УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 вересня 2016 року місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про арешт майна, -
ВСТАНОВИВ:
Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до отриманої інформації оперативного управління ГУ ДФС у Одеській області встановлено, що на території м. Одеси та Одеської області невстановлені особи здійснюють постачання не облікованого пального за готівкові грошові кошти на незаконні заправні комплекси. Зокрема встановлено, що автоцистерни з дизельним пальним доставляються у кількості не менше 40 тон до місць незаконної реалізації нафтопродуктів (дизельного палива) на території Одеської області, а саме за адресою: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача балка, вул. Північна, 9.
Крім того встановлено, що за вказаною адресою знаходиться земельна ділянка, площею 0,6577 га, яка належить Іллічівській міській раді Одеської області та здається в оренду на праві договору ТОВ «Юг-Поліграф». Проте встановлено, що зазначена ділянка використовується водіями великотоннажних автомобілів з причепами для паркінгу та відстою перед завантаженням на паромній переправі ІМТП. Стоянку відвідують автомобілі іноземних держав (переважно Туреччини та Казахстану).
Крім того, на вказаній території невстановленими особами тюркської національності організовано заправну станцію для заправлення вантажних автомобілів дизельним пальним. Для реалізації даної незаконної діяльності, що виражається в ухиленні від сплати податків до державного бюджету України, на території з порушенням вимог діючого законодавства та правил безпеки влаштовані 3 металевих контейнери (площею приблизно 4х4 м кожний), в яких знаходяться ємності для зберігання пального та паливно-роздавальна колонка з електронасосом та шлангом.
З вище викладеного вбачається, що робота заправного комплексу здійснюється незаконно та без ведення податкового обліку, від реалізації пального не сплачуються відповідні податки, зокрема, акцизний податок, податок на прибуток, податок на додану вартість, тощо.
Так, з вище викладеного вбачається, що робота заправного комплексу здійснюється незаконно та без ведення податкового обліку, від реалізації пального не сплачуються відповідні податки, зокрема, акцизний податок, податок на прибуток, ПДВ.
Також з матеріалів встановлено, що реалізація палива здійснювалось за готівкові грошові кошти та без оформлення відповідної документації.
В рамках кримінального провадження СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення. 19.09.2016 на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м.Одеси від 22.08.2016, проведено обшук за адресою: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача балка, вул. Північна, 9 в ході якого вилучені документи у вигляді чеків щодо реалізації дизельного пального, апарат схожий на касовий апарат не облікований та не опломбований через який проводились роздруківка «фіскальних» чеків на відпуск товару та рідина світло-жовтого кольору невідомого походження зі специфічним запахом нафтопродуктів, без підтверджуючих документів щодо походження вказаної речовини та відповідності такої до державних стандартів
Тобто, вказані вилучені технінчні засоби, документи та рідина світло-жовтого кольору у відподвіності до положень ст.ст. 98, 99 КПК України є речовими доказами, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлююється під час криміанльного провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші та інші цінності, набуті кримінально протипрпвним шляхом.
Також, ч. 3 ст. 212 КК України передбачена конфіскаця майна за вчинення криміанального правопорушення у вигляді ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), якщо такі діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільовичх фондів коштів в особливо великих розмірах. З метою подальшого забезпечення сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), а також відшкодуваня шкоди, завданої держави необхідно накласти арешт на вилучені в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 : документи, технінчні засоби та рідину світло-жовотого кольору невідомого походження зі спиціфічним запахом нафтопродуктів.
Враховуюче те, що є достатні підстави вважати, що вищезазначені документи, речі та предмети мають важливе доказове значення та у разі не накладення арешту є достатні підстави вважати, що це може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на вказані предмети та грошові кошти.
У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити.
Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Згідно ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:
1) збереження речових доказів;
2) спеціальної конфіскації;
3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;
4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Крім цього ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій.
Таким чином, на підставі наданих матеріалів, оцінюючи всі встановлені під час розгляду клопотання обставини, приходжу до висновку, що необхідно накласти арешт на на речі та предмети вилучені 19.09.2016 СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 ,які за обставинами кримінального провадження можуть бути доказом вказаного злочину.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 167-173 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.
Накласти арешт на речі та предмети вилучені 19.09.2016 СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області в ході проведення обшуку за адресою: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача балка, вул. Північна, 9, а саме:
1.Записну книжку синього кольору формату А5 з чорновими записами 1 шт.;
2.Записну книжку різнокольорову формату А6 з чорновими записами 1 шт.;
3.Записну книжку різнокольорову формату А6 з позначенням «Ature» з чорновими записами 1 шт.;
4.Записну книжку зеленого кольору формату А5 з позначенням «Мрії збуваються» з чорновими записами 1 шт.;
5.Записну книжку різнокольорову формату А5 з позначенням «For your іdeas» з чорновими записами 1 шт.;
6.Зошит різнокольоровий формату А5 з позначенням «Having a nice day» з чорновими записами 1 шт.;
7.Зошит cірого кольору формату А5 з позначенням «Car of the future» з чорновими записами 1 шт.;
8.Скретч-карточка «Vodafon» з позначенням номеру НОМЕР_1 1 шт.;
9.Записну книжку синього кольору формату А5 з позначенням «didie» з чорновими записами 1 шт.;
10.Папку зеленого кольору з позначенням «Buromax» з чорновими записами та товаро-транспортними накладними за період 2015-2016 року 1 шт.;
11.Апарат схожий на касовий не опломбований з позначенням на корпусі «Калина Ма» - 1 шт.;
14.Х-звіт за період з 01.05.2016 по 01.06.2016 на загальну суму 4 407 507,46 грн, сформований у циліндричну форму 1 шт.;
15.Х-звіт за період з 01.01.2016 по 01.02.2016 на загальну суму 14 705,50 грн, сформований у циліндричну форму 1 шт.;
16.Х-звіт за період з 01.03.2016 по 01.04.2016 на загальну суму 2 813 271,52 грн, сформований у циліндричну форму 1 шт.;
17.Х-звіт за період з 01.09.2016 по 19.06.2016 на загальну суму 548 196,84 грн, сформований у циліндричну форму 1 шт.;
18.Копії статуту ТОВ «Карман» на 9 арк.;
20.Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Карман» на 43 арк.;
21.Рідину світло-жовтого кольору невідомого походження з характерним запахом нафтопродуктів у загальній кількості 3 050 л;
Копію ухвали про арешт майна направити слідчому та прокурору.
Відповідно до ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: