Справа № 686/3738/16-к

УХВАЛА

16 лютого 2016 року м. Хмельницький

16 лютого 2016 року старший слідчий відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з начальником відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ та вилучення документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).
Як зазначено в клопотанні, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) у період 2014 року, шляхом проведення безтоварних операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), неправомірно віднесли до податкового кредиту суми податку на додану вартість та умисно ухилились від сплати податків в сумі 2733754 грн., чим завдали державі збитків у великих розмірах, що підтверджується результатами документальної планової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., відповідно до якої складено акт №792/2201/31952951 від 29.07.2015 р.
В ході досудового розсллідування встановлено, що транспортні послуги по перевезенню масла надавало ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) сідельними тягачами. Проте, згідно з листом ІНФОРМАЦІЯ_8 №6/1051 від 05.04.2015 р., напівпричіп, який зареєстрований на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », знятий з обліку 23.10.2012 р., в зв`язку з його вибракуванням, що унеможливлює факт перевезення масла селянського та масла моноліту у період 2014 року.
Крім того, окремі транспортні засоби, які нібито здійснювали перевезення масла, в період часу вказаного у товарно-транспортних документах, знаходились за межами України, здійснюючи міжнародні перевезення. Під час проведення слідчих (розшукових) дій, водії ПП « ОСОБА_4 » повідомили, що транспортні засоби є тентовані та необладнані холодильними камерами, що унеможливлює перевезення вказаної продукції, а таке підприємство як ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » їм невідоме, будь-яких перевезень з м.Києва до м. Старокостянтинів не здійснювали.
Матеріали адміністративної справи №822/48/16 від 17.01.2016 р., які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_11 , мають доказове значення у кримінальному провадженні, оскільки вони містять копії первинних бухгалтерських документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що підтверджують проведення проведення безтоварних операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ «
ІНФОРМАЦІЯ_6 , необхідно отримати тимчасовий доступ до документів адміністративної справи №822/48/16 від 17.01.2016, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_11 за адресою: АДРЕСА_1 .
Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.
Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
На підставі вищевикладеного, та керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,
Надати дозвіл начальнику відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 , слідчому з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 , старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 , старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_2 , за його дорученням оперативним працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області, на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій із ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме документів адміністративної справи №822/48/16 від 17.01.2016 р.
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Ухвала діє до 16 березня 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя