пр. № 1-кс/759/2538/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2014 року м. Київ
Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого слідчого управління ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в місті Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене в кримінальному провадженні № 0000173 від 17.12.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 та ч. 2 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого слідчого управління ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в місті Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, яке погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, внесене в кримінальному провадженні № 0000173 від 17.12.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 та ч. 2 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Слідчим ІНФОРМАЦІЯ_2 проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000173 від 17.12.2013, відносно службових осіб ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 та ч. 2 ст. 212 КК України.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2011 по 31.03.2014 при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ухилилось від сплати податку на додану вартість на загальну суму 51 476 грн. та податку на прибуток на суму 1 858 251 грн., що призвело до ненадходження до бюджету України у сумі 1 909 727 грн., що підтверджується актом перевірки № 276/22-02-08/35289903 від 06.06.2014, складеним ІНФОРМАЦІЯ_5 .
У ході досудового розслідування встановлено, що у періоді, який підлягав перевірці, підприємство ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мало фінансово-господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке надавало послуги з прибирання ломбардних відділень.
Допитана в якості свідка ОСОБА_5 , яка займає посаду завідуючого ІНФОРМАЦІЯ_6 , за адресою: АДРЕСА_1 показала, що відповідальною за чистоту в приміщенні являється вона та прибиранням приміщення даного ломбардного відділення займається самостійно та інколи допомагають охоронці, назви підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не знайомі.
Допитана в якості свідка ОСОБА_6 , яка займає посаду завідуючого ІНФОРМАЦІЯ_6 , за адресою: АДРЕСА_2 показала, що прибиранням та технічним обслуговуванням приміщення даного ломбардного відділення здійснюються самостійно співробітниками відділення, підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не знайомі, послуг ніяких не надавали.
В ході проведення перевірки встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортні засоби, сировина та матеріали для здійснення основного виду діяльності.
Крім того, з метою встановлення місцезнаходження вказаних підприємств, працівниками відділу ІНФОРМАЦІЯ_7 було здійснено виїзд за адресами реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ): АДРЕСА_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): АДРЕСА_4 .
Встановлено, що за вказаними адресами зазначені підприємства не знаходяться про що відповідно складено акти незнаходження підприємств за місцем реєстрації.
Виходячи з наведеного, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано в реєстраційній службі ІНФОРМАЦІЯ_8 , в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраційні документи підприємства.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Особа у володінні якої знаходяться речі до суду не з`явилась, причин неявки суду не повідомила, клопотань про відкладення до суду не надходило, а тому слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки у відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Згідно ч.4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно до ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до документів оскільки згадані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.
Надати тимчасовий доступ до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх належним чином завірені копії, які знаходяться в реєстраційній службі ІНФОРМАЦІЯ_8 , за адресою: АДРЕСА_5 , слідчому ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_3 .
Ухвала слідчого судді діє один місяць до 04 вересня 2014 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1