Справа № 369/6604/16-к
Провадження № 1-кс/369/1506/16
УХВАЛА
Іменем України
21.07.2016 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю ст. слідчого, розглянувши клопотання ст. слідчого першого ВРКП СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000066 від 30.06.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
встановив:
До суду звернувся ст. слідчий першого ВРКП СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області майор податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим із прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області радником юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », надалі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ).

Клопотання вмотивоване тим, що в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000066 відносно службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено, що відповідно до акту позапланової виїзної перевірки, проведеної співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , від 08.07.2014 року № 1476/22-00/5408199 з питань дотримання вимог податкового законодавства вказаним підприємством по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.04.2011 року по 31.03.2014 року встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порушення п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України у період, що перевірявся, занизили податкове зобов`язання з податку на прибуток у розмірі 2593430 грн., та в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1 та п. 201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України занизили податок на додану вартість на загальну суму 2700118 грн.

При цьому, первинна бухгалтерська документація ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 2010-2014 років була вилучена працівниками СУ ГУ МВС України в м. Києві в ході проведення обшуку в рамках кримінального провадження № 0000254 від 17.09.2013 року за ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205 КК України. Відповідно до висновку судово-технічної експертизи № 849 від 29.07.2015 року, вилучені у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на підставі ухвали слідчого судді документи підроблені шляхом наклеювання відрізку паперу з копією підпису та печатки підприємства.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000066 за результатами аналізу руху безготівкових коштів по розрахунковому рахунку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що службові особи вказаного підприємства, за попередньою змовою із невстановленими слідством особами, з метою подальшої мінімізації податкових зобов`язань та особистого незаконного збагачення, протягом 2013 року перерахували грошові кошти на загальну суму 16167970 грн. на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які мають ознаки «фіктивності» та входили до складу «конвертаційного центру», оскільки надавали за матеріальну винагороду реальному сектору економіки «послуги» в проведенні безтоварних операцій, незаконному формуванні податкового кредиту з ПДВ, штучному завищенні валових витрат та, використовуючи злочинну схему, здійснювати переведення безготівкових грошових коштів в готівку (гроші перераховувались за купівлю товару (ґрунту суглинку-супісь) та послуги механізмів).

Також встановлено, що протягом 2013-2014 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримало бюджетні кошти від « ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на умовах договору № 14-кт від 15.10.2013 року щодо реконструкції та технічного переоснащення полігону ІНФОРМАЦІЯ_10 в с. Підгірці (загальна сума договору 60,1 млн.грн.), частину з яких перерахувало на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за нібито поставлений товар (ґрунту суглинку-супісь) та за послуги механізмів. Відповідальними особами за отримання ґрунту суглинку-супісі були працівники ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які діяли на підставі довіреностей від директора та головного бухгалтера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_7 і ОСОБА_8 .

Виходячи з цього, слідчий вважає доцільним провести почеркознавчу експертизу для встановлення обставин проведення оплати за вищевказаним договором та її законності, для чого потрібні зразки підпису та почерку ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , які за до органу досудового розслідування не з`являються, а тому є необхідність в отриманні оригіналів документів, які містять їхні зразки підписів та почерку, що можливо лише в порядку тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » знаходяться документи, які необхідні для повного, всебічного і неупередженого дослідження всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, проведення почеркознавчих експертиз, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей, що містять необхідну для розслідування інформацію, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою унеможливлення завчасного знищення та переховування вказаних у клопотанні документів.

У судовому засіданні ст. слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити у повному обсязі.

За таких обставин, вивчивши доводи клопотання, додані до нього документи, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », необхідні для проведення у кримінальному провадженні № 0000066, почеркознавчих експертиз.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) за період з 2011 по 2016 рік включно, які підписувала та складали голова правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_7 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_6 ), головного бухгалтера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_8 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_7 ), та працівники підприємства ОСОБА_5 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_8 ), ОСОБА_6 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_9 ) з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:
оригіналів документів облікових справ працівників, оригіналів заяв на прийняття, звільнення з підприємства, заяв на отримання відпусток, заяв на отримання матеріальної, соціальної та іншої допомоги, відомостей на отримання заробітної плати, заяв на оформлення банківських пластикових карт, а також будь-яких інших заяв, довідок, довіреностей, протоколів учасників (зборів, нарад) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », листів та інших документів, які містять почерк та підписи зазначених осіб.
У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1