Справа №295/6140/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26.04.2016 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1
з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2
старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3
В клопотанні вказано, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) за період 2013 2015 років шляхом відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ухилилися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 3,2 млн.грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) через ряд транзитних та фіктивних підприємств, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), провели фінансово-господарські операції з метою завищення вартості послуг та отриманих товарно-матеріальних цінностей, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету 3,2 млн. грн. що підтверджується довідкою №19/06-30-16-05/32008278 від 19.03.2016 року.
На ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) зберігаються наступні документи: тендерна документація; виписки з банківських рахунків по проведеним операціям; сертифікати якості; договори (угоди); додаткові договори (угоди);журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вказаними суб`єктами господарської діяльності; накладні та податкові накладні; товарно-транспортні накладні про перевезення; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг); рахунки-фактури; журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту; інші документи, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_5 ».
В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в зазначених документах, наявна інформація, яка є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитки.
Слідчий вказує, що довести вказані обставини іншим способом не передбачається можливим.
Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.
Згідно п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.
Враховуючи, що слідчим доведено, що необхідні документи мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваних документах, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України.
Керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задоволити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), а саме:
-тендерної документації;
-виписок з банківських рахунків по проведеним операціям;
-сертифікатів якості;
-додаткових договорів (угод);
-журналів реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з вказаними суб`єктами господарської діяльності;
-накладних та податкових накладних;
-товарно-транспортних накладних про перевезення;
-актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);
-журналів реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту;
-інших документів, що свідчать про проведені фінансово-господарські операції.
Встановити строк дії ухвали до 26.05.2016 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1