Провадження №1кс/712/5578/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 12 листопада 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000248 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого Старовойтова А.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Службові особи ТОВ «Смілаенергопромтранс» (, Черкаська область, м. Сміла, вул. Ленінградська, 41, основний вид господарської діяльності - постачання пари, гарячої води та кондиційованого повітря) експортували в адресу компанії «Black Sea Commodities» U.A.E. (Обєднані Арабські Емірати) соєві боби в кількості 342,136 тон за ціною 545 доларів США за тону. Продукція придбана у ТОВ «Ферко» () та через комісіонера ТОВ «Вторметекспорт» () експортована за межі митної території України.

При здійсненні перевірочних заходів було зясовано, що операції з придбання соєвих бобів та реалізації їх на експорт службовими особами ТОВ «Смілаенергопромтранс» спрямовані виключно на зменшення податкових платежів по податку на додану вартість, так як дані господарські операції є невластивими (нетиповими) для товариства, а тому оформлення операцій з придбання нетипової продукції та реалізації на експорт здійснювалось ТОВ «Смілаенергопромтранс» без господарської мети та лише з метою одержання безпідставної податкової вигоди у вигляді податкового кредиту з податку на додану вартість.

Так, згідно акту Смілянської ОДПІ ГУ Міндоходів у Черкаській області №241/22/33931257 від 20.09.2013, службові особи ТОВ «Смілаенергопромтранс», в порушення п. 189.6 ст. 189 Податкового кодексу України, зависили податковий кредит з податку на додану вартість за період березня-червня 2013 року в сумі 1 141 898 грн., що є в значних розмірах.

Крім того, згідно наявних в матеріалах кримінального провадження копій митних декларацій та документів, що були подані ТОВ «Вторметекспорт» під час митного оформлення в режимі експорту товару «соєві боби» на митному посту «Одеса-порт» Південної митниці Міндоходів встановлено, що декларантом вказаного товариства виступало ТОВ «ЗПК «Інзерноекспорт» ().

Таким чином, для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Вторметекспорт» з ТОВ «Смілаенергопромтранс» та ТОВ «ЗПК «Інзерноекспорт», а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Вторметекспорт» по взаємовідносинам із ТОВ «Смілаенергопромтранс» та ТОВ «ЗПК «Інзерноекспорт» за період з 01.01.2013 по 29.10.2013.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності особи представника ТОВ «Вторметекспорт» () слідчий Старовойтов А.В. вказав, що вважає, що службові особи вказаного товариства з метою уникнення кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з вищевказаними СГД.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори з додатками та додатковими угодами до них, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності на отримання ТМЦ тощо) ТОВ «Вторметекспорт» (), підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Смілаенергопромтранс» () та ТОВ «ЗПК «Інзерноекспорт» () за період з 01.01.2013 по 29.10.2013, а саме: договори з додатками та додатковими угодами до них, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності на отримання ТМЦ, митні декларації, ВМД, інформаційні аркуші до ВМД, інвойси, CMR, контракти, специфікації, прайс-листи, комерційні пропозиції, договори, заявки, платіжні доручення в іноземній валюті, експортні декларації, PACKING LIST, сертифікати аналізів, технічні характеристики, договори на транспортне обслуговування, міжнародна товарно-транспортна накладна, договір на перевезення вантажу, та інші документи, що підтверджують проведення господарської діяльності та які перебувають у володінні ТОВ «Вторметекспорт» ().

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ «Вторметекспорт» (), в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, або на особу за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:________________________«____»_______________