Справа № 640/5788/17
н/п 1-кс/640/3867/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Старший слідчий СУ ГУ НП в Харківській області майор поліції ОСОБА_3 18.05.2017 р. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області радником юстиції ОСОБА_4 , у якому просив задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Харківській області майора поліції ОСОБА_3 та винести ухвалу про надання старшому слідчому СУ ГУНП в Харківській області майору поліції ОСОБА_3 дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучення в КЗОЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДР НОМЕР_1 ( АДРЕСА_1 , тел. НОМЕР_2 ) оригіналів наступних фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів КЗОЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2015 по теперішній час: наказу про призначення/звільнення головного лікаря, наказу про створення комітету з конкурсних торгів (зміни до наказу), положення про комітет з конкурсних торгів, положення про закупівлю товарів (послуг), наказів про призначення осіб, відповідальних за проведення державних закупівель або придбання ТМЦ (послуг), їх службових обов`язків, наказів про призначення/звільнення директора підприємства) за період з 01.01.2015 по теперішній час; річних планів закупівель закладу на 2015, 2016 та 2017 роки; документації конкурсних торгів, щодо державних закупівель, переможцями яких було визнано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДР НОМЕР_3 , в тому числі: комерційні пропозиції усіх учасників, протоколи засідань комітетів конкурсних торгів, службові записки членів комітету конкурсних торгів або співробітників відповідальних служб (відділів, відділень) на ім`я голови комітету конкурсних торгів, документів щодо вивчення ринку пропозицій аналогічних товарів та ін.); договорів (за всіма додатками), контрактів, додаткових угод, накладних, товарно-транспортних та податкових накладних, вантажно-митних декларацій зі всіма додатками, меморіальних ордерів, карток складського обліку, сертифікатів якості, технічної документації на закуплені ТМЦ з їх найменуванням та зазначенням серійних номерів, платіжних та банківських документів, що підтверджують фактичне отримання (придбання, поставку, встановлення, введення в експлуатацію, навчання персоналу) КЗОЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товару, отриманого від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДР НОМЕР_3 за період з 01.01.2015 по теперішній час.
У зв`язку із наявністю достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, слідчий просив розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Під час проведеного досудового розслідування встановлено, що в період 2016 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДР НОМЕР_3 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи за попередньою змовою зі службовими особами КЗОЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом завищення вартості поставлених товарно-матеріальних цінностей, заволоділи бюджетними коштами, які було перераховано на банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності.
Так, встановлено, що 30.06.2015 за результатами проведення державних закупівель КЗОЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДР НОМЕР_1 укладено договір з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДР НОМЕР_3 щодо постачання рентгенівського діагностичного комплексу КРД 50 у модифікації INDIascop на 3 робочих місця, у кількості 2-х одиниць, на суму 9 298 300 грн.
Згідно з актом про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів, а також дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.03.2016, проведеної ревізорами-інспекторами ІНФОРМАЦІЯ_3 , вбачається, що в період 2015-2016 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » включено до складу витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування суму витрат по взаємовідносинам з наступними підприємствами, по яким не має можливості встановити походження товару, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 »,чим було безпідставно завищено суму податкового кредиту. Згідно з висновками, викладеними в даному акті, у зв`язку із виявленими порушеннями чинного законодавства України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » збільшено суму грошового зобов`язання з податку на прибуток в сумі 2 683 120,75 грн. та збільшено суму грошового зобов`язання з податку на додану вартість в сумі 1 983 641,25 грн.
Окрім того встановлено, що вартість рентгенівського діагностичного комплексу КРД 50 у модифікації INDIascop на 3 робочих місця складає 3 400 000 грн., тобто сума завищення складає 2 498 300 грн.
Слідчий вказав, що для встановлення істини по справі та підтвердження факту завищення вартості поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДР НОМЕР_3 товарно-матеріальних цінностей до КЗОЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДР НОМЕР_1 , а також для використання при проведенні судово-економічної експертизи, необхідні фінансово-господарські та бухгалтерські документи, щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДР НОМЕР_3 КЗОЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДР НОМЕР_1 , банківських та платіжних документів, документів щодо придбання рентгенівського діагностичного комплексу INDIascop, а також до документації конкурсних торгів, проведених КЗОЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДР НОМЕР_1 при проведенні державної закупівлі рентгенівських діагностичних комплексів INDIascop. Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які маються у вказаних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.
