пр. № 1-кс/759/3492/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 листопада 2014 року слідчий суддя Святошинського району міста Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю старшого прокурора ОСОБА_3 , розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 0000066 від 17.06.2014 слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві ОСОБА_4 , і погоджене прокурором ОСОБА_5 , клопотання про тимчасовий доступ до документів та додані до клопотання матеріали, і перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора,-

В С Т А Н О В И В :
До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотанняклопотання про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженні № 0000066 від 17.06.2014.

Встановлено, що у провадженні ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходиться кримінальне провадження, відносно службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідуванням вказаного кримінального провадження, відповідно до висновків акту документальної позапланової виїзної перевірки №239/26-57-22-03-07/34585552 від 23.05.2014 встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2013 року ухилились від сплати податків на загальну суму 2 863 894 грн., під час фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 , КПВКФ ІНФОРМАЦІЯ_11 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_15 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_16 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_17 та УДППЗ ІНФОРМАЦІЯ_18 .

Так, службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) порушено пп. 14.1.228. п. 14.1. ст. 14, п. 85.4. ст. 85, п. 138.1, п. 138.2, п. 138.8. ст. 138, пп. 139.1.1. та пп. 139.1.9. п. 139.1. ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), пунктів 1 та 2 ст. 9 ЗУ від 16.07.1999 №996-ХIV Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні (зі змінами і доповненнями), підпункту 2.5 пункту 2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року №88, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 5 червня 1995 року за №168/704 (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму 1 393 464 грн.

Крім того, службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) порушено п. 44.1. ст. 44, п. 85.4. ст. 85, п. 185.1. ст. 185, п. 188.1. ст. 188, п.198.2., п.198.3., п. 198.6. ст. 198, п. 201.1, п. 201.6, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), наказу Міністерства фінансів України Про затвердження форми податкової накладної та порядку заповнення податкової накладної від 01.11.2011 №1379, зареєстрований в Міністерстві юстиції України 22.11.2011 за №1333/20071 та порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних, затверджений наказом ДПА України 24.12.2010 №1002 зареєстрований в Міністерстві юстиції України 29.12.2010 за №1402/18697, п.1 та п. 2 ст.9 ЗУ від 16.07.1999 №996-ХIV Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні (зі змінами і доповненнями), підпункту 2.5 пункту 2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року №88, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 5 червня 1995 року за №168/704 (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження податкового зобов?язання з податку на додану вартість на загальну суму 1 470 430 грн.

Встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має рахунок № НОМЕР_2 , відкритий в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_19 (МФО НОМЕР_3 ). Документи, які свідчать про обіг коштів по зазначеному рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , відкриття, використання та закриття рахунків, мають значення для кримінального провадження.

Оригінали зазначених документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_19 (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) необхідно вилучити для отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунках № НОМЕР_2 , а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунків, проведення фінансових операцій по них, провести експертні дослідження оригіналів документів.

Таким чином, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_19 (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) шляхом їх вилучення.

Враховуючи викладене суд дійшов висновку про необхідність задоволенні вказаного клопотання,-

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160, 162 ,309 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:
1. Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві ОСОБА_6 , - задовольнити.

2. Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і винести ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 або співробітнику оперативного ІНФОРМАЦІЯ_20 за його дорученням в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_19 (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) наступних документів:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № НОМЕР_2 ;

- документів, на підставі яких ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито рахунок № НОМЕР_2 ;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) працівниками ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_19 (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 );

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_19 (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) банківських операцій по розрахунках ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № НОМЕР_2 , з дня відкриття рахунку та по момент проведення вилучення;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № НОМЕР_2 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року; інші документи та відомості, враховуючи особливості ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

3.Ухвала слідчого судді діє 1 місяць.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя
Святошинського районного суду
міста Києва ОСОБА_1