справа № 361/6855/14-к
провадження № 1-кс/361/995/14
У Х В А Л А

28 серпня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,
за участю слідчого ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000037 від 03.06.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України
встановив:

26 серпня 2014 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.
З клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області перебуває кримінальне провадження №0000037, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Відомості до ЄРДР були внесені на підставі акту № 260/10-06-22-04/36998219 від 15.05.2014 року, «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання податкового законодавства по взаємовідносинах з: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 )», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року, який надійшов з Броварської ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Також, в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000037 від 06.02.2013 року за фактом фіктивного підприємництва шляхом створення (придбання) за попередньою змовою групою осіб ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 )», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з метою прикриття незаконної діяльності вчиненими повторно за ч.2 ст.205 КК України.
Відповідно до ухвали Подільського районного суду міста Києва від 02 серпня 2013 року ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 визнали свою вину у вчинених ними злочинах, а саме: ОСОБА_4 у вчиненні злочину передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358, КК України, ОСОБА_6 у вчиненні злочину передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358 КК України, ОСОБА_5 у вчиненні злочину передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України
Вище викладене свідчить про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », являються фіктивними і будь які відносини з даними підприємствами не створюють юридичних наслідків і взаємовідносини з якими направлені виключно для отримання податкової вигоди, без здійснення реальної господарської діяльності, шляхом придбання (продажу) фіктивного товару та створення штучного податкового кредиту та валових витрат.
Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року, з метою ухилення від сплати податків, шляхом формування валових витрат, документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій, щодо продажу деталей та приладь для автотранспортних засобів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які являються фіктивними і які фактично не могли постачатись, в результаті чого, в порушення п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135 Податкового Кодексу України, від 02.12.2010р. №2755-VI ( із змінами та доповненнями) ухилися від сплати податку на прибуток в розмірі 1 057 805,00 грн.
Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 1 ст. 212 КК України.
У ході досудового слідства у кримінальному провадженні було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відкрито рахунок № НОМЕР_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), № НОМЕР_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), № НОМЕР_7 у Ф" ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_8 ).
Тому можна прийти до висновку, що в Ф" ІНФОРМАЦІЯ_7 " М.КИЇВ знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:
- виписка про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_9 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », № НОМЕР_6 відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), № НОМЕР_7 відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року;
- документи щодо відкриття вказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;
- картки із зразками підписів та відбитка печатки;
- грошові чеки, квитанції, доручення та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;
- копії паспортів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які подавались під час відкриття вказаних рахунків;
- анкета опитувальник.
Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться відомості про службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та інших осіб, що мали доступ до рахунків. У виписці про рух коштів по рахунках та інших документах, пов`язаних з відкриттям рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків підприємств контрагентів на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на банківські рахунки інших підприємств.
Відомості, що містяться у документах, пов`язаних з відкриттям банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, у картці із зразками підпису та відбитка печатки, договорі про відкриття рахунку, містяться підписи службової особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи, так як іншим способом неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. В них також, міститься інформація щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », оскільки в ході досудового розслідування не вдалось встановити їх місцезнаходження, тому слідчий просить клопотання задовольнити.
Представник філії ЦРУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.
Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.
Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.
Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя
ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , або уповноваженій особі за дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Ф" ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_8 ) за адресою АДРЕСА_1 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 )», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:
- виписки про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », № НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), № НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » їх коди ЄДРПОУ в електронному та паперовому вигляді;
- документів щодо відкриття вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, копій паспорту та ідентифікаційного коду службових осіб, або інших уповноважених осіб, анкети опитувальника, всіх інших документів, які подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;
- грошових чеків, квитанцій, заяв та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначених рахунках за період 01.07.2011 року по 30.06.2012 року.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1