Справа № 405/4513/15-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.06.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000054 від 05.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000054 від 05.06.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів по рахункам ПП „ ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з дати відкриття 29.11.2013 по дату закриття 16.01.2014, № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 17.05.2013 по дату закриття 09.09.2013, та № НОМЕР_4 (українська гривня) за період з дати відкриття 04.09.2013 по 18.06.2015, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ), а саме:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ПП „ ОСОБА_4 , а саме: № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з дати відкриття 29.11.2013 по дату закриття 16.01.2014, № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 17.05.2013 по дату закриття 09.09.2013, та № НОМЕР_4 (українська гривня) за період з дати відкриття 04.09.2013 по 18.06.2015, заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів;

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ПП „ ОСОБА_4 користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

- актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаним рахункам;

- довіреності ПП „ ОСОБА_4 на осіб, які мають право отримувати, як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахункам, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП „ ОСОБА_4 , що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами;

- платіжних доручень ПП „ ОСОБА_4 , в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

- заяв на видачу готівки ПП „ ОСОБА_4 ;

- інформації відносно ПП „ ОСОБА_4 , яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

- заяв на отримання чекових книжок по рахункам ПП „ ОСОБА_4 № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 ;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк ПП „ ОСОБА_4 ;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк ПП „ ОСОБА_4 ;

- актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахункам ПП „ ОСОБА_4 № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 ;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ПП „ ОСОБА_4 ;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПП „ ОСОБА_4 .

Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000054 від 05.06.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України щодо службових осіб ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_2 ), протягом січня-вересня 2011 та червня-грудня 2013 року, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з суб`єктами підприємництва ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1525388 грн. та податку на прибуток в сумі 3955348 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах на загальну суму 5480736 грн., що підтверджується висновками акту документальної перевірки проведеної спеціалістами Кіровоградської ОДПІ №30/11-23-22-04/32265591 від 16.12.2014.

Вказане кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.

Згідно даних автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» ДФС України для здійснення фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » відкриті рахунки:

- № НОМЕР_9 (українська гривня) що діяв у період з 23.01.2007 по 10.06.2014 в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_10 , АДРЕСА_3 );

- № НОМЕР_2 (українська гривня) що діяв у період з 29.11.2013 по 16.01.2014, № НОМЕР_3 (українська гривня) що діяв з 11.01.2013 по 09.09.2013, та № НОМЕР_4 (українська гривня) що діє з 04.09.2013 по теперішній час в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 );

- № НОМЕР_11 (українська гривня) що діяв з 18.11.2011 по 05.02.2015 та № НОМЕР_12 що діє з 18.11.2011 по теперішній час в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_4 );

- № НОМЕР_14 (українська гривня) що діє з 19.03.2014 по теперішній час в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_15 , АДРЕСА_5 );

- № НОМЕР_16 (українська гривня) що діє з 11.03.2011 по теперішній час, № НОМЕР_17 (українська гривня) що діє з 01.03.2010 по теперішній час, № НОМЕР_18 (українська гривня) що діє з 31.03.2010 та № НОМЕР_19 (українська гривня) що діє з 17.08.2012 по теперішній час в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_20 , АДРЕСА_6 ).

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до суду не з`явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

- документи про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ПП „ ОСОБА_4 , а саме: № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з дати відкриття 29.11.2013 по дату закриття 16.01.2014, № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 17.05.2013 по дату закриття 09.09.2013, та № НОМЕР_4 (українська гривня) за період з дати відкриття 04.09.2013 по 18.06.2015, заяв ПП „ ОСОБА_4 про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів;

- довіреності ПП „ ОСОБА_4 на осіб, які мають право отримувати, як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахункам, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- картки із зразками підписів та відбитку печатки ПП „ ОСОБА_4 , що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами;

- платіжні доручення ПП „ ОСОБА_4 , в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

- заяви на видачу готівки ПП „ ОСОБА_4 ;

- заяви на отримання чекових книжок по рахункам ПП „ ОСОБА_4 № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 ;

- чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ПП „ ОСОБА_4 ;

- договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) надані чи отримані ПП „ ОСОБА_4 .

дійсно перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

В тимчасовому доступі до інших зазначених у клопотанні документів необхідно відмовити, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об`єктів, крім того, використані слідчим загальні формулювання при зазначенні в клопотанні необхідної інформації не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про доступ.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000054 від 05.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів по рахункам ПП „ ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з дати відкриття 29.11.2013 по дату закриття 16.01.2014, № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 17.05.2013 по дату закриття 09.09.2013, та № НОМЕР_4 (українська гривня) за період з дати відкриття 04.09.2013 по 18.06.2015, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ), а саме:

- документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ПП „ ОСОБА_4 , а саме: № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з дати відкриття 29.11.2013 по дату закриття 16.01.2014, № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 17.05.2013 по дату закриття 09.09.2013, та № НОМЕР_4 (українська гривня) за період з дати відкриття 04.09.2013 по 18.06.2015, заяв ПП „ ОСОБА_4 про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів;

- довіреності ПП „ ОСОБА_4 на осіб, які мають право отримувати, як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахункам, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ПП „ ОСОБА_4 , що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами;

- платіжних доручень ПП „ ОСОБА_4 , в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

- заяв на видачу готівки ПП „ ОСОБА_4 ;

- заяв на отримання чекових книжок по рахункам ПП „ ОСОБА_4 № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 ;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ПП „ ОСОБА_4 ;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПП „ ОСОБА_4 .

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 можливість вилучити вказані вище речі і документи.

В наданні тимчасового доступу до інших документів відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 29.07.2015 р.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1