Провадження №1-кс/127/9909/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 жовтня 2015 року м. Вінниця

в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000072 від 06.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

Згідно клопотання, невстановлені особи у травні 2015 року з метою прикриття незаконної діяльності придбали СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », без подальшого наміру здійснення господарської діяльності, безпідставно формували податковий кредит для підприємств реального сектору економіки по нібито проведеним господарським операціям, які пов`язані із вирощуванням та реалізацією сільськогосподарської продукції.

У ході аналізу ЄРПН, встановлено факт здійснення фінансово-господарської діяльності між СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » постачали насіння соняшникове ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) придбане у СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Проведеним аналізом податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що зазначенні товариства на протязі періоду 01.04.2015 по 31.09.2015 придбавали насіння соняшникове лише у СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та у послідуючому придбану кількість насіння соняшникового в повному обсязі реалізували на адресу ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Інших фінансово-господарських операції предметом яких виступало б насіння соняшникове ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на протязі зазначеного періоду не здійснювало.

Таким чином, встановивши в матеріалах досудового розслідування факт допущення порушень податкового законодавства СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та транзитний характер операції по придбанню насіння соняшникового ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у кримінальному провадженні виникла необхідність перевірити дійсність проведення фінансово-господарських операцій між « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом підтвердження товарності операції по реалізації насіння соняшникового ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на адресу ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Приймаючи до уваги вищевикладене та з метою підтвердження або спростування реалізації насіння соняшникового виникла необхідність в ознайомленні документів щодо здійснення фінансово-господарських операцій між « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » шляхом вилучення відповідних документів у ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Тому, просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які зберігаються в ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала.

Представник ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов до наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так як іншим способом неможливо отримати документи, тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ документів, які зберігаються в ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

При вирішенні питання щодо надання дозволу на вилучення оригіналів документів, які зберігаються в ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », слідчий суддя враховує норми ч.7 ст. 163 КПК України.

Слідчим ні в клопотанні, ні в судовому засіданні, не було доведено необхідності у вилученні оригіналів документів, які знаходяться в ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », не наведено підстав, які давали б змогу вважати, що документи, до яких планується тимчасовий доступ, можуть бути знищені, а також слідчим не доведено використання в даному кримінальному провадженні як доказів документів, до яких планується тимчасовий доступ.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме необхідно надати тимчасовий доступ до документів, які зберігаються в ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з можливістю отримання належним чином завірених їх копій.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні службових осіб ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомитись з ними та отримати належним чином завірені копії, а саме:

документів у відповідності до яких ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) здійснювало фінансово-господарську діяльність між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з приводу придбання реалізації насіння соняшникового на протязі періоду 01.04.2015 по 31.09.2015, а саме: - договорів, контрактів, видаткових накладних, актів виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, специфікацій, сертифікатів та свідоцтв про якість і відповідність, реєстрів бухгалтерського обліку, банківських виписок та документів, що підтверджують факти проведення розрахунків між ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя