печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
21.09.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий ОСОБА_3 звернулась з клопотанням, погодженим старшим прокурором / прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зі змісту та матеріалів клопотання, у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 0000076, внесене 08 квітня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ході здійснення фінансово-господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сформувало незаконно податковий кредит з податку на додану вартість в період вересня - жовтня 2014 року, в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 640 841 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значному розмірі.

Також, проведеною перевіркою встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутні необхідні умови для здійснення господарських операцій, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, тому, у зв`язку з цим, посадові особи підприємства не могли фактично здійснювати господарські операції.

Крім того, встановлено, що у перевіряємому періоді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало операції з придбання у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

У судовому засіданні слідчий управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 посилалась на те, що зазначені у клопотанні документи, які перебувають у володінні службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) свідчать про проведені фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та мають значення для встановлення товарів (робіт та послуг), які останнє придбавало у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Також слідчий вказує, що іншим способом отримати документи від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » неможливо, оскільки підприємство відмовило у їх наданні на запит слідчого.

ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у володінні якого знаходяться вказані документи, про розгляд клопотання судом повідомлялось, про причини неприбуття суд не повідомило, відповідно до ч.4 ст.163 КПК України його не повідомило, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи.

Вислухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дослідивши додані до клопотання документи, слід дійти наступного висновку.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких просять доступ мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, неможливість іншими способами встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Вказані слідчим обставини та матеріали клопотання в їх сукупності вказують на те, що надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, ці документи можуть бути доказами під час судового розгляду. Додані до клопотання документи містять достатні відомості обґрунтованості клопотання та дієвості саме такого заходу забезпечення кримінального провадження, який обумовлений потребами досудового розслідування.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовано клопотання, дійшов до висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки, матеріалами клопотання не обґрунтовано та в судовому засіданні не встановлено обставин, які б свідчили про необхідність вилучення документів у оригіналах, а відтак слідчий суддя не вбачає підстав для надання дозволу на вилучення оригіналів документів.

Керуючись ст.ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
-Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , або слідчому (оперативному працівнику), який діятиме за його дорученням тимчасовий доступ до документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які свідчать про проведені фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходяться у володінні службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх копій, а саме:

- договори, додатки до договорів, додаткові угоди, рахунки, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, листи, кошторисну документацію, акти про вартість робіт (наданих послуг), реєстри виданих та отриманих податкових накладних, шляхові листи, залізничні квитанції, сертифікати якості та технічну документацію на придбані ТМЦ, відомості щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості тощо) по бухгалтерським рахункам та інші фінансово-господарські документи, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), штатний розпис ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (із зазначенням П.І.Б. осіб на займаних посадах) за період з 01.09.2014 по теперішній час, посадових інструкцій службових осіб, які були відповідальними за фінансово-господарську діяльність підприємства за вказаний період, наказів про призначення керівника та головного бухгалтера ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

- звітні документи з додатками (податкові декларації) за період з 01.09.2014 по 31.10.2014, де відображено фінансово-господарські взаємовідносини ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею;

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження

Примірник 2 наданий слідчому СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 .

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1