Справа № 361/8244/13-к
Провадження № 1-кс/361/1127/13
У Х В А Л А

06 вересня 2013 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Бабій Г.В.,

розглянувши в приміщенні суду клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000081 від 06.08.2013 року, -

В С Т А Н О В И В :

02.09.2013 року старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. звернулась до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Ляшенком Р.О., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПП "СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ", які перебувають у володінні ПАТ "Український професійний банк". В клопотанні зазначено, що за результатами проведеної Бориспільською ОДПІ у Київській області перевірки ПП "СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ" 30.05.2013 року складено акт за № 312/22/-1/32247106 "Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ПП "СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ" з питань документального підтвердження стосунків з ПП "ФЛЕМІНГ" за період січень - березень 2013 року", згідно з якою підприємством віднесено до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість в розмірі 952 814 грн. по нібито здійснених фінансово-господарських взаємовідносинах з ПП "ФЛЕМІНГ". Крім того, за результатами проведеної документальної позапланової невиїзної перевірки ПП "СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ" з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ПП "КОМПАНІЯ "ФЛЕМІНГ", ТОВ "КОНСТАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД", ТОВ "КОМПАНІЯ "МАРМУР ЛТД", ТОВ "КОМЕРЦІЙНА ФІРМА "ГОРИЗОНТАЛЬ", ТОВ "ФІРМА "ІСА", ТОВ "Ю.О.ЕЛЕКТРОНІКС-1" за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року встановлено, що підприємством порушено вимоги п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України шляхом віднесення до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість в розмірі 2 568 742 грн. по нібито здійснених фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами-контрагентами. Враховуючи, що ПП "СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ" відкрито рахунки в ПАТ "Український професійний банк" і в цій установі знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, уповноважена особа просила надати дозвіл на тимчасовий доступ до цих документів і розпорядження про їх вилучення.

При розгляді клопотання слідчий Бабій Г.В. його підтримала і просила задовольнити, представник ПАТ "Український професійний банк", незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не з"явився, відомостей про неможливість явки суду не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В., дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

За змістом ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв"язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - можливість використання як доказів відомостей, що містяться них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження доводів, зазначених у складеному на низькому фаховому рівні клопотанні слідчим надано витяг з кримінального провадження № 0000081, згідно з яким 06.08.2013 року до ЄРДР внесено відомості про ухилення службовими особами ПП "СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ" від сплати податку на додану вартість у значних розмірах за період січня, березня 2003 року, а також частину акту про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ПП "СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ" з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ "КОНСТАНТА ІНКОРПОРЕЙТЕД", ТОВ "КОМПАНІЯ "МАРМУР ЛТД", ТОВ "КОМЕРЦІЙНА ФІРМА "ГОРИЗОНТАЛЬ", ТОВ "ФІРМА "АСІА", ТОВ "Ю.О.ЕЛЕКТРОНІКС-1" за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, в якому відсутні відомості про результати перевірки. При цьому уповноваженою особою ставиться питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПП "СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ" за період з 01.01.2012 року по 30.08.2013 року за відсутності належного мотивування з посиланням на відповідні докази підстав вважати, що ці документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000081 від 06.08.2013 року. Крім того, старшим слідчим першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. не доведено можливості використання як доказів відомостей про фінансову діяльність ПП "СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ", що містяться в ПАТ "Український професійний банк", як і неможливості іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

За наведених обставин зобов"язання особи, у володінні якої знаходяться певні документи, до надання стороні кримінального провадження можливості ознайомитися з ними і зробити копії, а тим більше вилучення таких документів, є безпідставним втручанням у фінансову діяльність підприємства.

Виходячи з викладеного, керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. про розкриття банківської таємниці щодо діяльності та фінансового стану ПП "СБ МЕГА-СЕКЬЮРІТІ" за період з 01.01.2012 року по 30.08.2013 року шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ "Український професійний банк".

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. Ф. Кічинська