Справа № 667/1925/14-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2014 року Слідчий суддя Комсомольського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в :

Слідчий в особливо важливих справах прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 , звернувся з клопотанням про надання тимчасового дозволу на доступ та дозвіл на вилучення (виїмку) документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в повному обсязі.

Також, клопотав про розгляд зазначеного клопотання без участі іншої сторони, оскільки вважав наявність ризиків знищення чи пошкодження запитуваної інформації.

Клопотання по суті вмотивоване тим, що Прокуратурою Херсонської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000092 за ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 209, ч.2 ст. 369, ч.3 ст. 364, ч.1 ст. 343 КК України, за фактом розкрадання групою осіб податку на додану вартість в особливо великих розмірах з використанням «фіктивних» підприємств, в тому числі ФГ " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ФГ " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за фактом легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом. а також за фактом передачі гр. ОСОБА_6 неправомірної вигоди співробітнику ІНФОРМАЦІЯ_3 за сприяння у здійсненні вищевказаної незаконної діяльності вказаних підприємств.

Окрім цього до ЄРДР внесені дані про вчинення кримінального правопорушення (ст. 364 ч.3 КК України) начальником ІНФОРМАЦІЯ_4 Єрохіною ОСОБА_7 та начальником відділу обліку платників податків ІНФОРМАЦІЯ_4 Карловим ОСОБА_8 , які згідно висновку службової перевірки ІНФОРМАЦІЯ_5 і зборів у Херсонській області незаконно прийняли рішення про реєстрацію ФГ " ОСОБА_4 " та ФГ " ОСОБА_5 " суб`єктами спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість з 01.11.2012 року, та видачу свідоцтва про реєстрацію сільськогосподарських підприємств як суб`єктів спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість. Матеріали кримінальних проваджень 11.10.2013 об`єднано в одне провадження під № 0000092.

У ході розслідування встановлено, що зареєстровані у 2011 році на території Бериславського району Херсонської області ФГ "Амфіра" (засновник та директор ОСОБА_6 ) та ФГ " ОСОБА_5 " (засновник та директор ОСОБА_9 ) у 2012-2013 рр. незаконно використовували право користування спеціальним режимом оподаткування податком на додану вартість та право не сплачувати до державного бюджету податок на додану вартість, а використовувати його на виробничі потреби підприємства.

Так, починаючи з листопада 2012 року ФГ " ОСОБА_4 " та ФГ " ОСОБА_5 " проводили фінансово-господарські операції по постачанню реально діючим суб`єктам господарювання зернових культур нібито власного виробництва, незаконно формуючи при цьому податковий кредит. Проте у ході слідства встановлено, що вказані підприємства продукцію власного виробництва в дійсності не виробляли та не постачали.

За вказаний період часу службові особи ФГ " ОСОБА_4 " та ФГ " ОСОБА_5 " ОСОБА_9 та ОСОБА_6 здійснювали реалізацію суб`єктам господарювання продукцію не власного виробництва, придбану у невстановлених осіб без документів, підтверджуючих сплату ПДВ, і в подальшому здійснювали їх продаж іншим юридичним особами з урахуванням ПДВ, в результаті чого безпідставно спрямовано на спеціальний рахунок податок на додану вартість в сумі 22 603 324,00 грн., який у відповідності до вимог ст. 200 Податкового кодексу України підлягає сплаті (перерахуванню) до Державного бюджету України, у т.ч.:

- ФГ " ОСОБА_5 " підтверджується наявність податкових зобов`язань на суму 15 184 445,00 грн., з яких ПДВ в сумі 14 963 066,00 грн. підлягає сплаті (перерахуванню) до Державного бюджету України;

- ФГ " ОСОБА_4 " підтверджується наявність податкових зобов`язань на суму 7 686 728,00 грн., з яких нарахований ПДВ в сумі 7 640 258,00 грн. підлягає сплаті (перерахуванню) до Державного бюджету України.

Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

У ході розслідування встановлено, що ОСОБА_9 та ОСОБА_6 легалізували отримані від злочинної діяльності кошти в сумі 1 467 570 гривень шляхом внесення готівкових коштів до статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Таким чином з метою отримання доказової бази вчинення вказаними особами злочину, передбаченого ст. 209 КК України, до матеріалів кримінального провадження необхідно долучити реєстраційну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Слідчий підтримав клопотання і просив суд задовольнити його посилаючись на обставини викладені в ньому.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання вважаю що вказане клопотання є обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню, оскільки факти викладені в клопотанні поданому, в порядку ч.2 ст. 160 КПК України, так і додані до нього документи, а саме: витяг з кримінального провадження №0000092, протоколи допиту свідків, рапорт, клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для дачі висновку, довідка, інформаційний висновок, доводять що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження про який просить слідчий і потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого.

Крім того, слідчим, з урахуванням положень ч.5 ст. 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що та інформація про яку просить слідчий або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано це клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також з урахуванням вимог ч.6 ст. 163 КПК України доведено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Також, суд приходить до переконання, що із урахуванням того, що кримінальну справу порушено саме за фактом вчинення злочинів, що можуть бути пов`язані із діяльністю підприємства, матеріали щодо якого клопочуть витребувати із реєстраційної служби, враховуючи те, що коло осіб причетних до вищенаведеної злочинної діяльності ще не визначено, суд приходить до висновку про доведеність наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, мова про виїмку яких йдеться в розглядуваному судом клопотанні, та відповідно про необхідність розгляду такого клопотання у відсутність представників ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Керуючись ст. ст. 131, 132, 163 КПК України, слідчий суддя

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення ( виїмку) документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в повному обсязі.

Встановити строк дії ухвали строком до 16.05.2014 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1