Провадження № 1-кс/161/4868/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 23 грудня 2013 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Калькова О.А., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Волинської області Кухтей-Хилюк Л.В., старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області Лисеюка С.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області Лисеюка С.М. про тимчасовий доступ до документів з подальшим вилученням їх,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області Лисеюк С.М., за погодженням прокурора відділу прокуратури Волинської області, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до всіх документів, які знаходяться у володінні приватного підприємства «Євромаркет» (, адреса: м. Херсон, вул. Бойко, 81) щодо придбання, транспортування, розмитнення та подальшої реалізації вказаним підприємством туалетно-душових (санітарних) кабін у 2013 році, а саме: договорів, угод, контрактів та додатків і специфікацій до них, рахунків, фактур, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних або залізничних накладних, заяв на перевезення, актів приймання-передачі, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів про якість товару, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів і квитанцій, та інших документів, що підтверджують доходи та витрати по операціях, а також всіх інших бухгалтерських документів, в яких дані операції повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписки по банківських рахунках і т.д.), а також провести вилучення таких документів.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №0000186 від 19.11.2013 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

У зв'язку з тим, що документи ПП «Євромаркет», складені в результаті проведення операцій придбання, транспортування, розмитнення та реалізації туалетно-душових (санітарних) кабін у 2013 році в даному кримінальному провадженні мають значення доказів та можуть набути значення речових доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані, а при обізнаності службові чи інші особи причетні до діяльності ПП «Євромаркет» можуть вжити заходів щодо їх приховування, знищення, видозмінення, через що такі документи не зможуть бути використані як доказ факту та обставин вчинення службового підроблення - існує необхідність у їх вилученні та розгляді клопотання без участі представників ПП «Євромаркет». Разом з тим, вказані документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення документальних перевірок та судових експертиз, а тому, старший слідчий з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області Лисеюк С.М. звернувся із даним клопотанням.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС СУ та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5 ст.163, п.5 ст.162 КПК України, інших способів довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, на даний час, немає, тому старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області Лисеюку С.М. слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до всіх документів, які знаходяться у володінні приватного підприємства «Євромаркет» (, адреса: м. Херсон, вул. Бойко, 81) щодо придбання, транспортування, розмитнення та подальшої реалізації вказаним підприємством туалетно-душових (санітарних) кабін у 2013 році, а саме: договорів, угод, контрактів та додатків і специфікацій до них, рахунків, фактур, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних або залізничних накладних, заяв на перевезення, актів приймання-передачі, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів про якість товару, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів і квитанцій, та інших документів, що підтверджують доходи та витрати по операціях, а також всіх інших бухгалтерських документів, в яких дані операції повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписки по банківських рахунках і т.д.), а також провести вилучення таких документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області Лисеюка С.М. про тимчасовий доступ до документів з подальшим вилученням - задовольнити.

Надати (забезпечити) старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області Лисеюку С.М., або за його дорученням іншому органу досудового розслідування, чи відповідному оперативному підрозділу - тимчасовий доступ до всіх документів, які знаходяться у володінні приватного підприємства «Євромаркет» (, адреса: м. Херсон, вул. Бойко, 81) щодо придбання, транспортування, розмитнення та подальшої реалізації вказаним підприємством туалетно-душових (санітарних) кабін у 2013 році, а саме: договорів, угод, контрактів та додатків і специфікацій до них, рахунків, фактур, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних або залізничних накладних, заяв на перевезення, актів приймання-передачі, специфікацій, сертифікатів відповідності, документів про якість товару, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів і квитанцій, та інших документів, що підтверджують доходи та витрати по операціях, а також всіх інших бухгалтерських документів, в яких дані операції повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписки по банківських рахунках і т.д.), а також провести вилучення таких документів.

Тимчасовий доступ до документів та вилучення (проведення виїмки) - провести до 17 січня 2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду О.А.Калькова