Придніпровський районний суд м.Черкаси

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 грудня 2014 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 ,
за участю:

секретаря судових засідань - ОСОБА_2 ,
прокурора - ОСОБА_3 ,
слідчого - ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України в Черкаській області капітана міліції ОСОБА_4 , погоджене старшим прокурором відділу управління прокуратури Черкаської області юристом 1 класу ОСОБА_3 за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000015 від 03.07.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України, про надання дозволу на проведення документальної ревізії, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий в ОВС СУ УМВС України в Черкаській області капітан міліції ОСОБА_4 , в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження за погодженням з старшим прокурором відділу управління прокуратури Черкаської області юристом 1 класу ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення документальної ревізії, посилаючись на те, що в провадженні СУ УМВС перебуває кримінальне провадження, зареєстроване у ЄРДР за № 0000015 від 03.07.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України.
03.07.2013 року до СВ Чорнобаївського РВ УМВС України в Черкаській області з прокуратури Чорнобаївського району для організації досудового розслідування надійшли матеріали кримінального провадження № 0000015, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України.
Встановлено, що 23.05.2013 року до прокуратури Чорнобаївського району з письмовою заявою звернулися пенсіонери Чорнобаївського МПМП-2 та повідомили про неправомірні дії, на їхню думку, директора МПКМ-2 ОСОБА_5 , що виразилися у незаконному розпорядженні та привласненні майна МПМК-2.
В ході проведення допитів пенсіонерів колишніх працівників МПМК-2 ними було підтверджено вказаний факт та останні показали, що директор МПМК-2 ОСОБА_5 привласнив основні засоби та матеріальні цінності підприємства, а саме: столярні станки 10 шт., токарно-венторізний станок, ескаватор, бетономішалки, пилораму, розібраний бетонний цех, бетоноукладчик, криша пропарочних камер, піддони на виготовлення залізобетонних виробів, форми для виготовлення виробів, вібратор з трансформатором, три зварювальні апарати, новий розтворобетонний вузол, запчастини до автомобілів, цегельний завод, автотранспорт (30 од.), автозаправка, вирізано весь метал з будівель та здано на металобрухт. Кому саме було продано вказане майно не відомо. Вказаного майна в наявності на підприємстві немає.
При проведенні досудового розслідування виникла необхідність у з`ясуванні окремих питань фінансово-господарської діяльності Чорнобаївської міжгосподарської пересувної механізованої колони № 2, що за адресою: АДРЕСА_1 у період з 01.01.2010 року по теперішній час.
Приймаючи до уваги те, що для встановлення фактів протиправних дій ОСОБА_5 та істини по даному кримінальному провадженню необхідні спеціальні знання в бухгалтерській галузі, - орган досудового розслідування просить задовольнити клопотання.
В судовому засіданні прокурор та слідчий підтримали внесене клопотання та просили його задовольнити. Зазначено, що проведення документальної ревізії необхідно для з`ясування питань щодо перевірки наявності основних засобів та їх рух; стан розрахунків за реалізовані основні засоби; проведення інвентаризації основних засобів.
Заслухавши думку прокурора та слідчого, дослідивши матеріали клопотання за кримінальним провадженням, слідчий суддя, до повноважень якого належить здійснення у порядку, передбаченому КПК України судового контролю за дотриманням прав, свобод і інтересів у кримінальному провадженні, вважає за доцільне клопотання слідчого, як обгрунтоване - задовольнити та надати дозвіл на проведення документальної ревізії.
Відповідно до положень ст.11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин:
- підконтрольною установою подано у встановленому порядку скаргу про порушення законодавства посадовими особами органу державного фінансового контролю під час проведення планової чи позапланової виїзної ревізії, в якій міститься вимога про повне або часткове скасування результатів відповідної ревізії;
- у разі виникнення потреби у перевірці відомостей, отриманих від особи, яка мала правові відносини з підконтрольною установою, якщо підконтрольна установа не надасть пояснення та їх документальні підтвердження на обов`язковий письмовий запит органу державного фінансового контролю протягом десяти робочих днів з дня отримання запиту;
- проводиться реорганізація (ліквідація) підконтрольної установи;
- у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю;
- у разі, коли вищестоящий орган державного фінансового контролю в порядку контролю за достовірністю висновків нижчестоящого органу державного фінансового контролю здійснив перевірку актів ревізії, складених нижчестоящим органом державного фінансового контролю , та виявив їх невідповідність вимогам законів. Позапланова виїзна ревізія в цьому випадку може ініціюватися вищестоящим органом державного фінансового контролю лише у тому разі, коли стосовно посадових або службових осіб нижчестоящого органу державного фінансового контролю, які проводили планову або позапланову виїзну ревізію зазначеної підконтрольної установи, розпочато службове розслідування або у випадку повідомлення їм про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.
Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб`єктів господарської діяльності під розписку: копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, а у разі проведення ревізії щодо суб`єктів господарської діяльності, не віднесених цим Законом до підконтрольних установ, - також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.
Ненадання цих документів посадовим особам підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності або їх надання з порушенням вимог, встановлених частиною чотирнадцятою цієї статті, є підставою для недопущення посадових осіб органу державного фінансового контролю до проведення ревізії.
Крім того, відповідно до ст. 9 ч.6 КПК України, у випадках, коли положення цього Кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені ч.1 ст. 7 цього Кодексу.
На підставі викладеного, та керуючись Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», п. 2.4. Порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, затвердженого спільним наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19.10.2006р. № 346/1025/685/53, ст.ст. 7, 9, 132, 223, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого, задовольнити.
Надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Чорнобаївської міжгосподарської пересувної механізованої колони № 2, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 у період з 01.01.2010 року по теперішній час, щодо перевірки наявності основних засобів та їх рух; стан розрахунків за реалізовані основні засоби; проведення інвентаризації основних засобів.
Встановити тривалість позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Чорнобаївської міжгосподарської пересувної механізованої колони № 2, що знаходиться за адресою: с. Іркліїв, вул. Леніна, 3, Чорнобаївського району, Черкаської області, терміном 10 робочих днів, а саме: з 15.12.2014 до 26.12.2014.
Проведення позапланової документальної ревізії доручити працівникам Державної фінансової інспекції в Черкаській області.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1