Справа № 761/1425/17
Провадження № 1-кс/761/1192/2017
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого в ОВС 3 відділу 1 управління ДР ГСУ СБ України ОСОБА_2 , секретаря ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про призначення документальної позапланової перевірки у кримінальному провадженні № 0000251 від 25.08.15 за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191 та ч. 3 ст. 209 КК України ,
В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий в ОВС 3 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України підполковник юстиції ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , згідно якого просить винести ухвалу про надання дозволу на проведення у кримінальному провадженні № 0000251 від 25.08.2016 документальну позапланову виїзну податкову перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «МВВ Інструментс» (, юридична адреса: м. Київ, вул. Волоська, 6/14), з можливістю проведення зустрічних перевірок, з питань: дотримання у 2013-2016 рр. податкового та іншого законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків й зборів, а також підтвердження/спростування фактів приймання-передачі/надання товарів/робіт/послуг; дотримання у 2013-2016 рр. податкового та іншого законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків й зборів, а також підтвердження/спростування фактів приймання-передачі/надання товарів/робіт/послуг по взаємовідносинам з ПрАТ «Індар» () за період 2013 2016 рр. на підставі договорів № 3/2 від 25.02.15, № 4/3 від 10.03.15, № 28/01-15 від 28.01.15, № 1 від 29.10.15, № 12-110-1 від 06.02.14, № 11-110-01 від 09.02.16, № 003 від 21.01.13, № 29-04-04 від 29.04.16, № 1/2016 від 01.06.16, № 12-110-01 від 09.02.16, № 11/05.01 від 11.05.16 та ін.; дотримання у 2013-2016 рр. податкового та іншого законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків й зборів, а також підтвердження/спростування фактів приймання-передачі/надання товарів/робіт/послуг по взаємовідносинам з ТОВ «Медико-фармацевтична компанія «Рідан-Інжинірінг» (), ТОВ «Науково-інженерна медико-фармацевтична асоціація «Рідан» (), ПАТ «Івано-Долинський спецкар`єр» (); дотримання у 2013-2016 рр. податкового та іншого законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків й зборів, а також підтвердження/спростування фактів приймання-передачі/надання товарів/робіт/послуг по взаємовідносинам з ТОВ «УСК Едельвейс» (), ТОВ «Лейт Біз» (), ТОВ «Вербена-Н» (), ТОВ «Абіон Ресурс» () (попередня назва ТОВ «Ісіда Груп»), ТОВ «БК «Стоквіл» () (попередня назва ТОВ «Будівельна Компанія Форс»), ТОВ «Преміум-Лайн» () (попередня назва ТОВ «Укр Сервіс Груп»), ТОВ «Кристал-Л» () та ін.; дотримання у 2014-2016 рр. валютного законодавства; проведення якої доручити працівникам ГУ ДФС у м. Києві.

Клопотання мотивовано тим, що Головним слідчим управлінням СБ України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000251 від 25.08.15 за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191 та ч. 3 ст. 209 КК України.

В обгрунтування клопотання зазначено, що у період 2012-2016 років службові особи ПрАТ «Індар» (, власність держави 70,7 % акцій), ТОВ «МВВ Інструментс» (), ТОВ «МФК «Рідан-Інжиніринг» (), ТОВ «НІМФА «Рідан» () та ін., діючи за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, заволоділи державними грошовими коштами в особливо великому розмірі, які були виділені з Державного бюджету України на виробництво, обробку та/або постачання лікарських засобів до лікувальних закладів України. В подальшому, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій та діючи умисно, з корисливих мотивів, легалізували (відмили) зазначені кошти в особливо великому розмірі шляхом вчинення фінансових операцій переказів нібито за товар лікарські засоби, переказів на рахунки ряду суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, з подальшим їх переведенням у готівку.

Так, схема заволодіння грошовими коштами, яку розроблено та реалізовано службовими особами ПрАТ «Індар» (), діючи за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «МВВ Інструментс» (), ТОВ «Медико-фармацевтична компанія «Рідан-Інжинірінг» (), ТОВ «Науково-інженерна медико-фармацевтична асоціація «Рідан» (), полягала та полягає у закупівлі ПрАТ «Індар» очищеної сировини компанії «Tonghua Dongbaoimport&Export Co Ltd» під виглядом неочищеної, а також закупівлі інших товарів/робіт/послуг, у тому числі й лікарських засобів, у пов`язаної юридичної особи ТОВ «МВВ Інструментс», директором якої є ОСОБА_5 - донька заступника голови правління ПрАТ «Індар» ОСОБА_6 , за завищеними цінами, що сприяє зменшенню податкового навантаження ПрАТ «Індар» та зменшенню сум прибутків даного товариства, з яких на кінець кожного звітного року на користь держави сплачуються дивіденди.

Зокрема, за період коли ПрАТ «Індар» закуповувало товари/роботи/послуги без посередників, на користь держави за 2014 рік у 2015 році сплачено дивідендів у розмірі 26 608 618,27 грн., а вже за 2015 рік, у 2016 році сплачено дивідендів у розмірі лише 4 491 935,87 грн.

Окрім вищевикладеного встановлено, що протягом вищевказаного періоду ПрАТ «Індар» перераховувало на користь пов`язаної з ним комерційної структури (ТОВ «МВВ Інструментс») 20 млн. грн. нібито за договором № 1 від 29.10.15 переведення права вимоги, 2 300 000 грн. за договором № 1/2016 від 01.06.16 надання поворотної фінансової допомоги, 600 000 грн. за договором № 3/2 від 25.02.15 за послуги реєстрації та 750 000 грн. за договором № 4/3 від 10.03.15 також за послуги реєстрації.

В подальшому, отримані від ПрАТ «Індар» грошові кошти з рахунку ТОВ «МВВ Інструментс»:

- знімаються готівкою з призначенням «Повернення зворотної позики» (в період серпень 2015 вересень 2016 року таким чином обготівковано понад 19 млн. грн.);

- перераховуються на користь ТОВ «НІМФА «Рідан» за крихту базальтову (в період серпень 2015 року листопад 2016 року перераховано 6 млн. грн., і це за умови, що вартість крихти базальтової становить 70 грн. за 1 м3 і 1 300 грн. за тонну). З рахунку ТОВ «НІМФА «РІДАН», тією ж особою, що і з рахунку ТОВ «МВВ Інструментс», вказані кошти обготівковуються з призначенням «Надання зворотної позики працівнику»/«Повернення зворотної позики»;

- перераховуються на користь ТОВ «МФК «Рідан-Інжиніринг» за послуги бухгалтерського обліку (в період жовтень 2015 року липень 2016 року перераховано 3,5 млн. грн.);

- перераховуються на банківські рахунки ОСОБА_6 (заступник голови правління ПрАТ «Індар») та ОСОБА_5 (донька ОСОБА_6 та директор ТОВ «МВВ Інстурментс»).

Керівниками та/або засновниками вищевказаних юридичних осіб є одні і ті ж самі особи, а саме ОСОБА_6 (заступник голови правління ПрАТ «Індар») та ОСОБА_7 голова правління ПрАТ «Індар».

Встановлено, що ПрАТ «Індар» з ТОВ «МВВ Інструментс», серед інших, мало договірні відносини на підставі договорів № 3/2 від 25.02.15, № 4/3 від 10.03.15, № 28/01-15 від 28.01.15, № 1 від 29.10.15 переведення права вимоги, № 12-110-1 від 06.02.14, № 11-110-01 від 09.02.16, № 003 від 21.01.13, № 29-04-04 від 29.04.16, № 1/2016 від 01.06.16, № 12-110-01 від 09.02.16, № 11/05.01 від 11.05.16 та ін.

Також, відповідно до дослідження фінансових операцій № 123/16-20/21680915 від 16.05.16, проведеного головним державним ревізором-інспектором відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві, вбачається ймовірне проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на конвертування коштів у готівку, а також, можливе внесення посадовими особами ПрАТ «Індар» (), ТОВ «МВВ Інструментс» () до первинних бухгалтерських документів завідомо неправдивих даних щодо взаємовідносин із ТОВ «УСК Едельвейс» (), ТОВ «Лейт Біз» (), ТОВ «Вербена-Н» (), ТОВ «Абіон Ресурс» () (попередня назва ТОВ «Ісіда Груп»), ТОВ «БК «Стоквіл» () (попередня назва ТОВ «Будівельна Компанія Форс»), ТОВ «Преміум-Лайн» () (попередня назва ТОВ «Укр Сервіс Груп»), ТОВ «Кристал-Л» () за період 01.01.13 29.04.16 на загальну суму 9 783 606,24 грн. у т.ч. ПДВ 1 630 601,01 грн. з метою подальшої легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно з п. 2 постанови Кабінету Міністрів України № 408 від 13.08.2014 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

При цьому, приймаючи рішення про задоволення клопотання слідчий суддя враховує, що відповідно до ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
З урахуванням наведеного, керуючись ст. 93, 132, 309 КПК України, п. 2 постанови Кабінету Міністрів України № 408 від 13.08.2014 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на проведення документальної позапланової виїзної податкової перевірки фінансово-господарської діяльності діяльності ТОВ «МВВ Інструментс» (, юридична адреса: м. Київ, вул. Волоська, 6/14), з можливістю проведення зустрічних перевірок, з питань: дотримання у 2013-2016 рр. податкового та іншого законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків й зборів, а також підтвердження/спростування фактів приймання-передачі/надання товарів/робіт/послуг; дотримання у 2013-2016 рр. податкового та іншого законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків й зборів, а також підтвердження/спростування фактів приймання-передачі/надання товарів/робіт/послуг по взаємовідносинам з ПрАТ «Індар» () за період 2013 2016 рр. на підставі договорів № 3/2 від 25.02.15, № 4/3 від 10.03.15, № 28/01-15 від 28.01.15, № 1 від 29.10.15, № 12-110-1 від 06.02.14, № 11-110-01 від 09.02.16, № 003 від 21.01.13, № 29-04-04 від 29.04.16, № 1/2016 від 01.06.16, № 12-110-01 від 09.02.16, № 11/05.01 від 11.05.16 та ін.; дотримання у 2013-2016 рр. податкового та іншого законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків й зборів, а також підтвердження/спростування фактів приймання-передачі/надання товарів/робіт/послуг по взаємовідносинам з ТОВ «Медико-фармацевтична компанія «Рідан-Інжинірінг» (), ТОВ «Науково-інженерна медико-фармацевтична асоціація «Рідан» (), ПАТ «Івано-Долинський спецкар`єр» (); дотримання у 2013-2016 рр. податкового та іншого законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків й зборів, а також підтвердження/спростування фактів приймання-передачі/надання товарів/робіт/послуг по взаємовідносинам з ТОВ «УСК Едельвейс» (), ТОВ «Лейт Біз» (), ТОВ «Вербена-Н» (), ТОВ «Абіон Ресурс» () (попередня назва ТОВ «Ісіда Груп»), ТОВ «БК «Стоквіл» () (попередня назва ТОВ «Будівельна Компанія Форс»), ТОВ «Преміум-Лайн» () (попередня назва ТОВ «Укр Сервіс Груп»), ТОВ «Кристал-Л» () та ін.; дотримання у 2014-2016 рр. валютного законодавства.

Проведення вказаної перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала у відповідності до вимог ст. 309 КПК України окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1