Провадження № 1-кс/592/8491/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 грудня 2025 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих ТУ ДБР Сумської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000318 від 21.03.2025, за попередньою правовою кваліфікацією ч. 2 ст. 364 КК України,

у с т а н о в и л а:

Прокурор звернувся з вказаним клопотанням, яке обґрунтоване тим, що Четвертим слідчим відділом (з дислокацією в м. Суми) ТУ ДБР, розташованого у місті Полтаві за процесуального керівництва Сумської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом того, що начальник відділу запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 , будучи виконувачем обов`язків начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч наказу ІНФОРМАЦІЯ_2 від 12.12.2019 № 520, Податкового кодексу України та інших нормативно правових актів, якими визначено порядок обрання Голови Комісії з питань реєстрації ПН/РК в ЄРПН, в період 2023-2024 одноосібно був Головою вказаних комісій, не займаючи при цьому посаду заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 та не будучи обраним Головою комісії її членами, внаслідок чого вказаною комісією приймалися рішення про зупинку в реєстрації податкових накладних суб`єктів господарської діяльності, які на даний час оскаржуються в судовому порядку.

Зазначає, що під час проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які пов`язані із діяльністю комісії з питань зупинення реєстрації податкових накладних/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, засідання якої відбувались під головуванням ОСОБА_5 .

У вказаних документах міститься інформація про засідання указаної комісії, перелік посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , які брали у ній участь, проходження ними служби, трудову діяльність, прийняті комісією рішення.

Документи, тимчасовий доступ до яких планується здійснити, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та містять відомості, які можуть бути використані як доказ фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Дослідивши докази по матеріалах клопотання, слідчий суддя дійшов таких висновків.

Слідчим суддею встановлено, що 21.03.2025 у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000318 зареєстровано кримінальне провадження за частиною 2 статті 364 Кримінального кодексу України, досудове розслідування у якому здійснює Четвертий слідчий відділ (з дислокацією в м. Суми) ТУ ДБР, розташованого у місті Полтаві.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх.

Відповідно до п. 3 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Так, матеріли, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 . Без їх дослідження неможливе повне та всебічне встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и л а:

Надати прокурорам відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Сумської обласної прокуратури ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться (перебувають) у володінні (віданні) ІНФОРМАЦІЯ_3 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій чи у електронному вигляді шляхом запису на матеріальний носій інформації, а саме:

- Деталізовані відомості (у тому числі у табличному вигляді) та копії відповідних документів щодо проведених засідань ІНФОРМАЦІЯ_4 накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_1 (надалі Комісії) під головуванням ОСОБА_8 за 2022-2025 роки, прийнятих нею рішень (із зазначенням назви суб`єкта господарювання, коду ЄРДПОУ, дати засідання, оскарження вказаних рішень до комісії центрального рівня та суду, результатів оскарження, сум заблокованих податкових накладних, сум розблокованих податкових накладних), а також матеріалів, на підставі яких приймались такі рішення;

- Листи, отримані від ІНФОРМАЦІЯ_5 відповідно до Порядку взаємодії структурних підрозділів контролюючого органу та комісій з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, а також повідомлення від інших територіальних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_6 з цього питання, отримані у період 2022-2025 років. Інформацію (та копії документів) про виконавців указаних листів та їх розгляд (із зазначенням дати розгляду і прийнятих рішень). Протоколи засідань Комісії щодо розгляду зазначених листів/повідомлень;

- Рішення Комісії про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку за 2022-2025 роки (із зазначенням платників та додатками до протоколів);

- Копії документів, що свідчать про невідповідність платника податку критеріям ризиковості платника податку, подані на розгляд Комісії платниками податку у період 2022-2025 років. Інформацію про прийняті за наслідком їх розгляду рішення;

- Копію чинного у 2022-2025 роках Порядку взаємодії структурних підрозділів контролюючого органу та комісій з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних та наказів про їх затвердження;

- Копій судових рішень про скасування рішень Комісії, де підставою для скасування став неповноважний склад комісії;

- Копію матеріалів по оскарженню ОСОБА_8 рішення про застосування дисциплінарного стягнення у вигляді звільнення з посади державної служби;

- Деталізовані відомості (у тому числі у табличному вигляді) про осіб, які очолювали Комісію у 2022-2025 роках (із зазначенням прізвища, ім`я, по-батькові особи, посади, періоду, у який особа очолювала Комісію). Копії наказів про призначення відповідних осіб головою Комісії.

Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити, що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_9