УХВАЛА

Іменем України

29.09.2025 Справа №607/19759/25 Провадження №1-кс/607/5590/2025

м. Тернопіль

Слідча суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000067 від 16.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

УСТАНОВИЛА:

24.09.2025 слідчий СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 звернулася до слідчої судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000067 від 16.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що СУ ГУНП в Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000067 від 16.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного заниження за період з 03.05.2019 до 31.12.2023 отриманого доходу ФОП ОСОБА_5 , який, будучи імпортером легкових автомобілів, шляхом неправомірного перебування на спрощеній системі оподаткування ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб та податку на додану вартість на суму 16,33 млн грн, що є особливо великим розміром.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що відповідно до висновку аналітичного дослідження про результати дослідження фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму, та/або інших правопорушень за період з 01.05.2019 до 01.02.2024 встановлено, що ФОП ОСОБА_5 здійснює свою діяльність з 05.12.2017. Основним видом діяльності є вантажний автомобільний транспорт (ВЕД_49.41).

Також встановлено, що за вказаний період ФОП ОСОБА_5 фактично було ввезено в Україну 472 автомобілі фактурною вартістю 70944232,63 грн. Однак згідно з інформацією «НАІС ДДАІ» МВС України вартість вказаних автомобілів становить 130380691,79 грн.

Так, згідно з аналітичним дослідженням ІНФОРМАЦІЯ_1 , проведеним щодо фінансової та господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) останній протягом 2019-2023 років здійснював діяльність із ввезення, імпорту та реалізації автомобілів, перетнув держаний кордон України на в`їзд/виїзд 250 разів, з яких 77 разів через систему «Шлях» як водій призовного віку, що перевозить гуманітарну допомогу або медичні вантажі, у тому числі 182 рази був водієм на виїзд з України та 191 раз був водієм на в`їзд в Україну.

Відповідно до аналітичного дослідження ФОП ОСОБА_5 імпортовані такі автомобілі:

- автомобіль легковий, марки «MERCEDES-BENZ» моделі «EQC 400 4MATIC», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_2 ;

- автомобіль легковий, марки «VOLKSWAGEN» моделі «e-GOLF», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_3 ;

- автомобіль легковий, марки «VOLKSWAGEN» моделі «e-GOLF», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_4 ;

- автомобіль легковий, марки «NISSAN» моделі «LEAF», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_5 ;

- автомобіль легковий, марки «NISSAN» моделі «LEAF», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_6 ;

- автомобіль легковий, марки «NISSAN» моделі «LEAF», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_7 ;

- автомобіль легковий, марки «KIA» моделі «SOUL», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_8 ;

- автомобіль легковий, марки «KIA» моделі «SOUL», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_9 ;

- автомобіль легковий, марки «RENAULT» моделі «ZOE», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_10 ;

- автомобіль легковий, марки «VOLKSWAGEN» моделі «e-GOLF», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_11 ;

- автомобіль легковий, марки «PORSCHE» моделі «MACAN», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_12 ;

- автомобіль легковий, марки «HONDA» моделі «ACCORD», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_13 ;

- автомобіль легковий, марки «CITROEN» моделі «C-ZERO», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_14 ;

- автомобіль легковий, марки «RENAULT» моделі «ZOE», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_15 ;

- автомобіль легковий. марки «NISSAN» моделі «LEAF», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_16 ;

- автомобіль легковий, марки «MERCEDES-BENZ» моделі «ELECTRIC DRIVE», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_17 ;

- автомобіль легковий, марки «VOLKSWAGEN» моделі «GOLF», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_18 .

Указані транспортні засоби були придбані жителями Рівненської, Волинської та Житомирської областей.

Так, слідчий відповідно до ст. 93 КПК України скерував до ІНФОРМАЦІЯ_2 та до ІНФОРМАЦІЯ_3 запит про отримання первинної документації щодо зазначених транспортних засобів та подальшої їх реалізації.

За результатами розгляду поданого запиту ІНФОРМАЦІЯ_2 надав часткову інформацію із Єдиного державного реєстру транспортних засобів стосовно реєстрації та перереєстрації транспортних засобів, а також зазначив, що запитувані документи можуть бути надані органу досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді.

Також відповідно до відповіді ІНФОРМАЦІЯ_3 надана запитувана інформація стосовно реєстрації та перереєстрації транспортних засобів та зазначено, що для отримання необхідних копій документів необхідно звернутися до ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Слідчий вказав, що на даний час необхідно отримати інформацію та завірені копії документів щодо первинної реєстрації вказаних вище транспортних засобів, подальшої їх реалізації (продажу, перепродажу та інших операцій), а саме:

- договорів купівлі-продажу, якщо вони укладалися в ІНФОРМАЦІЯ_4 ;

- документів про оціночну або середньо-ринкову вартість транспортних засобів;

- документів про сплату податку на дохід від продажу об`єкта рухомого майна;

- висновків відомостей про експертне дослідження транспортних засобів;

- документів, де зазначена вартість транспортних засобів (для первинної реєстрації транспортного засобу);

- документів щодо відомостей про відповідність конструкції транспортного засобу установленим вимогам безпеки дорожнього руху;

- платіжних документів (платіжних доручень, квитанцій) з кодом проведеної операції або відміткою банку, відділення поштового зв`язку або коду проведеної операції (реквізити платежу) про внесення плати в будь-якій формі.

Дана інформація перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Інформація, яка міститься у вказаних документах має важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, оскільки надасть можливість слідству отримати належні та допустимі докази для встановлення факту вчинення даного кримінального правопорушення.

У судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явилася. Попередньо подала заяву про здійснення судового розгляду у її відсутність, клопотання підтримала та просила клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, про доступ до яких просить слідчий, належним чином повідомлений про дату, час та місце судового розгляду, у судове засідання не з`явився без повідомлення про причини неприбуття.

Указане відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання, а згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідча суддя дійшла висновку, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Частина 1 ст. 159 КПК України визначає, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (ч. 1 ст. 160 КПК України).

Відповідно до п. 1, 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних (п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України).

Як вбачається з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, ГУНП в Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000067 від 16.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Доданими до клопотання матеріалами слідчий довів, що зазначені у клопотанні документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому.

Також слідчий довів, що відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази обставин, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, та такі обставини неможливо довести іншим способом.

За таких підстав слідча суддя доходить висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 159-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідча суддя

ПОСТАНОВИЛА:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000067 від 16.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити повністю.

Надати тимчасовий доступ слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_7 , начальнику відділу СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_9 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_10 до документів, які містять охоронювану законом таємницю та які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю зробити їх копії, а саме до:

- договорів купівлі-продажу, якщо вони укладалися в ІНФОРМАЦІЯ_4 ;

- документів про оціночну або середньо-ринкову вартість транспортних засобів;

- документів про сплату податку на дохід від продажу об`єкта рухомого майна;

- висновків відомостей про експертне дослідження транспортних засобів;

- документів, де зазначена вартість транспортних засобів (для первинної реєстрації транспортного засобу);

- документів щодо відомостей про відповідність конструкції транспортного засобу установленим вимогам безпеки дорожнього руху;

- платіжних документів (платіжних доручень, квитанцій) з кодом проведеної операції або відміткою банку, відділення поштового зв`язку або коду проведеної операції (реквізити платежу) про внесення плати в будь-якій формі

щодо таких транспортних засобів:

- легкового автомобіля марки «MERCEDES-BENZ» моделі «EQC 400 4MATIC», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_2 ;

- легкового автомобіля марки «VOLKSWAGEN» моделі «e-GOLF», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_3 ;

- легкового автомобіля марки «VOLKSWAGEN» моделі «e-GOLF», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_4 ;

- легкового автомобіля марки «NISSAN» моделі «LEAF», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_5 ;

- легкового автомобіля марки «NISSAN» моделі «LEAF», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_6 ;

- легкового автомобіля марки «NISSAN» моделі «LEAF», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_7 ;

- легкового автомобіля марки «KIA» моделі «SOUL», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_8 ;

- легкового автомобіля марки «KIA» моделі «SOUL», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_9 ;

- легкового автомобіля марки «RENAULT» моделі «ZOE», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_10 ;

- легкового автомобіля марки «VOLKSWAGEN» моделі «e-GOLF», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_11 ;

- легкового автомобіля марки «PORSCHE» моделі «MACAN», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_12 ;

- легкового автомобіля марки «HONDA» моделі «ACCORD», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_13 ;

- легкового автомобіля марки «CITROEN» моделі «C-ZERO», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_14 ;

- легкового автомобіля марки «RENAULT» моделі «ZOE», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_15 ;

- легкового автомобіля марки «NISSAN» моделі «LEAF», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_16 ;

- легкового автомобіля марки «MERCEDES-BENZ» моделі «ELECTRIC DRIVE», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_17 ;

- легкового автомобіля марки «VOLKSWAGEN» моделі «GOLF», ідентифікаційний номер (кузова): НОМЕР_18 .

Встановити строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідча суддя ОСОБА_1