ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А

Іменем України

24 грудня 2024 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання детектива Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , поданого в рамках кримінального провадження №0000010 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16 вересня 2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,

в с т а н о в и в:

Детектив Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивовано тим, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000010 від 16.09.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) впродовж 2021 2024 років, шляхом декларування проведення фінансово господарських операцій з реалізації ТМЦ (телекомунікаційних послуг телебачення, інтернет) в адресу кінцевих споживачів від підконтрольних фізичних осіб підприємців, умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 41 19 215 грн., що є особливо великим розміром.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_25 , (РНОКПП НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_37 , (РНОКПП НОМЕР_36 ), ФОП ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_43 (РНОКПП НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_45 (РНОКПП НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_46 (РНОКПП НОМЕР_45 ), ФОП ОСОБА_47 (РНОКПП НОМЕР_46 ), ФОП ОСОБА_48 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ФОП ОСОБА_49 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ФОП ОСОБА_50 (РНОКПП НОМЕР_49 ), ФОП ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_50 ), ФОП ОСОБА_52 (РНОКПП НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_53 , (РНОКПП НОМЕР_52 ), ФОП ОСОБА_54 (РНОКПП НОМЕР_53 ), ФОП ОСОБА_55 (РНОКПП НОМЕР_54 ), ФОП ОСОБА_56 (РНОКПП НОМЕР_55 ), ФОП ОСОБА_57 (РНОКПП НОМЕР_56 ), ФОП ОСОБА_58 (РНОКПП НОМЕР_57 ), ФОП ОСОБА_59 (РНОКПП НОМЕР_58 ), ФОП ОСОБА_60 (РНОКПП НОМЕР_59 ), ФОП ОСОБА_61 (РНОКПП НОМЕР_60 ), ФОП ОСОБА_62 (РНОКПП НОМЕР_61 ), ФОП ОСОБА_63 (РНОКПП НОМЕР_62 ), ФОП ОСОБА_64 (РНОКПП НОМЕР_63 ), ФОП ОСОБА_65 (РНОКПП НОМЕР_64 ), ФОП ОСОБА_66 (РНОКПП НОМЕР_65 ), ФОП ОСОБА_67 (РНОКПП НОМЕР_66 ), ФОП ОСОБА_68 (РНОКПП НОМЕР_67 ), ФОП ОСОБА_69 (РНОКПП НОМЕР_68 ), ФОП ОСОБА_70 (РНОКПП НОМЕР_69 ), ФОП ОСОБА_71 (РНОКПП НОМЕР_70 ), ФОП ОСОБА_72 (РНОКПП НОМЕР_71 ), ФОП ОСОБА_73 (РНОКПП НОМЕР_72 ), ФОП ОСОБА_74 (РНОКПП НОМЕР_73 ), ФОП ОСОБА_75 (РНОКПП НОМЕР_74 ), а саме їх реєстраційних даних, податкової звітності, інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, інформації з відкритих джерел, встановлено, що вказані фізичні особи створені без реальної мети здійснення підприємницької діяльності, а реалізація ТМЦ (телекомунікаційних послуг телебачення, інтернет) в адресу кінцевих споживачів фактично здійснювалось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Окрім цього встановлено, що деякі з вищевказаних фізичних осіб підприємців у своїй діяльності використовували розрахункові рахунки відкриті в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), по яких проводилися відповідні фінансові операції, а саме:

№ НОМЕР_75 (980 українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8 );

№ НОМЕР_76 (980 українська гривня),

№ НОМЕР_77 (980 українська гривня),

№ НОМЕР_76 (840 - долар США),

№ НОМЕР_78 (840 - долар США),

№ НОМЕР_79 (840 - долар США),

№ НОМЕР_80 (840 - долар США), що належить ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_30 );

№ НОМЕР_81 (840 - долар США),

№ НОМЕР_82 (980 українська гривня),

№ НОМЕР_81 (980 українська гривня),

№ НОМЕР_83 (840 - долар США), що належить ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_31 ).

Під час здійснення досудового розслідування вказаного необхідно оглянути та дослідити оригінали документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаних рахунків.

Разом з тим вказані документи, необхідні для проведення судових почеркознавчих експертиз в кримінальному провадженні, оскільки банківські рахунки як фізичні особи-підприємці не відкривали, ними не користувались та грошові кошти з них не знімали, у зв`язку з чим є сумніви щодо належності підписів у вказаних документах даним особам.

Відповідно до п. 1.1. Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 08 жовтня 1998 року № 53/5, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Окрім цього, оригінали вказаних документів можуть мати значення речових доказів, оскільки містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. (ст. 98 КПК України).

Приймаючи до уваги викладене і те, що для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин даного кримінального правопорушення, а також для проведення судових почеркознавчих експертиз в даному кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаних рахунків, з можливістю їх вилучення, а тому керуючись ст.ст. 2, 9, 40, 87, 93, 131, 159, 160, 162, 163 КПК України, детектив Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 просить слідчого суддю клопотання задовольнити.

Детектив Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче детектив мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведення експертиз.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших застосованих заходів підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в речах та документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання детектива Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 , детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_76 , старшому детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_77 , детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_78 , т.в.о. керівника відділу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_79 , т.в.о. керівника відділу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_80 , тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, в тому числі у Вінницьких філіях (відділеннях), що перебувають в розпорядженні ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків:

?№ НОМЕР_75 (980 українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8 );

?№ НОМЕР_76 (980 українська гривня),

?№ НОМЕР_77 (980 українська гривня),

?№ НОМЕР_76 (840 - долар США),

?№ НОМЕР_78 (840 - долар США),

?№ НОМЕР_79 (840 - долар США),

?№ НОМЕР_80 (840 - долар США),

що належить ФОП ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_30 ), № НОМЕР_81 (840 - долар США),;

?№ НОМЕР_82 (980 українська гривня),

?№ НОМЕР_81 (980 українська гривня),

?№ НОМЕР_83 (840 - долар США), що належить ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_31 ), за період з дати відкриття рахунків по дату постановлення ухвали (дату закриття рахунку), а саме:

-заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) рахунків;

-карток із зразками підписів та відбитків печаток;

-договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

-договорів про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

-платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

-заявок на видачу готівкових коштів;

-документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власників рахунків при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій;

-довіреностей на ім`я осіб, які мають (мали) право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені вищевказаних осіб;

-заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання вищевказаними особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам;

-виписок з номерами телефонів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт банк» між комп`ютером вищевказаних осіб, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань;

-відомостей про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Internet, IP адреси та номери телефонів з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалося віддалене керування рахунками, або забезпечувалася робота системи «Клієнт банк»;

-інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунках вищевказаних осіб;

-договорів та інших документів, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

-відомостей щодо реєстрації клієнта на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет провайдера;

-платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам;

-фото та відеофайлів засобів фіксації, із зазначенням терміналу (адреси) та місця розташування банкомату (терміналу), чи адреси банківської установи, через яку проводилися операції із зняття та зарахування коштів на рахунки із зазначенням дати, часу, номера платіжного документа та найменування операції.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Вінницького міського суду

Вінницької області ОСОБА_81