Справа № 4-540/2011 року
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 грудня 2011 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Величко В.П., при секретарі Леоненко А.О., з участю прокурора Маркицького А.М., розглянувши подання начальника СВ ПМ Бориспільської ОДПІ, про зупинення видаткових операцій та накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Остін Трейд»() №3 та ТОВ «Промелектро 75»() №9 та надходять на них, відкритих даними підприємствами в Філії АТ Банку «Меркурій»у м. Києві (МФО 300755), -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ Бориспільської ОДПІ перебуває кримінальна справа №05-8685 порушена 14.07.2011 року за фактом скоєння невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва, тобто створення ТОВ «Росаріо»() з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, а також по факту умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Магістраль-Будсервіс»() за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

З подання встановлено, що ТОВ «Росаріо»здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій повязаних з наданням податкової вигоди третіх осіб.

Так, 20.05.2011 року Бориспільською ОДПІ проведена документальна невиїзна перевірка ТОВ «Росаріо»() з питань достовірності визначення показників декларацій з податку на додану вартість (ОСОБА_1 перевірки №408/7/23-1/37323055 від 20.05.2011 року, за результатами перевірки задекларовані податкові зобовязання за період лютий-квітень 2011 в сумі 4 002 204 грн. зменшено до 0 грн. та податковий кредит підприємства в сумі 3 982 397 грн. зменшено до 0 грн.. Відповідно до частини 1,5 ст. 203, п.1, 2 ст. 215, ст. 228 Цивільного кодексу України правочини здійснені від імені ТОВ «Росаріо»() мають ознаки нікчемності та є нікчемними.

Відповідно отриманих СВ ПМ Бориспільської ОДПІ узагальнених матеріалів №0182/2011/ДСК Державної служби фінансового моніторингу України ТОВ «Росаріо»та ТОВ «Євросонік»здійснюють перерахування отриманих коштів від групи компаній в адресу гр. ОСОБА_2, який в свою чергу є громадянином ОСОБА_3 Федерації, не є засновником, директором, бухгалтером інших підприємств, не є субєктом підприємницької діяльності, інформація про отримані доходи відсутня. Зазначені операції повязані із «конвертацією»безготівкових коштів у готівку.

Крім того, з матеріалів дослідчої перевірки встановлено, що ряд «вигодотранспортуючих»підприємств зареєстрованих на території м. Києва та Київської області створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з рядом «фіктивних»та підконтрольних підприємств, зокрема з ТОВ «Євросонік»(), задіяних у схемі штучного формування податкового кредиту по ланцюгу постачання від ТОВ «Євросонік»() до реально діючих підприємств, з метою мінімізації сплати останніми податків в бюджет.

ДПІ у Печерському районі м. Києва складено ОСОБА_1 №337/236/37240875 від 31.03.2011 року, №174/23-6/37240875 від 09.03.2011 року з питань дотримання вимог податкового законодавства, за висновками яких правочини здійснені від імені ТОВ «Євросонік»мають ознаки нікчемності та є нікчемними.

Службовими особами ТОВ «Євросонік»та ТОВ «Росаріо»є громадяни ОСОБА_3 Федерації ОСОБА_4 та ОСОБА_5 відповідно. Банківські рахунки зазначених СГД та гр. ОСОБА_2 відкриті у Філії АБ «Полтавабанк»у м. Києві (МФО 322562). Зазначені особи є громадянами ОСОБА_3 Федерації та не вїжджали на територію України.

Дана схема використання фіктивних та підконтрольних підприємств створена з метою формування податкового кредиту та незаконного привласнення державних коштів інвестованих на ремонт та будівництво автошляхів України.

