АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Справа № 552/1533/17 Номер провадження 11-сс/786/197/17Головуючий у 1-й інстанції ОСОБА_1 Доповідач ап. інст. ОСОБА_2
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 квітня 2017 року м. Полтава

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Полтавської області у складі:
головуючого судді ОСОБА_2
суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4
при секретарі ОСОБА_5
за участю прокурора ОСОБА_6 ,
слідчого ОСОБА_7 ,
представника ТОВ „

ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_8
розглянула у відкритому судовому засіданні матеріали провадження за апеляційною скаргою представника ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 в особі ОСОБА_9 на ухвалу слідчого судді Київського районного суду м.Полтави від 21 березня 2017 року,-

В С Т А Н О В И Л А :
Цією ухвалою задоволено клопотання прокурора відділу Прокуратури Полтавської області та надано дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з приводу взаємовідносин з ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) за період з 01.07.2016 по 22.12.2016, зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; актів приймання - передачі виконаних робіт (надання послуг); довіреностей на отримання ТМЦ; оригіналів договорів про складське зберігання зерна; складських квитанцій; свідоцтв (подвійних складських свідоцтв), у тому числі погашених; письмових вимог про видачу товару; витягів з книги реєстрації складських документів на зерно та зерна, прийнятого на зберігання; витягів із реєстру зернового складу; реєстру складських свідоцтв на зерно та зерна, прийнятого на зберігання; товарно-транспортних накладних; актів прийняття зерна (у разі відсутності товарно-транспортних накладних); оригіналів документів для відпуску та переоформлення зерна, у тому числі: письмових звернень власника, доручень на право отримання зерна, наказів керівника зернового складу (форми №16), актів-розрахунків; актів приймання-передавання зерна; пропусків; матеріальних перепусток; транспортних документів всіх видів (коносаментів, маніфестів, залізничних накладних, товарно-транспортних накладних (форми №1 ТН); оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг із складського зберігання зерна (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналу книги кількісно-якісного обліку (форми №№36, 36а); оригіналів документів, що засвідчують якість зерна, у тому числі: приймальних актів форми № 14 (форми №15), карток аналізу зерна (форма №47), журналів форми №ЗХС-49, форми №59, форми №51, посвідчень про якість зерна (форми №№40, 41, 42, 43); оригіналів журналу зважування вантажів (форма №ЗХС-28), вагових журналів форми №№28, 29 (форми №141); оригіналів реєстрів форми №ЗХС-3 (№ЗХС-4);

- оригіналів документів щодо обліку і оформлення операцій з зерном, яке було доставлене на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідно до залізничних накладних №46538153 від 22.10.2016, №46513289 від 21.10.2016, №46549176 від 22.10.2016, №46550711 від 22.10.2016, №46505376 від 21.10.2016, №46537056 від 22.10.2016, №46464400 від 20.10.2016, №46471181 від 20.10.2016, №46471116 від 20.10.2016, №46474730 від 20.10.2016, №46843934 від 31.10.2016, №46931721 від 02.11.2016, №46865499 від 31.10.2016, №46865531 від 31.10.2016, №45684545 від 30.09.2016, №46024139 від 08.10.2016, №46049524 від 09.10.2016, №45548286 від 26.09.2016, №45582566 від 27.09.2016, №45508793 від 25.09.2016, №46515367 від 21.10.2016, №46795878 від 29.10.2016, №45582251 від 27.09.2016, №45887544 від 05.10.2016, №45986379 від 07.10.2016, №45256625 від 19.09.2016, №45253093 від 19.09.2016, №45224334 від 18.09.2016, №45196904 від 17.09.2016, №45327384 від 21.09.2016, №45301892 від 20.09.2016, №45335387 від 21.09.2016, №45338852 від 21.09.2016, №45403185 від 22.09.2016, №45666286 від 29.09.2016, №46118543 від 11.10.2016, №46155164 від 12.10.2016, № НОМЕР_5 від 20.09.2016, № НОМЕР_6 від 22.09.2016, в т.ч. щодо завантаження даного зерна на судна для подальшого вивезення за межі митного кордону України, зокрема оригіналів договорів про складське зберігання зерна; складських квитанцій; свідоцтв (подвійних складських свідоцтв), у тому числі погашених; письмових вимог про видачу товару; витягів з книги реєстрації складських документів на зерно та зерна, прийнятого на зберігання; витягів із реєстру зернового складу; реєстру складських свідоцтв на зерно та зерна, прийнятого на зберігання; товарно-транспортних накладних; актів прийняття зерна (у разі відсутності товарно-транспортних накладних); оригіналів документів для відпуску та переоформлення зерна, у тому числі: письмових звернень власника, доручень на право отримання зерна, наказів керівника зернового складу (форми №16), актів-розрахунків; актів приймання-передавання зерна; пропусків; матеріальних перепусток; транспортних документів всіх видів (коносаментів, маніфестів, залізничних накладних, товарно-транспортних накладних (форми №1 ТН); оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг із складського зберігання зерна (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналу книги кількісно-якісного обліку (форми №№36, 36а); оригіналів документів, що засвідчують якість зерна, у тому числі: приймальних актів форми № 14 (форми №15), карток аналізу зерна (форма №47), журналів форми №ЗХС-49, форми №59, форми №51, посвідчень про якість зерна (форми №№40, 41, 42, 43); оригіналів журналу зважування вантажів (форма №ЗХС-28), вагових журналів форми №№28, 29 (форми №141); оригіналів реєстрів форми №ЗХС-3 (№ЗХС-4); документів щодо митного оформлення та відвантаження зерна на судна.

Як вбачається з матеріалів провадження, до слідчого судді Київського районного суду м.Полтави звернувся прокурор із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ,які перебувають у володінні підприємства ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1

В ході проведення досудового розслідування з`ясовано, що невстановлені досудовим розслідуванням особи 03.08.2016 придбали з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ).

В подальшому, упродовж 2016 року вказані особи, шляхом маскування незаконного походження зерна кукурудзи унаслідок внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів щодо походження та джерел придбання зерна кукурудзи, використали реквізити фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » для документального оформлення незаконних експортних операцій із постачання зерна за межі митної території України на користь підприємства-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Великобританія) у кількості 34,75 тис. тонн на суму 139 млн. грн.

Також встановлено, що невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах для підприємств - с/г виробників, постачальників зерна кукурудзи.

Крім цього, у даному кримінальному провадженні здійснюється розслідування фактів вчинення невстановленими особами від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) ОСОБА_12 , директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) ОСОБА_13 та вчинення службовими особами ПП « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_9 ) службового підроблення, за ч.1 ст.366 КК України.
Придбана за готівку сільськогосподарська продукція транспортувалась до складів морського порту в м.Миколаєві (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») залізничним транспортом по документах як ТМЦ, які нібито належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », та зберігалась на терміналах вказаних портів з метою подальшого відвантаження в адресу підприємства-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ) для подальшого продажу підприємствам-нерезидентам ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_11 .
В ході проведення санкціонованих обшуків за адресами розташування морських портів в м.Миколаєві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було вилучено копії документів, які надавались для супроводження сільськогосподарської продукції, яка експортувалась за межі митної території України.
Так, зокрема, за адресами розташування майнового комплексу та господарств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було вилучено копії залізничних накладних №46538153 від 22.10.2016, №46513289 від 21.10.2016, №46549176 від 22.10.2016, №46550711 від 22.10.2016, №46505376 від 21.10.2016, №46537056 від 22.10.2016, №46464400 від 20.10.2016, №46471181 від 20.10.2016, №46471116 від 20.10.2016, №46474730 від 20.10.2016, №46843934 від 31.10.2016, №46931721 від 02.11.2016, №46865499 від 31.10.2016, №46865531 від 31.10.2016, №45684545 від 30.09.2016, №46024139 від 08.10.2016, №46049524 від 09.10.2016, №45548286 від 26.09.2016, №45582566 від 27.09.2016, №45508793 від 25.09.2016, №46515367 від 21.10.2016, №46795878 від 29.10.2016, №45582251 від 27.09.2016, №45887544 від 05.10.2016, №45986379 від 07.10.2016, №45256625 від 19.09.2016, №45253093 від 19.09.2016, №45224334 від 18.09.2016, №45196904 від 17.09.2016, №45327384 від 21.09.2016, №45301892 від 20.09.2016, №45335387 від 21.09.2016, № НОМЕР_10 від 21.09.2016, № НОМЕР_11 від 22.09.2016, № НОМЕР_12 від 29.09.2016, № НОМЕР_13 від 11.10.2016, № НОМЕР_14 від 12.10.2016.
Відомості за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України, внесено до ЄРДР за №0000313 від 08.11.2016 року.

Ухвалами слідчого судді Октябрського районного суду м.Полтави від 09.11.2016 року надано дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях та на території майнового комплексу, що використовується та належить на праві власності ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , які знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , з метою відшукання призначеної для незаконного експорту ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 сільського господарської продукції, а також оригіналів документів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 , а саме: митних декларацій, податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та прибуткових (видаткових) накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, чеків, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості і походження продукції, договорів, договірних цін, журналів обліку, актів прийому-передачі, довіреностей та інших первинних бухгалтерських та облікових документів, чорнових записів мобільних телефонів, комп`ютерної техніки, печаток, бланків документів з відтисками печаток та автотранспортних засобів, за допомогою яких здійснюється перевезення указаної сільськогосподарської продукції.

З огляду на вказане, в ході досудового розслідування виникла необхідність у збереженні доказів, що мають суттєве значення для встановлення істини у провадженні. Збереження вказаних документів на час проведення досудового розслідування можливе лише за умови надання дозволу на тимчасовий доступ та їх вилучення на час проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню.

Задовольняючи клопотання слідчого, слідчий суддя, посилаючись на положення ст.163 КПК України, вказав на наявність підстав вважати, що вилучені документи можуть мати відношення до вчинення кримінальних правопорушень, а тому вважав за необхідне вжити заходи задля забезпечення кримінального провадження.

В апеляційній скарзі представник просить ухвалу слідчого судді скасувати та постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання прокурора, оскільки слідчий суддя без наявності достатніх та обґрунтованих для того підстав, прийшов до висновку, що вилучені під час обшуку документи можуть мати відношення до інкримінованих кримінальних правопорушень.

При розгляді клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, прокурором не визначено правових підстав для його надання, а слідчим не використано жодних процесуальних інструментів, передбачених ч.2 ст.93 КПК України.

Водночас, слідчий суддя не взяв до уваги, що вилучення оригіналів фінансово-господарських документів позбавляє ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 можливості здійснювати свою діяльність.

Окрім того, вказує, що клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів було розглянуто слідчим суддею за відсутності представника ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , а копію ухвали отримано лише 27.03.2017 року.
Заслухавши доповідь судді апеляційного суду, представника ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , який підтримав подану апеляційну скаргу із зазначених в ній мотивів, думку прокурора, який вважає ухвалу слідчого судді законною та обгрунтованою, перевіривши матеріали провадження та обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів апеляційного суду прийшла до висновку про відсутність підстав для її задоволенняз огляду на наступне.

Відповідно до положень ст.395 КПК України апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення. Для особи, яка перебуває під вартою, строк подачі апеляційної скарги обчислюється з моменту вручення їй копії судового рішення.

Як вбачається із матеріалів провадження, клопотання прокурора про тимчасовий доступ до речей та документів розглянуто слідчим суддею за відсутності представника ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 . Про прийняте судом рішення представник дізнався в установленому офіційному порядку лише 27.03.2017 року, а тому строк на апеляційне оскарження ухвали пропущено з поважних причин.

Положення ч.2 ст.131 КПК України передбачає, що одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Розглядаючи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, в порядку ст.ст. 160, 163 КПК України, для прийняття законного та обґрунтованого рішення слідчий суддя повинен з`ясувати усі обставини, які передбачають підстави для тимчасового доступу до речей і документів або відмови у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до положень ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Положення ч.5 ст.163 КПК України вказують на те, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Під час апеляційного розгляду, колегією суддів встановлено, що зазначені вимоги закону, при вирішенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим суддею дотримано.

З матеріалів наданих суду вбачається, що наведені в клопотанні доводи слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , перевірялись судом першої інстанції. Досліджуючи доводи клопотання, слідчий суддя врахував обставини кримінального провадження, зазначені в клопотанні прокурора про тимчасовий доступ до речей і документів, наслідки, що завдані кримінальними правопорушеннями та з урахуванням наявних для цього підстав, передбачених ст.163 КПК України, прийшов до вірного висновку про необхідність тимчасового доступ до вказаних речей і документів.

З метою унеможливлення подальшого відчуження, розпоряджання, використання та перетворення, що може призвести до подальшого зникнення, втрати або приховання слідів кримінальних правопорушень, слідчий суддя прийшов до вірного висновку, надавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, фактичним володільцем якої є ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Твердження сторони захисту щодо вилучення оригіналів фінансово-господарських документів, відсутність яких позбавляє ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 можливості здійснювати свою діяльність є безпідставними, оскільки слідчим суддею надано дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку, які перебувають у володінні ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , та стосуються лише взаємовідносин з ПП „ ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_11 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Жодних установчих документів, що є основою діяльності підприємства та забезпечують його функціонування, прокурором вилучено не було.
Тому, даних, які б вказували, що наданий слідчим суддею тимчасовий доступ до документів та їх вилучення позбавляє можливості ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснювати свою діяльність, зокрема, належним чином виконувати свої обов`язки перед контрагентами, отримувати бюджетне відшкодування, захищати гарантовані законом права товариства в судах та правоохоронних органах, апелянтом не надано.

Рішення слідчого судді прийнято у відповідності до вимог закону, оскільки слідчий суддя при розгляді клопотання з`ясував всі обставини, з якими закон пов`язує можливість тимчасового доступу до речей і документів та врахував наявність кримінального провадження щодо вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України, тому колегія суддів вважає, що таке втручання у права ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , у володінні якого знаходяться документи, буде співрозмірним з потребами кримінального провадження на даному етапі.

З урахуванням наведеного, підстави для скасування ухвали слідчого судді відсутні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів, -

У Х В А Л И Л А:
Апеляційну скаргу представника ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 в особі ОСОБА_9 залишити без задоволення.

Ухвалу слідчого судді Київського районного суду м.Полтави від 21 березня 2017 року, задоволено клопотання прокурора відділу Прокуратури Полтавської області та надано дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 без змін.

Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4