Справа №592/7766/14-к
Провадження №1-кс/592/2230/14

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до документів

18.07.2014 року м.Суми
Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000033 від 12.02.2014року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч.1,3 ст.212 КК України.
Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_2 ,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий своє клопотання, погоджене з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області обґрунтовує тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у продовж 2012-2013 років при здійснення фінансово-господарської діяльності шляхом заниження об`єкта оподаткування при реалізації виготовленої продукції власного виробництва, умисно ухилилися від сплати до бюджету податку на додану вартість у розмірі 1 767 266 грн. та податку на прибуток у розмірі 1 678 903 грн., а всього податків на загальну суму 3 446 169 грн.
Крім того службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) упродовж 2-4 кварталу 2011 року шляхом завищення валових витрат на 4 000 000,00 грн. внаслідок не нарахування податку на прибуток з безнадійної кредиторської заборгованості, яка виникла при розрахунку векселями з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при банкрутстві не пред`явив та з метою погашення кредиторської заборгованості іншим суб`єктам підприємницької діяльності не передав, ухилилися від сплати податку на прибуток за 2-4 квартал 2011 року на суму 920 000, 00 грн.
Так під час проведення досудового слідства встановлено, що 24.04.2009р. між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (код НОМЕР_2 ) в особі заступника директора ОСОБА_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », (код НОМЕР_1 ) в особі директора ОСОБА_4 , було укладено договір постачання товару Б/Н ( перелік товару визначався у специфікаціях), відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом певного часу отримувало товар від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оплата за отриманий товар частково була проведено у безготівковому порядку, а на кредиторську заборгованість в сумі 4 000 000,00 грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було виписано векселі, відповідно до п.5.4. договору від 24.04.2009 р. розрахунки векселями дозволялися.
Постановою суду від 22.12.2011р. боржника-товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру. Тобто ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в процесі процедури банкрутства, або до цієї процедури мало право пред`явити вищевказані векселі до сплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », реалізувати дані векселі через торгівця цінними паперами іншій юридичній особі, або передати своєму кредитору в погашення кредиторської заборгованості, але своїм правом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не скористався.
На даний час встановити місцезнаходження векселів, слідству, не вдалося так само не вдалося встановити факту реалізації векселів третій стороні з метою встановлення чи спростування факту реалізації векселів підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » необхідно здійснити тимчасовий доступ до роздруківок руху грошових коштів по розрахункових рахунках з розшифровкою.
Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) впродовж 2013-2014 років використовувало розрахункові рахунки у ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) м. Київ та Філія ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_4 ):
№ НОМЕР_5 (Українська гривня) відкритий 24.01.2014;
№ НОМЕР_6 (Українська гривня) відкритий 31.10.2013;
№ НОМЕР_7 (Українська гривня) відкритий 31.10.2013;
Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до речей і документів по вищевказаних розрахункових рахунках, які перебувають у володінні ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) м. Київ та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 з метою дослідження даних про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню. Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть слугувати доказом, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:
1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
- роздруківка руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахункових рахунках:
№ НОМЕР_5 (Українська гривня) відкритий 24.01.2014;
№ НОМЕР_6 (Українська гривня) відкритий 31.10.2013;
№ НОМЕР_7 (Українська гривня) відкритий 31.10.2013, з дня відкриття рахунків по дату закриття або по останню транзакцію на рахунку.
Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів відповідальна посадова особа ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) м. Київ, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 .

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий Суддя ОСОБА_1