КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1253/18
Провадження № 1-кс/552/498/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13.03.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВЛЕНО:
Прокурор у кримінальному провадженні прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в квартирі за адресою проживання менеджера ТОВ «Радіалгруп» ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 , право власності на яку зареєстровано за гр. ОСОБА_6 .

Вказував, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №0000027 від 24.03.2017, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України за фактом того, що службові особи пов`язаних між собою підприємств ТОВ "Кремоптторг" () та ТОВ «Радіалгруп» () протягом 2016-2017 років вчинили пособництво в ухиленні від сплати податків шляхом надання засобів (у вигляді незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ) та можливості підприємствам з ознаками «фіктивності» ТОВ «Гранд левел» (), ТОВ «Іст Лайн Груп» (), ТОВ «ТФ Трейд» (), ТОВ «Росток логістик» (), ТОВ «Сагат Союз» (), ТОВ «Іствуд груп» (), ТОВ «Колосс-21» (), ТОВ «Праймбудкомпані» (), ТОВ «Печерськстрой» (), ТОВ «Грант люкс» (), ТОВ «Транскапітал» (), ТОВ «Монолітінвест» (), ТОВ «Нео-люкс» (), ТОВ «Белкантрі» (), ТОВ «Констпрім» (), ТОВ «Пікардія» (), ТОВ «Ерідан групп» (4), ТОВ «Конфіденс Білдінг» (),ТОВ «Кремнафтоторг» (), ТОВ «Еліт груп» (), ТОВ «Маркет-71» (), ТОВ «Торгтраст» (),ТОВ «Смарт трейд інвест» (), ТОВ «Будсоюз Консалт» () та ТОВ «Білдінг Сіті Груп» ()

В подальшому створювати схеми ухилення від сплати податків і мінімізації податкових зобов`язань, яке призвело до ненадходження коштів до бюджету на загальну суму понад 6 млн. грн., що є особливо великими розмірами, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість та легалізації перебування на виробництві залишків бензину моторного, попри документальну відсутність його виробництва, службові особи ТОВ «Кремоптторг» у 2016-2017 роках документально відобразили придбання бензину автомобільного, марки А-92 від наступних підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Маркет-71» (), ТОВ «Торгтраст» (), ТОВ «Смард трейд інвест» (), ТОВ «Кремнафтоторг» (), ТОВ «ТФ Трейд» (), ТОВ «Актилорд» (), ТОВ «Антеріс компані» (), ТОВ «Росток Агроресурс» (), ТОВ «Колві-Трейд» () на загальну суму 4 851 516 грн., тим самим незаконно сформувавши податковий кредит з податку на додану вартість на суму 808 586 грн.

Крім того, прокурор зазначив, що під час проведення негласних слідчих (розшукових) дій, дозвіл на проведення яких отримано в порядку ст.ст. 269, 263 КПК України, підтверджено факт того, що працівники ТОВ «Кремоптторг» в повному складі в жовтні 2017 року переоформлені як працевлаштовані на ТОВ «Радіалгруп», а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 . Також, встановлено, що на протязі періоду 2016 року по вересень 2017 року ТОВ «Радіалгруп» надавало в оренду ТОВ «Кремоптторг» обладнання для виробництва палива моторного альтернативного, потім ТОВ «Радіалгруп» реалізувало це обладнання на пов`язане підприємство ТОВ «Добре Слово» (, директором являється гр. ОСОБА_13 , співзасновник ТОВ «Радіалгруп»), а в подальшому вже ТОВ «Радіалгруп» орендувало вказане обладнання для виробництва палива моторного альтернативного у ТОВ «Добре Слово».

Зазначив, що протягом жовтня - грудня 2017 року, з метою формування незаконного податкового кредиту з ПДВ та легалізації перебування на виробництві залишків спиртовмісного бензину власного виробництва ТОВ «Радіалгруп» документально відобразило придбання палива моторного альтернативного «Люкс» А-92 від наступних підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Будсоюз Консалт» () на суму 924 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 154 тис. грн.); ТОВ «Білдінг Сіті Груп» () на суму 142 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 23,66 тис. грн.).

З метою ухилення від сплати податків, ТОВ «Радіалгруп» реалізувало вироблений бензин моторний за готівкові кошти, а з метою приховування фактичних об`ємів виробництва бензину моторного та списання з балансу оприбуткованої та офіційно придбаної сировини по бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Радіалгруп» відображено безтоварні операції з реалізації підприємствам з ознаками «фіктивності», основною діяльністю яких є придбання товарів однієї номенклатури та реалізація товарів іншої номенклатури, яка не співпадає з придбаною, а саме: ТОВ «Білдінг Сіті Груп» () на суму 1 647,9 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 274,65 тис. грн.); ТОВ «Будсоюз Консалт» () на суму 1 176,4 тис. грн. (в т.ч. ПДВ 196,07 тис. грн.). В період жовтень грудень 2017 р. на вище перелічені підприємства з ознаками «фіктивності» відображено документальну реалізацію товарів, з яких був вироблений не облікований бензин (конденсат газовий стабільний, розчинник органічний, суміш вуглеводнів) на суму 2 824,32 тис. грн. і вказаним підприємствам сформовано незаконного податкового кредиту на суму 470,72 тис. грн.

Слідчий у судовому засіданні просив надати дозвіл на проведення обшуку в квартирі за адресою проживання менеджера ТОВ «Радіалгруп» ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 , право власності на яку зареєстровано за гр. ОСОБА_6 .

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.
Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027 від 24.03.2017 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.
Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.
З матеріалів клопотання, а саме з показань свідка ОСОБА_14 вбачається, що під час проведення негласних слідчих розшукових дій встановлено адресу проживання гр. ОСОБА_5 , який є менеджером ТОВ «Радіалгруп» та в обов`язки якого входить реалізація вироблених нафтопродуктів на виробничій базі ТОВ «Радіалгруп», у т.ч. і за готівкові кошти, а саме: АДРЕСА_1 . Вказане місце проживання встановлено наступним чином: - по-перше, дружиною ОСОБА_5 є ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_1 ; - по-друге, ОСОБА_15 зареєстрована та фактично проживає разом з ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , що підтвердилось в ході зашифрованого опитування сусідів по площадці; - по-третє, під час виклику таксі по мобільному, з якого здійснювалась зняття інформації у встановленому законом порядку, ОСОБА_5 повідомляв адресу розташування будинку АДРЕСА_2 . Саме у цьому під`їзді розташована квартира за АДРЕСА_3 ; - по-четверте, автомобіль, який належить ОСОБА_5 - ВАЗ 21093, д.н.з. НОМЕР_1 постійно в нічний час перебуває на площадці біля під`їзду № 2 будинку АДРЕСА_4 .

Згідно відомостей Державного реєстру речових прав на нерухоме майно приватної власності право власності на квартиру за адресою: АДРЕСА_1 зареєстровано за гр. ОСОБА_6 , яка є матір`ю дружини ОСОБА_5 ОСОБА_16 , а тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.
Керуючись ст.234 КПК України, -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на проведення обшуку в квартирі за адресою проживання менеджера ТОВ «Радіалгруп» ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 , право власності на яку зареєстровано за гр. ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) з метою виявлення та вилучення на електронних носіях так і в паперовому вигляді оригіналів документів та речей, документів та чорнових записів, які підтверджують реалізацію ПММ за готівку, а також документів по реалізації і придбанню нафтопродуктів у підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ «Будсоюз Консалт» () та ТОВ «Білдінг Сіті Груп» () як в паперовому так і в електронному вигляді, а саме: договорів (угод, контрактів) з додатками та специфікаціями, додаткових угод, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, актів приймання-передачі, актів виконаних робіт (послуг), довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, сертифікатів відповідності, свідоцтв якості, платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок), листування, журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту, журналів складського обліку, карточок складського обліку, посадових інструкцій, наказів на призначення службових осіб ТОВ «Радіалгруп» та документів, які підтверджують фактичні обсяги виготовлення та реалізації нафтопродуктів, розрахунків, а також: грошових коштів, отриманих в результаті вчинення кримінального правопорушення, банківських карток, мобільних телефонів, чорнових записів, печаток і штампів вищевказаних СГД з ознаками «фіктивності», копіювання інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах, які містять дані про протиправну діяльність вказаних у клопотанні суб`єктів господарської діяльності та ті, що стосуються фактичної реалізації товарів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1