Справа № 727/7147/13-к
Провадження №1-кс/727/1715/13
Ухвала

Іменем України

08 серпня 2013 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді Мамчина П.І.

при секретарі Колотило А.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий Северин Б.Ю.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1., про надання тимчасового доступу та вилучення до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 22 листопада 2012 року, за ознаками ч.З ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 22 листопада 2012 року, за ознаками ч.З ст.212 КК України.

В клопотанні посилається на те, що головний бухгалтер товариства з обмеженою відповідальністю "Інвест Алянс" (юридична адреса м.Чернівці в.Калинівська 136) ОСОБА_2, протягом квітня-травня 2009 року умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість в сумі 3 621 388, 67 грн.

Вказує, що в ході проведення перевірки встановлені порушення п. 4.1 ст. 4 Закону України Про податок на додану вартість від 03.04.1997 року № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями) по заниженню і не сплаті в бюджет податку на додану вартість за квітень 2009 року в сумі 3621366,67 грн. Актом перевірки встановлено, що між TOB „Інвест Альянс" (Продавець) та МПП „Кордо" (Покупець - ) 23.04.2009 року укладено договір купівлі-продажу нежитлових будівель. На виконання умов договору TOB „Інвест Альянс" реалізовано МПП „Кордо" нежитлові будівлі, які знаходяться у м. Чернівці по вул. Калинівській, 13 Б„ на загальну суму 6191000,0 грн., в т.ч. ПДВ 1031833,33 грн.Сума податку на додану вартість віднесена до складу податкового зобов'язання за квітень 2009 року.В оплату за реалізоване майно на розрахунковий рахунок TOB „Інвест Альянс" №26005311 в ЧФ TOB „Фортуна-Банк" МПП „Кордо" згідно платіжного доручення від 23.04.2009 року №41 перераховано кошти в сумі 6 191 000,0 грн.

Також зазначає, що в ході проведення досудового розслідування встановлено, що на придбані МПП ..Кордо" нежитлові будівлі, які знаходяться у м. Чернівці по вул. Калинівській, 13 Б було накладено обтяження відповідно до договору іпотеки, серія та номер 594 виданому 12.04.2013 року. Іпотекодержателем по вказаному договору являється ПАТ "ОСОБА_3 кредит", за адресою м. Київ, вул. Тургенівська, 52/58, тому з метою встановлення бази оподаткування та фактичної вартості нежитлових будівель, розташованих на земельній ділянці площею 7,4570 га за адресою у м. Чернівці по вул. Калинівській, 13Б, яка може бути зазначена у вказаному договорі іпотеки та додатках до нього, для повного, всебічного та об'єктивного розслідування даного кримінального провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, просив клопотання задовольнити .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Представник ПАТ ОСОБА_3 кредит будучи належним чином повідомленим про час і місце розгляду клопотання в судове засідання не зявився.

Слідчий суддя, оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Слідчим суддею встановлено, що 22 листопада 2012 року зареєстровано відомості про кримінальне правопорушення в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № №0000004 за ознаками кримінального правопорушення ч.3 ст.212 КК України, згідно яких : головний бухгалтер товариства з обмеженою відповідальністю "Інвест Алянс" (юридична адреса м.Чернівці в.Калинівська 136) ОСОБА_2, протягом квітня-травня 2009 року умисно ухилилась від сплати податку на додану вартість в сумі 3 621 388, 67 грн.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

п.5 ст. 162 КПК України передбачено, що до охоронювальної законом таємниці, яка міститься в ренчах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю .

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в ПАТ ОСОБА_3 кредит, можуть бути документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, слідчий суддя вважає, що в задоволенні клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей слід відмовити, оскільки слідчим не наведено обгрунотваних підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів та речей, або їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (з можливістю виготовлення їх копій), які перебувають у володінні ПАТ "ОСОБА_3 кредит" (, адреса м.Київ, вул. Тургенівська, буд.52/58, МФО 320702), а саме : договору іпотеки, серія та номер 594 виданого 12.04.2013 року та додатків до нього (матеріалів банківської справи по вказаному договору) - МПП „Кордо" (, адреса м. Чернівці в.Калинівська 13Б).

В задоволенні клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів - відмовити.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до Апеляційного суду Чернівецької області протягом пяти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя Мамчин П.І.