Справа№ 346/1685/17
Провадження № 1-кс/346/875/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 серпня 2017 р. м. Коломия Коломийський міськрайонний суд Івано - Франківської області

у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участі секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Коломия в кримінальному провадженні №0000288 від 20.03.2017 року клопотання слідчого заступника начальника СВ Колоимйського ВП відділу поліції в Івано-Франківській області майору поліції ОСОБА_3 погодженого з прокурором Коломийської міжрайонної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого в якому він просить надати дозвіл Управлінню Західного офісу Державної аудиторської служби України в Івано-Франківській області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності виконання робіт по новому будівництву берегоукріплюючих споруд на правому березі р. Прут біля с. Корнич Коломийського району у 2016 - 2017 роках, у Івано-Франківському обласному управлінні водних ресурсів (ідентифікаційний код юридичної особи 13646270), зареєстроване за адресою: 76014, Івано-Франківська область, м. Івано-Франківськ, вулиця Академіка Сахарова, 23А, з можливістю проведення зустрічних звірок, яку провести в період з 28 серпня 2017 року по 15 вересня 2017 року.

Клопотання мотивовано тим, що 20.03.2017 року слідчим заступником начальника СВ Коломийського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Івано-Франківській області ОСОБА_3 розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000288 за ст. 191 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що до Коломийського ВП ГУНП надійшов рапорт начальника УЗЕ в Івано-Франківській області ДЗЕ НПУ полковника поліції ОСОБА_5 про те, що у ході проведення оперативно розшукових заходів було встановлено, що між Івано Франківським обласним управлінням водних ресурсів в особі начальника ОСОБА_6 та ТОВ «ПМК - 22» в особі директора ОСОБА_7 був укладений договір №10Е від 14.12.2016 року по новому будівництву берегоукріплюючих споруд на правому березі річки Прут біля с. Корнич Коломийського району на загальну суму 1403057 грн. та додаткова угода до договору 10Е від 14.12.2016 року. Згідно умов договору підрядник своїми силами та засобами виконує роботи по будівництву об`єкта, однак всупереч умовам договору ОСОБА_6 діючи у змові з директором ТОВ «ПМК - 22» ОСОБА_7 , використовує для будівництва берегоукріплюючих споруд механізми та працівників свого структурного підрозділу - Коломийського міжрайонного управління водного господарства, які протягом грудня 2016 січня 2017 року здійснювали розчистку русла річки Прут екскаватором марки «Хюндай», д.н.з. НОМЕР_1 та бульдозерами, які знаходяться на балансі Івано-Франківського обласного управління водних ресурсів, а також вантажний автомобіль марки «КРАЗ», д.н.з. НОМЕР_2 , який доставляв великогабаритний камінь.

У ході досудового розслідування було встановлено, що 01.12.2016 року між ТзОВ «ПМК 22» (замовник) та Коломийським міжрайонним управлінням водного господарства (виконавець) було укладено договір про надання послуг №41, предмет якого надання послуг механізмами для виконання будівельно- монтажних робіт, аналогічний договір №1 було укладено 18.01.2017 року. Інших документів про оренду транспортних засобів для виконання робіт по новому будівництву берегоукріплюючих споруд на правому березі річки Прут біля с. Корнич Коломийського району у ході обшуку у ТзОВ «ПМК - 22» знайдено не було. Згідно даних регіонального сервісного центру МВС за ТзОВ «ПМК - 22» транспортні засоби, які відповідно до актів приймання виконаних будівельних робіт були задіяні на вказаному об`єкті, не числяться. У ході досудового розслідування на ТзОВ «ПМК - 22» неодноразово направлялися запити про надання документів, які б підтвердили факт оренди транспортних засобів, однак вони проігноровані. Водночас відповідно до довідки про перевірку, яка проводилася Управлінням Західного офісу Державної аудиторської служби України в Івано-Франківській області по документах, які були вилучені у ході досудового розслідування та матеріалах кримінального провадження, не підтверджено витрати на використання котків дорожніх самохідних на пневмоходу, трактора на гусеничному ходу, та не повністю підтверджено роботу бульдозера, які зазначені в актах приймання виконаних робіт. Крім того відповідно до довідки не підтверджені витрати на відрядження працівників та дизельне паливо.

Вищевказані витрати на використання транспортних засобів, відрядження працівників, дизельне паливо можливо підтвердити або спростувати у випадку проведення зустрічних звірок у ході ревізії.

З метою встановлення фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності - виконання робіт по новому будівництву берегоукріплюючих споруд на правому березі р. Прут біля с. Корнич Коломийського району у 2016 - 2017 роках, у Івано-Франківському обласному управлінні водних ресурсів (ідентифікаційний код юридичної особи 13646270), зареєстроване за адресою: 76014, Івано-Франківська область, м. Івано-Франківськ, вулиця Академіка Сахарова, 23А., з можливістю проведення зустрічних звірок.

Необхідність проведення позапланової виїзної ревізії зумовлюється наявністю достатніх підстав вважати, що під час виконання робіт по новому будівництву берегоукріплюючих споруд на правому березі р. Прут біля с. Корнич Коломийського району у 2016 - 2017 роках, службовими особами Івано-Франківського обласного управління водних ресурсів могли бути привласнені грошові кошти виділені на вказані роботи.

10.08.2017 року на адресу Управління Західного офісу Державної аудиторської служби України в Івано-Франківській області було направлено лист про погодження термінів проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності - виконання робіт по новому будівництву берегоукріплюючих споруд на правому березі р. Прут біля с. Корнич Коломийського району у 2016 - 2017 роках, у Івано-Франківському обласному управлінні водних ресурсів (ідентифікаційний код юридичної особи 13646270), зареєстроване за адресою: 76014, Івано-Франківська область, м. Івано-Франківськ, вулиця Академіка Сахарова, 23А.

Відповідно до відповіді за підписом начальника Управління ОСОБА_8 , Управління може розпочати проведення позапланової виїзної ревізії з 28.08.2017 року.

Згідно ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» в редакції від 28.12.2015 року, головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообов`язкового державного соціального страхування, бюджетних установах і суб`єктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи), за дотриманням бюджетного законодавства, дотриманням законодавства про державні закупівлі, діяльністю суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Слідчий просила клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого вважаю, що клопотання необхідно задовольнити з наступних підстав.

Згідно ст.ст. 2, 8, 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» зі змінами від 16.10.2012 року, ревізія віднесена до компетенції органів Державної фінансової інспекції України.

Згідно ч. 5 п. 5 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Національної поліції, Служби безпеки України, Національного антикорупційного бюро України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Згідно ч. 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» зі змінами від 16.10.2012 року, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Як вбачається з матеріалів справи, заступник начальника СВ Коломийського ВП ОСОБА_3 10 серпня 2017 року зверталася із дорученням про проведення позапланової виїзної ревізії до начальника Управління Західного офісу Державної аудиторської служби в Іван-Франківській області ОСОБА_8 , в якому містяться факти що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України.

У зв`язку з наведеним вважаю, що слідчим належно обґрунтовано те, що для встановлення фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності - виконання робіт по новому будівництву берегоукріплюючих споруд на правому березі р. Прут біля с. Корнич Коломийського району у 2016 - 2017 роках, у Івано-Франківському обласному управлінні водних ресурсів (ідентифікаційний код юридичної особи 13646270), зареєстроване за адресою: 76014, Івано-Франківська область, м. Івано-Франківськ, вулиця Академіка Сахарова, 23А., з можливістю проведення зустрічних звірок, а тому клопотання слідчого слід задовольнити.

На підставі наведеного, та керуючись ст. 40 ч.2, 131, 132, 309 ч.3 КПК України, Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл Управлінню Західного офісу Державної аудиторської служби України в Івано-Франківській області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності виконання робіт по новому будівництву берегоукріплюючих споруд на правому березі р. Прут біля с. Корнич Коломийського району у 2016 - 2017 роках, у Івано-Франківському обласному управлінні водних ресурсів (ідентифікаційний код юридичної особи 13646270), зареєстроване за адресою: 76014, Івано-Франківська область, м. Івано-Франківськ, вулиця Академіка Сахарова, 23А, з можливістю проведення зустрічних звірок, яку провести в період з 28 серпня 2017 року по 15 вересня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1