Справа №712/776/15-к
Провадження 1кс/712/319/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про здійснення приводу

м. Черкаси 26 січня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000280 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про здійснення приводу,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про здійснення приводу, яке мотивував тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000280, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.12.2013, за фактом умисного ухилення службовими особами ПАТ «Азот» () від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ПАТ «Азот» (), зареєстрованого за адресою: м. Черкаси, вул. Першотравнева, 72, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету в порушення п.5.1, пп.5.2.1 п. 5.2, пп.5.3.9, п.5.3 пп.5.4.6 п. 5.4 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1995 року №334/94-ВР у редакції Закону України від 22.05.1997 №283/97-ВР із змінами та доповненнями, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства фінансово-господарські операції, що не спричинили зміну майнового стану, з суб`єктом господарської діяльності, що має ознаки фіктивності, а саме з ПрАТ «Страхова компанія «Прогрес-Фонд» (), чим занизили податок на прибуток підприємства на загальну суму 12 083 тис. грн., що в 25681 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є в особливо великих розмірах.

Вказане порушення встановлено в акті документальної перевірки від 26.11.2013 №121/22-01-22-06/00203826 «Про результати проведення документальної позапланової виїзної перевірки ПАТ «Азот» з питань проведення взаємовідносин з ПрАТ «СК» «Прогрес-Фонд» за період з 01.07.2010 по 31.12.2011», в ході якої встановлено штучне формування валових витрат за рахунок страхових внесків по добровільному страхуванню за договорами №ПФ 1015/01-309 від 15.10.2007 та №02.02/03-317 від 02.02.2009 укладеними з ПрАТ «СК» «Прогрес-Фонд».
Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПАТ «Азот» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

На даний час по кримінальному провадженню, з метою його швидкого, повного та неупередженого розслідування, виникла необхідність у встановленні обставин проведення фінансово господарських взаємовідносин між ПАТ «Азот» () та ПрАТ «Страхова компанія «Прогрес-Фонд» (), в тому числі допиту в якості свідка колишнього голову правління ПрАТ «СК «Прогрес-Фонд» ОСОБА_5 .

Разом з тим, встановлено, що Генеральний договір добровільного страхування фінансових ризиків №0202/03-317 від 02.02.2009, укладався та підписувався від імені ЗАТ «Прогрес-Фонд» () Головою правління ОСОБА_5 .

Згідно довідки АДР УДМС України в м. Києві ОСОБА_5 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Так, 16.12.2014 на адресу реєстрації ОСОБА_5 мною було відправлено повістку про виклик останнього до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області на 24.12.2014.

24.12.2014 ОСОБА_5 до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області не з`явився та не повідомив про причини свого не прибуття.

Крім цього, 14.01.2015 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_6 здійснено телефонний дзвінок на номер НОМЕР_1 , яким користується ОСОБА_5 . В ході розмови ОСОБА_5 виражався в грубій формі щодо роботи правоохоронних органів та категорично відмовився прибути до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області для проведення слідчих дій.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, з метою забезпечення явки до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_5 для проведення слідчих дій, 15.01.2015 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 здійснено виїзд із слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_6 , на адресу його реєстрації, проте ОСОБА_5 був відсутній на той час. За адресою АДРЕСА_1 , вдома перебував вітчим ОСОБА_5 ОСОБА_7 , якому під розпис і була вручена повістка про виклик ОСОБА_5 до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області на 20.01.2015.

20.01.2015 ОСОБА_5 знову до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області не з`явився та не повідомив про причини свого не прибуття.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 139-143 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 .

Застосувати привід до ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , до СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області, для проведення з ним слідчих дій, а саме проведення допиту в порядку ст.ст. 65, 66, 95, 224 КПК України та відібрання зразків почерку та підпису.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 та старшого слідчого з ОВС капітана податкової міліції ОСОБА_6 , які можуть доручити її виконання співробітникам ОУ ДПІ у м. Черкасах, або іншим співробітникам.

Строк дії даної ухвали 30 діб.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року

__________________________/__________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)