Справа № 456/549/17
Провадження № 1-кп/442/17/2024
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 серпня 2024 року Дрогобицький міськрайонний суд Львівської області в складі:

головуючого-судді ОСОБА_1 ,

за участю секретарів ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

прокурорів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,

обвинувачених ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 ,

захисників ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження 0001572 від 29.07.2016 року за обвинуваченням:

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Львова, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , українця, громадянина України, раніше судимого, про обвинувачення у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України, ч. 1 ст. 199 КК України,

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженця с.Боложинів, Буського району Львівської області, проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , українця, громадянина України, раніше не судимого, про обвинувачення у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 204 КК України,

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженця м.Львова, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_3 , українця, громадянина України, раніше не судимого про обвинувачення у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 204 КК України,

ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , уродженця м.Львова, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_4 , українця, громадянина України, раніше не судимого, працюючого в ФК «Карпати» про обвинувачення у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 204 КК України,

ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Львова, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_5 , українця, громадянина України, раніше судимого, одруженого, здійснює догляд за інвалідом 1 групи, про обвинувачення у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст.204 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

Згідно обвинувального акту ОСОБА_6 з метою вчинення злочинів, пов`язаних з незаконним придбанням з метою збуту, зберігання з цією метою, збут, а також транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, незаконного виготовлення алкогольних напоїв, шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво алкогольних напоїв, а також з метою придбання, зберігання, перевезення, з метою використання при продажі товарів, підроблених марок акцизного податку, переслідуючи корисливий мотив, в порушення нормативно-правових актів, а саме: Податкового кодексу України, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності», Положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №1251 від 27.12.2010 створив організовану злочинну групу, до складу якої увійшли ОСОБА_7 , ОСОБА_14 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 та особа, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю.

Злочинна група, організована та очолювана ОСОБА_6 , характеризувалась наступним чином: попередньою організованістю у спільне об`єднання для вчинення злочинів; стабільністю учасників групи, яка виразилась у тривалості їх дій, а саме з лютого 2016 року по вересень 2016 року; злагодженого функціонування групи до часу припинення її діяльності правоохоронними органами; об`єднанням злочинів єдиним планом з розподілом функцій кожного з учасників організованої групи, спрямованих на досягнення єдиної злочинної мети; обізнаністю всіх учасників групи з планом злочинних дій; приховуванням своїх злочинних дій; забезпеченням орендованого приміщення; забезпеченням орендованого вантажного автотранспорту для перевезення незаконно виготовлених алкогольних напоїв, з підробленими марками акцизного податку; засобами мобільного зв`язку та розподілом грошових коштів, отриманих злочинним шляхом.

Для прикриття своєї незаконної діяльності, члени організованої групи використовували засоби маскування, а саме заклеєні вікна приміщення (підпільного цеху), яке знаходиться в АДРЕСА_6 з метою запобігання можливості встановлення сторонніми особами їх незаконної діяльності.

Отримання членами організованої злочинної групи прибутку, відбувалося після здійснення кожним із них покладеної на нього ролі і досягнення загального результату, у вигляді виробництва алкогольних напоїв різних торгових марок.

З метою здійснення злочинної діяльності, членами організованої злочинної групи було спеціально обладнано приміщеннямеханізмом, який складається з двигуна синього кольору тип-НАХ 71А493 № НОМЕР_1 , який кріпився до металевого корпусу редуктора, в кінці якого був закріплений пристрій для «відкривання-закривання корків на пляшках», металевим механізмом з круглими деталями без маркувань та позначень; 3 суцільні водяні фільтри, нижня частина яких синього кольору з жовтою трубкою, електронна вага чорного кольору, в кількості 2 штуки; два будівельно-монтажні фени синього кольору, марки «Кеперт», пістолет клеєний марки «Компас» жовтого кольору, дві ємкості синього кольору по 2 000 л та 5 000 л кожна, жовтий шланг з краном, електронасос водяний, жовтий шланг з поліетиленовою трубкою та краном, п`ять кранів, які кріпились до труби, жовта труба, яка виходила з ємкості 2 000 л, електронасос № НОМЕР_2 , шланг жовтого кольору, який кріпився до вказаного насосу, поліетиленовий шланг сірого кольору, який з`єднується з поліетиленовою трубкою, та на якій розташовувались два водяних лічильника, шланг жовтого кольору, один кінець якого з`єднаний із ємкістю 2 000 л.

Встановлене організованою групою обладнання забезпечувало їх масове виготовлення, тим самим було створено технологічний цикл виробництва підакцизних товарів горілчаних виробів, що забезпечувало переробку сировини в продукцію, готову для реалізацію кінцевому споживачу.

Функції учасників організованої злочинної групи при скоєнні злочинів розподілялись наступним чином:

ОСОБА_6 діючи, як організатор та виконавець злочинного угрупування:

- здійснював загальне керівництво організованою групою;

- розподіляв роботу між учасниками групи;

- контролював виконання роботи;

- спільно з іншими учасниками організованої злочинної групи налагодив схему виробництва алкогольних напоїв та використання підроблених марок акцизного податку;

- особисто здійснював розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики та завантаженням їх у вантажні автомобілі;

- забезпечував надходження сировини та скляної тари;

- домовлявся із перевізниками та кінцевими споживачами про збут нелегальної продукції;

- отримував грошові кошти за збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, із підробленими марками акцизного податку.

ОСОБА_7 , діючи як виконавець, згідно розробленого злочинного плану діяльності:

- забезпечив приміщенням, уклавши договір оренди не житлового приміщення, що розташоване в АДРЕСА_6 ;

- здійснював розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики, а також завантаженням їх у вантажні автомобілі.

Особа, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_8 та ОСОБА_14 діючи як виконавці згідно з розподілом обов`язків здійснювали розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики та завантаженням їх у вантажні автомобілі.

ОСОБА_10 діючи як виконавець згідно з розподілом обов`язків:

- забезпечував надходженням сировини та скляної тари;

- домовлявся із перевізниками та кінцевими споживачами;

- займався перевезенням незаконно виготовлених алкогольних напоїв, із підробленими марками акцизного податку.

ОСОБА_6 , обвинувачується в тому, що будучи засудженим Сихівським районним судом м. Львова 12.05.2016, за ч.2 ст.27, ч.2 ст.204 КК України до штрафу у розмірі 51 000 грн., маючи досвід у незаконному виготовленні і збуті алкогольних напоїв разом з невстановленою слідством особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, створили у лютому 2016 року стійку організовану групу з метою незаконного виготовлення та збуту фальсифікованих алкогольних напоїв, використовуючи при цьому на алкогольних напоях підроблені марки акцизного податку.

По вказівці організатора групи, ОСОБА_6 , з метою підготовки злочинної діяльності по виготовленню алкогольних напоїв, ОСОБА_7 01.02.2016 уклав договір оренди приміщення, що знаходиться за адресою АДРЕСА_6 , з ОСОБА_15 , який не був обізнаний про злочинні наміри організованої групи.

Відповідно до розподілу ролей ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 шляхом змішування заздалегідь придбаного спирту з водою заливали в пляшки з наклейками відомих українських марок алкогольних напоїв «Lubotinn ПШЕНИЧНА ГОРІЛКА», виробництва ПрАТ «Люботинський завод, «Продтовари ПШЕНИЧНА», «Голд оф юкрейн», «Хлібний дар», «Львівський стандарт», «Хортиця», «Пшенична «Немірофф», «Абсолют», «Слава», «Перлова преміум лайт», «Перлова преміум», «Львівська шляхетна», «Медофф класік», «Медофф», «Воздух «синя», «Воздух «біла», «Мороша зелена», «Мороша синя», «Люксова», «Козацька рада», «Первак подвійного перегону», «Первак першого перегону», «Грін дей», «Пшенична», та за допомогою ручного закупорювача затягували корки на вказаних підроблених алкогольних напоях.

З метою створення переконання у покупців про справжність виготовленої продукції, наклеювали на них підроблені за допомогою поліграфічного обладнання з використанням друкарських форм для плоского офсетного способу друку, марки акцизного податку для горілчаних виробів, які виготовлені не поліграфічним підприємством Поліграфкомбінат «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв.

В подальшому, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 розфасували незаконно виготовлені спиртні напої з підробленими акцизними марками в картонні коробки, які за допомогою теплової дії монтажного фену обгортали у поліетиленову плівку.

Так, члени організованої групи, отримавши в оренду приміщення, обладнали в ньому підпільний цех, попередньо придбавши, та перевізши спирт, а також підроблені марки акцизного податку для горілчаних виробів, обладнали цех необхідними механізмами при цьому, для створення повного технологічного циклу незаконного виготовлення фальсифікованих алкогольних напоїв використовували пластмасові корки, скляну тару, підроблені марки акцизного податку, картонні коробки, в яких знаходились поліетиленові кульки з дозаторами, рулони із поліетиленовою плівкою, силікатний клей для наклеювання підроблених акцизних марок, зв`язки картонних коробок, у які пакувалася незаконного виготовлена алкогольна продукція.

Протягом лютого-липня 2016 року ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 , незаводським (кустарним) способом виготовляли горілчані вироби торгової марки «Lubotinn ПШЕНИЧНА ГОРІЛКА», виробництва ПрАТ «Люботинський завод», «Продтовари ПШЕНИЧНА» та інших торгових марок наступним способом: розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку (збору), та в подальшому запаковували їх в картонні коробки. В середньому у кількості 130-140 ящиків за добу.

В подальшому ОСОБА_10 , у відповідності до розподілу ролей, здійснював безпосереднє транспортування незаконно виготовлених спиртних напоїв з підробленими марками акцизного податку з підпільного цеху до інших місць реалізації кінцевому споживачу.

Для цієї діяльності ОСОБА_10 використовував автомобіль марки «Івеко», д.н.з.: НОМЕР_3 , який у 2016 року передав йому в оренду громадянин ОСОБА_16 , власник вказаного транспортного засобу, який не був обізнаним із незаконною діяльністю організованої злочинної групи.

Так, 28.07.2016, у передобідній час, близько 13.00 год., з метою подальшої реалізації збуту даної продукції невстановленому кінцевому споживачу, за допомогою автомобіля марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 , останній із приміщення вказаного вище цеху транспортував до ПВТП «Роксолана-Л», що в АДРЕСА_7 , частину ящиків із незаконно виготовленими алкогольними напоями та підробленими марками акцизного податку, які в подальшому ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , які не були обізнаними про вказану злочинну діяльність, перевантажили в автомобіль марки «Мерседес Актрос», д.н.з. НОМЕР_4 . Після чого, ОСОБА_10 ще 1 раз повторив вказані дії, щодо транспортування незаконно виготовленої продукції із підпільного цеху до ПВТП «Роксолана-Л», а ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 завантажили кузов автомобіля «Мерседес Актрос» у кількості 1047 ящиків по 20 скляних пляшок в кожному, ємкістю по 0,5 літра із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, в загальній кількості 20940 пляшок.

В подальшому цього ж дня, близько 22:00 год, автомобіль «Мерседес Актрос» д.н.з. НОМЕР_4 під керуванням ОСОБА_20 , який також не був обізнаний про злочинну діяльність, разом із завантаженим товаром, а саме незаконно-виготовленої алкогольної продукції здійснив рух у напрямку м. Львова. Під час якого, в селі Добряни Стрийського району на поліцейському посту «Плай Добряни» був зупинений працівниками Національної поліції. В ході огляду автомобіля, незаконно-виготовлена алкогольна продукція була вилучена працівниками поліції.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 у приміщенні підпільного цеху, що розташований в АДРЕСА_6 , незаводським (кустарним) способом, протягом липня-вересня 2016 року виготовляли горілчані вироби різних торгових марок наступним способом: розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку, та в подальшому запаковували в картонні ящики.

23.09.2016, близько 13.00 год. з метою подальшої реалізації збуту даної продукції невстановленому кінцевому споживачу, вказані вище члени організованої групи повністю завантажили автомобіль марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 , яку останній мав перевезти до невстановленого кінцевого споживача. Так, цього ж дня, близько 17:30 год., працівниками Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області вказаний автомобіль марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 був зупинений по АДРЕСА_8 . З метою приховування своєї особистості, ОСОБА_10 представився ОСОБА_21 . Під час огляду вказаного автомобіля було виявлено 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівська горілка», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Абсолютний стандарт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівський стандарт», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Гетьман», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Козацька рада», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 9 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хортиця платинум», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак домашній», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 4 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Володар столова», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хлібний дар», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Зелений день органік лайф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Легка горілка Воздух», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Володар Слава», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 20 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Український могорич класичний», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 3 ящика по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Немирів», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 20 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Золото України», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, всього в кількості 3000 пляшок та 499 картонних коробок із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 10 літрів, яка являється фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю.

23.09.2016, продовжуючи свою злочинну діяльність, члени злочинної організованої групи, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 у раніше обладнаному підпільному цеху для нелегального виготовлення підроблених алкогольних напоїв, з використанням обладнання продовжували їх масове виготовлення, а саме розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку і запаковували в картонні коробки. Близько 15.30 годин, цього ж дня, під час обшуку працівниками Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області затримано вищевказаних членів організованої злочинної групи.

Окрім цього, в приміщенні цеху було виявлено та вилучено: 125 ящиків, по 20 скляних пляшок в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Голд оф юкрейн», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 233 ящика, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хлібний дар», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 64 ящика, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівський стандарт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 161 ящики, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хортиця», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 46 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична люботин», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 45 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 69 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Немірофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 41 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Абсолют», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 44 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Слава», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 23 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Перлова преміум лайт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 33 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Перлова преміум», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 32 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівська шляхетна», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф класік», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 11 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 24 ящика по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Воздух «синя», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 13 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Воздух «біла», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Мороша зелена», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 4 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Мороша синя», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 18 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Люксова», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 25 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Козацька рада», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак подвійного перегону», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак першого перегону», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 42 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Грін дей», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, а всього в кількості 23020 пляшок та 132 картонних коробок, із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 10 літрів, які незаконно зберігалися з метою подальшого збуту. Вказані алкогольні вироби являються фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю, а марки акцизного збору(податку) є підробленими.

Також під час даного обшуку було виявлено і вилучено 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна, із сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засоби для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного податку на алкогольні напої в кількості 233 169 штук. Вказані алкогольні вироби являються фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю, а марки акцизного збору(податку) є підробленими.

Так, члени організованої злочинної групи під керівництвом ОСОБА_6 в складі ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , особи, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 в період лютого-вересня 2016 року усього незаконно виготовили 46960 пляшок фальсифікованих алкогольних виробів, об`ємом 0,5 літра кожна, на які наклеїли 46960 марок акцизного податку, а також зберігали 631 картонну коробку із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів ємкістю 10 літрів кожна, незаконно зберігали в підпільному цеху 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна із водно-спиртовою сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засобами для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного збору на алкогольні напої в кількості 233169 штук.

Таким чином ОСОБА_6 будучи засудженим за ч.2 ст.27, ч.2 ст.204 КК України до штрафу у розмірі 51 000 грн., маючи досвід у незаконному виготовленні і збуті алкогольних напоїв разом з невстановленою слідством особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою незаконного виготовлення та збуту фальсифікованих алкогольних напоїв, використовуючи при цьому на алкогольних напоях підроблені марки акцизного податку, створили у лютому 2016 року стійку організовану групу в складі ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , особи, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю та ОСОБА_9 , яка в період лютого-вересня 2016 року, здійснили незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, збут та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, а саме 46960 пляшок фальсифікованих алкогольних виробів, об`ємом 0,5 літра кожна, на які наклеїли 46960 марок акцизного податку, а також зберігали 631 картонну коробку із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів ємкістю 10 літрів кожна, незаконно зберігали в підпільному цеху 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна із водно-спиртовою сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засобами для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного збору на алкогольні напої в кількості 233169 штук.

Крім того, ОСОБА_6 з метою вчинення злочинів, пов`язаних з незаконним придбанням з метою збуту, зберігання з цією метою, збут, а також транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, незаконного виготовлення алкогольних напоїв, шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво алкогольних напоїв, а також з метою придбання, зберігання, перевезення, з метою використання при продажі товарів, підроблених марок акцизного податку, переслідуючи корисливий мотив, в порушення нормативно-правових актів, а саме: Податкового кодексу України, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності», Положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №1251 від 27.12.2010 створив організовану злочинну групу, до складу якої увійшли ОСОБА_7 , особа, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_14 , ОСОБА_8 та ОСОБА_10

Злочинна група, організована та очолювана ОСОБА_6 , характеризувалась наступним чином: попередньою організованістю у спільне об`єднання для вчинення злочинів; стабільністю учасників групи, яка виразилась у тривалості їх дій, а саме з лютого 2016 року по вересень 2016 року; злагодженого функціонування групи до часу припинення її діяльності правоохоронними органами; об`єднанням злочинів єдиним планом з розподілом функцій кожного з учасників організованої групи, спрямованих на досягнення єдиної злочинної мети; обізнаністю всіх учасників групи з планом злочинних дій; приховуванням своїх злочинних дій; забезпеченням орендованого приміщення; забезпеченням орендованого вантажного автотранспорту для перевезення незаконно виготовлених алкогольних напоїв, з підробленими марками акцизного податку; засобами мобільного зв`язку та розподілом грошових коштів, отриманих злочинним шляхом.

Для прикриття своєї незаконної діяльності, члени організованої групи використовували засоби маскування, а саме заклеєні вікна приміщення (підпільного цеху), яке знаходиться в АДРЕСА_6 з метою запобігання можливості встановлення сторонніми особами їх незаконної діяльності.

Отримання членами організованої злочинної групи прибутку, відбувалося після здійснення кожним із них покладеної на нього ролі і досягнення загального результату, у вигляді виробництва алкогольних напоїв різних торгових марок.

З метою здійснення злочинної діяльності, членами організованої злочинної групи було спеціально обладнано приміщеннямеханізмом, який складається з двигуна синього кольору тип-НАХ 71А493 № НОМЕР_1 , який кріпився до металевого корпусу редуктора, в кінці якого був закріплений пристрій для «відкривання-закривання корків на пляшках», металевим механізмом з круглими деталями без маркувань та позначень; 3 суцільні водяні фільтри, нижня частина яких синього кольору з жовтою трубкою, електронна вага чорного кольору, в кількості 2 штуки; два будівельно-монтажні фени синього кольору, марки «Кеперт», пістолет клеєний марки «Компас» жовтого кольору, дві ємкості синього кольору по 2 000 л та 5 000 л кожна, жовтий шланг з краном, електронасос водяний, жовтий шланг з поліетиленовою трубкою та краном, п`ять кранів, які кріпились до труби, жовта труба, яка виходила з ємкості 2 000 л, електронасос № НОМЕР_2 , шланг жовтого кольору, який кріпився до вказаного насосу, поліетиленовий шланг сірого кольору, який з`єднується з поліетиленовою трубкою, та на якій розташовувались два водяних лічильника, шланг жовтого кольору, один кінець якого з`єднаний із ємкістю 2 000 л.

Встановлене організованою групою обладнання забезпечувало їх масове виготовлення, тим самим було створено технологічний цикл виробництва підакцизних товарів горілчаних виробів, що забезпечувало переробку сировини в продукцію, готову для реалізацію кінцевому споживачу.

Функції учасників організованої злочинної групи при скоєнні злочинів розподілялись наступним чином:

ОСОБА_6 діючи, як організатор та виконавець злочинного угрупування:

- здійснював загальне керівництво організованою групою;

- розподіляв роботу між учасниками групи;

- контролював виконання роботи;

- спільно з іншими учасниками організованої злочинної групи налагодив схему виробництва алкогольних напоїв та та використання підроблених марок акцизного податку;

- особисто здійснював розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики та завантаженням їх у вантажні автомобілі;

- забезпечував надходження сировини та скляної тари;

- домовлявся із перевізниками та кінцевими споживачами про збут нелегальної продукції;

- отримував грошові кошти за збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, із підробленими марками акцизного податку.

ОСОБА_7 , діючи як виконавець, згідно розробленого злочинного плану діяльності:

- забезпечив приміщенням, уклавши договір оренди не житлового приміщення, що розташоване в АДРЕСА_6 ;

- здійснював розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики, а також завантаженням їх у вантажні автомобілі.

Особа, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_8 та ОСОБА_14 діючи як виконавці згідно з розподілом обов`язків здійснювали розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики та завантаженням їх у вантажні автомобілі.

ОСОБА_10 діючи як виконавець згідно з розподілом обов`язків:

- забезпечував надходженням сировини та скляної тари;

- домовлявся із перевізниками та кінцевими споживачами;

- займався перевезенням незаконно виготовлених алкогольних напоїв, із підробленими марками акцизного податку.

ОСОБА_6 , обвинувачується в тому, що будучи засудженим Сихівським районним судом м. Львова 12.05.2016, за ч.2 ст.27, ч.2 ст.204 КК України до штрафу у розмірі 51 000 грн., маючи досвід у незаконному виготовленні і збуті алкогольних напоїв разом з невстановленою слідством особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, створили у лютому 2016 року стійку організовану групу з метою незаконного виготовлення та збуту фальсифікованих алкогольних напоїв, використовуючи при цьому на алкогольних напоях підроблені марки акцизного податку.

По вказівці організатора групи, ОСОБА_6 , з метою підготовки злочинної діяльності по виготовленню алкогольних напоїв, ОСОБА_7 01.02.2016 уклав договір оренди приміщення, що знаходиться за адресою АДРЕСА_6 , з ОСОБА_15 , який не був обізнаний про злочинні наміри організованої групи.

Відповідно до розподілу ролей ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 шляхом змішування заздалегідь придбаного спирту з водою заливали в пляшки з наклейками відомих українських марок алкогольних напоїв «Lubotinn ПШЕНИЧНА ГОРІЛКА», виробництва ПрАТ «Люботинський завод, «Продтовари ПШЕНИЧНА», «Голд оф юкрейн», «Хлібний дар», «Львівський стандарт», «Хортиця», «Пшенична «Немірофф», «Абсолют», «Слава», «Перлова преміум лайт», «Перлова преміум», «Львівська шляхетна», «Медофф класік», «Медофф», «Воздух «синя», «Воздух «біла», «Мороша зелена», «Мороша синя», «Люксова», «Козацька рада», «Первак подвійного перегону», «Первак першого перегону», «Грін дей», «Пшенична», та за допомогою ручного закупорювача затягували корки на вказаних підроблених алкогольних напоях.

З метою створення переконання у покупців про справжність виготовленої продукції, наклеювали на них підроблені за допомогою поліграфічного обладнання з використанням друкарських форм для плоского офсетного способу друку, марки акцизного податку для горілчаних виробів, які виготовлені не поліграфічним підприємством Поліграфкомбінат «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв.

В подальшому, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 розфасували незаконно виготовлені спиртні напої з підробленими акцизними марками в картонні коробки, які за допомогою теплової дії монтажного фену обгортали у поліетиленову плівку.

Так, члени організованої групи, отримавши в оренду приміщення, обладнали в ньому підпільний цех, попередньо придбавши, та перевізши спирт, а також підроблені марки акцизного податку для горілчаних виробів, обладнали цех необхідними механізмами при цьому, для створення повного технологічного циклу незаконного виготовлення фальсифікованих алкогольних напоїв використовували пластмасові корки, скляну тару, підроблені марки акцизного податку, картонні коробки, в яких знаходились поліетиленові кульки з дозаторами, рулони із поліетиленовою плівкою, силікатний клей для наклеювання підроблених акцизних марок, зв`язки картонних коробок, у які пакувалася незаконного виготовлена алкогольна продукція.

Протягом лютого-липня 2016 року ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 , незаводським (кустарним) способом виготовляли горілчані вироби торгової марки «Lubotinn ПШЕНИЧНА ГОРІЛКА», виробництва ПрАТ «Люботинський завод», «Продтовари ПШЕНИЧНА» та інших торгових марок наступним способом: розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку (збору), та в подальшому запаковували їх в картонні коробки. В середньому у кількості 130-140 ящиків за добу.

В подальшому ОСОБА_10 , у відповідності до розподілу ролей, здійснював безпосереднє транспортування незаконно виготовлених спиртних напоїв з підробленими марками акцизного податку з підпільного цеху до інших місць реалізації кінцевому споживачу.

Для цієї діяльності ОСОБА_10 використовував автомобіль марки «Івеко», д.н.з.: НОМЕР_3 , який у 2016 року передав йому в оренду громадянин ОСОБА_16 , власник вказаного транспортного засобу, який не був обізнаним із незаконною діяльністю організованої злочинної групи.

Так, 28.07.2016, у передобідній час, близько 13.00 год., з метою подальшої реалізації збуту даної продукції невстановленому кінцевому споживачу, за допомогою автомобіля марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 , останній із приміщення вказаного вище цеху транспортував до ПВТП «Роксолана-Л», що в АДРЕСА_7 , частину ящиків із незаконно виготовленими алкогольними напоями та підробленими марками акцизного податку, які в подальшому ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , які не були обізнаними про вказану злочинну діяльність, перевантажили в автомобіль марки «Мерседес Актрос», д.н.з. НОМЕР_4 . Після чого, ОСОБА_10 ще 1 раз повторив вказані дії, щодо транспортування незаконно виготовленої продукції із підпільного цеху до ПВТП «Роксолана-Л», а ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 завантажили кузов автомобіля «Мерседес Актрос» у кількості 1047 ящиків по 20 скляних пляшок в кожному, ємкістю по 0,5 літра із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, в загальній кількості 20940 пляшок.

В подальшому цього ж дня, близько 22:00 год, автомобіль «Мерседес Актрос» д.н.з. НОМЕР_4 під керуванням ОСОБА_20 , який також не був обізнаний про злочинну діяльність, разом із завантаженим товаром, а саме незаконно-виготовленої алкогольної продукції здійснив рух у напрямку м. Львова. Під час якого, в селі Добряни Стрийського району на поліцейському посту «Плай Добряни» був зупинений працівниками Національної поліції. В ході огляду автомобіля, незаконно-виготовлена алкогольна продукція була вилучена працівниками поліції.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 у приміщенні підпільного цеху, що розташований в АДРЕСА_6 , незаводським (кустарним) способом, протягом липня-вересня 2016 року виготовляли горілчані вироби різних торгових марок наступним способом: розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку, та в подальшому запаковували в картонні ящики.

23.09.2016, близько 13.00 год. з метою подальшої реалізації збуту даної продукції невстановленому кінцевому споживачу, вказані вище члени організованої групи повністю завантажили автомобіль марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 , яку останній мав перевезти до невстановленого кінцевого споживача. Так, цього ж дня, близько 17:30 год., працівниками Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області вказаний автомобіль марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 був зупинений по АДРЕСА_8 . З метою приховування своєї особистості, ОСОБА_10 представився ОСОБА_21 . Під час огляду вказаного автомобіля було виявлено 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівська горілка», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Абсолютний стандарт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівський стандарт», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Гетьман», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Козацька рада», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 9 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хортиця платинум», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак домашній», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 4 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Володар столова», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хлібний дар», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Зелений день органік лайф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Легка горілка Воздух», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Володар Слава», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 20 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Український могорич класичний», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 3 ящика по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Немирів», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 20 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Золото України», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, всього в кількості 3000 пляшок та 499 картонних коробок із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 10 літрів, яка являється фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю.

23.09.2016, продовжуючи свою злочинну діяльність, члени злочинної організованої групи, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 у раніше обладнаному підпільному цеху для нелегального виготовлення підроблених алкогольних напоїв, з використанням обладнання продовжували їх масове виготовлення, а саме розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку і запаковували в картонні коробки. Близько 15.30 годин, цього ж дня, під час обшуку працівниками Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області затримано вищевказаних членів організованої злочинної групи.

Окрім цього, в приміщенні цеху було виявлено та вилучено: 125 ящиків, по 20 скляних пляшок в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Голд оф юкрейн», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 233 ящика, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хлібний дар», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 64 ящика, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівський стандарт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 161 ящики, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хортиця», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 46 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична люботин», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 45 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 69 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Немірофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 41 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Абсолют», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 44 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Слава», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 23 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Перлова преміум лайт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 33 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Перлова преміум», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 32 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівська шляхетна», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф класік», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 11 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 24 ящика по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Воздух «синя», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 13 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Воздух «біла», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Мороша зелена», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 4 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Мороша синя», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 18 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Люксова», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 25 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Козацька рада», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак подвійного перегону», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак першого перегону», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 42 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Грін дей», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, а всього в кількості 23020 пляшок та 132 картонних коробок, із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 10 літрів, які незаконно зберігалися з метою подальшого збуту. Вказані алкогольні вироби являються фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю, а марки акцизного збору(податку) є підробленими.

