печерський районний суд міста києва
Справа № 757/6142/25-к
пр. № 1-кс-7546/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 лютого 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0002158 від 22.10.2024 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 209 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено протиправну діяльність посадових осіб Комісії з регулювання азартних ігор та лотерей (КРАІЛ), які, зловживаючи службовим становищем, з метою отримання неправомірної вигоди для себе та третіх осіб, вступили у злочинну змову з посадовими особами суб`єктів господарської діяльності, які мають ліцензії на організацію та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет, зокрема: ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_1» (ЄДРПОУ НОМЕР_1), має діючу ліцензію на організацію та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет, видана Комісією від 21.04.2021, ТМ «ІНФОРМАЦІЯ_2», яке пов`язано з компанією нерезидентом «ІНФОРМАЦІЯ_3; ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_4» (ЄДРПОУ НОМЕР_2), має діючу ліцензію на організацію та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет, видана Комісією від 08.02.2021, ТМ «ІНФОРМАЦІЯ_5»; ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_6» (ЄДРПОУ НОМЕР_3), має діючу ліцензію на організацію та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет, видана Комісією від 16.02.2021, ТМ «ІНФОРМАЦІЯ_7».

Так, вказаними суб`єктами господарської діяльності створено «дзеркальні» веб-сайти, за допомогою яких здійснюється організація та проведення азартних ігор в мережі Інтернет без відповідної ліцензії та на яких використовуються бренди ТМ «ІНФОРМАЦІЯ_2», ТМ «ІНФОРМАЦІЯ_5», ТМ «ІНФОРМАЦІЯ_7» та інші. При цьому, на таких сайтах використовується система «міскодингу» платежів, що дозволяє суб`єктам господарювання приховувати реальні доходи від вказаної діяльності та яка призводить до походження «брудних» коштів».

Крім того, посадові особи ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_1», ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_4» та ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_6» здійснюють перерахування коштів на рахунки компаній-нерезидентів, як оплату за роялті та дивіденди, неправомірно застосовуючи при цьому Угоду про уникнення подвійного оподаткування з Республікою Кіпр, зокрема:

- ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_1» за результатами 2023 року здійснило виведення валютних коштів на рахунки компанії-нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_8 як оплату за роялті у сумі еквівалентній понад 20 млн. грн;

- ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_4» за результатами 2023 року здійснило виведення валютних коштів на рахунки компаній-нерезидентів ІНФОРМАЦІЯ_9, ІНФОРМАЦІЯ_10 як оплату за роялті та дивіденди у сумі еквівалентній понад 996 млн. грн;

- ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_6» за результатами 2023 року здійснило виведення валютних коштів на рахунки компаній-нерезидентів ІНФОРМАЦІЯ_9, ІНФОРМАЦІЯ_11, ІНФОРМАЦІЯ_12 та ІНФОРМАЦІЯ_13 як оплату за роялті у сумі еквівалентній понад 174 млн. грн.

Згідно фінансової звітності, поданої за 9 місяців поточного року, вказані підприємства продовжують здійснювати виведення коштів на рахунки вказаних компаній-нерезидентів.

Крім того, встановлено, що ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_14» (ЄДРПОУ НОМЕР_4), яке спеціалізується на розробці інноваційних продуктів та сервісів для фінансового ринку, має статус технологічного оператора, зареєстрованого в НБУ та в свою чергу, надає послуги платіжного процесингу банківським установам, які обслуговують гральні платежі на сайтах онлайн - казино, в тому числі на сайтах вище вказаних СГД.

Механізм легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом суб`єктами господарювання, які надають послуги онлайн-казино здійснюється, зокрема, із використанням реквізитів ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_15» (ЄДРПОУ НОМЕР_5) та ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_14» (ЄДРПОУ НОМЕР_4) та їх розрахункових рахунків, відкритих в обслуговуючих банківських установах.

Слідчий зазначає, що посадові особи КРАІЛ достовірно знаючи про вказані порушення та протиправні діяння посадових осіб суб`єктів господарювання, зловживаючи службовим становищем, не вживають належних заходів реагування, зокрема щодо анулювання ліцензій на організацію та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет.