У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив про його задоволення.
Оскільки слідчим була доведена наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, представник КЗОЗ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », в судове засідання не викликався.
Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому СУ ГУ НП в Харківській області майору поліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ в КЗОЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДР НОМЕР_1 ( АДРЕСА_1 ) до оригіналів наступних фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів КЗОЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2015 по 31.12.2016: наказу про призначення/звільнення головного лікаря, наказу про створення комітету з конкурсних торгів(зміни до наказу), положення про комітет з конкурсних торгів, положення про закупівлю товарів (послуг), наказів про призначення осіб, відповідальних за проведення державних закупівель або придбання ТМЦ (послуг), їх службових обов`язків, наказів про призначення/звільнення директора підприємства) за період з 01.01.2015 по 31.12.2016; річних планів закупівель закладу на 2015, 2016 роки; документації конкурсних торгів, щодо державних закупівель, переможцями яких було визнано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДР НОМЕР_3 , в тому числі: комерційні пропозиції усіх учасників, протоколи засідань комітетів конкурсних торгів, службові записки членів комітету конкурсних торгів або співробітників відповідальних служб (відділів, відділень) на ім`я голови комітету конкурсних торгів, документів щодо вивчення ринку пропозицій аналогічних товарів та ін.); договорів (за всіма додатками), контрактів, додаткових угод, накладних, товарно-транспортних та податкових накладних, вантажно-митних декларацій зі всіма додатками, меморіальних ордерів, карток складського обліку, сертифікатів якості, технічної документації на закуплені ТМЦ з їх найменуванням та зазначенням серійних номерів, платіжних та банківських документів, що підтверджують фактичне отримання (придбання, поставку, встановлення, введення в експлуатацію, навчання персоналу) КЗОЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товару, отриманого від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДР НОМЕР_3 за період з 01.01.2015 по 31.12.2016, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.
Зобов`язати представника КЗОЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДР НОМЕР_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому СУ ГУ НП в Харківській області майору поліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ в КЗОЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДР НОМЕР_1 ( АДРЕСА_1 ) до оригіналів наступних фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів КЗОЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2015 по 31.12.2016: наказу про призначення/звільнення головного лікаря, наказу про створення комітету з конкурсних торгів (зміни до наказу), положення про комітет з конкурсних торгів, положення про закупівлю товарів (послуг), наказів про призначення осіб, відповідальних за проведення державних закупівель або придбання ТМЦ (послуг), їх службових обов`язків, наказів про призначення/звільнення директора підприємства) за період з 01.01.2015 по 31.12.2016; річних планів закупівель закладу на 2015, 2016 роки; документації конкурсних торгів, щодо державних закупівель, переможцями яких було визнано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДР НОМЕР_3 , в тому числі: комерційні пропозиції усіх учасників, протоколи засідань комітетів конкурсних торгів, службові записки членів комітету конкурсних торгів або співробітників відповідальних служб (відділів, відділень) на ім`я голови комітету конкурсних торгів, документів щодо вивчення ринку пропозицій аналогічних товарів та ін.); договорів (за всіма додатками), контрактів, додаткових угод, накладних, товарно-транспортних та податкових накладних, вантажно-митних декларацій зі всіма додатками, меморіальних ордерів, карток складського обліку, сертифікатів якості, технічної документації на закуплені ТМЦ з їх найменуванням та зазначенням серійних номерів, платіжних та банківських документів, що підтверджують фактичне отримання (придбання, поставку, встановлення, введення в експлуатацію, навчання персоналу) КЗОЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товару, отриманого від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДР НОМЕР_3 за період з 01.01.2015 по 31.12.2016, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.
У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 22.06.2017 року.
Роз`яснити представнику КЗОЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1