Справа № 686/2011/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 січня 2016 року м. Хмельницький
в с т а н о в и в :
У ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службовими особами, а також представниками підприємств СФГ « ОСОБА_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснено документальне оформлення операцій з постачання сої, вирощеної СФГ « ОСОБА_3 » в адресу підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ПАТ Концерн « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).
Відповідно до довідки №24/16-06/14164685 від 27.05.2015, складеної відділом боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом за результатами дослідження фінансово-господарських операцій СФГ « ОСОБА_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_4 », встановлено порушення п.209.2, п.209.6, п.209.11, п.209.12 ст.209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-V, із змінами та доповненнями, в результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету суму ПДВ в розмірі 5 644 728 грн.
Податок на додану вартість у сумі 5 644 728 грн. службовими особами СФГ « ОСОБА_3 » включено до спеціальної декларації, поданої до ІНФОРМАЦІЯ_7 .
Відповідно до інформації департаменту агропромислового розвитку ІНФОРМАЦІЯ_8 підприємство має у користуванні 150 га посівної площі. Проте, згідно оперативної звітності СФГ " ОСОБА_3 " протягом 2011-2013рр. соя не вирощувалась та не збиралась. У 2014 році соя вирощувалась на площі 100 га, валовий збір сої становив 250 т.
Будь-які витрати пов`язані з виробничими факторами щодо посівної кампанії, вирощування сої, підживлення ґрунту міндобривами та придбання паливно- мастильних матеріалів у СФГ " ОСОБА_3 " протягом 2011-2014рр. відсутні.
Враховуючи те, що СФГ " ОСОБА_3 " є сільськогосподарським підприємством та перебуває на спеціальному режимі оподаткування, податок на додану вартість з реалізації сої у сумі 5 644 728 грн., нарахований на вартість поставленої сої, підприємством до бюджету не сплачений та повністю залишений дія відшкодування суми податку, сплаченої постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок яких сформовано податковий кредит.
Крім того, відділом боротьби з відмиванням доходів отриманих злочинним шляхом за результатами дослідження фінансово - господарської діяльності СФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) по розрахунках з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПО НОМЕР_5 ), складено довідку №39/16-25/14164685 від 14.09.2015 року за період з 01.02.2015 по 31.08.2015, відповідно до якої встановлено, що службовими особами та уповноваженими представниками СФГ « ОСОБА_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювалось тільки документальне оформлення операцій із придбання та реалізації сої. Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » перераховували кошти на розрахункові рахунки СФГ « ОСОБА_3 » та ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за нібито поставлену сою, які обготівковувались, як безпосередньо так і шляхом перераховування на карткові рахунки пов`язаних юридичних та фізичних осіб. Знята таким чином готівка, за мінусом 5-7 відсотків, передавалась ОСОБА_5 представникам контрагентів СФГ « ОСОБА_3 », які здійснювали експортні операції по реалізації сої.
Так у ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження, згідно інформації, отриманої від оперативного підрозділу на виконання доручень слідчого встановлено, що згідно реєстраційних документів засновником, директором та головним бухгалтером СФГ " ОСОБА_3 " являється громадянин ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , що зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 .
Згідно виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб серії АД № 004746. виданої 20.04.2015р. Державним реєстратором, право вчиняти юридичні дії від імені СФГ " ОСОБА_3 " без довіреності, у тому числі підписувати договори, надано ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , уродженцю Азербайджану, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , проте фактично проживає за адресою: АДРЕСА_3 .
В ході досудового розслідування встановленно, що ОСОБА_7 виконував доручення ОСОБА_5 , пов`язані із фінансово-господарською діяльністю підприємств СФГ « ОСОБА_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на вказану особу відкрито карткові рахунки у банківських установах м. Хмельницького, вказані рахунки відкриті з метою обготівкування грошових коштів та подальшого їх використання у незаконній діяльності ОСОБА_5 .
Здобутих на даний момент доказів недостатньо для притягнення ОСОБА_5 до кримінальної відповідальності за ч.З ст.212 КК України, оскільки в ході проведення слідчих та процесуальних дій не вдалося встановити усіх обставин ухилення від сплати податків, а також фактів, які б вказували на умисел в діях ОСОБА_5 .
Проведеними заходами встановлено, що ОСОБА_7 для спілкування з ОСОБА_5 та іншими особами причетними до незаконної діяльності використовував мобільний телефон, що обслуговується оператором ГІрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " № НОМЕР_8 .
З метою одержання додаткових даних про протиправну діяльність ОСОБА_7 , встановлення осіб, які сприяли скоєнню злочину, встановлення місць , які відвідує ОСОБА_7 , у ході своєї незаконної діяльності, в тому числі банківських установ, отримані інших фактичних даних, що мають значення для кримінального провадження, та відомостей про злочин, виникла необхідність у отриманні інформації, що знаходиться у розпорядженні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( АДРЕСА_4 ), а саме: перелік телефонних з`єднань, в тому числі «SMS» та нульові з`єднання, абонента мережі мобільного зв`язку за номером № НОМЕР_8 , яким користується ОСОБА_7 , телефонних номерів, на які/з яких були здійснені вихідні/вхідні дзвінки, адреси базових станцій з прив`язкою до місцевості під час телефонних з`єднань, їх дата, час дзвінків, тривалість розмов, ІМЕІ мобільного телефону з якого здійснювались дзвінки та ІМЕІ мобільних телефонів, на які здійснювались дзвінки без розкриття змісту розмов та повідомлень, у період з 01.01.2014 по момент проведення вилучення.
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження суд приходить до наступного.
Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно положень ст.160 КПК України відомості, які міститься в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, змісту, маршрутів передання тощо.
Слідчим наведено підстави передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володіння, якої знаходиться дана інформація.
Відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та з`ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для розкриття банківської таємниці та надання дозволу на тимчасовий доступ до документів і клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл заступнику начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 ,слідчому з ОВС контрольно-методичного відділу СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 , слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_9 ст. слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_10 , ст. слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_11 та/або за їх дорученням оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у розпорядженні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( АДРЕСА_4 ), а саме: перелік телефонних з`єднань, в тому числі «SMS» та нульові з`єднання, абонента мережі мобільного зв`язку за номером № № НОМЕР_8 , яким користується ОСОБА_7 , телефонних номерів, на які/з яких були здійснені вихідні/вхідні дзвінки, адреси базових станцій з прив`язкою до місцевості під час телефонних з`єднань, їх дата, час дзвінків, тривалість розмов, ІМЕІ мобільного телефон) з якого здійснювались дзвінки та ІМЕІ мобільних телефонів, на які здійснювались дзвінки без розкриття змісту розмов та повідомлень, у період з 01.01.2014 по момент проведення вилучення.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 29 лютого 2016 року.
Відповідно до вимог ст.164 та ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодекс у з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1