Справа № 755/3987/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
ВСТАНОВИВ:
Клопотання мотивоване тим, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи службовим становищем, умисно, з метою отримання неправомірної вигоди, за результатами проведення планової виїзної перевірки ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " умисно занизили суму донарахованих податків (ПДВ, податку на прибуток) та штрафних санкцій.
Так, 21.04.2011 року між " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та Державним підприємством " ІНФОРМАЦІЯ_2 " укладено Договір № 5 "Про надання послуг доступу до супутника на супутниковій системі ІНФОРМАЦІЯ_4 ".
На виконання вказаного договору, ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " належним чином надало у травні - грудні 2012 та у січні - серпні 2013 послуги " ІНФОРМАЦІЯ_3 ". Факт надання ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " послуг " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та отримання їх останнім підтверджується актами приймання - передачі наданих послуг за травень - грудень 2012 та за січень - серпень 2013, які підписані уповноваженими особами ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та скріплені відбитками печаток останніх, а саме:
У подальшому, посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_5 за результатами планової виїзної документальної перевірки ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 року складено відповідний акт № 4/1-26-15-13-03-02/24381357 від 13.01.2016 року.
При цьому, посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_5 , зловживаючи своїм службовим становищем, вчинили заниження штрафних санкцій (пені) за виявлені порушення валютного законодавства, а саме неповернення валютної виручки під час фінансово - господарських відносин між ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та " ІНФОРМАЦІЯ_3 " в ході проведення планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 рокуна ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ).
Окрім того, 20.02.2017 року отримано висновок експерта № 1-20/02/2017-се, згідно якого, в результаті дослідження первинних документів, наданих на проведення судово-економічної експертизи, сума матеріальної шкоди (збитків) у вигляді недонарахування та не сплати до державного бюджету України пені за вищевказаним актом, складеному на підставі акту від 13.06.2016 № 4/1-26-15-13-03-02/24381357 складає 7 668 795,05 грн.
З урахуванням вищевказаного, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, а також з метою збирання доказів у даному кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, а саме: оригіналів акту № 4/1-26-15-13-03-02/24381357 від 13.01.2016 року за результатами планової виїзної документальної перевірки ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 року, додатків до вищевказаного акту, повідомлень - рішень, які були винесені за результатами проведення вищевказаної планової виїзної документальної перевірки ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", з подальшим їх вилученням (виїмкою).
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити з підстав, наведених у мотивувальній його частині.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно із ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванн ю.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно із ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також те, що дана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ відомостей, що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, а також для проведення відповідних експертиз, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність надати слідчому тимчасовий доступ до документів з можливістю їх виїмки.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159, 163-166, 309, 369372 КПК України,
Клопотання слідчого в особливо важливих справах третього слідчого відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.
- оригіналу акту № 4/1-26-15-13-03-02/24381357 від 13.01.2016 року за результатами планової виїзної документальної перевірки ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 року, розрахунків, додатків щодо вищевказаного акту.
- оригіналів повідомлень-рішень, які були винесені на підставі акту № 4/1-26-15-13-03-02/24381357 від 13.01.2016 року за результатами планової виїзної документальної перевірки ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 року по 31.12.2014 року.
Строк дії ухвали встановити до 20 квітня 2017 року.
У разі невиконання ухали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: