У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
22.05.2014 Справа №607/7649/14-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням начальника відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження №0000094 від 03 жовтня 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням начальника відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .
В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився із невідомих на те суду причин, хоча його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 , м. Тернопіль) в порушення п.п. 14.1.71 п. 14.1 ст. 14, п. 39.1 ст. 39, п. 39.13 ст. 39, п. 134.1 ст. 134 та п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI із змінами та доповненнями проводили протягом 2012-2013 років господарські операції з придбання та реалізації імпортних транспортних засобів, із зазначенням в первинних, митних документах та документах податкової звітності неправдивих відомостей з врахуванням занижених цін їх придбання та реалізації з метою ухилення від сплати податків.
Вказані порушення податкового законодавства зазначені в довідці від 23.08.2013 року № 16/19-00-16-00-16/38026994 відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_3 «Про результати відпрацювання господарської діяльності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань встановлення можливих фактів ухилення від сплати податків та інших правопорушень за період з 01.02.2012 р. по 01.06.2013 р.
Також матеріалами провадження встановлено, що між TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_5 та компанією - нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Англія) в особі ОСОБА_6 , 01.02.2012 р. укладено зовнішньоекономічний договір № 01/02/1211 на імпорт автотранспорту на суму 300 000,00 Англійських фунтів стерлінгів. Крім того, TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі заступника директора ОСОБА_7 та компанією - нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Англія) в особі ОСОБА_6 10.02.2012 року та 01.01.2013 року укладено зовнішньоекономічні договори відповідно за № 10/06/12/1 та № 01.01.2013 на імпорт автотранспорту, загальною вартістю - 1 млн. Англійських фунтів стерлінгів.
Визначення вартості колісних транспортних засобів, що ввозилися на митну територію України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювалося ІНФОРМАЦІЯ_5 .
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, враховуючи те, що документи, які подавались з 01.02.2012 року по даний час, для визначення вартості транспортних засобів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі заяви посадових осіб товариства щодо визначення вартості транспортних засобів, реєстраційні документи на транспортні засоби, рахунки-фактури (інвойси), попередні митні декларації (ДКД-ПП) та інші документи в залежності від різновиду транспортних засобів, щодо яких визначалася їх вартість і висновки експертного автотоварознавчого дослідження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до них, з подальшим їх вилученням.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що документи, які подавались з 01.02.2012 року по даний час, для визначення вартості транспортних засобів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі заяви посадових осіб товариства щодо визначення вартості транспортних засобів, реєстраційні документи на транспортні засоби, рахунки-фактури (інвойси), попередні митні декларації (ДКД-ПП) та інші документи в залежності від різновиду транспортних засобів, щодо яких визначалася їх вартість і висновки експертного автотоварознавчого дослідження, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягає аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням начальника відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, які подавались з 01.02.2012 року по 16.05.2014 року, для визначенні вартості транспортних засобів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Тернопіль) і можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучити їх копії, а саме: заяви посадових осіб TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », реєстраційні документи на транспортні засоби, рахунки-фактури (інвойси), попередні митні декларації (ДКД-ПП), висновки експертного автотоварознавчого дослідження та інші документи, в залежності від різновиду транспортних засобів, щодо яких визначалася їх вартість.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Головуючий суддяОСОБА_1