Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 грудня 2014 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна, яке обґрунтовує тим, що в проваджені органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження № 0000051, відомості про яке 24 липня 2014 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ПМПлюс» (код: 33547920), яке перебуває на обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, використовуючи реквізити підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Олтекс Трейд» (код: 38487923), створене з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та надання послуг з конвертації грошових коштів, в супереч вимогам податкового законодавства протягом 2012-2013 років включили до складу податкового кредиту суму ПДВ в розмірі 3 395 371,91 грн. в результаті чого зменшили зобов`язання з податку на додану вартість на вказану суму, що призвело до ненадходження грошових коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах на загальну суму 3 395 371,91 грн.

Крім того встановлено, що підприємство ТОВ «ПМПлюс» здійснює оптово-роздрібну торгівлю товарами широкого асортименту в тому числі побутовою та оргтехнікою, яка завозиться на митну територію України з заниженою вартістю або взагалі минуючи митний контроль. Товарно-матеріальні цінності імпортовані на митну територію України самостійно ТОВ «ПМПлюс» та іншими суб`єктами господарювання. Зазначена продукція завозиться на складські приміщення ПП «Сокіл» де і зберігається. Реалізація товарно-матеріальних цінностей здійснюється через Інтернет магазин «Сокіл» WWW.SOKOL.UA. за ринковою вартістю. В податковій звітності службові особи ТОВ «ПМПлюс» зазначають, що придбали товарно-матеріальні цінності у ТОВ «Олтекс Трейд».

Вказані обставини порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ «ПМПлюс» підтверджуються аналітичним дослідженням №179/16-20/33547920 від 09 липня 2014 року Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві.

04 грудня 2014 року співробітниками СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, спільно зі співробітниками ОУ ГУ ДФС у м. Києві, було проведено обшук нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами якого було виявлено та вилучено: готівкові кошти в розмірі 757 858,0 грн., 34 315,0 доларів США; модуль по відеоспостереженню - 2, системні блоки - 11, принтери - 5, ноутбук - 1; печатки: ТОВ "Фоксмарт-Екомерс", печатка для податкових накладних ТОВ "Фоксмарт-Екомерс"; штампи: «інтернет магазин www.foto.ua 590-22-45», ФОП " ОСОБА_4 ", ФОП " ОСОБА_5 ", ТОВ «Фоксмарт-Екомерс", "отказ ОСОБА_6 ", ФОП " ОСОБА_7 ", ПП "Сокіл" сервісний центр, ПП "Геращенко Наталія", СПД "Сокольникова", ФОП " ОСОБА_7 ", побутову техніку відповідно до опису в протоколі обшуку від 04 грудня 2014 року, яка передана на відповідальне зберігання старшому комірнику складського приміщення за адресою: м. Київ, вул. Миколи Краснова, 27, корп. «П» (начальник відділу логістики ТОВ «Фоксмарт-Екомерс») ОСОБА_8 .

Також, в ході обшуку були вилучені документи з реквізитами ТОВ «ПМПлюс», які свідчать про те, що відправником товарно-матеріальних цінностей виступає ТОВ «ПМПлюс»- отримувач магазин « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , а також, номери мобільних телефонів, реквізити суб`єктів підприємницької діяльності фізичних осіб, контактних осіб.

В клопотанні зазначено, що на даний час виникла необхідність у накладенні арешту на зазначені в клопотанні товарно - матеріальні цінності (майно), готівкові грошові кошти, які були виявлені та вилучені в нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , з метою недопущення їх знищення, втрати, пошкодження, відшкодування збитків завданих державі.

Вивчивши матеріали клопотання, проаналізувавши чинні норми КПК України, приходжу до висновку про необхідність повернення даного клопотання з наступних підстав.

Відповідно до вимог ч. 5 ст. 171 КПК України, клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Згідно положень ч. 1 ст. 117 КПК України, пропущений із поважних причин строк повинен бути поновлений за клопотанням заінтересованої особи ухвалою слідчого судді, суду.

Слідчим суддею встановлено, що товарно - матеріальні цінності (майно), готівкові грошові кошти набули статусу тимчасово вилученого майна 04 грудня 2014 року. Клопотання про накладення арешту на вищевказане майно надійшло на адресу суду 10 грудня 2014 року, тобто з порушенням встановленого строку та з відсутнім клопотанням про його поновлення.

Відповідно до ч. 3 ст. 172 КПК України слідчий суддя, суд встановивши що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог ст. 171 КПК України, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу. У такому разі тимчасово вилучене в особи майно підлягає негайному поверненню після спливу встановленого суддею строку, а у разі звернення в межах встановлено суддею строку з клопотанням після усунення недоліків - після розгляду клопотання та відмови в його задоволенні.

Зважаючи на те, що вимоги норми ст. 171 КПК України стосується як змісту клопотання про арешт майна, так і строків його подання до слідчого судді, у даному конкретному випадку подане клопотання підлягає поверненню, оскільки воно подане з порушенням встановленого строку без долученого клопотання про його поновлення.

На підставі викладеного, керуючись ст..ст. 9, 117, 171, 172, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Повернути прокурору прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_3 подане старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_2 клопотання про накладення арешту на тимчасово вилучене майно.

Копію ухвали разом із клопотанням та усіма доданими до нього матеріалами направити прокурору.

Повернення скарги не позбавляє права повторного звернення до слідчого судді в порядку визначеному КПК України.

Ухвала підлягає оскарженню до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. КиєваОСОБА_1