Комінтернівський районний суд м.Харкова
Номер провадження №1-кс/641/577/2016 Справа №641/701/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 березня 2016 року слідчий суддя Комінтернівського районного суду м. Харкова ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю слідчого ОСОБА_3
ВСТАНОВИВ:
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Інженерно-будівельна компанія «Металан» (код 37574810), яке зареєстроване за адресою: м. Харків, вул. Зернова, 4 В, внесли недостовірні відомості до документів податкової звітності та до інших офіційних документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з юридичними особами - суб`єктами приватного права.
Постановою заступника начальника ГУ Національної поліції в Харківській області, розслідування кримінального правопорушення доручено декільком слідчим начальнику відділення СВ Комінтернівського ВП ГУ НП в Харківській області майору поліції ОСОБА_3 , начальнику відділення СУ ГУ НП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_6 .
Постановою першого заступника прокурора Харківської області у даному кримінальному провадженні призначено групу прокурорів у складі прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_5 та прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_7 .
Так, відповідно до податкової звітності, ТОВ «Інженерно-будівельна компанія «Металан» мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Крафт сіті», яке має ознаки фіктивності, та, відповідно, не може здійснювати законну діяльність.
Досудовим розслідуванням також встановлено, що засновником, директором та бухгалтером ТОВ «Крафт сіті», згідно отриманих відомостей, був ОСОБА_8 - згідно реєстраційних відомостей.
З метою перевірки таких даних до оперативного підрозділу було направлено доручення з метою підтвердження чи спростування вказаних фактів та допиту в якості свідка ОСОБА_8 .
Допитаний у якості свідка ОСОБА_8 надав свідчення про те, що не мав будь-якого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Крафт сіті», документи податкової звітності та первинні бухгалтерські документи він не складав та не підписував, договори з контрагентами не укладав, грошовими коштами на банківських рахунках не розпоряджався, статуту підприємства, інших документів та печаток у нього немає та місцезнаходження їх йому не відомо. Директором зазначеного підприємства став з метою отримати грошову винагороду від невідомого чоловіка.
Крім того, ОСОБА_8 пояснив, що також являвся директором ТОВ «Торговий Будинок «АЕЛІТА», однак теж не мав будь-якого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Торговий Будинок «АЕЛІТА», документи податкової звітності та первинні бухгалтерські документи він не складав та не підписував, договори з контрагентами не укладав, грошовими коштами на банківських рахунках не розпоряджався, статуту підприємства, інших документів та печаток у нього немає та місцезнаходження їх йому не відомо. Директором зазначеного підприємства став з метою отримати грошову винагороду від невідомого чоловіка.
Так, під час досудового розслідування отримано інформацію щодо фіктивності ТОВ «Крафт сіті» та ТОВ «Торговий Будинок «АЕЛІТА», що свідчить про те, що зазначені суб`єкти господарювання були зареєстровані та здійснювали операції з надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру, що ставить під сумнів факти постачання товарів для ТОВ «Інженерно-будівельна компанія «Металан» та інших суб`єктів фінансово-господарської діяльності та, відповідно, реальність укладених угод.
На виконання доручення від співробітників оперативного підрозділу надійшов рапорт, згідно якого встановлено, що ТОВ «Крафт сіті» та ТОВ «Торговий Будинок «АЕЛІТА», в період січня-березня 2015 року здійснювали фінансово - господарську діяльність, однак виникають підстави вважати, що вказані підприємства та їх реквізити дійсно незаконно використовуються невстановленими особами для переведення безготівкових коштів в готівку.
При проведенні аналізу інформації встановлено, що у період січня-березня 2015 року на ТОВ «Крафт сіті» та ТОВ «Торговий Будинок «АЕЛІТА» відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб`єктом господарювання господарської діяльності.
