Справа № 4 8
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 січня 2011 року м. Бровари

Суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф., з участю слідчого СВ ПМ Броварської ОДПІ Київської області ОСОБА_1, прокурора Лавренюка М.І., розглянувши в м. Бровари в приміщенні суду подання слідчого СВ ПМ Броварської ОДПІ ОСОБА_1, погоджене в.о. Броварського міжрайонного прокурора, про зупинення видаткових операцій по банківському рахунку № 26005748 ПрАТ ( ЗАТ ) «Укратомвидав» у ЧОД АТ «ОСОБА_2 Аваль» та накладення арешту на грошові кошти, -

В С Т А Н О В И Л А:

11.01.2011 року слідчий СВ ПМ Броварської ОДПІ старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 вніс до Броварського міськрайонного суду подання, погоджене в.о. Броварського міжрайонного прокурора, про зупинення видаткових операцій з грошовими коштами, які знаходяться на рахунку № 26005748, відкритому ПрАТ (ЗАТ) «Укратомвидав» у ЧОД АТ «ОСОБА_2 Аваль», МФО 353348 (м. Чернігів, проспект Перемоги, 21), накладення на них арешту з припиненням всіх витратних операцій, за виключенням виплати заробітної плати, сплати страхових внесків на загальнообов»язкове державне пенсійне страхування, податків і зборів, надання СВ ПМ Броварської ОДПІ інформації про залишок коштів на вказаних рахунках.

Подання обґрунтоване тим, що в провадженні слідчого відділення податкової міліції Броварської ОДПІ в Київській області перебуває кримінальна справа № 07-6820, порушена 19.10.2010 року стосовно голови правління ЗАТ «Укратомвидав» ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч. З ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів у особливо великих розмірах.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_4, працюючи головою правління ЗАТ «Укратомвидав» та являючись, згідно примітки 1 ст. 364 КК України, службовою особою, документально створила видимість здійснення будівельно-монтажних робіт з ТОВ «С.Дж.Р.Груп» у період серпня-жовтня 2009 року, з ТОВ «Зодчій 1» у період листопада 2009 року, з ПП «Співдружність-Кентавр» у період жовтня-листопада 2009 року, та, достовірно знаючи про недійсність податкових накладних, виписаних від імені вказаних юридичних осіб, незаконно віднесла зазначені в них суми податку на додану вартість до податкового кредиту податкових декларацій з податку на додану вартість указаних періодів. Протиправні дії голови правління ЗАТ «Укратомвидав» потягли заниження об»єкту оподаткування та несплату податку на додану вартість в сумі 737 259 грн. 07 коп. (20 % від 4 423 554 грн. 40 коп.) та суми податку на прибуток до валових витрат податкових декларацій з податку на прибуток в ІІІ ІV кварталі, що спричинило заниження об»єкту оподаткування й несплату податку на прибуток в сумі 921 573 грн. 83 коп. (25 % від 3 686 295 грн. 44 коп.) та фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 1 658 832 грн. 90 коп. Своїми умисними діями, які виразилися в ухиленні від сплати податку, що входить в систему оподаткування, введеного у встановленому законом порядку, вчиненими службовою особою підприємства, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто які більше ніж в п»ять тисяч разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, ОСОБА_4 вчинила злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

14.12.2010 року ОСОБА_5 пред»явлено обвинувачення у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Вивчивши подання, надані матеріали кримінальної справи, вислухавши думки слідчого й прокурора, які підтримали подання, враховуючи, що, відповідно до ст. 1172 Цивільного кодексу України, юридична особа відшкодовує шкоду, завдану працівником під час виконання своїх службових обов»язків, а, згідно ст.126 КПК України, з метою припинення незаконної діяльності та забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову арешт накладається на вклади, цінності й інше майно осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність, вважаю доцільним з метою проведення всебічного, повного та об»єктивного досудового слідства задовольнити подання, накласти арешт і зупинити видаткові операції по рахунку № 26005748, відкритому ПрАТ (ЗАТ) «Укратомвидав» у ЧОД АТ «ОСОБА_2 Аваль», МФО 353348 (м. Чернігів, проспект Перемоги, 21), з наданням довідки про залишок грошових коштів на рахунках на момент накладення арешту та в подальшому на вимогу слідчого.

Керуючись ст.ст.14-1, 29, 125, 126 КПК України, ст.59 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И Л А :

Подання слідчого СВ ПМ Броварської ОДПІ Київської області ОСОБА_1 задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти та зупинити видаткові операції, крім виплати заробітної плати (доходу), сплати страхових внесків на загальнообов»язкове державне пенсійне страхування, податків, зборів (обов»язкових платежів) по рахунку № 26005748, який належить ПрАТ (ЗАТ) «Укратомвидав» (код 24886408), відкритому у ЧОД АТ «ОСОБА_2 Аваль», МФО 353348 (м. Чернігів, проспект Перемоги, 21).

Зобов»язати банківську установу надати довідку про залишок коштів на вказаному рахунку на момент накладення арешту та в подальшому на вимогу слідчого, в провадженні якого перебуває кримінальна справа.

Постанова є обов»язковою для виконання посадовими особами банку і оскарженню не підлягає.

Суддя О.Ф.Кічинська