; листування з суб`єктами господарювання. Також, податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в паперовому та електронному вигляді (з додатками) (за період з 2012 по 2016 роки); реєстри складених довідок про підтвердження правомірності нарахування сум бюджетного відшкодування ПДВ за результатами камеральних, документальних перевірок декларацій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); інформація (реєстр) про можливі обсяги відшкодування ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); узагальнені матеріали про можливі обсяги відшкодування ПДВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "; відомості про відкриті/закриті розрахункові рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); положення про відділи (управління), наказу про призначення на посаду головного державного ревізор-інспектора відділу спеціальних перевірок ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_8 ; наказу про призначення на посаду головного державного ревізор-інспектора ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_9 ; наказу про призначення на посаду головного державного ревізор-інспектора ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_10 ; наказу про призначення на посаду головного державного ревізор - інспектора відділу контрольно-перевірочної роботи юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_11 ; наказу про призначення на посаду головного державного ревізор-інспектора відділу відшкодування ПДВ ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_12 ; наказу про призначення на посаду головного державного ревізор-інспектора відділу координації та моніторингу відшкодування ПДВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_13 ; наказу про призначення на посаду заступника начальника управління-начальника відділу проведення перевірок відшкодування ПДВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_14 ; наказу про призначення на посаду начальника управління контролю за правомірністю бюджетного відшкодування ПДВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_15 ; наказу про призначення на посаду начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 (посадових осіб,які були призначені на посаду в період з 2015 по 2016).

Надати у розпорядження (забезпечити) старшого слідчого третього слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , оперуповноваженого третього відділу другого управління ГУ БКОЗ СБУ України ОСОБА_4 , оперуповноваженого третього відділу другого управління ГУ БКОЗ СБУ України ОСОБА_5 , оперуповноваженого третього відділу другого управління ГУ БКОЗ СБУ України ОСОБА_6 та експерта (з оперативних питань) третього відділу другого управління ГУ БКОЗ СБУ України ОСОБА_7 право тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: посадової інструкції осіб, що здійснювали перевірку законності відшкодування ПДВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та підписували реєстри висновків про суми відшкодування ПДВ; посадової інструкції головного державного ревізор-інспектора відділу спеціальних перевірок ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_8 ; посадової інструкції головного державного ревізор-інспектора ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_9 ; посадової інструкції головного державного ревізор-інспектора ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_10 ; посадової інструкції головного державного ревізор-інспектора відділу контрольно-перевірочної роботи юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_11 ; посадової інструкції головного державного ревізор-інспектора відділу відшкодування ПДВ ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_12 ; посадової інструкції головного державного ревізор - інспектора відділу координації та моніторингу відшкодування ПДВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_13 ; посадової інструкції заступника начальника управління-начальника відділу проведення перевірок відшкодування ПДВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_14 ; посадової інструкції начальника управління контролю за правомірністю бюджетного відшкодування ПДВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_15 ; посадової інструкції начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 (в редакції станом на 2016 рік) з вилученням належним чином завірених копій даних документів.
В іншій частині у задоволені клопотання - відмовити.
Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити, особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Особа, яка зазначена в даній ухвалі слідчого судді, як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених речей і документів вказаній особі за умови пред`явлення копії цього судового рішення.
Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, або ж на вимогу останнього залишено копію вилучених документів.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Визначити час проголошення повного тексту ухвали - 09 год 40 хв 05 лютого 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1