Справа №712/8363/14к
Провадження №1кс/712/2784/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів,
які містять охоронювану законом таємницю

м. Черкаси « 04» червня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000197, заступником начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майором податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження № № 0000197, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.08.2013 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень передбачених ч 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), умисно з метою сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам суб`єктів господарювання реально діючого сектору економіки протягом 2010 - 2013 років, незаконно відображали в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансово господарські операції щодо придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств, що мають ознаки фіктивності.

В подальшому з метою доведення до кінця злочинного наміру, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документально оформляли фіктивну реалізацію вказаних товарів (робіт, послуг) на користь суб`єктів господарювання реально діючого сектору економіки, сприяючи їм в ухиленні від сплати податків.

Зокрема, у такий спосіб службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.03.2012 по 28.02.2013 сприяли службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ухиленні від сплати податку на додану вартість в сумі 3 399 132, 19 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ряд інших суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності та увійшли до складу «конвертаційного центру»: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ) підконтрольні одній групі осіб, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 які, протягом 2010 -2013 років їх реєстрували, придбавали та здійснювали фактичний контроль за їх діяльністю.

Завдяки вищевказаним фіктивним суб`єктам господарської діяльності, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 незаконно формували податковий кредит суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження за даними державних податкових інспекцій було встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » подавали податкову звітність, в електронному вигляді з наступних адрес електронної пошти, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_16 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , ІНФОРМАЦІЯ_19 (по прямому з`єднанню), ІНФОРМАЦІЯ_20 ., НОМЕР_1 promtrejdІНФОРМАЦІЯ_20 (по прямому з`єднанню), НОМЕР_4 interkomІНФОРМАЦІЯ_20 (по прямому з`єднанню).

Встановлення місця формування та подання податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » має велике значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, а саме фактичне встановлення осіб, які здійснювали фінансово господарську діяльність від імені вищевказаних товариств.

Беручи до уваги вищевикладене, а також те, що отримати відомості з яких саме IP-адрес були відправлені повідомлення з e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_16 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , ІНФОРМАЦІЯ_19 (по прямому з`єднанню), ІНФОРМАЦІЯ_20 ., НОМЕР_1 promtrejdІНФОРМАЦІЯ_20 (по прямому з`єднанню), НОМЕР_4 interkomІНФОРМАЦІЯ_20 (по прямому з`єднанню) період з 01.01.2012 по теперішній час, в інший спосіб не можливо, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до інформації про унікальний числовий номер, що використовується для адресації комп`ютерів чи пристроїв у комп`ютерних мережах, що побудовані з використанням протоколу TCP/IP, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_21 .

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_21 , який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, заступник начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та прокурор ОСОБА_2 не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

В судовому засіданні прокурор та заступник начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, заступник начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , вивчивши матеріали кримінального провадження, суд враховує те, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, з метою встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення вказаного правопорушення, а також враховуючи неможливість отримати необхідні відомості в інший спосіб, а також те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд вважає необхідним розкрити охоронювану законом таємницю та отримати тимчасовий доступ до вказаної інформації, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_21 , а тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та розкрити охоронювану законом таємницю і дозволити тимчасовий доступ до інформації про унікальний числовий номер, що використовується для адресації комп`ютерів чи пристроїв у комп`ютерних мережах, що побудовані з використанням протоколу ІНФОРМАЦІЯ_22 , а саме з яких IP-адрес були відправлені повідомлення з e-mail: ІНФОРМАЦІЯ_16 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , ІНФОРМАЦІЯ_19 (по прямому з`єднанню), ІНФОРМАЦІЯ_20 ., НОМЕР_1 promtrejdІНФОРМАЦІЯ_20 (по прямому з`єднанню), НОМЕР_4 interkomІНФОРМАЦІЯ_20 (по прямому з`єднанню) в період з 01.01.2012 по теперішній час з обов`язковим вказанням точного часу доступу з ІР адрес до інтернет мережі.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_21 ( АДРЕСА_2 виготовити на паперовому та/або електронному носії документ із зазначенням відповідних IP-адрес та точного часу доступу з ІР адрес до інтернет мережі.

Ухвала оскарженню не підлягає, строк дії ухвали 30 діб з дня постановлення.

Слідчий суддя : ОСОБА_1