Справа № 557/103/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
( про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної ревізії )
06 лютого 2017 року смт. Гоща

Гощанський районний суд Рівненської області в особі

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого ОСОБА_3

представника Бабинської сільської ради ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ Гощанського ВП Острозького ВП ГУ НП в Рівненській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення виїзної позапланової документальної ревізії, яке винесене в кримінальному провадженні №0000005 від 13.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий СВ Гощанського ВП Острозького ВП ГУ НП в Рівненській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення виїзної позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Бабинської сільської ради, що знаходиться за адресою с.Бабин, вул.. Незалежності, 1, Гощанського району Рівненської області за період з 13 грудня 2016 року по 31 грудня 2016 року щодо обсягу виконаних робіт по договору №337 від 13.12.2016, укладеного між Бабинською сільською радою (замовник) та ТОВ «Будівельна компанія «Будальянс» (підрядник), щодо «Реконструкція кладовища на території Бабинської сільської ради» та фактичного обсягу виконаних робіт по договору №336 від 13.12.2016 «Про здійснення технічного нагляду», укладеного між Бабинською сільською радою (замовник) та ФОП ОСОБА_5 (виконавець) і розрахунків по договорах станом на 31.12.2016 року.

Представник Бабинської сільської ради ОСОБА_4 в судовому засіданні не заперечувала щодо надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Бабинської сільської ради.

Заслухавши пояснення слідчого, думку представника Бабинської сільської ради, вивчивши матеріали, додані до клопотання, суд вважає його обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Клопотання мотивовано тим, що під час перевірки було встановлено, що Бабинською сільською радою Гощанського району Рівненської області, в особі голови сільської ради ОСОБА_6 , що діє на підставі Закону України «Про місцеве самоврядування» з однієї сторони та ТОВ «Будівельна компанія «Будальянс Груп» в особі директора ОСОБА_7 , 12.12.2016 року було укладено договір № 337 підряду на виконання робіт по «Реконструкція кладовища на території Бабинської сільської ради Гощанського району Рівненської області» на загальну суму 1 374 828,00 грн. Договором передбачено вартість робіт, які будуть виконані у 2016 році у розмірі 471 790,00 грн.

Також, 13.12.2016 укладено договір №336 про здійснення технічного нагляду між Бабинською сільською радою та ФОП ОСОБА_5 .

Станом на 26.12.2016 року відповідно до платіжних доручень, отриманих від управління державної казначейської служби України у Гощанському районі, по вказаному договору №337 кошти було оплачено в повному об`ємі, а саме в сумі 471 790 грн.

Згодом, 13.01.2017 року в ході проведення перевірки фактично виконаних робіт по договору, виявлено відсутність частини товарно-матеріальних цінностей, а саме - бетонних стовпців та секцій паркану типу «Європаркан», встановлення яких передбачалось примірною формою №КБ-3 по об`єкту «Реконструкція кладовища на території Бабинської сільської ради Гощанського району Рівненської області».

Крім того, 16.01.2017 проведено огляд місця події, в ході якого встановлено відсутність частини товарно-матеріальних цінностей, а саме бетонних стовпців та секцій паркану типу «Європаркан», встановлення яких передбачалось примірною формою №КБ-3 по об`єкту «Реконструкція кладовища на території Бабинської сільської ради Гощанського району Рівненської області».

Тобто, службові особи Бабинської сільської ради та ТОВ «Будівельна компанія «Будальянс», внесли до договорів завідомо неправдиві відомості щодо об`єму виконаних робіт.

За даних обставин, прокурором Здолбунівської місцевої прокуратури 16.01.2017 року було внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005 за фактом зловживання владою та службовим становищем службовими особами Бабинської сільської ради під час підписання документів про виконані роботи по договору від 12.12.2016 року № 337 підряду на виконання робіт по «Реконструкція кладовища на території Бабинської сільської ради Гощанського району Рівненської області» за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 366 КК України.

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у встановленні певних обставин, для з`ясування яких необхідні спеціальні знання, зокрема щодо окремих питань фінансово господарської діяльності Бабинської сільської ради, а саме: виконання умов договору № 337 від 12.12.2016, укладених між Бабинською сільською радою (замовник) в особі голови ОСОБА_6 та «Будальянс Груп» в особі директора ОСОБА_7 , щодо виконання робіт по «Реконструкція кладовища на території Бабинської сільської ради Гощанського району Рівненської області» та по договору №336 від 13.12.2016 «Про здійснення технічного нагляду», укладеного між Бабинською сільською радою (замовник) та ФОП ОСОБА_5 .

Згідно п.4 Положення «Про Державну фінансову інспекцію України», затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 6 серпня 2014 р. № 310, Держфінінспекція здійснює державний фінансовий контроль за: використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообов`язкового державного соціального страхування, бюджетних установах і суб`єктах господарювання державного сектора економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у період, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування або використовують (використовували у період, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи), за дотриманням законодавства на всіх стадіях бюджетного процесу щодо державного і місцевих бюджетів; дотриманням законодавства про державні закупівлі;

Пунктом 2 Постанови Кабінету Міністрів України №408 від 13.08.2014 року «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» із змінами внесеними від 01.10.2014 року встановлено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.

Водночас, призначити перевірки та ревізії у передбаченому Кримінальним процесуальним кодексом України порядку правоохоронними органами неможливо, оскільки пункт 4 частини другої статті 40 Кримінально-процесуального кодексу України виключено на підставі Закону України «Про прокуратуру» № 1697-VII від 14.10.2014.

Разом з тим, згідно абз.3 ч.2 п.4 Положення «Про Державну фінансову інспекцію України», затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 6 серпня 2014 р. № 310, Держфінінспекція здійснює державний фінансовий контроль за діяльністю суб`єктів господарювання незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Таким чином, без проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Бабинської сільської ради, спеціалістами Державної фінансової інспекції у Рівненській області, які мають спеціальні знання у сфері фінансів, сторона обвинувачення об`єктивно позбавлена можливості іншим чином зібрати належні докази.

Зважаючи на те, що єдиною підставою для проведення позапланової ревізії на даний час може бути лише рішення суду, слідчий звернувся до суду із відповідним клопотанням.

Оскільки кримінальне провадження має місце, є потреба у проведенні Державною фінансовою інспекцією у Рівненській області позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Бабинської сільської ради.

Відповідно до ч.2 ст.9 КПК України, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Віповідно до п.4 ч.2 ст.99 КПК України до документів як доказів у кримінальному провадженні, за умови наявності в них відомостей, передбачених частиною першою цієї статті, можуть належати висновки ревізій та акти перевірок.

Отже, оскільки у слідчого в процесі досудового розслідування є потреба перевірки і здобуття доказів, шляхом проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Бабинської сільської ради щодо обсягу виконаних робіт по «Реконструкція кладовища на території Бабинської сільської ради» та фактичного обсягу виконаних робіт по «Про здійснення технічного нагляду» і розрахунків по договорах станом на 31.12.2016 року, то клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.9,84-86,92-93,99 КПК України, суд

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СВ Гощанського ВП Острозького ВП ГУ НП в Рівненській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення виїзної позапланової документальної ревізії, , яке винесене в кримінальному провадженні №0000005 від 13.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Рівненській області на проведення виїзної позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності Бабинської сільської ради, , що знаходиться за адресою с.Бабин, вул.. Незалежності, 1, Гощанського району Рівненської області за період з 13.12.2016 по 31.12.2016.

При проведенні документальної ревізії встановити: які фактичні обсяги виконаних робіт по договору №337 від 13.12.2016, укладеного між Бабинською сільською радою (замовник) та ТОВ «Будівельна компанія «Будальянс» (підрядник), щодо «Реконструкція кладовища на території Бабинської сільської ради» та розрахунки за ним станом на 31.12.2016;

які фактичні обсяги виконаних робіт по договору №336 від 13.12.2016 «Про здійснення технічного нагляду», укладеного між Бабинською сільською радою (замовник) та ФОП ОСОБА_5 (виконавець), та розрахунки за ним станом на 31.12.2016;

чи відповідають обсяги виконаних робіт, зазначені в актах форми КБ2В та КБ-3 за договором, який укладено між Бабинською сільською радою (замовник) та ТОВ «Будівельна компанія «Будальянс» (підрядник), щодо проведення підряду на виконання робіт «Реконструкція кладовища на території Бабинської сільської ради» та розрахунки за ним за вказаний період, фактично виконаним роботам;

хто із службових осіб Бабинської сільської ради та ТОВ «Будівельна компанія «Будальянс», відповідно до кола службових обов`язків, відповідальний за достовірність внесення даних до актів виконаних робіт по договору №337 від 13.12.2016, укладеного між Бабинською сільською радою (замовник) та ТОВ «Будівельна компанія «Будальянс» (підрядник), щодо «Реконструкція кладовища на території Бабинської сільської ради»;

чи відповідають обсяги виконаних робіт , зазначені в акті виконаних робіт за договором, який укладено між Бабинською сільською радою (замовник) та ФОП ОСОБА_5 ,щодо проведення технічного нагляду по роботах «Реконструкція кладовища на території Бабинської сільської ради» та розрахунки за ним за вказаний період, фактично виконаним роботам.

Проведення перевірки доручити Державній фінансовій інспекції у Рівненській області .

Перевірку провести у термін з 10.02.2017 року по 18.02.2017 року.

Зобов`язати службових осіб Бабинської сільської ради допустити співробітників Державної фінансової інспекції у Рівненській області до проведення позапланової ревізії, в тому числі надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя :