Справа № 344/207/16-к
Провадження № 1-кс/344/91/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 січня 2016 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого із прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000076 від 17.12.2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся в суд із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Із клопотання вбачається, що самозайнята особа ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) упродовж 20132014 років при проведені фінансово-господарських операцій занизив оподатковуваний дохід, внаслідок чого не сплатив до бюджету 308 662 грн. податку на доходи фізичних осіб, а також занизив податкові зобов`язання та завищив податковий кредит з ПДВ, у результаті чого не сплатив до бюджету 305 323 грн. податку на додану вартість. Вказані дії ОСОБА_5 призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у загальній сумі 613 985 грн., що становить значні розміри.

Поряд із цим, в ході проведення документальної планової перевірки ОСОБА_5 , за результатами якої складено акт від 04.11.2015 року №686//17-0, підприємцем не було надано жодних первинних документів на підтвердження фактів реалізації товарів та підставності декларування валових витрат при здійсненні господарської діяльності упродовж 2013-2014 років.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 для ведення господарської діяльності у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ) відкрито рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , які використовувалися для проведення розрахунків як із постачальниками, так і з покупцями продукції.

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, фактів придбання та реалізації упродовж 2013-2014 років товарів, встановлення осіб, наділених правом підпису банківських документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнта банку приватного підприємця ОСОБА_5 , шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунках ОСОБА_5 , є його дослідження.

Слідчим, який звернувся із даним клопотанням, поза розумним сумнівом доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів для ознайомлення, так як відомості зазначені у цих документах мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, вказаний захід забезпечення кримінального провадження у даному випадку є доцільним, співмірним та відповідає завданням кримінального провадження.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно із абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статі, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом інформації, проте, слідчим доведено, що на даний час проведено вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення особи, яка його скоїла.

Відтак, враховуючи, що іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом вилучення їх копій, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, а інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, слідчим поза розумним сумнівом доведено необхідність отримання такого дозволу.

Керуючись ст.131, 132,159-160, 162, 163,166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого ОСОБА_3 - задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахункових рахунках приватного підприємця ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , за період із 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, які відкрито в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином засвідчених копій, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції);

- повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки;

- довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку;

- грошових чеків по рахунках;

- угод та інших документів, на підставі яких ОСОБА_5 використовувалась система віддаленого доступу типу "Клієнт-банк".

Строк дії ухвали 1 (один) місяць із дня постановлення ухвали.

За невиконання ухвали настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1