Справа № 202/7462/24
Провадження № 1-кс/202/4708/2024
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

16 липня 2024 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000228 від 02 травня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000228 від 02 травня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснюється Дніпропетровською обласною прокуратурою.

10 липня 2024 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000228 від 02 травня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Дане клопотання, згідно з протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду, було передано слідчому судді 10 липня 2024 року.

Згідно з матеріалами клопотання, до СУ ГУНП в Дніпропетровській області надійшла інформація від УСБУ в Дніпропетровській області за фактом заволодіння грошовими коштами посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередньою змовою групою осіб, які зловживають своїм службовим становищем при виконанні договорів, укладених за результатами публічних торгів, що призводить до збитків АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Згідно з отриманими даними, службовими особами структурних підрозділів регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за попередньою змовою з представниками приватних комерційних структур, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), створено механізм з привласнення державних коштів, шляхом виведення їх y тіньовий сектор економіки з подальшим обготівкуванням та розподілом серед учасників, що залучені до протиправної діяльності.

Зокрема встановлено, що за результатами відкритих торгів, проведених регіональною філією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було укладено низку договорів із землевпорядною організацією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму 11 974 100 грн. Зокрема наступні договори: від 30.04.2020 № ПР/НКМ-20288/НЮ, на суму 780 000 грн.; від 30.04.2020 № ПР/НКМ-20287/НЮ, на суму 522 000 грн.; від 07.05.2020 № ПР/НКМ-20317/НЮ, на суму 428 400 грн.; від 15.05.2020 № ПР/НКМ-20339/НЮ, на суму 700 000 грн.; від 15.05.2020 № ПР/НКМ-20340/НЮ, на суму 621 451 грн.; від 15.05.2020 № ПР/НКМ-20341/НЮ, на суму 751 000 грн.; від 15.05.2020 № ПР/НКМ-20345/НЮ, на суму 840 500 грн.; від 04.12.2020 № ПР/НКМ-20678/НЮ, на суму 1 169 398 грн.; від 12.10.2021 № ПР/П-21539/НЮ, на суму 2 829 795 грн.; від 26.11.2021 № ПР/П-21701/НЮ, на суму 2 381 658 грн.; від 26.11.2021 № ПР/П-21702/НЮ, на суму 1 926 558 грн.

При цьому, за наявними даними, посадові особи вищезазначеної комерційної структури вносили до актів виконаних робіт недостовірні відомості щодо розміру основної і додаткової заробітної плати виробничого персоналу, задіяного під час виконання землевпорядних робіт.

Так, відповідно до первинних документів та зведених регістрів бухгалтерського обліку по рахункам 80 «Матеріальні витрати», 81 «Витрати на оплату праці», 82 «Відрахування на соціальні заходи», 83 «Амортизація», 84 «Інші операційні витрати», 92 «Адміністративні витрати» встановлено, що фактичні витрати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на виконання землевпорядних робіт на замовлення регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » становлять 5 055 447 грн.

У свою чергу, на підставі аналізу договорів, актів виконаних робіт, оборотно-сальдових відомостей по рахункам 80 «Матеріальні витрати», 81 «Витрати на оплату праці», 82 «Відрахування на соціальні заходи», 83 «Амортизація», 84 «Інші операційні витрати», 92 «Адміністративні витрати», податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ), за результатами співставлення відповідності кошторисної вартості землевпорядних робіт даним виробничих витрат ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на виконання землевпорядних робіт, виявлено розбіжності у вартості оформлення/переоформлення правовстановлюючих документів на земельні ділянки та розроблення документації із землеустрою на суму 7 770 974 грн.

Виходячи з вищезазначеного, внаслідок зловживання службовим становищем з боку посадових осіб РФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також внесення завідомо недостовірних відомостей до проектно-кошторисної документації посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », підприємству державної форми власності було завдано збитків на суму понад 7 млн. грн.

Додатково встановлено, що протягом 2020-2022 року вищезазначені особи здійснили аналогічні закупівлі та укладення договорів з подальшим привласненням бюджетних коштів за вищевказаною схемою.

У зв`язку із цим, з метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, перевірки правомірності формування валових витрат платника податку, проведення експертних досліджень, виникла необхідність в одержанні тимчасового доступу до речей та документів, а саме:

- облікової (реєстраційну та звітну частини) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- усіх без виключення податкових та звітних декларацій, звітів, балансів за усіма видами податків та зборів (щоквартальних та річних) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з усіма без виключення додатками до них, за період з 30.04.2020 по теперішній час;

- декларацій з податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 30.04.2020 по теперішній час;

- декларацій за формою 1ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 30.04.2020 по теперішній час, з наданням повних відомостей стосовно найманих працівників (ПІБ, дата народження, реєстрація); які перебували та перебувають у трудових відносинах з вказаним підприємством, звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загально обов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів;

- звітів єдиного соціального внеску ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 30.04.2020 по теперішній час;

- усіх без виключення Актів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 30.04.2020 по теперішній час;

