Справа № 939/3250/24
УХВАЛА

Іменем України

04 лютого 2025 рокуселище Бородянка

Слідчий суддя Бородянського районного суду Київської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Бородянського відділу Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000235 від 15 листопада 2024 року, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Бородянського відділу Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді із вказаним клопотанням, просила надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: інформації про кількість працевлаштованих осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 11 серпня 2023 року по день винесення ухвали слідчим суддею (із зазначенням інформації щомісячно); відомостей про осіб електронним цифровим підписом яких підписуються документи, які спрямовуються до податкової служби, в тому числі податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 11 серпня 2023 року по день винесення ухвали слідчим суддею (із зазначенням інформації щомісячно); відомостей про ІР-адреси, ІМЕІ, МАС-адреси та ідентифікатори обладнання з яких подається або подавалась податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 11 серпня 2023 року по день винесення ухвали слідчим суддею (із зазначенням інформації щомісячно); заяви за формою №1-ОПП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 11 серпня 2023 року по день винесення ухвали слідчим суддею; податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за формою затвердженого наказом Міністерства фінансів України №4 від 13 січня 2015 року, Додатку 1 до нього (Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам) та Додатку 4 ДФ до нього (Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 11 серпня 2023 року по день винесення ухвали слідчим суддею; податкових декларацій (звітів, розрахунків) та інших документів облікової справи, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 11 серпня 2023 року по день винесення ухвали слідчим суддею.

Клопотання обґрунтоване тим, що Бородянським відділом Бучанської окружної прокуратури Київської області здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000235 від 15 листопада 2024 року, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ході опрацювання оперативної інформації встановлено факт можливої розтрати бюджетних коштів при укладенні договору № 107-23 будівельного підряду по об`єкту «Капітальний ремонт найпростішого укриття ДПТНЗ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 20 липня 2023 року, укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), договору № 107-23/24 будівельного підряду на додаткові роботи по об`єкту «Капітальний ремонт найпростішого укриття ДПТНЗ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 25 березня 2024 року, укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), договору №118-23 будівельного підряду по об`єкту «Капітальний ремонт частини підвальних приміщень, дренажної системи ґрунтових вод ІНФОРМАЦІЯ_6 по АДРЕСА_2 (споруди подвійного призначення найпростіше укриття)» від 28 липня 2023 року, укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та договору № 125-23 будівельного підряду по об`єкту «Капітальний ремонт частини підвальних приміщень, водовідведення атмосферних опадів та благоустрій території Немішаївського закладу дошкільної освіти « ІНФОРМАЦІЯ_8 » по АДРЕСА_2 (споруди подвійного призначення найпростіше укриття)» від 11 серпня 2023 року, укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

26 листопада 2024 року до ІНФОРМАЦІЯ_9 направлено запит з метою отримання копій договорів №107-23 від 20 липня 2023 року, №107-23/24 від 25 березня 2024 року, №118-23 від 28 липня 2023 року та №125-23 від 11 серпня 2023 року та додатків до них.

29 листопада 2024 року від ІНФОРМАЦІЯ_9 отримано відповідь на запит з копіями договорів №107-23 від 20 липня 2023 року, №107-23/24 від 25 березня 2024 року, №118-23 від 28 липня 2023 року та №125-23 від 11 серпня 2023 року, а також додатків до них.

Згідно договору № 125-23 від 11 серпня 2023 року, укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ціна договору становить 8 136 463,58 грн., строки виконання робіт до 31 грудня 2023 року.

09 грудня 2024 року до ІНФОРМАЦІЯ_1 направлено запит з метою отримання інформації про фактичну адресу місцезнаходження, кількість працевлаштованих осіб, відомості про осіб електронним цифровим підписом яких підписуються документи, які спрямовуються до податкової служби, в тому числі податкова звітність та відомості про ІР-адреси, ІМЕІ, МАС-адреси та ідентифікатори обладнання з яких подається або подавалась податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

16 грудня 2024 року від ІНФОРМАЦІЯ_1 отримано відповідь на запит згідно з якою Головне управління надало інформацію про фактичну адресу місцезнаходження та відомості про осіб електронним цифровим підписом яких підписуються документи, які спрямовуються до податкової служби ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Однак ІНФОРМАЦІЯ_1 у відповідь на запит від 09 грудня 2024 року, посилаючись на ст. 159 КПК України, якою визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду не надало іншу запитувану інформацію про кількість працевлаштованих осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та відомості про ІР-адреси, ІМЕІ, МАС-адреси та ідентифікатори обладнання з яких подається або подавалась податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Згідно відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , 16 вересня 2014 року взято на облік ІНФОРМАЦІЯ_1 (номер взяття на облік: 5).

Відповідно до ст. 64 Податкового кодексу України, взяття на облік за основним місцем обліку юридичних осіб та їх відокремлених підрозділів як платників податків та зборів у контролюючих органах здійснюється на підставі відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, наданих згідно із Законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» у день отримання зазначених відомостей контролюючими органами.

Згідно з п. 1.3 Порядком обліку платників податків і зборів, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України № 1588 від 09 грудня 2011 року, взяттю на облік або реєстрації у контролюючих органах підлягають усі платники податків. Взяття на облік у контролюючих органах юридичних осіб, їх відокремлених підрозділів, у тому числі юридичних осіб-нерезидентів, які відкривають рахунки у банках України, а також самозайнятих осіб здійснюється незалежно від наявності обов`язку щодо сплати того чи іншого податку та збору.

Відповідно до п. 1.6 Порядку, стосовно кожного платника податків, взятого на облік у контролюючому органі згідно з цим Порядком формується облікова справа. Реєстраційна частина облікової справи платника податків формується із документів, які надходять до контролюючих органів для взяття на облік платника податків, та доповнюється документами, які подаються платником податків або надходять стосовно платника податків згідно із ст. ст.66-68 Податкового кодексу України у паперовій формі. Звітна частина облікової справи платника податків формується із податкових декларацій (звітів, розрахунків) та інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, які подаються платником у період його діяльності у паперовій формі.

У зв`язку з цим для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, вилучення документів, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів та відомостей, які містяться в них, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ), оскільки іншим шляхом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Прокурор Бородянського відділу Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 в судове засідання не з`явилась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, враховуючи клопотання прокурора.

Вивчивши клопотання та перевіривши його на відповідність вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати прокурор, самі по собі або в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншим способом, ніж вилучити такі документи, не можливо забезпечити їх дослідження, також прокурором доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у цих документах, і неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, то слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити.

Керуючись ст. 110, 131, 132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого відділення відділення поліції №2 Бучанського РУП ГУНП в Київській області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та прокурорам у кримінальному провадженні начальнику Бородянського відділу Бучанської окружної прокуратури ОСОБА_6 , прокурорам Бородянського відділу Бучанської окружної прокуратури ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-інформації про кількість працевлаштованих осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 11 серпня 2023 року по день винесення ухвали слідчим суддею (із зазначенням інформації щомісячно);

-відомостей про осіб електронним цифровим підписом яких підписуються документи, які спрямовуються до податкової служби, в тому числі податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 11 серпня 2023 року по день винесення ухвали слідчим суддею (із зазначенням інформації щомісячно);

-відомостей про ІР-адреси, ІМЕІ, МАС-адреси та ідентифікатори обладнання з яких подається або подавалась податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 11 серпня 2023 року по день винесення ухвали слідчим суддею (із зазначенням інформації щомісячно);

-заяви за формою №1-ОПП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 11 серпня 2023 року по день винесення ухвали слідчим суддею;

-податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску за формою затвердженого наказом Міністерства фінансів України №4 від 13 січня 2015 року, Додатку 1 до нього (Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам) та Додатку 4 ДФ до нього (Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 11 серпня 2023 року по день винесення ухвали слідчим суддею;

-податкових декларацій (звітів, розрахунків) та інших документів облікової справи, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 11 серпня 2023 року по день винесення ухвали слідчим суддею.

ІНФОРМАЦІЯ_1 надати можливість слідчим слідчого відділення відділення поліції №2 Бучанського РУП ГУНП в Київській області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та прокурорам у кримінальному провадженні начальнику Бородянського відділу Бучанської окружної прокуратури ОСОБА_6 , прокурорам Бородянського відділу Бучанської окружної прокуратури ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 вилучити вказані документи.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді.

Роз`яснити, що ст. 166 КПК України передбачені наслідки невиконання ухвали слідчого судді.

Слідчий-суддяОСОБА_10