У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.11.2013 Справа №607/20137/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданик А.Р. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за № 0000090 від 18.09.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України звернувся старший слідчий з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ТзОВ Будівельна компанія Шатл в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Заслухавши думку старшого слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службовими особами ПП Консул Р ( вул. М.Каганця, 16 смт. Коропець Монастириського району Тернопільської області) за період діяльності з 01.04.2011р. по 31.12.2012р., відобразивши в обліку та податковій звітності здійснення фінансово-господарських операцій щодо придбання підприємством паливо-мастильних матеріалів від ВАТ Закарпатнафтопродукт-Мукачево (код ЄДРПОУ - 03481371 вул. Берегівська обїзна, б.11 м. Мукачеве Закарпатська область), ТзОВ Європейська Інвестиційна ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ - 35849552 вул. Червоноармійська, 72 А, офіс 142, м.Київ), ТзОВ Самра-Оіл (код ЄДРПОУ - 37183420 вул. Пасічна 24/43, офіс 2 А, м. Івано-Франківськ), ТзОВ ВестТрансОйл (код ЄДРПОУ - 37358748 вул. Зелена, д.37 офіс 9, м. Мукачеве Закарпатської області), ПП Дніпрокомплект ( вул. Республіканська, 41 (згідно договорів поставки вул. Айвазовського, 25-30) м.Дніпродзержинськ Дніпропетровської області), ТзОВ Будівельна компанія Шатл (код ЄДРПОУ - 35235643 вул. Г.Сковороди, д.11 офіс 13, м. Київ) та придбання юридичних послуг від підприємця ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1), в результаті чого всупереч пп. 139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (із змінами та доповненнями), не нарахували та не сплатили податок на прибуток в сумі 1721042 грн., а також всупереч п. 198.6. ст.198, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (із змінами та доповненнями), не нарахували та не сплатили податок на додану вартість в сумі 1462674 грн., всього податків на загальну суму 3183716 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Згадані порушення податкового законодавства відображені в акті №38/22/2380191 від 07.08.2013 року Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПП Консул-Р () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011р. по 31.12.2012р., валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011р. по 31.12.2012р., який складений працівниками Бучацької ОДПІ ГУ Міндоходів у Тернопільській області.

Документи бухгалтерського та податкового обліків (договори, угоди, додатки та специфікації до них, журнали їх реєстрації, товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, податкові накладні, шляхові листи, журнали їх реєстрацій, документи щодо відряджень та журнали їх реєстрації, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, журнали реєстрації довіреностей, сертифікати відповідностей, посвідчення та інші документи про якість ТМЦ, акти прийому-передачі ТМЦ, видаткові накладні, реєстри виданих та отриманих накладних, документи листування щодо проведення фінансово-господарських операцій, документи фінансової та податкової звітності, акти звірок, журнали їх реєстрації, зведені реєстри бухгалтерського і податкового обліків, журнали реєстрації ордерів, оборотно-сальдові та інші відомості, виписки по рахунках тощо) ТзОВ Будівельна компанія Шатл (код ЄДРПОУ - 35235643 вул. Г.Сковороди, д.11 офіс 13, м. Київ), які свідчать про реалізацію паливо-мастильних матеріалів ПП Консул-Р, відображення вказаних операцій в бухгалтерському та податковому обліках, фінансовій та податковій звітності мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть перебувати у володінні ТзОВ Будівельна компанія Шатл.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах ТзОВ Будівельна компанія Шатл, в звязку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, старший слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до них, їх вилучення та копіювання програмного забезпечення та інформації з компютерної техніки на електронні носії інформації.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, вказані документи та речі містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, ,вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, або уповноваженій особі за дорученням слідчого, тимчасовий доступ та можливість вилучення від ТзОВ Будівельна компанія Шатл (код ЄДРПОУ - 35235643 вул. Г.Сковороди, д.11 офіс 13, м. Київ) договорів, угод, додатків та специфікації до них, журналів їх реєстрації, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактури, податкових накладних, шляхових листів, журналів їх реєстрацій, документів щодо відряджень та журналів їх реєстрації, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, журналів реєстрації довіреностей, сертифікатів відповідностей, посвідчень та інших документів про якість ТМЦ, актів прийому-передачі ТМЦ, видаткових накладних, реєстрів виданих та отриманих накладних, документів листування щодо проведення фінансово-господарських операцій, документів фінансової та податкової звітності, актів звірок, журналів їх реєстрації, зведених реєстрів бухгалтерського і податкового обліків, журналів реєстрації ордерів, оборотно-сальдових та інші відомостей, виписок по рахунках тощо, які свідчать про:

реалізацію паливо-мастильних матеріалів ПП Консул-Р;

придбання зазначених паливо-мастильних матеріалів від СПД;

відображення вказаних операцій в бухгалтерському та податковому обліках, фінансовій та податковій звітності.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя підпис

З оригіналом згідно:

Слідчий суддя П.П.Гуменний