Справа №295/3291/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.05.2015 року м. Житомир
Богунський районний суд м. Житомира в складі:
головуючого судді: ОСОБА_1

секретаря: ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Житомирі кримінальне провадження № 0000005, про звільнення від кримінальної відповідальності за ст. 212 -1 ч.4 КК України,

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Мединь, Калузької області, Російської Федерації, громадянина України, українця, одруженого, який має на утриманні двох неповнолітніх дітей, не працюючого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого, який підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212-1 ч.2 КК України, -

з участю сторін кримінального провадження:
прокурора: ОСОБА_4

підозрюваного: ОСОБА_3 , -

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло клопотання прокурора прокуратури Житомирської області про звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за ст.212-1 ч.2 КК України на підставі ст.212-1 ч.4 КК України.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання про звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності.

ОСОБА_3 підтримав дане клопотання та просить суд звільнити його від кримінальної відповідальності на підставі ст.212-1 ч.4 КК України в зв`язку з повним визнанням своєї вини та повним відшкодуванням ним завданих кримінальним правопорушенням збитків.

Наслідки закриття кримінального провадження судом йому роз`яснені та відомі. Згідно поданого до суду клопотання, ОСОБА_3 вчинив наступні дії.

ОСОБА_3 , відповідно до наказу №120-к від 24.01.2014 ТОВ Житомирський м`ясокомбінат, перебував на посаді генерального директора. Він, здійснюючи фінансово-господарську діяльність, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, тобто являючись службовою особою, згідно статуту підприємства затвердженого рішенням Загальних зборів учасників ТОВ Житомирський м`ясокомбінат (протокол №2/14 від 20.01.2014) розпоряджаючись коштами підприємства та відповідаючи в тому числі за правильністю обчислення і своєчасністю сплати до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі внески), переслідуючи корисливу мету, направлену на умисне ухилення від сплати до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у березні 2014 року вступив у злочинну змову з тимчасово виконуючим обов`язки головного бухгалтера TOB Житомирський м`ясокомбінат ОСОБА_5 та в період березня, квітня, травня, червня, липня, вересня, жовтня, листопада, грудня 2014 року умисно, шляхом виплати не облікованої частини доходів (заробітної плати) працівникам підприємства, та таким чином заниження бази для нарахування єдиного соціального внеску у розмірі 1 499 760,63 грн., ухилився від сплати до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 611 602 грн., що є значним розміром, за наступних обставин.

На ТОВ Житомирський м`ясокомбінат заробітна плата працівникам виплачувалась, як на карткові рахунки так і готівкою із каси підприємства, при цьому ОСОБА_5 діючи із відома та за згодою ОСОБА_3 , перебуваючи у приміщенні бухгалтерії ТОВ Житомирський м`ясокомбінат за адресою: м. Житомир, вулиця Баранова, 127, у звітності про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, яка подавалась до Житомирської ОДПІ в період березня, квітня, травня, червня, липня, вересня, жовтня, листопада, грудня 2014 року не відображали фактично виплачені готівкою із каси підприємства суми заробітної плати працівникам підприємства, та таким чином умисно ухилились від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 611 602 грн., що є значним розміром.

Так, ОСОБА_3 діючи у змові з ОСОБА_5 при фактичній виплаті працівникам підприємства заробітної плати готівкою з каси підприємства за березень місяць 2014 року в сумі 2 720,40 грн., з якої у відповідності до вимог п.1 ч.1 ст. 7 Закону України Про збір та облік єдиного внеску на загально обов`язкове державне страхування № 2464-VI від 08.07.2010 року підлягав нарахуванню єдиний внесок, в порушення п.1 ч.2 ст.6 Закону України Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування не нарахували, не обчислили та не сплатили єдиний внесок у розмірі 1109,37 грн. (2720,40x37,18%+2720,40х3, 6%).

Продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_3 будучи об`єднаним з ОСОБА_5 єдиним злочинним умислом у квітні місяці 2014 року при фактичній виплаті працівникам підприємства заробітної плати готівкою з каси підприємства в сумі 1 197,10 грн. з якої у відповідності до вимог п.1 ч.1 ст. 7 Закону України Про збір та облік єдиного внеску на загально обов`язкове державне страхування № 2464-VI від 08.07.2010 року підлягав нарахуванню єдиний внесок, в порушення п.1 ч.2 ст.6 Закону України Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування не нарахували, не обчислили та не сплатили єдиний внесок у розмірі 488,18 грн. (1197,10 хЗ7,18%+1197,10x3,6%).

В подальшому ОСОБА_3 , діючи у змові з ОСОБА_5 при фактичній виплаті працівникам підприємства заробітної плати готівкою з каси підприємства за травень місяць 2014 року в сумі 2 273,10 грн., з якої у відповідності до вимог п.1 ч.1 ст. 7 Закону України Про збір та облік єдиного внеску на загально обов`язкове державне страхування № 2464-VI від 08.07.2010 року підлягав нарахуванню єдиний внесок, в порушення п.1 ч.2 ст.6 Закону України Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування не нарахували, не обчислили та не сплатили єдиний внесок в розмірі 926,97 грн. (2273,10 х37,18%+2273,10х3,6%).

Продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_5 у червні місяці 2014 року при фактичній виплаті працівника підприємства заробітної плати готівкою з каси підприємства в сумі 8 305,3 грн., з якої у відповідності до вимог п. 1 ч. 1 ст. 7 Закону України Про збір та облік єдиного внеску на загально обов`язкове державне страхування № 2464-VІ від 08.07.2010 року підлягав нарахуванню єдиний внесок, в порушення п.1 ч.2 ст.6 Закону України Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування не нарахували, не обчислили та не сплатили єдиний внесок в розмірі 3 386,90 грн. (8305,3 х37,18%+8305,3х3,6%).

ОСОБА_3 , продовжуючи свої злочинні дії, будучи об`єднаним ОСОБА_5 єдиним злочинним умислом у липні місяці 2014 року при фактичній виплаті працівникам підприємства заробітної плати готівкою з каси підприємства в сумі 6 475,35 грн., з якої у відповідності до вимог п.1 ч.1 ст. 7 Закону України Про збір та облік єдиного внеску на загально обов`язкове державне страхування № 2464- VІ від 08.07.2010 року підлягав нарахуванню єдиний внесок, порушення п.1 ч.2 ст.6 Закону України Про збір та облік єдиного внеску і загальнообов`язкове державне страхування не нарахували, не обчислили та і не сплатили єдиний внесок у розмірі 2640,65 грн. (6475,35x37,18%+6475,35x3,6%)

В подальшому, ОСОБА_3 діючи у змові з ОСОБА_5 при фактичній виплаті працівникам підприємства заробітної плати готівкою з кас підприємства за вересень місяць 2014 року в сумі 5791,75 грн., з якої у відповідності до вимог п.1 ч.1 ст. 7 Закону України Про збір та облік єдиного внеску на загально обов`язкове державне страхування № 2464-УІ від 08.07.2010 року підлягав нарахуванню єдиний внесок, в порушення п.1 ч.2 ст.6 Закону України Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування не нарахували, не обчислили та не сплатили єдиний внесок у розмірі 2 361,87 грн. (5 791,75x3 7,18%+5 791,75x3,6%).

Продовжуючи свої злочинні дії, ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_5 у жовтні місяці 2014 року при фактичній виплаті працівник підприємства заробітної плати готівкою з каси підприємства в сумі 5 466 грн., з якої у відповідності до вимог п.1 ч.1 ст. 7 Закону України Про збір та облік єдиного внеску на загально обов`язкове державне страхування № 2464- VІ від 08.07.2010 року підлягав нарахуванню єдиний внесок, в порушення п.1 ч.2 ст.6 Закону України Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування не нарахували, не обчислили та не сплатили єдиний внесок розмірі 2 229,04 грн. (5466x37,18%+5466хЗ,6%).

Так, ОСОБА_3 , продовжуючи свої злочинні дії, будучи об`єднаним з ОСОБА_5 єдиним злочинним умислом у листопаді місяці 2014 року при фактичній виплаті працівникам підприємства заробітної плати готівкою з каси підприємства в сумі 1 153 485,95 грн., з якої у відповідності до вимог п.1 ч.1 ст.7 Закону України Про збір та облік єдиного внеску на загально обов`язкове державне страхування № 2464- VІ від 08.07.2010 року підлягав нарахуванню єдиний внесок, в порушення п.1 ч.2 ст.6 Закону України Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування не нарахували, не обчислили та не сплатили єдиний внесок в сумі 470 391,57грн. (1153485,95x37,18%+1153485,95x3,6%).

В подальшому ОСОБА_3 діючи у змові з ОСОБА_5 при фактичній виплаті працівникам підприємства заробітної плати готівкою з каси підприємства за грудень місяць 2014 року в сумі 314 045,68 грн., з якої у відповідності вимог п.1 ч.1 ст. 7 Закону України Про збір та облік єдиного внеску на загально обов`язкове державне страхування № 2464-VI від 08.07.2010 року підлягав нарахуванню єдиний внесок, в порушення п.1 ч.2 ст.6 Закону України Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне страхування не нарахували, не обчислили та не сплатили єдиний внесок у розмірі 128 067,82 грн. (314045,68x37,18%+314045,68x3,6%).

Всього за березень, квітень, травень, червень, липень, вересень, жовте листопад, грудень 2014 року генеральний директор ОСОБА_3 , діючи попередньою змовою з виконуючим обов`язки головного бухгалтера ОСОБА_5 не нарахували, не обчислили та не сплатили до фонду загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиний внесок у розмірі 611 602,38 грн. (1109,37 +488,18 +926,97 +3386,9 +2640,65 +2361 +2229,04 +470391,57 +128067,82), що в 1004 разів (611 602,38/609) перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що призвело до ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування грошових коштів у значних розмірах.

Таким чином генеральний директор ТОВ Житомирський м`ясокомбінат ОСОБА_3 підозрюється у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212-1 ч.2 КК України, а саме: умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до фонду загальнообов`язкового державного соціального страхування грошових коштів у значних розмірах.

Розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням згідно а перевірки №883/06-25-17-06/32122069 від 18.02.2015 року Про результати документальної позапланової виїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю Житомирський м`ясокомбінат, код за з питань дотримання законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб за березень, квітень, травень, червень, липень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2014 року правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску загальнообов`язкове державне соціальне страхування за березень, квітень, травень, червень, липень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2014 р. становить 611 602,38 грн. - основного платежу, штрафні санкції - 87 820,46 грн.

Відповідно до платіжного доручення № 2201 від 23.02.2015 року ТОВ Житомирський м`ясокомбінат було сплачено на рахунок УДКСУ у м. Житомирі Житомирської області основного платежу на суму 611 602,38 грн., відповідно до платіжного доручення № 2371 від 24.02.2015 року - штрафні санкції у розмірі 87 820,46 грн.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_6 до притягнення до кримінальної відповідальності (до повідомлення йому про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ст. 212-1 ч.2 КК України) сплатив єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, добровільно відшкодував шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

ОСОБА_3 до кримінальної відповідальності раніше не притягувався, вперше вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ст. 212-1 ч.2 КК України.

Відповідно до ст. 212-1 ч.4 КК України, особа, яка вперше вчинила, злочини передбачені частиною першою та другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення її до кримінальної відповідальності, сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також повністю відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх нecвoєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Враховуючи, що ОСОБА_3 вперше вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ст.212-1 ч.2 КК України, раніше не судимий, до притягнення його до кримінальної відповідальності повністю сплатив всі податки, збори та повністю відшкодував шкоду, завдану державі, він може бути звільнений від кримінальної відповідальності, згідно ст.212-1 ч.4 КК України.

Керуючись ст.ст. 44, 212-1 ч.4, КК України, ст.ст. 314, 284-287 КПК України суд,
У Х В А Л И В :

ОСОБА_3 звільнити від кримінальної відповідальності за ст.212-1 ч.2 КК України на підставі ст.212-1 ч.4 КК України та закрити кримінальне провадження, порушене проти нього за ст.212-1 ч.2 КК України.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Апеляційного суду Житомирської області через Богунський районний суд м. Житомира на протязі семи днів з дня її оголошення.

Головуючий суддя: ОСОБА_1