Справа № 210/4839/13-к
Провадження № 1-кс/210/820/13
У Х В А Л А

"11" липня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Валуєва В.Г., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції Строганової Г.М., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000116, на проведення обшуку підприємства ТОВ «Промспецавтоматика» () за адресою: 50031, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Кремлівська, 4-А.

В С Т А Н О В И В:

11 липня 2013 року старший слідчий СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Службові особи ТОВ «Промспецавтоматика» (), діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податків, в період часу з січня 2009 року по грудень 2009 року в порушення положень Конституції України та Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 р.№168/97-ВР (із змінами та доповненнями), Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 27.09.1995 року №247/94-ВР (із змінами та доповненнями), шляхом неправомірного включення до складу податкового кредиту з ПДВ суми податку на додану вартість, сплаченого у зв'язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Теплосервіс Плюс» (), яке визнане фіктивним - (вирок Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 26.05.2011року), тобто мали нереальний товарний характер, не нарахували та не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на додану вартість в розмірі 802 963,07 грн. та податок на прибуток в розмірі 900 363,62 грн., всього на загальну суму 1 703 326,69 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах

Неправомірні дії службових осіб ТОВ «Промспецавтоматика» () заподіяли державним інтересам збитки, всього на загальну суму 1 703 326,69 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром, тобто вчинили злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що при проведенні перевірки ТОВ «Промспецавтоматика» () і складанні акту від 25.04.2013 р. №97/222/24612966 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Промспецавтоматика» () з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Теплосервіс Плюс» () за період з 01.04.2008 року по 30.09.2010 року» фахівцями Криворізької північної МДПІ Дніпропетровської області не здійснювалось вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Промспецавтоматика», в тому числі по взаємовідносинам з вказаним підприємством, які свідчать про приховування (зниження) об'єктів оподаткування підприємством, несплату податків та зборів (обов'язкових платежів).

Зазначені документи мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження № 0000116 від 20.06.2013 р., вважаю клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню оскільки, службовими особами ТОВ «Промспецавтоматика» () на запит слідчого про надання первинних бухгалтерських документів ТОВ «Промспецавтоматика» по взаємовідносинам з ТОВ «Теплосервіс Плюс» () за період з 01.04.2008 року по 30.09.2010 року, не було належним чином виконано вимоги вказаного запиту, а саме, не надано завірені в установленому порядку копії первинних бухгалтерських документів ТОВ «Промспецавтоматика» () щодо купівлі-продажу та реалізації товару (робіт, послуг), за вказаний період часу, а надана відповідь згідно листа підприємства від 01.07.2013 р. про відмову в наданні документів ТОВ «Промспецавтоматика» () за з 01.04.2008 року по 30.09.2010 року, в т.ч. угод, договорів, реєстрів податкових накладних, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, актів приймання-передачі товару стосовно взаємовідносинам ТОВ «Промспецавтоматика» та ТОВ «Теплосервіс Плюс» (), інших документів у зв'язку з їх втратою та знищенням. Дані, які містяться в зазначених документах можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Куруючись ст.ст. 110,160,163,164,166,369-372 та 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС Строгановій Г.М., погодженого з прокурором прокуратури мю Кривого Рогк юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню 0000116 або за дорученням слідчого в порядку ст. 40 КПК України - відповідним оперативним підрозділам ГВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС, на проведення обшуку підприємства ТОВ «Промспецавтоматика» () за адресою: 50031, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Кремлівська, 4-А з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «Промспецавтоматика» () щодо купівлі-продажу та реалізації товару (робіт, послуг), за період з 01.04.2008 року по 30.09.2010 року, а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №0000116 від 20.06.2013 року.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: В. Г. Валуєва