печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 квітня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчий в ОВС слідчого відділу Головного управління Служби безпеки України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000276, за підозрою громадян України ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 4 ст. 110-2 КК України, за підозрою громадянина України ОСОБА_6 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27 та ч. 4 ст. 110-2 КК України, а також за фактом вчинення злочинів, передбачених ч. 2 ст. 258-5, ч.3 ст. 258-5 КК України,-

В С Т А Н О В И В :
в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Головного управління Служби безпеки України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_7 , про тимчасовий доступ до оригіналів (копій) документів, що перебувають у володінні податкових органів ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Представник особи, у володінні якої перебувають запитувані документи, в судове засідання не з`явився. Про час і місце його проведення був повідомлений належним чином.

Згідно ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особі, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Сторона кримінального провадження - слідчий ОСОБА_3 , в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Сторона кримінального провадження клопотання обґрунтовує тим, що ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000276, за підозрою громадян України ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 4 ст. 110-2 КК України, за підозрою громадянина України ОСОБА_6 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27 та ч. 4 ст. 110-2 КК України, а також за фактом вчинення злочинів, передбачених ч. 2 ст. 258-5, ч.3 ст. 258-5 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що починаючи з червня 2015 року директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 діючи на виконання вказівок ОСОБА_6 , а також за попередньою змовою з головним бухгалтером вказаного підприємства ОСОБА_5 , з власниками транспортних засобів ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , а також іншими невстановленими органом досудового розслідування особами, реалізовуючи свій злочинний умисел, уклала ряд фіктивних угод (контрактів) з іноземним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ; реєстраційний № НОМЕР_1 ). Відповідно до положень контрактів, іноземне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ; реєстраційний №8851333) начебто здійснювало закупівлю товарно-матеріальних цінностей (цукор, спред, олія та інше) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». При цьому, згідно вантажних митних декларацій одержувачем вказаних товарно-матеріальних цінностей (далі ТМЦ), являлось ООО « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Азербайджанська Республіка). Крім того, згідно товарно-супровідних документів до ТМЦ, покупцем яких являлось « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ; реєстраційний № НОМЕР_1 ) (міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR), пакувальних листів), одержувачем вантажу являється ООО « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Азербайджанська Республіка), а місцем розвантаження зазначено наступну адресу: АДРЕСА_1 .

Однак, згідно листа Міністерства закордонних справ України компанія ООО « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Азербайджанська Республіка) у період від дня свого заснування, тобто з 01 червня 2015 року і по 16 серпня 2016 року включно, не здійснювала зовнішньоекономічної діяльності.

Разом з тим, після перетину державних кордонів України та Російської Федерації, водії вантажних транспортних засобів, діючи за раніше досягнутою домовленістю з зазначеними особами, фактично слідували не до адреси одержувача товару, що зазначений в товаро-супровідних документах, тобто до ООО « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( АДРЕСА_1 ), а до автомобільного пункту пропуску Російсько-Українського кордону « ІНФОРМАЦІЯ_7 », розташований за адресою: АДРЕСА_2 , де здійснювали розмитнення вказаних вище ТМЦ на підставі товарносупровідних документів, в які невстановленими органом досудового розслідування особами, вносилися завідомо неправдиві відомості щодо придбання ТМЦ, їх відправника та одержувача. В подальшому, ТМЦ перевантажувалися на інші вантажні транспортні засоби, які прямували на тимчасово окуповану територію Луганської області, через неконтрольовані органами державної влади ділянки державного кордону України, які контролюються представниками незаконних збройних формувань ЛНР.

Також, встановлено, що протягом 2016 року, поряд з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у функціонуванні зазначеної вище протиправної схеми, були задіяні наступні суб`єкти господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). Так, посадові особи вказаних суб`єктів господарювання, на підставі угод (контрактів, договорів), які фактично не були спрямовані на встановлення, зміну або припинення цивільних прав та обов`язків, тобто таких, що мають ознаки «фіктивних», здійснювали псевдо поставку (експорт) продуктів харчування на адресу суб`єктів господарювання (нерезидентів) з ознаками фіктивності, зареєстрованих на території Азербайджанської Республіки, Грузія, Ісламська Республіка Іран, зокрема на адресу суб`єкта господарювання «IRAN DAIRY INDUSTRIES COMMERCIAL CO.», ( АДРЕСА_3 ).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що суб`єкт господарювання « ІНФОРМАЦІЯ_13 », фактично знаходиться та здійснює свою діяльність за наступною адресою: АДРЕСА_3 , а відповідно дане підприємство здійснює свою господарську діяльність згідно чинного законодавства Ісламської Республіки Іран, що передбачає подання посадовими особами « ІНФОРМАЦІЯ_13 » відповідної звітності до митних, податкових та інших контролюючих органів.

Сторона кримінального провадження зазначає, що з метою повного, всебічного та неупередженого здійснення досудового розслідування, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу та вилученні документів щодо податкової звітності «IRAN ІНФОРМАЦІЯ_13 », а саме до документальних матеріалів (в тому числі в електронному вигляді) податкової та фінансової звітності суб`єкта господарювання «IRAN DAIRY INDUSTRIES COMMERCIAL CO.», у зв`язку з чим клопотання просить задовольнити.

Також, сторона кримінального провадження зазначає, що враховуючи положення п. 9 Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку 1, згідно якого метою фінансової звітності є надання інформації про фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки суб`єкта господарювання, яка є корисною для широкого кола користувачів, при прийняття ними економічних рішень, у органа досудового розслідування існують підстави вважати, що документальні матеріали, в тому числі документи в електронному вигляді, можуть перебувати у володінні податкових органах Ісламської Республіки Іран.

Судовим розглядом встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000276, за підозрою громадян України ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 4 ст. 110-2 КК України, за підозрою громадянина України ОСОБА_6 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27 та ч. 4 ст. 110-2 КК України, а також за фактом вчинення злочинів, передбачених ч. 2 ст. 258-5, ч.3 ст. 258-5 КК України.

11.05.2004 року між Україною та Ісламською Республікою Іран укладено Договір про правові відносини та правову допомогу в цивільних і кримінальних справах , який ратифіковано Верховною Радою України 07.09.2005, та що набув чинності.

В статті 3 даного Договору визначено обсяг правової допомоги, що охоплює виконання процесуальних дій, передбачених законодавством запитуваної Договірної Сторони, зокрема, встановлення місцезнаходження та ідентифікація осіб; допит сторін, підозрюваних, обвинувачуваних, свідків, потерпілих, експертів та інших учасників процесу; огляд місця події, проведення обшуку і виїмки предметів; проведення експертизи; вилучення, зберігання і передача знарядь злочину та інших

речових доказів; вручення і пересилання документів; тимчасова передача осіб, які утримуються під вартою; надання відомостей про судимості осіб; визнання і виконання судових рішень у цивільних справах, а також у кримінальних справах у частині відшкодування шкоди, заподіяної злочином; розшук і арешт майна та інших доходів, одержаних злочинним шляхом; інші дії, що не суперечать законодавству запитуваної

Сторони.

Чинним кримінальним процесуальним законодавством України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю (п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим в ході розгляду клопотання доведена наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких просять доступ мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим обґрунтовано про неможливість іншими способами встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Разом з тим, вважаю вилучення оригіналів запитуваних документів на даній стадії досудового розслідування передчасним, оскільки, слідчим не доведено необхідність надання дозволу на вилучення оригіналів, в зв`язку з чим подане клопотання в цій частині задоволенню не підлягає. Орган досудового розслідування не позбавлений можливості ознайомитися з запитуваними документами, після чого, за наявності підстав, ініціювати питання про вилучення необхідних документів, вказавши на їх родові та індивідуальні ознаки.

Таким чином, оцінюючи вищевказані обставини та матеріали клопотання в їх сукупності, вважаю наявними у поданих матеріалах достатніх підстав, передбачених ст. 163 КПК України, для часткового задоволення клопотання.

Наряду з цим, додані до клопотання документи містять достатні відомості обґрунтованості клопотання та дієвості саме такого заходу забезпечення кримінального провадження, який обумовлений потребами досудового розслідування.

За матеріалами клопотання, особою, у володінні якої знаходиться вказані речі і документів, які містять охоронювану законом таємницю є податкові органи Ісламської Республіки Іран.

Згідно ч.2 ст. 562 КПК України, у разі, якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом. При цьому належно засвідчена копія такого дозволу долучається до матеріалів запиту.

Керуючись Договором між Україною та Ісламською Республікою Іран про правові відносини та правову допомогу в цивільних і кримінальних справах, ст. ст. 160, 162, 163, 164, 166, 234, 235, 309, 562 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Головного управління Служби безпеки України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000276 задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого відділу Головного управління Служби безпеки України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , а також представникам (співробітникам) компетентних органів Ісламської Республіки Іран, які діють на виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги у кримінальному провадженні №0000276, до оригіналів (копій) документів, що перебувають у володінні податкових органів ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме до документальних матеріалів (в тому числі в електронному вигляді) податкової та фінансової звітності суб`єкта господарювання «IRAN DAIRY INDUSTRIES COMMERCIAL CO.», яка містить відомості щодо активів, зобов`язань, власний капітал, дохід та витрати, у тому числі прибутки та збитки, внески та виплати власникам, які діють згідно їхніми повноваженнями власників, грошові потоки, фінансових зобов`язань, торгівельної та іншої кредиторської заборгованості, а також щодо сплати обов`язкових мит та платежів (податків), у зв`язку із здійсненням господарської діяльності з наступними суб`єктами господарювання: 1) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; Україна); 2) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; Україна); 3) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; Україна); 4) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; Україна); 5) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; Україна); 6) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; Україна); 7) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ОДРН НОМЕР_8 ; ІПН НОМЕР_9 ; Російська Федерація); 8) « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ; реєстраційний № НОМЕР_1 ); 9) « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (№ НОМЕР_10 ; Азербайджанська Республіка), за період з 01 червня 2015 року по 01 березня 2017 року, з можливістю їх вилучення (здійснення виїмки), з можливістю вилучення їх належним чином копій.

Зобов`язати службових осіб податкових органів ІНФОРМАЦІЯ_1 надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів вказаним в ухвалі особам та надати їм можливість вилучити зазначені в ухвалі документи, вжити необхідних заходів щодо нерозголошення факту проведення таких дій стосовно отримання інформації, зберігати інформацію в незмінному вигляді. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2-ох оригінальних примірниках

Прим. № 1 - зберігається у справі №757/16589/17-к

Прим. № 2 та належним чином завірена копія ухвали - видано старшому слідчому в ОВС слідчого відділу Головного управління Служби безпеки України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1