Справа № 492/1012/15-к
Провадження №1-кп/492/151/15
АРЦИЗЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСТІ
______________________________________________________________
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про звільнення від кримінальної відповідальності
та закриття кримінального провадження
16 липня 2015 року м. Арциз

Суддя Арцизького районного суду Одеської області ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю: прокурора ОСОБА_3 ,

підозрюваних: ОСОБА_4 ,

ОСОБА_5 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду №2 в місті Арцизі клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_6 про звільнення від кримінальної відповідальності:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Василівка Арцизького району Одеської області, громадянина України, з вищою освітою, не працюючого, одруженого, не маючого неповнолітніх дітей, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , в силу ст. 89 КК України не маючого судимості,

в скоєнні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України, -

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженки с. Делени Арцизького району Одеської області, громадянки України, з вищою освітою, не працюючої, розлученої, не маючої неповнолітніх дітей, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , проживаючої за адресою: АДРЕСА_3 , раніше не судимої,

в скоєнні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
З 28.02.1992 р. ОСОБА_4 , є засновником СЕЛЯНСЬКОГО ФЕРМЕРСЬКОГО ГОСПОДАРСТВА «НІКА», яке з 12.10.2005 р. реорганізовано в ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО «НІКА» (; місцезнаходження: вул. Миру, буд. №7 село Василівка Арцизький район Одеська область; фактична адреса: вул. Інтернаціональна, буд №4 місто Арциз Одеська область), відповідно до наказів №1 від 28.02.1992 р., №2 від 12.10.2005 р. займав протягом 2005 - 2007 р. р. посаду голови даного господарства.
У зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на займаній посаді, здійснюючи керівництво діяльністю ФЕРМЕРСЬКОГО ГОСПОДАРСТВА «НІКА» (далі за текстом ФГ «НІКА»), розпоряджаючись коштами і майном підприємства, діючи відповідно до Статуту господарства, ОСОБА_4 є службовою особою підприємства, на якого, згідно законодавства України, що діяло протягом 2005 - 2007 р. р., покладена відповідальність за організацію та здійснення контролю за правильністю обчислення та своєчасністю сплати податків, інших обов`язкових платежів до бюджетів та веденню господарської діяльності від імені підприємства. На протязі 2005 - 2007 р. р., діючи за попередньою змовою групою осіб, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій, передбачаючи та бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків, вчинив умисні злочини у сфері службової діяльності.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 будучи посадовою особою ФГ «НІКА», вступивши у злочинну змову з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та бухгалтером вказаного господарства ОСОБА_5 , діючи спільно, по заздалегідь розробленому злочинному плану, переслідуючи корисливу мету, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх умисних злочинних дій, передбачаючи та бажаючи настання суспільно-небезпечних наслідків, внаслідок вчинення таких дій, вчинили умисні злочини у сфері службової діяльності.
Відповідно до розподілених обов`язків злочинної групи, на початку 2005 року ОСОБА_7 , виконуючи попередню домовленість з ОСОБА_8 , впевнившись, що ФГ «НІКА» має статус сільгоспвиробника і є платником податку на додану вартість, повідомив у місті Одесі ОСОБА_4 , як керівнику даного господарства, про необхідність відкриття поточних рахунків в ЗАТ «Прайм-Банк», розташованого в м. Київ та Одеській філії АКБ «Форум», складати та видавати від імені ввіреного йому господарства накладні та податкові накладні, з нарахуванням податку на додану вартість (далі за текстом ПДВ), які будуть свідчити про реалізацію сільгосппродукції в адресу інших юридичних осіб.
Крім того, ОСОБА_7 розуміючи, що в результаті видачі ФГ «НІКА» таких податкових накладних, у останнього будуть виникати податкові зобов`язання з ПДВ, існувала злочинна змова з ОСОБА_4 про те, що ОСОБА_7 та ОСОБА_8 забезпечать надходження на ФГ «НІКА» документів, про нібито придбані товари і які формально дозволять сформувати податковий кредит у ФГ «НІКА» в сумі, яка буде дорівнювати податковим зобов`язанням. При цьому. документи будуть видаватися ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , а товари які зазначені в них, фактично поставлятись не будуть.
Усвідомлюючи той факт, що виконати всі дії злочинної схеми ОСОБА_7 , ОСОБА_4 особисто не зможе, останній залучив до злочинної діяльності головного бухгалтера ФГ «НІКА» ОСОБА_5 , якій розповів пропозицію ОСОБА_7 та своє позитивне бачення на це. В свою чергу ОСОБА_5 , вислухавши злочинні наміри ОСОБА_4 , повідомила останньому про свою готовність та бажання прийняти участь у реалізації задуманого, у зв`язку з чим отримала у ОСОБА_4 телефонні номери, по яким в подальшому необхідно було зв`язуватись та спілкуватись з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 з приводу виконання своєї ролі у розробленому злочинному плані.
Реалізуючи свій злочинний намір по виконання своєї ролі у заздалегідь розробленому злочинному плані ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , ОСОБА_4 разом з ОСОБА_5 за попередньою змовою, у період з 04.03.2005 р. по 08.02.2007 р. діючи умисно, в особистих інтересах та з корисливих мотивів, завідомо та достовірно знаючи про те, що ФГ «НІКА» не вирощувало та не придбавало насіння гарбуза, горіха волоського та іншу сільгосппродукцію, перебуваючи в службовому приміщенні, яке розташоване за адресою: вул. Інтернаціональна, буд. №4 місто Арциз Одеська область,
склали, підписали та завірили печаткою ФГ «НІКА» завідомо неправдиві документи первинного бухгалтерського обліку, а саме:
-? накладна №000000008 від 28.02.05 р. на суму 63 000,00 грн.;
-? податкова накладна №0000004 від 28.02.05 р. на суму 63 000,00 грн., у т. ч. ПДВ 10 500,00 грн. на поставку сільгосппродукції в кількості 45 тонн, в адресу ТОВ «Вектор ЛТД»;
-? накладна №21 від 01.11.05 р. на суму 463 680,00 грн.;
-? податкова накладна №1 від 01.11.05 на суму 463 680,00 грн., у т. ч. ПДВ 77 280,00 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 21 тонна, в адресу ТОВ «Вектор ЛТД»;
-? накладна №24 від 02.11.05 р. на суму 706 560,00 грн.;
-? податкова накладна №2 від 02.11.05 р. на суму 706 560,00 грн., у т. ч. ПДВ 117 760,00 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 32 тонни, в адресу ТОВ «Вектор ЛТД»;
-? накладна №28 від 30.11.05 р. на суму 810 000,00 грн.;
-? податкова накладна №7 від 30.11.05 р. на суму 810 000,00 грн., у т. ч. ПДВ 135 000,00 грн. на поставку горіху волоського в кількості 20 тонн. в адресу ТОВ «Вектор ЛТД»;
-? накладна №32 від 07.12.05 р. на суму 810 000,00 грн.;
-? податкова накладна №2/а від 07.12.05 р. на суму 810 000,00 грн., у т.ч. ПДВ 135 000,00 грн. на поставку горіху волоського в кількості 20 тонн, в адресу ТОВ «Вектор ЛТД»;
-? накладна №34 від 14.12.05 р. на суму 306 822,00 грн.;
-? податкова накладна №2/б від 14.12.05 р. на суму 306 822,00 грн., у т. ч. ПДВ 51 152,00 грн. на поставку сільгосппродукції в кількості 110 тонн, в адресу ТОВ «Вектор ЛТД»;
-? накладна №35 від 14.12.05 р. на суму 507 840,00 грн.;
-? податкова накладна №2/в від 14.12.05 р. на суму 507 840,00 грн., у т. ч. ПДВ 84 640,00 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 23 тонни, в адресу ТОВ «Вектор ЛТД»;
-? накладна №7 від 27.12.05 р. на суму 1 455 579,00 грн.;
-? податкова накладна №7 від 27.12.05 р. на суму 1 455 579,00 грн., у т. ч. ПДВ 242 596,64 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 65,923 тонн, в адресу ТОВ «Вектор ЛТД»;
-? накладна №1 від 06.01.06 р. на суму 447 000,00 грн.;
-? податкова накладна №1/а від 06.01.06 р. на суму 447 000,00 грн., у т. ч. ПДВ 74 500,00 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 20 тонн, в адресу ТОВ «Вектор ЛТД»;
-? накладна №2 від 18.01.06 р. на суму 1 858 740,00 грн.;
-? податкова накладна №2 від 18.01.06 р. на суму 1 858 740,00 грн., у т. ч. ПДВ 309 790,00 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 42 тонни, горіху волоського в кількості 44 тонни, в адресу ТОВ «Вектор ЛТД»;
-? накладна №3 від 23.01.06 р. на суму 491 700,00 грн.;
-? податкова накладна №3 від 23.01.06 р. на суму 491 700,00 грн., у т. ч. ПДВ 81 950,00 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 22 тонни, в адресу ТОВ «Вектор ЛТД»;
-? накладна №8 від 13.02.06 р. на суму 413 698,00 грн.;
-? податкова накладна №4 від 13.02.06 р. на суму 413 698,00 грн., у т. ч. ПДВ 68 949,50 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 18,51 тонн, в адресу ТОВ «Вектор ЛТД»;
-? накладна №9 від 27.02.06 р. на суму 24 288,00 грн.;
-? податкова накладна №5 від 27.02.06 р. на суму 24 288,00 грн., у т. ч. ПДВ 4 048,00 грн. на поставку сільгосппродукції в кількості 22 тонни, в адресу ТОВ «Вектор ЛТД»;
-? податкова накладна №10 від 24.05.06 р. на суму 20 000,00 грн., у т. ч. ПДВ 3 333,34 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 1,08 тонни, в адресу ТОВ «Вектор ЛТД»;
-? рахунок №30 від 31.07.06 р. на суму 7 000,00 грн., у т. ч. ПДВ 1 166,67 грн. на поставку сільгосппродукції в кількості 7 тонн;
-? податкова накладна №6 від 31.08.06 р. на суму 8 000,00 грн., у т. ч. ПДВ 1 333,37 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 0,31 тонни, в адресу ТОВ «Вектор ЛТД»;
-? рахунок №23 від 31.08.06 р. на суму 8 000,00 грн., у т. ч. ПДВ 1 333,33 грн. на поставку сільгосппродукції, в адресу ТОВ «Вектор ЛТД»;
-? накладна №48 від 01.12.06 р. на суму 28 000,00 грн., у т.ч. ПДВ 4 666,66 грн. на поставку насіння гарбуза, в адресу ТОВ «Вектор ЛТД»;
Разом на суму 8 386 907,00 грн., у т. ч. ПДВ 1 397 832,85 грн.
-? накладна №22 від 02.11.05 р. на суму 364 500,00 грн.;
-? податкова накладна №1/а від 02.11.05 р. на суму 364 500,00 грн., у т. ч. ПДВ 60 750,00 грн. на поставку горіху волоського в кількості 9 тонн, в адресу ТОВ «Стімекс»;
-? накладна №23 від 07.11.05 р. на суму 445 500,00 грн.;
-? податкова накладна №2/а від 07.11.05 р. на суму 445 500,00 грн., у т. ч. ПДВ 74 250,00 грн. на поставку горіху волоського в кількості 11 тонн, в адресу ТОВ «Стімекс»;
-? накладна №25 від 14.11.05 р. на суму 123 780,00 грн.;
-? податкова накладна №3 від 14.11.05 на суму 123 780,00 грн., у т. ч. ПДВ 20 630,00 грн. на поставку горіху волоського в кількості 5 тонн, в адресу ТОВ «Стімекс»;
-? накладна №27 від 18.11.05 р. на суму 445 500,00 грн.;
-? податкова накладна №4 від 18.11.05 р. на суму 445 500,00 грн., у т. ч. ПДВ 74 250,00 грн. на поставку горіху волоського в кількості 11 тонн, в адресу ТОВ «Стімекс»;
Разом на суму 1 379 280,00 грн., у т. ч. ПДВ 229 880,00 грн.
- накладна №50 від 28.09.06 р. на суму 4 220 262,00 грн.;
