Справа № 755/5065/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Київ "11" березня 2015 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся до суду в межах кримінального провадження № 0000091 від 10.09.2014 року із клопотання про надання дозволу на отримання інформації, що знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання мотивоване тим, що до слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, надійшов акт №2182/26-53-22-03-21/18093516 від 04.09.2014 Про результати документальної планової виїзної перевірки ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 , з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2011 по 31.12.2013, з якого встановлено заниження податку на додану вартість на суму 4 028 938 грн. та податку на прибуток на суму 3 254 105 грн., на загальну суму 7 283 043 грн, який внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000091 за правовою кваліфікацією, передбаченою ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення податкової перевірки встановлено, що ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 протягом 2011 2013 років фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 .

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин, а також з метою встановлення проведення розрахунків або фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Відповідно до податкового блоку ІНФОРМАЦІЯ_14 , підприємства ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_16 ).

ІНФОРМАЦІЯ_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_16 ) зберігаються наступні документи: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками № 5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб`єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію службових осіб вищевказаних підприємств.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність і відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно п. 19 ст. 3 КПК України, сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

ІНФОРМАЦІЯ_1 було належним чином повідомлене про дату та час розгляду клопотання, відповідно до ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163 165, 309, 369 372 та 395 КПК України,

у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати оперуповноваженому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майору міліції ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів та дозволити їх вилучення (виїмку) що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_16 ) за адресою: АДРЕСА_1 ), а саме до оригіналів документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з моменту створення підприємств по теперішній час, а саме: податкові декларації з податку на додану вартість з додатками; уточнюючі розрахунки; податкові декларації з податку на прибуток з додатками; довідки про взяття на облік платника податків; реєстраційні заяви платника податку на додану вартість; свідоцтва про реєстрацію як платника податку на додану вартість; заяви про видачу електронних ключів та акти прийому/передачі; заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість; акти планових та позапланових документальних перевірок ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); рішення про створення підприємства; статут підприємства та зміни до статуту; реєстраційні картки; накази про призначення службових осіб; протоколи зборів учасників товариства; довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах; листи, заяви, звернення.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: