Справа № 210/4839/13-к
Провадження № 1-кс/210/897/13
У Х В А Л А

"26" липня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби ОСОБА_2, погодженого з старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції ОСОБА_3, про арешт грошових рахунків,-

В С Т А Н О В И В:

26.07.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про арешт грошових рахунків ТОВ «Промспецавтоматика» ().

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: в провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000116 від 20.06.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Промспецавтоматика» (), діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податків, в період часу з січня 2009 року по грудень 2009 року в порушення положень Конституції України та Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 р.№168/97-ВР (із змінами та доповненнями), Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 27.09.1995 року №247/94-ВР (із змінами та доповненнями), шляхом неправомірного включення до складу податкового кредиту з ПДВ суми податку на додану вартість, сплаченого у зв'язку з придбанням товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Теплосервіс Плюс» (), яке визнане фіктивним - (вирок Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 26.05.2011року), тобто мали нереальний товарний характер, не нарахували та не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на додану вартість в розмірі 854 092,06 грн. та податок на прибуток в розмірі 1 076 931 грн., всього на загальну суму 1 931 023,06 грн.

Вказані факти підтверджуються матеріалами акту документальної позапланової перевірки № 155/222/24612966 від 25.07.2013 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Промспецавтоматика» код за з питання дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ „Теплосервіс Плюс за період з 01.01.2009р. по 31.12.2009р.».

Також встановлено, що ОСОБА_4 (ідентифікаційний код НОМЕР_1) з 02.03.2009 року по 30.06.2011 року будучи генеральним директором ТОВ «Промспецавтоматика» () та відповідно до діючого Законодавства України виконував адміністративно-господарські і організаційно-розпорядчі обов'язки зазначеної юридичної особи і, зокрема, відповідальний за правильне ведення бухгалтерського обліку та подання фінансової звітності згідно чинного законодавства, достовірне і своєчасне фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, а також за організацію контролю за їх відображенням на рахунках бухгалтерського обліку, своєчасність складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та достовірність відображених у них даних, подачу в державні податкові органи та інші державні органи бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей, пов'язаних з нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів), їх сплату у встановлені законом терміни.

Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ «Промспецавтоматика» () має поточні банківські рахунки в банківських установах Криворізькій філії ПАТ "ПРИВАТБАНК", МФО 305750, м. Кривий Ріг, вул. Костенко 21, ПАТ "Банк Перший", МФО 320995, м. Київ, вул. Дектярівська 48, ПАТ "Діамантбанк", МФО 320854, м. Київ, Контрактова площа 10А.

З метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, у досудового слідства виникла необхідність у накладенні арешту на відкритий рахунок №5352 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) підприємства ТОВ «Промспецавтоматика» () в Криворізькій філії ПАТ "ПРИВАТБАНК", МФО 305750, м. Кривий Ріг, вул. Костенко 21, - на відкритий рахунок №3392 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) підприємства ТОВ «Промспецавтоматика» () в ПАТ "Банк Перший", МФО 320995, м. Київ, вул. Дектярівська 48, - на відкритий рахунок №01 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) підприємства ТОВ «Промспецавтоматика» () в ПАТ "Діамантбанк", МФО 320854, м. Київ, Контрактова площа 10А.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження №0000116 від 20.06.2013 року, вважаю клопотання слідчого не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або не осудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

Однак судом встановлено, що підприємство ТОВ «Промспецавтоматика» () на грошові кошти якого, слідчий просить накласти арешт, не входить у круг осіб вказаних в ч.1 ст.170 КПК України, а саме: підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого.

Враховуючи вище викладене, суд приходить до висновку про те, що клопотання не може буди задоволено в звязку відсутності необхідних підстав для його задоволення, а також враховуючи те, що задоволення зазначеного клопотання може сприяти безпідставному порушенню законних прав та інтересів громадян України та інших осіб.

Керуючись ст.ст.110, 170, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2 про накладення арешту на грошові кошти у видатковій частині по рахунку №5352 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритому в Криворізькій філії ПАТ "ПРИВАТБАНК", МФО 305750, м. Кривий Ріг, вул. Костенко 21, по рахунку №3392 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритому в ПАТ "Банк Перший", МФО 320995, м. Київ, вул. Дектярівська 48, по рахунку №01 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритому в ПАТ "Діамантбанк", МФО 320854, м. Київ, Контрактова площа 10А, що належать ТОВ «Промспецавтоматика» () відмовити.

Слідчий суддя Валуєва В.Г.