УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 серпня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , представника власника майна адвоката ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000038 від 5 квітня 2016 року, клопотання про накладення арешту,

У С Т А Н О В И В :

Прокурор Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_4 звернулась до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно якого просить накласти арешт на документи фінансово-господарської діяльності ПП «Інтегра Сервіс» () та ФОП, які були вилучені під час проведення обшуку офісного приміщення ПП «Інтегра Сервіс» () за адресою: м. Київ, вул. Котовського, б. 27, перший поверх, а саме: Договір №01/04/15 на надання консультаційних послуг і послуг з супроводу програмного продукту «1С: Підприємство» від 01.04.2015 року між ФОП ОСОБА_5 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №050515 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 05.05.2015 року між ФОП ОСОБА_6 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №02/03/15 підряду від 02.03.2015 року між ФОП ОСОБА_7 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №29/02/16 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 29.02.2015 року між ФОП ОСОБА_8 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №10/03/16 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 10.03.2016 року між ФОП ОСОБА_9 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №01/02/16 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 01.02.2016 року між ФОП ОСОБА_10 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №10/10/16 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 10.10.2016 року між ФОП ОСОБА_11 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №010114-1 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 01.01.2014 року між ФОП ОСОБА_12 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №06/04/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 16.03.2017 року між ФОП ОСОБА_13 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір б/н про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку від 20.03.2017 року між ФОП ОСОБА_13 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №03/02/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 10.02.2017 року між ФОП ОСОБА_14 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №060415 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 06.04.2015 року між ФОП ОСОБА_15 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №05/03/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 01.03.2017 року між ФОП ОСОБА_16 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №01/01/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 25.01.2017 року між ФОП ОСОБА_17 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №01-01/01/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 17.01.2017 року між ФОП ОСОБА_18 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір б/н про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку від 17.01.2017 року між ФОП ОСОБА_18 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №01/02/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 01.02.2017 року між ФОП ОСОБА_19 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір б/н про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку від 01.03.2017 року між ФОП ОСОБА_20 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір б/н про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку від 16.02.2017 року між ФОП ОСОБА_21 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №04/02/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 16.02.2017 року між ФОП ОСОБА_21 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір б/н про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку від 25.01.2017 року між ФОП ОСОБА_22 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір б/н про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку від 01.02.2017 року між ФОП ОСОБА_19 та ПП «Інтегра Сервіс», а також рахунки на оплату та акти надання послуг згідно перелічених договорів між фізичними особами підприємцями та ПП «Інтегра Сервіс».

Відповідно до змісту клопотання, у провадженні другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038 від 05 квітня 2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.
Далі, як зазначає прокурор, встановлено, що група осіб до якої входили ОСОБА_23 та невстановлені слідством особи, на протязі 2014-2016 років впровадили в реальність схему мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій, та тривалий час надають послуги по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, використовуючи підконтрольні СГД, які зареєстровані на підставних осіб і мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Петропродуктсервіс» (код за ),ТОВ «Вебікс» (код за ), ТОВ «Ф-Проект» (код за ), ТОВ «Вараєті» (код за ЄРПОУ 40545926), ТОВ «Сервіс Трейд Хаус» (код за ), ТОВ «Сіті-Продакшн» (код за ) на загальну суму 14 253 920,64 грн., при цьому вказані громадяни, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств, надають послуги по подальшому формування податкового кредиту з ПДВ ряду підприємств реального сектору економіки, серед яких ТОВ «Ай Ті Сі Джі.НЕТ» (код за ) на суму 681 479,15 грн., ТОВ «Маанімо Україна» (код за ) на суму 9 568,19 грн., ТОВ «АНКЛ Лінк» (код за ) на суму 4 551 472,49грн., ТОВ «Ефєкт Дістріб`юшн Медіа» (код за ) на суму 3 022 378,64 грн., ТОВ «Терра Євролекс» (код за ) на суму 1 238 162,40 грн. та ПП «Інтеграс» (код за ) на суму 1 286 619,11 грн., в тому числі формуючи собі податковий кредит з ПДВ, шляхом документального оформлення безтоварних операцій від підприємств-імпортерів, а саме: ТОВ «Віп Клінкер» (код за ), ТОВ «Беафар Україна» (код за ), ТОВ «Клінкер Буд» (код за ), ТОВ «Клінкер-Буд Україна» (код за ), ТОВ «Біла Смуга» (код за ).

Крім того, як зазначає прокурор, ПП «Інтегра Сервіс» () формувало собі податковий кредит за рахунок придбання інформаційно-консультаційних послуг у ТОВ «Петропродуктсервіс» (код за ),ТОВ «Вебікс» (код за ), ТОВ «Ф-Проект» (код за ), ТОВ «Вараєті» (код за ЄРПОУ 40545926), ТОВ «Сервіс Трейд Хаус» (код за ) та ТОВ «Сіті-Продакшн» (код за ).

Відповідно до клопотання, в ході проведення обшуку офісного приміщення ПП «Інтегра Сервіс» () за адресою: м. Київ, вул. Котовського, 27, перший поверх, вилучено документи фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Інтегра Сервіс» () з ТОВ «Петропродуктсервіс» (код за ),ТОВ «Вебікс» (код за ), ТОВ «Ф-Проект» (код за ), ТОВ «Вараєті» (код за ЄРПОУ 40545926), ТОВ «Сервіс Трейд Хаус» (код за ) та ТОВ «Сіті-Продакшн» (код за ) та ПП «Інтегра Сервіс» () з ФОП, які є такими, що зберегли сліди вчинення кримінального правопорушення або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому прокурор просить накласти на них арешт.
В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з мотивів, наведених у ньому, та просив його задовольнити.

Представник володільця вилученого майна в судовому засіданні заперечував щодо задоволення клопотання.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення учасників процесу, приходжу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із наступного.

Як встановлено в судовому засіданні, у провадженні другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038 від 05 квітня 2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України.
Крім того, відповідно до матеріалів клопотання, під час обшуку 20 липня 2017 року приміщення за адресою: м. Київ, вул. Котовського, 27, перший поверх, було вилучено відповідні документи, які в подальшому визнано речовим доказом.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається, окрім іншого, з метою забезпечення збереження речових доказів, при цьому вимогами згаданої статті визначено, що у такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Відповідно до положень ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
В той же час, з урахуванням обставин згаданого кримінального провадження, а також того, що майно, яке 20 липня 2017 року було виявлено та вилучено у приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Котовського, 27, перший поверх, цілком відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а відтак обґрунтовано має правовий статус речових доказів, з метою забезпечення їх збереження, на переконання слідчого судді, є всі правові підстави для накладання арешту на це майно.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 117, 132, 170, 172, 173 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_4 про накладення арешту задовольнити.

Накласти в рамках кримінального провадження № 0000038 від 5 квітня 2016 року арешт на документи фінансово-господарської діяльності ПП «Інтегра Сервіс» () та ФОП, які були вилучені під час проведення обшуку офісного приміщення ПП «Інтегра Сервіс» () за адресою: м. Київ, вул. Котовського, б. 27, перший поверх, а саме: Договір №01/04/15 на надання консультаційних послуг і послуг з супроводу програмного продукту «1С: Підприємство» від 01.04.2015 року між ФОП ОСОБА_5 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №050515 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 05.05.2015 року між ФОП ОСОБА_6 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №02/03/15 підряду від 02.03.2015 року між ФОП ОСОБА_7 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №29/02/16 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 29.02.2015 року між ФОП ОСОБА_8 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №10/03/16 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 10.03.2016 року між ФОП ОСОБА_9 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №01/02/16 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 01.02.2016 року між ФОП ОСОБА_10 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №10/10/16 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 10.10.2016 року між ФОП ОСОБА_11 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №010114-1 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 01.01.2014 року між ФОП ОСОБА_12 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №06/04/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 16.03.2017 року між ФОП ОСОБА_13 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір б/н про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку від 20.03.2017 року між ФОП ОСОБА_13 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №03/02/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 10.02.2017 року між ФОП ОСОБА_14 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №060415 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 06.04.2015 року між ФОП ОСОБА_15 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №05/03/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 01.03.2017 року між ФОП ОСОБА_16 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №01/01/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 25.01.2017 року між ФОП ОСОБА_17 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №01-01/01/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 17.01.2017 року між ФОП ОСОБА_18 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір б/н про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку від 17.01.2017 року між ФОП ОСОБА_18 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №01/02/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 01.02.2017 року між ФОП ОСОБА_19 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір б/н про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку від 01.03.2017 року між ФОП ОСОБА_20 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір б/н про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку від 16.02.2017 року між ФОП ОСОБА_21 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір №04/02/17 на надання інформаійно-консультаційних послуг по супроводу і використанню програмно-технічного комплексу від 16.02.2017 року між ФОП ОСОБА_21 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір б/н про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку від 25.01.2017 року між ФОП ОСОБА_22 та ПП «Інтегра Сервіс», Договір б/н про надання послуг із ведення бухгалтерського обліку від 01.02.2017 року між ФОП ОСОБА_19 та ПП «Інтегра Сервіс», а також рахунки на оплату та акти надання послуг згідно перелічених договорів між фізичними особами підприємцями та ПП «Інтегра Сервіс».

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1