пр. № 1-кс/759/2311/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 липня 2016 року Святошинський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого - судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2

слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському р-ні ОСОБА_3

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до ЄРДР за № 0000031 від 05 травня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, ОСОБА_3 за погодженням прокурора Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_4 , звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Клопотання обґрунтовано тим, що відповідно до Акту № 8/26-15-13-07-02/37833628 від 08.02.2016 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства під час проведення фінансово-господарських операцій з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 10.12.2013 року по 01.04.2015 року, встановлено що протягом червня-вересня 2014 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сформували податковий кредит та валові витрати підприємства за рахунок операцій з суб`єктом господарювання з ознаками фіктивності, а саме ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Проведеним аналізом податкової звітності встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом червня-вересня 2014 року сформувало податковий кредит за рахунок податкових накладних виписаних постачальником ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):

- № 131 від 30.09.2014 року (75 000,00 грн. ПДВ), монтаж систем опалення, водопроводу та каналізації;

- 161 від 31.08.2014 року (558 333,33 грн. ПДВ), монтаж систем опалення, водопроводу та каналізації;

- 103 від 31.07.2014 року (164 000,00 грн. ПДВ), монтаж систем опалення, водопроводу та каналізації;

- 10 від 30.06.2014 року (366 666,67 грн. ПДВ), монтаж систем опалення, водопроводу та каналізації.

Оскільки ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) під час взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не мало трудових та технічних ресурсів необхідних для виконання вказаних вище послуг у відповідних масштабах, а також підприємством не зареєстровано жодної податкової накладної отриманої від постачальника.

Встановлено, що протягом червня-вересня 2014 року ПП « ОСОБА_5 » сформовано податковий кредит за рахунок сумнівних суб`єктів господарювання зі станами відмінними від «0».

Таким чином, з`ясовано, що операції здійсненні ПП « ОСОБА_5 » не мали реального товарного характеру, роботи не виконувались, не встановлено наявності у контрагента власних або орендованих транспортних засобів, об`єктивно необхідних для перевезення матеріалів та робітників для виконання робіт, виходячи з територіального розміщення ПП « ОСОБА_5 » та об`єктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в різних містах, в зв`язку з чим слідча звернулася з вищезазначеним клопотанням до суду.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судове засідання не з`явився, тому з урахуванням положень ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання у відсутність особи у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши думку слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що речі або документи перебувають або можуть перебувати у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв`язку з чим воно підлягає задоволенню.

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до ЄРДР за № 0000031 від 05 травня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України - задовольнити;

Надати слідчій СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів (здійснити їх виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та іншими фіктивними підприємствами, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та іншими фіктивними підприємствами за весь період діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення;

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України;

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя

Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1