Справа № 354/47/16-к
Провадження по справі № 1-кс/354/22/16
У Х В А Л А

м.Яремче 04 лютого 2016 року

Слідчий суддя Яремчанського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в залі суду в місті Яремче клопотання старшого слідчого СВ Яремчанського ВП Надвірнянського ВП ГУНП України в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні- начальником Яремчанського відділу Надвірнянської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , подане в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000025 від 20.01.2016 року за ч.1 ст.366 КК України, про надання дозволу на проведення зустрічної звірки під час позапланової виїзної ревізії,-
в с т а н о в и в :

Старший слідчий СВ Яремчанського ВП Надвірнянського ВП ГУНП України в Івано-Франківській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні- начальником Яремчанського відділу Надвірнянської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення зустрічної звірки в ТОВ «БІТ» під час здійснення Державною фінансовою інспекцією в Івано-Франківській області позапланової виїзної ревізії у Ворохтянській селищній раді Яремчанської міської ради з окремих питань фінансово-господарської діяльності стосовно дотримання вимог законодавства при здійсненні закупівель товарів за бюджетні кошти в ТОВ «БІТ» в період з 01.12.2015 по 29.01.2016 року.
З матеріалів клопотання вбачається, що 10.12.2015 року між Ворохтянською селищною радою (Покупець) та ТОВ «БІТ» в особі директора ОСОБА_5 (Продавець) було укладено Договір купівлі-продажу № 1, згідно якого ТОВ «БІТ» зобов`язалось передати у власність Ворохтянської селищної ради та здійснити поставку товару (секційних крісел) на суму 78 832, 50 грн., а Ворохтянська селищна рада зобов`язалась здійснити оплату товару на підставі відповідних документів, наданих ТОВ «БІТ». Термін дії вказаного договору - до 31.12.2015 року.

Разом з тим, ТОВ «БІТ», отримавши від Ворохтянської селищної ради грошові кошти в сумі 78 832, 50 грн., поставку крісел секційних не здійснило, а його директор ОСОБА_5 вніс недостовірні дані у видаткову накладну № 69 від 10.12.2015 року про поставку Ворохтянській селищній раді 23 крісел секційних, здійснивши таким чином службове підроблення при використанні бюджетних коштів в сумі 78 832, 50 грн.

Окрім цього досудовим розслідуванням встановлено, що 29.12.2015 року між Ворохтянською селищною радою (Покупець) та ТОВ «БІТ» в особі директора ОСОБА_5 (Продавець) було укладено Договір купівлі-продажу № 1, згідно якого ТОВ «БІТ» зобов`язалось передати у власність Ворохтянської селищної ради та здійснити поставку товару (секційних крісел) на суму78 832, 50 грн., а Ворохтянська селищна рада зобов`язалась здійснити оплату товару на підставі відповідних документів, наданих ТОВ «БІТ». Термін дії вказаного договору - до 31.12.2015 року.

Разом з тим, ТОВ «БІТ», отримавши від Ворохтянської селищної ради грошові кошти в сумі 78 832, 50 гри., поставку крісел секційних не здійснило, а його директор ОСОБА_5 вніс недостовірні дані у видаткову накладну № 1 від 29.12.2015 року про поставку Ворохтянській селищній раді 23 крісел секційних, здійснивши таким чином службове підроблення при використанні бюджетних коштів в сумі 78 832, 50 грн.

29.01.2016 року слідчим суддею Яремчанського міського суду Івано-Франківської області винесено ухвалу про надання дозволу на проведення у кримінальному провадженні №0000025 Державною фінансовою інспекцією в Івано- Франківській області позапланової виїзної ревізії у Ворохтянській селищній раді з окремих питань фінансово-господарської діяльності стосовно дотримання вимог законодавства при здійсненні закупівель товарів за бюджетні кошти в ТОВ «БІТ» в період з 01.12.2015 року по 29.01.2016 року протягом 10 робочих днів починаючи з 01 лютого 2016 року.

В ході проведення ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності у Ворохтянській селищній раді виникла необхідність в зустрічній звірці у ТОВ «БІТ» щодо документального підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку, що здійснювались між Ворохтянською селищною радою та ТОВ "БІТ".

В судовому засіданні старший слідчий СВ Яремчанського ВП Надвірнянського ВП ГУНП України в Івано-Франківській області ОСОБА_3 клопотання підтримав з вищезазначених підстав.

Відповідно до Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ревізія віднесена до компетенції органів Державної фінансової інспекції України.

Згідно п.12 ст.10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» органу державного фінансовокго контролю надається право проводити на підприємствах, в установах та організаціях зустрічні звірки з метою додокументального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку підприємства, установи та організації, що контролюється.

29.01.2016 року слідчим суддею Яремчанського міського суду Івано-Франківської області винесено ухвалу про надання дозволу на проведення у кримінальному провадженні №0000025 Державною фінансовою інспекцією в Івано- Франківській області позапланової виїзної ревізії у Ворохтянській селищній раді з окремих питань фінансово-господарської діяльності стосовно дотримання вимог законодавства при здійсненні закупівель товарів за бюджетні кошти в ТОВ «БІТ» в період з 01.12.2015 року по 29.01.2016 року протягом 10 робочих днів починаючи з 01 лютого 2016 року.

В ході проведення позапланової виїзної ревізії 03.02.2016 року до СВ Яремчанського відділення поліції Надвірнянського ВП ГУНП в Івано- Франківській області з Державної фінансової інспекції в Івано-Франківській області надійшов лист № 09-07-17-17/687 від 03.02.2016 року, в якому вказано про необхідність проведення зустрічної звірки в ТОВ «БІТ» щодо документального підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку, що здійснювались між Ворохтянською селищною радою та ТОВ "БІТ".

З огляду на обставини, встановлені при розгляді клопотання, додані до нього матеріали, доводи клопотання старшого слідчого СВ Яремчанського ВП Надвірнянського ВП ГУНП України в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , а також враховуючи п.2.3.Наказу «Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України» N 346/1025/685/53 про звернення правоохоронного органу щодо проведення зустрічної звірки, слідчий суддя вважає можливим його задовольнити, оскільки ним доведено, що таким чином буде забезпечено встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за №0000025, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 20.01.2016 року за ч.1 ст.366 КК України, а також те, що іншим способом неможливо встановити обставини, які передбачається довести за допомогою проведення зустрічної звірки в ТОВ «БІТ» під час проведення позапланової виїзної ревізії, а її результати можуть надати необхідну інформацію для розслідування вищевказаного провадження та доказування вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст.ст. 2, 40, 93, 309 КПК України, Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", слідчий суддя, -

у х в а л и в:
клопотання старшого слідчого СВ Яремчанського ВП Надвірнянського ВП ГУНП України в Івано-Франківській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення зустрічної звірки в ТОВ «БІТ» під час здійснення позапланової виїзної ревізії у Ворохтянській селищній раді, задоволити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Івано-Франківській області на проведення зустрічної звірки в ТОВ «БІТ» за адресою: м. Коломия Івано-Франківської області, вул. Симоненка, 2, , протягом 10 робочих днів, починаючи з 01.02.2016 року щододокументального підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків згідно договорів купівлі-продажу крісел секційних №1 від 10.12.2015 року та №1 від 29.12.2015 року, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку, що здійснювались між Ворохтянською селищною радою та ТОВ "БІТ" за період з 01.12.2015 року по 29.01.2016 року,
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1