УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.06.2013 м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Нечипорук Л.Ф., розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ПАТ «Банк «Київська Русь» та їх виїмку,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, 27.05.2013, звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів ПАТ «Банк «Київська Русь» та їх виїмку, мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження №0000139 від 21.05.2013 по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Шик і Блиск» (, м. Вінниця, вул. Щорса, 14а), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Шик і Блиск» (, м. Вінниця, вул. Щорса, 14а), здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в період з 01.10.2011 по 31.12.2012, в порушення п. п. 14.1.27, п. п. 14.1.36, п. п. 14.1.202, п. п. 14.1.231, п. п. 14.1.228, п. п. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14, п. п. 135.4.1 п. 135.4, п. п. 135.5.1 п. 135.5 ст. 135, п. 138.4, п. 138.8 ст. 138 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями) ухилилися від сплати податку на прибуток на загальну суму 7 712 912 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в великих розмірах.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Шик і Блиск» () проводили розрахунки через рахунок: № 1001 (валюта українська гривня), відкритий в ПАТ "Банк "Київська Русь" (МФО 319092, адреса: м. Київ, вул. Хорива, 11-А).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження наявності фінансово-господарських операцій ТОВ «Шик і Блиск» () з фізичними особами-підприємцями, з фізичними особами; підтвердження факту завищення доходів від операційної діяльності в сумі - 29 266 891 грн., відображених у рядку 02 Декларацій «Дохід від операційної діяльності (дохід від реалізації товарів (робіт, послуг))» за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року; підтвердження факту заниження задекларованих показників у рядку 03 ІД Декларацій «Інші доходи» в сумі 34 638 764 грн. за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року; підтвердження факту завищення собівартості реалізованих товарів, які в подальшому відображено по бухгалтерському обліку підприємства в складі операцій з продажу даних товарів фізичним особам на суму 27 572 519 грн., відображених у рядку 05.1 Декларацій «Собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг)» за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року; підтвердження факту завищення задекларованих показників в сумі 3 515 176 грн., які віднесено до складу витрат на збут на оплату праці продавців-консультантів та внески на соціальні заходи з цих виплат, однак які не повязані з господарською діяльністю підприємства, відображених у рядку 06.3 Декларацій «Витрати на збут» показників за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження банківських документів по рахунку ТОВ «Шик і Блиск» (), відкритому в ПАТ "Банк "Київська Русь" (МФО 319092, адреса: м. Київ, вул. Хорива, 11-А) щодо руху коштів, відкриття та використання підприємством вказаного банківського рахунку за період з 01.10.2011 по 31.12.2012.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що без документів, які свідчать про рух грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Шик і Блиск» (), неможливо встановити обставини ухилення від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Шик і Блиск» (), що неможливо встановити іншим способом, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні в ПАТ "Банк "Київська Русь" (МФО 319092, адреса: м. Київ, вул. Хорива, 11-А), тому слідчий просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий Баранов В.О. підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ "Банк "Київська Русь" в судове засідання не зявився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

За відсутності клопотання про фіксацію судового процесу технічними засобами суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження №0000139 від 21.05.2013 року, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що інформація про рух коштів по рахунку ТОВ «Шик і Блиск» () у ПАТ "Банк "Київська Русь", має суттєве значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

У звязку з вищевикладеним, суд приходить до висновку, що на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у ПАТ "Банк "Київська Русь" мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ "Банк "Київська Русь", та їх виїмку.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ПАТ «Банк «Київська Русь» та їх виїмку задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів в ПАТ "Банк "Київська Русь" (МФО 319092, адреса: м. Київ, вул. Хорива, 11-А) стосовно інформації ТОВ «Шик і Блиск» (, м. Вінниця, вул. Щорса, 14а), яка містить банківську таємницю, за період з 01.10.2011 по 31.12.2012 (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), в тому числі:

- відомості про рух грошових коштів по рахунку: № 1001 (валюта українська гривня), в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.10.2011 по 31.12.2012;

- в разі користування послугами «Клієнт банку», копію договору на його установлення та користування;

- документи, які підтверджують надходження коштів на вказаний рахунок (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012;

- документи, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 01.10.2011 року по 31.12.2012;

- копій документів, на підставі яких був відкритий вказаний рахунок;

- копій карток зі зразками підписів осіб, які мали право знімати кошти із зазначеного рахунку,

та можливості залишення їх в кримінальному провадженні № 0000139 до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя