Справа № 202/2253/16-к
Провадження № 1-кс/0202/820/2016
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

11 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ
слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-
ВСТАНОВИВ:
В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000062 від 09.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_4 , на ім`я якого було зареєстровано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не має відношення до створення цього підприємства. Також встановлено, що юридична адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): АДРЕСА_1 .

Крім того встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходиться а обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Таким чином, документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства, чим це було визначено.

Зазначив, що податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв`язку з цим має комерційну цінність, отже отримання документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , в добровільному порядку не надається можливим.

Вказав, що документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (виплаченого) на користь платників податків, та сум утриманого з них податку по формі 1 ДФ за період з грудня 2013 року по теперішній час, декларації по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнені декларації й розрахунки) з додатками за період з грудня 2013року по теперішній час; договору (угоди) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, ув`язнені із ДПІ; посилені сертифікати відкритих ключів електронному цифровому підпису директори, бухгалтера, і печатки підприємства; електронна податкова звітність декларації по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючі декларації й розрахунки) з додатками за період з грудня 2013 року по теперішній час на паперових носіях; юридичне (реєстраційне) справа, а саме: заяви, довідка про взяття на облік, свідоцтво платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтво про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, акти документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок, та інші документи, що знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 , з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

07 квітня 2016 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , в якому просив тимчасовий доступ до речей і документів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та їх вилучення (виїмку) документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

У суді слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000062, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження необхідна інформація, що знаходиться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , або за його дорученням іншим співробітникам податкової міліції, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та отримання належно завірених копій) до документів, відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та їх вилучення (виїмку), а саме:

-податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток(уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.12.2013 року по теперішній час (помісячно);

-договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них, ув`язнених із ДПІ, за весь період;

-посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису директори, бухгалтера, і печатки підприємства, за весь період;

-електронної податкової звітності податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.12.2013 року по теперішній час на паперових носіях;

-юридичного (реєстраційного) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію;

-актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірок, що перевіряються періоди з 01.12.2013 року по теперішній час,

-податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 01.12.2013 року по теперішній час та інших документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

- податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій та розрахунків) з додатками за період з 01.123.2013 року по теперішній час, які були внесені до АРМ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на підставі податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій та розрахунків) з додатками за період з 01.12.2013 року по теперішній час, що були подані вказаним суб`єктом підприємницької діяльності до ДПІ, або інші документи, що підтверджують їх відсутність: протоколів виїмок, постанов про проведення виїмок, супровідних листів тощо в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк виконання ухвали до 10 травня 2016 року.
Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1