УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/5947/14-к

08.05.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу Прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №00000271 від 08.11.13, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки у оригіналах) , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо приватного підприємства « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення в оригіналах, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: документи податкової звітності з податку на додану вартість приватного підприємства « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2013 року і по дату винесення ухвали суду та документи реєстраційної справи ПП « ОСОБА_6 » з пакетом документів для укладання договору про визнання електронних документів.

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №00000271 від 08.11.13 - за фактом ухилення від сплати податків службовими особами приватного підприємства « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які протягом 2013 - початку 2014 років безпідставно перебували на спеціальному режимі оподаткування з ПДВ у сфері сільського господарства (оскільки не мають в розпорядженні земельних ділянок, необхідних для вирощування сільськогосподарської продукції в обсязі, який ними декларується та продається, відсутні трудові ресурси, матеріальна база, сільськогосподарська техніка), у результаті чого ухилились від сплати податків на суму понад 600 тис. грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: документи податкової звітності з податку на додану вартість приватного підприємства « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2013 року і по дату винесення ухвали суду, та документи реєстраційної справи ПП « ОСОБА_6 ».

У вказаних документах містяться відомості, які вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, хто саме від імені ПП « ОСОБА_6 » підписував реєстраційні документи по заснуванню та діяльності підприємства, документи податкової звітності, які надавались до ДПІ м. Херсоні з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, і які в подальшому будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході яких мають бути досліджені їх оригінали.

З урахуванням викладеного, клопотання старшого слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5,6 ст. 163 КПК України слідчим у своєму клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та можуть бути використані як докази відомостей, що міститься в цих речах і документах, та неможливе іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, та не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 132-135, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 , або за його дорученням, на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення в оригіналах, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо підприємства ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- документи податкової звітності з податку на додану вартість ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2013 року і по дату винесення ухвали слідчого судді.

- Документи реєстраційної справи ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з пакетом документів для укладання договору про визнання електронних документів.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1