Справа № 464/3655/15-к
пр.№ 1-кс/464/1080/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
30.04.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , з участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000282 від 15.12.2014р., -

в с т а н о в и в :
заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000282 від 14.12.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, а саме: виписок банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_1 (код валюти 978), № НОМЕР_1 (код валюти 840), за період з 01.01.2014р. по 31.03.2015р.; платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_1 (код валюти 978), № НОМЕР_1 (код валюти 840), за період з 01.01.2014 по 31.03.2015; карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_1 (код валюти 978), № НОМЕР_1 (код валюти 840); заяви про відкриття/закриття рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_1 (код валюти 978), № НОМЕР_1 (код валюти 840); копій паспортів службових осіб ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що надавались для відкриття рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_1 (код валюти 978), № НОМЕР_1 (код валюти 840); наказів про призначення службових осіб ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); угод та інших документів, на підставі яких ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_1 (код валюти 978), № НОМЕР_1 (код валюти 840); статуту ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); грошових чеків на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_1 (код валюти 978), № НОМЕР_1 (код валюти 840), за період з 01.01.2014 по 31.03.2015, що перебувають у (приміщенні) АБ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_3 ), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні, в якому на даний час встановлено, що невстановлені особи впродовж 2014 року і по березень 2015 року, здійснювали незаконну діяльність, яка пов`язана із реєстрацією, придбанням та використанням на підставних осіб, суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності: ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » через яких знімались готівкові кошти з банківських рахунків від імені фізичних осіб, а саме: ОСОБА_7 (РНОК НОМЕР_5 ), ОСОБА_8 (РНОК НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 (РНОК НОМЕР_7 ), ОСОБА_10 (РНОК НОМЕР_8 ), ОСОБА_11 (РНОК НОМЕР_9 ), ОСОБА_12 (РНОК НОМЕР_10 ), ОСОБА_13 (РНОК НОМЕР_11 ), ОСОБА_14 (РНОК НОМЕР_12 ), ОСОБА_15 (РНОК НОМЕР_13 ), ОСОБА_16 (РНОК НОМЕР_14 ), ОСОБА_17 (РНОК НОМЕР_15 ), ОСОБА_18 (РНОК НОМЕР_16 ), ОСОБА_19 (РНОК НОМЕР_17 ), ОСОБА_20 (РНОК НОМЕР_18 ), ОСОБА_21 (РНОК НОМЕР_19 ), з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема фінансово-господарської діяльності підприємств реального сектору економіки, пов`язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для подальшого заниження своїх податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів, робіт, послуг. Разом з цим досудовим слідством встановлено, що ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), має розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_1 (код валюти 978), № НОМЕР_1 (код валюти 840), відкритий у АБ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_3 ).

З метою встановлення фактичних обставин здійснення господарської діяльності ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), перерахування коштів при здійсненні незаконної господарської діяльності, встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які становлять банківську таємницю. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є його дослідження по вказаних банківських рахунках.

На підставі ч.4 ст.163 КПК України суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) АБ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_3 ), перебувають документи, які стосуються діяльності ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та іншими СПД, що містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , або старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області капітану податкової міліції ОСОБА_22 , або старшому о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_23 тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: виписок банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_1 (код валюти 978), № НОМЕР_1 (код валюти 840), за період з 01.01.2014р. по 31.03.2015р.; платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_1 (код валюти 978), № НОМЕР_1 (код валюти 840), за період з 01.01.2014 по 31.03.2015; карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_1 (код валюти 978), № НОМЕР_1 (код валюти 840); заяви про відкриття/закриття рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_1 (код валюти 978), № НОМЕР_1 (код валюти 840); копій паспортів службових осіб ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що надавались для відкриття рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_1 (код валюти 978), № НОМЕР_1 (код валюти 840); наказів про призначення службових осіб ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); угод та інших документів, на підставі яких ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_1 (код валюти 978), № НОМЕР_1 (код валюти 840); статуту ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); грошових чеків на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), № НОМЕР_1 (код валюти 978), № НОМЕР_1 (код валюти 840), за період з 01.01.2014 по 31.03.2015, що перебувають у АБ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_3 ), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АБ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1