З метою встановлення обставин кримінального правопорушення, зокрема встановлення розміру збитків, завданих державі, у слідства виникла необхідність в дослідженні документів податкової звітності ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_16» (ЄДРПОУ НОМЕР_6), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_1» (ЄДРПОУ НОМЕР_1), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_4» (ЄДРПОУ НОМЕР_2), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_6» (ЄДРПОУ НОМЕР_3), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_17» (ЄДРПОУ НОМЕР_7), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_15» (ЄДРПОУ НОМЕР_5), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_18» (ЄДРПОУ НОМЕР_8), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_14» (ЄДРПОУ НОМЕР_4), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_19.

На підставі ст. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, надані в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_4 , старшому слідчому в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_10 , старшому слідчому в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_11 , старшому слідчому в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_12 , старшому слідчому слідчого відділення ВП № 3 Одеського РУП № 1 ГУНП в Одеській області ОСОБА_13 , старшому слідчому в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_14 , старшому слідчому в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_15 , старшому слідчому слідчого управління ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_16 , старшому слідчому слідчого управління ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_17 тимчасовий доступ до документів (інформації) в паперовому та електронному вигляді, за період з 01.01.2022 по 21.02.2025, з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_19 (ЄДРПОУ НОМЕР_9), адреса: АДРЕСА_1, а саме:

- повні дані (сформувати картку платника податків в електронному вигляді за допомогою АІС «Податковий блок») щодо ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_16» (ЄДРПОУ НОМЕР_6), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_1» (ЄДРПОУ НОМЕР_1), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_4» (ЄДРПОУ НОМЕР_2), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_6» (ЄДРПОУ НОМЕР_3), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_17» (ЄДРПОУ НОМЕР_7), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_15» (ЄДРПОУ НОМЕР_5), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_18» (ЄДРПОУ НОМЕР_8), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_14» (ЄДРПОУ НОМЕР_4), в тому числі із зазначенням ідентифікаційних даних; реєстраційних даних (найменування та код ЄДРПОУ органу державної реєстрації, дата державної реєстрації, номер державної реєстрації, тип останньої реєстраційної дії в ЄДР, дата останньої реєстраційної дії в ЄДР, код ДПІ за основним місцем обліку, дата взяття на облік, номер взяття на облік, стан платника податків, дата зміни стану); довідкових даних (адреса, телефони, адреса сторінки в інтернеті, адреса електронної пошти, розмір статутного фонду, орган управління); відомостей про всіх посадових осіб та засновників (фізичних та юридичних осіб) за вказаний період діяльності підприємств із вказанням даних з якого по який період працювали; види діяльності; дані про відокремлені підрозділи; дані про банківські рахунки (МФО банку, назва банку, номер рахунку, валюта рахунку, дата відкриття, дата закриття); реєстрація в якості платника ПДВ (назва ПП в реєстрі ПДВ, статус запису, статус дії, номер запису в Реєстрі, дата початку дії запису/дата перереєстрації, дата реєстрації/анулювання платником ПДВ); реєстрація в якості платника єдиного податку; відомості про об`єкти оподаткування платником податків (тип об`єкта оподаткування, найменування об`єкта оподаткування, ідентифікатор об`єкта оподаткування, місцезнаходження об`єкта оподаткування, стан об`єкта оподаткування, вид права на об`єкт, дата взяття на облік, ДПІ обліку);

- відомостей про ідентифікаційні ознаки (ІР-адреса, МАС-адреса, адреси електронних скриньок, дата подання/прийняття, номер) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з яких здійснювалась (здійснюється) реєстрація податкових накладних та відправлення податкової звітності ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_16» (ЄДРПОУ НОМЕР_6), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_1» (ЄДРПОУ НОМЕР_1), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_4» (ЄДРПОУ НОМЕР_2), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_6» (ЄДРПОУ НОМЕР_3), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_17» (ЄДРПОУ НОМЕР_7), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_15» (ЄДРПОУ НОМЕР_5), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_18» (ЄДРПОУ НОМЕР_8), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_14» (ЄДРПОУ НОМЕР_4), а також назву, код ЄДРПОУ інших підприємств, які подавали податкову звітність з вказаних ІР-адрес у вказаний період;

- відомостей щодо доходів, нарахованих/виплачених наступними податковими агентами (із зазначенням ПІБ, дати народження, РНОКПП осіб, сум нарахованого/виплаченого доходу, заробітної плати, нарахованого/утриманого податку, дат прийняття/звільнення, поквартально), а також інших джерел отримання доходів (заробітної плати) вказаними фізичними особами (вказавши дату народження, дату реєстрації, ДПІ реєстрації, ДПІ по місцю проживання, місце народження, місце проживання, місце роботи на період реєстрації): ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_16» (ЄДРПОУ НОМЕР_6), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_1» (ЄДРПОУ НОМЕР_1), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_4» (ЄДРПОУ НОМЕР_2), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_6» (ЄДРПОУ НОМЕР_3), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_17» (ЄДРПОУ НОМЕР_7), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_15» (ЄДРПОУ НОМЕР_5), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_18» (ЄДРПОУ НОМЕР_8), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_14» (ЄДРПОУ НОМЕР_4);

- відомостей щодо сформованого по кожному окремому контрагенту податкового кредиту та податкового зобов`язання (використовуючи базу даних АІС «Податковий блок» сформувати файл у вигляді довідки формату Exсel з даними про назву покупця/продавця, ЄДРПОУ, ДПІ покупця/продавця, суми ПК/ПЗ, виду діяльності за КВЕД постачальника/покупця, стан покупця/продавця ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_16» (ЄДРПОУ НОМЕР_6), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_1» (ЄДРПОУ НОМЕР_1), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_4» (ЄДРПОУ НОМЕР_2), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_6» (ЄДРПОУ НОМЕР_3), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_17» (ЄДРПОУ НОМЕР_7), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_15» (ЄДРПОУ НОМЕР_5), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_18» (ЄДРПОУ НОМЕР_8), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_14» (ЄДРПОУ НОМЕР_4);

- відомостей щодо наявних зареєстрованих податкових накладних (використовуючи інформаційно-аналітичну систему ДПС України в розділі «Єдиний реєстр податкових накладних» сформувати файл у вигляді довідки формату Exсel з даними про код покупця/продавця, найменування покупця/продавця, стан покупця/продавця, номер ПН/РК, дата виписки, дата реєстрації, загальна сума коштів що підлягає сплаті, сума ПДВ, обсяг операцій за ставкою 20%, номенклатура товарів/послуг, код УКТЗЕД, одиниця виміру товару/послуги, кількість, об`єм, обсяг, ціна постачання одиниці товару, обсяги постачання) ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_16» (ЄДРПОУ НОМЕР_6), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_1» (ЄДРПОУ НОМЕР_1), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_4» (ЄДРПОУ НОМЕР_2), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_6» (ЄДРПОУ НОМЕР_3), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_17» (ЄДРПОУ НОМЕР_7), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_15» (ЄДРПОУ НОМЕР_5), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_18» (ЄДРПОУ НОМЕР_8), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_14» (ЄДРПОУ НОМЕР_4);

- копій податкових повідомлень-рішень, винесених на підставі актів та копії актів податкових перевірок, зустрічних звірок, а також податкових інформацій щодо ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_16» (ЄДРПОУ НОМЕР_6), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_1» (ЄДРПОУ НОМЕР_1), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_4» (ЄДРПОУ НОМЕР_2), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_6» (ЄДРПОУ НОМЕР_3), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_17» (ЄДРПОУ НОМЕР_7), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_15» (ЄДРПОУ НОМЕР_5), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_18» (ЄДРПОУ НОМЕР_8), ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_14» (ЄДРПОУ НОМЕР_4), у разі наявних повідомлень-рішень, винесених на підставі актів повідомити, чи узгоджені вказані ППР та результати оскарження.

Визначити строк дії ухвали два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/6142/25-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1