Справа № 359/4752/15-к
Провадження № 1-КС/359/779/2015

У Х В А Л А
про надання тимчасового доступу до речей і документів
02 червня 2015 року м. Бориспіль

Бориспільський міськрайонний суд Київської області в складі

слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

слідчого ОСОБА_4 ,

розглянувши клопотання начальника відділення СВ Бориспільського МВ ГУ МВС України у Київській області майор міліції ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів,
в с т а н о в и в :
02.06.2015 року начальник відділення СВ Бориспільського МВ ГУ МВС України у Київській області майор міліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

З даних клопотання вбачається, що в провадженні СВ Бориспільського МВ ГУ МВС України у Київській області перебуває кримінальне провадження №0000038, яке зареєстроване за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 15 ч.2 ст.191 КК України.
Слідством встановлено, що відповідно акту №2/10/10-04-15-20/ НОМЕР_1 від 17.01.2015р. Бориспільської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області встановлено порушення п.200.4, п.200.6, ст. 200 Податкового кодексу України, з боку посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема занижено суму бюджетного відшкодування у зменшення податкових зобов`язань з податку на додану вартість та завищено суму, що підлягає бюджетному відшкодуванню у зменшення податкових зобов`язань з податку на додану вартість.

Таким чином у діях невстановлених службових осіб в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 15, ч.2 ст. 191 КК України, а саме замах на заволодіння чужим майном, тобто неправомірно заявленої суми бюджетного відшкодування ПДВ шляхом зарахування у зменшення податкових зобов`язань з податку на додану вартість та завищення сум, що підлягають бюджетному відшкодуванню у зменшення податкових зобов`язань з податку на додану вартість, у поданих до ІНФОРМАЦІЯ_2 декларацій з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - АДРЕСА_1 .

Згідно акту №2/10/10-04-15-20/ НОМЕР_1 винесено податкові повідомлення рішення форми «В-1» від 02.02.2015р. на суму 8 056 465 грн. основного платежу та 2 014 116,25 грн. штрафних санкцій.

Перевіркою встановлено факти заниження при визначенні суми податку на додану вартість, заявленої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до бюджетного відшкодування у грудні 2013р. в розмірі 836 099 грн., у січні 2014р. в розмірі 1 301 958 грн., у лютому 2014р. в розмірі 41 741грн., у березні 2014р. в розмірі 1 185 167 грн., у квітні 2014р. в розмірі 700 516 грн., у червні 2014 р. в розмірі 401 886 грн., у липні 2014р. в розмірі 780 396 грн., у серпні 2014р. в розмірі 1 053 094 грн., у вересні 2014р. в розмірі 1 755 608 грн.

Окрім того, даною перевіркою виявлено завищення суми бюджетного відшкодування за період задекларований у жовтні 2014р в розмірі 8 056 456 грн.

Невиявлення вказаних порушень в подальшому призвело б до втрат державного бюджету, у зв`язку з ненадходженням у майбутніх податкових періодах коштів у вигляді платежів податку на додану вартість.

З аналізу розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що податковий кредит сформовано з урахуванням таких контрагентів як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в сумі 6 486 577,47 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в сумі 1 692 527,92 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) 1 260 924,19 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в сумі 646 206,80 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в сумі 571 156,95 грн.

При цьому, згідно додатку №2 до Регламенту опрацювання податкових декларацій з податку на додану вартість, за якими задекларовано від`ємне значення та/або бюджетне відшкодування ПДВ з переліку суб`єктів господарювання постачальників, відібраних для опрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » включено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в сумі 971 978,00грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в сумі 574 256,27 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в сумі 534 602,3 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в сумі 5 146 072,06 грн.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доступу до інформації та всіх оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) 1 260 924,19 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в сумі 6 486 577,47 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в сумі 1 692 527,92 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в сумі 646 206,80 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в сумі 571 156,95 грн.

Вказані відомості були подані посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_2 податковою декларацією з ПДВ за жовтень 2014 року.

ІНФОРМАЦІЯ_2 знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

Вказана вище інформація та відомості, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , і мають важливе значення для розслідування даного кримінального провадження.
В судовому засіданні слідчий вказав, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого злочинного діяння, постала потреба у тимчасовому доступі з податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за жовтень 2014 року та до оригіналів документів які містяться в обліковій та звітній справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ).

З огляду на вище вказане слідчий просив вказане клопотання задовольнити.

Прокурор клопотання слідчого також підтримав та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться на підставі ч.2 ст. 163 КПК України без виклику представника особи у володінні якої знаходиться зазначена інформація, оскільки присутність такої особи не є доцільною.

Заслухавши думку слідчого та прокурора, ознайомившись з матеріалами клопотання, вважаю за доцільне клопотання задовольнити, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя враховує, що в іншому порядку органу досудового розслідування неможливо отримати оригіналів документів та матеріалів (речей), з приводу яких слідчий звернувся з клопотанням.

Термін дії ухвали слід визначити строком на один місяць з моменту її проголошення.

На підставі викладеного, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
Клопотання задовольнити.

Надати начальнику відділення СВ Бориспільського МВ ГУ МВС України у Київській області майор міліції ОСОБА_4 або уповноваженій ним особі за дорученням тимчасовий доступ до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за жовтень 2014 року та до оригіналів документів які містяться в обліковій та звітній справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ) та вилучення документів.

Реалізацію проведення виїмки документів доручити начальнику відділення СВ Бориспільського МВ ГУ МВС України у Київській області майор міліції ОСОБА_4 або уповноваженій ним особі за дорученням.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її проголошення.

Апеляційна скарга на ухвалу суду може бути подана до апеляційного суду Київської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1