УХВАЛА
10 серпня 2016 року м. Хмельницький
Відповідно до довідки дослідження фінансово-господарської діяльності відділу відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_1 , площа орендованих земельних ділянок ФГ « ОСОБА_5 » становить 513,9518 га, із них 456,5708 га рілля, 57,381 га угіддя. Згідно інформації ІНФОРМАЦІЯ_2 №06-15/118 від 05.10.2015 у Хмельницькій області посівна площа сої складала 221 224,13 га, валовий збір - 6 156 602,76 ц, урожайність з 1 га зібраної площі 28 ц. Зважаючи на те, що ФГ « ОСОБА_5 » орендує земельні ділянки площею 1317 га, то ймовірно мало можливість зібрати максимальний урожай сої приблизно 3 687, 6 тон.
Враховуючи те, що ФГ « ОСОБА_5 » є сільськогосподарським підприємством та перебуває на спеціальному режимі оподаткування, ПДВ за період 2015 року, нарахований на вартість поставленої с/г продукції, підприємством до бюджету не сплачений та повністю залишений для відшкодування суми податку, сплаченої постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок яких сформовано податковий кредит.
В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2015 року ФГ « ОСОБА_5 » відображено реалізацію сої та іншої сільськогосподарської продукції на загальну суму 139 918 836 грн., в тому числі ПДВ 23 319 806 грн., на ряд суб`єктів господарювання на території України. Реальність проведених господарських операцій ставиться під сумнів, оскільки ФГ « ОСОБА_5 » не мало змоги виростити таку кількість сільськогосподарської продукції, зважаючи на незначну кількість у їх володінні/оренді земельних ділянок, що свідчить про можливу безтоварність проведених операцій.
Постачання сільськогосподарської продукції, насіння, добрив, мінералів, а також надання послуг з перевезення такої продукції та інших послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » згідно бази даних АІС «Податковий блок» надавали ряд підприємств, у тому числі ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
З метою дослідження обставин проведення фінансово-господарських операцій між ФГ « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », необхідно дослідити первинні бухгалтерські документи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (договори, угоди, специфікації, податкові накладні, товаро-транспортні накладні, рахунки-фактури, видаткові накладні, банківські чеки, виписки, платіжні доручення, картки контрагентів, оборотно-сальдові відомості та інші) за період з 01.01.2014 по 01.08.2016 щодо проведення фінансово-господарської діяльності із ФГ « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по виготовленню, придбанню, зберіганню та реалізації сільськогосподарської продукції, добрив, мінералів, а також надання послуг по перевезенню, у тому числі проведення взаєморозрахунків між ними.
Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження події кримінального правопорушення, дослідження всіх обставин діяльності ФГ « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », встановлення осіб, причетних до вчинення, слідчий просив суд клопотання задовольнити.
З метою запобігання загрози зміни чи знищення документів, розгляд клопотання проводиться слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, що визначено ч. 2 ст. 163 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 3-го відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , та/або за його дорученням працівникам ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області, та/або працівникам СУФР ГУ ДФС у Львівській області, та/або за їх дорученням працівникам ОУ ГУ ДФС у Львівській області на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) по проведених фінансово-господарських операціях із ФГ « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з 01.01.2014 по 01.08.2016, зокрема: первинних бухгалтерських документів (договори, угоди, специфікації, податкові накладні, товаро-транспортні накладні, рахунки-фактури, видаткові накладні, банківські чеки, виписки, платіжні доручення, картки контрагентів, оборотно-сальдові відомості, сертифікатів відповідності реалізованих товарів (робіт, послуг) і надати можливість їх вилучити.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 10 вересня 2016 року.
Відповідно до вимог статей 164, 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: