Октябрський районний суд м.Полтави
Провадження № 1-КС/554/3406/2013
УХВАЛА

Іменем України

27.08.2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В.

при секретарі судового засідання Поливяній О.М.,

за участю заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_1 про здійснення приводу свідка,

встановила:

Заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про здійснення приводу свідка, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000035, внесеному в ЄРДР 27.02.2013р., відносно службових осіб ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819) за ч.1, ч.3 ст.212 та ч.2 ст.382 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819), діючи умисно, у період часу з 01.01.2009р. по 20.05.2010р., шляхом відображення у власному бухгалтерському та податковому обліку господарських взаємовідносин з ТОВ «Східна регіональна енергетична компанія» (код 36164448) та ТОВ «Енергомаш-Інвест» (код 36533422), ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств в розмірі 1381816грн. та податку на додану вартість в розмірі 1105453грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету в строк до 20.05.2010р. коштів на загальну суму 2487269грн., яка в 5724 рази перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що службові особи ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819), в період часу з лютого по вересень 2012 року, діючи умисно, відобразили у податковому обліку підприємства фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Ойл систем» (код 36824303) та ПП «Салфит» (код 32694310), внаслідок чого ухилились від сплати податку на прибуток в розмірі 228642грн. та податку на додану вартість в розмірі 272588грн., всього на загальну суму 501230грн.

В подальшому, службові особи ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819) достовірно знаючи, що ухвали слідчого судді від 27.03.2013р. та від 28.03.2013р. про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення первинних бухгалтерських документів зазначеного підприємства по взаємовідносинах з ТОВ «Східна регіональна енергетична компанія» та ТОВ «ОВ «Енергомаш-Інвест», винесених Київським районним судом м. Полтави в межах кримінального провадження №0000035, зареєстрованого в ЄРДР 27.02.2013 року, набрали законної сили, а також те, що ухвалами Апеляційного суду Полтавської області від 17.04.2013р. вони залишені без змін, тим не менш, діючи умисно, не виконали їх.

В результаті вказаних дій, службові особи ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819) вчинили кримінальні правопорушення, передбачені ч.1, ч.3 ст.212 та ч.2 ст.382 КК України.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність допитати в якості свідка генерального директора ПАТ «Полтаваобленерго» ОСОБА_2, 19.02.1953р.н., зареєстрований та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

З цією метою багаторазово на юридичну адресу підприємства ПАТ «Полтаваобленерго» та безпосередньо за адресою фактичного місця проживання та реєстрації ОСОБА_2, з дотриманням положень ст.ст.133, 135-137 КПК України, було неодноразово направлено телефонограмою та поштою повістки про виклик на допит до заступника начальника СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1, за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, 155, к.137.

Так, 15.03.2013р. оперативними співробітниками головного оперативного відділу ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області, за дорученням слідчого було здійснено спробу вручити секретарю ПАТ «Полтаваобленерго» повістку про виклик на допит генерального директора ОСОБА_2, проте остання відмовилася їх отримати, ігноруючи її виклик на прохідну вказаного підприємства.

Крім того, в період з 14.03.2013р. по 18.03.2013р., з метою забезпечення явки ОСОБА_2 на допит, оперативними співробітниками за дорученням слідчого було неодноразово здійснено телефонні дзвінки за місцем роботи останнього, однак секретар постійно повідомляла, що ОСОБА_3 відсутній на робочому місці.

02.04.2013р. з метою особистого вручення ОСОБА_2 повістки про виклик на 05.04.2013р. о 15год.00хв., було здійснено виїзд за юридичною адресою ПАТ «Полтаваобленерго» (м. Полтава, вул. Старий Поділ, 5), де секретар повідомила, що голова правління перебуває у відрядженні до 05.04.2013р. включно. Працівники ПАТ «Полтаваобленерго» відмовилися отримати повістку про виклик на допит ОСОБА_2 для передачі останньому. Того ж дня виклик продубльовано телефонограмою, у відповідь на яку надійшов лист директора департаменту охорони та безпеки ПАТ «Полтаваобленерго» ОСОБА_4 №01-11/3930 від 05.04.2013р. з повідомленням про неможливість ОСОБА_2 прибути для допиту у звязку з перебуванням у відрядженні. При цьому жодного документального підтвердження про факт перебування ОСОБА_2 у відрядженні, зокрема наказу на відрядження, авансового звіту, заявки на відрядження чи інших документів, ОСОБА_4 не було надано.

В подальшому, 08.05.2013р. та 13.05.2013р. оперативними працівниками головного оперативного відділу ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області за дорученням слідчого було повторно здійснено спробу вручити секретарю та співробітникам юридичного відділу ПАТ «Полтаваобленерго» повістку про виклик на допит генерального директора ОСОБА_2, проте вони відмовилася їх отримати, мотивуючи відсутністю таких повноважень та відсутністю останнього на робочому місці.

Також, 08.07.2013р. мною особисто було направлено поштою в адресу ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819, м. Полтава, вул. Ст. Поділ, 5) повістку про виклик ОСОБА_2 для допиту в якості свідка на 12.07.2013р. о 14год.30хв. до СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області. Згідно отриманого листа директора департаменту охорони та безпеки ПАТ «Полтаваобленерго» ОСОБА_4 №01-11/7834 від 12.07.2013р., ОСОБА_2 12.07.2013р. перебуватиме у відпустці. В той же час жодного документального підтвердження про факт перебування ОСОБА_2 у відпустці, зокрема наказу на відпустку чи інших документів, ОСОБА_4 не було надано.

12.07.2013р. мною було повторно направлено поштою, з повідомленням про вручення, в адресу ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819, м. Полтава, вул. Ст. Поділ, 5) повістку про виклик ОСОБА_2 для допиту в якості свідка на 23.07.2013р. о 09год.30хв. до СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області. З метою завчасного повідомлення ОСОБА_2 про необхідність його явки для допиту у визначений слідчим час, 12.07.2013р. об 11год.40хв. вказану повістку попереднього було направлено факсимільним звязком на службовий номер приймальні ПАТ «Полтаваобленерго» (код 00131819): (0532)516-259, факс прийнято секретарем Ангеловською А.М.

23.07.2013р. до СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області факсимільним звязком надійшов лист директора департаменту охорони та безпеки ПАТ «Полтаваобленерго» ОСОБА_4 №01-11/8294, згідно якого 23 липня 2013р. ОСОБА_2 перебуває у відрядженні, але при цьому жодного документального підтвердження про факт перебування ОСОБА_2 у відрядженні ОСОБА_4 також не було надано.

Одночасно, 12.07.2013р. мною було направлено поштою, з повідомленням про вручення, повістку про виклик ОСОБА_2 для допиту на 27.07.2013р. о 09год.30хв., за адресою місця реєстрації останнього: Дніпропетровська область, Дніпропетровський р-н, с. Новоолександрівка, вул. Гагаріна, 36. Проте, в зазначений час ОСОБА_2 не зявився, причину своєї неявки не повідомив.

В подальшому, 02.08.2013р. було повторно направлено поштою, з повідомленням про вручення, повістку про виклик ОСОБА_2 для допиту на 12.08.2013р. о 10год.00хв., за адресою місця реєстрації останнього: Дніпропетровська область, Дніпропетровський р-н, с. Новоолександрівка, вул. Гагаріна, 36. На вказану повістку до СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області надійшов лист в.о. директора департаменту охорони та безпеки ПАТ «Полтаваобленерго» ОСОБА_5 №01-11/9216 від 14.08.2013р., згідно якого ОСОБА_2 в період 12.08.2013р. перебував у відрядженні, що позбавило його можливості зявитися для допиту. При цьому жодного документального підтвердження про факт перебування ОСОБА_2 у відрядженні ОСОБА_5 не надав.

Також, 08.08.2013р. на виконання доручення слідчого, оперативними працівниками Головного оперативного відділу ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області було вручено особисто працівнику канцелярії ПАТ «Полтаваобленерго» ОСОБА_6 для передачі ОСОБА_2 повістку про виклик останнього для допиту на 14.08.2013р. о 10год.00хв. Проте, на вказану повістку 13.08.2013р. факсимільним звязком надійшов лист №01-11/9159 від 13.08.2013р. про факт перебування 14.08.2013р. ОСОБА_2 у відрядженні. Щодо факту перебування ОСОБА_2 у відрядженні ОСОБА_5 жодних підтверджуючих документів не надав.

Сам особисто ОСОБА_2 жодних пояснень слідчому з приводу своєї неявки ні усно, ні письмово не надав, незважаючи на наявність номеру телефону слідчого, особисто свідок ОСОБА_2 не телефонував.

Таким чином, з огляду на вище зазначене, генеральний директор ПАТ «Полтаваобленерго» ОСОБА_2, будучи службовою особою, відповідальною за ведення фінансово-господарської діяльності свого підприємства в період 2010-2013 років, протягом тривалого часу свідомо ігнорує виклики слідчого про явку до СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області для допиту, приховує свої засоби звязку, а також намагається уникнути кримінальної відповідальності, чим перешкоджає швидкому, повному та неупередженому розслідуванню кримінального провадження №0000035.

В той же час, досудовим розслідуванням встановлено, що кримінальні правопорушення, передбачені ч.1 ст.212 та ч.2 ст.382 КК України, вчинені службовими особами ПАТ «Полтаваобленерго» в період часу з лютого по вересень 2012 року, а також в період з березня по квітень 2013 року. Саме в цей період ОСОБА_2 перебував на посаді генерального директора ПАТ «Полтаваобленерго», а тому він може дати показання, які мають важливе значення для кримінального провадження №0000035.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Відповідно до ч. 3 ст.142 КПК України, слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов'язана з'явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з'явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

Відповідно до ч.1 ст.136 КПК України належним підтвердженням отримання особою повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом є розпис особи про отримання повістки, в тому числі на поштовому повідомленні, відеозапис вручення особі повістки, будь-які інші дані, які підтверджують факт вручення особі повістки про виклик або ознайомлення з її змістом.

Ураховуючи те, що генеральний директор ПАТ «Полтаваобленерго» ОСОБА_2 свідомо ігнорує виклики до слідчого, в той час, як в матеріалах даного кримінального провадження наявні документальні дані, що підтверджують факти неодноразового вручення вказаній особі повісток про виклик, а його неявка перешкоджає встановленню істини у справі, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 136, 142 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_1 про здійснення приводу свідка задовольнити.

Здійснити привід громадянина ОСОБА_2, 19.02.1953р.н., який зареєстрований та проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, або за місцем його роботи за адресою: м.Полтава, вул.Старий Поділ,5, для проведення допиту до СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, 155 в період з 28.08.2013 року по 28.09.2013 року.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити співробітникам Оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В.Тімошенко