УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 600/358/15-к
Справа № 1-кс/600/48/2015
07 квітня 2015 року
Козівський районний суд
Тернопільської області
в складі: слідчого судді: ОСОБА_1
при секретарі: ОСОБА_2
за участю: прокурора: ОСОБА_3
слідчого СВ Козівського РВ
УМВС України: ОСОБА_4
В С Т А Н О В И В:
04 лютого 2015 року у Козівський РВ УМВС України в Тернопільській області з заявою звернувся бухгалтер-ревізор внутрішнього фінансового контролю та аудиту ДП «Укрспирт» ОСОБА_5 про те, що 04 лютого 2015 року під час перевірки Козлівського МПД ДП «Укрспирт», що в смт. Козлів вул. Заводська 34, виявлено надлишки ферментів для виготовлення спирту у великій кількості.
Під час досудового розслідування з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.15, ч.1 ст.191, ч.3 ст.191 КК України, виникла необхідність у призначенні позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» в частині діяльності Козлівського МПД, що за адресою смт. Козлів, вул. Заводська, 34, Козівського району Тернопільської області, в ході якої необхідно встановити ряд питань, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Слідчий СВ Козівського РВ УМВСУ в Тернопільській області за погодженням із прокурором Козівського району звернувся до суду із клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» в частині діяльності Козлівського МПД, що за адресою смт. Козлів, вул. Заводська, 34, Козівського району Тернопільської області.
Проведення ревізії доручити працівникам Держфінінспекції в Тернопільській області в період з 07 квітня 2015 р. по 04 травня 2015 р.
На вирішення ревізії поставити наступні питання:
Чи обліковувався згідно даних бухгалтерського обліку Козлівського МПД ДП «Укрспирт» у вказаному підприємстві упродовж 2013-2014 років як основний засіб легковий автомобіль марки Volksvagen Pasat, державний реєстраційний номер НОМЕР_1 ? Якщо так, то якими документами це підтверджується?
Чи було закріплено вищевказаний автомобіль за матеріально відповідальною особою? Якщо так, то кого саме, і яким документом це регламентовано?
Чи перераховується згідно даних бухгалтерського обліку Козлівського МПД ДП «Укрспирт» на даний час за цим підприємством, як основний засіб автомобіль марки Volksvagen Pasat, державний реєстраційний номер НОМЕР_1 ? Якщо ні, то на підставі яких документів, вказаний автомобіль знято з балансу, як основний засіб вищевказаного підприємства? Куди і коли його передано? Ким передано і ким отримано? Якими документами це підтверджується?
Чи допущено будь-які порушення вимог чинного законодавства, інструкцій, тощо, при знятті з балансу Козлівського МПД ДП «Укрспирт» автомобіля Volksvagen Pasat, державний реєстраційний номер НОМЕР_1 , а також при його передачі в інші установи? Якщо так то які саме і з чиєї вини мали місце вказані порушення?
Чи заподіяно шкоду внаслідок відчуження (зняття та передачі в інші установи) з балансу Козлівського МПД ДП «Укрспирт» автомобіля Volksvagen Pasat, державний реєстраційний номер НОМЕР_1 , якщо так то на яку суму (з урахуванням затрат на його ремонт упродовж 2014 року), кому заподіяно цю шкоду і з чиєї вини?
Чи обліковувалися згідно даних бухгалтерського обліку Козлівського МПД ДП «Укрспирт» в період з 01.01.2010 по 04.02.2015 роки ферментні препарати, які 04 лютого 2015 р. вилучені Козівським РВ УМВС України в Тернопільській області, а саме:
· одна пластикові ємкість вагою 20 кг. «ANTIFOM BD 8L» з номером партії BD 354;
· три пластикові ємкості вагою 25 кг. кожна «TEGAZYME RT» номером партії BR 884, датою виготовлення 25.10.2014 р. Якщо так, на підставі яких документів, у якій кількості, коли були взяті на облік і якими документами це підтверджується?
Чи проводилося списання ферментних препаратів у період з 01 січня 2010 по 04 лютого 2015 роки. Якщо так то у якій кількості, у зв`язку із чим та чи були залишки ферментів станом на 04.02.2015 р., згідно даних бухгалтерського обліку, якими документами це підтверджується?
Чи було закріплено матеріально-відповідальну особу за зберігання та використання ферментних препаратів у період з 01.01.2010 по 04.02.2015 роки. Якщо так, то кого саме, і яким документом це регламентовано?
З урахуванням вилученого залишку ферментів, чи допущено порушення інструкцій та нормативних актів у період з 01.01.2010 по 04.02.2015 роки при обліку та списанні ферментних препаратів. Якщо так то ким саме, яку саме інструкцію чи нормативний акт порушено та з чиєї вини допущено порушення?
В судовому засіданні слідчий СВ Козівського РВ УМВС України в Тернопільській області клопотання підтримала, просить надати дозвіл на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» в частині діяльності Козлівського МПД, що за адресою смт. Козлів, вул. Заводська, 34, Козівського району Тернопільської області.
Прокурор в судовому засіданні клопотання слідчого СВ Козівського РВ УМВС України в Тернопільській області підтримав, просить надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії.
Дослідивши матеріали справи, заслухавши пояснення слідчого СВ Козівського РВ УМВС України в Тернопільській області, приймаючи до уваги думку прокурора, враховуючи, що для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність у призначенні позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості «Укрспирт» в частині діяльності Козлівського МПД в ході якої необхідно встановити ряд питань, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, суд вважає, що клопотання про отримання дозволу на проведення позапланової ревізії, підлягає до задоволення.
Керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. 93 КПК України, суд, -
Проведення ревізії доручити працівникам Держфінінспекції в Тернопільській області в період з 07 квітня 2015 р. по 04 травня 2015 р.
На вирішення ревізії поставити наступні питання:
Чи обліковувався згідно даних бухгалтерського обліку Козлівського МПД ДП «Укрспирт» у вказаному підприємстві упродовж 2013-2014 років як основний засіб легковий автомобіль марки Volksvagen Pasat, державний реєстраційний номер НОМЕР_1 ? Якщо так, то якими документами це підтверджується?
Чи було закріплено вищевказаний автомобіль за матеріально відповідальною особою? Якщо так, то кого саме, і яким документом це регламентовано?
Чи перераховується згідно даних бухгалтерського обліку Козлівського МПД ДП «Укрспирт» на даний час за цим підприємством, як основний засіб автомобіль марки Volksvagen Pasat, державний реєстраційний номер НОМЕР_1 ? Якщо ні, то на підставі яких документів, вказаний автомобіль знято з балансу, як основний засіб вищевказаного підприємства? Куди і коли його передано? Ким передано і ким отримано? Якими документами це підтверджується?
Чи допущено будь-які порушення вимог чинного законодавства, інструкцій, тощо, при знятті з балансу Козлівського МПД ДП «Укрспирт» автомобіля Volksvagen Pasat, державний реєстраційний номер НОМЕР_1 , а також при його передачі в інші установи? Якщо так то які саме і з чиєї вини мали місце вказані порушення?
Чи заподіяно шкоду внаслідок відчуження (зняття та передачі в інші установи) з балансу Козлівського МПД ДП «Укрспирт» автомобіля Volksvagen Pasat, державний реєстраційний номер НОМЕР_1 , якщо так то на яку суму (з урахуванням затрат на його ремонт упродовж 2014 року), кому заподіяно цю шкоду і з чиєї вини?
Чи обліковувалися згідно даних бухгалтерського обліку Козлівського МПД ДП «Укрспирт» в період з 01.01.2010 по 04.02.2015 роки ферментні препарати, які 04.02.2015 р. вилучені Козівським РВ УМВС України в Тернопільській області, а саме:
· одна пластикові ємкість вагою 20 кг. «ANTIFOM BD 8L» з номером партії BD 354;
· три пластикові ємкості вагою 25 кг. кожна «TEGAZYME RT» номером партії BR 884, датою виготовлення 25.10.2014 р. Якщо так, на підставі яких документів, у якій кількості, коли були взяті на облік і якими документами це підтверджується?
Чи проводилося списання ферментних препаратів у період з 01.01.2010 по 04.02.2015 роки. Якщо так то у якій кількості, у зв`язку із чим та чи були залишки ферментів станом на 04.02.2015 р., згідно даних бухгалтерського обліку, якими документами це підтверджується?
Чи було закріплено матеріально-відповідальну особу за зберігання та використання ферментних препаратів у період з 01.01.2010 по 04.02.2015 роки. Якщо так, то кого саме, і яким документом це регламентовано?
З урахуванням вилученого залишку ферментів, чи допущено порушення інструкцій та нормативних актів у період з 01.01.2010 по 04.02.2015 роки при обліку та списанні ферментних препаратів. Якщо так то ким саме, яку саме інструкцію чи нормативний акт порушено та з чиєї вини допущено порушення?
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення, безпосередньо до Апеляційного суду Тернопільської області.

Слідчий суддя: ОСОБА_1