Справа№ 640/1395/13- к
н/п 1-кс/640/632/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"28" січня 2013 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

при секретарі - Сергєєвій В.С.,

за участі слідчого - Бовдуй С.М., ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління ДПС у Харківській області майор податкової міліції Бовдуй С.М. по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000099 від 14.12.2012 за ознаками ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

встановив:

28.01.2013 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління ДПС у Харківській області майор податкової міліції Бовдуй С.М., погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області старшим радником юстиції Соломко Н., про надання тимчасового доступу до речей і документів по банківському рахунку ТОВ "ЄРВ Україна" () та можливість вилучення документів, які містяться у справі клієнта ТОВ "ЄРВ Україна" () і стосуються: відкриття та обслуговування рахунках №7004, в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, тощо; документів кредитної та депозитної справи; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку № 7004, який відкритого службовими особами ТОВ "ЄРВ Україна" () в АТ "Дельта банк" МФО 380236, за період з 20.07.2011 по 15.01.2013, та перебуває у володінні вказаної установи банку.

На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що до Слідчого управління ДПС у Харківській області в грудні 2012року надійшли повідомлення директорів ПП "Інформзв'язок" м. Київ () ОСОБА_3 та ТОВ "Кемімпекс" м. Київ () ОСОБА_4 про те, що службові особи ТОВ "ЄРВ Україна" () в липні - серпні 2012року, шляхом укладання "фіктивних" господарських угод з продажу товарно-матеріальних цінностей, із використанням реквізитів заявників, безпідставно сформували податковий кредит, і таким чином ухилились від сплати податків.

Відомості про кримінальне правопорушення, за повідомленням ПП "Інформзв'язок" м. Київ, передбачені ч. 5 ст. 214 КПК України, відповідно до вимог ч. ч. 1, 4 ст. 214 КПК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань "14" грудня 2012 року за №0000099.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.1 ст.212 КК України.

Відомості про кримінальне правопорушення, за повідомленням ТОВ "Кемімпекс" м. Київ, передбачені ч. 5 ст. 214 КПК України, відповідно до вимог ч. ч. 1, 4 ст. 214 КПК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань "14" грудня 2012 року за №0000100.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.1 ст.212 КК України.

18 січня 2013року кримінальні провадження №0000099 та №0000100 об'єднані в одне провадження під загальним номером 0000099.

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено наступне.

Протягом липня - серпня 2012року ТОВ "ЄРВ Україна" надавало до ДПІ податкову звітність з ПДВ, де в якості основних постачальників товарно-матеріальних цінностей виступали підприємства ПП "Інформзв'язок" на загальну суму ПДВ понад 1,739 млн. грн. та ТОВ "Кемімпекс" на загальну суму ПДВ понад 2,548 млн. грн.

В подальшому товарно-матеріальні цінності на загальну суму ПДВ понад 4,734 млн. грн. були відвантажені від ТОВ "ЄРВ Україна" на ТОВ "Прімум" (код 35475103).

Протягом травня - червня 2012 року ТОВ "Прімум" надавало до ДПІ податкову звітність з ПДВ, де в якості основного постачальника товарно-матеріальних цінностей виступало підприємство ПП "Інформзв'язок" на загальну суму ПДВ понад 2,054 млн. грн.

В свою чергу від ТОВ "Прімум" товарно-матеріальні цінності на загальну суму ПДВ понад 4,748 млн. грн. були відвантажені на ПП "Промтехсервіс" (код 22628087). Зазначене підприємство перебуває на податковому обліку в Основ'янській МДПІ м. Харкова Харківської області ДПС. Свідоцтво платника ПДВ від 19.06.2012року. Валовий дохід за 9 місяців 2012року складає 25 126 863грн., валові витрати за цей же період складає 24 887 590грн.

Відповідно до баз даних ДПС України ПП "Промтехсервіс" протягом травня - серпня та листопада 2012року відвантажило товарно-матеріальні цінності на загальну суму ПДВ понад 4,596 млн. грн. на підприємство ТОВ "Фавіст" (код 37658680). Вказане підприємство перебуває на податковому обліку в Основ'янській МДПІ м. Харкова Харківської області ДПС, основний вид діяльності - оптова торгівля хімічними продуктами. Валовий дохід за 1-3 квартали 2012року склав 124,38 млн. грн.

Таким чином, з вищевикладеного вбачається, що службові особи ТОВ "ЄРВ Україна", ТОВ "Прімум", ПП "Промтехсервіс", ТОВ "Фавіст", використовували зазначені підприємства для формування "фіктивного" податкового кредиту по ланцюгу контрагентів, з метою ухилення від сплати податків.

З метою всебічного, повного і об'єктивного дослідження обставин по кримінальному провадженню, встановлення завданих державі збитків внаслідок злочинної діяльності службових осіб ТОВ "ЄРВ Україна", ТОВ "Прімум", ПП "Промтехсервіс", ТОВ "Фавіст", виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та проведення тимчасового доступу до речей і документів, з їх вилученням, ТОВ "ЄРВ Україна" (), рахунки якого відкрито в АТ "Дельта банк" МФО 380236, які мають значення доказів по даному кримінальному провадженню.

Відповідно до ст.60, 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність":

- інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, а також інформація про керівника компанії, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнту є банківською таємницею;

- інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення по кримінальному провадженню неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів по банківському рахунку ТОВ "ЄРВ Україна" () та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні АТ "Дельта банк" МФО 380236.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши доводи слідчого, дослідивши документи та оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить висновку про відсутність підстав для його задоволення, виходячи з наступного.

За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуте слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

За загальним правилом, визначеним в ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частини другої цієї статті.

В ч.ч. 1, 3 ст. 163 КПК України передбачено обов'язок слідчого судді після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, здійснити судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, із зазначенням вимог до змісту такого виклику.

Не зазначення слідчим в поданому до суду клопотанні повної назви та адреси юридичної особи, у володінні якої можуть знаходитись документи, право тимчасового доступу до яких просить слідчий, за відсутності обґрунтування обставин, визначених ч. 2 ст. 163 КПК України, щодо загрози знищення речей та документів, позбавляє суд можливості виконання вимог ч. 1 ст. 163 КПК України, - судового виклику відповідної особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи для розгляду клопотання.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 159, 163, 164, 372 КПК України, -

ухвалив :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління ДПС у Харківській області майор податкової міліції Бовдуй С.М. по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000099 від 14.12.2012 за ознаками ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Муратова С.О.