Провадження № 1-кс/592/3646/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

13 листопада 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчогоз ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, про тимчасовий доступ до документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000040 від 07.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Слідчий своє клопотання, погоджене зпрокурор відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_3 , обґрунтовує тим, що досудовим розслідуванням у кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) (далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») у період 2012-2014 роках, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_29 ), шляхом безтоварних операцій зависили валові витрати та сформували податковий кредит з ПДВ, що призвело до несплати податку на додану вартість за 2012-2014 рр. у розмірі сумі 1млн.570 тис.300 грн. та податку на прибуток за 2012-2013 рр. у розмірі 1млн.533 тис.163 грн. Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету вказаних податків на загальну суму 3млн. 103тис. 462грн., що є особливо великим розміром.

09.07.2015 проведено обшук у офісних приміщеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 . У ході обшуку встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою не знаходиться.

Місце знаходження документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не встановлене.

Досудовим розслідуванням встановлено, що нібито виконані роботи, надані послуги та поставлені ТМЦ від вказаних вище підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізувало в адресу покупців протягом 2012-2014 років, які фактично виконували власними силами без за діяння будь-яких субпідрядників.

Одним з покупців ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2012-2014 років є ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_30 ).
В ході досудового слідства отримано відомості, що договори, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, накладні, прибуткові накладні,товарно-транспортні накладні, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, графіки виконання робіт, довіреності на укладення договорів та отримання ТМЦ, переписка між підприємствами, сертифікати (паспорти) якості на товар та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_30 ) за період з 01.01.2012 по 31.12.2014, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №0000040, оскільки необхідно ідентифікувати виконані роботи, надані послуги та поставлені ТМЦ, з метою подальшого підтвердження або спростування наявності субпідрядних робіт, які виконувалися переліченими вище суб`єктами підприємницької діяльності.
Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до договорів, додаткових угод, податкових накладних, видаткових накладних, накладних, прибуткових накладних,товарно-транспортних накладних, рахунків, банківських виписок, локальних кошторисів, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, графіків виконання робіт, довіреностей на укладення договорів та отримання ТМЦ, документів щодо проведення тендерів на закупівлю ТМЦ, листів погодження до договорів, переписки між підприємствами та інші документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_30 ) за період з 01.01.2012 по 31.12.2014, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_30 ) за адресою: АДРЕСА_2 .

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, які перебувають у володінніПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_30 ) за адресою: АДРЕСА_2 , має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.
Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, суд відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчогоз ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 задовольнити.
Надати старшому слідчомуз ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_30 ) за адресою: АДРЕСА_2 ,і надати можливість вилучення їх копій, а саме: договорів, додаткових угод, податкових накладних, видаткових накладних, накладних, прибуткових накладних,товарно-транспортних накладних, рахунків, банківських виписок, локальних кошторисів, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, графіків виконання робіт, довіреностей на укладення договорів та отримання ТМЦ, документів щодо проведення тендерів на закупівлю ТМЦ, листів погодження до договорів, переписки між підприємствами, сертифікатів (паспортів) якості на товарта інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_30 ) за період з 01.01.2012 по 31.12.2014.

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її винесення .
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1