Провадження по справі за № 1-«кс»/ 522/7129/16
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12 квітня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС 1-го СВ СУ прокуратури Одеської області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий в ОВС 1-го СВ СУ прокуратури Одеської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до документів, тобто можливості оглянути та вилучити документи та інформацію щодо здійснення окремими співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_1 в інформаційній системі «Податковий блок» (підсистема архів електронної звітності) відносно підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 операцій на підставі договорів про визнання електронних документів та електронної звітності упродовж 2014-2015 рр. з можливістю подальшого вилучення, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Одеської області розслідується кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000428 від 15.07.2015, стосовно окремих співробітників та посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 365 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що між ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » протягом 2014-2015 р.р. були укладені договори про визнання електронних документів, якими передбачено визнання податкових документів (податкової звітності, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних з податку на додану вартість та інших звітних податкових документів), поданих платником податків в електронному вигляді із застосуванням електронного цифрового підпису до органу державної податкової служби засобами телекомунікаційного зв`язку або на електронних носіях, як оригіналу. Вищевказані договори зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Встановлено, що окремі співробітники ІНФОРМАЦІЯ_1 незаконно відмовляють вище перерахованим підприємствам у реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних.

При цьому, діючим законодавством передбачено, що відмова у реєстрації податкових накладних податковим органом здійснюється з наступних підстав, а саме: за відсутності у підприємства договору про визнання електронних документів або відсутність підприємства за його податковою адресою.

Під час проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні інформації щодо здійснення окремими співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_1 операцій в інформаційній системі «Податковий блок» відносно підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) щодо виконання договорів про визнання електронних документів та електронної звітності упродовж 2014-2015 рр.

11 березня 2016 року слідчим суддею клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до вказаної інформації задоволено.

14 березня 2016 року зміст ухвали слідчого судді від 11.03.2016 оголошено начальнику ІНФОРМАЦІЯ_1 , завірена копія залишена у приміщенні інспекції для виконання.

Однак, лише 04.04.2016 за результатами розгляду листа нагадування слідчого, ІНФОРМАЦІЯ_10 повідомило, про неможливість надати запитувану інформацію, у зв`язку з її відсутністю в архіві електронної звітності, у зв`язку зі зміною місцезнаходження платника податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані операції в ІС «Податковий блок» містять у собі інформацію, яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, у зв`язку з чим необхідно вилучити вказану інформацію, що знаходиться у службовому приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_8 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у зазначеному в клопотанні приміщенні, мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчого в ОВС 1-го СВ СУ прокуратури Одеської області ОСОБА_2 задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до документів, а саме можливості оглянути та вилучити на паперовому або електронному носії документи та інформацію щодо здійснення окремими співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_1 в інформаційній системі «Податковий блок» (підсистема архів електронної звітності) відносно підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 операцій на підставі договорів про визнання електронних документів та електронної звітності упродовж 2014-2015 рр. з можливістю подальшого вилучення, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідальні особи зобов`язані надати доступ та можливість вилучення слідчому слідчого в ОВС 1-го СВ СУ прокуратури Одеської області ОСОБА_2 або оперативним співробітникам за дорученням слідчого в ухвалі суду зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

12.04.2016