Провадження № 1-кс/537/336/2013
Справа № 537/1389/13-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11.03.2013 року Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, при секретарі Родіоновій Т.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

11.03.2013 року старший слідчий слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів .

На обгрунтування вище вказаного клопотання старший слідчий слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС майор податкової міліції ОСОБА_2 вказав, що 03.01.2013 року до слідчого відділу податкової міліції Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС надійшла заява від громадянина ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, про неправомірні дії з боку службових осіб ТОВ Промгазбуд (код за ). Вказану заяву було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000005 від 03.01.2013р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

31.01.2013 р. прокуратурою м. Кременчука винесено постанову про зміну попередньої кваліфікації кримінального правопорушення № 0000005 від 03.01.2013р. з ч.1 ст.366 КК України на ч.1 ст.212 КК України.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що в період червня-вересня 2012 року службові особи ТОВ Промгазбуд при виконанні ремонтно-будівельних робіт на замовлення Дмитрівської та Пришибської сільських рад ухилилися від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що в період червня-вересня 2012 року ТОВ Промгазбуд при виконанні ремонтно-будівельних робіт на замовлення Дмитрівської та Пришибської сільських рад до виконання даних робіт залучало працівників, які не перебували в трудових чи договірних відносинах із ТОВ Промгазбуд, а документально відображало виконання даних робіт підприємствами з ознаками фіктивності, а саме ПП Строймонтаж-ЛМЛ (код за ), ПП Індбуд (код за ), ПП Екобудсервіс Плюс (код за ).

Розрахунки за виконані роботи на обєктах замовників, із працівниками які фактично виконували ремонтні роботи на даних обєктах, проводили службові особи ТОВ Промгазбуд в готівковій формі без належного оформлення відповідних документів про проведення відповідних розрахунків за виконану ними роботу.

Крім того встановлено, що ТОВ Промгазбуд в період 2010-2012 років виконувало ремонтно-будівельні роботи на замовлення Дмитрівської та Пришибської сільських рад. Відповідно до відомостей державного казначейства України сума отриманих коштів за виконані роботи на рахунки підприємства за вказаний період становить 3 372 548 грн. з ПДВ. Проведення робіт на обєктах замовників службові особи ТОВ Промгазбуд документально відображали від підприємств з ознаками фіктивності, зокрема ПП Строймонтаж-ЛМЛ (код за ), ПП Індбуд (код за ), ПП Екобудсервіс Плюс (код за ), на банківські рахунки яких перераховувало кошти за нібито виконані роботи.

Для зясування обставин правопорушення, а саме встановлення обставин проведення розрахунків ТОВ Промгазбуд із субпідрядними підприємствами, подальшого руху коштів отриманих субпідрядними підприємствами від ТОВ Промгазбуд за виконані роботи, встановлення яким чином та ким здійснювалося керування рахунками, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ПП Строймонтаж-ЛМЛ, ПП Індбуд, ПП Екобудсервіс Плюс.

Встановлено, що ПП Екобудсервіс Плюс при здійсненні господарської діяльності мало банківський рахунок № 260002714 відкритий в Кременчуцькій філії ПАТ Полтава-Банк (МФО 331423).

З метою повного та всебічного проведення досудового слідства просить надати доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до оригіналів документів ПП Екобудсервіс Плюс (код за ) по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № 260002714 відкритого в Кременчуцькій філії ПАТ Полтава-Банк (МФО 331423, м. Кременчук, вул. Жовтнева, 11) та можливість зняття копій наступних документів:

- Договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка та додатків до них;

- Виписки по рахунку в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2010р. по 31.12.2011р.,

- карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства,

- довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

У разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, надати дозвіл на тимчасовий доступ до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів.

В судовому засіданні старший слідчий слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС ОСОБА_2 клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини.

У звязку з доведеною ініціатором клопотання загрозою зміни чи знищення інформації, слідчий суддя вважає за можливе розглядати дане клопотання у відповідності до положень частини 2 статті 162 КПК України без повідомлення осіб, у яких зберігається необхідна інформація.

Вислухавши старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС ОСОБА_2 , дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як встановлено слідчим суддею, 03.01.2013 року старшим слідчим слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ ДПС ОСОБА_2 внесено до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за номером 000005 відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України.

31.01.2013 року прокурором прокуратури м. Кременчука ОСОБА_4 винесена постанова про зміну попередньої кваліфікації , згідно якої змінена попередня кваліфікація кримінального правопорушення № 000005 з ч.1 ст. 366 КК України на ч.1 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що в період червня-вересня 2012 року службові особи ТОВ Промгазбуд при виконанні ремонтно-будівельних робіт на замовлення Дмитрівської та Пришибської сільських рад ухилилися від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що в період червня-вересня 2012 року ТОВ Промгазбуд при виконанні ремонтно-будівельних робіт на замовлення Дмитрівської та Пришибської сільських рад до виконання даних робіт залучало працівників, які не перебували в трудових чи договірних відносинах із ТОВ Промгазбуд, а документально відображало виконання даних робіт підприємствами з ознаками фіктивності, а саме ПП Строймонтаж-ЛМЛ (код за ), ПП Індбуд (код за ), ПП Екобудсервіс Плюс (код за ).

Розрахунки за виконані роботи на обєктах замовників, із працівниками які фактично виконували ремонтні роботи на даних обєктах, проводили службові особи ТОВ Промгазбуд в готівковій формі без належного оформлення відповідних документів про проведення відповідних розрахунків за виконану ними роботу.

Крім того встановлено, що ТОВ Промгазбуд в період 2010-2012 років виконувало ремонтно-будівельні роботи на замовлення Дмитрівської та Пришибської сільських рад. Відповідно до відомостей державного казначейства України сума отриманих коштів за виконані роботи на рахунки підприємства за вказаний період становить 3 372 548 грн. з ПДВ. Проведення робіт на обєктах замовників службові особи ТОВ Промгазбуд документально відображали від підприємств з ознаками фіктивності, зокрема ПП Строймонтаж-ЛМЛ (код за ), ПП Індбуд (код за ), ПП Екобудсервіс Плюс (код за ), на банківські рахунки яких перераховувало кошти за нібито виконані роботи.

При проведенні досудового розслідування встановлено, що ПП Екобудсервіс Плюс при здійсненні господарської діяльності мало банківський рахунок № 260002714 відкритий в Кременчуцькій філії ПАТ Полтава-Банк (МФО 331423).

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних слідчим документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів ПП Екобудсервіс Плюс по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № 260002714, відкритого в Кременчуцькій філії ПАТ Полтава-Банк (МФО 331423 м. Кременчук вул. Жовтнева 11), в звязку з чим клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів є таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159,160,162,163,164 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

1. Надати старшому слідчому СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до охоронюваної законом банківської таємниці , а саме до оригіналів документів ПП Екобудсервіс Плюс (код за ) по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № 260002714 відкритого в Кременчуцькій філії ПАТ Полтава-Банк (МФО 331423, м. Кременчук, вул. Жовтнева, 11) з можливістю зняття копій наступних документів:

- Договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка та додатків до них;

- Виписки по рахунку в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2010р. по 31.12.2011р.,

- карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства,

- довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

2. У разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, надати дозвіл на тимчасовий доступ до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 10 квітня 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.О.ДЕМИДЕНКО