Провадження 1-кс/712/5001/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 30 жовтня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000149, заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання мотивує тим, що в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000149 від 20.11.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування, не маючи матеріальних та технічних можливостей для вирощування та продажу сільськогосподарської продукції, в період з 01.07.2014 по 30.09.2014 відобразили по податковій звітності начебто реалізацію сільгосппродукції (гарбузове насіння, льон, соя, соняшник) без фактичного його постачання, чим вчинили пособництво в ухиленні від сплати податку на додану вартість службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму 645,6 тис. грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму 1200 тис. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму 1 201тис. грн., ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму 682 тис. грн., а всього на загальну суму 3728,6 тис. грн., що є в значних розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) 22 квітня 2014 року уклали із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) договір №ДОЗ/14/04-1 суборенди земельних ділянок у Бородянському районі с. Небрат Київської області загальною площею 1913,99 Га та Іванківському районі с. Жміївка Київської області загальною площею 3106 Га.

Будучи допитаними в якості свідка голова ІНФОРМАЦІЯ_6 та голова ІНФОРМАЦІЯ_7 повідомили, що ніякі договори суборенди із СФГ « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » вищеперелічені сільські ради не заключали, вказані довідки не відповідають дійсності і є підробними, та взагалі в обслуговуванні вказаних сільських радах відсутні такі об`єми земельних ділянок.

В зв`язку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме: довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, за період з 01.01.2014 по 30.09.2015.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.01.2014 по 30.09.2015, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Заслухавши думку прокурора, заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області, вивчивши матеріали провадження суд приходить до висновку, що вказане клопотання підлягає до задоволеня, оскільки вказана податкова звітність має сутєве значення при розслідування вказаного кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 ..

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, спеціальних декларацій з податку на додану вартістьза період з 01.01.2014 по 30.09.2015, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 та інші документи, які мають важливе значення під час розслідування кримінального провадження.
Організацію виконання ухвали покласти на заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу ДФС України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1