Справа №712/3346/14к
Провадження №1кс/712/1241/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про надання згоди на розкриття банківської таємниці
та тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 13 березня 2014 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №000028 слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.
Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_2 , -
ВСТАНОВИВ:
Слідчим управлінням ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000028 від 27.02.2014
Згідно висновку дослідження відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_1 №8/23-00-16-004/35550185 від 20.01.2014 встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), умисно з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету, відобразили по бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарські операції з придбання ТМЦ у наступних суб`єктів господарської діяльності: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в результаті чого безпідставно занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави в 2011-2012 роках на загальну суму 254 тис. грн. та суму податку на прибуток підприємства, що підлягає сплаті до бюджету держави в 2011-2012 роках в загальній сумі 280 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податків за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 на загальну суму 535 тис. грн., що є у значних розмірах.
В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та підприємствами-контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунках ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов`язань ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.
З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, № НОМЕР_5 за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, № НОМЕР_6 за період з 02.08.2011 по 31.12.2012 та № НОМЕР_7 за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 з можливістю їх вилучення, які знаходяться в АТ ІНФОРМАЦІЯ_5 у м. Києві (МФО НОМЕР_8 ).
Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність від 07.12.2000 №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.
Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.
Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо, керуючись ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , та розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області банківську таємницю клієнта АТ ІНФОРМАЦІЯ_5 у м. Києві (МФО НОМЕР_8 ).
Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в АТ ІНФОРМАЦІЯ_5 у м. Києві (МФО НОМЕР_8 ), а саме:
- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, № НОМЕР_5 за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, № НОМЕР_6 за період з 02.08.2011 по 31.12.2012 та № НОМЕР_7 за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
- справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 та № НОМЕР_7 в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.
Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , старшого оперуповноваженого ВОВЕЗ ОУ Головного управління Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 або на іншу особу за дорученням слідчого.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1