печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
17 серпня 2016 року Печерський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_3 ,

підозрюваної ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 0000079 від 14.06.2016, за клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_5 про звільнення

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м.Дальнереченськ Приморського краю Російської Федераціїї, громадянки України, освіта повна вища, яка незаміжня, працює головним бухгалтером "ДНДПІ"НДІПРОЕКТРЕКОНСТРУКЦІЯ", зареєстрована та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , ідентифікаційний податковий номер НОМЕР_1 , раніше не судима, -

підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України у зв`язку з відшкодуванням завданих державі збитків, -

В С Т А Н О В И В :
ОСОБА_4 підозрюється в тому, що, будучи службовою особою - заступником директора з фінансових питань головним бухгалтером ДП "ДНДПІ"НДІПРОЕКТРЕКОНСТРУКЦІЯ", перебуваючи в офісному приміщенні вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , у період з 01.01.2016 по 01.06.2016, склала та підписала звітність щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів, які подано в електронному вигляді до ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві із задекларованими сумами внесків.

При цьому ОСОБА_4 , маючи можливість сплатити ЄСВ та грошові кошти на поточних рахунках ДП "ДНДПІ"НДІПРОЕКТРЕКОНСТРУКЦІЯ", а також право підпису фінансових та звітних документів, з метою умисного ухилення від сплати вказаних внесків у період з 01.01.2016 по 01.06.2016, реалізуючи свій злочинний умисел, який полягав в умисному ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, не перерахувала задекларовану суму внесків до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування.

ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві на підставі електронної звітності щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та карток особового рахунку страхувальника проведено аналіз стану нарахування та сплати єдиного соціального внеску ДП "ДНДПІ"НДІПРОЕКТРЕКОНСТРУКЦІЯ" за період з 01.01.2016 по 01.06.2016, за результатами якого складено службову записку №2327/26-55-13-03 та довідку б/н від 03.06.2016 року.

Так, відповідно до довідки ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 03.06.2016 року згідно з поданими розрахунками ДП "ДНДПІ"НДІПРОЕКТРЕКОНСТРУКЦІЯ" до ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві та інформації з карток особових рахунків про фактичну сплату внесків встановлено факт несплати єдиного внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування за період з 01.01.2016 по 01.06.2016 у сумі 724 187,63 грн., тобто у значному розмірі. Відповідно до вимог Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464-VI, службові особи ДП "ДНДПІ"НДІПРОЕКТРЕКОНСТРУКЦІЯ" повинні сплачувати єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, однак головний бухгалтер ДП "ДНДПІ"НДІПРОЕКТРЕКОНСТРУКЦІЯ" ОСОБА_4 , виконуючи свої службові обовязки, відповідно до вищевказаних нормативно-правових актів несвоєчасно та не в повному обсязі сплатила ЄСВ до Управління Пенсійного фонду України в Печерському районі м. Києва, чим саме порушила вимоги п.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», п.2 Постанови правління Пенсійного фонду України від 07.04.2009 року № 12-1, п.3.9 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, яка затверджена Постановою Правління НБУ від 21.01.2004 № 22, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах, оскільки вказана сума більше ніж в тисячу разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Враховуючи вищевикладене, ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді головного бухгалтера ДП "ДНДПІ"НДІПРОЕКТРЕКОНСТРУКЦІЯ", та будучи відповідальною за перерахування ЄСВ в період з 01.01.2016 по 01.06.2016, умисно ухилилася від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів на загальну суму 724 187,63 грн., що є значним розміром, оскільки вказана сума більше ніж в тисячу разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Дії ОСОБА_4 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч. 1 ст. 212-1 КК України, як умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

30.06.2016 прокурор Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України у зв`язку з добровільним відшкодуванням заподіяних державі збитків.

Під час підготовчого судового засідання прокурор та підозрювана ОСОБА_4 , кожний окремо, підтримали внесене клопотання.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши надані матеріали, суд при розгляді вказаного клопотання виходить із положень ч. 3 ст. 314 КПК України, роз`яснень Пленуму Верховного Суду України, що містяться у п.1 постанови Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності № 12 від 23 грудня 2005 року, згідно яких, звільнення особи від кримінальної відповідальності із закриттям провадження у справі можливе на будь-яких стадіях судового розгляду справи, у тому числі під час підготовчого судового засідання, за умови вчинення особою суспільно-небезпечного діяння, яке містить склад злочину, передбачений Особливою частиною Кримінального кодексу України, та за наявності визначених законом матеріально-правих підстав звільнення особи від кримінальної відповідальності, та приходить до наступного висновку.

Згідно з п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у кримінальній справі за наявності підстав, передбачених ч. 2 ст. 284 КПК України, зокрема у разі звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Частиною 1 ст. 285 КПК України передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

У відповідності до положень ч. 4 ст. 212-1 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

За змістом диспозиції ч. 4 ст. 212-1 КК України, за наявності матеріально-правових умов звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі цієї норми є обов`язковим.

Судовим розглядом встановлено, що до пред`явлення підозри за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, головним бухгалтером ДП "ДНДПІ"НДІПРОЕКТРЕКОНСТРУКЦІЯ" ОСОБА_4 в повному обсязі сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в розмірі 724 187,63 грн.

30.06.2016 підозрювана ОСОБА_4 подала слідчому письмову заяву про звільнення її від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, на підставі ч. 4 ст.212-1 КК України та закриття кримінального провадження з цієї підстави судом, у зв`язку з добровільним відшкодуванням заподіяних державі збитків у вигляді сплати податків та штрафних санкцій.

Матеріалами кримінального провадження підтверджено, що ОСОБА_4 надала органу досудового розслідування копії платіжних доручень: від 03 червня 2016 року на суму 6 400 грн; від 06 червня 2016 року на суму 17 000 грн; від 07 червня 2016 року на суму 1 000 грн; від 10 червня 2016 року на суму 43 053 грн; від 10 червня 2016 року на суму 18500 грн; від 10 червня 2016 року на суму 100 000 грн; від 10 червня 2016 року на суму 78 103 грн; від 13 червня 2016 року на суму від 15000 грн; від 15 червня 2016 на суму 6 000 грн; від 16 червня 2016 року на суму 442 530,48 грн.

Зважаючи на викладене, суд, за наявності згоди ОСОБА_4 на закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав, приходить до висновку про необхідність звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення суспільно-небезпечного діяння, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України у зв`язку з відшкодуванням заподіяних збитків.

Речові докази, судові витрати, а також заходи забезпечення кримінального провадження у справі відсутні.

Керуючись ст. 212-1 КК України, ч. 2 ст. 284, ст. 285, п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_5 задовольнити.

ОСОБА_4 , підозрювану у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України, від кримінальної відповідальності звільнити на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України.

Кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 0000079 від 14.06.2016 закрити у зв`язку зі сплатою ОСОБА_4 податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через суд першої інстанції протягом 7 днів з дня її оголошення.

Суддя- ОСОБА_1