Справа № 1-783/11
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 22 серпня 2011 року

Луцький міськрайонний суд Волинської області під головуванням

судді Квятковського М.С.

за участю секретаря Куденчук О.М.

прокурора Ващук І.В.

захисника ОСОБА_1

розглянувши у попередньому судовому засіданні кримінальну справу про обвинувачення ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянки України, ІНФОРМАЦІЯ_3, інваліда 2 групи загального захворювання, економіста ТзОВ «Феміда-Інтер», мешканки ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше несудимої,

за ст.ст. 366 ч.1, 222 ч.1 КК України,-

в с т а н о в и в :

ОСОБА_2, відповідно до наказу №51 в-від 01 липня 2004 року, будучи призначеною економістом ТзОВ «Феміда-Інтер», і відповідно до посадової інструкції №4/1 від 4 січня 2007 року, затвердженої заступником генерального директора ТзОВ Феміда-Інтер»ОСОБА_3, являючись службовою особою, оскільки наділена адміністративно-господарськими функціями, вчинила злочини, передбачені ст.ст. 366 ч.1, 222 ч.1 КК України.

Так, ОСОБА_2, перебуваючи на посаді економіста ТзОВ «Феміда Інтер», маючи намір отримати банківський кредит для ТзОВ Феміда-Інтер, з метою створення перед кредитором видимості активної фінансово-господарської діяльності товариства та завищення обсягів такої діяльності, в період з 2007 року по 2008 рік внесла завідомо неправдиві дані до документів фінансової звітності товариства, завищивши розміри доходу (виручки) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) у порівнянні з фактично отриманими доходами, які декларувались товариством в деклараціях з податку на прибуток підприємства, що подавались до Луцької ОДПІ.

Зокрема, у формі 2 до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3, «Звіт про фінансові результати»за 1 квартал 2007 року, відображено дохід (виручку) ТзОВ Феміда-Інтер від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) по рядку 035 в 1748.2 тис. грн., а в «Декларації з податку на прибуток підприємств», за той же звітний період, по рядку 01.1 - дохід від продажу товарів (робіт, послуг), задекларовано 417.9 тис. грн., розбіжність становить 1330.3 тис. грн.

У формі 2 до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3, «Звіт про фінансові результати»за 1 півріччя 2007 року, відображено дохід (виручку) ТзОВ Феміда-Інтер від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) по рядку 035 в сумі 4051.4 тис. грн., а в «Декларації з податку на прибуток підприємств», за той же звітний період, по рядку 01.1 - дохід від продажу товарів (робіт, послуг), задекларовано 2824.1 тис. грн., розбіжність становить 1227.3 тис. грн.

У формі 2 до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 «Звіт про фінансові результати»за 9 місяців 2007 року, відображено дохід (виручку) ТзОВ Феміда-Інтер від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) по рядку 035 в сумі 7751.0 тис. грн., а в «Декларації з податку на прибуток підприємств», за той же звітний період, по рядку 01.1 - дохід від продажу товарів (робіт, послуг), задекларовано 1560943 грн., розбіжність становить 6190064 грн.

У формі 2 до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3, «Звіт про фінансові результати»за 2007, рік відображено дохід (виручку) ТзОВ Феміда-Інтер від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) по рядку 035 в 10734.8 тис. грн., а в «Декларації з податку на прибуток підприємств», за той же звітний період, по рядку 01.1 - дохід від продажу товарів (робіт, послуг), задекларовано 4545. 6 тис. грн., розбіжність становить 6189.2 тис. грн.

У формі 2 до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3, «Звіт про фінансові результати»за 1 квартал 2008 року, відображено дохід (виручку) ТзОВ Феміда-Інтер від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) по рядку 035 в 2426.9 тис. грн., а в «Декларації з податку на прибуток підприємств», за той же звітний період, по рядку 01.1 - дохід від продажу товарів (робіт, послуг), задекларовано 912.2 тис. грн., розбіжність становить 1514.7 тис.грн.

У формі 2 до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3, «Звіт про фінансові результати»за 1-е півріччя 2008 року, відображено дохід (виручку) ТзОВ Феміда-Інтер від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) по рядку 035 в 4842.4 тис. грн., а в «Декларації з податку на прибуток підприємств», за той же звітний період, по рядку 01.1 - дохід від продажу товарів (робіт, послуг), задекларовано 2876.8 тис. грн., розбіжність становить 2966.6 тис. грн.

У формі 2 до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3, «Звіт про фінансові результати»за 9-ть місяців 2008 року, відображено дохід (виручку) ТзОВ Феміда-Інтер від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) по рядку 035 в 8024 тис.грн., а в «Декларації з податку на прибуток підприємств», за той же звітний період, по рядку 01.1 - дохід від продажу товарів (робіт, послуг), задекларовано 5057.4 тис. грн., розбіжність становить 2966.6 тис. грн.

У формі 2 до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3, «Звіт про фінансові результати»за 2008 рік, відображено дохід (виручку) ТзОВ Феміда-Інтер від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) по рядку 035 в 14376 тис. грн., а в «Декларації з податку на прибуток підприємств», за той же звітний період, по рядку 01.1 - дохід від продажу товарів (робіт, послуг), задекларовано 6452.5 тис. грн., розбіжність становить 7923.5 тис. грн.

Зазначені документи фінансової звітності, що містили завідомо неправдиві відомості, були завірені відтиском печатки ТзОВ Феміда-Інтер та подані до Головного управління статистики у Волинській області.

В подальшому ОСОБА_2 з метою отримання кредитних коштів та надання банківській установі завідомо неправдивої інформації щодо обсягів доходів ТзОВ Феміда-Інтер, надала копії вищезазначених Звітів про фінансові результати, що містили завідомо неправдиві відомості, до ВАТ КБ «Надра», зокрема:

- копію „Звіту про фінансові результати за 1 квартал 2007 року, завірену печаткою ТзОВ «Феміда Інтер»;

- копію „Звіту про фінансові результати за 1 півріччя 2007 року, завірену печаткою ТзОВ «Феміда Інтер»;

- копію „Звіту про фінансові результати за 9 місяців 2007 року, завірену печаткою ТзОВ «Феміда Інтер»;

- копію „Звіту про фінансові результати за 2007 рік, завірену печаткою ТзОВ «Феміда Інтер»;

- копію „Звіту про фінансові результати за 1 квартал 2008 року;

- копію „Звіту про фінансові результати за 1 півріччя 2008 року;

- копію „Звіту про фінансові результати за 9 місяців 2008 року;

- копію „Звіту про фінансові результати за 2008 рік.

Крім того, ОСОБА_2 з метою отримання кредитних коштів та надання банківській установі завідомо неправдивої інформації щодо обсягів доходів ТзОВ Феміда-Інтер, надала до ВАТ КБ «Надра»копію звіту про фінансові результати»за 2006 рік, що містив завідомо неправдиві відомості.

Крім того, з метою отримання кредитних коштів та надання банківській установі завідомо неправдивої інформації щодо обсягів доходів ТзОВ Феміда-Інтер, а також з метою приховання завідомо неправдивого характеру поданих в банк Звітів про фінансові результати, ОСОБА_2, для подання в банківську установу, склала завідомо неправдиві декларації з податку на прибуток підприємства, котрі відрізнялись від дійсних декларацій, які складалися та подавалися до Луцької ОДПІ.

Так, у складених для подання в банк деклараціях з податку прибуток підприємства, ОСОБА_2 вказала такі обсяги доходу від продажу товарів (робіт, послуг), які відповідали завідомо неправдивим даним, внесеним у Звіти про фінансові результати, чим завищила розміри доходу від продажу товарів (робіт, послуг) у порівнянні з фактично отриманими доходами, які декларувались товариством в тих деклараціях, які подавались до Луцької ОДПІ.

При цьому, ОСОБА_2, з метою отримання кредитних коштів та надання банківській установі завідомо неправдивої інформації щодо обсягів доходів ТзОВ Феміда-Інтер, виготовила та надала копії вищезазначених декларацій з податку на прибуток підприємства, що містили завідомо неправдиві відомості, до ВАТ КБ «Надра», зокрема:

- копію декларації з податку на прибуток підприємства за 2006 рік, завірену печаткою ТзОВ «Феміда Інтер»;

- копію декларації з податку на прибуток підприємства за 1 квартал 2007 року;

- копію декларації з податку на прибуток підприємства за 3 квартал 2007 року, завірену печаткою ТзОВ «Феміда Інтер»;

- копію декларації з податку на прибуток підприємства за 2007 рік, завірену печаткою ТзОВ «Феміда Інтер»;

В результаті вказаних дій ОСОБА_2, товариством з обмеженою відповідальністю Феміда-Інтер були укладені наступні кредитні договори : № 613 від 3.04.2008 року, № 22/2008/978-К/01 від 06.10.2008 року, № 11/2008/978-ЕКА/01 від 19.06.2008 року та № 11/2008/980/978-КЛ/01 від 09.04.2008 року, та отримані кредитні кошти в сумі 7010861.4 Євро, та 19784814.48 грн.

Таким чином, ОСОБА_2, внесла завідомо неправдиві відомості до офіційних документів ТзОВ Феміда-Інтер звітів про фінансові результати, які подала до Головного управління статистики у Волинській області, а їх копії до ВАТ КБ «Надра», а також склала завідомо неправдиві офіційні документи декларації з податку на прибуток підприємства, копії яких подала до ВАТ КБ «Надра».

Крім того, економіст ТзОВ Феміда-Інтер ОСОБА_2, вчинила шахрайство з фінансовими ресурсами.

Так ОСОБА_2, з метою отримання кредитних коштів та надання банківській установі завідомо неправдивої інформації щодо обсягів доходів ТзОВ Феміда-Інтер, надала до ВАТ КБ «Надра»копії раніше складених нею Звітів про фінансові результати ТзОВ Феміда-Інтер, які містили завідомо неправдиві, завищені відомості про дохід (виручку) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), зокрема:

- копію звіту про фінансові результати»за 2006 рік;

- копію „Звіту про фінансові результати за 1 квартал 2007 року, завірену печаткою ТзОВ «Феміда Інтер»;

- копію „Звіту про фінансові результати за 1 півріччя 2007 року, завірену печаткою ТзОВ «Феміда Інтер».;

- копію „Звіту про фінансові результати за 9 місяців 2007 року, завірену печаткою ТзОВ «Феміда Інтер»

- копію „Звіту про фінансові результати за 2007 рік, завірену печаткою ТзОВ «Феміда Інтер»;

- копію „Звіту про фінансові результати за 1 квартал 2008 року;

- копію „Звіту про фінансові результати за 1 півріччя 2008 року;

- копію „Звіту про фінансові результати за 9 місяців 2008 року;

- копію „Звіту про фінансові результати за 2008 рік;

Також ОСОБА_2, з метою отримання кредитних коштів та надання банківській установі завідомо неправдивої інформації щодо обсягів доходів ТзОВ Феміда-Інтер, виготовила та надала до ВАТ КБ «Надра»копії спеціально складених нею завідомо неправдивих декларацій з податку на прибуток підприємства, що містили завідомо неправдиві, завищені відомості про дохід від продажу товарів (робіт, послуг), зокрема:

- копію декларації з податку на прибуток підприємства за 2006 рік, завірену печаткою ТзОВ «Феміда Інтер»;

- копію декларації з податку на прибуток підприємства за 1 квартал 2007 року;

- копію декларації з податку на прибуток підприємства за 3 квартал 2007 року, завірену печаткою ТзОВ «Феміда Інтер»;

- копію декларації з податку на прибуток підприємства за 2007 рік, завірену печаткою ТзОВ «Феміда Інтер»;

В результаті подання ОСОБА_2, до ВАТ КБ «Надра», з метою одержання кредитних коштів, завідомо неправдивої інформації щодо обсягу доходів ТзОВ Феміда-Інтер, товариством з обмеженою відповідальністю Феміда-Інтер були укладені наступні кредитні договори : № 613 від 3.04.2008 року, № 22/2008/978-К/01 від 06.10.2008 року, № 11/2008/978-ЕКА/01 від 19.06.2008 року та № 11/2008/980/978-КЛ/01 від 09.04.2008 року, та отримані кредитні кошти в сумі 7010861.4 євро, та 19784814.48 грн.

Таким чином ОСОБА_2, з метою одержання кредиту, надала завідомо неправдиву інформацію банкові.

ОСОБА_2, під час попереднього розгляду справи, звернулась до суду із заявою про закриття кримінальної справи відносно неї згідно Закону України «Про амністію»та звільнення її від кримінальної відповідальності.

Заслухавши думку захисника обвинуваченої - ОСОБА_1 та прокурора Ващук І.В., які вважають, що заяву ОСОБА_2 слід задовольнити, суд приходить до висновку, що клопотання підставне і підлягає до задоволення.

В силу ст. 1 п. «г»Закону України «Про амністію»від 08 липня 2011року, який вступив в законну силу 28 липня 2011 року, ОСОБА_2 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, оскільки вона обвинувачується у вчиненні злочинів, які не є тяжкими відповідно до ст. 12 КК України, вчинила злочини до набрання цим Законом чинності і на день набрання чинності цим Законом в установленому порядку визнана інвалідом другої групи /а.с. 233/, не підпадає під категорію як особа і по категорії злочинів, до яких амністія не застосовується згідно ст. 7 даного Закону і не заперечує проти застосування до неї акту амністії.

З наведених мотивів кримінальну справу стосовно ОСОБА_2 слід закрити, оскільки вона не розпочата судовим розглядом.

Керуючись ст.ст.6 п.4, 248 КПК України, на підставі ст.1 п. «г»Закону України «Про амністію»від 08.07.2011 року, суд, -

п о с т а н о в и в :

Кримінальну справу про обвинувачення ОСОБА_2 у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст. 366 ч.1, 222 ч.1 КК України закрити на підставі ст.1 п «г»Закону України від 08 липня 2011 року «Про амністію», звільнивши її від кримінальної відповідальності.

Провадження по даній справі закрити.

Речові докази - документи, залишити при матеріалах справи.

Міру запобіжного заходу ОСОБА_2 у вигляді підписки про невиїзд скасувати.

На постанову може бути подана апеляція до Апеляційного суду Волинської області шляхом подачі через Луцький міськрайонний суд протягом семи діб з дня її винесення.

Головуючий: