№1-133-08
Сватовский райсуд
председательствующего судьи
при секретаре Просиной
открытом судебном заседании в зале суда города Сватово уголовное дело по
ІНФОРМАЦІЯ_1, проживает селоАДРЕСА_1, ранее не
судима --
по ст.ст. 172 ч.2, 366 ч.1 УК Украины
ОСОБА_1совершила грубое нарушение законодательства о труде в
отношении матери, имеющей ребенка в возрасте до четырнадцати лет, а также служебный подлог, то есть внесение должностным лицом в официальные
документы заведомо ложных сведений.
Преступления совершены при следующих
20.10.2007 года субъект
предпринимательской деятельности ОСОБА_1. приняла на работу в магазин,
расположенный по адресу село КАДРЕСА_1,
ОСОБА_2 которая выполняла работу в качестве продавца в магазине с
20.10.2007 года по 18.03.2008 года, ежедневно с 08 часов утра до 20 часов
вечера с перерывом на обед в два часа с 12 часов до 14 часов, с режимом работы
неделю через неделю. 01.01.2008 года,
ОСОБА_1. приняла на работу в магазин, расположенный по адресу
с.КАДРЕСА_1, ОСОБА_3 которая выполняла работу в качестве продавца в магазине с
01.01.2008 года по 18.03.2008 года, ежедневно с 08 часов утра до 20 часов
вечера с перерывом на обед в два часа с 12 часов до 14 часов, с режимом работы
неделю через неделю. При приеме наемных работников БОСОБА_2. и ОСОБА_3в
качестве продавцов, ОСОБА_1 умышлено, из личных мотивов, с целю уменьшить свои
расходы при выплате БОСОБА_2. и ОСОБА_3 заработной платы и не производить обязательные
перечисления в государственный бюджет,
допустила грубое нарушение законодательства о труде, а именно:
- в нарушение ст.24 Кодекса Законов о
Труде ОСОБА_1., не заключила в письменной форме трудовые договора с наемными
работниками БОСОБА_2. иОСОБА_3, который в соответствии со ст. 24-1 Кодекса
Законов о Труде была обязана зарегистрировать в недельный срок в
государственной службе занятости города Сватово;
- в нарушение ст.95 Кодекса Законов о Труде ОСОБА_1.,
назначила и выплачивала БОСОБА_2. и ОСОБА_3ежемесячную заработную плату в
размере 400 гривен в месяц за весь период работы наемных работников, тем самым
нарушила законодательно установленную минимальную заработную плату за простой,
неквалифицированный труд, ниже которого не может производиться оплата за
выполненную работником месячную, почасовую норму труда и на основании Закона
Украины № 749-V от 15.03.2007 года «О внесении изменений в Государственном
Бюджете на 2007 год» была установлена с 01.10.2007 года в размере 460 гривен.
Согласно, Закона Украины «О
Государственном Бюджете на 2008 год» минимальная заработная плата с 01.01.2008
года составляет 515 гривен.
- в нарушение ст.107 Кодекса Законов о
Труде заработная плата за работу в выходные и праздничные дни оплачивается в
двойном размере, а ОСОБА_1. оплату труда БОСОБА_2. и ОСОБА_3за работу в
выходные и праздничные дни производила на общих основаниях.
- в нарушение п.п.8.1.1, п.п.8.1.2,
п.8.1 ст.8, п.19.2 ст.19 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц» №
889- IV от 22.05.2003 года и ст.2 Указа Президента «Про упрощенную систему
налогообложения, учета и отчетности субъектов малого предпринимательства» №
НОМЕР_1 ОСОБА_1. не начисляла и не
перечислял в государственный бюджет
налог с дохода - заработной платы продавцов магазина в размере 1755,00 гривен, с учетом штрафных
санкций, в размере 1080,00 гривен, за указанный период.
Вследствие допущенных ОСОБА_1, грубых
нарушений законодательства о труде, были существенно нарушены конституционные
права наемных работниковОСОБА_2 имеющей на иждивении несовершеннолетнего
ребенка в возрасте до 14 лет и наемного работника ОСОБА_3, а именно:
- время работы продавцом в магазине
принадлежащем ОСОБА_1, не вошло в их
- БОСОБА_2., имеющая ребенка в возрасте 6 летОСОБА_5 не
дополучила заработную плату на общую сумму 2503,52 гривен.
- ОСОБА_3не дополучила заработную плату
на общую сумму 1388,22 гривен.
того ОСОБА_1., являясь должностным лицом субъекта хозяйственной деятельности в
период работы наемного работника БОСОБА_2., 12.11.2007 года, находясь по адресу АДРЕСА_1 имея умысел на
внесение в официальные документы заведомо ложных сведений составила отчет формы
1-ДФ «Податковій розрахунок сум доходу, нарахованого ( сплаченого ) на користь
платників податку, і сум утриманого з них податку» за III квартал 2007 года, и
в дальнейшем предоставила в Сватовское МГНИ, в котором не указала состав лиц,
которые пребывают с ней в трудовых отношениях и не произвела начисление и
оплату налогов, при этом достоверно зная о том, что продавцом у нее в магазине
по адресу селоАДРЕСА_1, работает ОСОБА_2
Аналогичным способом 29.01.2008 года, ОСОБА_1., являясь должностным
лицом субъекта хозяйственной деятельности в период работы наемных работников
БОСОБА_2. и ОСОБА_3находясь по адресу АДРЕСА_1, ул.Новоселовка, дом 3, имея
умысел на внесение в официальные документы заведомо ложных сведений, составила
отчет формы 1-ДФ «Податковій розрахунок сум доходу, нарахованого ( сплаченого )
на користь платників податку, і сум утриманого з них податку» за IV квартал 2007 года, и в дальнейшем
29.01.2008 года, предоставила в Сватовское МГНИ, в котором не указала состав
лиц, которые пребывают с ней в трудовых отношениях и не произвела начисление и
оплату налогов, при этом достоверно зная о том, что продавцом у нее в магазине
по адресу селоАДРЕСА_1, работаетОСОБА_1
ОСОБА_1. вину в совершенных
преступлениях, предусмотренных ст.ст.
172 ч.2, 366 ч.1 УК Украины признала
совершенных преступлениях, подтверждается следующими доказательствами:
Показаниями подсудимой
ОСОБА_1, которая суду пояснила, что с 14.01.2000 года, она зарегистрирована в
Сватовской районной государственной администрации как субъект
предпринимательской деятельности - физическое лицо, и работает по упрощенной
системе налогообложения, оплачивая единый налог в размере 150 гривен в месяц. У
нее имеется в частной собственности магазин,
расположенный по адресу АДРЕСА_1, где она занимается реализацией
продовольственных товаров и сопутствующих промышленных товаров, не подлежащих
обязательному лицензированию. Она приняла на работу в должности продавца
БОСОБА_2. с 20.10.2007 года, которая работала у нее до 18.03.2008 года
иОСОБА_3, которая работала продавцом с 01.01.2008 года по 18.03.2008 года. В
период работы продавцов БОСОБА_2. и ОСОБА_3она занималась только организацией
работы и поставкой товара, а так же составления отчетности. Трудовое соглашение с продавцами БОСОБА_2.
и ОСОБА_3она не заключала, по той причине, что у них не было опыта роботы
продавца, и нанимала их на работу как учеников. В центре занятости договора не
регистрировала, информацию о наличии у нее наемных работников в налоговую
инспекцию, а также в социальные фонды не предоставляла. Она знала, что с
продавцами, должен заключатся трудовой договор и согласно действующего законодательства она должна
платить им заработную плату не ниже законодательно установленного минимума.
Кроме того, при официальном оформлении трудового договора необходимо
производить отчисления в социальные фонды, а именно выплаты связанные с уплатой
подоходного налога, 50 % надбавку к сумме единого налога за каждого наемного
работника. Она полагала, что пока продавцы БОСОБА_2. и ОСОБА_3работают в
магазине в качестве учеников, договора с продавцами БОСОБА_2. иОСОБА_3, может
не заключать, те самым она могла не оплачивать обязательные выплаты в налоговую
инспекцию. БОСОБА_2. работала у нее продавцом с 20.10.2007 года по 18.03.2008
года. Среднемесячная заработная плата БОСОБА_2. составляла 400 гривен в месяц.
ОСОБА_3работала продавцом с 01.01.2008 года по 18.03.2008 года. Среднемесячная
заработная плата ОСОБА_3составляла 400 гривен в месяц. Заработную плату
БОСОБА_2. и ОСОБА_3получали наличными в конце месяца, нигде не расписываясь о
получении денег. Магазин согласно графика, работает с 08 часов до 20 часов без
выходных и с перерывом на обед с 12 до 14 часов. Продавцы работают по неделе,
сменяя друг друга. В связи с тем, что магазин работает без выходных, продавцы
БОСОБА_2. и ОСОБА_3работали и в праздничные и в выходные дни. Дополнительной
оплаты за роботу в выходные и праздничные дни, БОСОБА_2. иОСОБА_3, она не
выплачивала, а производила выплату заработной платы на общих основании. Она,
как частный предприниматель, отчитывалась в налоговую инспекцию о наличии наемного
труда по форме отчетности 1-ДФ. 12.11.2007 года, она самостоятельно, находясь
по месту жительства, заполнила и в тот же день предоставила в налоговую
инспекцию Сватовского района форму отчетности 1-ДФ за третий квартал 2007 года,
и в данном отчете не указала наемного работника БОСОБА_2., хотя на тот момент
она уже состояла с ней в трудовых отношениях. Так же, 29.01.2008 года она
самостоятельно, находясь по месту жительства, заполнила и в тот же день
предоставила в налоговую инспекцию Сватовского района форму отчетности 1-ДФ за
четвертый квартал 2007 года и в данном отчете она не указала наемного
работника БОСОБА_2. хотя на тот момент
они уже состояла с ней в трудовых отношениях и за выполняемую работу она выплачивала
ей заработную плату. Ей известно, что как субъект предпринимательской
деятельности- физическое лицо, она обладает организационно-распорядительными
функциями и имеет право на заключение трудовых соглашений для найма работников,
обязана в соответствии с действующим законодательством оплачивать наемный труд
и производить все необходимые отчисления в социальные фонды, своевременно
предоставлять отчеты в контролирующие органы в которой должно быть отражена
полная и правдивая информация по хозяйственной деятельности ее магазина.
Оглашенными и иследованными в судебном
Показаниями потерпевшей БОСОБА_2. пояснившей,
что она работает продавцом в магазине АДРЕСА_1, который принадлежит частному
предпринимателю ОСОБА_1. В данной должности она работала с 20.10.2007 года по
18.03.2008 года. При поступлении на работу в качестве продавца она никаких
документов для трудоустройства ОСОБА_1 не предоставляла. Трудовой договор между
ней и ее работодателем ОСОБА_1 не составлялся, и отметок в ее трудовой книжке
ОСОБА_1. не производила. Заработную плату
за выполняемую ею работу ОСОБА_1. назначила в размере 400 гривен в месяц.
Заработную плату она получала в конце месяца наличными и негде не
расписывалась. Магазин работал с 08 часов до 20 часов без выходных с перерывом
на обед с 12 до 14 часов. В магазине она работала посменно с напарницей
ОСОБА_3с графиком работы неделя через неделю. Если праздничный или выходной
день выпадал в ее рабочую неделю, она также работала полный день. Доплату за
работу в выходные и праздничные дни она не получала. (л.д. 46);
потерпевшей ОСОБА_3пояснившей, что она работала в должности продавца в магазине
АДРЕСА_1, который принадлежит частному предпринимателю ОСОБА_1 с 01.01.2008
года по 18.03.2008 года. При поступлении на работу в качестве продавца она
никаких документов для трудоустройства ОСОБА_1 не предоставляла. Трудовой
договор между ней и ее работодателем не составлялся, и отметок в ее трудовой
книжке ОСОБА_1. не производила.
Заработную плату за выполняемую работу ОСОБА_1. выплачивала в размере 400
гривен в месяц. Заработную плату она получала в конце месяца наличными, негде
не расписываясь. Магазин работает с 08 часов до 20 часов без выходных с
перерывом на обед с 12 до 14 часов. В магазине она работала посменно с
напарницей БОСОБА_2. с графиком работы неделя через неделю. Если праздничный
или выходной день выпадал в ее рабочую неделю, она работала полный день, и
доплату за работу в выходные и праздничные дни не получала. (л.д. 51);
Показаниями свидетеляОСОБА_1., который пояснил, что с 2000 года, его
жена ОСОБА_1. зарегистрирована как частный предприниматель. У нее в частой
собственности имеется магазин расположенный в АДРЕСА_1, где она занимается
реализацией продовольственных товаров, не подлежащих обязательному
лицензированию. В магазине работает в качестве продавца с 20.10.2007 года
БОСОБА_2., а с 01.01.2008 года сменщицей работает продавецОСОБА_3. Трудовые
договора с БОСОБА_2. и ОСОБА_3не заключались, так как у них не имелся опыт
работы в торговле, и его жена ОСОБА_1.
приняла их на работу в качестве учеников. БОСОБА_2. и ОСОБА_3получали
заработную плату в размере 400 гривен в месяц наличными на руки в полном
объеме. Магазин, согласно графика и
реально, работает с 8 часов до 20 часов без выходных с перерывом на обед с 12 до 14 часов. БОСОБА_2.
и ОСОБА_3работали в праздничные и выходные дни, если они выпадали на их рабочую
неделю. Дополнительных доплат к установленной ОСОБА_1 заработной плате в
размере 400 гривен, БОСОБА_2. и ОСОБА_3 не производилось. (л.д. 53);
свидетеля ОСОБА_6. пояснившего, что в с.АДРЕСА_1 осуществляет
предпринимательскую деятельность ОСОБА_1. У нее в частной собственности имеется
магазин, расположенный в АДРЕСА_1, который она приобрела в начале 2000 года. В
качестве продавца в магазине с 20.10.2007 года работает ОСОБА_2., а с
01.01.2008 года ОСОБА_3Магазин принадлежащий ОСОБА_1 работает с 08 утра до 20
часов с перерывом на обед с 12 до 14 часов без выходных. Продавцы БОСОБА_2. и
ОСОБА_3работают в магазине понедельно, сменяя друг друга. Трудовой договор
между работодателем ОСОБА_1 и ее наемными работниками БОСОБА_2. и
ОСОБА_3заключен не был, и удержаний с заработной платы для перечислений в
социальные фонды, и в налоговую инспекцию ОСОБА_1. не производила (л.д. 68);
факт найма ОСОБА_1 наемных работников
БОСОБА_2. и ОСОБА_3без регистрации договора найма лица в органах налоговой инспекции
и отчисления в бюджет необходимых налоговых отчислений с учетом штрафных
санкций в сумме 1080,00 гривен, и доплаты
50% к ставке единого налога за
наемных работников в сумме 675,00 гривен. (л.д. 15-16);
Справкой Сватовского районного центра
занятости № 25/7-411 от 20.03.2008 года, о деятельности ЧП ОСОБА_1, ОСОБА_1.,
как субъект предпринимательской деятельности, трудовой договор о найме рабочей
силы в Сватовского районном центре занятости, с БОСОБА_2. и ОСОБА_3не
регистрировала. (л.д. 18);
Справкой управления труда и социальной
защиты населения в Сватовском
районе № 30/212 от 25.03.2008 года, наемный работник БОСОБА_2. недополучила
заработной платы в сумме 2503,52 гривен,
наемный работник ОСОБА_3недополучила заработной платы в сумме 1388,22
гривен.(л.д. 28-32).
Другие доказательства судом исследованы не
были, поскольку они не оспариваются участниками рассмотрения дела и ходатайств
об их исследовании не поступало.
доказательствами подтверждается виновность подсудимой ОСОБА_1 в совершении грубого нарушения законодательства о
труде, совершенное в отношении матери,
имеющей ребенка в возрасте до четырнадцати лет
и ее действия правильно квалифицированы по ч.2 ст.172 УК Украины, а так же в совершении служебного
подлога, то есть внесение должностным
лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, и ее действия правильно
квалифицированы по ч.1 ст.366 УК
меры и вида наказания подсудимой суд учитывает обстоятельства, смягчающие
наказание - чистосердечное раскаяние, способствование раскрытию преступления,
добровольное возмещение причиненного материального ущерба, личность подсудимой,
характеризуемую по месту жительства и работы положительно.
изложенное, суд считает возможным применить в отношении подсудимой наказание в
виде штрафа, а также ст. 69 УК Украины и не применять в отношении подсудимой
дополнительное наказание в виде лишения права занимать определенные должности и
заниматься определенной деятельностью.
Гражданский иск по делу не заявлен.
Судебных издержек по делу нет.
Вещественные доказательства -
тетрадь прихода товара в магазине ЧП ОСОБА_1 в селеАДРЕСА_1.; тетрадь
расхода (долгов) в магазине ЧП ОСОБА_1 в селеАДРЕСА_1 подлежит возврату собственнику;
-ежеквартальный отчет за III и 1У квартал 2007 года
основании изложенного,
ст. ст. 323, 324 УПК Украины,
ОСОБА_1признать виновной по ст.
172 ч.2 УК Украины и назначить наказание в виде штрафа в доход государства в
по ст. 366 ч.1 УК Украины и назначить
наказание в виде штрафа в доход государства в размере 680 гривен и на основании
ст. 69 УК Украины без лишения права
занимать определенные должности и заниматься определенной деятельностью.
На основании ст. 70 УК Украины путем
поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательное наказание
назначить ОСОБА_1 в виде штрафа в доход государства в размере 850 грн. без лишения права занимать определенные должности
и заниматься определенной деятельностью.
Меру пресечения ОСОБА_1 до вступления
приговора в законную силу оставить подписку о невыезде.
Вещественные доказательства -
тетрадь прихода товара в магазин ЧП ОСОБА_1 в селеАДРЕСА_1.; тетрадь
расхода (долгов) в магазине ЧП ОСОБА_1 в селеАДРЕСА_1 возвратить собственнику;
-ежеквартальный отчет за III и 1У квартал 2007 года
На приговор может быть
подана апелляция в Луганский апелляционный суд через Сватовский районный суд в
течение 15 суток со дня оглашения.
Судья Сватовского
районного суда: