У Х В А Л А

18.11.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника ВКР СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000076 старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, щодо невстановлених осіб, які діючи від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_9 ) у період часу 2013-2014 років, шляхом заниження об`єкту оподаткування, ухилилися від сплати податку на прибуток на загальну суму коштів понад 3 млн. грн., що становить особливо великі розміри.

Схема ухилення від сплати податків полягає у експорті переліченими вище підприємствами, які згідно баз даних не є платниками податку на додану вартість, хоча здійснюють експорт продукції на суму більше 300 тис. грн., виробів з природного декоративного каменю до Російської Федерації шляхом заниження вартості експортованої продукції.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що зазначені вище підприємства мають ознаки фіктивності.

Кожне із них відсутнє за місцем реєстрації, засновником, директором та головним бухгалтером у кожному з них є 1 особа.

Підприємства не мають основних засобів, власних або орендованих офісних та складських приміщень, працівників, тобто всіх складових частин для забезпечення проведення законної фінансово-господарської діяльності.

З вищезазначених фактів, вбачається, що діяльність даних підприємств здійснювалась поза межами правового поля, що у свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної право-дієздатності. Таким чином, експортні операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » є фіктивними правочинами, та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст.234 Цивільного Кодексу України (ЦКУ).

Слідчий у клопотанні зазначає, що директором, засновником та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » є ОСОБА_6 .

Також встановлено, що ОСОБА_6 у період часу із 01.04.2013 по 01.07.2013 отримував дохід у вигляді заробітної плати, працюючи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_10 ).

Разом з тим у клопотанні слідчий зазначає, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » містяться оригінали документів, які містять вільні зразки підписів ОСОБА_6 , які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, а саме: заяви на прийняття на роботу, у випадку звільнення, заяви про звільнення, відомостей по заробітній платі в якій розписувався ОСОБА_6 , авансові звіти, заяви на відпустку та будь-які інші документи де містяться зразки підпису та почерку ОСОБА_6 .

Вказані документи, які необхідні для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженню, зберігаються лише у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, які будуть діяти за її дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_10 ) оригіналів документів, у яких містяться вільні зразки почерку ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_11 , паспорт громадянина України серії НОМЕР_11 , виданий 22 грудня 2011 року Ленінським РВ ДМУ ГУМВС України у Дніпропетровській області), а саме:

- заяви на прийняття на роботу ОСОБА_6

- у випадку звільнення, заяви про звільнення ОСОБА_6 ;

- відомостей по заробітній платі в якій розписувався ОСОБА_6 ;

- авансові звіти;

- заяви на відпустку;

- та будь-які інші документи де містяться зразки підпису та почерку ОСОБА_6 .

Встановити строк дії ухвали до 18.12.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1