Провадження № 1-кс/202/7832/2024
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

19 листопада 2024 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокуроромвідділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000018, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.01.2024 за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська з клопотанням, яке погоджене з прокуроромвідділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000018, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.01.2024 за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначає, відповідно до висновку аналітичного дослідження №61/04-36-08-01-06/3257579 від 14.11.2023 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Дніпропетровської міської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (далі ПАК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») за період 01.07.2023 по 31.07.2023 та з 01.09.2023 по 30.09.2023 службові особи ПАК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в порушення абз. а), б) п.185.1 ст.185, абз. а) п.187.1 ст.187 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями) за відсутності податкових зобов`язань з податку на додану вартість, неправомірно застосували пільгу щодо звільнення від оподаткування ПДВ за липень, вересень 2023 року, що призвело до заниження податкових зобов`язань з ПДВ всього на суму 4 078 854 грн., в т.ч. за серпень 2023 у сумі 1 265 226 грн. та за вересень 2023 у сумі ПДВ 2 813 628 грн. та завищення від`ємного значення ПДВ вересня 2023 року у сумі 1 765 034 грн.

Для проведення повного та неупередженого розслідування і судового розгляду кримінального провадження необхідно надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення завірених належним чином копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 не з`явився в судове засідання, про час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя здійснює розгляд клопотання без участі представника ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши доводи сторін, оцінивши доводи, на які слідчий посилається в своєму клопотанні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню.

ІНФОРМАЦІЯ_4 здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000018, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.01.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено обставини, що дають обґрунтовані підстави вважати, що в результаті тимчасового доступу будуть виявлені і зафіксовані відомості про обставини кримінального правопорушення. Зазначені обставини підтверджуються матеріалами клопотання.

Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

За змістом частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною п`ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з частиною 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя вважає доведеним, що речі та документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться у вказаних речах та документах, можуть бути використані як докази, що виправдовує застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, оскільки в іншій спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів неможливо.

Таким чином, клопотання слідчого необхідно задовольнити.

Керуючись ст. ст. 159, 163-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокуроромвідділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000018, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.01.2024 за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати слідчому відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000018 тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, щодо ПАК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2023 року, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: фінансової звітності ПАК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), форми звітування 1-ДФ, форми звітування J0100120 (Податкова декларація з податку на прибуток підприємств (з додатками), форми звітування J0900904 (Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом), із зазначенням фізичної/юридичної особи з боку якої надавалася податкова виплата; актів проведених перевірок ПАК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); інформації щодо стану заборгованості ПАК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із долученням відповідної довідки про стан заборгованості; інформації щодо вжитих заходів з метою стягнення заборгованості у судовому порядку, їх результатів.

Строк дії ухвали два місяці з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити, що невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може мати наслідки, що передбачені ч. 1 ст. 166 КПК України: суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1