Справа № 640/7805/16-к
н/п 1-кс/640/4379/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Старший слідчий СУ ГУ НП в Харківській області капітан поліції ОСОБА_3 26.05.2016 р. звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області старшим радником юстиції ОСОБА_5 , яким просив розглянути клопотання і винести ухвалу про надання дозволу старшому слідчому ОСОБА_3 на тимчасовий доступ та можливість вилучення в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , наступних фінансово-господарських документів: документів, що стосуються взаємовідносин та взаєморозрахунків із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів, додаткових угод та специфікацій до них, видаткових накладних, прибуткових накладних, податкових накладних, ТТН, залізничних накладних, прибуткових ордерів, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, квитанцій, актів приймання-передачі, та ін.; документів щодо якості товарів, робіт та послуг, що свідчать про відповідність реалізованих ТМЦ нормам ДСТУ; сертифікатів якості та відповідності на товари, роботи та послуги, сертифікатів проходження радіаційного контролю металобрухту, та ін. за період з 31.08.2011 по 31.01.2014.
В ході розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 31.08.2011р. по 31.01.2014р. внесли до фінансово-господарських документів підприємства відомості щодо придбання у TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (і.п.н. НОМЕР_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (і.п.н. НОМЕР_4 ) послуг з доведення металобрухту, придбаного у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), до ДСТУ 4121-2002 на загальну суму 17 039 376, 20 грн.
Проведеним аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що у зазначений період часу придбання металобрухту здійснювалось у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
При цьому, згідно відповіді ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », весь металобрухт, що відвантажений для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відповідає вимогам ДСТУ 4121-2002.
Слідчий вказав, що є достатньо підстав вважати, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » внесено до офіційних документів завідомо неправдиві відомості щодо придбання послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ".
Згідно висновку спеціаліста-бухгалтера ОСОБА_6 від 25.05.2016 в результаті оформлення неіснуючих господарських операцій з придбання послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " до державного бюджету України не виплачено податку на прибуток підприємства на суму 2 852 217, 04 грн., що стало наслідком внесення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » завідомо неправдивих відомостей щодо взаєморозрахунків та взаємовідносин із зазначеними СПД.
Слідчий також вказав, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи по взаємовідносинах ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять відомості щодо місця завантаження та розвантаження металобрухту, а іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, необхідно отримати тимчасовий доступ до них та можливість їх вилучити.
У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.
Представник ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 проти задоволення клопотання заперечував, вказуючи, що Висновок спеціаліста-бухгалтера ОСОБА_7 від 25.05.2016 та рапорт ст. о/у в ОВС Центрального ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС в Харківській області відповідно до ст. 85 КПК України не можуть вважатися джерелом доказової інформації, крім того Висновок не відповідає вимогам ст. 102 КПК України. Зазначив, що бухгалтер провела аналіз бухгалтерських, звітних та інших документів, які згідно висновку в розпорядження бухгалтера не надавались та зробила висновок всупереч вимог ст. 204 ЦК України, такий, що не ґрунтується на Законі і є очевидно протиправним.
Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому СУ ГУ НП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , до наступних фінансово-господарських документів, що стосуються взаємовідносин та взаєморозрахунків із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів, додаткових угод та специфікацій до них, видаткових накладних, прибуткових накладних, податкових накладних, ТТН, залізничних накладних, прибуткових ордерів, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, квитанцій, актів приймання-передачі, та ін.; документів щодо якості товарів, робіт та послуг, що свідчать про відповідність реалізованих ТМЦ нормам ДСТУ; сертифікатів якості та відповідності на товари, роботи та послуги, сертифікатів проходження радіаційного контролю металобрухту, та ін. за період з 31.08.2011 по 31.01.2014, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.
Зобов`язати представника ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому СУ ГУ НП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , до наступних фінансово-господарських документів, що стосуються взаємовідносин та взаєморозрахунків із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів, додаткових угод та специфікацій до них, видаткових накладних, прибуткових накладних, податкових накладних, ТТН, залізничних накладних, прибуткових ордерів, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, квитанцій, актів приймання-передачі, та ін.; документів щодо якості товарів, робіт та послуг, що свідчать про відповідність реалізованих ТМЦ нормам ДСТУ; сертифікатів якості та відповідності на товари, роботи та послуги, сертифікатів проходження радіаційного контролю металобрухту, та ін. за період з 31.08.2011 по 31.01.2014, а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.
У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 27.06.2016 року.
Роз`яснити представнику ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1