УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/3198/15-к

19.03.2015 слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 за кримінальним провадженням за №0000041 від 28.03.14, за ознаками ч.1 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до документів, та їх вилучення (здійснення виїмки) у ТОВ „Агро-Айс,-

В С Т А Н О В И В:

У провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.03.2014 року за №0000041 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ „Агро-Айс за ознаками ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ „Агро-Айс протягом серпня-листопада 2013 року, шляхом завищення податкового кредиту та витрат підприємства по операціям з придбання товарів, фактичне переміщення яких не підтверджено первинними бухгалтерськими документами, ухилились від сплати ПДВ та податку на прибуток на загальну суму 962100грн.

У кримінальному провадженні призначена судово-економічна експертиза.

Від експерта надійшло клопотання про надання матеріалів, необхідних для проведення судово-економічної експертизи, які знаходяться у володінні ТОВ „Агро-Айс.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи містять суттєву інформацію для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх вилучення (здійснення виїмки) старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м.Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 , які перебувають у володінні ТОВ „Агро-Айс (код 36463036), зареєстрованому за юридичною адресою: Херсонська обл. м.Таврійськ вул.Промислова,4В:

- наказ про облікову політику підприємства на 2013рік;

- головна книга ( оборотно-сальдовий баланс) за 2013рік;

- касова книга з касовими документами за 2013р.;

- податковий облік доходів (витрат) та інших показників, пов`язаних з визначенням об`єкта оподаткування по звітним податковим періодам за 2013рік;

- синтетичний (журнали-ордери, аналізи рахунків) та аналітичний облік (картки рахунку, оборотно-сальдові відомості, тощо) по бухгалтерських рахунках 63,36,37,68 ( в розрізі субрахунків) та інших бухгалтерських рахунків, які застосовувалися на підприємстві для обліку розрахунків із постачальниками товарів (робіт, послуг) підзвітними особами та покупцями за 2013рік (помісячно);

- розшифровку (картки рахунку) по бухгалтерських рахунках 90,91,92,93,94,95,98,203 „Паливо, аналізи бухгалтерських рахунків 90,91,92,93,94,95,98,203, що визначають собівартість реалізованого товару та інші витрати підприємства за 2013 рік (помісячно);

- синтетичний (журнали-ордери, аналізи рахунків) та аналітичний облік (картки рахунку, оборотно-сальдові відомості, тощо) по бухгалтерському рахунку 28 „Товари за 2013рік (в розрізі місяців);

- синтетичний (журнали-ордери, аналізи рахунків) та аналітичний облік (картки рахунку, оборотно-сальдові відомості, тощо) по бухгалтерських рахунках 30 „Каса,31 „Розрахунковий рахунок за 2013 рік (помісячно);

- договори, відомості нарахування та виплати заробітної плати, а також первинні документи, що підтверджують адміністративні витрати (витрати на збут), які відображені по рядкам 06.1 (06.2) податкової декларації з податку на прибуток ТОВ „Агро-Айс за 2013рік;

- реєстри придбаних та виданих податкових накладних за 2013рік.

Строк дії ухвали складає один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1