Справа № 10-34-2007р. Головуюча
в суді 1-ї інст.
ст. 15, ст. 191 ч. 5 КК України Доповідач в апел.
інст.Письменний Г.О.
суд Кіровоградської області
УХВАЛА Іменем
України

20 березня 2007 року. Колегія
суддів судової палати у кримінальних справах апеляційного суду Кіровоградської
області у складі:

головуючого - судді
Письменного Г.О.,

суддів Кадегроб А.І. і Швіцького
Є.Й.,

за участю прокурора Василенка Д.О.,

представника ОСОБА_1- адвоката ОСОБА_2,

слідчого СВ
"ОЗ" УМВС в області Тимченка Б.О., розглянула у відкритому судовому
засіданні в м. Кіровограді матеріали оскарження постанови про порушення
кримінальної справи за апеляцією прокурора, який брав участь у розгляді справи
судом першої інстанції на постанову Ленінського районного суду м. Кіровограда
від 23 лютого 2007 року, якою
скасовано постанову начальника СВ "
ОЗ " СВ УМВС
в Кіровоградській області Паіцики О.В. від 12 грудня 2006
року про порушення кримінальної справи за фактом замаху службових осіб ТОВ " Торговий дім " Олександрія-Хліб
" на
привласнення, шляхом зловживання службовим становищем, коштів Державного
бюджету України по відшкодуванню податку на додану вартість.

Директор ТОВ " Торговий дім " Олександрія-Хліб
" Коробов А.В. звернувся
до суду із скаргою на постанову про порушення кримінальної справи, посилаючись
на те, що кримінальна справа порушена безпідставно за відсутністю події
злочину, оскільки в матеріалах справи відсутні достовірні і обгрунтовані дані
про фактичну розтрату чи привласнення службовими особами очолюваного ним
підприємства чужого майна.

Ленінський
районний суд м. Кіровограда, розглянув скаргу ОСОБА_1 і, своєю постановою від 23 лютого 2007
року, скасував зазначену постанову начальника СВ " ОЗ " СВ УМВС в
Кіровоградській області, мотивуючи її тим, що, в діях службових осіб ТОВ " Торговий дім " Олександрія-Хліб
" відсутні
об'єктивні та суб'єктивні ознаки інкримінованого ним злочину, що порушення
кримінальної справи було безпредметним, оскільки в представлених матеріалах
справи відсутні обґрунтовані дані, які б з достовірністю вказували про фактичну
розтрату чи привласнення працівниками вказаного підприємства чужого майна.

В апеляційному
поданні, прокурор, який брав участь у розгляді справи судом першої інстанції,
просить скасувати постанову районного суду від 23 лютого 2007
року, мотивуючи тим, в ході проведеної працівниками Олександрійського ВБОЗ
УМВС України дослідчої перевірки, зібрано достатньо достовірних і обґрунтованих
даних, які свідчать про те, що дії службових осіб ТОВ " Торговий дім " Олександрія-Хліб
" були
умисно спрямовані на привласнення коштів Державного бюджету України по
відшкодуванню ПДВ і порушуючи дану кримінальну справу у начальника СВ " 03 " СВ УМВС
в Кіровоградській області Паіцики О.В. було достатньо приводів і підстав для
цього.

Заслухавши
доповідача, думку прокурора та слідчого, які підтримали апеляцію, пояснення
представника ОСОБА_1 - адвоката ОСОБА_2, який просив
залишити постанову районного суду в силі, перевіривши матеріали справи та
обговоривши доводи апеляційного подання, колегія суддів вважає, що подання
прокурора підлягає задоволенню.

З матеріалів
дослідчої перевірки вбачається, що приводами та підставами для порушення
кримінальної справи стали матеріали перевірки, проведеної працівниками УБОЗ
УМВС України в області за заявою генерального директора ТОВ " Торговий дім " Приват " ОСОБА_3 за фактом
безпідставного перерахування з поточного рахунку вказаного підприємства на
рахунок ТОВ " Торговий
дім " Олександрія-Хліб
" - 27 539 111 грн.
зворотної фінансової допомоги, за угодами і платіжними дорученнями, які він не
підписував.

Згідно постанови
про порушення кримінальної справи від 12
грудня 2006 року, 29 червня 2005 року між ТОВ
«Торговий дім «Олександрія-Хліб», в особі директора ОСОБА_1 та ТОВ «Торговий
дім «Приват», в особі
генерального директора ОСОБА_3
укладено договір купівлі-продажу НОМЕР_1,
відповідно до якого, останнє реалізувало першому сільськогосподарську продукцію
- зерно на
загальну суму 121 482,7 тис.
грн.

За даним
договором, після поставки зерна в повному обсязі та подальшим частковим
розрахунком в сумі 95
177 822.53 грн. у ТОВ «Торговий дім «Олександрія-Хліб» виникла
заборгованість перед ТОВ «Торговий дім «Приват»
в сумі 27 539 111 грн.,
які 29 червня 2006 року за 28 платіжними
дорученнями з номерами від 460
до 487, через
філію КРУ в м.
Олександрія ВАТ КБ «Надра»
були перераховані на поточний рахунок ТОВ «Торговий дім «Приват».

Цього ж дня на
підставі угод з підробленими підписами ОСОБА_3,
про надання зворотної фінансової допомоги, службовими особами ТОВ ТД " Олександрія Хліб
" за
домовленістю з працівниками Олександрійської філії ВАТ КБ «Надра»,
платіжними дорученнями НОМЕР_2,
які були посвідчені печаткою ТОВ ТД "
Приват ", але не підписані директором ОСОБА_3, з

рахунку ТОВ ТД " Приват " на
рахунок ТОВ ТД " Олександрія
Хліб " перераховано
27 539 111 грн.

В подальшому
службові особи ТОВ ТД"
Олександрія - Хліб ", з метою
отримання бюджетного відшкодування з ПДВ, подали до Олександрійської ОДШ
податкову декларацію з ПДВ за липень 2006
року, в якій було задекларовано 4
462 732 грн. бюджетного відшкодування, а також розрахунок цієї
суми та заяву про повернення вказаної суми на розрахунковий рахунок у банку.

Скасовуючи дану
постанову начальника СВ "
03 " СВ УМВС в Кіровоградській області Паіцики О.В. та
відмовляючи у порушенні кримінальної справи стосовно службових осіб ТОВ ТД" Олександрія
-Хліб " за
фактом замаху на привласнення коштів Державного бюджету України по
відшкодуванню ПДВ, шляхом зловживання службовим становищем, районний суд
виходив з того, що в ході проведеної дослідчої перевірки, працівниками ВБОЗ не
добуто достовірних даних про фактичну розтрату чи привласнення службовими
особами вказаного підприємства чужого майна, тобто кримінальна справа порушена
за відсутністю в їх діях суб'єктивних та об'єктивних ознак і самої події
злочину.

На думку колегії
суддів, районний суд, при розгляді матеріалів про порушення справи, вийшов за
межі своєї компетенції, оскільки відповідно до положень ст. 236-8 КПК України,
розглядаючи скаргу на постанову про порушення кримінальної справи, суд повинен
перевіряти наявність приводів і підстав для винесення зазначеної постанови,
законність джерел отриманих даних, які стали підставою для винесення постанови
про порушення справи, і не вправі розглядати й заздалегідь вирішувати ті питання,
які вирішуються судом при розгляді справи по суті.

Крім того, з
акту проведеної 08 грудня 2006 року ПП " Аудит КД Цент " перевірки
фінансово-господарської діяльності ТОВ ТД "
Приват " за період з червня 2005
року по червень 2006
року, вбачається, що операції по перерахуванню ТОВ ТД " Олександрія - Хліб " на рахунок ТОВ
ТД " Приват "
27 539 11 грн. за зернові і подальшій зворотній фінансовій
допомозі, носили лише видимий характер, при тому, що фактично розрахунку з ТОВ
ТД" Приват " не
проведено, чим заподіяно даному підприємству збитків на суму 27 539 11 грн.

Також, за
висновками вказаної аудиторської перевірки, при поверненні задекларованих ТОВ
ТД" Олександрія
- Хліб " сум бюджетного
відшкодування з ПДВ, державі було б заподіяно збитків на суму 4 462 732 грн.

( Т.2 а.с. 8-9 ).

Таким чином,
місцевий суд не в повній мірі врахував ті дані дослідчої перевірки, які давали
органам досудового слідства достатньо підстав для порушення справи за фактом
замаху службових осіб ТОВ ТД "
Олександрія -

Хліб "
на привласнення коштів Державного бюджету по відшкодуванню ПДВ і проведення
по даній справі попереднього слідства, а висновки суду про незаконність і
безпредметність її порушення, передчасні.

За таких
обставин, постанову Ленінського районного суду м. Кіровограда від 23 лютого 2007 року про
скасування постанови про порушення кримінальної справи і про відмову у
порушенні справи за фактом замаху службових осіб ТОВ " Торговий дім " Олександрія-Хліб
" на
привласнення коштів Державного бюджету України по відшкодуванню ПДВ слід
скасувати, а матеріали направити на новий судовий розгляд в той же суд, але в
іншому складі суду.

Керуючись
ст.ст. 362, 366 КПК
України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:

Постанову
Ленінського району м. Кіровограда від 23
лютого 2007 року про
скасування постанови начальника СВ "
ОЗ " СВ УМВС
в Кіровоградській області Паіцики О.В. від 12 грудня 2006
року і відмову у порушення кримінальної справи за фактом замаху службових
осіб ТОВ " Торговий
дім " Олександрія-Хліб
" на
привласнення, шляхом зловживання службовим становищем, коштів отриманих з
Державного бюджету України по відшкодуванню податку на додану вартість, за
ознаками злочину, передбаченого ст.15,
ст. 191 ч.5 КК
України - скасувати.

Матеріали по
скарзі директора ТОВ "
Торговий дім " Олександрія-Хліб
" ОСОБА_1 на
постанову начальника СВ "
ОЗ " СВ УМВС
в Кіровоградській області Паіцики О.В. від 12 грудня 2006
року про порушення кримінальної справи за фактом замаху службових осіб ТОВ ** Торговий дім " Олександрія-Хліб
" на
привласнення, шляхом зловживання службовим становищем, коштів Державного
бюджету України по відшкодуванню податку на додану вартість, за ознаками
злочину, передбаченого ст. 15,
ст. 191 ч.5 КК
України, направити на новий судовий розгляд в той же суд, в іншому складі суду.