УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 вересня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000063 від 04.09.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 2, 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання детектива Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000063 від 04.09.2023, про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Детективами Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000063 від 04.09.2023, зокрема за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням здійснюється прокурорами Офісу Генерального прокурора.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з 22.08.2011 ОСОБА_5 приступила до виконання обов`язків директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за сумісництвом на підставі протоколу установчих зборів засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 1 від 22.08.2011. Також, 05.09.2011 із ОСОБА_5 укладено трудовий договір, як з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Таким чином, ОСОБА_5 , займаючи посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виконувала організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, а тому відповідно до п. 1 примітки до ст. 364, ч. 3 ст. 18 КК України являлась службовою особою.

ОСОБА_5 , як директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою реалізації злочинного умислу, спрямованого на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, а саме податку на додану вартість (далі - ПДВ), здійснила реалізацію 56 об`єктів інвестування (квартир) на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за цінами значно нижчими ринкових, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів, а саме ПДВ, який повинно було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сплатити до державного бюджету на загальну суму 5 695 377,08 грн (п`ять мільйонів шістсот дев`яносто п`ять тисяч триста сімдесят сім гривень вісім копійок), що згідно з приміткою до ст. 212 КК України є великим розміром.

Відповідно до реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » засновником товариства є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Так, 27.04.2021 ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » отримало дозвільний документ на виконання будівельних робіт № ІУ86, назва об`єкту «Будівництво житла для військовослужбовців та членів їх сімей в комплексі багатоповерхових житлових будинків з вбудовано-прибудованими нежитловими приміщеннями в АДРЕСА_1 », відповідно до якого замовником будівництва є ІНФОРМАЦІЯ_4 , а Генеральним підрядником - ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що входить до Корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Фактично реалізацію умов вказаних правочинів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за домовленістю директорів здійснювали працівники відділу продаж Корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Закріплені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » об`єкти інвестування, фактично є майновими правами на квартири, та реалізовувались останніми фізичним особам за ринковими цінами, які відповідають пільговій ціні, зазначеній в протоколах загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Різниця у вартості закріплення об`єктів інвестування (придбання майнових прав) між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та фізичними особами - покупцями у подальшому не включалася у базу оподаткування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у відповідності до п.п. 141.6.1. ст. 141 Податкового кодексу України.

Директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 була обізнана у тому, що реалізація спільного злочинного плану передбачала реалізацію майнових прав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фізичним особам за ринковими цінами, що призведе до заниження суми надходжень з ПДВ до державного бюджету України, в наслідок штучного застосування у податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » пільг, визначених Податковим кодексом України для правовідносин інституту спільного інвестування.

Директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , перебуваючи за адресою: АДРЕСА_2 , діючи за попередньою змовою групою осіб з невстановленими особами, в період часу з 20.07.2021 по 11.02.2022 умисно ухилилась від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, а саме ПДВ, який повинно сплатити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів на загальну суму 5 695 377,08 грн (п`ять мільйонів шістсот дев`яносто п`ять тисяч триста сімдесят сім гривень вісім копійок), що відповідно до примітки ст. 212 КК України є великим розміром.

30.08.2024 ОСОБА_5 , повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 Кримінального кодексу України.

До ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) направлено вимогу про надання інформації та копій документів, на яку останні відповіли відмовою, та не надали добровільно належним чином завірені копії запитуваних документів, своїми діями перешкоджаючи проведенню об`єктивного досудового розслідування, збиранню доказів та подальшій їх оцінці, прийнятті законних і неупереджених процесуальних рішень за результатами їх дослідження.

Під час досудового розслідування виникла необхідність в застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей і документів, наявних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, а саме:

?Статутів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з моменту створення по теперішній час;

?Наказів про призначення/трудових договорів/ функціональних обов`язків директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 ;

?Регламентів ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », якими управляло ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

?Договорів про придбання інвестиційних сертифікатів

ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »,

ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »;

?Перелік володільців інвестиційних сертифікатів ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » із зазначенням кількості інвестиційних сертифікатів придбаних кожною фізичною особою;

?Документів щодо внесення грошових коштів володільцями інвестиційних сертифікатів ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з 01.01.2021 по теперішній час;

?Документів щодо отримання дивідендів володільцями інвестиційних сертифікатів ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з 01.01.2021 по теперішній час;

?Генеральних інвестиційних договорів про пайову участь у будівництві та інвестиційних договорів про пайову участь у будівництві з додатками та додатковими угодами, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 );

?Довідок про внесення інвестиційних внесків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в сумі, що відповідає договірній вартості Об`єктів інвестування - майнових прав на квартиру з 20.07.2021 по теперішній час;

?Договорів відступлення права вимоги по інвестиційним договорам укладеним між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як продавцем, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), як боржниками та фізичними особами, як покупцями з 20.07.2021 по теперішній час;

?Актів приймання-передачі відступленого боргового зобов`язання по договорам відступлення права вимоги з 20.07.2021 по теперішній час;

?Паспортів, РНОКПП фізичних осіб, які здійснювали придбання права вимоги по інвестиційним договорам та заявок на оформлення попереднього та основного договору на купівлю квартир з 20.07.2021 по теперішній час;

?Додатків № 2 до Правил проведення фінансового моніторингу фізичних осіб, які є покупцями боргових зобов`язань по договорам відступлення права вимоги з 20.07.2021 по теперішній час;

?Доручень та довіреностей, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » уповноважила ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та їх службових осіб діяти від свого імені з 20.07.2021 по теперішній час.

Зазначені документи та речі самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення події кримінального правопорушення, встановлення осіб, які можуть бути причетними до вчинення кримінального правопорушення, та доведення їх винуватості у вчиненні правопорушення, встановлення обставин, що викривають та/або виправдовують цих осіб у вчиненні кримінального правопорушення, а також встановлення інших відомостей, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і в подальшому можуть бути використані як докази. Крім того, наявність вказаних документів дозволить проводити подальші слідчі (розшукові) та процесуальні дії із особами, які є причетними до вчинення кримінального правопорушення.

Іншими способами встановити вище вказані відомості та довести чи спростувати обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів та речей неможливо у зв`язку з тим, що інформація, яка має доказове значення, міститься виключно у цих документах та речах.

В судове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що детективом доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи та інформація, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл детективам Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 на проведення тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

?Статутів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з моменту створення по теперішній час;

?Наказів про призначення/трудових договорів/ функціональних обов`язків директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 ;

?Регламентів ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », якими управляло ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

?Договорів про придбання інвестиційних сертифікатів

ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »,

ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »;

?Перелік володільців інвестиційних сертифікатів ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » із зазначенням кількості інвестиційних сертифікатів придбаних кожною фізичною особою;

?Документів щодо внесення грошових коштів володільцями інвестиційних сертифікатів ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з 01.01.2021 по теперішній час;

?Документів щодо отримання дивідендів володільцями інвестиційних сертифікатів ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПВНЗІФ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з 01.01.2021 по теперішній час;

?Генеральних інвестиційних договорів про пайову участь у будівництві та інвестиційних договорів про пайову участь у будівництві з додатками та додатковими угодами, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 );

?Довідок про внесення інвестиційних внесків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в сумі, що відповідає договірній вартості Об`єктів інвестування - майнових прав на квартиру з 20.07.2021 по теперішній час;

?Договорів відступлення права вимоги по інвестиційним договорам укладеним між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як продавцем, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), як боржниками та фізичними особами, як покупцями з 20.07.2021 по теперішній час;

?Актів приймання-передачі відступленого боргового зобов`язання по договорам відступлення права вимоги з 20.07.2021 по теперішній час;

?Паспортів, РНОКПП фізичних осіб, які здійснювали придбання права вимоги по інвестиційним договорам та заявок на оформлення попереднього та основного договору на купівлю квартир з 20.07.2021 по теперішній час;

?Додатків № 2 до Правил проведення фінансового моніторингу фізичних осіб, які є покупцями боргових зобов`язань по договорам відступлення права вимоги з 20.07.2021 по теперішній час;

?Доручень та довіреностей, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » уповноважила ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та їх службових осіб діяти від свого імені з 20.07.2021 по теперішній час.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1