Провадження 1-кс/127/6383/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 вересня 2014 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_1 . тел. НОМЕР_1 ), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 звернувся із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 .

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства в період з 01.02.2012 року по 30.04.2014 року, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п. 14.1.191 п. 14.1 ст. 14, п. 22.1 ст. 22, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 190.1 ст. 190, п. 198.1, п. 198.3, п. 198.5 п.198.6 ст. 198, Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, із змінами та доповненнями, занизили рядок 25 «Сума податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет за підсумками поточного звітного (податкового) періоду з урахуванням залишку від`ємного значення попереднього звітного періоду» на суму 2542030 грн., а також, згідно рапорту про виявлення кримінального правопорушення, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 2 234 128 грн., всього на загальну суму 4776 158 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що в період 2011-2014 років службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) імпортували 272 автомобілі, які фактично були реалізовані за готівкові кошти громадянам, однак по бухгалтерському обліку ПП « ОСОБА_5 » перебувають на балансі підприємства.

Крім того встановлено, що посадовим особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) у вказаний період були:

- ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , перебув на посаді директора в період з 02.11.2010 по 10.09.2012, призначений на посаду згідно з наказом від 02.11.2010 року №1/к, наказ про звільнення від 22.10.2012 №1/к,

- ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , перебув на посаді директора в період з 10.09.2012 по 12.06.2013, призначений на посаду згідно з наказом від 23.10.2012 року №2/к, наказ про звільнення від 12.06.2013 №4,

- ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , перебуває на посаді директора в період з 12.06.2013 по теперішній час, призначений на посаду згідно з наказом від 12.06.2013 року №5,

- ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , перебувала на посаді головного бухгалтера в період з 02.11.2010 по 07.03.2012, призначена на посаду згідно з наказом від 02.11.2010 року №2/к, наказ про звільнення від 07.03.2012 №4/к.

В реєстраційній справі ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), яка знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_6 вказані документи відсутні.

Крім того, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , який перебув на посаді директора ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 10.09.2012 по 12.06.2013, призначений на посаду згідно з наказом від 23.10.2012 року №2/к, наказ про звільнення від 12.06.2013 №4, не має жодного відношення до вказаного підприємства, жодних фінансово-господарських документів та будь - яких інших документів не підписував, свій паспорт серії НОМЕР_3 виданий Могилів-Подільським РВ УМВС України у Вінницькій обл. 14.02.2008 року втратив на початку 2012 року.

А тому виникла необхідність у проведенні аналізу матеріалів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яка знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Отримання запитуваних слідчим документів необхідно для встановлення: осіб, які були службовими особами та засновниками ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з моменту існування підприємства по теперішній час; проведення судово-почеркознавчої експертизи щодо підписання фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, тому слідчий звернувся зданим клопотанням до суду.

В судовому засіданні слідчий просив клопотання задоволити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області ОСОБА_3 або іншим працівникам ОУ ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі його доручення, тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а при їх відсутності копій, в ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_1 . тел. НОМЕР_1 ), та можливість вилучення даних документів в оригіналах (здійснення їх виїмки), а саме:

- документів, що подавались для проведення державної реєстрації ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зокрема, установчих документів;

- документів, що подавались для проведення державної реєстрації змін до установчих документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зокрема, змін до установчих документів та/або екземпляр установчих документів у новій редакції;

- документів, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру відомостей про відокремлені підрозділи юридичної особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- судових рішень щодо скасування державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- повідомлень, зокрема, про відмову у проведенні державної реєстрації змін до установчих документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- документів про зміну місцезнаходження реєстраційної справи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )

- документів, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: