Справа № 201/6303/16-к
Провадження № - 1кп/201/238/2016
УХВАЛА
12 травня 2016 року м. Дніпропетровськ

Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська у складі головуючого судді ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська клопотання прокурора у кримінальному провадженні № 0000026 про звільнення від кримінальної відповідальності:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Дніпропетровська, громадянки України, проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судима,

обвинувачену у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

В судовому засіданні приймали участь:

прокурор ОСОБА_4

обвинувачена ОСОБА_3

захисник ОСОБА_5

ВСТАНОВИВ
На адресу Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська з прокуратури Дніпропетровської області надійшло клопотання про звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності по ч. 1 ст. 205 КК України в зв`язку із закінченням строків давності.

В судовому засіданні прокурор та захисник підтримали дане клопотання та просили задовольнити його.

Обвинувачена пояснила, що вона розуміє суть обвинувачення, знає про зміст клопотання прокурора, повідомлена про наслідки такого звільнення та не заперечує проти задоволення клопотання.

Заслухавши сторони кримінального провадження, суд приходить до висновку про обґрунтованість клопотання прокурора та необхідність звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності з наступних підстав.

Статтею 49 КК України встановлено обов`язок суду звільнити особу від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

В судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_3 , обвинувачується у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, тобто у скоєнні фіктивного підприємництва шляхом придбання суб`єкта підприємницької діяльності, яка полягала у документальному оформленні неіснуючих (псевдо-господарських) операцій, тобто у скоєнні кримінального правопорушення.

Так, на початку липня 2011 року, знаходячись в м. Дніпропетровську, в невстановленому органом досудового розслідування місці, ОСОБА_3 познайомилась із невстановленою слідством особою та погодилась на пропозицію останнього за грошову винагороду у розмірі 1000 грн., стати засновником та директором товариства з обмеженою відповідальністю «Асканія 2008» (), не маючи наміру займатися діяльністю підприємства, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство придбається з метою прикриття незаконної діяльності і допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Так, ОСОБА_3 , усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій як майбутнього засновника та власника придбаного з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Асканія 2008» ( ) погодившись, вступила у попередню змову з невстановленою досудовим розслідуванням особою, яка у липні 2011 року, в невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, виготовила статут ТОВ «Асканія 2008» () та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, зокрема: статут від 14.07.2011 відповідно до якого ОСОБА_3 придбала товариство з обмеженою відповідальністю ТОВ «Асканія 2008» (), наказ № 2 від 14.07.2011 про призначення її директором ТОВ «Асканія 2008» (), протокол № 14.07.2011 Загальних зборів учасників ТОВ « Аскваснія 2008» () з додатком до нього, реєстраційну картку від 14.07.2011 про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в ЄДРЮОФОП, реєстраційну картку від 14.07.2011 на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи.

Надалі, 14.07.2011 року ОСОБА_3 , у невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, де за попередньою домовленістю проходила її зустріч із невстановленою особою, діючи з корисливих мотивів, усвідомлюючи, що зареєстрований, на її прізвище суб`єкт підприємницької діяльності буде використовуватись невстановленими досудовим розслідуванням особами, для прикриття незаконної діяльності,, підписала протокол загальних зборів ТОВ «Асканія 2008» (), та інші документи, необхідні для перереєстрації підприємства, і відповідно до яких вона виступає засновником ( власником) і службовою особою цього підприємства, та отримала за це грошову винагороду в розмірі 1000 гривень.

Після чого, разом з невстановленою особою, 14.07.2011 року, в приміщенні приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_6 за адресою: м. Дніпропетровськ, вулю. Олеся Гончара, точної адреси слідством не встановлено, підписала попередньо виготовлений невстановленою особою статут ТОВ «Асканія 2008» (), як засновник і директор даного підприємства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 1418, відповідно до якого вона виступила одноособовим засновником і власником цього підприємства.

Після чого, ОСОБА_3 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «Асканія 2008» () фінансово-господарську діяльність та працювати фактично виконувати обов`язки на посаді директора товариства згідно наказу № 2 від 14.07.2011 року не буде, згідно домовленості з невстановленим слідством особою, передала їй статутні та реєстраційні документи ТОВ «Асканія 2008» ().

Підписання ОСОБА_3 статуту та інших документів, надало юридичних підстав відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції 14.07.2011 провести державну перереєстрацію ТОВ «Асканія 2008» (), як суб`єкта підприємницької діяльності(юридичної особи), у формі товариства з обмеженою відповідальністю за реєстраційним № 5042589.

Незважаючи на те, що ТОВ «Асканія 2008» () було перереєстроване в державних органах влади, як суб`єкт підприємницької діяльності(юридична особа), ОСОБА_3 придбала вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

Придбання ТОВ «Асканія 2008» () та перереєстрація його в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів юридичної особи назви, юридичної адреси, даних службової особи товариства та інших, надало можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом зовні законної діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, шляхом конвертації безготівкових коштів в готівку, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств фактичним платникам в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Дії ОСОБА_3 , які виразились у придбанні ТОВ «Асканія 2008» (код 25011306), з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:

- ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;

- ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу.

Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

- ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;

- ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

- ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом»;

- ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено: «Власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах».

Тобто, ОСОБА_3 достовірно було відомо, що вона відповідно до вищевказаних норм чинного законодавства України й статуту підприємства повинна і зобов`язана знати про достовірність даних, вказаних у статутних і реєстраційних документах ТОВ «Асканія 2008» () та вести фінансово-господарську діяльність даного підприємства.

Вищезазначені дії ОСОБА_3 , які виразились у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Асканія 2008» () з метою прикриття незаконної діяльності, призвели до того, що невстановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансово-господарські операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора, в порушення встановленого законодавством порядку.

З моменту підписання документів про призначення себе на посаду директора ТОВ «Асканія 2008» () ОСОБА_3 фактично у діяльності товариства участі не брала, розрахунковими рахунками товариства не користувалася, а також не залучала з цією метою будь-яких фізичних осіб.

Умисні дії ОСОБА_3 , які виразилися у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, кваліфікуються зач. 1 ст. 205 КК України.

Вказаний злочин відноситься до злочинів невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе ніж обмеження волі і на сьогоднішній день пройшло більше двох років з дня його вчинення, а отже є всі підстави для звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 174, 286, 288, 372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:
Звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України на підставі п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, закривши кримінальне провадження № 0000026 відносно неї.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, яка може бути подана сторонами кримінального провадження до апеляційного суду Дніпропетровської області через Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська протягом семи діб з дня проголошення ухвали суду.
Головуючий - суддя: ОСОБА_1