ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/1872/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"15" липня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. КиєвіОСОБА_2 про арешт майна за матеріалами досудового розслідування № 0000086 від 21.04.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. КиєвіОСОБА_2 за погодженням із старшим прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на видаткову частинку розрахункового рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро), який належить ТОВ «Агроветзахист Україна» ( ) та відкритий в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005). Крім того, слідчий просив зобов`язати службових осіб АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) зупинити видаткові операції на рахунку№ НОМЕР_1 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро), який належить ТОВ «Агроветзахист Україна» ( ) станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду та зобов`язати службових осіб банку негайно надати до СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві відомості щодо залишку грошових коштів на рахунку та в подальшому надавати відомості щодо залишку грошових коштів за письмовим запитом слідчого СУ ФР ДПІ Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 .
З клопотання та доданих до нього документів вбачається, що слідчим СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. КиєвіОСОБА_2 розслідується кримінальне провадження № 0000086 від 21.04.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Агроветзахист Україна» за період з 01.10.2014 по 30.11.2014 р.р. сформувало податковий кредит від підприємства з ознаками «фіктивності» - ТОВ «Лирокс-Групп» ().

Згідно податкових та видаткових накладних, ТОВ «Лирокс-Групп» реалізувало на адресу ТОВ «Агроветзахист Україна» за період з 01.10.2014 по 30.11.2014 р.р. соняшникову олію нерафіновану у кількості 2500 тон, яку придбало у ФГ «Досвід» ().

Допитаний в якості свідка колишній засновник та директор ФГ «Досвід» дав показання про продаж вказаного підприємства у 2013 році й про те, що в 2013-2014 роках на земельних угіддях ФГ «Досвід» не було посіяно ні зернових культур, ні соняшника.

В ході досудового слідства, також, встановлено, що ТОВ «Лирокс -Групп» зареєстроване на підставну особу ОСОБА_4 , який зареєстрований в м. Херсон за адресою, де зареєстровані всі безпритульні міста. В ході бесіди з ОСОБА_4 по телефону, останній повідомив, що ніякого відношення до ТОВ «Лирокс-Групп» не має. Відповідно до виписки з БД 1-ДФ з ДПІ у Дарницькому районі м. Києва, ОСОБА_4 в період 2013-2015 р.р. не отримував жодних доходів.

Разом з цим, в ході перевірки не встановлено власних виробничих потужностей у ТОВ «Лирокс-Групп», ФГ «Досвід» та ТОВ «Агроветзахист Україна» для переробки соняшника, найманих працівників підприємства, а також не надано жодних документів щодо орендованих виробничих потужностей переробки соняшника на олію соняшникову нерафіновану.

Враховуючи відсутність земельних угідь придатних для вирощування сільськогосподарських культур, найманих працівників, техніки, складських приміщень, які економічно необхідні для ведення діяльності у сфері сільського господарства, ФГ «Досвід» не могло забезпечити вирощування, зберігання та реалізацію сільськогосподарської продукції. Отже, ТОВ «Лирокс-Групп» не могло придбати соняшник у ФГ «Досвід», а відповідно у ТОВ «Лирокс-Групп» відсутня сировина для переробки соняшникової олії нерафінованої, для реалізації на адресу ТОВ «Агроветзахист Україна».

Виходячи з вищевикладеного, ТОВ «Лирокс-Групп» здійснювало діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

Детальним аналізом податкової звітності ТОВ «Агроветзахист Україна» встановлено, що начебто придбану соняшникову олію службові особи вказаного підприємства реалізовували на адресу вугільних шахт, а саме, ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» та ТОВ «СВЕК».

Враховуючи, що на ТОВ «Агроветзахист Україна» працює лише одна особа, підприємство не має жодних промислових потужностей та засобів для ведення господарської діяльності, автотранспорту, то фактично ТОВ «Агроветзахист Україна» виступає як транзитне підприємство, яке придає лише видимість реальності проведення фінансово-господарських операційміж вугільними шахтами ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» та ТОВ «СВЕК» та підприємствами транзитно-конвертаційної групи, в тому числі й ТОВ «ЛироксГрупп».

Таким чином службові особи ТОВ «Агроветзахист Україна» перераховували грошові кошти, які надходили від ТОВ «ДТЕК Добропіллявугілля» та ТОВ «СВЕК» на рахунок ТОВ «Лирокс-Групп» за начебто поставлені товари та надані послуги, відображаючи відповідні суми сформованого податкового кредиту у податковій звітності.

Разом з цим, допитана в якості свідка керівник ТОВ «Агроветзахист Україна» ОСОБА_5 надала показання про те, що ТОВ «Агроветзахист Україна» щене в повній мірі розрахувалось з ТОВ «Лирокс-Групп» за начебто поставлену олію соняшникову.

Також досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Агроветзахист Україна», використовують банківські рахунки вищевказаного транзитного підприємства для транзиту злочинних грошових коштів отриманих від протиправної діяльності підприємств діючого сектору економіки. В подальшому дані транзитні підприємства здійснюють перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки інших юридичних осіб з ознаками фіктивності, після чого здійснюється обготівковування грошових коштів.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що ТОВ «Агроветзахист Україна» використовується у схемі мінімізації податкових зобов`язань, для відшкодування завданих державі збитків в результаті незаконних фінансових операцій виникла необхідність у арешті видаткової частини рахунку ТОВ «Агроветзахист Україна» відкритого у АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005)за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів.

Згідно положень ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року зупинення видаткових операцій за рахунками юридичних осіб здійснюється лише в разі накладення арешту; арешт на кошти юридичних осіб здійснюється за рішенням суду в порядку, встановленому законом.
Речовий доказ зберігається в сторони кримінального провадження. Питання про долю речових доказів вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. При цьому гроші, цінності та інше майно, набуте в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них передаються в доход держави.
Вказані речові докази (грошові кошти по рахунку№ НОМЕР_1 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро)ТОВ «Агроветзахист Україна» ( ) в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) не вилучались, а розрахункові банківські операції, тобто рух грошей на банківському рахунку, здійснюється згідно з розпорядженнями «клієнта», в даному разі службовими особами ТОВ «Агроветзахист Україна», які використовують вказане підприємство з метою прикриття незаконної діяльності, тому з метою забезпечення дієвості цього кримінального провадження, забезпечення збереження наявності речових доказів, розгляд даного клопотання необхідно провадити без повідомлення власника, тобто ТОВ «Агроветзахист Україна» ( ) та банківської установи.
Вислухавши слідчого та дослідивши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на нерухоме майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.

ч. 2 ст. 167 КПК України містить перелік майна, яке може бути тимчасово вилученим. До такого майна законодавець зокрема відніс речі, документи, гроші тощо, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Оскільки отримані грошові кошти директор ТОВ «Агроветзахист Україна» ( )може перерахувати на розрахункові рахунки підприємства з ознаками «фіктивності» - ТОВ «ЛироксГрупп», що призведе до їх втрати і унеможливить встановлення причетних до злочину осіб, враховуючи доведеність правових підстав та достатність доказів для застосування саме такого заходу забезпечення кримінального провадження, вважаю, що накладення арешту на видаткову частинку розрахункового рахунку№ НОМЕР_1 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро), який належить ТОВ «Агроветзахист Україна» ( ) та відкритий в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) є доцільним.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 167, 170, 172, 173 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. КиєвіОСОБА_2 про арешт майна за матеріалами досудового розслідування № 0000086 від 21.04.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України- задовольнити.

Накласти арешт на видаткову частину розрахункового рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро), який належить ТОВ «Агроветзахист Україна» ( ) та відкритий в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005).
Зобов`язати службових осіб АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005) зупинити видаткові операції на рахунку№ НОМЕР_1 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро), який належить ТОВ «Агроветзахист Україна» ( ) станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду.
Зобов`язати службових осіб банку негайно надати до СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві відомості щодо залишку грошових коштів на рахунку та в подальшому надавати відомості щодо залишку грошових коштів за письмовим запитом слідчого СУ ФР ДПІ Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 .
Ухвала підлягає негайному виконанню, однак може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1