№ 1кс/554/6817/2015
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02.11.2015 м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря ОСОБА_2

слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №0000042 від 05 жовтня 2015 року з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

в с т а н о в и л а :

30.10.2015 до суду надійшло вказане вище клопотання, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 та мотивоване тим, що в ході проведення розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу з можливістю вилучення документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за січень 2013, 2014 року, у тому числі договору про надання юридичних та консультаційних послуг № ВК-БФ/0113 від 03.01.2013 з додатками, податкових накладних за січень 2014 року, актів приймання-передачі наданих послуг за січень 2014 року, проектів необхідних процесуальних документів щодо надання юридичних та консультаційних послуг (консультування ТОВ ВКК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо повноти та правильності оформлення документів про готовність об`єктів до експлуатації) за січень 2014 року, роз`яснення законодавства про регулювання містобудівної діяльності за січень 2014 року, документів щодо уповноваження працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надавати юридичні та консультаційні послуги для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за січень 2014 року, які мають значення для досудового розслідування, та можуть знаходитися за місцем розташування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою запобігання знищенню документів, суд вважає за необхідне провести розгляд справи без участі володільця документів.

Вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку, що на даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000042 від 05 жовтня 2015 року з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) протягом 2014-2015 років, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, документально відобразили здійснення операцій з виконання монтажних, ремонтних та інших робіт, постачання послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які фактично не відбувались, а також у податковому обліку та звітності були відображені за наявності розбіжностей у звітності підприємств, внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 229 682 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.

Органом досудового розслідування дане кримінальне провадження кваліфіковано за ч.1 ст.212 КК України.
Встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ ВКК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » рахується розбіжність в розмірі 5 500 грн. (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не відобразило податкові зобов`язання з ПДВ за січень, лютий 2014 року).

Крім того, податковий кредит ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за січень 2014 року сформований за рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 , м.Київ, стан 12 припинено, але не знято з обліку, кор. пусті, але не закриті, КВЕД _41.20 будівництво житлових та нежитлових будівель) на суму ПДВ 315 940 грн.

Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом січня 2013, 2014 року відобразило надання юридичних та консультаційних послуг від суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке формує податкову вигоду для третіх осіб.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження №0000042 від 05.10.2015 виникла необхідність отримання документів, які підтверджують здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ ВКК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом січня 2014 року, оскільки вказані документи необхідні для проведення перевірок господарської діяльності ТОВ ВКК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », проведення судово-почеркознавчих та судово-економічних експертиз, що будуть доказами під час судового розгляду та підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, а також їх неможливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені або змінено їх місце зберігання.

На підтвердження даних доводів слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені судом у судовому засіданні.

Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Таким чином, дані документи дійсно перебувають у володінні за місцем розташування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 та мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також для проведення судових експертиз.

Водночас наявна необхідність у вилученні вищевказаних документів, які в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, а відсутність вказаних документів може вплинути на повноту досудового розслідування.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, -

у х в а л и л а:

клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №0000042 від 05 жовтня 2015 року з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення всіх оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за січень 2013, 2014 року, у тому числі до договору про надання юридичних та консультаційних послуг № ВК-БФ/0113 від 03.01.2013 з додатками, податкових накладних за січень 2014 року, актів приймання-передачі наданих послуг за січень 2014 року, проектів необхідних процесуальних документів щодо надання юридичних та консультаційних послуг (консультування ТОВ ВКК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо повноти та правильності оформлення документів про готовність об`єктів до експлуатації) за січень 2014 року, роз`яснення законодавства про регулювання містобудівної діяльності за січень 2014 року, документів щодо уповноваження працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надавати юридичні та консультаційні послуги для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за січень 2014 року, які мають значення для досудового розслідування, та можуть знаходитися за місцем розташування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .

Зобов`язати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) надати тимчасовий доступ до вказаних вище документів з можливістю їх вилучення старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 .

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1