Справа № 576/2114/15-к
Провадження1-кс/576/299/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.10.15 місто Глухів

Слідчий суддя Глухівського міськрайонного суду Сумської області ОСОБА_1 з участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , представників володільця документів ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Глухівського МВ УМВС України в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:
Старший слідчий СВ Глухівського МВ УМВС України в Сумській області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000082 від 08.09.2015 р. за ч. 5 ст. 191 КК України звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з можливістю їх вилучення.

Клопотання мотивується тим, що слідчим здійснюється розслідування зазначеного кримінального провадження та в ході якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередньою домовленістю з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюють операції по купівлі льняних культур за значно завищеними цінами і надалі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » експортує продукцію закордонним підприємствам у результаті чого в податковому обліку виникає від`ємне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту, яке відповідно до вимог ПК України, підлягає бюджетному відшкодуванню або коригуванню на дану суму власних бюджетних зобов`язань.

Також слідчий зазначає, що ним встановлено, що у 2014 р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбало у NV CONSTRUCTIEWERKHUІZEN VANHAUWAER Т AND COCNHT KATPEHCTEHBER за зовнішньоекономічною угодою лінію очистки льняного волокна за ціною 162107,39 грн., але розмитнило вказане обладнання як запасні частини, а у березні 2015 р. продало значне обладнання до польської компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 за значно більшою ціною (223385,92 грн.), чим значно зменшило суму власних податкових зобов`язань з ПДВ. Згідно поданої декларації з ПДВ за березень 2015 р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відобразило від`ємне значення з ПДВ у сумі 1184781 грн. та бюджетного відшкодування ПДВ у сумі 1033854 грн.

У подальшому службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подали до ІНФОРМАЦІЯ_4 декларацію за березень 2015 р., у якій відобразили від`ємне значення з ПДВ в сумі 1184781 грн. та бюджетного відшкодування у сумі 1033854 грн.

У зв`язку з цим слідчий вважає, що для встановлення обставин у кримінальному провадження має значення отримання тимчасового доступу до документів, які стосуються цих операцій і які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчий та прокурор в судовому засіданні клопотання підтримали з підстав викладених в ньому.

Представники володільця документів вказали на те, що не заперечують надати конкретно визначені документи.

На підставі ч.1 ст. 107 КПК України, в зв`язку з відсутністю відповідного клопотання учасників процесу, фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий суддя, вислухавши учасників судового розгляду, дослідивши подане клопотання з доданими до матеріалами, приходить до наступних висновків.

Як вбачається з клопотання та доданих до нього документів, слідчим Глухівського МВ УМВС України в Сумській області ОСОБА_3 проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.09.2015 р. за № 0000082 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України щодо фактів бюджетного відшкодування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податку на додану вартість при здійсненні зовнішньоекономічних операцій.

Внесене слідчим клопотання щодо надання тимчасового доступу до зазначених у цьому клопотанні контрактів, рахунків і товарно-транспортних накладних та технічної документації, відповідає вимогам ст. 160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про те, що документи, про тимчасовий доступ до яких просить слідчий, можуть знаходитись у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не можуть бути встановлені в інший спосіб.

Таким чином, у судовому засіданні встановлено, передбачені ст. 132, ч.ч.5-7 ст. 163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до контрактів, рахунків і товарно-транспортних накладних та технічної документації.

Проте, слідчий суддя вважає, що достатнім в даному випадку буде вилучення копій цих документів, оскільки слідчий не довів, що вилучення оригіналів документів пов`язано з необхідністю встановлення чи спростування факту підробки, а тому слідчому для досягнення мети і виконання завдання, для виконання якого слідчий звернувся з клопотанням, необхідно отримати саме копії документів, і саме у такий спосіб потреби досудового розслідування будуть виправдовувати такий ступінь втручання в права і свободи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні якого перебувають вказані документи.

Що ж стосується вимог клопотання про надання тимчасового доступу до податкових накладних (які навіть не складаються за зовнішньоекономічними контрактами), платіжних документів та платіжних розрахунків, слідчий суддя приходить до висновку, що в цій частині вимог слід відмовити, оскільки слідчий і прокурор не пояснили, які саме конкретно визначені документи з цього переліку потрібно для досудового розслідування.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:
Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ Глухівського МВ УМВС України в Сумській області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх копіювання, що знаходяться у Товаристві з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договорів (контрактів) на придбання лінії очистки льняного волокна у NV CONSTRUCTIEWERKHUІZEN VANHAUWAERТ AND CO, технічної документації цього обладнання, рахунків (інвойсів) та товарно-транспортних накладних (CMR) щодо цього обладнання за цим контрактом, а також договорів (контрактів) на продаж лінії очистки льняного волокна компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 , рахунків (інвойсів) та товарно-транспортних накладних (CMR) щодо цього обладнання за цим контрактом.

Встановити строк дії ухвали в 30 днів з дня її винесення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого Глухівського МВ УМВС України в Сумській області ОСОБА_3 .

У разі невиконання вимог ухвали, слідчий суддя має право за клопотанням сторони кримінального провадження постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1