Провадження №1-кс/751/2731/24
УХВАЛА

06 грудня 2024 р. місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду м. Чернігова ОСОБА_1 ,

секретар судового засідання ОСОБА_2

розглянувши в судовому засіданні клопотання старшої слідчої відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000069 від 12.09.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідча у кримінальному провадженні звернулася до суду з даним клопотанням посилаючись на те, що слідчим управлінням ГУНП в Чернігівській області за процесуального керівництва Чернігівської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000069 від 12.09.2023 за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ПП « ОСОБА_4 » та службового підроблення, за ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

В обгрунтування клопотання слідчою зазначено, що ПП « ОСОБА_4 » у 2023 році імпортувало на митну територію України овочі (картопля, капуста, перець, огірки, помідори, тощо), фрукти (апельсини, мандарини, грейпфрути, сливи тощо) та кавуни, які в подальшому реалізовувало за готівкові кошти фізичним особам та фізичним особам-підприємцям за ринковими цінами. Документально, зазначену реалізацію імпортованих товарів, службові особи підприємства оформили за цінами, що дорівнюють фактурній вартості товарів.

Відповідно до Митного кодексу України, митною вартістю товарів, які переміщуються через митний кордон України, є вартість товарів, що використовується для митних цілей, яка базується на ціні, що фактично сплачена або підлягає сплаті за ці товари. У митну вартість включають ціну товару, зазначену в рахунку - фактурі, а також фактичні витрати, а саме: витрати на страхування, навантаження, розвантаження, перевантаження та транспортування товару до пункту перетину митного кордону України; комісійні та брокерські витрати.

Вважає, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » при реалізації імпортованої продукції умисно занизили вартість товарів, що є базою оподаткування податку на додану вартість. Дані дії спричинили несплату податку на додану вартість понад 9,5 млн. грн. Керівником ПП « ОСОБА_4 » являється ОСОБА_5 , який також являється засновником та керівником ПП « ОСОБА_6 », що також задіяне у схемах незаконної діяльності із заниження податкових платежів при реалізації овочів та фруктів. Зазначені підприємства є пов`язаними у своїй господарській діяльності. Основною діяльністю зазначених підприємств є оптова торгівля фруктами та овочами, місцем реєстрації підприємств є одна й та сама адреса АДРЕСА_1 .

Таким чином, з метою встановлення істини в кримінальному провадженні, швидкого, повного та неупередженого розслідування, проведення судових експертиз зокрема економічних, почеркознавчих прийняття об`єктивного рішення, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю вилучення їх копій, а також копій документів в паперовому або електронному вигляді, а саме: митних декларацій; декларацій митної вартості та інших документів, що подавалися для підтвердження заявленої митної вартості; документів, що підтверджують числові значення складових митної вартості, на підставі яких проводився розрахунок митної вартості; зовнішньоекономічні договори (контракти) або документи, які їх замінюють, та додатки до них у разі їх наявності; рахунки-фактури (інвойси); банківські платіжні документи, що стосуються оцінюваного товару; інші платіжні та/або бухгалтерські документи, що підтверджують вартість товару та містять реквізити, необхідні для ідентифікації ввезеного товару; транспортні (перевізні) документи, а також документи, що містять відомості про вартість перевезення оцінюваних товарів; міжнародні сертифікати здоров`я (health certificate); міжнародні фітосанітарні сертифікати; сертифікати про походження товару; страхові документи, а також документи, що містять відомості про вартість страхування; рахунки про сплату комісійних, посередницьких послуг, пов`язаних із виконанням умов договору (угоди, контракту); надані виписки з бухгалтерської документації; каталоги, специфікації, прейскуранти (прайс-листи) постачальника товару; митні декларації країни відправлення; висновки про якісні та вартісні характеристики товарів, підготовлені спеціалізованими експертними організаціями, та/або інформація біржових організацій про вартість товару або сировини, товаросупровідних документів, документів з відомостями про визначення митної вартості, документів з відомостями в яких зазначенні порядок і метод визначення митної, зокрема корегованої, документи з рішенням митного органу про коригування митної вартості товарів, проведені цінові експертизи та інших документів наданих та складених в ході розмитнення товарів завезених ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.11.2023 по 30.08.2024, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 , (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ).

Слідча в судове засідання не з`явилася, просила вказане клопотання розглядати без її участі, підтримує клопотання в повному обсязі, додаткових пояснень не має.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 не викликався.

В судовому засіданні встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Чернігівській області за процесуального керівництва Чернігівської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000069 від 12.09.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Потреби досудового розслідування на даній стадії кримінального провадження та з урахуванням вже виявлених обставин та наданих слідчому судді матеріалів, виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого.

Згідно з ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідно рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, персональні дані особи, що знаходяться в базі володільця персональних даних.

Згідно ч. 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги той факт, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи юридичних і фізичних осіб та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 можуть мати суттєве значення для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, та інших важливих обставин, як то проведення судових економічних та почеркознавчих експертиз, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, вважаю за доцільне клопотання задовольнити.

В конкретному випадку саме тимчасовий доступ до документів забезпечить виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, не вбачається за можливе.

Керуючись ст.ст.159,162,163,263,268,309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_7 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_8 , старшому слідчому відділу відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_9 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 , (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), до оригіналів та копій документів в паперовому або електронному вигляді, з можливістю вилучення їх копій, а саме: митних декларацій; декларацій митної вартості та інших документів, що подавалися для підтвердження заявленої митної вартості; документів, що підтверджують числові значення складових митної вартості, на підставі яких проводився розрахунок митної вартості; зовнішньоекономічні договори (контракти) або документи, які їх замінюють, та додатки до них у разі їх наявності; рахунки-фактури (інвойси); банківські платіжні документи, що стосуються оцінюваного товару; інші платіжні та/або бухгалтерські документи, що підтверджують вартість товару та містять реквізити, необхідні для ідентифікації ввезеного товару; транспортні (перевізні) документи, а також документи, що містять відомості про вартість перевезення оцінюваних товарів; міжнародні сертифікати здоров`я (health certificate); міжнародні фітосанітарні сертифікати; сертифікати про походження товару; страхові документи, а також документи, що містять відомості про вартість страхування; рахунки про сплату комісійних, посередницьких послуг, пов`язаних із виконанням умов договору (угоди, контракту); надані виписки з бухгалтерської документації; каталоги, специфікації, прейскуранти (прайс-листи) постачальника товару; митні декларації країни відправлення; висновки про якісні та вартісні характеристики товарів, підготовлені спеціалізованими експертними організаціями, та/або інформація біржових організацій про вартість товару або сировини, товаросупровідних документів, документів з відомостями про визначення митної вартості, документів з відомостями в яких зазначенні порядок і метод визначення митної, зокрема корегованої, документи з рішенням митного органу про коригування митної вартості товарів, проведені цінові експертизи та інших документів наданих та складених в ході розмитнення товарів завезених ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.11.2023 по 30.08.2024.

Другий примірник ухвали, копію ухвали вручити слідчому.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст.166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1