Також під час даного обшуку було виявлено і вилучено 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна, із сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засоби для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного податку на алкогольні напої в кількості 233 169 штук. Вказані алкогольні вироби являються фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю, а марки акцизного збору(податку) є підробленими.

Так, члени організованої злочинної групи під керівництвом ОСОБА_6 в складі ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , особи, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 в період лютого-вересня 2016 року усього незаконно виготовили 46960 пляшок фальсифікованих алкогольних виробів, об`ємом 0,5 літра кожна, на які наклеїли 46960 марок акцизного податку, а також зберігали 631 картонну коробку із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів ємкістю 10 літрів кожна, незаконно зберігали в підпільному цеху 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна із водно-спиртовою сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засобами для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного збору на алкогольні напої в кількості 233169 штук.

Таким чином, ОСОБА_6 будучи засудженим за ч.2 ст.27, ч.2 ст.204 КК України до штрафу у розмірі 51 000 грн., маючи досвід у незаконному виготовленні і збуті алкогольних напоїв разом з невстановленою слідством особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, з метою незаконного виготовлення та збуту фальсифікованих алкогольних напоїв, використовуючи при цьому на алкогольних напоях підроблені марки акцизного податку, створили у лютому 2016 року стійку організовану групу в складі ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , особи, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю та ОСОБА_9 , яка в період лютого-вересня 2016 року, здійснювала незаконне виготовлення алкогольних напоїв, шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво алкогольних напоїв.

Крім того, ОСОБА_6 згідно розробленого плану спільної злочинної діяльності, придбав у невстановленої слідством особи, перевіз в підпільний цех та використовував, наклеюючи на пляшки з фальсифікованими алкогольними напоями (горілкою), підроблені за допомогою поліграфічного обладнання, з використанням друкарських форм для плоского офсетного способу друку марки акцизного податку для горілчаних виробів, що виготовлені не поліграфічним підприємством Поліграфкомбінат «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв.

Зокрема, ОСОБА_6 діяв як організатор та безпосередній виконавець скоєного злочину, у відповідності до розподілу ролей, керував процесом наклеювання підроблених марок акцизного податку(збору) на пляшки з незаконно виготовленими фальсифікованими горілчаними виробами, при цьому також сам безпосередньо наклеював їх на незаконно виготовлену продукцію за допомогою силікатного клею з метою подальшого збуту. Усі інші члени організованої групи, згідно відведених їм в період лютого-вересня 2016 року наклеювали підроблені марки акцизного податку (збору) на пляшки з незаконно виготовленими фальсифікованими горілчаними виробами з метою подальшого збуту (не будучи усвідомленими щодо їх незаконного походження).

ОСОБА_10 , згідно відведеної йому ролі у складі організованої групи, займався транспортуванням незаконно виготовлених фальсифікованих виробів з наклеєними на них підробленими марками акцизного податку (збору) кінцевим споживачам.

В період з лютого по липень 2016 року ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 у приміщенні підпільного цеху, що за адресою: АДРЕСА_6 , незаводським (кустарним) способом виготовили горілчані вироби торгової марки «Lubotinn ПШЕНИЧНА ГОРІЛКА…», виробництва ПрАТ «Люботинський завод «Продтовари ПШЕНИЧНА» та інших торгових марок, на які наклеювали надані ОСОБА_6 підроблені марки акцизного податку(збору) і розфасували в картонні коробки.

Так, 28.07.2016, у передобідній час, близько 13.00 год., з метою подальшої реалізації збуту даної продукції невстановленому кінцевому споживачу, за допомогою автомобіля марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 , останній із приміщення вказаного вище цеху транспортував до ПВТП «Роксолана-Л», що в АДРЕСА_7 , частину ящиків із незаконно виготовленими алкогольними напоями та підробленими марками акцизного податку, які ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , не будучими обізнаними про вказану злочинну діяльність, перевантажили в кузов автомобіля марки «Мерседес Актрос» реєстраційний номер НОМЕР_4 . Після чого ОСОБА_10 ще 1 раз повторив вказані дії щодо транспортування незаконно виготовленої продукції із підпільного цеху до ПВТП «Роксолана-Л», а ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 завантажили кузов автомобіля «Мерседес Актрос» повністю у кількості 1047 ящиків по 20 скляних пляшок в кожному ємкістю по 0,5 літра із наклеєними марками акцизного збору на алкогольні напої в кількості 20940 штук. В подальшому цього ж дня, близько 22:00 годин, автомобіль «Мерседес Актрос» під керуванням ОСОБА_20 , який також не був обізнаний про злочинну діяльність, разом із завантаженим кузовом незаконно-виготовленої алкогольної продукції здійснив рух у напрямку міста Львова. Під час якого в селі Добряни Стрийського району на поліцейському посту «Плай Добряни» був зупинений працівниками Національної поліції.

В ході огляду вказаного транспортного засобу незаконно виготовлена алкогольна продукція із наклеєними підробленими марками акцизного податку, а саме: 13ААВ000794; 13ААЖ 000724; 13 ААВ 000927, 13 АААБ 000575, 13 ААА3 000559, 13 АААД 000938, 13 АААЄ 000617, 13 АААА 000575, 13 АААЖ 000863, 13 АААЄ 000620, 13 АААГ 001001, 13 АААЕ 000659, 13 АААБ 000516, 13 АААД 000579, 13 АААД 000644, 13 АААА 000591, 13 АААЗ 000917, 13 АААД 000602, 13 АААВ 000797, 13 АААД 000752, 13 АААИ 000697, 13 АААЕ 000872, 13 АААА 000860, 13 АААГ 000858, 13 АААЖ 000880, 13 АААИ 000736, 13 АААЄ 000931, 13 АААЄ 000820, з 13 АААИ 000591, 13 АААА 000686, 13 АААБ 000942, 13 АААБ 000832, 13 АААВ 000549, 13 АААЖ 000694, 13 АААВ 000907, 13 АААД 000778, 13 АААГ 000820, 13 АААА 000740, 13 АААА 000894 13 ААА3 000956 та інші, а всього було наклеєно 20940 марок акцизного податку, які являються підробленими.

Продовжуючи свою злочинну діяльність у виготовленні та збуті незаконно виготовленої алкогольної продукції з підробленими марками акцизного податку, члени організованої групи, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 у приміщенні підпільного цеху, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_6 , незаводським (кустарним) способом протягом липня-вересня 2016 року виготовили горілчані вироби різних торгових марок на які наклеювали надані ОСОБА_6 підроблені марки акцизного податку і запаковували в картонні ящики.

В подальшому, 23.09.2016, у передобідній час, близько 13.00 год., з метою подальшої реалізації збуту даної продукції невстановленому кінцевому споживачу, вказані вище члени організованої групи повністю завантажили автомобіль марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 , яку останній мав перевезти до невстановленого кінцевого споживача. Так, цього ж дня 23.09.2016, близько 17:30 годин, працівниками Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області вказаний автомобіль марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 був зупинений по АДРЕСА_8 . При зупиненні останній, з метою приховування своєї особистості, представився ОСОБА_21 . Під час огляду вказаного автомобіля було виявлено ящики із скляними пляшками із незаконно виготовленими алкогольними напоями із зазначенням наступних торгових марок « ІНФОРМАЦІЯ_5 », «Абсолютний стандарт», «Львівський стандарт», «Гетьман», «Козацька рада», «Хортиця платинум», «Первак домашній», «Медофф», « ОСОБА_22 », «Хлібний дар», « ІНФОРМАЦІЯ_6 », «Легка горілка Воздух», « ОСОБА_23 », «Український могорич класичний», «Немирів», «Золото України», «Пшенична» на які були наклеєні марки акцизного податку у кількості 3000 штук, серед яких: 13 АААГ 342192 04/16 21,160 грн, 13 АААЗ 342793 04/16 21,160 грн. 13 АААЗ 342562 04/16 21,160 грн, ІЗ АААИ 342159 04/16 грн, 13 АААЗ 342765 04/16 21,160 грн. 13 АААА 342206 04/16 21,160 грн. 13 АААИ 342963 04/16 21,160 грн, 13 АААЕ 342552 04/16 21,160 грн, 13 АААГ 342139 04/16 21.160 грн. 13 АААЕ 342934 04/16 21,160 грн, 13 АААГ 342052 04/16 21.160 грн. 13 АААГ 342386 04/16 21,160 грн, 13 АААЕ 342921 04/16 21,160 грн, 09 ААБФ 303453 08/15 14,106 грн. 09 ААБФ 303053 08/15 14,106 грн, 20 ААБФ 303453 08/15 14.106 грн., 13 АААИ 342472 04/16 21,160 грн, 13 АААД 342387 04/16 21,160 грн, 13 АААГ 342718 04/16 21,160 грн, 13 АААГ 342192 04/16 21,160 грн, 13 АААЗ 342793 04/16 21,160 грн. 13 АААЗ 342562 04/16 21,160 грн, 13 АААИ 342159 04/16 21,160 грн. 13 АААЗ 342765 04/16 21,160 грн, 13 АААА 342206 04/16 21.160 грн. 13 АААИ 342963 04/16 21,160 грн. 13 АААЕ 342552 04/16 21,160 грн, 13 АААГ 342139 04/16 21,160 грн. 13 АААЕ 342934 04/16 21.160 грн, 13 АААГ 342386 04/16 21.160 грн, 13 АААЕ 342921 04/16 21,160 грн, 13 АААЕ 342900 04/16 21,160 грн, 13 АААЄ 342772 04/16 21,160 грн, 13 АААИ 342781 04/16 21,160 грн, 13 АААЕ 342397 04/16 21,160 грн, 13 АААЄ 342145 04/16 21,160 грн. 13 АААД 342940 06/15 14,106 грн. 13 АААЄ 342176 04/16 21,160 грн, 13 АААЕ 342677 04/16 21,160 грн. 13 АААЕ 342210 04/16 21,160 грн, 13 АААИ 342057 04/16 21,160 грн, 13 АААИ 342773 04/16 21,160 грн. 13 АААБ 342497 04/16 21,160 грн, 13 АААЗ 342945 04/16 21,160 грн. та інші, які являються підробеними марками акцизного податку(збору).

