У Х В А Л А

Справа № 569/8330/14-к

05 червня 2014 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановив:

Старший слідчий з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_2 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів шляхом вилучення оригіналів документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які знаходяться у ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ).

В обґрунтування клопотання вказав, що до ЄРДР за №0000043 було внесено відомості про кримінальне правопорушення за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) у 2013 році реалізовували необліковану молочну продукцію суб`єктам господарської діяльності Житомирської, Хмельницької, Чернівецької та інших областей України не відобразивши вказані фінансово-господарські операції в податковому та бухгалтерському обліках підприємства, що призвело до ухилення від сплати податків до бюджету України у значних розмірах.

З метою дослідження механізму проведених операцій

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та іншими контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичну реалізацію продукції підприємством.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 01.01.2013р. по 31.12.2013р. проводили фінансово-господарські відносини з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ).

Враховуючи наведене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів по проведених фінансово-господарських відносинах між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) за період з 01.01.2013р. по 31.12.2013р.

ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання були повідомлені у встановленому законом порядку, про причини неприбуття суд не повідомив.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в документах ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів, що перебувають у володінні ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) по взаєморозрахункам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: договорів та додатків до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, доручень, актів виконаних робіт (наданих послуг), книг в`їзду та виїзду автотранспорту, форми КБ2в та КБ3, товарно-транспортних накладних та інших бухгалтерських документів, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, за період з 01.01.2013 по 31.12.2013

2. ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), всі документи надати в оригіналі і в повному обсязі, а вразі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколи тимчасового доступу до речей і документів (протоколів виїмки КПК 1960р.), що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких із зазначених вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

3. Надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) старшому слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_2 або співробітникам за його дорученням (постановою про проведення процесуальних дій на іншій території або постановою про проведення слідчих (розшукових) дій)

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1