Справа 127/4518/15-к
Провадження 1-кс/127/1405/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 березня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділення розслідування злочинів лінії карного розшуку СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_2 про надання дозволу Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності Вінницького приватного підприємства «Фірма «Алмазний світ» (юридична адреса: м. Вінниця, вул. Келецька, буд.126, кв.71, ) за період часу з 2005 року по день проведення ревізії, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду із вказаним клопотанням, мотивувавши його тим, що в провадженні СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області перебуває кримінальне провадження №0000052 від 25.03.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.190 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні розпочате в зв`язку із надходженням заяви власника та керівника Вінницького приватного підприємства «Фірма «Алмазний світ» ОСОБА_3 щодо неправомірних дій з боку ОСОБА_4 , який, за твердженням заявника, займається незаконним обігом ювелірних виробів, ухиляється від сплати податків, а також шахрайським шляхом, використовуючи підроблені документи, заволодів майном підприємства.

Встановлено, що 31.05.2005 року між ВПП ««Фірма «Алмазний світ» в особі директора ОСОБА_3 та ОСОБА_4 укладений договір позики № 12/505, згідно якого останній надав підприємству зворотну фінансову допомогу в розмірі 150 000 грн. терміном до 31.05.2006 року. Згідно умов договору, вказана допомога надана для ведення статутної діяльності підприємства і має бути повернута шляхом перерахунку коштів на банківський рахунок громадянина або готівкою.

Пізніше, між ВПП ««Фірма «Алмазний світ» та ОСОБА_4 укладено додаткову угоду, якою продовжено термін повернення фінансової зворотної допомоги.

В 2012 році ОСОБА_4 звернувся до суду із позовом до підприємства в зв`язку із неповерненням останнім позики і 30.11.2012 року рішенням Вінницького міського суду даний позов задоволено.

Допитаний по даному факту ОСОБА_3 повідомив, що отриману зворотну фінансову допомогу він використав для купівлі алмазної сировини, яку в подальшому переробив на діаманти. 06.09.2005 року він в присутності ОСОБА_4 передав керівнику ЗАТ «Алмазний світ» ОСОБА_5 діамати загальною вартістю 39 610,66 доларів США в якості розрахунку за отриману фінансову допомогу.

Також, ОСОБА_3 стверджує, що не укладав із ОСОБА_4 додаткову угоду щодо продовження терміну повернення фінансової зворотної допомоги.

З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, для документальної і фактичної перевірки окремих питань фінансово господарської діяльності ЗАТ «Алмазний світ», виявлення фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні посадових і матеріально - відповідальних осіб, розміру спричинених матеріальних збитків у даному кримінальному провадженні, слідчий просив надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності Вінницького приватного підприємства «Фірма «Алмазний світ» (юридична адреса: м. Вінниця, вул. Келецька, буд.126, кв.71, ) за період часу з 2005 року по день проведення ревізії.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Оскільки здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у суб`єктах господарювання, незалежно від форми власності, відноситься до головних завдань органу державного фінансового контролю, а забезпечення розслідування кримінального провадження є можливим лише при проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності установи, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 93 КПК України, ст. ст. 2, 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого старшого слідчого відділення розслідування злочинів лінії карного розшуку СВ Вінницького МВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_2 задоволити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності Вінницького приватного підприємства «Фірма «Алмазний світ» (юридична адреса: м. Вінниця, вул. Келецька, буд.126, кв.71, ) за період часу з 2005 року по день проведення ревізії.

На вирішення позапланової виїзної ревізії поставити наступні питання:

· хто в період з 2005 року по теперішній час обіймав у Вінницькому приватному підприємстві «Фірма «Алмазний світ» посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов`язків;

· які основні показники фінансово-господарської діяльності ВПП «Фірма «Алмазний світ» за період з 2005 року по 2015 рік;

· стан і достовірність ведення бухгалтерського обліку і фінансової звітності на підприємстві;

· які фінансово-господарські відносини були протягом 2005-2015рр. між ВПП «Фірма «Алмазний світ» та ЗАТ «Алмазний світ» , громадянами ОСОБА_4 , ідентифікаційний код НОМЕР_1 , ОСОБА_5 , ідентифікаційний код НОМЕР_2 , зокрема, які договори (купівлі-продажу, постачання, позики, надання послуг тощо) укладались між ВПП «Фірма «Алмазний світ» та ЗАТ «Алмазний світ», вказаними громадянами та стан їх виконання; які господарські операції здійснювались між даними юридичними та фізичними особами.

Призначити строк проведення ревізії тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 30 березня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: