Справа №1- кс/760/9531/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 липня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000068 від 01.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні у Печерської філії Печерської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000068 від 01.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого
ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом грудня 2015 року, шляхом документального оформлення безтоварних операцій, незаконно сформували від підприємств з ознаками фіктивності, зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ФГ « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », податкового кредиту на загальну суму понад 4 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являється будівництво житлових і нежитлових будинків.

В грудні 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » оформлено на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкові накладні, від 30.12.2015 №1 та №88 щодо поставки дизельного палива на загальну суму ПДВ 150 тис. грн., а також від 31.12.2015 №2, №3, №5 щодо надання агентських послуг на суму ПДВ 1,2 млн. грн., де у розділі «вид цивільно-правового договору» значаться договори поставки від 12.11.2015 №5579/11 ББ-2, від 11.12.2015 №582/11 ББ-2, від 18.11.2015 №581/11 ББ-2, від 02.12.2015 №502/12-2015 ББ/2, засвідчені директором/головним бухгалтером ОСОБА_6 .

Разом з тим, протягом вказаного періоду на виконання умов договору поставки від 15.12.2015 №1512/15-3, службові особи ФГ « ОСОБА_5 » виписали в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкову накладну від 17.12.2015 №21712/2/ щодо поставки насіння соняшнику, на загальну суму ПДВ 1,7 млн. грн.

Крім того, в грудні 2015 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виписано податкові накладні щодо поставки стрічки скляної, відеокамер, відео реєстраторів, рідкого аміаку на загальну суму ПДВ 1,3 млн. грн.

Слідство встановлено неможливість реального здійснення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ФГ « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вищезазначених операцій з урахуванням часу. неможливості встановлення місця знаходження підприємств, майна або обсягу матеріальних ресурсів, економічно необхідних для виробництва товарів, виконання робіт послуг, здійснення особою, яка значиться виробником товару, підприємницької діяльності; відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, основних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів.

Встановлено, що 01.02.2016 ІНФОРМАЦІЯ_5 складено облікову картку суб`єкта фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », директором якого являється ОСОБА_6 , яка надала пояснення про те, що дане підприємство зареєстроване на її ім`я за грошову винагороду та не має ніякої причетності до ведення фінансово-господарської діяльності.

05.01.2016 слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за №0000002 за фактом фіктивного підприємництва ФГ « ОСОБА_5 », за ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що статутний фонд підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » складає 1500 грн., необоротні активи (основні засоби) за 2015 рік складають 0,00 грн., кількість працюючих 2 особи, податкова декларація з податку на додану вартість та Додатку 5 за грудень 2015 року відсутня, інформація щодо отриманого доходу директора підприємства ОСОБА_7 за 2015 рік відсутня.

Враховуючи викладене слідством, з`ясовано, що у взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄРДПОУ НОМЕР_7 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄРДПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за період грудень 2015 року вбачається безтоварне проведення операцій, яке спрямовано на незаконне формування податкового кредиту та ухилення від сплати податків. Також, є підстави вважати, що оформлення операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з переліченими СГД, що мають ознаки «фіктивності», стосовно придбання товарів, можливо здійснювалось без наміру фактичного отримання останніх, а також, відображення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у складі податкового кредиту сум ПДВ від вказаних контрагентів у звітному періоді грудень 2015 року не відповідає вимогам Податкового кодексу України.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ч.1 п.2 ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Таким чином, у органа досудового розслідування є всі підстави вважати, що оригінали документів

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », які перебувають у володінні Печерської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ.

Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати правомірність господарських взаємовідносин вказаних підприємств та справляння податків з даних операцій, а також інших обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень, податкових та інших перевірок.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », які перебувають у володінні Печерської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ які будуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ст.60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 , за дорученням оперативним співробітникам МОУ МГУ ДФС ЦО з ОВП тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), які перебувають у володінні Печерської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ (МФО НОМЕР_11 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:виписок про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 долар США, за 2015-2016 роки, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаних рахунків рахунку, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства у вказаний період, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1