Провадження 1-кс/127/4283/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.07.2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Храновській І.І.,

за участю слідчого Іванчук О.М.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області Іванчук О.М. про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області лейтенант податкової міліції Іванчук О.М. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000162 від 25 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Службові особи ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» (СДРПОУ 00382013, юридична та фактична, адреса : м. Вінниця, вул. Г. Успенського, 8) протягом 2012 року, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1, ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ, здійснюючи фінансово-господарську діяльність встановлено завищення задекларованої суми ПДВ у рядку 10.1 Декларацій «придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з податку на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню за ставкою 20% та нульовою ставкою» в сумі 504263 грн., в т.ч. за: травень 2012 в сумі 31133 грн., за червень 2012 року в сумі 20403, за липень 2012 в сумі 141733 грн., за серпень 2012 року в сумі 53328 грн., за вересень 2012 року в сумі 257 667 грн. Також згідно висновку спеціаліста №25/16-01/00382013 від 25.07.2013 вбачається заниження службовими особами ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» сум податку на додану вартість в розмірі 91 452 грн.

Таким чином внаслідок вищевказаних дій, службовими особами ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» до бюджету несплочено податку на додану вартість на загальну суму 595 715 грн., що становить 1 110,37 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Вказані порушення підтверджуються актом за №2415/2201/00382013 від 16.07.2013 «Про результати планової виїзної перевірки ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2011 по 31.12.2012., валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2011 по 31.12.2012., по податку на додану вартість за період з 01.10.2011 по 31.12.2011 р., з 01.05.2012 по 30.09.2012 р., з 01.11.2012 по 30.11.2012 р. встановлено завищення задекларованої суми ПДВ у рядку 10.1 Декларацій «придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з податку на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню за ставкою 20% та нульовою ставкою» в сумі 504263 грн., в т.ч. за: травень 2012 в сумі 31133 грн., за червень 2012 року в сумі 20403, за липень 2012 в сумі 141733 грн., за серпень 2012 року в сумі 53328 грн., за вересень 2012 року в сумі 257 667 грн.. Крім згідно висновку спеціаліста №25/16-01/00382013 від 25.07.2013 службові особи ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» занизили суму податку на додану вартість в розмірі 91452 грн., у зв'язку з безпідставним проведенням коригування податкових зобов'язань за квітень 2012 року.

Під час досудового розслідування встановлено, що предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, знаходяться за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» ( ) за адресою : Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Гліба Успенського, 8

Під час здійснення досудового розслідування виникли підстави вважати, що за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» ( ) за адресою : Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Гліба Успенського, 8, на даний час знаходяться документи, які відносяться до проведення господарської діяльності за період 2012 року, документів, які не були надані для податкової перевірки, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм та фізичними особами - підприємцями з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, інші документи, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» ( ) за адресою : Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Гліба Успенського, 8, просив задовольнити клопотання.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов до висновку, що клопотання не обґрунтоване, а тому задоволенню не підлягає.

Ч. 1 ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Однак, слідчим на вказано в клопотанні та не доведено в судовому засіданні в яких саме приміщеннях зазначеного Товариства необхідно провести обшук. Крім того, слідчим в клопотанні ставиться питання про вилучення фінансово-господарських документів по взаємовідносинам із фіктивними підприємствами, однак не зазначено з якими саме фіктивними підприємствами. Оскільки чинним законодавством України, зокрема ст. 30 Конституції України гарантується недоторканість житла та іншого володіння особи, тому суд приходить до висновку, що проведення обшуку у всьому приміщенні Товариства може призвести до порушення конституційних прав юридичних та фізичних осіб.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області Іванчук О.М. про проведення обшуку ПАТ "Вінницька кондитерська фабрика".

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: