УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28.08.2017 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна,
ВСТАНОВИЛА:
Слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про арешт майна.
Доводи в клопотанні слідчий, та прокурор обґрунтовували наступним.
Як указано, у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000047 від 05.05.2017 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ВКФ ТзОВ «Мегаполіс».
В клопотанні зазначено, що у ході слідства встановлено, що службові особи ВКФ ТзОВ «Мегаполіс», діючи умисно, у період з серпня 2015 року по лютий 2017 року в результаті фінансово-господарських операцій з ТОВ «Будпром-Інвест», ТОВ «Бетраст», ТОВ «ВКФ Техногруп», ТОВ «Ферко», ТОВ «Дорбуд-Юг», ТОВ «Дорстрой», ТОВ «Енерго Ресурс», ТОВ «Віді Пальміра», ТОВ «Стайлекс», ПП «Надія Транс 2016» ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 4 564 тис. грн. Як зазначено, у клопотанні, 21.08.2017 року в рамках даного кримінального провадження проведено обшук за адресою проживання головного бухгалтера ВКФ ТзОВ «Мегаполіс» ОСОБА_5 АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено речі, предмети та документи, які необхідні для проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та можуть мати доказове значення при подальшому досудовому розслідуванні:
- файл-швидкозшивач бузкового кольору з документами та бланками документів ТОВ «Ферро Ігні» на 21 арк.;
- файл-швидкозшивач синього кольору з документами та бланками документів ТОВ «Ферро Ігні» та ТОВ «Вален і К» на 57 арк.;
- файл-швидкозшивач червоного кольору з документами та чорновими записами ТОВ «Ферро Ігні» на 13 арк.;
- файл-швидкозшивач червоного кольору з документами ТОВ «Ферро Ігні» на 75 арк.;
- файл-швидкозшивач бузкового кольору з документами та роздруківками ТОВ «Ферро Ігні» на 33 арк.; - файл-швидкозшивач жовтого кольору з документами ТОВ «Ферро Ігні» на 26 арк.; - файл-швидкозшивач помаранчевого кольору з документами на відрядження ТОВ «Ферро Ігні» та чорновими записами на 46 арк.; - файл-швидкозшивач червоного кольору з документами та роздруківками ТОВ «Вален і К» на 70 арк.; - журнал робіт ТОВ «Мегаполіс»; - файл з документами ТОВ «Ферро Ігні» на 8 арк.; - файл з посвідченням на відрядження; - файл з документами ТОВ «Ферро Ігні» на 9 арк.; - файл з документами ТОВ «Ферро Ігні» на 24 арк.; - файл з документами ТОВ «Ферро Ігні» на 9 арк.; - роздруківка на 2 аркушах формату А4; - чорнові записи на аркуші формату А4. Слідчий та прокурор в клопотанні зазначає, що вилучені речі та документи містять інформацію, необхідну для проведення всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження, оскільки лише за допомогою даних речей та документів можливо встановити правильність та повноту ведення бухгалтерського та податкового обліку підприємства, встановити коло осіб, відповідальних за проведення господарських операцій, підтвердити або спростувати факт вчинення кримінального правопорушення службовими особами підприємства. Також, вказані речі та документи необхідні для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення.
Слідчий ОСОБА_3 у судовому засіданні підтримав клопотання з підстав, вказаних у клопотанні.

Заслухавши слідчого ОСОБА_3 , а також дослідивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно витягу з кримінального провадження №0000047 від 05.05.2017 року, вчинене діяння, за яким відкрито кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Згідно до копії протоколу від 21.08.2017 року в рамках даного кримінального провадження проведено обшук за адресою проживання головного бухгалтера ВКФ ТзОВ «Мегаполіс» ОСОБА_5 АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено речі, предмети та документи, які необхідні для проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та можуть мати доказове значення при подальшому досудовому розслідуванні: - файл-швидкозшивач бузкового кольору з документами та бланками документів ТОВ «Ферро Ігні» на 21 арк.; - файл-швидкозшивач синього кольору з документами та бланками документів ТОВ «Ферро Ігні» та ТОВ «Вален і К» на 57 арк.; - файл-швидкозшивач червоного кольору з документами та чорновими записами ТОВ «Ферро Ігні» на 13 арк.; - файл-швидкозшивач червоного кольору з документами ТОВ «Ферро Ігні» на 75 арк.; - файл-швидкозшивач бузкового кольору з документами та роздруківками ТОВ «Ферро Ігні» на 33 арк.;
- файл-швидкозшивач жовтого кольору з документами ТОВ «Ферро Ігні» на 26 арк.; - файл-швидкозшивач помаранчевого кольору з документами на відрядження ТОВ «Ферро Ігні» та чорновими записами на 46 арк.; - файл-швидкозшивач червоного кольору з документами та роздруківками ТОВ «Вален і К» на 70 арк.; - журнал робіт ТОВ «Мегаполіс»; - файл з документами ТОВ «Ферро Ігні» на 8 арк.; - файл з посвідченням на відрядження; - файл з документами ТОВ «Ферро Ігні» на 9 арк.; - файл з документами ТОВ «Ферро Ігні» на 24 арк.; - файл з документами ТОВ «Ферро Ігні» на 9 арк.; - роздруківка на 2 аркушах формату А4; - чорнові записи на аркуші формату А4.

Слідчим суддею встановлена наявність правових підстав, передбачених ст.170 КПК України, для арешту зазначеного у клопотанні майна, оскільки накладення арешту необхідно для позбавлення можливості приховати, пошкодити, зіпсувати, знищити, відчужити зазначене майно, яке за обставинами кримінального провадження може бути визнано речовими доказами по кримінальному провадженню.
Керуючись ст. ст. 98, 100, 131-132, 167-173, 309, 395 КПК України (2012 р.), -
УХВАЛИЛА:
Клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.
Накласти арешт на майно, яке виявлено та вилучено 21.08.2017 року, в ході проведення обшуку домоволодіння за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на: - файл-швидкозшивач бузкового кольору з документами та бланками документів ТОВ «Ферро Ігні» на 21 арк.; - файл-швидкозшивач синього кольору з документами та бланками документів ТОВ «Ферро Ігні» та ТОВ «Вален і К» на 57 арк.; - файл-швидкозшивач червоного кольору з документами та чорновими записами ТОВ «Ферро Ігні» на 13 арк.; - файл-швидкозшивач червоного кольору з документами ТОВ «Ферро Ігні» на 75 арк.; - файл-швидкозшивач бузкового кольору з документами та роздруківками ТОВ «Ферро Ігні» на 33 арк.; - файл-швидкозшивач жовтого кольору з документами ТОВ «Ферро Ігні» на 26 арк.; - файл-швидкозшивач помаранчевого кольору з документами на відрядження ТОВ «Ферро Ігні» та чорновими записами на 46 арк.; - файл-швидкозшивач червоного кольору з документами та роздруківками ТОВ «Вален і К» на 70 арк.; - журнал робіт ТОВ «Мегаполіс»; - файл з документами ТОВ «Ферро Ігні» на 8 арк.; - файл з посвідченням на відрядження; - файл з документами ТОВ «Ферро Ігні» на 9 арк.; - файл з документами ТОВ «Ферро Ігні» на 24 арк.; - файл з документами ТОВ «Ферро Ігні» на 9 арк.;
- роздруківка на 2 аркушах формату А4; - чорнові записи на аркуші формату А4.

Виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 .
Ухвала протягом п`яти діб з дня її оголошення може бути оскаржена до апеляційного суду Одеської області.
Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Слідчий суддя ОСОБА_1
28.08.2017