Справа №712/4699/14к
Провадження №1кс/712/1716/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 28 березня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000008 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000008 за фактом умисного ухилення від сплати до бюджету України податку на додану вартість в загальній сумі 991 тис. грн. службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що згідно договору купівлі-продажу №120412/1 від 17.04.2012, специфікацій (№1 від 17.04.2012, №2 від 23.08.2012) та актів приймання-передачі (№1 від 17.04.2012, №2 від 23.08.2012) до вказаного договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса АДРЕСА_1 , основний вид діяльності монтаж водопровідних мереж, систем опалення та кондиціювання) придбало у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса АДРЕСА_2 , основний вид діяльності виробництво автотранспортних засобів) 17 автобусів А-092 загальною вартістю 7 172 340 грн.

В подальшому, згідно договору комісії №01-04 від 17.04.2012 та актів приймання-передачі (№1 від 17.04.2012, №2 від 23.08.2012) до вказаного договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » доручає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , Київська область, м. Васильків основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля) та зобов`язує від свого імені здійснити реалізацію на експорт транспортних засобів (17 автобусів А-092), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на основі права власності. На виконання умов вказаного договору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Комісіонер) за винагороду в розмірі 151200 грн., в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Комітент) 20.04.2012 реалізував 7 (сім) партій товару (автобуси) на суму 2 674 782,15 грн., а також 31.08.2012 за винагороду в розмірі 259800 грн., реалізував 10 (десять) партій товару (автобуси) на суму 3 688 515, 60 грн.

Відповідно до акту ІНФОРМАЦІЯ_4 №22/22-010/34923556 від 10.10.2013 «Про результати позапланової невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питання достовірності нарахування податку на додану вартість за квітень 2012 року, серпень 2012 року», згідно з висновками якого встановлено порушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вимог податкового законодавства, а саме п. 185.1 ст. 185, п. 189.4, п. 189.6 ст. 189, п.198.3, 198.6 ст. 198, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, в результаті чого встановлено заниження податку на додану вартість на загальну суму 272 572 грн. в тому числі за квітень 2012 року на 42513грн., за серпень 2012 року на 230059 грн., а також завищення від`ємного значення на загальну суму 991 318 грн. в тому числі за квітень 2012 року на 489877 грн., за серпень 2012 року на 501441 грн.

В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, встановлення всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення до матеріалів кримінального провадження документів реєстраційної та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, зокрема: довідки про взяття на облік платника податків, доручень на представництво інтересів, довіреності на отримання відповідних документів, електронні повідомлення від державного реєстратора про внесення змін в реєстраційні документи, наказів щодо призначення осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, свідоцтв про державну реєстрацію, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій, звітів підприємства, звітів за формою 1-ДФ або ідентифікаційні номера працівників які зазначені у звіті за формою 1 ДФ поданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, а також інші документи, що містяться в ІНФОРМАЦІЯ_4 .

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_4 , який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та прокурор ОСОБА_2 не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, зокрема: довідки про взяття на облік платника податків, доручень на представництво інтересів, довіреності на отримання відповідних документів, електронні повідомлення від державного реєстратора про внесення змін в реєстраційні документи, наказів щодо призначення осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, свідоцтв про державну реєстрацію, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій, звітів підприємства, звітів за формою 1-ДФ або ідентифікаційні номера працівників які зазначені у звіті за формою 1 ДФ поданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, а також інші документи, що містяться в ІНФОРМАЦІЯ_4 , мають істотне значення для розслідування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, зокрема: довідки про взяття на облік платника податків, доручень на представництво інтересів, довіреності на отримання відповідних документів, електронні повідомлення від державного реєстратора про внесення змін в реєстраційні документи, наказів щодо призначення осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, свідоцтв про державну реєстрацію, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій, звітів підприємства, звітів за формою 1-ДФ або ідентифікаційні номера працівників які зазначені у звіті за формою 1 ДФ поданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, а також інші документи, які перебувають у володінні співробітників ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 , в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 .

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя : ОСОБА_1