У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.09.2013 Справа №607/15734/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Білейчук Г.Р. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області майор податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження №0000033 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України звернувся заступник начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні заступник начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник Тернопільської філії ВАТ Універсал Банк в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду справи був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області майор податкової міліції ОСОБА_1, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, Службові особи ТзОВ Агрокомбінат-Тернопіль (код за , м.Тернопіль, вул.Поліська, 14) за період діяльності з червня 2010 року по листопад 2012 року, в супереч ст.14 Закону України Про плату за землю від 03.07.1992 року №2535-ХІІ, із змінами та доповненнями, п.п.4.1.4 а п.4.1 ст.4 Закону України Про порядок погашення зобовязань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами від 21.12.2000 року №2181-ІІІ, із змінами та доповненнями, п.9.2 рішення Тернопільської міської ради Про грошову оцінку земель м.Тернополя від 30.03.2010 року №5/33/1 та п.286.2 ст.286 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ, із змінами та доповненнями, занизили суму податкового зобовязання по орендній платі за земельну ділянку в сумі 717450,24 грн.

Згадані порушення податкового законодавства зазначені в акті №438/7/15-30/31138298 від 25.01.2013 року Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки обчислення та справляння орендної плати за землю ТзОВ Агрокомбінат-Тернопіль () за період з 01.06.2010 року по 30.11.2012 року, який складений працівниками Тернопільської ОДПІ Тернопільської області ДПС.

05.03.2013 року розпочато досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000033 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТзОВ Агрокомбінат-Тернопіль за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що обєктом заниження суми податкового зобовязання ТзОВ Агрокомбінат-Тернопіль стала орендна плата за земельну ділянку, що знаходиться в м.Тернополі по вул.Поліська, 14, якою користується вказане товариство на підставі договору оренди земельної ділянки №476 від 11.03.2002 року, укладеного з Тернопільською міською радою.

Відповідно до протоколу тимчасового доступу до речей та документів від 12.04.2013 року, від Тернопільської міської ради вилучено оригінали документів, які подавались 08.12.2010 року головою правління ЗАТ Агрокомбінат () до Тернопільської міської ради для вирішення питання щодо внесення змін в договір оренди земельної ділянки від 11.03.2002 року в частині зменшення площі орендованої землі, в тому числі договір купівлі-продажу від 03.09.2003 року укладений між ВАТ Облагропостач (код за ) та ДП Ім.Л.Українки ЗАТ Агрокомбінат (код за ).

Відповідно до предмету казаного договору, продавець (ВАТ Облагропостач) зобовязується продати покупцеві (ДП Ім.Л.Українки ЗАТ Агрокомбінат), а покупець зобовязується прийняти та сплатити на умовах даного договору приміщення складу-майстерні під літерою З за ціною 43500 грн. з ПДВ, приміщення трансформаторної під літерою Р за ціною 8600 грн., які знаходяться в м.Тернополі по вул.Поліська, 14.

В договорі зазначено, банківський рахунок ДП Ім.Л.Українки ЗАТ Агрокомбінат №0001, відкритий у Тернопільській філії ВАТ "Універсал Банк" (МФО 338459, м.Тернопіль, вул.Білецька, 1-а).

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи-субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ДП Ім.Л.Українки ЗАТ Агрокомбінат (код за ), картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, в інший спосіб отримати відомості на даний час не вдається яможливим, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність -

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати заступнику начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_1, або за його дорученням уповноваженій особі, тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні Тернопільської філії ВАТ "Універсал Банк" (МФО 338459, м.Тернопіль, вул.Білецька, 1-а), та можливість їх вилучити, а саме: 1. Інформації про рух коштів по рахунку №0001 (валюта українська гривня), що належить ДП Ім.Л.Українки ЗАТ Агрокомбінат (код за ) за період з 01.01.2002 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.05.2013 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ); 2. Оригіналів (при відсутності, - їх завірених копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ДП Ім.Л.Українки ЗАТ Агрокомбінат та наказів на призначення та звільнення службових осіб даного товариства; 3. Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку та інші); 4. Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи Клієнт-Банк (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи Клієнт-Банк, договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк, додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк, протоколи системи Клієнт-Банк в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції, ІР адреса клієнта та інші) та отримання уповноваженими особами електронних ключів (електронних цифрових підписів), передачі та встановлення (в тому числі місця) відповідного програмного забезпечення.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя П.П.Гуменний