КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/2863/13-к
Провадження № 1-кс/552/483/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17.04.2013 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Турченко Т.В., при секретарі Геті А.О. за участю заступника начальника управління начальника ВОДС СУ ДПС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши його клопотання про тимчасовий доступ до документів -

В С Т А Н О В И В:

Начальник управління начальник ВОДС СУ ДПС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

В клопотанні вказував, що Слідчим управлінням ДПС в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000035, внесеному в ЄРДР 27.02.2013 р., за фактом умисного ухилення службовими особами Публічного акціонерного товариства Полтаваобленерго (далі ПАТ Полтаваобленерго (код ЄДРПОУ - 00131819)) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи

ПАТ Полтаваобленерго (код ЄДРПОУ - 00131819), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 і взятого на податковий контроль в органах державної податкової служби з 19.09.1995 р. за № 433 у ДПІ у

м. Полтаві, діючи умисно, у період часу з 01.01.2009 р. по 20.05.2010 р. ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств в розмірі 1 381 816 грн. та податку на додану вартість в розмірі 1 105 453 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету в строк до 20.05.2010 р. коштів на загальну суму

2 487 269 грн., яка в 5 724 рази перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

Зазначене кримінальне правопорушення вчинене при наступних обставинах.

В період часу з березня 2009 р. по березень 2011 р. протягом декількох звітних періодів нерозривно повязаних між собою, службові особи

ПАТ Полтаваобленерго (код ЄДРПОУ - 00131819) в офіційних документах податкової звітності, якими є податкові декларації підприємства з податку на прибуток і податку на додану вартість декларували наявність фінансово-господарських відносин з придбання металевих виробів (металоконструкцій та арматури), технічного скла, ізоляторів керамічних, трансформаторів силових, трансформаторів струму і напруги, тощо із такими фіктивними субєктами підприємницької діяльності (юридичними особами) як ТОВ Східна регіональна енергетична компанія (код ЄДРПОУ - 36164448) та ТОВ Енергомаш-Інвест (код ЄДРПОУ - 36533422) які створені та придбані з метою прикриття незаконної діяльності ухилення від сплати податків субєктами підприємницької діяльності реального сектору.

В той же час, доказами, здобутими в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000007, яке розслідується СУ ДПС в Луганській області, встановлено, що зазначені фінансово-господарські відносини в дійсності не відбувались і відбуватись не могли.

З метою встановлення збитків, завданих державному бюджету України у вигляді ненадходження сум податків, в ході розслідування кримінального провадження № 0000007 слідчим призначено документальну позапланову виїзну перевірку ПАТ Полтаваобленерго (код ЄДРПОУ - 00131819), проведення якої було доручено спеціалістам ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС.

За результатами проведеної перевірки спеціалістам ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС складено акт № 477/22/00131819 від 04.02.2013 р. про результати позапланової виїзної перевірки ПАТ Полтаваобленерго

(код ЄДРПОУ - 00131819) з питань дотримання діючого податкового законодавства по результатах взаємовідносин із ТОВ Східна регіональна енергетична компанія () та ТОВ ОВ Енергомаш-Інвест () за 2009 р. 2011 р. згідно висновків якого підприємством ПАТ Полтаваобленерго (код ЄДРПОУ - 00131819) в порушення вимог п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 ЗУ Про оподаткування прибутку підприємств № 283/97-ВР від 22.05.1997 г. занижено податок на прибуток в сумі 1 381 816 грн. і податок на додану вартість в сумі 1 105 453 грн., а всього на загальну суму 2 487 269 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи

ПАТ Полтаваобленерго (код ЄДРПОУ - 00131819) у період порушення вищевказаних вимог діючого законодавства, використовували банківські рахунки № 6701 (українська гривня), № 6701 (російський рубль),

№ 6701 (долар США), № 6701 (ЕВРО), відкриті у

ПАТ „Сведбанк (МФО 300164), що підтверджується довідкою про загальну інформацію по ПАТ Полтаваобленерго та результати його діяльності за період з 01.01.2009 року по 31.12.2011 року (додаток № 2 до акту документальної перевірки № 477/22/00131819 від 04.02.2013 р.).

В звязку з чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ПАТ Полтаваобленерго за період з 01.01.2009 р. по 31.03.2013 р. і можливості вилучення їх із залученням до матеріалів кримінального провадження, які знаходяться в ПАТ „Сведбанк (МФО 300164) за адресою: м. Київ,

вул. Новокостянтинівська, 18-В

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи не викликалася на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи які знаходяться в ПАТ „Сведбанк (МФО 300164) за адресою: м. Київ,

вул. Новокостянтинівська, 18-В , необхідні для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, являються джерелом доказів, у подальшому потрібні для проведення слідчих дій та експертних досліджень, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів ПАТ Полтаваобленерго

(код ЄДРПОУ - 00131819) за період з 01.01.2009 р. по 31.03.2013 р., що становлять банківську таємницю та можливість вилучення їх в приміщенні

ПАТ „Сведбанк (МФО 300164) за адресою: м. Київ,

вул. Новокостянтинівська, 18-В, а саме:

■ документів по юридичному оформленню (відкриттю) ПАТ Полтаваобленерго

(код ЄДРПОУ - 00131819) рахунків № 6701 (українська гривня),

№ 6701 (російський рубль), № 6701 (долар США),

№ 6701 (ЕВРО) (юридична справа), в тому рахунку: заяви про відкриття рахунків, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого документа (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколів зборів засновників) із змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки із зразками підписів і відтиском печатки; інші документи, які надають право довіреним і іншим особам на розпорядження і використання даними рахунками; договорів банківського рахунку; договорів на використання системи „Клієнт-Банк, „Клієнт-Інтернет-Банк, „Телефонний банкінг і т.д. з додатками; договорів на розрахунково-касове обслуговування; повідомлення про взяття рахунків на облік органами Державної податкової служби; копії сторінок паспорту або документу, який його замінює; копії карток фізичної особи платника податків про одержання ідентифікаційного номеру засновників, службових осіб, довірених осіб та інших осіб, які відкривали і використовували зазначені банківські рахунки; документи листування; інші документи юридичної справи;

■ документів (роздруківки, реєстри, регістри аналітичного обліку), які містять свідчення про банківські операції з руху грошових коштів по вище переліченим рахункам, які належать ПАТ Полтаваобленерго (код ЄДРПОУ - 00131819), із зазначенням вхідних і вихідних сум платежів, дат і часу проведених операцій, платників і отримувачів коштів, інформацію про банки відправника і отримувача коштів, номерів їх рахунків, призначення платежів на паперовому носії і в електронному виді;

■ документів, які стали підставою для списання грошових коштів з вище перелічених рахунків (платіжних доручень і т.п.) на адресу контрагентів -

ТОВ Східна регіональна енергетична компанія () та ТОВ ОВ Енергомаш-Інвест ();

2. Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити начальнику управління начальнику ВОДС СУ ДПС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена протягом пяти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя Т.В.Турченко