Провадження №1кс/712/3967/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 26 серпня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000080, слідчим ОСОБА_4 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього підтверджуючі матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого та прокурора, -

В С Т А Н О В И В :

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000090, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами Черкаської дирекції Українського державного підприємства поштового зв`язку « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

На час внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено, що працівники Черкаської дирекції Українського державного підприємства поштового зв`язку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2011-2013 років здавали ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) макулатуру (нереалізовані протягом певного періоду газети та журнали зі всієї Черкаської області), при цьому, кількість зданої сировини в документах, які виписував ОСОБА_5 , була значно меншою ніж фактична, внаслідок чого службові особи вказаного підприємства умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість.

З метою перевірки наданої інформації ОСОБА_6 на ім`я завідувача ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_7 направлений лист щодо надання інформації про те чи являлось ЧД УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » контрагентом (постачальником) в період 2011-2013 років ФОП ОСОБА_5 , у відповідь на який листом за вих. №474/23-00-07-1210 від 23.07.2014 такий факт був підтверджений.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів документів ЧД УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 2011 по 2013 роки (включно), з метою документальної перевірки таких фінансово господарських взаємовідносин.

Враховуючи, що іншим способом аніж здійсненням тимчасового доступу до оригіналів первинних бухгалтерських документів ЧД УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) з можливістю їх вилучення неможливо документально підтвердити або спростувати факт приховання об`єкта оподаткування, а також провести відповідні судові експертизи, а тому керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання слідчого та надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і оригіналів первинних бухгалтерських документів УДППЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) щодо проведених операцій з ФОП ОСОБА_5 , а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, ліцензій, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення вказаних вище операцій за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 (включно) з можливістю їх вилучення.

Дозвіл на виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 та старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 .

У разі відмови від законних вимог виконавця (слідчого) щодо надання документів предметів, слідчий може ініціювати проведення обшуку.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, однак згідно з вимогами ч. 2 ст. 400 КПК України подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя ОСОБА_1