Справа № 520/2723/14-к
Провадження № 1-кс/520/338/14
УХВАЛА

17.03.2014 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду клопотання слідчого СВ Київського РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_3 про проведення позапланової виїзної ревізії,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Київського районного суду м. Одеси надійшло клопотання слідчого СВ Київського РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_3 про проведення у період з 18.03.2014 по 28.03.2014 позапланової ревізії суб`єкта господарської діяльності відділу освіти Київської районної адміністрації Одеської міської ради, розташованого за адресою: 65114, м. Одеса, вул. Ак. Корольова, 9 () за період діяльності 2011-2013 роки.

Слідством встановлено, що ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді директора Одеської загальноосвітньої школи № 80 1-111 ступенів Одеської міської ради Одеської області в період часу з 14.07.2011 по 15.05.2013, прийняла на роботу 02.12.2011 ОСОБА_5 на посаду сторожа 2 розряду Одеської загальноосвітньої школи №80 І-ІІІ ступенів Одеської міської ради Одеської області із посадовим окладом, заздалегідь знаючи про те, що ОСОБА_5 фактично виконувати свої посадові обов`язки не буде. ОСОБА_4 наказом № 38-К від 28.03.2013 звільняє ОСОБА_5 з посади сторожа 2 розряду Одеської загальноосвітньої школи №80 І-ІІІ ступенів Одеської міської ради Одеської області за власним бажанням.

Також, ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді директора Одеської загальноосвітньої школи № 80 І-ІІІ ступенів Одеської міської ради Одеської області в період часу з 14.07.2011 по 15.05.2013, прийняла на роботу 15.09.2011 ОСОБА_6 на посаду лаборанта Одеської загальноосвітньої школи № 80 І-ІІІ ступенів Одеської міської ради Одеської області із посадовим окладом, заздалегідь знаючи проте, що ОСОБА_6 фактично виконувати свої посадові обов`язки не буде. ОСОБА_4 наказом № 20-К від 23.01.2013 переводить ОСОБА_6 посади лаборанта на посаду секретаря-друкарки с посадовим окладом та наказом № 41-К від 02.04.2013 звільняє ОСОБА_6 з посади секретаря-друкарки Одеської загальноосвітньої школи № 80 І-ІІІ ступенів Одеської міської ради Одеської області за власним бажанням.

Також, ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді директора Одеської загальноосвітньої школи № 80 І-ІІІ ступенів Одеської міської ради Одеської області в період часу з 14.07.2011 по 15.05.2013, прийняла на роботу 01.02.2012 ОСОБА_7 на посаду прибиральника службових приміщень Одеської загальноосвітньої школи № 80 І-ІІІ ступенів Одеської міської ради Одеської області із посадовим окладом, заздалегідь знаючи про те, що ОСОБА_7 фактично виконувати свої посадові обов`язки не буде та наказом № 42-К від 04.04.2013 звільняє ОСОБА_7 з посади прибиральника службових приміщень Одеської загальноосвітньої школи №80 І-ІІІ ступенів Одеської міської ради Одеської області за власним бажанням.

ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді директора Одеської загальноосвітньої школи № 80 І-ІІІ ступенів Одеської міської ради Одеської області надала вказівки матеріально - відповідальної особи заступнику директора з господарської роботи ОСОБА_8 за складання табелів обліку використання робочого часу, які знаходились в безпосередньому його підпорядкуванні, щодо внесення завідомо неправдивих даних в офіційні документи табелі обліку використання робочого часу про відпрацьовані часи сторожа 2 розряду Одеської загальноосвітньої школи № 80 І-ІІІ ступенів Одеської міської ради Одеської області - ОСОБА_5 з 02.12.2011 по 28.03.2013, які в подальшому затверджував своїм підписом, в наслідок чого на підставі підроблених табелів обліку робочого часу допускала безпідставне нарахування ОСОБА_5 заробітної плати з грудня 2011 по березень 2013 року, тобто своїми діями ОСОБА_4 допустила розтрату чужого майна, а саме коштів державного бюджету.

Зокрема, ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді директора Одеської загальноосвітньої школи № 80 І-ІІІ ступенів Одеської міської ради Одеської області надала вказівки матеріально - відповідальної особи заступнику директора з господарської роботи ОСОБА_8 за складання табелів обліку використання робочого часу, які знаходились в безпосередньому його підпорядкуванні, щодо внесення даних в офіційні документи табелі обліку використання робочого часу про відпрацьовані часи лаборанта Одеської загальноосвітньої школи № 80 І-ІІІ ступенів Одеської міської ради Одеської області - ОСОБА_6 з вересня 2011 по січень 2012 та табелі обліку використання робочого часу про відпрацьовані часи секретаря-друкарки Одеської загальноосвітньої школи №80 І-ІІІ ступенів Одеської міської ради Одеської області - ОСОБА_6 з січня 2012 по квітень 2013, які в подальшому затверджував своїм підписом, в наслідок чого на підставі підроблених табелів обліку робочого часу допускала безпідставне нарахування ОСОБА_6 заробітної плати з вересня 2011 по квітень 2013 року, тобто своїми діями ОСОБА_4 допустила розтрату чужого майна, а саме коштів державного бюджету.

Також, ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді директора Одеської загальноосвітньої школи № 80 І-ІІІ ступенів Одеської міської ради Одеської області надала вказівки матеріально - відповідальної особи заступнику директора з господарської роботи ОСОБА_8 за складання табелів обліку використання робочого часу, які знаходились в безпосередньому його підпорядкуванні, щодо внесення даних в офіційні документи табелі обліку використання робочого часу про відпрацьовані часи прибиральника службових приміщень Одеської загальноосвітньої школи № 80 І-ІІІ ступенів Одеської міської ради Одеської області - ОСОБА_7 з 01.02.2012 по 04.04.2013, які в подальшому затверджував своїм підписом, в наслідок чого на підставі підроблених табелів обліку робочого часу допускала безпідставне нарахування ОСОБА_7 заробітної плати з лютого 2012 по квітень 2013 року, тобто своїми діями ОСОБА_4 допустила розтрату чужого майна, а саме коштів державного бюджету.

Згідно виписки з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серії ААБ № 053452, виданої державним реєстратором виконавчого комітету Одеської міської ради 12.05.2011 року, відділ освіти Київської районної адміністрації Одеської міської ради зареєстрований в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців 21.06.2005 за № 0008918 та централізована бухгалтерія відділу освіти обслуговує 52 установи, у тому числі Одеську загальноосвітню школу № 80 І-ІІІ ступенів Одеської міської ради Одеської області.

Згідно відповіді з № 15-031-25-17/2674 від 13.03.2014 Держфінінспекції в Одеській області в період часу з 2011 по 2014 рік ревізії в Одеської загальноосвітньої школи № 80 І-ІІІ ступенів Одеської міської ради Одеської області не проводились, так як школа не має самостійного балансу, самостійно не веде бухгалтерський облік, а обслуговується централізованою бухгалтерією Відділом освіти Київської районної адміністрації Одеської міської ради.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та пояснив, що з метою встановлення механізму утворення суми викрадених грошових коштів, наявність та правильність заповнення обов`язкових реквізитів, своєчасність відображення в бухгалтерському обліку господарських операцій, зафіксованих первинними та підтверджуючими документами, наявність всіх первинних, підтверджуючих документів, які засвідчують здійснення господарських операцій, відображених в бухгалтерському обліку, встановлення відповідальних осіб за розтрату грошових коштів та порушення діючого законодавства в Україні, на сьогоднішній день виникла необхідність у проведенні документальної і фактичної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності об`єкта контролю, а саме відділу освіти Київської районної адміністрації Одеської міської ради, розташованого за адресою: 65114, м. Одеса, вул. Академіка Корольова, 9, у формі ревізії, яка повинна забезпечити виявлення фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні, посадових і матеріально відповідальних осіб.

Заслухавши, слідчого, дослідивши надані матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що слідством виявлені порушення, які допускала ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді директора Одеської загальноосвітньої школи № 80 І-ІІІ ступенів Одеської міської ради Одеської області в період часу з 14.07.2011 по 15.05.2013 року.

Встановлено, що ОСОБА_4 02.12.2011 прийняла на роботу ОСОБА_5 , а наказом № 38-К від 28.03.2013 звільнила ОСОБА_5 за власним бажанням.

ОСОБА_6 була прийнята на роботу 15.09.2011, а наказом № 41-К від 02.04.2013 звільнена за власним бажанням.

ОСОБА_7 , яка була прийнята на роботу 01.02.2012, а наказом № 42-К від 04.04.2013 звільнена за власним бажанням.

Таким чином, слідчим суддею встановлено, що порушення, які встановлені слідством мали місце у період з 02.12.2011, з дня прийняття на роботу ОСОБА_5 та до 04.04.2013, до дня звільнення ОСОБА_7 , інших фактів порушень слідством не встановлено.

В матеріалах кримінального провадження наявний акт про результати ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Київської районної адміністрації Одеської міської ради за період з 01.01.2011 року по 31.03.2013 року № 031-11/283 від 15.05.2013 року.

Таким чином, встановлені слідством порушення ОСОБА_4 мали місце в період з 02.12.2011 по 04.04.2013, тобто в той період за який вже проводилась ревізія Державною фінансовою інспекцією в Одеській області, а саме з 01.01.2011 року по 31.03.2013 року. Дана обставина слідчим не була взята до уваги.

Більш того, відповідно п.5 ст.11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні від 26.01.1993 року із змінами та доповненнями позапланова виїзна ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю, проводиться у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

З`ясування і перевірка обставин кримінального правопорушення, в зв`язку з чим слідчий звернувся до слідчого судді, підлягає здійсненню виключно в рамках КПК України, який не передбачає надання слідчим суддею дозволу на проведення позапланової ревізії в рамках кримінального судочинства.

Враховуючи викладене, слідчим не надано переконливих доказів та не доведено обґрунтованість підстав для проведення ревізії, тому слідчий суддя приходить до висновку про необхідність відмови у задоволенні клопотання про проведення позапланової ревізії.

Керуючись ст.ст.370, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого СВ Київського РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_3 про проведення у період з 18.03.2014 по 28.03.2014 позапланової ревізії суб`єкта господарської діяльності відділу освіти Київської районної адміністрації Одеської міської ради, розташованого за адресою: 65114, м. Одеса, вул. Ак. Корольова, 9 () за період діяльності 2011-2013 роки.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1