16.05.2016
№ 1-«кс»/522/9080/16
УХВАЛА
Іменем України
16 травня 2016 року м.Одеса
ВСТАНОВИВ:
Згідно інформації, яка міститься в ІАС ДФС «Податковий блок» встановлено, що ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не являється платником податку на додану вартість, у зв`язку з чим провести аналіз податкових зобов`язань та кредиту не представилось можливим.
На даний час, з метою проведення аналізу руху грошових коштів, встановлення контрагентів - постачальників ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », необхідно отримати тимчасовий доступ для розкриття банківської таємниці даного підприємства. Згідно отриманих документів буде проведено аналіз контрагентів ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для встановлення фактичного ланцюга постачання ТМЦ та встановлення коло осіб, які причетні до перерахування кошів на банківські рахунки ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
На даний час, для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, з метою встановлення чи відбувалось переведення грошових коштів на розрахункові рахунки необхідно отримати тимчасовий доступ до роздруківки руху коштів, та банківської справи ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення фінансово-господарських операцій службовими особами ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовуються розрахункові рахунки відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (українська гривня).
На вказані рахунки надходили грошові кошти від суб`єктів підприємницької діяльності, які мали взаємини з ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Крім того, грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі.
Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб`єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), є документи, які свідчать про фактичні об`єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківському рахунку ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Іншим способом, ніж отримати копії документів банківської справи в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) неможливо встановити та дослідити факти, обставини переведення грошових коштів ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення операцій даного типу, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.
Крім того, інформація яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до незаконної діяльності, та іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки.
Також, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у зв`язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Розглянувши клопотання, вивчивши надані до клопотання матеріали, заслухавши думку слідчого, який просив клопотання задовольнити, вважаю необхідним в задоволенні клопотання слідчого відмовити, з наступних підстав.
Згідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:
1)перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2)самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
В своєму клопотанні, слідчий не обґрунтовує наявність підстав для вилучення оригіналу документів, що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), по розрахунковим рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня), а саме оригіналів:
- роздруківок руху грошових коштів ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 01.01.2014 по 31.12.2015;
- юридичної справи ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;
- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при розпорядженні рахунками за період з 01.01.2014 по 31.12.2015;
- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня);
банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », договору на розрахунково касове обслуговування клієнта, із додатками;
- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;
- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;
- відомостей щодо реєстрації ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;
- заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій службовими особами ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків № НОМЕР_3 (українська гривня) службовими особами ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2014 по 31.12.2015;
- документів кредитної та депозитної справи ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів по кримінальній справі.
Клопотання про надання доступу до речей і документів та вилучення вказаних документів обґрунтовано лише формально, що свідчить про його необґрунтованість.
Відповідно ч.5 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно ст. 245 КПК України, у разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи. Порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів.
В своєму клопотанні, слідчий обґрунтовує наявність підстав для тимчасового доступу до вказаних документів та їх вилучення, з метою проведення експертиз.
Однак з наданих до клопотання матеріалів відсутні відомості, які б вказували, що слідчий звертався за проведенням експертизи по вказаним документам.
Отже, що стосується вилучення вказаних документів, то слідчим порушуючи відповідне питання в своєму клопотанні, не було належним чином обґрунтовано необхідність вилучення оригіналів вказаних документів, відповідно до п.7 ч.2 ст. 160 КПК України.
Таким чином, з клопотання не вбачається підстав для вилучення у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) оригіналів вказаних документів.
Зважаючи на вищенаведене, суд приходить до висновку, що клопотання слідчого є не обґрунтованим, не повним та не відповідає вимогам ст. 160 КПК України, а тому задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.ст.159,160, 163,164 КПК України, -
УХВАЛИВ :
Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: