Справа № 202/3839/16-к
Провадження № 1-кс/0202/1218/2016
УХВАЛА

15 червня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2
старшого слідчого СВ Індустріального ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3
розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Індустріального ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури № 1 Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
ВСТАНОВИВ:
В провадженні СВ Індустріального ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській областіперебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесенідо Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.12.2014 року за № 0004048, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 172, 175, 185, 191, 194 КК України.

14 червня 2016 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ Індустріального ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури № 1 Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.
Дане клопотання, згідно протоколу автоматичного визначення слідчого судді, було передано слідчому судді 14 червня 2016 року.
В своєму клопотанні слідчий просить:надати тимчасовий доступ із можливістю вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_1 та відповідних територіальних інспекціях, в яких ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , перебував та перебуває на відповідному податковому обліку матеріалів юридичної справи та оригіналів документів податкової та бухгалтерської звітності (наданих представниками ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у паперовому та електронному вигляді) протягом всього періоду обліку підприємства в податкових (фіскальних) органах, які містять наступну інформацію, а саме: - відомості про стан платника податків, про вид обраного податкового обліку підприємства, віднесення його до певної категорії оподаткування, групи, наявності реєстрації у якості платника ПДВ (дата видачі відповідного свідоцтва, подовження, анулювання та його реквізити), дати постановки на облік, даних про податкові обліки по всіх видів податків та зборів, обов`язкових платежів, відомості про засновників за весь період діяльності тощо; - відомості про проведення планових та позапланових перевірок підприємства, складання відповідних актів, винесення податкових повідомлень рішень, їх оскарження, результатів оскарження; - відомості про сплату податків з 2000 року, в тому числі плати за землю (земельного податку або орендної плати), збір за користування надрами, податок на нерухомість, транспортний податок, спецводокористування, екологічний податок, збір за забруднення навколишнього природнього середовища; - відомості про чинних службових осіб підприємства та даних про банківські рахунки підприємства; - даних податкової звітності з 2000 року щодо нарахування податку на прибуток, податку на додану вартість, єдиного соціального внеску, а також даних про працюючих працівників (звіт за формою 1-ДФ) за вказаний період; - відомості про здійснення підприємством фінансово господарських операції, які підпадають під ознаки «сумнівних» або «нетипових» операцій, роботи із банкрутами, ліквідованими, «податковими ямами» тощо; - відомостей про здійснення експортно імпортних операцій підприємств, валютних операцій, даних про основних контрагентів (із зазначенням коду); - відомості щодо стану платника податків (чи не перебуває у розшуку тощо); - контактні дані підприємства (адреса, номери телефонів, факсів, адреси електронної пошти, всіх відомих рахунків підприємства, зазначивши валюту використання тощо); - відомості щодо засновників (співзасновників) підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації, участь в інших суб`єктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності; - відомості щодо службових осіб підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації участь в інших суб`єктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності; - відомості щодо банківських рахунків підприємства (як відкритих, так і закритих на даний час) за весь період діяльності; - відомості щодо осіб, які отримували на даному підприємстві доходи (за весь період діяльності); - вичерпні відомості щодо показників фінансово - господарської діяльності підприємства за весь період діяльності (із розбивкою по звітних періодах); - вичерпні відомості щодо сум податків, зборів, обов`язкових платежів, сплачених підприємством до бюджетів всіх рівнів за весь період діяльності підприємства (із розбивкою по звітних періодах); - відомості щодо того, в якій саме формі підприємство звітує до органів ДФС України (у тому випадку, якщо підприємство звітує в електронній формі, прошу надати вичерпні відомості щодо електронної адреси підприємства, з технічними параметрами); - відомості щодо наявності у підприємства транспортних засобів; - відомості щодо наявності у підприємства (на праві власності або на праві користування) складських приміщень протягом всього періоду діяльності; - відомості щодо наявності у підприємства будь - яких ліцензій, дозволів тощо; - відомості про те, чи користувалось підприємство будь - якими пільгами протягом всього періоду діяльності тощо; - відомості щодо підприємств - контрагентів даного суб`єкта підприємницької діяльності (відповідно до Додатку 5 до Декларації з податку на додану вартість) за період діяльності, протягом якого підприємство здає до відповідної ДПІ вказаний вище Додаток; - відомості щодо імпортних операцій підприємства за весь період діяльності (із обов`язковим зазначенням повних реквізитів підприємств - нерезидентів); - відомості щодо експортних операцій підприємства за весь період діяльності (із обов`язковим зазначенням повних реквізитів підприємств - нерезидентів); - відомості щодо валютних операцій, здійснених відповідним підприємством протягом всього періоду діяльності; - відомості щодо проведених на підприємстві (протягом всього періоду його діяльності) будь - яких (планових, позапланових,зустрічних тощо) перевірок (із наданням завірених копій відповідних актів, довідок, а також відомостей щодо результатів їх проведення); - відомості щодо камерального інспектора відповідного структурного підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_3 , за яким закріплено дане підприємство (із зазначенням посади та контактних даних); - відомості щодо підстав, порядку проведення та результатів ліквідаційної процедури (у тому випадку, якщо така процедура мала місце) з обов`язковим наданням копій відповідних підтверджуючих факт проведення ліквідаційної процедури документів (окремо звертаю Вашу увагу на те, що факт ліквідації будь-якого з вказаних у даному запиті підприємств не може бути підставою для ненадання будь-яких необхідних слідчому відомостей); - відомості про те, чи мали місце у минулому факти не направлення до підпорядкованого ІНФОРМАЦІЯ_4 документів податкової звітності вказаного вище підприємства (у разі наявності таких фактів, прошу повідомити про вид відповідного документу податкової звітності, звітний період, належним чином завірені копії документів щодо належного реагування з боку службових осіб органів ІНФОРМАЦІЯ_5 на вчинені платником податків порушення вимог чинного податкового законодавства України, у тому числі належним чином завірені копії документів щодо фактичної сплати до бюджету відповідних сум штрафів тощо); - відомості про те, чи и мали місце у минулому факти несвоєчасної здачі документів податкової звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до підпорядкованої ІНФОРМАЦІЯ_6 (у разі наявності таких фактів, прошу повідомити про вид відповідного документу податкової звітності, звітний період, а належним чином завірені копії документів щодо належного реагування з боку службових осіб органів ІНФОРМАЦІЯ_7 на вчинені платником податків порушення вимог чинного податкового законодавства України, у тому числі належним чином завірені копії документів щодо фактичної сплати до бюджету відповідних сум штрафів тощо); - відомості про те, чи и мали місце у минулому факти визнання документів податкової звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до підпорядкованого ІНФОРМАЦІЯ_4 , такими, що не відповідають критеріям, визначеним чинним законодавством України в якості обов`язкових для документів податкової звітності суб`єктів підприємницької діяльності (у разі позитивної відповіді, прошу повідомити про причини такого визнання, а також надати документи, які підтверджують факт належного повідомлення платника податків про те, що його звітні документи у встановленому чинним законодавством України порядку визнані такими, що не відповідають певним критеріям тощо, а також документи щодо належного реагування з боку службових осіб органів ІНФОРМАЦІЯ_7 на вчинені платником податків порушення вимог чинного податкового законодавства України, у тому числі належним чином завірені копії документів щодо фактичної сплати до бюджету відповідних сум штрафів тощо); - відомості про те, чи и мали місце у минулому факти неприймання документів податкової звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до підпорядкованої ІНФОРМАЦІЯ_6 (у разі позитивної відповіді, прошу повідомити про причини такого неприймання, а також надати документи, які підтверджують факт належного повідомлення платника податків про те, що його звітні документи у встановленому чинним законодавством України порядку не прийняті); - відомості про те, чи и мали місце факти переведення вказаного вище платника податків зі стану « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (основний платник) у будь-які інші стани, відмінні від « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (які саме документи складались у зв`язку зі зміною відповідних станів (прошу надати копії таких документів), а також які саме заходи проводились підпорядкованими співробітниками (а також оперативними співробітниками відповідного підрозділу податкової міліції) з метою відпрацювання вказаного вище підприємства у зв`язку зі зміною відповідного стану (прошу чітко вказати перелік проведених заходів, а також чітко зазначити результати їх проведення та надати належним чином завірені копії документів щодо проведених заходів та отриманих результатів); - відомості про те, чи и мали місце у минулому факти анулювання свідоцтва платника ПДВ вказаного вище підприємства (а також подальшої видачі нового свідоцтва або поновлення анульованого свідоцтва вказаного вище СПД); у разі позитивної відповіді прошу направити належним чином завірені копії документів щодо анулювання та видачі (поновлення); - відомості про наявність заборгованості у підприємства на даний час перед державою із відповідною розбивкою, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 , посилаючись на обставини викладенні в клопотанні.
Старший слідчий СВ Індустріального ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , клопотання підтримала в повному обсязі та просила задовольнити.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали даного клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання старшого слідчого СВ Індустріального ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури № 1 Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів не підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: - перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; - самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; - не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
На підставі вище викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність відмовити в задоволенні клопотання слідчого, оскільки остання в своєму клопотанні не зазначає де саме конкретно знаходяться документи до яких вона просить надати тимчасовий доступ, тому слідчий суддя позбавлена можливості законного, об`єктивного та неупередженого розгляду даного клопотання.
Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, суд, -
ПОСТАНОВИВ:
У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ Індустріального ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури № 1 Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1