УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 червня 2016 року м. Хмельницький
в с т а н о в и в :
До суду звернувся слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) по проведених фінансово-господарських операціях із ФГ « ОСОБА_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 01.01.2015 по 01.06.2016, відомості у яких можуть бути використані, як доказ.
Із клопотання вбачається, що службові особи ФГ « ОСОБА_3 » в період з 01.02.2015 по 30.09.2015, шляхом неправомірного віднесення до спеціальної податкової декларації з податку на додану вартість сільськогосподарського підприємства операцій із реалізації 15 893,335 тон нібито самостійно вирощеної сільськогосподарської продукції (сої) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ФОП ОСОБА_4 , ПП « ОСОБА_5 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 9 846 206 гривень, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що в період 2015 року ФГ « ОСОБА_3 » відображено реалізацію сої та іншої сільськогосподарської продукції на загальну суму 139 918 836 грн., в тому числі ПДВ 23 319 806 грн., а саме: ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму 11 684 527,97 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в сумі 1 051 921,41 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в сумі 501 860,32 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в сумі 1 459 213,33 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в сумі 378 699,67 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в сумі 1 317 332,68 грн., ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_8 ) в сумі 120 000 грн., ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) в сумі 507 758,83 грн., ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_10 ) в сумі 1 101 916 грн.,ФОП ОСОБА_7 ( і.п.н. НОМЕР_11 ) в сумі 506 716,67 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) в сумі 125 121,67 грн., ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) в сумі 124 845,83 грн., ТОВ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) в сумі 910 564,36 грн., ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) в сумі 425 064,91 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) в сумі 373 558,99 грн., ФГ « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) в сумі 44 271,17 грн., ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) в сумі 754 887,32 грн., ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) в сумі 176 586,67 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) в сумі 3 600 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) в сумі 9 600,53 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) в сумі 1 040 719,87 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) в сумі 196 715,17 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в сумі 107 629,75 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) в сумі 999,97 грн. Реальність проведених господарських операцій ставиться під сумнів, оскільки ФГ « ОСОБА_3 » не мало змоги виростити таку кількість сільськогосподарської продукції, зважаючи на незначну кількість у їх володінні/оренді земельних ділянок, що свідчить про можливу безтоварність проведених операцій.
З метою дослідження обставин проведення фінансово-господарських операцій між ФГ « ОСОБА_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », необхідно дослідити первинні бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (договори, угоди, специфікації, податкові накладні, товаро-транспортні накладні, рахунки-фактури, видаткові накладні, банківські чеки, виписки, платіжні доручення, картки контрагентів, оборотно-сальдові відомості та інші).
Враховуючи те, що в ході проведення слідства отримати вказані відомості іншим шляхом не являється можливим, слідчий просив суд дане клопотання задовольнити.
З метою запобігання загрози зміни чи знищення документів, розгляд клопотання проводиться слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться (ч. 2 ст. 163 КПК України).
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження суд приходить до наступного.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчим наведено підстави передбачені ч.5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження.
Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання є законним, обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , слідчому з ОВС 3-го відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , та/або за їх дорученням працівникам ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області, та/або працівникам СУФР ГУ ДФС у Київській області, та/або за їх дорученням працівникам ОУ ГУ ДФС у Київській області на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) по проведених фінансово-господарських операціях із ФГ « ОСОБА_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 01.01.2015 по 01.06.2016, зокрема: первинних бухгалтерських документів (договори, угоди, специфікації, податкові накладні, товаро-транспортні накладні, рахунки-фактури, видаткові накладні, банківські чеки, виписки, платіжні доручення, картки контрагентів, оборотно-сальдові відомості, сертифікатів відповідності придбаних товарів (робіт, послуг) і надати можливість їх вилучити.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 15 липня 2016 року.
Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1