Справа № 592/6060/14-к
Провадження № 1-кс/592/1761/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів
10 червня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю заступника начальника управління начальника ВПМ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без застосування фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання ст. слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення по матеріалам кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000076 від 26.05.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України
Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження заступника начальника СУ начальника ВПМ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , -

встановив:
Слідчий своє клопотання мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань відділу ГУ Міндоходів у Сумській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000076 від 26.05.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що упродовж 2011-2013 років службові особи ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), завищили податкових кредит з ПДВ та валові витрати, внаслідок чого ухилились від сплати до бюджету за 2011 2013 роки податку на додану вартість приблизно у розмірі 1млн. 694тис. 408 грн. та податку на прибуток у розмірі 1 млн. 846 тис. 498 грн., а всього податків на загальну суму 3млн. 540 тис. 906 грн., що є особливо великим розміром.
На даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до наступних документів:
1. Роздруківки руху грошових коштів (з розшифровкою дати; назви і коду підприємств (юридичних і фізичних осіб), які направляли або яким направлялись грошові кошти; номера рахунків одержувачів чи відправників таких коштів та повної назви банків, які відправляли чи одержували грошові кошти за кожний банківський день; зазначення підстав перерахування грошових коштів) по рахункам ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 за період з 01.01.2011 по дату останньої операції на паперових носіях.
2. Документи банківської справи (заяви, накази, договори, картки зі зразками підпису та печатки) ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », інші банківські документи, які свідчать про проведення ним банківських операцій, які мають значення для розслідування обставин даної справи.
3. Чеки на видачу готівкових коштів з рахунків ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 .
Встановлено, що ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має банківські рахунки у філії « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 , м. Полтава), № НОМЕР_6 (відкритий 08.11.2010), № НОМЕР_7 (відкритий 19.10.2009) та № НОМЕР_8 (відкритий 19.10.2009).
Таким чином, є достатні підстави вважати, що необхідні слідству документи знаходяться у володінні філії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , МФО НОМЕР_9 , м. Полтава) за адресою: АДРЕСА_2 .
Отримання тимчасового доступу до перелічених вище документів та їх вилучення необхідне для використання у проведенні позапланової перевірки ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », підтвердження чи спростування здійснення спільних фінансово-господарських взаємовідносин підприємства з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), встановлення підстав для перерахування та отримання коштів, встановлення наявності матеріальних цінностей чи надання послуг за перераховані кошти, встановлення подальшого використання перерахованих коштів, тобто мати у розпорядженні документи, з приводу фінансово-господарських операцій, які у подальшому можуть бути використані як докази.
Іншими способами довести обставини, які встановлюються кримінальним провадженням не інакше як шляхом тимчасового доступу до цих документів неможливо.
Оскільки метою отримання доступу до документів є безпосередня інформація, що міститься в них, то для досягнення цієї мети зазначені документи необхідно вилучити.
В судовому засіданні заступник начальника управління начальник ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 клопотання підтримав в повному обсязі.
Вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу, можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
В іншій частині суд вважає за доцільне відмовити у зв`язку з тим, що слідчий не довів можливості вилучення речей і документів, наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -
ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі з можливістю отримання належним чином завірених копій документів.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
- роздруківки руху грошових коштів (з розшифровкою дати; назви і коду підприємств (юридичних і фізичних осіб), які направляли або яким направлялись грошові кошти; номера рахунків одержувачів чи відправників таких коштів та повної назви банків, які відправляли чи одержували грошові кошти за кожний банківський день; зазначення підстав перерахування грошових коштів) по рахункам ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 , за період з 01.01.2011 по дату останньої операції на паперових носіях.
- документи банківської справи (заяви, накази, договори, картки зі зразками підпису та печатки) ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », інші банківські документи, які свідчать про проведення ним банківських операцій, які мають значення для розслідування обставин даної справи.
- Чеки на видачу готівкових коштів з рахунків ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 .
Тимчасовий доступ до документів має надати філія «Полтавське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , МФО НОМЕР_9 , м. Полтава), за адресою:

АДРЕСА_3 . Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.
4. Право тимчасового доступу до документів надається ст. слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_4 .
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена лише в частині надання тимчасового доступу і документів, яким дозволено вилучення речей та документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати підприємницьку діяльність протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1