пр.№ 1-кс/464/3157/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
21.11.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000416 від 22.11.2013р., за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , про надання йому тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів, актів виконаних будівельних робіт Ф №КБ-2в, рахунків та платіжних документів, сертифікатів якості та відповідності, та інших документів, які підтверджують фінансово-господарські відносини ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ВП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013. Окрім цього, просить розглянути клопотання за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик цих осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які необхідно провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.
В обґрунтування заявленого клопотання покликається на те, що службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_2 ) в період 2012-2013 років, в порушення п.44.1, п.138.4 ст.138, п.139.1.9 п.139.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ (із змінами та доповненнями) занижено податок на прибуток в сумі 339954 грн., а також в порушення п.198.1 п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ (із змінами та доповненнями) занижено податок на додану вартість в сумі 511736 грн., а всього занижено сплату податків на загальну суму 851690 грн. Даний факт встановлено актом №401/22-40/34515642 від 05.11.2013 ІНФОРМАЦІЯ_13 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань правильності декларування податку на прибуток з підприємств та податку на додану вартість при здійсненні взаєморозрахунків із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за весь період взаєморозрахунків. Зокрема, в даному акті зазначено, що перевіркою неможливо ідентифікувати подальший продаж будівельних матеріалів, придбаних в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), так як надані документи (акти на списання) не підтверджують подальшої реалізації (списання) на виконання будівельно-монтажних робіт ІНФОРМАЦІЯ_14 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ВП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ). Крім того, встановлено, що відповідно до акту №17/2210/34515642 від 08.07.2013 ІНФОРМАЦІЯ_13 службові особи ПП « ОСОБА_5 » в період 2011 2012 років, в порушення п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.3 п.198.4 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ (із змінами та доповненнями), при здійсненні взаєморозрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), занижено податок на прибуток та податок на додану вартість, на загальну суму 921677 грн. Також, у даному акті зазначено, що перевіркою встановлено, що матеріали, отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) використовувались при наданні ремонтно-будівельних робіт ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ). Досудовим слідством встановлено, що фактично ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходиться юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_2 , і в приміщеннях за вказаними адресами знаходяться оригінали документів, які підтверджують фінансово-господарські відносини ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ВП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ). Беручи до уваги викладене та враховуючи, що вказані документи можуть підтверджувати допущення ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) порушення законодавства, що призвело до заниження сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.
У суді прокурор ОСОБА_3 та слідчий ОСОБА_4 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.
Враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, клопотання розглядається судом без виклику особи, у якої вони знаходяться, згідно із вимогами ч.2 ст.163 КПК України.
Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів, актів виконаних будівельних робіт Ф №КБ-2в, рахунків та платіжних документів, сертифікатів якості та відповідності, та інших документів, які підтверджують фінансово-господарські відносини ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ВП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1