Справа №275/284/14-к
УХВАЛА

17 квітня 2014 року смт. Брусилів

Слідчий суддя Брусилівського районного суду Житомирської області ОСОБА_1 , з участю сторони кримінального провадження в.о. начальника слідчого відділення Брусилівського РВ УМВС України в Житомирській області ОСОБА_2 , старшого прокурора прокуратури Брусилівського району ОСОБА_3 , при секретарі судового засідання ОСОБА_4 , розглянувши клопотання в.о. начальника слідчого відділення Брусилівського РВ УМВС України в Житомирській області ОСОБА_2 , погоджене з старшим прокурором прокуратури Брусилівського району ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності державної установи відділу Держземагенства у Брусилівському районі Житомирської області,

В С Т А Н О В И В:

До Брусилівського районного суду надійшло клопотання в.о. начальника слідчого відділення Брусилівського РВ УМВС України в Житомирській області ОСОБА_2 , погоджене з старшим прокурором прокуратури Брусилівського району ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності державної установи відділу Держземагенства у Брусилівському районі Житомирської області.

Оскільки учасники кримінального провадження не заявили клопотання про застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження під час розгляду цього клопотання, тому слідчий суддя відповідно до ч.1 ст.107 КПК України визнав можливим не застосовувати технічні засоби фіксування під час розгляду даного клопотання.

Клопотання відповідає вимогам ч.8 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», погоджено з старшим прокурором прокуратури Брусилівського району ОСОБА_3 , заявлено по відкритому кримінальному провадженню №0000042, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02 лютого 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364 КК України.

На обґрунтування клопотання зазначено, що СВ Брусилівського РВ УМВС України в Житомирській області розслідується кримінальне провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000042 від 02.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що 12.03.2013 року поштою до Брусилівського РВ УМВС України в Житомирській області надійшла заява ОСОБА_5 про вчинений злочин, відповідно до змісту якої ОСОБА_6 , будучи начальником відділу Держкомзему у Брусилівському районі Житомирської області, зловживаючи своїм службовим становищем, підробила землевпорядну документацію на земельні ділянки. Крім того, відповідно до заяви ОСОБА_6 , зловживаючи своїм службовим становищем, незважаючи на вилучення із штатного розпису установи окремої посади, не вчинила дій пов`язаних з переведенням на іншу посаду або увільненням працівника, та продовжувала певний період нараховувати йому забутню плату, що є порушенням чинного законодавства.

Так, відповідно до довідки від 28 лютого 2013 року, складеної провідним державним фінансовим інспектором відділу правової роботи та взаємодії з правоохоронними органами Державної фінансової інспекції в Житомирській області ОСОБА_7 , яким в якості залученого спеціаліста на виконання листа Брусилівського РВ УМВС України в Житомирській області від 18.02.2013 року №658 було проведено перевірку окремих питань фінансово-господарської діяльності відділу Держкомзему в Брусилівському районі Житомирської області, юр. адреса: Житомирська обл., Брусилівський район, смт. Брусилів, вул. Калініна 14, перевірявся факт правомірності нарахування та сплати заробітної плати ОСОБА_8 , що працювала у відділі Держкомзему в Брусилівському районі Житомирської області за період з 13.08.2010 року по 29.08.2012 року. В ході вказаної перевірки встановлено, що згідно наказу від 13.02.2008 року №3 ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 призначена на посаду інспектора відділу земельних ресурсів відповідно до штатного розпису.

Відповідно до штатного розпису Держкомзему у Брусилівському районі Житомирської області на 2010 рік затвердженого в.о. начальника Головного управління Держкомзему у Житомирській області від 13.08.2010 року, затверджено новий штат в кількості 15 штатних одиниць та встановлено, що посаду інспектора сектору землеустрою, моніторингу охорони та ринку земель ліквідовано. Про те працівника ОСОБА_8 вчасно не попереджено про майбутнє вивільнення у зв`язку з скороченням, так як працівник перебував у щорічній черговій відпустці з 30.06.2010 року по 11.07.2010 року (наказ від 08.06.2010 року №3-0), з 09.08.2010 року по 20.08.2010 року (наказ від 02.08.2010 року №8-0), з 23.08.2010 року по 27.08.2010 року (наказ від 03.08.2010 року №10-0).

Згідно даних бухгалтерського обліку встановлено, що за період вересень-листопад 2010 року ОСОБА_8 перебувала на лікарняному. Відповідно до табелю робочого часу ОСОБА_8 в листопаді 2010 року працювала 6 робочих днів.

З наказом від 23.11.2010 року №35-к «Про попередження про майбутнє вивільнення у зв`язку зі скороченням штату» ОСОБА_8 відмовилася від ознайомлення, про що складено акт від 23.11.2010 року.

Згідно подання профкому управління агропромислового розвитку Брусилівської РДА у зв`язку з введенням нової структури відділу Держкомзему у Брусилівському районі, Житомирської області затвердженого 12.08.2010 року, з ліквідацією посади інспектора сектору землеустрою моніторингу охорони та ринку земель відділу Держкомзему у Брусилівському районі, на підставі наказу відділу від 12.08.2010 року №86 «Про введення в дію нової структури відділу Держкомзему у Брусиліввському районі, Житомирської області» і штатного розпису та неможливості переведення на іншу посаду, в зв`язку з віком та фаховим рівнем висловлено прохання відповідно до ст. 43 КЗпП України на розірвання трудового договору з інспектором сектору землеустрою, моніторингу охорони та ринку земель відділу ОСОБА_8 за п. 1 ст. 40 КЗпП.

Наказом від 14.02.2011 року №5-к «Про звільнення із займаної посади ОСОБА_8 » в.о. начальника відділу ОСОБА_6 , інспектора сектору землеустрою моніторингу охорони та ринку земель звільнено із займаної посади. Однак наказом від 15.02.2011 року №6-к, заступником голови комісії з проведення реорганізації ОСОБА_9 наказ від 14.02.2011 №5-к скасовано, так як пунктом 2 наказу №7 від 18.01.2011 року «Про реорганізацію територіальних органів Державного комітету України із земельних ресурсів у Житомирській області» повноваження щодо керівництва діяльності територіальних органів Держкомзему у Житомирській області, що реорганізовуються, переходять до голови комісії з проведення реорганізації територіальних органів Держкомзему у Житомирській області або його заступника.

Враховуючи вище викладене, ОСОБА_6 не мала повноважень щодо видачі наказів про звільнення працівників.

В зв`язку з реорганізацією відділу Держкомзему у Брусилівському районі Житомирської області та можливим скороченням посад спеціалістів відділу, відповідно до вимог, ст. 49-2 КЗпП України попереджено 16.02.2011 року інспектора сектору землеустрою моніторингу, охорони та ринку земель ОСОБА_8 про її можливе вивільнення в разі скорочення штату або чисельності в наслідок реорганізації.

Так штатним розписом відділу Держкомзему у Брусилівському районі Житомирської області від 14.01.2011 року посади інспектора сектору землеустрою, моніторингу охорони та ринку земель не передбачено. Однак, ОСОБА_8 продовжувала працювати на посаді сектору землеустрою моніторингу охорони та ринку земель до лютого 2012 року.

За період з квітня 2011 року по лютий 2012 року на утримання посади (заробітня плата з нарахуваннями на неї), яка передбачена штатним розписом витрачено відділом Держкомзему у Брусилівському районі Житомирської області кошти в сумі 37672,37 грн. в.т.ч. 10033 грн 07 коп. нарахування єдиного соціального внеску.

Таким чином відділом Держкомзему у Брусилівському районі Житомирської області витрачено бюджетних коштів в сумі 37 672 грн. 37 коп.

Крім того у заявах громадян вказані інші факти зловживань пов`язані із наданням адміністративних послуг, зокрема присвоєння кадастрових номерів та видачі державних актів по земельним ділянкам.

Відділ Держкомзему у Брусилівському районі Житомирської області реорганізований на підставі постанови Кабінету Міністрів України від 17 серпня 2011 року №974 шляхом приєднання до новоутвореного відділу Держземагенства у Брусилівському районі Житомирської області.

В клопотанні зазначено, що є достатні підстави в призначенні та проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності державної установи, а саме відділу Держземагенства Бруилівського району Житомирської області, код ЄДРПОУ 38107233, за період з 01.01.2010року по 25.12.2013року для з`ясування питань, які цікавлять слідство.

В.о. начальника слідчого відділення Брусилівського РВ УМВС України в Житомирській області ОСОБА_2 , старший прокурор прокуратури Брусилівського району ОСОБА_3 підтримали подане клопотання, просили надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності державної установи відділу Держземагенства у Брусилівському районі Житомирської області по зазначеним в клопотанні питанням за період з 01.01.2010 року по 25.12.2013 року. Вважали необхідним доручити виконання проведення позапланової виїзної ревізії Державній фінансовій інспекції в Житомирській області із можливістю залучення спеціалістів територіальної державної інспекції з питань праці у Житомирській області. Просили визначити тривалість позапланової виїзної ревізії 15 робочих днів та встановити дату початку ревізії 05 травня 2014 року, дату закінчення ревізії 26 травня 2014 року.

Заслухавши пояснення учасників судового провадження, вивчивши надані у судовому засіданні матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.5 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Згідно частин 6, 7 ст.11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

У відповідності до ч.6 ст.9 КПК України у випадках, коли положення цього кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені частиною першою ст.7 цього Кодексу.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який зазначено в клопотанні про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності державної установи відділу Держземагенства у Брусилівському районі Житомирської області, та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.

Слідчим доведено можливість використання як доказу фактичних даних, отриманих під час проведення позапланової виїзної ревізії, та неможливість іншими способами довести обставини, які мають суттєве значення для кримінального провадження.

Керуючись ст.11 Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 7, 9, 110, 309, 369, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання в.о. начальника слідчого відділення Брусилівського РВ УМВС України в Житомирській області ОСОБА_2 , погоджене з старшим прокурором прокуратури Брусилівського району ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000042 від 02.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364 КК України, про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності державної установи відділу Держземагенства у Брусилівському районі Житомирської області.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2010року по 25.12.2013року державної установи відділу Держземагенства у Брусилівському районі Житомирської області, , місцезнаходження: Житомирська обл., Брусилівський район, смт. Брусилів, вул.Лермонтова, 41.

Доручити виконання проведення позапланової виїзної ревізії Державній фінансовій інспекції в Житомирській області із можливісю залучення спеціалістів територіальної державної інспекції з питань праці у Житомирській області.

На вирішення ревізії поставити наступні запитання:

1. Чи законно нарахована та фактично сплачена заробітна плата працівникам відділу Держземагентства у Брусилівському районі Житомирської області (відділ Держкомзему у Брусилівському районі Житомирської області реорганізований на підставі постанови Кабінету Міністрів України від 17 серпня 2011 року №974 шляхом приєднання до новоутвореного відділу Держземагенства у Брусилівському районі Житомирської області) в період часу з 12.08.2010 року по 25.12.2013 року?

2. Чи обгрунтовано нарахована та фактично сплачена заробітна плата відділом Держземагентства у Брусилівському районі Житомирської області (відділ Держкомзему у Брусилівському районі Житомирської області реорганізований на підставі постанови Кабінету Міністрів України від 17 серпня 2011 року №974 шляхом приєднання до новоутвореного відділу Держземагенства у Брусилівському районі Житомирської області) гр. ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка перебувала на посаді інспектора сектору землеустрою, моніторингу та охорони земель у відділі Держкомзему у Брусилівському районі Житомирської області з 12 серпня 2010 року по 28.02.2012 року? Якщо не обгрунтовано, то в якій сумі?

3. Якщо виплати здійснювалися з порушенням законодавства, то в який період часу мав місце вказаний факт, які їх розміри, які порушення вимог нормативних актів, що регламентують ведення бухгалтерського обліку і контролю були допущені та ким?

4. В якій кількості було витрачено коштів в результаті сплати податків та обов`язкових платежів внаслідок незаконної виплати заробітної плати?

5. Чи законно та на яких правових підставах було видано наказ №1 від 28.02.2012 року по відділу Держкомзему у Брусилівському районі Житомирської області, головою комісії з проведення реорганізації заступником начальника Головного управління ОСОБА_10 .? Якої матеріальної шкоди було завдано відділу Держкомзему у Брусилівському районі Житомирської області внаслідок видання вказаного наказу, а саме визнання його незаконним на підставі рішення Брусилівського районного суду Житомирської області від 29 серпня 2012 року?

6. Чи законно було присвоєно кадастрові номери земельним ділянкам та відповідно видані довідки по даному факту, які зареєстровані в книзі про присвоєння кадастрових номерів відділу Держкомзему у Брусилівському районі Житомирської області в період жовтень-грудень 2010 року? Чи нараховано в повному обсязі плата за вказану адміністративну послугу? Якщо вказані дії були здійснені з порушенням законодавства, то які внаслідок них настали наслідки та хто причетний до даних порушень?

7. Чи законно було видано державні акти на земельні ділянки, по яким було присвоєно кадастрові номери, які зареєстровані в книзі про присвоєння кадастрових номерів відділу Держкомзему у Брусилівському районі Житомирської області в період жовтень-грудень 2010 року. Чи нараховано в повному обсязі плата за вказану адміністративну послугу? Якщо вказані дії були здійснені з порушенням законодавства, то які внаслідок них настали наслідки та хто причетний до даних порушень?

8. Чи законно було видано державні акти на земельні ділянки: ЯД №158751, ЯГ №793510, ЯГ№ 793542, ЯК №090880, ЯГ №793465, ЯК №084327, ЯГ №797853, ЯМ №308533, ЯД №151846, ЯМ №312761, ЯГ №797866, ЯК №090881, ЯГ №797975, ЯК №099739, ЯГ №797913, ЯК №090855, ЯК 797918, ЯД №555459, ЯГ №793492, ЯК №226932, ЯГ№793551, ЯИ№240750, ЯГ 793555, ЯД №158902, ЯД №151761, ЯМ №095364, ЯД №151847, ЯЛ №689182, ЯГ №793561, ЯМ №302953, ЯД 151768, ЯМ№549627, ЯГ №797980, ЯЛ №716628, ЯД №151838,ЯЛ №721546, ЯГ №793577, ЯЕ №742731, ЯД №151774, ЯД №151819, ЯГ №797825, ЯЛ №672214, ЯГ №797828, ЯЛ 720232, ЯГ №797837, ЯК №226929, ЯГ 797898, ЯЛ №850429, ЯГ №793505, ЯД №151826, ЯД №151854, ЯМ №722335. Якщо незаконно, то хто причетний до данного порушення? Чи нараховано в повному обсязі плата за вказану адміністративну послугу?

Визначити тривалість проведення позапланової виїзної ревізії 15 робочих днів, встановивши дату початку позапланової виїзної ревізії 05 травня 2014 року, дату закінчення позапланової виїзної ревізії 26 травня 2014 року.

Зобов`язати службових осіб відділу Держземагенства у Брусилівському районі Житомирської області забезпечити допуск працівників Державної фінансової інспекції в Житомирській області та спеціалістів територіальної державної інспекції з питань праці у Житомирській області для проведення позапланової виїзної ревізії та надати всі документи, необхідні для проведення позапланової виїзної ревізії.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення, оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді та включені до апеляційної скарги на судове рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1