пр. № 1-кс/759/5152/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 грудня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві

лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000077

від 19.05.2015р. за ч.2 ст.205; ч.5 ст.27, ч.3 ст.212; ч.1 ст.212 КК України, шляхом надання

дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, -

В с т а н о в и в :

10.12.2015р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000077 від 19.05.2015р. за ч.2 ст.205; ч.5 ст.27, ч.3 ст.212; ч.1 ст.212 КК України в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати йому та/або за його дорученням старшому о/у з ОВС ОУГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_5 та старшому о/у з ОВС ОУГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_6 дозвіл на застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансового-господарських документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-первинних фінансово-господарські документів, які складалися в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за наслідком здійснення господарських операцій та первинних документів, які отримані підприємством від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та які містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій за весь період взаємовідносин;

-договорів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, розрахунків вартості виконаних робіт, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських випискок, книг реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книг реєстрації довіреностей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за весь період таких взаємовідносин;

-розрахунковоплатіжних відомостей, штатних розкладів, відомостей про виплату заробітної плати, видаткових касових ордерів, табелів обліку використання робочого часу, заяв на прийом на роботу працівників, наказів про призначення (звільнення) працівників на посади, наказів про відрядження працівників, наказів про надання працівникам відпусток, трудових книжок, трудових договорів (контрактів), договорів або угод з додатками та доповненнями, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт, довіреностнй, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, випискок банку, касових чеків, реєстрів бухгалтерського обліку, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, актів форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідок про вартість виконаних робіт, дозволів на проведення робіт, журналу вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в*їзду автотранспорту на територію підприємств, на яких виконувалися будівельномонтажні роботи, карток та журналів складського обліку, товарно-транспортних накладних, актів передачі фронту робіт, проектно-кошторисної документації та всю необхідну виконавчу документацію, накладних внутрішнього переміщення, наказів на затвердження матеріально-відповідальної особи, договорів на матеріально-відповідальну особу, звітів матеріально відповідальної особи М-29, документів про виконані роботи згідно проектної документації АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та обсяг виконаних робіт, які передано замовнику, переліку відповідальних осіб (із зазначенням ПІП, номера телефонів) по проведенню інструктажу з техніки безпеки та пожежної безпеки на об*єктах, журналу реєстрації довіреностей на АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та довіреностей на представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), службових інструкцій на відповідальних осіб виконробів.
Клопотання мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві знаходиться кримінальне провадження №0000077 від 19.05.2015р. за ч.2 ст.205; ч.5 ст.27, ч.3 ст.212; ч.1 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що невстановлені слідством особи, діючи в період 2014-2015 років, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов*язань підприємствам реального сектору економіки, без відкриття рахунків в банківських установах, створили та придбали суб*єкти підприємницької діяльності, які входять до категорії «податкова яма», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), а також ряд суб`єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії «транзитних підприємств»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 ), що призвело до ненадходження до Державного бюджету податків в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності, створили та придбали ряд суб*єктів підприємницької діяльності, а саме: АФГ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_26 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_29 ), ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_31 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_36 ), ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_43 ), ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_47 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_52 ) та в подальшому використовували реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки вищевказаних ФСПД, з метою прикриття незаконної діяльності, при проведені господарських операцій в період 2015р. з підприємствами реального сектору економіки, що в подальшому сприяло умисному ухиленню від сплати податків та ненадходженню до Державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

Зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться в первинних документах ведення фінансово-господарських операцій АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) будуть використані, як докази у кримінальному провадженні №0000077 від 19.05.2015.

Зазначені оригінали первинних документи необхідно вилучити у службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи та отримання доказів проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять інформацію стосовно взаємовідносин АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

Приймаючи до уваги наведене, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представників АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представників АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , надати (забезпечити) слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та/або за його дорученням старшому о/у з ОВС ОУГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_5 та старшому о/у з ОВС ОУГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_6 дозвіл на застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансового-господарських документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з наданням права ознайомитися з ними і отримати їх завірені копії, а саме:

-первинних фінансово-господарські документів, які складалися в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за наслідком здійснення господарських операцій та первинних документів, які отримані підприємством від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та які містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій за весь період взаємовідносин;

-договорів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, розрахунків вартості виконаних робіт, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських випискок, книг реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книг реєстрації довіреностей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за весь період таких взаємовідносин;

-розрахунковоплатіжних відомостей, штатних розкладів, відомостей про виплату заробітної плати, видаткових касових ордерів, табелів обліку використання робочого часу, заяв на прийом на роботу працівників, наказів про призначення (звільнення) працівників на посади, наказів про відрядження працівників, наказів про надання працівникам відпусток, трудових книжок, трудових договорів (контрактів), договорів або угод з додатками та доповненнями, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт, довіреностнй, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, платіжних доручень, випискок банку, касових чеків, реєстрів бухгалтерського обліку, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, актів форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідок про вартість виконаних робіт, дозволів на проведення робіт, журналу вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в*їзду автотранспорту на територію підприємств, на яких виконувалися будівельномонтажні роботи, карток та журналів складського обліку, товарно-транспортних накладних, актів передачі фронту робіт, проектно-кошторисної документації та всю необхідну виконавчу документацію, накладних внутрішнього переміщення, наказів на затвердження матеріально-відповідальної особи, договорів на матеріально-відповідальну особу, звітів матеріально відповідальної особи М-29, документів про виконані роботи згідно проектної документації АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та обсяг виконаних робіт, які передано замовнику, переліку відповідальних осіб (із зазначенням ПІП, номера телефонів) по проведенню інструктажу з техніки безпеки та пожежної безпеки на об*єктах, журналу реєстрації довіреностей на АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та довіреностей на представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), службових інструкцій на відповідальних осіб виконробів.
Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: