Справа № 357/298/16-к
У Х В А Л А
18.01.2016 Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю сторони кримінального провадження - слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3

про призначення позапланової документальної перевірки по кримінальному провадженню № 0000022 від 24.12.15 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого ОСОБА_3 , -

В С Т А Н О В И В:
15.01.2016 року до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки по кримінальному провадженню №.0000022 від 24.12.15 року.

Слідчий СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 зазначене клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

В судовому засіданні встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000022 від 24.12.15, щодо фізичної особи ОСОБА_4 , яка отримала в 2014 році дохід в сумі 3250000 грн., не подала у встановлений термін декларацію про доходи та можливо не сплатила до державного бюджету суму податків в розмірі 650 000 грн, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до заяви представника ТОВ «Суффле Агро Україна» (), фізична особа ОСОБА_4 отримала в 2014 році дохід в сумі 3 250 000,00 гривень, що перевищує 10 кратний розмір заробітної плати. У визначений законодавством термін декларацію про отримані доходи не подала та не сплатила до державного бюджету 20 % від суми отриманого доходу. Сума несплаченого податку, відповідно до заяви, становить 650 000.00 гривень. В період з січня по травень 2015 року фізична особа ОСОБА_4 , що проживає в м. Біла Церква, внесла отриманий дохід готівкою в якості позики в касу СТ «Настуся» ( порушено справу про банкрутство).

Факт внесення коштів в касу СТ «Настуся» () підтверджується Актом звіряння, що підписаний між фізичною особою ОСОБА_4 та СТ «Настуся» () та копією заяви про грошові вимоги від 20.10.2015 року.

В ході досудового розслідування було розглянуто відомості з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПА України про суму виплачених доходів фізичної особи ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р. За даний період отримувала доходи з таких джерел, а саме:

Управління справами Верховної Ради України України

- За 1 квартал 2014 року нарахована сума доходу становить 7245.00, виплачено 7245.00. Сума податку нарахована 1020.45, перераховано в бюджет 1020.45;

- За 2 квартал 2014 року нарахована сума доходу становить 7245.00, виплачено 7245.00. Сума податку нарахована 1020.45, перераховано в бюджет 1020.45;

- За 3 квартал 2014 року нарахована сума доходу становить 7245.00, виплачено 7245.00. Сума податку нарахована 1020.45, перераховано в бюджет 1020.45;

- За 4 квартал 2014 року нарахована сума доходу становить 5280.66, виплачено 5280.66. Сума податку нарахована 743.78, перераховано в бюджет 743.78

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого ОСОБА_3 приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка проводиться на підставі отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативну-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Однак, пункт 4 частини другої статті 40 КПК України відповідно до якого слідчий був уповноважений призначити ревізії та перевірки, виключно з Кримінально процесуального кодексу України на підставі Закону № 1697-VII від 14.10.2014 року.

Виходячи з цього, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів, а також з метою встановлення наявності чи відсутності фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та котрі підлягають доказуванню, необхідно призначити позапланову документальну перевірку по кримінальному провадженню № 0000022 від 24.12.15 року, внесеного до ЄРДР за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 9, 40, 93, 110 КПК України, п.п. 78.1.1, 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 ПКУ, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Призначити та провести позапланову документальну перевірку, щодо фінансової діяльності фізичної особи ОСОБА_4 (іпн. за ДРФО НОМЕР_1 , адреса проживання: АДРЕСА_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період 01.01.2013 по 31.12.2015, відповідно до вимог податкового законодавства України із врахуванням доказів зібраних в рамках кримінального провадження № 0000022 від 24.12.15 року.

Проведення перевірки доручити співробітникам Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області у строки встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1