Справа № 344/9408/16-к
Провадження № 1-кс/344/3165/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2016 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС України в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про проведення позапланової документальної перевірки в рамках кримінального провадження №0000034 від 23.07.2015р., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулась з вказаним клопотанням, в обґрунтування клопотання покликалась на те, що дане кримінальне провадження розслідується в тому числі і щодо невстановлених осіб, які вчинили фіктивне підприємництво, а саме створили суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ "Екохімсинтез" (ЄДРПОУ-40063197), ТОВ "Бурком" (ЄДРПОУ-40111114), ТОВ "Крафт Технік" (ЄДРПОУ-30610071) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) без наміру здійснювати законну господарську діяльність, а з метою прикриття незаконної діяльності, внаслідок чого безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ підприємствам реального сектору економіки Івано-Франківської області.

Матеріалами клопотання зазначено, що з метою дослідження фактів реалізації ТОВ "Бурком" товарів (робіт, послуг) в адресу підприємств вигодо набувачів: ТОВ "Електрополюс-ІФ", ПП "Жів-Трейд", ТОВ "Свердлик-ІФ", ТОВ "Техносила", ТОВ "ВКФ Булат", ПАТ "Укрнафта", ТОВ"Прикарпатський Торговий Дім", ТОВ "Карпати Стіл Кампані", ПАТ "Український проектно-конструкторський технологічний інститут лісової промисловості", Науко-виробниче приватне підприємство "Нафтогазобладнання", ПП "Станіслав-Монтаж", ТОВ "Машинобудівний завод" Автоливмаш", ТОВ "Калушстальбуд", ТОВ "Західтехногазінвест", ФОП ОСОБА_6 , ТОВ "Техносила", ТОВ "Західтехногаз", ТОВ "Українсько-Російське спільне підприємство "ПАМІБРО", ПП "Рембудсервіс-газ", ТОВ "Техмаш" та підтвердження, або спростування фактів безтоварності вказаних господарських операцій, законності формування валових витрат та податкового кредиту такими підприємствами, виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки ТОВ "Бурком" за період з 09.11.2015р. по 12.04.2016р.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала, покликаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задоволити.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Згідно з пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

В той же час слідчим в судовому засіданні доведено необхідність отримання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ "Бурком" з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, за період з 09.11.2015р. по 12.04.2016р., оскільки отримані за їх результатами відомості матимуть істотне значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, отже призначення такої перевірки є доцільним та відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 75 п. 75.1, 78 п. 78.1 пп. 78.1.11, п. 82.2 ст. 82 Податкового кодексу України, ст.ст. 2, 91-93, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задоволити.

Призначити позапланову документальну перевірку ТОВ "Бурком" (ЄДРПОУ-40111114, м. Тисмениця, вул. Запорізька, буд. 2) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, за період з 09 листопада 2015 року по 12 квітня 2016 року, під час якої працівникам ГУ ДФС України в Івано-Франківській області:

- встановити наявність або відсутність об`єктів оподаткування при придбанні та продажі товарів (робіт, послуг), які підпадають під визначення ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 за № 2755-VI (зі змінами та доповненнями);

- встановити наявність або відсутність об`єктів оподаткування при придбанні та продажі товарів (робіт, послуг), які підпадають під визначення ст.185 Податкового кодексу України від 02.12.2010 за № 2755-VI (зі змінами та доповненнями);

- здійснити перевірку законності формування валових доходів та витрат, також податкових зобов`язань та кредиту з ПДВ товариством з обмеженою відповідальністю "Бурком" за наслідками проведених господарських операцій із придбання та реалізації товарів (робіт, послуг), кінцевим споживачем яких були ТОВ "Електрополюс-ІФ", ПП "Жів-Трейд", ТОВ "Свердлик-ІФ", ТОВ "Техносила", ТОВ "ВКФ Булат", ПАТ "Укрнафта", ТОВ"Прикарпатський Торговий Дім", ТОВ "Карпати Стіл Кампані", ПАТ "Український проектно-конструкторський технологічний інститут лісової промисловості", Науко-виробниче приватне підприємство "Нафтогазобладнання", ПП "Станіслав-Монтаж", ТОВ "Машинобудівний завод" Автоливмаш", ТОВ "Калушстальбуд", ТОВ "Західтехногазінвест", ФОП ОСОБА_6 , ТОВ "Техносила", ТОВ "Західтехногаз", ТОВ "Українсько-Російське спільне підприємство "ПАМІБРО", ПП "Рембудсервіс-газ", ТОВ "Техмаш".

Тривалість позапланової документальної перевірки не повинна перевищувати строку, визначеного п. 82.2 ст. 82 Податкового кодексу України.

Ухвала діє до 26 серпня 2016 року та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1