КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/4093/16-к
Провадження № 1-кс/552/640/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02.08.2016 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі заступника начальника першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В:
Заступник начальника першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся з клопотанням погодженим з начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), по рахунку № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_3 , які перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ).

Установлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000028, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.09.2015 року за фактом вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_8 ) кримінального злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_8 ) в період часу з 01.01.2013 по 31.12.2015 років при здійсненні фінансово-господарської діяльності з надання послуг населенню по підключенню та наданню доступу до мережі «Інтернет», приховуючи реальні об`єми виручки від впровадженої діяльності, занизили об`єкт оподаткування, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 750 тис.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює діяльність, пов`язану з наданням послуг «Інтернет провайдера» фізичним та юридичним особам. Фактично ж, наданням послуг «Інтернет провайдера» займається група підприємств та фізичних осіб підприємців (група компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 ), серед яких значаться наступні: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_8 ).

Протягом 2014-2015 років за послуги «Інтернет-провайдера», які надає група компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в місяць отримувалась виручка від фізичних осіб в обсягах від 850 тис. грн. до 1 000 тис. грн. При цьому, в документах податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (надають послуги доступу до мережі «Інтернет») відображений сукупний валовий дохід обох підприємств протягом 2014-2015 років в обсягах від 200 тис. грн. до 250 тис. грн. в місяць.

Колишній працівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_7 , будучи допитаним в якості свідка, підтвердив вказану інформацію про суми отриманих прибутків групою компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та повідомив, що оплату за послуги з підключення та надання доступу до мережі «Інтернет» приймають менеджери групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 » готівкою за адресою: АДРЕСА_2 . При цьому, товарний чек не видається, а лише на вимогу особи видається чек від ФОП ОСОБА_6 . Після оплати менеджери роблять запис у відомості про те, коли, хто та скільки вніс грошей, і платник ставить свій підпис. Також, оплата послуг з надання доступу до мережі «Інтернет» здійснювалась та здійснюється фізичними особами (населенням м. Кременчука) шляхом купівлі карток поповнення рахунку «Інтернету «Лінк». В місті Кременчуці розміщено більше 60 (шістдесяти) «торгових точок», в яких здійснюється реалізація карток поповнення рахунку «Інтернету « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за готівкові кошти. Фактично керує групою компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , який є рідним братом директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_9 та сином засновниці вказаних підприємств ОСОБА_10 . ОСОБА_8 вирішує фінансові питання, відпустки, цінову та кадрову політику, купівлю обладнання, витратних матеріалів, розподілення прибутків. ОСОБА_7 також повідомив, що вся інформація з приводу кількості абонентів, сум оплати наданих послуг зберігається на серверах, які встановлено за адресами: АДРЕСА_3 , та АДРЕСА_4 .

Надана свідком ОСОБА_7 інформація також підтверджується матеріалами проведених негласних слідчих (розшукових) дій.

На даний час слідству необхідно встановити фактичну кількість емітованих карток поповнення рахунку «Інтернету « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки дана інформація дасть можливість встановити фактичні об`єми отриманих прибутків службовими особами групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від впровадженої діяльності. Зазначеними відомостями може володіти лише емітент карток поповнення рахунку «Інтернету « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - юридична та/або фізична особа, яка здійснює їх виготовлення.

В ході проведення слідчо-оперативних заходів встановлено, що виготовлення зазначених карток поповнення рахунку «Інтернету « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_9 замовляє у ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ).

Згідно баз даних Державної фіскальної служби ФОП ОСОБА_5 зареєстрована ІНФОРМАЦІЯ_7 , перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 , основний вид діяльності брошурувально-палітурна діяльність і надання пов`язаних із нею послуг.

ФОП ОСОБА_5 самостійно не виготовляє зазначені картки поповнення рахунку, а передає замовлення до невстановленої слідством типографії.

З метою встановлення ідентифікуючих ознак типографії (назви підприємства, місця розташування, посадових осіб) виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ФОП ОСОБА_5 , по рахунку № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) які відкрито в Полтавському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Полтава (МФО НОМЕР_9 ) оскільки дана інформація надасть можливість встановити реальні обсяги операцій та суми проведених взаєморозрахунків ФОП ОСОБА_5 з постачальниками і покупцями, в т.ч. з типографією, встановлення фактичного предмету фінансово-господарських операцій, можливого зняття та зарахування готівкових грошових коштів.

В судовому засіданні заступник начальника першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшла до таких висновків.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слдічим суддею встановлено, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за фактом вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_8 ) кримінального злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме щодо ухилення від сплати податків.

Відомостей, що ФОП ОСОБА_5 причетна до даного злочину, а також те, що вона проводила банківські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_8 ) не надано. За таких обставин приходжу до висновку, що клопотання необґрунтоване і не задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Відмовити в задоволенні клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1