П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2012 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Самсонова О.А., розглянувши подання заступника начальника ВРКС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про накладення арешту на грошові кошти на банківському рахунку та на вміст сейфів для зберігання цінностей ТОВ «Самі Груп», -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника ВРКС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться та будуть знаходитися на банківському рахунку ТОВ «Самі Груп» та на вміст сейфів для зберігання цінностей.

Посилався на знаходження в провадженні СУ ДПС у Полтавській області кримінальної справи №008, порушеної 21 червня 2012 року відносно ОСОБА_2 та ОСОБА_3 за фактом створення та придбання з метою прикриття незаконної діяльності наступних субєктів підприємницької діяльності: ТОВ «Продсервіс 2012 (, м.Світловодськ), ТОВ «Самі Груп» (, м.Київ), ТОВ «Леда-Ком» (, м.Київ), ТОВ «Сі Гейт» (, м.Київ), ТОВ «Всеукраїнська творча спілка» (, м.Київ), ТОВ «Анві Продукт» (, м.Житомир), ТОВ «Арвет» (, м.Світловодськ), ТОВ «Стар Прайм» (, м.Світловодськ), ТОВ «Печерський міст ЛТД» (, м.Одеса), ПП «Дан-Кремінь» (, м.Київ), ТОВ «Чєнгун» (, м.Київ), ТОВ «Економ-Ресурс» (, м.Львів), ТОВ «Імпекс Продгарант» (, м.Ялта), ТОВ «Верес Груп» (, м.Київ), ТОВ «Спецпродсервіс» (, м.Київ), ТОВ «ПГ Інтексторг» (, м.Світловодськ), ТОВ «Реал Інвест» (, м.Київ), за ознаками складу злочину передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Зазначав, що в ході слідства по справі встановлено, що в період часу з 2009-2012 років ОСОБА_2 та ОСОБА_3, діючи згідно єдиного плану з розподілом ролей, умисно, з корисливих мотивів з метою здійснення тяжких та особливо тяжких злочинів, перебуваючи на території Полтавської області, організували схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам мінімізації ними податкових зобовязань, які підлягають сплаті до бюджету.

Для функціонування зазначеної схеми ОСОБА_2 та ОСОБА_3 без справжнього наміру здійснювати діяльність, повязану з виробництвом та продажем ТМЦ, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності створили та придбали вказані вище субєкти господарювання.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки вищевказаних підприємств вказані особи документально оформлювали неіснуючі операції на отримання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей, послуг, робіт, після чого дані документи передавали замовникам послуг для їх відображення в бухгалтерському та податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобовязань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств.

Незаконна конвертація безготівкових коштів здійснюється через розрахункові рахунки вищевказаних підприємств, які відкриті в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168).

Згідно висновку головного державного податкового ревізора-інспектора відділу перевірок сумнівних фінансових операцій УБВДОЗШ ДПС у Полтавській області ОСОБА_4 №25/16-212 «Про результати проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Продсервіс 2012 (), ТОВ «Самі Груп» (), ТОВ «Леда-Ком» (), ТОВ «Сі Гейт» (), ТОВ «Всеукраїнська творча спілка» (), ТОВ «Анві Продукт» (), ТОВ «Арвет» (), ТОВ «Стар Прайм» (), ТОВ «Печерський міст ЛТД» (), ПП «Дан-Кремінь» (), ТОВ «Чєнгун» (), ТОВ «Економ-Ресурс» (), ТОВ «Імпекс Продгарант» (), ТОВ «Верес Груп» (), ТОВ «Спецпродсервіс» (), ТОВ «ПГ Інтексторг» (), ТОВ «Реал Інвест» ()» від 18.06.2012 року вищевказані підприємства протягом 2009-2012 років неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість для різних субєктів підприємницької діяльності на території України, внаслідок чого бюджету завдано збитків у виді несплати податку на додану вартість на загальну суму більше ніж 200 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Також зазначив, що в ході досудового слідства по даній кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_2 та ОСОБА_3 зберігають на банківському рахунку ТОВ «Самі Груп» грошові кошти, здобуті злочинним шляхом.

Вказуючи на те, що з метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливого у майбутньому цивільного позову та можливої конфіскації майна виникла необхідність в арешті грошових коштів на банківському рахунку, просив суд накласти арешт на вміст сейфів для зберігання цінностей та на банківський рахунок ТОВ «Самі Груп» №1, відкритий 21.02.2012 року в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168).

За нормами ст. ст. 125, 126 КПК України накладення арешту на грошові кошти є заходом забезпечення позову і можливої конфіскації майна. Відповідно до ст. 126 КПК України допускається накладення арешту на вклади, цінності, та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходилось.

Враховуючи, що справа порушена за фактом створення та придбання з метою прикриття незаконної діяльності субєктів підприємницької діяльності, з метою забезпечення відшкодування спричинених державі збитків подання необхідно задовольнити.

Керуючись ст. ст. 125, 126 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти на банківському рахунку ТОВ «Самі Груп» №1, відкритому 21.02.2012 року в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168).

Накласти арешт на вміст сейфів для зберігання цінностей ТОВ «Самі Груп» в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168).

Зобовязати ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168) повідомити СУ ДПС у Полтавській області про всі суми, на які накладено арешт, в тому числі в разі надходження коштів в подальшому.

Зобовязати ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168) повідомити СУ ДПС у Полтавській області про наявність орендованих ТОВ «Самі Груп» сейфів для зберігання цінностей (банківських депозитних ячейок).

Заборонити здійснення платежів з рахунку ТОВ «Самі Груп» №1, відкритому 21.02.2012 року в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168) крім платежів до бюджету.

Суддя О.А.Самсонова