Справа № 464/3687/14-к
пр.№ 1-кс/464/1013/14
У Х В А Л А
15.04.2014 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю: старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , секретаря судових засідань ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
в с т а н о в и в :
старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000056 від 24.02.2014, за попередньою правовою кваліфікацією ч.1 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичну справу про відкриття рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , відкритих в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_6 , з 2011 змінено на МФО НОМЕР_7 ), АДРЕСА_1 , які належать ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКППФО НОМЕР_8 ); комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , які належать ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКППФО НОМЕР_8 ) за період з 01.01.2006 по 24.02.2014, в паперовому та електронному вигляді; документів про внесення та зняття ОСОБА_5 готівкових коштів по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , які відкриті в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м. Самбір (МФО НОМЕР_6 , з 2011 змінено на МФО НОМЕР_7 ); інформацію про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКППФО НОМЕР_8 ) за період з 01.01.2006 по 24.02.2014, що перебуває у володінні (приміщенні) Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_6 , з 2011 змінено на МФО НОМЕР_7 ), АДРЕСА_1 ; відповідальність за надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), по вказаних рахунках покласти на Центральну філію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_7 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , телефон: НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 .
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000056 від 24.02.2014, за фактом приховування громадянкою ОСОБА_5 доходу від оподаткування в період з 2006 по 2011 років у сумі 25,03 млн.грн.Відповідно до матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_3 (узагальнений матеріал №0026/2013/ДСК вх.№8ДСК від 24.02.2014), громадянка України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКППФО НОМЕР_8 , уродженка: АДРЕСА_3 , національний паспорт: серії НОМЕР_12 , виданий 22.04.2008 Городоцьким РВ ГУМВСУ у Львівській області, втрачено 30.11.2010, видано 02.12.2010 Городоцьким РВ ГУМВСУ у Львівській області взамін втраченого КС№797888), на власні рахунки та рахунки фізичних осіб та підприємств, через Самбірську та Центральну філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зараховувала кошти значними сумами, які в подальшому обготівковувались. При цьому, ОСОБА_5 , яка вносила готівкові кошти на рахунки в значних обсягах, декларувала доходи у 2006-2010 з нульовими показниками. Юридичні особи, посадовою особою яких виступає вищезазначена фізична особа, декларували або незначні суми валових доходів або не декларували їх взагалі. Суми податків, задекларованих даними юридичними особами, є мізерними. За інформацією ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », джерелами походження коштів, залучених до проведення вищезазначених фінансових операцій, були власні кошти клієнта внесені готівкою. За інформацією ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Міністерства юстиції України, вказана фізична особа володіла та володіє значною кількістю нерухомого майна, набувачем і відчужувачем яких вона була з 2004 по 2011 роки. Зареєстрована в ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_5 , з 2007 року працює на спрощеній системі оподаткування. За 2007-2010 роки декларувала доходи з нульовими показниками. Як фізична особа отримувала незначні доходи, є директором, бухгалтером та засновником ряду підприємств, при цьому за 2007-2009 роки нею внесено готівкою на рахунки 25,03 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,23 млн. євро), а знято готівкою - 23,87 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,16 млн. євро), що може свідчити про приховану підприємницьку діяльність та маскування джерел походження коштів.В ході досудового розслідування встановлено, що згідно копій заяв на видачу готівки, зняття готівкових коштів з рахунків ОСОБА_5 № НОМЕР_5 , № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м. Самбір (МФО НОМЕР_6 ) та з рахунків № НОМЕР_13 та № НОМЕР_14 , відкритих в Центральній філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м. Львів (МФО НОМЕР_7 ), в період з 15.05.2007 по 28.11.2011, на загальну суму 23,87 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,16 млн. євро) здійснювалось самою ОСОБА_5 , через касу вищезазначеного банку, за адресою: АДРЕСА_4 , за пред`явленими: тимчасовою посвідкою та паспортом громадянки України.Джерелами походження коштів на рахунку ОСОБА_5 № НОМЕР_5 , відкритого в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м. Самбір (МФО НОМЕР_6 ), в період з 14.05.2007 по 15.03.2010, були готівкові надходження на загальну суму 7,67 млн. грн. (в тому числі 0,91 млн. дол. США), з призначеннями платежу: «поповнення рахунку» та «внесок на рахунок», від самої ОСОБА_5 та безготівкові надходження з власних депозитних рахунків ОСОБА_5 № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , відкритих в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м. Самбір (МФО НОМЕР_6 ), на загальну суму 14,03 млн. грн. (в тому числі 1,62 млн. дол. США та 0,23 млн. євро), з призначеннями платежів: «виплата з поточного рахунку», «видача готівки з поточного рахунку» та «повернення депозиту».В свою чергу, джерелами походження коштів на рахунках ОСОБА_5 № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , відкритих в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м. Самбір (МФО НОМЕР_6 ), в період з 27.05.2008 по 25.11.2011, були готівкові надходження на загальну суму 17,36 млн. грн. (в тому числі 1,77 млн. дол. США та 0,23 млн. євро), з призначеннями платежів: «поповнення депозиту», а також безготівкові кошти, перераховані з рахунків ОСОБА_5 № НОМЕР_4 та № НОМЕР_3 , відкритих в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м. Самбір (МФО НОМЕР_6 ), в період з 04.07.2009 по 06.07.2009, на загальну суму 0,11 млн. грн. (в тому числі 0,0001 млн. дол. США та 0,01 млн. євро), з призначеннями платежів: «перекидка коштів», попередньо внесених готівкою ОСОБА_5 , та кошти зараховані Самбірською філією ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з 27.06.2008 по 02.12.2009, на загальну суму 0,05 млн. грн. (в тому числі 0,004 млн. дол. США та 0,0003 млн. євро), з призначеннями платежів: « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».Джерелами походження коштів на рахунку ОСОБА_5 № НОМЕР_14 , відкритому в Центральній філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м. Львів (МФО НОМЕР_7 ), в період з 07.10.2010 по 25.11.2011, були готівкові надходження на загальну суму 3,22 млн. грн. (в тому числі 0,15 млн. дол. США), з призначеннями платежу: «поповнення депозиту», від самої ОСОБА_5 , безготівкові надходження з іншого власного рахунку № НОМЕР_1 , відкритого в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м. Самбір (МФО НОМЕР_6 ), 10.09.2010, на загальну суму 0,06 млн. грн. (в тому числі 0,00004 млн. євро), в якості «перенесення залишку» та кошти зараховані Центральною філією ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з 02.11.2010 по 02.11.2011, на загальну суму 0,002 млн. грн. (в тому числі 0,38 євро), з призначеннями платежів: « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».Внесення коштів готівкою здійснювалось самою ОСОБА_5 , через каси ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за адресами: АДРЕСА_4 та АДРЕСА_5 , відповідно.Загальна сума внесених ОСОБА_5 готівкових коштів на власні рахунки, складає 25,03 млн. грн. (в тому числі 2,68 млн. дол. США та 0,23 млн. євро).Окрім цього, встановлено, що ОСОБА_5 зараховано готівку на користь ОСОБА_6 в сумі 1,89 млн. грн., на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в сумі 0,15 млн. грн., на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в сумі 0,15 млн. грн., на користь Місцевого бюджету Городоцького району 0,52 млн. гривень.Таким чином, невідповідність сум задекларованих доходів розмірам внесеної готівки на власні рахунки ОСОБА_5 , які відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », може свідчити про проведення фінансових операцій за рахунок коштів отриманих від прихованої підприємницької діяльності. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між ОСОБА_5 та вищевказаними суб`єктами, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ОСОБА_5 , які становлять банківську таємницю, шляхом ознайомлення з ними та вилучення. Є достатні підстави вважати, що ОСОБА_5 продовжує проводити фінансові операції за рахунок коштів отриманих від прихованої підприємницької діяльності. Тому є необхідність у проведенні аналізу цих операцій і на теперішній час.Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ОСОБА_5 , є їх дослідження по вказаних банківських рахунках.Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття для СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх ознайомлення та вилучення.Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ОСОБА_5 з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
У судовому засіданні слідчий клопотання уточнив та просить покласти відповідальність за надання тимчасового доступу до документів на ЦФ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав з уточненням, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).
Щодо періоду за який слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2006 по 24.02.2014, слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними єдиного реєстру досудових розслідувань від 24.02.2014, внесено відомості про кримінальне провадження за період з 2006 року по 2011 рік а відтак слідчий суддя, дійшов до висновку, що період за який необхідно надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2006 по 31.12.2011, а відтак клопотання підлягає до часткового задоволення.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
клопотання з уточненням старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичну справу про відкриття рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , відкритих в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_6 , з 2011 змінено на МФО НОМЕР_7 ), АДРЕСА_1 , які належать ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКППФО НОМЕР_8 ); комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , які належать ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКППФО НОМЕР_8 ) за період з 01.01.2006 по 31.12.2011, в паперовому та електронному вигляді; документів про внесення та зняття ОСОБА_5 готівкових коштів по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , які відкриті в Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м. Самбір (МФО НОМЕР_6 , з 2011 змінено на МФО НОМЕР_7 ); інформацію про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКППФО НОМЕР_8 ) за період з 01.01.2006 по 31.12.2011, що перебуває у володінні (приміщенні) Самбірській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_6 , з 2011 змінено на МФО НОМЕР_7 ), АДРЕСА_1 ;
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на Центральну філію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », (МФО НОМЕР_7 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1