Справа № 4-1553/11
ПОСТАНОВА

Іменем України

03.10.2011

Суддя Сихівського районного суду м. Львова Борейко С.В., з участю прокурора Гриніва В.М., розглянувши подання старшого слідчого СВ СДПІ ВПП у м.Львові ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю,-

в с т а н о в и в:

В провадженні слідчого відділення ПМ СДПІ ВПП у м. Львові знаходиться кримінальна справа №142-0529, порушена відносно директора ТОВ «Магнат»ОСОБА_2 та головного бухгалтера підприємства ОСОБА_3, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Старший слідчий СВ СДПІ ВПП у м.Львові ОСОБА_1, звернувся до суду з поданням, погодженим із заступником прокурора м.Львова, в якому просить надати дозвіл на проведення Київської Філії ПАТ "АКБ "Капітал" (МФО 380407), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Обсерваторна, 10.

Мотивуючи подання, слідчий покликається на те, що службові особи ТОВ «Магнат»в період з жовтня 2008 року по жовтень 2010 року, під час відображення в податковому обліку підприємства фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «Торнадо ДР», ТОВ «Будівельна компанія «Будексімсервіс», ТОВ «Вільна Комерція», ТОВ Компанія «Ірол»та ТОВ ЛВ «Форум»умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 2 697 315 грн.

Так, згідно матеріалів кримінальної справи, зокрема з постанови Голосіївського районного суду м. Києва від 07.06.10 встановлено, що до керівника ТОВ «Торнадо - ДР»- ОСОБА_4 обвинуваченого у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.358, ч.3 ст.358 КК України та керівника ТОВ «Будівельна компанія «Будексімсервіс»- ОСОБА_5, обвинуваченої у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України застосовано Закон України «Про амністію». Зокрема, з постанови суду вбачається, що ОСОБА_4 та ОСОБА_5 за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, діючи умисно з метою прикриття незаконної діяльності, а саме - використання підприємств для мінімізації податкових зобов'язань діючих суб'єктів господарської діяльності, придбали і перереєстрували на свої ім'я ТОВ «Торнадо - ДР»та ТОВ «Будівельна компанія «Будексімсервіс».

Крім цього, згідно пояснень засновника ТОВ «Вільна Комерція»ОСОБА_6 зясовано, що дане підприємство їй не відоме, вона його не реєструвала і нікому не доручала це робити від її імені, її документи були використані невідомими їй особами. Також повідомила, що на посаді керівника вказаного підприємства не працювала та інших осіб на будь-які інші посади ТОВ «Вільна Комерція»не призначала. Свідоцтво платника ПДВ не отримувала.

Згідно бази даних ДПА України встановлено, що ТОВ ЛВ «Форум»перебуває на обліку в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва, засновник ТОВ ЛВ «Форум»- ОСОБА_7 та керівник підприємства - ОСОБА_8 дізналась про те, що являються відповідно засновником, керівником вказаного підприємства від працівників податкової міліції. Також повідомили, що ніякого відношення до діяльності ТОВ ЛВ «Форум»не мають, реєстраційних та первинних бухгалтерських документів зазначеного підприємства не підписували, жодного майна до статутного капіталу не вносили, рахунків в банківських установах не відкривали.

З приводу діяльності ТОВ «Компанія «Ірол»встановлено, що останнє згідно баз даних ДПА України перебуває на обліку в ДПІ у Голосіївському районі м. Києва. За результатами автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту ТОВ «Магнат»по взаєморозрахунках з ТОВ «Компанія «Ірол»сформовано ПДВ на загальну суму 196 749 грн., однак в ДПІ у Голосіївському районі м. Києва ТОВ «Компанія «Ірол»подана податкова звітність з березня 2010 року по податку на прибуток та податку на додану вартість з нульовими показниками.

Наведені обставини свідчать про фіктивность даних підприємств, не можливість фактично займатись господарською діяльністю, а тому взаємовідносини, які відображені ТОВ «Магнат»в податковому обліку не мають достовірності фактичного здійснення господарських операцій, як наслідок, така діяльність була спрямована лише на створення умов для отримання права на формування податкового кредиту та валових витрат.

Вищевказані порушення податкового законодавства встановлені при проведені працівниками ДПІ у Личаківському районі м. Львова планової документальної перевірки ТОВ «Магнат», в результаті якої складено акт від 10.03.11 №148/23-2/23883373.

Досудовим слідством у кримінальній справі також встановлено, що ТОВ «Будівельна компанія «Будексімсервіс» () для проведення взаєморозрахунків з ТОВ «Магнат», окрім інших використовувало рахунок №8001, відкритий в Київській Філії ПАТ "АКБ "Капітал" (МФО 380407), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Обсерваторна, 10.

Беручи до уваги викладене, з метою повного всебічного та обєктивного розслідування даної кримінальної справи, фактичності, повноти, обставин взаєморозрахунків ТОВ «Будівельна компанія «Будексімсервіс»() з ТОВ «Магнат», встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в проведенні виїмки документів, які становлять банківську таємницю.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ «Будівельна компанія «Будексімсервіс»() є дослідження руху коштів по вказаному банківському рахунку.

Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення по кримінальній справі неможливо.

Керуючись ст.14-1 КПК України та ст.62 Закону України Про банки та банківську діяльність, орган досудового слідства вважає за необхідне звернутись до Сихівського районного суду м. Львова з поданням про надання дозволу банківській установі - на розкриття для слідчого відділення податкової міліції СДПІ ВПП у м. Львові банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку - ТОВ «Будівельна компанія «Будексімсервіс»() та винесення постанови про проведення виїмки документів, що містять інформацію, яка є банківською таємницею.

Розглянувши подання слідчого, погодженого із заступником прокурора м.Львова про надання дозволу на проведення виїмки, вивчивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, що підтримав подання слідчого, вважаю, що з метою встановлення істини по кримінальній справі, слід надати дозвіл на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

Керуючись ст. 178 КПК України, суддя,-

п о с т а н о в и в:

Подання старшого слідчого СВ СДПІ ВПП у м.Львові ОСОБА_1 про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки з приміщення Київської Філії ПАТ "АКБ "Капітал" (МФО 380407), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Обсерваторна, 10 оригіналів наступних документів:

- юридичної справи про відкриття рахунку №8001, ТОВ «Будівельна компанія «Будексімсервіс»();

- компютерної роздруківки руху коштів з повною похвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №8001, який належить ТОВ «Будівельна компанія «Будексімсервіс»() за період 2008-2010 років, в паперовому та електронному вигляді;

- інформацію про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком по рахунку №8001 ТОВ «Будівельна компанія «Будексімсервіс»() за період 2008-2010 років;

- чеків на зняття готівки з рахунку №8001 ТОВ «Будівельна компанія «Будексімсервіс»() за період 2008-2010 років;

- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №8001 ТОВ «Будівельна компанія «Будексімсервіс»() за період 2008-2010 років;

- договорів, заяв, актів передачі програмного забезпечення, актів прийому передачі виконаних робіт у звязку із використанням системи клієнт банк по обслуговуванню ТОВ «Будівельна компанія «Будексімсервіс»() по рахунку №8001 за період 2008-2010 років;

- кредитних угод з додатками, які укладались ТОВ «Будівельна компанія «Будексімсервіс» () за період 2008-2010 років з Київської Філії ПАТ "АКБ "Капітал" (МФО 380407).

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя Борейко С.В.