справа № 361/2863/15-к
провадження № 1-кс/361/467/15
У Х В А Л А

22 квітня 2015 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене заступником Броварського міжрайонного прокурора Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000005 від 26.01.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України

встановив:

20 квітня 2015 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернулася до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області перебуває кримінальне провадження № 0000005, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , в період з 4 кварталу 2012 року, 4 кварталу 2013 року, вересень, грудень 2012 року в порушення вимог п.п.153,1,3 п.153.1 ст. 153, п.п. 135.5.15 п. 135.5 ст. 135, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п.п. 138.10 ст. 138, п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, віднесли до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість у розмірі 9744,30 грн., а також занизили податок на прибуток в розмірі 9584927,24 грн. у зв`язку з невідображенням у податковій звітності фінансово господарських операцій, пов`язаних з отриманням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » позики у вигляді грошових коштів від « ІНФОРМАЦІЯ_2 » АДРЕСА_2 , які у розумінні Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI із змінами та доповненнями, не є позикою та підлягають включенню таких сум грошових коштів у податкових періодах їх отримання до складу валового доходу підприємства, що підтверджується актом перевірки №360/2200/34233603 від 08.07.2014 ІНФОРМАЦІЯ_3 . Загальна сума донарахованих податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складає 9594671,54 грн. що є особливо великим розміром.

Відповідно до договору позики №1 від 17.06.2010, укладеного між « ІНФОРМАЦІЯ_2 », надалі іменоване позикодавець, та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », надалі іменоване позичальник, позикодавець зобов`язується надати позичальнику позику в сумі 3 (три) мільйона євро зі сплатою 5 відсотків річних. Банківські реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які зазначені у вказаному договорі, є Яготинське районне відділення Київської регіональної дирекції АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (надалі у додаткових угодах - Київська регіональна дирекція АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), номер рахунку № НОМЕР_1 . Як зазначено у акті перевірки №360/2200/34233603 від 08.07.2014, за договорами позики ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримано позику 07.02.2013 у сумі 1 000 000,00 долар США, 01.03.2013 у сумі 1 000 000,00 долар США, 04.04.2013 року у сумі 3 000 023,00 євро.

Таким чином, як пояснила слідчий, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито рахунок № НОМЕР_1 у філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 ), на який надходили кошти в іноземні валюті, а саме в євро та доларах США від « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

За доводами слідчого, у філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » знаходяться документи, пов`язані з відкриттям та використанням рахунку № НОМЕР_1 , які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- платіжні доручення в іноземній валюті по раухунку № НОМЕР_1 ;

- заяви про купівлю іноземної валюти №6437;

- договори (угоди, контракти) та додаткові угоди укладені з « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Відповідно до виписки про рух грошових коштів по вищевказаному рахунку встановлено, що у даному документі відсутні будь які відомості про особу (резидента чи нерезидента), від якої надійшли кошти в іноземній валюті, а вказані відомості у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки відповідно до них можливо буде підтвердити чи спростувати факт отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » коштів в іноземній валюті від « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановити їх цільове призначення, та факт сплати відсотків по вищевказаному договору позики та додатковим угодам до нього. Крім того, мають важливе значення дані, що вказують про фактичний час (дату) отримання позики від « ІНФОРМАЦІЯ_2 », сплату відсотків по договору позики, у період починаючи з 07.06.2010 року по 31.12.2014 рік.

Відомості, що містяться у документах, пов`язаних з рухом коштів по банківському рахунку № НОМЕР_1 у валюті USD та EUR ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 ), можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий звернулася з даним клопотанням до суду і просить його задовольнити.

Представник філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення. Однак, що стосується вилучення оригіналів документів, на які вказує у клопотанні слідчий, та вказаного в клопотанні періоду, за який слідчий просить надати виписки про рух грошових коштів, в цій частині клопотання не обґрунтоване, і може бути задоволено тільки в рамках кримінального провадження. Крім того, слідчим не доведені підстави для отримання оригіналів вищевказаних документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя
ухвалив :
Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_3 , та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних оригіналів документів по рахунку № НОМЕР_4 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , за період: вересень, жовтень, листопад, грудень 2012 року, січень, жовтень, листопад, грудень 2013 року, а саме:

- платіжних доручень в іноземній валюті; заяв про купівлю іноземної валюти; договорів (угод, контрактів) та додаткових угод, укладених з « ІНФОРМАЦІЯ_2 » АДРЕСА_2 (Британські Віргінські Острови);

· виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_4 у валюті USD та EUR, відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , за період: вересень, жовтень, листопад, грудень 2012 року, січень, жовтень, листопад, грудень 2013 року, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді;

- оригіналів грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання коштів в іноземній валюті по вищезазначеному рахунку за вищевказаний період.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів, в іншій частині клопотання відмовити.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1