Провадження № 1-кс/161/2839/14
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 10 липня 2014 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Луцьк), яка знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а також провести вилучення таких документів, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що в провадженні старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000045 від 08.04.2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Підставою реєстрації вказаного кримінального провадження слугували матеріали ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_3 » ( АДРЕСА_2 ). З отриманих матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_2 слідує, що відповідно до вантажно-митних декларацій на експорт товарів поданих ПП « ОСОБА_3 » до податкових декларацій з податку на додану вартість за червень 2011 по вересень 2013 року встановлено, що даним підприємством протягом вказаного періоду через фірму « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (м. Тортола, Британські Віргінські Острови) в адресу нерезидента фірми « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Gmbh, ( АДРЕСА_3 для виготовлення підлоги в загальній кількості 524, 44 куб.м., на загальну суму 7 305 306,6 грн. Так, згідно заключних контрактів та вантажно-митних декларацій ПП « ОСОБА_3 » товар (дошку дубову, суху, обрізну (ламель) експортується на фірму « ІНФОРМАЦІЯ_3 », однак фактично відвантажується нерезиденту, що знаходиться в Євросоюзі (фірма « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ІНФОРМАЦІЯ_5 , ( АДРЕСА_3 ). Фактичний отримувач товару проводить розрахунок за поставлений товар з фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по міжнародним цінам. В свою чергу фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проводить розрахунок з ПП « ОСОБА_3 » по значно заниженим цінам, а фактично отриманий дохід накопичується на рахунках фірми « ІНФОРМАЦІЯ_3 », без оподаткування, яка підконтрольна власнику ПП « ОСОБА_3 ». Відповідно до висновку відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_6 № 13/03-20-16-05/2014 від 04.04.2014 року слідує, що ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Луцьк) шляхом проведення експортних операцій пов`язаних з реалізацією дошки дубової, сухої, обрізної (ламель) за заниженими цінами в адресу нерезидента фірми « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Gmbh, ( АДРЕСА_3 ), з використанням реквізитів фірми-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ухилились від сплати податку на прибуток за період з 2011-2013 роки в загальній сумі 821 748,52 грн., в тому числі: у 2011р. в сумі 256 726,84 грн., у 2012р. - 358 116,77 грн., у 2013р. - 206 904,91 грн.. Таким чином, частина доходу одержаного ПП « ОСОБА_3 » від реалізації продукції приховується від оподаткування.
В судовому засіданні заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.
Враховуючи вказані обставини, з метою встановлення обставин проведених розрахунків між ПП « ОСОБА_3 » та фірмами-нерезидентами « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Gmbh і « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також шляхом проведення аналізу руху коштів встановлення фактичного доходу отриманого від реалізації товару, а також з метою об`єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення, зокрема, надавши тимчасовий доступ до нижчевказаних документів, з подальшою метою отримати належним чином завірені їх копії.
Керуючись ст.ст.131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 , або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Луцьк), яка знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а також в подальшому отримати належним чином завірені їх копії.
Надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів на протязі 30 днів з моменту проголошення даної ухвали.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: