пр. № 1-кс/759/2014/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 грудня 2013 року Святошинський районний суд міста Києва в складі:

головуючого слідчого судді - П'ятничук І.В.,

при секретарі - Ковтун Р.Г.,

з участю прокурора - Брянцева В.Л.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції Гурина Б.В. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження, -

ВСТАНОВИВ:

02.12.2013 р. до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Гурина Б.В., погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В.Л. про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю в банківській установі клієнта АТ «КБ «Експобанк» (МФО 322294) м. Київ - ПП «Крона-Парк» ().

В обґрунтування заявленого клопотання вказуючи на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, відносно службових осіб ПП «Крона-Парк» (), які під час проведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Комерційна фірма «Горизонталь» () та ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» () в період 01.03.2012-31.07.2012 року, занизили суму податку на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет на загальну суму 444 778 грн., та завищили загальну суму податку на додану вартість у розмірі 125 013 грн., що становить загальну суму ухилення від сплати податків у розмірі 569 791 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проведено позапланову невиїзну перевірку ПП «Крона-Парк» (), за результатами якої складено акт №277/22-609/31564330 від 12.04.2013, згідно висновків якого встановлено, що службові особи ПП «Крона-Парк» () при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Комерційна фірма «Горизонталь» () та ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД» (), занизили зобов'язання з податку на додану вартість на загальну суму 569 791 грн. Так, перевіркою достовірності відображених показників валових витрат у поданих Деклараціях з податку на прибуток підприємств за 2012 рік, не можливо встановити взаємовідносини ПП «Крона-Парк» з ТОВ «Комерційна фірма «Горизонталь» та ТОВ «Компанія «Мармур ЛТД», оскільки підтверджуючих документів не надавалося. Встановлено, що ПП «Крона-Парк» () має рахунок №8001, відкритий в АТ «КБ «Експобанк» (МФО 322294). Документи, які свідчать про обіг коштів по зазначеному рахунку ПП «Крона-Парк», відкриття, використання та закриття рахунків, мають значення для кримінального провадження. Оригінали зазначених документів ПП «Крона-Парк» (), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі АТ «КБ «Експобанк» (МФО 322294, м. Київ, вул. Дмитріївська, 18/24) необхідно вилучити для отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку №8001, а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунків, проведення фінансових операцій по них, провести експертні дослідження оригіналів документів, тому просив заявлене клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий Гурин Б.В. та прокурор клопотання підтримали, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження, про які вони просять суд, а також просили розглядати клопотання без службових осіб АТ «КБ «Експобанк» (МФО 322294, м. Київ, вул. Дмитріївська, 18/24), що володіє даними документами, тимчасовий доступ до яких вони просять дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику даного представника в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, щодо правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000079 від 20.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, вислухавши думку прокурора і слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задовольнити клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в АТ «КБ «Експобанк» (МФО 322294, м. Київ, вул. Дмитріївська, 18/24) знаходяться документи, які мають значення до доказів по кримінальному провадженні, та містять охоронювану законом таємницю, але іншим способом неможливо встановити осіб, які користувались рахунком, розміри грошових коштів, що надійшли на рахунки підприємства, їх подальший рух та призначення платежів, суд вважає за можливе дати тимчасовий доступ до речей та документів які містять охоронювану законом таємницю в банківській установі.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 162, 395 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві, лейтенанта податкової міліції Гурина Б.В. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва лейтенанту податкової міліції Гурину Б.В., або за його дорученням співробітникам оперативного управління ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення в АТ «КБ «Експобанк» (МФО 322294, м. Київ, вул. Дмитріївська, 18/24) а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ПП «Крона-Парк» (), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку №8001;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку №8001, який належать ПП «Крона-Парк» () з дня відкриття рахунку та по момент вилучення;

- документів, на підставі яких ПП «Крона-Парк» () відкрито рахунок №8001;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ПП «Крона-Парк» () працівниками АТ «КБ «Експобанк» (МФО 322294);

- документів, які засвідчують факт купівлі ПП «Крона-Парк» () бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ «КБ «Експобанк» (МФО 322294) м. Київ банківських операцій по розрахунках ПП «Крона-Парк» ();

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №8001, з дня відкриття рахунку та по момент проведення вилучення;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №8001 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.05.2011 року по момент проведення вилучення;

- інші документи та відомості, враховуючи особливості ведення фінансово-господарської діяльності ПП «Крона-Парк» ().

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл та проведення обшуку згідно положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її оголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу - протягом 5-ти днів з дня отримання копії даної ухвали.

Слідчий суддя: