У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 листопада 2025 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання детектива у кримінальному провадженні - заступник керівника відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про проведення обшуку, в рамках кримінального провадження №0000004 від 16.01.2024 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

04.11.2025 року до Солом`янського районного суду м. Києва клопотання детектива у кримінальному провадженні - заступник керівника відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про проведення обшуку, в рамках кримінального провадження №0000004 від 16.01.2024 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Подане клопотання вмотивовано наступним.

Підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області, за процесуального керівництва Київської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000004 від 16.01.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що група осіб, яку очолює колишній працівник ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 організував транснаціональний конвертаційний центр, спрямований на ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки (аграрного).

Зокрема протиправний механізм полягає у створенні або придбанні фіктивних підприємств з метою надання послуг суб`єктам господарювання щодо приховування джерел походження сільськогосподарської продукції, її вартості та кількісно-якісних показників, з метою продажу за кордон зернових культур (кукурудза, соя, пшениця, соняшник), вирощеної на території України.

Так, реалізація зернової продукції здійснюється шляхом складання підроблених документів про її походження від комерційних підприємств, а фактичне придбання та розрахунок з виробниками товару здійснюється за готівкові кошти без відображення в податковій звітності.

В ході протиправної діяльності використовуються реквізити наступних суб`єктів господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ).

Так, зазначені компанії-оболонки експортують сільськогосподарську продукцію на адресу наступних підконтрольних нерезидентів: ІНФОРМАЦІЯ_44 , ІНФОРМАЦІЯ_122, ІНФОРМАЦІЯ_45 , ІНФОРМАЦІЯ_46 , ІНФОРМАЦІЯ_47 , ІНФОРМАЦІЯ_48 , ІНФОРМАЦІЯ_44 , ІНФОРМАЦІЯ_49 , ІНФОРМАЦІЯ_50 , ІНФОРМАЦІЯ_51 , ІНФОРМАЦІЯ_52 , ІНФОРМАЦІЯ_53 , ІНФОРМАЦІЯ_54 , ІНФОРМАЦІЯ_55 , ІНФОРМАЦІЯ_56 , ІНФОРМАЦІЯ_120, ІНФОРМАЦІЯ_57, ІНФОРМАЦІЯ_58 , ІНФОРМАЦІЯ_59 , ІНФОРМАЦІЯ_121., ІНФОРМАЦІЯ_60 , ІНФОРМАЦІЯ_61 , ІНФОРМАЦІЯ_62 , ІНФОРМАЦІЯ_63 , ІНФОРМАЦІЯ_64 , ІНФОРМАЦІЯ_65 , ІНФОРМАЦІЯ_66 , ІНФОРМАЦІЯ_67 , ІНФОРМАЦІЯ_61 , ІНФОРМАЦІЯ_68 , ІНФОРМАЦІЯ_65 , ІНФОРМАЦІЯ_68 , ІНФОРМАЦІЯ_69 , ІНФОРМАЦІЯ_70 , " ІНФОРМАЦІЯ_71 ", ІНФОРМАЦІЯ_72 ", ОСОБА_7 , АДРЕСА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_73 , ІНФОРМАЦІЯ_74 , ІНФОРМАЦІЯ_75 , ІНФОРМАЦІЯ_76 , ІНФОРМАЦІЯ_77 , ІНФОРМАЦІЯ_64 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_107, " ІНФОРМАЦІЯ_78, ІНФОРМАЦІЯ_79 , ІНФОРМАЦІЯ_80 , ІНФОРМАЦІЯ_81 , ІНФОРМАЦІЯ_82 , ІНФОРМАЦІЯ_83 , ІНФОРМАЦІЯ_84 , ІНФОРМАЦІЯ_85 , ІНФОРМАЦІЯ_83 , ІНФОРМАЦІЯ_86 , ІНФОРМАЦІЯ_87 , ІНФОРМАЦІЯ_88 , ІНФОРМАЦІЯ_89 , ІНФОРМАЦІЯ_90 , ІНФОРМАЦІЯ_91 , ІНФОРМАЦІЯ_92 , ІНФОРМАЦІЯ_93 , ІНФОРМАЦІЯ_94 , ІНФОРМАЦІЯ_95 , ІНФОРМАЦІЯ_96 , ІНФОРМАЦІЯ_97 , ІНФОРМАЦІЯ_98 , ІНФОРМАЦІЯ_99 , ІНФОРМАЦІЯ_100 , ІНФОРМАЦІЯ_101 , ІНФОРМАЦІЯ_118, ІНФОРМАЦІЯ_102 , ІНФОРМАЦІЯ_103 , ІНФОРМАЦІЯ_104 , ІНФОРМАЦІЯ_104 , ІНФОРМАЦІЯ_67 , ІНФОРМАЦІЯ_105 , ІНФОРМАЦІЯ_106 , ІНФОРМАЦІЯ_57, ІНФОРМАЦІЯ_107 , ІНФОРМАЦІЯ_108 , " ІНФОРМАЦІЯ_109, ІНФОРМАЦІЯ_119.

Вказане підтверджується відповідями ІНФОРМАЦІЯ_110 від 14.05.2024 № 51/9/7/1-1262, №51/9/7/1-1655 від 21.06.2024 за результатом виконання доручень детектива, протоколом допиту свідка ОСОБА_9 від 27.02.2024, матеріали виконаного доручення № 18664/02-2025 від 20.03.2025, матеріалами виконаного доручення № 22865/03-2025 від 07.04.2025, а також іншими матеріалами в сукупності.

Вказане підтверджується відповідями ГУ СБУ у м. Києві та Київській області від 14.05.2024 № 51/9/7/1-1262, №51/9/7/1-1655 від 21.06.2024 за результатом виконання доручень детектива, протоколом допиту свідка ОСОБА_9 від 27.02.2024, матеріали виконаного доручення № 18664/02-2025 від 20.03.2025, матеріалами виконаного доручення № 72419/02-2025 від 15.10.2025, а також іншими матеріалами в сукупності.

Також, згідно висновку Аналітичного продукту № 23.9/2/230-24-АП від 27.12.2024 підконтрольні ОСОБА_4 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » за період з 01.01.2023 по 30.11.2024 ухилися від сплати податків, зборів та обов`язкових митних платежів на загальну суму 31 573 099 грн.

Відповідно до висновку Аналітичного продукту № 23.9/2/16-25-АП від 28.01.2025 підконтрольні ОСОБА_4 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) за період з 01.01.2023 по 31.12.2024 ухилилися від сплати податків на загальну суму 9 700 957, 31 грн, а службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) за цей же період ухилися від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів на загальну суму 12 818 252, 80 грн, що підтверджується Аналітичним продуктом № 23.9/2/12-25-АП від 27.01.2025.

Водночас, згідно з Аналітичним продуктом № 23.9/2/22-25-АП від 03.02.2025 підконтрольні ОСОБА_4 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_111 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») лише за період з 07.05.2024 по 30.11.2024 умисно ухилися від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів на загальну суму 61 013 076 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 займав посади в ІНФОРМАЦІЯ_112 та ІНФОРМАЦІЯ_113 , зокрема перебував на посаді начальника ІНФОРМАЦІЯ_114 , тому добре обізнаний з методами та механізмами розслідування кримінальних правопорушень, пов`язаних з ухиленням від сплати податків, митних платежів та інших злочинів у сфері господарської діяльності.

Таким чином, ОСОБА_4 будучи обізнаним з імпортно-експортними схемами, а також з механізмами, які використовуються в ухиленні від сплати податків, залучив до своєї протиправної групу осіб, у тому числі, ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , та інших невстановлених на даний час осіб.

Крім того, слідством встановлено, що ОСОБА_4 залучений в якості інкасатора ОСОБА_11 , який перевозить велику кількість готівкових коштів клієнтам.

Вказане підтверджується протоколом негласних слідчих (розшукових) дій від відносно ОСОБА_11 , який обговорює з ОСОБА_12 , отримання 49 000 доларів США.

Крім того, встановлено, що готівкові кошти одержані внаслідок ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі члени транзитно-конвертаційної групи конвертують у віртуальні активи, у тому числі у «WMZ» (титульна одиниця електронної системи миттєвих інтернет - розрахунків ІНФОРМАЦІЯ_115 ), заборонена відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_116 від 2 травня 2018 року "Про застосування та скасування персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)", уведеного в дію Указом Президента України від 14.05.2018 № 126/2018.

Для цього підконтрольні ОСОБА_4 кур`єри, у тому числі ОСОБА_11 та ОСОБА_10 , а також інші не встановлені, на даний час особи, відвідують «чорні» обмінники, тобто ті, які працюють без відповідного дозволу.

Під час розслідування 15.10.2025 отримано відповідь Департаменту кіберполіції НП України на виконання наданого доручення в порядку ст. 40 КПК України, відповідно до якої за допомогою сервісу 2ip.ua встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ) подають податкову звітність з наступних IP адрес провайдера інтернет-послуг ДП НТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_117 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ):

- НОМЕР_46 , подавалась звітність 09.01.2025 о 12:57 та 09.01.2025 о 13:48;

- НОМЕР_47 , подавалась податкова звітність 27.01.2025 о 14:37;

- НОМЕР_48 , подавалась податкова звітність 28.01.2025 11:04.

З огляду на викладене у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні доступу до інформації з можливості її вилучення, що перебуває у володінні оператора та провайдера телекомунікацій ДП НТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_117 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , про користувачів, які перебували у мережі 09.01.2025 о 12:57 та 09.01.2025 о 13:48 з використанням IP-адреси НОМЕР_46 , 27.01.2025 о 14:37 з використанням IP-адреси НОМЕР_47 , 28.01.2025 о 11:04 з використанням IP-адреси НОМЕР_48 , а саме змісту інформації, яка передавались користувачем у зазначений час, зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, маршрутів передавання, тощо.

Відповідно до ст. 119 Закону України «Про електронні комунікації» постачальники електронних комунікаційних послуг повинні забезпечувати і нести відповідальність за схоронність даних щодо кінцевого користувача, отриманих при укладенні договору про надання електронних комунікаційних послуг та наданні електронних комунікаційних послуг, у тому числі щодо персональних даних споживача, факту отримання кінцевим користувачем електронних комунікаційних послуг, змісту інформації, що передається та/або отримується кінцевим користувачем, обсягу, змісту, маршрутів передачі інформації (даних), у тому числі даних, що обробляються з метою передачі інформації в електронних комунікаційних мережах або оплати електронних комунікаційних послуг, даних про місцезнаходження, до яких відносяться будь-які дані, що обробляються постачальником електронних комунікаційних послуг при наданні послуг електронних комунікацій, у тому числі про розташування термінального обладнання, даних про спроби виклику між певними кінцевими точками електронної комунікаційної мережі, в тому числі про невдалі спроби виклику (таких, що були ініційовані і не отримали відповіді) або перерване з`єднання. Інформація про електронні комунікаційні послуги, отримані кінцевим користувачем, може надаватися за наявності його попередньої згоди, вираженої у письмовій чи будь-якій іншій формі, що дає змогу зробити висновок про факт надання такої згоди або у порядку та відповідно до вимог Конституції України та законів України.

Згідно з ст. 121 Закону України «Про електронні комунікації» доступ до інформації про споживача, факти надання електронних комунікаційних послуг, у тому числі до даних, що обробляються з метою передачі такої інформації в електронних комунікаційних мережах, здійснюється виключно на підставі рішення прокурора, суду, слідчого судді у випадках та порядку, передбачених законом.

Відповідно до п. 7 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить охоронювану законом таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до користувача IP адрес: НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , НОМЕР_48 .

Інформація про користувача даних IP адрес, яка містить охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні оператора та провайдера ДП НТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_117 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), адреса: АДРЕСА_2 необхідно вилучити, з метою встановлення фактичної адреси подання податкової звітності СГД з ознаками фіктивності, адреси місцезнаходження документів про ймовірну протиправну діяльність працівників конвертаційного центру, дані осіб, які входили в цей час в мережу та надасть змогу встановити інші дані, які можуть мати значення для досудового розслідування.

Здійсненням тимчасового доступу до оператора та провайдера телекомунікацій дозволить окреслити коло свідків, отримати відомості про факт та суму несплати податків, а також підтвердити чи спростувати відомості, обставин яких встановлюються.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до оператора та провайдера телекомунікацій ДП НТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_117 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), адреса: АДРЕСА_2 , шляхом їх вилучення.

Крім того, з метою запобігання загрозі зміни чи знищення вказаного документу та збереження його в якості доказу у кримінальному провадженні, клопотання може бути розглянуте без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи та інтереси яких порушуються (ч. 2 ст. 163 КПК України).

Детектив подав заяву про розгляд даного клопотання без його участі. Клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

На підставі викладеного, з метою отримання повної інформації, що має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також тяжкість злочину і неможливість отримати відомості в інший спосіб.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області: ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_2 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та детективу Територіального управління БЕБ у м. Львові за визначенням керівника на підставі постанови про проведення процесуальних дій на іншій території тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні оператора та провайдера телекомунікацій ДП НТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_117 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), адреса: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій та копіювання інформації.

Надати доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів та копії інформації щодо користувачів, які перебували у мережі 09.01.2025 о 12:57 та 09.01.2025 о 13:48 з використанням IP-адреси НОМЕР_46 , 27.01.2025 о 14:37 з використанням IP-адреси НОМЕР_47 , 28.01.2025 о 11:04 з використанням IP-адреси НОМЕР_48 , а саме змісту інформації, яка передавались користувачем у зазначений час, зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, маршрутів передавання, тощо.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Інформація про приватне життя особи, отримана в порядку виконання даного судового рішення, не може бути використана інакше як для виконання завдань кримінального провадження. Кожен, кому наданий доступ до інформації про приватне життя особи, в порядку виконання даного судового рішення, зобов`язаний запобігати розголошенню такої інформації.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1