КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ
Справа №552/2651/25
Провадження № 1-кс/552/843/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.04.2025 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000053 від 02.09.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27, ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший детектив Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні № 0000053 від 02.09.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27, ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що детективами Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000053 щодо невстановлених осіб, які діючи на території Полтавської та інших областей України упродовж 2024 року використовуючи реквізити ризикових суб`єктів господарювання, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_7 ) та інших, шляхом документального відображення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо купівлі-продажу товарів, робіт, послуг, сприяли підприємствам реального сектору економіки, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ) та іншим, в ухиленні від сплати податків на суму, яка в понад п`ять тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто у великих розмірах.

Проведено низку слідчих (розшукових) дій, за результатами яких установлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у 2023 2024 роках здійснювали систематичне перерахування безготівкових грошових коштів на розрахункові рахунки транзитно конвертаційних підприємств, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ) та інші, за нібито придбання товарно-матеріальних цінностей та юридичних послуг з метою «конвертації» грошових коштів з безготівкових у готівкові.

При цьому вказані операції не відображаються в податковому обліку як покупців так і продавців.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у вказаний період часу здійснили придбання послуг з розміщення рекламно-інформаційних матеріалів в ефірі Телеканалу та на веб-сайті ІНФОРМАЦІЯ_10 на суму понад 206 млн грн від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ). При цьому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » входять до групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_12 ».

Таким чином, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_12 можуть використовувати реквізити вказаних підприємств з метою мінімізації податкових зобов`язань шляхом відображення в бухгалтерському обліку вказаних суб`єктів господарювання операцій з придбання послуг по значно завищеним цінам, в обґрунтованій економічній необхідності яких виникають об`єктивні сумніви.

З метою перевірки реальності фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) постала необхідність у дослідженні документів, а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій до них, податкових/видаткових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листів, доручень, рахунків на оплату, банківських виписок, актів виконаних робіт, актів звірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості (відповідності), інші фінансово-господарські документи, які укладалися в межах взаємовідносин між вказаними підприємствами, накази про призначення та звільнення директорів та головного бухгалтера підприємства, посадові інструкції директора та головного бухгалтера.

Детектив до суду не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, підтримав клопотання. Також, оскільки маються достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення частини зазначених документів, просив розглядати клопотання без виклику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », у володінні якого вони знаходяться, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України

Відповідно до положень ст. 107 КПК України, у зв`язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадженні не здійснювалось.

Слідчий суддя, дослідивши доводи викладені детективом в клопотанні, перевіривши додані до клопотання матеріали кримінального провадження, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого було подано клопотання, дійшов такого.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до абзацу 2 п. 1.1 розділу 1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України 08.10.1998 № 53/5 (у редакції наказу Міністерства юстиції України 26.12.2012 № 1950/5), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність застосовування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до документів (інформації), які містять охоронювану законом таємницю, оскільки детективом у своєму клопотанні доведено, що у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », перебувають зазначені в клопотанні документи та інформація, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у вказаних документах, можуть бути використані в якості доказів причетності певних осіб до скоєння кримінального правопорушення, ці документи є першоджерелом виникнення та фіксації фінансово-господарських взаємовідносин між суб`єктами господарювання, необхідні для проведення судових експертиз (почеркознавчої, економічної тощо), а також у зв`язку з тим, що на даний час неможливо у інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 160, 162 п.7, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000053 від 02.09.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27, ч.2 ст.212, ч.3 ст 212 КК України, - задовольнити.

Надати право тимчасового доступу до оригіналів документів, ознайомитись з ними та вилучити їх оригінали (здійснити їх виїмку), що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , щодо фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) за період з 01.01.2023 по дату винесення ухвали, а саме: оригіналів договорів (угод), додаткових договорів (угод), специфікацій до них, податкових/видаткових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листів, доручень, рахунків на оплату, банківських виписок, актів виконаних робіт, актів звірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, журналів-ордерів, меморіальних ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахунках № 361 та №631 в розрізі вказаних вище СГД, сертифікатів якості (відповідності), інших фінансово-господарських документів, які укладалися в межах взаємовідносин між вказаними підприємствами, накази про призначення/звільнення директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), а також посадові інструкції вказаних осіб.

Виконання ухвали доручити слідчим (детективам) групи слідчих (детективів) у кримінальному провадженні, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1