Справа №592/9684/15-к
Провадження №1-кс/592/3216/15

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до документів

07.10.2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0004506 від 04.08.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 212 ч.3, 358 ч. 1 КК України.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_3 ,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 04.08.2015 за № 0004506 за фактами ухилення від сплати податків службовими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та фактом створення невстановленими особами шляхом підробки документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 358 ч.1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » включило до складу податкового кредиту фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму ПДВ 1792946,92 грн. та з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму ПДВ 2 573 086,69 грн. Згідно даних ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у травні-червні 2015 року ніби-то реалізували в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кабельну продукцію та електричне обладнання.

Проте, встановити походження даних ТМЦ не виявилось можливим, оскільки в ЄРПН відсутні податкові накладні на попереднє придбання цих товарів підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », імпортні операції даними СГД взагалі не проводились.

під час аналізу податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ланцюгах реалізації встановлені операції через пов`язане підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », яке виконувало роботи по будівництву тролейбусної лінії по АДРЕСА_1 за договором укладеним з ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Таким чином, є підстави вважати про розкрадання бюджетних коштів з боку службових осіб ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » спільно з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за рахунок відображення придбання товарно-матеріальних цінностей у «ризикових» суб`єктів господарювання та формування «схемного» податкового кредиту на суму 306197,76 грн. по ланцюгу постачання.

Крім того, встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_6 у 2015 р. проведено тендер на будівництво тролейбусної лінії по АДРЕСА_1 , переможцем якого визначено ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_1 , засновником якого є ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_2 , яка одночасно являється головним бухгалтером ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Також встановлено, що 09.09.2015 ПП « ОСОБА_4 » отримало від ІНФОРМАЦІЯ_6 687908 грн. оплати за будівельні роботи по будівництву тролейбусної лінії по АДРЕСА_1 , згідно договору №100/15 від 28.07.2015 року, тобто за ті ж роботи , що виконує ПФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

На даний час необхідно отримати тимчасовий доступ до документів - тендерної документації щодо проведення тендеру на будівництво тролейбусної лінії по АДРЕСА_1 , переможцем якого визначено ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), проектної документації на будівництво тролейбусної лінії по АДРЕСА_1 , договорів, додаткових угод, специфікацій, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, видаткових накладних, прибуткових накладних, накладних, приймально-здавальних актів, товарно-транспортних накладних, актів форми КБ 2В, матеріальні та виробничі звіти, первинні документи по роботі машин та механізмів, первинні документи за якими обчислюється виробіток та заробітна плата щодо будівництва тролейбусної лінії по АДРЕСА_1 за період з 01.01.2015 по 01.10.2015.

Заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання та просив розглянути клопотання без повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_6 для запобіганню знищення або зміні документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню. Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть слугувати доказом, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- тендерна документація щодо проведення тендеру на будівництво тролейбусної лінії по АДРЕСА_1 , переможцем якого визначено ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), проектна документація на будівництво тролейбусної лінії по АДРЕСА_1 , договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, видаткові накладні, прибуткові накладні, накладні, приймально-здавальні акти, товарно-транспортні накладні, акти форми КБ 2В, матеріальні та виробничі звіти, первинні документи по роботі машин та механізмів, первинні документи за якими обчислюється виробіток та заробітна плата щодо будівництва тролейбусної лінії по АДРЕСА_1 за період з 01.01.2015 по 01.10.2015.

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів відповідальна посадова особа ІНФОРМАЦІЯ_6 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 .

3. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий Суддя ОСОБА_1