УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 квітня 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про застосування приводу до свідка

ОСОБА_3 ,
ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Боярка, Київської області, громадянина України, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 ,

в с т а н о в и в:

04 квітня 2017 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про застосування щодо свідка ОСОБА_3 приводу в кримінальному провадженні № 0000097 від 14 грудня 2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що в ході розслідування кримінального провадження №0000020 від 02.02.2016 встановлено, що ТОВ "БАЗАЛЬТ ІНВЕСТМЕНТ" (код 40218593), ТОВ "КОНСТАНТА МЕТАЛ ТРЕЙДІНГ" (код 40084641), ТОВ "ПЛУТОС ГРУП КОМПАНІ" стара назва (КОМРА) (код 40133379), ТОВ "ТАЙМ ІНГ" (код 39953339), ТОВ "АПЕКСТРЕЙД ЛТД" (код 40139962), ТОВ "АТЛАНТИК" (код 24743504), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ" АЛЬТОР" (код 39140922), ТОВ "ОЙЛ ПРОМ АЛЬЯНС" (код 40027138), ТОВ "Сієна Груп Логістик" (код 40084484), ТОВ "КУРСВЕРХ" (код 40067343), ТОВ "ДАКСТЕР ТРЕН" (код 40076727), ТОВ "ДЕРВІК КАПІТАЛ" (код 40221056), ТОВ "ГРАНІТБУДМОНТАЖ" (код 40559551), ТОВ "ПРЕСТИЖ КОНСАЛТ ЛТД" (код 40147308), ТОВ "КАЛАБРІЯ ПЛЮС" (код 39929641), ТОВ "ЗЕРНОТРЕЙД ЕКСПРЕС" (код 39747672), ТОВ "АЛЕКРІ" (код 40682142), ТОВ «Асіор» (код 40087143), ТОВ «Лейтроу» (код 40553848), ТОВ "ЛІТІЯ ГРУП" (код 40015997), ТОВ «Регіонжитлобуд 21» (код 40095810), ТОВ «Толмін» (код 40018317), ТОВ "БОРД-СЕРВІС" (код 40735141), ТОВ "СІТІ КОРПОРЕЙШН" (код 40646502), ТОВ "СУМАТРА ТРАНС" (код 40671345), ТОВ "ДРОНТ" (код 40639920), ТОВ "РАЙА ЛЕОН" (код 40151377), ТОВ "КОМПАНИОН" (код 39987661) зареєстровані та придбані на підставних осіб з метою прикриття незаконної діяльності, групою осіб у складі: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , для незаконного обготівкування грошових коштів та ухилення від сплати податків в великих розмірах суб`єктам реального сектору економіки за рахунок формування фіктивного податкового кредиту.

Також встановлено, що група осіб, у складі: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , яким підконтрольні ряд підприємств з ознаками «фіктивності» та «транзитності», а саме: ТОВ "БАЗАЛЬТ ІНВЕСТМЕНТ" (код 40218593), ТОВ "КОНСТАНТА МЕТАЛ ТРЕЙДІНГ" (код 40084641), ТОВ "ПЛУТОС ГРУП КОМПАНІ" стара назва (КОМРА) (код 40133379), ТОВ "ТАЙМ ІНГ" (код 39953339), ТОВ "АПЕКСТРЕЙД ЛТД" (код 40139962), ТОВ "АТЛАНТИК" (код 24743504), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ" АЛЬТОР" (код 39140922), ТОВ "ОЙЛ ПРОМ АЛЬЯНС" (код 40027138), ТОВ "Сієна Груп Логістик" (код 40084484), ТОВ "КУРСВЕРХ" (код 40067343), ТОВ "ДАКСТЕР ТРЕН" (код 40076727), ТОВ "ДЕРВІК КАПІТАЛ" (код 40221056), ТОВ "ГРАНІТБУДМОНТАЖ" (код 40559551), ТОВ "ПРЕСТИЖ КОНСАЛТ ЛТД" (код 40147308), ТОВ "КАЛАБРІЯ ПЛЮС" (код 39929641), ТОВ "ЗЕРНОТРЕЙД ЕКСПРЕС" (код 39747672), ТОВ "АЛЕКРІ" (код 40682142), ТОВ «Асіор» (код 40087143), ТОВ «Лейтроу» (код 40553848), ТОВ "ЛІТІЯ ГРУП" (код 40015997), ТОВ «Регіонжитлобуд 21» (код 40095810), ТОВ «Толмін» (код 40018317), ТОВ "БОРД-СЕРВІС" (код 40735141), ТОВ "СІТІ КОРПОРЕЙШН" (код 40646502), ТОВ "СУМАТРА ТРАНС" (код 40671345), ТОВ "ДРОНТ" (код 40639920), ТОВ "РАЙА ЛЕОН" (код 40151377), ТОВ "КОМПАНИОН" (код 39987661) на території міста Києва здійснюють протиправну діяльність, пов`язану із створенням з метою прикриття незаконної діяльності суб`єктів господарювання, підроблення документів та надання суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуг з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат шляхом оформлення безтоварних господарських операцій від ФСГД, що надає можливість службовим особам СГД реального сектору економіки ухилятись від сплати податків до бюджету в особливо великих розмірах.

Проведеним аналізом діяльності підприємств з ознаками фіктивності встановлено, що за допомогою вказаних вище фіктивних СГД, організованою групою здійснюється незаконна діяльність пов`язана з ухиленням від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках взаємовідносини з такими СГД, тобто проведення безтоварних операцій, а також надаються послуги з незаконного обготівкування грошових коштів.

Вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.

Зазначена схема дозволяє ухилятись від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, а також отримувати не обліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , є директором та засновником ТОВ "Сієна Груп Логістик" (код 40084484).

ОСОБА_3 неодноразово викликався (повісткою) для дачі показів у даному кримінальному провадженні, але жодного разу на виклик до слідчого не з`явився, крім того, систематично ігнорує його та про причину своєї неявки СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві не повідомляє.

Для встановлення фактичних даних у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність здійснення приводу громадянина України ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 ) для проведення допиту його в якості свідка, учасником якої повинен бути вище вказаний громадянин.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 139 КПК України якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, потерпілий, цивільний відповідач, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення.

Частиною 2 цієї статті визначено, що у випадку, встановленому частиною першою цієї статті, до підозрюваного, обвинуваченого, свідка може бути застосовано привід

Згідно з ч. 1 ст. 140 КПК України привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

Слідчий звернувся до суду з таким письмовим клопотанням, яке відповідає вимогам ст. 141 КПК України.

Частиною 3 ст. 142 КПК України передбачено, що слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов`язана з`явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з`явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

З матеріалів справи вбачається, що свідок ОСОБА_3 не з`явився до слідчого 06 березня 2017 року та 13 березня 2017 року. Поважність причин неявки не повідомив.
За таких обставин, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Частиною 4 ст. 143 КПК України передбачено, що у разі неможливості здійснення приводу (зокрема, і в зв`язку зі станом здоровя підозрюваного) особа, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, повертає її до суду з письмовим поясненням причин невиконання.

Керуючись статями 139, 140, 143 КПК України, слідчий суддя,
у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про застосування приводу до свідка ОСОБА_3 задовольнити.
Застосувати до свідка ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Боярка, Київської області, громадянина України, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , привід для допиту в кримінальному провадженні № 0000097 від 14 грудня 2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України, який відбудеться 12 квітня 2017 року о 14 годині 00 хвилин.
Виконання ухвали про здійснення примусового приводу свідка доручити начальнику СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у місті Києві.

Ухвала оскарження не підлягає.

Слідчий суддя: