Справа № 727/9655/13-к
Провадження №1-кс/727/2332/13
Ухвала

Іменем України

28 жовтня 2013 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді Мамчина П.І.

при секретарі Колотило А.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий Кургаєва І.С.

розглянувши клопотання старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу та вилучення до речей та документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000084 від 06.09.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернулась старший слідчий відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення до речей та документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000084 від 06.09.2013р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст.212 КК України.

В клопотанні посилається на те, що службові особи ТОВ Розма (, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Прутська, 29) у період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року шляхом продажу нерухомого майна повязаній особі за ціною, нижчою від звичайних цін, занизили податок на додану вартість в сумі 681,5 тис. грн. та податок на прибуток в сумі 715,6 тис. грн., ухилившись від сплати до Державного бюджету України податків на загальну суму 1397,1 тис. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ Розма здійснило реалізацію нерухомого майна повязаній особі - ТОВ ТД Розма, за ціною, нижче звичайної. Так, 24.12.2012 року ТОВ Розма укладено договір купівлі - продажу нерухомого майна, відповідно до умов якого ТОВ Розма (Продавець) передано за плату у власність ТОВ Торговий дім Розма () (Покупець) 66/1000 ідеальних часток нежитлових будівель та споруд, які знаходяться за адресою: м. Чернівці, вул. Прутська, 29 корпус ремонтних служб літ. Ч загальною площею 5687 3 кв. м. Зазначені будівлі розташовані на орендованій земельній ділянці для обслуговування будівлі виробничого призначення площею 0,4952 га, що перебуває в оренді у продавця на підставі договору оренди землі від 26.05.2010 року №6529, зареєстрованого Чернівецькою регіональною філією ДП Центр державного земельного кадастру 08.06.2010 року за №54.

Корпус ремонтних служб літ. Ч належить ТОВ Розма на підставі договору купівлі - продажу ВКС №488999/489000 від 28.12.2007 року.

За погодженням сторін продаж 66/1000 ідеальних часток нежитлових будівель та споруд ТОВ Розма на адресу ТОВ ТД Розма здійснено за 1 200 000 грн.

Балансова вартість проданого обєкта нерухомості становить 283121,64 грн. відповідно до довідки, виданої Продавцем 24.12.2012 року за №1952.

При цьому під час укладення ТОВ Розма з Філією відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Чернівці кредитного договору про відкриття мультивалютної кредитної лінії №111 від 11.05.2012 року підприємством згідно договору іпотеки від 11.05.201 року надано в іпотеку нерухоме майно, а саме: нежитлову будівлю інженерно лабораторного корпусу літ. А за адресою: м. Чернівці, вул. Прутська, 29 Б, балансова вартість якої 931959 грн.

За взаємною згодою сторін (ТОВ Розма і ПАТ Промінвестбанк) заставна вартість Передмету іпотеки будівлі інженерно лабораторного корпусу літ. А становить 930053,0 грн.

Враховуючи вище викладене, вартість одного метра квадратного нерухомого обєкта відповідно до договору іпотеки складає 930 грн., в той час, як при продажі обєкта нерухомості корпусу ремонтних служб літ. Ч вартість одного квадратного метра нерухомого обєкта становить 211 грн.

З метою встановлення фактичної суми збитків, нанесених державі діями службових осіб ТОВ Розма із вчинених 24.12.2012 року операцій по продажу ТОВ ТД Розма (договір купівлі - продажу ВКС №488999/489000) нежитлової будівлі (корпусу ремонтних служб літ. Ч) та визначення реальної ринкової вартості реалізованого приміщення, 30.09.2013 року винесено постанову про призначення експертизи оцінки майна, яку направлено для виконання в СП Західно Український Експертно Консультативний центр.

Так, 04.10.2013 року за вих. №503 на адресу СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області надійшов лист із СП Західно Український Експертно Консультативний Центр, у якому значиться, що для проведення експертизи оцінки майна експерту необхідний доступ до обєкту оцінки корпусу ремонтних служб літ. Ч, що знаходиться за адресою м. Чернівці, вул. Прутська, 29.

