Справа № 569/1986/13- к
У Х В А Л А

11 лютого 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області Крейтера А.О., яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р., про тимчасовий доступ до документів,які знаходяться у Кузнецовській ОДПІ Рівненської області Державної податкової служби,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області Крейтер А.О. звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів,які знаходяться у Кузнецовській ОДПІ Рівненської області Державної податкової служби та можливість їх вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначив, що в січні 2012 року Кузнецовською ОДПІ Рівненської області Державної податкової служби проведено виїзну документальну позапланову перевірку ФОП ОСОБА_3 (ід. код НОМЕР_1, АДРЕСА_1) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинах із ТОВ «ОСМП» () за період з 01.07.07 по 31.12.10, за результатами якої встановлено, порушення вимог пп.2.3.1 п.2.3. ст.2, абз.2 п.9.4 ст.9,п.9.3 ст.9, пп.6.1.1 п.6.1 ст.6, абз.1 пп.7.8.1 п.7.8 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», абз. «а» пп.4.1.4 п.4.1 ст.4 Закону України «Про порядок погашення зобов"язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами», що призвело до заниження податкових зобов'язань з ПДВ за період 01.07.08 по 30.11.2009 на загальну суму ПДВ 942 262 грн.

СВ ДПС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000010 по факту умисного ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Оскільки в актах перевірок №35/17- від 01.02.2012, №497/17- від 22.11.2010 з додатками до них, податкових повідомленнях-рішеннях: № від 09.02.2012, № від 09.02.2012, № від 09.02.2012, запитах про проведення зустрічних звірок, запереченнях до актів перевірок ФОП ОСОБА_3, рішеннях Кузнецовської ОДПІ про результати розгляду скарг ФОП ОСОБА_3, податковій звітності ФОП ОСОБА_3 зафіксовано фактичні дані про протиправні діяння останнього і вони є документами та можуть використовуватися в кримінальному провадженні як докази, в тому числі і для отримання вільних зразків підписів ФОП ОСОБА_3, з метою повного, всебічного, об'єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженніслідчий просить провести виїмку вищевказаних документів у Кузнецовській ОДПІ Рівненської області Державної податкової служби (Рівненська обл., м. Кузнецовськ, майдан Будівельників, 1).

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки документи (інформація), до яких необхідно отримати доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та можуть бути використані як докази у вищевказаному кримінальному провадженні, суд вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.40,131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділення організації досудового слідства СВ ДПС у Рівненській області Крейтера А.О., яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р., про тимчасовий доступ до документів,які знаходяться у Кузнецовській ОДПІ Рівненської області Державної податкової служби задовольнити.

Надати працівникам податкової міліції тимчасовий доступ до актів перевірок №35/17- від 01.02.2012, №497/17- від 22.11.2010, додатків до них, податкових повідомлень-рішень: № від 09.02.2012, № від 09.02.2012, № від 09.02.2012, запитів про проведення зустрічних звірок, заперечень до актів перевірок ФОП ОСОБА_3, рішень Кузнецовської ОДПІ про результати розгляду скарг ФОП ОСОБА_3, податкової звітності за період з 01.01.2007 по 31.12.2010, заяв про право застосування спрощеної системи оподаткування обліку та звітності на періоди з: 01.10.2007 по 31.12.2007 №1628 від 13.09.2007; 01.01.2008 по 31.12.2008 №4314 від 12.12.2007; 01.01.2009 по 31.12.2009 №4314 від 12.12.2008; 01.01.2010 по 31.12.2010 №3875 від 15.12.2009; свідоцтв про сплату єдиного податку: серії Е №050915 від 20.09.2007; серії Е №575038 від 21.12.2007; серії Є №253681 від 16.12.2008; серії З №891299 від 24.12.2009 ФОП ОСОБА_3, які знаходиться у Кузнецовській ОДПІ Рівненської області Державної податкової служби (Рівненська обл., м. Кузнецовськ, майдан Будівельників, 1) та можливість їх вилучити.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак