27.08.2024
Справа №642/4959/24
Провадження №1-кс/642/2632/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 серпня 2024 року м. Харків

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ ВП №2 Харківського РУП №3 ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчим відділенням ВП № 2 ХРУП № 3 ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000100 від 29.07.2024, за ознаками ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з листопада 2023 року по теперішній час службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості щодо працевлаштування на підприємстві ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , та виплати йому доходу.

Так, в ході досудового розслідування було отримано пояснення від заявника ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 , за фактом того, що на протязі останніх трьох років він є опікуном своєї матері ОСОБА_5 1962 р.н. Статус опікуна ОСОБА_4 повинен підтверджувати раз на рік. 24.04.2024 він звернувся до ІНФОРМАЦІЯ_3 для підтвердження відсутності доходів, оскільки з невідомих причин ОСОБА_4 перестали надходити виплати за догляд за фізично-обмеженими особами. У податковій йому повідомили, що з 03.11.2023 він є працевлаштованим у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та нібито отримує він ТОВ заробітню платню та у зв`язку з чим йому відмінили виплати від держави. Також, ОСОБА_4 зазначив, що за цей час ні в яких організаціях не працював та заробітню платню не отримував.

В подальшому, слідчим СВ ВП № 2 ХРУП № 3 ГУНП в Харківській області в порядку ст. 93 КПК України надсилався запит до ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо отримання інформації та копій наступних документів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , включаючи:

-реєстраційні дані платника податків електронного обліку ІНФОРМАЦІЯ_5 із зазначенням всіх внесених відомостей (назва, код, посадові особи, засновники, адреси, банківські рахунки із зазначенням номера рахунку, дати відкриття, найменування і МФО банку, тощо) з 01.01.2023 по теперішній час;

-податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого податку (форма № 1 ДФ) з усіма додатками, за період з 01.01.2023 по теперішній час;

-звіти з податку на додану вартість з усіма додатками; інформацію про зареєстровані податкові накладні (отримані податкові накладні від покупців та виписані податкові накладні покупцям) в Єдиному реєстрі податкових накладних з номенклатурою товарів/послуг, за період з 01.01.2023 по теперішній час;

-відомості щодо експортно, імпортних операцій зі всіма додатками, за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час; інформацію стосовно ідентифікаційних ознак (IP-адреси, МАС -адреси, тощо) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з яких здійснювалась реєстрація податкових накладних та відправлення податкової звітності на сайт ІНФОРМАЦІЯ_5 вказаних підприємств, за період з 01.01.2023 по теперішній час;

-додатки № 5 до податкових декларацій із розшифровкою контрагентів, номенклатури, постачальників та покупців, вартості товарів та послуг, суми податкових зобов`язань і податкового кредиту за період часу з 01.01.2023 по теперішній час.

На запит слідчого ІНФОРМАЦІЯ_3 було надано інформацію частково та зазначено, що надання податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого податку, наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по теперішній час не є можливим, оскільки в листі від 07.08.2024 № 11245/119-64/16-2024 відсутня інформація щодо наявності ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи вищевикладене, для повного і всебічного досудового розслідування, перевірки викладених відомостей, проведення документальної перевірки з питань викладених вище, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документації наявної у ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , щодо податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого податку (форма № 1 ДФ) з усіма додатками , за період з 01.01.2023 по теперішній час.

Вказані відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та під час судового розгляду, будуть сприяти у встановленні осіб причетних до кримінального правопорушення, а іншим шляхом неможливо отримати дану інформацію, про що свідчать матеріали кримінального провадження, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до зазначених документів з можливістю їх вилучення. Вилучення означених вище документів обумовлене тим, що орган досудового розслідування не може запросити у порядку ст. 93 КПК України відомості, що містять у вище таких документах, та згідно до ст. 162 КПК України інформація у вказаній документації віднесена до такої, що містить охоронювану законом таємницю.

Прокурор та слідчий подали заяви до суду про розгляд клопотання в їх відсутність.

У зв`язку з існуванням реальної загрози зміни або знищення речей чи документів, розгляд клопотання доцільно провести без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, що передбачено ч. 2 ст. 163 КПК України.

Суд, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно ст. 162 КПК України документи із зазначеними відомостями належать до охоронюваної законом таємниці.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення тяжкого злочину, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні прокурора та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.

Інформація, про тимчасовий доступ до якої заявлено клопотання, перебуває або може перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , і у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, для встановлення особи, причетної до кримінального правопорушення; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані неможливо.

Таким чином, вищезазначені обставини дають слідчому судді підстави для висновку про наявність передбачених ст. 132, ч.5 ст. 163 та ч.6 ст. 163 КПК України підстав для часткового задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 132, 160, 162, 163 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ ВП №2 Харківського РУП №3 ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ ВП № 2 ХРУП № 3 ГУНП ОСОБА_3 , та групі прокурорів Новобаварської окружної прокуратури міста Харкова Харківської області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 на здійснення тимчасового доступу до документації наявної у ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , щодо податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку і сум утриманого податку (форма № 1 ДФ) з усіма додатками, за період з 01.01.2023 по теперішній час з можливістю ознайомитися з ними, отримати та вилучити їх копії, завірені відповідно до вимог діючого законодавства, в т.ч. в електронному вигляді.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), надати вказану документацію для її вилучення в ході здійснення тимчасового доступу.

Строк дії ухвали становить 14 (чотирнадцять днів) з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1