Справа № 946/3917/25
Провадження № 1-кс/946/1108/25
УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 травня 2025 року Ізмаїльській міськрайонний суд Одеської області

в складі: головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділення № 2 СВ Ізмаїльського РВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Ізмаїльської окружної прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом Ізмаїльського РВП ГУНП в Одеській області здійснюється розслідування у кримінальному провадженні, яке 22 лютого 2024 внесене до Єдиного реєстру досудового розслідування за № 0000258 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 2, 3, 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

З наданого слідчим клопотання вбачається, що ОСОБА_4 в період з 2018 року по 2023 рік перебувала на посадах старшого бухгалтера, посаді бухгалтера 1-ї категорії (з дипломом спеціаліста), посаді бухгалтера 1-ї категорії (з дипломом магістра) та т.в.о. головного бухгалтера ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

За даними штатного розкладу на ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутня посада касира, тому ведення касових операцій та виконання обов`язків касира покладено на т.в.о. заступника головного бухгалтера ОСОБА_4 , відповідно до положення про бухгалтерію ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Згідно договорів про повну індивідуальну матеріальну відповідальність ОСОБА_4 бере на себе повну матеріальну відповідність за незабезпечення схоронності матеріальних цінностей, переданих йому на зберігання Роботодавцем.

Так, у період з липня 2019 року по листопад 2022 року ОСОБА_4 систематично, під час виконання своїх службових повноважень як бухгалтера підприємства ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в порушення вимог чинного законодавства та своїх службових обов`язків, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, на виконання видатково касових ордерів, під приводом видачі заробітної плати робітникам заводу, шляхом внесення недостовірних відомостей в зазначені видаткові касові ордера на різні суми від 3 000 до 30 000 грн,, щодо видачі грошових коштів на підзвіт третім особам та видачі заробітної плати робітникам заводу, привласнила грошові кошти, належні ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », якими в подальшому розпоряджувалась на власний розсуд, спричинивши ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » матеріальних збитків на загальну суму 516 049,48 грн.

Таким чином встановлено факти заволодіння грошовими коштами, належними ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » службовою особою ОСОБА_4 , про що останній 23.01.2025 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених за ч. 2, 3, 4 ст. 191 КК України.

В той же час, встановлено, що службова особа в період з липня 2019 року по листопад 2022 року з метою приховування факту привласнення грошових коштів, належних ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особистих інтересах, з метою вдаваної видимості законності своїх дій, складала та підписувала завідомо неправдиві офіційні документи - видаткові касові ордера щодо виплат заробітної плати робітникам заводу та видачі грошових коштів на підзвіт третім особам.

Так, встановлено, що вищезазначені факти були виявлені під час проведеної перевірки, яку було розпочато згідно Наказ ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 18.08.2023 року № 194-АГ «Щодо перевірки бухгалтерського обліку та достовірності складання фінансової звітності ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на предмет відповідності ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»», по результату даної перевірки 23.10.2023 року було складено «Звіт щодо перевірки бухгалтерського обліку та достовірності складання фінансової звітності ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 01.01.2022-30.06.2023», який було затверджено генеральним директором ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , також до даного звіту були додані додатки.

08.05.2025 слідчим на адресу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було скеровано вимогу в порядку ч. 2 ст. 93 КПК України щодо отримання Звіту щодо перевірки бухгалтерського обліку та достовірності складання фінансової звітності ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 01.01.2022-30.06.2023 з наявними до нього додатками, але на теперішній час відповідь на вимогу не надійшла.

Відомості, які містяться в документах до яких планується отримати тимчасовий доступ, для встановлення обставин у кримінальному провадженні нададуть можливість встановити факт, внесення не достовірних даних у складені фінансові звіти ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 01.01.2022-30.06.2023 та в подальшому привласнення грошових коштів в той же період часу, оскільки іншим шляхом отримати вказані документи неможливо.

Вказані документи знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: АДРЕСА_1 .

Слідчий та прокурор в клопотанні про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю просять розглянути справу за їх відсутності.

В судове засідання представник ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином, про причини неявки суду не повідомив.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

В силу ст. 107 КПК України технічні засоби фіксування процесу не застосовувалися.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Статтею 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці,яка міститься в речах і документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4)конфіденційна інформація,в тому числі така,що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8)персональні дані особи,що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця.

Відповідно до ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, п. 6 ч. 2 ст.160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Також п. 7 ч. 2 ст.160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно вимог ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Частиною 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Таким чином, як встановлено п.п. 6, 7 ч. 2 ст.160 КПК України, крім іншого, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а також обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Як встановлено у судовому засіданні, слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів (виїмки), а саме: «Звіту щодо перевірки бухгалтерського обліку та достовірності складання фінансової звітності ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 01.01.2022-30.06.2023» та додатків до нього, який було розпочато згідно Наказ ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 18.08.2023 року № 194-АГ «Щодо перевірки бухгалтерського обліку та достовірності складання фінансової звітності ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на предмет відповідності ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»» та затверджено генеральним директором ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , який перебуває у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: АДРЕСА_1

Так, слідчим суддею встановлено, що 08.05.2025 слідчим на адресу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було скеровано вимогу в порядку ч. 2 ст. 93 КПК України щодо отримання Звіту щодо перевірки бухгалтерського обліку та достовірності складання фінансової звітності ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 01.01.2022-30.06.2023 з наявними до нього додатками.

Як зазначає слідчий у клопотанні, на теперішній час відповідь на вимогу не надійшла.

Втім, серед документів, долучених до даного клопотання, міститься копія Звіту щодо перевірки бухгалтерського обліку та достовірності складання фінансової звітності ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 01.01.2022-30.06.2023.

Крім того, з письмової вимоги слідчого від 08.05.2025 року, слідчим запитував саме копію вказаного звіту та як було вже встановлено його копія наявна у розпорядженні органа досудового розслідування.

Водночас слідчий та прокурор не обґрунтовують необхідність тимчасового доступу саме до оригіналів цих документів та не надано слідчому судді доказів призначення експертизи в рамках даного кримінального провадження, а також доказів неможливості проведення такої експертизи на основі копій таких документів.

За таких обставин, клопотання слідчого в частині тимчасового доступу до оригіналів зазначених у клопотанні документів, не підлягає задоволенню.

Окрім того, виходячи з переліку документів, наявних у органа досудового розслідування у копіях, а також переліку документів, доступ до яких запитується, та приймаючи до уваги, що вищезазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає за необхідне частково задовольнити клопотання слідчого та надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитись з ними та провести їх виїмку, а саме завірених копій: додатків до Звіту щодо перевірки бухгалтерського обліку та достовірності складання фінансової звітності ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 01.01.2022-30.06.2023», який було розпочато згідно Наказ ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 18.08.2023 року № 194-АГ «Щодо перевірки бухгалтерського обліку та достовірності складання фінансової звітності ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на предмет відповідності ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»» та затверджено генеральним директором ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 .

На підставі вищезазначеного та керуючись ст.ст. 162, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого відділення № 2 СВ Ізмаїльського РВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Ізмаїльської окружної прокуратури Одеської області, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити частково.

Надати слідчим СВ Ізмаїльського РВП ГУНП в Одеській області: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ., ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитись з ними та провести їх виїмку, а саме завірених копій: додатків до Звіту щодо перевірки бухгалтерського обліку та достовірності складання фінансової звітності ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 01.01.2022-30.06.2023», який було розпочато згідно Наказ ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 18.08.2023 року № 194-АГ «Щодо перевірки бухгалтерського обліку та достовірності складання фінансової звітності ГВСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на предмет відповідності ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»» та затверджено генеральним директором ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 .

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1