- роздруківки з відомостями про всі розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 30.04.2020 по теперішній час;

- відомості, які містять дані про комп`ютер з якого здійснювалась подача податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (з зазначенням ІР-адрес комп`ютерів та всієї наявної інформації з логфайлів);

- документи, що містять інформацію щодо покупців та постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України»;

- документи, що містять інформацію щодо наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток зазначеного підприємства, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, у тому числі суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно;

- документи, що містять розширену інформацію щодо виписаних та отриманих податкових накладних зазначеного підприємства з відповідного реєстру;

- листи (запити), які направлялись ІНФОРМАЦІЯ_4 на адресу зазначеного підприємства, відповіді на них;

- податкові повідомлення-рішення, податкові вимоги (в тому числі, які надсилались в електронному вигляді через електронний кабінет) ІНФОРМАЦІЯ_4 , сплата донарахованих податкових (грошових) зобов`язань чи їх оскарження вказаними підприємствами, та поштові повідомлення про вручення або не вручення вказаних документів їх посадовим особам.

Вказана інформація перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , за адресою: АДРЕСА_2 .

Необхідність проведення тимчасового доступу надасть змогу підтвердити переказ грошових коштів від замовника - « ІНФОРМАЦІЯ_3 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок виконавця - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо фактичного об`єму виконаних робіт, призначити та провести судову-економічну експертизу для підтвердження факту перерахування грошових коштів, окрім вказаного буде визначено з якого рахунку були зараховані грошові кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », підтвердження або спростування виведення грошових коштів з реального сектору економіки в тіньовий, подальше обготівкування та розподіл між учасниками протиправної схеми, встановити кількість працевлаштованих осіб, IP-адресу, з якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подавало податкову звітність, тощо. Крім того, вищевказані документи можуть бути використані як доказ факту чи обставин, які встановлюються під час досудового розслідування, отже можуть мати значення речових доказів.

Наведене зумовило слідчого за погодженням з прокурором звернутись до слідчого судді з відповідним клопотанням.

З метою запобігання можливої зміни або знищення документів, до яких планується отримати тимчасовий доступ, слідчий в клопотанні просила розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий у судове засідання не з`явилася, натомість до матеріалів клопотання додала заяву, відповідно до якої просила здійснювати розгляд клопотання без її участі, вимоги клопотання підтримала та просила задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

У відповідності до ч. 2 ст. 131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини,які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, клопотання слідчого є законним, обґрунтованим та таким, що відповідає вимогам ч. 1 ст. 160 КПК України та підлягає задоволенню, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження і встановлення осіб, причетних до вказаного кримінального правопорушення, необхідний доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 .

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000228 від 02 травня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України задовольнити.

Зобов`язати уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 надати (забезпечити) слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000228 від 02.05.2024 року: слідчому відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_5 , слідчому відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області майору поліції ОСОБА_6 , слідчому відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області майора поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області майору поліції ОСОБА_9 , слідчому відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_10 , слідчому відділу СУ ГУНП в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до інформації та документів з можливістю їх вилучення на носії інформації в електронному та друкованому вигляді (завірених належним чином копіях), що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- облікової (реєстраційну та звітну частини) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- усіх без виключення податкових та звітних декларацій, звітів, балансів за усіма видами податків та зборів (щоквартальних та річних) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з усіма без виключення додатками до них, за період з 30.04.2020 по теперішній час;

- декларацій з податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 30.04.2020 по теперішній час;

- декларацій за формою 1ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 30.04.2020 по теперішній час, з наданням повних відомостей стосовно найманих працівників (ПІБ, дата народження, реєстрація); які перебували та перебувають у трудових відносинах з вказаним підприємством, звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загально обов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів;

- звітів єдиного соціального внеску ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 30.04.2020 по теперішній час;

- усіх без виключення Актів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 30.04.2020 по теперішній час;

- роздруківки з відомостями про всі розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 30.04.2020 по теперішній час;

- відомості, які містять дані про комп`ютер з якого здійснювалась подача податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (з зазначенням ІР-адрес комп`ютерів та всієї наявної інформації з логфайлів);

- документи, що містять інформацію щодо покупців та постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України»;

- документи, що містять інформацію щодо наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток зазначеного підприємства, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, у тому числі суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно;

- документи, що містять розширену інформацію щодо виписаних та отриманих податкових накладних зазначеного підприємства з відповідного реєстру;

- листи (запити), які направлялись ІНФОРМАЦІЯ_4 на адресу зазначеного підприємства, відповіді на них;

- податкові повідомлення-рішення, податкові вимоги (в тому числі, які надсилались в електронному вигляді через електронний кабінет) ІНФОРМАЦІЯ_4 , сплата донарахованих податкових (грошових) зобов`язань чи їх оскарження вказаними підприємствами, та поштові повідомлення про вручення або не вручення вказаних документів їх посадовим особам.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити строк виконання ухвали до 16 серпня 2024 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1