Справа № 461/4080/16-к
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30.06.2016 року Галицький районний суд м. Львова

у складі: головуючого судді ОСОБА_1
секретар ОСОБА_2
за участю прокурора ОСОБА_3
обвинуваченого ОСОБА_4
захисника ОСОБА_5
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові кримінальне провадження /внесене у Єдиний державний реєстр досудових розслідувань за № 0000649 від15.06.2016 року/ відносно -
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Львова, громадянина України, українця, не військовозобов`язаного, не працюючого, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше судженого - 23.10.2013 року Галицьким районним судом м.Львова за ч.1 ст.185 КК України до покарання у виді 850,00 грн. штрафу,

-у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.27 - ч.1 ст.205, ч.3 ст. 358 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Обвинувачений ОСОБА_4 , діючи умисно, з корисливих мотивів, без мети здійснення господарської діяльності, не маючи відповідної освіти, досвіду та фінансових можливостей, вступив у змову із невстановленими слідством особами, які запропонували йому стати формальним директором суб`єкта підприємницької діяльності за щомісячну винагороду з метою вчинення фіктивного підприємництва, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме використання його для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення, начебто, проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт), з метою отримання грошової винагороди. В подальшому, реалізовуючи спільний злочинний умисел, достовірно знаючи, що придбає юридичну особу без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, з корисливих мотивів, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, перебуваючи у м. Львові в невстановленому досудовим розслідуванням місці та час підписав Договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ПП «Виробничо-комерційна фірма "Стеко"», укладений 18.10.2013 року між ОСОБА_4 у якості покупця з однієї сторони та власником ПП «Виробничо- комерційна фірма "Стеко"» ОСОБА_6 з іншої сторони, згідно якого ОСОБА_4 , придбав частку в статутному капіталі ПП «Виробничо-комерційна фірма "Стеко"», де частка статутного капіталу, яка продається складає 100% статутного капіталу ПП, номінальна вартість частки складає 3000,00 грн.

Після, придбання частки в статутному капіталі ПП «Виробничо-комерційна фірма "Стеко"» ОСОБА_4 , на прохання невстановлених осіб, реалізуючи спільний злочинний умисел, достовірно знаючи, що придбав юридичну особу без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, з корисливих мотивів, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, підписав 18.10.2013 року нову редакцію статуту капіталі ПП «Виробничо-комерційна фірма "Стеко"», а 18.10.2013 року на підставі Рішення засновника ПП «Виробничо-комерційна фірма "Стеко"» №1, ОСОБА_4 , видав наказ №1 про призначення себе на посаду директора ПП «Виробничо- комерційна фірма "Стеко"».

23.10.2013 року, обвинувачений ОСОБА_4 здійснив внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців з Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців реєстраційної служби Львівського міського управління юстиції, що за адресою м.Львів, вул.Словацького1, про що в Єдиний державний реєстр внесено запис за №4001249.

Місце знаходження ПП «Виробничо-комерційна фірма "Стеко"» відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію за адресою: Львівська область Пустомитівський район с.Наварія вул. Львівська, 154а, однак ДПІ у Пустомитівському районі ГУ ДФС у Львівській області встановлено відсутність ПП «Виробничо-комерційна фірма "Стеко"» за місцем знаходження.

Згідно із розробленим планом, злочинна діяльність полягала у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності ПП «Виробничо-комерційна фірма "Стеко"» з метою прикриття незаконної діяльності та здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона, а саме надання іншим суб`єктам підприємницької діяльності незаконних послуг по ухиленню від сплати податків, шляхом заниження сум податкових зобов`язань, незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, шляхом використання фіктивного підприємства ПП «Виробничо-комерційна фірма "Стеко"» та складанні і видачі службовими особами завідомо неправдивих офіційних документів.

Таким чином, обвинувачений ОСОБА_4 отримав фактичне право на керівництво фінансово-господарською діяльністю вказаного підприємства, здійснення організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій. Зареєстровані у ЄРПН ПП «Виробничо-комерційна фірма "Стеко"» податкові накладні не підтверджують факт реалізації послуг, не є свідченням реальності господарських операцій та містять недостовірні дані щодо змісту господарських операцій.

В подальшому ОСОБА_4 , діючи як службова особа ПП «Виробничо- комерційна фірма "Стеко"», у відповідності до ст. 67 Конституції України, розділу третього Закону України від 16.07.1999 року № 996-XIV „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", ст.ст. 16, 47, 168 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями) та Статуту підприємства, будучи уповноваженим виконувати організаційно - розпорядчі та адміністративно-господарські функції по керівництву вказаним підприємством, розпорядженню його майном та коштами, відповідальним за повноту нарахування і своєчасність сплати до бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів), не маючи наміру на здійснення реальної господарської діяльності і з метою прикриття незаконної діяльності підприємств, виступав власником та директором ПП «Виробничо-комерційна фірма "Стеко"».

Діючи як службова особа ПП «Виробничо-комерційна фірма "Стеко"» обвинувачений ОСОБА_4 , з метою створення видимості реальної господарської діяльності та прикриття незаконної діяльності відкрив 29.10.2013 року рахунки в Західному ГРУ ПАТ КБ "Приватбанк" та 30.07.2014 року ПАТ «Інтеграл банк», на які з моменту відкриття поступали грошові кошти від суб`єктів підприємницької діяльності в результаті проведення фіктивних фінансово-господарських операцій в якості оплати за нібито поставлені товари, виконані роботи та надані послуги.

Крім того, обвинувачений ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою в групі з невстановленими слідством особами, реалізовуючи спільний злочинний умисел, достовірно знаючи, що придбає юридичну особу без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, з корисливих мотивів, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, перебуваючи у м. Львові в невстановленому досудовим розслідуванням місці та час підписав Договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ПП «Виробничо-комерційна фірма "Стеко"», укладений 18.10.2013 між ОСОБА_4 у якості покупця з однієї сторони та власником ПП «Виробничо-комерційна фірма "Стеко"» ОСОБА_6 з іншої сторони, згідно якого ОСОБА_4 , придбав частку в статутному капіталі ПП «Виробничо-комерційна фірма "Стеко"», де частка статутного капіталу, яка продається складає 100% статутного капіталу ПП, номінальна вартість частки складає 3000,00 грн.

Після придбання частки в статутному капіталі ПП «Виробничо-комерційна фірма "Стеко"» ОСОБА_4 , перебуваючи у м.Львові в невстановленому місці та час, на прохання невстановлених осіб, реалізуючи спільний злочинний умисел, достовірно знаючи, що придбав юридичну особу без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, з корисливих мотивів, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, підписав 18.10.2013 року нову редакцію статуту ПП «Виробничо-комерційна фірма "Стеко"», та 18.10.2013 року на підставі Рішення засновника ПП «Виробничо- комерційна фірма "Стеко"» №1, ОСОБА_4 , видав наказ №1 про призначення себе на посаду директора ПП «Виробничо-комерційна фірма "Стеко"», тобто наділив себе організаційно-розпорядчими функціями з можливістю підписання офіційних документів від імені Підприємства, тобто не будучи службовою особою видав завідомо підроблений офіційний документ, який посвідчує певні факти, що мають юридичне значення та надає певні права.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 свою винуватість у вчиненні кримінальних правопорушень визнав повністю та щиро розкаявся; детально пояснив суду про обставини вчинення ним фіктивного підприємництва та видачу завідомо підробленого офіційного документу, не будучи при цьому службовою особою; не оспорює факти та докази свого звинувачення; просить його суворо не карати.

На підставі повного визнання своєї винуватості обвинуваченим, яке судом визнається достовірним, та інших матеріалів досудового розслідування, об`єктивність та повнота яких учасниками судового розгляду не оспорюється, суд вважає повністю доведеними факт скоєння кримінального правопорушення та винність обвинуваченого у вчиненні злочинних дій.

З`ясувавши думку учасників судового провадження про те, які докази потрібно дослідити, та порядок їх дослідження, визнавши недоцільним дослідження доказів стосовно усіх фактичних обставин справи, які ніким не оспорюються, враховуючи, що сторонами провадження не оспорюється доведеність вини обвинуваченого та кваліфікація її дій, з`ясувавши правильне розуміння сторонами кримінального провадження змісту цих обставин, за відсутності сумнівів у добровільності та істинності їх позиції, роз`яснивши їм, що у такому випадку вони будуть позбавлені права оскаржити ці обставини справи в апеляційному порядку.

Дії обвинуваченого ОСОБА_4 вірно кваліфіковано за ч.2 ст.27 - ч.1 ст.205 КК України, оскільки він діючи з прямим умислом за попередньою змовою з невстановленими особами, вчинив фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності; за ч.3 ст.358 КК України оскільки він за попередньою змовою групою осіб, не будучи службовою особою, видав завідомо підроблений офіційний документ, який посвідчує певні факти, що мають юридичне значення та надають певні права.

Призначаючи покарання обвинуваченому ОСОБА_4 суд враховує ступінь тяжкості вчинених кримінальних правопорушень; обставини, що обтяжують покарання - не встановлено; обставини, що пом`якшують покарання повне визнання вини , щире каяття, активне сприяння розкриттю злочину.

З врахуванням наведеного, особи винного, інваліда ІІ групи загального захворювання, його вік, суд вважає, що покарання слід призначити необхідне й достатнє для виправлення та попередження нових злочинів - в межах санкції статті особливої частини Кримінального кодексу України - у виді штрафу та відповідно обмеження волі, оскільки його виправлення можливе без ізоляції від суспільства.

Відповідно до ч.3 ст.72 КК України основне покарання у виді штрафу при призначенні їх за сукупністю злочинів і за сукупністю вироків складанню з іншими видами покарань не підлягають і виконуються самостійно.
Відповідно до ст.1 Закону України «Про амністію у 2014 році» звільненню від відбування покарання у виді позбавлення волі на певний строк та від інших покарань, не пов`язаних з позбавленням волі, засуджених за умисні злочини, які не є тяжкими або особливо тяжкими відповідно до статті 12 Кримінального кодексу України, та за злочини, вчинені з необережності, які не є особливо тяжкими відповідно до статті 12 Кримінального кодексу України, осіб, яких на день набрання чинності цим Законом в установленому порядку визнано інвалідами першої, другої чи третьої групи.
Як вбачається із пенсійного посвідчення ОСОБА_4 є інвалідом 2 групи загального захворювання, від так, підпадає під дію означеного Закону України «Про амністію у 2014 році», який до нього слід застосовувати згідно поданої ним письмової заяви від 30.06.2016 року.

Речовий доказ - наказ №1 ПП «Виробничо-комерційної фірми «Стеко» від 18.10.2013 року зберігати при матеріалах кримінального провадження.

Цивільний позов у справі не заявлявся.

Судові витрати відсутні.

Керуючись ст.ст. 369, 370, 371, 373-376 КПК України, суд ,-

УХВАЛИВ:

ОСОБА_4 визнати винним за ч.2 ст.27 - ч.1 ст.205, ч.3 ст. 358 КК України та призначити покарання:
-за ч.2 ст.27 - ч.1 ст.205 КК України - 8500,00 грн. (500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян) штрафу в дохід держави;
-за ч.3 ст.358 КК України - один рік обмеження волі.
На підставі ч.3 ст.72 КК України призначене покарання ОСОБА_4 за ч.2 ст.27 - ч.1 ст.205 КК України у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян виконувати самостійно.

Відповідно до п.г ст.1 Закону України «Про амністію у 2014 році» ОСОБА_4 звільнити від відбування покарання.

Речовий доказ - наказ №1 ПП «Виробничо-комерційної фірми «Стеко» від 18.10.2013 року зберігати при матеріалах кримінального провадження.

У разі подання апеляційної скарги вирок суду, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції. Вирок не може бути оскаржений в апеляційному порядку з підстав заперечення обставин, які ніким не оспорювалися під час судового розгляду і дослідження яких було визнано судом недоцільним. З інших підстав вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Львівської області через Галицький районний суд міста Львова протягом тридцяти днів з дня його проголошення.
Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку суду. Копію вироку суду негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору.

Суддя ОСОБА_1 .