Справа №295/4940/15-к

УХВАЛА
Іменем України

03.04.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , за участю слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 розглянувши клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, у кримінальному провадженні № 0000006 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , -

В С Т А Н О В И В :
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, щодо службових осіб ПП ОСОБА_5 (код за ЄДР НОМЕР_1 ) за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20 січня 2015 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП ОСОБА_5 (код ЄДР НОМЕР_1 ), внаслідок безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства фінансово-господарських операцій з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДР НОМЕР_4 ), за 2014 рік, ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн.

Згідно вилучених товарно-транспортних накладних встановлено, що ПП ОСОБА_5 для доставки купленого у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 товару користувався послугами перевізника ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ).

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов`язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

У ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ) зберігаються наступні документи: договори (угоди) укладені між ФОП ОСОБА_6 та ПП ОСОБА_5 , додаткові договори (угоди) укладені між ФОП ОСОБА_6 та ПП ОСОБА_5 , журнал реєстрації договорів ФОП ОСОБА_6 , в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ПП ОСОБА_5 , накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ПП ОСОБА_7 товарів, робіт (послуг) у ФОП ОСОБА_6 , товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних ПП ОСОБА_7 товарно-матеріальних цінностей, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ФОП ОСОБА_6 та ПП ОСОБА_7 , рахунки-фактури на оплату ПП ОСОБА_7 за придбані у ФОП ОСОБА_6 товари (роботи) послуги, журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, яким на ФОП ОСОБА_6 доставлялися товари придбані ПП ОСОБА_7 .

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які діють за дорученням (постановою) слідчого, тимчасовий доступ та можливість вилучення у ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ) оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме:

- документи, щодо проведення фінансово-господарських операцій з ПП ОСОБА_5 (код ЄДР НОМЕР_1 ), а саме: угоди, договори, додаткові договори, рахунки-фактур, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання тмц, виписки з банку, платіжні доручення, подорожні листи, журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту за період взаємовідносин з 01.01.2014 по 31.03.2015;

Встановити строк дії ухвали до 03.05.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1