ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/9946/15-к
провадження № 1кс/201/6385/2015
УХВАЛА
10 червня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про здійснення тимчасового доступу до документів,
ВСТАНОВИВ:
10 червня 2015 року прокурор звернувся з клопотанням про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000262 за ч. 2 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , шляхом складання завідомо неправдивого акту про результати планової виїзної перевірки підприємства Дніпропетровської області, що призвело до ненадходження до бюджету грошових коштів на суму, що більш ніж в 250 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Так, під час досудового розслідування встановлено, що відповідно до акту ІНФОРМАЦІЯ_2 у Дніпропетровській про результати невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № 00805/150/33874571 від 18.078.2014 підприємством задекларовано загальну суму доходу в розмірі 74 555 598 грн., як отриманого від реалізації власної продукції рослинництва (100%).

Однак співставленням даних по засіяним ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » площам 1 524 га. та обсягам зібраної з них продукції виявлено завищення обсягів власного виробництва продукції рослинництва в 8,9 разів, тобто фактично частка сільськогосподарського товаровиробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » становить 11,6%, що відповідно до абз. б) пп. 308.6.2 п. 308.6 ст. 308 ПКУ є підставою для скасування реєстрації платником фіксованого сільськогосподарського податку.

У зв`язку із викладеним, заступником начальника Криворізької південної ОДПІ начальником Широківського відділення ОСОБА_3 винесено рішення від 19.08.2014 № 02/10/15 про скасування реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » як платника фіксованого сільськогосподарського податку на 2014 рік.

В подальшому 22.09.2014 посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 складено акт про результати планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № 873/22.01/33874571, відповідно до якого для перевірки надані договори суборенди від 01.06.2013 №0106/13-1 та 01.05.2014 за №0106/14-1, укладені між СФГ « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », про передачу останнім в оренду змеленої ділянки загальною площею 9 514 га, у зв`язку із чим, посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 незважаючи на наявність в ІС «Податковий блок» інформації про декларування СФГ « ОСОБА_4 » лише 50,1 га ріллі, підтверджено користування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зазначеною ділянкою СФГ « ОСОБА_4 » для власного виробництва продукції рослинництва, відповідність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » критеріям сільськогосподарського товаровиробника та можливість обрання підприємством спеціального податкового режиму, що призвело до недоотримання бюджетом грошових котів на загальну суму більш ніж 22 млн. грн.

Засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є ОСОБА_5 , директором ОСОБА_6 . Фактичним місцем розташування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

Аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено фінансово-господарські взаємовідносини підприємства із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), одним із засновників якого є ОСОБА_5 .

Директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є ОСОБА_7 . Фактичним місцем розташування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є пов`язаним із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » підприємством, підконтрольним одним і тим же особам, у зв`язку із чим може використовуватись для продовження злочинної діяльності, а також для виводу грошових коштів із готівкової в безготівкову форму.

Крім того, аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено невідповідність даних по засіяним підприємством площам обсягам зібраної з них продукції.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснюють протиправну діяльність з використанням рахунків № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 980), № НОМЕР_6 (код валюти 980), відкритих в Криворізькій філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_7 ).

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000262 виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів по банківським рахункам.

На підставі викладеного, прокурор просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, а саме до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходяться у Криворізькій філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_7 ).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 0000262, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні прокурора мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити старшому прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходяться у Криворізькій філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_7 ), а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з дати відкриття по дату оголошення ухвали;

- банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитками печатки підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з дати відкриття рахунків по дату оголошення ухвали;

- роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунках № НОМЕР_3 (код валюти 980), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 980), № НОМЕР_6 (код валюти 980) - з дати відкриття рахунку по дату оголошення ухвали, у паперовому та електронному виді;

- оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по вищевказаним рахункам підприємства за період з дати відкриття рахунку по дату оголошення ухвали;

- всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період з дати відкриття рахунків по дату оголошення ухвали;

- договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії) які підтверджують пред`явлення до його сплати, заяви щодо сплати векселя, акти пред`явлення векселів до сплати;

- матеріали кредитних справ стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з дати відкриття рахунку по дату оголошення ухвали.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1