УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 липня 2024 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , із участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000019 від 13 червня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України, -

в с т а н о в и в:

Прокурор, в порядку статті 36 КПК України, звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «НАВПАЛМ» (код 45405734) відкритих у банківських установах.

В обґрунтування клопотання зазначається, що детективами відділу детективів Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000019 від 13 червня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «НАВПАЛМ» (код 45405734), діючи на території Київської області, в період 2023-2024 років, зокрема, під час здійснення імпортних операцій, шляхом невідображення фінансово-господарських операцій в податковому обліку та маніпулювання показниками податкової звітності, в порушенням вимог пп. «г» п.198.5 ст.198, п.201.1 ст.201, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, що підтверджується аналітичним продуктом Територіального управління БЕБ у Київській області від 12.06.2024 № 23.9/2/104-24-АП та висновком аналітичного дослідження ГУ ДПС у Київській області від 04.06.2024 № 56/10-36-08-02-25/45405734.

Так, органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «НАВПАЛМ» за період діяльності з 01.01.2023 по 15.05.2024 року в порушення вимог пп. «г» п.198.5 ст.198, п.201.1 ст.201 пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 8 575 337,63 грн. та податку на прибуток на загальну суму 7 717 803,86 грн.

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «НАВПАЛМ» (код 45405734) для здійснення фінансово-господарської діяльності використовують наступні рахунки:

1. Відкриті у АТ «РВС БАНК» (МФО 339072):

- № НОМЕР_1 (978-ЄВРО);

- № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_1 (985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США).

2. Відкриті у ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168):

- № НОМЕР_2 (978-ЄВРО);

- № НОМЕР_3 (985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ);

- № НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_5 (840-ДОЛАР США).

3. Відкриті у АТ «АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500):

- № НОМЕР_6 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № НОМЕР_6 (978-ЄВРО);

- № НОМЕР_6 (840-ДОЛАР США).

19 липня 2024 року детективом Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_4 винесено постанову про визнання грошових коштів у сумі 16 293 141,5 грн., які знаходяться на вищезазначених розрахункових рахунках ТОВ «НАВПАЛМ» речовими доказами.

В клопотанні поставлено питання про накладення арешту, з метою збереження грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «НАВПАЛМ» (код 45405734), заборонивши розпорядження вказаними грошовими коштами та зупинивши видаткові операції по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати

З метою забезпечення дієвості такого заходу забезпечення кримінального провадження, прокурор просив розглянути подане клопотання про арешт майна без повідомлення власників майна.

Слідчий суддя на підставі частини 2 статті 172 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без повідомлення власників майна, за наведених детективом підстав.

В судове засідання прокурор та детектив не з`явились, проте 02 серпня 2024 року детектив надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання за йог відсутності.

Згідно частини 4 статті 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурор підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з положеннями статті 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутись прокурор, слідчий за погодженням з прокурором.

Відповідно до частини 2 статті 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження з метою досягнення його дієвості є арешт майна.

Відповідно до частини 1 статті 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до пункту 1 частини 2 статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно частини 3 статті 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

У відповідності до приписів статті 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

Згідно частини 10 статті 170 КПК України арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Слідчий суддя вважає, що на даний час матеріали клопотання свідчать про те, що майно, яке було визнано речовим доказом у кримінальному провадженні, відповідає критеріям частини 1 статті 170 КПК України, а саме є доказом кримінального правопорушення і відноситься до категорії речових доказів.

Так, органом досудового розслідування обґрунтовано, що вказане майно є речовим доказом. Зокрема, визнане речовими доказами постановою детектива від 19 липня 2024 року.

Враховуючи вищевикладене, беручи до уваги, що у слідства існує сукупність підстав вважати що банківські рахунки та грошові кошти ТОВ «НАВПАЛМ» (код 45405734) можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, оскільки є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України, суд погоджується з заявленою прокурором необхідністю накладення арешту саме на грошові кошти, які знаходяться на вказаних банківських рахунках та які визнані речовими доказами, з метою їх збереження.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись статтями 170-173, 370-372, 376, 395 КПК України слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання - задовольнити .

Накласти арешт, з метою збереження речових доказів, на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю «НАВПАЛМ» () відкритих у наступних банківських установах, а саме:

- АТ «РВС БАНК» (МФО 339072, 04071, м. Київ, вулиця Введенська, будинок 29/58), - рахунок № НОМЕР_1 (978-ЄВРО), в сумі 16 293 141,5 грн;

- АТ «РВС БАНК» (МФО 339072, 04071, м. Київ, вулиця Введенська, будинок 29/58), - рахунок № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в сумі 16 293 141,5 грн;

- АТ «РВС БАНК» (МФО 339072, 04071, м. Київ, вулиця Введенська, будинок 29/58), - рахунок № НОМЕР_1 (985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ), в сумі 16 293 141,5 грн;

- АТ «РВС БАНК» (МФО 339072, 04071, м. Київ, вулиця Введенська, будинок 29/58), - рахунок № НОМЕР_1 (840-ДОЛАР США), в сумі 16 293 141,5 грн;

- ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168, 68003, Одеська область, м. Чорноморськ, проспект Миру, 28), - рахунок № НОМЕР_2 (978-ЄВРО), в сумі 16 293 141,5 грн;

- ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168, 68003, Одеська область, м. Чорноморськ, проспект Миру, 28), - рахунок № НОМЕР_3 (985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ), в сумі 16 293 141,5 грн;

- ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168, 68003, Одеська область, м. Чорноморськ, проспект Миру, 28), - рахунок № НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в сумі 16 293 141,5 грн;

- ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168, 68003, Одеська область, м. Чорноморськ, проспект Миру, 28), - рахунок № НОМЕР_5 (840-ДОЛАР США), в сумі 16 293 141,5 грн;

- АТ «АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500, 49000, Дніпропетровська область, м.Дніпро, вул. Володимира Мономаха, буд. 5), - рахунок № НОМЕР_6 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в сумі 16 293 141,5 грн;

- АТ «АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500, 49000, Дніпропетровська область, м.Дніпро, вул. Володимира Мономаха, буд. 5), - рахунок № НОМЕР_6 (978-ЄВРО), в сумі 16 293 141,5 грн;

- АТ «АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500, 49000, Дніпропетровська область, м.Дніпро, вул. Володимира Мономаха, буд. 5), - рахунок № НОМЕР_6 (840-ДОЛАР США), в сумі 16 293 141,5 грн. - заборонивши розпорядження вказаними грошовими коштами та зупинивши видаткові операції по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Оскарження ухвали про накладення арешту не зупиняє її виконання.

Відповідно до частини 3 статті 169 КПК України прокурор повинен негайно вжити заходів щодо виконання судового рішення та направити повідомлення про його виконання слідчому судді.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом 5-ти (п`яти) днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду.

Слідчий суддя: ОСОБА_1