Справа № 947/5135/26
Провадження № 1-кс/947/1755/26
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.02.2026 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_4 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про проведення огляду у кримінальному провадженні № 0000008 від 02.02.2026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Детектив за погодженням з прокурором звернувся із клопотанням про надання дозволу на проведення огляду території, офісних приміщень, адміністративних будівель, складських приміщень, споруд, зернових терміналів, а також іншого володіння осіб, розташованих у зоні митного контролю на території цілісного майнового комплексу, який складається з нежитлових, адміністративних, складських, офісних приміщень, будівель, споруд, території та іншого майна які знаходяться за адресою: Одеська обл., Лиманський р-н, Визирська сільська рада, с.Визирка в межах географічних координат 46.601106, 31.020606; 46.608743, 31.063045; 46.667912, 31.040670; 46.659590, 30.995489, де здійснюють свою господарську діяльність ТОВ «КОМПАНІЯ ТРАНСКО» (), ТОВ «ТІС-МІНДОБРИВА» (), ТОВ «ДП ВОРЛД ТІС ПІВДЕННИЙ» (), ТОВ «ТІС-ВУГІЛЛЯ» (), ТОВ «ТІС-ЗЕРНО» () та ТОВ «ТІС-РУДА» (), ТОВ «МАРКІТРЕЙД» (44976720) або інші компанії для зберігання та перевалки сільськогосподарської продукції ТОВ «ЕНВЕЙС» (), ТОВ «БІЗНЕС АВМ» () або інших підприємств, на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції (кукурудзи), у тому числі завантаження на судно «CPT GEORGIOS S», з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, встановлення осіб, які задіяні в протиправній діяльності, встановлення та вилучення предметів, речей та документів, засобів вчинення кримінального правопорушення, вилучення сільськогосподарської продукції та продуктів її переробки невідомого походження (кукурудза, насіння соняшнику, ячмінь, соєві боби, пшениця, сорго, насіння ріпаку, олії соняшникової тощо), яка в подальшому має бути експортована за межі митної території України від ТОВ «ЕНВЕЙС» (), ТОВ «БІЗНЕС АВМ» ().

Обставини вчинення кримінального правопорушення та обґрунтування необхідності проведення огляду в рамках вказаного кримінального провадження викладено в письмовому вигляді у вказаному клопотанні.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання в повному обсязі.

Розглянувши клопотання, заслухавши думку прокурора у судовому засіданні, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Згідно ч. 2 ст. 237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Згідно ч. 1 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Також, згідно з частинами 1, 2, 3 та 5 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

З матеріалів клопотання вбачається, що Підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000008 від 02.02.2026 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

За матеріалами кримінального провадження службові особи ТОВ «ЕНВЕЙС» (), які шляхом невідображення в податковій звітності з податку на прибуток підприємства, вартості сільгосппродукції та ТМЦ, які в подальшому були експортовані за межі митної території України, умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на суму 10 756 420 грн, що є коштами у великих розмірах.

У клопотанні детектив зазначає, що для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність провести огляд офісних приміщень, адміністративних будівель, зернових терміналів розташованих у зоні митного контролю на території цілісного майнового комплексу, який складається з нежитлових, адміністративних, складських, офісних приміщень, будівель, споруд, території та іншого майна які знаходяться за адресою: Одеська обл., Лиманський р-н, Визирська сільська рада, с.Визирка в межах географічних координат 46.601106, 31.020606; 46.608743, 31.063045; 46.667912, 31.040670; 46.659590, 30.995489, де здійснюють свою господарську діяльність ТОВ «КОМПАНІЯ ТРАНСКО» (), ТОВ «ТІС-МІНДОБРИВА» (), ТОВ «ДП ВОРЛД ТІС ПІВДЕННИЙ» (), ТОВ «ТІС-ВУГІЛЛЯ» (), ТОВ «ТІС-ЗЕРНО» () та ТОВ «ТІС-РУДА» (), ТОВ «МАРКІТРЕЙД» (44976720) або інші компанії для зберігання та перевалки сільськогосподарської продукції ТОВ "ЕНВЕЙС" (код за ) та ТОВ «Бізнес АВМ» () без відображення вказаних операцій у бухгалтерському обліку та податковій звітності, тобто набута кримінально протиправним шляхом та отримана внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий суддя приходить до висновку, що наведені детективом доводи щодо наявності підстав для проведення огляду є необґрунтованими, оскільки при вирішенні питання про надання дозволу на проведення огляду, встановлено, що матеріали клопотання не містять допустимих та належних доказів на підтвердження того, що за адресою: Одеська обл., Лиманський р-н, Визирська сільська рада, с.Визирка в межах географічних координат 46.601106, 31.020606; 46.608743, 31.063045; 46.667912, 31.040670; 46.659590, 30.995489 здійснюються дії щодо постачання / зберігання та надалі навантаження на причалі № 17 в судно «CPT GEORGIOS S» сільськогосподарської продукції саме за готівкові кошти, без відображення вказаних операцій у бухгалтерському обліку та податковій звітності, оскільки до клопотання додані документи, які викликають об`єктивний сумнів у доцільності проведення огляду за вказаною у клопотанні адресою.

Більш того клопотання належним чином не обґрунтоване щодо мети проведення огляду, доводи клопотання є формальними.

Так орган досудового розслідування здійснює розслідування кримінального провадження за ст. 212 КК України, натомість розслідування за даною статтею можливо лише за наявності акту перевірки який проведений відповідним контролюючим органом і прийнятим податковим повідомленням - рішенням.

Слід зазначити, що Верховний Суд в постанові від 14 січня 2025 року у справі №583/2063/16-к ВС вказав, що обвинувачення за ст. 212 КК передбачає наявність податкового боргу, який повинен бути узгодженим і вираховується на підставі податкової перевірки, й за результатами такої перевірки виноситься повідомлення-рішення, яке також має бути узгодженим.

Слідчий суддя звертає увагу, що в даній ситуації не має ні одного, а ні другого документу, відсутні будь-які відомості про наявність податкового боргу чи занижених податків ТОВ «ЕНВЕЙС» (), чи постачальників чи будь-яких інших осіб. Тобто в даній ситуації є виключно припущення чи думка сторони обвинувачення щодо ймовірного, можливого ухилення від сплати податків.

Тож наразі не встановлено, чи є в цьому провадженні обов`язковий елемент складу злочину, передбачений ст. 212 КК України.

До того ж, у підп. 13 п. 4 Положення про Державну податкову службу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 6 березня 2019 року №227, визначено, що Державна податкова служба України відповідно до покладених на неї завдань контролює своєчасність подання платниками податків (платниками єдиного внеску) передбаченої законом звітності (декларацій, розрахунків та інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків, зборів, платежів), своєчасність, достовірність, повноту нарахування та сплати податків, зборів, платежів, єдиного внеску.

Також сторона обвинувачення не надала жодних доказів того, що майно (сільськогосподарська продукція «кукурудза») придбано через якусь незаконну схему.

Отже, належними та допустимими доказами не підтверджені дані про те, що за адресою: Одеська обл., Лиманський р-н, Визирська сільська рада, с.Визирка в межах географічних координат 46.601106, 31.020606; 46.608743, 31.063045; 46.667912, 31.040670; 46.659590, 30.995489 орган досудового розслідування може виявити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Окрім того слідчий суддя звертає увагу, що детективом та прокурором матеріали клопотання належним чином не оформлено, оскільки до клопотання не додано відомостей (витягів, договору, тощо) щодо права власності (користування ) на офісних приміщень, адміністративних будівель, зернових терміналів розташованих у зоні митного контролю на території цілісного майнового комплексу, який складається з нежитлових, адміністративних, складських, офісних приміщень, будівель, споруд, території та іншого майна які знаходяться за адресою: Одеська обл., Лиманський р-н, Визирська сільська рада, с.Визирка в межах географічних координат 46.601106, 31.020606; 46.608743, 31.063045; 46.667912, 31.040670; 46.659590, 30.995489.

Також в клопотанні відсутні будь-які відомості, які б підтверджували про судно «CPT GEORGIOS S», зокрема про його власника та під яким прапором воно перебуває, що на думку слідчого судді, в разі його огляду буде порушено права третіх осіб, в тому числі іноземних держав, що в свою чергу може негативно вплинути на імідж Держави Україна в міжнародних відносинах.

Відтак, такі доводи органу досудового розслідування є лише припущеннями, а долучені на їх підтвердження матеріали, які, за твердженням детектива, вказують на необхідність проведення огляду, не доводять наявності законних підстав для надання дозволу на проведення огляду.

Наведене не дає обґрунтованих підстав для надання дозволу на проведення огляду, адже достовірність таких даних не перевірено шляхом проведення відповідних та достатніх на даному етапі досудового розслідування, визначених КПК України слідчих та процесуальних дій.

Таким чином, клопотання фактично містить дані які ґрунтуються на припущеннях, а долучені до нього матеріали своїй сукупності не доводять доцільність та наявність законних підстав для надання дозволу на проведення огляду, а також не свідчать про те, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи про який йдеться у клопотанні та за допомогою наведеної слідчої дії може бути виконане завдання, для виконання якого відповідний учасник кримінального провадження звертається із клопотанням.

Для санкціонування проведення огляду офісних приміщень, адміністративних будівель, зернових терміналів розташованих у зоні митного контролю на території цілісного майнового комплексу, який складається з нежитлових, адміністративних, складських, офісних приміщень, будівель, споруд, території та іншого майна які знаходяться за адресою: Одеська обл., Лиманський р-н, Визирська сільська рада, с.Визирка в межах географічних координат 46.601106, 31.020606; 46.608743, 31.063045; 46.667912, 31.040670; 46.659590, 30.995489 закон вимагає, аби слідчий суддя був переконаний у наявності достатніх підстав вважати, що за даною адресою дійсно відбувається порушення вимог закону.

Слідчий суддя вважає, що в даному випадку надання огляду за вищевказаною адресою може призвести до перешкоджання законній підприємницькій діяльності, що фактично позбавляє власника належним чином здійснювати господарську діяльність, в свою чергу як заборона здійснити експорт на підставі вже оформлених вантажно-митних декларацій, не відповідає вимогам закону, пропорційності, розумності

Слідчим суддею досліджено усі матеріали клопотання та заслухано доводи прокурора у судовому засіданні. Водночас обґрунтованої позиції про дійсну наявність відповідних та достатніх підстав для проведення огляду в ході розгляду клопотання не встановлено, а прокурором в свою чергу не доведено зворотного.

Наведене не дає законних підстав для надання дозволу на проведення огляду, адже достовірність даних наведених у клопотанні та доцільність проведення вказаної слідчої дії не перевірено органом досудового розслідування шляхом проведення відповідних та достатніх на даному етапі досудового розслідування, визначених КПК України, слідчих та процесуальних дій.

Відповідно до ч.ч.5,6 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи

З урахуванням вищенаведеного приходжу до висновку, що відсутні законні підстави для надання дозволу на проведення огляду, адже стороною обвинувачення не доведено, що за даною адресою здійснюються незаконні дії щодо відвантаження/зберігання сільськогосподарської продукції, яка була придбана за готівкові кошти без відображення вказаних операцій у бухгалтерському обліку та податковій звітності.

Керуючись ст. ст. 223, 233, 234, 237 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1