Дата документу 16.02.2026Справа № 554/426/25
Провадження № 1-кс/554/2568/2026
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16.02.2026 року м.Полтава

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , розглянувши в судовому засіданні клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурора відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_2 , в рамках кримінального провадження № 0000074 від 12.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України про тимчасовий доступ,

ВСТАНОВИВ:

Полтавською обласною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000074 від 12.06.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування установлено, що службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Полтава (далі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») впроваджено протиправний механізм реалізації за готівкові кошти необлікованих обсягів природного газу, власником якого є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 % статутного капіталу якого належить ДК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Встановлено, що правовідносини операторів газорозподільних мереж та їх абонентів регулюються постановою НКРЕКП від 30.09.2015 № 2494 «Про затвердження Кодексу газорозподільних систем» (далі - Кодекс), Законом України «Про ринок природного газу», Правилами безпеки систем газопостачання України, затвердженими наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 15.05.2015 року № 285.

Так, згідно з пунктом 1 глави 5 розділу ХI Кодексу, у разі виявлення несанкціонованого відбору природного газу з газорозподільних мереж (крадіжки газу), представником Оператора ІНФОРМАЦІЯ_4 складається акт про порушення у присутності споживача/несанкціонованого споживача та/або незаінтересованої особи, який засвідчується їх особистими підписами.

У подальшому вказані акти про порушення розглядаються на засіданні комісії Оператора ГРМ, якою виноситься рішення про складання Акту-розрахунку необлікованого (донарахованого) об`єму та обсягу природного газу і його вартості, що направляється листом на адресу побутового споживача разом із пред`явленням до сплати, який може включаючи витрати, пов`язані з проведенням експертизи засобу вимірювальної техніки.

Разом з тим, отримано дані, які свідчать, що службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередньою змовою вживаються заходи, спрямовані на схиляння абонентів, викритих на несанкціонованому відборі природного газу, до сплати 50% від суми штрафу, який може бути призначено за результатами розгляду комісією, без фактичного її проведення, всупереч вищевказаних вимог Кодексу.

В подальшому, після отримання згоди абонента, йому видається рахунок для оплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за спожитий газ за тарифом як для побутових споживачів, а саме 7,96 грн.м3 з ПДВ.

Окрім того про такий механізм створення надлишків обсягів газу, оплаченого побутовими споживачами, свідчать те, що у ході огляду вилучених документів про преміювання працівників лише ІНФОРМАЦІЯ_5 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (всього в структурі товариства 18 УЕГС) встановлено 125 фактів преміювання у 2023-2024 роках за виявлені порушення та нараховані суми заборгованості на суму понад 10 млн грн, проте акти про відповідні порушення у ході обшуку не виявлено та у журналах не зареєстровано або не розглянуто комісією.

За рахунок впровадження даної протиправної схеми, систематично утворюються певні обсяги природного газу оплаченого за тарифом для побутових споживачів, які у подальшому реалізовуються ними за готівкові кошти промисловим споживачам регіону, в результаті чого завдається шкода державному підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за рахунок різниці у тарифі, який для промислових споживачів протягом 2024 року змінювався від 13,6 до 19,2 грн.м3 з ПДВ.

Таким чином в діях службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » наявні ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, а саме привласнення чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене за попередньою змовою групою осіб, в умовах воєнного стану.

У червні липні 2025 року спеціалістами НКРЕКП проведено планову перевірку дотримання ліцензійних умов АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за результатами якої складено акт від 24.07.2025 № 167.

Встановлено, що за виявлення порушень у споживачів працівники АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідно до пункту 3 додатку 6.2 Колективного договору Товариства отримували премії відповідно до службових записок керівників структурних підрозділів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В службових записках зазначався розмір відшкодованих збитків та розмір премії (10% від суми сплачених збитків). На підтвердження відшкодування збитків до службової записки додавалися квитанції про сплату коштів чи графіки погашення заборгованості. При цьому, відповідно до платіжних документів, кошти сплачувалися постачальнику природного газу за спожитий природний газ (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »»), а графіки погашення заборгованості також укладалися зі постачальниками природного газу за спожитий природний газ.

Так, за 2024 рік споживачами було сплачено коштів на суму 11 334, 07 тис грн, що у перерахунку згідно тарифів постачальників природного газу складає орієнтовно 1 392,28 млн. куб. м. природного газу. За 2023 рік споживачами було сплачено коштів на суму 10 236,71 тис грн, що у перерахунку згідно тарифів постачальників природного газу складає орієнтовно 1 281,37 млн. куб. м. природного газу.

Таким чином, прийнявши до уваги платіжні інструкції, на підставі яких споживач компенсував необлікований (донарахований) об?єм природного газу постачальникам природного газу (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »»), а не Оператору ГРМ

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

На підставі відшкодованих таким чином споживачами збитків, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у відповідності до положень Колективного договору нараховувало та виплачувало працівникам, які виявляли порушення, премії відповідно до службових записок керівників структурних підрозділів. Так, за 2024 рік розмір таких премій у грошовому виразі склав 1 130,80 тис грн,

за 2023 рік розмір розрахованих премій відповідно до службових записок склав 1 032,88 тис грн.

Таким чином, встановлено, що АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було здійснено виплату премій працівникам за виявлені порушення як з фонду оплати праці, що фінансується з тарифних коштів Ліцензіата, так із джерел, що фінансуються з джерел від іншої діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », при чому відшкодування збитків Оператору ГРМ споживачами не здійснювалося.

Враховуючи викладене, дії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » призвели до зниження показників доходу, отриманого у зв?язку з порушенням вимог Кодексу ГРМ у 2024 році на суму 11 334,07 тис. грн (з ПДВ) та у 2023 році на суму 10 236,71 тис. грн (з ПДВ), що в свою чергу свідчить про недостовірні дані шодо визначення доходу Товариства.

Крім того спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_8 проведено документальну планову виїзну перевірку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за результатами якої складено акт від 24.12.2025 № 540/35-00-07-01-05/03351912.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні консультацій та висновків спеціаліста, який володіє спеціальними знаннями у сфері економіки, тому прокурором у кримінальному провадженні № 0000074 винесено 27.01.2026 постанову про залучення спеціалістів.

11.02.2026 від спеціаліста надійшло клопотання про надання (витребування) документів та інформації, необхідних для проведення економічного дослідження.

У клопотанні зазначено, що для проведення економічного дослідження спеціаліст зобов`язаний здійснити документальне підтвердження (верифікацію) показників шляхом аналізу: первинних документів бухгалтерського обліку; регістрів бухгалтерського обліку (аналітичних і синтетичних); документів нефінансового характеру (акти порушень, протоколи комісій, службові записки, накази тощо), які є підставою для формування господарських операцій у бухгалтерському та податковому обліку.

Приймаючи до уваги викладене, з метою встановлення даних фактичних обставин кримінального провадження, проведення повного, об`єктивного та неупередженого досудового розслідування, виникла необхідність у долученні до матеріалів кримінального провадження належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема:

1) реєстр (перелік) споживачів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », щодо яких у 20232024 роках складались акти про порушення вимог Кодексу ГРМ, із обов`язковим зазначенням: ПІБ/назви споживача; адреси об`єкта; дати акту порушення; виду порушення; періоду, за який здійснено донарахування; донарахованого об`єму природного газу (м?); вартості донарахування (грн); постачальника природного газу, якому сплачувалась вартість;

2) по кожному випадку (по кожному споживачу з реєстру): акт про порушення; акт-розрахунок необлікованого (донарахованого) об`єму газу; протокол/рішення комісії оператора ГРМ; рахунок на оплату; документи, що підтверджують направлення/вручення рахунку споживачу;

3) відомості (витяг/довідка) з інформаційної платформи Оператора ІНФОРМАЦІЯ_9 щодо обсягів споживання відповідних споживачів за період порушення;

4) оборотно-сальдові відомості АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2023 та 2024 роки (помесячно) по рахунках: 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями»; 377 «Розрахунки з іншими дебіторами»; 703 «Дохід від реалізації робіт і послуг»; 719 «Інші доходи від операційної діяльності»; 685 «Розрахунки з іншими кредиторами» (за наявності аналітики);

5) картки рахунків (аналітика) по кожному споживачу, зазначеному у п.1;

6) внутрішні бухгалтерські довідки/розрахунки (якщо складались), у яких підприємством визначався розмір збитків/шкоди/упущеної вигоди у зв`язку з донарахуваннями.

7) колективний договір АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », чинний у 20232024 роках, включно з Додатком 6.2;

8) порядок застосування пункту 3 Додатку 6.2 (внутрішній документ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), чинний у 20232024 роках;

9) службові записки керівників структурних підрозділів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо преміювання працівників у 20232024 роках, з усіма додатками (зокрема квитанціями, графіками погашення, розрахунками відшкодованих збитків, якщо вони додавались);

10) накази голови правління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про преміювання (щомісячні/разові) у 20232024 роках, включно з додатками-списками працівників, сумами премій, підставами;

11) розрахунково-платіжні відомості (помесячно) за 20232024 роки з виділенням премій за відповідними працівниками;

12) особові рахунки працівників (облікові картки) або аналітичні реєстри нарахувань у бухгалтерській системі (1С/ERP) за 20232024 роки;

13) реєстри банківських виплат заробітної плати (зарплатний проєкт) за 20232024 роки;

14) банківські виписки за рахунками, з яких здійснювались виплати заробітної плати/премій;

15) оборотно-сальдові відомості за 2023 та 2024 роки (помесячно) по рахунках: 661 «Розрахунки за заробітною платою»; 651 «За розрахунками із загальнообов`язкового державного соціального страхування (ЄСВ)»; 641 «Розрахунки за податками» (ПДФО); 642 (або інший рахунок) щодо військового збору;

16) платіжні доручення (або реєстри) щодо перерахування: ЄСВ; ПДФО; військового збору в частині сум, нарахованих на премії;

17) акт (довідка) внутрішнього аудиту / службового розслідування / ревізії, яким встановлено необґрунтованість або зайвість нарахування премій у 20232024 роках;

18) накази/розпорядження керівництва про усунення порушень або про визнання виплат необґрунтованими (за наявності);

19) документи про повернення коштів (якщо було): заяви, угоди, утримання із заробітної плати, платіжні документи;

20) декларації з ПДВ за періоди, охоплені перевіркою ІНФОРМАЦІЯ_8 , за результатами якої складено акт від 24.12.2025 № 540/35-00-07-01-05/03351912, та уточнюючі розрахунки (за наявності);

21) реєстри податкових накладних/розрахунків коригування (ЄРПН) за відповідні періоди;

22) внутрішні реєстри ПДВ підприємства (журнали, відомості, таблиці розшифровок);

23) оборотно-сальдові відомості та картки рахунків за періоди, охоплені перевіркою, по рахунках: 641; 643;644; 631; 361; 377;

24) первинні документи, які стали підставою для висновків акту ДПС (згідно з переліком у самому акті): договори, акти виконаних робіт, накладні, рахунки, платіжні доручення, бухгалтерські довідки тощо;

25) заперечення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до акту перевірки та відповідь/рішення ІНФОРМАЦІЯ_8 за результатами розгляду заперечень.

Вказані документи містять в собі дані, які сторона обвинувачення може використати під час проведення економічного дослідження, судово-економічних та інших судових експертиз, потреба у проведенні яких виникла під час досудового розслідування.

Зазначені документи мають значення для всебічного, повного та об`єктивного проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, а іншими способами, крім отримання до них тимчасового доступу з можливістю їх вилучення, довести обставини, які мають значення для розслідування кримінального правопорушення неможливо.

Вказані документи знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

Прокурор в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

З урахуванням обставин справи, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв`язку з чим розгляд клопотання повинен проводитися згідно вимог ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони перебувають.

Відповідно до ч. 5, ч. 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Ураховуючи те, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, які в ній містяться можуть бути використані як докази, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИЛА:

Надати дозвіл прокурорам групи прокурорів ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та слідчим групи слідчих ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 на здійснення у кримінальному провадженні № 0000074 від 12.06.2024 тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , із можливістю вилучення їх копій, засвідчених підписом відповідальної посадової особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та печаткою, регістрів бухгалтерського обліку з повною аналітикою (у розрізі працівників, споживачів, контрагентів), табличних реєстрів додатково в електронному форматі (Excel), а саме таких документів:

1) реєстр (перелік) споживачів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », щодо яких у 20232024 роках складались акти про порушення вимог Кодексу ГРМ, із обов`язковим зазначенням: ПІБ/назви споживача; адреси об`єкта; дати акту порушення; виду порушення; періоду, за який здійснено донарахування; донарахованого об`єму природного газу (м?); вартості донарахування (грн); постачальника природного газу, якому сплачувалась вартість;

2) по кожному випадку (по кожному споживачу з реєстру): акт про порушення; акт-розрахунок необлікованого (донарахованого) об`єму газу; протокол/рішення комісії оператора ГРМ; рахунок на оплату; документи, що підтверджують направлення/вручення рахунку споживачу;

3) відомості (витяг/довідка) з інформаційної платформи Оператора ІНФОРМАЦІЯ_9 щодо обсягів споживання відповідних споживачів за період порушення;

4) оборотно-сальдові відомості АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2023 та 2024 роки (помесячно) по рахунках: 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями»; 377 «Розрахунки з іншими дебіторами»; 703 «Дохід від реалізації робіт і послуг»; 719 «Інші доходи від операційної діяльності»; 685 «Розрахунки з іншими кредиторами» (за наявності аналітики);

5) картки рахунків (аналітика) по кожному споживачу, зазначеному у п.1;

6) внутрішні бухгалтерські довідки/розрахунки (якщо складались), у яких підприємством визначався розмір збитків/шкоди/упущеної вигоди у зв`язку з донарахуваннями.

7) колективний договір АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », чинний у 20232024 роках, включно з Додатком 6.2;

8) порядок застосування пункту 3 Додатку 6.2 (внутрішній документ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), чинний у 20232024 роках;

9) службові записки керівників структурних підрозділів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо преміювання працівників у 20232024 роках, з усіма додатками (зокрема квитанціями, графіками погашення, розрахунками відшкодованих збитків, якщо вони додавались);

10) накази голови правління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про преміювання (щомісячні/разові) у 20232024 роках, включно з додатками-списками працівників, сумами премій, підставами;

11) розрахунково-платіжні відомості (помесячно) за 20232024 роки з виділенням премій за відповідними працівниками;

12) особові рахунки працівників (облікові картки) або аналітичні реєстри нарахувань у бухгалтерській системі (1С/ERP) за 20232024 роки;

13) реєстри банківських виплат заробітної плати (зарплатний проєкт) за 20232024 роки;

14) банківські виписки за рахунками, з яких здійснювались виплати заробітної плати/премій;

15) оборотно-сальдові відомості за 2023 та 2024 роки (помесячно) по рахунках: 661 «Розрахунки за заробітною платою»; 651 «За розрахунками із загальнообов`язкового державного соціального страхування (ЄСВ)»; 641 «Розрахунки за податками» (ПДФО); 642 (або інший рахунок) щодо військового збору;

16) платіжні доручення (або реєстри) щодо перерахування: ЄСВ; ПДФО; військового збору в частині сум, нарахованих на премії;

17) акт (довідка) внутрішнього аудиту / службового розслідування / ревізії, яким встановлено необґрунтованість або зайвість нарахування премій у 20232024 роках;

18) накази/розпорядження керівництва про усунення порушень або про визнання виплат необґрунтованими (за наявності);

19) документи про повернення коштів (якщо було): заяви, угоди, утримання із заробітної плати, платіжні документи;

20) декларації з ПДВ за періоди, охоплені перевіркою ІНФОРМАЦІЯ_8 , за результатами якої складено акт від 24.12.2025 № 540/35-00-07-01-05/03351912, та уточнюючі розрахунки (за наявності);

21) реєстри податкових накладних/розрахунків коригування (ЄРПН) за відповідні періоди;

22) внутрішні реєстри ПДВ підприємства (журнали, відомості, таблиці розшифровок);

23) оборотно-сальдові відомості та картки рахунків за періоди, охоплені перевіркою, по рахунках: 641; 643;644; 631; 361; 377;

24) первинні документи, які стали підставою для висновків акту ДПС (згідно з переліком у самому акті): договори, акти виконаних робіт, накладні, рахунки, платіжні доручення, бухгалтерські довідки тощо;

25) заперечення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до акту перевірки та відповідь/рішення ІНФОРМАЦІЯ_8 за результатами розгляду заперечень.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1