Провадження № 1-кс/537/466/2015
Справа № 537/2600/15-к
УХВАЛА
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05.06.2015 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , представника ТОВ «Сі Гейт» - ОСОБА_4 , заінтересованої особи - ОСОБА_5 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Кременчуці клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна,

ВСТАНОВИВ :
Слідчий першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука, відповідно до вимог якого просив накласти арешт на тимчасово вилучене майно, що зазначене в прохальній частині клопотання, та яке було вилучено під час обшуків згідно протоколів обшуків від 02.06.2015 року, за місцем знаходження (реєстрації) ТОВ «Прайм гарант груп» (), ТОВ «Продакшн груп» () за адресою Полтавська область м. Кременчук, вул. Кременчук, вул. Українська, б. 4-А, в автомобілі марки Тойота Кемрі, д.н.з. НОМЕР_1 , яким фактично користується (пересувається) гр. ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) та за місцем проживання гр. ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) за адресою АДРЕСА_1 , заборонити розпоряджатися та використовувати вказаним майном.

На обґрунтування визначених вище вимог клопотання, його ініціатором зазначено про те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000003 від 12.02.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Глобинський переробний завод» (), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Глобинський переробний завод» на протязі 2013-2015 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності відобразили в бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські операції, а саме придбання сої, з суб`єктами господарювання, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Гранд ішим» (), ТОВ «Рунд» (), ТОВ «Сільгосп-центр» (), ПП «Айсберг прайм» (), ФГ «Куценко» (), ТОВ «Прайм гарант груп» (), ТОВ «Продакшн груп» (), ТОВ «Ледімпекс» (), ТОВ «Ліхтерн» (), ПП "Данильченко" (), ТОВ «Піраміда ЛТД» (), ПП «Реджина Плюс» (), ТОВ «Карма-А» (), ТОВ «Макрос-Опт» (), ТОВ «Олімп-Агро» (), ТОВ «Сі Гейт» () в наслідок чого занизили податок на додану вартість на загальну суму 1 450 000 грн., що в понад 1 000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в значних розмірах.

15.05.2015 року до слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області надійшли узагальнені матеріали Державної служби фінансового моніторингу України щодо фінансових операцій ТОВ «Сі Гейт» (), які приєднано до матеріалів кримінального провадження № 0000003 від 12.02.2015 року.

Матеріалами Державної служби фінансового моніторингу України встановлено, що 16.04.2015 року Держфінмоніторингом від ПАТ КБ «Укргазбанк» (м. Київ, МФО 320478) отримано 1 повідомлення щодо зупинення, на підставі ч.1 ст.17 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», фінансової операції, проведеної за участю ТОВ «Сі Гейт» ().

Засновником та директором ТОВ «Сі Гейт» (юридична адреса: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Українська, 4 А) являється одноособово ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_2 ), який виступає посадовою особою ряду підприємств, частина з яких має негативний стан. Крім цього, інформація про задекларовані ОСОБА_6 доходи та сплачені податки станом на 01.01.2015 року відсутня.

Проаналізувавши інформацію, отриману від ПАТ КБ «Укргазбанк» (м. Київ) у Держфінмоніторингу є підстави вважати фінансову операцію, здійснену 16.04.2015 року ТОВ «Сі Гейт», пов`язану із спробою зняття коштів готівкою через касу ПАТ КБ «Укргазбанк» в сумі 0,25 млн.грн., такими, що спрямовані на вчинення замаху на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (спроба використання коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно-небезпечних протиправних діянь, що передувало замаху на легалізацію (відмивання) доходів.

Операція зупинена на виконання ч.1 ст.17 ЗУ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» у зв`язку з тим, що вона містить ознаки, передбачені статтями 15, 16 даного Закону. Рахунок відкрито 10.04.2015 року, кошти на рахунок ТОВ «Сі Гейт» надійшли з його ж рахунку № НОМЕР_3 відкритого в АБ «Укрсиббанк» (МФО 351005, м. Харків), через це їх походження встановити не можливо. Клієнт планував зняти кошти готівкою як фінансова допомога, але після питань щодо походження коштів та економічної доцільності зняття коштів, відмовився від своїх намірів та вирішив відправити всі кошти, що надійшли на рахунок в ПАТ КБ «Укргазбанк», на свій рахунок в інший банк. Є підозри, що рахунок відкрито з метою переводу коштів у готівку.

Також, встановлено, що на протязі 2014 року службові особи ТОВ «Глобинський переробний завод» відобразили придбання сої від ТОВ «Прайм гарант груп» () та ТОВ «Продакшн груп» (), адреси яких: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Українська, 4 А.

На протязі 2014 року ОСОБА_6 (1970 р.н.) спільно з ОСОБА_7 (1971 р.н.) перереєстрували на ОСОБА_8 (1946 р.н.) підприємство ТОВ «Прайм гарант груп» ().

Фактично фінансово-господарську діяльність ТОВ «Прайм гарант груп» не здійснює, а формує податковий кредит та валові витрати іншим суб`єктам господарської діяльності. Документи бухгалтерського та податкового обліку від ТОВ «Прайм гарант груп» складали та підписували ОСОБА_6 та ОСОБА_7 . Кошти, які надходять на рахунки вказаних підприємств з ознаками фіктивності перераховуються на платіжні картки з призначенням платежу «на власні потреби» і згодом переводяться у готівку, яка використовується посередниками для закупівлі сої у населення без урахування ПДВ та за нижчими ринковими цінами.

Директором ТОВ «Продакшн груп» є ОСОБА_7 . При проведенні аналізу реєстру податкових накладних ТОВ «Продакшн груп» встановлено, що ТОВ «Прайм гарант груп» не придбавало сої, що була реалізована на ТОВ «Глобинський переробний завод».

Встановлено, що гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , здійснює на території Полтавської області, Глобинського району, закупівлю сої за готівкові кошти у фізичних осіб, які обробляють земельні ділянки та у фермерських господарств. Придбану сою гр. ОСОБА_5 транспортує на ТОВ «Глобинський переробний завод» вантажним автомобільним транспортом, який фактично належить фізичним особам перевізникам, з наданням останнім заповнених товарно-транспортних накладних, де вантажовідправником вказано вище зазначені підприємства з ознаками фіктивності.

Так, ОСОБА_5 отримуючи готівкові кошти від невстановлених осіб (службових осіб) ТОВ «Глобинський переробний завод» на придбання сої, на території Глобинського та Кременчуцького району Полтавської області проводив закупівлю сої у населення та фермерських господарств та розраховувався з останніми готівкою. В подальшому для доставки сої на підприємство, винаймав вантажні автомобілі які транспортували сою на територію ТОВ «Глобинський переробний завод». Розрахунок за автомобільні послуги теж проводив за готівку. При транспортуванні вантажу, останній надавав водію вже заповнену товарно-транспортну накладну, де вантажовідправниками були вказані підприємства з ознаками фіктивності.

При цьому сою, яку придбає ОСОБА_5 за готівкові кошти у населення та транспортує на ТОВ «Глобинський переробний завод», службові особи даного підприємства в податковому та бухгалтерському обліку підприємства відображають як придбану у ТОВ "Гранд ішим", ТОВ «Рунд», ТОВ «Сільгосп-центр», ПП «Айсберг прайм», ФГ «Куценко», ТОВ «Прайм гарант груп», ТОВ «Продакшн груп», ТОВ «Ледімпекс», ТОВ «Ліхтерн», ПП "Данильченко", ТОВ «Піраміда ЛТД», ПП «Реджина Плюс», ТОВ «Карма-А», ТОВ «Макрос-Опт» та ТОВ «Олімп-Агро», які мають ознаки фіктивності.

02.06.2015 року на підставі ухвал слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 26.05.2015 року було проведено обшуки за місцем знаходження ТОВ «Прайм гарант груп», ТОВ «Продакшн груп» за адресою Полтавська область м. Кременчук, вул. Кременчук, вул. Українська, б. 4-А, в автомобілі марки Тойота Кемрі, д.н.з. НОМЕР_1 , яким фактично користується (пересувається) гр. ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) та за місцем проживання гр. ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) за адресою АДРЕСА_1 під час яких, крім документів, предметів (речей) прямо вказаних на вилучення були виявлені та вилучені документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на обшук та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу та являються тимчасово вилученим майном, а саме:

1) статутні, реєстраційні документи ТОВ «Сі Гейт», а також товарно-транспортні накладні виписані ТОВ «Сі Гейт» на постачання сої в адресу ТОВ «Глобинський переробний завод», договори поставки укладені між ТОВ «Сі Гейт» та ТОВ «Глобинський переробний завод», які не підписані з боку замовника та платіжні документи ТОВ «Сі Гейт» всього на 107 арк., які опечатані опечатувальною стрічкою з підписами понятих, присутніх та слідчого;

2) виписки по рахунку № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ТОВ «Продакшн груп» відкритого в ПАТ «Банк Національний Кредит» (МФО 320702) про рух коштів за період з 28.01.2015 по 03.03.2015 всього на 29 арк., які опечатані опечатувальною стрічкою з підписами понятих, присутніх та слідчого;

3) чекова книжка ТОВ «Сі Гейт» для отримання готівки за №№ від ЛЗ 1285401 до ЛЗ 1285425 по рахунку № НОМЕР_6 відкритого в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) всього на 26 арк., яка поміщена до поліетиленового пакету, який опечатано опечатувальною стрічкою з підписами понятих, присутніх та слідчого;

4) грошовий чек на 140 000 грн. ТОВ «Сі Гейт» № ЛЗ 1285401 на отримання готівки по рахунку № НОМЕР_6 відкритого в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) всього на 1 арк.;

5) лист ТОВ «Сі Гейт» № 1/0206 від 02.06.2015 року в адресу Кременчуцької ОДПІ всього на 1 арк.;

6) виписка по рахунку № НОМЕР_4 ТОВ «Продакшн груп» відкритого в ПАТ «Банк Національний Кредит» (МФО 320702) про рух коштів за період з 04.03.2015 всього на 1 арк.;

7) виписка по рахунку № НОМЕР_4 ТОВ «Продакшн груп» відкритого в ПАТ «Банк Національний Кредит» (МФО 320702) про рух коштів за період з 12.03.2015 всього на 1 арк.;

8) виписка по рахунку № НОМЕР_4 ТОВ «Продакшн груп» відкритого в ПАТ «Банк Національний Кредит» (МФО 320702) про рух коштів за період з 01.04.2015 всього на 1 арк.;

9) договір банківського рахунку № 255 від 10.04.2015 року про відкриття банківського рахунку № НОМЕР_6 ТОВ «Сі Гейт» в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) з додатком № 1 до цього договору всього на 6 арк.;

10) копія листа відділення № 324/16 ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) № 68 від 21.04.2015 року в адресу ТОВ «Сі Гейт» сього на 1 арк.;

11) банківська картка № НОМЕР_7 «Укрсиббанк» DYCHENKO VALERII в кількості 1 шт.;

12) банківська картка № НОМЕР_8 «Укрсиббанк» DYCHENKO VALERII в кількості 1 шт.;

13) виписка по картковому рахунку № НОМЕР_9 ОСОБА_5 відкритого в ПАТ КБ «Приватбанк» про рух коштів за період з 01.06.2014 по 28.02.2015 всього на 8 арк. які опечатані опечатувальною стрічкою з підписами понятих, присутніх та слідчого;

14) виписка по рахунку № НОМЕР_10 ОСОБА_5 відкритого в ПАТ «Дельта банк» (МФО 380236) про рух коштів за період з 01.08.2014 по 29.08.2014 всього на 5 арк. які опечатані опечатувальною стрічкою з підписами понятих, присутніх та слідчого;

15) печатка МП «Ширак» () в кількості 1 шт., яка поміщена до поліетиленового пакету, який опечатано опечатувальною стрічкою з підписами понятих, присутніх та слідчого;

16) копія товарно-транспортної накладної серія 12ААД № 267481 від 02.12.2014 року всього на одному арк.;

17) чисті бланки товарно транспортних накладних серія 12ААД № 552826 - № 552838 з відбитком печатки ТОВ «Ферко» () в чотирьох екземплярах кожна всього на 50 арк. та описані в протоколах обшуку від 02.06.2015 року.

Враховуючи те, що документи, предмети вилучені в рамках обшуків 02.06.2015 року містять на собі реквізити печаток різних суб`єктів господарської діяльності, які нанесені на чистих аркушах, печатки інших суб`єктів господарської діяльності до діяльності яких вказані особи не мають ніякого відношення, чекові книжки на зняття готівки, яка під виглядом надання позики використовувалася для закупівлі сої у населення, банківські картки осіб причетних до незаконної діяльності ТОВ «Прайм гарант груп», ТОВ «Продакшн груп», ТОВ «Сі Гейт» на які можливо надходили кошти для переведення їх у готівку, які мають відношення до протиправної діяльності вказаних осіб, виписки, а їх використання могло привести до складання неправдивих документів тобто являтися предметом кримінального правопорушення і пристосовані як знаряддя вчинення економічних злочинів, виникла необхідність у арешті таких документів (предмети, речі), в зв`язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

Слідчий в судовому засіданні вимоги клопотання підтримав в повному обсязі, з мотивів в ньому наведених. Також слідчий надав уточнення щодо переліку документів та речей арешт на які необхідно накласти, оскільки в клопотанні помилково зазначено печатку МП «Ширак», що була виявлена під час обшуку але слідчим не вилучалась.

Представник ТОВ «Сі Гейт» в судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечував, вказавши, що вилучені документи, які стосуються діяльності ТОВ «Сі Гейт» ніякого відношення до розслідуємого кримінального провадження не мають, оскільки ТОВ «Сі Гейт» зареєстровано 01.04.2015 року, а період вчинення кримінального правопорушення охоплює 2013-2014 роки. Також представник ТОВ «Сі Гейт» зазначив, що арешт вилучених документів перешкоджатиме діяльності підприємства, при цьому вказав, що копії статутних та реєстраційних документів знаходяться в Кременчуцькій ОДПІ ГУ ДФС в Полтавській області, що виключає необхідність накладення арешту на них.

Заінтересована особа гр. ОСОБА_5 в судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечував, вказав, що предмети, які в нього були вилучені під час обшуку, проведеного за його місцем проживанням, не підпадають під перелік предметів вказаних в ухвалі слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 26.05.215 року.

Представники ТОВ «Продакшн груп», ТОВ «Прайм гарант груп», заінтересована особа гр. ОСОБА_6 належним чином повідомлені про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з`явились, про причини неявки суд не повідомили.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 1 ст. 172 КПК України клопотання розглядається за їх відсутності.

Слідчий суддя, вислухавши доводи учасників розгляду клопотання, повно та всебічно дослідивши представлене на розгляд клопотання та матеріали, додані слідчим в його обґрунтування, приходить до наступних висновків.

Так, слідчим суддею встановлено, що СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування об`єднаного кримінального провадження № 0000003, відомості про яке внесено до ЄРДР 12.02.2015 року за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 1 450 000,1 грн. службовими особами ТОВ «Глобинський переробний завод» (код за ), на протязі 2013-2015 років, в результаті віднесення до податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість фінансово-господарських операцій з ТОВ "Гранд ішим" (38969270), ТОВ «Рунд» (),ТОВ «Сільгосп-центр» (), ПП «Айсберг прайм» (), ФГ «Куценко» (), ТОВ «Праймгарантгруп» (), ТОВ «Продакшн груп» (код ЄДРПОУ ), ТОВ «Ледімпекс» (), ТОВ «Ліхтерн» (), ПП "Данильченко" ()ТОВ «Піраміда ЛТД» (), ТОВ «Сі Гейт» (), з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України.

