УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про надання дозволу на відібрання зразків рідини
для проведення експертизи
Справа № 712/775/17-к
Провадження №1-кс/712/353/17
м. Черкаси 31 січня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , представника ТОВ «Стейт Оіл» - адвоката ОСОБА_5 , розглянув винесене у кримінальному провадженні №0000062 від 22.11.2016 року, слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Черкаської області ОСОБА_6 , клопотання про відібрання зразків рідини для проведення експертизи,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про відібрання зразків рідини для проведення експертизи.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000062 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч.3 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Стейт Оіл» ().

В клопотанні зазначено, що досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Стейт Оіл» (, Київська обл., м. Обухів, вул. Київська, буд. 25), які здійснюють роздрібну торгівлю пальним за допомогою АЗС, які розташовані на території Черкаської області, шляхом не повного відображення в податковій звітності реальних обсягів реалізації пального кінцевому споживачу, в порушення вимог п. 216.9 ст. 216 та п. 217.1 ст. 217 Податкового кодексу України в період з 01.01.2016 по 30.09.2016 занизили податкове зобов`язання з акцизного податку, який сплачується до бюджетів Черкаської області, в сумі 4 млн. грн., що є ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, досудовим розслідуванням даного кримінального провадження встановлено, службові особи ТОВ «Стейт Оіл» () здійснюють незаконні дії пов`язанні із незаконним придбанням з метою збуту, транспортуванням з метою збуту, зберіганням з цією метою, а також збуту населенню за допомогою мережі АЗС, які розташовані на території Черкаської області незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме нафтопродуктів.

Слідчий вказав, що ТОВ «Стейт-Оіл», яке входять до групи «БРСМ-Нафта» у своїй незаконній діяльності по збуту незаконно виготовленого палива використовує АЗС за адресою: Черкаська обл., Смілянський р-н., с. Ротмістрівка, вул. Шевченка, буд. 15.

23 листопада 2016 року на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси проведено обшук території, виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщеннях, які знаходяться за адресою: Черкаська обл., Смілянський р-н., с. Ротмістрівка, вул. Шевченка, буд. 15, де здійснює господарську діяльність ТОВ «Стейт Оіл» () під час якого було виявлено резервуар з маркуванням «A-95e Premium+», резервуар з маркуванням «95 Євро», резервуар з маркуванням «92», резервуар з маркуванням «ДП Євро», резервуар з маркуванням «ДП», резервуар з маркуванням «95», які на даний час знаходяться у володінні ТОВ «Стейт Оіл».

В клопотанні зазначено, що 24 листопада 2016 року старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_7 представив для випробувань в випробувальній лабораторії ТОВ «Черкаси Нафта 2008» експериментальні зразки рідин в скляних пляшках та банках (загальною ємністю 10,5 л) кількості 37 штук.

25.11.2016 року СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області від ТОВ «Черкаси-Нафта-2008» отримано протоколи випробувань дизельного палива. Відповідно до протоколів випробувань надане на дослідження дизельне паливо не відповідає вимогам ДСТУ 7688:2015 «Паливо дизельне Євро. Технічні умови».

19.01.2017 року СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області від ТОВ «Черкаси-Нафта-2008» отримано лист про результати проведених випробувань в якому зазначено, що зразки, які залишилися в випробувальній лабораторії (30 штук) на даний час не можуть пройти випробування в зв`язку з тим, що в лабораторії відсутні прекурсори. Крім того у вказаному листі зазначено вищевказані зразки були відібрані з порушенням методів відбору проб, а саме: об`єм відібраних проб (0,5 дм3) менший за потрібну кількість для проведення випробувань згідно сфери акредитації випробувальної лабораторії (1 дм3).

Слідчий вказав, що наданий час у кримінальному провадженні, з метою призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у відібранні зразків рідин, які знаходяться в резервуарі з маркуванням «A-95e Premium+», резервуарі з маркуванням «95 Євро», резервуарі з маркуванням «92», резервуарі з маркуванням «ДП Євро», резервуарі з маркуванням «ДП», резервуарі з маркуванням «95».

Крім того зазначив, що 20.01.2017 року винесено постанову про призначення судово хімічної експертизи пального, яке збувається з АЗС ТОВ «Стейт Оіл», які розташовані на території Черкаської області проведення якої доручено експертам Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДФС.

Згідно ст. 38 КПК України орган досудового розслідування зобов`язаний застосовувати всі передбачені законом заходи для забезпечення ефективності досудового розслідування.

Згідно ст. 40 КПК України слідчий несе відповідальність за законність та своєчасність здійснення процесуальних дій.

Відповідно до ч. 1 ст. 245 КПК України у разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи.

Згідно до ч. 2 ст. 245 КПК України порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Відповідно до п. 3.2 Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 року № 53/5 до експертної установи (експерту) надаються: документ про призначення експертизи, об`єкти, зразки для порівняльного дослідження та, за клопотанням експерта, - матеріали справи (протоколи оглядів з додатками, протоколи вилучення речових доказів тощо).

Згідно до п. п. 4.2.3 Інструкції з контролювання якості нафти і нафтопродуктів на підприємствах і організаціях України, затвердженої спільним наказом Мінпаливенерго України, Держспоживстандарту України від 04.06.2007 року № 271/121 об`єм проби, необхідної для повних випробувань, зазначено в нормативних документах на нафту та/або нафтопродукти. Мінімальний об`єм контрольної проби нафтопродукту має забезпечити можливість здійснення приймально-здавальних і контрольних випробувань і становити для бензину та палива дизельного 1 л.

Відповідно до п. п. 4.2.4 Інструкції з контролювання якості нафти і нафтопродуктів на підприємствах і організаціях України відібрану сукупну пробу нафти та/або нафтопродукту під час приймання або відвантажування поділяють на три частини: одну частину випробовують, а дві інші - зберігають опломбованими як арбітражні.

Слідчий вказав, що для з`ясування походження даної рідини, виникла потреба у проведенні судово-хімічної експертизи, у зв`язку з чим для експертного дослідження необхідно відібрати зразки рідини, яка була виявлена в ході обшуку території, виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщеннях, які знаходяться за адресою: Черкаська обл., Смілянський р-н., с. Ротмістрівка, вул. Шевченка, буд. 15, де здійснює господарську діяльність ТОВ «Стейт Оіл» () та яка знаходиться в резервуарі з маркуванням «A-95e Premium+», резервуарі з маркуванням «95 Євро», резервуарі з маркуванням «92», резервуарі з маркуванням «ДП Євро», резервуарі з маркуванням «ДП», резервуарі з маркуванням «95», які знаходяться у володінні ТОВ «Стейт Оіл».

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали та просили задовольнити.

Представник ТОВ «Стейт Оіл» адвокат ОСОБА_5 , заперечував проти задоволення клопотання та зазначив, що слідчими СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області вже відбиралися зразки у кількості 40 штук, при проведенні обшуку на АЗС, тому повторне відібрання зразків необгрунтоване.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя, вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000062.

З матеріалів клопотання вбачається, що 24.11.2016 року слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_7 в ході розслідування кримінального провадження №0000062, було представлено для випробування у випробувальній лабораторії ТОВ «Черкаси-Нафта- 2008» експериментальні зразки рідин в скляних пляшках та банках в кількості 37 штук.

Згідно протоколу випробувань №217 від 25.11.2016 року, за визначеними показниками зразок палива дизельного не відповідає вимогам ДСТУ 7688:2015 «Паливо дизельне Євро. Технічні умови», як паливо дизельне ДП-Євро5 або ДП-Эвро4.

19.01.2017 року СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області від ТОВ «Черкаси-Нафта-2008» отримано лист про результати проведених випробувань в якому зазначено, що зразки, які залишилися в випробувальній лабораторії (30 штук) на даний час не можуть пройти випробування в зв`язку з тим, що в лабораторії відсутні прекурсори. Крім того у вказаному листі зазначено вищевказані зразки були відібрані з порушенням методів відбору проб, а саме: об`єм відібраних проб (0,5 дм3) менший за потрібну кількість для проведення випробувань згідно сфери акредитації випробувальної лабораторії (1 дм3).

Також в матеріалах справи наявна постанова слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 від 20.01.2017 про призначення судово хімічної експертизи пального, яке збувається з АЗС ТОВ «Стейт Оіл», які розташовані на території Черкаської області проведення якої доручено експертам Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДФС.

Згідно до ч. 1 ст. 245 КПК України, у разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи або за клопотанням якої експертиза призначена слідчим суддею.

З огляду на наведене, слідчий суддя вважає, що з метою виконання постанови слідчого про призначення вищевказаної експертизи, висновки якої можуть мати значення для перевірки відомостей, щодо можливого збуту незаконно виготовлених нафтопродуктів, необхідно надати дозвіл на відібрання зразків рідини за адресою: АДРЕСА_1 , де здійснює господарську діяльність ТОВ «Стейт Оіл» (), яка знаходиться в резервуарі з маркуванням «A-95e Premium+», резервуарі з маркуванням «95 Євро», резервуарі з маркуванням «92», резервуарі з маркуванням «ДП Євро», резервуарі з маркуванням «ДП», резервуарі з маркуванням «95» в кількості по три літри рідини з кожного резервуару.

Керуючись ст. ст. 40, 160, 163, 242, 245 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 про відібрання зразків рідини, для проведення експертизи.

Надати дозвіл на відібрання зразків рідини за адресою: АДРЕСА_1 , де здійснює господарську діяльність ТОВ «Стейт Оіл» (), яка знаходиться в резервуарі з маркуванням «A-95e Premium+», резервуарі з маркуванням «95 Євро», резервуарі з маркуванням «92», резервуарі з маркуванням «ДП Євро», резервуарі з маркуванням «ДП», резервуарі з маркуванням «95» в кількості по три літри рідини з кожного резервуару, для проведення судово хімічної експертизи із залученням відповідного спеціаліста.

Виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 або за його дорученням на іншу особу.

Строк дії ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

З ухвалою ознайомлений. Копію ухвали отримав.

«___» _________ 2017 року _____________________________________________________