Справа № 127/9558/16-к
Провадження №1-кп/127/888/16
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19.09.2016 року Вінницький міський суд Вінницької області
в складі: головуючого - судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю сторін кримінального провадження -
з боку обвинувачення: прокурора ОСОБА_3 ,
з боку захисту: обвинуваченого ОСОБА_4 ,
захисника ОСОБА_5 ,
розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Вінниці обвинувальний акт з угодою про визнання винуватості в кримінальному провадженні про обвинувачення ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Вінниця, українця, громадянина України, з повною вищою освітою, одруженого, має малолітню дитину, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого: АДРЕСА_2 , раніше не судимого, у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205; ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205; ч. 2 ст. 205; ч. 1 ст. 209 КК України, відомості про які внесені 28 квітня 2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000046,-
В С Т А Н О В И В:
Наприкінці березня 2013 року, точної дати та місця органами досудового слідства не встановлено, обвинувачений ОСОБА_4 , перебуваючи в м. Вінниці, запропонував ОСОБА_6 за грошову винагороду в розмірі 2 000 грн. придбати та перереєструвати на своє ім`я - суб`єкта підприємницької діяльності (юридичну особу) - ТОВ «Д Алекс» (, Вінницька область, м. Вінниця, вул. Привокзальна, 34), стати єдиним його засновником, не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності та отримання за це прибутку, тобто зайнятись фіктивним підприємництвом.
У подальшому ОСОБА_6 , не здійснюючи господарської діяльності, пов`язаної з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначеної у статутних документах ТОВ «Д Алекс», а також не маючи засобів для ведення такої діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому ОСОБА_4 дій, як майбутнього засновника та власника вищевказаного підприємства, сприяв ОСОБА_4 у перереєстрації вищезазначеного підприємства та погодився на таку пропозицію, вступивши з ним у злочинну змову щодо придбання суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.
З цією метою 29 березня 2013 року у м. Вінниці відбулись загальні збори засновників ТОВ «Д Алекс», на яких вирішено виключити зі складу учасників товариства ОСОБА_7 та ОСОБА_8 та визначити єдиним учасником ОСОБА_6 із часткою в статутному капіталі 1 200 грн., що становить 100 %.
З метою придбання суб`єкта підприємницької діяльності - ТОВ «Д Алекс» обвинувачений ОСОБА_4 та ОСОБА_6 , реалізовуючи спільний злочинний умисел на прикриття незаконної діяльності, перебуваючи 29 березня 2013 року в м. Вінниці, зайшли до офісного приміщення приватного нотаріуса Вінницького міського нотаріального округу ОСОБА_9 , яке розташоване за адресою: м. Вінниця, вул. Соборна, 46/25, де ОСОБА_6 , діючи за вказівкою обвинуваченого ОСОБА_4 та знаючи, що внесення змін до реєстраційних документів ТОВ «Д Алекс» необхідно для прикриття ОСОБА_4 його незаконної діяльності, усвідомлюючи, що своїми діями сприяє перереєстрації на його ім`я підприємства, не маючи жодного наміру на зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена статутом товариства та усвідомлюючи, що в подальшому набуває право власності на вказане товариство, у присутності приватного нотаріуса ОСОБА_9 підписав статут ТОВ «Д Алекс», протокол загальних зборів товариства № 4 від 29 березня 2013 року.
Крім цього, 04 квітня 2013 року нотаріус ОСОБА_9 засвідчив справжність підпису директора ТОВ «Д Алекс» ОСОБА_6 в картці із зразками підписів і відтиску печатки підприємства для відкриття поточного рахунку у Вінницькій філії ОБУ АТ «Ощадбанк».
Після підписання вказаних документів обвинувачений ОСОБА_4 передав ОСОБА_6 грошову винагороду в розмірі 2 000 гривень та пообіцяв у подальшому надавати її в такому ж розмірі щомісячно.
У подальшому, 01 квітня 2013 року ОСОБА_7 , будучи не обізнаним про злочинний умисел ОСОБА_4 та ОСОБА_6 , надав державному реєстратору ОСОБА_10 для затвердження підписані ОСОБА_6 статут ТОВ «Д Алекс» від 01 квітня 2013 року, прийнятий відповідно до рішення протоколу загальних зборів ТОВ «Д Алекс» № 4 та реєстраційні картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи.
Підписання ОСОБА_6 статуту ТОВ «Д Алекс» надало юридичні підстави державному реєстратору ОСОБА_11 провести 01 квітня 2013 року перереєстрацію ТОВ «Д Алекс» на ОСОБА_6 , в результаті чого останній отримав майнові та корпоративні права і обов`язки засновника, при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Д Алекс», як власник та керівник підприємства, буде сприяти та надасть змогу обвинуваченому ОСОБА_4 використовувати реквізити підприємства, документально оформлювати неіснуючі операції, пов`язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування витрат по податку на прибуток та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків чи заволодінні бюджетними коштами.
Того ж дня, після придбання ТОВ «Д Алекс», статутні, реєстраційні документи та печатку підприємства ОСОБА_6 передав обвинуваченому ОСОБА_4 .
Перереєстрація ТОВ «Д Алекс» на ОСОБА_6 , надала можливість обвинуваченому ОСОБА_4 здійснювати незаконну діяльність, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, витрат з податку на прибуток та заниження таким чином податкових платежів, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з продажу товарів (робіт, послуг).
