1Справа № 335/689/18 1-кс/335/677/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 лютого 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжя клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000426 від 05 грудня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
З наданих суду матеріалів вбачається, що прокуратурою Запорізької області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000426 від 05 грудня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 зловживаючи своїм службовим становищем, в період 2016 року сприяли утворенню та подальшій незаконній діяльності ряду підприємств з ознаками фіктивності, не вживаючи заходів реагування, які були покладені на них державною службою, чим заподіяли тяжкі наслідки у вигляді недоотримання державою грошових коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ряд підприємств, які є підконтрольними особам, що діють за сприяння службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 з метою несплати податку на прибуток та ПДВ, створили схему за допомогою якої до бюджету не сплачувалися податки у встановленому порядку. Фактично, зазначена продукція скуповується за готівкові кошти у малозабезпечених верств населення, після чого для фактичного відображення реальності господарських операцій, від імені підприємств з ознаками фіктивності, здійснюють операції, що не мають правових наслідків, у зв`язку з чим не сплачується податок на прибуток у повному обсязі.

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що однім із підприємств з ознаками фіктивності, яке проводить безтоварні господарські операції є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке перебуває на обліку платників податків в ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Під час досудового розслідування проведено судово-економічну експертизу №036-17 від 08.09.2017 року, відповідно до висновку якої, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не включило до складу інших доходів податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2016 рік господарські операції з надходження безготівкових грошових коштів від контрагента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », що призвело до заниження складу доходів з податку на прибуток в сумі 11 334 090,30грн. і заниження податку на прибуток за 2016 рік у сумі 2 034 091,25 грн.

Також встановлено, що розрахунки між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », здійснювалися через поточний рахунок № НОМЕР_2 , відкритим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у м. Києві (МФО НОМЕР_3 ). Окрім зазначеного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » мав ще рахунок № НОМЕР_4 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у м. Києві (МФО НОМЕР_3 ).

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, до яких перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_3 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , тел./факс НОМЕР_5 , по рахункам № НОМЕР_4 , № НОМЕР_2 , у зв`язку з чим прокурор звернувся до суду з даним клопотанням.

Прокурор підтримав подане клопотання, надавши відповідну заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, у судове засідання не з`явився, суду надав письмову заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання слідчого проведено без фіксації судового процесу.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей, зазначених у клопотанні, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 та старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_3 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-роздруківок руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_4 , № НОМЕР_2 відкритті у євро, доларах США та українській гривні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), на паперових та магнітних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, залишком на кінець робочого дня та загальним залишком на рахунках за період з 01.10.2016 року по дату закриття рахунків;

-копій документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, заяв про відкриття рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з моменту відкриття рахунку по дату закриття рахунків;

-копії видаткових ордерів, касових чеків про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу банку та його структурних підрозділів, довіреності на отримання готівкових коштів за період з 01.01.2015 року по дату закриття рахунків;

-копій договорів на встановлення системи Банк-Клієнт, актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк", копій всіх заяв та доручень (довіреностей) від імені службових осіб товариства, а також карток зі зразками службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і відбитку печатки по зазначеним вище рахункам за період з моменту відкриття рахунку по дату закриття рахунків;

-протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта по зазначеним рахункам, які належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 року по дату закриття рахунків.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 06.03.2018 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1