Справа № 464/8309/16-к
пр.№ 1-кс/464/2093/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
17 листопада 2016 року
Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В:
15.11.2016 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_5 клопотання старшого лідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 . Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000149, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.11.2015, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки, на території м.Львова, здійснили незаконну діяльність, пов`язану з створенням та придбанням суб`єктів господарської діяльності: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), які згідно повідомлення та матеріалів оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_12 (супровідний лист№1239/13-01-21-04 від 09.11.2016) мають ознаки фіктивності, і, впродовж 2016 року, шляхом імітації проведення ризиковими суб`єктами господарювання господарських операцій з реалізації товарів, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 11 515 964 грн., що заподіяло велику матеріальну шкоду державі. В ході досудового розслідування встановлено, що: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване 08.07.2016 за №0039363 ІНФОРМАЦІЯ_13 , за адресою: АДРЕСА_1 , на податковому обліку перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_1 . ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстроване 19.05.2016 за №0038878 ІНФОРМАЦІЯ_13 , за адресою: АДРЕСА_2 , на податковому обліку перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_1 . ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зареєстроване 05.07.2016 за №0039318 ІНФОРМАЦІЯ_13 , за адресою: АДРЕСА_3 , на податковому обліку перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_1 . ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) зареєстроване 05.07.2016 за №0039319 ІНФОРМАЦІЯ_13 , за адресою: АДРЕСА_4 , на податковому обліку перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_1 . ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) зареєстроване 06.07.2016 за №0039324 ІНФОРМАЦІЯ_13 , за адресою: АДРЕСА_3 , на податковому обліку перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_1 . ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) зареєстроване 10.10.2016 за №0040057 ІНФОРМАЦІЯ_13 , за адресою: АДРЕСА_5 , на податковому обліку перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_1 . ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) зареєстроване 10.10.2016 за №0040082 ІНФОРМАЦІЯ_13 , за адресою: АДРЕСА_6 , на податковому обліку перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_1 . ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) зареєстроване 07.10.2016 за №0040047 ІНФОРМАЦІЯ_13 , за адресою: АДРЕСА_7 , на податковому обліку перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_1 . ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) зареєстроване 07.10.2016 за №0040048 ІНФОРМАЦІЯ_13 , за адресою: АДРЕСА_8 , на податковому обліку перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_1 . ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) зареєстроване 07.10.2016 за №0040049 ІНФОРМАЦІЯ_13 , за адресою: АДРЕСА_8 , на податковому обліку перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_1 . Таким чином, в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_9 знаходяться оригінали (копії) документів з реєстраційної частини облікових справ та податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), З метою встановлення фактичної господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, достовірності відображення даних при їх реєстрації та господарської діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об`єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні реєстраційні документи, податкова звітність мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення необхідно провести тимчасовий доступ до речей і документів в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_9 . Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя встановив наступне.
Згідно з витягом з кримінального провадження № 0000149 не встановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності по формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки на території м.Львова здійснили незаконну діяльність, пов`язану з створенням та придбанням суб`єктів господарської діяльності: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), та які згідно повідомлення та матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_12 (супровідний лист №1239/13-01-21-04 від 09.11.2016) мають ознаки фіктивності, і впродовж 2016 року, шляхом імітації проведення ризиковими суб`єктами господарювання господарських операцій з реалізації товарів, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 11 515 964 грн., що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, що зареєстровано в ЄРДР 09.11.2016 року з правовою кваліфікацією ст. 205 ч. 2 КК України.
Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.
Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація, перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 . Стороною кримінального провадження також доведено можливість використання як доказів вищезазначеної інформації, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В:
клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 або за його дорученням оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до оригіналів (копій) документів з реєстраційної частини облікових справ та податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), що перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_9 .
Обов`язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташована за адресою: АДРЕСА_9 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: