Номер провадження 1-кс/754/2162/14
У Х В А Л А
Іменем України

13.10.2014 року місто Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві в приміщенні суду клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 в кримінальному провадженні №0000058 від 25.07.2014 р. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

в с т а н о ви в :

Слідчий СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, погодженим з старшим прокурором прокуратури Деснянського району м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та надання дозволу на їх вилучення в кримінальному провадженні №0000058 від 25.07.2014 р. за ознаками кримінального правопорушення злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з невстановленими досудовим розслідуванням особами в період 2011-2014 років, на території м. Києва, при проведенні фінансово господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), незаконно сформували валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість чим умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 3 000 000 грн., які входять до системи оподаткування та введені у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у вказаному особливо великому розмірі.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що на протязі 2011-2014 років ОСОБА_5 спільно з невстановленою в ході досудового слідства особою з метою надання послуг з конвертації безготівкових коштів в готівку підприємствам «вигодонабувачам» одним з яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », створили на території м. Києва та Київської області ряд суб`єктів господарської діяльності (юридичних осіб) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення незаконних фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування валових витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Відповідно до показників податкової звітності з податку на прибуток, на протязі 2011 - 2014 років суми амортизаційних відрахувань відсутні. На підприємствах в період 2011 - 2014 років доходи взагалі ніхто не отримував, на посаду головного бухгалтера ніхто не призначався, згідно поданої податкової звітності посада головного бухгалтера не передбачена, наймані працівники на підприємстві також відсутні, стан платника « 8» (відсутність за місцем знаходження).

Крім того, оглядом реєстраційних відомостей, які містяться в електронно-аналітичній базі Міністерства доходів та зборів України «Податковий Блок» встановлено, що в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_11 ) для здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності вищезазначеними товариствами відкрито рахунки, а саме:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкрито банківські рахунки № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 у валюті (гривня);

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) відкрито банківський рахунок № НОМЕР_14 у валюті (гривня);

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) відкрито банківські рахунки № НОМЕР_15 та № НОМЕР_16 у валюті (гривня);

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) відкрито банківські рахунки № НОМЕР_17 та № НОМЕР_18 у валюті (гривня);

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) відкрито банківські рахунки № НОМЕР_19 та № НОМЕР_20 у валюті (гривня);

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) відкрито банківські рахунки № НОМЕР_22 та № НОМЕР_23 у валюті (гривня);

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) відкрито банківські рахунки № НОМЕР_24 та № НОМЕР_25 у валюті (гривня);

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відкрито банківські рахунки № НОМЕР_26 та № НОМЕР_27 у валюті (гривня).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за викладених обставин. Просив клопотання задовольнити.

Слідчий суддя розглядає дане клопотання, згідно ст.163 ч.2 КПК України, без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши надані докази в підтвердження обґрунтування клопотання в кримінальному провадженні в їх сукупності, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання за наступних підстав.

Так, судом встановлено, що в провадженні слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 перебуває кримінальне провадження №0000058 від 25.07.2014р., за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Відповідно до ст. 159 ч.1 КПК України одним із видів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів, який полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В обґрунтування клопотання про необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторона обвинувачення посилається на наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному кримінальному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Таким чином, враховуючи викладені обставини досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000058 від 25.07.2014р. слідчий суддя приходить до переконання про наявність правових підстав для надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю документів, які свідчать про відкриття та функціонування рахунків: № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; № НОМЕР_14 , що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »; № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »; № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »; № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »; № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_11 ), що перебувають у володінні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », та надання дозволу на їх вилучення, а в разі відсутності оригіналів завірених належним чином їх копій, за період з 01.01.2013р. по 08.10.2014р., оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність підстав передбачених ст.132 ч.3 КПК України.

Керуючись ст.ст. 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Забезпечити тимчасовий доступ слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , або за його дорученням оперативним працівникам ОУ ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні службових осіб публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_11 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , які свідчать про відкриття та функціонування рахунків відносно клієнтів:

- товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) банківські рахунки № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 у валюті (гривня);
- товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) банківський рахунок № НОМЕР_14 у валюті (гривня);

- товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) банківські рахунки № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 у валюті (гривня);
- товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) банківські рахунки № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 у валюті (гривня);
- товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) банківські рахунки № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 у валюті (гривня);
- товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) банківські рахунки № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 у валюті (гривня);
- товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) банківські рахунки № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 у валюті (гривня);
- товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) банківські рахунки № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 у валюті (гривня),

та надати дозвіл на вилучення оригіналів, а в разі відсутності завірених належним чином їх копій, а саме:
- інформації про рух коштів по рахункам за період часу з 01.01.2013р. по 08.10.2014р. (на паперових та магнітних (електронних) носіях із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, з вказанням даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку);

- роздруківки телекомунікаційних з`єднань системи «Банк-Клієнт» між засобами телекомунікації банку та підприємства, із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адресів), а також часу і дати проведення з`єднань з моменту відкриття по дату закриття рахунків, на папері та в електронному вигляді;

- завірену копію картки із зразками підписів і відбитку печатки.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 13 листопада 2014 року, включно.

Відповідно до ст.166 ч.1 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1