УХВАЛА
про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення
22 грудня 2014 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 за участю слідчого - С ОСОБА_2 при секретарі - ОСОБА_3
розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Полтавській
області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних
матеріалах, заслухавши думку слідчого ,-
ВСТАНОВИВ:
В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000064 від 29.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 впродовж січня-серпня 2014 року, шляхом перереєстрації ряду підприємств на громадян Молдови та Румунії, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ГІП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_16 ) штучно формував податковий кредит з ПДВ, через транзитно- конвертаційну групу підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (І.П.Н. НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (І.П.Н. НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (І.П.Н. НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (І.П.Н.
НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (І.П.Н. НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (І.П.Н. НОМЕР_29 ) підприємствам реального сектору економіки, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ УНПК « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_33 ), що призвело до ненадходження коштів в бюджет у великих розмірах.
При цьому, згідно інформації ІНФОРМАЦІЯ_31 дані громадяни Молдови та Румунії, на яких на протязі 2014 року на території України було перереєстровано зазначені підприємства (юридичні особи), навіть не перетинали кордон України. У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні матеріалів юридичної (реєстраційної) справи та податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), в т.ч. посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпусток та викликів з неї, відомостей перебування на лікарняних, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), а також документів, яким підтверджується державна реєстрація підприємств, їхнього перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб підприємства, їх обов`язок сплачувати податки : бюджету, та які містять зразки підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 ».Вказані документи знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_32 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 . Прохали надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » та інших документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_32 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.
Суд, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно підлягає до часткового задоволення, а саме в частині наданні тимчасового доступу до копій вказаних документів.
Керуючись ст. ст. 159-162 КПК України, -
УХВАЛИВ:

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення копій матеріалів облікової справи (реєстраційних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » та інших документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_32 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) з моменту взяття на облік по теперішній час;
податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них за період з 01.01.2014 року по теперішній час;
договору про визнання електронних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 );
копій податкових розрахунків сум доходів, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, а також сум нарахованого та утриманого з них податку органом ІНФОРМАЦІЯ_33 за місцем свого обліку, що знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_32 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 ;
усіх документів, які стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), щодо електронного підпису службових осіб вищезазначених підприємств (договорів, розрахунків, квитанцій).
Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВЄ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВЄ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВЄ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_12 , слідчому з ОВЄ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , слідчому з ОВЄ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 , заступнику начальника відділу ОВЕЗ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_15 , ст./оу. відділу ІНФОРМАЦІЯ_34 лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16 , ст./оу. відділу ІНФОРМАЦІЯ_34 лейтенанту податкової міліції ОСОБА_17 , ст./оу. відділу ІНФОРМАЦІЯ_34 майору податкової міліції ОСОБА_18 о о/ відділу ІНФОРМАЦІЯ_34 лейтенанту податковеV міліції ОСОБА_19 , ст./оу. відділу

ІНФОРМАЦІЯ_34 старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_20 , ст./оу. відділу ІНФОРМАЦІЯ_34 старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_21 , оу. відділу ІНФОРМАЦІЯ_34 лейтенанту податкової міліції ОСОБА_22 , оу. відділу ІНФОРМАЦІЯ_34 лейтенанту податкової міліції ОСОБА_23 , оу. відділу ІНФОРМАЦІЯ_34 лейтенанту податкової міліції ОСОБА_24 , оу. відділу ІНФОРМАЦІЯ_34 лейтенанту податкової міліції ОСОБА_25 , ст./оу. відділу ВОСА ПДВ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_26 , ст./оу. відділу ВОСА ПДВ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_27 , ст./оу. відділу ВОСА ПДВ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_28 , ст./оу. відділу ВОСА ПДВ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_29 , оу. відділу ІНФОРМАЦІЯ_34 старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_30 , оу. відділу ВОСА ПДВ ГОВ ДПІ у м.Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_31 , або іншим працівникам підрозділів податкової міліції за дорученням слідчого.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Строк дії ухвали 1 місяць
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування зазначених речей та документів.
Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1