Справа № 464/211/15-к
пр.№ 1-кс/464/40/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
13.01.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000259 від 07.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України,-

в с т а н о в и в:

13.01.2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000259 від 07.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК Україна, зокрема оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса та фактична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, документи листування, довіреності, сертифікати якості, платіжні доручення, векселі, іншідокументи, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій з ПП « ОСОБА_4 » та аналогічні документи, що підтверджують реалізацію товарів ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які були придбані в ПП « ОСОБА_4 » за період з 12.06.2013 по даний час.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_2 . За даною адресою знаходиться нежитлове приміщення, де розташовані службові та технічні приміщення Малехівської сільської Ради. ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), його посадові особи, виробничі, складські та офісні приміщенняь за даною адресою не встановлені. Голова ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомив, що посадові особи ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ніякої діяльності за адресою реєстрації не проводили.

Проведеними перевірочними заходами встановлено, що відповідно до ст.209 ПКУ, на підставі поданої заяви, ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстроване платником спеціального режиму оподаткування на додану вартість. Підставою для підтвердження правомірності реєстрації платником ПДВ суб`єктом спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість були документи на здійснення діяльності з розведення бджіл, одержання та реалізація меду на суму 1300 грн.(договір поставки меду, прибутковий касовий ордер, копія ветеринарно-санітарного паспорту пасіки № НОМЕР_3 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , характер пасіки 10 бджолородин). Відповідно до пояснення сільського голови стало відомо, що за адресою: АДРЕСА_3 знаходиться жилий будинок, а пасіки ніякої не має.

У зв`язку із надходженням з ЄДР електронних відомостей, щодо відсутності ПП « ОСОБА_4 » за юридичною адресою, рішенням ІНФОРМАЦІЯ_2 від 31.10.2014 №165 підприємству анульовано свідоцтво платника спеціального режиму оподаткування ПДВ.

В подальшому, відповідно до поданих звітів про суми податкових пільг за ІІІ кв. 2014 року ПП « ОСОБА_4 » відобразило пільгу по ПДВ (код пільги НОМЕР_4 ) в сумі 120601400 грн. та сформувало податковий кредит різним суб`єктам господарювання, однак жодна податкова накладна, яка видана ПП « ОСОБА_4 » покупцям в ЄДРПН не була зареєстрована.

Згідно даних до звіту 1-ДФ наймані працівники на ПП « ОСОБА_4 » відсутні, також відсутня інформація в ДПІ, щодо володіння та користування земельними ділянками та про наявні основні засоби, будівлі, які б дозволяли вести господарську діяльність відповідно до задекларованих намірів.

Аналізом податкової звітності встановлено, що в вересні 2014 року ПП « ОСОБА_4 » задекларувало господарські операції з ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке містить ознаки «фіктивності», а саме: на підприємстві відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, підприємство відсутнє за місцем реєстрації, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності, а тому, з метою підтвердження чи спростування факту реалізації товарів ПП « ОСОБА_4 », виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей та документів, які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),та мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, тому слідчий просив подання задовольнити.

07.11.2014 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000259 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання не підлягає задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)
перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено, що документи, які мають значення для досудового розслідування, перебувають або можуть перебувати у володінні ПП « ОСОБА_3 », та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого не обґрунтоване та не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

в задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять інформацію, яка перебуває у володінні ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса та фактична адреса: АДРЕСА_1 ) відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1