Справа № 569/4060/13-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 березня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого - Губені В.М. розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

05 березня 2013 року слідчий з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області ОСОБА_1 , звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що СВ ДПC у Рівненській області провадиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000032 від 30 січня 2013 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ Сарненський завод високовольтних опор, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України та по факту доведення до банкруцтва за ч.1 ст.219 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ Сарненський завод високовольтних опор (), в силу покладених на них обовязків передбачених посадовою інструкцією, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки, відповідно до ст. 67 Конституції України, ст. ст. 9, 11 Закону України Про систему оподаткування, ст.8 п.3, п.6 Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні, будучи відповідальними за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно, в період 3-4 кварталу 2009 року з метою ухилення від сплати податків, всупереч інтересам служби, завищили валові витрати товариства на суму 12127330 грн., чим ухилились від сплати податку на прибуток товариства в сумі 3031833,25грн.

В ході розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ТОВ Сарненський завод високовольтних опор в період з 01.01.2009 року по 31.12.2009 року провело безтоварні фінансово-господарські операції з ПАТ Плазматек (, юридична адреса: Вінницька область Крижопільський ройон смт. Рудниця, вул. Шевченка, 81, фактична адреса: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 13), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Для здійснення зазначених операцій, службові особи ТОВ Сарненський завод високовольтних опор використовували реквізити та поточні рахунки ТОВ Сарненський завод високовольтних опор №8731, №8731, №8731, №8731, №8731 відкриті у філії ПАТ Промінвестбанку в м. Рівне, адреса: вул. С. Петлюри, 14-А м. Рівне (МФО - 333335).

Єдиним можливим способом встановлення подальшого руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по рахунках ТОВ Сарненський завод високовольтних опор.

Слідчий клопотання про тимчасовий доступ до документів підтримав з підстав, зазначених в клопотанні, просив суд його задоволити, суду пояснив, матеріали справи з юридичного оформлення рахунку та документи щодо списання коштів з рахунку, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Представник філії ПАТ Промінвестбанк ОСОБА_3 в судовому засіданні не заперечив проти задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів .

Заслухавши пояснення слідчого, представника філії ПАТ Промінвестбанк та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Однак суд звертає увагу на ту обставину, що слідчий звертається до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу документів за період 3-4 кварталу 2009 року, а це охоплює лише такі рахунки № 8731 котрий відкритий 05.01.2007 року та закритий 13.04.2010 року та рахунок №8731 котрий відкрито 05.01.2007 року та 30.12.2011 року, у звязку з чим суд прийшов до висновку про часткове задоволення клопотання.

Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність: Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що вказані документи мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і є речовими доказами, суд вважає,що дане клопотання обґрунтоване частково.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання слідчого з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ Сарненський завод високовольтних опор (), які знаходяться у філії ПАТ Промінвестбанку в м. Рівне (МФО - 333335) адреса: вул. С. Петлюри, 14-А м. Рівне, та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

справи з юридичного оформлення рахунків №8731 (валюта євро , відкрито 05.01.2007 року закрито 13.04.2010 року) № 8731( валюта долар США, відкрито 05.01.2007 року закрито 30.12.2011 року ) ТОВ Сарненський завод високовольтних опор, в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунку, заяви та доручення від імені товариства;

копії розгорнутого руху коштів з вказанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу;

картки зі зразками підписів і відбитку печатки товариства;

платіжних доручень щодо списання коштів з вказаного рахунку;

грошових чеків на зняття коштів з рахунку;

в оригіналах і в повному обсязі за 3-4 квартал 2009 рік .

В разі відсутності оригіналів документів надати слідчому з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_4