ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
справа № 753/222/16-к
провадження № 1-кс/753/343/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"11" січня 2016 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання начальника СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування №0000028, за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.2 ст. 205, ч.5 ст.191 КК України,
В С Т А Н О В И В:
Начальник ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_2 , за погодженням прокурора Київської місцевої прокуратури № 2 м. Києва ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю та провести виїмку в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ), з метою вилучення оригіналів (в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином їх копії) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), а саме: № НОМЕР_3 відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ) за період з 21.07.2015р. по дату оголошення ухвали суду.
В обґрунтування вказаного клопотання зазначив, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №0000028, за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.2 ст. 205, ч.5 ст.191 КК України.
Встановлено, що на території м. Києва в період 2012 року по теперішній час функціонує «конвертаційний центр», функціонування якого забезпечується групою осіб: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та інші невстановленими особами, які за попередньою змовою з службовими особами підприємств імпортерів, а саме: ПП " ОСОБА_6 " ( код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ); ПП " ОСОБА_7 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ПП " ОСОБА_8 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ПП " ОСОБА_9 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ПП " ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ПП " ОСОБА_11 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), ПП " ОСОБА_12 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ), які здійснюють завезення та подальше митне оформлення ТМЦ (продуктів харчування) на територію України створили незаконний механізм діяльності, який діє наступним чином, а саме: шляхом маніпулюванням податковим кредитом та відображенням мнимих договорів поставки вказаної продукції в адресу: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 "(код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 "(код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " ( код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_30 ) підприємствам - фіктивного податкового кредиту, який у подальшому використовується зазначеними підприємствами (підконтрольних ОСОБА_4 та ОСОБА_5 та іншим) для надання можливості живому сектору економіки ухилятися від сплати податків.

27.10.2015 року на підставі Ухвали Дарницького районного суду м. Києва проведено обшук за місцем проживання ОСОБА_5 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами проведеного обшуку вилученні первинні бухгалтерські документи, а також електронні носії інформації, в тому числі документи (чорнові записи), щодо проведених взаємовідносин частині отримання кредитних коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також надання міжбанківського депозиту між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Так, відповідно до інформаційної бази ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) має відкритий рахунок № НОМЕР_3 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ).

З метою виявлення обставин справи та зібрання доказів, на даний час постала необхідність дослідити рух коштів по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ).

Електронні та паперові носії інформації підтверджують рух коштів по ланцюгу надходження, їх списання, та підтверджують здійснення фінансових операцій з різними призначеннями платежу, які мають ознаки сумнівних, які вказані у схемі. Вказані документи необхідні для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідка.

В судовому засіданні начальник слідчого управління клопотання підтримав, просив задовольнити.

Заслухавши начальника слідчого управління, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, вважаю клопотання обґрунтованим, виходячи з наступного.
Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належать також відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до положень статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних або фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Стаття 163 КПК України передбачає, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної особи або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім вищезазначених обставин, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Проведення виїмки оригіналів документів обумовлено тим, що у відповідності до п. 7 п. п. 4 Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.
З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що начальником слідчого управління, за погодженням з прокурором, у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання документів, що містять банківську таємницю, оскільки в них міститься інформація, яка сама по собі так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» -
У Х В А Л И В:
Клопотання начальника СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування №0000028, за ознаками вчинення злочинів, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.2 ст. 205, ч.5 ст.191 КК України задовольнити.
Надати начальнику ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_2 або слідчим ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю та провести виїмку в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ), з метою вилучення оригіналів (в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином їх копії) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), а саме: № НОМЕР_3 відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ) за період з 21.07.2015року по дату оголошення ухвали суду, а саме:
-відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по вищевказаним рахункам за період з 21.07.2015р. по дату оголошення ухвали суду.
-інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення вищевказаних рахунків, а саме документів передбачених «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12 листопада 2003 року №492, які були надані на відкриття рахунків, додавалися до справ під час функціонування вказаних рахунків, та інших документів, що знаходяться у вказаних справах з юридичного оформлення рахунків.
-первинних документів, що свідчать про зарахування на вищевказані банківські рахунки та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) за період з 21.07.2015р. по дату оголошення ухвали суду.
-документів фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо проведення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_31 ), в тому числі документів вхідної та вихідної кореспонденції до юридичного відділу та канцелярії, кредитних справ, документів, які підтверджують позабалансовий облік сум застави та оприбуткування договорів поштучно на позабалансовому обліку.
Попередити службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про те, що невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.
Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення і оскарженню не підлягає.
СЛІДЧИЙ СУДДЯ: ОСОБА_21