УХВАЛА

Іменем України

16 жовтня 2025 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначено що, слідчим управлінням ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000032 від 31 липня 2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , під час проведення фінансово-господарської діяльності у період 2019-2024 років, шляхом заниження фактичних цін на реалізацію граніту, занизили податкові зобов`язання з рентної плати, що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Зокрема, в ході проведення аналітичного дослідження фінансово-господарський операцій ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період діяльності з 01.01.2029 по 31.03.2024 встановлено ймовірне порушення 252.6 ст. 252 Податкового кодексу України, а саме заниження вартості одиниці товарної продукції підприємства (камінь бутовий), в результаті чого занижено податкові зобов`язання з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин за вказаний період на загальну суму 10 180 712,20 гривень, а саме: 2019 - 2 235 594,79 грн., 2020 3 532 372,43 грн., 2021 4 230 327,87 грн., 2023 152 785,28 грн., І квартал 2024 29 631,83 грн.

З метою встановлення всіх обставин вчиненого злочину, перевірки осіб на причетність до вказаного кримінального правопорушення, необхідністю проведення експертних досліджень по вилученим документам, слідчий просить надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме:

- інформації в паперовому чи електронному вигляді щодо поданих податкових декларацій з податку на додану вартість з усіма додатками до неї у т.ч. додаток 5 «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» та копії таблиці 6, «Інформація про прийнятих та звільнених працівників» додатку 4 «Звіт про єдиний соціальний внесок» поданих ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 з 01.01.2019 по дату надання інформації;

- інформації в паперовому чи електронному вигляді про відкриті розрахункові та інші рахунки (номер рахунку, МФО, дати відкриття та закриття) ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 у період з 01.01.2019 по дату надання інформації;

- інформації в паперовому чи електронному вигляді про відомості згідно центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб про доходи та видатки, ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 у період з 01.01.2019 по дату надання інформації;

- матеріалів та документів складених за результатами проведення планових та позапланових податкових перевірок ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 у період з 01.01.2019 по дату надання інформації (акти, податкові повідомлення-рішення), а також матеріали адміністративного оскарження результатів таких перевірок (рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 , рішення адміністративних судів).

В заяві слідчий просив розгляд справи здійснювати у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Також враховуючи доводи сторони кримінального провадження про можливість знищення, пошкодження, передачу іншим особам документів, які мають значення для кримінального правопорушення, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проводиться без повідомлення представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

Приписами ч. 1 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом ч. 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, ч.6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий, який звернувся з даним клопотанням, довів наявність достатніх підстав вважати, що: документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; інформація, що міститься в них, може бути використана, як доказ по кримінальному провадженню; іншим способом не можливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Керуючись ст.ст.160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим у кримінальному провадженні у кримінальному провадженні № 0000032 від 31 липня 2024 року, у складі: старшого слідчого ОСОБА_3 , старшого слідчого ОСОБА_4 , старшого слідчого ОСОБА_5 , слідчого ОСОБА_6 , старшого слідчого ОСОБА_7 , заступника начальника відділу ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до:

- інформації в паперовому чи електронному вигляді щодо поданих податкових декларацій з податку на додану вартість з усіма додатками до неї у т.ч. додаток 5 «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» та копії таблиці 6, «Інформація про прийнятих та звільнених працівників» додатку 4 «Звіт про єдиний соціальний внесок» поданих ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 з 01.01.2019 по дату надання інформації;

- інформації в паперовому чи електронному вигляді про відкриті розрахункові та інші рахунки (номер рахунку, МФО, дати відкриття та закриття) ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 у період з 01.01.2019 по дату надання інформації;

- інформації в паперовому чи електронному вигляді про відомості згідно центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб про доходи та видатки, ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 у період з 01.01.2019 по дату надання інформації, з розпорядженням їх вилучення.

- матеріалів та документів складених за результатами проведення планових та позапланових податкових перевірок ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 у період з 01.01.2019 по дату надання інформації (акти, податкові повідомлення-рішення), а також матеріали адміністративного оскарження результатів таких перевірок (рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 , рішення адміністративних судів).

Як володілець речей, ІНФОРМАЦІЯ_1 , зобов`язано надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня постановлення ухвали, до 16.12.2025р.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1