Справа № 127/1716/13- к
Провадження 1-кс/127/325/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.01.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ДПС у Вінницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, 23.01.2013 року, звернулася до суду з клопотанням погодженим з старшим прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивувала тим, що відповідно до висновку акту камеральної перевірки Козятинської ОДПІ Вінницької області ДПС № 165-1501/37258730 від 07.12.2012 року, службовими особами ТОВ «Адара-7»(), порушено: п. 150.1, ст. 150 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755 - VI (із змінами та доповненнями) в результаті чого було занижено податкове зобов'язання з податку на прибуток на загальну суму 21387 357 грн. Своїми діями службові особи ТОВ «Адара-7»ухилились від сплати податків на загальну суму 21 387 357 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Адара-7»вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: рух коштів по банківським рахункам ТОВ «Адара-7»() № 9628 (код валюти 980), № 5392 (код валюти 980), які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк»(головний банк - МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01. 2010 року по 01.09.2012 року; картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТОВ «Адара-7» () та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства; видаткові ордери та корінці касових чеків про отримання службовими особами ТОВ «Адара-7»() готівкових грошових коштів через касу банку; документи щодо використання та відкриття банківських рахунків, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання.

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні «Приватбанк», розташованого за вищевказаною адресою, є матеріали кримінального провадження, зокрема витяг з бази даних АІС «Податки». Отримання згаданих документів необхідно для встановлення: підприємств, з якими ТОВ «Адара-7»() мало фінансово-господарські відносини в період з 01.01.2010 по 01.09.2012, та обсягів проведених операцій; осіб, що відкривали банківський рахунок ТОВ «Адара-7»(), та уповноважених знімати грошові кошти з вказаного рахунку, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахунку ТОВ «Адара-7»(); яким чином проводився розрахунок ТОВ «Адара-7» () з підприємствами-контрагентами за придбані ТМЦ. Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані, як докази вчинення службовими особами ТОВ «Адара-7»() злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, які містять охоронювану законом таємницю, неможливо.

Слідчий звертає увагу на те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк»(головний банк - МФО 305299, м.Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32).

У звязку з вищевикладеними обставинами слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, а саме рух коштів по банківським рахункам ТОВ «Адара-7»() № 9628 (код валюти 980), № 5392 (код валюти 980), які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2010 року по 01.09.2012 року; картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТОВ «Адара-7»та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства; - видаткові ордери та корінці касових чеків про отримання готівкових грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Адара-7»: № 9628 (код валюти 980), № 5392 (код валюти 980) через касу банку; документи щодо використання та відкриття банківських рахунків, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання, що перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32) з можливістю вилучення вищевказаних документів.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Наявність у ПАТ КБ «Приватбанк»(головний банк - МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32) відкритих банківських рахунків ТОВ «Адара-7»() № 9628 (код валюти 980), № 5392 (код валюти 980), підтверджуються витягом з бази даних АІС «Податки».

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження № 0000019 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.01.2013 року, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів, а саме рух коштів по банківським рахункам ТОВ «Адара-7»() № 9628 (код валюти 980), № 5392 (код валюти 980), які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2010 року по 01.09.2012 року; картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТОВ «Адара-7»та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства; - видаткові ордери та корінці касових чеків про отримання готівкових грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Адара-7»: № 9628 (код валюти 980), № 5392 (код валюти 980) через касу банку; документи щодо використання та відкриття банківських рахунків, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання, що перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32) з можливістю вилучення вищевказаних документів.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, а саме рух коштів по банківським рахункам ТОВ «Адара-7»() № 9628 (код валюти 980), № 5392 (код валюти 980), які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2010 року по 01.09.2012 року; картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ТОВ «Адара-7»та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства; - видаткові ордери та корінці касових чеків про отримання готівкових грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Адара-7»: № 9628 (код валюти 980), № 5392 (код валюти 980) через касу банку; документи щодо використання та відкриття банківських рахунків, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання, що перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк»(МФО 305299, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32) з можливістю вилучення вищевказаних документів.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: