печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 жовтня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні № 0000474 документальної позапланової перевірки ТОВ "СУЧАСНЕ СПЕЦІАЛІЗОВАНЕ ОБЛАДНАННЯ ТА ТЕХНОЛОГІЇ" (ТОВ «ССОТ») (), юридична адреса: 01030, м. Київ, вул. Пирогова, буд. 6А, питань щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), у період з 01.01.2014 по 01.10.2016, проведення якої прокурор просить доручити Головному управлінню ДФС у м. Києві. Крім того, прокурор просить акт перевірки та матеріали перевірки після її завершення направити до Головного слідчого управління Національної поліції України.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000474 від 07.08.2015 за фактами внесення завідомо неправдивих відомостей в установчі та реєстраційні документи підприємств, з метою використання реквізитів указаних підприємств для прикриття незаконної діяльності, та легалізації (відмивання) коштів, одержаних злочинним шляхом, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 209 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що група осіб, діючих за попередньою змовою, організувала та здійснює на території Київської, Дніпропетровської, Запорізької області та м. Києва злочинну діяльність, пов`язану з внесенням завідомо неправдивих відомостей в установчі та реєстраційні документи підприємств, з метою використання реквізитів указаних підприємств для прикриття незаконної діяльності, по незаконному переведенню безготівкових грошових коштів у готівку, для виведення коштів підприємств легального сектору економіки в тіньовий обіг, минаючи систему оподаткування, а також привласнення та розкрадання коштів державних підприємств та їх подальшої легалізації (відмивання) в особливо великих розмірах.

Для здійснення своїх злочинних намірів вищезазначеними особами в 2014-2016 р.р. було внесено завідомо неправдиві відомості в установчі та реєстраційні документи ряду фіктивних підприємств, зокрема: ТОВ "ІНВЕСТТРАНСТОРГ" (), ТОВ "ЛАМАД ТРЕЙД" (), ТОВ "ГАРД ТРЕЙД" (), ТОВ "ОЛСТРОНГ" (), ТОВ "ТБК ЕЛЬ-ТОРГ" (), ТОВ "ЛОЯЛ БІЗНЕС ГРУП" (), ТОВ "ЛАВІС ПЛЮС" (), ТОВ "КОМСПЕЦТРЕЙД" () та ряду інших, що зареєстровані на номінальних засновників та мають формально призначених керівників, у тому числі із числа співучасників злочинної діяльності, які реального відношення до їх діяльності та управління коштами на їх рахунках не мають. Зазначені підприємства були використані для прикриття привласнення та розкрадання коштів державних підприємств та прикриття незаконної діяльності по виведенню з реального сектору економіки та конвертування в готівку грошових коштів у великих розмірах, що заподіяло велику матеріальну шкоду Державі, а також легалізації майна, товарів і обладнання одержаних в наслідок вчинення протиправних діянь.

Встановлене використання в незаконній схемі рахунків ТОВ "СУЧАСНЕ СПЕЦІАЛІЗОВАНЕ ОБЛАДНАННЯ ТА ТЕХНОЛОГІЇ" (далі - ТОВ «ССОТ») (), на які в період 2014-2016 р.р. надходили кошти з рахунків державних підприємств, що входять до складу державного концерну (далі - ДК) «УкрОборонПром» (), та подальше їх перерахування на рахунки зазначених вище підприємств з ознаками фіктивності, підконтрольних членам злочинної групи.

Крім того, встановлено, що з банківських рахунків ТОВ «ССОТ» () на протязі 2015-2016 рр. здійснювалися перерахунки коштів за начебто здійснені поставки товарів та надання послуг на рахунки ТОВ "ІНВЕСТТРАНСТОРГ" (), ТОВ "ЛАМАД ТРЕЙД" (), ТОВ "ГАРД ТРЕЙД" (), ТОВ "ОЛСТРОНГ" (), ТОВ "ТБК ЕЛЬ-ТОРГ" (), ТОВ "ЛОЯЛ БІЗНЕС ГРУП" (), ТОВ "ЛАВІС ПЛЮС" (), ТОВ "КОМСПЕЦТРЕЙД" (). Зазначені господарські операції відображалися в бухгалтерському та податковому обліку, звітності ТОВ «ССОТ» ().

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців розміщеного на сайті Міністерства юстиції України (https://usr.minjust.gov.ua/ua/freesearch) юридична адреса ТОВ «ССОТ» (): 01030, м. Київ, вулиця Пирогова, будинок 6А; та перебуває на обліку в ДПI у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Орган досудового розслідування вважає, що службові особи ТОВ «ССОТ» () вносять до податкової звітності підприємства неправдиві відомості про розміри свого прибутку, тим самим приховуючи справжню суму прибутку та здійснюють сплату податку не в повному обсязі, а також безпідставно завищують суму податкового кредиту з податку на додану вартість.

З метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, а також встановлення розміру шкоди та всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню у слідства виникла необхідність в проведенні документальної позапланової перевірки ТОВ «ССОТ» ().

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 0000474 документальної позапланової перевірки ТОВ "СУЧАСНЕ СПЕЦІАЛІЗОВАНЕ ОБЛАДНАННЯ ТА ТЕХНОЛОГІЇ" (ТОВ «ССОТ») (), юридична адреса: 01030, м. Київ, вул. Пирогова, буд. 6А, питань щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), за період з 01.01.2014 по 01.10.2016.

Проведення документальної позапланової перевірки ТОВ "СУЧАСНЕ СПЕЦІАЛІЗОВАНЕ ОБЛАДНАННЯ ТА ТЕХНОЛОГІЇ" (ТОВ «ССОТ») () доручити спеціалістам Головного управління ДФС у м. Києві в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Після завершення перевірки, акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки та її матеріали направити на адресу Головного слідчого управління Національної поліції України.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1