Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/8361/25
Номер провадження 1-кс/711/2067/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 вересня 2025 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1

з участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000048, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.11.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженого прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000048, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.11.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні слідчого управління ГУНП в Черкаській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000048, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.11.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, за фактом заниження службовими особами ПП « ОСОБА_5 » податкових зобов`язань з ПДВ за жовтень 2023 - вересень 2024 року на загальну суму 5 165 872 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не зареєстрували в Єдиному реєстрі податкових накладних операції з отримання бюджетних коштів за виконані будівельні роботи на загальну суму 30 995 232 грн., в результаті чого ПП « ОСОБА_5 » занижено податкове зобов`язання з ПДВ за жовтень 2023 - вересень 2024 на загальну суму 5 165 872 грн.

Так, згідно даних, розміщених на Єдиному веб-порталі використання публічних коштів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та «Spending», ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.2023 по 30.09.2024 отримало кошти від наступних організацій: ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРОУ НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за виконання робіт з будівництва та капітального ремонту на суму 67 214 459,85 гривень.

Однак, службовими особами ПП « ОСОБА_5 » у податковій звітності не відображено бюджетні кошти одержані від ДР ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , що призвело до несплати ПДВ на суму 5 165 872 грн.

Вказане підтверджується Висновком аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_11 № 35/23-00-08-03/41041022 від 18.11.2024.

Допитаний в якості свідка начальник ІНФОРМАЦІЯ_11 ОСОБА_6 показав, що ним у складі комісії було проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » та складкно Висновок аналітичного дослідження. Із аналітичного дослідження встановлено наступне:

-податкова накладна на оплату у розмірі 6 784 000 грн., проведену 04.10.2023 згідно з розрахунковим документом №303, повинна бути зареєстрована в ЄРПН не пізніше 05.11.2023 року;

-податкова накладна на оплату у розмірі 3 945 255,30 грн., проведену 30.11.2023 згідно з розрахунковим документом №982 повинна бути зареєстрована в ЄРПН не пізніше 18.12.2023 року;

-податкова накладна на оплату у розмірі 2 054 7 44,7 грн., проведену 30.11.2023 згідно з розрахунковим документом №983, повинна бути зареєстрована в ЄРПН не пізніше 18.12.2023 року;

-податкова накладна на оплату у розмірі 140 971,59 грн., проведену 21.12.2023 згідно з розрахунковим документом №4995, повинна бути зареєстрована в ЄРПН не пізніше 18.01.2024 року;

-податкова накладна на оплату у розмірі 448 536,97 грн., проведену 21.12.2023 згідно з розрахунковим документом №4997, повинна бути зареєстрована в ЄРПН не пізніше 18.01.2024 року;

-податкова накладна на оплату у розмірі 688 273,04 грн., проведену 21.12.2023 згідно з розрахунковим документом №4996, повинна бути зареєстрована в ЄРПН не пізніше 18.01.2024 року;

-податкова накладна на оплату у розмірі 5 118 671 грн., проведену 26.12.2023 згідно з розрахунковим документом №4, повинна бути зареєстрована в ЄРПН не пізніше 18.01.2024 року;

-податкова накладна на оплату у розмірі 3 096 655,02 грн., проведену 03.05.2024 згідно з розрахунковим документом №1033, повинна бути зареєстрована в ЄРПН не пізніше 05.06.2024 року;

-податкова накладна на оплату у розмірі 6 592,5 грн., проведену 17.07.2024 згідно з розрахунковим документом №1904, повинна бути зареєстрована в ЄРПН не пізніше 18.08.2024 року;

-податкова накладна на оплату у розмірі 4 869 994,64 грн., проведену 14.08.2024 згідно з розрахунковим документом №1465, повинна бути зареєстрована в ЄРПН не пізніше 05.09.2024 року;

-податкова накладна на оплату у розмірі 314 793,25 грн., проведену 18.09.2024 згідно з розрахунковим документом №75, повинна бути зареєстрована в ЄРПН не пізніше 18.10.2024 року;

-податкова накладна на оплату у розмірі 3 533 336,58 грн., проведену 29.09.2024 згідно з розрахунковим документом №1220, повинна бути зареєстрована в ЄРПН не пізніше 18.10.2024 року.

Допитаний в якості свідка директор ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_7 показав, що податкові накладні були складені, однак реєстрація була зупинена системою. Підприємство вживало заходи з метою розблокування реєстрації податкових накладних.

Згідно висновку аналітичного дослідження ПП « ОСОБА_5 » перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_12 .

На теперішній час з метою швидкого, повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, підтвердження чи спростування факту ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_5 », у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_1 ), з метою отримання інформації:

-Чи подавалися ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на реєстрацію: податкова накладна на оплату у розмірі 6 784 000 грн., проведену 04.10.2023 згідно з розрахунковим документом №303; податкова накладна на оплату у розмірі 3 945 255,30 грн., проведену 30.11.2023 згідно з розрахунковим документом №982; податкова накладна на оплату у розмірі 2 0547 44,7 грн., проведену 30.11.2023 згідно з розрахунковим документом №983; податкова накладна на оплату у розмірі 140 971,59 грн., проведену 21.12.2023 згідно з розрахунковим документом №4995; податкова накладна на оплату у розмірі 448 536,97 грн., проведену 21.12.2023 згідно з розрахунковим документом №4997; податкова накладна на оплату у розмірі 688273,04 грн., проведену 21.12.2023 згідно з розрахунковим документом №4996; податкова накладна на оплату у розмірі 5 118 671 грн., проведену 26.12.2023 згідно з розрахунковим документом №4; податкова накладна на оплату у розмірі 3 096 655,02 грн., проведену 03.05.2024 згідно з розрахунковим документом №1033; податкова накладна на оплату у розмірі 6 592,5 грн., проведену 17.07.2024 згідно з розрахунковим документом №1904; податкова накладна на оплату у розмірі 4 869 994,64 грн., проведену 14.08.2024 згідно з розрахунковим документом №1465; податкова накладна на оплату у розмірі 314 793,25 грн., проведену 18.09.2024 згідно з розрахунковим документом №75; податкова накладна на оплату у розмірі 3 533 336,58 грн., проведену 29.09.2024 згідно з розрахунковим документом №1220? Інформації про осіб, якими подавалися зазначені податкові накладні, IP-адреси, з яких подавалися зазначені податкові накладні?

-Чи зупинялася системою реєстрація наступних податкових накладних: податкова накладна на оплату у розмірі 6 784 000 грн., проведену 04.10.2023 згідно з розрахунковим документом №303; податкова накладна на оплату у розмірі 3 945 255,30 грн., проведену 30.11.2023 згідно з розрахунковим документом №982; податкова накладна на оплату у розмірі 2 0547 44,7 грн., проведену 30.11.2023 згідно з розрахунковим документом №983; податкова накладна на оплату у розмірі 140 971,59 грн., проведену 21.12.2023 згідно з розрахунковим документом №4995; податкова накладна на оплату у розмірі 448 536,97 грн., проведену 21.12.2023 згідно з розрахунковим документом №4997; податкова накладна на оплату у розмірі 688273,04 грн., проведену 21.12.2023 згідно з розрахунковим документом №4996; податкова накладна на оплату у розмірі 5 118 671 грн., проведену 26.12.2023 згідно з розрахунковим документом №4; податкова накладна на оплату у розмірі 3 096 655,02 грн., проведену 03.05.2024 згідно з розрахунковим документом №1033; податкова накладна на оплату у розмірі 6 592,5 грн., проведену 17.07.2024 згідно з розрахунковим документом №1904; податкова накладна на оплату у розмірі 4 869 994,64 грн., проведену 14.08.2024 згідно з розрахунковим документом №1465; податкова накладна на оплату у розмірі 314 793,25 грн., проведену 18.09.2024 згідно з розрахунковим документом №75; податкова накладна на оплату у розмірі 3 533 336,58 грн., проведену 29.09.2024 згідно з розрахунковим документом №1220? Якщо так, то ким, з яких підстав?

-Чи були предметом розгляду комісії питання зупинення реєстрації зазначених податкових накладних?

-Чи повідомляло ІНФОРМАЦІЯ_11 ПП « ОСОБА_5 » про зупинення системою реєстрації податкових накладних? Якщо так, то коли, яким чином (з долученням підтверджуючих документів)?

-Чи вживалися заходи службовими особами ПП « ОСОБА_5 » з метою відновлення реєстрації вищезазначених податкових накладних? Якщо так, то ким, коли і які саме заходи вживалися (з долученням підтверджуючих документів)?

-Чи отримувалися комісією або ІНФОРМАЦІЯ_11 документи від ПП « ОСОБА_5 » для розблокування зазначених податкових накладних? Якщо так, зазначити які саме (з долученням підтверджуючих документів)?

-Чи поновлювалася реєстрація вищезазначених податкових накладних? Якщо так, то ким і коли (з долученням підтверджуючих документів)?

-Чи були рішення комісії щодо зупинення/відновлення реєстрації податкових накладних? Якщо так, то надати копії зазначених рішень?

Вищевказані відомості можливо отримати лише в ході тимчасового доступу до документів та дослідженні документів, які знаходяться у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_13 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

Враховуючи клопотання слідчого та керуючись ч.2 ст.163 КПК України, судове засідання проводилося без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися. Слідчий ОСОБА_3 подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та без фіксації процесу технічними засобами. Разом з цим, просив задовольнити подане клопотання на підставі наведеного обґрунтування та з урахуванням доданих доказів.

Положеннями ч.4 ст.107 КПК України визначено, що у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За вказаних обставин, слідчий суддя повважав за можливе розгляд клопотання проводити у відсутність учасників справи та без фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Дослідивши клопотання слідчого та долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

За змістом ст.131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходами забезпечення кримінального провадження і застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно з вимогами ст.132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до положень ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з п.4 та п.8 ч.1 ст.162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до положень ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Положеннями статті 91 КПК України визначено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, зокрема: 1) подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); 2) винуватість особи у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення; 3) вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат; 6) обставини, які підтверджують, що гроші, цінності та інше майно, які підлягають спеціальній конфіскації, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна, або призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи винагороди за його вчинення, або є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом, або підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення.

Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Згідно з вимогами ч.1 ст.92 КПК України, обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках - на потерпілого.

Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, відповідно до ч.2 ст.93 КПК України, шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до положень ст.84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Норми ст.98 КПК України передбачають, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення

Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

У відповідності до положень ст.99 КПК України, документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об`єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Сторона кримінального провадження, потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, зобов`язані надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Згідно з ч.2 ст.100 КПК України, речовий доказ або документ, наданий на підставі судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчим суддею встановлено, що СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000054, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.06.2025 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Аналіз доданих до клопотання документів, дають достатньо підстав вважати, що відбулися події, які підпадають під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

За таких обставин, враховуючи вищевикладене, на думку слідчого судді, документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, встановлення обставин та події вчинення кримінального правопорушення, можуть бути використані у якості доказів, а також можуть підтвердити або спростувати обставини, що є предметом досудового розслідування.

Враховуючи те, що на теперішній час вищевказані документи неможливо отримати іншим способом, слідчий суддя вважає, що в даному випадку потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання, про який ідеться в клопотанні, а тому клопотання слідчого, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , - підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 84, 91, 92, 98, 99, 100, 131, 132, 159, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000048, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.11.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити.

Надати дозвіл старшим слідчим в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , старшим слідчим СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_11 , ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення інформації, а саме:

-Чи подавалися ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на реєстрацію: податкова накладна на оплату у розмірі 6 784 000 грн., проведену 04.10.2023 згідно з розрахунковим документом №303; податкова накладна на оплату у розмірі 3 945 255,30 грн., проведену 30.11.2023 згідно з розрахунковим документом №982; податкова накладна на оплату у розмірі 2 0547 44,7 грн., проведену 30.11.2023 згідно з розрахунковим документом №983; податкова накладна на оплату у розмірі 140 971,59 грн., проведену 21.12.2023 згідно з розрахунковим документом №4995; податкова накладна на оплату у розмірі 448 536,97 грн., проведену 21.12.2023 згідно з розрахунковим документом №4997; податкова накладна на оплату у розмірі 688273,04 грн., проведену 21.12.2023 згідно з розрахунковим документом №4996; податкова накладна на оплату у розмірі 5 118 671 грн., проведену 26.12.2023 згідно з розрахунковим документом №4; податкова накладна на оплату у розмірі 3 096 655,02 грн., проведену 03.05.2024 згідно з розрахунковим документом №1033; податкова накладна на оплату у розмірі 6 592,5 грн., проведену 17.07.2024 згідно з розрахунковим документом №1904; податкова накладна на оплату у розмірі 4 869 994,64 грн., проведену 14.08.2024 згідно з розрахунковим документом №1465; податкова накладна на оплату у розмірі 314 793,25 грн., проведену 18.09.2024 згідно з розрахунковим документом №75; податкова накладна на оплату у розмірі 3 533 336,58 грн., проведену 29.09.2024 згідно з розрахунковим документом №1220? Інформації про осіб, якими подавалися зазначені податкові накладні, IP-адреси, з яких подавалися зазначені податкові накладні?

-Чи зупинялася системою реєстрація наступних податкових накладних: податкова накладна на оплату у розмірі 6 784 000 грн., проведену 04.10.2023 згідно з розрахунковим документом №303; податкова накладна на оплату у розмірі 3 945 255,30 грн., проведену 30.11.2023 згідно з розрахунковим документом №982; податкова накладна на оплату у розмірі 2 0547 44,7 грн., проведену 30.11.2023 згідно з розрахунковим документом №983; податкова накладна на оплату у розмірі 140 971,59 грн., проведену 21.12.2023 згідно з розрахунковим документом №4995; податкова накладна на оплату у розмірі 448 536,97 грн., проведену 21.12.2023 згідно з розрахунковим документом №4997; податкова накладна на оплату у розмірі 688273,04 грн., проведену 21.12.2023 згідно з розрахунковим документом №4996; податкова накладна на оплату у розмірі 5 118 671 грн., проведену 26.12.2023 згідно з розрахунковим документом №4; податкова накладна на оплату у розмірі 3 096 655,02 грн., проведену 03.05.2024 згідно з розрахунковим документом №1033; податкова накладна на оплату у розмірі 6 592,5 грн., проведену 17.07.2024 згідно з розрахунковим документом №1904; податкова накладна на оплату у розмірі 4 869 994,64 грн., проведену 14.08.2024 згідно з розрахунковим документом №1465; податкова накладна на оплату у розмірі 314 793,25 грн., проведену 18.09.2024 згідно з розрахунковим документом №75; податкова накладна на оплату у розмірі 3 533 336,58 грн., проведену 29.09.2024 згідно з розрахунковим документом №1220? Якщо так, то ким, з яких підстав?

-Чи були предметом розгляду комісії питання зупинення реєстрації зазначених податкових накладних?

-Чи повідомляло ІНФОРМАЦІЯ_11 ПП « ОСОБА_5 » про зупинення системою реєстрації податкових накладних? Якщо так, то коли, яким чином (з долученням підтверджуючих документів)?

-Чи вживалися заходи службовими особами ПП « ОСОБА_5 » з метою відновлення реєстрації вищезазначених податкових накладних? Якщо так, то ким, коли і які саме заходи вживалися (з долученням підтверджуючих документів)?

-Чи отримувалися комісією або ІНФОРМАЦІЯ_11 документи від ПП « ОСОБА_5 » для розблокування зазначених податкових накладних? Якщо так, зазначити які саме (з долученням підтверджуючих документів)?

-Чи поновлювалася реєстрація вищезазначених податкових накладних? Якщо так, то ким і коли (з долученням підтверджуючих документів)?

-Чи були рішення комісії щодо зупинення/відновлення реєстрації податкових накладних? Якщо так, то надати копії зазначених рішень?

Строк дії ухвали - до 12 жовтня 2025 року включно.

Роз`яснити відповідальним посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1