Справа № 761/3189/20
Провадження № 1-кс/761/2444/2020
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 лютого 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого - судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС шостого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС шостого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням по кримінальному провадженню № 0000138 від 19.07.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 .

Клопотання мотивоване тим, що Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000138 від 19.07.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період листопада-грудня 2016 року документально відобразили придбання насіння соняшнику по ланцюгу постачання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (кол. назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) без фактичного руху активу, що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму понад 5,4 млн. грн. Дане правопорушення підтверджено актом перевірки № 205/11-28-14-01/39985879 від 09.06.2017.

Разом з тим слідчий зазначає, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » входить до складу підприємств так званої «транзитно-конвертаційної групи», створеної з метою надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки в вигляді штучної мінімізації податкових зобов`язань, що підтверджується вироком ІНФОРМАЦІЯ_7 , згідно якого засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_6 засуджений до обмеження волі строком на один рік з іспитовим строком в один рік за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України, тобто, за внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_6 , завідомо неправдивих відомостей.

Так, допитаний як свідок та в подальшому як підозрюваний ОСОБА_6 дав показання щодо непричетності до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на посаді директора та головного бухгалтера, жодних первинних фінансово-господарських документів на закупівлю / постачання ТМЦ (робіт, послуг) від імені даного підприємств не підписував (підтверджується висновком експерта № 8-4/1307 від 18.07.2018), пояснивши при цьому, що підписав усі необхідні статутні та реєстраційні документи підприємства, тим самим, фактично здійснив державну реєстрацію підприємства на своє ім`я виключно з метою прикриття незаконної діяльності та з метою отримання грошової винагороди у зв`язку зі скрутним фінансовим становищем на той час.

У зв`язку з вище викладеним, на даний момент необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, спрямованих на встановлення розміру збитків, завданих державі внаслідок таких фінансово-господарських взаємовідносин, встановлення місцеперебування та контакти осіб, які організували здійснення даних операцій, та осіб, які до них причетні, визначення обсягу вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення винних до відповідальності, що можливе шляхом огляду документів та інформації щодо обслуговування номерів: НОМЕР_7 , які знаходиться в володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 ; НОМЕР_8 , які знаходяться в володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), за адресою: АДРЕСА_2 , якими користувався та користується колишній директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 (РНОКПП НОМЕР_10 ).

Як зазначає слідчий, згідно даних інформаційно-аналітичної системи ДФС України «Податковий Блок» встановлено, що керівником та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » був ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 (РНОКПП НОМЕР_10 ).

Окрім того, вищевикладені факти підтверджуються протоколами допитів свідка ОСОБА_7 від 15.05.2017 та 25.09.2017 відповідно.

Разом з тим, у ході допиту як свідка ОСОБА_7 15.05.2017 встановлено, що останній користується наступними номерами телефону: НОМЕР_7 , НОМЕР_8 .

У ході допиту як свідка ОСОБА_7 25.09.2017 повторно встановлено, що останній користується наступними номерами телефону: НОМЕР_7 , НОМЕР_8 .

Крім того, рапортом слідчого керівнику органу досудового розслідування від 24.01.2020 підтверджено, що ОСОБА_7 наразі продовжує користуватися вищевказаними номерами телефону, а саме: НОМЕР_7 , НОМЕР_8 .

Враховуючи те, що номер телефону НОМЕР_7 обслуговується ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а номер телефону НОМЕР_8 обслуговується ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за адресою: АДРЕСА_2 , документи та інформація, необхідність у доступі до яких порушується в клопотанні, перебувають у їх володінні.

Таким чином, в документах та інформації по номерах телефонів НОМЕР_7 , НОМЕР_8 наявні відомості, які можуть бути використані під час досудового розслідування як докази. Вказаний ступінь втручання в права і свободи осіб є виправданим, оскільки іншим способом довести обставини, окрім як за допомогою таких документів та інформації не визнається можливим.

Отже, документи та інформація, яка перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », мають значення для визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також встановлення місцеперебування та контакти осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, у зв`язку з чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вказаних документів, а тому слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав через канцелярію суду заяву, в якій просить розглянути подане клопотання у його відсутність, додатково зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Повноважні представники осіб, у володінні яких знаходяться такі документи, в судове засідання викликалися належним чином, між тим у судове засідання не з`явилися, поважність причин неявки та причини неприбуття у судове засідання не повідомили, у зв`язку із чим суд, на підставі ч.4 ст.163 КПК України, ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутність представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Частина 2 статті 160 КПК України визначає що має бути зазначено в клопотанні: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

У відповідності до п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, відповідно до якого відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, враховуючи інформацію, що внесена до реєстру, слідчим не доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження, а також, враховуючи необґрунтованість та недоведеність необхідності застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення вказаного клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС шостого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1