печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 грудня 2016 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва

ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про надання дозволу на призначення та проведення позапланової документальної перевірки дотримання податкового законодавства, -

В С Т А Н О В И В :
У провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки додержання вимог податкового законодавства ТОВ «Торгівельно-енергетична компанія «Гермес» (код 36884163) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарювання за період часу з 01.01.2014 по 31.12.2014.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що

прокуратурою міста Києва здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001095 від 12.09.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ "Київгаз" 19.12.2013 уклали договір на купівлю-продаж природного газу з ТОВ "Енергетичний альянс "Амаетон" у 2014 році в обсязі 221 млн. куб. м., на загальну суму 1 092 504 000,00 грн. У подальшому службові особи ПАТ "Київгаз" упродовж січня-листопада 2014 року перерахували на розрахункові рахунки вказаного підприємства 504 000 000,00 грн за товар, який фактично не поставлявся, транспортування якого не підтверджено.

Органом досудового встановлено, що упродовж 2012-2014 років службові особи

ПАТ «Київгаз», зловживаючи своїм службовим становищем, перерахували грошові кошти за виконання підрядних робіт до переможців відкритих торгів ТОВ «Ізодром», ПП «Тісо», ТОВ «НВП «Газсервіс» та ТОВ «Газтранзит», які фактично виконані у неповному обсязі та за завищеними цінами, чим завдали матеріальних збитків Товариству на суму

понад 50 млн. грн.

У 2013 році службові особи ПАТ «Київгаз» перерахували грошові кошти у сумі понад 8,6 млн. грн. за виконання підрядних робіт ПБП «Технікс», які у 2014 році повторно перерахували ТОВ «Газтранзит» за виконання тих самих підрядних робіт.

Крім того, встановлено, що дозвільні документи на виконання підготовчих/будівельних робіт ПАТ «Київгаз», ТОВ «Ізодром», ТОВ «Газтранзит» та ПП «Тісо» не надавалися та не реєструвалися, чим порушено вимоги Закону України «Про регулювання містобудівної діяльності».

В ході досудового розслідування встановлено 2012-2013 років службові особи ПАТ «Київгаз» відповідно до Постанови КМ України від 15.07.1997 №786 «Про порядок нормування питомих витрат паливно-енергетичних ресурсів у суспільному виробництві» та Методики визначення питомих виробничо-технологічних втрат природного газу під час його транспортування газорозподільчими мережами, шляхом подачі завідомо недостовірних відомостей про реальні витрати (витоки) газу під час його транспортування, здійснили привласнення збереженої частини газу у обсязі 285 млн. м. куб., яку оформили як поставку від ТОВ «Екогазконтракт» на суму понад 1,2 млрд. грн.

З метою перевірки додержання вимог податкового законодавства ТОВ «Торгівельно-енергетична компанія «Гермес» (код 36884163) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарювання за період часу з 01.01.2014 по 31.12.2014, прокурор просив призначити позапланову перевірку ТОВ «Торгівельно-енергетична компанія «Гермес» (код 36884163).

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п.п. 20.1.4 п.20.1 ст.20 Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити перевірки платників податків в порядку, встановленому цим Кодексом.

Відповідно до п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Вимогами п.п.78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України передбачено проведення позапланової податкової перевірки у разі отримання ухвали суду про призначення перевірки у кримінальному провадженні, що перебуває у провадженні органу досудового розслідування.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення вказаної позапланової перевірки ТОВ «Торгівельно-енергетична компанія «Гермес» (код 36884163) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарювання за період часу з 01.01.2014 по 31.12.2014.

Керуючись ст.ст. 41, 78 ПК України, ст.ст. 132, 309 КПК України слідчий суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення в межах кримінального провадження

№ 0001095 від 12.09.2014 позапланової документальної перевірки додержання вимог податкового законодавства ТОВ «Торгівельно-енергетична компанія «Гермес» (код 36884163) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарювання за період часу з 01.01.2014 по 31.12.2014р.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам ДФС України у строки, встановлені Податковим Кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1