пр. № 1-кс/759/2755/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 серпня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про накладення арешту на майно по кримінальному провадженню № 0000042 від 27.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
26.08.2014 р. до суду надійшло клопотання старшого слідчого старшого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Орджо-Сервіс» (), що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 в ПАТ «Укрбізнесбанк» (МФО 334969).
Також слідчий просить заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 клієнта в ПАТ «Укрбізнесбанк» (МФО 334969) - ТОВ «Орджо-Сервіс» () за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Орджо-Сервіс» () в ПАТ «Укрбізнесбанк» (МФО 334969), на внутрішньобанківський рахунок № НОМЕР_1 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на адресу ТОВ «Орджо-Сервіс» () та вже знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів та зобов`язати ПАТ «Укрбізнесбанк» (МФО 334969) надати довідку про залишок коштів на рахунку № НОМЕР_1 накладенні арешту на кошти ТОВ «Орджо-Сервіс» () та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку за запитом слідчого в період проведення досудового розслідування.
Клопотання обґрунтоване наступним:
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000042 від 27.05.2014 відносно службових осіб службових осіб ТОВ «КВАПБУД» (), які при взаємовідносинах з ТОВ «Вайт Хаус 2012» (), ТОВ «БК «Стіль» (),ТОВ «Максвел» (), ТОВ «Домінант-Септ» () в період з 01.01.2012 по 12.12.2013 ймовірно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 427 996,57 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та відносно службових осіб ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.
Відповідно до аналітичного дослідження №138/16-20/37617340 від 26.05.2014 ГУ Міндоходів у м. Києві дослідження фінансових операції, проведені за участю ТОВ «КВАПБУД» () в період з 01.01.2012 по 12.12.2013 встановлено заниження нарахування та сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 427 996,57 грн.
Крім того, 19.06.2014 року до ЄРДР внесено відомості про кримінальне правопорушення у кримінальному провадженні № 0000068 відносно службових осіб ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» () та Київського міського центру зайнятості (код за ), які в період з 01.03.2013 по 31.08.2013 при отриманні дотацій для покриття витрат на заробітну плату працівників від Київського міського центру зайнятості незаконно привласнили державних коштів у вигляді дотацій для покриття витрат на заробітну плату працівникам у сумі 600 219,82 грн., за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.
В подальшому кошти, які надходили на рахунки ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» у вигляді дотацій, перераховувалися особами причетними до злочинної діяльності на рахунки ризикових суб`єктів господарської діяльності, в тому числі ТОВ «Вайт Хаус 2012» (), ТОВ «БК «Стіль» (),ТОВ «Максвел» (), ТОВ «Домінант-Септ» ().
27.06.2014 Прокуратурою Святошинського району м. Києві матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 0000068 від 19.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України та № 0000042 від 27.05.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, об`єднати в одне провадження, яке зареєструвати в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000042.
Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що громадяни ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 в період 2012-2014 років вчинили пособництво суб`єктам господарської діяльності - фактичним платникам податку на додану вартість, в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом створення суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Вайт Хаус 2012» (), ТОВ «БК «Стіль» (), ТОВ «Максвел» (), ТОВ «Домінант-Септ» (), ТОВ «Арго Регіон» (), ПП «Плюс Сервіс» (), ТОВ «Елай Компані» (), ТОВ «Б.К.Борисфен» (), ТОВ «Компанія Актив-Торг» (), ТОВ «Аверс Груп ЛТД» (), ТОВ «Торг Груп» (), ТОВ «СК-У»(), ТОВ «АРТ Строй Інжинірінг» (), ТОВ «Міліор-Девелопмент» (), ТОВ «Астрея Груп» (), ТОВ «Лакшерістарт»(), ТОВ «Преміум Білд» (), ТОВ «Скай буд» (), ТОВ «Некст Левел Солюшнз» (), ТОВ «Будівельна Компанія «Гранд Моноліт» (), ТОВ «БК «Білдінг-Строй» (), ТОВ «Уніплаза» (), ТОВ «Аксіос Трейд» (), ТОВ «Сан Телеком» (), ТОВ «Стронджі» (), ТОВ «Альпарі Буд» (), ПП «Свічадо» (), ТОВ «Коламбія» (), ТОВ «Ерідан Сістем ЛТД» (), ТОВ «Венцедор Компані» (), ТОВ «Акта Груп»(), ТОВ «Трідов» (), ТОВ «Оіл-Прес»(), ТОВ «Акцессор» (), ТОВ «АС-Харків-ХХІ» (), ТОВ «Металснаб Груп» (), ТОВ «БК «Сучасні Технології України» (), ТОВ «Орджо-Сервіс» (), ТОВ «Торг Груп» (), ТОВ «ІКС Трейдінг Груп» (), ТОВ «Харбізнес ЛТД»(), ТОВ «ТД Харківський» (), ТОВ «Оптімастройком» (), ТОВ «ТД «Будопт» (), ТОВ «Діас - Трейд» (), ТОВ «НВП «Євробудстандарт» (), реквізити яких були використані для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат у податковій звітності СГД реального сектору економіки.
У ході досудового розслідування з ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов рапорт, згідно якого за результатами проведених оперативно розшукових заходів встановлено міжрегіональну схему ухилення від оподаткування, що діє на території м. Києва, шляхом надання підприємствам реального сектору економіки послуг зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, штучного завищення вартості активів підприємств з використанням неліквідних цінних паперів («сміттєвих» акцій), приховування заборгованості під виглядом безтоварних операцій за допомогою вексельних схем.
Так, розслідуванням встановлено, що на даний час на банківський рахунок № НОМЕР_1 , що належить підприємству з ознаками фіктивності ТОВ «Орджо-Сервіс» (), який відкрито в ПАТ «Укрбізнесбанк» (МФО 334969) систематично перераховуються грошові кошти від реально діючих підприємств, які є вигодонабувачами та користуються послугами по мінімізації податкових зобов`язань. В подальшому дані грошові кошти перераховуються на рахунок рахунок фізичної особи та обготівковуються через касу банківської установи.
Допитаний у кримінальному провадженні засновник ТОВ «Орджо-Сервіс» () гр. ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомив, що до фінансово-господарської діяльності підприємства ніякого відношення не має та жодних документів по взаємовідносинах з підприємствами-контрагентами ніколи не підписував, службовою особою підприємства став за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.
Згідно частини 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час досудового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині 2 ст.167 цього Кодексу.
В пункті 1) частині 2 ст. 167 КПК України зазначено, що тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.
Відповідно до частини 4 ст.170 КПК України, заборона використання майна, а також заборона розпорядження таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до знищення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.
Враховуючи мотиви клопотання та обґрунтування його слідчим, склад майна, на яке слідчий просить накласти арешт, оцінивши потреби досудового розслідування, правову підставу для арешту майна, приймаючи до уваги, що не застосування арешту саме в такий спосіб, про який просить слідчий, може призвести до втрати майна, щодо якого ставиться питання про накладення на нього арешту, впевнившись, що слідчим надано достатньо доказів, які вказують на вчинення кримінального правопорушення, враховуючи наслідки арешту майна для інших осіб, виходячи із розумності та співмірності обмеження в результаті накладення арешту на майно завданням кримінального провадження, а також приймаючи до уваги, що є достатні підстави вважати, що кошти на рахунку можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, а тому тимчасове обмеження їх володільця у володінні та власника у розпорядженні ним є обґрунтованим і такий ступінь втручання у їх права та свободи, про які йдеться в клопотанні слідчого, виправдовуюся потребами досудового розслідування, а тому клопотання в частині накладення арешту на грошові кошті суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.
В іншій частині клопотання задоволенню не підлягає, оскільки ч. 2 ст. 170 КПК України зупинення видаткових операцій та надання довідок про залишок коштів на рахунку не передбачено.
Виходячи з вищевикладеного та керуючись ст.ст. 131, 132, 167, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити частково.
Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 Товариства з обмеженою відповідальністю «Орджо-Сервіс» (), який відкрито в ПАТ «Укрбізнесбанк» (МФО 334969), шляхом заборони розпоряджатися цими грошовими коштами, за винятком операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.
Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя ОСОБА_1