13.07.2015
Іменем України Провадження № 1-кс/200/5461/15
13 липня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
13.07.2015 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.
Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2013-2014 роки порушено вимоги пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 статті 137 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010р., шляхом заниження податку на прибуток у сумі 3 077 854 гр., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у великих розмірах.
Відповідно до автоматизованої інформаційної системи «Податки» ІНФОРМАЦІЯ_2 , засновником, директором та головним бухгалтером підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_3 є ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2 ).
Основною діяльністю даного підприємства, що знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , являється оптова торгівля хімічними продуктами.
А також, досудовим слідством встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) являється імпортером, яким за період 2013-2014 років ввезено співполімери етилену з вінілацетатом марки LD 728 у вигляді порошку та полімерів вiнiлхлориду у первинних формах на загальну фактурну вартість 62,6 млн.грн. (ПДВ 12,5 млн.грн.).
Згідно з інформацією податкового блоку ІНФОРМАЦІЯ_2 , підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізовувала вищевказану продукцію підприємствам, які в свою чергу мають ознаки «фіктивності», про що органами податкової служби виписано акти нікчемності стосовно неможливості ведення фінансово-господарської діяльності. Це свідчить про відсутність фактичного відвантаження товарів підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та надання або виконання робіт (послуг).
За оперативною інформацією ІНФОРМАЦІЯ_4 , фактично, імпортовані товарно-матеріальні цінності в подальшому реалізовуються підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на території України підприємствам реального сектору економіки та через роздрібну торгівлю за готівковий розрахунок.
Виходячи з вищевикладеного, встановлено, що службовими особами підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у податковій звітності відображено реалізацію ТМЦ на підприємства з ознаками «фіктивності», яка носить безтоварний характер, що дозволяє їм ухилятись від сплати податку на прибуток внаслідок фактичної реалізації ТМЦ за готівкові кошти.
В теперішній час, у досудовому розслідуванні виникла необхідність в отриманні інформації щодо взяття на облік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а також юридичної справи, податкової звітності, та інших документів підприємства, в зв`язку з чим, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_3 .
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, прохала задовольнити. Надала пояснення аналогічні тексту клопотання.
Розгляд клопотання проведено відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.
Дослідивши надані матеріали клопотання, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в ньому документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 ., мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_2 ), а саме:
1. всі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у тому числі:
1.1. статутні документи;
1.2. довідки про взяття на податковий облік;
1.3. свідоцтво платника податків на додану вартість;
1.4. довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи;
1.5. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;
1.6. реєстраційну картку;
1.7. службові записки і т.п.;
2. довідку про банківські рахунки (у тому числі і закриті) у банківських установах, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) використовувало у своїй діяльності протягом 2013-2015 рр.
3. документи податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало підприємство;
4.звернення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень;
5.довідки про суми пільг в оподатковуванні;
6.довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), проведених органами державної податкової служби за весь період діяльності підприємства з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства;
7.чи перебуває вищевказаний суб`єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження);
8.щодо податкової заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;
9.перелік співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які отримували доходи з 01.01.2013 р. по теперішній час (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву суб`єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид;
10.договори щодо надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) податкової звітності шляхом телекомунікаційного зв`язку.
Строк дії ухвали - до 13 серпня 2015 року.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1