печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження № 0000991 від 15.06.2023 старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0000991 від 15.06.2023 старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий у судове засідання не з`явилась, проте подала письмову заяву про розгляд клопотання за її відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримала, просила задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З матеріалів клопотання вбачається, що Головне слідче управління Державного бюро розслідувань здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000991 від 15.06.2023 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом в особливо великому розмірі, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, та за фактом незаконного зберігання наркотичних засобів за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 309 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує наступне.

З 15.05.1990 до 22.04.1994 та з 12.05.1998 до 27.11.2014 ОСОБА_4 обіймав посаду народного депутата України.

Всупереч законодавчо встановленим обмеженням щодо здійснення народним депутатом України діяльності, яка має на меті одержання прибутку, ОСОБА_4 через підконтрольних йому бенефіціарних власників та органи управління організував діяльність мережі компаній за межами України, серед яких зокрема компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (реєстраційний номер: НОМЕР_1 , дата реєстрації: 26.05.2019, адреса: АДРЕСА_1 ), компанія « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (реєстраційний номер: НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 (США), компанія « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (дата реєстрації: 03.04.2003, адреса: АДРЕСА_3 ), які здійснювали діяльність з метою отримання прибутку під його фактичним керівництвом у тому числі з метою легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом та ухилення від сплати податків.

Так, 22.06.1999 у юрисдикції Сполучених Штатів Америки в інтересах ОСОБА_4 зареєстровано компанію « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

03.04.2003 у юрисдикції Сполучених Штатів Америки в інтересах ОСОБА_4 зареєстровано компанію « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Також 26.05.2009 у юрисдикції Республіки Панама в інтересах ОСОБА_4 зареєстровано компанію « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

ОСОБА_4 , який на день реєстрації компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_1 » обіймав посаду народного депутата України, отримав і в подальшому здійснював вирішальний вплив на її управління та господарську діяльність зазначених компаній через підконтрольних йому осіб в органі управління.

Крім того, 26.05.2009 ОСОБА_4 власноруч підписав декларацію, де зазначив себе кінцевим бенефіціарним власником компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Незважаючи на обізнаність з вимогами законодавства України про заборону народним депутатам України керувати підприємствами, які мають на меті одержання прибутку, ОСОБА_4 через підконтрольних фізичних осіб здійснювалося фактичне керівництво діяльністю зазначених вище та інших компаній-нерезидентів.

Між ОСОБА_4 та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договір позики від 10.04.2001, згідно з яким остання зобов`язалася до 31.12.2003 надати ОСОБА_4 позику на загальну суму 30 000 000,00 доларів США шляхом прямих та непрямих платежів.

Надалі компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 02.02.2005 права та обов`язки позикодавця за вказаним договором відступлено на користь компанії резидента Сполучених Штатів Америки « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Остання, у свою чергу, 02.01.2016 відступила права та обов`язки позикодавця на користь компанії ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Умовами договору позики, укладеного 10.04.2001, був обумовлений термін надання позики, а саме до 31.12.2003. Натомість кошти ОСОБА_4 надійшли протягом 2011 2014 років, тобто поза межами визначеного договором строку.

Крім того, договором позики від 10.04.2001 встановлено кінцевий термін погашення позики та нарахованих відсотків, а саме 31.12.2032, що свідчить про спрямованість такого правочину на штучне створення документального підтвердження законності походження одержаних ОСОБА_4 коштів.

Порядок надання нерезидентами позик в іноземній валюті резидентам було врегульовано Положенням про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам, затвердженим постановою правління ІНФОРМАЦІЯ_3 (далі ІНФОРМАЦІЯ_4 ) від 17.06.2004 № 270 (далі Положення № 270).

Пунктом 1.1 глави 1 розділу І Положення № 270 визначено, що резиденти (юридичні особи, у тому числі уповноважені банки, фізичні особи підприємці, фізичні особи) можуть одержувати кредити, позики, у тому числі поворотну фінансову допомогу, в іноземній валюті від нерезидентів відповідно до договорів та в порядку, установленому розділом I цього Положення.

У п. 1.2 Глави 1 Розділу І Положення № 270 визначено, що якщо договором з нерезидентом передбачено одержання кредиту з надходженням коштів на рахунок резидента позичальника за межами України та/або погашення заборгованості за таким кредитом здійснюватиметься з рахунку резидента, відкритого за межами України, то резидент позичальник повинен у встановленому НБУ порядку одержати індивідуальну ліцензію на розміщення валютних цінностей на рахунках за межами України.

Під час досудового розслідування виявлено, що індивідуальні ліцензії на здійснення разових валютних операцій, у тому числі на здійснення інвестицій за кордон, ОСОБА_4 за період з 01.01.2005 по 06.02.2019 НБУ не видавались.

Так, не пізніше 09.02.2011 ОСОБА_4 надав вказівку підконтрольним йому особам, які формально здійснювали управління компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 », але фактично виконували його вказівки, перераховувати грошові кошти з банківського рахунку цього підприємства на його банківський рахунок, відкритий у банківській установі « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Люксембург).

На виконання зазначеної вказівки з 09.02.2011 по 25.04.2014 невстановленими особами з банківських рахунків компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відкритих у « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Люксембург), на банківські рахунки ОСОБА_4 , відкриті у « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Люксембург), були перераховані грошові кошти в загальних сумах 17 650 000,00 доларів США та 5 010 000,00 євро без зазначення призначення платежу або з призначенням платежу, що не розкривало суті та змісту здійснених фінансових операцій, внаслідок чого відповідні кошти у розумінні Податкового кодексу України (далі ПК України) кваліфікуються як безповоротна фінансова допомога, яка згідно з пп. «ґ» пп. 164.2.17. п. 164.2. ст. 164 ПК України є доходом і підлягає оподаткуванню в Україні в силу ст.ст. 163, 164 ПК України.

Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 30.07.2012 отримала на поточний рахунок, відкритий у « ІНФОРМАЦІЯ_5 », грошові кошти у розмірі 7 550 000,00 доларів США від прихованого платника, яким, за наявною інформацією є компанія « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Того ж дня з банківського рахунку компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкритого в банківській установі « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Люксембург) на банківський рахунок ОСОБА_4 , відкритий в банківській установі « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Люксембург) були перераховані грошові кошти у розмірі 7 600 000,00 доларів США без зазначення призначення платежу, що дає підстави кваліфікувати їх як безповоротну фінансову допомогу у розумінні пп. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14 ПК України, як, у свою чергу, визнається доходом одержувача.

Таким чином, з 09.02.2011 по 25.04.2014 ОСОБА_4 одержано доходи у вигляді безповоротної фінансової допомоги у загальному розмірі 5 010 000,00 євро та 25 250 000,00 доларів США.

ОСОБА_4 як народним депутатом України у 2011 2014 роках не декларувалися відомості про доходи, одержані з джерел за межами України в іноземній валюті, та про грошові кошти, розміщені на депозитних рахунках в іноземних банках, зокрема в « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

З 07.06.2011 по 25.04.2014 громадянином України ОСОБА_4 на його рахунку в банківській установі ІНФОРМАЦІЯ_5 (Люксембург) було розміщено на умовах депозиту грошові кошти в загальних сумах 29 950 000,00 доларів США та 3 350 000,00 євро.

Надалі ОСОБА_4 з 31.03.2011 по 27.12.2018 отримав на банківські рахунки, відкриті в установі « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Люксембург), та в установі « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Люксембург, правонаступник « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), грошові кошти у якості відсотків на депозит в загальній сумі 548 437,61 доларів США та 2 807,52 євро.

Крім того, ОСОБА_4 на банківські рахунки, відкриті в « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Люксембург), з 11.04.2011 по 28.09.2016 отримано пасивні доходи у вигляді дивідендів від резидента Австралії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на загальну суму 88 380,27 австралійських доларів.

Також ОСОБА_4 05.12.2014 отримав на банківські рахунки, відкриті в установі « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Люксембург), грошові кошти у вигляді повернення інвестицій на загальну суму 4 400 000,00 доларів США, 1 400 000,00 євро, та додатково 14.02.2017 грошові кошти у якості продажу акцій на загальну суму 232 936,52 австралійських доларів, що є доходом від операцій з інвестиційними активами, що підлягає оподаткуванню за правилами п. 170.2 ст. 170 ПК України.

Усвідомлюючи обов`язок зі сплати податку на доходи фізичних осіб в загальній сумі 69 633 831,87 гривень та військового збору в загальній сумі 1 776 267,24 гривень, а всього 71 410 099,11 гривень, ОСОБА_4 не включив до об`єкта оподаткування отриманий ним за період з 09.02.2011 по 28.12.2018 зазначений дохід, та відповідно не сплатив до Державного бюджету України податок на доходи фізичних осіб за період з 2011 по 2018 роки в загальній сумі 69 633 831,87 гривень та військовий збір в загальній сумі 1 776 267,24 гривень, а всього 71 410 099,11 гривень.

Слідчий зазначає, що в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (дата реєстрації: 03.04.2003, адреса: АДРЕСА_3 ).

Відповідно до положень ч.2 ст.562 КПК України, у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія потребує надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом, лише у разі, якщо це передбачено міжнародним договором або є обов`язковою умовою надання такого виду допомоги за законодавством запитуваної сторони. При цьому строк дії такого дозволу не обмежується, а належно засвідчена копія дозволу долучається до матеріалів запиту.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ч. 8 ст. 162 КПК України до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, відноситься персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Так, відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та надані в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження та забезпечить належне проведення експертного дослідження.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372, 562 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , компетентним органам Сполучених Штатів Америки кримінальному проваджені № 0000991 від 15.06.2023 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю та надати можливість вилучити їх завірені належним чином копії (здійснити їх виїмку), що перебувають у володінні компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (дата реєстрації: 03.04.2003, адреса: АДРЕСА_3 ), а саме:

всіх документів, які підтверджують господарські відносини компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (дата реєстрації: 03.04.2003, адреса: АДРЕСА_3 ) з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (реєстраційний номер: НОМЕР_1 , дата реєстрації: 26.05.2019, адреса: АДРЕСА_1 ), а саме контрактів, договорів, угод, специфікації до них з усіма додатками, додаткові контракти, договори, угоди зі всіма змінами, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товару, акти приймання-передачі виконаних робіт (послуг), касові ордери (прибутковий та видатковий), рахунки-фактури (інвойси), платіжні документи, банківські виписки в яких відображена оплата за товари (послуги), акти звіряння розрахунків, митні декларації з усіма додатками, доповненнями, специфікаціями, пакувальними листами, листування щодо укладання, виконання та оплати договорів за період з 26.05.2019 до 04.12.2024;

всіх документів, які підтверджують господарські відносини компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (дата реєстрації: 03.04.2003, адреса: АДРЕСА_3 ) з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (зареєстрована 22.06.1999 та мала адресу: АДРЕСА_2 ), а саме контрактів, договорів, угод, специфікації до них з усіма додатками, додаткові контракти, договори, угоди зі всіма змінами, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товару, акти приймання-передачі виконаних робіт (послуг), касові ордери (прибутковий та видатковий), рахунки-фактури (інвойси), платіжні документи, банківські виписки в яких відображена оплата за товари (послуги), акти звіряння розрахунків, митні декларації з усіма додатками, доповненнями, специфікаціями, пакувальними листами, листування щодо укладання, виконання та оплати договорів за період з 03.04.2003 до 04.12.2024;

всіх документів, які підтверджують господарські відносини компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (дата реєстрації: 03.04.2003, адреса: АДРЕСА_3 ) з фізичною особою ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , РНОКПП НОМЕР_3 , а саме контрактів, договорів, угод, специфікації до них з усіма додатками, додаткові контракти, договори, угоди зі всіма змінами, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товару, акти приймання-передачі виконаних робіт (послуг), касові ордери (прибутковий та видатковий), рахунки-фактури (інвойси), платіжні документи, банківські виписки в яких відображена оплата за товари (послуги), акти звіряння розрахунків, митні декларації з усіма додатками, доповненнями, специфікаціями, пакувальними листами, листування щодо укладання, виконання та оплати договорів за період з 03.04.2003 до 04.12.2024.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/57422/24-к

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1