Справа № 405/5937/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10.08.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№0000001 від 05.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, про проведення огляду, -
ВСТАНОВИВ :
слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про проведення огляду нежитлової будівлі розташованої за адресою м. Дніпро, вул. Берегова 141, яка належить на праві власності ВАТ «Дніпробуд-важмаш» на підставі рішення Господарського суду Дніпропетровської області від 23.06.2005 зареєстрованого в електронному реєстрі прав власності на нерухоме майно за реєстраційним номером №1971399 з метою виявлення офісного приміщення ТОВ «Мелкон ЛТД» та вилучення речей і документів, які мають значення для вказаного кримінального провадження, а саме: документи фінансово-господарської діяльності "Brolindex Alliance LTD", ТОВ "Мелкон ЛТД», печатки, штампи, факсиміле, документи бухгалтерського, податкового обліку та податкової звітності по взаємовідносинах з контрагентами за період 2014-2016 рокияк на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, серверах, тощо), пристрої, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків службовими особами ТОВ «Мелкон ЛТД» та іншими підприємствами реального сектору економіки, чорнові записи, блокноти, статутні документи, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, журнали видачі наказів на відрядження, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, накази по підприємству, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, книгу-головну, статзвітність Ф.1 "Баланс", Ф.2 "Звіт про фінансові результати", Ф.3 "Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками", відомості та картки по бухгалтерських рахунках, оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 "Поточні рахунки в національній валюті", відомості по рахунку №361 "Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів", відомості по рахунку №631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками" загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, роздруківки руху коштів по рахунках, документи з купівлі продажу цінних паперів, договори на надання брокерських послуг, вантажно-митні декларації, інвойси,міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR), коносаменти, авіа накладні, з/д накладні, довідки про вартість перевезень, документи складського обліку картки, журнали, реєстри, торгові патенти підприємств за період з 2014-2016 рр.
В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС України в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000001 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.01.2016 щодо службових осіб ТОВ «Мелкон ЛТД» (39278900, м. Дніпропетровськ, вул. Берегова, буд.141)за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість в значних розмірах на загальну суму 903 297 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 Кримінального кодексу України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Мелкон ЛТД»на підставі контракту №МВ-2014 від 10.09.2014, укладеного в особі директора ОСОБА_3 з компанією "Brolindex Alliance LTD", зареєстрованою за адресою: Office 11, 456-458, Strand, London, WC, 2 R, 0DZ,UK в особі повіреного Valentyna Myrzina на митну територію України протягом 2014-2015років, ввезені з території Польщі та оформлені в митному режимі імпорту товари: електропобутові прилади для домашнього використання, виробництва компаній розташованих на території Китайської Народної Республіки. Відправником товарів згідно наданих ТОВ «Мелкон ЛТД» до Кіровоградської митниці ДФС для митного оформлення документів також являється компанія "BROLINDEX ALLIANCE LTD" але з адресою реєстрації ul. Lwowska 52 рок. 507 Sanwil 37-700 Przemysl, Poland.

З метою встановлення місцезнаходження оригіналів документів ТОВ «Мелкон ЛТД» направлено доручення №541/7/11-28-29-02-06 від 06.06.2016 року до ОУ ГУ ДФС у Кіровоградської області.

Відповідно до матеріалів виконання доручення та матеріалів кримінального провадження встановлено, що юридична адреса ТОВ «Мелкон ЛТД» до перереєстрації на підставну особу була м. Дніпро вул. Берегова 141 де відповідно зберігається первинна документація ТОВ «Мелкон ЛТД», яка має значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно відомості про право власності на нерухоме майно відсутні.

Відповідно до листа КП «Дніпропетровське міжміське бюро технічної інвентаризації» Дніпропетровської обласної ради №9598 від 14.07.2016 будинок за адресою м. Дніпро вул. Берегова 141 належить на праві власності ВАТ «Дніпробуд-важмаш» на підставі рішення Господарського суду Дніпропетровської області від 23.06.2005 зареєстрованого в електронному реєстрі прав власності на нерухоме майно за реєстраційним номером №1971399.

З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і ті, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні огляду будівлі розташованої за адресою м. Дніпро вул. Берегова 141.

Заслухавши слідчого, який підтримав клопотання та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до таких висновків.
Відповідно до ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.
Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Відповідно до ч. 7 ст. 237 КПК України, при огляді слідчий, прокурор або за їх дорученням залучений спеціаліст має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення оглянутого місця чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, що не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС України в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000001 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.01.2016 щодо службових осіб ТОВ «Мелкон ЛТД» (39278900, м. Дніпропетровськ, вул. Берегова, буд.141)за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість в значних розмірах на загальну суму 903 297 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 Кримінального кодексу України.

З протоколу допиту свідка від 06.07.2016 року вбачається, що за адресою реєстрації ТОВ «Мелкон ЛТД» м. Дніпропетровськ, вул. Берегова 141 частково зберігаються фінансово-господарська документація ТОВ «Мелкон ЛТД».

Враховуючи те, що в матеріалах клопотання та кримінального провадження є достатні дані, які дають підстави вважати, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення огляду має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, є необхідність в проведенні огляду нежитлової будівлі розташованої за адресою м. Дніпро, вул. Берегова 141, яка належить на праві власності ВАТ «Дніпробуд-важмаш».

Керуючись ст.ст.234-237 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ :
клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№0000001 від 05.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, про проведення огляду - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення огляду нежитлової будівлі розташованої за адресою м. Дніпро, вул. Берегова 141, яка належить на праві власності ВАТ «Дніпробуд-важмаш» на підставі рішення Господарського суду Дніпропетровської області від 23.06.2005 зареєстрованого в електронному реєстрі прав власності на нерухоме майно за реєстраційним номером №1971399 з метою виявлення офісного приміщення ТОВ «Мелкон ЛТД» та вилучення речей і документів, які мають значення для вказаного кримінального провадження, а саме: документи фінансово-господарської діяльності "Brolindex Alliance LTD", ТОВ "Мелкон ЛТД», печатки, штампи, факсиміле, документи бухгалтерського, податкового обліку та податкової звітності по взаємовідносинах з контрагентами за період 2014-2016 рокияк на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, серверах, тощо), пристрої, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків службовими особами ТОВ «Мелкон ЛТД» та іншими підприємствами реального сектору економіки, чорнові записи, блокноти, статутні документи, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, журнали видачі наказів на відрядження, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, накази по підприємству, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, книгу-головну, статзвітність Ф.1 "Баланс", Ф.2 "Звіт про фінансові результати", Ф.3 "Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками", відомості та картки по бухгалтерських рахунках, оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 "Поточні рахунки в національній валюті", відомості по рахунку №361 "Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів", відомості по рахунку №631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками" загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, роздруківки руху коштів по рахунках, документи з купівлі продажу цінних паперів, договори на надання брокерських послуг, вантажно-митні декларації, інвойси,міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR), коносаменти, авіа накладні, з/д накладні, довідки про вартість перевезень, документи складського обліку картки, журнали, реєстри, торгові патенти підприємств за період з 2014-2016 рр.
Строк дії ухвали до 10.09.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1