Таким чином, ОСОБА_4 вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України фіктивне підприємництво, тобто організація придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
Продовжуючи свою злочинну діяльність, спрямовану на зайняття фіктивним підприємництвом, обвинувачений ОСОБА_4 наприкінці липня 2013 року, перебуваючи в м. Вінниці, точну дату та місце органами досудового слідства не встановлено, запропонував ОСОБА_12 , якого, згідно з вироком Жмеринського міськрайонного суду Вінницької області від 08 липня 2015 року засуджено за ч. 1 ст. 205 КК України, за грошову винагороду в розмірі 5 000 грн. придбати та перереєструвати на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - ТОВ «Акватек Україна» (, Вінницька область, Жмеринський район, с. Телелинці, вул. Дзержинського, буд. 58), стати єдиним його засновником, не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності та отримання за це прибутку, тобто зайнятись фіктивним підприємництвом.
У подальшому ОСОБА_12 , не здійснюючи господарської діяльності, пов`язаної з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначеної у статутних документах ТОВ «Акватек Україна», а також не маючи засобів для ведення такої діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому ОСОБА_4 дій, як майбутнього засновника та власника вищевказаного підприємства, сприяв обвинуваченому ОСОБА_4 у перереєстрації вищезазначеного підприємства та погодився на таку пропозицію, вступивши з ним у злочинну змову щодо придбання суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.
З цією метою, 29 липня 2013 року в с. Телелинці Жмеринського району Вінницької області відбулись загальні збори засновників ТОВ «Акватек Україна», на яких вирішено виключити зі складу учасників товариства ОСОБА_13 та визначити єдиним учасником ОСОБА_12 із часткою в статутному капіталі 1 000 грн., що становить 100 %.
З метою придбання суб`єкта підприємницької діяльності - ТОВ «Акватек Україна» ОСОБА_4 та ОСОБА_12 , реалізовуючи спільний злочинний умисел на прикриття незаконної діяльності, перебуваючи 29 липня 2013 року в м. Вінниці, зайшли до офісного приміщення приватного нотаріуса Вінницького нотаріального округу ОСОБА_14 , яке розташоване за адресою: м. Вінниця, вул. Архітектора Артинова, буд. 22/1, де ОСОБА_12 , діючи за вказівкою обвинуваченого ОСОБА_4 та знаючи, що внесення змін до реєстраційних документів ТОВ «Акватек Україна» необхідно для прикриття ОСОБА_4 його незаконної діяльності, усвідомлюючи, що своїми діями сприяє перереєстрації на його ім`я підприємства, не маючи жодного наміру на зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена статутом товариства та усвідомлюючи, що в подальшому набуває право власності на вказане товариство, у присутності приватного нотаріуса ОСОБА_14 підписав статут ТОВ «Акватек Україна», протокол загальних зборів товариства № 3 та довіреність від 29 липня 2013 року, якою уповноважив ОСОБА_15 представляти інтереси ТОВ «Акватек Україна» в реєстраційній службі Жмеринського РУЮ Вінницької області з питань внесення змін до установчих документів (м. Жмеринка, вул. Радянська, 19).
Після підписання вказаних документів обвинувачений ОСОБА_4 передав ОСОБА_12 кошти у розмірі 5 000 гривень.
У подальшому, 31 липня 2013 року ОСОБА_15 , будучи не обізнаним про злочинний умисел ОСОБА_4 та ОСОБА_12 , надав державному реєстратору ОСОБА_16 для затвердження підписані ОСОБА_12 статут ТОВ «Акватек Україна» від 29 липня 2013 року, прийнятий відповідно до рішення протоколу загальних зборів ТОВ «Акватек Україна» № 3 та реєстраційні картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи.
Підписання ОСОБА_12 статуту ТОВ «Акватек Україна» та реєстраційних карток надало юридичні підстави державному реєстратору ОСОБА_16 провести перереєстрацію ТОВ «Акватек Україна» на ОСОБА_12 , в результаті чого останній отримав майнові та корпоративні права і обов`язки засновника, при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Акватек Україна», як власник та керівник підприємства, буде сприяти та надасть змогу ОСОБА_4 використовувати реквізити підприємства, документально оформлювати неіснуючі операції, пов`язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування витрат по податку на прибуток та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків чи заволодінні бюджетними коштами.
Того ж дня, після придбання ТОВ «Акватек Україна», статутні, реєстраційні документи та печатку підприємства ТОВ «Акватек Україна» ОСОБА_12 передав обвинуваченому ОСОБА_4 .
Перереєстрація ТОВ «Акватек Україна» на ОСОБА_12 надала можливість ОСОБА_4 здійснювати незаконну діяльність, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, витрат з податку на прибуток та заниження таким чином податкових платежів, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з продажу товарів (робіт, послуг).
Таким чином, ОСОБА_4 вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України фіктивне підприємництво, тобто організація придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.
Продовжуючи свою злочинну діяльність, спрямовану на зайняття фіктивним підприємництвом, обвинувачений ОСОБА_4 у серпні 2013 року, перебуваючи в м. Вінниці, точну дату та місце органами досудового слідства не встановлено, запропонував ОСОБА_17 за грошову винагороду в розмірі 2 000 грн. придбати та перереєструвати на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - ТОВ «Лагуна В» (, Вінницька область, Вінницький район, с. Пултівці, вул. Павленка, 118), стати єдиним його засновником, не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності та отримання за це прибутку, тобто зайнятись фіктивним підприємництвом.
У подальшому ОСОБА_17 , не здійснюючи господарської діяльності, пов`язаної з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначеної у статутних документах ТОВ «Лагуна В», а також не маючи засобів для ведення такої діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому ОСОБА_4 дій, як майбутнього засновника та власника вищевказаного підприємства, сприяв обвинуваченому ОСОБА_4 у перереєстрації вищезазначеного підприємства та погодився на таку пропозицію, вступивши з ним у злочинну змову щодо придбання суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.
З цією метою, 01 серпня 2013 року в м. Вінниці відбулись загальні збори засновників ТОВ «Лагуна В», на яких вирішено виключити зі складу учасників товариства ОСОБА_18 та ОСОБА_19 та визначити єдиним учасником ОСОБА_17 із часткою в статутному капіталі 986 000 грн., що становить 100 %.
