Провадження №1-кс/592/2932/13

УХВАЛА

Про проведення обшуку

29.11.2013 року м.Суми

Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Фоменко І.М., за участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук офісних приміщень за адресою: Кіровоградська обл., м. Кіровоград, вул. Орджонікідзе, буд.5, які займає ФОП ОСОБА_2 та які належать ВАТ «Акустика»

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого Васьковського А.О., -

В С Т А Н О В И В:

30.09.13 до прокуратури Сумської області надійшла заява від ОСОБА_3 та ОСОБА_4 щодо ухилення від сплати податків та грубого порушення законодавства про працю з боку ФОП ОСОБА_5. На підставі зазначеної заяви 01.10.13 розпочато кримінальне провадження №0000137, за попередньою правовою кваліфікацією, передбаченою ст.ст. 212 ч.1, 172 ч.1 КК України.

В заяві ОСОБА_3 та ОСОБА_4 зазначили, що працювали у ФОП ОСОБА_5 протягом 7 місяців без документального оформлення трудових взаємовідносин та з перевищенням добового часу роботи встановленого законодавством України, що суттєво порушувало їх конституційні права. Також вони зазначили, що ФОП ОСОБА_5 приховує прибутки від податкових органів. Крім того, заявники просять першочергові слідчі дії провести органами прокуратури в звязку з тим, що ОСОБА_5 має корупційні звязки у правоохоронних органах.

Допитані в якості свідків ОСОБА_3 та ОСОБА_4 підтвердили факти викладені у заяві від 26.09.13 та показали, що у ФОП ОСОБА_5 працевлаштовані 30 осіб також без документального оформлення трудових взаємовідносин.

Слідством встановлено, що ФОП ОСОБА_5 здійснює підприємницьку діяльність на підставі свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи підприємця від 15.03.10.

Вивченням звітів субєкта малого підприємництва фізичної особи платника єдиного податку ОСОБА_5 за період 2010-2011 років встановлено, що в графі фактична чисельність працівників у звітному кварталі працевлаштовані особи не зазначені. Згідно довідки ДПІ від 27.09.13 № 9590 звіти щодо працевлаштованих осіб ФОП ОСОБА_5 не подавались.

Вивченням податкової декларації платника єдиного податку ФОП ОСОБА_5 встановлено, що загальна сума доходу за 2012 рік складає 260320 грн., що зі слів заявників не відповідає дійсності.

По даному кримінальному провадженню 01.10.2013 року проведено обшук офісного приміщення ФОП ОСОБА_5 під час якого виявлено та вилучено первинні документи (договори, накладні), які відображають реальні обсяги доходів ФОП ОСОБА_5. Зокрема проведеним аналізом вилучених документів встановлено, що сума доходу за рік складає більше 800 тис. грн., що підтверджує показання заявників у частині ухилення ФОП ОСОБА_5 від сплати податків.

Для встановлення істини за даним кримінальним провадженням, викриття злочинної діяльності ФОП ОСОБА_5, а саме факту ухилення від сплати податків органу слідства необхідно долучити до матеріалів провадження оригінали документів, підтверджуючих придбання та реалізацію товару (договори купівлі-продажу, договори підряду (субпідряду), акти виконаних робіт, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, виписки з банку, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості, сертифікати відповідності та інші повязані з вказаними документами) та на підставі зазначених документів в подальшому призначити та провести позапланову перевірку спеціалістами ДПІ та бухгалтерську експертизу, які підтвердять суму шкоди нанесеної державі у вигляді не сплати податків. Також для встановлення істини слідству необхідно долучити до провадження компютерну техніку (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) на якій виготовлялися вищезазначені документи.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_5 придбає продукцію у ФОП ОСОБА_2 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1), який займає офісні приміщення за адресою: Кіровоградська обл., м. Кіровоград, вул. Орджонікідзе, буд.5, де можливо зберігаються і можуть бути знищені вищезазначені документи та компютерна техніка на якій можливо виготовлялися документи підтверджуючі злочинну діяльність ФОП ОСОБА_5 (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери).

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, нежитлова будівля, (адміністративна будівля загальною площею 11748,7 кв.м.) за адресою: Кіровоградська обл., м. Кіровоград, вул. Орджонікідзе, буд.5 зареєстровані на праві власності за ВАТ «Акустика» ()

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки вилучення оригіналів зазначених документів та компютерної техніки на якій можливо було виготовлено документи, підтверджуючі злочинну діяльність зазначеної особи, необхідно для недопущення їх приховування, пошкодження чи знищення.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати дозвіл на обшук офісних приміщень за адресою: Кіровоградська обл., м. Кіровоград, вул. Орджонікідзе, буд.5, які займає ФОП ОСОБА_2 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1) та які належать ВАТ «Акустика» () з метою вилучення документів, підтверджуючих придбання та реалізацію товару ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_2 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1) за період 2010-2013 років (договори купівлі-продажу, договори підряду (субпідряду), акти виконаних робіт, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, виписки з банку, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості, сертифікати відповідності та інші повязані з вказаними документами), компютерної техніки (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) на якій виготовлялися зазначені документи

2. Мотиви надання дозволу на обшук у звязку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук знаряддя вчинення кримінального правопорушення, одяг та майно зі слідами вчинення кримінального правопорушення, а також інші предмети, заборонені обігом.

4. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 або згідно доручення слідчого співробітникам ОУ ДПІ в м. Сумах ГУ Міндоходів у Сумській області.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий Суддя І.М. Фоменко