Справа № 4-294/11
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

1 березня 2011 року Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя в складі: головуючого - судді Прокопчук Т.С., при секретарі Якимовій О.С., за участю прокурора Лавренко І.В., адвоката ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду скаргу ОСОБА_2 на постанову ст. слідчого СВ ПМ ДПА в Запорізькій області Холод Н.Ю. від 27 січня 2011 року про порушення кримінальної справи відносно нього як генерального директора ТОВ «Енергобуд-3», та ОСОБА_3 як виконавчого директора ТОВ «Енергобуд-3», за ознаками злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_2 І.С.14.02.2011 року звернувся до суду зі скаргою на постанову ст. слідчого СВ ПМ ДПА в Запорізькій області Холод Н.Ю. від 27.01. 2011 року про порушення кримінальної справи відносно нього як генерального директора ТОВ «Енергобуд-3», та ОСОБА_3 як виконавчого директора ТОВ «Енергобуд-3», за ознаками злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України. Вважає, що при вирішенні питання про порушення кримінальної справи не дотримані вимоги чинного законодавства, справа порушена при відсутності достатніх підстав і приводів, а тому просить зазначену постанову скасувати як незаконну, та зупинити слідчі дії на час розгляду справи.

У судовому засіданні ОСОБА_2, та адвокат ОСОБА_1 підтримали доводи скарги, просять зазначену постанову від 27.01. 2011 року про порушення кримінальної справи по ст.212 ч.3 КК України скасувати як незаконну.

Дослідивши матеріали дослідчої перевірки кримінальної справи №091101, які стали підставою для порушення кримінальної справи, заслухавши висновок прокурора , який вважає, що скаргу варто залишити без задоволення, суд вважає скаргу не підлягаючою задоволенню виходячи з наступного.

Згідно з вимогами ст. ст.94 ч.2, 98 КПК України кримінальна справа може бути порушена тільки в тих випадках, коли є достатні дані, які вказують на наявність ознак злочину і при наявності приводів і підстав, зазначених у статті 94 КПК України; якщо на момент порушення кримінальної справи встановлено особу, яка вчинила злочин, кримінальну справу повинно бути порушено щодо цієї особи.

Рішення про порушення кримінальної справи за ознаками ст.212 ч.3 КК України прийнято 27.01. 2011 року уповноваженою особою - ст.слідчим СВ ПМ ДПА в Запорізькій області Холод Н.Ю. при наявності приводів і підстав, передбачених ст.94 КПК України ,а саме : матеріалів дослідчої перевірки, із яких вбачається, що ст. ОУР з ОВС СВ ПМ ДПА в Запорізькій області ОСОБА_4 безпосередньо виявив ознаки злочину ст.212 ч.3 КК України в діях генерального директора ТОВ «Енергобуд-3»ОСОБА_2, та виконавчого директора ТОВ «Енергобуд-3»ОСОБА_3 , про що свідчить його рапорт,зареєстрований в КОІЗП 27.01.2011 року за №10.

Проведеною виїзною позаплановою документальною перевіркою ТОВ «Енергобуд-3» податковими органами з питань дотримання вимог податкового законодавства (акт №3265/23-08 від 18.11.2010 року т.2 а.с.7-30), експертним дослідженням №186-11 Б від 26.11.2011 року (т.1 а.с.28-33) встановлено, що ТОВ «Енергобуд-3»,генеральним директором якого є ОСОБА_2, виконавчим директором ОСОБА_3 порушені вимоги податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Буделектроіндустрія», за період з 1.03.2008 року по 1.04.2010 року не сплачені податок на додану вартість в розмірі 862 204 гр. та податок на прибуток в розмірі 1 077 759 гр. ОСОБА_5 результатам перевірки донараховано підприємству несплачені суми ПДВ в сумі 1 293 306 гр. та податку на прибуток в сумі 1 616 632гр.50коп. податковими повідомленням-рішеннями за №/0 від 16.11.2010 року , та №/0 від 16.11.2010 року(т.2 а.с.31-32), які є особливо великим розміром та підлягали сплаті до державного бюджету.

Зазначені порушення чинного законодавства з боку ОСОБА_2 , та ОСОБА_3 підтверджені також поясненнями ОСОБА_6П.( т.1 а.с.4-6), ОСОБА_7П.( т.1 а.с.7-9),ОСОБА_8Д.( т.1 а.с.10-12), ОСОБА_9В.( т.1 а.с.13-15),ОСОБА_10Н.( т.1 а.с.16-18), ОСОБА_11А.( т.1 а.с.19-20), ОСОБА_3 (т.1 а.с.24-26), ОСОБА_12А.(т.2 а.с. 35), самого ОСОБА_2С.( т.1 а.с.21-23), вироком Орджонікідзевіського райсуду м.Запоріжжя від 12.05.2010 року, яким встановлена фіктивність ТОВ «Буделектроіндустрія», та визнано винними осіб, які зареєстрували підприємство по ст.205 ч.2 КК України (т.1 а.с. 34-58), первинними документами ТОВ «Енергобуд-3», в тому числі договорами та актами виконання підрядних робіт з ТОВ «Буделектроіндустрія»(т.1 а.с.61-257), податковою звітністю ТОВ «Енергобуд-3»( т.1 а.с.258-374), податковими повідомленнями-рішеннями від

Вказаних матеріалів достатньо щоб дійти висновку про те, що в діях ОСОБА_2 та ОСОБА_3 вбачаються ознаки ч.3 ст.212 КК України, яка передбачає відповідальність за умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Доказування наявності умислу при здійсненні злочину, обставин, які свідчать про відсутність складу злочину, або інші передбачені законом обставини, які можуть зробити неможливим подальше розслідування справи, проводиться в передбаченому чинним кримінально - процесуальним законодавством порядку в ході досудового слідства слідчими органами.

Викладене свідчить, що підстав для скасування постанови ст. слідчого СВ ПМ ДПА в Запорізькій області Холод Н.Ю. від 27.01. 2011 року - не вбачається.

Керуючись ст.236-8 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Скаргу ОСОБА_2 на постанову ст. слідчого СВ ПМ ДПА в Запорізькій області Холод Н.Ю. від 27 січня 2011 року про порушення кримінальної справи відносно генерального директора ТОВ «Енергобуд-3»ОСОБА_2 ,виконавчого директора ТОВ «Енергобуд-3»ОСОБА_3 , за ознаками злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України - залишити без задоволення.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області на протязі 7 діб.

Суддя : Т.С.Прокопчук