Справа № 202/9066/15-к
Провадження № 1-кс/0202/3227/2015
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

09 грудня 2015 року м. Дніпропетровськ
слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про накладення арешту на грошові кошти,-
ВСТАНОВИВ:
В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000040 від 24.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ЗФ «Богучарська» (код 38471688), в період серпень 2014 січень 2015 років в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (з наступними змінами) ухилились від сплати податку на додану вартість шляхом завищення податкового кредиту, що спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додану вартість у сумі 3 330 368 грн., що в 5000 і більше разів перевищує встановлений чинним законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню, встановлено, що службові особи ТОВ «ЗФ «Богучарська», з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, відобразили та продовжують відображати в податковій звітності завідомо неправдиві відомості щодо придбання вугілля (надання послуг зі збагачення вугілля) від підприємств, що мають ознаки «фіктивності» ТОВ «Д.С.Д. Трейд» (), ТОВ «Актів Трейд плюс» (), ТОВ «Бента союз» (), ТОВ "ФІКСЛАНД" (код 39621783), ТОВ "МАКРОС-КОМ (код 39804782), ТОВ "МАКРО ТРЕЙД КОМ" (код 39447640), ТОВ "ЮВИНЕКІМ" (код 39609043) та інших підприємств, що мають ознаки «фіктивності».

Крім того встановлено, що на теперішній час реалізація збагаченого вугілля на ТОВ «ЗФ «Богучарська» (код 38471688), проводиться з використанням банківських реквізитів підконтрольних підприємств, одне з яких ТОВ Торговий Дім «Богучарська» (код 39736786), в податковій звітності якого відображаються операції з підприємствами з ознаками «фіктивності» ТОВ "АДРАСАН" (код 39869902), ТОВ "СІТІЗЕН-ЛТД" (код 39804667), ТОВ "МАКРОС-КОМ (код 39804782), ТОВ "МАКРО ТРЕЙД КОМ" (код 39447640), ТОВ "ФОЗІ ІНТЕРКОМ" (код 39975457), ТОВ "ГРІН РОЗДРІБ" (код 39920675), ТОВ "МІТ ЛЮКС" (код 39921808). Директором, головним бухгалтером, засновником ТОВ Торговий Дім «Богучарська» являється гр. ОСОБА_5 , яка також значиться одним із засновників ТОВ ЗФ Богучарська (код 38471688).

Слідством встановлено, що ТОВ Торговий Дім «Богучарська» (код 39736786) для здійснення протиправної діяльності відкрито мультивалютний банківський рахунок № НОМЕР_1 в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43;

Вказав, що є достатньо підстави вважати, що безготівкові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ Торговий Дім «Богучарська» (код 39736786) мають важливе значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні та є ключовими доказами, які допоможуть встановити джерела їх надходження, а також необхідні для забезпечення у майбутньому можливої конфіскації майна або цивільного позову з метою відшкодування спричинених державі збитків.

08 грудня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , в якому просив накласти арешт на грошові кошти у видатковій частині, що знаходяться на мультивалютному рахунку ТОВ Торговий Дім «Богучарська» (код 39736786) № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43.
У суді слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.
Відповідно до ст.170 КПК України арешт майна здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього кодексу.
Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 173 КПК при вирішенні клопотання про арешт майна слідчий суддя повинен врахувати розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000040, вважаю що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено необхідність накладення арешту на грошові кошти у видатковій частині, що знаходяться на мультивалютному рахунку ТОВ Торговий Дім «Богучарська» (код 39736786) № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43, так якіншими способами забезпечити відшкодування завданої матеріальної шкоди та забезпечення вироку суду в частині можливої конфіскації майна та цивільних позовів неможливо.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 170-175, 309, 369-372, 395 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ :
Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про накладення арешту на грошові кошти задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти у видатковій частині, що знаходяться на мультивалютному рахунку ТОВ Торговий Дім «Богучарська» (код 39736786) № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43.
Зупинити видаткові операції по вищевказаним рахункам за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та суми залишку, пов`язаних з виплатою заробітної плати.
Після пред`явлення ухвали, кошти на зазначених рахунках заарештувати негайно, про що зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи зробити відмітку на ухвалі суду із вказівкою дати й часу її надання ухвали в банківську установу, а також суми коштів арештованих на рахунку та часу накладання арешту на кошти.
Зобов`язати службових осіб АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) направляти виписки (довідки) із зазначенням по вищевказаному рахункуданих про зміну суми грошових коштів на вищезазначених рахунках із вказівкою СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Газети Правда, 95 А.
Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи або співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених ОСОБА_3 , відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій, чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1