Справа № 464/6537/15-к
пр.№ 1-кс/464/1702/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
04.08.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000259 від 07.11.2014р., -
в с т а н о в и в :
слідчий з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000259 від 07.11.2014р., за ознаками кримінального правопорушення (злочену) передбаченого ч.1 ст.205 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), який належить ПП « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), який належить ПП « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.09.2014 по даний час; оригіналів карток із зразками підписів та відбитками печаток службових осіб підприємства, які подавались для відкриття рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня); грошових чеків на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), який належить ПП « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.09.2014р. по даний час, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді. В обгрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області перебувають матеріали кримінального провадження щодо встановлення фіктивності підприємницької діяльності ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), підставою дослідування яких слугували матеріали ДПІ у Жовківському районі ГУ Міндоходів у Львівській області. Так, ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_2 , однак вказане підприємство, його посадові особи, виробничі, складські та офісні приміщення за даною адресою не встановлені. Жодної діяльності ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за вказаною адресою реєстрації не здійснює. Проведеними перевірочними заходами встановлено, що відповідно до ст.209 ПКУ, на підставі поданої заяви, ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) зареєстроване платником спеціального режиму оподаткування на додану вартість. В подальшому, відповідно до поданих звітів про суми податкових пільг за ІІІ кв.2014 року ПП « ОСОБА_5 » відобразило пільгу по ПДВ (код пільги НОМЕР_5 ) в сумі 120601400грн. та сформувало податковий кредит різним СПД, однак жодна податкова накладна, яка видана ПП « ОСОБА_5 » покупцям в ЄДРПН не була зареєстрована. Згідно даних до звіту 1-ДФ наймані працівники на ПП « ОСОБА_5 » відсутні, також відсутня інформація в ДПІ, щодо володіння та користування земельними ділянками та про наявні основні засоби, будівлі, які б дозволяли вести господарську діяльність відповідно до задекларованих намірів. Таким чином ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) створене з метою надання податкової вигоди третім особам та задіяне в схемі ухилення від сплати податків. Аналізом податкової звітності встановлено, що в вересні 2014р. ПП « ОСОБА_5 » задекларувало господарські операції з ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які містять ознаки «фіктивності», а саме: на підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, підприємство відсутнє за місцем реєстрації, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності. З метою встановлення фактичних обставин проведення господарських операцій ПП « ОСОБА_5 » з ПП « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів, які становлять банківську таємницю. Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), для здійснення взаєморозрахунків використовувало рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня), відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , можуть перебувати документи, які стосуються господарської (фінансової) діяльності ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та інших пов`язаних з ним СПД, що містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -
у х в а л и в :
клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), який належить ПП « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), який належить ПП « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.09.2014 по даний час; оригіналів карток із зразками підписів та відбитками печаток службових осіб підприємства, які подавались для відкриття рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня); грошових чеків на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня), який належить ПП « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.09.2014р. по даний час, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1