Справа № 202/4136/25
Провадження № 1-кс/202/3689/2025
УХВАЛА

Іменем України

21 травня 2025 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпра ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0001272 від 20 вересня 2024 року, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, за погодженням із прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області майор поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення.

Клопотання обґрунтовано необхідністю отримання документів, що стосуються реєстрації та звітування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2022 по 01.05.2025, для встановлення обставин у кримінальному провадженні №0001272, внесеному до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України (службове підроблення). Зокрема, клопотання містить відомості про заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » доходів у податкових деклараціях на загальну суму 39 776 848,77 грн та невключення до звітності даних про найманих працівників і нараховану заробітну плату, що підтверджується аналітичним дослідженням ДПС №105/04-36-08-02-03/44566300 від 30.08.2024, інформацією з вебресурсів « ІНФОРМАЦІЯ_3 », «007. ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Слідчий просить надати доступ до наступних документів: Додаток 4 Звіту про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб, інформація щодо офіційного працевлаштування, працевлаштування за цивільно-правовими договорами, угод тощо, отриманого прибутку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Договори про визнання електронних документів, укладені між ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », заяви-приєднання до договору «Про надання послуг електронного цифрового підпису», заяви на реєстрацію для отримання посиленого сертифіката відкритого ключа, заявки на формування посиленого сертифіката ЕЦП, паспортні дані та реєстраційні номери облікової картки платника податків, подані до акредитованого центру сертифікації ключів, копії матеріалів листування з питань сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, направлені запити ІНФОРМАЦІЯ_1 про надання інформації та документальних підтверджень, інформація про сплату податкових платежів, усі відкриті банківські рахунки, проведені податкові перевірки з копіями документів щодо їх результатів. Податкова звітність за формою 1 ДФ (податковий розрахунок сум доходу, нарахованого/сплаченого на користь платника податку, і сум утриманого податку) щодо працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Облікова (реєстраційна) справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », включаючи реєстраційну та звітну частини. Податкові декларації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з усіма додатками.

Декларації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з податку на прибуток. Інформація щодо наявності філій, основних фондів, засобів, власних або орендованих земельних ділянок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Акти перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2022 по 01.05.2025, якщо такі проводилися. Інша податкова звітність, у тому числі із здійснення митних даних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Форми №1-мс, 2-мс; відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору; відомості про трудові відносини осіб, прийнятих як працівники до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; відомості про ставки єдиного податку третьої групи.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) був належним чином повідомлений про розгляд клопотання, однак не з`явився у судове засідання без поважних причин, про що свідчить відсутність відповідних заяв чи повідомлень. З урахуванням цього, а також враховуючи необхідність забезпечення швидкого та повного розслідування відповідно до ст. 2 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої перебувають документи.

Розглянувши клопотання, дослідивши додані до нього матеріали, зокрема витяг з ЄРДР та копії документів, які обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов таких висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження можливості ознайомитися з ними, зробити копії та, за рішенням слідчого судді, вилучити їх. Згідно з ч. 1 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу, якщо сторона кримінального провадження доведе, що: 1) речі або документи перебувають у володінні певної особи; 2) вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не містять охоронюваної законом таємниці або доступ до них виправданий.

Клопотання містить достатні відомості, що документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Ці документи мають суттєве значення для встановлення обставин можливого внесення неправдивих відомостей до офіційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також для проведення будівельно-технічних та почеркознавчих експертиз, що вимагають оригіналів документів (п. 1.1. Науково-методичних рекомендацій, затверджених Наказом Мін`юсту № 53/5 від 08.10.1998).

Деякі з документів можуть містити конфіденційну інформацію, зокрема комерційну таємницю або персональні дані (п. 4, п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України). Проте, відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, доступ до таких документів можливий за ухвалою слідчого судді, якщо вони мають суттєве значення для провадження, а іншими способами отримати ці відомості неможливо.

Нез`явлення представника ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання, оскільки сторона кримінального провадження надала достатні докази на обґрунтування необхідності тимчасового доступу до документів, а також враховуючи завдання кримінального провадження, визначені ст. 2 КПК України, щодо забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 2, 40, 84, 9193, 131, 132, 159165 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

1. Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

2. Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області майору поліції ОСОБА_3 або іншим слідчим членам слідчої групи у кримінальному провадженні №0001272 до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), що стосуються реєстрації та звітування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2022 по 01.05.2025, а саме: Додаток 4 Звіту про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб, інформація щодо офіційного працевлаштування, працевлаштування за цивільно-правовими договорами, угод тощо, отриманого прибутку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Договори про визнання електронних документів, укладені між ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », заяви-приєднання до договору «Про надання послуг електронного цифрового підпису», заяви на реєстрацію для отримання посиленого сертифіката відкритого ключа, заявки на формування посиленого сертифіката ЕЦП, паспортні дані та реєстраційні номери облікової картки платника податків, подані до акредитованого центру сертифікації ключів, копії матеріалів листування з питань сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, направлені запити ІНФОРМАЦІЯ_1 про надання інформації та документальних підтверджень, інформація про сплату податкових платежів, усі відкриті банківські рахунки, проведені податкові перевірки з копіями документів щодо їх результатів. Податкова звітність за формою 1 ДФ (податковий розрахунок сум доходу, нарахованого/сплаченого на користь платника податку, і сум утриманого податку) щодо працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Облікова (реєстраційна) справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », включаючи реєстраційну та звітну частини. Податкові декларації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з усіма додатками. Декларації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з податку на прибуток. Інформація щодо наявності філій, основних фондів, засобів, власних або орендованих земельних ділянок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Акти перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2022 по 01.05.2025, якщо такі проводилися. Інша податкова звітність, у тому числі із здійснення митних даних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Форми №1-мс, 2-мс; відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору; відомості про трудові відносини осіб, прийнятих як працівники до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; відомості про ставки єдиного податку третьої групи.

Надати дозвіл на вилучення зазначених документів для цілей кримінального провадження, зокрема для проведення будівельно-технічних та почеркознавчих експертиз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1