УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2024 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області підполковник юстиції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Сквирського відділу Білоцерківської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення обшуку, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000378 від 10.11.2023 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 368, ч. 3 ст. 369 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

15.11.2024 до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Сквирського відділу Білоцерківської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення обшуку, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000378 від 10.11.2023 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 368, ч. 3 ст. 369 КК України.

Дане клопотання обґрунтовується наступним, слідчим управлінням Головного управління СБ України у м.Києві та Київській області, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000378, зареєстрованого в ЄРДР 10.11.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 368, ч. 3 ст. 369 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 починаючи з 2002 до 2013 року обіймав посади у податкових органах України за напрямком пов`язаним з акцизним оподаткуванням.

Після звільнення у 2022 році з ТОВ «Руст Україна» останнього відповідно до наказу № 1478-о від 12.09.2022 призначено на посаду головного державного інспектора відділу організаційно-аналітичної роботи та СЕА РПСЕ управління контролю за виробництвом, обігом та ліцензуванням пального Департаменту контролю за підакцизними товарами Державної податкової служби України та присвоєно 5 ранг державного службовця.

Так, не пізніше 01.08.2022, ОСОБА_5 в силу займаних посад у Державній податковій службі України та приватному товаристві пов`язаного з продажем алкогольних напоїв, познайомився у невстановленому досудовим розслідуванням місці та за невстановлених обставин з представниками компанії ТОВ «Глобал Спірітс Груп» - громадянами України ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

Під час знайомства, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 виказали зацікавленість в отриманні за грошову винагороду інформації стосовно підприємств конкурентів по виготовленню спиртовмісної продукції, яка міститься в інформаційних масивах «Податковий блок» та «Єдине вікно подання електронної звітності».

Достовірно розуміючи, що вказану інформацію ОСОБА_5 здатний отримувати через свою знайому - ОСОБА_8 шляхом її підкупу, а в подальшому збувати таку інформацію за грошову винагороду, останній, переслідуючи корисливі мотиви надав згоду на таку пропозицію.

В той же час, ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , наказом № 1282-О ДПС України від 08.08.2022 призначена на посаду начальника відділу організаційно-аналітичної роботи та СЕА РПСЕ управління контролю за виробництвом, обігом та ліцензуванням пального Департаменту контролю за підакцизними товарами, і в силу покладених на неї посадових обов`язків, вона має доступ до закритих інформаційних ресурсів та баз даних ДПС України, серед яких ІКС «Податковий блок», ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності», доступ до яких обмежується логіном та паролем, тобто логічним захистом, встановлених адміністратором безпеки вказаних інформаційно-телекомунікаційних систем.

Відповідно до ст. 41 Податкового кодексу України контролюючими органами є податкові органи (центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, його територіальні органи) - щодо дотримання законодавства з питань оподаткування (крім випадків, визначених підпунктом 41.1.2 цього пункту), законодавства з питань сплати єдиного внеску, а також щодо дотримання іншого законодавства, контроль за виконанням якого покладено на центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, чи його територіальні органи.

Посадовою особою контролюючого органу може бути особа, яка має освіту за фахом та відповідає кваліфікаційним вимогам, встановленим центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну фінансову політику, якщо інше не передбачено законом, та на яку покладено виконання завдань, зазначених у цьому Кодексі (ст. 342.1 ПК України).

Посадові особи контролюючих органів є державними службовцями. Правовий статус посадових осіб контролюючих органів, їх права та обов`язки визначаються Конституцією України, цим Кодексом, а в частині, що не регулюється ними, - законами України "Про державну службу" та "Про запобігання корупції" та іншими законами. (ст.ст. 342.4, 342.6 ПК України)

Відповідно до ст.3 Закону України «Про запобігання корупції», суб`єктами на яких поширюється дія цього Закону є, зокрема й державні службовці та посадові особи органів місцевого самоврядування.

Відповідно до ч.2 ст.19 Конституції України посадові особи органів державної влади зобов`язані діяти лише на підставах, у межах повноважень і способом, передбаченим законами України.

Статтею 21 Податкового Кодексу України передбачено, що посадові особи контролюючих органів зобов`язані дотримуватися Конституції України та діяти виключно у відповідності із законами України, іншими нормативними актами, не допускати порушень прав та охоронюваних законом інтересів громадян, підприємств, установ, організацій, не допускати розголошення інформації з обмеженим доступом, що одержується, використовується, зберігається під час реалізації своїх функцій.

Відповідно до ч. 1 ст. 21, ст. 16 Закону України «Про інформацію» інформацією з обмеженим доступом є конфіденційна, таємна та службова інформація. Податкова інформація - сукупність відомостей і даних, що створені або отримані суб`єктами інформаційних відносин у процесі поточної і необхідної для реалізації покладених на контролюючі органи завдань і функцій. Правовий режим податкової інформації визначається Законом України «Про інформацію» та Податковим Кодексом України, стаття 74 якого передбачає, що податкова інформація може зберігатися та опрацьовуватися в інформаційних базах контролюючих органів.

Статтею 4 Закону України «Про захист інформації в інформаційно-телекомунікаційних системах» визначено, що порядок доступу до державних інформаційних ресурсів або інформації з обмеженим доступом, вимога щодо захисту якої встановлена законом, перелік користувачів та їх повноваження стосовно цієї інформації визначаються законодавством.

Відповідно до вимог «Правил забезпечення захисту інформації в інформаційно-телекомунікаційних системах», затверджених постановою Кабінету Міністрів України № 373 від 29.03.2006, під час обробки службової і таємної інформації користувач повинен забезпечувати її захист від несанкціонованого та неконтрольованого ознайомлення, модифікації, знищення, копіювання, поширення.

Доступ до службової інформації надається тільки ідентифікованим та автентифікованим користувачам. Забезпечення захисту в системі таємної інформації, яка не становить державну таємницю, та конфіденційної інформації здійснюється згідно з вимогами до захисту службової інформації, якщо інше не передбачено законом.

Таким чином, ОСОБА_8 , обіймаючи зазначену посаду, згідно з ч. 3 ст. 18, приміткою 1 до ст. 364 КК України, є службовою особою та суб`єктом відповідальності за корупційне правопорушення.

Далі, з метою реалізації злочинного умислу на підбурювання в одержанні службовою особою, яка займає відповідальне становище, неправомірної вигоди за вчинення нею в інтересах третьої особи дій, з використанням службового становища (у тому числі повторно); підбурювання до копіювання інформації, яка оброблюється в електронно-обчислювальних машинах (комп`ютерах), автоматизованих системах, комп`ютерних мережах або зберігається на носіях такої інформації, якщо це призвело до її витоку, особою, яка має право доступу до такої інформації (у тому числі повторно), а також несанкціонованого збуту інформації з обмеженим доступом, яка зберігається в електронно-обчислювальних мережах або на носіях такої інформації, створеної та захищеної відповідно до чинного законодавства (у тому числі повторно), ОСОБА_5 діючи умисно, з корисливих мотивів, достовірно знаючи про незаконність своїх дій, довів до відома ОСОБА_8 протиправний механізм, який полягав у дистанційному зверненні ОСОБА_7 через месенджери мобільних пристроїв до ОСОБА_5 із запитом на отримання відповідної інформації з масивів податкової служби України стосовно юридичних осіб, за що від ОСОБА_6 мав отримувати на банківську карту дружини грошові кошти в сумі від 5000 до 12000 грн., частину з яких мав передавати ОСОБА_8 , в обмін на пошук та копіювання необхідної інформації стосовно юридичних осіб обумовлених запитом, на що остання погодилась.

У подальшому, дотримуючись протиправного механізму між всіма учасниками, 01.08.2022 ОСОБА_6 , використовуючи мобільний телефон марки «APPLE IPHONE 12», IMEI: НОМЕР_1 , s/n НОМЕР_2 з сім-карткою № НОМЕР_3 , надіслав у месенджері «WhatsApp» ОСОБА_7 , який використовує номер мобільного оператора ПрАТ «Київстар» НОМЕР_4 вимогу про необхідність отримання інформації з податкової служби.

Після цього, ОСОБА_7 використовуючи невстановлені месенджери мобільних пристроїв звернувся до ОСОБА_5 для отримання запитуваної інформації.

У свою чергу ОСОБА_5 , отримавши запит від ОСОБА_7 , діючи умисно, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно-небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, з корисливих мотивів, звернувся до ОСОБА_8 та підбурюючи останню підкупом передав назви суб`єктів господарської діяльності виробників лікеро-горілчаної продукції відносно яких необхідно здійснити копіювання інформації з ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності» їх контрагентів в розрізі операцій закупівель та продажів, сум сплачених податків, тощо за що пообіцяв грошову винагороду, яка того ж дня, перебуваючи на своєму робочому місці в ДПС України, за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, переслідуючи мету отримання неправомірної вигоди, використовуючи своє службове становище, а також надані їй повноваження, застосовуючи логін та пароль для подолання логічного захисту, здійснила вхід зі свого робочого комп`ютера, під`єднаного до службової мережі ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності», де відшукала та зробила витяг, а потім скопіювала інформацію, щодо контрагентів підприємств в розрізі операцій закупівель та продажів, сум сплачених податків, тощо відносно виробників лікеро-горілчаної продукції:

- 31082518 ЗЛГЗ Златогор

- 32718137 Національна Горілчана компанія (Баядера)

- 32751876 ПТК Шабо

- 33867056 ЛГЗ Прайм

- 38436690 ТОВ Винокурня Акермана

- 39195903 ТОВ ЛВН Лімітед (Німіров)

- 40817370 Вест Вей Львів.

Після копіювання зазначеної інформації, ОСОБА_8 за невстановлених обставин та невстановлений спосіб, але не пізніше 05.08.2022 надіслала її ОСОБА_5 , який реалізуючи свій умисел, направлений на несанкціоноване розповсюдження інформації з обмеженим доступом, яка зберігається в автоматичних системах, створена та захищена відповідно до чинного законодавства передав її ОСОБА_7 , а той ОСОБА_6 .

В той же день, відповідно до протиправного механізму на рахунок картки дружини ОСОБА_5 - ОСОБА_9 , а саме № НОМЕР_5, відкритої в АТ КБ «ПриватБанк», ОСОБА_6 здійснив перерахування грошових коштів в сумі 10 000 грн. зі свого карткового рахунку, відкритого в АТ «Універсалбанк».

Крім того, діючи відповідно до протиправного механізму між всіма учасниками, 19.08.2022 ОСОБА_8 , перебуваючи на своєму робочому місці в ДПС України, за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, переслідуючи мету отримання неправомірної вигоди, використовуючи своє службове становище, а також надані їй логін та пароль для подолання логічного захисту, здійснила вхід зі свого робочого комп`ютера, під`єднаного до службової мережі, до ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності», де відшукала та зробила витяг щодо інформації (дані щодо контрагентів підприємств в розрізі операцій закупівель та продажів, сум сплачених податків тощо) відносно виробників лікеро-горілчаної продукції, а саме:

- 31082518 ЗЛГЗ Златогор

- 32718137 Національна Горілчана компанія (Баядера)

- 32751876 ПТК Шабо

- 33867056 ЛГЗ Прайм

- 38436690 ТОВ Винокурня Акермана

- 39195903 ТОВ ЛВН Лімітед (Німіров)

- 40817370 Вест Вей Львів

- 41146771 ТОВ «Виналь»

- 43753797 ТОВ «ВКЗ Олівія»

Після копіювання зазначеної інформації, ОСОБА_8 за невстановлених обставин та невстановлений спосіб, у період з 19.08.2022 по 23.08.2022 надіслала її ОСОБА_5 , який реалізуючи свій умисел, направлений на несанкціоноване розповсюдження інформації з обмеженим доступом, яка зберігається в автоматичних системах, створена та захищена відповідно до чинного законодавства передав її ОСОБА_7 , а той ОСОБА_6 .

Крім того, 23.08.2022 ОСОБА_7 надіслав ОСОБА_6 в месенджері «WhatsApp» повідомлення, що йому надіслана інформація стосовно конкурентів «Нимироф», «Атлантис», «Баядера». В свою чергу ОСОБА_6 звернув увагу на відсутність інформації щодо трьох підприємств, які його цікавлять, вказавши їх ЄДРПОУ, та упродовж декількох діб нагадав про необхідність надання інформації щодо підприємств ТОВ «Аліті Трейд», ТОВ «Гуала Коложерс технологія України», ТОВ «Вайн-Холл».

Після цього, ОСОБА_7 використовуючи невстановлені месенджери мобільних пристроїв звернувся до ОСОБА_5 для отримання запитуваної інформації.

У свою чергу ОСОБА_5 , отримавши запит від ОСОБА_7 , діючи умисно, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно-небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, з корисливих мотивів, звернувся до ОСОБА_8 та підбурюючи останню підкупом передав назви суб`єктів господарської діяльності виробників лікеро-горілчаної продукції відносно яких необхідно здійснити копіювання інформації з ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності» їх контрагентів в розрізі операцій закупівель та продажів, сум сплачених податків, тощо за що пообіцяв грошову винагороду, яка того ж дня, перебуваючи на своєму робочому місці в ДПС України, за адресою: м.Київ,Львівська площа, 8, переслідуючи мету отримання неправомірної вигоди, використовуючи своє службове становище, а також надані їй повноваження, застосовуючи логін та пароль для подолання логічного захисту, здійснила вхід зі свого робочого комп`ютера, під`єднаного до службової мережі ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності», де відшукала та зробила витяг, а потім скопіювала інформацію, щодо контрагентів підприємств в розрізі операцій закупівель та продажів, сум сплачених податків, тощо відносно виробників лікеро-горілчаної продукції:

- ТОВ «Аліті Трейд»;

- ТОВ «Гуала Коложерс технологія України»;

- ТОВ «Вайн-Холл».

Після копіювання зазначеної інформації, ОСОБА_8 за невстановлених обставин та невстановлений спосіб, з 19.08.2022 по 23.08.2022 надіслала її ОСОБА_5 , який реалізуючи свій умисел, направлений на несанкціоноване розповсюдження інформації з обмеженим доступом, яка зберігається в автоматичних системах, створена та захищена відповідно до чинного законодавства передав її ОСОБА_7 , а той ОСОБА_6 .

Далі, 25.08.2022, відповідно до протиправного механізму на рахунок картки дружини ОСОБА_5 - ОСОБА_9 , а саме № НОМЕР_5 , відкритої в АТ КБ «ПриватБанк», ОСОБА_6 здійснив перерахування грошових коштів в сумі 10 000 грн. зі свого карткового рахунку, відкритого в АТ «Універсалбанк».

Крім того, 20.09.2022 ОСОБА_7 в месенджері «WhatsApp» скеровує ОСОБА_6 повідомлення щодо необхідності перевірки ним пересланої ОСОБА_7 у невстановлений спосіб інформації, а також наголошує на необхідності переправлення грошової винагороди ОСОБА_5 .

В той же день, ОСОБА_8 , перебуваючи на своєму робочому місці в ДПС України, за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, переслідуючи мету отримання неправомірної вигоди, використовуючи своє службове становище, а також надані їй логін та пароль для подолання логічного захисту, здійснила вхід зі свого робочого комп`ютера, під`єднаного до службової мережі, до ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності», де відшукала та зробила витяг щодо інформації (дані щодо контрагентів підприємств в розрізі операцій закупівель та продажів, сум сплачених податків тощо) відносно виробників лікеро-горілчаної продукції, а саме:

- 31082518 ЗЛГЗ Златогор

- 32718137 Національна Горілчана компанія (Баядера)

- 32751876 ПТК Шабо

- 33867056 ЛГЗ Прайм

- 38436690 ТОВ Винокурня Акермана

- 39195903 ТОВ ЛВН Лімітед (Німіров)

- 40817370 Вест Вей Львів

- 44273375 ТОВ «Аліті Трейд»

- 35743082 ТОВ «Гуала Коложерс технологія України»

- 39805346 ТОВ «Вайн-Холл»

- 41146771 ТОВ «Виналь»

- 43753797 ТОВ «ВКЗ Олівія»

- 31804036 ТЗОВ НВП «Гетьман»

Після копіювання зазначеної інформації, ОСОБА_8 за невстановлених обставин та невстановлений спосіб, 20.09.2022 надіслала її ОСОБА_5 , який реалізуючи свій умисел, направлений на несанкціоноване розповсюдження інформації з обмеженим доступом, яка зберігається в автоматичних системах, створена та захищена відповідно до чинного законодавства передав її ОСОБА_7 , а той ОСОБА_6 .

Далі, 21.09.2022, відповідно до протиправного механізму на рахунок картки дружини ОСОБА_5 - ОСОБА_9 , а саме № НОМЕР_5 , відкритої в АТ КБ «ПриватБанк», ОСОБА_6 здійснив перерахування грошових коштів в сумі 10 000 грн. зі свого карткового рахунку, відкритого в АТ «Універсалбанк».

Крім того, 23.09.2022 в листуванні у месенджері «WhatsApp» ОСОБА_6 вказав ОСОБА_7 на необхідності отримання інформації з бази «покупець-продавець» відносно ТОВ «Кенпак Україна» ().

27.09.2022 з боку ОСОБА_6 здійснено чергове грошове перерахування на суму 5000 грн. на карту дружини ОСОБА_5 , в якості грошової винагороди ОСОБА_5 та ОСОБА_8 за збут вищенаведеної інформації з обмеженим доступом.

Крім того, 19.10.2022 ОСОБА_6 у месенджері «WhatsApp» повідомив ОСОБА_7 про необхідність отримання інформації щодо звітів відносно ряду підприємств, окремо акцентувавши увагу на ТОВ «Югвінпром» () та ТОВ «Виноградна долина» ().

Після цього, ОСОБА_7 використовуючи невстановлені месенджери мобільних пристроїв звернувся до ОСОБА_5 для отримання запитуваної інформації.

У свою чергу ОСОБА_5 , отримавши запит від ОСОБА_7 , діючи умисно, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно-небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, з корисливих мотивів, звернувся 20.10.2022 до ОСОБА_8 та підбурюючи останню підкупом передав назви суб`єктів господарської діяльності виробників лікеро-горілчаної продукції відносно яких необхідно здійснити копіювання інформації з ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності» їх контрагентів в розрізі операцій закупівель та продажів, сум сплачених податків, тощо за що пообіцяв грошову винагороду, яка того ж дня, перебуваючи на своєму робочому місці в ДПС України, за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, переслідуючи мету отримання неправомірної вигоди, використовуючи своє службове становище, а також надані їй повноваження, застосовуючи логін та пароль для подолання логічного захисту, здійснила вхід зі свого робочого комп`ютера, під`єднаного до службової мережі ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності», де відшукала та зробила витяг, а потім скопіювала інформацію, щодо контрагентів підприємств в розрізі операцій закупівель та продажів, сум сплачених податків, тощо відносно виробників лікеро-горілчаної продукції:

- 31082518 ЗЛГЗ Златогор

- 32718137 Національна Горілчана компанія (Баядера)

- 32751876 ПТК Шабо

- 33867056 ЛГЗ Прайм

- 38436690 ТОВ Винокурня Акермана

- 39195903 ТОВ ЛВН Лімітед (Німіров)

- 40817370 Вест Вей Львів

- 44273375 ТОВ «Аліті Трейд»;

- 35743082 ТОВ «Гуала Коложерс технологія України;

- 39805346 ТОВ «Вайн-Холл»

- 41146771 ТОВ «Виналь»

- 43753797 ТОВ «ВКЗ Олівія»

- 31804036 ТЗОВ НВП «Гетьман»

Після копіювання зазначеної інформації, ОСОБА_8 за невстановлених обставин та невстановлений спосіб надіслала її ОСОБА_5 , який реалізуючи свій умисел, направлений на несанкціоноване розповсюдження інформації з обмеженим доступом, яка зберігається в автоматичних системах, створена та захищена відповідно до чинного законодавства передав її ОСОБА_7 , а той ОСОБА_6 .

