У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
03 листопада 2017 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором, про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова,9),-

ВСТАНОВИВ:

З клопотання та доданих матеріалів вбачається, що 10.03.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Констант Інвест» (, м. Харків, вул. Іванова 7/9), які протягом 2014 року здійснили ввезення на митну територію Україна товарно-матеріальних цінностей з приховуванням від митного контролю, унаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість та ввізного мита на загальну суму 3 168 532,27 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Констант Інвест» (, м. Харків, вул. Іванова 7/9) протягом 2014 року здійснили ввезення на митну територію Україна товарно-матеріальні цінності з приховуванням від митного контролю, унаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість та ввізного мита на загальну суму 3 168 532,27 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, 30.10.2014 за митною декларацією №305070001/2014/001743 на Закарпатській митниці ДФС проведено митне оформлення товарів, де імпортером виступало ТОВ «Констант Інвест» (код за ). Країна відправлення вантажу Туреччина, на підставі контракту № KA/U-01 від 01.10.2014. Декларантом товару є ТОВ «Констант Інвест», ОСОБА_3 .

Однак, за результатами опрацювання (співставлення) наявних документів, виявлено невідповідності щодо кількісних та вартісних характеристик товарів, які були експортовані з Туреччини та ввезені на митну територію України на адресу ТОВ «Констант Інвест» за МД №305070001/2014/001743.

Із документів, наданих 25.10.2016 року від митної адміністрації Туреччини листом ДФС №34472/7/99-99-19-01-04-17, вбачається, що експорт товару з Туреччини здійснювався на адресу ТОВ «Старк Компані» (код за , м. Одеса). Відправником товару згідно турецької експортної декларації типу ЕХ-1 №14341300ЕХ621856 від 28.10.2014 є GHL LOJISTIK TEKSTIL SANAYI IC VE DIS TICARET.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування встановлено, що 11.11.2014 за митною декларацією №305020403/2014/001973 на Закарпатській митниці ДФС проведено митне оформлення товарів (взуття, біжутерія, засоби гігієни, тощо), що ввозились транспортним засобом з номерним знаком НОМЕР_1 / НОМЕР_2 , де імпортером виступало ТОВ «Констант Інвест» (код за ), а відправником - компанія «ORMOND SYSTEM LIMITED» (Гон Конг), фактурною вартістю 29 902,85 доларів США. За результатом митного оформлення, до бюджету сплачено митних податків в сумі 121 810,53 грн. (з них 27 727,36 грн. мита та 94 083,17 грн. ПДВ).

Однак, за результатами опрацювання (співставлення) наявних документів, виявлено невідповідності щодо кількісних та вартісних характеристик товарів, які були ввезені на митну територію України ТОВ «Констант Інвест» за МД №305020403/2014/001973.

Так, 13.02.2017 на лист ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області № 321/10/07-16-21-11-09 від 09.02.2017 із Закарпатської митниці ДФС отримано матеріали міжнародних відповідей по проведених імпортних операціях ТОВ «Констант Інвест», згідно яких встановлено, що за вантажно-митною декларацією №305020403/2014/001973 від 11.11.2014 транспортним засобом з номерним знаком НОМЕР_1 / НОМЕР_2 ввезено в Україну товарів (парфуми, взуття, біжутерія, харчові добавки, тощо) загальною вартістю 7 662 201,0 грн. (за курсом НБУ на день ввезення). За умови застосування нульової ставки мита на ввезені товари, сума ПДВ, яка б підлягала сплаті до бюджету становить 1 532 440,21 грн., що на 1 410 629,68 грн. більше ніж сплачено за вантажно-митною декларацією №305020403/2014/001973 від 11.11.2014 (сплачено 121 810,53 грн.).

Наведене свідчить про існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину, яким державним інтересам спричинені матеріальні збитки на суму 3 168 532,27 грн. (за МД № 305070001/2014/001743 від 30.10.2014 - 938498,12 грн., за МД № 305020403/2014/001973 від 11.11.2014 - 1410629,68 грн., за МД № 305020403/2014/002050 від 23.11.2014 - 96762,15 грн., за МД №305020404/2014/002338 від 06.12.2014 - 722642,32 грн.).

Документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ це документи на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції - рух грошей на банківських рахунках, відкритих ТОВ «Констант Інвест» () в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м.Київ, вул. Лєскова,9), за номерами: № НОМЕР_3 (Євро), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_5 (російський рубль), № НОМЕР_6 (українська гривня).

Слідчий вказує, що в органу досудового розслідування відсутня інформація про час (місяць та число) здійснення оплати за вищевказані товари. З огляду на викладене, обґрунтованим є отримання відомостей про рух коштів по вищевказаних рахунках за період з 28.10.2014 року (з моменту відкриття рахунків) по 30.10.2017 року.

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м.Київ, вул. Лєскова,9), є витяг з картки платника податків, що надійшов до СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області з ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області листом №495/21-11 від 23.10.2017 року.

У зв`язку з вищенаведеним, враховуючи, що відомості по вищевказаних рахунках мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та підлягають подальшому аналізу і дослідженню, з врахуванням того, що іншими способами отримати дані відомості не можливо, слідчий просить надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення даних по вказаних банківських рахунках ТОВ «Констант Інвест» () за вищевказаний період, що перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова,9).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав та мотивів викладених у клопотанні.
Представник АТ «Райффайзен Банк Аваль» у судове засіданні не з`явився, хоча про час і місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно і належним чином, про що свідчить наявний в матеріалах справи рапорт слідчого про повідомлення представника АТ «Райффайзен Банк Аваль» про розгляд клопотання, однак його неявка відповідно до вимог ч.4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши пояснення слідчого з приводу внесеного клопотання, дослідивши матеріали додані до нього слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч.ч.5, 6 ст.163 КПК України суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
За таких обставин, дослідивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, беручи до уваги те, що слідчим доведено те, що під час провадження досудового розслідування, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення у володільця АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова,9), зокрема, належним чином завірені копії документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Констант Інвест» () та залишків коштів на рахунках за № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_5 (російський рубль), № НОМЕР_6 (українська гривня), за період з 28.10.2014 року по 30.10.2017 року, оскільки такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання слід задовольнити.
Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання - задовольнити.
Надати стороні кримінального провадження старшому слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000097, (або іншій уповноваженій особі за дорученням, постановою, у порядку ст. 40 КПК України або у відповідності до ч.6 ст. 218 КПК України) дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення у володільця АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова,9), зокрема, належним чином завірені копії документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Констант Інвест» (ЄДРфПОУ: 39087932) та залишків коштів на рахунках за № НОМЕР_3 (євро), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_5 (російський рубль), № НОМЕР_6 (українська гривня), за період з 28.10.2014 року по 30.10.2017 року, а саме:

?роздруківка руху грошей із зазначенням реквізитів контрагентів, інформації про призначення платежів по вищевказаних банківських рахунках ТОВ «Констант Інвест» () за вказаний вище період та залишок коштів на рахунках (на паперових носіях та в електронному вигляді);

?копії карток із зразками підписів і відбитка печатка ТОВ «Констант Інвест» ();

?копії заяв для відкриття (закриття) рахунку та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку;

?копії договору про надання банком інформаційно-розрахункових послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

?копії платіжних доручень в іноземній валюті, меморіальних ордерів, інших розрахункових документів;

?копії заявок на видачу готівкових коштів, заявок про купівлю іноземної валюти;

?копії документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені суб`єкта підприємницької діяльності при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових операцій;

?копії документів листування та інших документів, які мають відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Констант Інвест» () при відкритті та обслуговуванні рахунку;

?копії документів, які використовуються банком для здійснення контролю за своєчасністю розрахунків за експортними, імпортними операціями ТОВ «Констант Інвест» (), у тому числі, договори з нерезидентом (додатки до договорів), акти, митні декларації, реєстри митних декларацій (на паперових носіях та в електронному вигляді), а також інші документи, що підтверджують здійснення імпорту продукції ТОВ «Констант Інвест» ();

?копії аркушів (на паперових носіях та в електронному вигляді) журналу, в якому банком здійснювалась реєстрація валютних операцій ТОВ «Констант Інвест» ();

?копії SWIFT повідомлень з відмітками про виконання (списання коштів з розрахунку банку для переказу за призначенням).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її ухвалення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до зазначених у ухвалі документів відповідно до ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право доступу до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в ухвалі документів і речей.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1