ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/7847/13-к
провадження № 1-кс/201/2171/2013
УХВАЛА

04 липня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Башмаков Є.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області майора податкової міліції Зубко Н.М., погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області юристом першого класу Рудніченко В.В., про дозвіл на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

04 липня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000045 від 12.06.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП "Оптторг-Актів" (код 36568942), яке зареєстровано у м. Павлограді Дніпропетровської області, при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства у 2012 році, в порушення ст. 198.1.1,2,3, ст.185, ст. 138.1.1,2, ст. 139.1.9, 11 ст.142 Податкового кодексу України, шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат по результатам фінансово-господарських відносин з ТОВ "Веда Україна" (код 35796679), ТОВ "Тандем-Приват" (код 38449783), ТОВ "Кондор Інвест" (код 38348479), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, які входять в систему оподаткування, та введені в установленому Законом порядку, на загальну суму 2 834 565 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Так, згідно матеріалів кримінального провадження №0000045 встановлено, що ВПМ Західно-Донбаської ОДПІ проведено перевірку підприємства ПП "Опторг-Актив" щодо дотримання вимог ним податкового та іншого законодавства його службовими особами, та виявлено, що посаду директора ПП "Опторг-Актів" займала: ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2, за період 01.01.2011 року по 31.12.2012 рік.

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що підприємство ПП "Опторг-Актів" в період 01.01.2011 року по 31.12.2012 рік мало фінансово-господарські відносини з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Веда Україна" (код 35796679), ТОВ "Тандем-Приват" (код 38449783), ТОВ "Кондор Інвест" (код 38348479), по яким загальний обсяг придбання за вказаний період склав 3 320,1 тис. грн. Тобто, службові особи ПП "Оптторг-Актив" за результатами фінансово-господарських відносин з вказаними підприємствами порушили вимоги Податкового Кодексу України, включивши до складу податкового кредиту по ПДВ суми грошових коштів по виписаним видатковим та податковим накладним, актам виконаних робіт від підприємств ТОВ "Веда Україна", ТОВ "Тандем-Приват", ТОВ "Кондор Інвест", чим здійснили ухилення від сплати податків в бюджет на загальну суму - 2 834 568. грн.

Додатково проведеними заходами встановлено, що директор підприємства ТОВ "Веда Україна" являється ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3. Також встановлено, що вище вказане підприємство створено та зареєстроване для незаконного проведення безготівкових коштів, перерахування із поточних рахунків підприємств реального сектору економіки у готівку, оформлення неіснуючих операцій, які нібито свідчать про отримання ТМЦ, надання послуг, виконання робіт, з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат для подальшого заниження своїх податкових зобов'язань.

26.06.2013 року до СУ ДПС у Дніпропетровській області надійшла оперативна інформація у вигляді рапорту про те, що первинна бухгалтерська документація ПП "Оптторг-Актів", а отже і докази скоєного злочину службовими особами вказаного підприємства можуть знаходитись за наступними адресами: АДРЕСА_1, де зареєстрована та проживає ОСОБА_3, яка у 2012 році займала посаду директора ПП "Оптторг-Актів", а у теперішній час, незважаючи на те, що директором вказаного підприємства рахується інша особа (ОСОБА_5.), продовжує фактично керувати ПП "Оптторг-Актів"; АДРЕСА_2, де зареєстрована особа, яка рахується директором ПП "Опт-Гарант" (код 37338847) ОСОБА_5; АДРЕСА_3, де зареєстровані та проживають особи, які рахуються директорами ТОВ "Тандем-Приват" (код 38449783) та ТОВ "Кондор Інвест" (код 38348479) - ОСОБА_6 та ОСОБА_7 (2 брата); АДРЕСА_6, де зареєстрована директор ТОВ "Солент" (код 38329519) ОСОБА_8; м. Павлоград АДРЕСА_4, де зареєстрований директор ТОВ "Веда Україна (код 35796679) ОСОБА_4; АДРЕСА_5, де проживають батьки ОСОБА_3, і де також може зберігатися первинна бухгалтерська документація ПП "Оптторг-Актів"; АДРЕСА_7 де фактично проживає директор ТОВ "Веда Україна (код 35796679) ОСОБА_4

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку у АДРЕСА_8, де зареєстрована директор ТОВ "Солент" (код 38329519) ОСОБА_8, з метою відшукання первинних бухгалтерських та інших документів ПП "Оптторг-Актів" (код 36568942), а також документів по взаємовідносинам вказаного підприємства з ПП "Опт-Гарант" (код 37338847), ТОВ "Солент" (код 38329519), ТОВ "Донецькелектро" (код 36253752), ТОВ "Веда-Україна" (код 35796679), ТОВ "Кондор Інвест" (код 38348479), ТОВ "Тандем-Приват" (код 38449783) та іншими контрагентами, системних блоків ПП "Оптторг-Актів" (код 36568942), де можуть міститися електронні версії документів ПП "Оптторг-Актів" (код 36568942), а також документів по взаємовідносинам вказаного підприємства з ПП "Опт-Гарант" (код 37338847), ТОВ "Солент" (код 38329519), ТОВ "Донецькелектро" (код 36253752), ТОВ "Веда-Україна" (код 35796679), ТОВ "Кондор Інвест" (код 38348479), ТОВ "Тандем-Приват" (код 38449783) та іншими контрагентами, печаток вказаних підприємств, здобутих незаконним шляхом грошових коштів, а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 0000045, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 223, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області майору податкової міліції Зубко Н.М., проведення обшуку у АДРЕСА_8, де зареєстрована директор ТОВ "Солент" (код 38329519) ОСОБА_8, з метою відшукання первинних бухгалтерських та інших документів ПП "Оптторг-Актів" (код 36568942), а також документів по взаємовідносинам вказаного підприємства з ПП "Опт-Гарант" (код 37338847), ТОВ "Солент" (код 38329519), ТОВ "Донецькелектро" (код 36253752), ТОВ "Веда-Україна" (код 35796679), ТОВ "Кондор Інвест" (код 38348479), ТОВ "Тандем-Приват" (код 38449783) та іншими контрагентами, системних блоків ПП "Оптторг-Актів" (код 36568942), де можуть міститися електронні версії документів ПП "Оптторг-Актів" (код 36568942), а також документів по взаємовідносинам вказаного підприємства з ПП "Опт-Гарант" (код 37338847), ТОВ "Солент" (код 38329519), ТОВ "Донецькелектро" (код 36253752), ТОВ "Веда-Україна" (код 35796679), ТОВ "Кондор Інвест" (код 38348479), ТОВ "Тандем-Приват" (код 38449783) та іншими контрагентами, печаток вказаних підприємств, здобутих незаконним шляхом грошових коштів, а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000045.

Строк дії цієї ухвали 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Є.А. Башмаков