Справа № 760/9399/14-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 травня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Міжрегіонального головного Управління Міндоходів ЦО з обслуговування ВП, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 0000344 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.07.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР Міжрегіонального головного Управління Міндоходів ЦО з обслуговування ВП, лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ПП « ОСОБА_4 », які перебувають у володінні Львівської обласної дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та становлять банківську таємницю.
Так, досудовим розслідуванням встановлено, що постачальником вказаної нерафінованої олії для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являлось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке зареєстроване у АДРЕСА_2 .
Згідно матеріалів перевірки ДПІ по місцю реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що за фактом незаконної діяльності невстановленими особами та ухилення віл сплати податків суб`єктів господарювання, старшим слідчим ОВС ГСУ ДПС України майором податкової міліції ОСОБА_5 , внесено до Єдиного реєстру досудового розслідування кримінальне провадження за №00000031 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.З ст. 212, ч.2 ст.205 КК України.
В ході досудового слідства в даному кримінальному провадженні № 00000031 встановлено, що в злочинному ланцюзі мінімізації податкових зобов`язань для ряду СПД задіяно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Встановлено, що податковий кредит ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » формували суб`єкти господарювання зареєстровані в м. Миколаєві, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 м. Миколаїв), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 м. Миколаїв), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 м. Миколаїв), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 м. Миколаїв), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 м. Миколаїв), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 м. Миколаїв), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 м. Миколаїв), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 м. Миколаїв), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 м. Миколаїв).
Встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » придбану «олію нерафіновану» реалізувало на експорт компаніям - нерезидентам « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та « ІНФОРМАЦІЯ_14 ». Фактично реалізація відбулась шляхом укладення договору комісії з комісіонером - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , АДРЕСА_3 ), яке здійснювало безпосереднє укладення угод з нерезидентами, оформлення необхідних документів для вивезення товару за межі України.
Товар комісіонером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » передавався нерезидентам, шляхом завантаження його на морський транспорт на умовах INCOTERMS-2000 в терміналі, що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), АДРЕСА_4 .
Декларантом вантажу та експедиторською компанією являлось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_13 , АДРЕСА_4 ), замитнення якого проводилось Миколаївською митницею.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » перераховувало грошові кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за олію нерафіновану, використовуючи рахунки: № НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 відкриті у Львівській обласній дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Слідчий зазначає про необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні Львівської обласної дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_5 , для проведення експертних досліджень та котрі мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов`язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.
Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.
Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення оригіналів документів слід відмовити.
Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.
За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР Міжрегіонального головного Управління Міндоходів ЦО з обслуговування ВП, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до речей та документів ПП « ОСОБА_4 », які перебувають у володінні Львівської обласної дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_5 , а саме:
документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків: НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 відкритих у Львівській обласній дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) (по кожній валюті окремо), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;
карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;
листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
виписок про рух грошових коштів по рахунках: НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 відкритих у Львівській обласній дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) (по кожній валюті окремо), за період з 01.10.2011 року по 31.12.2012 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;
заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;
договорів, платіжних доручень, міжнародних SWIFT- повідомлень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;
банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;
документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;
вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; депозитну справу; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці;
зовнішньо-економічні договори, контракти, вантажно-митні декларації, інші супроводжуючі бухгалтерські, фінансові документи, які подавались в банк у зв`язку з здійсненням ПП « ОСОБА_4 » в період з 01.09.11 по 30.09.12 зовнішньо - економічної діяльності ( експортно-імпортних операцій);
кредитні угоди, договори застави, поруки, які укладались службовими особами ПП « ОСОБА_4 » з Львівською обласною дирекцією АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) в період з 01.09.11 по 30.09.12 зі всіма додатками, доповненнями та документами, які свідчать про виконання даних угод ( кредитні справи ).

Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.
В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1