Справа № 212/1533/26
У Х В А Л А

11 лютого 2026 року м. Кривий Ріг

Слідчий суддя Покровського районного суду міста Кривого Рогу ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши без фіксації процесу технічними засобами та без участі сторін, клопотання слідчого СВ ВП №3 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Криворізької північної окружної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000017 від 21.02.2025 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів

встановив:

10 лютого 2026 року слідчий СВ ВП №3 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, в обґрунтування якого зазначив, що слідчим відділенням ВП №3 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000017 від 21.02.2025 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), є платникам єдиного податку (у т.ч. ІІІ групи) здійснювати діяльність із застосуванням спрощеної системи оподаткування.

В період з 01.01.2024 по 31.12.2024 посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було здійснено поставки продуктів харчування та інших ТМЦ, а також виконано робіт за бюджетні кошти 38 контрагентам, розпорядникам бюджетних коштів, на загальну суму 63 594 217,8.

Відповідно даних пошуково-аналітичної системи ІНФОРМАЦІЯ_2 веб-ресурсу в якому міститься інформація про використання публічних коштів, та отриманих від контрагентів документів, що підтверджують фактичне надходження коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », останніми було досягнуто обсягу оподатковуваних операцій понад 1000000 грн. 10 квітня 2024 року.

Тому, з 01.05.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повинен був зареєструватись платником податку на додану вартість та наступні господарські операції оподатковувати податком на додану вартість.

Крім того в матеріалах кримінального провадження маються данні про невідповідність отриманих грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2024 року з даними поданих платником до контролюючих органів декларацій платника єдиного податку третьої групи.

Враховуючи вищевикладене, в результаті отримання грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2024 року у розмірі 63 594 217,8 грн, встановлено ймовірні втрати бюджету складають 18 735 513 грн, в тому числі: податок на додану вартість у загальній сумі 9 448 547 грн, податок на прибуток підприємств у загальній сумі 9 286 966 грн.

Крім того, під час проведення слідчих (розшукових) дій, було встановлено, що привласнення бюджетних коштів здійснювалось з використанням банківських рахунків належних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: НОМЕР_2 дата відкриття рахунку 14.05.2025 рік та НОМЕР_3 , дата відкриття рахунку -07.05.2025 рік, які емітовані АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », розташованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , МФО: НОМЕР_4 , ЄДРПОУ: НОМЕР_5 .

17.12.2025 від Головного управління ДСП у Дніпропетровській області надійшов лист про проведення позапланової податкової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з питань дотримання податкового законодавства України щодо достовірності, повноти нарахування та сплати єдиного податку, податку на додану вартість та податку на прибуток по взаємовідносинам із контрагентами за період з 01.01.2022 по 30.09.2025. Крім того, з метою встановлення повного обсягу надходження коштів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », для проведення позапланової податкової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виникла необхідність в отриманні інформації по всіх розрахункових рахунків за період з 01.01.2022 по 30.09.2025.

З метою всебічного, повного й неупередженого розслідування фактів привласнення грошових коштів, у кримінальному провадженні №0000017 від 21.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », розташованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , МФО: НОМЕР_4 , ЄДРПОУ: НОМЕР_5 , а саме до наступних документів:

1) відомостей щодо руху коштів по наступним банківським рахункам НОМЕР_2 та НОМЕР_3 , в період з 01.01.2025 рік по теперішній час із зазначенням наступних відомостей: дати та часу кожної платіжної операції, відомостей щодо осіб - платників та/або осіб - отримувачів цих коштів (прізвище, ім`я по батькові, номер карткового рахунку, на який перераховувались кошти, анкетні дані, заява, фінансовий номер, фотознімок з карткою) (номер, відомості щодо отримувача (П.І.Б., ІПН, код ЄДРПОУ) та/або номеру карткового рахунку з якого перераховуються кошти, із зазначенням суми перерахованих коштів по кожній платіжній операції, відомостей щодо отримувача коштів (П.І.Б., ІПН, ЄДРПОУ, номер карткового рахунку отримувача, установа банку отримувача) та залишку коштів після кожної електронної платіжної операції), а також зарахування коштів на дану картку з різних установ, з можливістю повного найменування такої установи;

2) вказати номери «IP адреси» через які входили до додатку онлайн банкінгу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та з якого телефону (пристрою, із зазначенням ідентифікаційних ознак присторою), з банківських рахунків НОМЕР_2 та НОМЕР_3 , в період з 01.01.2025 рік по теперішній час;

3) інформацію про телефонні номери, які було прив`язано як фінансові до банківських рахунків НОМЕР_2 та НОМЕР_3 , в період з 01.01.2025 рік по теперішній час (копію паспорту, анкетну заяву, фото власника картки); з можливістю вилучення засвідчених належним чином копій вищевказаних документів в паперовому вигляді, а також в електронному вигляді (СD-диск) у відділені АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », розташованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , МФО: НОМЕР_4 , ЄДРПОУ: НОМЕР_5 , або у найближчому територіальному відділенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » розташованому у м. Кривому Розі.

Слідчий просила розглянути клопотання у її відсутність, а також просила здійснювати розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться вказані у клопотання документи.

Прокурор подав до суду клопотання у якому просив розгляду клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів у кримінальному провадженні №0000017 від 21.02.2025 у його відсутність, клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Оскільки слідчим доведено існування реальної загрози зміни або знищення вказаних у клопотанні речей і документів, тому розгляд клопотання здійснюється в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Учасниками процесу не заявлено клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання, тому відповідно до ч. 1 ст. 107 КПК України, суд розглядає клопотання без застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 60 ЗУ «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківської таємницею і її розголошення може завдати матеріальної чи майнової шкоди клієнту. Банківською таємницею, зокрема є відомості про стан рахунку клієнтів; операції, які були проведені на користь чи дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності; відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці та інша комерційна інформація.

Відповідно до ч. 1, 3 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали суду.

В провадженні слідчого відділення ВП №3 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000017 від 21.02.2025 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Слідчим доведено, що у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », розташованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , МФО: НОМЕР_4 , ЄДРПОУ: НОМЕР_5 , наявні документи, які зазначені у клопотанні та які мають суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких слідчий просить надати доступ містять охоронювану законом таємницю, а також мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а отримання такої інформації іншим шляхом, крім за ухвалою слідчого судді, неможливо, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 163-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя

постановив:

Клопотання слідчого СВ ВП №3 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Криворізької північної окружної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000017 від 21.02.2025 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл на проведення тимчасового доступу слідчому ВП №3 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , або іншим слідчим, що перебувають у групі слідчих з розслідування кримінального провадження № 0000017 від 21.02.2025 до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », розташованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , МФО: НОМЕР_4 , ЄДРПОУ: НОМЕР_5 , а саме до наступних документів:

1) відомостей щодо руху коштів по наступним банківським рахункам НОМЕР_2 та НОМЕР_3 , в період з 01.01.2025 рік по теперішній час із зазначенням наступних відомостей: дати та часу кожної платіжної операції, відомостей щодо осіб - платників та/або осіб - отримувачів цих коштів (прізвище, ім`я по батькові, номер карткового рахунку, на який перераховувались кошти, анкетні дані, заява, фінансовий номер, фотознімок з карткою) (номер, відомості щодо отримувача (П.І.Б., ІПН, код ЄДРПОУ) та/або номеру карткового рахунку з якого перераховуються кошти, із зазначенням суми перерахованих коштів по кожній платіжній операції, відомостей щодо отримувача коштів (П.І.Б., ІПН, ЄДРПОУ, номер карткового рахунку отримувача, установа банку отримувача) та залишку коштів після кожної електронної платіжної операції), а також зарахування коштів на дану картку з різних установ, з можливістю повного найменування такої установи;

2) вказати номери «IP адреси» через які входили до додатку онлайн банкінгу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та з якого телефону (пристрою, із зазначенням ідентифікаційних ознак присторою), з банківських рахунків НОМЕР_2 та НОМЕР_3 , в період з 01.01.2025 рік по теперішній час;

3) інформацію про телефонні номери, які було прив`язано як фінансові до банківських рахунків НОМЕР_2 та НОМЕР_3 , в період з 01.01.2025 рік по теперішній час (копію паспорту, анкетну заяву, фото власника картки); з можливістю вилучення засвідчених належним чином копій вищевказаних документів в паперовому вигляді, а також в електронному вигляді (СD-диск) у відділені АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », розташованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , МФО: НОМЕР_4 , ЄДРПОУ: НОМЕР_5 , або у найближчому територіальному відділенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » розташованому у м. Кривому Розі.

Встановити строк дії цієї ухвали двадцять днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1