У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
11.08.2014 Справа №607/13312/14-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю Тернопільського прокурора з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання Тернопільського прокурора з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, -

В С Т А Н О В И В:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, в рамках кримінального провадження № 0000008, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29 липня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 222, ч. 1 ст. 366 КК України, звернувся Тернопільський прокурор з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері

ОСОБА_4 судовому засіданні Тернопільський прокурор з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши думку прокурора, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, слідчим відділенням ЛВ на ст. Тернопіль УМВС України на Львівській залізниці проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000008, розпочатому за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 222 та ч. 1 ст. 366 КК України.

Процесуальне керівництво у зазначеному кримінальному провадженні здійснюють Тернопільський прокурор з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_5 , старший прокурор спеціалізованої прокуратури ОСОБА_6 та прокурор цієї ж прокуратури ОСОБА_7 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що на виконання доручення Тернопільської прокуратури з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері, в період з 12 по 18 червня 2014 року заступником начальника Тернопільської об`єднаної державної фінансової інспекції ОСОБА_8 , в якості спеціаліста, перевірено правомірність відшкодування управлінням праці та соціального захисту населення Козівської райдержадміністрації автомобільним перевізникам компенсації за перевезення пільгових категорій громадян упродовж 2012-2013 років.

У ході перевірки з`ясовано, що упродовж 2012-2013 років між Козівською районною державною адміністрацією (Замовник) та приватним підприємцем (перевізником) ОСОБА_9 укладались договори на перевезення пасажирів автомобільним транспортом на приміському автобусному маршруті «Тернопіль-З.Слобода-Козова», у тому числі перевезення обмеженої кількості пасажирів-пільговиків, та про здійснення компенсаційних виплат за пільговий проїзд окремих категорій громадян на автобусних маршрутах загального користування, згідно яких перевізник надавав послуги з перевезення пасажирів на приміських автобусних маршрутах на пільгових умовах, передбачених чинним законодавством, а Замовник, за рахунок виділених бюджетних асигнувань, брав на себе зобов`язання оплатити Перевізнику втрати від перевезення пасажирів, які користуються правом безкоштовного проїзду відповідно до розрахунків Перевізника.

Під час перевірки працівником органу контролю (Держфінінспекції) виявлено, що суб`єкт підприємницької діяльності фізична особа ОСОБА_9 , за рахунок включення у розрахунок сум компенсаційних виплат за пільговий проїзд окремих категорій громадян при користуванні пасажирським транспортом на приміських маршрутах за 2012 рік недостовірних даних (завищеної виручки від пасажирів, що оплачують проїзд), незаконно отримав бюджетних коштів в розмірі 10 893,24 грн., чим заподіяв державі шкоду на вказану суму.

За результатами перевірки заступником начальника Тернопільської об`єднаної державної фінансової інспекції ОСОБА_8 складено довідку, яка стала підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань та початку досудового розслідування за фактом вчинення суб`єктом підприємницької діяльності ОСОБА_9 дій, які виразились у шахрайстві з фінансовими ресурсами, тобто наданні завідомо неправдивої інформації в управління праці та соціального захисту населення Козівської райдержадміністрації, з метою одержання з державного бюджету компенсаційних виплат за пільговий проїзд громадян при користуванні пасажирським транспортом на приміському автобусному маршруті «Тернопіль-З.Слобода-Козова», за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366 та ч. 1 ст. 222 КК України.

З огляду на викладене та з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження №0000008 від 29 липня 2014 року необхідно призначити та провести позапланову виїзну ревізію з окремих питань фінансово-господарської діяльності Управління праці та соціального захисту населення Козівської районної державної адміністрації за період з 01 січня 2012 року по 31 березня 2013 року, у ході проведення якої необхідно встановити наступні питання:

1. На підставі яких документів управлінням праці та соціального захисту населення Козівської райдержадміністрації проводилось відшкодування грошових коштів з державного бюджету суб`єкту господарської діяльності-фізичній особі ОСОБА_9 , у зв`язку з перевезенням ним пільгових категорій населення пасажирським транспортом на приміському маршруті Козівського району за період з 01 січня 2012 року по 31 березня 2013 років?

2. Яка фактично сума коштів отримана підприємцем ОСОБА_9 , як відшкодування витрат по перевезенню пільгових категорій населення, за період з 01 січня 2012 року по 31 березня 2013 року?

3. Чи видавались підтверджуючі документи про отримання коштів?

4. Чи були завдані державі збитки під час відшкодування управлінням праці та соціального захисту населення Козівської райдержадміністрації грошових коштів з державного бюджету суб`єкту господарської діяльності-фізичній особі ОСОБА_9 на підставі поданих ним розрахунків відшкодування витрат по перевезенню пільгових категорій населення при користуванні пасажирським транспортом на приміському маршруті Козівського району за період з 01 січня 2012 року по 31 березня 2013 року?

5. Якщо так, то коли, ким, внаслідок яких дій (бездіяльності) та в якому розмірі?

Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Згідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Приймаючи до уваги вказані обставини, вважаю, що з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження слід надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Тернопільській області на проведення по кримінальному провадженні № 0000008 позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності управління праці та соціального захисту населення Козівської районної державної адміністрації (47 600, селище міського типу Козова, вул. Грушевського, 13 «А» ), в частині проведення ревізії щодо законності відшкодування управлінням праці та соціального захисту населення Козівської райдержадміністрації грошових коштів з державного бюджету суб`єкту господарської діяльності-фізичній особі ОСОБА_9 , як втрат від перевезення пільгових категорій громадян за період з 01 січня 2012 року по 31 березня 2013 року.

На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання Тернопільського прокурора з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, - задовольнити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Тернопільській області на проведення по кримінальному провадженні № 0000008 позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності управління праці та соціального захисту населення Козівської районної державної адміністрації (47 600, селище міського типу Козова, вул. Грушевського, 13 «А» ), в частині проведення ревізії щодо законності відшкодування управлінням праці та соціального захисту населення Козівської райдержадміністрації грошових коштів з державного бюджету суб`єкту господарської діяльності-фізичній особі ОСОБА_9 , як втрат від перевезення пільгових категорій громадян за період з 01 січня 2012 року по 31 березня 2013 року.

Доручити проведення ревізії інспекторам Державній фінансовій інспекції в Тернопільській області.

У ході проведення позапланової виїзної ревізії на вирішення інспекторів Державної фінансової інспекції в Тернопільській області поставити наступні запитання:

1. На підставі яких документів управлінням праці та соціального захисту населення Козівської райдержадміністрації проводилось відшкодування грошових коштів з державного бюджету суб`єкту господарської діяльності-фізичній особі ОСОБА_9 , у зв`язку з перевезенням ним пільгових категорій населення пасажирським транспортом на приміському маршруті Козівського району за період з 01 січня 2012 року по 31 березня 2013 років?

2. Яка фактично сума коштів отримана підприємцем ОСОБА_9 , як відшкодування витрат по перевезенню пільгових категорій населення, за період з 01 січня 2012 року по 31 березня 2013 року?

3. Чи видавались підтверджуючі документи про отримання коштів?

4. Чи були завдані державі збитки під час відшкодування управлінням праці та соціального захисту населення Козівської райдержадміністрації грошових коштів з державного бюджету суб`єкту господарської діяльності-фізичній особі ОСОБА_9 на підставі поданих ним розрахунків відшкодування витрат по перевезенню пільгових категорій населення при користуванні пасажирським транспортом на приміському маршруті Козівського району за період з 01 січня 2012 року по 31 березня 2013 року?

5. Якщо так, то коли, ким, внаслідок яких дій (бездіяльності) та в якому розмірі?

Встановити дату початку ревізії 15 серпня 2014 року та дату її закінчення 20 серпня 2014 року, включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду ОСОБА_1