Справа № 592/633/18
Провадження № 1-кс/592/331/18

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

19 січня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000002 від 10.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у 2017 році ухилились від сплати податків на загальну суму 1 млн. 308 тис. 876,27 грн.

Згідно картки особового рахунку платника податків, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має податковий борг, який виник в результаті несплати самостійно задекларованих податкових зобов`язань, в сумі 1 млн. 308 тис. 876,27 грн.

В ході аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства встановлено, що у інформаційно-аналітичній системі ДФС України ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » міститься інформація про розмір податкових зобов`язань підприємства у розрізі контрагентів: за звітний період листопад 2017 року 52 покупців (а також інших в розрізі умовних ІПН), обсяги постачання (без ПДВ) в сумі 10 956 625 грн.

Таким чином, маючи поточну податкову заборгованість у загальній сумі 1 млн. 308 тис. 876,27 грн., одночасно отримуючи на свої розрахункові рахунки грошові кошти від операцій з постачання продукції, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мали можливість сплатити податкові зобов`язання з податку на додану вартість у період з 01.10.2017 року по 31.12.2017 року.

За результатами проведених слідчих та процесуальних дій встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в своїй діяльності використовують поточні рахунки №№ НОМЕР_2 (980 UAH), НОМЕР_3 (980 UAH), НОМЕР_4 (980 UAH) та НОМЕР_4 (840 USD), які відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ) для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Тому у слідства виникла необхідність здійснити тимчасовий доступ до документів по поточним рахункам підприємства з метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення.

Заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , який клопотання підтримав із зазначених в ньому підстав, вивчивши матеріали клопотання, вважаю його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть слугувати доказом, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме нададуть можливість встановити вид та розмір завданої шкоди, підтвердити чи спростувати факт вчинення кримінального правопорушення.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

документи по поточним рахункам №№ НОМЕР_2 (980 UAH), НОМЕР_3 (980 UAH), НОМЕР_4 (980 UAH) та НОМЕР_4 (840 USD), які відкриті ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме:

- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам №№ НОМЕР_2 (980 UAH), НОМЕР_3 (980 UAH), НОМЕР_4 (980 UAH) та НОМЕР_4 (840 USD) за період з 01.10.2017 по 31.12.2017 року;

- копії чеків про зняття готівки за період з 01.10.2017 року по 31.12.2017 року.

Установа, яка має надати тимчасовий доступ до документів: АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1