печерський районний суд міста києва
Справа № 757/8881/25-к
пр. № 1-кс-9836/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 березня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ Печерського УП ГУНП у місті Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 0002320 від 13.11.2023,

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого СВ Печерського УП ГУНП у місті Києві ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором Печерської окружної прокуратри міста Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , щодо товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПУО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, а саме:

- реєстраційних документів облікової справи платника податків;

- картки платника податку з інформацією про відкриті/закриті банківські рахунки за період з 01.04.2021 по 01.01.2024;

- податкової та фінансової звітності в електронному вигляді, яка міститься в АІС «Податковий блок» за період з 01.04.2021 по 01.01.2024: декларацій з податку на додану вартість, з додатками; уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок до декларацій з ПДВ, з додатками; декларацій з податку на прибуток;

- реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних (в електронному вигляді - файли формату Excel) за період з 01.04.2021 по 01.01.2024, стосовно придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг), із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС «Архів податкової звітності»;

- інформації щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж (назви електронних поштових скриньок, ІР-адреси тощо), з яких протягом періоду часу з 01.04.2021 по 01.01.2024 здійснювалась реєстрація податкових накладних та декларацій;

- розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період з 01.04.2021 по 01.01.2024;

- відомостей про суми нарахованих та виплачених доходів всім найманим працівникам підприємства за період з 01.04.2021 по 01.01.2024, із зазначенням прізвища, ім`я та по батькові, дати і місця народження, адресних та паспортних даних, контактних телефонів вказаних працівників тощо, а також відомостей щодо підприємств, установ та організацій, де ці особи отримували доходи за період з 01.04.2021 по 01.01.2024;

- матеріалів планових та позапланових перевірок з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.04.2021 по 01.01.2024, з додатками, відомостей про їх оскарження, сплату донарахованих сум податків та штрафних санкцій; у разі встановлення фактів заниження податку на прибуток, ПДВ, ПДФО, ЄСВ - копій актів перевірок та прийнятих податкових повідомлень-рішень, наявних документів, що підтверджують такі факти, документів про їх оскарження, та результати розгляду таких скарг;

- інформації про те, чи зверталось підприємство або його службові особи до податкових органів для отримання роз`яснень за період з 01.04.2021 по 01.01.2024, якщо так, то надати належним чином засвідчені копії документів про такі звернення та зміст наданих консультацій, роз`яснень;

- довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків станом на день постановлення ухвали слідчого судді;

- інформації про те, чи відпрацьовувалось підприємство в рамках наказу ІНФОРМАЦІЯ_3 від 08.08.2011 № 475дск, ІНФОРМАЦІЯ_4 від 23.04.2012 № 329дск, наказу ІНФОРМАЦІЯ_5 від 05.07.2013 № 245дск, якщо так, то з зазначенням категорії (податкова яма, транзитер, вигодонабувач).

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказав, що Слідчим відділом Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002320 від 13.11.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190 (в редакції до внесення змін Законом №3233-ІХ від 13.07.2023), ч. 3 ст. 362, ч. 1 ст. 209 Кримінального кодексу України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснюється прокурорами Печерської окружної прокуратури м. Києва.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 01 та 08 квітня 2021 року ОСОБА_5 у офісному приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_3 , під виглядом здійснення продажу у майбутньому частки майнових прав у статутному капіталі Приватного підприємства ім. Зубковського, отримав від потерпілого ОСОБА_6 грошові кошти у сумі 168 та 500 тис. доларів США відповідно, разом 668 тис. доларів США що за курсом НБУ станом на квітень 2021 року складає 18 632 056,4 грн., у подальшому вказаними коштами, шляхом обману заволодів та розпорядився ними на власний розсуд, чим заподіяв потерпілому ОСОБА_6 матеріальної шкоди на вказану суму, яка у шістсот та більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення кримінального правопорушення.

Станом на тепер частка у статутному капіталі в ПП ОСОБА_7 на ім`я ОСОБА_6 не переоформлена, а навпаки корпоративні права вказаної юридичної особи були відчужені ОСОБА_8 , який володіє 100% частки у статутному капіталі.

До власної протиправної діяльності ОСОБА_5 залучив свою матір ОСОБА_9 , яка разом із ОСОБА_5 є або були кінцевими бенефіціарними власниками ряду юридичних осіб, або ж часток у статутному капіталі юридичних осіб, зокрема, таких як:

- приватне підприємство ОСОБА_7 , код ЄДРПУО НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 ;

- товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПУО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ;

- сільськогосподарський виробничий кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПУО НОМЕР_4 , АДРЕСА_5 ;

- товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПУО НОМЕР_5 , АДРЕСА_6 ;

- товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПУО НОМЕР_6 , АДРЕСА_7 ;

- товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПУО НОМЕР_7 , АДРЕСА_8 ;

- товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПУО НОМЕР_8 , АДРЕСА_6 ;

- товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код ЄДРПУО НОМЕР_9 , АДРЕСА_8 ;

- товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код ЄДРПУО НОМЕР_10 , АДРЕСА_8 ;

- дочірнє підприємство товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код ЄДРПУО НОМЕР_11 , АДРЕСА_8 .

Використовуючи вказані юридичні особи ОСОБА_5 , ймовірно, використав та розпорядження грошовими коштами, якими заволодів шляхом обману та щодо яких наявні фактичні обставини свідчать про їх одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, або переміщення, зміни форми (перетворення) такого майна, або вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна або володіння ним, права на таке майно, джерела його походження, місцезнаходження, якщо ці діяння вчинені особою, яка знала або повинна була знати, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом.

Разом з тим, вказану інформацію можливо підтвердити або спростувати лише використовуючи документи, наявні у володіння податкових органів

Беручи до уваги вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, з метою досягнення дієвості провадження, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, зокрема конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю, які знаходяться в юридичній справі платника податків - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Вищевказана інформація та документи самі по собі та в сукупності з іншими доказами (речами та документами) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, без встановлення яких неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити всі обставини кримінального правопорушення, встановити всіх осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень, надати правову оцінку їхнім діям та забезпечити прийняття законних процесуальних рішень.

Слідчий до судового засідання не з`явився, направив на адресу суду заяву про розгляд справи за його відсутності. Доводи клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_4 направив на адресу суду заяву, відповідно до якої повідомляє, що ІНФОРМАЦІЯ_4 не є належним володільцем речей і документів.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього докази, слідчий суддя доходить наступного висновку.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, слідчий суддя, дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання, оскільки, у клопотанні відсутні обґрунтування та докази, що підтверджують необхідність вчинення тимчасового доступу до відомостей, що містяться в матеріалах зазначеної документації, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Відповідно до ст. 63.3.Податкового кодексу України, з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

З урахуванням наведеного слідчий суддя доходить висновку про відсутність підстав для задоволення вказаного клопотання, оскільки слідчим не доведено необхідності застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження та його відповідності меті досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ Печерського УП ГУНП у місті Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 0002320 від 13.11.2023 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1