Дело № 0418/4026/2012
Произволство № 4/0418/552/2012
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
11.06.2012 г. г. Днепропетровск
Судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Маймур Ф.Ф., рассмотрев представление старшего следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске, согласованное с прокурором Кировского района г.Днепропетровска о разрешении на проведение обыска по адресу: АДРЕСА_1,-
Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение обыска по адресу: АДРЕСА_2.
В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.
В период с 01.01.2010 года по 21.02.2011 года ОСОБА_1 и ОСОБА_2, являясь соответственно директором и главным бухгалтером, т.е. служебными лицами ООО Оптимус(код 24613799), юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Набережная Ленина, 29-а, фактический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 122, в нарушение п.п. 4.1.6 п. 4.1. ст. 4, п.п. 5.3.9 п. 5.3, п.п. 5.2.1 п. 5.2., п. 5.1 ст. 5 , п. 1.32 ст. 1 Закона Украины О налогообложении прибыли предприятий№ 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), путем занижения объекта налогообложения по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО Вершина Мрий(код 35924545), имеющим признаки фиктивности, умышленно уклонились от уплаты налога на прибыль за период с 01.01.2010 года по 31.12.2010 года на сумму 4 194 709 грн., что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в особо крупных размерах.
По указанному факту 06.01.2012 года СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске возбуждено уголовное дело № 99126901 в отношении служебных лиц ООО Оптимус: директора ОСОБА_1 и главного бухгалтера ОСОБА_2 по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам преступления ч.3 ст.212 УК Украины.
В ходе расследования уголовного дела дополнительно установлено, что ОСОБА_1 и ОСОБА_2, являясь соответственно директором и главным бухгалтером, т.е. служебными лицами ООО Оптимус(код 24613799), юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Набережная Ленина, 29-а, фактический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 122 в период с 01.10.2010 года по 30.11.2010 года в нарушение п.п. 7.4.5. п.7.4 ст.7 Закона Украины О налоге на добавленную стоимость№ 168/97-ВР от 03.04.97 года, путем занижения объекта налогообложения по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО ОСОБА_3 Капитал(код 37069822), имеющим признаки фиктивности, за указанный период умышленно уклонились от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 3 219 343,38 грн.
Кроме того, ОСОБА_1 и ОСОБА_2, являясь соответственно директором и главным бухгалтером, т.е. служебными лицами ООО Оптимус(код 24613799), юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Набережная Ленина, 29-а, фактический адрес: г. Днепропетровск, ул. Героев Сталинграда, 122 в период с 01.08.2010 года по 21.02.2011 года в нарушение п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закона Украины О налоге на прибыль№ 283/97-ВР от 22.05.97 года, путем завышения валовых расходов по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ЧП Аллюр-2009(код 36448510), имеющим признаки фиктивности, за указанный период умышленно уклонились от уплаты налога на прибыль на сумму 4 609 281 грн.
В ходе проведения досудебного следствия по делу установлено, что документы и печати свидетельствующие о незаконной финансово-хозяйственной деятельности ООО ОптимусОООВершина Мрий, ООО ОСОБА_3 Капитал, ЧП Аллюр-2009, а также предметы и документы, свидетельствующие о совершении противоправных действий, могут находиться по месту проживания главного бухгалтера ООО ОптимусОСОБА_4С: АДРЕСА_3.
Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя не подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.
В соответствии со ст. 177 УПК Украины обыск проводиться в тех случаях, когда есть достаточные основания полагать, что орудия преступления, вещи и ценности, добытые преступным путём, а также другие предметы и документы, имеющие значение для установления истины по делу или обеспечения гражданского иска находятся в определённом месте либо у определённого лица, а также в том случае, когда есть достаточные данные о том, что в определенном помещении или месте находятся разыскиваемые лица.
Согласно п.7 Постановления Пленума Верховного суда Украины № 2 от 28 марта 2008 года О некоторых вопросах применения судами Украины законодательства при даче разрешений на временное ограничение отдельных конституционных прав и свобод человека и гражданина во время осуществления оперативно-розыскной деятельности, дознания и досудебного следствия, в представлении о проведении обыска должен быть указан адрес жилья или другого имущества лица, где планируется провести это следственное действие, данные о том что орудие преступления, вещи или ценности добытые преступным путем, а также другие предметы и документы, следы преступления и иные вещественные доказательства, которые могут иметь значение для установления истины по делу, либо разыскиваемые лица находятся в этом жилье или другом имуществе лица.
Также, согласно п. 8 Постановления Пленума Верховного суда Украины № 2 от 28 марта 2008 года О некоторых вопросах применения судами Украины законодательства при даче разрешений на временное ограничение отдельных конституционных прав и свобод человека и гражданина во время осуществления оперативно-розыскной деятельности, дознания и досудебного следствия, при рассмотрении представления о временном ограничении конституционных прав и свобод человека и гражданина, судья проверяет отображены ли в нем все необходимые данные для их рассмотрения, подписано ли оно уполномоченным должностным лицом и согласовано ли оно в установленных законом случаях с прокурором, изучает материалы уголовного дела. Однако материалы уголовного дела следователем суду предоставлены не были.
Судом из материалов представления не усматриваются достаточные основания полагать, что по указанному следователем адресу могут находиться документы необходимые для установления истины по уголовному делу, так как достоверно установить факт проживания ОСОБА_2С по указанному в представлении адресу суду не представляется возможным. Кроме того, согласно справки КП ДМБТИ№8348 от 14.07.2011 года право собственности на недвижимое имущество по адресу : АДРЕСА_1 за ОСОБА_2 не зарегистрировано.
С учетом изложенного суд приходит к выводу о том, что представление следователя не может быть удовлетворено вследствие отсутствия необходимых оснований для его удовлетворения, а удовлетворение данного представления следователя может повлечь необоснованное нарушение законных прав и интересов граждан Украины и других лиц.
На основании изложенного и руководствуясь ст. 30 Конституции Украины, ст. 177 УПК Украины, -
В удовлетворении представления старшего следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровска. о проведении обыска по адресу: АДРЕСА_1 отказать.
Постановление может быть обжаловано прокурором в течение трех суток со дня его вынесения в апелляционный суд Днепропетровской области
Судья: Ф.Ф. Маймур