КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/5568/16-к
Провадження № 1-кс/552/944/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07.10.2016 року Київський районний суд м.Полтави в складі:
Слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно, а саме: арешту на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Титан Трейдінг ЛТД» () № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401), що знаходиться за адресою: м. Дніпро, Набережна Перемоги, 50, без встановлення суми коштів та зупинити проведення всіх видаткових операцій по ним, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом. Арештовані кошти на вказаних рахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401), а також просив зобов`язати службових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області виписку банку про залишок коштів на арештованих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту та у подальшому письмово у 3-х денний термін повідомляти слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: 36007, м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова, 47 про факти надходження коштів на вищезазначені розрахункові рахунки за весь час існування арешту.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити.
Суд, заслухавши думку учасників судового процесу, вивчивши та дослідивши матеріали справи приходить до наступного висновку.
Наданими до слідчого судді матеріалами встановлено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000151 від 18.11.2015 року, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205, ч.1 ст.364, ч.4 ст.190 КК України.

В ході проведення слідчих дій, було встановлено, В ході проведення досудового розслідування встановлено, що протягом 2015-2016 років невстановленою групою осіб для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат використовуються наступні підприємства: ТОВ «Ламан Ардо» (, м.Київ), ТОВ «Альфацентавр Альянс» (, м.Київ), ТОВ «Оптовик Про» (, м.Київ), ТОВ «Лайт Груп Інвест» (, м.Київ), ТОВ «Інфоколл Центр Про» (, м.Київ), ТОВ «Улта Ком» (, м.Київ) ТОВ «Мізон Трейд» (, м.Київ), ПП «Транс Вантаж» (, м.Кременчук), ТОВ «Практік Альянс» (, м.Світловодськ), ТОВ «Абба Інвест» (, м.Кременчук), ТОВ «Бест Фінанс» (, м.Світловодськ), ТОВ «Мегабуд-К» (, м.Світловодськ), ПП «Грандбуд-К» (, м.Світловодськ), ТОВ «Лайф Сіті Груп» (, м.Світловодськ).

В свою чергу, зазначена група осіб отримавши на розрахункові рахунки вищевказаних підприємств безготівкові кошти від «підприємств-вигодонабувачів» за надання нібито робіт, послуг, а також за реалізацію товарів, перераховують їх на підконтрольні підприємства, які не являються платниками податку на додану вартість, з призначенням платежу за сільськогосподарську продукцію, а саме: ПП «Торгконтакт Плюс» (, м.Світловодськ), ТОВ «Укрсело Плюс» (, м.Світловодськ), ТОВ «Ерібор» (, м.Світловодськ), ТОВ «Селопостач» (, м.Світловодськ), ТОВ «Селоінвест Плюс» (, м.Світловодськ), ТОВ «Зерномаркет Плюс» (, м.Світловодськ), ТОВ «Опт Торг Плюс» (, м.Світловодськ), ТОВ «Альянс Сервіс Плюс» (, м.Світловодськ), ПП «Зернопостачальник» (, м.Світловодськ), ТОВ «Маркетопт Плюс» (, м.Світловодськ), ПП «Укрекспорт Плюс» (, м.Світловодськ), ПП «Жито Постач» (, м.Світловодськ), ПП «Сіон Торг» (, м.Світловодськ), ПП «Торгальянс К» (, м.Світловодськ), ПП «Експорт Торг» (код ЄДРПОУ м. Світловодськ), ПП «Інвест Оптторг К» (, м. Світловодськ).

Також встановлено, що працівниками Кременчуцького відділення ПАТ «Дочірній банк Сбербанку Росії», з корисливих мотивів, умисно використали службове становище всупереч інтересам служби, внаслідок чого заподіяли істотну шкоду охоронюваним законом правам та державним інтересам.

