Справа № 203/2550/15-к
У Х В А Л А
іменем України
30 квітня 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №0000351, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в:
28 квітня 2015 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В обґрунтуванні зазначеного клопотання слідчий послався на те, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.04.2011 по 31.12.2013, шляхом заниження об`єкту оподаткування, умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 014 703,98 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у вигляді податків. Відповідно до акту № 517/28-01-43-23926846 від 18.09.2014 року планової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2011 по 31.12.2013 встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою заниження фінансового результату з не борговими цінними паперами (акції), що перебували на обігу на фондовій біржі за 2013 на загальну суму 9 255 242,38 грн., шляхом подвійного віднесення витрат на придбання цінних паперів (акції) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) емітентом яких є ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що призвело до заниження податку на прибуток від операцій з цінними паперами за 2013 у сумі 925 524,24 грн. та в порушення діючого податкового законодавства України, службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нараховувалися відсотки з порушенням умов договору кредитування та завищення вартості орендної плати, яка сплачена фізичній особі - підприємцю, в результаті чого занижено доходи, що враховуються при обчисленні об`єкта оподаткування за перевірений період у розмірі 72 915,66 грн. Також, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом використання фізичних та юридичних осіб ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ТОВ ТЦП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », задіяли останніх у злочинній схемі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та шляхом використання яких, здійснювали відтік грошових коштів у тіньовий сектор економіки при купівлі - продажу цінних паперів, емітентом яких є підприємства з ознаками «фіктивності». Встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 та знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 та керівником ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ОСОБА_10 . Крім того, згідно договору доручення № БД 13/727; ДДД 1/13 від 03 грудня 2013 року укладеного між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ ТЦП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), встановлено, що підприємство ТОВ ТЦП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) має відкритий поточний рахунок № НОМЕР_5 в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ), за яким здійснюються розрахункові операції з вищевказаними суб`єктами господарювання. Слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ), щодо руху грошових коштів по поточному рахунку № НОМЕР_5 відкритого ТОВ ТЦП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), з метою дослідження механізму проведених ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » розрахунків, встановлення ланцюгу придбання - продажу цінних паперів, перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних об`ємів проведених фінансових операцій та сплати податків до бюджету.
Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 1 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №0000351 від 20 листопада 2014 року.
Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.
За змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом інформацію, зокрема відомості, які можуть становити банківську таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо руху грошових коштів по поточному рахунку№ НОМЕР_5 відкритого ТОВ ТЦП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які знаходяться у розпорядженні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ), з подальшою можливістю їх вилучення, однак, без відображення відомостей щодо контрагентів, оскільки такий захід відповідає об`єктивній необхідності досудового розслідування.
Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в :
Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити частково.
Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, за період з 01.04.2011 по 01.04.2015, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_7 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: роздруківки на магнітних та паперових носіях про рух грошових коштів по всіх кредитових і дебетових перерахувань із зазначенням кодів банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежу по поточному рахунку ТОВ ТЦП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 ; розрахункові документи, що відображають надходження і витрату коштів по зазначеному поточному рахунку; справи з юридичного оформлення рахунку, а саме реєстраційні документи, договори банківського рахунку, документи, що можуть ідентифікувати осіб при відкритті рахунку, заяв на відкриття (закриття) рахунку по поточному рахунку ТОВ ТЦП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 ; банківських карток із зразками підписів та відбитку печатки по рахунку ТОВ ТЦП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 ; доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листування між банком по зазначеному у постанові рахунках та клієнтом банку; документів, на підставі яких проведені операції, перерахунку на підставі яких перераховані безготівкові грошові кошти, на паперовому та магнітному носіях, без відображення відомостей щодо контрагентів та з подальшою можливістю їх вилучення.
У решті клопотання відмовити.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.
Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1