Дата документу 08.06.2017 Справа № 554/9217/16-к
УХВАЛА

про відмову в наданні дозволу на проведення позапланової документальної перевірки

08 червня 2017 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю слідчого ОСОБА_2

при секретарі ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого Полтавського ВП ГУ НП в Полтавській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних

матеріалах, заслухавши думку слідчого,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням ГУНП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000802 від 03.11.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. З ст. 191, ст. 246 та ч. 1 ст. 366 КК України.

Встановлено, що протягом 2015-2016 років, службові особи Полтавського обласного управляння лісового та мисливського господарства та їх структурними підрозділами та ДГІ ПДЛП «Полтаваоблагроліс», зловживаючи своїм службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб, спільно з підконтрольними суб`єктами господарської діяльності, здійснюють розкрадання державного майна, яке їм ввірене у відповідності до розпорядчих документів у користування, а саме:

1)деревини у вигляді колод дерева та продукції з нього, шляхом заниження кількісно-якісних показників з відповідним відображенням по бухгалтерському обліку, що призводить до збитків інтересам держави;

2)розтрати коштів державного підприємства призначених на ремонт та модернізацію основних засобів, шляхом перерахування коштів задіяним до злочинної схеми суб`єктам господарювання, під виглядом оплати за ремонт транспортних засобів, придбання запчастин без фактичного здійснення таких операцій.

До вказаної схеми злочинної діяльності задіяно ряд суб`єктів господарювання:

-ФОН ОСОБА_4 , якій безпідставно, без фактичного отримання товарів перераховувались значні суми коштів, зокрема відповідно до рахунку №03 від 22.07.2016;

-ФОН ОСОБА_5 , ЄДРГІОУ НОМЕР_1 , якому безпідставно, без фактичного отримання товарів перераховувались значні суми коштів, зокрема відповідно до рахунку-фактури №91 від 19.08.2016 22000 грн. за роздаточну коробку (ЮМЗ);

3)розтрати коштів державного підприємства призначених на охорону та захист лісу від пожеж, лісозаготівлі, посадки та догляду за лісовими культурами, комплексу робіт пов`язаних з веденням лісового господарства. Так, кошти, призначенні на накладення мінеральних смуг у лісах безпідставно, без фактичного виконання таких робіт перераховувались:

-ФОН ОСОБА_6 згідно рахунку №051002 від 10.05.2016 в сумі 20500 грн., згідно рахунку-фактури №081907 від 19.08.2016 за послуги трактора ЮМЗ-8244 в сумі 19200 грн., згідно рахунку-фактури №090207 від 02.09.2016 за послуги трактора ЮМЗ-8244 в сумі 12600 грн.;

-ТОВ «ВТТ-ІІТВЕСТ» (ЄДРГІОУ 39641815), яке з 01.12.2016 перебуває у стані припинення у квітні 2016 року отримало кошти у сумі 21 008 грн. за накладення мінеральних смуг без фактичного проведення таких робіт.

Вказані факти підтверджуються показами ОСОБА_7 , лісничого Чорнухинського агролісництва ДП ПДЛП «Полтаваоблаї роліс», який будучи допитаним у якості свідка повідомив, що у Д1І ІІДЛП «1 Іолтаваоблагроліс» ведеться централізований бухгалтерський облік. Бухгалтер Чорнухинського агролісництва ОСОБА_8 здійснює первинний бух галтсрський обл і к.

Приблизно наприкінці квітня 2016 року бухгалтер доповіла йому, що їй на електронну пошту з головної бухгалтерії ДП ПДЛП «Полтаваоблагроліс» надійшов звіт витрат за квітень 2016 року, у якому були наявні виплати без наряду виконаних робіт в сумі 21 008 грн. на користь ТОВ «ВТТ-Інвест» за накладення мінеральних смуг. Насправді ТОВ «ВТТ-Інвест» ніяких робіт не виконувало. Аналогічні виплати за фактично не виконані роботи були здійснені: в травні 2016 року накладення мінеральних смуг (1 ПІ ОСОБА_9 ) на суму 19 600 грн.; червень 2016 року - послуги трактора (ПП ОСОБА_9 ) на суму 19 800 грн.; липень 2016 року - послуг грейдера, трактора, КАМАЗ, УРАЛ (ПП ОСОБА_9 ) на суму 35 860 грн.

Загалом без його відома прийнято робіт, які не виконувались та оплачено на суму 139 708 грн.

Також бухгалтер ОСОБА_8 наприкінці лютого 2016 року йому повідомила про те, що їй надійшов електронною поштою з централізованої бухгалтерії звіт витрат за лютий 2016 року, де було виявлено закупівлю Чорнухинським агролісництвом у ПП ОСОБА_5 амортизаторів на суму 3402 грн. В кінці березня 2016 року аналогічним чином незаконно перераховано кошти в сумі 35 181,6 гпн, ПП ОСОБА_10 за нібито зварювальні роботи автомобіля ВАЗ.

Крім нього, вказані обставини підтверджуються показами лісничого Лохвицького агролісництва ДП ПДЛП «Полтаваоблагроліс» ОСОБА_11 , який будучи допитаним у якості свідка повідомив, що у ДП ПДЛ1 Іолтаваоблагроліс» ведеться централізований бухгалтерський облік та регулярно з централізованої бухгалтерії приходять рахунки до сплати за роботи, товари та послуги, які насправді не надавались підприємству.

Така ситуація з оплати товарів, робіт та послуг керівництвом ДГІ ГІДЛГІ «І Іолтаваоблагроліс» за фактично не отримані послуги є систематичною, і мас місце і у інших агролісництвах, зокрема Гадяцькому, Лубенському, Миргородському та інших, суми незаконно списаних коштів є значними.

У ході розслідування кримінального правопорушення встановлено ряд безпосередньо причетних службових осіб ДІЇ ГІДЛГІ «Полтаваоблагроліс» а також суб`єктів господарювання, які задіяні до схеми розкрадання коштів державного підприємства.

Дії «Полтавське Державне Лісогосподарське Підприємство» «Полтаваоблагроліс» відповідно до довідки №4219/10/16-31-08-30 від 03.04.2017 має рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , від 01.04.2015 в філії "ПОЛТАВСЬКЕ ГОЛОВНЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ" ПАТ КБ "ГІРИВАТБАГІК», Код за , НОМЕР_6 .

Вказані факти свідчать про безтоварність проведених фінансово- господарських операцій за участі державного підприємства та про їх лише документальний характер, який суперечить нормам цивільного, податкового законодавства України.

Під час здійснення досудового розслідування отримано інформацію, іцо вище вказані суб`єкти господарювання задіяні у злочинній схемі тобто розтрати коштів державного підприємства призначених на ремонт та модернізацію основних засобів, шляхом перерахування коштів задіяним до злочинної схеми суб`єктам господарювання, під виглядом оплати за ремонт транспортних засобів, придбання запчастин без фактичного здійснення таких операцій.

Вищевказана злочинна схема забезпечує незаконне здійснення господарських операцій, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до розтрат бюджетних коштів та ненадходження обов`язкових платежів до бюджету України.

З метою забезпечення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні виникла необхідність у призначенні документальної позапланової перевірки вимог дотримання податкового, валютного та іншого законодавства України підприємством ДГІ ГІДЛГІ «Полтаваоблагроліс», на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, в тому числі щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_4 , ФОН ОСОБА_5 , ФОН ОСОБА_6 , ГОВ «ВТТ-ІНВЕСТ» () з метою встановлення можливих порушень податкового законодавства за періоди часу з січня 2014 року по теперішній час.

Для проведення вказаної перевірки необхідні спеціальні знання у сфері бухгалтерського обліку та оподаткування, з метою вирахування розміру збитків, завданих державі незаконними діями ДГІ ГІДЛГІ «Полтаваоблагроліс».

Розглянувши дане клопотання вважаю, що воно не підлягає до задоволення , оскільки КПК України не передбачено слідчим суддею розглядати клопотання про призначення позапланової документальної перевірки.

Керуючись ст. 131 КПК України,
УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого Полтавського ВП ГУ НП в Полтавській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави ОСОБА_1