Справа № 666/1382/13-к
Провадження № 1-кс/666/168/13
У Х В А Л А

іменем України

про надання тимчасового доступу до речей і документів,

які містять охоронювану законом таємницю

12.03.2013 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Херсона Іванищук А.А., при секретарі Волошиній І.В., розглянувши клопотання старшого прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Херсонської області радника юстиції ОСОБА_1, по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000074 від 05.12.2012року про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

11.03.2013 року старший прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Херсонської області радник юстиції ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивовано тим, що 05.12.2012 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000074 внесено дані про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що у провадженні СВ ПМ Броварської ОДПІ перебуває кримінальна справа стосовно ОСОБА_2 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 205 ч.1, 358 ч.1,3 КК України. 08.04.2011 року ОСОБА_2 за матеріальну винагороду, зареєстрував на власне імя юридичну особу ТОВ «Глобал Консалтінг ЛТД», яке фактично фінансово господарську діяльність не проводило, а використовувалось іншими особами для діяльності, повязаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ шляхом оформлення проведених безтоварних операцій з метою подальшої мінімізації та несплати податків до бюджету. Вказані обставини ОСОБА_2 підтвердив під час допиту. Службові особи ТОВ «Южтехмонтаж», , яке зареєстровано у ДПІ у м.Херсоні у податкових деклараціях з ПДВ, розшифровках податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, реєстрах виданих та отриманих податкових накладних відобразили інформацію про здійснення фінансово-господарських відносин із ТОВ «Глобал Консалтінг ЛТД», що не відповідає дійсності. 15.11.2012 року матеріали стосовно службових осіб ТОВ «Южтехмонтаж» виділені з кримінальної справи та спрямовані до УПМ ДПС у Херсонській області для проведення додаткової перевірки. Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Южтехмонтаж», , яке зареєстровано у ДПІ у м.Херсоні достовірно знаючи про дійсні розміри обєктів оподаткування, володіючи повною інформацією про результати фінансової діяльності підприємства, а також про суми податків, які належить сплатити до бюджету, про відсутність фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «Глобал Консалтінг ЛТД», реалізуючи злочинний умисел, спрямований на ухилення від сплати податків шляхом заниження обєктів оподаткування з ПДВ, який належить сплаті до бюджету, умисно завишаючи податковий кредит з ПДВ у податкових деклараціях з ПДВ, розшифровках податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, реєстрах виданих та отриманих податкових накладних ТОВ «Южтехмонтаж», відобразили інформацію про здійснення фінансово господарських відносин із ТОВ «Глобал Консалтінг ЛТД», що не відповідає дійсності. Згідно відомостей про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку №382 (код валюти 980 українська гривня), відкритий у ЦФ ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365), службові особи ТОВ «Южтехмонтаж» одержували від субєктів підприємницької діяльності із реального сектору економіки платників ПДВ, грошові кошти для закупівлі товарів та послуг. В подальшому вказані грошові кошти знімались з розрахункового рахунку готівкою, після чого за готівковий розрахунок придбавались товари та послуги у субєктів підприємницької діяльності, які не є платниками ПДВ, при цьому будь-які бухгалтерські документи, які б свідчили про закупівлю товарів та послуг у зазначеної категорії СПД не складались, а документально, з метою приховування ухилення від сплати податків перед контролюючими органами, придбання товарів та послуг оформлювалось у ТОВ «Глобал Консалтінг ЛТД», та інших підприємств з ознаками «фіктивності», які є платниками ПДВ. 22.02.2013 року на підставі ухвали слідчого судді Дніпровського районного суду від 08.02.2013 року за юридичною адресою: м.Херсон, вул.Гагаріна, 121 за дорученням прокурора співробітниками ВБКОЗ УСБУ у Херсонській області був проведений обшук, під час якого були вилучені печатки, чисті бланки бухгалтерських документів з відбитками печаток, реєстраційні документи підприємств з ознаками «фіктивності» - ТОВ «Дніпроторг», код 38523442; ТОВ «Юг-Трейд», код 38230983; ТОВ «Дніпромортранс», код 30570406, які використовувались службовими особами ТОВ «Южтехмонтаж» для незаконного переведення безготівкових коштів у готівку та штучного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам із реального сектора економіки. Відповідно до відомостей з ДПС у Херсонській області ТОВ «Юг-Трейд» використовує рахунок № 402 (код валюти 980 українська гривня), відкритий у ЦФ ПАТ «КРЕДОБАНК»(МФО 325365). Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ЦФ ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365) та становлять банківську таємницю, а саме: інформація, як на паперових, так і електронних носіях, про рух коштів по рахунку № 402; інформація, яка міститься у юридичній справі ТОВ «Юг-Трейд», код 38230983; інформація, яка міститься у видаткових ордерах та касових чеках про отримання службовими особами ТОВ «Юг-Трейд», код 38230983 готівкових грошових коштів через касу ЦФ ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365), довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, оскільки зазначені документи та інформація можуть спростувати або підтвердити факти незаконного переведення безготівкових коштів у готівку та штучного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам із реального сектора економіки службовими особами ТОВ «Южтехмонтаж» із використанням підприємства з ознаками «фіктивності» - ТОВ «Юг-Трейд», код 38230983, а також містити дані, що вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, осіб, які від імені ТОВ «Юг-Трейд» підписували документи, що надавались до банківської установи та які у подальшому будуть використані, як докази у кримінальному провадженні. Необхідність надання тимчасового доступу до вищевказаних документів та їх вилучення обґрунтовується необхідністю призначення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, під час яких мають бути досліджені їх оригінали.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив задовольнити.

Представник ЦФ ПАТ «КРЕДОБАНК» в судове засідання не зявився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Відповідно до ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:

1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації;

2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю;

3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій;

4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;

5) відомості, які можуть становити банківську таємницю;

6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру;

7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про звязок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо;

8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних;

9) державна таємниця.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, а також те, що є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у володінні ЦФ ПАТ «КРЕДОБАНКУ» та неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 162, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання старшого прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Херсонської області радника юстиції ОСОБА_1, по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000074 від 05.12.2012року про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Надати тимчасовий дозвіл на доступ до речей і документів та розкрити банківську таємницю старшому прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Херсонської області раднику юстиції ОСОБА_1, які перебувають у володінні ЦФ ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365) щодо його клієнта ТОВ «Юг-Трейд», код 38230983, а саме:

-виписок про рух коштів, як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), по рахунку № 402 (код валюти 980 українська гривня) з 01.11.2012 року по 12.03.2013 року;

-реєстраційної справи ТОВ «Юг-Трейд» код 38230983;

-видаткових ордерів та касових чеків про отримання службовими особами ТОВ «Юг-Трейд», код 38230983 готівкових грошових коштів через касу ЦФ ПАТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365), довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства.

Строк дії ухвали двадцять днів з моменту її винесення.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А. А. Іванищук