ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1кс/201/9491/2015
УХВАЛА
26 жовтня 2015 року м. Дніпропетровськ

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 0000450 від 05.06.2015 року, прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки,
ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000450 від 05.06.2015 року за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що посадові особи ТОВ «ТД «СОДРУЖЕСТВО» (код 34245231), ТОВ «РЕМЕКСКАВАТОРМАШ» (код 30735475), ТОВ «ГІДРОТЕХ ІНЖИНІРІНГ» (код 30166282), ТОВ «БК ЕНЕРГОПРОСТІР» (код 35323619), ПП «СФЕРА» (код 30344629), ТОВ «ЕКОМЕТ ПЛЮС» (код 32351313), ТОВ «СМАРТ СОЛЮШНС» (код 36294757), ТОВ «МЕТКОМ ІНВЕСТ» (код 36573617), ТОВ «КРОСТ» (код 32410394) та інші у період часу з 2011 по 2014 роки при веденні фінансово господарської діяльності у порушення вимог Податкового кодексу України ухилились від сплати податків у сумі понад 700 тисяч грн., тобто у значних розмірах.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування встановлено, що серед інших товариств і ТОВ «КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА «СТИМУЛ» у період з 2012 по 2014 роки мало фінансово - господарські взаємовідносини з ризиковими суб`єктами господарювання з ознаками транзитності та фіктивності, а саме з: ТОВ "МЕТАКОМП" (код 20212997), ТОВ "АВРІЛ-2007" (код 35303330), ТОВ "ГРАВІТОРГ" (код 35564789), ТОВ "ЛІДЕР-МТ" (код 36380607), ТОВ "МЕРФІС" (код 37060615), ТОВ "МЕТАЛУРГПРОМ ЗАПЧАСТИНА" (код 37274312), ТОВ "ДНІПРО МЕТ ІНВЕСТ" (код 37276702), ТОВ "БФ "УКРБУД" (код 37351900), ПП "АЛАНТІ ІНВЕСТ ПЛЮС" (код 37383266), ТОВ "ТД "ТЕХНОМЕТ" (код 37540561), "МЕГАРЕЙ КОМПАНІ" (код 37620311), ТОВ "ПРОЛОГ-ТРЕЙД" (код 37729866), ТОВ "ЕДІТА ПЛЮС" (код 37732774), "ТРИЛЮКС ОПТ" (код 37958927), ТОВ "ТАКАРА-Д" (код 37987277), "ТОРГ КОНСАР" (код 38145045), ПП "АСТАРТА ТРЕЙД-М" (код 38170799), ТОВ "ЛЕО-МОДУС" (код 38170846), ТОВ "МАРІЯ - ЦЕНТР" (код 38198751), ТОВ "СХІДЛІМІТЕД" (код 38278847), ТОВ "КІПАРІС-ГРУП" (код 38299689), ТОВ "ГРІНВУД ДЕВЕЛОПМЕНТ БІЛДІНГ" (код 38300395), ТОВ "ФАТРОН" (код 38432062), ТОВ "ТД НОРДЕН ГРУП" (код 38918870), а тому є всі підстави вважати, що за результатами вищевказаних взаємовідносин ТОВ «КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА «СТИМУЛ» було незаконно сформовано податковий кредит та необґрунтовано занижені свої податкові зобов`язання з податку на додану вартість.

Відповідно до інформації ГУ ДФС області ТОВ «КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА «СТИМУЛ» не скористалося процедурою податкового компромісу на суму 3 335 900 грн.

12 жовтня 2015 року директором ТОВ «Кондитерська фабрика «Стимул» відмовлено у наданні документів, визначених у постанові прокурора про витребування документів від 01.10.2015 року.

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА «СТИМУЛ» (код 20258769, м. Дніпропетровськ, вул. Сєрова, 21) по взаємовідносинам із ТОВ "МЕТАКОМП" (код 20212997), ТОВ "АВРІЛ-2007" (код 35303330), ТОВ "ГРАВІТОРГ" (код 35564789), ТОВ "ЛІДЕР-МТ" (код 36380607), ТОВ "МЕРФІС" (код 37060615), ТОВ "МЕТАЛУРГПРОМ ЗАПЧАСТИНА" (код 37274312), ТОВ "ДНІПРО МЕТ ІНВЕСТ" (код 37276702), ТОВ "БФ "УКРБУД" (код 37351900), ПП "АЛАНТІ ІНВЕСТ ПЛЮС" (код 37383266), ТОВ "ТД "ТЕХНОМЕТ" (код 37540561), "МЕГАРЕЙ КОМПАНІ" (код 37620311), ТОВ "ПРОЛОГ-ТРЕЙД" (код 37729866), ТОВ "ЕДІТА ПЛЮС" (код 37732774), "ТРИЛЮКС ОПТ" (код 37958927), ТОВ "ТАКАРА-Д" (код 37987277), "ТОРГ КОНСАР" (код 38145045), ПП "АСТАРТА ТРЕЙД-М" (код 38170799), ТОВ "ЛЕО-МОДУС" (код 38170846), ТОВ "МАРІЯ - ЦЕНТР" (код 38198751), ТОВ "СХІДЛІМІТЕД" (код 38278847), ТОВ "КІПАРІС-ГРУП" (код 38299689), ТОВ "ГРІНВУД ДЕВЕЛОПМЕНТ БІЛДІНГ" (код 38300395), ТОВ "ФАТРОН" (код 38432062), ТОВ "ТД НОРДЕН ГРУП" (код 38918870) за період 2012 по 2014 роки по усім видам податків, зборів, обов`язкових платежів.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та необхідна для визначенням збитків завданих державі діями ТОВ «КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА «СТИМУЛ» (код 20258769).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України та п. 75.1 ст. 75, п. 78.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000450 від 05.06.2015 року позапланову виїзну документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА «СТИМУЛ» (код 20258769, м. Дніпропетровськ, вул. Сєрова, 21) по взаємовідносинам із ТОВ "МЕТАКОМП" (код 20212997), ТОВ "АВРІЛ-2007" (код 35303330), ТОВ "ГРАВІТОРГ" (код 35564789), ТОВ "ЛІДЕР-МТ" (код 36380607), ТОВ "МЕРФІС" (код 37060615), ТОВ "МЕТАЛУРГПРОМ ЗАПЧАСТИНА" (код 37274312), ТОВ "ДНІПРО МЕТ ІНВЕСТ" (код 37276702), ТОВ "БФ "УКРБУД" (код 37351900), ПП "АЛАНТІ ІНВЕСТ ПЛЮС" (код 37383266), ТОВ "ТД "ТЕХНОМЕТ" (код 37540561), "МЕГАРЕЙ КОМПАНІ" (код 37620311), ТОВ "ПРОЛОГ-ТРЕЙД" (код 37729866), ТОВ "ЕДІТА ПЛЮС" (код 37732774), "ТРИЛЮКС ОПТ" (код 37958927), ТОВ "ТАКАРА-Д" (код 37987277), "ТОРГ КОНСАР" (код 38145045), ПП "АСТАРТА ТРЕЙД-М" (код 38170799), ТОВ "ЛЕО-МОДУС" (код 38170846), ТОВ "МАРІЯ - ЦЕНТР" (код 38198751), ТОВ "СХІДЛІМІТЕД" (код 38278847), ТОВ "КІПАРІС-ГРУП" (код 38299689), ТОВ "ГРІНВУД ДЕВЕЛОПМЕНТ БІЛДІНГ" (код 38300395), ТОВ "ФАТРОН" (код 38432062), ТОВ "ТД НОРДЕН ГРУП" (код 38918870) за період 2012 по 2014 роки по усім видам податків, зборів, обов`язкових платежів.

Організацію проведення документальної позапланової перевірки доручити ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

По закінченню проведення перевірки акт перевірки направити до направити до прокуратури Дніпропетровської області за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Карла Маркса, 38.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1