Провадження №1кс/712/5654/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

на тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси « 14» листопада 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Горстки Я.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000145, заступником начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Горсткою Я.В., і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Горстки Я.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Службові особи ПрАТ «УкрАгро НПК» () що зареєстроване за адресою: Черкаська область, м. Умань, вул. Промислова, 1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п. 7.2.3, п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» та п. 198.2, 198.3, 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України вд 02.12.2010 року № 2755-VI, в період з 01.10.10 по 31.12.12, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово - господарські операції по взаємовідносинам з суб'єктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Синтро КЛМ», ПП «Агро-Буд-Гранд» (), в результаті чого ухились від сплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 143 059 грн.

Також, службові особи ПрАТ «УкрАгро НПК», умисно в порушення п. 5.1, п.п. 5.2.1, п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України від 28.12.1994 року № 334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» у редакції Закону Українивід 22.05.1997 року № 283/97-ВР, п.п. 135.1 ст. 135, п.п. 153. 2.1, п.п. 153.2.6, п. 153.2, п. 153.8 ст. 153 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, занизили податок на прибуток, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 999 629 грн..

Таким чином, службові особи ПрАТ «УкрАгро НПК» в період з 01.10.10 по 31.12.12, умисно ухились від сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток в загальній сумі 3 142 688. грн., що в 6 624 рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є в особливо великих розмірах.

Крім того, під час досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що ПрАТ «УкрАгро НПК» в період з 01.10.10 по 31.12.12, також мало фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «Граньстройінвест», що має ознаки фіктивності.

Для з'ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПрАТ «УкрАгро НПК» з підприємством, що має ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Граньстройінвест», а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених ПрАТ «УкрАгро НПК» з ТОВ «Граньстройінвест».

В зв'язку з вищевикладеним, з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, специфікації до договорів, накладні, податкові накладні, товаро-транспортні накладні, акти надання послуг, довідки, рахунки фактури, квитанції про приймання вантажу, довіреності, митні декларації) ПрАТ «УкрАгро НПК» підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Граньстройінвест», з метою подальшого призначення та проведення перевірок та судових експертиз.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ПрАТ «УкрАгро НПК» начальник відділу РКС СУ ДПС у Черкаській області Горстка Я.В., вказала що вважає, що службові особи даного товариства з метою уникнення від кримінальної відповідальності можуть прийняти міри щодо знищення первинних бухгалтерських документів підтверджуючих фінансово - господарські взаємовідносини з підприємством, що має ознаки фіктивності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищезазначені документи, мають велике значення для розслідування даного кримінального провадження, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції Горстки Я.В. та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ПрАТ «УкрАгро НПК» () підтверджуючих фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «Граньстройінвест» () за період з 01.10.10 по 31.12.12, які перебувають у володінні ПрАТ «УкрАгро НПК».

Ухвала підлягає до безумовного виконання співробітниками ПрАТ «УкрАгро НПК», в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Горстку Я.В. або особу за її дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав: «_____» _________________201__ року

______________________________________________________