П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 липня 2012 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Самсонова О.А., розглянувши подання слідчого СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів у банківській установі.

Посилався на знаходження в провадженні проваджені кримінальної справи №002, порушеної відносно заступника голови правління ВАТ «Оржицький цукровий завод» ОСОБА_2 та головного бухгалтера даного підприємства ОСОБА_3, за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Вказував, що в ході досудового слідства встановлено, що протягом жовтня-листопада 2006 року заступник голови правління ВАТ «Оржицький цукровий завод» ОСОБА_2 маючи право на здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства з правом підпису та головний бухгалтер ВАТ «Оржицький цукровий завод» ОСОБА_3, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, використавши податкові накладні з реквізитами ТОВ «Квіленс» (код за , Київська область, Вишгородський район, смт. Хотянівка, вул.. Деснянська, 9) у бухгалтерському та податковому обліках ВАТ «Оржицький цукровий завод» безпідставно відобразили придбання товару цукрового буряку на загальну суму 6358975,68 грн. (у т.ч. ПДВ 1058 тис. грн.), у той час як зазначена фінансово-господарська операція не відбувалась, чим завищили податковий кредит з податку на додану вартість.

Також вказував, що вищезазначені службові особи ВАТ «Оржицький цукровий завод» ОСОБА_2 та ОСОБА_3, 27.12.2006 року відобразили отримання від ТОВ «Мілайн-плюс» (код за , Київська область, Іванківський район, с. Шпилі) в рахунок погашення заборгованості (за реалізований цукор) простий вексель на загальну суму 6358976 грн., яким 10.09.2007 року розрахувались з ТОВ «Квіленс» за нібито поставлений цукровий буряк.

Рішенням Верховного суду України від 02.04.2008 року ТОВ «Мілайн-плюс» скасовано державну реєстрацію та визнано недійсними з моменту реєстрації СГД - свідоцтво платника ПДВ та установчі документи.

Крім того, встановлено, що СУ УМВС України в Тернопільській області 21.06.2006 року порушено кримінальну справу №1200383 по факту фіктивного підприємництва, скоєного службовими особами ТОВ «Фірма «Астен плюс» та ТОВ «Квіленс», за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Згідно вилучених 26.06.2012 року у Оржицькому відділенні Лубенської ОДПІ установчих документів відкрите акціонерне товариство «Оржицький цукровий завод» 23.04.2010 року перетворено на товариство з обмеженою відповідальністю «Оржицький цукровий завод».

Згідно витягу з бази даних ДПС України ТОВ «Оржицький цукровий завод» відкриті розрахункові рахунки в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) №4257 та №4257.

Посилаючись на викладене, з метою всебічного, повного та об'єктивного дослідження обставин справи, встановлення істини по справі, отримання доказів по справі, які мають значення для встановлення істини у справі, просив суд надати дозвіл на розкриття банківської таємниці по рахунках ТОВ «Оржицький цукровий завод».

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що в банківській установі містяться дані про вчинений злочин або документи, що мають доказове значення для справи, подання в частині розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що складають банківську таємницю підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 14-1, 178 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці по рахункам Товариства з обмеженою відповідальністю «Оржицький цукровий завод» (код за ) №4257 та №4257, відкритих в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) та виїмки оригіналів, а в разі їх відсутності копій, документів, що містять інформацію про рух грошових коштів, які надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

-регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, цілей платежів за весь період їх використання;

-документів про суми відкритих кредитних лімітів по банківським рахункам за весь період їх використання;

-документів про залишок коштів на банківських рахунках;

-документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням вказаного клієнта банку, здійснених ним угодах за весь період використання банківських рахунків;

-оригіналів документів про відкриття зазначених рахунків;

-оригіналів квитанцій про проведення еквайрінгових розрахунків по вказаних банківських рахунках;

-завірених належним чином роздруківок системи фотодокументування банкоматів (фотографій осіб, які проводили операції по банківських рахунках в банкоматах з обовязковим зазначенням часу здійснення таких операцій) за весь період використання рахунків;

-довіреностей, виданих на право користування та розпоряджання іншими особами даними банківськими рахунками;

-платіжних доручень, грошових чеків по банківських рахунках.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О.А.Самсонова