Придніпровський районний суд м.Черкаси
УХВАЛА
Номер провадження 1-кс/711/1135/17

Справа № 711/3103/17

24 квітня 2017 року

Слідчий суддя Придніпровського районного суду міста Черкаси ОСОБА_1 за участю:

прокурор - ОСОБА_2 , слідчий ОСОБА_3 , секретар - ОСОБА_4

розглянувши клопотання слідчого відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_5 , погодженого прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії в рамках кримінального провадження №0000030 від 07.03.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Клопотання надійшло до суду 21.04.2017р.. В клопотанні слідчий просить надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності за період 2015-2017 років ДП «Лисянське лісове господарство» та провести зустрічну звірку по підприємству ТОВ «С-Розвиток», з яким співпрацювало ДП «Лисянське ЛГ».

Досудове розслідування здійснюється за обставинами, відповідно до яких директор ДП «Лисянське ЛГ» ОСОБА_6 та головний інженер зазначеного підприємства ОСОБА_7 вчинили розтрату лісоматеріалів дубу у розмірі 30 м3, який 16.03.2017р. без укладення договору купівлі-продажу та участі в обов`язковому аукціоні продали ОСОБА_8 , внаслідок чого державним інтересам завдано збитків на суму 223000грн, що більше ніж у 281 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, встановлений на 2017 рік.

17.03.2017р. ОСОБА_7 та ОСОБА_6 оголошено про підозру у вчинені кримінального правопорушення.

Під час досудового розслідування за результатами проведених обшуків на ДП «Лисянське ЛГ» та ТОВ «С-Розвиток» виявлено та вилучено необліковану деревину без бірок та чіпів на яку жодним з підприємств не надано відповідної документації про її належність підприємствам, а також ряд інших документів, які підтверджують неправомірні дії державних службовців та суб`єктів господарювання.

З метою повного та неупередженого розслідування всіх обставин кримінального провадження, встановлення розміру шкоди, завданої злочинами, а також для перевірки стану достовірності бухгалтерського обліку і фінансової звітності ДП «Лисянське ЛГ», слідчий вважає за необхідне провести позапланову виїзну ревізію з питань фінансово-господарської діяльності ДП «Лисянське лісове господарство», а тому звернулася до суду з зазначеним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий і прокурор підтримали клопотання та просили його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого та прокурора вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст.223 КПК України слідчі дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами їх проведення є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

За змістом ст.92 КПК України обов`язок доказування обставин кримінального правопорушення покладається на слідчого, прокурора.

Відповідно до ч.7 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Подане слідчим клопотання є обґрунтованим, оскільки викладені в ньому обставини підтверджені належним чином. Враховуючи значення відомостей, які будуть отримані внаслідок проведення позапланової виїзної ревізії, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення та перевірки питань фінансово-господарської діяльності ДП «Лисянське ЛГ» з подальшої зустрічною звіркою з підприємством ТОВ «С-Розвиток», вважаю достатніми наявність підстав для її призначення, оскільки без застосування такого заходу неможливо встановити розмір шкоди, завданий діями причетних до кримінального правопорушення осіб, а тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Враховуючи необхідність координованості дій органу досудового розслідування під час проведення досудового слідства, що потребує узгодження одночасного проведення різних слідчих дій, з метою забезпечення швидкого та повного викриття всіх обставин кримінального правопорушення, вважаю за можливе визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць з дня її винесення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.92, 223 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії з питань фінансово-господарської діяльності за період 2015-2017років Державного підприємства «Лисянське лісове господарство» (, юридична адреса: вул. Бужанська, 62, смт. Лисянка, Черкаська область) з проведенням зустрічної звірки по підприємству Товариства з обмеженою відповідальністю «С-Розвиток» (, юридична адреса: вул. Д.Овчаренка, буд. 1-А, с. Моринці, Звенигородський район, Черкаська обл., 20210) тривалістю у п`ятнадцять робочих днів.

На вирішення ревізії поставити наступні питання:

?чи відповідає стан ведення обліку та фінансової звітності ДП «Лисянське лісове господарство» вимогам законодавства;

?з якими державними органами, установами, підприємствами впродовж 2015-2017 років ДП «Лисянське лісове господарство» укладалися договори про виконання робіт, надання послуг, спільну діяльність із зазначенням: номерів договорів, дат їх укладання, назв та кодів контрагентів, їх місцезнаходження, періоду та загальних сум коштів отриманих за даними договорами;

?наявність в укладених договорах істотних умов та відповідність їх вимогам законодавства;

?кількість працівників підприємства з розбивкою по місяцях, правильність та законність нарахування і виплати їм заробітної плати та преміювання за період 2015-2016 років;

?чи отримувало ДП «Лисянське лісове господарство» протягом 2015- 2017 років кошти з державного бюджету та законність їх отримання і використання;

?чи належним чином виконані умови договорів, чи були наявні підстави для перерахування коштів;

?чи правильно відображені операції із закупівлі в бухгалтерському обліку;

?які фінансово-господарські операції здійснені між ДП «Лисянське лісове господарство» та ТОВ «С-Розвиток» протягом 2015-2017 років та правильність їх відображення в бухгалтерському обліку;

?чи відповідає умовам укладених договорів купівлі-продажу необробленої деревини ДП «Лисянське лісове господарство» із ТОВ «С-Розвиток» та іншими підприємствами обсяг, ціна та вартість деревини за період з 01.01.2015р. по 07.03.2017р.;

?чи відповідає обсяг, ціна та вартість виконаних робіт та наданих послуг у договорах поставки необробленої деревини укладених між ДП «Лисянське лісове господарство» та фізичними особами - підприємцями і іншими підприємствами протягом 2015-2017 років;

?чи відповідає обсяг, ціна та вартість виконаних робіт та наданих послуг у договорах про надання послуг укладених між ДП «Лисянське лісове господарство» та фізичними особами-підприємцями та іншими підприємствами укладених протягом 2015-2017 років;

?чи відповідає документація з проведення аукціону продажу необробленої деревини вимогам чинного законодавства;

?чи відповідають аукціонні пропозиції (цінові пропозиції) вимогам документації (запрошенням до участі в торгах) та законодавству;

?чи дотриманий порядок розгляду та оцінки аукціонних пропозицій, визначення переможця.

Проведення позапланової виїзної ревізії доручити працівникам Управління Північного офісу Держаудитслужби в Черкаській області та надати їм можливість у ході проведення ревізії ознайомлюватись з оригіналами і копіями нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, у тому числі з необхідними матеріалами кримінального провадження № 0000030 та робити з них копії.

Строк дії ухвали до 24 травня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1