пр. № 1-кс/759/1039/17
ун. № 759/4328/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 березня 2017 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0004277 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.05.2015р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

21.03.2017 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва ОСОБА_4 про надання старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів (здійснити їх виїмку) в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») (код НОМЕР_7 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 "(код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ») (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 ») (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ») (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 ») (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 ») (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 ») (код НОМЕР_17 )», ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_19 ) за весь період діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.При оприлюдненні судового рішення, прийнятого за результатом розгляду цього клопотання, виключити інформацію, яка підлягає захисту від розголошення, а саме: назви та коди ЄДРПОУ підприємств, персональні дані осіб, в тому числі їх прізвище, ім`я, по-батькові, номери банківських рахунків, інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента (IP адреси та MAC адреси, номери телефонів, номери базових станцій та інше), надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання, поштових адрес та іншу охоронювану законом інформацію.
Клопотання обґрунтоване наступним.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») (код НОМЕР_7 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 "(код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ») (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 ») (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ») (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 ») (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 ») (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 ») (код НОМЕР_17 )», ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_19 ) за період з 28.05.2013 по 30.06.2016 ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 735 165 грн. та податку на прибуток на суму 2 057 817 грн, а всього на загальну суму 3 792 982 грн., що підтверджується актом № 211/26-15-14-07-02-10/38735121 від 09.12.2016.
У вищеперерахованих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб`єктом господарювання господарської діяльності.

Допитаний як свідок директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) ОСОБА_6 , яка повідомила що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетна.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») (код НОМЕР_7 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 "(код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ») (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 ») (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ») (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 ») (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 ») (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 ») (код НОМЕР_17 )», ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_19 ).

На ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) направлено запит з метою отримання документів, які підтверджують фінансово-господарську діяльність із вищевказаними підприємствами, але документів не отримано.

В ході досудового розслідування встановлено, що в офісному приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зберігаються первинні фінансово-господарські документи, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») (код НОМЕР_7 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 "(код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ») (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 ») (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ») (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 ») (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 ») (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 ») (код НОМЕР_17 )», ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_19 ), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.
Речі і документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») (код НОМЕР_7 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 "(код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ») (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 ») (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ») (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 ») (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 ») (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 ») (код НОМЕР_17 )», ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_19 ), обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій, встановлення ким саме укладалися договірні відносини та хто підписував первинні документи на вищевказаних підприємствах, які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи. Відповідно до ст.387 КК України розголошення без дозволу прокурора, слідчого даних досудового розслідування є кримінально-карним діянням.
Відповідно до п.2 «Порядку ведення Єдиного державного реєстру судових рішень», внесенню до Реєстру підлягають усі судові рішення судів загальної юрисдикції. У разі коли судовий розгляд відбувався у закритому судовому засіданні, судове рішення оприлюднюється з виключенням інформації, яка за рішенням суду щодо розгляду справи у закритому судовому засіданні підлягає захисту від розголошення.
У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій. Прокурором та слідчим не надається дозвіл на розголошення відомостей досудового розслідування у даному кримінальному провадженні.
У слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни, або знищення речей та документів, тому прошу розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Беручи до уваги, що фінансово-господарські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мають значення для кримінального провадження.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.4 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Отже, надання тимчасового доступу до документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до документів доведено наявність підстав вважати, що відповідні документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того слідчий довів можливість використання як доказів відомостей, що міститься у витребуванній інформації і неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за її допомогою.

Враховуючи наведене, наявність підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 м. Києва ОСОБА_4 задовольнити частково.

Надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з виготовленням та можливістю на отримання завірених їх копій в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») (код НОМЕР_7 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 "(код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ») (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 ») (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ») (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 ») (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 ») (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 ») (код НОМЕР_17 )», ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_19 ) за весь період діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторонни кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1