Справа № 405/633/25
провадження № 1-кс/405/316/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.02.2025 м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , представника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання слідчого слідчого управління ВРОТЗ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000029 від 16.01.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

слідчий слідчого управління ВРОТЗ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: Відомостей про: всі наявні розрахункові рахунки в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ) за період з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) по 30.01.2025; про працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми, виплачених їм доходів за період з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) по 30.01.2025; про суми, виплачених доходів фізичним та юридичним особам за період з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) по 30.01.2025; проведені експортні операції (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість) за період з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) по 30.01.2025; IP адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси) за період з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) по 30.01.2025; електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) за період з моменту реєстрації ТОВ по 30.01.2025.

Декларацій за період з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) по 30.01.2025: податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 )); податку на додану вартість та довідок, додатків і розрахунків до них, а саме: розрахунків коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунків сум бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, номенклатури товарів, обсягів постачання (Д5) (додаток 5), податкових накладних; ПДФО; військового збору; плати за землю; розрахунків по комунальному податку; податку на землю; на нерухоме майно.

Декларації платника єдиного податку (у випадку перебування підприємця на спрощеній системі оподаткування) за період з моменту реєстрації ТОВ по 30.01.2025.

Матеріалів та результатів всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних за період з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) по 30.01.2025. Свідоцтво: про взяття на облік платника податків; реєстрацію платника податку на додану вартість.

Інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), тощо за період з моменту реєстрації ТОВ по 30.01.2025).

Повний витяг (виписку) з Єдиного реєстру податкових накладних щодо, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних податкових накладних та розрахунків коригування до них, відносно ТОВ за період з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) по 30.01.2025 (в електронному вигляді, у т.ч. із зазначенням розділів ПК, ПЗ, покупців, продавців, їх назв та кодів ЄДРПОУ, дат реєстрації, номерів ПН/РК, загальної суми коштів що підлягає сплаті, сум ПДВ, обсяг операцій за ставками, сум постачання, найменування номенклатури товару/послуги (призначення платежу), суми податкового зобов`язання (кредиту), одиниці виміру товару, кількість (об`єм/обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, загальна вартість постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, та інших ідентифікуючих даних).

Перелік осіб із зазначенням їх ідентифікуючих анкетних даних, які у вказаний період часу мали підприємця (головний бухгалтер, бухгалтери, керівник та його заступники (засновники).

Крім того заявлено вимогу щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів слідчому слідчого управління ВРОТЗ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 та слідчим слідчої групи: старший слідчий в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майор поліції ОСОБА_6 ; старший слідчий ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області капітан поліції ОСОБА_7 ; слідчий ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області підполковник поліції ОСОБА_8 ; слідчий ВРОТЗ СУ ГУНП в області старший лейтенант поліції ОСОБА_9 ; слідчий ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області лейтенант поліції ОСОБА_10 ; старший слідчий ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майор поліції ОСОБА_11 ; старший слідчий ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майор поліції ОСОБА_12 ; старший слідчий в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майор поліції ОСОБА_13 ; старший слідчий ВРОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майор поліції ОСОБА_14 .

У судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином. До суду надіслав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання з`явився, надав пояснення, вказував на те, що можливо надати доступ до копій документів на електронний носій, оскільки оригінали знаходяться в системі.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого на підставі пояснень представника ІНФОРМАЦІЯ_1 та наявних доказів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Відділом розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області, за процесуального керівництва Кропивницької спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Південного регіону, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000029 від 16.01.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, 17.06.2024 між військовою частиною НОМЕР_3 ІНФОРМАЦІЯ_4 в особі командира ОСОБА_15 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі директора ОСОБА_16 було укладено договір підряду №148/ІАСТ про закупівлю робіт за державні кошти по об`єкту: «Реконструкція (відновлення після пошкодження) будівлі *** військової частини НОМЕР_3 ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_2 ».

26.09.2024 між вищезазначеними юридичними особами було укладено додаткову угоду №1 та 16.12.2024 додаткову угоду №2 згідно яких остаточна сума даного договору склала 1 368 300, 35 грн.

Згідно звіту про виконання вищезазначеного договору від 06.01.2025 сума оплати по ньому склала 1 368 300, 35 грн., а срок дії договору закінчився 20.12.2024.

16.11.2023 між військовою частиною НОМЕР_3 ІНФОРМАЦІЯ_4 в особі командира ОСОБА_15 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі директора ОСОБА_16 було укладено договір підряду №256/ІАСТ про закупівлю робіт за державні кошти по об`єкту: «Капітальний ремонт будівлі *** військової частини НОМЕР_3 ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: ***» .

25.12.2023 між вищезазначеними юридичними особами було укладено додаткову угоду №1 згідно якої остаточна сума даного договору склала 1 147 327,70 грн.

Згідно звіту про виконання вищезазначеного договору від 04.01.2024 сума оплати по ньому склала 940 037,29 грн., а срок дії договору закінчився 25.12.2023.

Крім того під час досудового розслідування вищезазначеного кримінального провадження було отримано інформацію що вказує на факти завищення об`ємів виконаних робіт з боку підрядної організації в ході виконання робіт по вищезазначеним договорам, що могло призвести до розтрати бюджетних коштів в умовах воєнного стану.

Речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати:

Відомостей про:

-всі наявні розрахункові рахунки в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ) за період з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) по 30.01.2025;

-про працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми, виплачених їм доходів за період з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) по 30.01.2025;

-про суми, виплачених доходів фізичним та юридичним особам за період з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) по 30.01.2025;

-проведені експортні операції (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість) за період з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) по 30.01.2025;

-IP адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси) за період з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) по 30.01.2025;

-електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) за період з моменту реєстрації ТОВ по 30.01.2025.

Декларацій за період з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) по 30.01.2025:

-податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ));

-податку на додану вартість та довідок, додатків і розрахунків до них, а саме: розрахунків коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунків сум бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, номенклатури товарів, обсягів постачання (Д5) (додаток 5), податкових накладних;

-ПДФО;

-військового збору;

-плати за землю;

-розрахунків по комунальному податку;

-податку на землю;

-на нерухоме майно.

Декларації платника єдиного податку (у випадку перебування підприємця на спрощеній системі оподаткування) за період з моменту реєстрації ТОВ по 30.01.2025.

Матеріалів та результатів всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних за період з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) по 30.01.2025.

Свідоцтво:

-про взяття на облік платника податків;

-реєстрацію платника податку на додану вартість.

Інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), тощо за період з моменту реєстрації ТОВ по 30.01.2025).

Повний витяг (виписку) з Єдиного реєстру податкових накладних щодо, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних податкових накладних та розрахунків коригування до них, відносно ТОВ за період з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) по 30.01.2025 (в електронному вигляді, у т.ч. із зазначенням розділів ПК, ПЗ, покупців, продавців, їх назв та кодів ЄДРПОУ, дат реєстрації, номерів ПН/РК, загальної суми коштів що підлягає сплаті, сум ПДВ, обсяг операцій за ставками, сум постачання, найменування номенклатури товару/послуги (призначення платежу), суми податкового зобов`язання (кредиту), одиниці виміру товару, кількість (об`єм/обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, загальна вартість постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, та інших ідентифікуючих даних).

-перелік осіб із зазначенням їх ідентифікуючих анкетних даних, які у вказаний період часу мали підприємця (головний бухгалтер, бухгалтери, керівник та його заступники (засновники).

Підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Встановлено, що ТОВ є платником податків.

Крім того, у відповідності до витягу із ЄДРПОУ ТОВ є юридичною особою, перебуває на обліку як платник податків в органах ІНФОРМАЦІЯ_1 . Так, відповідно до положень Податкового Кодексу України, Кодексу законів про працю, Господарського Кодексу, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Державних будівельних норм, чинних на момент виконання зобов`язань за вказаними договорами, ПП зобов`язаний складати та повинен зберігати зазначені вище документи, вести бухгалтерський облік на підприємстві, розраховувати та подавати відповідну податкову інформацію та звітність до ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Згідно з Наказом №979 «Про затвердження Порядку обліку платників податків, зборів (обов`язкових платежів)» також відповідно до Податкового Кодексу України вказані документи мають знаходитись у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

У зв`язку з викладеним, з метою об`єктивного та неупередженого розслідування, виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), відносно ТОВ.

Вказані речі та документи містять у собі відомості, що підлягають дослідженню, у т.ч. із застосуванням наукових, технічних та інших спеціальних знань.

Вказані речі і документи будуть використанні у кримінальному провадженні як докази у якості документів та речових доказів.

З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і ті, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні й виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні Управління

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

При цьому, ч. 2 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення є необхідним для надання їх на ознайомлення експертам, що здійснюватимуть проведення судових експертиз. Інформація, що відображена в документах до яких планується отримати тимчасовий доступ має ознаки речових доказів так як зберігає в собі відомості про вид робіт, їх вартість, найменування, кількість вартість будівельних матеріалів, а також інші дані, що нададуть змогу встановити об`єктивну істину у справі.

Тимчасовий доступ до речей і документів зазначених у клопотанні та їх вилучення не тягне негативних наслідків передбачених п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає задоволенню.

Керуючись .ст. 131, 132, 159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати слідчому слідчого управління ВРОТЗ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 та слідчим слідчої групи: старший слідчий в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майор поліції ОСОБА_6 ; старший слідчий ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області капітан поліції ОСОБА_7 ; слідчий ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області підполковник поліції ОСОБА_8 ; слідчий ВРОТЗ СУ ГУНП в області старший лейтенант поліції ОСОБА_9 ; слідчий ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області лейтенант поліції ОСОБА_10 ; старший слідчий ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майор поліції ОСОБА_11 ; старший слідчий ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майор поліції ОСОБА_12 ; старший слідчий в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майор поліції ОСОБА_13 ; старший слідчий ВРОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майор поліції ОСОБА_14 ., у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000029 від 16.01.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, дозвіл на тимчасовий доступ до копій документів з можливістю їх вилучення на електронний носій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: Відомостей про: всі наявні розрахункові рахунки в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ) за період з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) по 30.01.2025; про працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми, виплачених їм доходів за період з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) по 30.01.2025; про суми, виплачених доходів фізичним та юридичним особам за період з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) по 30.01.2025; проведені експортні операції (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість) за період з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) по 30.01.2025; IP адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси) за період з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) по 30.01.2025; електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) за період з моменту реєстрації ТОВ по 30.01.2025.

Декларацій за період з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) по 30.01.2025: податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 )); податку на додану вартість та довідок, додатків і розрахунків до них, а саме: розрахунків коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунків сум бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, номенклатури товарів, обсягів постачання (Д5) (додаток 5), податкових накладних; ПДФО; військового збору; плати за землю; розрахунків по комунальному податку; податку на землю; на нерухоме майно.

Декларації платника єдиного податку (у випадку перебування підприємця на спрощеній системі оподаткування) за період з моменту реєстрації ТОВ по 30.01.2025.

Матеріалів та результатів всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних за період з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) по 30.01.2025. Свідоцтво: про взяття на облік платника податків; реєстрацію платника податку на додану вартість.

Інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), тощо за період з моменту реєстрації ТОВ по 30.01.2025).

Повний витяг (виписку) з Єдиного реєстру податкових накладних щодо, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних податкових накладних та розрахунків коригування до них, відносно ТОВ за період з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) по 30.01.2025 (в електронному вигляді, у т.ч. із зазначенням розділів ПК, ПЗ, покупців, продавців, їх назв та кодів ЄДРПОУ, дат реєстрації, номерів ПН/РК, загальної суми коштів що підлягає сплаті, сум ПДВ, обсяг операцій за ставками, сум постачання, найменування номенклатури товару/послуги (призначення платежу), суми податкового зобов`язання (кредиту), одиниці виміру товару, кількість (об`єм/обсяг), ціни постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, загальна вартість постачання одиниці товару/послуги без урахування податку на додану вартість, та інших ідентифікуючих даних).

Перелік осіб із зазначенням їх ідентифікуючих анкетних даних, які у вказаний період часу мали підприємця (головний бухгалтер, бухгалтери, керівник та його заступники (засновники).

Строк дії ухвали визначити до 13.04.2025 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено в 2-х примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_17