-? податкова накладна №11 від 28.09.06 р. на суму 4 220 262,00 грн., у т. ч. ПДВ 703 377,00 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 163,50 тонн, в адресу ТОВ «Герметі - С»;
-? накладна №52 від 12.10.06 р. на суму 2 089 620,00 грн.;
-? податкова накладна №2/а від 12.10.06 р. на суму 2 089 620,00 грн., у т. ч. ПДВ 348 270,00 грн. на поставку горіху волоського в кількості 39 тонн, в адресу ТОВ «Герметі - С»;
-? накладна №55 від 30.10.06 р. на суму 135 452,52 грн.;
-? податкова накладна №4/а від 30.10.06 на суму 135 452,52 грн., у т. ч. ПДВ 22 579,42 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 5244 тонни. в адресу
ТОВ «Герметі - С»;
-? накладна №51 від 02.11.06 р. на суму 3 385 313,82 грн.;
-? податкова накладна №1/а від 02.11.06 р. на суму 3 385 313,82 грн., у т. ч. ПДВ 564 218,97 на поставку насіння гарбуза в кількості 116 214 тонн, в адресу ТОВ «Герметі - С»;
-? накладна №60 від 01.12.06 р. на суму 1 778 640,00 грн.;
-? податкова накладна №2 від 01.12.06 р. на суму 1 778 640,00 грн., у т. ч. ПДВ 296 440,00 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 20 тонн, горіху волоського в кількості 44 тонни. в адресу ТОВ «Герметі - С»;
-? накладна №62 від 06.12.06 р. на суму 1 778 400,00 грн.;
-? податкова накладна №5 від 06.12.06 р. на суму 1 778 400,00 грн., у т. ч. ПДВ 296 400,00 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 76 тонн, в адресу ТОВ «Герметі - С»;
-? накладна №65 від12.12.06 р. на суму 7 302,96 грн.;
-? податкова накладна №7 від 12.12.06 р. на суму 7 302,96 грн., у т. ч. ПДВ 1 217,16 грн. на поставку сільгосппродукції в кількості 4,140 тонни, в адресу ТОВ «Герметі - С»;
-? накладна №1 від 09.01.07 р. на суму 1 256 274,00 грн.;
-? податкова накладна №1 від 09.01.07 р. на суму 1 256 274,00 грн., у т. ч. ПДВ 209 379,00 грн. на поставку горіху волоського в шкарлупі в кількості 3 тонни, горіху волоського ядро в кількості 27,49 тонн, в адресу ТОВ «Герметі - С»;
-? накладна №2 від 10.01.07 р. на суму 467 332,99 грн.;
-? податкова накладна №2 від 10.01.07 р. на суму 467 332,99 грн., у т.ч. ПДВ 77 888,83 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 19,992 тонн, в адресу ТОВ «Герметі - С»;
Разом на суму 15 118 598,29 грн., у т. ч. ПДВ 2 519 770,38 грн.
-? накладна №56 від 30.10.06 р. на суму 2 534 310,00 грн.;
-? податкова накладна №6/а від 30.10.06 р. на суму 2 534 310,00 грн., у т. ч. ПДВ 422 385,00 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 87 тонн, в адресу ТОВ «Гарданс»;
-? накладна №53 від 03.11.06 р. на суму 2 946 900,00 грн.;
-? податкова накладна №2/а від 03.11.06 р. на суму 2 946 900,00 грн., у т. ч. ПДВ 491 150,00 грн. на поставку горіху волоського в кількості 55 тонн, в адресу ТОВ «Гарданс»;
-? накладна № б/н від 23.11.06 р. на суму 1 331 820,00 грн.;
-? податкова накладна №4 від 23.11.06 р. на суму 1 331 820,00 грн., у т. ч. ПДВ 221 970,00 грн. на поставку горіху волоського в кількості 49 тонн, в адресу ТОВ «Гарданс»;
-? накладна №66 від 12.12.06 р. на суму 3 294 983,16 грн.;
-? податкова накладна №6 від 12.12.06 р. на суму 3 294 983,16 грн., у т. ч. ПДВ 549 163,86 грн. на поставку горіху волоського в шкарлупі в кількості 63 тонни, горіху волоського ядро в кількості 42,63 тонни, в адресу ТОВ «Гарданс»;
-? накладна №3 від 07.02.07 р. на суму 296 738,00 грн.;
-? податкова накладна №1/а від 07.02.07 р. на суму 296 738,00 грн., у т.ч. ПДВ 49 465,00 грн. на поставку сільгосппродукції в кількості 88 тонн, в адресу ТОВ «Гарданс»;
-? накладна №6 від 14.02.07 р. на суму 981 792,00 грн.;
-? податкова накладна №2/а від 14.02.07 р. на суму 981 792,00 грн., у т. ч. ПДВ 163 632,00 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 42 тонни, в адресу ТОВ «Гарданс»;
-? довіреність ЯКР№428747 на отримання ОСОБА_4 від ТОВ «Гарданс» насіння гарбуза в кількості 42 тонни;
-? розрахунок №2 від 05.06.07 р. до податкової накладної №2/а від 14.02.07 р. про повернення ТОВ «Гарданс» насіння гарбуза в кількості 42 тонни на суму 981 792,00 грн., у т. ч. ПДВ 163 632,00 грн.;
-? видаткова накладна /повернення/ №ВП-0000001 від 05.06.07 р. ТОВ «Гарданс» насіння гарбуза в кількості 42 тонни на суму 981 792,00 грн., у т. ч. ПДВ 163 632,00 грн.;
Разом на суму 11 386 543, 16 грн., у т. ч. ПДВ 1 897 765,86 грн.
-? накладна №11 від 23.03.07 р. на суму 337 200,00 грн.;
-? податкова накладна №6 від 23.03.07 р. на суму 337 200,00 грн., у т. ч. ПДВ 56 200,00 грн. на поставку сільгоспродукції в кількості 100 тонн, в адресу ТОВ «Хесет Трейдінг»;
-? податкова накладна №8 від 18.04.07 р. на суму 40 000,00 грн., у т. ч. ПДВ
6 666,66 грн. на поставку насіння гарбузового в кількості 1,7 тонн, в адресу ТОВ «Хесет Трейдінг»;
Разом на суму 377 200,00 грн., у т. ч. ПДВ 62 866,66 грн.
-? накладна №31 від 05.06.07 р. на суму 981 792,00 грн.;
-? податкова накладна №1/а від 05.06.07 р. на суму 981 792,00 грн., у т. ч. ПДВ 163 632,00 грн. на поставку насіння гарбуза в кількості 42 тонни, в адресу ТОВ «Малькут-М».
У переліченні вище первинні бухгалтерські документи підозрюваними внесені завідомо неправдиві відомості про дату проведення господарських операцій, номенклатуру товарів, їх кількість, назву отримувача, на загальну суму коштів у розмірі 37 630 320,45 грн., що підлягає сплаті з урахуванням ПДВ на суму 6 273 415,00 грн.
Виконуючи попередню домовленість та доводячи свій злочинний намір до завершення, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 видали ОСОБА_7 , ОСОБА_8 складені первинні бухгалтерські документи, які містять завідомо неправдиві відомості.
Крім того, ОСОБА_7 , ОСОБА_8 на виконання злочинної домовленості щодо сприянні у приховуванні вчиненого ОСОБА_4 , ОСОБА_5 кримінального правопорушення, з метою уникнення ФГ «НІКА» сплати до бюджету податкових зобов`язань з ПДВ в сумі 6 273 415,00 грн., які виникли у останніх в зв`язку з видачею накладних та податкових накладних, протягом 2005 - 2007 роках, надали ОСОБА_4 , ОСОБА_5 наступні документи:
-? контракт №34/05 від 03.03.05 р. на придбання СФГ «НІКА» продукції у ТОВ «Компанія «Транс Груп ТМД»;
-? специфікацію №1 до контракту №34/05 від 03.03.05 р. про придбання СФГ «НІКА» у ТОВ «Компанія «Транс Груп ТДМ»: харнес, би-58, ридомил голд, гранстар, аміачної селітри, нітроаммофоска, дизельного палива, масла Мг-10, запчастини до с/г техніки, насіння соняшника, насіння гарбузове на загальну суму 1 831 678,39 грн.;
-? специфікацію №1 до контракту №34/05 від 03.03.05 р. на придбання ФГ «НІКА» у ТОВ «Компанія «Транс Груп ТДМ»: ридомил голд, гранстар, аміачної селітри, нітроаммофоска, карбамид, дизельного палива, запчастини с/г техніки на загальну суму 1 478 363,20 грн.;
-? договір б/н від 23.02.05 р. про надання ТОВ «Компанія «Транс Груп ТДМ» послуг СФГ «НІКА»;
-? видаткова накладна №0000889 від 12.11.05 р. на суму 235 499,96 грн.;
-? акт №7/29.11 від 29.11.2005 р. здачі-прийому робіт між ТОВ «Компанія «Транс Груп ТДМ» та ФГ «НІКА»;
-? видаткова накладна №00000401 від 04.01.06 р. на суму 145 440,00 грн., у т. ч. ПДВ 24 240,00 грн. на поставку саджанців винограду в кількості 16 160 шт.;
-? видаткова накладна №00001301 від 11.01.06 р. на суму 570 000,00 грн., у т. ч. ПДВ 95 000,00 грн. на поставку дизельного палива, в кількості 150 тонн;
-? видаткова накладна №00001201 від 12.01.06 р. на суму 126 283,20 грн., у т. ч. ПДВ 21 047,20 грн. на поставку запчастин тракторних;
-? податкова накладна №0001423 від 12.11.05 р. насіння соняшника, насіння гарбузу на суму 235 499,96 грн., у т. ч. ПДВ 39 249,99 грн.;
-? податкова накладна №0525 від 23.01.2006 р. карбамід, нітроамофоска, на суму 519 998,40 грн., у т. ч. ПДВ 86 666,40 грн.;
-? податкова накладна №00488 від 04.01.06 р. саджанці винограду, на суму 145 440,00 грн., у т. ч. ПДВ 24 240,00 грн.;
-? податкова накладна №000520 від 19.01.06 р. послуги, на суму 685 720,96 грн., у т. ч. ПДВ 114 286,83 грн.;
-? податкова накладна №0511 від 11.01.06 р. дизпаливо, на суму 570 000,00грн., у т. ч. ПДВ 95 000,00 грн.;
-? податкова накладна №00516 від 12.01.06 р. запчастини, на суму 126 283,20 грн., у т. ч. ПДВ 21 047,20 грн.;
-? податкова накладна №000527 від 26.01.06 р. вспашка, посадка винограду, на суму 29 742,68 грн., у т. ч. ПДВ 4 957,11 грн.;
-? податкова накладна №000533 від 25.01.06 р. міндобрива, на суму 262 079,76 грн., у т. ч. 43 679,96 грн.;
-? договір №4/2.06 від 18.02.06 р. на виконання послуг між ФГ «НІКА» та ТОВ «СоюзТоргСервіс»;
-? договір №04/03 від 04.03.06 р. на виконання послуг між ФГ «НІКА» та ТОВ «СоюзТоргСервіс»;
-? податкова накладна №311/7 від 03.11.06 р. послуги, на суму 5 231 015,00 грн., у т. ч. ПДВ 871 835,83 грн.;
-? податкова накладна №3011/22 від 30.11.06 р. послуги, на суму 1 288 116,01 грн., у т. ч. ПДВ 214 686,00 грн.;
-? податкова накладна №211/19 від 22.11.06 р. послуги, на суму 1 798 575,00 грн., у т. ч. ПДВ 299 762,50 грн.;
-? податкова накладна №111/4 від 01.11.06 р. послуги, на суму 4 460 032,00 грн., у т. ч. ПДВ 743 338,67 грн.;
-? податкова накладна №1107/23 від 11.07.06 р. БИ-58, кристанол, амофосна, на суму 165 185,66 грн., у т. ч. ПДВ 27 530,94 грн.;
-? податкова накладна №0706/14 від 07.06.06 р. БИ-58, кристанол, діамофоска на суму 916 968,12 грн., у т. ч. ПДВ 152 828,02 грн.;
-? податкова накладна №0604/8 від 06.04.06 р. семя тикви, на суму 118 749,98 грн., у т. ч. ПДВ 19 791,66 грн.;
-? податкова накладна №3101/1 від 03.03.06 р. дизпаливо, на суму 79 759,80 грн., у т. ч. ПДВ 13 293,30 грн.;
-? податкова накладна №02604/3 від 26.04.07 р. семя тикви, амофоска, БИ-58, на суму 295 344,00 грн., у т. ч. ПДВ 49 224,00 грн.;
-? податкова накладна №2212/7 від 22.12.06 р. послуги, на суму 1 702 353,84 грн., у т. ч. ПДВ 283 725,64 грн.;
-? податкова накладна №2212/9 від 27.12.06 р. послуги, на суму 1 532 008,34 грн., у т. ч. ПДВ 255 334,72 грн.;
-? податкова накладна №17 від 06.02.07 р. нітроамофоска, на суму 144 000,00 грн., у т. ч. ПДВ 24 000,00 грн.;
-? податкова накладна №0604/8 від 06.04.06 р. семя тикви, на суму 118 749,98 грн., у т. ч. ПДВ 19 791,66 грн.;
-? угода №14/05 від 14.11.05 р. про надання послуг по лущенню та переробці горіха між ФГ «НІКА» та ТОВ «Анастасія Трейдинг»;
-? податкова накладна №3101/9 від 31.01.06 р. послуги по лущенню та переробці горіха, на суму 458 175,00 грн., у т. ч. ПДВ 76 362,50 грн.;
-? податкова накладна №2702/5 від 27.02.06 р. на поставку міндобрива, на суму 437 986,50 грн., у т. ч. ПДВ 72 997,75 грн.
Разом за 2005 - 2007 роки на суму 36 505 780,05 грн., у т.ч. ПДВ 6 084 298,00 грн.
ОСОБА_4 , ОСОБА_5 достовірно знаючи, про необхідність сплати до бюджету податкових зобов`язань з ПДВ в сумі 6 273 415,00 грн., а також те, що ФГ «НІКА» будь-яких послуг по обробці садів горіхів та товарно-матеріальні цінності, у зазначених вище підприємств не отримувало, прийняли від ОСОБА_7 , ОСОБА_8 перелічені документи первинного бухгалтерського обліку ТОВ «Компанія «Транс Груп ТДМ», ТОВ «Союз-Торг-Сервіс ЛТД», ТОВ «Анастасія Трейдинг».
В наслідок чого, набули формальної можливості відобразити данні, внесені до податкового обліку підприємства ФГ «НІКА», чим забезпечили видимість фіктивного податкового кредиту за відповідні періоди.
Тим самим, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 маючи первинні документи, в яких містяться неправдиві відомості, про нібито проведені ФГ «НІКА», протягом 2005 - 2007 років господарські операції з реалізації сільгосппродукції, в адресу ТОВ «Вектор ЛТД», ТОВ «Стімекс», ТОВ «Герметі-С», ТОВ «Гарданс», ТОВ «Хесет Трейдінг», ТОВ «Малькут-М» на загальну суму коштів в розмірі 37 630 320,45 грн., у т.ч. ПДВ 6 273 415,00 грн.; отримали протягом 2005 - 2007 років товарно-матеріальні цінності і послуги від ТОВ «Компанія «Транс Груп ТДМ», ТОВ «Союз-Торг-Сервіс ЛТД», ТОВ «Анастасія Трейдинг» на загальну суму 36 505 780,05 грн., у т.ч. ПДВ 6 084 298,00 грн. Крім того, набули можливості відобразити незаконно сформований податковий кредит, в результаті чого внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, а саме: 19.12.2005 р. ОСОБА_5 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4 , знаходячись за адресою: вул. Інтернаціональна, буд. №4 у м. Арцизі Одеської області, склала та підписала в графі «Головний бухгалтер» податкову декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за листопад 2005 року, в яку у рядок 1 «Операція на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів», в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги поставок та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, збільшивши її на 559 920,00 грн., що зазначено у виданих податкових накладних ТОВ «Вектор ЛТД», ТОВ «Стімекс», а в рядок 10.1 «Підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою» в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги придбання, в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, незаконно збільшивши їх на 559 920,00 грн., що зазначено в отриманих податкових накладних ТОВ «Компанія «Транс Груп ТДМ».
ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що відомості, які внесені ОСОБА_5 в декларацію з ПДВ (скорочену), не відповідають дійсності, з метою доведення свого злочинного наміру до кінця, підписав і скріпив печаткою підприємства, надану йому ОСОБА_5 .
Виконуючи попередню домовленість та доводячи свій злочинний умисел до завершення, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 19.12.2005 р. подали (вхідний номер 449) в Арцизьку міжрайонну ДПІ складений офіційний документ, який містить завідомо неправдиві відомості - декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за листопад 2005 року.
19.01.2006 р. ОСОБА_5 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4 , знаходячись за адресою: вул. Інтернаціональна, буд. №4 у м. Арцизі Одеської області, склала та підписала в графі «Головний бухгалтер» податкову декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за грудень 2005 року, в яку в рядок 1 «Операція на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів», в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги поставок та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, збільшивши її на 513 389,00 грн., що зазначено у виданих податкових накладних ТОВ «Вектор ЛТД», а в рядок 10.1 «Підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою» в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги придбання та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, незаконно збільшивши їх на 513 389,00 грн., що зазначено в отриманих податкових накладних ТОВ «Компанія «Транс Груп ТДМ».
ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що відомості, які внесені ОСОБА_5 в декларацію з ПДВ (скорочену), не відповідають дійсності, з метою доведення свого злочинного наміру до кінця, підписав і скріпив печаткою підприємства, дану податкову звітність.
Виконуючи попередню домовленість та доводячи свій злочинний умисел до завершення, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 20.01.2006 р. подали (вхідний номер 8765) в Арцизьку міжрайонну ДПІ складений офіційний документ, який містить завідомо неправдиві відомості - декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за грудень 2005 року.
20.02.2006 р. ОСОБА_5 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4 , знаходячись за адресою: вул. Інтернаціональна, буд. №4 у м. Арцизі Одеської області, склала та підписала в графі «Головний бухгалтер» податкову декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за січень 2006 року, в яку в рядок 1 «Операція на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів», в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги поставок та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, збільшивши її на 466 240,00 грн., що зазначено у виданих податкових накладних ТОВ «Вектор ЛТД», а в рядок 10.1 «Підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою» в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги придбання та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, незаконно збільшивши їх на 466 240,00 грн., що зазначено в отриманих податкових накладних ТОВ «Компанія «Транс Груп ТДМ», ТОВ «Анастасія Трейдінг».
ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що відомості, які внесені ОСОБА_5 в декларацію з ПДВ (скорочену), не відповідають дійсності, з метою доведення свого злочинного наміру до кінця, підписав і скріпив печаткою підприємства, дану податкову звітність.
Виконуючи попередню домовленість та доводячи свій злочинний умисел до завершення, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 20.02.2006 р. подали (вхідний номер 1090) в Арцизьку міжрайонну ДПІ складений офіційний документ, який містить завідомо неправдиві відомості - декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за січень 2006 року.
20.03.2006 ОСОБА_5 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4 , знаходячись за адресою: вул. Інтернаціональна, буд. №4 у м. Арцизі Одеської області, склала та підписала в графі «Головний бухгалтер» податкову декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за лютий 2006 року, в яку в рядок 1 «Операція на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів», в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги поставок та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, збільшивши її на 72 998,00 грн., що зазначено у виданих податкових накладних ТОВ «Вектор ЛТД», а в рядок 10.1 «Підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою» в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги придбання та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, незаконно збільшивши їх на 72 998,00 грн., що зазначено в отриманих податкових накладних ТОВ «Анастасія Трейдінг».
ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що відомості, які внесені ОСОБА_5 в декларацію з ПДВ (скорочену), не відповідають дійсності, з метою доведення свого злочинного наміру до кінця, підписав і скріпив печаткою підприємства, дану податкову звітність.
Виконуючи попередню домовленість та доводячи свій злочинний умисел до завершення, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 20.03.2006 р. подали (вхідний номер 1979) в Арцизьку міжрайонну ДПІ складений офіційний документ, який містить завідомо неправдиві відомості - декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за лютий 2006 року.
20.06.2006 р. ОСОБА_5 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4 , знаходячись за адресою: вул. Інтернаціональна, буд. №4 у м. Арцизі Одеської області, склала та підписала в графі «Головний бухгалтер» податкову декларацію з податку на додану вартість (скорочена) для сільськогосподарського товаровиробника за травень 2006 року, в яку в рядок 1 «Операція на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів», в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги поставок та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, збільшивши її на 3 333,00 грн., що зазначено у виданих податкових накладних ТОВ «Вектор ЛТД».
ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що відомості, які внесені ОСОБА_5 в декларацію з ПДВ (скорочену), не відповідають дійсності, з метою доведення свого злочинного наміру до кінця, підписав і скріпив печаткою підприємства, дану податкову звітність.
Виконуючи попередню домовленість та доводячи свій злочинний умисел до завершення, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 20.06.2006 р. подали (вхідний номер 5356) в Арцизьку міжрайонну ДПІ складений офіційний документ, який містить завідомо неправдиві відомості - декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за травень 2006 року.
20.09.2006 р. ОСОБА_5 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4 , знаходячисьза адресою: вул. Інтернаціональна, буд. №4 у м. Арцизі Одеської області, склала та підписала в графі «Головний бухгалтер» податкову декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за серпень 2006 року, в яку в рядок 1 «Операція на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів», в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги поставок та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, збільшивши її на 1 333,00 грн., що зазначено у виданих податкових накладних ТОВ «Вектор ЛТД».
ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що відомості, які внесені ОСОБА_5 в декларацію з ПДВ (скорочену), не відповідають дійсності, з метою доведення свого злочинного наміру до кінця, підписав і скріпив печаткою підприємства, дану податкову звітність.
Виконуючи попередню домовленість та доводячи свій злочинний умисел до завершення, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 20.09.2006 р. подали (вхідний номер 9228) в Арцизьку міжрайонну ДПІ складений офіційний документ, який містить завідомо неправдиві відомості - декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за серпень 2006 року.
20.11.2006 р. ОСОБА_5 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4 , знаходячисьза адресою: вул. Інтернаціональна, буд. №4 у м. Арцизі Одеської області, склала та підписала в графі «Головний бухгалтер» податкову декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за жовтень 2006 року, в яку в рядок 1 «Операція на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів», в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги поставок та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, збільшивши її на 1 496 611,00 грн., що зазначено у виданих податкових накладних ТОВ «Герметі-С», ТОВ «Гарданс», а в рядок 10.1 «Підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою» в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги придбання та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, незаконно збільшивши їх на 1 496 607,00 грн., що зазначено в отриманих податкових накладних ТОВ «Союз-Торг-Сервіс ЛТД».
ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що відомості, які внесені ОСОБА_5 в декларацію з ПДВ (скорочену), не відповідають дійсності, з метою доведення свого злочинного наміру до кінця, підписав і скріпив печаткою підприємства, дану податкову звітність.
Виконуючи попередню домовленість та доводячи свій злочинний умисел до завершення, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 20.11.2006 р. подали (вхідний номер 12571) в Арцизьку міжрайонну ДПІ складений офіційний документ, який містить завідомо неправдиві відомості - декларацію з податку на додану вартість (скорочена) для сільськогосподарського товаровиробника за жовтень 2006 року.
20.01.2007 р. ОСОБА_5 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4 , знаходячисьз а адресою: вул. Інтернаціональна, буд. №4 у м. Арцизі Одеської області, склала та підписала в графі «Головний бухгалтер» податкову декларацію з податку на додану вартість (скорочена) для сільськогосподарського товаровиробника за грудень 2006 року, в яку в рядок 1 «Операція на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів», в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги поставок та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, збільшивши її на 2 420 560,00 грн., що зазначено у виданих податкових накладних ТОВ «Герметі-С», ТОВ «Гарданс», а в рядок 10.1 «Підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою» в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги придбання та в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, незаконно збільшивши їх на 2 343 067,00 грн., що зазначено в отриманих податкових накладних ТОВ «Союз-Торг-Сервіс ЛТД».
ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що відомості, які внесені ОСОБА_5 в декларацію з ПДВ (скорочену), не відповідають дійсності, з метою доведення свого злочинного наміру до кінця, підписав і скріпив печаткою підприємства, дану податкову звітність.
Виконуючи попередню домовленість та доводячи свій злочинний умисел до завершення, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 20.01.2007 року подали (вхідний номер 16117) в Арцизьку міжрайонну ДПІ складений офіційний документ, який містить завідомо неправдиві відомості - декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за грудень 2006 року.
18.07.2007 р. ОСОБА_5 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4 , знаходячись за адресою: вул. Інтернаціональна, буд. №4 у м. Арцизі Одеської області, склала та підписала в графі «Головний бухгалтер» податкову декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за червень 2007 року, в яку в рядок 1 «Операція на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів», в «Колонку А» внесла завідомо неправдиві відомості про обсяги поставок, в «Колонку Б» внесла завідомо неправдиві відомості про суму ПДВ, збільшивши її на 163 632,00 грн., що зазначено у виданих податкових накладних ТОВ «Малькут-М».
ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що відомості, які внесені ОСОБА_5 в декларацію з ПДВ (скорочену), не відповідають дійсності, з метою доведення свого злочинного наміру до кінця, підписав і скріпив печаткою підприємства, дану податкову звітність.
Виконуючи попередню домовленість та доводячи свій злочинний умисел до завершення, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 18.07.2007 р. подали (вхідний номер 11145) в Арцизьку міжрайонну ДПІ складений офіційний документ, який містить завідомо неправдиві відомості - декларацію з податку на додану вартість (скорочену) для сільськогосподарського товаровиробника за червень 2007 року.
Таким чином, ОСОБА_4 будучи службовою особою, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , склав шляхом підписання та скріплення печаткою підприємства завідомо неправдиві документи (накладні, податкові накладні) про реалізацію ФГ «НІКА» горіху волоського, насіння гарбузУ та іншої сільгосппродукції в адресу ТОВ «Вектор ЛТД», ТОВ «Стімекс», ТОВ «Герметі-С», ТОВ «Гарданс», ТОВ «Хесет Трейдінг» та ТОВ «Малькут-М», які в подальшому видані ОСОБА_7 , ОСОБА_8 .
Також, склали, підписали, скріпили печаткою підприємства та видали офіційні документи податкові декларації з податку на додану вартість (скорочені) для сільськогосподарського товаровиробника за листопад 2005 року (вхідний номер 449 від 19.12.2005 р.), за грудень 2005 року (вхідний номер 8765 від 20.01.2006 р.), за січень 2006 р. (вхідний номер 1090 від 20.02.2006 р.), за лютий 2006 року (вхідний номер 1979 від 20.03.2006 р.), за травень 2006 року (вхідний номер 5356 від 20.06.2006 р.), за серпень 2006 року (вхідний номер 9228 від 20.09.2006 р.), за жовтень 2006 року (вхідний номер 12571 від 20.11.2006 р.), за грудень 2006 року (вхідний номер 16117 від 20.01.2007 р.), за червень 2007 року (вхідний номер 11145 від 18.07.2007 р.), в які внесли завідомо неправдиві відомості про нараховані ФГ «НІКА» податкові зобов`язання та податковий кредит з ПДВ.
Таким чином, ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 , за період з 2005 по 2007 роки, склали та видали завідомо неправдиві документи, чим спричинили тяжкі наслідки у вигляді несплати службовими особами «підприємств-користувачів» податку на додану вартість в сумі 6 273 415,00 грн., що в 250 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, якій дорівнює встановленій законодавством соціальній пільзі і спричинили тяжкі наслідки.
У судовому засіданні підозрювані ОСОБА_4 , ОСОБА_5 повністю визнали себе винними у скоєнні інкримінованого їм кримінального правопорушення. Розповіли про обставини злочину, і розкаялися у скоєному.

