печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
06 жовтня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної ревізії,-

В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про призначення позапланової виїзної ревізії, в обґрунтування якого зазначив наступне.

Прокурорами відділу Генеральної прокуратури України здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000137 від 11.05.2016 за фактами заволодіння та розтрати службовими особами ПрАТ «Київській електровагоноремонтний завод ім. Січневого повстання 1918 року», Державного підприємства матеріально-технічного забезпечення залізничного транспорту України «Укрзалізничпостач», філії «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Українська залізниця», за попередньою змовою із представниками ТОВ «ЕК «Зеніт», ТОВ «НВП «Квазар Комплекс», ТОВ «АС Енергія», ТОВ «НВП «Укрпромвпровадження», ТОВ «НВП «Локомотив», ТОВ «Техноекотрейдинг», ТОВ «НТП «Трансінвест» та іншими суб`єктами господарювання, державними грошовими коштами в особливо великих розмірах (близько 10 млн. грн.), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2014-2015 років ПрАТ «Київський електровагоноремонтний завод ім. Січневого повстання 1918 року» (далі - ПрАТ «КЕВРЗ») мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ЕК «Зеніт», ТОВ «НВП «Квазар Комплекс», ТОВ «АС Енергія», ТОВ «НВП «Укрпромвпровадження», ТОВ «Іст Лоуд Груп», ТОВ «Промпартнер» щодо постачання останніми товару: деталей, запчастин до електропоїздів, електротехнічне обладнання, спецодягу та засоби індивідуального захисту.

В зазначений період часу основними постачальниками вказаного товару на ТОВ «ЕК «Зеніт», ТОВ «НВП «Квазар Комплекс», ТОВ «НВП «Укрпромвпровадження» та інших СПД були: ТОВ «НВП «Локомотив» (), ТОВ «Сайрус-Плюс» (), ТОВ «Аксон Груп» (), ТОВ «Крок Трейд ВСТ»(), ТОВ «Мані-Тайм» (), ТОВ «Енерджи Прайс» (), ТОВ «Профібілд» (), ТОВ «Ліберті Прайд ФБ» (), ТОВ «Гетьман» (), ТОВ «Компанія «Енергомаш» (), ТОВ «Комерс Транс» (),

ДП «Техноскрап» (), ТОВ «Завод Техносплав» (), ТОВ «Промметалсервісгруп» (), ТОВ «Сефт Плюс» (), ТОВ «Енерджи Прайс» (), ТОВ «Франківські сучасні технології» (), ПП «Гермес-Систем» (), ПП «ТК «Крокус» (), ТОВ «Компанія Гріндес» (), ТОВ «Аксон-Актив» (), ТОВ «Енергоаудит Плюс» (), ТОВ «НВП «Центр Земельних Відносин»

(), ТОВ «Леотрейдінг Плюс» (код 38124564),

ТОВ Інвестенергія Нью» (), ТОВ «Аурум Груп Плюс»

(код ЄДРПОУ 3804749), ТОВ «Даріос» (), ТОВ «Аркада Маркет» (), ТОВ «СВП «Квазар» (), ТОВ «НТП «Інтертехпром» (код ЄДРПОУ 3917326), ТОВ «СПП Груп» () та інші суб`єкти господарювання, в яких основний обсяг придбання товарів формується підприємствами в постачальниках у яких відсутні будь-які суб`єкти господарської діяльності. Також у вказаних постачальників товару на ТОВ «ЕК «Зеніт», ТОВ «НВП «Квазар Комплекс», ТОВ «АС Енергія», ТОВ «НВП «Укрпромвпровадження», ТОВ «Іст Лоуд Груп», ТОВ «Промпартнер» відсутні власні трудові та виробничі ресурси.

У зв`язку з чим, вбачається, що зазначені підприємства мають ознаки фіктивності і здійснюють діяльність спрямовану на провадження операцій пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам та наданням послуг по переведенню коштів в готівкову форму.

