УХВАЛА

Справа № 569/9784/15-к

10 липня 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 за погодженням із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей, а саме готівкових коштів у валюті «українська гривня» загальною сумою 208 тис. 803 грн., які вилучені 08.07.2015р. в ході обшуку за адресою знаходження складських приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: АДРЕСА_1 , що на даний час перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000046 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) у період 2014 року документально відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства фінансово-господарські операції з придбання товарів (робіт/послуг), які фактично підприємством не здійснювались, що призвело до завищення суми витрат підприємства та ухилення від сплати податків на загальну суму понад 5,6 млн. грн.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює діяльність у сфері торгівлі другорядними лісовими ресурсами, а саме відбувається придбання на території України грибів та ягід, які у подальшому експортуються до Польщі.
В ході аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2014 року встановлено, що згідно фінансово-господарських документів, лісові ресурси для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вказаний період реалізовували приватні підприємці ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інші.
Згідно документів, заготівля лісових ресурсів вказаними приватними підприємцями здійснювалась у відповідності до лісових квитків на заготівлю другорядних лісових ресурсів, які були виписані протягом 2014 року службовими особами ДЛГП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Разом з тим, згідно відомостей фізичних осіб ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , останні заготівлю дикорослих ягід і грибів не здійснювали, лісових квитків не отримували, фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо купівлі-продажу лісових ресурсів не проводили. Також, не підтверджено факт видачі Державними лісовими господарствами України бланків лісових квитків на заготівлю другорядних лісових ресурсів для ДЛГП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
В межах вказаного кримінального провадження, на підставі ухвали слідчого судді 08.07.2015 проведено обшук за адресою знаходження складських приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » де здійснюється фасування та зберігання лісової продукції, а саме: АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилученого готівкові кошти у валюті «українська гривня» номіналом 1,2, 10, 50, 100, 200 та 500 гривень, загальною сумою 208 тис. 803 грн., походження та приналежність яких кому набудь із фізичних чи юридичних осіб документально не підтверджено.
Вказані грошові кошти на даний час у відповідності до матеріалів кримінального провадження перебувають у фактичному володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_2 , та мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки вони могли бути об`єктом кримінально протиправних дій, набуті кримінально протиправним шляхом та можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Окрім того, необхідно встановити походження та приналежність вилучених коштів Також на даний час неможливо іншими способами встановити обставини, що мають значення для досудового розслідування, окрім як вилучити вищевказані предмети.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, що прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним грошові кошти, які вилучені 08.07.2015р. в ході обшуку за адресою знаходження складських приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу, суд прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів, а саме готівкових коштів у валюті «українська гривня» загальною сумою 208 тис. 803 грн., які вилучені 08.07.2015р. в ході обшуку за адресою знаходження складських приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: АДРЕСА_1 , що на даний час перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя підпис

З оригіналом згідно

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1