Справа №203/4721/25
Провадження №1-кс/0203/2805/2025
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 липня 2025 року Центральний районний суд міста Дніпра у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ДРУП №1 ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні №0001503,

у с т а н о в и в:

1. 8 липня 2025 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні №0001503. Заявлене клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні СВ ДРУП №1 ГУНП в Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження, відкрите за ознаками кримінального проступку, передбаченого частиною 1 статті 364 Кримінального кодексу України, за фактом незаконних дій посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 неодноразового, безпідставного й протиправного ухвалення рішень про відповідність платника податку на додану вартість (ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») критеріям ризиковості. У клопотанні слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до матеріалів документальної перевірки ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

2. Вивчивши матеріали справи, слідчий суддя дійшов висновку про те, що заявлене клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

3. Відповідно до статей 131, 162 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК) заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

4. Згідно зі статтею 159 КПК тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

5. За правилами, встановленими частиною 5 статті 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе достатньо підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Пунктом 8 статті 162 КПК встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, зокрема належать персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

7. За приписами частини 6 статті 163 КПК слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 статті 163 КПК, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

8. Органом досудового розслідування встановлено, що на підставі наказу ІНФОРМАЦІЯ_1 від 08.05.2025 №3084-п у період від 08.05.2025 по 16.05.2025 було проведено фактичну перевірку ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання законодавства у сфері обігу підакцизних товарів.

9. За результатами перевірки було складено акт від 19.05.2025 №2274/04-36-09-01/45169258, який було отримано підприємством 27.05.2025. Виходячи зі змісту акту, перевірку було проведено за місцем здійснення діяльності ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 (використовуючи діючі ліцензії №№00011; 00005).

10. Між тим, 08.05.2025, в день початку перевірки комісією ІНФОРМАЦІЯ_3 накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ухвалене рішення №104642 про відповідність підприємства заявника критеріям ризиковості платника податків на підставі відсутності/припинення дії ліцензії, яка засвідчує право СГД на виробництво, оптову та роздрібну торгівлю підакцизними товарами та накопичення залишків нереалізованих товарів за відсутності місць для їх зберігання.

11. Крім того, 26.05.2025 ІНФОРМАЦІЯ_1 видало розпорядження №358 про анулювання ліцензій ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підставі відсутності СГД за місцем знаходження.

12. За вказаними вище обставинами 02.06.2025 відкрите кримінальне провадження №0001503 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 364 Кримінального кодексу України.

13. Ураховуючи викладене, зважаючи на наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети заявленого клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне його задовольнити.

14. Керуючись статтями 94, 110, 131, 159, 162 166, 369 372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Надати слідчому ОСОБА_3 , слідчім слідчої групи у кримінальному провадженні №0001503 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів та інших носіїв інформації у паперовому та електронному вигляді, з можливістю вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; АДРЕСА_2 ) завірених належним чином копій таких документів: наказу про проведення фактичної перевірки ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від 8 травня 2025 року №3084-п, акту перевірки ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 19 травня 2025 року №2274/04-36-09-01/45169258 з додатками, усіх документів, які використовувались під час перевірки та складання акту перевірки, рішень про відповідність/невідповідність платника податків на додану вартість ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 8 травня 2025 року №104642 з документами, що стали підставами їх ухвалення, розпорядження від 26 травня 2025 року №358 про анулювання ліцензій ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підставі відсутності СГД за місцем знаходження з документами, що стали підставами ухвалення такого рішення, у тому числі актів відсутності за місцем знаходження, актів перевірки ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 19 травня 2025 року №2274/04-36-09-01/45169258, від 8 травня 2025 року №1206/04-36-09-04/45169258 з додатками (фото-, відеозаписами), усіх документів, які використовувались під час проведення перевірок ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та складання актів, документів, що підтверджують поштове відправлення та отримання акту перевірки на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Роз`яснити, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.

Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1