Справа №4-818/07
ПОСТАНОВА

09
серпня 2007 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого - судді Коломієць О.С.

при секретарі -
Котляр Т.П.

за участю:
прокурора - Капинос О.В. розглянув подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Житомирській
області лейтенанта податкової мі­ліції Ковальчука С. О. про надання дозволу на
виїмку інформації , що містить
банківську таємницю по кримінальній справі № 079008/07, -

ВСТАНОВИВ:

Старший
слідчий СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся з поданням про надання до­зволу
на розкриття інформації, що містить
банківську таємницю та надання згоди на проведення виїмки оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів
клієнта - ПП ОСОБА_1. (код ЄДРНОМЕР_1,
юри­дична адреса: м.
Житомир, АДРЕСА_1) в Житомирській
Філії ЗАТ КБ
"Приватбанк" м. Житомир (МФО
311409).

В
поданні старший слідчий вказує, що
приватний підприємець ОСОБА_2 (код ДРФО НОМЕР_2, юридична адреса: м. Житомир вАДРЕСА_2) діючи спільно з ТОВ
«Три-дента-Агро» (,
юридична адреса: м. Київ, вул.
Конотопська, 8) протягом 2004-2006
років здійснював незаконну діяльність спрямовану на ухилення від сплати
податків. При цьому, ПП ОСОБА_2. являвся
одержувачем коштів, які надходили на
його поточний банківський рахунок в якості оплати за товари, які реалізовувало ТОВ «Тридента Агро» від
його імені. Вказані кошти ПП ОСОБА_2. конвертував в готівку та разом з
видатковими документами щодо реалізації відповідних то­варів, складеними від його імені, передавав зазначеному підприємству, яке являлось фактичним власни­ком таких
товарів, продавцем яких він виступав.
Суми податкових зобов'язань, що
складались з податку на додану вартість,
нарахованого при реалізації таких товарів, покладались при цьому на приватного підприємця
ОСОБА_2 і не
відображались в податковій звітності ТОВ «Тридента Агро».

При
цьому з метою ухилення від оподаткування ОСОБА_2. не у повному обсязі
відобразив у податковій звітності з ПДВ обсяги оподатковуваних операцій, при проведенні яких на його поточний
банківський рахунок надійшли кошти в оплату за реалізовані товари, в тому числі й ПДВ, нарахований на їх вартість. Проведеним
аналізом фінансово-господарських операцій ПП ОСОБА_2.,
результати якого відображено в довідці №
18/35-3111/НОМЕР_2 від 21.05.07 p., встановлено
розбіжності між за­декларованими ним сумами податкових зобов'язань, та сумами,
які підлягали включенню до їх складу відповідно до обсягів руху коштів
по його банківському рахунку. Відповідно до матеріалів перевірки, були занижені податкові зобов'язання ПП
ОСОБА_2. з ПДВ на загальну суму 857088 грн.,
в тому числі за період 2004 р. на 8761,
2005 р. - 358811 грн., 2006 р. -
489516 грн., що з урахуванням розміру
податкової соціальної пільги у відповідних періодах, призвело до фактичного ненадходження до бю­джетів
коштів в особливо великих розмірах, що в
5678 разів перевищують неоподатковуваний мінімум доходів громадян, який в період 2004-2006 років прирівнювався
до розміру податкової соціальної піль­ги.

З
подання вбачається, що ПП ОСОБА_2. мав
взаємовідносини з ПП ОСОБА_1., який
фактич­но надавав послуги по незаконному створенню податкового кредиту з
податку на додану вартість для ПП ОСОБА_2.

Дослідивши
матеріали справи, заслухавши думку
прокурора, який підтримав подання, приймаю­чи до уваги, що документи про відкриття та обслуговування
банківського рахунку, а також інформація
про рух коштів на рахунку НОМЕР_3 та НОМЕР_4 відкритому ПП ОСОБА_1. в Житомирській
Філії ЗАТ КБ "Приватбанк"
м. Житомир (МФО 311409), мають суттєве значення для встановлення
істини по кримінальній справі, суд
вважає, що є достатні підстави для
надання дозволу на проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю.

Керуючись ст.
178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати
дозвіл на проведення виїмки інформації,
що містить банківську таємницю з в Житомир­ській Філії ЗАТ КБ "Приватбанк" м.
Житомир (МФО 311409)
та надати згоду на проведення виїмки ори­гіналів, а у разі їх відсутності копій наступних
документів клієнта - ПП ОСОБА_1. (код ЄДРНОМЕР_1, юридична адреса: м. Житомир,
АДРЕСА_1):

1.
Інформації про рух коштів на рахунках НОМЕР_3 та
НОМЕР_4, із зазна­ченням
ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських
установ, номерів розрахункових ра­хунків
кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на
вищевказаних рахунках за період з моменту відкриття по теперішній час.

2.
Оригіналів платіжних доручень за якими проводилось
перерахування коштів на рахунках НОМЕР_3 та НОМЕР_4 в Житомирській Філії ЗАТ КБ
"Приватбанк " м. Житомир (МФО 311409), належних ПП ОСОБА_1., код ЄДРНОМЕР_1, поза межами системи обслуговування
"клієнт-банк" за період з моменту відкриття по теперішній час.

3.
Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами
ПП ОСОБА_1., код ЄДРНОМЕР_1, та осіб,
які мали право підпису за дорученням,
за період з моменту відкриття по теперішній час.

4.
Оригіналів документів на отримання готівки (лист на
отримання готівки за умови забезпе­чення охороною та транспортом, чеки,
видаткові ордери) за якими ПП ОСОБА_1.,
код ЄДРНОМЕР_1, та особи, які мали відповідні доручення, отримували готівку з рахунків НОМЕР_3 та
НОМЕР_4 в Житомирській Філії ЗАТ КБ "Приватбанк" м. Житомир (МФО
311409), за пері­од з моменту відкриття
по теперішній час.

5.
Картки із зразками підписів ПП ОСОБА_1., код ЄДРНОМЕР_1.

6.
Договір на обслуговування клієнта - ПП ОСОБА_1., код ЄДРНОМЕР_1, в системі "клі-єнт-банк", з документами на установку програмного
забезпечення та обслуговування клієнта.

1.7. Оригіналу юридичної справи
ПП ОСОБА_1., код ЄДРНОМЕР_1, на рахунках №

НОМЕР_3 та НОМЕР_4 в Житомирській Філії ЗАТ КБ "Приватбанк"
м. Житомир (МФО 311409).

Постанова
оскарженню не підлягає.