П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.03.2012 Справа №1915/5205/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді Базан Л.Т.

при секретарі Сеник В.Г.

з участю прокурора Нужди Ф.Т.

розглянувши подання першого заступника голови начальника УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на витребування документів та даних, що характеризують діяльність підприємства, -

В С Т А Н О В И В :

Перший заступник голови - начальник УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 за згодою заступника прокурора Тернопільської області Гулевського Г.Б. звернувся в суд з поданням про надання дозволу на витребування у ТОВ «ТПК «Укррос» (, м. Полтава, вул. Ковпака, 57/а) засвідчені підписами службових осіб та скріплені печаткою вказаного товариства наступні копії документів по факту проведених розрахунків з ТОВ «Укррос-Зерно» () з 01.01.2011 року по даний час.

В обґрунтування посилається на те, що в рамках роботи за оперативно-розшуковою справою встановлено фактухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ Чортківський цукровий завод ( адреса: Чортківський район, смт. Заводське, вул. І.Франка,1).

Службовими особами вказаного товариства було укладено договора комісії № C/09/K-10/11 від 02.11.2009 року та №C/10/K-27/12 від 27.12.2010 року із ТОВ «Укррос-Зерно» (, адреса юридична: м. Полтава, вул. Ковпака, 57/а). Згідно даних договорів ТОВ «Укррос-Зерно» отримало для реалізації від імені ТОВ Чортківський цукровий завод цукор-пісок на загальну суму 92 974 198,97 грн., в кількості 20 845,050 тон.

У 2010 році даний цукор був переданий по актах приймання-передачі ТОВ «Укррос-Зерно» () із залишенням на зберіганні у складських приміщеннях ТОВ Чортківський цукровий завод.

14.02.2012 року Державною податковою інспекцією у Чортківському районі була розпочата планова документальна перевірка ТОВ Чортківський цукровий завод, в ході якої було встановлено, що ТОВ «Укррос-Зерно» вищевказаний цукор-пісок передало ТОВ «ТПК «Укррос» ( адреса юридична: м. Полтава, вул. Ковпака, 57/а), яке здійснило вивіз цукру із території заводу до кінцевих покупців. Розрахунок із ТОВ Чортківський цукровий завод за реалізований товар ТОВ «Укррос-Зерно» не здійснено.

Тобто, кошти за реалізований цукор по договорах комісії № C/09/K-10/11 від 02.11.2009 року та №C/10/K-27/12 від 27.12.2010 року на розрахункові рахунки ТОВ Чортківський цукровий завод не поступили. За попередніми підрахунками, втрати бюджету по реалізації цукру від імені ТОВ Чортківський цукровий завод становлять 18 594 тис.грн., податку на додану вартість.

З метою запобігання, припинення та викриття причин і умов злочинної діяльності, повязаної із несплатою податків до державного бюджету України зі сторони службових осіб ТОВ «Чортківський цукровий завод», притягнення винних до відповідальності та зважаючи на те, що іншим способом одержати документальне підтвердження даних, які вказують на ознаки злочину не можливо, просить суд надати дозвіл на отримання копій документів та даних, що характеризують діяльність підприємства.

Заслухавши думку прокурора, який вважає, що подання слід задовольнити, суд прийшов до висновку, що дане подання підлягає до задоволення, оскільки витребування у ТОВ «ТПК «Укррос» (, м. Полтава, вул. Ковпака, 57/а) документів по факту проведених розрахунків з ТОВ «Укррос-Зерно» () за період з 01.01.2011 року по даний час необхідно для встановлення фактичних даних про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Чортківський цукровий завод» та прийняття рішення по вказаній оперативно-розшуковій справі.

На підставі наведеного, керуючись, ст. 8 ЗУ "Про оперативно-розшукову діяльність" -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на витребування у ТОВ «ТПК «Укррос» (, м. Полтава, вул. Ковпака, 57/а) документів по факту проведених розрахунків з ТОВ «Укррос-Зерно» (), а саме:

· договорів, контрактів, угод укладених між ТОВ «ТПК «Укррос» та ТОВ «Укррос-Зерно» () та додатків до них за період з 01.01.2011 року по даний час;

· видаткових накладних виданих ТОВ «Укррос-Зерно» () за період з 01.01.2011 року по даний час;

· податкових накладних виданих ТОВ «Укррос-Зерно» () за період з 01.01.2011 року по даний час;

· документи про транспортування цукру-піску із території заводу ТОВ Чортківський цукровий завод до місць зберігання цукру піску, товарно-транспортних накладних за період з 01.01.2011 року по даний час;

· довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей (цукру-піску) від ТОВ «Укррос-Зерно» () за період з 01.01.2011 року по даний час;

· актів приймання-передачі між ТОВ «ТПК «Укррос» та ТОВ «Укррос-Зерно» () за період з 01.01.2011 року по даний час;

· документів про здійснений розрахунок за поставлений цукор ТОВ «Укррос-Зерно» () за період з 01.01.2011 року по даний час;

· оборотно-сальдових відомостей по проведених господарських операціях між ТОВ «ТПК «Укррос» та ТОВ «Укррос-Зерно» () за період з 01.01.2011 року по даний час.

Головуючий Базан Л.Т.