Суд вважає доведеною вину ОСОБА_4 , ОСОБА_5 у вчиненні злочину і кваліфікує їх дії за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України, як службове підроблення, яке виразилося у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей та видачі завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки.

Суд розглянувши клопотання старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Одеської області ОСОБА_6 , заслухавши думку прокурора ОСОБА_3 про необхідність звільнення ОСОБА_4 , ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження, на підставі ст. 49 Кримінального кодексу України (далі за текстом КК України), у зв`язку із закінченням строків давності, враховуючи, що з дня вчинення злочину минуло більше 5 (п`яти) років; думку підозрюваних, які не заперечували про звільнення від кримінальної відповідальності та закриття, відносно них, кримінального провадження, вивчивши матеріали провадження, суд вважає, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 необхідно звільнити від кримінальної відповідальності із наступних підстав.

Згідно ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло 5 (п`ять) років - у разі вчинення злочину середньої тяжкості.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 Кримінального процесуального кодексу України (далі за текстом - КПК України) кримінальне провадження закривається судом, у зв`язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності. Згідно п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4 - 8 частини першої або частиною другою ст. 284 КПК України.

Оскільки судом встановлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 обвинувачуються у скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України, який відноситься до злочину середньої тяжкості та з дня вчинення злочину минуло більше 5 (п`яти) років, суд вважає за необхідне звільнити їх від кримінальної відповідальності та закрити кримінальне провадження.

Керуючись ст. 49 КК України , ст.ст. 285 - 288, 314, 395 КПК України, суд
УХВАЛИВ:
ОСОБА_4 підозрюваного у скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.

ОСОБА_5 підозрювану в скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України звільнити від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.

Запобіжний захід від 07.07.2008 р., відносно ОСОБА_4 , у вигляді підписки про невиїзд - скасувати.

Запобіжний захід від 02.11.2007 р., відносно ОСОБА_5 , у вигляді підписки про невиїзд - скасувати.

Кримінальне провадження, відносно ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , підозрюваних в скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України - закрити.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Одеської області через Арцизький районний суд Одеської області протягом 7 (семи) днів з дня її оголошення.

Суддя
Арцизького районного суду ОСОБА_1