Справа № 522/2320/17
Провадження № 1-кс/522/2854/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 лютого 2017 року Приморський районний суд м. Одеси у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000140 від 19.10.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

У ході досудового розслідування встановлено, що Службові особи ТОВ «ГУТ» в період 01.01.2016 31.05.2016, шляхом приховування фактичних об?ємів реалізованої продукції ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 905 326 грн. та податку на прибуток в сумі 1 976 285, що є особливо великим розміром.

Встановлено, що підприємство ТОВ «ГУТ.» фактично здійснює реалізацію цукру на підконтрольних оптових ФОП, які в подальшому збувають цукор на ринках, які розташовані по всій території м. Одеси та Південного регіону України, а у бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «ГУТ.» декларують реалізацію на юридичні підприємства з ознаками «фіктивності».

Встановлено, що ТОВ «ГУТ.» відвантажує частину цукру на реальний сектор економіки за готівку (юридичні та фізичні особи), що також не відображується у податковій звітності.

Вказані порушення підтверджуються висновком № 256/16 від 12.07.2016 фахівця економіста ОСОБА_4 та зібраними ОУ ГУ ДФС в Одеській області матеріалами.

При досліджені ланцюга постачання ТОВ «ГУТ.» згідно зареєстрованих податкових накладних у 2016 р. підприємства-покупці придбають товар відмінний від того, що був в подальшому реалізований на адресу контрагентів-покупців, що ставить під сумнів реальність господарських операцій.

Проведеним аналізом вбачається, що ТОВ «ГУТ.» здійснює реалізацію цукру на ринки Південного регіону України та на підприємства, в яких прослідковується обрив ланцюга постачання та по яким складено податкові інформації ДПІ про неправомірність формування податкового кредиту та податкових зобов?язань з ПДВ.

Так, 14.02.2017 в рамках даного кримінального провадження проведено обшук приміщення за адресою: м. Одеса, Вапняна, 87/1

За результатом проведення обшуку виявлено та вилучено речі та документи, які необхідні для проведення всебічного повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень та можуть мати доказове значення при подальшому досудовому розслідуванні. Так, в ході обшуку вилучено: Зошит блакитного кольору з жовтим авто та написом «Ford Sport Car» з чорновими записами 1 шт. ( 22 арк.); Зошит в твердій обкладинці з написами «Colorful World» з чорновими записами 1 шт.; В ході обшуку виявлено печатку ТОВ «ГУТ.» () №2; Факсмильний підпис директора ТОВ «ГУТ.» ОСОБА_5 та директора ТОВ «Гуттрейд» ОСОБА_6 ; Видаткові накладні з печаткою ТОВ «Гуттрейд» та підписом від імені директора ОСОБА_7 15 шт.; Файл з видатковими накладними та рахунками на оплату праці з печатками ТОВ`Гуттрейд» та підписом від імені директора ОСОБА_6 на 6 арк.; Чернетки видаткових накладних ТОВ «Гуттрейд» на 8 арк.; Чернетки видаткових накладних ТОВ «Гуттрейд» з печатками ТОВ «Гуттрейд» та підписами від імені директора ОСОБА_6 на 10 арк.; Товарно-транспортні накладні на 19 арк.; Рахунки на оплату з печаткою підприємства ТОВ «Гуттрейд» та підписом від імені директора ОСОБА_6 - 9 шт.; Файл з рахунками на оплату та товарно транспортними накладними 6 арк.; Видаткові накладні ТОВ`Гуттрейд» - 5 арк.; Чернетки рахунки на оплату з печаткою ТОВ «Гуттрейд» та підписом директора ОСОБА_6 ; Відомості про вантаж -1 арк.; Залізничні накладні ТОВ «ГУТ.» - 3 арк.; Файл з залізничними накладними ТОВ «ГУТ.» та пакетом відповідних документів до них 41 арк.; Декларація про оптову ціну на 3 арк.; Заява ТОВ «Гуттрейд» з підписом від імені ОСОБА_6 про переоформлення особового рахунку № НОМЕР_1 з компанії ТОВ «ГУТ.» на компанію ТОВ «Гуттрейд» - 1 арк.; Залізнична накладна ТОВ ГУТ.» з відомостями вагонів всього на 15 арк.; Договір оренди нерухомого майна №АМ/9147 від 23.11.2016 та №АМ/9146 від 14.12.2016 з додатками всього на 12 арк.; Цивільно правовий договір №12 від 01.12.2016 між ТОВ «ГУТ.» та ОСОБА_8 відомості про вантаж на 1 арк.; Довіреності №7, №9, №15 всього на 3 арк.; Товарно транспортна накладна № 30 від 31.01.2017 арк.; Договір поставки №13-1Т/02/17 від 13.02.2017 2 екз. на 2 арк.; Договір продажу №008/17 від 09.02.2017 2 екз. на 2 арк. кожен підписані від імені директора ОСОБА_6 ; Договір продажу №007/17 від 01.02.2017 2 екз. на 2 арк. кожен підписані від імені директора ОСОБА_6 ; Лист ТОВ «Гуттрейда» про переоформлення номерів телефонів з ТОВ «ГУТ.» на ТОВ «Гуттрейд» - 1 арк.; Чернетки довіреностей на ім`я ОСОБА_9 від 28.02.2017 4 екз.; Чернетки на аркушах від договорів на 4 арк.; Договір оренди нерухомого майна № АМ/9146 від 14.12.2016 з додатками на 6 арк.; Договір оренди нерухомого майна № АМ/9147 від 14.12.2016 з додатками на 10 арк.; Договір оренди нерухомого майна № АМ/9149 від 14.12.2016 з додатками на 7 арк.; Договір оренди нежитлових приміщень №АМ/9127 від 01.02.2015 з додатками на 13 арк.; Договір купівлі-продажу ВВЕ №337351 та ВВЕ №662417; Кортонна коробка сереньового кольору з бірками для цукру; Цукор в мішках загальною масою 7 926,5 тон.

Вилучені речі та документи містять інформацію, необхідну для проведення всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження, оскільки лише за допомогою даних речей та документів можливо встановити правильність та повноту ведення бухгалтерського та податкового обліку підприємства, встановити коло осіб, відповідальних за проведення господарських операцій, підтвердити або спростувати факт вчинення кримінального правопорушення службовими особами підприємства. Також, вказані речі та документи необхідні для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення.

Вислухавши слідчого, а також дослідивши докази, що є в матеріалах кримінального провадження, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 98, 167, 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на вилучені під час обшуку речі, документи та цукор:

1.Зошит блакитного кольору з жовтим авто та написом «Ford Sport Car» з чорновими записами 1 шт. (22 арк.)

2.Зошит в твердій обкладинці з написами «Colorful World» з чорновими записами 1 шт.

3.В ході обшуку виявлено печатку ТОВ «ГУТ.» () №2

4.Факсмильний підпис директора ТОВ «ГУТ.» ОСОБА_5 та директора ТОВ «Гуттрейд» ОСОБА_6 .

5.Видаткові накладні з печаткою ТОВ «Гуттрейд» та підписом від імені директора ОСОБА_7 15 шт.

6.Файл з видатковими накладними та рахунками на оплату праці з печатками ТОВ`Гуттрейд» та підписом від імені директора ОСОБА_6 на 6 арк.

7.Чернетки видаткових накладних ТОВ «Гуттрейд» на 8 арк.

8.Чернетки видаткових накладних ТОВ «Гуттрейд» з печатками ТОВ «Гуттрейд» та підписами від імені директора ОСОБА_6 на 10 арк.

9.Товарно-транспортні накладні на 19 арк.

10.Рахунки на оплату з печаткою підприємства ТОВ «Гуттрейд» та підписом від імені директора ОСОБА_6 - 9 шт.

11.Файл з рахунками на оплату та товарно транспортними накладними 6 арк.

12.Видаткові накладні ТОВ`Гуттрейд» - 5 арк.

13.Чернетки рахунки на оплату з печаткою ТОВ «Гуттрейд» та підписом директора ОСОБА_6 .

14.Відомості про вантаж -1 арк.

15.Залізничні накладні ТОВ «ГУТ.» - 3 арк.

16.Файл з залізничними накладними ТОВ «ГУТ.» та пакетом відповідних документів до них 41 арк.

17.Декларація про оптову ціну на 3 арк.

18.Заява ТОВ «Гуттрейд» з підписом від імені ОСОБА_6 про переоформлення особового рахунку № НОМЕР_1 з компанії ТОВ «ГУТ.» на компанію ТОВ «Гуттрейд» - 1 арк.

19.Залізнична накладна ТОВ ГУТ.» з відомостями вагонів всього на 15 арк.

20.Договір оренди нерухомого майна №АМ/9147 від 23.11.2016 та №АМ/9146 від 14.12.2016 з додатками всього на 12 арк.

21.Цивільно правовий договір №12 від 01.12.2016 між ТОВ «ГУТ.» та ОСОБА_8 відомості про вантаж на 1 арк.

22.Довіреності №7, №9, №15 всього на 3 арк.

23.Товарно транспортна накладна № 30 від 31.01.2017 арк..

24.Договір поставки №13-1Т/02/17 від 13.02.2017 2 екз. на 2 арк.

25.Договір продажу №008/17 від 09.02.2017 2 екз. на 2 арк. кожен підписані від імені директора ОСОБА_6 .

26.Договір продажу №007/17 від 01.02.2017 2 екз. на 2 арк. кожен підписані від імені директора ОСОБА_6 .

27.Лист ТОВ «Гуттрейда» про переоформлення номерів телефонів з ТОВ «ГУТ.» на ТОВ «Гуттрейд» - 1 арк.

28.Чернетки довіреностей на ім*я ОСОБА_9 від 28.02.2017 4 екз.

29.Чернетки на аркушах від договорів на 4 арк.

30.Договір оренди нерухомого майна № АМ/9146 від 14.12.2016 з додатками на 6 арк.

31.Договір оренди нерухомого майна № АМ/9147 від 14.12.2016 з додатками на 10 арк.

32.Договір оренди нерухомого майна № АМ/9149 від 14.12.2016 з додатками на 7 арк.

33.Договір оренди нежитлових приміщень №АМ/9127 від 01.02.2015 з додатками на 13 арк.

34.Договір купівлі-продажу ВВЕ №337351 та ВВЕ №662417

35.Кортонна коробка сереньового кольору з бірками для цукру.

36.Цукор в мішках загальною масою 7 926,5 тон.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

16.02.2017