УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 червня 2016 року м. Хмельницький
в с т а н о в и в :
До суду звернувся слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 з клопотанням погодженим прокурором про тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у ТОВ ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , відомості у яких можуть бути використані як докази.
В ході досудового розслідування, встановлено, що сума амортизаційних відрахувань по основних засобах (цілісного майнового комплексу), переданих в тимчасове платне користування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по договору оренди № 01-02/12 від 01.02.2012р. та вартість запасних частин, використаних на ремонт вказаних основних засобів, які формують собівартість наданих послуг оренди, перевищує суму доходів від надання послуг оренди даних основних засобів за січень - листопад 2014 року, тому необоротні активи і запчастини, в частині такого перевищення, використовувались у вказаних податкових періодах не в оподатковуваних операціях, тобто поза межами господарської діяльності ТОВ ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а тому їх використання завідомо не передбачало отримання доходу від цієї діяльності.
Враховуючи викладене, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, необхідно дослідити документи, які свідчать про взаємовідносини ТОВ ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з приводу оренди будівель та споруд, а також основних засобів, що знаходиться у у ТОВ ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .
З метою запобігання загрози зміни чи знищення документів, розгляд клопотання проводиться слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться (ч. 2 ст. 163 КПК України).
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчим наведено підстави передбачені ч.5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження.
Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання є законним, обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , або особі, що діятиме за її дорученнямдозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів за період 2013-2014 років, які знаходяться у ТОВ ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , в тому числі: договір оренди №01-02/12 від 01.02.2012 та додаткові угоди до вказаного договору; відомості по основних засобах за 2014 рік; рахунки бухгалтерського обліку №131 «Знос основних засобів», №152/1 «Придбання (виготовлення) основних засобів, №207 «Запасні частини», №703 «Дохід від реалізації робіт і послуг», №903 «Собівартість реалізованих робіт і послуг», №949 «Інші витрати операційної діяльності»; журнали-ордери і відомості по рахунку 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями»; акти здачі-приймання робіт (надання послуг), укладених у відповідності до вимог договору оренди №01-02/12 від 01.02.2012; акти списання; акти на приймання-передачу обладнання в монтаж, затверджених директором ТОВ ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; акти при списання малоцінних товарно-матеріальних цінностей; акти про виведення з ладу підшипників валка на прокатному відділенні ЦХПіП, внаслідок аварійної ситуації; податкові виписані ТОВ ПзІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму наданих послуг оренди, з подальшою можливістю їх вилучення.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 03 липня 2016 року.
Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя