Справа №668/1144/13- к
УХВАЛА

01.02.2013 рокум.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Херсонської області Лафірука А.А. у матеріалах досудового розслідування за №0000063 про надання дозволу на проведення обшуку за місцем фактичного знаходження ПВКП "Аверс" та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим відділом ДПС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000063 від 28.11.2012, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПВКП "Аверс"за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Встановлено, що відповідно до акту податкової позапланової перевірки ПВКП "Аверс"з питань підтвердження господарських правовідносин з ТОВ "Компанія Тегра", в період лютого, березня, квітня, червня 2011 року у якого нібито здійснювалися закупки паливно -мастильних матеріалів. За наслідками проведеної податкової перевірки ПВКП "Аверс"встановлено заниження ПДВ на суму 639286 грн. та податку на прибуток у сумі 770440 грн., тобто занижено податки в результаті вчинення безтоварних операцій із ТОВ "Компанія "Тегра".

Крім того, встановлено, що ПВКП "Аверс"протягом 2011 року вступало у господарські відносини із підприємствами з ознаками фіктивності - ТОВ "Новатор Груп"та ПП "Фіто Сервіс Плюс"на загальну суму відносин 7 842 082 грн., податковий кредит та податкові зобов'язання яких визнані нікчемними, при цьому встановлено, що грошові кошти які надходили на рахунки вказаних підприємств нібито за поставлену продукцію знімалися готівкою з банківських рахунків на закупівлю сільськогосподарської продукції.

Під час досудового розслідування встановлено, що директором ПВКП "Аверс"є ОСОБА_2, який фактично проживає у домоволодінні за адресою: АДРЕСА_1

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у домоволодінні за адресою АДРЕСА_1, яке належить директору ПВКП "Аверс"ОСОБА_2 на праві власності, де можуть знаходитися речі та документи, які мають значення у кримінальному провадженні, а саме: первинної бухгалтерської та податкової документації ПВКП "Аверс"щодо закупівлі товарів у ТОВ "Тегра", ТОВ "Новатор груп"та ПП "Фіто Сервіс Плюс"його подальшої реалізації, а також постачання товарів на адресу ТОВ "Тегра", ТОВ "Новатор груп"та ПП "Фіто Сервіс Плюс", а саме: договорів купівлі -продажу, договорів поставки, товарно -транспортних накладних на перевезення товарів, видаткових накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт чи надання послуг, сертифікатів чи паспортів якості, журналів в'їзду виїзду автомобілів, актів опломбування ємкостей, платіжних доручень на перерахування готівки, комп'ютерної техніки та електронних носіїв інформації де можуть зберігатися вказані документи за період 2011 року, а також підписані та незаповнені бланки документів від інших підприємств, а також грошові кошти, які використовувались як засіб у вищезазначеній злочинній схемі по ухиленню від сплати податків або здобуті злочинним шляхом.

Також прокурор мотивує своє клопотання тим, що отримати ці документи іншим способом неможливо так як є загроза їх втрати та переховування, а вони необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред'явленні при допитах у даному кримінальному провадженні.

Вислухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, вивчивши матеріали досудового розслідування №0000063, судом встановлено, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні, про те що, вказані документи та речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені для вилучення яких необхідно провести обшук у домоволодінні за адресою АДРЕСА_1, яке належить на праві власності ОСОБА_2, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів ПВКП "Аверс"щодо закупівлі товарів у ТОВ "Тегра", ТОВ "Новатор груп"та ПП "Фіто Сервіс Плюс"його подальшої реалізації, а також постачання товарів на адресу ТОВ "Тегра", ТОВ "Новатор груп"та ПП "Фіто Сервіс Плюс", а саме: договорів купівлі -продажу, договорів поставки, товарно -транспортних накладних на перевезення товарів, видаткових накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт чи надання послуг, сертифікатів чи паспортів якості, журналів в'їзду виїзду автомобілів, актів опломбування ємкостей, платіжних доручень на перерахування готівки, комп'ютерної техніки та електронних носіїв інформації де можуть зберігатися вказані документи за період 2011 року, а також підписані та незаповнені бланки документів від інших підприємств, а також грошові кошти, які використовувались як засіб у вищезазначеній злочинній схемі по ухиленню від сплати податків або здобуті злочинним шляхом з метою їх подальшого дослідження,

У зв'язку з чим, керуючись ст.ст. 234-236 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку у домоволодінні за адресою АДРЕСА_1, яке належить на праві власності ОСОБА_2, з метою відшукування та вилучення речей та документів, які стосуються вчинення господарських операцій ПВКП "Аверс"код 24948399, а саме:

- договорів купівлі -продажу, договорів поставки, товарно -транспортних накладних на перевезення товарів, видаткових накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт чи надання послуг, сертифікатів чи паспортів якості, журналів в'їзду виїзду автомобілів, актів опломбування ємкостей, платіжних доручень на перерахування коштів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів, аналізів по бухгалтерським рахункам:3772, 631, 6852, 20, 22, 28, 372, 301, 64, 65, 66, 90, 91, 92, 93 та інші документи, що підтверджують здійснення операцій з придбання та реалізації товарів (робіт,послуг) ТОВ "Компанія "Тегра"код 37288388, ТОВ "Новатор груп"код 37517244 та ПП "Фіто Сервіс Плюс"код 36671297, а також подальшої реалізації придбаного у вказаних підприємств товару іншим суб'єктам господарювання, чорнових записів щодо придбання та реалізації паливно -мастильних матеріалів, комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які б вказували на джерела походження паливно -мастильних матеріалів та придбання неправдивих документів, за період 2011 року, в тому числі підписані та незаповнені бланки документів від інших підприємств, а також грошові кошти, які використовувались як засіб у вищезазначеній злочинній схемі по ухиленню від сплати податків або здобуті злочинним шляхом.

Строк дії ухвали складає 30 днів з моменту її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:О. В. Головко