Далі, 20.10.2022, відповідно до протиправного механізму на рахунок картки дружини ОСОБА_5 - ОСОБА_9 , а сааме № НОМЕР_5, відкритої в АТ КБ «ПриватБанк», ОСОБА_6 здійснив перерахування грошових коштів в сумі 10 000 грн. зі свого карткового рахунку, відкритого в АТ «Універсалбанк».

Крім того, 21.10.2022, на виконання раніше досягнутої домовленості, ОСОБА_5 здійснено грошовий переказ о 13:52:53 та 13:54:30 на суми 1000 грн. та 4000 грн. на банківську картку ОСОБА_8 № НОМЕР_6 , відкриту в АТ КБ «ПриватБанк».

Крім того, 03.11.2022 ОСОБА_7 у месенджері «WhatsApp» надсилає ОСОБА_6 повідомлення з пропозицією замовлення інформації з баз даних раніше звичайного строку, проте ОСОБА_6 відповідає, що реєстрація податкових накладних за жовтень проводиться до 15-го числа, у зв`язку з чим є ймовірність отримання не повного обсягу інформації.

Далі, за невстановлених обставин, ОСОБА_7 використовуючи невстановлені месенджери мобільних пристроїв звернувся до ОСОБА_5 для отримання запитуваної інформації.

У свою чергу ОСОБА_5 , отримавши запит від ОСОБА_7 , діючи умисно, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно-небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, з корисливих мотивів, звернувся 15.11.2022 до ОСОБА_8 та підбурюючи останню підкупом передав назви суб`єктів господарської діяльності виробників лікеро-горілчаної продукції відносно яких необхідно здійснити копіювання інформації з ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності» їх контрагентів в розрізі операцій закупівель та продажів, сум сплачених податків, тощо за що пообіцяв грошову винагороду, яка того ж дня, перебуваючи на своєму робочому місці в ДПС України, за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, переслідуючи мету отримання неправомірної вигоди, використовуючи своє службове становище, а також надані їй повноваження, застосовуючи логін та пароль для подолання логічного захисту, здійснила вхід зі свого робочого комп`ютера, під`єднаного до службової мережі ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності», де відшукала та зробила витяг, а потім скопіювала інформацію, щодо контрагентів підприємств в розрізі операцій закупівель та продажів, сум сплачених податків, тощо відносно виробників лікеро-горілчаної продукції:

- 31082518 ЗЛГЗ Златогор

- 32718137 Національна Горілчана компанія (Баядера)

- 32751876 ПТК Шабо

- 33867056 ЛГЗ Прайм

- 38436690 ТОВ Винокурня Акермана

- 39195903 ТОВ ЛВН Лімітед (Німіров)

- 40817370 Вест Вей Львів

- 44273375 ТОВ «Аліті Трейд»;

- 35743082 ТОВ «Гуала Коложерс технологія України;

- 39805346 ТОВ «Вайн-Холл»

- 41146771 ТОВ «Виналь»

- 43753797 ТОВ «ВКЗ Олівія»

- 31804036 ТЗОВ НВП «Гетьман»

Після копіювання зазначеної інформації, ОСОБА_8 за невстановлених обставин та невстановлений спосіб надіслала її ОСОБА_5 , який реалізуючи свій умисел, направлений на несанкціоноване розповсюдження інформації з обмеженим доступом, яка зберігається в автоматичних системах, створена та захищена відповідно до чинного законодавства передав її ОСОБА_7 , а той ОСОБА_6 .

Крім того, продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_5 , отримавши запит від ОСОБА_7 , діючи умисно, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно-небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, з корисливих мотивів, звернувся 16.12.2022 до ОСОБА_8 та підбурюючи останню підкупом передав назви суб`єктів господарської діяльності виробників лікеро-горілчаної продукції відносно яких необхідно здійснити копіювання інформації з ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності» їх контрагентів в розрізі операцій закупівель та продажів, сум сплачених податків, тощо за що пообіцяв грошову винагороду, яка того ж дня, перебуваючи на своєму робочому місці в ДПС України, за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, переслідуючи мету отримання неправомірної вигоди, використовуючи своє службове становище, а також надані їй повноваження, застосовуючи логін та пароль для подолання логічного захисту, здійснила вхід зі свого робочого комп`ютера, під`єднаного до службової мережі ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності», де відшукала та зробила витяг, а потім скопіювала інформацію, щодо контрагентів підприємств в розрізі операцій закупівель та продажів, сум сплачених податків, тощо відносно виробників лікеро-горілчаної продукції:

- 39195903 ТОВ ЛВН Лімітед (Німіров)

- 43753797 ТОВ «ВКЗ Олівія»

- 38436690 ТОВ Винокурня Акермана

- 33867056 ЛГЗ Прайм

- 31082518 ЗЛГЗ Златогор

- 41146771 ТОВ «Виналь»

- 35743082 ТОВ «Гуала Коложерс технологія України;

- 31804036 ТЗОВ НВП «Гетьман»

- 40817370 Вест Вей Львів

- 32751876 ПТК Шабо

- 32718137 Національна Горілчана компанія (Баядера)

Після копіювання зазначеної інформації, ОСОБА_8 за невстановлених обставин та невстановлений спосіб надіслала її ОСОБА_5 , який реалізуючи свій умисел, направлений на несанкціоноване розповсюдження інформації з обмеженим доступом, яка зберігається в автоматичних системах, створена та захищена відповідно до чинного законодавства передав її ОСОБА_7 , а той ОСОБА_6 .

Далі, 19.12.2022, відповідно до протиправного механізму на рахунок картки дружини ОСОБА_5 - ОСОБА_9 , а саме № НОМЕР_5, відкритої в АТ КБ «ПриватБанк», ОСОБА_6 здійснив перерахування грошових коштів в сумі 12 000 грн. зі свого карткового рахунку, відкритого в АТ «Універсалбанк».

Крім того, цього ж дня, на виконання раніше досягнутої домовленості, ОСОБА_5 здійснено грошовий переказ о 10:51:45 на суму 6000 грн. на банківську карту ОСОБА_8 № НОМЕР_6 , відкриту в АТ КБ «ПриватБанк», в якості винагороди за збут інформації з обмеженим доступом.

Крім того, Наказом № 1478-о від 12.09.2022 Державної податкової служби України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , призначено на посаду головного державного інспектора відділу організаційно-аналітичної роботи та СЕА РПСЕ управління контролю за виробництвом, обігом та ліцензуванням пального Департаменту контролю за підакцизними товарами Державної податкової служби України за строковим призначенням на умовах, визначених статтею 10 Закону України від 12 травня 2015 року № 389-VIII «Про правовий режим воєнного стану» з 14 вересня 2022 року. Вказана посада належить до категорії посад «В» ЗУ «Про державну службу»

14.09.2022 ОСОБА_5 ознайомлено з вимогами Закону України від 14.10.2014 № 1700-VII «Про запобігання корупції», пов`язаними з проходження державної служби.

Відповідно до ст. 41 Податкового кодексу України контролюючими органами є податкові органи (центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, його територіальні органи) - щодо дотримання законодавства з питань оподаткування (крім випадків, визначених підпунктом 41.1.2 цього пункту), законодавства з питань сплати єдиного внеску, а також щодо дотримання іншого законодавства, контроль за виконанням якого покладено на центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, чи його територіальні органи.

Посадовою особою контролюючого органу може бути особа, яка має освіту за фахом та відповідає кваліфікаційним вимогам, встановленим центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну фінансову політику, якщо інше не передбачено законом, та на яку покладено виконання завдань, зазначених у цьому Кодексі (ст. 342.1 ПК України).

Посадові особи контролюючих органів є державними службовцями. Правовий статус посадових осіб контролюючих органів, їх права та обов`язки визначаються Конституцією України, цим Кодексом, а в частині, що не регулюється ними, - законами України "Про державну службу" та "Про запобігання корупції" та іншими законами. (ст.ст. 342.4, 342.6 ПК України)

Згідно посадової інструкції державного службовця категорії «В» посади державної служби метою діяльності ОСОБА_5 є здійснення функцій з опрацювання даних СЕА РПСЕ для забезпечення контролю за виробництвом та обігом палива.

Відповідно до ст. 3 Закону України «Про запобігання корупції», суб`єктами на яких поширюється дія цього Закону є, зокрема й державні службовці та посадові особи органів місцевого самоврядування.

Таким чином, ОСОБА_5 обіймаючи зазначену посаду, згідно з ч. 3 ст. 18, приміткою 1 до ст.364 КК України, є службовою особою та суб`єктом відповідальності за корупційне правопорушення.

Відповідно до ч.2 ст.19 Конституції України посадові особи органів державної влади зобов`язані діяти лише на підставах, у межах повноважень і способом, передбаченим законами України.

Статтею 21 Податкового Кодексу України передбачено, що посадові особи контролюючих органів зобов`язані дотримуватися Конституції України та діяти виключно у відповідності із законами України, іншими нормативними актами, не допускати порушень прав та охоронюваних законом інтересів громадян, підприємств, установ, організацій, не допускати розголошення інформації з обмеженим доступом, що одержується, використовується, зберігається під час реалізації своїх функцій.

Відповідно до ч. 1 ст. 21, ст. 16 Закону України «Про інформацію» інформацією з обмеженим доступом є конфіденційна, таємна та службова інформація. Податкова інформація - сукупність відомостей і даних, що створені або отримані суб`єктами інформаційних відносин у процесі поточної і необхідної для реалізації покладених на контролюючі органи завдань і функцій. Правовий режим податкової інформації визначається Законом України «Про інформацію» та Податковим Кодексом України, стаття 74 якого передбачає, що податкова інформація може зберігатися та опрацьовуватися в інформаційних базах контролюючих органів.

Статтею 4 Закону України «Про захист інформації в інформаційно-телекомунікаційних системах» визначено, що порядок доступу до державних інформаційних ресурсів або інформації з обмеженим доступом, вимога щодо захисту якої встановлена законом, перелік користувачів та їх повноваження стосовно цієї інформації визначаються законодавством.

Відповідно до вимог «Правил забезпечення захисту інформації в інформаційно-телекомунікаційних системах», затверджених постановою Кабінету Міністрів України № 373 від 29.03.2006, під час обробки службової і таємної інформації користувач повинен забезпечувати її захист від несанкціонованого та неконтрольованого ознайомлення, модифікації, знищення, копіювання, поширення.

Доступ до службової інформації надається тільки ідентифікованим та автентифікованим користувачам. Забезпечення захисту в системі таємної інформації, яка не становить державну таємницю, та конфіденційної інформації здійснюється згідно з вимогами до захисту службової інформації, якщо інше не передбачено законом.

Таким чином, в силу покладених на ОСОБА_5 посадових обов`язків, останній мав доступ до інформаційних ресурсів та баз даних ДПС України, серед яких є ІКС «Податковий блок», ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності», доступ до яких обмежується логіном та паролем, тобто логічним захистом, встановлених адміністратором безпеки вказаних інформаційно-телекомунікаційних систем.

За невстановлених під час досудового розслідування обставин, ОСОБА_5 діючи за попередньо встановленою домовленістю з ОСОБА_6 та ОСОБА_7 стосовно отримання за грошову винагороду інформації відносно підприємств конкурентів по виготовленню спиртовмісної продукції, яка міститься в інформаційних масивах «Податковий блок» та «Єдине вікно подання електронної звітності».

Усвідомлюючи, що вказану інформацію ОСОБА_5 здатний отримувати самостійно, а в подальшому її копіювати та збувати за грошову винагороду, переслідуючи корисливі мотиви вирішив самостійно вчиняти протиправні дії з використанням наданого йому службового становища та доступу до інформаційних масивів «Податковий блок» та «Єдине вікно подання електронної звітності».

Так, ОСОБА_5 , будучи обізнаним з вимогами ЗУ «Про запобігання корупції», положеннями Податкового кодексу України, внутрішніми наказами та інструкціями, маючи доступ до інформаційних масивів та баз даних ДПС України, розуміючи наслідки своїх протиправних дій, за вищевикладених обставин, прийняв пропозицію щодо одержання ним як службовою особою неправомірної вигоди за вчинення ним як службовою особою і інтересах того хто пропонує неправомірну вигоду (а в подальшому й надає) дій з використанням службового становища, а саме збуту інформації з обмеженим доступом, до якої останній мав доступ, у зв`язку із займаною посадою та покладеними обов`язками.

Зокрема, ОСОБА_5 перебуваючи 16.11.2022 на своєму робочому місці в ДПС України, за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, продовжуючи реалізацію злочинного умислу, попередньо отримавши від ОСОБА_7 запит на здійснення витягу інформації з бази даних ДПС України відносно ряду підприємств, діючи умисно, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно-небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, з корисливих мотивів, переслідуючи мету отримання неправомірної вигоди, використовуючи своє службове становище, а також надані йому повноваження застосовуючи надані йому логін та пароль для подолання логічного захисту, здійснив вхід зі свого робочого комп`ютера, під`єднаного до службової мережі ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності», де відшукав та зробив - тобто скопіював інформацію щодо контрагентів підприємств в розрізі операцій закупівель та продажів, сум сплачених податків тощо) відносно виробників лікеро-горілчаної продукції, а саме:

- 39195903 ТОВ «ЛВН Лімітед» (Німіров);

- 41965390 ТОВ «ТД Вільногірське скло»;

- 23419138 ТОВ «Лоцмен»;

- 38436690 ТОВ «Винокурня Акермана»;

- 25101110 ТОВ «АБ ПЛЮС»;

- 33867056 ЛГЗ «Прайм»;

- 31082518 ЗЛГЗ «Златогор»;

- 44273375 ТОВ «Аліті Трейд».

Після копіювання зазначеної інформації, ОСОБА_5 , реалізуючи свій умисел, направлений на несанкціоноване розповсюдження інформації з обмеженим доступом, яка зберігається в автоматичних системах, створена та захищена відповідно до чинного законодавства передав її ОСОБА_7 , а той ОСОБА_6 .

В той же день, відповідно до протиправного механізму на рахунок картки дружини ОСОБА_5 - ОСОБА_9 , а саме № НОМЕР_5, відкритої в АТ КБ «ПриватБанк», ОСОБА_6 здійснив перерахування грошових коштів в сумі 12 000 грн. зі свого карткового рахунку, відкритого в АТ «Універсалбанк».

Того ж дня, ОСОБА_5 , у період часу з 13 год. 34 хв. до 15 год. 28 хв., перебуваючи на своєму робочому місці в ДПС України, за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, продовжуючи реалізацію злочинного умислу, попередньо отримавши від ОСОБА_7 запит на здійснення витягу інформації з бази даних ДПС України відносно ряду підприємств, діючи умисно, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно-небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, з корисливих мотивів, переслідуючи мету отримання неправомірної вигоди, використовуючи своє службове становище, а також надані йому повноваження застосовуючи надані йому логін та пароль для подолання логічного захисту, здійснив вхід зі свого робочого комп`ютера, під`єднаного до службової мережі ІТС «Єдине вікно подання електронної звітності», де відшукав та зробив - тобто скопіював інформацію відносно виробника лікеро-горілчаної продукції ПАТ «ОДЕСАВИНПРОМ», за наслідком чого зберіг вказану інформацію у вигляді двох файлів в форматі «Excel», з назвами «00412027 покупка 082023.csv» та «00412027 продаж 082023.csv».

Після копіювання зазначеної інформації, ОСОБА_5 , реалізуючи свій умисел, направлений на несанкціоноване розповсюдження інформації з обмеженим доступом, яка зберігається в автоматичних системах, створена та захищена відповідно до чинного законодавства передав її ОСОБА_7 , за наслідком чого о 15 год. 28 хв. ОСОБА_7 пересилає ОСОБА_6 два файли з назвами «00412027 покупка 082023.csv» та « НОМЕР_7 .csv» в форматі «Excel».

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, інформація щодо права власності на приміщення, яке розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , - відсутня.

В інший спосіб, а ніж проведення обшуку за вище вказаною адресою, відшукати речі і документи, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами - не виявляється за можливим.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав в повному обсязі з підстав зазначених в матеріалах клопотання.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Частиною 1 ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст.30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Слідчим в своєму клопотанні доведено, що є достатні підстави вважати, що у вищевказаному автомобілі можуть знаходиться речі і документи, пов`язані із незаконною діяльністю, і які можуть бути використані як докази; отримати доступ до них або відомостей, які можуть у них міститися в добровільному порядку, передбаченому ст. 93 КПК України або за допомогою інших слідчих дій неможливо.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично проживають громадянин ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та громадянка України ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 знаходяться речі та документи, які являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

При цьому, вирішуючи дане клопотання про надання дозволу на проведення обшуку, слідчий суддя враховує практику Європейського суду з прав людини.

Так, визнаючи порушення ст. 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод та констатуючи незаконність обшуку у справі «Ернест та інші проти Бельгії», Європейський суд зазначив, що ордер на проведення обшуку не містив жодної інформації про конкретні цілі та підстави для проведення обшуку, характер розслідування, точні місця проведення обшуків та про предмети, що підлягали вилученню. Таким чином, слідчі наділялися широкими повноваженнями.

Враховуючи вищевикладене, а також правові підстави для проведення обшуку, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, наслідки обшуку, розумність та співрозмірність обшуку завданням кримінального провадження, наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, приймаючи до уваги неможливість досягнення мети, на яку посилається слідчий, без застосування цих заходів, вважаю, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Сквирського відділу Білоцерківської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення обшуку, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000378 від 10.11.2023 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 368, ч. 3 ст. 369 КК України - задовільнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС слідчого управління Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області підполковнику юстиції ОСОБА_3 , а також слідчим, які входять до складу слідчої групи у даному кримінальному проваджені № 0000378, на проведення обшуку приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично проживає громадянин України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та громадянка України ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а саме: персональні електронно-обчислювальні машини та інші електронні прилади (комп`ютери, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, флеш накопичувачі тощо), на яких зберігається або може зберігатися інформація із відомостями про обставини, що встановлюються у даному кримінальному провадженні; документи та предмети (записники, блокноти, зошити тощо) з відомостями, що свідчать про вчинення злочину та були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час досудового розслідування; мобільні телефони, які використовуються для зв?язку та передачі інформації щодо вчинення злочину (спілкування за допомогою програмного забезпечення для обміну повідомленнями (месседжерів «Whatsapp», «Viber», «Threema», «Signal», «Telegram», тощо) чи з використанням електронної пошти) та на яких може міститися інформація щодо обставин вчинення злочину.

Слідчому та прокурору повідомити всіх присутніх осіб про те, що обшук житла чи іншого володіння особи на підставі ухвали слідчого судді в обов`язковому порядку фіксується за допомогою аудіо- та відеозапису.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на огляд, обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1