ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/8300/16-к Провадження № 1-кс/201/5212/2016
УХВАЛА
03 червня 2016 року м. Дніпро
головуючого слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
прокурора ОСОБА_3
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про призначення позапланової документальної перевірки.
Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2013 року за сприянням керівництва ГУ Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області службові особи підприємств виробників ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» здійснили безтоварні операції та перерахували на рахунки фіктивного підприємства ТОВ «Газ Україна-2020» грошові кошти на загальну суму понад 166 млн. грн.
Також встановлено, що службові особи ДФС у Дніпропетровській області, при здійсненні перевірок суб`єктів господарювання зловживаючи своїм службовим становищем, в порушенні ст. ст. 198.1, 198.2, 198.6, 201.1 Податкового кодексу України не в повному обсязі провели контрольно-перевірочні заходи, що призвело до не нарахування податку на додану вартість у сумі 27844407 грн., сформованого по взаємовідносинам ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат», ПАТ « Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» з фіктивним підприємством ТОВ «Газ Україна - 2020».
Під час проведення аналізу матеріалів провадження та податкової звітності ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» встановлено, що за квітень 2013 року загальна сума взаємовідносин між ПАТ «Північний гірничо-збагачувальний комбінат» та підприємством ТОВ «Газ Україна -2020», яке відповідно до вироку Червонозаводського районного суду м. Харкова (справа № 646/3810/15-к, провадження № 1-кп/646325/2015) визнано «фіктивним» та використовувалося з метою заволодінням чужим майном в особливо великих розмірах, ухилення від сплати податків та легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, складає 35 496186, 0 грн, в тому числі ПДВ 5 916 030,99 грн.
Вироком Червонозаводського районного суду м. Харкова (справа № 646/3810/15-к, провадження № 1-кп/646/325/2015) 09.04.2015 року ОСОБА_5 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України та призначено покарання у вигляді штрафу в розмірі 51 000 грн.
На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення документальної виїзної позапланової перевірки ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 190977), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Газ Україна 2020» (код ) за період з 01.01.2013 по теперішній час.
В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та необхідна для визначенням збитків завданих державі діями ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 190977).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України та п. 75.1 ст. 75, п. 78.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000342 від 11.04.2016 документальну виїзну позапланову перевірку ПАТ «Центральний гірничо-збагачувальний комбінат» (код ЄДРПОУ 190977), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Газ Україна 2020» (код ) за період з 01.01.2013 по теперішній час.

Виконання даної постанови доручити фахівцям Спеціалізованої Державної податкової інспекції з обслуговування великих платників у м. Дніпропетровську МГУ ДФС.

Зобов`язати Спеціалізовану Державну податкову інспекцію з обслуговування великих платників у м. Дніпропетровську МГУ ДФС:

- повідомити перший слідчий відділ слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області про початок проведення перевірки негайно;

- рішення прийняте за даною перевіркою внести у депозитарій перевірок Державної фіскальної служби України;

- матеріали проведення перевірки (в оригіналах) та повідомлення про внесення відомостей у депозитарій перевірок Державної фіскальної служби України направити до першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області для долучення до матеріалів кримінального провадження № 0000342.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1