печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 жовтня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_4 про проведення позапланової невиїзної перевірки,-
В С Т А Н О В И В :
Слідчий ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 про проведення позапланової невиїзної перевірки.
Зі змісту та матеріалів клопотання, Головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000248, зареєстрованому 28.04.2015 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 3 ст. 209 КК України.
Установлено, що службові особи ТОВ «СІНМЕДІК» () створили схему ухилення від сплати податку на прибуток та виведення за кордон коштів в особливо великих розмірах, отриманих від реалізації ТОВ «СІНМЕДІК» імпортованих з Індії лікарських засобів, по значно завищеним цінам з використанням пов`язаної компанії посередника «OPTIMED LABORATORIES LIMITED», яка зареєстрована у Великобританії.
Слідчий вказує, що з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, кола осіб, причетних до вчинення указаного злочину, а також дотримання вимог податкового законодавства при обчислені та сплаті податку на додану вартість службовими особами ТОВ «Сінмедік ЛТД» слід призначити позапланову невиїзу перевірку ТОВ «Сінмедік ЛТД» (, перейменоване в ТОВ «ОРГАНОСІН ЛТД»)
Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.
Згідно з п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Вважаю, що для забезпечення розслідування в кримінальному провадженні та збирання доказів, перевірки дотримання вимог законодавства під час здійснення податкової звітності ТОВ «Сінмедік ЛТД» наявні підстави для проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ «Сінмедік ЛТД».
Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст.93,132,309 КПК України, п.78.1, 78.1.1, 78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого слідчої групи ГСУ МВС України ОСОБА_4 - задовольнити.
Надати дозвіл на призначення позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Сінмедік ЛТД» (, перейменоване в ТОВ «ОРГАНОСІН ЛТД») щодо дотримання вимог податкового законодавства при обчислені та сплаті податку на додану вартість службовими особами ТОВ «Сінмедік ЛТД» (, перейменоване в ТОВ «ОРГАНОСІН ЛТД») за період часу 01.01.2012 по 01.09.2013 по операціях поставки лікарських засобів виробництва компанії SYNMEDIC LABORATORIES PRIVATE LIMITED, відправник компанія ORGANOSYN LIFE SCIENCES PRIVATE LIMITED (INDIA), продавець компанія OPTIMED LABORATORIES LIMITED, а також перевірку контрольованих операцій на підставі неподання платником податків - ТОВ «Сінмедік ЛТД» (перейменоване в ТОВ «ОРГАНОСІН ЛТД») або подання з порушенням вимог пункту 39.4 цієї статті звіту про контрольовані операції або документації з трансфертного ціноутворення за період з 01.01.2014 по 01.01.2015.
Проведення перевірки доручити співробітникам ДПІ у Солом`янському району Головного управління ДФС у м. Києві у строки встановлені положенням "Про порядок проведення виїзних, невиїзних (камеральних) перевірок щодо дотримання банками, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв`язку вимог валютного законодавства України та перевірок пунктів обміну іноземної валюти на території України", затвердженого Постановою Правління Національного банку України 21.09.2007 № 338.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/38790/15-к
Примірник 2 - слідчому ОСОБА_4
Слідчий суддя: ОСОБА_1