Справа № 210/5379/13-к
Провадження № 1-кс/210/903/13
У Х В А Л А

"29" липня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

29 липня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 22.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_4, працюючи директором ТОВ «Промколіяцентр» м. Кривого Рогу () з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість , в порушення п.5.1, ст.5 ЗУ "Про оподаткування прибутку підприємств" від 27.09.1995 р. № 247 / 94-ВР і п.п.7.4.1., п.п.7.4.5., п 7.4, ст 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 р. 168/97 ВР (зі змінами та доповненнями) шляхом завищення валових витрат підприємства і заниження об'єкта оподаткування за результатами фінансово-господарської діяльності підприємства з ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код 33249256), ТОВ «Компанія «Люксопт» (код - 35863184), ТОВ «НВП Діонея» (код 36161997), створених та використовуваних в не закони схемах по переведенню безготівкових грошових коштів в готівкові, носивших безтоварний характер з 01.03. 2008 р. по 31.12. 2010 року, не перелічив і не перерахував до державного бюджету, що знаходилося в межах його повноважень , податок на прибуток розмірі 1 266 851,00 грн та податку на додану вартість у розмірі 1 013 481, 47 грн.

Таким чином, умисні дії директора ТОВ «Промколіяцентр» ОСОБА_4, що виразилися в порушенні вимог податкового законодавства, не обчисленні і не перерахування до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість, призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів на суму 2 280 332, 47 грн ., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Також встановлено, що у ПАТ "Акта Банк ", МФО 307394, м. Дніпропетровськ, вул. Шевченко, 53 , ТОВ "ТЕПЛОСЕРВІС ПЛЮС " () було відкрито рахунок №-0464 (українська гривня), який використовувався підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігаються роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів, по вищевказаному рахунку з часу відкриття до теперішнього часу, які можуть вказувати причетність службових осіб ТОВ «Промколіяцентр» до вчинення злочину.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ТОВ "ТЕПЛОСЕРВІС ПЛЮС " та підприємствами-контрагентами, а саме: документів, які становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів ТОВ "ТЕПЛОСЕРВІС ПЛЮС ", що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ «Промколіяцентр» податків до бюджету.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "ТЕПЛОСЕРВІС ПЛЮС " (), що знаходяться в ПАТ "Акта Банк ", МФО 307394, м. Дніпропетровськ, вул. Шевченко, 53, а саме: роздруківка про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку №-0464 (українська гривня), за період з 01.03. 2008 р. по 31.12. 2010 року, з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000004 від 23.11.2012 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "ТЕПЛОСЕРВІС ПЛЮС " (), що знаходяться в ПАТ "Акта Банк ", МФО 307394, м. Дніпропетровськ, вул. Шевченко, 53, а саме: роздруківку про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку №-0464 (українська гривня), за період з 01.03. 2008 р. по 31.12. 2010 р., з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст.ст. 40,41 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000004.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам ПАТ "Акта Банк ", МФО 307394 забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст.ст. 40,41 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000004), та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Валуєва В.Г.