У Х В А Л А
25 травня 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту та заборону розпоряджатися та використовувати власнику й розпоряднику майна ТОВ «Брайтмедіа» (), вилучені 23.05.2017 року в ході обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 яке знаходиться при матеріалах справи за № 0000029 від 13.07.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
До Білоцерківського міськрайонного суду 24.05.2017 року слідчого судді ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 по матеріалам справи № 0000029 від 13.07.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України про накладення арешту та заборону розпоряджатися та використовувати власнику й розпоряднику майна ТОВ «Брайтмедіа» (), вилучені 23.05.2017 року в ході обшуку нежитлового приміщення,мотивоване наступним.

в період 2015 - 2016 років службові особи ТОВ "Альфа Комп-К" (код ) шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за наслідком проведених псевдооперацій з отримання товарів, робіт та послуг від підконтрольних ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ "Трейдексим ФП" (), ТОВ «Делсіс» (), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (), ТОВ "Ветавія" (), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (), ТОВ "Кийпанорама" (), ТОВ "Реклама Прайм" (), ТОВ "ІК та Технології" () ухилились від сплати податків на загальну суму 3,6 млн. грн..

Висновком аналітичного дослідження №86/10-36-16-00-14/39625243 від 04.07.2016 року проведеного ГУ ДФС у Київській області підтверджено неправомірність формування службовими особами ТОВ "Альфа Комп-К" (код ) податкового кредиту з ПДВ та внесення неправдивих відомостей до первинних документів та податкової звітності підприємства за 2015 рік, в якій відображено наслідки оформлених взаємовідносин фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності - ТОВ "Трейдексим ФП" (), ТОВ «Делсіс» (), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (), ТОВ "Ветавія" (), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (), ТОВ "Кийпанорама" (), ТОВ "Реклама Прайм" () та ТОВ "ІК та Технології" ().

Також допитаний як свідок керівник ТОВ «Ветавія» ОСОБА_7 показала, що ТОВ «Ветавія» зареєструвала без мети здійснення фінансово-господарської діяльності за грошову винагороду. Документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ветавія» по взаємовідносинам з іншими контрагентами не підписувала.

Оглядом АІС «Архів електронної звітності» встановлено, що ТОВ «Брайтмедіа» відображало у податковому кредиті за період 2015 року придбання у ТОВ "Ветавія" рекламних послуг. Проте ТОВ "Ветавія" за вказаний період придбавало комп`ютерні програми та хлібобулочні вироби. Тобто фінансово-господарські операції між ТОВ «Брайтмедіа» та ТОВ "Ветавія" є сумнівними.

В ході досудового розслідування, 23.05.2017 року на підставі ухвали слідчого судді Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 від 16.05.2017 року проведено обшук за адресою ТОВ «Брайтмедіа» (): м. Київ, вул. Пимоненка, 13, зареєстроване за ОСОБА_8 (код ІПН НОМЕР_1 ), з метою вилучення речей та документів ТОВ «Брайтмедіа» () по взаємовідносинам з ТОВ "Ветавія" () за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 року, а саме: реєстри отриманих та виданих податкових накладних, платіжні доручення, виписки по рахункам, видаткові касові ордери, договори з додатками та додатковими угодами, специфікації, рахунки-фактури, накладні, товарні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому виконаних будівельних робіт, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати, товарно-транспортні накладні, чорнові бухгалтерські записи, комп`ютерна техніка, інші електронні носії інформації, телефонні апарати, роздруківки руху коштів по рахункам, чекові книжки на отримання готівкових коштів.

За результатами проведеного обшуку вилучено наступні документи:

- довідка від УАК «Джей Ай Ті» №23/05-1 від 23.05.2016 на 1 арк.;

- копія акту приймання-передачі документів №1 від 26.04.2016 на 5 арк.;

- копія договору про надання юридичних послуг №25/04-16 від 25.04.2016 на 3 арк.;

- оборотно-сальдова відомість по рахунку: 63.13.Н за 01.12.14-31.07.15 на 2 арк.;

-копія договору суборенди нежилих приміщень №01/02/16-10АБ від 01.02.16 на 5 арк.;

- копія акту прийому-передачі приміщення від 01.02.2016 на 1 арк.;

- копія договору суборенди нежилих приміщень від 31.12.2015 на 5 арк.;

- копія акту прийому-передачі приміщення від 01.01.2016 на 1 арк.;

- додаткова угода №1 до договору №31/12/15 ОБ від 31.12.2015 на 2 арк.;

- копія акту прийому-передачі приміщення від 01.02.2016 на 1 арк.

Право володіння, користування та розпорядження вищезазначених документів має ТОВ «Брайтмедіа» (), оскільки документи відшукані під час обшуку офісних приміщень, які орендує підприємство..

Слідчий дане клопотання підтримав та просив його задовольнити в повному обсязі.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Зважаючи на те, що вилучені в ході проведення обшуку 23.05.2017 року, всі вище перелічені речі можливо є предметами вчинення злочину, а тому клопотання про арешт тимчасово вилученого майна є обґрунтованим.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.170-173 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт, заборонити розпоряджатися та використовувати власнику й розпоряднику майна ТОВ «Брайтмедіа» (), вилучені 23.05.2017 року в ході обшуку нежитлового приміщення, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Пимоненка, 13, наступні документи:

- довідка від УАК «Джей Ай Ті» №23/05-1 від 23.05.2016 на 1 арк.;

- копія акту приймання-передачі документів №1 від 26.04.2016 на 5 арк.;

- копія договору про надання юридичних послуг №25/04-16 від 25.04.2016 на 3 арк.;

- оборотно-сальдова відомість по рахунку: 63.13.Н за 01.12.14-31.07.15 на 2 арк.;

-копія договору суборенди нежилих приміщень №01/02/16-10АБ від 01.02.16 на 5 арк.;

- копія акту прийому-передачі приміщення від 01.02.2016 на 1 арк.;

- копія договору суборенди нежилих приміщень від 31.12.2015 на 5 арк.;

- копія акту прийому-передачі приміщення від 01.01.2016 на 1 арк.;

- додаткова угода №1 до договору №31/12/15 ОБ від 31.12.2015 на 2 арк.;

- копія акту прийому-передачі приміщення від 01.02.2016 на 1 арк.

Додаток:

-витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000029 від 13.07.2016 року;

-постанова про призначення групи прокурорів у кримінальному провадженні;

-копії документів та інших матеріалів, якими обґрунтовуються доводи, наведені у клопотанні.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом 5 діб з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1