Справа № 464/9107/13-к
пр.№ 1-кс/464/1501/13
У Х В А Л А

19.09.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., за участю слідчого Палюха Я.В., при секретарі Макар Ю.М., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000261 від 18.07.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення Львівська філія ПАТ Укрінбанк МФО 325826 у м. Львові за адресою: м. Львів, вул. В.Великого, 50, обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ Укрінбанк МФО 300142 , а саме: юридичної справи про відкриття рахунку №6001 (980-гривня) ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ (); карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №6001 (980-гривня) ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ (); компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №6001 (980-гривня), який належить ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ () за період з 01.04.2011 по 19.07.2013, в паперовому та електронному вигляді. В обґрунтування покликається на те, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області знаходиться кримінальне провадження №0000261, по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Відповідно до матеріалів позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ () з питань взаєморозрахунків з ТОВ АРС Трейд за квітень 2011 року, з ТОВ Будівельна компанія АРС за липень, серпень 2011 року, з ТОВ Ейс констракшен менеджмент за серпень 2011 року, з ПП Біко Агротрейд за грудень 2011 року проведеної ДПІ у Шевченківському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівської області, за результатами якої, службовими особами ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ в порушення п.п. 14.1.36, п.14.1 ст.14, п.44.1, 44.3 ст.44, п.138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України занижено податок на прибуток на суму 260 336 грн. та в порушення п.п.14.1.36, п.п.14.1.56, п.п.14.1.191, п.п.14.1.231 ст.14, п.44.6 ст.44, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України занижено податок на додану вартість на суму 883 371 грн. Таким чином, службові особи ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ у період 2011 року, ухилились від сплати податків на загальну суму 1 143 707,00 грн., яка більше ніж в тисячу разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, що являється кваліфікуючою ознакою ч.1 ст.212 КК України, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ () проводили взаєморозрахунки з невстановленими слідством особами, які вчинили фіктивне підприємництво шляхом створення та придбання ТОВ АРС Трейд (), ТОВ Будівельна компанія АРС (), ТОВ Ейс констракшен менеджмент (), ПП Біко Агротрейд () та використовували банківський рахунок №6001 (980-гривня) за період з 01.04.11 по 19.07.13 відкритий в Львівській філії ПАТ Укрінбанк МФО 325826 у м. Львові за адресою: м. Львів, вул. В.Великого, 50. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ (), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ () є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи, які становлять банківську таємницю, підтверджують здійснення фінансових операцій ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ () і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, а тому просить клопотання задоволити.

Представник особи, у володіння якої знаходяться документи, за судовим викликом до суду не зявився, хоча остання повідомлялася про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки) з приміщення Львівської філії ПАТ Укрінбанк МФО 325826 за період з 01.04.2011 р. по 31.12.2012 р. (період заниження податків).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення Львівської філії ПАТ Укрінбанк МФО 325826 у м. Львові за адресою: м.Львів, вул.В.Великого, 50, а саме:

- юридичної справи про відкриття рахунку №6001 (980-гривня) ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ ();

- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №6001 (980-гривня) ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ ();

- компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №6001 (980-гривня), який належить ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ () за період з 01.04.2011 р. по 31.12.2012 р., в паперовому та електронному вигляді.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ Укрінбанк МФО 300142.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Тімченко