Крім того встановлено, що ТОВ «Крафт сіті» та ТОВ «Торговий Будинок «АЕЛІТА» здійснювали діяльність спрямовану на надання податкової вигоди третім особам. Таким чином, у зв`язку з відсутністю ТОВ «Крафт сіті» та ТОВ «Торговий Будинок «АЕЛІТА» за податковою адресою та відсутності факту реального здійснення господарської діяльності, відсутністю виробничого обладнання, складських та торгівельних приміщень, транспорту та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основного виду діяльності та формуванням податкового кредиту не підтвердженого контрагентами-постачальниками, на ТОВ «Крафт сіті» та ТОВ «Торговий Будинок «АЕЛІТА» вбачається відсутність об`єктів оподаткування при придбанні та продажу товарів (послуг) за 2015 рік.
Так ТОВ «Крафт сіті» та ТОВ «Торговий Будинок «АЕЛІТА» у період здійснення незаконної діяльності, а саме в період січня-березня 2015 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «АПК Зерноград».
10.03.2016 згідно ухвали Комінтернівського районного суду м. Харкова проведено обшук офісного приміщеннях ТОВ «АПК Зерноград» за адресою: м. Харків, вул. Циліноградська, 50е, вході якого вилучено документацію стосовно фінансово-господарської діяльності між ТОВ «Торговий будинок «Аеліта», ТОВ «Крафт Сіті» та ТОВ «АПК Зерноград». Крім того вході обшуку була виявлена та вилучена документація стосовно фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «АПК Зерноград» з підприємствами такими як: ТОВ «Регіон бізнес трейд», ТОВ «Євроінтертранс» ТОВ «Бізнесконсалт груп» ТОВ «Стратегія Фінанс». Вказані підприємства мають ознаки фіктивності, оскільки проведеними оперативними заходами встановлено, що підприємства за податковою адресою відсутні, не мають виробничого обладнання, складських та торгівельних приміщень, транспорту та торгівельного обладнання.
Так, в ході обшуку приміщення виявлено та вилучено наступну документацію та електронні носії:
Договір № 011014-6 на надання послуг від 01.10.2014 між ТОВ «АПК Зерноград» та ТОВ «Регіон бізнес трейд» на 2 арк.
Акт виконаних робіт до договору № 011014-6 на надання послуг від 26.09.2014 між ТОВ «АПК Зерноград» та ТОВ «Регіон бізнес трейд» від 30.12.2014 на 1 арк.
Договір № 260914-5 на надання послуг від 26.09.2014 між ТОВ «АПК Зерноград» та ТОВ «Регіон бізнес трейд» на 1 арк.
Додаток до договору № 260914-5 на надання послуг від 30.12.2014 між ТОВ «АПК Зерноград» та ТОВ «Регіон бізнес трейд» на 1 арк.
Звіт до договору про надання послуг № 260914-5 від 26.09.2014 на 1 арк.
Акт виконання послуг по договору № 260914-5 від 26.09.2014 між ТОВ «АПК Зерноград» та ТОВ «Регіон бізнес трейд» від 30.12.2014 на 1 арк.
Копія договору купівлі часток у статутному капітал ТОВ «Терріка-Плац» на 2 арк.
Копія виписки з ЄДР ТОВ «Терріка-Плац» на 2 арк.
Копія листа з реквізитами «Терріка-Плац» на 1 арк.
Копія виписки з ЄДР ТОВ «Євроінтертранс» на 2 арк.
Копія наказу № 07-02/14-1 від 07.02.2014 про призначення директора ТОВ «Євроінтертранс» на 1 арк.
Копія протоколу №04-02/14 загальних зборів учасників від 04.02.2014 ТОВ «Євроінтертранс» на 1 арк.
Копія протоколу №02-04/15 загальних зборів учасників від 02.04.2015 на 2 арк.
Копія витягу з реєстру платників податку на додану вартість ТОВ «Терріка-Плац» на 1 арк.
Договір № 020115-2 про надання послуг від 02.01.2015 між ТОВ «Крафт Сіті» та ТОВ «АПК Зерноград» на 1 арк.
Додаток до договору № 020115-2 на надання послуг від 02.01.2015 між ТОВ «АПК Зерноград» та ТОВ «Крафт Сіті» на 1 арк.
Договір № 020115-1 про надання послуг від 02.01.2015 між ТОВ «Крафт Сіті» та ТОВ «АПК Зерноград» на 1 арк.
Додаток до договору № 020115-1 на надання послуг від 02.01.2015 між ТОВ «АПК Зерноград» та ТОВ «Крафт Сіті» на 1 арк.
Акт виконання послуг по договору № 020115-1від 02.01.2015 між ТОВ «АПК Зерноград» та ТОВ «Крафт Сіті» від 27.02.2015 на 1 арк.
Звіт до акту виконання послуг № 020115-1від 02.01.2015 між ТОВ «АПК Зерноград» та ТОВ «Крафт Сіті» від 27.02.2015 на 1 арк.
Акт виконання послуг по договору № 020115-2від 02.01.2015 між ТОВ «АПК Зерноград» та ТОВ «Крафт Сіті» від 27.02.2015 на 1 арк.
Звіт до акту виконання послуг № 020115-2від 02.01.2015 між ТОВ «АПК Зерноград» та ТОВ «Крафт Сіті» від 27.02.2015 на 1 арк.
Рахунок на оплату № 410 від 29.12.2014 ТОВ «Регіон бізнес трейд» на 1 арк.
Рахунок на оплату № 409 від 29.12.2014 ТОВ «Регіон бізнес трейд» на 1 арк.
Копії податкових накладних №111 та № 112 ТОВ «Регіон бізнес трейд» на 2 арк.
Договір № 010715-2 про надання послуг від 07.07.2015 між ТОВ «Бізнесконсалт груп» та ТОВ «АПК Зерноград» на 2 арк.
Додаток до договір № 010715-2 про надання послуг від 07.07.2015 між ТОВ «Бізнесконсалт груп» та ТОВ «АПК Зерноград» від 31.07.2015 на 2 арк.
Договір № 010715-1 про надання послуг від 07.07.2015 між ТОВ «Бізнесконсалт груп» та ТОВ «АПК Зерноград» на 2 арк.
Додаток до договір № 010715-1 про надання послуг від 07.07.2015 між ТОВ «Бізнесконсалт груп» та ТОВ «АПК Зерноград» від 31.07.2015 на 2 арк.
Договір № 010715-3 про надання послуг від 07.07.2015 між ТОВ «Бізнесконсалт груп» та ТОВ «АПК Зерноград» на 2 арк.
Акт про виконання робіт за договором № 010715-3 про надання послуг від 07.07.2015 між ТОВ «Бізнесконсалт груп» та ТОВ «АПК Зерноград» від 31.07.2015 на 1 арк.
Акт виконаних послуг за договором № 010715-2 від 07.07.2015 між ТОВ «Бізнесконсалт груп» та ТОВ «АПК Зерноград» від 31.07.2015 на 1 арк.
Звіт до акту виконаних послуг за договором № 010715-2 від 07.07.2015 між ТОВ «Бізнесконсалт груп» та ТОВ «АПК Зерноград» від 31.07.2015 на 1 арк.
Акт виконаних послуг за договором № 010715-1 від 07.07.2015 між ТОВ «Бізнесконсалт груп» та ТОВ «АПК Зерноград» від 31.07.2015 на 1 арк.
Звіт до акту виконаних послуг за договором № 010715-1 від 07.07.2015 між ТОВ «Бізнесконсалт груп» та ТОВ «АПК Зерноград» від 31.07.2015 на 1 арк.
Договір № 010815-2 про надання послуг від 01.08.2015 між ТОВ «Стратегія Фінанс» та ТОВ «АПК Зерноград» на 2 арк.
Додаток до договір № 010815-2 про надання послуг від 01.08.2015 між ТОВ «Стратегія Фінанс» та ТОВ «АПК Зерноград» від 31.08.2015 на 1 арк.
Акт виконаних послуг за договором № 010815-2 від 01.08.2015 між ТОВ «Стратегія Фінанс» та ТОВ «АПК Зерноград» від 31.08.2015 на 1 арк.
Звіт до акту виконаних послуг за договором № 010815-2 від 01.08.2015 між ТОВ «Стратегія Фінанс» та ТОВ «АПК Зерноград» від 31.08.2015 на 1 арк.
Акт виконаних послуг за договором № 010815-1 від 01.08.2015 між ТОВ «Стратегія Фінанс» та ТОВ «АПК Зерноград» від 31.08.2015 на 1 арк.
Звіт до акту виконаних послуг за договором № 010815-1 від 01.08.2015 між ТОВ «Стратегія Фінанс» та ТОВ «АПК Зерноград» від 31.08.2015 на 1 арк.
Договір № 010815-1 про надання послуг від 01.08.2015 між ТОВ «Стратегія Фінанс» та ТОВ «АПК Зерноград» на 1 арк.
Додаток до договір № 010815-1 про надання послуг від 01.08.2015 між ТОВ «Стратегія Фінанс» та ТОВ «АПК Зерноград» від 31.08.2015 на 1 арк.
Додаток до договору № 020115-1 про надання послуг від 02.01.2015 між ТОВ «Торговий будинок «Аеліта» та ТОВ «АПК Зерноград» від 02.01.2015 на 1 арк.
Акт виконаних робіт за договором № 020115-1 про надання послуг від 02.01.2015 між ТОВ «Торговий будинок «Аеліта» та ТОВ «АПК Зерноград» від 02.01.2015 на 1 арк.
Системний блок чорного кольору інвентарний № 14 з надписом «Frime»
Ноутбук фірми «НР» с/н CNF9490G1H
Ноутбук фірми «ASUS» с/н D4NOCV076362146
У зв`язку з виниклою необхідністю дослідження документів та інформації, яка стосується фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торговий Будинок «АЕЛІТА», ТОВ «Крафт Сіті», ТОВ «АПК Зерноград» ТОВ «Регіон бізнес трейд», ТОВ «Євроінтертранс» ТОВ «Бізнесконсалт груп» ТОВ «Стратегія Фінанс», а також проведення судово-економічної та почеркознавчих експертиз, слідчий звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на речі та документи.
Суд заслухавши думку слідчого, який підтримав своє клопотання, думку представника ТОВ «АПК Зерноград», який заперечував проти задоволення клопотання, дослідивши копії матеріалів, доданих до клопотання, та дійшов наступного висновку.
Як зазначено у статті 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову.
Згідно ч. 7 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у випадках, якщо існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до зникнення, втрати, знищення, перетворення, пересування, відчуження майна.
Згідно з вимогами ч.1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.
Таким чином, враховуючи вищенаведене, суд приходить до висновку, що ні слідчим, ні прокурором в клопотанні та під час розгляду клопотання в суді не було доведено необхідності такого арешту, суду не надано достатніх підстав вважати, що не застосування арешту на вилучені речі та документи в ході обшуку від 10.03.2016 року в офісному приміщенні ТОВ «АПК Зерноград» за адресою: м. Харків, вул. Циліноградська, 50 е може призвести до зникнення, втрати, знищення даних речей, а тому суд постановляє ухвалу про відмову у задоволенні клопотання.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.131,132,170-173,395 КПК України, слідчий суддя, -
В задоволенні клопотання слідчого СВ Комінтернівського ВП ГУ НП в Харківській області майора поліції ОСОБА_3 про накладення арешту на вилучені речі та документи в ході обшуку від 10.03.2016 в офісному приміщенні ТОВ «АПК Зерноград» за адресою: м. Харків, вул. Циліноградська, 50 е відмовити.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Харківської області протягом 5 днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя- ОСОБА_1