Оскільки нежитлова будівля корпус ремонтних служб літ. Ч, що знаходиться за адресою м. Чернівці, вул. Прутська, 29, на даний час належить на правах власності ТОВ ТД Розма, керівником якого є ОСОБА_2, то на адресу підприємства 14.10.2013 року надіслано лист з метою отримання доступу до нежитлового приміщення корпусу ремонтних служб літ. Ч, що знаходиться за адресою м. Чернівці, вул. Прутська, 29, і належить ТОВ ТД Розма згідно договору купівлі продажу, укладеного із ТОВ Розма, 24.12.2012 року для здійснення огляду приміщення та з метою подальшого проведення експертизи оцінки майна, однак на даний час відповідь на лист запит СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області відсутня. Крім того, 14.10.2013 року попередньо оперативні працівники намагалися особисто вручити ОСОБА_2 вказаний лист, однак останній відмовився отримати його особисто і не намагається сприяти органам досудового розслідування в обєктивному, неупередженому та повному дослідженні всіх обставин кримінального провадження.

Експертиза оцінки майна надасть можливість встановити реальну ринкову вартість реалізованого корпусу ремонтних служб літ. Ч, а для її проведення в обовязковому порядку необхідно отримати доступ до приміщення з метою його огляду. У разі відсутності доступу до корпусу ремонтних служб літ. Ч (м. Чернівці, вул. Прутська, 29) його огляд здійснити не представиться можливим, внаслідок чого експертиза оцінки майна не буде проведена.

Відсутність експертизи оцінки майна, яку можна провести шляхом огляду приміщення та отримання до нього доступу, не дає можливості встановити реальність і результативність правочинів, здійснених ТОВ Розма, спрямованих на отримання прибутку щодо реалізації майна на адресу ТОВ ТД Розма.

З метою проведення всебічного, повного та обєктивного розслідування всіх обставин провадження необхідно отримати тимчасовий доступ до речей , а саме: нежитлового приміщення корпусу ремонтних служб літ. Ч, що знаходиться за адресою м. Чернівці, вул. Прутська, 29 та належить ТОВ ТД Розма, з можливістю його оглянути.

Зазначає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що реалізований 24.12.2012 року ТОВ Розма на адресу ТОВ ТД Розма корпус ремонтних служб літ. Ч (м. Чернівці, вул. Прутська, 29), перебуває у володінні ТОВ ТД Розма, а здійснення огляду вказаного приміщення має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і є необхідним для проведення експертизи оцінки майна, а для цього потрібно отримати тимчасовий доступ до речей та можливість ознайомитися, а тому просить суд задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Слідчий суддя, оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Слідчим суддею встановлено, що 06.09.2013 року зареєстровано відомості про кримінальне правопорушення в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000084 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України, згідно яких: службові особи ТОВ Розма (, юридична адреса: м. Чернівці, вул. Прутська, 29) у період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року шляхом продажу нерухомого майна повязаній особі за ціною, нижчою від звичайних цін, занизили податок на додану вартість в сумі 681,5 тис. грн. та податок на прибуток в сумі 715,6 тис. грн., ухилившись від сплати до Державного бюджету України податків на загальну суму 1397,1 тис. грн.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що тимчасовий доступ до нежитлового приміщення корпусу ремонтних служб літ. Ч, що знаходиться за адресою м. Чернівці, вул. Прутська, 29, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ вказаного приміщення.

Щодо клопотання в частині надання доступу до приміщення експерту СП Західно Український Експертно Консультативний Центр ОСОБА_3 та працівникам СУ УВС України в Чернівецькій області слід відмовити, оскільки вони не є стороною кримінального провадження.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до нежитлового приміщення корпус ремонтних служб літ. Ч, що знаходиться за адресою м. Чернівці, вул. Прутська, 29, яке перебуває у власності ТОВ ТД Розма (м. Київ, проспект 40 річчя Жовтня, 86).

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії цієї ухвали 10 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мамчин П.І.