справа № 361/2197/14-к
провадження № 1-кс/361/300/14
У Х В А Л А
27 березня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000079 від 25.07.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

встановив:

25 березня 2014 року слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.
З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , у період 2012 року в порушення п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, вимоги п.п. 134.1 ст. 134, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139. п. 10 підрозділу 4 розділу ХХ «Перехідні положення», п. 198.3 п. 198.6 ст. 198, п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 1 506 074,00 грн. та податку на додану вартість на суму 1 434 356,24 грн., на загальну суму податків 2 940 430,24 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.
В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у 2012 році створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які мають ознаки «фіктивності», що підтверджується повідомленням про злочин від 25.07.2013 № 358 старшого оперуповноваженого ГВПМ Броварської ОДПІ майора податкової міліції ОСОБА_4 , поясненнями засновника директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 та засновника директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 .
Крім того, в ході проведення досудового слідства отримано відповідь із ІНФОРМАЦІЯ_4 від 04.12.2013 за № 2017/11-23 про те, що ОСОБА_6 померла ІНФОРМАЦІЯ_5 , в зв`язку із цим допитати її по вищевказаному факту не представляється за можливе.
На виконання постанови від 03.12.2013 року про проведення процесуальних дій на іншій території отримано відповідь від 22.01.2014 № 525/7 із СВ ІНФОРМАЦІЯ_6 про те, що встановити місцеперебування та допитати в якості свідка гр-ку ОСОБА_5 , не представляється за можливе, оскільки вона по місцю реєстрації не проживає та на виклики органів податкової міліції не реагує. Але в ході виконання постанови від 03.12.2013 про проведення процесуальних дій на іншій території працівниками СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська допитано рідну доньку ОСОБА_5 . ОСОБА_7 , яка в своїх показах підтвердила факт втрати паспорта матір`ю, та повідомила, що ОСОБА_5 не має жодного відношення до реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та проведення фінансово-господарської діяльності вказаним підприємством.
Слідчий пояснив, що неможливо по даному кримінальному провадженню здобути всі необхідні докази факту реальності або не реальності проведення фінансово-господарських між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ніж як розкриття банківської таємниці по вказаним підприємствам.
Також, у ході досудового слідства у кримінальному провадженні на підставі програмного продукту « ІНФОРМАЦІЯ_7 » встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відкрито рахунки у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_5 ), а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - № НОМЕР_6 (Українська гривня), № НОМЕР_7 (Українська гривня) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - № НОМЕР_8 (Українська гривня).
Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_5 ) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписка про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_6 (Українська гривня), № НОМЕР_7 (Українська гривня) відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та № НОМЕР_8 (Українська гривня) відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Як вважає слідчий, що вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися відомості про службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також інших осіб, що мали доступ до рахунків. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Відомості, що містяться у документах, пов`язані з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.
Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак на вказані у клопотанні копії грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » підстави для їх отримання слідчим не доведені, так як в цій частині клопотання не обґрунтоване.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.
Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.
Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити частково.
Надати дозвіл слідчому ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_5 ) за адресою: АДРЕСА_2 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:
- виписки про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_6 (Українська гривня), № НОМЕР_7 (Українська гривня) відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та № НОМЕР_8 (Українська гривня) відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », їх коди ЄДРПОУ у паперовому та електронному вигляді;

- копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки;

- копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ «

ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

- копії грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а в іншій частині клопотання відмовити.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області ОСОБА_2 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1