Справа №232/475/2012

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.10.2012 року м. Вінниці

Суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши подання заступника начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки,

в с т а н о в и в :

Заступник начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 22.10.2012 року звернувся до суду з поданням погодженим заступником прокурора Вінницької області про проведення виїмки. Подання мотивував тим, що в його провадженні знаходиться кримінальна справа №12279007, порушена за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що в період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року ОСОБА_2, який обіймає посаду директора та головного бухгалтера ТОВ Компанія Стокс Трейдінг (код за ), зареєстрованого виконавчим комітетом Вінницької міської ради за № 0008764 від 16.08.2010 року, за юридичною адресою: м. Вінниця, вул. 600-річчя, буд. 50, поставленого на податковий облік в Вінницькій ОДПІ та ТОВ ДК-Буд (код за ), зареєстрованого виконавчим комітетом Вінницької міської ради за № 0000489 від 03.11.2004 року, за юридичною адресою: м. Вінниця, вул. Коцюбинського, 78, переслідуючи умисел, направлений на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах у невстановленому місці, вступив у попередню змову з невстановленими особами, які організували схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам мінімізації ними податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету.

Для функціонування зазначеної злочинної схеми невстановленими особами створено ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ Профіт Сервіс (код за , м. Київ), ТОВ Інформ-Юст (код за , м. Київ), ТОВ Дорра Груп (код за м. Київ).

Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаних підприємств невстановлені особи документально оформили неіснуючі операції на отримання та продаж товарно-матеріальних цінностей, після чого, дані документи передавались замовникам послуг для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліку з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств.

В період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року, реалізуючи свої злочинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати податків, директор ТОВ Компанія Стокс Трейдінг та ТОВ ДК-Буд ОСОБА_2, за попередньою домовленістю з невстановленими особами, здійснював перерахування грошових коштів на поточні рахунки ТОВ Профіт Сервіс, ТОВ Інформ-Юст, ТОВ Дорра Груп з призначенням платежу за придбання мазуту, бітуму, пічного палива, зєднання металеві, крепіж для вікон, комплектуючі для москітних сіток.

Фактично мазут, бітум, пічне паливо, зєднання металеві, крепіж для вікон, комплектуючі для москітних сіток ТОВ Компанія Стокс Трейдінг та ТОВ ДК-Буд не отримувало, а операції з ТОВ Профіт Сервіс, ТОВ Інформ-Юст, ТОВ Дорра Груп носили безтоварний характер.

В подальшому, директор ТОВ Компанія Стокс Трейдінг та ТОВ ДК-Буд ОСОБА_2, для надання вказаним операціям вигляду господарських, маскуючи незаконний переказ грошових коштів на поточні рахунки ТОВ Профіт Сервіс, ТОВ Інформ-Юст, ТОВ Дорра Груп.

Згідно первинних документів щодо придбання послуг від ТОВ Профіт Сервіс, ТОВ Інформ-Юст, ТОВ Дорра Груп, директор ТОВ Компанія Стокс Трейдінг та ТОВ ДК-Буд ОСОБА_2, при настанні відповідних звітних податкових періодів, будучи достовірно обізнаним про проведення безтоварних операцій, з метою завишення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ за результатами фінансово-господарської діяльності, в порушення вимог Закону України Про податок на додану вартість № 168/97-ВР від 03.04.1997 року (зі змінами та доповненнями), Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року за № 2755-ХІ (із змінами та доповненнями), Закону України Про оподаткування прибутку підприємств № 283/97-ВР від 22.05.1997 року (зі змінами та доповненнями), вніс недостовірні дані в податкові декларації ТОВ Компанія Стокс Трейдінг з податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року, а також податкові декларації з ПДВ за період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року, що згідно акту позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного законодавства ТОВ Компанія Стокс Трейдінг № 31/22/37247650 від 17.08.2007 року, спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету ПДВ у сумі 600 463 грн., податку на прибуток у сумі 785 153 грн., а всього 1 385 616 грн. та вніс недостовірні данні в податкові декларації ТОВ ДК-Буд з податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року, а також податкові декларації з ПДВ за період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року, що згідно акту документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного законодавстваТОВ ДК-Буд № 38/22-33263490 від 12.09.2012 року, спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету ПДВ в сумі 554 154 грн., податку на прибуток в сумі 533 696 грн., а всього 1 087 850 грн..

В результаті умисних дій директора ТОВ Компанія Стокс Трейдінг та ТОВ ДК-Буд ОСОБА_2 державі спричинена шкода в особливо великих розмірах.

Таким чином, директор ТОВ Компанія Стокс Трейдінг та ТОВ ДК-Буд ОСОБА_2 умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто, скоїв злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

22.08.2012 року оперуповноваженим ВО ВПЗ ГВПМ Вінницької ОДПІ лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 спільно із старшим оперуповноваженим СПФП ВО ВПЗ ГВПМ Вінницької ОДПІ лейтенантом податкової міліції ОСОБА_4, відповідно до постанови Апеляційного суду Вінницької області № 0-384 від 16.07.2012 року, в заступника директора ТОВ Компанія Стокс Трейдинг гр. ОСОБА_5 згідно акту прийому-передачі отримано оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ Компанія Стокс Трейдинг. На даний час вилучені оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ Компанія Стокс Трейдинг відповідно до постанови Апеляційного суду Вінницької області № 0-384 від 16.07.2012 року, знаходяться в оперативних працівників ГВПМ Вінницької ОДПІ.

У звязку з вищевикладеними обставинами слідчий просить надати дозвіл на проведення виїмки в ГВПМ Вінницької ОДПІ оригіналів фінансово-господарських документів, що стосуються укладання та здійснення фінансово-господарських операцій, проведення розрахунків між ТОВ Компанія Стокс Трейдінг, ТОВ Профіт Сервіс, ТОВ Інформ-Юст, ТОВ Дорра Груп, які були надані заступником директора ТОВ Компанія Стокс Трейдинг гр. ОСОБА_5 на виконання постанови Апеляційного суду Вінницької області № 0-384 від 16.07.2012 року о/у ВО ВПЗ ГВПМ Вінницької ОДПІ лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 та ст. о/у СПФП ВО ВПЗ ГВПМ Вінницької ОДПІ лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, про що складено акт прийому-передачі оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ Компанія Стокс Трейдинг від 22.08.2012 року.

Відповідно до ст. 178 ч.1 КПК України виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці.

Оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ Компанія Стокс Трейдинг відповідно до постанови Апеляційного суду Вінницької області № 0-384 від 16.07.2012 року, знаходяться в оперативних працівників ГВПМ Вінницької ОДПІ, що підтверджується актом прийому передачі ТОВ Компанія Стокс Трейдинг від 22.08.2012 року.

Враховуючи вищевикладене, вивчивши матеріали кримінальної справи №12279007, суддя приходить до висновку, що подання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини по справі необхідно провести виїмку в ГВПМ Вінницької ОДПІ оригіналів фінансово-господарських документів, що стосуються укладання та здійснення фінансово-господарських операцій, проведення розрахунків між ТОВ Компанія Стокс Трейдінг, ТОВ Профіт Сервіс, ТОВ Інформ-Юст, ТОВ Дорра Груп, які були надані заступником директора ТОВ Компанія Стокс Трейдинг гр. ОСОБА_5 на виконання постанови Апеляційного суду Вінницької області № 0-384 від 16.07.2012 року о/у ВО ВПЗ ГВПМ Вінницької ОДПІ лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 та ст. о/у СПФП ВО ВПЗ ГВПМ Вінницької ОДПІ лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, про що складено акт прийому-передачі оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ Компанія Стокс Трейдинг від 22.08.2012 року.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

Керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, суд, -

п о с т а н о в и в :

Подання заступника начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки в ГВПМ Вінницької ОДПІ оригіналів фінансово-господарських документів, що стосуються укладання та здійснення фінансово-господарських операцій, проведення розрахунків між ТОВ Компанія Стокс Трейдінг, ТОВ Профіт Сервіс, ТОВ Інформ-Юст, ТОВ Дорра Груп, які були надані заступником директора ТОВ Компанія Стокс Трейдинг гр. ОСОБА_5 на виконання постанови Апеляційного суду Вінницької області № 0-384 від 16.07.2012 року о/у ВО ВПЗ ГВПМ Вінницької ОДПІ лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 та ст. о/у СПФП ВО ВПЗ ГВПМ Вінницької ОДПІ лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, про що складено акт прийому-передачі оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ Компанія Стокс Трейдинг від 22.08.2012 року.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: