Справа ЄУН-720/2250/25
Провадження №1-кп/720/168/25
УХВАЛА

06 жовтня 2025 року Новоселицький районний суд Чернівецької області

в складі: головуючого судді ОСОБА_1

з участю секретаря ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

обвинуваченого ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Новоселиця клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів територіальними підрозділами Бюро економічної безпеки України Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_3 по кримінальному провадженню внесеному в ЄРДР за №0000008 від 27.12.2023 року відносно ОСОБА_4 за ст.212 ч.1 КК України,

ВСТАНОВИВ

ОСОБА_4 підозрюється в тому, що він працюючи директором ТОВ «Фіорд», будучи службовою особою підприємства, наділеною організаційно-розпорядчими функціями та адміністративно-господарськими обов?язками та відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків, зборів та платежів до державного бюджету, в порушення п. 185.1. ст. 185, п.п. а п. 187.1. ст. 187, п. 188.1. ст. 188, п. 193.1 ст. 193, п. 201.1. ст. 201 розділу V Податкового кодексу України в період із січня 2024 року по червень 2025 року, маючи умисел, спрямований на ухилення від сплати податків, здійснивши реалізацію товарно-матеріальних цінностей, не відобразив у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства ТОВ «Фіорд» суми отриманих доходів упродовж 2024 року в розмірі 23955725,32 гривні та упродовж із січня по червень 2025 року в розмірі 10790951,77 гривень, чим ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 6949335,42 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Таким чином, ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Прокурор звернувся до суду з клопотанням, в якому просив звільнити обвинуваченого від кримінальної відповідальності, а провадження по справі закрити на підставі ч.4 ст.212 КК України, у зв`язку з тим, що останнім було повністю сплачено податки.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання та просив закрити кримінальне провадження, а ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності.

Підозрюваний в судовому засіданні був згідний на звільнення від кримінальної відповідальності, з підстав зазначених у клопотанні.

Суд, вислухавши думку прокурора, пояснення ОСОБА_4 , дослідивши додані до клопотання матеріали кримінального провадження, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч.4 ст.212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою цієї статті, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо до притягнення її до кримінальної відповідальності сплачено податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодовано шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Згідно ч.3 ст.288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Судом встановлено, що 27.08.2025 року органом досудового розслідування було повідомлено ОСОБА_4 про підозру у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до платіжних інструкцій №11656 від 04.06.2025 року на суму 1000000 гривень, №11699 від 11.06.2025 року на суму 1000000 гривень, №11855 від 25.06.2025 року на суму 1000000 гривень, №11978 від 10.07.2025 року на суму 1000000 гривень, №12167 від 31.07.2025 року на суму 1000000 гривень, №12369 від 15.08.2025 року на суму 1000000 гривень та №12450 від 25.08.2025 року на суму 949337 гривень встановлено, що ТОВ «Фіорд» було сплачено податки для відшкодування шкоди по даному кримінальному провадженню.

Отже, ОСОБА_4 було сплачено від імені ТОВ «Фіорд» до притягнення його до кримінальної відповідальності за ч.1 ст.212 КК України усі податки, збори (обов`язкові платежі), він вперше притягується до кримінальної відповідальності, що є підставою для звільнення його від кримінальної відповідальності, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

Таким чином, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню та кримінальне провадження закриттю.

Керуючись ст.ст.285, 286, 288, 314, 370, 371, 372 КПК України, суд,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора задовольнити.

Звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення передбаченого ст.212 ч.1 КК України на підставі ч.4 ст.212 КК України та кримінальне провадження відносно нього закрити.

Речові докази по справі, які згідно постанови від 05.06.2025 року перебувають в матеріалах кримінального провадження, після набрання ухвалою законної сили залишити в них.

На ухвалу може бути подана апеляція до Чернівецького апеляційного суду через Новоселицький районний суд на протязі семи діб з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_5