ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження 1-кс/201/9015/2016
УХВАЛА
27 жовтня 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпрі клопотання у кримінальному провадженні № 0000043, старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт грошових коштів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт грошових коштів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000043 від 30.09.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «МІ Система» (код 40109503) , зареєстрованого за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 21, знаходячогося на податковому обліку в ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпро, діючи за попередньою змовою з гр. ОСОБА_5 , з метою ухилення від сплати податків, використовуючи злочинну схему пов`язану з мінімізацію податкових зобов`язань з податку на додану вартість, при здійсненні безтоварних операцій з рядом підприємств, на протязі з січня по травень 2016 року, діючи умисно, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, порушуючи вимоги норм Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість та умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 168 068,00 грн, що більше ніж у 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто є особливо великим розміром і які не надійшли до бюджету держави у встановлений законом термін.

Під час здійснення досудового розслідування кримінального провадження № 0000043 від 30.09.2016 року встановлено, що Підприємство ТОВ "МІ Система" згідно податкової звітності здійснює реалізацію пріпейд продукції (стрейч картки поповнення рахунку мобільних операторів, стартові пакети) в адресу підприємств ТОВ «Альфа Бізнес Консалтинг» (40213916), ТОВ «Бізнесресурси» (40039892) , ТОВ «Оптінвестмент» (40039363), ТОВ «Тетрикс» (40349885), ТОВ «Октіон Тест» (40245103), та ТОВ «Інфініті Люкс» (40343993), фактично вказана пріпейд продукція реалізовується кінцевим споживачам на території м. Києва, Луганської, Донецької, Харківської і Полтавської областей за готівковий грошовий рахунок. В зв`язку з чим посадовими особами підприємства ТОВ "МІ Система" в бухгалтерській та податковій звітності відображають «безтоварні» операції, що створюють умови для роботи транзитно-конвертаційних підприємств (ТОВ «Альфа Бізнес Консалтинг» (40213916), ТОВ «Бізнесресурси» (40039892), ТОВ «Оптінвестмент» (40039363), ТОВ «Тетрикс» (40349885), ТОВ «Октіон Тест» (40245103), та ТОВ «Інфініті Люкс» (40343993), які в подальшому формують незаконний податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємствам реального сектору економіки. Вищевказані підприємства підконтрольні невстановленим особам, які знаходяться на території м. Дніпропетровська.

В період 2016р. в податковій звітності відображені фінансово-господарські взаємовідносини по реалізації пріпейд продукції в адресу підприємств з ознаками «фіктивності» на загальну суму 25 008,4 тис. грн. у тому числі по ТОВ «Альфа Бізнес Консалтинг» на загальну суму 5 465 тис.грн. (ПДВ - 910 тис. грн.), ТОВ «Бізнесресурси» на загальну суму 9 524 тис.грн. (ПДВ 1587,3 тис. грн.) та ТОВ «Оптінвестмент» на загальну суму 1 006 тис.грн. (ПДВ 1338 тис. грн.).

Таким чином, підприємством ТОВ «МІ Система» були відображені у податковій звітності з податку на додану вартість взаємовідносини з покупцями товарів ТОВ «Альфа Бізнес Консалтинг» (40213916), ТОВ «Бізнесресурси» (40039892) , ТОВ «Оптінвестмент» (40039363), ТОВ «Тетрикс» (40349885), ТОВ «Октіон Тест» (40245103), та ТОВ «Інфініті Люкс» (40343993), мали безтоварний характер, що по вказаним взаємовідносинам ТОВ «МІ Система» були отримані від ТОВ «Альфа Бізнес Консалтинг», ТОВ «Бізнесресурси» , ТОВ «Оптінвестмент» , ТОВ «Тетрикс» (40349885), ТОВ «Октіон Тест» (40245103), та ТОВ «Інфініті Люкс» (40343993), безготівкові грошові кошти в періоді та обсягу у відповідності до відображення ТОВ «МІ Система» даних взаємовідносин у податковій звітності з податку на додану вартість, що товари по вказаним взаємовідносинам ТОВ «МІ Система» були реалізовані неплатникам податку на додану вартість у відповідному періоді без відображення даної реалізації у податковій звітності з податку на додану вартість при розрахунку податкових зобов`язань в обсязі, що дорівнює отриманим по безтоварним взаємовідносинам з ТОВ «Альфа Бізнес Консалтинг», ТОВ «Бізнесресурси» , ТОВ «Оптінвестмент», ТОВ «Тетрикс» (40349885), ТОВ «Октіон Тест» (40245103), та ТОВ «Інфініті Люкс» (40343993), безготівковим грошовим коштам, встановлено не нарахування та несплата посадовими особами ТОВ «МІ Система» податку на додану вартість в розмірі понад4 168 068 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що механізм скоєння злочинів було розроблено та використовується службовими особами ТОВ «МІ Система» (код 40109503) , суть якого полягає в створенні умов для ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах підприємству реального сектору економіки ТОВ «МІ Система» (код 40109503), з використанням реквізитів та поточних рахунків підприємств з ознаками фіктивності : ТОВ «Альфа Бізнес Консалтинг», ТОВ «Бізнесресурси» , ТОВ «Оптінвестмент», ТОВ «Тетрикс» (40349885), ТОВ «Октіон Тест» (40245103), та ТОВ «Інфініті Люкс» (40343993), які перераховували як на підприємство ТОВ «МІ Система» (код 40109503), так і від вказаного підприємства, грошові кошти, для зміни форми грошей з безготівкової форми в готівкову форму так і навпаки з метою ухилення від сплати податків, що підтверджується документально зібраними по кримінальному провадженню доказами.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню № 0000043, було встановлено, що службові особи ТОВ «МІ Система» (код 40109503) для прикриття незаконної діяльності використовують поточні рахунки підприємства ТОВ «МІ Система» (код 40109503) в ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123), а саме: № НОМЕР_1 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня).

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на грошові кошти, у видатковій частині, підприємства ТОВ «МІ Система» (код 40109503), що знаходяться на рахунках в ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123), а саме: № НОМЕР_1 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня).

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на грошові кошти є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, у видатковій частині, підприємства ТОВ «МІ Система» (код 40109503), що знаходяться на рахунках в ПАТ "Банк Восток" (МФО 307123), а саме: № НОМЕР_1 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня).

Зупинити видаткові операції по вищевказаним рахункам за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Після пред`явлення ухвали, кошти на зазначеному рахунку заарештувати негайно, про що зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи зробити відмітку в ухвалі суду із вказівкою дати й часу її надання в банківську установу, а також дати, часу її виконання й суми арештованих коштів.

Зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи направляти виписки (довідки) із зазначенням на рахунках № НОМЕР_1 (валюта рахунку українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта рахунку українська гривня), даних про зміну суми грошових коштів на вищезазначеному рахунку із вказівкою суми залишку, дати і часу зміни до Слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Високовольтна, 24.

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1