Справа № 464/567/17
пр.№ 1-кс/464/130/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
30 січня 2017 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000100 від 24.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :
слідчий ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до оригіналів документів та речей за матеріалами у кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, а саме: виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2013 по даний час; платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2013 по даний час; карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980);заяви про відкриття/закриття рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980); копій паспортів службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що надавались для відкриття рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980); наказів про призначення службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-банк по рахунках № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980); статуту ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); оригінали грошових чеків на отримання готівки з рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період 01.01.2013 по даний час; актів пред`явлення на оплату простих векселів з іменним індосаментом по рахунках № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980) за період з 01.01.2013 по даний час; актів прийому-передачі векселів та інші документи, що підтверджують проведення взаєморозрахунків між ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2013 по даний час; інформації про емітентів цінних паперів, які були предметом купівлі-продажу між ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2013 по даний час; оригіналів довіреностей наданих уповноваженими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на отримання готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980)комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів по рахунках № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2013 по даний час, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;акти пред`явлення на погашення векселів з іменним індосаментом; оригінали договорів доміляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред`явлених до доміляції (оплати) векселів, актів прийому передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з 01.01.2013 по даний час; оригінали кредитних договорів та документів, які складались виконання кредитних договорів.;оригінали договорів надання фінансової допомоги, позики, та документів, які складалися під час виконання цих договорів.; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати, з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_7 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обгрунтування клопотання посилається на те, що ним здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000100 від 24.06.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особі ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) у період з 01.01.2013 по 31.12.2015 під час здійснення фінансово-господарської діяльності з ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) занизили податок на прибуток на суму 568 798 грн., та податок на додану вартість на суму 192 234 грн., а всього занизили податків до сплати в державний бюджет на загальну суму 761 032 грн. В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що в період, який обревізований актом перевірки, ПП « ОСОБА_3 », по бухгалтерському обліку проводило господарські операції з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Також, встановлено, що слідчим відділенням Залізничного РВ ЛМУ ГУ МВС України у Львівській області, 06.02.2015 внесено відомості до ЄРДР за №0000105, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2,3 ст.190 КК України. В ході проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що відповідно до реєстраційних документів, директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ОСОБА_7 , яка під час надання показань зазначила, що жодного відношення до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не має, про вказане товариство їй нічого не відомо, нікому не надавала жодних доручень на вчинення реєстраційних дій, а також вказала, що їй нічого не відомо з приводу діяльності даного товариства та інших осіб, пов`язаних з ним. Виявлена в ході досудового розслідування дана обставина, може свідчити про фіктивність проведених господарських операцій між ПП « ОСОБА_3 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою ухилення від сплати податків. Крім того, досудового розслідування встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності використовувалися банківські рахунки № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980), які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_7 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . З метою встановлення джерел походження коштів, дійсності, законності здійснення їх перерахувань, можливості взаєморозрахунків з використанням інших форм оплати ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 р., просить клопотання задоволити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи, те що виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2013 по даний час; платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980);заяви про відкриття/закриття рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980); копій паспортів службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що надавались для відкриття рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980); наказів про призначення службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-банк по рахунках № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980); статуту ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); оригінали грошових чеків на отримання готівки з рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період 01.01.2013 по 31.12.2015; актів пред`явлення на оплату простих векселів з іменним індосаментом по рахунках № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; актів прийому-передачі векселів та інші документи, що підтверджують проведення взаєморозрахунків між ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; інформації про емітентів цінних паперів, які були предметом купівлі-продажу між ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; оригіналів довіреностей наданих уповноваженими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на отримання готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980)комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів по рахунках № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;акти пред`явлення на погашення векселів з іменним індосаментом; оригінали договорів доміляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред`явлених до доміляції (оплати) векселів, актів прийому передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; оригінали кредитних договорів та документів, які складались виконання кредитних договорів.;оригінали договорів надання фінансової допомоги, позики, та документів, які складалися під час виконання цих договорів.; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_7 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінальних правопорушень та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого в цій частині підлягає до задоволення.
Клопотання в частині надання тимчасового доступу до вищевказаних документів за період з 01.01.2016 року по даний час до задоволення не підлягає, з огляду на те, що слідчим не обгрунтовано, з якою метою виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до вищевказаних документів за період з 01.01.2016 року по даний час, якщо згідно витягу з кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000100 ухиленя від сплати податків мало місце в період з 01.01.2013 р. по 31.12.2015 року.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України,-
у х в а л и в :
клопотання задоволити частково. Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів - виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980);заяви про відкриття/закриття рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980); копій паспортів службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що надавались для відкриття рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980); наказів про призначення службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); угод та інших документів, на підставі яких ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-банк по рахунках № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980); статуту ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); оригінали грошових чеків на отримання готівки з рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період 01.01.2013 по 31.12.2015; актів пред`явлення на оплату простих векселів з іменним індосаментом по рахунках № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; актів прийому-передачі векселів та інші документи, що підтверджують проведення взаєморозрахунків між ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; інформації про емітентів цінних паперів, які були предметом купівлі-продажу між ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; оригіналів довіреностей наданих уповноваженими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на отримання готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980)комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів по рахунках № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840) № НОМЕР_3 (код валюти 978), № НОМЕР_4 (код валюти 980) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;акти пред`явлення на погашення векселів з іменним індосаментом; оригінали договорів доміляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред`явлених до доміляції (оплати) векселів, актів прийому передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з 01.01.2013 по 31.12.2015; оригінали кредитних договорів та документів, які складались виконання кредитних договорів.;оригінали договорів надання фінансової допомоги, позики, та документів, які складалися під час виконання цих договорів.; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати, з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_7 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В решті клопотання відмовити.
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями .чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає..
Слідчий суддя ОСОБА_1