Дата документу 06.06.2016 Справа № 554/4002/16-к
Провадження № 1-КС/554/4665/2016
УХВАЛА

Іменем України
06 червня 2016 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про накладення арешту, -

встановила:

06.06.2016 року до суду надійшло зазначене клопотання, мотивоване наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000030 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.09.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.4 ст.191 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що у період 2012-2016 років службові особи ПП «Торгова компанія «Оператор» () внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, склали і видали завідомо неправдиві документи про господарські взаємовідносини із ТОВ «Монолітбудкомплект» (), ТОВ «Кітт-саунд» (), ТОВ «Техносервіс-Д» (), Військовою частиною №2269 Національної Гвардії України (), Кременчуцькою виховною колонією (), ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Бінар» (), ПП «База будівельної комплектації» (), ТОВ «Фірма «Олеандр» (), ТОВ «Універсал Промхім» (), ТОВ «Ворд Сервіс» (), ТОВ «КСРМ» (), ТОВ «Екотех-С» (), ТОВ «Універсальна фірма «Татон» (), ПП «Крембітпостач» (), яких фактично не було.

Також встановлено, що в період 2014-2015 років службові особи ПП «Торгова компанія «Оператор» (), зловживаючи своїм службовим становищем, під час виконання будівельних робіт на об`єктах військової частини НОМЕР_1 Національної Гвардії України (код ЄДРДПОУ 14322859), завищили обсяги та вартість виконаних робіт в результаті чого заволоділи бюджетними коштами на загальну суму 316 755,46 грн., чим заподіяли збитків державному бюджету України у великих розмірах.

Згідно баз даних ДФС України, в період 2015-2016 років, керівником ПП «ТК «Оператор» () є ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), який одночасно являється керівником ТОВ «Підрядник 2015» () та ТОВ «Монолітбудкомплект» (), а також засновником ТОВ «Кондрат» (). Дана особа використовуючи установчі документи, реквізити, печатки даних підприємств, складає неправдиві офіційні та завідомо підроблені первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, звітні та банківські документи, зазначивши в них господарські операції, яких не було та в наступному надає їх службовим особам підприємств реального сектору економіки для незаконного документального формування податкового кредиту з податку на додану вартість та заниження податку на прибуток, тобто активно сприяє їм в ухиленні від сплати податків шляхом надання підроблених документів про господарську діяльність, засоби та знаряддя вчинення злочинів, чим вчиняє пособництво в умисному ухиленні від сплати податків.

В подальшому ОСОБА_3 , з розрахункових рахунків вищевказаних підприємств знімає готівкові кошти для їх передачі підприємствам-замовникам незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку під виглядом отримання або придбання послуг, робіт та товарів.

Згідно бази даних ДФС України ПП «ТК «Оператор» () зареєстровано за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, Квартал 101, буд. 3, кв. 21.

За вказаною адресою керівник ПП «ТК «Оператор» () та ТОВ «Підрядник 2015» () гр. ОСОБА_3 знаходиться офісне приміщення ПП «ТК «Оператор» де зберігаються документи фінансово-господарської діяльності ПП «ТК «Оператор» (), ТОВ «Підрядник 2015» (), ТОВ «Кондрат» () та ТОВ «Монолітбудкомплект» (), печатки та штампи фіктивних підприємств, чекові книжки, підроблені документи на здійснення незаконної господарської діяльності, грошові кошти та інші цінності здобуті злочинним шляхом.

Також, 12.05.2016 року СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області отримано лист Управління служби безпеки України у Полтавській області №38/7-935 від 11.05.2016 року згідно якого встановлено, що мешканцем м. Кременчука ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , запроваджено механізм надання окремим суб`єктам господарської діяльності регіону незаконних послуг з формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з подальшою конвертацією коштів у готівку з використанням фіктивних підприємств.

Крім цього встановлено, що місцями зберігання готівкових коштів, фінансово-господарських документів, та комп`ютерної техніки, на яких ведеться бухгалтерський облік підконтрольних ОСОБА_3 фіктивних підприємств є квартира розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно даних з реєстру прав власності на нерухоме майно №58939577 від 12.05.2016 року параметри запиту щодо власника приміщення за адресою АДРЕСА_1 інформація відсутня.

03.06.2016 року на виконання ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави від 20.05.2016 року проведено обшук приміщення за адресою АДРЕСА_1 , яке фактично використовується ПП «ТК «Оператор» ().

В ході проведення обшуку приміщення за адресою АДРЕСА_1 , виявлено документи фінансово-господарської діяльності ПП «ТК «Оператор» (), ТОВ «Підрядник 2015» (), ТОВ «Кондрат» () та ноутбук ASUS model Х80L, S/№86N0AS23103226F, оглядом якого виявлено документи в електронному вигляді фінансово-господарської діяльності ПП «ТК «Оператор» (), ТОВ «Підрядник 2015» (), ТОВ «Кондрат» (), електронні ключі для доступу до розрахункових рахунків вказаних підприємств відкритих банківських установах за допомогою яких здійснювалися операції з переведення коштів рахунків з ПП «ТК «Оператор» () на ТОВ «Підрядник 2015» (), ТОВ «Кондрат» () для наступного їх «конвертування» в готівку.

04.06.2016 року проведено огляд ноутбука ASUS model Х80L, S/№86N0AS23103226F, вилученого в приміщенні за адресою АДРЕСА_1 , під час якого встановлено, що він містить документи в електронному вигляді документи фінансово-господарської діяльності ПП «ТК «Оператор» (), ТОВ «Підрядник 2015» (), ТОВ «Кондрат» (), електронні ключі для доступу до розрахункових рахунків вказаних підприємств відкритих банківських установах.

З огляду на вказане, ноутбук ASUS model Х80L, №86N0AS23103226F, фактично являється знаряддям вчинення кримінального правопорушення та, відповідно є речовим доказом, а тому є необхідність у накладенні на нього арешту.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

Згідно ч.7 ст.236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Згідно ч.5 ст.171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

У відповідності до ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно з п.1 та п.4 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Крім цього, у відповідності ч.6 ст.170 КПК України, арешт майна може бути накладено на майно фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволенні клопотання.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, слідчий судя, -

ухвалила:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про накладення арешту, - задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене в ході проведення обшуку 03.06.2016 року приміщення, розташованого за адресою АДРЕСА_2 , а саме: ноутбук ASUS model Х80L, №86N0AS23103226F, який використовується ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 , до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку.

Виконання ухвали доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_2 .

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена шляхом подачі апеляційної скарги безпосередньо до Апеляційного суду Полтавської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1