Таким чином, при поставці товарів на адресу ПрАТ «КЕВРЗ», службові особи ТОВ «ЕК «Зеніт», ТОВ «НВП «Квазар Комплекс» та інших підприємств, зловживаючи своїм службовим становищем, внесли до первинних бухгалтерських документів за 2014-2015 років недостовірні дані щодо поставки товарів: ТОВ «НВП «Локомотив», ТОВ «Аксон-Актив», ТОВ «Ліберті Прайд ФБ», ТОВ «Профібілд», ТОВ «Гетьман», ТОВ «Сефт Плюс», ТОВ «Енерджи Прайс», ТОВ «Мані-Тайм», ПП «Гермес-Систем», ПП «ТК «Крокус» та іншими суб`єктами господарювання - підприємствами з ознаками фіктивної діяльності, які ніяких товарів фактично не поставляли, що дало їм змогу ухилитися від сплати податків та обготівкувати державні кошти підприємства в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування, під час виконання доручення про проведення слідчих (розшукових) дій, наданого прокурором в порядку п. 5 ч. 2 ст. 36 КПК України, Головним управлінням контррозвідувального захисту інтересів держави в сфері економічної безпеки СБ України встановлено причетність до вчинення кримінального правопорушення наступних осіб:

- колишнього директора ТОВ «ЕК «Зеніт» та на даний час представника ТОВ «Техноекотрейдинг» і ТОВ «Трансінвест» ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка здійснювала постачання за завищеними цінами (у тому числі проведення безтоварних операцій) продукції на ПрАТ «Київський електровагоноремонтний завод», філію «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Українська залізниця» (до 01.12.2015 ДП «Укрзалізничпостач») та в подальшому обготівкування і привласнення грошових коштів шляхом використання в ланцюгах постачання підприємств з ознаками фіктивності;

- директора ТОВ «НВП «Локомотив» ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який за попередньою змовою з директором та засновником ТОВ «НВП «Квазар Комплекс» ОСОБА_6 , колишнім директором ТОВ «ЕК «Зеніт» (на даний час представником ТОВ «Техноекотрейдинг» та ТОВ «НТП «Трансінвест») ОСОБА_4 , здійснював обготівкування та привласнення грошових коштів шляхом використання в ланцюгах постачання товарів підприємства з ознаками фіктивності;

- директора та засновника ТОВ «НВП «Квазар Комплекс» ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , який організував протиправну схему постачання за завищеними цінами (у тому числі проведення безтоварних операцій) продукції на ПрАТ «Київський електровагоноремонтний завод», філію «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Українська залізниця» (до 01.12.2015 ДП «Укрзалізничпостач»), а в подальшому обготівкування та привласнення грошових коштів шляхом використання в ланцюгах постачання товарів підприємств з ознаками фіктивності;

- колишнього заступника голови правління з комерційних питань

ПрАТ «Київський електровагоноремонтний завод» ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , який організував залучення до фінансово-господарської діяльності державного підприємства на заздалегідь невигідних для держави умовах вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, шляхом надання їм сприяння у ході проведення тендерних процедур (відповіді на доручення від 08.08.2016 № 8/3/1-7342, від 15.08.2016 № 8/3/1-7405, від 16.08.2016 № 8/3/1-7462, від 29.08.2016 № 8/3/1-7692).

З урахуванням викладених обставин, за клопотанням сторони обвинувачення, 29.09.2016 слідчим суддею Печерського районного суду м. Києва прийнято рішення про призначення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Електротехнічна компанія «Зеніт» () на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень податкового законодавства.

Враховуючи наведене, під час здійснення досудового розслідування, з метою виявлення наявних фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні посадових і матеріально відповідальних осіб, виникла необхідність шляхом проведення позапланової виїзної ревізії перевірити здійснення фінансово-господарської Товариства з обмеженою відповідальністю «Електротехнічна компанія «Зеніт» (), яке відповідно до Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» не віднесено до підконтрольних установ.

Без проведення позапланової виїзної ревізії неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, детально перевірити важливі для досудового розслідування обставини кримінального правопорушення, документально встановити всі факти, пов`язані з протиправним оформленням ТОВ «ЕК «Зеніт» фінансово-господарських операцій, що не мають статусу «господарської операції» шляхом внесення до первинних бухгалтерських документів завідомо неправдивих даних щодо взаємовідносин із іншими суб`єктами господарської діяльності з метою подальшої легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Заслухавши пояснення прокурора в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, в тому числі і шляхом отримання від органів державної влади висновків ревізій та актів перевірок.

Відповідно до ч.ч. 7, 8, 9, 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Рішення про вилучення оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, арешт коштів на рахунках в установах банків, інших фінансово-кредитних установах можуть прийматися лише судом.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Відповідно до ч. 2 п.п.2 п. 4, п.п.11 п.6 Положення про Державну аудиторську службу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 03.02.2016 № 43, Держаудитслужба відповідно до покладених на неї завдань здійснює контроль у суб`єктах господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні; Держаудитслужба для виконання покладених на неї завдань має право на підставі рішення суду - вилучати до закінчення ревізії оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які свідчать про порушення, із складенням опису, який засвідчується підписами представника органу Держаудитслужби та керівника відповідного підприємства, відповідної установи, організації, та залишенням копій зазначених документів таким підприємствам, установам, організаціям.

Для усунення корупційного ризику та враховуючи великий об`єм інформації яку необхідно перевірити, проведення позапланової виїзної ревізії слід доручити відповідним спеціалістам Державної аудиторської служби України.

Зважаючи на викладене та виходячи з обставин вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні органу досудового розслідування, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Електротехнічна компанія «Зеніт» ().

Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 309, 369, 372 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :
Клопотання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної ревізії,- задовольнити.

В кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000137 від 11.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, призначити позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Електротехнічна компанія «Зеніт» (, місцезнаходження юридичної особи: 08150, Київська обл., Києво-Святошинський район, місто Боярка, вул. Васильківська,32а; фактичне місцезнаходження: 04074, м. Київ, вул. Автозаводська,18а), з наступних питань:

- чи дотримано Товариством з обмеженою відповідальністю «Електротехнічна компанія «Зеніт» () вимоги Закону щодо здійснення фінансово-господарської діяльності у період з 01.01.2013 9 місяців 2016 року у взаємовідносинах з:

* ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Квазар Комплекс» ();

* ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Локомотив» ();

* ТОВ «Науково-технічне підприємство «Трансінвест» ();

* ТОВ «Техноекотрейдинг» ();

* ПрАТ «Київський електровагоноремонтний завод ім. Січневого повстання 1918 року» ();

* Державним підприємством матеріально-технічного забезпечення залізничного транспорту України «Укрзалізничпостач» ();

* філією «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Українська залізниця» () та іншими суб`єктами господарювання, залученими ТОВ «НВП «Локомотив» для виконання договорів (контрактів тощо) укладених із зазначеними товариствами та державними підприємствами.

- чи дотримано Товариством з обмеженою відповідальністю «Електротехнічна компанія «Зеніт» () вимоги Законів України «Про здійснення державних закупівель», «Про публічні закупівлі», в частинах, що на нього розповсюджуються і підлягають виконанню, під час прийняття участі у проведенні:

* ПрАТ «Київський електровагоноремонтний завод ім. Січневого повстання 1918 року» ();

* Державним підприємством матеріально-технічного забезпечення залізничного транспорту України «Укрзалізничпостач» ();

* філією «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Українська залізниця» () протягом 01.01.2013 9 місяців 2016 року процедури відкритих торгів із закупівлі за державні кошти частин залізничних локомотивів, трамвайних моторних вагонів і рухомого складу; кріплення та арматури і їхніх частин; механічного устаткування для керування рухом; продукції електротехнічного призначення як вітчизняних так і іноземних виробників для залізничного та іншого рухомого складу, а також іншої продукції.

Встановити, яку суму бюджетних коштів витратили зазначені державні підприємства шляхом перерахування її на рахунки ТОВ «ЕК «Зеніт» () на підставі укладених протягом 01.01.2013 9 місяців 2016 року із зазначеним товариством договорів.

Визначити термін проведення позапланової виїзної ревізії п`ятнадцять робочих днів з 24.10.2016 по 11.11.2016.

Проведення ревізії доручити відповідним спеціалістам Державної аудиторської служби України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1