Так, зокрема під час проведення обшуку на підприємстві ТОВ «Магістраль-Будсервіс»(), яке задіяно у схемі, як один із субпідрядників по ремонту та будівництву автомобільних доріг, і яке отримує інвестиції від замовників, інвестованих в свою чергу державою в рамках програми по будівництву та ремонту доріг до «Євро 2012»було виявлено та вилучено документи, що свідчили про створення витратної частини підприємства за рахунок операцій з «фіктивним», зареєстрованим на імя громадянина ОСОБА_3 Федерації ОСОБА_6, ТзОВ «Фірсов ЛТД»(), по отриманню товарів (робіт, послуг) які фактично не надавалися, тобто з метою подальшої легалізації (відмивання), незаконно привласнених коштів та їх конвертування в готівку.

Також, в ході досудового слідства встановлено, що ряд інших підприємств, задіяних в програмі по облаштуванню автодоріг до «Євро 2012»інвестованої державою, користуючись аналогічною схемою, перераховуючи кошти підприємствам ТзОВ «Фірсов ЛТД»() та ПП «Клер ОСОБА_7»(), згідно реєстраційних документів службовою особою останнього є громадянин ОСОБА_3 Федерації ОСОБА_8, ТОВ «Остін Трейд»() згідно реєстраційних документів службовою особою якого є громадянин ОСОБА_3 Федерації ОСОБА_9, ТОВ «Промелектро 75»() згідно реєстраційних документів службовою особою якого є громадянин ОСОБА_3 Федерації ОСОБА_1, які зареєстровані та проживають на території ОСОБА_3 Федерації.

Крім того, в результаті виконання слідчих дій встановлено, підприємства ТОВ «Остін Трейд»() і ТОВ «Промелектро 75»() за адресами вказаними в установчих документах не знаходяться і ніколи не знаходилися. Також, згідно висновків спеціалістів підписи в установчих документах зазначених підприємств виконані від імені ОСОБА_9 та ОСОБА_1 іншими особами, що в сукупності дає підстави вважати, що дані підприємства використовувалися третіми особами з метою незаконного формування податкового кредиту та привласнення інвестованих державних коштів.

В ході слідства встановлено, що ТОВ «Остін Трейд»() відкрило розрахунковий рахунок №3 та ТОВ «Промелектро 75»() відкрило розрахунковий рахунок №9 в Філії АТ Банку «Меркурій»у м. Києві (МФО 300755).

Начальник СВ ПМ Бориспільської ОДПІ майор податкової міліції ОСОБА_10 в суді подання підтримав та просив його задовольнити.

Прокурор Маркицький А.М. в судовому засіданні підтримав подання слідчого і просив задовольнити.

Вивчивши подання, представлені матеріали кримінальної справи, вважаю, що подання про зупинення видаткових операцій та накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Остін Трейд» () і ТОВ «Промелектро 75»() є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки з вивчених матеріалів вбачається наявність достатніх підстав для зупинення видаткових операцій з грошовими коштами та накладення арешту на грошові кошти.

На підставі викладеного, керуючись ст. 59 Закону України «Про банки та банківську діяльність», п.п.1, п. 1 ст. 16 та п.3 ст.17 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму», враховуючи, що зібрання необхідних доказів в повному обсязі є обовязковою умовою для повного і всебічного розслідування кримінальної справи та встановлення істини, керуючись ст.ст. 29, 125, 126, КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання начальника СВ ПМ Бориспільської ОДПІ ОСОБА_10 про зупинення видаткових операцій та накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Остін Трейд» () №3 та ТОВ «Промелектро 75»() №9 та надходять на них, відкритих даними підприємствами в Філії АТ Банку «Меркурій»у м. Києві (МФО 300755) - задовольнити.

Зупинити видаткові операції та накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Остін Трейд»() №3 та ТОВ «Промелектро 75»() №9 та надходять на них, відкритих даними підприємствами в Філії АТ Банку «Меркурій»у м. Києві (МФО 300755) та надати інформацію про залишки на зазначених рахунках (окремо по кожному).

Постанова є обовязковою для виконання службовими особами Філії АТ Банку «Меркурій»у м. Києві (МФО 300755).

Постанова судді оскарженню не підлягає.

Суддя Бориспільського міськрайонного суду

Київської області ОСОБА_11