Ухвала
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"20" червня 2014 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі судових засідань ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000090 від 14.06.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:
До Дніпровського районного суду м. Києва надійшло вище зазначене клопотання слідчого, яке погоджене з прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва на підставі того, що у провадженні слідчого перебувають матеріали досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий заявлене клопотання підтримав, просив задовольнити та надати доступ до документівз можливістю вилучення, а саме ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (до квітня 2013 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) протягом 2010-2012 років, що перебувають у володінні службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які мають значення для справи, а саме: договори, контракти, угоди з додатками та доповненнями, податкові накладні, накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселя, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, картки складського зберігання, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, робіт та послуг, та інших документів де відображаються операції проведені ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (до квітня 2013 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ); штатний розпис працівників, які працювали на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (до квітня 2013 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) протягом 2010-2012 років, із зазначенням посад, дати прийняття на роботу та звільнення з роботи, ідентифікаційного коду, паспортних даних та місця проживання; копії посадових інструкцій та наказів про призначення посадових осіб (директора, його заступників, головного бухгалтера) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (до квітня 2013 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ). в разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії із письмовим зазначенням причин відсутності оригіналів документів, враховуючи, що отримана інформація дасть змогу встановити обставини кримінального правопорушення регламентовані ст. 91 КПК України.

В свою чергу, ухвалою суду, постановленою у порядку ч. 4 ст. 371 та ч. 2 ст. 372 КПК України, на підставі положень ч. 4 та ч. 2 ст. 163 КПК України, визнано за можливе провести судовий розгляд клопотання без участі прокурора та представник особи у володінні, якої знаходяться речі і документи.

Зокрема, слідчий суддя, дослідивши надані матеріали, заслухавши думку слідчого, приходить до наступного.

Як убачається з матеріалів клопотання, органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовуючи підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) здійснювало операції, без мети реального настання правових наслідків виключно, з метою заниження об`єкту оподаткування шляхом штучного формування податкового кредиту, що призвело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 2 446 981 грн. Під час розслідування даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». З метою отримання документів, що підтверджують здійснення фінансово-господарських відносин протягом 2010-2012 років між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на адресу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено запит № 1264 від 19.06.2013 на який отримано відповідь № 15 від 15.07.2013 без надання підтверджуючих документів щодо здійснення господарських відносин з вищевказаними підприємствами посилаючись на відсутність відповідної ухвали суду.

Частина 1 статті 159 КПК України регламентує, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії …

Згідно із ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання доступу до речей і документів за умови, що сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що вони можуть перебувати, а бо ж перебували у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про тимчасовий доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя … може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни а бо знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи та безпосередньо саме кримінальне провадження в оригіналі, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи кожний доказ, що наявний у провадженні, з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи та інші) свідчать про те, що слідчим у судовому засіданні надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з`ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, кореспондуються з вимогами ст. 132 КПК України, а тому воно підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 1-2, 7-29, 131-132, 159-166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (до квітня 2013 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) протягом 2010-2012 років, що перебувають у володінні службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які мають значення для справи.

Надати дозвіл на вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського і податкового обліків у службових ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (до квітня 2013 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) протягом 2010-2012 років, а саме:

- договори, контракти, угоди з додатками та доповненнями, податкові накладні, накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселя, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, картки складського зберігання, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, робіт та послуг, та інших документів де відображаються операції проведені ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (до квітня 2013 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 );

- штатний розпис працівників, які працювали на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (до квітня 2013 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) протягом 2010-2012 років, із зазначенням посад, дати прийняття на роботу та звільнення з роботи, ідентифікаційного коду, паспортних даних та місця проживання;

- копії посадових інструкцій та наказів про призначення посадових осіб (директора, його заступників, головного бухгалтера) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (до квітня 2013 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).

- в разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії із письмовим зазначенням причин відсутності оригіналів документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, може постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1