печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 листопада 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва - ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження № 0000029 від 28.04.2025 - детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0000029 від 28.04.2025 - детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Детектив у судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З матеріалів клопотання вбачається, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві за процесуального керівництва Київської міської прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000029 від 28.04.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України.

В обґрунтування клопотання детектив вказує наступне.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » діючи за попередньою змовою та іншими особами, здійснюють системну оптову торгівлю побутовою технікою із використанням нелегальних схем реалізації продукції.

Основним елементом зазначеної схеми є залучення так званих «фіктивних фізичних осіб - підприємців (ФОП)», які формально оформлені як суб`єкти господарської діяльності, проте фактично не здійснюють жодної підприємницької діяльності.

Здійснення реалізації товарів проводиться за двома основними напрямами, а саме:

продаж за готівку - без належного документального оформлення та без фіскалізації операцій;

оформлення реалізації через «фіктивних» ФОП - з метою штучного створення видимості легальної діяльності, уникнення податкового навантаження та облікових зобов`язань.

Окрім цього, частину товару, який реалізується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », імпортується з Китаю. Оплата за цей імпортований товар не здійснюється напряму підприємствами. Замість цього кошти для розрахунків з постачальниками проводяться через так званих фіктивних ФОП, які пов`язані з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Грошові кошти надходять на рахунки підприємств у вигляді авансів та/або безповоротної фінансової допомоги від цих фіктивних ФОП. Такі операції не відображаються у бухгалтерському та податковому обліку як дохід ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а ФОП не отримують жодних повернень цих коштів, що свідчить про їхню формальну участь у схемі та відсутність реального підприємництва з їхнього боку.

Таким чином, зазначена схема дозволяє ухилятися від оподаткування, здійснювати приховану імпортну діяльність та використовувати неофіційні джерела фінансування для зовнішньоекономічних операцій.

Такий підхід дозволяє підприємствам ухилятися від сплати податків, мінімізувати офіційні прибутки та уникати контролю з боку державних органів.

Використання фіктивних ФОП як інструменту тіньового обігу товарів свідчить про наявність ознак ухилення від сплати податків та порушення вимог бухгалтерського та податкового обліку.

Встановлено, що під час здійснення фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП: НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП: НОМЕР_5 ) використовують банківські рахунки відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_8 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_9 ).

З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, та їх вилучення (виїмку), відносно ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП: НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП: НОМЕР_5 ), які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ) за адресою: АДРЕСА_1 або за будь-якою іншою адресою установи, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_8 ) за адресою: АДРЕСА_2 або за будь-якою іншою адресою установи, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 ) за адресою: АДРЕСА_3 або за будь-якою іншою адресою установи, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_9 ) за адресою: АДРЕСА_4 або за будь-якою іншою адресою установи.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх копій, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Вимоги клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів, які перебувають «за будь-якою іншою адресою установи» задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є необґрунтованим та неконкретизованим.

Разом з тим, в задоволенні клопотання в частині надання тимчасового доступу з можливістю вилучення оригіналів документів, слід відмовити у зв`язку з необґрунтованістю та безпідставністю.

Крім того, клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів/інформації щодо «повних назв контрагентів, їхні коди ЄДРПОУ, РНОКПП, МФО і номерів рахунків контрагентів з якими проведені операції» задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є необґрунтованим та неконкретизованим.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх копій, як на паперових так і електронних носіях, які належним чином завірені, що містять банківську таємницю, відносно: ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП: НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП: НОМЕР_5 ), які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ) за адресою: АДРЕСА_1 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_8 ) за адресою: АДРЕСА_2 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 ) за адресою: АДРЕСА_3 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_9 ) за адресою: АДРЕСА_4 , а саме: документів які відображують надходження та списання грошових коштів по вищевказаних особам, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини (у разі зняття готівкових коштів, із зазначенням місця, дати, часу здійснення операцій), призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, осіб, які перерахували та яким перераховані кошти, відносно наступних банківських установах: АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_8 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_9 ) з 01.01.2024 по 14.11.2025, документів що містяться в обліково-реєстраційних справах зазначених клієнтів, в тому числі, заяв на відкриття/закриття рахунків, договорів, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнтів, кредитних договорів, іпотечних договорів, додатків до договорів (угод), наказів, доручень, довіреностей, анкет, листів, розписки, квитанцій, платежів, чеків, довідок, інформації про поштові відправлення, повідомлень про вручення поштових відправлень, реєстри поштових відправлень, реєстри, документів що стосуються виконання умов договорів, довідки про заборгованість, розрахунки про наявність заборгованості та документів що містяться у справах; заяви на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам; протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

У задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/55256/25-к

Примірник № 2 наданий детективу.

Слідчий суддя ОСОБА_1