З метою придбання суб`єкта підприємницької діяльності - ТОВ «Лагуна В» ОСОБА_4 та ОСОБА_17 , реалізовуючи спільний злочинний умисел на прикриття незаконної діяльності, перебуваючи 01 серпня 2013 року в м. Вінниці, зайшли до офісного приміщення приватного нотаріуса Вінницького міського нотаріального округу ОСОБА_20 , яке розташоване за адресою: м. Вінниця, вул. Архітектора Артинова, 41, офіс № 2, де ОСОБА_17 , діючи за вказівкою обвинуваченого ОСОБА_4 та знаючи, що внесення змін до реєстраційних документів ТОВ «Лагуна В» необхідно для прикриття ОСОБА_4 його незаконної діяльності, усвідомлюючи, що своїми діями сприяє перереєстрації на його ім`я підприємства, не маючи жодного наміру на зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена статутом товариства та усвідомлюючи, що в подальшому набуває право власності на вказане товариство, у присутності приватного нотаріуса ОСОБА_21 підписав статут ТОВ «Лагуна В».
Після підписання вказаних документів обвинувачений ОСОБА_4 передав ОСОБА_17 грошову винагороду в розмірі 2 000 гривень та пообіцяв у подальшому надавати її в такому ж розмірі щомісячно.
У подальшому, 05 серпня 2013 року ОСОБА_22 , будучи не обізнаною про злочинний умисел ОСОБА_4 та ОСОБА_17 , надала державному реєстратору ОСОБА_23 для затвердження підписані ОСОБА_17 статут ТОВ «Лагуна В», прийнятий відповідно до рішення протоколу загальних зборів ТОВ «Лагуна В» № 9, реєстраційні картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи, дві заяви про вихід фізичних осіб зі складу засновників товариства від 31 липня 2013 року та квитанцію № 14330351 від 02 серпня 2013 року щодо сплати реєстраційного збору за державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи.
Підписання ОСОБА_17 статуту ТОВ «Лагуна В» надало юридичні підстави державному реєстратору ОСОБА_23 провести 05 серпня 2013 року перереєстрацію ТОВ «Лагуна В» на ОСОБА_17 , в результаті чого останній отримав майнові та корпоративні права і обов`язки засновника, при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Лагуна В», як власник та керівник підприємства, буде сприяти та надасть змогу обвинуваченому ОСОБА_4 використовувати реквізити підприємства, документально оформлювати неіснуючі операції, пов`язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування витрат по податку на прибуток та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків чи заволодінні бюджетними коштами.
Того ж дня, після придбання ТОВ «Лагуна В», статутні, реєстраційні документи та печатку підприємства ОСОБА_17 передав обвинуваченому ОСОБА_4 . Перереєстрація ТОВ «Лагуна В» на ОСОБА_17 надала можливість ОСОБА_4 здійснювати незаконну діяльність, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, витрат з податку на прибуток та заниження таким чином податкових платежів, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з продажу товарів (робіт, послуг).
Таким чином, ОСОБА_4 вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України фіктивне підприємництво, тобто організація придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.
Продовжуючи свою злочинну діяльність, спрямовану на зайняття фіктивним підприємництвом, обвинувачений ОСОБА_4 , у серпні 2013 року, перебуваючи в м. Вінниці, точну дату та місце органами досудового слідства не встановлено, запропонував ОСОБА_24 за грошову винагороду в розмірі 2 000 грн. придбати та перереєструвати на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - ТОВ «Дана-С» (, Вінницька область м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 2, оф. 104), стати єдиним його засновником, не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності та отримання за це прибутку, тобто зайнятись фіктивним підприємництвом.
У подальшому ОСОБА_24 , не здійснюючи господарської діяльності, пов`язаної з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначеної у статутних документах ТОВ «Дана-С», а також не маючи засобів для ведення такої діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому ОСОБА_4 дій, як майбутнього засновника та власника вищевказаного підприємства, сприяв обвинуваченому ОСОБА_4 у перереєстрації вищезазначеного підприємства та погодився на таку пропозицію, вступивши з ним у злочинну змову щодо придбання суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.
З цією метою, 08 серпня 2013 року в м. Вінниці відбулись загальні збори засновників ТОВ «Дана-С», на яких вирішено виключити зі складу учасників товариства ОСОБА_25 та визначити єдиним учасником ОСОБА_24 із часткою в статутному капіталі 1 000 грн., що становить 100 %.
З метою придбання суб`єкта підприємницької діяльності - ТОВ «Дана-С» ОСОБА_4 та ОСОБА_24 , реалізовуючи спільний злочинний умисел на прикриття незаконної діяльності, перебуваючи 08 серпня 2013 року в м. Вінниці, останній прослідував до офісного приміщення приватного нотаріуса Вінницького міського нотаріального округу ОСОБА_26 , яке розташоване за адресою: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, буд. 2 офіс № 210, діючи за вказівкою ОСОБА_4 та знаючи, що внесення змін до реєстраційних документів ТОВ «Дана С» необхідно для прикриття ОСОБА_4 його незаконної діяльності, усвідомлюючи, що своїми діями сприяє перереєстрації на його ім`я підприємства, не маючи жодного наміру на зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена статутом товариства та усвідомлюючи, що в подальшому набуває право власності на вказане товариство, підписав статут ТОВ «Дана С».
Після підписання вказаних документів обвинувачений ОСОБА_4 пообіцяв ОСОБА_24 надавати грошову винагороду в розмірі 2 000 гривень щомісячно.
У подальшому 09 серпня 2013 року ОСОБА_25 , будучи не обізнаним про злочинний умисел ОСОБА_4 та ОСОБА_24 , діючи на підставі довіреності від 09 серпня 2013 року, надав державному реєстратору Вінницького МУЮ ОСОБА_10 для затвердження підписані ОСОБА_24 статут ТОВ «Дана-С», прийнятий відповідно до рішення протоколу загальних зборів учасників № 1 від 08 серпня 2013 року, реєстраційні картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 09 серпня 2013 року, заяву фізичної особи про вихід зі складу засновників товариства від 08 серпня 2013 року та копію платіжного доручення № 37 від 08 серпня 2013 року щодо сплати реєстраційного збору за державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи.
Підписання ОСОБА_24 статуту ТОВ «Дана-С» надало юридичні підстави державному реєстратору ОСОБА_10 провести 09 серпня 2013 року перереєстрацію ТОВ «Дана-С» на ОСОБА_24 , в результаті чого останній отримав майнові та корпоративні права і обов`язки засновника, при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Дана-С», як власник та керівник підприємства, буде сприяти та надасть змогу обвинуваченому ОСОБА_4 використовувати реквізити підприємства, документально оформлювати неіснуючі операції, пов`язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування витрат по податку на прибуток та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків чи заволодінні бюджетними коштами.
Того ж дня, після придбання ТОВ «Дана-С», статутні, реєстраційні документи та печатку підприємства ОСОБА_24 передав обвинуваченому ОСОБА_4 .
Перереєстрація ТОВ «Дана-С» на ОСОБА_24 надала можливість ОСОБА_4 здійснювати незаконну діяльність, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, витрат з податку на прибуток та заниження таким чином податкових платежів, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з продажу товарів (робіт, послуг).
Таким чином, ОСОБА_4 вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України фіктивне підприємництво, тобто організація придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.
Продовжуючи свою злочинну діяльність, спрямовану на зайняття фіктивним підприємництвом, обвинувачений ОСОБА_4 на початку грудня 2013 року, перебуваючи в м. Вінниці, запропонував ОСОБА_27 , якого вироком Шаргородського районного суду Вінницької області від 23 квітня 2015 року визнано винуватим у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, за грошову винагороду в розмірі 500 грн. придбати та перереєструвати на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - ФГ «Лан - ЛВП» (), стати єдиним його засновником не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності та отримання прибутку, тобто зайнятись фіктивним підприємництвом.
У подальшому ОСОБА_27 , не здійснюючи господарської діяльності, пов`язаної з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначеної у статутних документах ФГ «Лан-ЛВП», а також не маючи засобів для ведення такої діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому ОСОБА_4 дій, як майбутнього засновника та власника вищевказаного підприємства, сприяв обвинуваченому ОСОБА_4 у перереєстрації вищезазначеного підприємства та погодився на таку пропозицію, вступивши з ним у злочинну змову щодо придбання суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.
З цією метою 10 грудня 2013 року рішенням № 2-1 засновника ФГ «Лан ЛВП» в с. Руданське Шаргородського району Вінницької області ОСОБА_28 вирішено скласти повноваження засновника та передати майнові та корпоративні права та обов`язки засновника цього господарства ОСОБА_27 із часткою в складеному капіталі 100 грн., що становить 100 %.
З метою придбання суб`єкта підприємницької діяльності - ФГ «Лан - ЛВП», ОСОБА_4 та ОСОБА_27 , реалізовуючи свій спільний злочинний умисел, перебуваючи у м. Вінниці, 05 грудня 2013 року зайшли у приміщення приватного нотаріуса Вінницького нотаріального округу ОСОБА_29 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_3 , де ОСОБА_27 , діючи за вказівкою ОСОБА_4 та знаючи, що внесення змін до реєстраційних документів ФГ «Лан - ЛВП» необхідно для прикриття незаконної діяльності ОСОБА_4 , усвідомлюючи, що своїми діями сприяє перереєстрації на його ім`я підприємства, не маючи жодного наміру на заняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена статутом господарства та усвідомлюючи, що в подальшому набуває право власності на вказане господарство, у присутності приватного нотаріуса ОСОБА_29 підписав договір купівлі - продажу ФГ «Лан - ЛВП» від 05.12.2013, згідно якого ОСОБА_27 придбав у власність і оплатив цілісний майновий комплекс ФГ «Лан - ЛВП».
Перед підписанням вказаних документів ОСОБА_4 передав ОСОБА_27 кошти у розмірі 500 гривень за перереєстрацію ФГ «Лан - ЛВП» на ОСОБА_27 .
У подальшому, ОСОБА_4 продовжуючи реалізацію свого злочинного наміру, 20.12.2013 разом з ОСОБА_27 приїхав до м. Шаргород Вінницької області, де у приміщенні реєстраційної служби Шаргородського районного управління юстиції Вінницької області, яке розташоване за адресою: м. Шаргород, вул. Леніна, 224, надав державному реєстратору ОСОБА_30 для затвердження зміни до статуту ФГ «Лан-ЛВП» №2000498 від 20.12.2013, відповідно до рішення № 3 засновника ФГ «Лан-ЛВП» від 10.12.2013.
Підписання ОСОБА_27 статуту ФГ «Лан - ЛВП» №2000498 від 20.12.2013 та рішення № 3 засновника ФГ «Лан - ЛВП» від 10.12.2013 надало юридичні підстави державному реєстратору ОСОБА_30 провести 20.02.2012 перереєстрацію ФГ «Лан - ЛВП» на ОСОБА_27 , в результаті чого останній отримав майнові та корпоративні права та обов`язки засновника, при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ФГ «Лан - ЛВП», як власник та керівник підприємства, буде сприяти та надасть змогу ОСОБА_4 використовуючи реквізити підприємства документально оформлювати неіснуючі операції, пов`язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування витрат по податку на прибуток та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків чи заволодінні бюджетними коштами.
Того ж дня, після придбання ФГ «Лан - ЛВП», статутні, реєстраційні документи та печатку підприємства ОСОБА_27 передав ОСОБА_4 .
Перереєстрація ФГ «Лан - ЛВП» на ОСОБА_27 , надала можливість ОСОБА_4 здійснювати незаконну діяльність, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, витрат з податку на прибуток та заниження таким чином податкових платежів, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з продажу товарів (робіт, послуг).
Таким чином, ОСОБА_4 вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України фіктивне підприємництво, тобто організація придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.
Продовжуючи свою злочинну діяльність, спрямовану на зайняття фіктивним підприємництвом, ОСОБА_4 наприкінці січня 2014 року, точну дату та місце не встановлено, перебуваючи в м. Вінниці, отримавши у не встановленої слідством особи на ім`я « ОСОБА_31 » документи, (завірену копію паспорту та коду, реєстраційні картки, протокол загальних зборів учасників ТОВ «Ліакон» № 1 від 2.01.2014) на ОСОБА_32 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , АДРЕСА_4 ), який не був обізнаний із злочинними намірами ОСОБА_4 , вчинив дії щодо реєстрації на ОСОБА_32 суб`єкта підприємницької діяльності юридичну особу ТОВ «Ліакон» (, м. Вінниця, вул. 1-го Травня, буд. 88, офіс 107), визначивши ОСОБА_32 єдиним засновником не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності та отримання прибутку.
Фактично ОСОБА_33 та ОСОБА_4 не здійснювали господарську діяльність, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначеної у статутних документах ТОВ «Ліакон».
З метою створення суб`єкта підприємницької діяльності - ТОВ «Ліакон», ОСОБА_4 , реалізовуючи свій злочинний умисел, перебуваючи в м. Вінниці, у січні 2014 року отримав у невстановленої слідством особи на ім`я « ОСОБА_31 » документи та статут ТОВ «Ліакон» та передав ОСОБА_22 , яка 24 січня 2014 року, діючи за вказівкою ОСОБА_4 та будучи не обізнаною про його злочинний умисел, надала державному реєстратору реєстраційної служби Вінницького міського управління юстиції Вінницької області ОСОБА_34 , за адресою: м. Вінниця, вул. Соборна, 59, для затвердження, підписані ОСОБА_35 статут ТОВ «Ліакон», прийнятий відповідно до рішення протоколу загальних зборів учасників ТОВ «Ліакон» № 1 від 22 січня 2014 року та реєстраційні картки на проведення державної реєстрації установчих документів юридичної особи.
Отримання вищевказаних документів надало юридичні підстави державному реєстратору ОСОБА_34 провести реєстрацію ТОВ «Ліакон» на ОСОБА_32 , в результаті чого він отримав майнові та корпоративні права та обов`язки засновника, при цьому ОСОБА_4 усвідомлював, що ОСОБА_36 фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Ліакон», як власник та керівник підприємства, а вказані дії дадуть змогу ОСОБА_4 , використовуючи реквізити підприємства, документально оформлювати неіснуючі операції, пов`язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування витрат по податку на прибуток та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків чи заволодінні бюджетними коштами.
Після створення ОСОБА_4 ТОВ «Ліакон» та оформлення його на ОСОБА_32 , статутні, реєстраційні документи та печатка підприємства перебували у ОСОБА_4 .
Реєстрація ТОВ «Ліакон» на ОСОБА_32 надала можливість обвинуваченому ОСОБА_4 здійснювати незаконну діяльність, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, витрат з податку на прибуток та заниження таким чином податкових платежів, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з продажу товарів (робіт, послуг).
Таким чином, ОСОБА_4 вчинив злочин, передбачений ч. 2 ст. 205 КК України фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.
Продовжуючи свою злочинну діяльність, спрямовану на зайняття фіктивним підприємництвом, обвинувачений ОСОБА_4 наприкінці березня 2014 року, точну дату та місце не встановлено, перебуваючи в м. Вінниці, запропонував ОСОБА_37 , якого вироком Вінницького міського суду Вінницької області від 28 грудня 2015 року визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, за грошову винагороду в розмірі 400 грн. придбати та перереєструвати на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу ТОВ «Новосел Україна» (, Україна, Вінницька область, Вінницький район, с. Вінницькі Хутори, вул. Чехова, буд. 45), стати єдиним його засновником, не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності та отримання прибутку, тобто зайнятись фіктивним підприємництвом.
У подальшому ОСОБА_38 , не здійснюючи господарської діяльності, пов`язаної з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначеної у статутних документах ТОВ «Новосел Україна», а також не маючи засобів для ведення такої діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому ОСОБА_4 дій, як майбутнього засновника та власника вищевказаного підприємства, сприяв ОСОБА_4 у перереєстрації вищезазначеного підприємства та погодився на таку пропозицію, вступивши з ним у злочинну змову щодо придбання суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.
З цією метою, 12 березня 2014 року відбулись загальні збори засновників ТОВ «Новосел Україна», на яких вирішено виключити зі складу учасників товариства ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 та визначити єдиним учасником ОСОБА_43 із часткою в статутному капіталі 908 грн., що становить 100 %.
З метою придбання суб`єкта підприємницької діяльності - ТОВ «Новосел Україна», ОСОБА_4 та ОСОБА_38 , реалізовуючи свій спільний злочинний умисел, перебуваючи в м. Вінниці, 20.03.2014 прийшли до офісного приміщення приватного нотаріуса Вінницького нотаріального округу ОСОБА_20 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_5 , де ОСОБА_38 , діючи за вказівкою ОСОБА_4 та знаючи, що внесення змін до реєстраційних документів ТОВ «Новосел Україна» необхідно для прикриття незаконної діяльності ОСОБА_4 , усвідомлюючи, що своїми діями сприяє перереєстрації на його ім`я підприємства, не маючи жодного наміру на заняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена статутом товариства та усвідомлюючи, що в подальшому набуває право власності на вказане товариство, у присутності приватного нотаріуса ОСОБА_20 , підписав статут ТОВ «Новосел Україна».
Після підписання вказаних документів обвинувачений ОСОБА_4 передав ОСОБА_37 кошти у розмірі 400 гривень.
У подальшому 31 березня 2014 року ОСОБА_22 , діючи на підставі довіреності, будучи не обізнаною про злочинний умисел ОСОБА_4 та ОСОБА_43 , надала державному реєстратору реєстраційної служби Вінницького районного управління юстиції Вінницької області ОСОБА_23 , за адресою: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 17, для затвердження, підписані ОСОБА_44 статут ТОВ «Новосел Україна» від 20 березня 2014 року, прийнятий відповідно до рішення протоколу загальних зборів ТОВ «Новосел Україна» № 4 від 12 березня 2014 року та реєстраційні картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи.
Підписання ОСОБА_44 статуту ТОВ «Новосел Україна» надало юридичні підстави державному реєстратору ОСОБА_23 провести перереєстрацію ТОВ «Новосел Україна» на ОСОБА_43 , в результаті чого останній отримав майнові та корпоративні права та обов`язки засновника, при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Новосел Україна», як власник та керівник підприємства, буде сприяти та надасть змогу ОСОБА_4 використовуючи реквізити підприємства документально оформлювати неіснуючі операції, пов`язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування витрат по податку на прибуток та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків чи заволодінні бюджетними коштами.
Після придбання ОСОБА_44 ТОВ «Новосел Україна» статутні, реєстраційні документи та печатка підприємства залишилась у ОСОБА_4 .
Перереєстрація ТОВ «Новосел Україна» на ОСОБА_43 надала можливість обвинувачену ОСОБА_4 здійснювати незаконну діяльність, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, витрат з податку на прибуток та заниження таким чином податкових платежів, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з продажу товарів (робіт, послуг).
Таким чином, ОСОБА_4 вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України фіктивне підприємництво, тобто організація придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.
Продовжуючи свою злочинну діяльність, обвинувачений ОСОБА_4 , після вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України, вчинив фінансові операції з коштами, а також дії, спрямовані на приховування та маскування незаконного походження таких коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно-небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів за наступних обставин.
Так, 06 травня 2014 року на поточний рахунок ТОВ «Новосел Україна» № НОМЕР_1 відділення № 19 ПАТ «КБ «Глобус» (м. Вінниця, вул. Соборна, 64), з поточного рахунку № НОМЕР_2 ДП «Укрспирт» (, м. Бровари, вул. Гагаріна, 22 ), надійшли кошти в сумі 6 670 000 грн. як оплата за кукурудзу, згідно договору № 01-14-13 від 18 квітня 2014 року, які 07 травня 2014 року використані ОСОБА_4 на власний розсуд шляхом перерахування на інші підприємства та зняттям готівкою. При цьому, фактично кукурудза на ДП «Укрспирт» від ТОВ «Новосел Україна» не поставлялась та послуги зі зберігання зернових культур не надавались.
У подальшому на рахунок ТОВ «Новосел Україна» від ДП «Укрспирт» 16 вересня 2014 року надійшло 1 900 000 грн. та 18 вересня 2014 року - 1 470 000 грн., всього на суму 3 370 000 грн. як «оплата згідно договору про відступлення права вимоги від 11.08.2014 р.», укладеного між ТОВ «Новосел Україна» та ПСПзОВ «Старосільське». Хоча, фактично кукурудза за вказаним договором не поставлялась та послуги зі зберігання зернових культур ПСПзОВ «Старосільське» на ДП «Укрспирт» не надавались.
Реалізовуючи свій злочинний умисел, спрямований на легалізацію доходів, одержаних злочинним шляхом, обвинувачений ОСОБА_4 , завідомо знаючи, що поставка кукурудзи від ТОВ «Новосел Україна» на ДП «Укрспирт» за попередньо укладеним договором від 18 квітня 2014 року фактично не здійснювалась, у зв`язку із його фіктивністю, діючи умисно, з метою приховування незаконного походження коштів, отриманих 06 травня 2014 року на рахунок ТОВ «Новосел Україна», надав вказівку працівникам ПАТ «КБ «Глобус» ОСОБА_45 та ОСОБА_46 , які не були обізнані із злочинними намірами ОСОБА_4 щодо вчинення фінансових операцій по перерахунку грошових коштів в сумі 3 370 000 грн. з ТОВ «Новосел Україна» на рахунок ДП «Укрспирт».
Виконуючи вказівку ОСОБА_4 , працівниками вказаного відділення банку в період з 16 вересня 2014 року по 19 вересня 2014 року грошові кошти в сумі 3 370 000 грн. перераховано на ДП «Укрспирт» із призначенням платежу: «повернення попередньої оплати за кукурудзу згідно договору від 18.04.2014».
При цьому, ОСОБА_4 , надавши вказівку працівникам банку щодо призначення даного платежу у виді: «повернення попередньої оплати за кукурудзу згідно договору від 18.04.2014», вчинив приховування та маскування незаконного походження отриманих 06 травня 2014 року від ДП «Укрспирт» грошових коштів.
Таким чином, ОСОБА_4 вчинив злочин, передбачений ч. 1 ст. 209 КК України - вчинення фінансових операцій з коштами, а також дії, спрямовані на приховування та маскування незаконного походження таких коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно-небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів.
Продовжуючи свою злочинну діяльність, спрямовану на зайняття фіктивним підприємництвом, обвинувачений ОСОБА_4 у серпні 2014 року, перебуваючи в м. Вінниці, точну дату та місце не встановлено, запропонував ОСОБА_47 за грошову винагороду в розмірі 2 000 грн. придбати та перереєструвати на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - ТОВ «Проммеханіка Україна» (, Вінницька область м. Вінниця, вул. Стеценка, 75-А), стати єдиним його засновником не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності та отримання за це прибутку, тобто зайнятись фіктивним підприємництвом.
У подальшому ОСОБА_48 , не здійснюючи господарської діяльності, пов`язаної з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначеної у статутних документах ТОВ «Проммеханіка Україна», а також не маючи засобів для ведення такої діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому ОСОБА_4 дій, як майбутнього засновника та власника вищевказаного підприємства, сприяв обвинуваченому ОСОБА_4 у перереєстрації вищезазначеного підприємства та погодився на таку пропозицію, вступивши з ним у злочинну змову щодо придбання суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.
З цією метою, 14 серпня 2014 року в м. Вінниці відбулись загальні збори засновників ТОВ «Проммеханіка Україна», на яких вирішено виключити зі складу учасників товариства ОСОБА_49 та визначити єдиним учасником ОСОБА_50 із часткою в статутному капіталі 1 000 грн., що становить 100 %.
З метою придбання суб`єкта підприємницької діяльності - ТОВ «Проммеханіка Україна» ОСОБА_4 та ОСОБА_48 , реалізовуючи спільний злочинний умисел на прикриття незаконної діяльності, перебуваючи 14 серпня 2014 року в м. Вінниці, діючи за вказівкою ОСОБА_4 та знаючи, що внесення змін до реєстраційних документів ТОВ «Проммеханіка Україна» необхідно для прикриття ОСОБА_4 його незаконної діяльності, усвідомлюючи, що своїми діями сприяє перереєстрації на його ім`я підприємства, не маючи жодного наміру на зайняття підприємницькою діяльністю, яка передбачена статутом товариства та усвідомлюючи, що в подальшому набуває право власності на вказане товариство, підписав статут ТОВ «Проммеханіка Україна».
Крім цього, 28 серпня 2014 року нотаріус ОСОБА_20 засвідчила справжність підпису директора ТОВ «Проммеханіка Україна» ОСОБА_50 у картках зі зразками підпису та відтиском печатки товариства для відкриття рахунків у Вінницькому відділенні № 19 КБ «Глобус».
Після підписання вказаних документів обвинувачений ОСОБА_4 пообіцяв ОСОБА_47 надавати грошову винагороду в розмірі 2 000 гривень щомісячно.
У подальшому, 15 серпня 2014 року ОСОБА_22 , будучи не обізнаною про злочинний умисел ОСОБА_4 та ОСОБА_50 , діючи на підставі довіреності, надала державному реєстратору Вінницького МУЮ ОСОБА_51 для затвердження підписані ОСОБА_52 статут ТОВ «Проммеханіка Україна», прийнятий відповідно до рішення протоколу загальних зборів учасників ТОВ «Проммеханіка Україна» № 8 від 14 серпня 2014 року, реєстраційні картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи, заяву про вихід фізичної особи зі складу засновників товариства від 14 серпня 2014 року та квитанцію № 02129 від 15 серпня 2014 року щодо сплати реєстраційного збору за державну реєстрацію змін до установчих документів юридичної особи.
Підписання ОСОБА_52 статуту ТОВ «Проммеханіка Україна» надало юридичні підстави державному реєстратору ОСОБА_51 провести 15 серпня 2014 року перереєстрацію ТОВ «Проммеханіка Україна» на ОСОБА_50 , в результаті чого останній отримав майнові та корпоративні права і обов`язки засновника, при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Проммеханіка Україна», як власник та керівник підприємства, буде сприяти та надасть змогу ОСОБА_4 використовувати реквізити підприємства, документально оформлювати неіснуючі операції, пов`язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування витрат по податку на прибуток та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків чи заволодінні бюджетними коштами.
Того ж дня, після придбання ТОВ «Проммеханіка Україна», статутні, реєстраційні документи та печатку підприємства ОСОБА_48 передав ОСОБА_4 . Перереєстрація ТОВ «Проммеханіка Україна» на ОСОБА_50 надала можливість обвинуваченому ОСОБА_4 здійснювати незаконну діяльність, яка полягала у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, витрат з податку на прибуток та заниження таким чином податкових платежів, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з продажу товарів (робіт, послуг).
Таким чином, ОСОБА_4 вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України фіктивне підприємництво, тобто організація придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно.
28 квітня 2016 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Вінницької області ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_4 , в порядку, передбаченому ст.ст. 468, 469, 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.
Згідно з даною угодою прокурор ОСОБА_3 та обвинувачений ОСОБА_4 дійшли згоди щодо формулювання обвинувачення, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій обвинуваченого ОСОБА_4 за ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205; ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205; ч. 1 ст. 209; ч. 2 ст. 205 КК України.
Обвинувачений ОСОБА_4 у повному обсязі сформульованого обвинувачення беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні даних кримінальних правопорушень. Сторонами угоди визначено узгоджене покарання, яке ОСОБА_4 повинен понести за вчинені кримінальні правопорушення: - за ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 500 (п`ятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.; - за ч. 2 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 3000 (три тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 грн.; - за ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 3500 (три тисячі п`ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 59 500 грн.; - за ч. 1 ст. 209 КК України у виді позбавлення волі на строк 3 роки, із застосуванням ст. 69 КК України, без позбавлення права обіймати посади або займатись певною діяльністю.
Підставою для застосування ст. 69 КК України являється те, що ОСОБА_4 на момент вчинення злочинів не обіймав посади та не займався певною діяльністю, а також наявність у нього обставин, що пом"якшують покарання, зокрема, щире каяття та активне сприяння розкриттю злочинів, а також перебування на його утриманні неповнолітньої дитини.
