Справа № 296/5663/25
УХВАЛА

Іменем України

28 травня 2025 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшої слідчої СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000012 від 14.03.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 Кримінального кодексу України,

У С Т А Н О В И В :

І. СУТЬ КЛОПОТАННЯ

1.1. 26.05.2025 слідча ОСОБА_3 за погодженням з прокурором ОСОБА_4 звернулась до Корольовського районного суду міста Житомира з клопотанням про надання слідчим слідчої групи СУ ГУНП в Житомирській області тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 , з можливістю їх ознайомлення, вилучення (виїмки) та копіювання, а саме: податкової звітності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (1-ДФ, 4-ДФ тощо) за період часу з 01.11.2024 по 01.04.2025, зокрема, податкових декларацій з податку на доходи фізичних осіб; звітів про суми нарахованої зарплати та сплаченого ЄСВ (Додаток 4 до Порядку №435); фінансової звітності (форма №1 «Баланс», форма №2 «Звіт про фінансові результати»); податкових декларацій з податку на прибуток підприємства; розрахункових відомостей до рахунків бухгалтерського обліку 65, 66; інформації щодо кількості найманих працівників, середньої зарплати та сплачених податків та іншої інформації по АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» за вищевказаний період; реєстраційних та ідентифікаційних даних (картки платника податків (форма 1-ОПП), витягів з реєстру платників ЄСВ; даних з інтегрованої картки платника податків (ІКП), довідок про відсутність/наявність заборгованості зі сплати ЄСВ; матеріалів податкових перевірок, прийнятих рішень відносно АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »», а також відомостей із підтверджуючими документами щодо сплати ЄСВ за 2024-2025 роки; повідомлень про об`єкти оподаткування або об`єкти пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форма 20-ОПП); інформації про розрахункові рахунки, за якими здійснювалось списання/перерахування ЄСВ.

1.2. Вказується, що ГУНП в Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000012 від 14.03.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, стосовно ухилення службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 " (далі - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») від сплати ЄСВ, у період часу з 10.02.2025 по 13.03.2025, у великих розмірах.

1.3. Посилаючись на наявність підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, досягнення мети тимчасового доступу, слідча просила надати тимчасовий доступ до зазначених документів з можливістю ознайомлення з ними, вилучення та копіювання.

ІІ. ПРОЦЕДУРА

2.1. Фіксація судового засідання під час розгляду клопотання за допомогою технічних засобів не здійснювалась на підставі частини 4 статті 107 КПК.

2.2. Слідча подала заяву, в якій просив клопотання розглядати без її участі.

2.3. Слідчою не доведено наявність підстав, передбачених частини 2 статті 163 КПК, які можуть бути підставою для розгляду клопотання без виклику володільця речей та документів.

2.4. ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомлялось про розгляд клопотання в порядку, передбаченому частини 1 статті 135 КПК.

ІІІ. НОРМИ КРИМІНАЛЬНОГО ПРОЦЕСУАЛЬНОГО ПРАВА

3.1. За змістом частини 1 статті 159 КПК тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх.

3.2. Згідно із частиною 1 статті 162 КПК до охоронюваної законом таємниці, відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію (пункт 4).

3.3. Відповідно до частини 5 статті 163 КПК слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

3.4. Згідно із частиною 6 статті 163 КПК слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, […] доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

3.5. Відповідно до частини 7 статті 163 КПК слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

IV. МОТИВИ СЛІДЧОГО СУДДІ

4.1. Встановлено, що ГУНП в Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000012 від 14.03.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України.

4.2. Слідчий суддя вважає, що з урахуванням матеріалів доданих до клопотання слідчою доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи: 1) можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ; 2) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000012; 3) можуть бути використані як доказ; 4) іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

4.3. При цьому, слідчою доведено наявність достатніх підстав для надання розпорядження на вилучення зазначених у клопотанні копій документів, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до запитуваних документів.

4.4. За вказаних обставин клопотання слідчої підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 131, 132, 159-165, 309 Кримінального процесуального кодексу України,

П О С Т А Н О В И В :

1. Клопотання старшої слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , задовольнити.

2. Надати слідчим групи слідчих СУ ГУНП в Житомирській області у кримінальному провадженні №0000012: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю виготовлення та вилучення їх належним чином завірених копій, а саме:

- податкової звітності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (1-ДФ, 4-ДФ тощо) за період часу з 01.11.2024 по 01.04.2025, зокрема, податкових декларацій з податку на доходи фізичних осіб; звітів про суми нарахованої зарплати та сплаченого ЄСВ (Додаток 4 до Порядку №435); фінансової звітності (форма №1 «Баланс», форма №2 «Звіт про фінансові результати»); податкових декларацій з податку на прибуток підприємства; розрахункових відомостей до рахунків бухгалтерського обліку 65, 66; інформації щодо кількості найманих працівників, середньої зарплати та сплачених податків та іншої інформації по АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» за вищевказаний період;

- реєстраційних та ідентифікаційних даних (картки платника податків (форма 1-ОПП), витягів з реєстру платників ЄСВ; даних з інтегрованої картки платника податків (ІКП), довідок про відсутність/наявність заборгованості зі сплати ЄСВ;

- матеріалів податкових перевірок, прийнятих рішень відносно АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також відомостей із підтверджуючими документами щодо сплати ЄСВ за 2024-2025 роки;

- повідомлень про об`єкти оподаткування або об`єкти пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форма 20-ОПП); інформації про розрахункові рахунки, за якими здійснювалось списання/перерахування ЄСВ.

3. Встановити строк дії ухвали до 28.07.2025.

4. Згідно частини 1 статті 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

5. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і оригіналів або копій документів, зобов`язана залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_10