Справа № 509/3416/25
ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 липня 2025 року Овідіопольский районний суд Одеської області у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю: прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченого ОСОБА_4 ,

захисника обвинуваченого, адвоката ОСОБА_5 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні, в залі суду, в с. Овідіополь, кримінальне провадження № 0000015 від 18.06.2025, з обвинувальним актом, угодою про визнання винуватості, яким:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , уродженець Грузії, м.Батумі, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , громадянин Грузії, раніше не судимий,

обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до обвинувального акту, досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до ч.1 ст.128 Господарського кодексу України, Громадянин визнається суб`єктом господарювання у разі здійснення ним підприємницької діяльності за умови державної реєстрації його як підприємця без статусу юридичної особи відповідно до статті 58 цього Кодексу.

Згідно пункту 215.1 статті 215 Податкового кодексу України до підакцизних товарів належать, зокрема, тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну. Відповідно до підпункту 14.1.252 пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу України до тютюнових виробів відносяться в тому числі - рідини, що використовуються в електронних сигаретах.

Пунктом 226.11 статті 226 Податкового кодексу України визначено, що ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, забороняються.

Пунктом 24 «Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів і рідин, що використовуються в електронних сигаретах», передбачено, що ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України маркованих з порушенням вимог цього Порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюновмісних виробів для електричного нагрівання (ТВЕН) за допомогою підігрівача з електронним управлінням і рідин, що використовуються в електронних сигаретах, забороняється.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , посягаючи на систему оподаткування, порядок обігу підакцизних товарів, не будучи зареєстрованим як суб`єкт підприємницької діяльності в органах державної влади та не маючи відповідної державної ліцензії на оптову та роздрібну торгівлю підакцизними товарами, діючи умисно, керуючись корисливим мотивом та переслідуючи мету особистого незаконного збагачення у період з початку червня 2024 по 20.05.2025 рр. здійснив незаконне придбання з метою збуту, транспортування з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів за наступних обставин.

Задля ефективної реалізації підакцизних товарів ОСОБА_4 зареєстрував обліковий запис у мобільному застосунку «Telegram» за мобільним номером телефону НОМЕР_2 , що використовувався для отримання та відправлення замовлень від потенційних покупців незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Під час своєї протиправної діяльності ОСОБА_4 використовував засоби конспірації, а саме: для спілкування та листування з покупцями незаконно виготовлених підакцизних товарів онлайн-мессенджери «Telegram» та «Whatsapp».

Продовжуючи свій протиправний умисел, направлений на незаконне зберігання з метою подальшого збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів, ОСОБА_4 у вказаний період часу з початку червня 2024, але не пізніше 20.05.2025 року, пристосував приміщення розташовані за адресою: АДРЕСА_2 , що розташований на земельній ділянці за кадастровим номером: :01:001:1683 та за адресою: АДРЕСА_1 , для подальшого зберігання з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів.

В подальшому, продовжуючи протиправний умисел, у вказаний період часу з початку червня 2024, але не пізніше 20.05.2025, ОСОБА_4 здійснив придбання тютюнових виробів у невстановленій кількості різних найменувань, у тому числі «Rothmans», «Magnus», «Ritm», шляхом замовлення за оголошеннями розміщеними у мережі Інтернет у невстановлених осіб. Вказані тютюнові вироби ОСОБА_4 придбав без марок акцизного податку України та без будь-яких документів, сертифікатів відповідності, свідоцтва про походження товару, документів щодо імпорту та сплати відповідних митних платежів, що вказує на їх незаконне виготовлення.

Вищевказані незаконно виготовлені підакцизні товари ОСОБА_4 транспортував з метою збуту із використанням невстановлених транспортних засобів та в подальшому зберігав з метою збуту у пристосованих раніше приміщеннях за адресою: АДРЕСА_2 , що розташований на земельній ділянці за кадастровим номером: :01:001:1683 та за адресою: АДРЕСА_3.

Зокрема, 07 квітня 2025 року ОСОБА_6 , який діяв на підставі постанови прокурора про контроль за вчиненням злочину у формі контрольованої закупки, придбав у ОСОБА_4 40 пачок сигарет «Ritm» на загальну суму 1200 гривень.

Продовжуючи свій злочинний умисел ОСОБА_4 , у період з початку червня 2024 року по 20 травня 2025 року збув незаконно виготовленні підакцизні товари, а саме сигарети марки «King», «Palermo», «Lifa», «Urta», «Marlboro» на адресу ОСОБА_7 у загальній кількості понад 300 пачок сигарет.

Так, 20.05.2025 під час проведення обшуку за місцем зберігання ОСОБА_4 незаконно виготовлених підакцизних товарів за адресою: АДРЕСА_2 , що розташований на земельній ділянці за кадастровим номером: :01:001:1683; виявлено та вилучено сигарети марки «Rothmans» у кількості 1556 пачок та марки «Magnus» у кількості 10000 сигарет поштучно.

Окрім цього, 20.05.2025 під час проведення обшуку за місцем зберігання ОСОБА_4 незаконно виготовлених підакцизних товарів за адресою: АДРЕСА_1 виявлено та вилучено сигарети марки «Rothmans» у кількості 420 пачок.

Придбані в ході проведення контролю за вчиненням злочину, а також вилучені під час проведення обшуків сигарети не відповідають вимогам ст. 65, 67 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», та ст. 12 Закону Украйни «Про заходи щодо попередження та зменшення вживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення».

Таким чином, ОСОБА_4 , діючи умисно, з корисливих мотивів, не маючи відповідних ліцензій на оптову та роздрібну торгівлю підакцизними товарами, а також не маючи права на здійснення підприємницької діяльності, всупереч положень Податкового кодексу України, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», Закону України «Про заходи щодо попередження та зменшення вживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення», у період з початку червня 2024 року (більш точну дату та час встановити не надалось можливим) по 20 травня 2025 року, здійснив незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, транспортування з метою збуту та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Таким чином, ОСОБА_4 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 204 КК України, а саме: незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, транспортування з метою збуту та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Обставинами, які пом`якшують покарання ОСОБА_4 , відповідно до ст. 66 КК України - є щире каяття.

Обставини, які обтяжують покарання ОСОБА_4 , передбачених ст. 67 КК України - не встановлено.

18.06.2025 року між Прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні №0000015 від 18.06.2025 року, з одного боку, та обвинуваченим у цьому провадженні ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з іншого боку, у присутності захисника ОСОБА_5 , на підставі ст.ст. 468, 469, 472 КПК України, у приміщенні Одеської обласної прокуратури за адресою: 65026, м. Одеса, вул. Італійська,3, уклали угоду про визнання винуватості.

Згідно з даною угодою обвинувачений ОСОБА_4 повністю визнав свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

Сторони погоджуються на призначення ОСОБА_4 за ч.4 ст.185 КК України покарання у виді штрафу в розмірі п`ять тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 85.000 грн. з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів

Розглядаючи в порядку ст.314 ч.3 п.1 КПК України питання про можливість затвердження даної угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до ст.469 КПК України, угода про визнання винуватості може бути укладена за ініціативою прокурора або підозрюваного чи обвинуваченого. Угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо: 1) кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів. Угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена щодо кримінальних проступків, злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам. Укладення угоди про визнання винуватості у кримінальному провадженні щодо уповноваженої особи юридичної особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, у зв`язку з яким здійснюється провадження щодо юридичної особи, а також у кримінальному провадженні щодо кримінальних правопорушень, внаслідок яких шкода завдана державним чи суспільним інтересам або правам та інтересам окремих осіб, у яких беруть участь потерпілий або потерпілі, не допускається, крім випадків надання всіма потерпілими письмової згоди прокурору на укладення ними угоди.

Прокурор в судовому засіданні зазначив, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК України та КК України, просив цю угоду затвердити і призначити обвинуваченому узгоджену в угоді міру покарання.

Обвинувачений ОСОБА_4 та його захисник в судовому засіданні також просили вказану угоду з прокурором затвердити і призначити узгоджену в ній міру покарання та інші передбачені угодою заходи, при цьому беззастережно визнав себе винуватим у вчиненні злочину, передбаченому ч.1 ст.204 КК України в обсязі обвинувачення, дав згоду на застосування узгодженого виду покарання.

Кримінальне правопорушення, у вчиненні якого ОСОБА_4 беззастережно визнав себе винуватим, згідно зі ст.12 КК України, є нетяжким злочином.

Суд шляхом проведення опитування сторін кримінального провадження переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. При цьому, судом з`ясовано, що ОСОБА_4 повністю усвідомлює зміст укладеної з прокурором угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винуватим, цілком розуміє свої права, визначені ст.474 ч.4 п.1 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ст.473 ч.2 КПК України, та наслідки її не виконання, передбачені ст.476 КПК України.

