пр. № 1-кс/759/2866/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24 червня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання

слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві

лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000031

від 20.05.2015р. за ч.3 ст.212 КК України шляхом накладення арешту на грошові кошти

юридичної особи на банківському рахунку, -

В с т а н о в и в :

24.06.2015р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000031 від 20.05.2015р. за ч.3 ст.212 КК України шляхом накладення арешту на видаткову частину розрахункових рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які належать ПП «Ексешн Груп» (код 36486341),ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544) та відкриті в ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670), зобов*язати службових осіб ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670) зупинити видаткові операції на рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які належать ПП «Ексешн Груп» (код 36486341),ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду та зобов*язати службових осіб банку негайно надати до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві відомості щодо залишку грошових коштів на рахунках та в подальшому надавати відомості щодо залишку грошових коштів за письмовим запитом слідчих СУ ФР ДПІ Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві, яке мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві знаходиться кримінальне провадження №0000031 від 20.05.2015р. за ч.3 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що службові особи ТОВ «Темп» (код 21551974), в період 2014р., шляхом відображення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341), ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податків на суму понад 3 млн. грн. Так, невстановленими слідством особами з метою прикриття своєї незаконної діяльності на території м.Києва, м.Миколаєва та м.Одеси створено та придбано ряд суб*єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341), ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955), ТОВ «Гостера» (код 39244316), ТОВ «Кореа» (код 39246926), ТОВ «Зейта» (код 39244426), ТОВ «БПП» (код 37436490), ТОВ «Бламбо» (код 392442448), ТОВ «Блайсі» (код 39246837), ТОВ «Мокасік» (код 24795530), що зареєстровані на підставних осіб. Допитана засновник, директор ТОВ «Ленд Транс» ОСОБА_5 показала, що підприємство зареєструвала за грошову винагороду та на прохання сторонньої особи, господарської діяльності від імені підприємства не здійснювала, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписувала та не укладала угод, податкову звітність до ДПІ не подавала, статутного фонду не формувала, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснювала. Допитаний засновник ТОВ «Ленд Транс» ОСОБА_6 показав, що підприємство зареєстрував за грошову винагороду та на прохання сторонньої особи, господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав угод, податкову звітність до ДПІ не подавав, статутного фонду не формував, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснював. Допитана засновник ПП «Ексешн Груп» ОСОБА_7 показала, що підприємство зареєструвала за грошову винагороду та на прохання сторонньої особи, господарської діяльності від імені підприємства не здійснювала, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписувала та не укладала угод, податкову звітність до ДПІ не подавала, статутного фонду не формувала, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснювала. Допитаний директор та засновник ТОВ «Агрокапиталтрейд» ОСОБА_8 показав, що підприємство зареєстрував за грошову винагороду та на прохання сторонньої особи, господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав угод, податкову звітність до ДПІ не подавав, статутного фонду не формував, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснював. Допитаний директор та засновник ТОВ «Агрогруп Плюс» ОСОБА_9 показав, що до створення та реєстрації підприємства відношення не має, господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав угод, податкову звітність до ДПІ не подавав, статутного фонду не формував, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснював. Обставини реєстрації цього підприємства на його ім*я йому не відомі. Крім того, встановлено, що ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341), ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955), ТОВ «Гостера» (код 39244316), ТОВ «Кореа» (код 39246926), ТОВ «Зейта» (код 39244426), ТОВ «БПП» (код 37436490), ТОВ «Бламбо» (код 392442448), ТОВ «Блайсі» (код 39246837), ТОВ «Мокасік» (код 24795530) не знаходяться за податковими адресами, також відсутнє майно, трудові ресурси виробничо-складські приміщення, технічний персонал, виробничі активи, які економічно необхідні для здійснення господарських операцій вказаних підприємств. Отже, у вищевказаних підприємств відсутні реальні можливості постачання товарів (робіт, послуг). Також, встановлено, що підприємства реального сектору економіки різних регіонів України - «зернотрейдери», а саме: ПІІ «Сєрна» (код 23393195, м. Київ), ПАТ «Державна Продовольчо - Зернова Корпорація України» (код 37243279, м.Київ), ТОВ «Луі Дрейфус» (код 30307207, м.Київ), ТОВ «Кернел Трейд» (код 31454383, м.Київ), ТОВ «Нобл Ресорсіз Україна» (код 35919521, м.Київ) перераховують безготівкові грошові кошти на рахунки ТОВ «ТЕМП» (код 21551974, м.Київ), ТОВ «ПЕРIШ» (код 35989597, м.Миколаїв), ТОВ «ИНТЕРЕТ» (код 37518803, м.Миколаїв), за нібито поставленні товарно-матеріальні цінності (пшениця, ячмінь, кукурудза, рапс, просо), які в подальшому перераховуються на рахунки суб*єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341),ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955), ТОВ «Гостера» (код 39244316), ТОВ «Кореа» (код 39246926), ТОВ «Зейта» (код 39244426), ТОВ «БПП» (код 37436490), ТОВ «Бламбо» (код 392442448), ТОВ «Блайсі» (код 39246837), ТОВ «Мокасік» (код 24795530). Перераховані грошові кошти в адресу вищевказаних ФСПД знімаються в готівковій формі та передаються підприємствам реального сектору економіки за виключенням певного відсотку. Фактично придбання та реалізація ТМЦ відсутні здійснюється лише їх документальне оформлення. Таким чином, вищевказані підприємства реального сектору економіки незаконно формують валові витрати від підприємств з ознаками фіктивності, що в свою чергу призводить до «мінімізації» та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Крім того встановлено, що ПП «Ексешн Груп», ТОВ «Ленд Транс» використовують для своєї незаконної діяльності відкриті в ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670) рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 . Враховуючи те, що грошові кошти, які ПП «Ексешн Груп», ТОВ «Ленд Транс» отримали в наслідок проведення незаконної діяльності, можуть бути перераховані на розрахункові рахунки інших юридичних осіб, що призведе до їх втрати і унеможливить встановлення причетних до злочину осіб, слыдчий вбачав підстави для арешту видаткової частини рахунку за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів. Будь-яких негативних наслідків від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших юридичних та фізичних осіб завдано не буде, так як ПП «Ексешн Груп», ТОВ «Ленд Транс» засновані виключно з метою прикриття незаконної діяльності, а засновники та директори не мають жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємств. У зв*язку із наведеним просив клопотання задовольнити на підставі ст.ст. 40, 93, 131, 132, 159-164, 170 КПК України.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд.

Суд вважає за можливе в даному випадку розглянути клопотання без виклику інших учасників кримінального провадження і власника майна, стосовно якого слідчим ставиться питання про накладення на нього арешту, з метою забезпечення арешту майна та відповідно до правил частини 2 ст.172 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст та мотиви клопотання і надані суду письмові докази, суд приходить до наступного.

Дане клопотання подано в межах кримінального провадження №0000031 від 20.05.2015р. за ч.3 ст.212 КК України, яка передбачає відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів (обов*язкових платежів) відносно службових осіб ТОВ «ТЕМП», в ході досудового розслідування кого встановлено, що ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544) і ПП «Ексешн Груп» (код 36486341) мають ознаки фіктивності.

Обставини, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні вказані в ст.91 КПК України.

Згідно частини 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно-небезпечне діяння, можливості відчужувати певне майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку…

У відповідності до частини 3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено на рухоме і нерухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Підстави для арешту майна вказані в частині 2 ст.170, ч.2 ст.167 КПК України.

Враховуючи мотиви клопотання та обґрунтування його слідчим, погодження з прокурором, оцінивши потреби досудового розслідування, правову підставу для арешту майна, впевнившись, що слідчим надано достатньо доказів, які вказують на вчинення кримінального правопорушення, враховуючи наслідки арешту майна для інших осіб, виходячи із розумності та співмірності обмеження в результаті накладення арешту на майно завданням кримінального провадження, а також приймаючи до уваги, що є достатні підстави вважати, що грошові кошти на банківських рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які належать ПП «Ексешн Груп» (код 36486341),ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544) та відкриті в ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670), на які просить накласти арешт слідчий, можуть бути предметом кримінального правопорушення або здобуті в результаті його вчинення, у зв*язку з чим можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому тимчасове обмеження їх володільця у володінні і розпорядженні ними є обґрунтованим і такий ступінь втручання у його права та свободи, про які йдеться в клопотанні слідчого, виправдовуюся потребами досудового розслідування, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 167, 168, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

В порядку застосування заходів забезпечення кримінального провадження №0000031 від 20.05.2015р. за ч.3 ст.212 КК України, накласти арешт на видаткову частину розрахункових рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які належать ПП «Ексешн Груп» (код 36486341),ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544) та відкриті в ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670), зобов*язати службових осіб ПАТ «КБ «ХРЕЩАТИК» (МФО 300670) зупинити видаткові операції на рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які належать ПП «Ексешн Груп» (код 36486341),ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов*язкових платежів до державного бюджету та зобов*язати службових осіб банку надати до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві відомості щодо залишку грошових коштів на рахунках та в подальшому надавати відомості щодо залишку грошових коштів за письмовим запитом слідчих СУ ФР ДПІ Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві.
На підставі ст.175 КПК України, копію ухвали направити слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 і старшому прокурору прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 для негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: