УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 грудня 2016 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_2 про арешт майна,

в с т а н о в и в:

20 грудня 2016 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_2 про арешт майна.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.06.2015 року, щодо службових осіб ТОВ «Укртрансоіл 2009» (код ЄДР 38274072, юридична адреса: Київська обл., м. Обухів, вул. Миру, 17-А, оф. 4-А), за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Укртрансоіл 2009» у період з 01.10.2014 року по 28.02.2015 року здійснювало реалізацію палива моторного альтернативного, бензину, дизельного палива та скрапленого газу. Так, під час перевірки встановлено, що ТОВ «Укртрансоіл 2009» отримано від вітчизняних постачальників таку продукцію: бензини, дизельне паливо, скраплений газ, газовий конденсат, деетанпропанбутанізований конденсат, компонент палива моторного альтерного універсальний, нафту, газ природний метан, компонент добавки антидетонаційної для бензинів "КДА". Крім цього, ТОВ «Укртрансоіл 2009» сплачено кошти за оформлення сертифікатів відповідності на дизельне пальне та паливо для реактивних двигунів. Однак, ТОВ «Укртрансоіл 2009» не надано для перевірки документи, які підтверджували б обсяги отриманої підакцизної продукції (бензинів, дизельного палива, скрапленого газу), обсяги реалізації такої продукції відповідно до Реєстру видаткових накладних по реалізації, наданих ТОВ «Укртрансоіл 2009» для перевірки, є об`єктом оподаткування акцизним податком як продукція власного виробництва. Отже, перевіркою встановлено, що в періоді, який перевірявся, обсяги з реалізації підакцизної продукції (без врахування обсягів імпорту, з якого акцизний податок сплачений до або в день подання митної декларації, а також обсягів повернутої продукції від контрагентів) підлягають оподаткуванню акцизним податком.

Окрім того, за результатами проведених обшуків на ТОВ «Нафтотрейд - 2015 року», що також входить до групи компаній із логотипом «БРСМ», вилучено нафтопродукти, що не відповідають ГОСТ України, про що свідчать висновки лабораторних досліджень Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДФС України №153 від 27.10.2016 року, №156 від 17.10.2016 року, №121 від 26.10.2016 року.

Згідно із показами свідків та рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 встановлено, що групою підприємств БРСМ-Нафта до якої входять наступні СГД: ТОВ «БРСМ-Нафта» (код ЄДР 32054607), ТОВ «БРСМ-Нафта» (код ЄДР 31826526),ТОВ «Укртрансоіл-2009» (код ЄДР 38274072), ТОВ «Бел Оіл» (код ЄДР 37361279), ТОВ «Нафто Синтез» (код ЄДР 38274109), ТОВ «Торгруп» (код ЄДР 38510889), ТОВ «Парком Транс» (код ЄДР 38510873), ТОВ «Трейдмей» (код ЄДР 39926389), ТОВ «Стейт Оіл» (код ЄДР 39436796), за перод діяльності було імпортовано та придбано на митній території України різні продукти первинної нафтопереробки та їх компоненти (органічна сполука визначеного хімічного складу, вуглеводні ациклічні насичені, фракція ізобутанова, фракція пропанова, ефір метил-трет-бутиловий (МТБЕ), багатофункціональна добавка для палив «Октан-Еко» МК-4, фракція ароматичних вуглеводнів та інші).

Присадки та проміжні продукти нафтопереробки використовуються зазначеними СГД, для нелегального виробництва автомобільного палива. Крім того, підміна у складі палива одних компонентів на інші та ризикове ввезення палива для реактивних двигунів дозволяє ухилятися від сплати акцизного податку та ввозити товар поза увагою Енергетичної митниці.

Проведеним аналізом електронного архіву податкових накладних підприємств групи БРСМ-Нафта встановлено, що зазначеними СГД реалізується готове пальне у кількості на 35% більше від його придбання.

Це свідчить про те, що бензин незаконно виготовляється за вказівкою службових осіб вищезазначених СГД шляхом змішування хімічних речовин та добавок, які використовуються для виготовлення бензинів (порушення постанови Кабінету міністрів №1375-2007-П від 05.12.2007р. про затвердження переліків підприємств з усіма стадіями технічного процесу з виготовлення нафтопродуктів, що мають право виробляти бензини моторні, сумішеві).

Зазначене вище підтверджується висновками лабораторних досліджень Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДФС України №153 від 27.10.2016 року, №156 від 17.10.2016 року, №121 від 26.10.2016 року.

Під час проведення досудового розслідування 30.11.2016 року, за місцем розташування АЗС «БРСМ Нафта» за адресами: Київська область, м. Бровари, вул. Чкалова, 17, АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ), АДРЕСА_3 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_2 , м. Ірпінь, смт. Ворзель, вул. Ковельська, буд. 3, АДРЕСА_14 , слідчими слідчої групи проведено обшуки та складені відповідні протоколи із додатками.

01.12.2016 року проведено огляд вищевказаних протоколів обшуків від 30.11.2016 року із додатками та вилученого майна, яким встановлено: комп`ютерну техніку, а саме: системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, відео рекордери; програмно-технічні комплекси - оператори з розрахункових операцій (РРО), фіскальні принтери, печатки ТОВ «Стейт Оіл» (код ЄДР 39436796), первинні документи, а саме: оригінали товаро транспортних накладних, копії сертифікатів якості та паспортів на паливо мастильні матеріали, фіскальні чеки та «Х звітів» щодо залишку паливо мастильних матеріалів у резервуарах АЗС, відповідно до яких загальний залишок дизельного палива складає 282 898,44 літрів, дизельного палива 3-Евро5-ВО складає 59 034,1 літрів, бензину марки А-95-Євро5-Е5 складає 104 846,88 літрів, бензину марки А-92-Евро5-Е5 складає 142 368,42 літрів, бензину марки А-95 Евро виду ІІ класу С складає 142 178,39 літрів, бензину марки А-95Е-50 зимове, типу 2 складає 124 907,83 літрів, що відповідно до розписок та актів прийому - передачі передано матеріально відповідальним особам ТОВ «Стейт Оіл».

Зазначені речі: комп`ютерну техніку, програмно-технічні комплекси, печатки, первинні документи та їх копії, паливно-мастильні матеріали у залишку, «Х звіти» визнано речовими доказами у рамках вказаного кримінального провадження.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про необхідність накладення арешту.

Заслухавши думку учасників судового розгляду дослідивши матеріали, слідчий суддя дійшов до наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження з метою досягнення його дієвості є арешт майна.

У ч. 2 ст. 172 КПК України визначено, що клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Частинами 2, 3 цієї статті визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

На обґрунтування необхідності арешту цих речей та документів слідчий посилається на те, що їх доказове значення полягає в тому, що комп`ютерна техніка містить інформацію щодо поставки та реалізації паливо-мастильних матеріалів та є об`єктом дослідження; програмно-технічні комплекси оператори з розрахункових операцій (РРО) використовувались для фіксування реалізації паливо мастильних матеріалів (фіксальні чеки) та є об`єктом дослідження; печатка ТОВ «Стейт Оіл» (код ЄДР 39436796) використовувалась для оформлення первинних документів із ознаками підробки, а саме у яких відображались уявні покази щодо якості паливо мастильних матеріалів, що надходили до мережі АЗС і реалізовувались юридичним та фізичним особам та є об`єктом дослідження; товарно-транспортні накладні, які містять інформацію щодо автомобілів та водіїв які здійснювали поставку на АЗС паливо мастильних матеріалів, що є об`єктом дослідження; копії сертифікатів якості та паспортів на паливо мастильні матеріали містять інформацію щодо походження та якості паливо мастильних матеріалів і є об`єктом дослідження; фіскальні чеки та «Х звіти» містять інформацію щодо реалізації паливо мастильних матеріалів та їх залишку, що вилучені в ході обшуку і є об`єктом дослідження; паливо мастильні матеріали, а саме: дизельне паливо у кількості 282 898,44 літрів, дизельне паливо 3-Евро5-ВО у кількості 59 034,1 літрів, бензин марки А-95-Євро5-Е5 у кількості 104 846,88 літрів, бензин марки А-92-Евро5-Е5 у кількості 142 368,42 літрів, бензин марки А-95 Евро виду ІІ класу С у кількості 142 178,39 літрів, бензин марки А-95Е-50 зимове, типу 2 складає 124 907,83 літрів, що вилучено та є об`єктом дослідження.

Зазначені речі та документи є речовими доказами.

Частиною 10 ст. 170 КПК України визначено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

З матеріалів справи вбачається, що речі та майно вилучені під час обшуків 30 листопада 2016 року були визнані речовими доказами постановою про приєднання речових доказів від 01 грудня 2016 року.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 131, 132, 167, 170-173, 309, 376, 395 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме:

-комп`ютерну техніку: системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, відео рекордери;

-програмно-технічні комплекси - оператори з розрахункових операцій (РРО);

-фіскальні принтери;

-печатку ТОВ «Стейт Оіл» (код ЄДР 39436796);

-первинні документи: оригінали товаро-транспортних накладних, копії сертифікатів якості та паспортів на паливо мастильні матеріали;

-фіскальні чеки та «Х звітів» щодо реалізації та залишку паливо мастильних матеріалів у резервуарах АЗС;

-дизельне паливо у кількості 282898,44 літрів;

-дизельне паливо 3-Евро5-ВО у кількості 59034,1 літрів;

-бензин марки А-95-Євро5-Е5 у кількості 104846,88 літрів;

-бензин марки А-92-Евро5-Е5 у кількості 142368,42 літрів;

-бензин марки А-95 Евро виду ІІ класу С у кількості 142178,39 літрів;

-бензин марки А-95Е-50 зимове, типу 2 складає 124907,83 літрів.

Арешт на майно накласти на строк проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000117 від 10 червня 2015 року.

Ухвала про накладення арешту виконується негайно в порядку, встановленому для виконання судових рішень.
Оскарження ухвали про накладення арешту не зупиняє її виконання.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду міста Києва протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя: