Справа № 464/1059/15-к
пр.№ 1-кс/464/325/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
06.02.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000005 від 20.01.2015р.,-

в с т а н о в и в :
слідчий з другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернулась до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000005 від 20.01.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме: комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник і отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 за період з 01.01.2009 по 31.12.2014 в паперовому вигляді; копій документів, які мі стяться в юридичній справі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по відкриттю та обслуговуванню рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 (карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства), що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_9 , адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що згідно матеріалів дослідження фінансово господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які надійшли з ІНФОРМАЦІЯ_3 за вих.№50/07.06 від 19.01.2015р. встановлено, що 01.06.2011р. працівниками ДПІ у м.Червонограді проведено планову виїзну перевірку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2009р. по 31.03.2011р., за результатами якої складено акт №480/2301/00179737 від 01.06.2011р. та встановлено наступні порушення платником податку податкового законодавства: пп.4.1.1 п.1 ст.4, пп.11.3.1 п.11.3 ст.11, пп.5.3.2 п.5.3 ст.5, пп.5.3.9 п.5.3, пп.5.7.1 п.5.1 ст.5 пп.8.1.1, пп.1.8.2 п.8.1 ст.8 Закону України «Про оподаткування прибутком підприємств» від 28.112.1994 №334/94-ВР (із наступними змінами і доповненнями), що призвело до заниження податку на прибуток всього на суму 3 845 056 грн. Як встановлено проведеною перевіркою, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не несла витрат по придбанню (виготовленню) основних фондів, оскільки їх придбання фінансувалось з державного бюджету. Перевіркою повноти визначення амортизаційних відрахувань за період з 01.01.2009р. по 31.03.2011р. встановлено завищення задекларованих показників амортизаційних відрахувань всього на суму 10 219 623 грн., чим порушено пп. 8.1.1, пп.8.1.2. п.8.1. ст.8 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994, що призвело до заниження сплати податку на прибуток на загальну суму 2 554 907 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що розрахунки по проведених фінансово-господарських операціях ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало через рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ,№ НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , відкриті у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_9 , адреса: АДРЕСА_1 ). Враховуючи те, що вказані документи, які становлять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення обставини у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, слідчий просить надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Представник ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_9 , адреса: АДРЕСА_1 ), можуть перебувати документи, які стосуються господарської (фінансової) діяльності документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :
клопотання задовольнити.

Надати слідчому старшого слідчого з другого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , або іншому уповноваженому нею працівникові Міндоходів (Державної фіскальної служби) згідно процесуального документу, тимчасовий доступ до документів: комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник і отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 за період з 01.01.2009 по 31.12.2014 в паперовому вигляді; копій документів, які містяться в юридичній справі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по відкриттю та обслуговуванню рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 (карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства), що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_9 , адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1