Враховуючи те, що умови угоди про визнання винуватості між Прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 та підозрюваним у цьому кримінальному провадженні ОСОБА_4 , відповідають вимогам КПК України та КК України суд, врахувавши заслухані доводи сторін кримінального провадження, дійшов висновку про наявність всіх правових підстав для затвердження угоди про визнання винуватості та призначення обвинуваченому узгодженої сторонами угоди про визнання винуватості та міри покарання.

Витрати на залучення експертів складають:

- 1782,80 гривень на проведення судової товарознавчої експертизи - висновок експерта від 01.05.2025 № СЕ-19/116-25/10544-ТВ, складений судовим експертом сектору ТТТДДВМ Одеського НДЕКЦ МВС України ОСОБА_8 ;

- 1782,80 гривень на проведення судової товарознавчої експертизи - висновок експерта від 03.06.2025 № СЕ-19/116-25/12735-ТВ, складений головним судовим експертом сектору ТТТДДВМ Одеського НДЕКЦ МВС України ОСОБА_9 ;

- 1782,80 гривень на проведення судової товарознавчої експертизи - висновок експерта від 09.06.2025 № СЕ-19/116-25/12741-ТВ, складений судовим експертом сектору ТТТДДВМ Одеського НДЕКЦ МВС України ОСОБА_10 .

Витрати за проведення судово-товарознавчих експертиз, в загальній сумі 5.348,40 грн., підлягають стягненню з ОСОБА_4 на користь держави.

Долю речових доказів по кримінальному провадженню суд вирішує в відповідності до положень ст.100 КПК України.

Керуючись ст.ст.314, 373, 374, 376, 475 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 18.06.2025 року між Прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000015 від 18.06.2025.

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, за яке призначити йому, узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості, покарання у виді штрафу в розмірі п`ять тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 85.000 (Вісімдесят п`ять тисяч) гривень, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Стягнути з ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на користь держави процесуальні витрати за проведення судово-товарознавчої експертизи, в сумі 5.348,40 () гривень.

Речові докази по кримінальному провадженню:

- поштовий сейф пакет із зазначенням ТТН ТОВ «Нова пошта» на якій одержувачем зазначено « ОСОБА_11 , НОМЕР_7»; Експрес накладна ТОВ «Нова пошта» на якій відправником зазначено « ОСОБА_11 , НОМЕР_7»; Експрес накладні ТОВ «Нова пошта» у кількості 6 шт., на яких відправником та одержувачем зазначено « ОСОБА_11 , НОМЕР_7»; 2 блокноти із чорновими записами, - зберігати при матеріалах кримінального провадження;

- транспортний засіб марки «TOYOTA SIENNA», VIN « НОМЕР_3 », д.н.з. « НОМЕР_4 », - повернути ОСОБА_4 , за належністю. Арешт, накладений на зазначений транспортний засіб Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м.Одеси, від 28.05.25, (справа №947/40064/24, провадження №1-кс/947/7335/25), - скасувати;

- транспортний засіб марки «RENAULT TALISMAN», VIN « НОМЕР_5 », д.н.з.« НОМЕР_6 » із ключем до нього, - повернути ОСОБА_4 , за належністю. Арешт, накладений на зазначений транспортний засіб Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м.Одеси, від 28.05.25, (справа №947/40064/24, провадження №1-кс/947/7336/25), - скасувати;

- мобільний телефон «Samsung S21 Ultra 12/128 GB», повернути ОСОБА_4 , за належністю. Арешт, накладений на зазначений мобільний телефон Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м.Одеси, від 28.05.25, (справа №947/40064/24, провадження №1-кс/947/7332/25), - скасувати;

- тютюнові вироби без марок акцизного податку «Rothmans» у кількості 1556 пачок; тютюнові вироби без марок акцизного податку «Magnus» у кількості 10000 сигарет поштучно; тютюнові вироби без марок акцизного податку «Rothmans» у кількості 420 пачок, які передані на відповідальне зберігання ПП «КЛЕСТ ЛТД», - конфіскувати та знищити.

Вирок може бути оскаржений обвинуваченим, прокурором виключно з підстав, передбачених ст.394 КПК України, до Одеського апеляційного суду через Овідіопольський районний суд Одеської області протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо її не подано. У разі її подання вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору.

Копія вироку не пізніше наступного дня після ухвалення надсилається учаснику судового провадження, який не був присутнім у судовому засіданні.

Головуючий суддя ОСОБА_1