СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА
пр. № 1-кс/759/2154/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 грудня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., за участі старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гузенка Р.В., розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000247 від 09.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

19.12.2013 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гузенка Р.В., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В.Л. про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю з можливістю їх вилучення в ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838) 01021, Україна, м. Київ, Кловський узвіз, 9/2, а саме: документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 21.11.2007 року по дату заміни рахунку, грошових коштів по рахунку №094, відкритому 21.11.2007 року, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що на території України, рядом осіб створено ряд підприємств з ознаками фіктивності, з метою укладення фіктивних (безтоварних) правочинів, для надання послуг з мінімізації податкового навантаження підприємствам реального сектору економіки та переводу безготівкових коштів в готівку. Допитані директори ТОВ «Трейдтех», ТОВ «Альбіон 2011», ТОВ «ТК «Смарт» та ТОВ «Білдінг Груп Плюс» дали показання, що жодної господарської діяльності не здійснювали та функцій директорів даних підприємств фактично не виконували, а директорами виступили на прохання невстановлених досудовим слідством осіб за грошову винагороду. Досудовим розслідуванням встановлено, що одним з контрагентів вказаних підприємств було підприємство ТОВ «АВІАТЕХМАРК» (), яке формувало від вказаних підприємств податковий кредит і валові витрати. Позаплановою перевіркою дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «АВІАТЕХМАРК», щодо взаємовідносин з ТОВ «Трейдтех», ТОВ «Альбіон 2011», ТОВ «ТК «Смарт» та ТОВ «Білдінг Груп Плюс» за період 01.01.2010 року по 31.12.2012 року встановлено порушення, що призвели до заниження податку на прибуток на загальну суму 384 503,0 грн. та заниження податкового зобов'язання по податку на додану вартість на загальну суму 1 646 355,0 грн., за результатами перевірки складено Акт №369/22-509/31625377 від 04.06.2013. В ході проведення тимчасового доступу, 13.11.2013 року встановлено, що ТОВ «АВІАТЕХМАРК» (код за ) використовувало поточний рахунок №094, відкритий 21.11.2007 року, який під час реорганізації банку було змінено на три окремих рахунки №4476, №1573 та №8222 (окремо по кожній валюті: українській гривні, доларах США, російських рублях).

На думку слідчого, документи, які свідчать про обіг коштів по зазначеному поточному рахунку ТОВ «Авіатехмарк» (), має значення для досудового розслідування.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю (п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Встановлено, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за №0000247 від 09.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Встановлено, що на території України, рядом осіб створено ряд підприємств з ознаками фіктивності, з метою укладення фіктивних (безтоварних) правочинів, для надання послуг з мінімізації податкового навантаження підприємствам реального сектору економіки та переводу безготівкових коштів в готівку. Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що одним з контрагентів вказаних підприємств було підприємство ТОВ «АВІАТЕХМАРК» (), яке формувало від вказаних підприємств податковий кредит і валові витрати. Позаплановою перевіркою в ТОВ «Авіатехмарк» (), встановлені порушення, що призвели до заниження податку на прибуток на загальну суму 384 503,0 грн. та заниження податкового зобов'язання по податку на додану вартість на загальну суму 1 646 355,0 грн. ТОВ «АВІАТЕХМАРК» () використовувало поточний рахунок №094, відкритий 21.11.2007 року, який під час реорганізації банку було змінено на три окремих рахунки №4476, №1573 та №8222 (окремо по кожній валюті: українській гривні, доларах США, російських рублях).

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до документів доведено наявність достатніх підстав вважати, що відповідні речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838, 01021, м. Київ, Кловський узвіз, 9/2), вказані речі та документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, підозрюваних у вчиненні злочину, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Наведене свідчить про наявність підстав, передбачених ст. 163 КПК України, для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838, 01021, м. Київ, Кловський узвіз, 9/2).

Вилучення в ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838) документів, необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, оскільки для кримінального провадження дані документи будуть мати доказове значення. А тому, в силу ч. 7 ст. 163 КПК України, клопотання підлягає задоволенню і в частині вилучення.

Керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Гузенку Р.В. тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення у ПАТ КБ «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838, 01021, Україна, м. Київ, Кловський узвіз, 9/2), документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 21.11.2007 року по дату заміни рахунку, грошових коштів по рахунку №094, відкритому 21.11.2007 року, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 15 днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