Справа № 263/9690/15-к
Провадження № 1-кс/263/4332/2015
УХВАЛА

про надання тимчасового доступу до документів

18 серпня 2015 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області Артеменко Л.І., за участю прокурора Дженчако І.С., старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченка Д.С., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченка Д.С. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00003038 від 28.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченко Д.С. звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 300131) за адресою: м. Київ, вул. Артема, буд. 60, за період з 01.10.2014 по 30.06.2015, а саме:

●Оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Сателлит» (): №7980 (код валюти 980 українська гривня), відкритий в ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 300131), а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Сателлит» (), наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунку ТОВ «Сателлит» (): №7980 (код валюти 980 українська гривня), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку, відкритому в ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 300131) за адресою: м. Київ, вул. Артема, буд. 60, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахунку ТОВ «Сателлит» (): №7980 (код валюти 980 українська гривня) з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Кредитних справ ТОВ «Сателлит» (), в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що службові особи ТОВ «Сателлит» (), яке перебуває на податковому обліку у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, зареєстроване за юридичною адресою: м. Київ, вул. Щорса, буд. 32-Б, офіс №1019, фактичне розташування виробничих потужностей – Донецька область, м. Маріуполь, вул. Таганрозька, 76. Основний вид діяльності – виробництво олії та тваринних жирів. ТОВ «Сателлит» є переробником сільгосппродукції (насіння соняшника) та експортером олії соняшникової), у період з 01.10.2014 по 30.06.2015 в порушення п.п.198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755-VІ від 02.12.2010, здійснюючи господарську діяльність з виробництва та подальшого експорту соняшникової олії на адресу підприємства - нерезидента Noble Resources S.A. (Італія), відобразили в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючі операції щодо придбання товарів (насіння соняшника) у підприємств з ознаками «фіктивності та транзитності», а саме: ТОВ «Ронго-Трейд» (), ТОВ «АПК Схід» (), в той час як фактично вищевказаними підприємствами товари на адресу ТОВ «Сателлит» не постачалися, що призвело до несплати службовими особами ТОВ «Сателлит» в період з 01.10.2014 по 30.06.2015 до державного бюджету податку на додану вартість на суму понад 3,5 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Слідчий зазначив, що з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Сателлит» (), фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Сателлит» () та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «Сателлит» (), в т.ч. підприємствами з ознаками «фіктивності та транзитності», в період з 01.10.2014 по 30.06.2015.

Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної картки ТОВ «Сателлит», отриманої з центральної бази даних АІС «Податковий блок» встановлено, що посадові особи ТОВ «Сателлит» в період з 01.10.2014 по 30.06.2015 використовували у господарській діяльності банківський рахунок №7980 (код валюти 980 українська гривня), відкритий в ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 300131).

Прокурор та слідчий у судовому засіданні клопотання підтримали у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася, згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги викладене вище, а також тяжкість злочину і неможливість отримати відомості в інший спосіб, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» за період з 01.10.2014 по 30.06.2015, а саме: оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Сателлит» (): №7980 (код валюти 980 українська гривня), відкритий в ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 300131), а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Сателлит» (), наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунку ТОВ «Сателлит» (): №7980 (код валюти 980 українська гривня), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку, відкритому в ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 300131) за адресою: м. Київ, вул. Артема, буд. 60, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахунку ТОВ «Сателлит» (): №7980 (код валюти 980 українська гривня) з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; кредитних справ ТОВ «Сателлит» (), в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. 40, 159, п. 5 ч. 1 ст. 162, ст.ст. 160, 163 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Адарченку Д.С. або іншій особі, уповноваженій слідчим відповідним дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 300131) за адресою: м. Київ, вул. Артема, буд. 60, за період з 01.10.2014 по 30.06.2015, а саме:

●Оригіналів документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Сателлит» (): №7980 (код валюти 980 українська гривня), відкритий в ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 300131), а саме: копії карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ «Сателлит» (), наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Відомостей про рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунку ТОВ «Сателлит» (): №7980 (код валюти 980 українська гривня), з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку, відкритому в ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 300131) за адресою: м. Київ, вул. Артема, буд. 60, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по рахунку ТОВ «Сателлит» (): №7980 (код валюти 980 українська гривня) з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

●Кредитних справ ТОВ «Сателлит» (), в тому числі розрахункових документів які відображають зарахування і списання грошових коштів по кредитним договорам, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Зобов’язати службових осіб в ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 300131) надати співробітникам органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи, на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя /підпис/ Л.І. Артеменко

З оригіналом згідно

Суддя: Л.І. Артеменко

Секретар: М.С. Масюк