Згідно листа №4773/8/16-03-21 від 04.10.2016, який надійшов з оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що працівниками оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області допитано ОСОБА_4 , який повідомив, що до реєстрації та діяльності ТОВ «Літус груп» () не причетний, дане підприємство зареєстровано на його ім`я за грошову винагороду. Також, на його ім`я зареєстровано ТОВ «Арата Союз» (, перебуває на податковому обліку у Києво-Святошинській ОДПI ГУ ДФС у Київській області) та ТОВ «Едванс Компані ЛТД» (, перебуває на податковому обліку Миргородській ОДПI ГУ ДФС у Полтавській області). Стати директором, головним бухгалтером та засновником вказаних СГД ОСОБА_4 за грошову винагороду запропонували гр. ОСОБА_5 та ОСОБА_6 . Крім того, при проведенні допиту, ОСОБА_4 надано копії смс повідомлень, які надходили на його мобільний телефон, у яких міститься інформація про надходження та зняття готівки з рахунків СГД, на яких він являється номінальним директором.

При проведенні досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_7 та ОСОБА_8 являються директорами ряду СГД «конвертаційного» центру, підконтрольного ОСОБА_9 ТОВ «Бест Фінанс» (), ТОВ «Селопостач» (), ТОВ «Практік Альянс» (), ТОВ «Лайф Сіті Груп» (), ПП «Торгконтакт Плюс» (), ТОВ «Укрсело Плюс» () та при проведенні допитів останніх, повідомили про непричетність до діяльності вказаних СГД.

Проведеним аналізом смс повідомлень, наданих ОСОБА_4 встановлено, що грошові кошти в значних обсягах надходять на рахунок ТОВ «Едванс Компані ЛТД» () від ТОВ «Абба Інвест» () та ТОВ «Київтрансбізнес» (). У подальшому частина вказаних грошових коштів знімалася готівкою з даного розрахункового рахунку, а інша перераховувалась на рахунок ТОВ «Арата Союз» ().

При проведенні досудового розслідування встановлено, що директором та головним бухгалтером ТОВ «Абба Інвест» () являється ОСОБА_10 , а директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Київтрансбізнес» () являється мешканка м. Кременчук ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

У подальшому встановлено, що ОСОБА_11 також являється засновником ТОВ «Фідем Бізнес Груп» (, перебуває на обліку у Лохвицькому відділенні Гадяцької ОДПI ГУ ДФС у Полтавській області) та ТОВ «Титан Трейдінг ЛТД» (, перебуває на обліку у Карлівській ОДПI ГУ ДФС у Полтавській області).

Досудовим розслідуванням встановлено, що розрахункові рахунки ТОВ «Титан Трейдінг ЛТД» () № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401), що знаходиться за адресою: м. Дніпро, Набережна Перемоги, 50, використовувались та використовуються на даний час для акумулювання грошових коштів та подальшого переведення їх у готівку.

За нормами ст.170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження, арешт май2на допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов).

Також, згідно ч.2 ст.170 КПК України 2. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Крім цього, у відповідності ч.6 ст.170 КПК України, арешт майна може бути накладено на майно фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

У відповідності до ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ст.98 КПК України «Речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.»

Виявлені речі мають значення речових доказів у кримінальному провадження та можуть бути використані для доведення винуватості підозрюваних у вчиненні кримінальних правопорушень.

На підставі викладеного, а також враховуючи те, що кошти, які знзнаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Київтрансбізнес» () № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401), що знаходиться за адресою: м. Дніпро, Набережна Перемоги, 50, можуть мати відношення до кримінального правопорушення, а саме відношення до операцій, пов`язаних із пособництвом в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, аналізу руху коштів по рахунках, а також встановлення джерел походження грошових коштів, які на них надходили та підтвердження фактів проведених операцій по взаємовідносинам між ними та документального підтвердження руху коштів по рахунках підприємств, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст.ст.170-173 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Титан Трейдінг ЛТД» () № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401), що знаходиться за адресою: м. Дніпро, Набережна Перемоги, 50, без встановлення суми коштів та зупинити проведення всіх видаткових операцій по ним, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом.

Арештовані кошти на вказаних рахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401).

Зобов`язати службових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області виписку банку про залишок коштів на арештованих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту та у подальшому письмово у 3-х денний термін повідомляти слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: 36007, м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова, 47 про факти надходження коштів на вищезазначені розрахункові рахунки за весь час існування арешту.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до апеляційного суду Полтавської області.
Суддя ОСОБА_1