Кримінальне провадження № 1-кс/760/869/14
№760/2983/14-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 лютого 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області юристом 2 класу ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_4 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС ВКР СУ ДР ГУ Міндоходів у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором прокуратури Київської області юриста 2 класу ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_4 за 2011-2014 роки, з можливістю їх вилучення, мотивуючи це тим, що відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » порушено кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 знаходяться документи за період 2011-2014 роки, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 30.07.2013 року порушено кримінальне провадження №0000035 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України

Органом досудового розслідування встановлено, що при проведенні фінансово-господарських операцій службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) фактично імпортували фрукти та овочі та реалізовували їх за готівку фізичним особам, які орендують складські приміщення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а в подальшому неправомірно, а саме: шляхом штучного формування собі податкових зобов`язань а ряду контрагентів штучного формування податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ухиляється від сплати податків у особливо великих розмірах, чим створює нікчемний правочин, який є недійсним в силу закону, такий правочин не створює інших юридичних наслідків, крім тих, що пов`язані з їх недійсністю. В даному випадку відсутність як суб`єкта, так і об`єкта оподаткування податком на додану вартість. Такими діями службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » сприяють реально діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків, а саме: при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), - які в свою чергу у бухгалтерському та податковому обліках відображали операції з продажу інших товарів, ніж овочі та фрукти та не відображали у податковій звітності реалізацію продукції (ТМЦ) придбаної у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та при цьому не відображали операцій щодо оренди складів, зберігання продукції, тощо.
Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », не знаходиться за місцем реєстрації, своїх виробничих потужностей не має.
З метою повного, об`єктивного і неупередженого дослідження обставин досудового розслідування та проведення почеркознавчої експертизи необхідно отримати документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які подавались до ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо реєстрації, перереєстрації (внесення змін) - підприємства за 2011-2014 роки.
Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ст. 214 КПК України встановлено імперативне правило, відповідно до якого тільки після внесення відповідних відомостей до ЄРДР можливо розпочати досудове розслідування.

В матеріалах клопотання і кримінального провадження відсутні відомості про наявність кримінального провадження щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
У своєму клопотанні слідчий не навів та в судовому засіданні не обґрунтував значення окремих документів, а саме до реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_4 , за 2011-2014 роки.

Згідно витягу з автоматизованої інформаційної системи міністерства доходів і зборів України «Податковий блок», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8
Таким чином, вважаю що клопотання є не обґрунтованим і таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 163-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Київської області юристом 2 класу ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_4 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1