Справа №295/4011/15-к

УХВАЛА
Іменем України

24.03.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000102 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 жовтня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ) в період квітня травня 2014 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту по операціях з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_4 ), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 млн. 50 тис. грн.

Суть злочинної схеми полягає в тому, що реквізити ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 використовувались з метою штучного завищення реальної вартості нафтопродуктів фактично отриманих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 від заводів виробників (імпортерів) ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДР НОМЕР_6 ) та відповідно, для ухилення від сплати податків.

У ході досудового розслідування встановлено, що реалізація ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 нафтопродуктів для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 відбувалась шляхом документального оформлення поставок на адресу ряду транзитних підприємств, в тому числі ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , які в подальшому в бухгалтерському та податковому обліку відображали реалізацію вказаних нафтопродуктів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Проведеними розшуковими діями та в результаті аналізу матеріалів кримінального провадження встановлено, що у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 відсутні виробничі фонди та потужності, мала кількість працюючих при значних оборотах підприємства, що свідчить про неможливість настання реальних наслідків від здійснення господарської діяльності.

Також, проведеним аналізом інформаційної бази співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту Податковий блок встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДР НОМЕР_7 ) в період 2013-2014 рр. незаконно сформувало податковий кредит від, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ ВТФ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 "ЛТД ( НОМЕР_11 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДР НОМЕР_5 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_15 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_16 ( НОМЕР_15 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_17 ( НОМЕР_16 ).

Крім того, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДР НОМЕР_7 ) в період 2014 року мало господарські взаємовідносини з СПД, які мають ознаки фіктивності, в саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_18 ( НОМЕР_17 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_19 ( НОМЕР_18 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_20 ( НОМЕР_19 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_21 ( НОМЕР_20 ).

На теперішній час, у ході досудового розслідування встановлено ряд фінансово господарських документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_18 , підписаних від імені керівника підприємства ОСОБА_5 (17.11.1969 і.к. НОМЕР_21 ), справжність підписів якої викликає у слідства сумніви.

Разом з тим, встановлено, що 21.03.2006 року Заводським РВ УМВС України в м.Дніпродзержинськ в Дніпропетровській області ОСОБА_6 отримав паспорт громадянина України серії НОМЕР_22 . Також встановлено, що ОСОБА_6 проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Оригінали документів щодо видачі паспорту громадянина України та отримання прописки містять вільні зразки його підписів, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

Дані документи (форма №1, заява на видачу паспорту, заяви про втрату або заміну паспорту, заява, реєстраційні картки), які перебувають у володінні та зберігаються лише в ІНФОРМАЦІЯ_22 , містять вільні зразки підписів ОСОБА_6 та необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , а також особам які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_22 оригіналів документів щодо видачі ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_23 , АДРЕСА_1 , і.к. НОМЕР_21 ) паспорта громадянина України серії НОМЕР_22 , виданого 21.03.2006 року ІНФОРМАЦІЯ_24 та документів,які подавались для оформлення (зняття) прописки а саме:

- форми № 1 ОСОБА_6 щодо отримання. паспорту громадянина України;

- заяв ОСОБА_6 на отримання паспорту громадянина України;

- заяв ОСОБА_6 про втрату або заміну паспорту громадянина України.

- заяви ОСОБА_6 щодо отримання (зняття) прописки;

- реєстраційні картки ОСОБА_6 ;

- документ, до якого вносяться відомості про місце проживання (копія паспорта, свідоцтва);

- документи, що підтверджують право на проживання в житлі;

- військовий квиток або посвідчення про прописку;

- талон про зняття з реєстрації;

- доручення;

- довідка про склад сімї;

- документи, що містять зразки підпису ОСОБА_6 .

Встановити строк дії ухвали до 24.04.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1