Та відомості про яке внесені до ЄРДР 27.03.2015 року на підставі самостійного виявлення прокурором кримінального правопорушення за результатами перевірки у порядку нагляду, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Глобинський переробний завод» (), на протязі 2013-2014 років, в результаті віднесення до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість фінансово-господарських операцій з ПП «Реджина Плюс» (), ТОВ «Карма-А» (), ТОВ «Макрос-Опт» (), ТОВ «Олімп-Агро» (), за попередньою правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчим суддею також встановлено, що на підставі ухвал слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 26.05.2015 року було проведено обшуки за місцем знаходження ТОВ «Прайм гарант груп», ТОВ «Продакшн груп» за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Українська, б.4-А, в автомобілі марки Тойота Кемрі, д.н.з. НОМЕР_1 , яким фактично користується гр. ОСОБА_6 , та за місцем проживання гр. ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході проведення обшуків за вказаними адресами та в автомобілі марки Тойота Кемрі, д.н.з. НОМЕР_1 було виявлено та вилучено наступні речі та документи, дозвіл на вилучення яких не було надано згідно вказаних вище ухвал:

- статутні, реєстраційні документи ТОВ «Сі Гейт», товарно-транспортні накладні, виписані ТОВ «Сі Гейт» на постачання сої в адресу ТОВ «Глобинський переробний завод», договори поставки укладені між ТОВ «Сі Гейт» та ТОВ «Глобинський переробний завод», які не підписані з боку замовника та платіжні документи ТОВ «Сі Гейт» всього на 107 арк.;

- виписки по рахунку № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ТОВ «Продакшн груп» відкритого в ПАТ «Банк Національний Кредит» (МФО 320702) про рух коштів за період з 28.01.2015 року по 03.03.2015 рік всього на 29 арк.;

- чекова книжка ТОВ «Сі Гейт» для отримання готівки від ЛЗ 1285401 до ЛЗ 1285425 по рахунку № НОМЕР_6 відкритого в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) всього на 26 арк.;

- грошовий чек на 140 000 грн. ТОВ «Сі Гейт» № ЛЗ 1285401 на отримання готівки по рахунку № НОМЕР_6 відкритого в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) всього на 1 арк.;

- лист ТОВ «Сі Гейт» № 1/0206 від 02.06.2015 року в адресу Кременчуцької ОДПІ всього на 1 арк.;

- виписку по рахунку № НОМЕР_4 ТОВ «Продакшн груп» відкритого в ПАТ «Банк Національний Кредит» (МФО 320702) про рух коштів за період з 04.03.2015 року всього на 1 арк.;

- виписку по рахунку № НОМЕР_4 ТОВ «Продакшн груп» відкритого в ПАТ «Банк Національний Кредит» (МФО 320702) про рух коштів за період з 12.03.2015 року всього на 1 арк.;

- виписку по рахунку № НОМЕР_4 ТОВ «Продакшн груп» відкритого в ПАТ «Банк Національний Кредит» (МФО 320702) про рух коштів за період з 01.04.2015 всього на 1 арк.;

- договір банківського рахунку № 255 від 10.04.2015 року про відкриття банківського рахунку № НОМЕР_6 ТОВ «Сі Гейт» в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) з додатком № 1 до цього договору всього на 6 арк.;

- копія листа відділення № 324/16 ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) № 68 від 21.04.2015 року в адресу ТОВ «Сі Гейт» сього на 1 арк.;

- банківська картка № НОМЕР_7 «Укрсиббанк» DYCHENKO VALERII в кількості 1 шт.;

- банківська картка № НОМЕР_8 «Укрсиббанк» DYCHENKO VALERII в кількості 1 шт.;

- виписку по картковому рахунку № НОМЕР_9 ОСОБА_5 відкритого в ПАТ КБ «Приватбанк» про рух коштів за період з 01.06.2014 року по 28.02.2015 рік всього на 8 арк.;

- виписку по рахунку № НОМЕР_10 ОСОБА_5 відкритого в ПАТ «Дельта банк» (МФО 380236) про рух коштів за період з 01.08.2014 року по 29.08.2014 рік всього на 5 арк.;

- копію товарно-транспортної накладної серії 12ААД № 267481 від 02.12.2014 року всього на одному арк.;

- чисті бланки товарно транспортних накладних серії 12ААД № 552826 - № 552838 з відбитком печатки ТОВ «Ферко» () в чотирьох екземплярах кожна всього на 50 арк.

Виявлені та вилучені документи (предмети, речі) було, опечатано та відповідно до п.2 ст.168 КПК України тимчасово вилучено.

Слідчим суддею встановлено, що на час розгляду даного клопотання, письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним згідно з витягу з кримінального провадження № 0000003 фактом, будь-якій визначені фізичній особі не вручено.

З урахуванням положень п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України арешт майна є заходом забезпечення кримінального провадження, що застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

При цьому згідно з положенням ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

При вирішення питання про необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, слідчий суддя враховує вимоги положення ч. 2 ст. 173 КПК України, а саме: правову підставу для арешту майна, достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення, розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову, наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Частиною 2 статті 170 КПК України визначено, що слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.
Слідчий суддя, беручи до уваги обставини розслідуємого кримінального провадження, а також те, що слідчим з посиланням на наявні матеріали кримінального провадження в судовому засіданні з розгляду клопотання належним чином доведено, що вказані в прохальній частині клопотання документи (предмети, речі), а саме: чекова книжка ТОВ «Сі Гейт» для отримання готівки від ЛЗ 1285401 до ЛЗ 1285425 по рахунку № НОМЕР_6 відкритого в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) всього на 26 арк.; грошовий чек на 140 000 грн. ТОВ «Сі Гейт» № ЛЗ 1285401 на отримання готівки по рахунку № НОМЕР_6 відкритого в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) всього на 1 арк.; копія листа відділення № 324/16 ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) № 68 від 21.04.2015 року в адресу ТОВ «Сі Гейт» сього на 1 арк.; виписка по картковому рахунку № НОМЕР_9 ОСОБА_5 відкритого в ПАТ КБ «Приватбанк», про рух коштів за період з 01.06.2014 року по 31.12.2014 рік всього на 8 арк.; виписка по рахунку № НОМЕР_10 ОСОБА_5 відкритого в ПАТ «Дельта банк» (МФО 380236), про рух коштів за період з 01.08.2014 року по 29.08.2014 рік всього на 5 арк.; копія товарно-транспортної накладної серія 12ААД № 267481 від 02.12.2014 року всього на одному арк.; чисті бланки товарно транспортних накладних серія 12ААД № 552826 - № 552838, з відбитком печатки ТОВ «Ферко» () в чотирьох екземплярах кожна всього на 50 арк., можуть мати значення для встановлення обставин розслідуємого кримінального правопорушення за описаним вище фактом, з метою досягнення завдань кримінального провадження, передбачених ст. 2 КПК України, приходить до висновку, що клопотання слідчого в частині накладення арешту на зазначені документи, які були вилучені в автомобілі марки Тойота Кемрі, д.н.з. НОМЕР_1 , яким фактично користується гр. ОСОБА_6 , та за місцем проживання гр. ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , є законним та обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, в судовому засіданні з розгляду клопотання знайшов підтвердження факт наявності ознак складу кримінальних правопорушень, а також те, що на час розгляду клопотання є достатні підстави вважати, що вилучені документи (предмет, речі) підшукані, пристосовані та були використані як засоби вчинення кримінального правопорушення, та/або зберегли на собі його сліди.

Окрім того, слідчий суддя, з урахуванням обставин кримінального провадження, в рамках розслідування якого подано дане клопотання, вважає, що вимога слідчого щодо необхідності заборони та використання вилучених документів є обґрунтованою та підлягає до задоволення, що зокрема є необхідним за для уникнення настання наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

При цьому, слідчий суддя, з урахуванням доводів учасників розгляду клопотання, наявності матеріалів клопотання, а також обставин вчиненого кримінального правопорушення вважає, що не підлягає до задоволення клопотання слідчого в частині накладення арешту на вилучені у ТОВ «Прайм гарант груп», ТОВ «Продакшн груп» та в автомобілі марки Тойота Кемрі, д.н.з. НОМЕР_1 , документи, а саме на: статутні, реєстраційні документи ТОВ «Сі Гейт», товарно-транспортні накладні виписані ТОВ «Сі Гейт» на постачання сої в адресу ТОВ «Глобинський переробний завод», договори поставки укладені між ТОВ «Сі Гейт» та ТОВ «Глобинський переробний завод», які не підписані з боку замовника та платіжні документи ТОВ «Сі Гейт» всього на 107 арк., виписки по рахунку № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ТОВ «Продакшн груп» відкритого в ПАТ «Банк Національний Кредит» (МФО 320702) про рух коштів за період з 28.01.2015 року по 03.03.2015 рік всього на 29 арк., лист ТОВ «Сі Гейт» № 1/0206 від 02.06.2015 року на адресу Кременчуцької ОДПІ всього на 1 арк., виписку по рахунку № НОМЕР_4 ТОВ «Продакшн груп», відкритого в ПАТ «Банк Національний Кредит» (МФО 320702) про рух коштів за період з 04.03.2015 року всього на 1 арк., виписку по рахунку № НОМЕР_4 ТОВ «Продакшн груп», відкритого в ПАТ «Банк Національний Кредит» (МФО 320702) про рух коштів за період з 12.03.2015 року всього на 1 арк., виписку по рахунку № НОМЕР_4 ТОВ «Продакшн груп», відкритого в ПАТ «Банк Національний Кредит» (МФО 320702) про рух коштів за період з 01.04.2015 року всього на 1 арк., договір банківського рахунку № 255 від 10.04.2015 року про відкриття банківського рахунку № НОМЕР_6 ТОВ «Сі Гейт» в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) з додатком № 1 до цього договору всього на 6 арк., банківську картку № НОМЕР_7 «Укрсиббанк» DYCHENKO VALERII в кількості 1 шт.; банківську картку № НОМЕР_8 «Укрсиббанк» DYCHENKO VALERII в кількості 1 шт., оскільки в судовому засіданні не знайшло свого підтвердження твердження слідчого, що існують достатні підстави вважати, що дані документи та речі виготовлено, пристосовано або було використано як засіб чи знаряддя вчинення даного кримінального провадження відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000003. Так, зазначені документи не мають ніякого відношення до даного кримінального правопорушення, оскільки тимчасово вилучені документи стосуються діяльності ТОВ «Продакшн груп», ТОВ «Сі Гейт» за 2015 рік, а кримінальне правопорушення за описаним вище фактом було вчинено протягом 2013-2014 років, що підтверджено матеріалами поданими слідчим в обґрунтування клопотання, та не було спростовано слідчим в судовому засіданні.

Відповідно до ч. 4 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Враховуючи вказану норму КПК України слідчий суддя вважає, що вимога слідчого щодо накладення арешту саме на статутні, реєстраційні документи ТОВ «Сі Гейт», товарно-транспортні накладні виписані ТОВ «Сі Гейт» на постачання сої в адресу ТОВ «Глобинський переробний завод», договори поставки укладені між ТОВ «Сі Гейт» та ТОВ «Глобинський переробний завод», які не підписані з боку замовника та платіжні документи ТОВ «Сі Гейт» всього на 107 арк. не підлягає задоволенню, оскільки накладення арешту саме на дані документи може перешкодити діяльності даного підприємства.

Також, слідчий суддя вважає за необхідне конкретизувати період виписки по картковому рахунку № НОМЕР_9 ОСОБА_5 , відкритого в ПАТ КБ «Приватбанк» про рух коштів на яку необхідно накласти арешт, а саме за період з 01.06.2014 року по 31.12.2014 року, зокрема в проміжок часу коли було вчинено кримінальне правопорушення відомості про яке внесені до ЄРДР за № 0000003.

Керуючись ст.ст. 167, 170-173, 175 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити частково.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, а саме на:

1) чекову книжку ТОВ «Сі Гейт» для отримання готівки від ЛЗ 1285401 до ЛЗ 1285425 по рахунку № НОМЕР_6 відкритого в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) всього на 26 арк.;

2) грошовий чек на 140 000 грн. ТОВ «Сі Гейт» № ЛЗ 1285401 на отримання готівки по рахунку № НОМЕР_6 відкритого в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) всього на 1 арк.;

3) копію листа відділення № 324/16 ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) № 68 від 21.04.2015 року в адресу ТОВ «Сі Гейт» сього на 1 арк.;

4) виписку по картковому рахунку № НОМЕР_9 ОСОБА_5 відкритого в ПАТ КБ «Приватбанк», про рух коштів за період з 01.06.2014 року по 31.12.2014 рік всього на 8 арк.;

5) виписку по рахунку № НОМЕР_10 ОСОБА_5 відкритого в ПАТ «Дельта банк» (МФО 380236), про рух коштів за період з 01.08.2014 року по 29.08.2014 рік всього на 5 арк.;

6) копію товарно-транспортної накладної серія 12ААД № 267481 від 02.12.2014 року всього на одному арк.;

7) чисті бланки товарно транспортних накладних серія 12ААД № 552826 - № 552838, з відбитком печатки ТОВ «Ферко» () в чотирьох екземплярах кожна всього на 50 арк., які вилучені згідно протоколів обшуку від 02.06.2015 року, проведеного працівниками СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області в автомобілі марки Тойота Кемрі, д.н.з. НОМЕР_1 , яким фактично користується (пересувається) гр. ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) та за місцем проживання гр. ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) за адресою АДРЕСА_1 .

Заборонити розпоряджатися та використовувати вказаним вище майном.

Повернути ТОВ «Сі Гейт» тимчасово вилучені: статутні, реєстраційні документи ТОВ «Сі Гейт», а також товарно-транспортні накладні виписані ТОВ «Сі Гейт» на постачання сої в адресу ТОВ «Глобинський переробний завод», договори поставки укладені між ТОВ «Сі Гейт» та ТОВ «Глобинський переробний завод», які не підписані з боку замовника та платіжні документи ТОВ «Сі Гейт» всього на 107 арк.; лист ТОВ «Сі Гейт» № 1/0206 від 02.06.2015 року на адресу Кременчуцької ОДПІ всього на 1 арк.; договір банківського рахунку № 255 від 10.04.2015 року про відкриття банківського рахунку № НОМЕР_6 ТОВ «Сі Гейт» в ПАТ АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) з додатком № 1 до цього договору всього на 6 арк.

Повернути ТОВ «Продакшн Груп» тимчасово вилучені: виписки по рахунку № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ТОВ «Продакшн груп» відкритого в ПАТ «Банк Національний Кредит» (МФО 320702) про рух коштів за період з 28.01.2015 року по 03.03.2015 рік всього на 29 арк.; виписку по рахунку № НОМЕР_4 ТОВ «Продакшн груп», відкритого в ПАТ «Банк Національний Кредит» (МФО 320702) про рух коштів за період з 04.03.2015 року всього на 1 арк.; виписку по рахунку № НОМЕР_4 ТОВ «Продакшн груп», відкритого в ПАТ «Банк Національний Кредит» (МФО 320702) про рух коштів за період з 12.03.2015 року всього на 1 арк.; виписку по рахунку № НОМЕР_4 ТОВ «Продакшн груп», відкритого в ПАТ «Банк Національний Кредит» (МФО 320702) про рух коштів за період з 01.04.2015 року всього на 1 арк.

Повернути гр. ОСОБА_6 тимчасово вилучені: банківську картку № НОМЕР_7 «Укрсиббанк» DYCHENKO VALERII в кількості 1 шт.; банківську картку № НОМЕР_8 «Укрсиббанк» DYCHENKO VALERII в кількості 1 шт.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Копію даної ухвали надіслати слідчому, прокурору та іншим заінтересованим особам не пізніше наступного робочого дня після її постановлення.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до апеляційного суду Полтавської області протягом п`яти днів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1