Справа № 760/6180/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 березня 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ У Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , погодженого із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №0000067 від 09.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
Слідчий з першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ У Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві звернувся до суду з клопотанням про надання йому або співробітникам СУ ФР ДПІ У Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, відповідно до ст. 40 КПК України (за дорученням) тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю тимчасового вилучення їх завірених копій, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Харків (МФО НОМЕР_1 ), і становлять банківську таємницю, а саме: виписок по особовим рахункам № НОМЕР_2 (українська гривня), які відкриті фізичною особою платником податків ОСОБА_4 (реєстраційний номер облікової картки платників податків НОМЕР_3 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали клопотання, прихожу до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого СУ ФР ДПІ У Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000067 від 09.02.2015 року, за фактом вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування було встановлено, що співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_2 складено акт «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати податку на доходи фізичних осіб фізичною особою платником податків ОСОБА_4 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року».

Відповідно до висновків акту перевірки, встановлено, що фізична особа платник податків ОСОБА_4 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року:

-не задекларував дохід в розмірі 1 500 грн. 00 коп. за ознакою «112» ( інвестиційний прибуток (дохід) від операції х інвестиційними активами) від ФОП ОСОБА_5 ;

-не задекларував дохід, отриманий платником податку, як додаткове благо, суму боргу платника податку анульованого кредитором за його самостійним рішенням за ознакою «126» ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в розмірі 2 671 502 грн. 00 коп.;

- не підтвердив фактично понесені витрати на придбання інвестиційного активу (корпоративні права) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в сумі 18 735 900 грн. 00 коп.

В результаті чого, в порушення вимог законодавства України, не сплатив податок на доходи фізичних осіб в розмірі 3 639 283 грн. 00 коп.

Слідчий посилався на те, що речі та документи, до яких планується отримання тимчасового доступу слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні №0000067 від 09.02.2015 року, за фактом вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з вимогами ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою, або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Також відповідно до ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Так, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Встановлено, що ОСОБА_4 (реєстраційний номер облікової картки платників податків НОМЕР_3 ) було відкрито рахунок № НОМЕР_2 (українська гривня) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Харкова (МФО НОМЕР_1 ).

На підставі викладеного, суд приходить до висновку про надання тимчасового доступу до речей та документів ОСОБА_4 , які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Харкова (МФО НОМЕР_1 ) оскільки, з матеріалів справи вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація у вказаних документах має суттєве значення для встановлення дійсних обставин у кримінальному провадженні внесеного до ЄДРДР №0000067 від 09.02.2015 року.
За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю тимчасового вилучення завірених копій слідчому ОСОБА_2 з першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ У Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві звернувся до суду з клопотанням про надання йому або співробітникам СУ ФР ДПІ У Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, відповідно до ст. 40 КПК України (за дорученням), що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року та стосуються банківського рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня): виписок по особовим рахункам № НОМЕР_2 (українська гривня), які відкриті фізичною особою платником податків ОСОБА_4 (реєстраційний номер облікової картки платників податків НОМЕР_3 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року (на паперовому та електронних носіях), в яких відобразити: дату і час надходження та списання коштів, номер рахунку з якого надійшли кошти та номер рахунку на який перераховані кошти, призначення платежів, суми платежів з зазначенням повних даних контрагентів: назва підприємства, код ЄДРПОУ даного підприємства або прізвище, ім`я, по-батькові фізичної особи, ідентифікаційний номер особи та залишок грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1