Справа № 304/2552/25 Провадження № 1-кс/304/236/2026
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 лютого 2026 рокум. Перечин

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого детектива ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення огляду іншого володіння особи,

за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000025 від 05.02.2025 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.209 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

16.02.2026 року до слідчого судді Перечинського районного суду Закарпатської області надійшло клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення огляду іншого володіння особи.

В обґрунтування поданого клопотання старший детектив ОСОБА_3 зазначає, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000025 від 05.02.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), засновником якого є громадянин України ОСОБА_5 , регулярно у співпраці з компанією, що зареєстрована у ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ) (засновники ОСОБА_5 , його брат ОСОБА_6 та сестра ОСОБА_7 ) здійснює паритетні регулярні міжнародні автобусні рейси з перевезення пасажирів з території України на територію Чехії та навпаки, на автобусах під маркою «Regabus», власником яких є ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_2 ).

Оплата квитків здійснюється у готівковій формі при посадці на автобус як на території Чеської республіки, так і на території України (в Україні за межами автостанцій) безпосередньо в руки водіям або на рахунки підконтрольних ФОП ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , які гроші не переводять, а тільки знімають готівкою.

При цьому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) умисно, на території України показує систематичну відсутність доходів від зайняття підприємницькою діяльністю, що призвело до мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств, всього на загальну суму 23 208 411,06 грн.

За результатами проведеного досудового розслідування встановлено, що перетин кордону на автобусах під маркою «REGABUS» здійснювався на постійній основі як на виїзд, так і на в`їзд.

За період з 01.01.2023 по 16.06.2025 року загальна кількість пасажирів у обидва напрямки становить 211 443 особи, при цьому що середня вартість квитка становить 58 долари США за квиток.

Як зазначає детектив, також встановлено, що ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_3 ) у період 2023-2024 років отримував дохід на рахунки, відкриті в банківській установі ймовірно за реалізацію квитків Чеською компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ) (договір наданий лише по відносинам ФОП ОСОБА_12 та ІНФОРМАЦІЯ_2 ) без відображення фінансових операцій у податковій звітності у повному обсязі, що призвело до заниження податкових зобов`язань, визначений в розмірі 6 579 830,46 гривень.

Враховуючи пов`язаність діяльності ФОП ОСОБА_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), з огляду на отриману оперативну інформацію, яка підтверджується здобутими доказами, орган досудового розслідування вважає, що ОСОБА_11 використовує товариства у різних країнах з метою ухилення від сплати податків на території України, в порушення ст.10 Закону України «Про автомобільний транспорт», пунктів 19, 28 Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з перевезення пасажирів, небезпечних вантажів та небезпечних відходів автомобільним транспортом, міжнародних перевезень пасажирів та вантажів автомобільним транспортом, розділу 2 Порядку організації регулярних, нерегулярних і маятникових перевезень пасажирів автомобільним транспортом у міжнародному сполученні та не відображенням реальних господарських операцій у фінансовій та податковій звітності, що призвело до мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств, чим порушено підпункт 134.1.1 пункту 134.1 статті 134, пункт 135.1 статті 135 ПК України.

Детектив вказує, що на території України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 2023 року подає нульову звітність, яка свідчить про відсутність господарської діяльності, при цьому автобуси з маркуванням REGABUS постійно їздять по рейсовим маршрутам між країнами. Паритетні перевезення передбачають чіткий розподіл участі обидвох перевізників у процесі перевезення (маршрути розділені, на виїзд їде українська компанії, на в`їзд - чеська).

Таким чином, як встановлено в ході досудового розслідування, ОСОБА_5 , ОСОБА_13 з іншими невстановленими на теперішній час особами, з використання реквізитів підконтрольних Товариств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), здійснюючи міжнародні автобусні рейси з перевезення пасажирів з території України на територію Чехії та навпаки, на автобусах під маркою «REGABUS» вчиняють дії, спрямовані на приховування отриманих прибутків, тобто умисно ухиляються від сплати податків.

Закон України від 02 березня 2015 року № 222-VIII «Про ліцензування видів господарської діяльності» (далі Закон № 222-VIII) регулює суспільні відносини у сфері ліцензування видів господарської діяльності, визначає виключний перелік видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню, встановлює уніфікований порядок їх ліцензування, нагляд і контроль у сфері ліцензування, відповідальність за порушення законодавства у сфері ліцензування видів господарської діяльності.

Відповідно до пункту 21 Переліку органів ліцензування, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 05 серпня 2015 року № 609 (зі змінами та доповненнями) Укртрансбезпека здійснює ліцензування господарської діяльності з перевезення пасажирів, небезпечних вантажів та небезпечних відходів автомобільним, залізничним транспортом, міжнародних перевезень пасажирів та вантажів автомобільним транспортом (далі Ліцензія).

Згідно з вимогою пункту 24 частини 1 статті 7 Закону № 222-VIII господарська діяльність з перевезення пасажирів, небезпечних вантажів та небезпечних відходів внутрішнім водним, морським, автомобільним, залізничним та повітряним транспортом, міжнародні перевезення пасажирів та вантажів автомобільним транспортом підлягає ліцензуванню.

Частиною першою статті 9 Закону № 222-VIII регламентовано, що ліцензіат зобов`язаний виконувати вимоги ліцензійних умов відповідного виду господарської діяльності, а здобувач Ліцензії для її отримання відповідати ліцензійним умовам.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має чинну Ліцензію з такими дозволеними видами робіт: внутрішні перевезення пасажирів автобусами, міжнародні перевезення пасажирів автобусами, та яка була видана відповідно до наказу ІНФОРМАЦІЯ_4 від 08.02.2018 року № 127 «Про прийняття рішення щодо залишення заяв здобувачів про отримання (розширення) ліцензій без розгляду, видачі (розширення) ліцензій, анулювання ліцензій за результатами розгляду заяв здобувачів». У товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутні чинні Ліцензії та/або Ліцензії дія яких припинена повністю.

Відповідно до пункту 2.7. розділу 2 Порядок організації регулярних, нерегулярних і маятникових перевезень пасажирів автомобільним транспортом у міжнародному сполученні, затверджених наказом Міністерства транспорту України від 02.09.2004 року №75 (чинний до 05.09.2024), формування маршрутів міжнародних регулярних перевезень має відповідати вимогам щодо: задоволення попиту населення в міжнародних перевезеннях; визначення початкових і кінцевих пунктів в обласних центрах та великих промислових містах України; паритетного виконання перевезень українськими та іноземними перевізниками; організації відправлень автобусів з автостанцій за годинами доби та днями тижня, виходячи з розподілу попиту на перевезення та умов перетину державного кордону; врахування інтересів перевізників, що працюють на маршрутах.

Також органом досудового розслідування встановлено, що автомобільному перевізнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » видано дозволи на здійснення міжнародних регулярних перевезень пасажирів автомобільними маршрутами загального користування на підставі: пункту 2 таблиці 2 Протоколу № 222 засідання Комісії для розгляду звернень перевізників та прийняття рішень про відкриття, закриття, внесення змін до функціонуючого маршруту, продовження дії дозволу на регулярних міжнародних автомобільних маршрутах загального користування затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_5 від 25.04.2023 року № 310, ІНФОРМАЦІЯ_4 01 травня 2023 року видано дозволи на здійснення міжнародного регулярного перевезення пасажирів міжнародним автомобільним маршрутом загального користування сполученнями CZ0059 «Чернівці-Прага»; пункту 4 Протоколу № 231 засідання Комісії для розгляду звернень перевізників та прийняття рішень про відкриття, закриття, внесення змін до функціонуючого маршруту, продовження дії дозволу на регулярних міжнародних автомобільних маршрутах загального користування затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_5 від 04 січня 2024 року № 8, ІНФОРМАЦІЯ_4 22 січня 2024 року видано дозволи на здійснення міжнародного регулярного перевезення пасажирів міжнародним автомобільним маршрутом загального користування сполученнями CZ0149 «Київ-Карлові Вари»; підпункту 1.3. пункту 1 Протоколу № 228 засідання Комісії для розгляду звернень перевізників та прийняття рішень про відкриття, закриття, внесення змін до функціонуючого маршруту, продовження дії дозволу на регулярних міжнародних автомобільних маршрутах загального користування затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_5 від 30 жовтня 2023 року № 992, ІНФОРМАЦІЯ_4 видано 21.11.2023 року дозволи на здійснення міжнародного регулярного перевезення пасажирів міжнародним автомобільним маршрутом загального користування сполученнями CZ0160 «Рахів-Плзень»; пункту 1 Протоколу № 229 засідання Комісії для розгляду звернення перевізників та прийняття рішень про відкриття, закриття, внесення змін до функціонуючого маршруту, продовження дії дозволу на регулярних міжнародних автомобільних маршрутах загального користування затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_5 від 23 листопада 2023 року № 1070, ІНФОРМАЦІЯ_4 08 грудня 2023 року видано дозволи на здійснення міжнародного регулярного перевезення пасажирів міжнародним автомобільним маршрутом загального користування сполученнями CZ0151 «Київ-Карлові Вари»; пункту 5 Протоколу № 223 засідання Комісії для розгляду звернень перевізників та прийняття рішень про відкриття, закриття, внесення змін до функціонуючого маршруту, продовження дії дозволу на регулярних міжнародних автомобільних маршрутах загального користування затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_5 від 30 травня 2023 року № 463, ІНФОРМАЦІЯ_4 05 червня 2023 року видано дозволи на здійснення міжнародного регулярного перевезення пасажирів міжнародним автомобільним маршрутом загального користування сполученнями CZ0072 «Нововолинськ-Плзень».

Як зазначає детектив, у кримінальному провадженні ТУ БЕБ у Закарпатській області проведено наступні аналітичні дослідження: 1) №23.6/02.1/70-25-АП від 24.09.2025 та встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) організовували та здійснювали міжнародні регулярні перевезення з порушенням статті 10 Закону України «Про автомобільний транспорт», пунктів 19, 28 Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з перевезення пасажирів, небезпечних вантажів та небезпечних відходів автомобільним транспортом, міжнародних перевезень пасажирів та вантажів автомобільним транспортом, розділу 2 Порядку організації регулярних, нерегулярних і маятникових перевезень пасажирів автомобільним транспортом у міжнародному сполученні та не відображенням реальних господарських операцій у фінансовій та податковій звітності, що призвело до мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств, чим порушено підпункт 134.1.1 пункту 134.1 статті 134, пункт 135.1 статті 135 ПК України. Розмір занижених податкових зобов`язань з податку на прибуток визначений в розмірі 23 208 411,06 гривень. 2) №23.6/02.1/80-25-АП від 29.10.2025 та встановлено, що ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_3 ) отримував дохід на рахунки відкриті в банківській установі за реалізацію квитків підконтрольної юридичної особи-нерезидента без відображення фінансових операцій у податковій звітності, що призвело до порушення пункту 291.3, пунктом 291.4 статті 291, пункту 292.16 статті 292 Податкового кодексу України, як наслідок мінімізовано податкові зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб та військового збору. Розмір занижених податкових зобов`язань визначений в розмірі 6 579 830,46 гривень, зокрема: податок на доходи фізичних осіб - 6 482 591,58 гривень; військовий збір - 97 238,87 гривень.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні 25.08.2025 оглянуто податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та зафіксовано, що в 2023 році зареєстровано податкових накладних на придбання послуг на суму 15 378 941,80 грн. (без ПДВ), у 2024 році - 6 387 461,50 грн. Тобто, за період, що підлягає дослідженню, загальна сума сплачених податків та зборів до бюджету становить 1 730 801,55 грн.

У період з 2023 по 2025 рік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подало 362 електронних документів, з яких 290 були надіслані з IP-адреси НОМЕР_4 , зареєстрованої в Чехії.

Також 01.09.2025 року було допитано в якості свідка ОСОБА_14 , яка придбала квиток на автобус REGABUS на виїзд з України, долучено листування з продавцем квитків та встановлено, що основний продаж здійснюється за готівку при посадці, за потреби придбання онлайн сплата йде на рахунок ФОП ОСОБА_15 , з сайту не зрозуміло, яка саме компанія перевозить чи українська чи іноземна та у квитку, який отримала свідок, відсутні відомості про страхування пасажирів, перевізником вказано REGABUS на виїзд з України.

07.10.2025 встановлено, що згідно руху коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) загальна сума надходжень на поточний рахунок склала 58 891 972,89 грн., у період з 16.08.2019 по 06.06.2025 року на рахунок Товариства в національній валюті надійшла лише одна транзакція на суму 1 760,20 грн. від КТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з призначенням платежу: «реалізація квитків згідно угоди №31444 від 01.11.2018 року». Основні видаткові операції здійснені на контрагентів « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». Тобто, на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошові кошти за продані квитки не надходять.

Як вказує детектив, за досліджуваний період, загальна сума переказаних коштів на рахунок контрагента ІНФОРМАЦІЯ_2 становить 956 239,00 євро, що в гривневому еквіваленті (відповідно до даних банківської виписки) визначено в розмірі 38 891 225,77 грн. Перекази коштів припинені після 16.08.2024 року. Основним контрагентом, від якого суб`єкт дослідження придбав товари/послуги є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

07.10.2025 року отримано та оглянуто рух коштів по рахункам ФОП ОСОБА_11 та встановлено факт надходження незадекларованих грошових коштів за 2023-2025 роки в сумі 50 320 000 гривень, з цих грошових коштів придбано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » паливо на загальну суму 16 940 000 грн. (при відсутності автотранспорту), зняття готівки в банкоматах м.Прага, грошові кошти євро в сумі 179 525,00 Євро переведено на рахунок ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ) за квітки.

07.10.2025 року отримано та оглянуто рух коштів по рахункам ФОП ОСОБА_8 та встановлено, що за період із 01.01.2023 по 01.09.2025 року ОСОБА_8 отримував грошові кошти виключно як плату за квитки від фізичних осіб: за 2023 рік в сумі 4 518 914,05 гривень, за 2024 рік в сумі 4 600 507,20 гривень, за 2025 рік (до 01.09.2025) в сумі 3 074 543,89 гривень. Грошові кошти в сумі 2 100 000 гривень переведені на рахунок ФОП ОСОБА_11 , інші грошові кошти знято готівкою.

17.10.2025 року отримано копії угод про співпрацю між ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та зазначені договори передбачають оренду автобусів українською компанією та сплату чеській компанії за автобуси грошові кошти в сумі 40 300 євро щомісячно з 20.12.2022 та в сумі 43 540 євро щомісячно з 27.09.2023 року (зазначені платежі у руху кошті відсутні, також відсутнє надходження грошових коштів за продаж квитків до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

20.10.2025 року отримано відповідь ФОП ОСОБА_11 з копією договору про співпрацю в якості агента по продажу квитків з ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), форма розрахунку договору безготівкова, договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відсутні. Також, 20.10.2025 року отримано відповідь ФОП ОСОБА_8 з копією договору про співпрацю в якості агента по продажу квитків з ФОП ОСОБА_11 , форма розрахунку договору безготівкова. Договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_2 відсутні.

25.10.2025 та 25.11.2025 вилучено записи з камер відеоспостереження, що розташована в м.Ужгороді на площі Кірпи в Ужгородській міській раді та у ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », проведено огляд записів та зафіксовано посадку пасажирів у автобуси з написом REGABUS поза автостанцією, на постійній основі, з отриманням готівкових коштів. Крім того, 27.11.2025 проведено огляд камер системи «Гарпун» як на виїзд так і на в`їзд в Україну та встановлено, що протягом 2025 року автобуси з написом (логотипом) REGABUS здійснювали регулярні перевезення автобусними маршрутами територією області.

04.12.2025 з ІНФОРМАЦІЯ_5 отримано підтвердження про те, що міжнародні перевезення пасажирів здійснюються на паритетній основі, що передбачає залучення як українського, так і іноземного перевізника.

23.12.2025 року проведено тимчасовий доступ у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та отримано документи про співпрацю з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

29.12.2025 отримано відомості про рух коштів по рахункам ОСОБА_10 та ОСОБА_9 , агентів, чиї реквізити надаються при купівлі квитка по телефонам, вказаним на сайті та в ході огляду встановлено, що всі зазначені особи знімають готівкові кошти в банкоматах м.Києва.

У період 31.12.2025 - 16.01.2026 допитано водіїв автобусів ІНФОРМАЦІЯ_2 , отримано підтвердження факту бронювання квитків з розрахунком під час посадки та підтверджено відсутність РРО у транспортних засобах.

11.01.2026 проведено огляд відеозапису, наданого АС Ужгород 1 на виконання постанови про вилучення відеозапису, де водій автобуса ІНФОРМАЦІЯ_2 збирає готівку у пасажирів, перевіряючи їх дані у програмі.

Отже, з метою відшукання необлікованих готівкових коштів у водіїв автобусів, виявлення пасажирів, перевезення яких здійснюється без квитків, відшукання мобільного телефону, що закріплений за автобусом та містить інформацію про надані послуги та здійснювану незаконну діяльність та інші предмети, речі та документи, які мають значення у даному кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, старший детектив ОСОБА_3 звертається з даним клопотанням до слідчого судді.

З рапорту УСР у Закарпатській області від 08.01.2026 вбачається, що на даний час по маршруту «Рахів-Плзень», які зареєстровані за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », перевезення здійснюються на автобусах з державною реєстрацією Чеської Республіки, які мають характерний червоний колір та напис (логотип) «REGABUS» марки Setra 1AHS 737; Mersedes-Benz 1AHЕ 295; Setra 1AHL 043; Setra 1AHL 118; Mersedes-Benz 1AHL 225.

Детектив наголошує у клопотанні, що злочин, який вчиняють посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ухилення від сплати податків, підриває основи податкової системи та перешкоджає ефективному фінансуванню державних програм і послуг. Податки є невід`ємною частиною функціонування держави та забезпечення суспільних благ для громадян, вони є основним джерелом доходів для бюджету, які використовуються для фінансування освіти, охорони здоров`я, інфраструктури, оборони та інших важливих сфер.

Та проведення огляду зазначених транспортних засобів автобусів з державною реєстрацією Чеської Республіки марки Setra 1AHS 737; Mersedes-Benz 1AHЕ 295; Setra 1AHL 043; Setra 1AHL 118; Mersedes-Benz 1AHL 225, які відмічені логотипом «REGABUS», що виконано білим кольором на червоному фоні, та які виконують пасажирські перевезення на території України в напрямку виїзду по маршруту, закріпленому за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », є єдиним способом доведення злочинних дій посадових осіб Товариства та способом фіксації фактів відсутності квитків у пасажирів, та відповідно, здійснення перевезення пасажирів за готівкові кошти.

Отже, як вважає детектив, проведення саме огляду вказаного у клопотанні транспортного засобу марки «Setra» з державною реєстрацією Чеської Республіки 1AHL 043, є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання, фіксації, вилучення речей і документів, які мають важливе значення для досудового розслідування, обумовлено неможливістю їх отримання органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відповідно до ч.2 ст.93 КПК України, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених КПК України.

Враховуючи вищевикладене, оскільки не допускається проникнення до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку, інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених КПК України, старший детектив звертається до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу для проведення вищевказаної слідчої дії.

В судовому засіданні старший детектив ОСОБА_3 підтримала у повному обсязі обґрунтування поданого клопотання та надала в судовому засіданні клопотання про проведення огляду іншого володіння особи, прохальна частина якого викладена в уточненій редакції від 17.02.2026 року та в якому просить надати органу досудового розслідування дозвіл на проведення огляду транспортного засобу марки «Setra» з державною реєстрацією Чеської Республіки НОМЕР_6 , власник: компанія ІНФОРМАЦІЯ_2 та який здійснює пасажирські перевезення на території України в напрямку виїзду по маршруту «Рахів-Плзень», з метою виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні № 0000025. Просить задовольнити у повному обсязі клопотання про проведення огляду, викладене в уточненій редакції, за наведеними у ньому підставами та обґрунтуваннями.

Вислухавши в судовому засіданні пояснення та позицію старшого детектива ОСОБА_3 , повно та всебічно дослідивши додані до клопотання матеріали, проаналізувавши докази на обґрунтування поданого та в подальшому уточненого клопотання у їх сукупності, слід зазначити наступне.

Згідно приписів визначених ст.13 Кримінального процесуального кодексу України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

Положенням ч.2 ст.9 КПК України визначено, що прокурор, керівник органу досудового розслідування слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Пунктом 1 ч.2 ст.87 КПК України суд зобов`язаний визнати істотним порушенням прав людини і основоположних свобод таке діяння як здійснення процесуальних дій, які потребують попереднього дозволу суду, без такого дозволу або з порушенням його суттєвих умов.

Слідчим суддею встановлено, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000025 від 05.02.2025 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.209 КК України.

У Витязі з Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000025 від 05.02.2025, сформованим станом на 13.02.2026 року, йдеться про обставини, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, зокрема зазначено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) організували схему міжнародних пасажирських перевезень та умисно ухиляються від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, які призводять до фактичного ненадходження коштів до бюджету; протягом 2023-2025 років приватний підприємець, отримавши дохід на рахунки, відкриті в банківській установі за реалізацію квитків підконтрольної юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », не маючи на те юридичних підстав, зазначені грошові кошти задекларував, до товариства не направив, натомість зняв зазначені кошти у вигляді готівки у банкоматах Чеської Республіки на загальну суму 743 490,04 грн., а грошові кошти на загальну суму 8 150 240,49 грн. перевів у євро в сумі 179 525,00 Євро та направив на рахунок іншої підконтрольної йому фірми ІНФОРМАЦІЯ_2 , таким чином здійснив фінансові операції з грошовими коштам, тобто розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом; фізична особа-підприємець протягом 2023-2024 років отримував дохід на рахунки, відкриті в банківській установі за реалізацію квитків підконтрольної юридичної особи-нерезидента без відображення фінансових операцій у податковій звітності, що призвело до порушення пунктів 291.3, 291.4 статті 291, пункту 292.16 ст.29 Податкового кодексу України, як наслідок мінімізовано податкові зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб та військового збору, таким чином навмисно ухилилися від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах (а.с.10-12).

У клопотанні детектив вказує на необхідність проведення огляду транспортного засобу марки «Setra», з державною реєстрацією Чеської Республіки НОМЕР_6 , власник: компанія ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), який здійснює пасажирські перевезення на території України в напрямку виїзду по маршруту «Рахів-Плзень», як найбільш доцільного та ефективного способу відшукання, фіксації та вилучення речей і документів, які мають важливе значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні № 0000025 від 05.02.2025 року.

Вислухавши в судовому засіданні доводи старшого детектива ОСОБА_3 , яка підтримала подане нею та в подальшому уточнене клопотання, повно та всебічно дослідивши додані до клопотання матеріали, якими детектив обґрунтовує клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст.19 Конституції України, органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачений Конституцією та Законами України.

Пунктом 18 ч.1 ст.3 КПК України встановлено, що до повноважень слідчого судді належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Відповідно до положень статті 22 КПК України кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.

Згідно приписів ч.1 ст.233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Разом із тим, в частині 2 статті 233 даного Кодексу визначено, що під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

За змістом Закону обшук - це слідча (розшукова) дія примусового характеру, яка полягає у цілеспрямованому обстежені приміщень, будівель та ділянок місцевості, що знаходяться у відданні обшукуваного, членів його родини або організації чи установи, з метою виявлення, фіксації та вилучення знарядь злочину, предметів і цінностей, здобутих злочинним шляхом, документів та інших об`єктів, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Відповідно до ч.ч.2,5 ст.234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Частиною 7 статті 236 КПК України визначено, що при обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Відповідно до положень ч.2 ст.237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Аналізуючи вищенаведене, вивчивши матеріали клопотання детектива, зважаючи на необхідність всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, слідчий суддя прийшов до висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.209 КК України, за необхідності, вилучення матеріальних об`єктів, що мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні №0000025, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, з метою здобуття фактичних даних, які дадуть можливість встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для даного кримінального провадження та підлягають доказуванню, клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 про проведення огляду транспортного засобу марки «Setra», з державною реєстрацією Чеської Республіки НОМЕР_6 , власник: компанія ІНФОРМАЦІЯ_2 ( НОМЕР_2 ), відміченого логотипом « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та який виконує пасажирські перевезення на території України в напрямку виїзду по маршруту «Рахів-Плзень», підлягає задоволенню та слідчий суддя вважає за необхідне надати детективам, які входять у групу детективів у даному кримінальному провадженні, - дозвіл на проведення огляду вищевказаного транспортного засобу, з метою перевірки та виявлення обставини вчинення кримінального правопорушення, та фіксації відомостей, які мають важливе значення для встановлення істини під час проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні №0000025 від 05.02.2025, оскільки без подальшого огляду зазначеного вище транспортного засобу неможливе забезпечення проведення досудового розслідування в розумні строки.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , викладене в редакції від 17.02.2026 року, про надання дозволу на проведення огляду іншого володіння особи, а саме транспортного засобу марки «Setra», державна реєстрація Чеської Республіки 1AHL 043, слід задовольнити за вищенаведеними підставами і обґрунтуваннями.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст. 110, 233-235 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , уточнене в редакції від 17.02.2026 року, про проведення огляду іншого володіння особи задовольнити.

Надати детективам Територіального управління БЕБ у Закарпатській області, які входять в групу детективів у кримінальному провадженні № 0000025 від 05.02.2025 року - дозвіл на проведення огляду транспортного засобу марки «Setra», з державною реєстрацією Чеської Республіки НОМЕР_6 , власник: компанія ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), напис логотипу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на транспортному засобі виконано білим кольором на червоному фоні, та який здійснює пасажирські перевезення на території України в напрямку виїзду по маршруту «Рахів-Плзень», - з метою виявлення (відшукання) і вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а саме:

- фіксації пасажирів, перевезення яких здійснюється у вищевказаному транспортному засобі марки «Setra», з державною реєстрацією Чеської Республіки 1AHL 043, без наявності попередньо оплачених квитків (тобто за квитками, які оплачені безпосередньо водію при посадці в салон автобусу);

- виявлення (відшукання) та фіксації належно оформлених роздрукованих квитків на проїзд у пасажирів, які знаходяться в салоні вищевказаного транспортного засобу;

- виявлення (відшукання) технічного пристрою, на якому встановлено програму BUS SISTEM, у якій зафіксовано відомості щодо здійснення бронювання квитків та оплати пасажирами за проїзд автобусами з логотипом Regabus за період 2023-2025 років (з 01.01.2023 по 31.12.2025 року);

- фіксації наявності у вищевказаному транспортному засобі необлікованого вантажу (за відсутності в салоні автобусу власника цього вантажу);

- виявлення (відшукання) документів, що є підставою для проїзду (виїзду) вищевказаного транспортного засобу з території України (ліцензій, дозволів, шляхових листів, тощо), а також інших предметів та документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню № 0000025 від 05.02.2025 року.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на огляд діє протягом тридцяти діб з дня постановлення та надає право здійснити огляд лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області: ОСОБА_1