Відповідно до ч. 1 ст. 70 КК України, за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити ОСОБА_4 покарання у виді позбавлення волі на строк 3 роки без позбавлення права обіймати посади або займатись певною діяльністю.
На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_4 від відбування основного покарання з випробуванням, встановивши іспитовий строк тривалістю один рік шість місяців.
Покласти на ОСОБА_4 обов`язки передбачені п.п. 3, 4 ч. 1 ст. 76 КК України, а саме: повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання, роботи або навчання та періодично з`являтися для реєстрації в кримінально-виконавчу інспекцію.
В угоді передбачені наслідки її укладання, затвердження та невиконання, які роз"яснені обвинуваченому.
Відповідно до п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України, суд вважає за можливе затвердити угоду про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим з наступних підстав.
Відповідно до ст.ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим.
Прокурор в судовому засіданні вважав, що при укладанні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК України та КК України, просив дану угоду затвердити і призначити обвинуваченому узгоджене в угоді про визнання винуватості покарання.
Обвинувачений ОСОБА_4 просив вказану угоду про визнання винуватості затвердити і призначити узгоджене в ній покарання та інші передбачені угодою заходи, при цьому беззастережно визнав себе винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205; ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205; ч. 1 ст. 209; ч. 2 ст. 205 КК України, в обсязі обвинувачення, дав згоду на застосування узгодженого виду покарання, заявивши, що здатен реально виконати взяті на себе, відповідно до угоди, зобов"язання та дав суду зізнавальні показання про обставини вчинення ним злочинів, які зазначені в обвинувальному акті. У вчиненому щиро каявся.
Згідно зі ст. 12 КК України, злочини вчинені ОСОБА_4 відносяться до злочинів невеликої тяжкості та один тяжкий злочин, внаслідок якого шкода завдана лише державним інтересам.
Суд, переконавшись, що укладена між прокурором та обвинуваченим угода про визнання винуватості є добровільною, з"ясував, що ОСОБА_4 повністю усвідомлює зміст укладеної з прокурором угоди, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винуватим, цілком розуміє свої права, визначені ст. 474 КПК України, а також наслідки укладання та затвердження даної угоди, передбачені ст. 473 КПК України, наслідки її невиконання, передбачені ст. 476 КПК України, вважає, що умови угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_4 відповідають вимогам КПК України та КК України.
Обвинувачений ОСОБА_4 раніше не судимий, за місцем проживання характеризується позитивно.
Обставинами, що пом"якшують покарання обвинуваченого, є щире каяття, активне сприяння розкриттю злочинів, що у нього на утриманні знаходиться неповнолітня дитина.
Обставин, які обтяжують покарання обвинуваченого, судом не встановлено.
З урахуванням наведеного, конкретних обставин справи, особи обвинуваченого, який повністю визнав себе винуватим, дав згоду на застосування узгодженого покарання, приймаючи до уваги обставини, що пом"якшують покарання, суд вважає за необхідне затвердити угоду про визнання винуватості, укладену між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_4 і призначити останньому покарання, визначене в угоді про визнання винуватості у виді позбавлення волі з випробуванням, із застосуванням ст. 69 КК України, без позбавлення права обіймати посади або займатись певною діяльністю, оскільки наявні три обставини, що пом"якшують покарання та істотно знижують ступінь тяжкості вчинених злочинів.
Керуючись ст. 65 КК України, ст.ст. 314, 370, 373, 374, 475 КПК України, суд,-
У Х В А Л И В:
Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 28 квітня 2016 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Вінницької області ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_4 у кримінальному провадженні про обвинувачення ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205; ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205; ч. 1 ст. 209; ч. 2 ст. 205 КК України, відомості про які внесені 28 квітня 2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000046.
ОСОБА_4 визнати винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205; ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205; ч. 1 ст. 209; ч. 2 ст. 205 КК України, та призначити йому покарання:
- за ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 500 (п`ятисот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.;
- за ч. 2 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 3000 (трьох тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 51 000 грн.;
- за ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 3500 (трьох тисяч п`ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 59 500 грн.;
- за ч. 1 ст. 209 КК України у виді позбавлення волі на строк 3 роки, із застосуванням ст. 69 КК України, без позбавлення права обіймати посади або займатись певною діяльністю.
Відповідно до ч. 1 ст. 70 КК України, за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити ОСОБА_4 покарання у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки без позбавлення права обіймати посади або займатись певною діяльністю.
На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_4 від відбування основного покарання з випробуванням, встановивши іспитовий строк тривалістю 1 (один) рік 6 (шість) місяців.
Покласти на ОСОБА_4 обов`язки передбачені п.п. 3, 4 ч. 1 ст. 76 КК України, а саме: повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання, роботи або навчання та періодично з`являтися для реєстрації в кримінально-виконавчу інспекцію.
Після набрання вироком законної сили повернути ОСОБА_53 заставу в сумі 15000 (п"ятнадцять тисяч) гривень, внесену 19 лютого 2016 року, згідно з квитанцією №ПН869706С1 (код платника: , банк платника: 380526 ПВАТ "КБ" Глобус", транзитний рахунок: 29024025, отримувач: ТУ ДСАУ в Вінницькій області, код отримувача: 26286152, банк отримувача: Держказначейська служба України, м. Київ, код банку отримувача: 820172).
Повернути ОСОБА_4 паспорт для виїзду за кордон серії НОМЕР_3 , виданий ВГІРФО УМВС України у Вінницькій області 15 травня 2007 року, який зберігається в матеріалах кримінального провадження в прокуратурі Вінницької області.
Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Вінницької області виключно з підстав, передбачених ст. 394 КПК України, протягом тридцяти днів з дня його проголошення.
Суддя: