Дата документу 01.03.2016 Справа № 554/9184/15-к
Провадження № 1-КС/554/1846/2016
УХВАЛА
Іменем України
01 березня 2016 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановила:

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 29.02.2016 року звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області розслідується кримінальне провадження №0000053, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.08.2014 року, за ознаками ч.1 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Полтава) в 2013 році, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліках наявність фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), які не відбувалися, ухилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 644366 грн.
В період з 18.06.2014 по 26.06.2014 ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період березень, квітень 2013 року.
Перевіркою встановлено порушення п.44.1 ст.44 , п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, в результаті чого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено податок на додану вартість в квітні-березні 2013р. всього на суму 644366 грн.
Крім того, до ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області надійшов акт №244/20-23-22-01-05/38258286 від 31.03.2014р. з ХОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області «Про неможливість проведення зустрічної звірки суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо підтвердження господарських відносин із платниками податків за 2013р. та січень, лютий 2014р.».
У ході проведення досудового розслідування здійснено виїзди за адресою реєстрації директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 , а саме: АДРЕСА_2 та встановлено, що останній за вказаною адресою не проживає. В ході допитів встановлено, що ОСОБА_3 користується мобільним телефоном за номером НОМЕР_3 .

У зв`язку з тим, що в інший спосіб неможливо отримати інформацію щодо фактичного місцезнаходження та проживання ОСОБА_3 виникла необхідність отримання повної інформації (дата, час, тривалість з`єднання, тип зв`язку (вхідний, вихідний, SMS, MMS, GPRS тощо), номери і адреси розташування базових станцій мобільного зв`язку, номери абонентів, з якими відбувались з`єднання (далі - абоненти «В») за період з 01.01.2013 року по теперішній час, так як необхідно встановити місця перебування та контакти директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 . Зазначена інформація має суттєве значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначеної інформації, розгляд даного клопотання проводиться відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України без виклику представників ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи вищевикладене, та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме: надання слідчому дозволу на тимчасовий доступ до запитуваних документів (із можливістю вилучення на електронному носії інформації), що містять інформацію, яка знаходиться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.03.2013 року по 31.12.2014 року.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів (із можливістю вилучення на електронному носії інформації), що містять інформацію, яка знаходиться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), податкова адреса: АДРЕСА_3 , сайт ІНФОРМАЦІЯ_4 про зв`язок кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг щодо НОМЕР_3 за період з 01.03.2013 року по 31.12.2014 року із зазначенням:
1. Дата з`єднань.

1.1.Час з`єднань.

1.2.Тривалість з`єднань.

1.3.Надати інформацію про активізацію GPRS з`єднань, GPS з`єднань, інтернет з`єднань, службових SMS - повідомлень, службових телефонних з`єднань, не тарифікованих з`єднань, а також їх зв`язків на період дії ухвали.

1.4.Типи з`єднань абонентського номеру: вхідні та вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), GPR (передача інформації по незайнятій голосовим зв`язком смузі частот), переадресація тощо.

1.5.Дата, час та тривалість з`єднань нульової тривалості (неприйняті виклики) абонентського номеру.

1.6.Ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання споживачів телекомунікаційних послуг, з яким відбувався сеанс зв`язку абонента

1.7.За наявності контрактної угоди (або відповідної реєстрації)
з абонентом надати відомості про його особу.
1.8.Номери і адреси розташування базових станцій мобільного зв`язку, в яких відбувалося з`єднання абонентського номеру за вказаний період.
Зобов`язати старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 пред`явити представнику ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1