Провадження №1-КС/522/6795/17
У Х В А Л А
19 квітня 2017 року
18 квітня 2017 року старший слідчий СУ ГУ НП в Одеській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається з клопотання слідчого,
В ході проведення досудового розслідування встановлено факт розтрати державних коштів службовими особами Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при укладанні договорів надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014 та № 15/313-о від 02.09.2015 та при проведенні державної закупівлі послуг щодо податкового консультування.
Розслідуванням встановлено, що за ініціативою головного бухгалтера ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_4 посадовими особами порту укладено ряд договорів із ПП « ОСОБА_5 » про надання консультаційних послуг з оподаткування, за вказані послуги на протязі 2014-2015 років ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перерахувало до ПП « ОСОБА_5 », приблизно 500 000 грн. Однак проведеним моніторингом встановлено, що вартість зазначених послуг станом на квітень 2016 року інших аудиторських компаній складала 5 000 грн щомісячно.
Крім цього, перевіркою ДФІ у 2015 році за період, коли ПП « ОСОБА_5 » надавала ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » послуги , встановлені порушення , за які не доплачено до бюджету 16 млн. грн. податків та, відповідно на цю суму додатково нараховуються штрафні санкції та пеня, приблизно 30 % від суми.
Одночасно з цим, встановлено, що у штаті ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » знаходиться відділ податкового обліку який складається з 5 працівників, спеціалістів у сфері оподаткування, та в обов`язки яких входить організація та ведення податкового обліку на підприємстві, складанн звітності та її подання до контролюючих органів.
Крім того, встановлено, що з 2002 року головний бухгалтер ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_4 та ПП « ОСОБА_5 » є співзасновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з видом діяльності у сфері бухгалтерського обліку та аудиту, керівником якої призначено ОСОБА_4 ..
На підставі викладеного в ході розслідування кримінального провадження виникла необхідність у проведенні перевірки питань законності укладання договорів наданя послуг консультування з питань оподаткування між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПП « ОСОБА_5 », для чого залучено державного аудитора ІНФОРМАЦІЯ_6 .
В ході проведення спільної перевірки законності укладання зазначених раніше договорів, з головним державним аудитором ІНФОРМАЦІЯ_7 , виникла необхідність в витребуванні в повному об`ємі завірених належним чином копій документів по взаємовідносинам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2012-2017 роки , що перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
В зв`язку з вище викладенним, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів по взаємовідносинам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2012-2017 роки , що перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме:
Документів, що стали підставою для укладання у 2012-2017 роках договорів про надання послуг консультування з питань оподаткування між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (листи, пропозиції, заявки, інше);
Договорів надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 15/313-о від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів із всіма додатками та додатковими договорами;
Актів виконаних робіт за Договором надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 15/313-о від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів;
- Всіх оборотно-сальдових відомостей по взаєморозрахункам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2012-2017 роки;
Розхідні та прибуткові накладні, рахунки, платіжні доручення по розрахункам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2012-2017 роки;
Роздруківка про рух грошових коштів між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 »- виписки банків рахунків за 2012-2017 роки;
Запитів на надання послуг відповідно до Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 15/313-0 від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів;
Антикорупційних програм затверджених керівником, що діяли в період з 2012-2017 років;
фінансові плани, баланси та звіти про фінансовий результат ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») станом на 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 роки;
Комп`ютерного опрацювання на закупівлю послуг, щодо податкового консультування, для подальшого укладання договорів надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 15/313-0 від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів;
Листування між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2012-2017 роки;
Пропозиції, які надійшли до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») від інших аудиторських фірм про надання консультаційних послуг по податковому обліку за 2012-2017 роки;
Карти погодження проектів договорів № 15/313-0 від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів; протоколи засідання комітету конкурсних торгів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») для організації і проведення закупівлі товарів, робіт, послуг, пов`язаних із забезпеченням роботи в порту , які передували укладанню перелічених договорів разом із підставою накази за 2012-2017 роки; кон`юктурні проработки;
Акти взаєморозрахунків за всіма договорами між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2012-2017 роки;
Ініціативні рапорти, доповідни записки, листи працівників порту щодо необхідності укладання договорів про надання консультаційних послуг по податковому обліку за 2012-2017 роки;
Посадової інструкції головного бухгалтера ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») за 2012-2017р.
Посадової інструкції заступника директора порту із матеріально- технічного постачання та закупівель ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») за 2012-2017 роки.
Посадової інструкції начальника відділу податкового обліку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») за 2012-2017 роки.
Наказів про призначення на посади, звільнення головного бухгалтера, начальника відділу податкового обліку, заступника директора порту із матеріально- технічного постачання та закупівель ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 »)
- Положень про відповідні структурні підрозділи: відділ податкового обліку, бухгалтерії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») що діяли в період 2012- 2017 років;
Довіреності на ім`я заступника директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з матеріально- технічного постачання та закупівель ОСОБА_6 від 25.12.2014 № 64.
рішення зборів засновників, статут; статутні документи, зміни до статуту, свідоцтво про державну реєстрацію ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 »),

та можливість вилучити належним чином завірені копії документів по взаємовідносинам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2012-2017 роки , що перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме:

Документів, що стали підставою для укладання у 2012-2017 роках договорів про надання послуг консультування з питань оподаткування між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (листи, пропозиції, заявки, інше);

Договорів надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 15/313-о від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів із всіма додатками та додатковими договорами;

Актів виконаних робіт за Договором надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 15/313-о від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів;

- Всіх оборотно-сальдових відомостей по взаєморозрахункам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2012-2017 роки;

Розхідні та прибуткові накладні, рахунки, платіжні доручення по розрахункам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2012-2017 роки;

Роздруківка про рух грошових коштів між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 »- виписки банків рахунків за 2012-2017 роки;

Запитів на надання послуг відповідно до Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 15/313-0 від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів;

Антикорупційних програм затверджених керівником, що діяли в період з 2012-2017 років;

фінансові плани, баланси та звіти про фінансовий результат ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») станом на 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 роки;

Комп`ютерного опрацювання на закупівлю послуг, щодо податкового консультування, для подальшого укладання договорів надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 15/313-0 від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів;

Листування між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2012-2017 роки;

Пропозиції, які надійшли до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») від інших аудиторських фірм про надання консультаційних послуг по податковому обліку за 2012-2017 роки;

Карти погодження проектів договорів № 15/313-0 від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів; протоколи засідання комітету конкурсних торгів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») для організації і проведення закупівлі товарів, робіт, послуг, пов`язаних із забезпеченням роботи в порту , які передували укладанню перелічених договорів разом із підставою накази за 2012-2017 роки; кон`юктурні проработки;

Акти взаєморозрахунків за всіма договорами між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2012-2017 роки;

Ініціативні рапорти, доповідни записки, листи працівників порту щодо необхідності укладання договорів про надання консультаційних послуг по податковому обліку за 2012-2017 роки;

Посадової інструкції головного бухгалтера ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») за 2012-2017р.

Посадової інструкції заступника директора порту із матеріально- технічного постачання та закупівель ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») за 2012-2017 роки.

Посадової інструкції начальника відділу податкового обліку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») за 2012-2017 роки.

Наказів про призначення на посади, звільнення головного бухгалтера, начальника відділу податкового обліку, заступника директора порту із матеріально- технічного постачання та закупівель ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 »)

- Положень про відповідні структурні підрозділи: відділ податкового обліку, бухгалтерії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») що діяли в період 2012- 2017 років;

Довіреності на ім`я заступника директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з матеріально- технічного постачання та закупівель ОСОБА_6 від 25.12.2014 № 64.

рішення зборів засновників, статут; статутні документи, зміни до статуту, свідоцтво про державну реєстрацію ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Посилаючись на зазначене, слідчий просила надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

При цьому, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, розгляд даного клопотання просила проводити без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

У судовому засіданні слідчий підтримала подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, так як:

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що у справі наявні всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з наведених вище обставин.

Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає.

За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого старшого слідчого СУ ГУ НП в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СУ НП в Одеській області ОСОБА_2 або оперативним співробітникам УЗЕ в Одеській області ДЗЕНП України, інших оперативних підрозділів національної поліції України за дорученням слідчого в порядку ст.40 КПК України, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000450 від 08.06.2016 до оригіналів наступних документів по взаємовідносинам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2012-2017 роки, що перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме:

Документів, що стали підставою для укладання у 2012-2017 роках договорів про надання послуг консультування з питань оподаткування між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (листи, пропозиції, заявки, інше);

Договорів надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 15/313-о від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів із всіма додатками та додатковими договорами;

Актів виконаних робіт за Договором надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 15/313-о від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів;

- Всіх оборотно-сальдових відомостей по взаєморозрахункам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2012-2017 роки;

Розхідні та прибуткові накладні, рахунки, платіжні доручення по розрахункам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2012-2017 роки;

Роздруківка про рух грошових коштів між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 »- виписки банків рахунків за 2012-2017 роки;

Запитів на надання послуг відповідно до Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 15/313-0 від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів;

Антикорупційних програм затверджених керівником, що діяли в період з 2012-2017 років;

фінансові плани, баланси та звіти про фінансовий результат ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») станом на 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 роки;

Комп`ютерного опрацювання на закупівлю послуг, щодо податкового консультування, для подальшого укладання договорів надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 15/313-0 від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів;

Листування між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2012-2017 роки;

Пропозиції, які надійшли до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») від інших аудиторських фірм про надання консультаційних послуг по податковому обліку за 2012-2017 роки;

Карти погодження проектів договорів № 15/313-0 від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів; протоколи засідання комітету конкурсних торгів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») для організації і проведення закупівлі товарів, робіт, послуг, пов`язаних із забезпеченням роботи в порту , які передували укладанню перелічених договорів разом із підставою накази за 2012-2017 роки; кон`юктурні проработки;

Акти взаєморозрахунків за всіма договорами між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2012-2017 роки;

Ініціативні рапорти, доповідни записки, листи працівників порту щодо необхідності укладання договорів про надання консультаційних послуг по податковому обліку за 2012-2017 роки;

Посадової інструкції головного бухгалтера ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») за 2012-2017р.

Посадової інструкції заступника директора порту із матеріально- технічного постачання та закупівель ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») за 2012-2017 роки.

Посадової інструкції начальника відділу податкового обліку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») за 2012-2017 роки.

Наказів про призначення на посади, звільнення головного бухгалтера, начальника відділу податкового обліку, заступника директора порту із матеріально- технічного постачання та закупівель ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 »)

- Положень про відповідні структурні підрозділи: відділ податкового обліку, бухгалтерії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») що діяли в період 2012- 2017 років;

Довіреності на ім`я заступника директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з матеріально- технічного постачання та закупівель ОСОБА_6 від 25.12.2014 № 64.

рішення зборів засновників, статут; статутні документи, зміни до статуту, свідоцтво про державну реєстрацію ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 »),

та можливість вилучити належним чином завірені копії документів по взаємовідносинам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2012-2017 роки , а саме:

Документів, що стали підставою для укладання у 2012-2017 роках договорів про надання послуг консультування з питань оподаткування між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (листи, пропозиції, заявки, інше);

Договорів надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 15/313-о від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів із всіма додатками та додатковими договорами;

Актів виконаних робіт за Договором надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 15/313-о від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів;

Всіх оборотно-сальдових відомостей по взаєморозрахункам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2012-2017 роки;

Розхідні та прибуткові накладні, рахунки, платіжні доручення по розрахункам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2012-2017 роки;

Роздруківка про рух грошових коштів між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 »- виписки банків рахунків за 2012-2017 роки;

Запитів на надання послуг відповідно до Договору надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 15/313-0 від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів;

Антикорупційних програм затверджених керівником, що діяли в період з 2012-2017 років;

фінансові плани, баланси та звіти про фінансовий результат ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») станом на 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 роки;

Комп`ютерного опрацювання на закупівлю послуг, щодо податкового консультування, для подальшого укладання договорів надання послуг консультування з питань оподаткування з Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 15/313-0 від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів;

Листування між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2012-2017 роки;

Пропозиції, які надійшли до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») від інших аудиторських фірм про надання консультаційних послуг по податковому обліку за 2012-2017 роки;

Карти погодження проектів договорів № 15/313-0 від 02.09.2015, № 595-о від 28.07.2011, № 845-о від 05.09.2012, № 471-0 від 06.06.2013, № 18-о від 11.02.2014, інших договорів; протоколи засідання комітету конкурсних торгів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») для організації і проведення закупівлі товарів, робіт, послуг, пов`язаних із забезпеченням роботи в порту , які передували укладанню перелічених договорів разом із підставою накази за 2012-2017 роки; кон`юктурні проработки;

Акти взаєморозрахунків за всіма договорами між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та Приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2012-2017 роки;

Ініціативні рапорти, доповідни записки, листи працівників порту щодо необхідності укладання договорів про надання консультаційних послуг по податковому обліку за 2012-2017 роки;

Посадової інструкції головного бухгалтера ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») за 2012-2017р.

Посадової інструкції заступника директора порту із матеріально- технічного постачання та закупівель ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») за 2012-2017 роки.

Посадової інструкції начальника відділу податкового обліку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») за 2012-2017 роки.

Наказів про призначення на посади, звільнення головного бухгалтера, начальника відділу податкового обліку, заступника директора порту із матеріально- технічного постачання та закупівель ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 »)

Положень про відповідні структурні підрозділи: відділ податкового обліку, бухгалтерії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») що діяли в період 2012- 2017 років;

Довіреності на ім`я заступника директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з матеріально- технічного постачання та закупівель ОСОБА_6 від 25.12.2014 № 64.

рішення зборів засновників, статут; статутні документи, зміни до статуту, свідоцтво про державну реєстрацію ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (наразі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1