Справа № 202/4905/15-к
Провадження №1-кс/0202/1924/2015
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

05 червня 2015 року м. Дніпропетровськ
слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-
ВСТАНОВИЛА:

В проваджені СУ ГУМВС України в Дніпропетровській областіперебуває кримінальне провадження № 0000040, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.04.2015 року,за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». з мстою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, відобразили у первинних документах бухгалтерського та податкового обліку, взаємовідносини з ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (СДРПОУ НОМЕР_1 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та інш.. щодо «псевдо постачання» на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вугілля, а також надання «псевдо послуг» зі збагачення вугілля. Також, було встановлено, що у розпорядженні вищенаведених суб`єктів господарської діяльності, відсутні будь-які виробничі потужності, складські приміщення, відповідні кваліфіковані працівники та трудові ресурси, транспорт тощо, а також відсутні фінансово-господарські взаємини з вуглевидобувними підприємствами та організаціями, які реалізують на їхню адресу вугілля, та надають послуги зі його збагачення.

Крім того, встановлено, що частина виробничих потужностей ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуває на території м. Свердловськ (Луганська область), яка на теперішній час не є підконтрольною Україні. Тому, у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». виникає необхідність у виплаті заробітної плати працівникам без відображення у податковому обліку, сплати комунальних та інших платежів пов`язаних з веденням господарської діяльності, у готівковій формі, а звідси і необхідність у конвертації грошових коштів, з безготівкової форми, у готівкову, за рахунок використання реквізитів, в т.ч. "ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (СДРІЮУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (СДРІЮУ НОМЕР_3 ) тощо.

Проведеними заходами встановлено, що ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізовує на адресу підприємств реального сектору економіки вугілля різноманітних марок, яке попередньо псевдо закуповує в т.ч. ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (СДРПОУ НОМЕР_2 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (СДРПОУ НОМЕР_3 ) тощо. Одним з таких покупців продукції, яку постачає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). про що свідчить рапорт ст. о/у ВОВЕЗ ОУ Лівобережної ОДНІ м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 та витяг з АІС «Податки» обласного рівня, наданий до вищевказаного рапорту.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Встановлення повноти та правильності нарахування вказаним підприємством податків, зборів, обов`язкових платежів є важливим доказом визначення суми безпідставного зменшення податкових зобов`язань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні вказаного підприємства, також має значення для встановлення осіб, які були причетні до здійснення фінансово-господарських операцій, розпорядження грошовими коштами. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінальною провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у вказаною підприємства чи його службових осіб.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку, з метою подальшого проведення почеркознавчих експертні. Крім того, оригінали таких документів необхідні також для використання їх при проведенні судово-економічних експертиз з метою виіначення суми завданих державі збитків.

Таким чином, документи вказаного підприємства, які перебувають у його володінні, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити реальність проведення операцій, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до вказаних операцій.

Вказав, що оригінали вищезазначених документів, в тому числі в електронному вигляді, які перебувають у володінні вказаного підприємства, мають суттєве значення для доказування у кримінальному провадженні та необхідні для проведення експертиз з метою достовірного встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення. А також дані документи в цілому чи в певній формі та сукупності їх складових є невідомими та не є легкодоступними для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якої вони належить, у зв`язку з цим мають комерційну цінність, отже отримання документів в добровільному порядку не надається можливим.

04 червня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та їх вилучення (виїмку), що знаходяться у вказаного підприємства чи його службових осіб, а саме оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). за період з 01.01.2014 по теперішній час. в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості: доручення: товарно-транспортні документи: податкові накладні: реєстри податкових накладних: накладні: рахунки: акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг): листування: платіжні документи: документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, договори переуступлення боргу, сертифікати (паспорта) якості та відповідності, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також документів щодо подальшої реалізації (виконання, надання) товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

У суді слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження № 0000040, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не надано жодних доказів на підтвердження того, що вищевказані документи, мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення по вищевказаному кримінальному провадженню. Надані документи та зазначені в них обставини не свідчать про наявність передбачених законом обставин, які обґрунтовують необхідність проведення тимчасового доступу до даної інформації.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -
УХВАЛИЛА :
В задоволенні клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) відмовити.
Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1