У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 грудня 2013 року м. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми Сидоренко А.П., з участю секретаря Кабаненко А.С., прокурора Дронова Р., розглянувши клопотання слідчого в ОВС СВ прокуратури Сумської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, узгодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, яке мотивував тим, що прокуратурою Сумської області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000115, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19 серпня 2013 року.

В ході проведення розслідування по даному провадженню було встановлено, що до митного посту «Конотоп» Сумської митниці Міндоходів декларантом ТОВ ВКФ «Марс» подано до митного оформлення в режимі імпорту митні Декларації від 30 січня 2013 року №805110001/2013/000246 та від 11 лютого 2013 року №805110001/2013/000375 на товар «добриво азотно-фосфорно-калійне» (діаммофоска 10:26:26) у кількості (вага нетто) 1037000 кг та 275000 кг відповідно за ціною 510 доларів США за тону. Відправник ВАТ «Воскресенские минеральные удобрення» (м. Воскресенськ, РФ), контрактоутримувач ТОВ «Уралхім» (м. Пермь, РФ), одержувач ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД».

Митне оформлення декларації №805110001/2013/000246 проводилось головним інспектором відділу митного оформлення митного посту «Конотоп» ОСОБА_2, декларації №805110001/2013/000375 - старшим інспектором відділу митного оформлення митного посту «Конотоп» ОСОБА_3

Вказаними співробітниками митниці проведено аналіз митного оформлення ідентичного товару даним підприємством у грудні 2012 року (оформлявся за ціною 555 доларів за тону). При цьому, між декларантом і митним органом проведено консультацію щодо підтвердження заявленої митної вартості. Від декларанта запитані додаткові документи для підтвердження заявленої митної вартості товару відповідно до вимог ст. 53 Митного кодексу України, однак останній не надав усі додаткові документи (не надано договір із третіми особами, пов'язаний з договором про поставку товарів, митна вартість яких визначається, рахунки про здійснення платежів третім особам на користь продавця).

У звязку з цим, службовими особами митного посту «Конотоп» відповідно до вимог ч. 1 ст.55 Митного кодексу винесені рішення про коригування митної вартості імпортованого товару за ціною 555 доларів США.

Митне оформлення даних товарів проведено за вказаною ціною деклараціями від 08 лютого 2013 року №805110001/2013/000361 (1037000 кг), від 12 лютого 2013 року №805110001/2013/000388 (275000 кг) з відстроченням платежу до 08 травня 2013 року та 12 травня 2013 року відповідно (з визначенням митної вартості товарів відповідно до ст.57 Митного кодексу за другорядним методом - за ціною договору щодо ідентичних товарів).

Декларант сплатив митні платежі, надавши митному органу фінансову гарантію у сумі 1 633 329, 61 грн. (обчислену відповідно до ч.7 ст.55 Митного кодексу України як різниця між митною вартістю товарів, визначеною органом доходів і зборів, та сумою митних платежів, обчисленою декларантом).

У подальшому, ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» відповідно до вимог частини 8 ст. 55 Митного кодексу та у визначені статтею терміни (протягом 80 днів з дня і випуску товару) надавались митному органу додаткові документи для твердження заявленої ним митної вартості задекларованих товарів.

Зокрема, листами від 05 березня 2013 року, 22 березня 2013 року і 19 квітня 2013 року надано агентський договір №037-15/6486 від 18 серпня 2009 року між ВАТ «Воскресенские минеральные удобрення» та ТОВ «ТД «Уралхім», заявку №57 від 2 грудня 2012 року до Агентського договору №37-15/6486 від 18 серпня 2009 року із зазначенням ціни продукції; лист ТОВ «ТД Уралхім» щодо цінових умов від 10 січня 2013 року відповідно до обєму реалізованої продукції; лист ТОВ «ТД «Уралхім» щодо агентських відносин від 30 січня 2013 року; лист ВАТ «Воскресенские минеральные удобрення» щодо реалізації продукції.

Вказані документи надані у електронному вигляді, мають сумнівний вигляд, їх автентичність службовими особами митного органну не перевірялася.

Розгляд звернень ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» проведено начальником відділу митних платежів Сумської митниці ОСОБА_4, яка 08 травня 2013 року спрямувала голові комісії з питань проведення реорганізації Сумської митниці ОСОБА_5 службову записку з висновками про доцільність визнання митної вартості, заявленої декларантом, та скасувати рішення про коригування митної вартості товарів.

За викладеною на вказаній службовій записці резолюцією ОСОБА_5 відділом митних платежів Сумської митниці 13 травня 2013 року до автоматизованої системи митного оформлення програмно-інформаційного комплексу «Інспектор-2006» внесено інформацію про скасування рішень щодо коригування митної вартості. Вивільнена сума фінансової гарантії у сумі 1 633 329,61 грн. зарахована в рахунок майбутніх митних платежів ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД».

Відповідно до висновку службового розслідування, проведеного УВБ ГУ Міндоходів у Сумській області рішення про скасування митної вартості службовими особами Сумської митниці прийняте безпідставно на підставі документів сумнівного змісту, автентичність яких не підтверджена.

Таким чином, у діях службових осіб Сумської митниці, які, зловживаючи службовим становищем в інтересах субєкта господарювання ТОВ «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД», всупереч інтересам служби, незаконно скасували рішення про коригування митної вартості товару, що призвело до ненадходження до державного бюджету митних платежів у сумі 1 633 329, 61 грн., вбачаються ознаки злочину злочин, передбаченого ч.3 ст. 364 КК України.

За таких обставин виникла необхідність у тимчасовому доступі до ряду документів, оригінальні примірники яких зберігаються лише у ТОВ ТД «Уралхім» (614045, Російська Федерація, Пермський край, м. Пермь, Комсомольський проспект, 1).

Посилаючись на те, що відомості, що знаходяться у зазначених документах можуть бути використані як докази у даній справі, оскільки нададуть можливість перевірити чи спростувати пояснення службових осіб Сумської митниці, зясувати дійсну вартість імпортованого ТОВ «Агроімпорт ЛТД» товару та встановити, чи надало у дійсності вказане товариство достатню кількість документів на підтвердження вартості імпортованого товару та перевірити їх автентичність, просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів з правом їх подальшого вилучення.

Заслухавши прокурора, дослідивши надані матеріали справи, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

З метою повного всестороннього та обєктивного досудового розслідування, а також встановлення істини у справі, наявності або відсутності складу злочину, суд вважає, що дані, які містяться в документах згідно клопотання, мають доказове значення і можуть слугувати доказом по справі, тому в частині надання тимчасового доступу до зазначених документів, клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи, що досягненням мети отримання доступу до документів є безпосередня інформація, що міститься в них, тому в частині їх вилучення, клопотання також підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в ОВС СВ прокуратури Сумської області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати слідчому в ОВС СВ прокуратури Сумської області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до наступних документів, які зберігаються у ТОВ ТД «Уралхім» (614045, Російська Федерація, Пермський край, м. Пермь, Комсомольський проспект, 1):

- договір поставки №101-Е/09 від 17.11.2009 між ТОВ ТД «Уралхім» (постачальник) і ТОВ ТД «Агроіфмпорт ЛТД» (покупець) та усі додаткові угоди до цього договору;

- заявка №57 від 25.12.2012 до агентського договору №037-15/6486 від 18.08.2009;

- специфікація №90 від 18.01.2013 до договору №101-Е/09 від 17.11.2009;

- інвойс №28 від 24.01.2013 (на суму 528870 доларів США);

- інвойс №30 від 25.01.2013 (на суму 140250 доларів США);

- інвойс на передплату №50 від 18.01.2013 (на загальну суму 11730000 доларів США);

- рахунки-фактури, накладні (на відпуск товару), експортні декларації на підставі яких ТОВ ТД «Уралхім» провело експортне оформлення товару (добрив) вагою нетто 1037000 кг і 275000 кг;

- банківська виписка про надходження коштів чи інші документи, що підтверджують проведення ТОВ ТД «Агроімпорт ЛТД» оплати за придбані у ТОВ ТД «Уралхім» добрива вагою нетто 1037000 кг і 275000 кг.;

- лист ТОВ ТД «Уралхим» до митних органів України від 30.01.2013 №б/н;

- цінові умови ТОВ ТД «Уралхим» від 10.01.2013 року, з правом їх подальшого вилучення.

Встановити строк дії ухвали - 30 днів з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в ОВС СВ прокуратури Сумської області ОСОБА_1

У разі невиконання вимог ухвали, суд має право за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.П.Сидоренко