23.09.2016, продовжуючи свою злочинну діяльність у виготовленні та збуті незаконно виготовленої алкогольної продукції з підробленими марками акцизного податку, члени організованої групи, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 у раніше обладнаному підпільному цеху нелегально виготовляли підроблені алкогольні, на які наклеювали надані ОСОБА_6 підроблені марки акцизного податку і розфасовували в картонні коробки.

Так, близько 15.30 год., 23.09.2016 під час обшуку працівниками Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області затримано вищевказаних членів організованої злочинної групи. Окрім цього, в приміщенні цеху було виявлено та вилучено незаконно виготовлені алкогольні напої із зазначенням на скляних банках наступних торгових марок: « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 », « ІНФОРМАЦІЯ_9 », «Хортиця», « ІНФОРМАЦІЯ_10 », «Пшенична», «Немірофф», «Абсолют», «Слава», ІНФОРМАЦІЯ_11 », « ІНФОРМАЦІЯ_11 », « ІНФОРМАЦІЯ_12 », « ІНФОРМАЦІЯ_13 », «Медофф», «Воздух «синя», «Воздух «біла» «Мороша зелена» «Мороша синя» «Люксова», «Козацька рада» «Первак подвійного перегону», «Первак першого перегону», «Грін дей», на які були наклеєні марки акцизного податку у кількості 23020 штук, серед яких: 09ААБФ303353, 09ААБФ303403, 13 НОМЕР_5 , 13 НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 НОМЕР_19 , НОМЕР_20 та інші, які являються підробеними марками акцизного податку(збору).

Також під час даного обшуку було виявлено і вилучено 108 полімерних бочок, ємністю 200 літрів, із сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засобами для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного збору на алкогольні напої кількості 233 169 штук, серед яких: 13АААА342084, 13АААБ342084, 13 НОМЕР_21 , 13 НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , які являються фальсифіковано водно-спиртовою сумішшю та марки акцизного податку є підробленими.

Так, члени організованої групи під керівництвом ОСОБА_6 та в складі інших членів групи - ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ,

ОСОБА_10 , особи, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 в період липня-вересня 2016 року усього незаконно виготовили 46960 пляшок фальсифікованих алкогольних виробів, об`ємом 0,5 літра кожна, на які наклеїли надані ОСОБА_6 46960 марок акцизного податку, 631 картонну коробку, із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів ємністю 10 літрів кожна та незаконно зберігали в цеху 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна із водно-спиртовою сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засоби для виготовлення вказаних підакцизних товарів та надані ОСОБА_6 підроблені марки акцизного збору на алкогольні напої в кількості 233169 штук.

Таким чином, ОСОБА_6 у невстановлений досудовим розслідуванням час, у невстановленому місці, та у невстановленої слідством особи, придбав та перевіз в підпільний цех за адресою: АДРЕСА_6 , з метою зберігання та використання при продажі, шляхом наклеювання на пляшки з фальсифікованими алкогольними напоями, 233169 марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв, які виготовлені не відповідним поліграфічним підприємством Держзнак ПК «Україна» та не відповідають аналогічним маркам, що перебувають в офіційному обігу на території України.

Згідно обвинувального акту ОСОБА_7 , разом із особою, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_14 , ОСОБА_8 та ОСОБА_10 увійшов в організовану злочинну групу, яку створив ОСОБА_6 з метою вчинення злочинів, пов`язаних з незаконним придбанням з метою збуту, зберігання з цією метою, збут, а також транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, незаконного виготовлення алкогольних напоїв, шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво алкогольних напоїв, а також з метою придбання, зберігання, перевезення, з метою використання при продажі товарів, підроблених марок акцизного податку, переслідуючи корисливий мотив, в порушення нормативно-правових актів, а саме: Податкового кодексу України, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності», Положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №1251 від 27.12.2010.

Злочинна група, організована та очолювана ОСОБА_6 , характеризувалась наступним чином: попередньою організованістю у спільне об`єднання для вчинення злочинів; стабільністю учасників групи, яка виразилась у тривалості їх дій, а саме з лютого 2016 року по вересень 2016 року; злагодженого функціонування групи до часу припинення її діяльності правоохоронними органами; об`єднанням злочинів єдиним планом з розподілом функцій кожного з учасників організованої групи, спрямованих на досягнення єдиної злочинної мети; обізнаністю всіх учасників групи з планом злочинних дій; приховуванням своїх злочинних дій; забезпеченням орендованого приміщення; забезпеченням орендованого вантажного автотранспорту для перевезення незаконно виготовлених алкогольних напоїв, з підробленими марками акцизного податку; засобами мобільного зв`язку та розподілом грошових коштів, отриманих злочинним шляхом.

Для прикриття своєї незаконної діяльності, члени організованої групи використовували засоби маскування, а саме заклеєні вікна приміщення (підпільного цеху), яке знаходиться в АДРЕСА_6 з метою запобігання можливості встановлення сторонніми особами їх незаконної діяльності.

Отримання членами організованої злочинної групи прибутку, відбувалося після здійснення кожним із них покладеної на нього ролі і досягнення загального результату, у вигляді виробництва алкогольних напоїв різних торгових марок.

З метою здійснення злочинної діяльності, членами організованої злочинної групи було спеціально обладнано приміщеннямеханізмом, який складається з двигуна синього кольору тип-НАХ 71А493 № НОМЕР_1 , який кріпився до металевого корпусу редуктора, в кінці якого був закріплений пристрій для «відкривання-закривання корків на пляшках», металевим механізмом з круглими деталями без маркувань та позначень; 3 суцільні водяні фільтри, нижня частина яких синього кольору з жовтою трубкою, електронна вага чорного кольору, в кількості 2 штуки; два будівельно-монтажні фени синього кольору, марки «Кеперт», пістолет клеєний марки «Компас» жовтого кольору, дві ємкості синього кольору по 2 000 л та 5 000 л кожна, жовтий шланг з краном, електронасос водяний, жовтий шланг з поліетиленовою трубкою та краном, п`ять кранів, які кріпились до труби, жовта труба, яка виходила з ємкості 2 000 л, електронасос № НОМЕР_2 , шланг жовтого кольору, який кріпився до вказаного насосу, поліетиленовий шланг сірого кольору, який з`єднується з поліетиленовою трубкою, та на якій розташовувались два водяних лічильника, шланг жовтого кольору, один кінець якого з`єднаний із ємкістю 2 000 л.

Встановлене організованою групою обладнання забезпечувало їх масове виготовлення, тим самим було створено технологічний цикл виробництва підакцизних товарів горілчаних виробів, що забезпечувало переробку сировини в продукцію, готову для реалізацію кінцевому споживачу.

Функції учасників організованої злочинної групи при скоєнні злочинів розподілялись наступним чином:

ОСОБА_6 діючи, як організатор та виконавець злочинного угрупування:

- здійснював загальне керівництво організованою групою;

- розподіляв роботу між учасниками групи;

- контролював виконання роботи;

- спільно з іншими учасниками організованої злочинної групи налагодив схему виробництва алкогольних напоїв та та використання підроблених марок акцизного податку;

- особисто здійснював розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики та завантаженням їх у вантажні автомобілі;

- забезпечував надходження сировини та скляної тари;

- домовлявся із перевізниками та кінцевими споживачами про збут нелегальної продукції;

- отримував грошові кошти за збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, із підробленими марками акцизного податку.

ОСОБА_7 , діючи як виконавець, згідно розробленого злочинного плану діяльності:

- забезпечив приміщенням, уклавши договір оренди не житлового приміщення, що розташоване в АДРЕСА_6 ;

- здійснював розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики, а також завантаженням їх у вантажні автомобілі.

Особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_8 та ОСОБА_14 діючи як виконавці згідно з розподілом обов`язків здійснювали розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики та завантаженням їх у вантажні автомобілі.

ОСОБА_10 діючи як виконавець згідно з розподілом обов`язків:

- забезпечував надходженням сировини та скляної тари;

- домовлявся із перевізниками та кінцевими споживачами;

- займався перевезенням незаконно виготовлених алкогольних напоїв, із підробленими марками акцизного податку.

ОСОБА_6 , будучи засудженим Сихівським районним судом м. Львова 12.05.2016, за ч.2 ст.27, ч.2 ст.204 КК України до штрафу у розмірі 51 000 грн., маючи досвід у незаконному виготовленні і збуті алкогольних напоїв разом з невстановленою слідством особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, створили у лютому 2016 року стійку організовану групу з метою незаконного виготовлення та збуту фальсифікованих алкогольних напоїв, використовуючи при цьому на алкогольних напоях підроблені марки акцизного податку.

По вказівці організатора групи, ОСОБА_6 , з метою підготовки злочинної діяльності по виготовленню алкогольних напоїв, ОСОБА_7 01.02.2016 уклав договір оренди приміщення, що знаходиться за адресою АДРЕСА_6 , з ОСОБА_15 , який не був обізнаний про злочинні наміри організованої групи.

Відповідно до розподілу ролей ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 шляхом змішування заздалегідь придбаного спирту з водою заливали в пляшки з наклейками відомих українських марок алкогольних напоїв «Lubotinn ПШЕНИЧНА ГОРІЛКА», виробництва ПрАТ «Люботинський завод, «Продтовари ПШЕНИЧНА», «Голд оф юкрейн», «Хлібний дар», «Львівський стандарт», «Хортиця», «Пшенична «Немірофф», «Абсолют», «Слава», «Перлова преміум лайт», «Перлова преміум», «Львівська шляхетна», «Медофф класік», «Медофф», «Воздух «синя», «Воздух «біла», «Мороша зелена», «Мороша синя», «Люксова», «Козацька рада», «Первак подвійного перегону», «Первак першого перегону», «Грін дей», «Пшенична», та за допомогою ручного закупорювача затягували корки на вказаних підроблених алкогольних напоях.

З метою створення переконання у покупців про справжність виготовленої продукції, наклеювали на них підроблені за допомогою поліграфічного обладнання з використанням друкарських форм для плоского офсетного способу друку, марки акцизного податку для горілчаних виробів, які виготовлені не поліграфічним підприємством Поліграфкомбінат «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв.

В подальшому, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 розфасували незаконно виготовлені спиртні напої з підробленими акцизними марками в картонні коробки, які за допомогою теплової дії монтажного фену обгортали у поліетиленову плівку.

Так, члени організованої групи, отримавши в оренду приміщення, обладнали в ньому підпільний цех, попередньо придбавши, та перевізши спирт, а також підроблені марки акцизного податку для горілчаних виробів, обладнали цех необхідними механізмами при цьому, для створення повного технологічного циклу незаконного виготовлення фальсифікованих алкогольних напоїв використовували пластмасові корки, скляну тару, підроблені марки акцизного податку, картонні коробки, в яких знаходились поліетиленові кульки з дозаторами, рулони із поліетиленовою плівкою, силікатний клей для наклеювання підроблених акцизних марок, зв`язки картонних коробок, у які пакувалася незаконного виготовлена алкогольна продукція.

Протягом лютого-липня 2016 року ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 , незаводським (кустарним) способом виготовляли горілчані вироби торгової марки «Lubotinn ПШЕНИЧНА ГОРІЛКА», виробництва ПрАТ «Люботинський завод», «Продтовари ПШЕНИЧНА» та інших торгових марок наступним способом: розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку (збору), та в подальшому запаковували їх в картонні коробки. В середньому у кількості 130-140 ящиків за добу.

В подальшому ОСОБА_10 , у відповідності до розподілу ролей, здійснював безпосереднє транспортування незаконно виготовлених спиртних напоїв з підробленими марками акцизного податку з підпільного цеху до інших місць реалізації кінцевому споживачу.

Для цієї діяльності ОСОБА_10 використовував автомобіль марки «Івеко», д.н.з.: НОМЕР_3 , який у 2016 року передав йому в оренду громадянин ОСОБА_16 , власник вказаного транспортного засобу, який не був обізнаним із незаконною діяльністю організованої злочинної групи.

Так, 28.07.2016, у передобідній час, близько 13.00 год., з метою подальшої реалізації збуту даної продукції невстановленому кінцевому споживачу, за допомогою автомобіля марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 , останній із приміщення вказаного вище цеху транспортував до ПВТП «Роксолана-Л», що в АДРЕСА_7 , частину ящиків із незаконно виготовленими алкогольними напоями та підробленими марками акцизного податку, які в подальшому ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , які не були обізнаними про вказану злочинну діяльність, перевантажили в автомобіль марки «Мерседес Актрос», д.н.з. НОМЕР_4 . Після чого, ОСОБА_10 ще 1 раз повторив вказані дії, щодо транспортування незаконно виготовленої продукції із підпільного цеху до ПВТП «Роксолана-Л», а ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 завантажили кузов автомобіля «Мерседес Актрос» у кількості 1047 ящиків по 20 скляних пляшок в кожному, ємкістю по 0,5 літра із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, в загальній кількості 20940 пляшок.

В подальшому цього ж дня, близько 22:00 год, автомобіль «Мерседес Актрос» д.н.з. НОМЕР_4 під керуванням ОСОБА_20 , який також не був обізнаний про злочинну діяльність, разом із завантаженим товаром, а саме незаконно-виготовленої алкогольної продукції здійснив рух у напрямку м. Львова. Під час якого, в селі Добряни Стрийського району на поліцейському посту «Плай Добряни» був зупинений працівниками Національної поліції. В ході огляду автомобіля, незаконно-виготовлена алкогольна продукція була вилучена працівниками поліції.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 у приміщенні підпільного цеху, що розташований в АДРЕСА_6 , незаводським (кустарним) способом, протягом липня-вересня 2016 року виготовляли горілчані вироби різних торгових марок наступним способом: розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку, та в подальшому запаковували в картонні ящики.

23.09.2016, близько 13.00 год. з метою подальшої реалізації збуту даної продукції невстановленому кінцевому споживачу, вказані вище члени організованої групи повністю завантажили автомобіль марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 , яку останній мав перевезти до невстановленого кінцевого споживача. Так, цього ж дня, близько 17:30 год., працівниками Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області вказаний автомобіль марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 був зупинений по АДРЕСА_8 . З метою приховування своєї особистості, ОСОБА_10 представився ОСОБА_21 . Під час огляду вказаного автомобіля було виявлено 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівська горілка», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Абсолютний стандарт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівський стандарт», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Гетьман», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Козацька рада», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 9 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хортиця платинум», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак домашній», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 4 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Володар столова», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хлібний дар», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Зелений день органік лайф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Легка горілка Воздух», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Володар Слава», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 20 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Український могорич класичний», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 3 ящика по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Немирів», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 20 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Золото України», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, всього в кількості 3000 пляшок та 499 картонних коробок із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 10 літрів, яка являється фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю.

23.09.2016, продовжуючи свою злочинну діяльність, члени злочинної організованої групи, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 у раніше обладнаному підпільному цеху для нелегального виготовлення підроблених алкогольних напоїв, з використанням обладнання продовжували їх масове виготовлення, а саме розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку і запаковували в картонні коробки. Близько 15.30 годин, цього ж дня, під час обшуку працівниками Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області затримано вищевказаних членів організованої злочинної групи.

Окрім цього, в приміщенні цеху було виявлено та вилучено: 125 ящиків, по 20 скляних пляшок в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Голд оф юкрейн», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 233 ящика, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хлібний дар», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 64 ящика, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівський стандарт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 161 ящики, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хортиця», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 46 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична люботин», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 45 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 69 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Немірофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 41 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Абсолют», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 44 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Слава», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 23 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Перлова преміум лайт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 33 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Перлова преміум», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 32 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівська шляхетна», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф класік», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 11 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 24 ящика по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Воздух «синя», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 13 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Воздух «біла», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Мороша зелена», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 4 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Мороша синя», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 18 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Люксова», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 25 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Козацька рада», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак подвійного перегону», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак першого перегону», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 42 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Грін дей», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, а всього в кількості 23020 пляшок та 132 картонних коробок, із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 10 літрів, які незаконно зберігалися з метою подальшого збуту. Вказані алкогольні вироби являються фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю, а марки акцизного збору(податку) є підробленими.

Також під час даного обшуку було виявлено і вилучено 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна, із сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засоби для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного податку на алкогольні напої в кількості 233 169 штук. Вказані алкогольні вироби являються фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю, а марки акцизного збору(податку) є підробленими.

Так, члени організованої злочинної групи під керівництвом ОСОБА_6 в складі ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , особи, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 в період лютого-вересня 2016 року усього незаконно виготовили 46960 пляшок фальсифікованих алкогольних виробів, об`ємом 0,5 літра кожна, на які наклеїли 46960 марок акцизного податку, а також зберігали 631 картонну коробку із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів ємкістю 10 літрів кожна, незаконно зберігали в підпільному цеху 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна із водно-спиртовою сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засобами для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного збору на алкогольні напої в кількості 233169 штук.

Таким чином, ОСОБА_7 діючи з лютого 2016 року, у складі організованої групи з ОСОБА_6 , з невстановленою слідством особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , особою, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю та ОСОБА_9 , з метою незаконного виготовлення та збуту фальсифікованих алкогольних напоїв, використовуючи при цьому на алкогольних напоях підроблені марки акцизного податку, в період лютого-вересня 2016 року, здійснили незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, збут та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, а саме 46960 пляшок фальсифікованих алкогольних виробів, об`ємом 0,5 літра кожна, на які наклеїли 46960 марок акцизного податку, а також зберігали 631 картонну коробку із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів ємкістю 10 літрів кожна, незаконно зберігали в підпільному цеху 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна із водно-спиртовою сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засобами для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного збору на алкогольні напої в кількості 233169 штук.

Крім того, ОСОБА_7 , разом із особою, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_14 , ОСОБА_8 та ОСОБА_10 увійшов в організовану злочинну групу, яку створив ОСОБА_6 з метою вчинення злочинів, пов`язаних з незаконним придбанням з метою збуту, зберігання з цією метою, збут, а також транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, незаконного виготовлення алкогольних напоїв, шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво алкогольних напоїв, а також з метою придбання, зберігання, перевезення, з метою використання при продажі товарів, підроблених марок акцизного податку, переслідуючи корисливий мотив, в порушення нормативно-правових актів, а саме: Податкового кодексу України, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності», Положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №1251 від 27.12.2010.

Злочинна група, організована та очолювана ОСОБА_6 , характеризувалась наступним чином: попередньою організованістю у спільне об`єднання для вчинення злочинів; стабільністю учасників групи, яка виразилась у тривалості їх дій, а саме з лютого 2016 року по вересень 2016 року; злагодженого функціонування групи до часу припинення її діяльності правоохоронними органами; об`єднанням злочинів єдиним планом з розподілом функцій кожного з учасників організованої групи, спрямованих на досягнення єдиної злочинної мети; обізнаністю всіх учасників групи з планом злочинних дій; приховуванням своїх злочинних дій; забезпеченням орендованого приміщення; забезпеченням орендованого вантажного автотранспорту для перевезення незаконно виготовлених алкогольних напоїв, з підробленими марками акцизного податку; засобами мобільного зв`язку та розподілом грошових коштів, отриманих злочинним шляхом.

Для прикриття своєї незаконної діяльності, члени організованої групи використовували засоби маскування, а саме заклеєні вікна приміщення (підпільного цеху), яке знаходиться в АДРЕСА_6 з метою запобігання можливості встановлення сторонніми особами їх незаконної діяльності.

Отримання членами організованої злочинної групи прибутку, відбувалося після здійснення кожним із них покладеної на нього ролі і досягнення загального результату, у вигляді виробництва алкогольних напоїв різних торгових марок.

З метою здійснення злочинної діяльності, членами організованої злочинної групи було спеціально обладнано приміщеннямеханізмом, який складається з двигуна синього кольору тип-НАХ 71А493 № НОМЕР_1 , який кріпився до металевого корпусу редуктора, в кінці якого був закріплений пристрій для «відкривання-закривання корків на пляшках», металевим механізмом з круглими деталями без маркувань та позначень; 3 суцільні водяні фільтри, нижня частина яких синього кольору з жовтою трубкою, електронна вага чорного кольору, в кількості 2 штуки; два будівельно-монтажні фени синього кольору, марки «Кеперт», пістолет клеєний марки «Компас» жовтого кольору, дві ємкості синього кольору по 2 000 л та 5 000 л кожна, жовтий шланг з краном, електронасос водяний, жовтий шланг з поліетиленовою трубкою та краном, п`ять кранів, які кріпились до труби, жовта труба, яка виходила з ємкості 2 000 л, електронасос № НОМЕР_2 , шланг жовтого кольору, який кріпився до вказаного насосу, поліетиленовий шланг сірого кольору, який з`єднується з поліетиленовою трубкою, та на якій розташовувались два водяних лічильника, шланг жовтого кольору, один кінець якого з`єднаний із ємкістю 2 000 л.

Встановлене організованою групою обладнання забезпечувало їх масове виготовлення, тим самим було створено технологічний цикл виробництва підакцизних товарів горілчаних виробів, що забезпечувало переробку сировини в продукцію, готову для реалізацію кінцевому споживачу.

Функції учасників організованої злочинної групи при скоєнні злочинів розподілялись наступним чином:

ОСОБА_6 діючи, як організатор та виконавець злочинного угрупування:

- здійснював загальне керівництво організованою групою;

- розподіляв роботу між учасниками групи;

- контролював виконання роботи;

- спільно з іншими учасниками організованої злочинної групи налагодив схему виробництва алкогольних напоїв та використання підроблених марок акцизного податку;

- особисто здійснював розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики та завантаженням їх у вантажні автомобілі;

- забезпечував надходження сировини та скляної тари;

- домовлявся із перевізниками та кінцевими споживачами про збут нелегальної продукції;

- отримував грошові кошти за збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, із підробленими марками акцизного податку.

ОСОБА_7 , діючи як виконавець, згідно розробленого злочинного плану діяльності:

- забезпечив приміщенням, уклавши договір оренди не житлового приміщення, що розташоване в АДРЕСА_6 ;

- здійснював розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики, а також завантаженням їх у вантажні автомобілі.

Особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_8 та ОСОБА_14 діючи як виконавці згідно з розподілом обов`язків здійснювали розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики та завантаженням їх у вантажні автомобілі.

ОСОБА_10 діючи як виконавець згідно з розподілом обов`язків:

- забезпечував надходженням сировини та скляної тари;

- домовлявся із перевізниками та кінцевими споживачами;

- займався перевезенням незаконно виготовлених алкогольних напоїв, із підробленими марками акцизного податку.

ОСОБА_6 , будучи засудженим Сихівським районним судом м. Львова 12.05.2016, за ч.2 ст.27, ч.2 ст.204 КК України до штрафу у розмірі 51 000 грн., маючи досвід у незаконному виготовленні і збуті алкогольних напоїв разом з невстановленою слідством особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, створили у лютому 2016 року стійку організовану групу з метою незаконного виготовлення та збуту фальсифікованих алкогольних напоїв, використовуючи при цьому на алкогольних напоях підроблені марки акцизного податку.

По вказівці організатора групи, ОСОБА_6 , з метою підготовки злочинної діяльності по виготовленню алкогольних напоїв, ОСОБА_7 01.02.2016 уклав договір оренди приміщення, що знаходиться за адресою АДРЕСА_6 , з ОСОБА_15 , який не був обізнаний про злочинні наміри організованої групи.

Відповідно до розподілу ролей ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 шляхом змішування заздалегідь придбаного спирту з водою заливали в пляшки з наклейками відомих українських марок алкогольних напоїв «Lubotinn ПШЕНИЧНА ГОРІЛКА», виробництва ПрАТ «Люботинський завод, «Продтовари ПШЕНИЧНА», «Голд оф юкрейн», «Хлібний дар», «Львівський стандарт», «Хортиця», «Пшенична «Немірофф», «Абсолют», «Слава», «Перлова преміум лайт», «Перлова преміум», «Львівська шляхетна», «Медофф класік», «Медофф», «Воздух «синя», «Воздух «біла», «Мороша зелена», «Мороша синя», «Люксова», «Козацька рада», «Первак подвійного перегону», «Первак першого перегону», «Грін дей», «Пшенична», та за допомогою ручного закупорювача затягували корки на вказаних підроблених алкогольних напоях.

З метою створення переконання у покупців про справжність виготовленої продукції, наклеювали на них підроблені за допомогою поліграфічного обладнання з використанням друкарських форм для плоского офсетного способу друку, марки акцизного податку для горілчаних виробів, які виготовлені не поліграфічним підприємством Поліграфкомбінат «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв.

В подальшому, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 розфасували незаконно виготовлені спиртні напої з підробленими акцизними марками в картонні коробки, які за допомогою теплової дії монтажного фену обгортали у поліетиленову плівку.

Так, члени організованої групи, отримавши в оренду приміщення, обладнали в ньому підпільний цех, попередньо придбавши, та перевізши спирт, а також підроблені марки акцизного податку для горілчаних виробів, обладнали цех необхідними механізмами при цьому, для створення повного технологічного циклу незаконного виготовлення фальсифікованих алкогольних напоїв використовували пластмасові корки, скляну тару, підроблені марки акцизного податку, картонні коробки, в яких знаходились поліетиленові кульки з дозаторами, рулони із поліетиленовою плівкою, силікатний клей для наклеювання підроблених акцизних марок, зв`язки картонних коробок, у які пакувалася незаконного виготовлена алкогольна продукція.

Протягом лютого-липня 2016 року ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 , незаводським (кустарним) способом виготовляли горілчані вироби торгової марки «Lubotinn ПШЕНИЧНА ГОРІЛКА», виробництва ПрАТ «Люботинський завод», «Продтовари ПШЕНИЧНА» та інших торгових марок наступним способом: розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку (збору), та в подальшому запаковували їх в картонні коробки. В середньому у кількості 130-140 ящиків за добу.

В подальшому ОСОБА_10 , у відповідності до розподілу ролей, здійснював безпосереднє транспортування незаконно виготовлених спиртних напоїв з підробленими марками акцизного податку з підпільного цеху до інших місць реалізації кінцевому споживачу.

Для цієї діяльності ОСОБА_10 використовував автомобіль марки «Івеко», д.н.з.: НОМЕР_3 , який у 2016 року передав йому в оренду громадянин ОСОБА_16 , власник вказаного транспортного засобу, який не був обізнаним із незаконною діяльністю організованої злочинної групи.

Так, 28.07.2016, у передобідній час, близько 13.00 год., з метою подальшої реалізації збуту даної продукції невстановленому кінцевому споживачу, за допомогою автомобіля марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 , останній із приміщення вказаного вище цеху транспортував до ПВТП «Роксолана-Л», що в АДРЕСА_7 , частину ящиків із незаконно виготовленими алкогольними напоями та підробленими марками акцизного податку, які в подальшому ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , які не були обізнаними про вказану злочинну діяльність, перевантажили в автомобіль марки «Мерседес Актрос», д.н.з. НОМЕР_4 . Після чого, ОСОБА_10 ще 1 раз повторив вказані дії, щодо транспортування незаконно виготовленої продукції із підпільного цеху до ПВТП «Роксолана-Л», а ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 завантажили кузов автомобіля «Мерседес Актрос» у кількості 1047 ящиків по 20 скляних пляшок в кожному, ємкістю по 0,5 літра із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, в загальній кількості 20940 пляшок.

В подальшому цього ж дня, близько 22:00 год, автомобіль «Мерседес Актрос» д.н.з. НОМЕР_4 під керуванням ОСОБА_20 , який також не був обізнаний про злочинну діяльність, разом із завантаженим товаром, а саме незаконно-виготовленої алкогольної продукції здійснив рух у напрямку м. Львова. Під час якого, в селі Добряни Стрийського району на поліцейському посту «Плай Добряни» був зупинений працівниками Національної поліції. В ході огляду автомобіля, незаконно-виготовлена алкогольна продукція була вилучена працівниками поліції.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 у приміщенні підпільного цеху, що розташований в АДРЕСА_6 , незаводським (кустарним) способом, протягом липня-вересня 2016 року виготовляли горілчані вироби різних торгових марок наступним способом: розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку, та в подальшому запаковували в картонні ящики.

23.09.2016, близько 13.00 год. з метою подальшої реалізації збуту даної продукції невстановленому кінцевому споживачу, вказані вище члени організованої групи повністю завантажили автомобіль марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 , яку останній мав перевезти до невстановленого кінцевого споживача. Так, цього ж дня, близько 17:30 год., працівниками Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області вказаний автомобіль марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 був зупинений по АДРЕСА_8 . З метою приховування своєї особистості, ОСОБА_10 представився ОСОБА_21 . Під час огляду вказаного автомобіля було виявлено 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівська горілка», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Абсолютний стандарт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівський стандарт», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Гетьман», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Козацька рада», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 9 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хортиця платинум», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак домашній», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 4 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Володар столова», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хлібний дар», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Зелений день органік лайф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Легка горілка Воздух», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Володар Слава», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 20 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Український могорич класичний», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 3 ящика по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Немирів», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 20 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Золото України», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, всього в кількості 3000 пляшок та 499 картонних коробок із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 10 літрів, яка являється фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю.

23.09.2016, продовжуючи свою злочинну діяльність, члени злочинної організованої групи, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 у раніше обладнаному підпільному цеху для нелегального виготовлення підроблених алкогольних напоїв, з використанням обладнання продовжували їх масове виготовлення, а саме розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку і запаковували в картонні коробки. Близько 15.30 годин, цього ж дня, під час обшуку працівниками Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області затримано вищевказаних членів організованої злочинної групи.

Окрім цього, в приміщенні цеху було виявлено та вилучено: 125 ящиків, по 20 скляних пляшок в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Голд оф юкрейн», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 233 ящика, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хлібний дар», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 64 ящика, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівський стандарт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 161 ящики, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хортиця», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 46 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична люботин», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 45 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 69 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Немірофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 41 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Абсолют», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 44 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Слава», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 23 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Перлова преміум лайт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 33 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Перлова преміум», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 32 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівська шляхетна», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф класік», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 11 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 24 ящика по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Воздух «синя», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 13 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Воздух «біла», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Мороша зелена», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 4 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Мороша синя», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 18 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Люксова», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 25 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Козацька рада», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак подвійного перегону», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак першого перегону», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 42 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Грін дей», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, а всього в кількості 23020 пляшок та 132 картонних коробок, із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 10 літрів, які незаконно зберігалися з метою подальшого збуту. Вказані алкогольні вироби являються фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю, а марки акцизного збору(податку) є підробленими.

Також під час даного обшуку було виявлено і вилучено 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна, із сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засоби для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного податку на алкогольні напої в кількості 233 169 штук. Вказані алкогольні вироби являються фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю, а марки акцизного збору(податку) є підробленими.

Так, члени організованої злочинної групи під керівництвом ОСОБА_6 в складі ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , особи, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 в період лютого-вересня 2016 року усього незаконно виготовили 46960 пляшок фальсифікованих алкогольних виробів, об`ємом 0,5 літра кожна, на які наклеїли 46960 марок акцизного податку, а також зберігали 631 картонну коробку із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів ємкістю 10 літрів кожна, незаконно зберігали в підпільному цеху 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна із водно-спиртовою сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засобами для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного збору на алкогольні напої в кількості 233169 штук.

Таким чином, ОСОБА_7 діючи з лютого 2016 року, у складі організованої групи з ОСОБА_6 , з невстановленою слідством особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , особою, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю та ОСОБА_9 , з метою незаконного виготовлення та збуту фальсифікованих алкогольних напоїв, використовуючи при цьому на алкогольних напоях підроблені марки акцизного податку, в період лютого-вересня 2016 року, здійснили незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, збут та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, а саме 46960 пляшок фальсифікованих алкогольних виробів, об`ємом 0,5 літра кожна, на які наклеїли 46960 марок акцизного податку, а також зберігали 631 картонну коробку із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів ємкістю 10 літрів кожна, незаконно зберігали в підпільному цеху 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна із водно-спиртовою сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засобами для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного збору на алкогольні напої в кількості 233169 штук.

Згідно обвинувального акту ОСОБА_8 разом із ОСОБА_7 , особою, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_14 , та ОСОБА_10 увійшов в організовану злочинну групу, яку створив ОСОБА_6 з метою вчинення злочинів, пов`язаних з незаконним придбанням з метою збуту, зберігання з цією метою, збут, а також транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, незаконного виготовлення алкогольних напоїв, шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво алкогольних напоїв, а також з метою придбання, зберігання, перевезення, з метою використання при продажі товарів, підроблених марок акцизного податку, переслідуючи корисливий мотив, в порушення нормативно-правових актів, а саме: Податкового кодексу України, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності», Положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №1251 від 27.12.2010.

Злочинна група, організована та очолювана ОСОБА_6 , характеризувалась наступним чином: попередньою організованістю у спільне об`єднання для вчинення злочинів; стабільністю учасників групи, яка виразилась у тривалості їх дій, а саме з лютого 2016 року по вересень 2016 року; злагодженого функціонування групи до часу припинення її діяльності правоохоронними органами; об`єднанням злочинів єдиним планом з розподілом функцій кожного з учасників організованої групи, спрямованих на досягнення єдиної злочинної мети; обізнаністю всіх учасників групи з планом злочинних дій; приховуванням своїх злочинних дій; забезпеченням орендованого приміщення; забезпеченням орендованого вантажного автотранспорту для перевезення незаконно виготовлених алкогольних напоїв, з підробленими марками акцизного податку; засобами мобільного зв`язку та розподілом грошових коштів, отриманих злочинним шляхом.

Для прикриття своєї незаконної діяльності, члени організованої групи використовували засоби маскування, а саме заклеєні вікна приміщення (підпільного цеху), яке знаходиться в АДРЕСА_6 з метою запобігання можливості встановлення сторонніми особами їх незаконної діяльності.

Отримання членами організованої злочинної групи прибутку, відбувалося після здійснення кожним із них покладеної на нього ролі і досягнення загального результату, у вигляді виробництва алкогольних напоїв різних торгових марок.

З метою здійснення злочинної діяльності, членами організованої злочинної групи було спеціально обладнано приміщеннямеханізмом, який складається з двигуна синього кольору тип-НАХ 71А493 № НОМЕР_1 , який кріпився до металевого корпусу редуктора, в кінці якого був закріплений пристрій для «відкривання-закривання корків на пляшках», металевим механізмом з круглими деталями без маркувань та позначень; 3 суцільні водяні фільтри, нижня частина яких синього кольору з жовтою трубкою, електронна вага чорного кольору, в кількості 2 штуки; два будівельно-монтажні фени синього кольору, марки «Кеперт», пістолет клеєний марки «Компас» жовтого кольору, дві ємкості синього кольору по 2 000 л та 5 000 л кожна, жовтий шланг з краном, електронасос водяний, жовтий шланг з поліетиленовою трубкою та краном, п`ять кранів, які кріпились до труби, жовта труба, яка виходила з ємкості 2 000 л, електронасос № НОМЕР_2 , шланг жовтого кольору, який кріпився до вказаного насосу, поліетиленовий шланг сірого кольору, який з`єднується з поліетиленовою трубкою, та на якій розташовувались два водяних лічильника, шланг жовтого кольору, один кінець якого з`єднаний із ємкістю 2 000 л.

Встановлене організованою групою обладнання забезпечувало їх масове виготовлення, тим самим було створено технологічний цикл виробництва підакцизних товарів горілчаних виробів, що забезпечувало переробку сировини в продукцію, готову для реалізацію кінцевому споживачу.

Функції учасників організованої злочинної групи при скоєнні злочинів розподілялись наступним чином:

ОСОБА_6 діючи, як організатор та виконавець злочинного угрупування:

- здійснював загальне керівництво організованою групою;

- розподіляв роботу між учасниками групи;

- контролював виконання роботи;

- спільно з іншими учасниками організованої злочинної групи налагодив схему виробництва алкогольних напоїв та та використання підроблених марок акцизного податку;

- особисто здійснював розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики та завантаженням їх у вантажні автомобілі;

- забезпечував надходження сировини та скляної тари;

- домовлявся із перевізниками та кінцевими споживачами про збут нелегальної продукції;

- отримував грошові кошти за збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, із підробленими марками акцизного податку.

ОСОБА_7 , діючи як виконавець, згідно розробленого злочинного плану діяльності:

- забезпечив приміщенням, уклавши договір оренди не житлового приміщення, що розташоване в АДРЕСА_6 ;

- здійснював розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики, а також завантаженням їх у вантажні автомобілі.

Особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_8 та ОСОБА_14 діючи як виконавці згідно з розподілом обов`язків здійснювали розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики та завантаженням їх у вантажні автомобілі.

ОСОБА_10 діючи як виконавець згідно з розподілом обов`язків:

- забезпечував надходженням сировини та скляної тари;

- домовлявся із перевізниками та кінцевими споживачами;

- займався перевезенням незаконно виготовлених алкогольних напоїв, із підробленими марками акцизного податку.

ОСОБА_6 , будучи засудженим Сихівським районним судом м. Львова 12.05.2016, за ч.2 ст.27, ч.2 ст.204 КК України до штрафу у розмірі 51 000 грн., маючи досвід у незаконному виготовленні і збуті алкогольних напоїв разом з невстановленою слідством особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, створили у лютому 2016 року стійку організовану групу з метою незаконного виготовлення та збуту фальсифікованих алкогольних напоїв, використовуючи при цьому на алкогольних напоях підроблені марки акцизного податку.

По вказівці організатора групи, ОСОБА_6 , з метою підготовки злочинної діяльності по виготовленню алкогольних напоїв, ОСОБА_7 01.02.2016 уклав договір оренди приміщення, що знаходиться за адресою АДРЕСА_6 , з ОСОБА_15 , який не був обізнаний про злочинні наміри організованої групи.

Відповідно до розподілу ролей ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 шляхом змішування заздалегідь придбаного спирту з водою заливали в пляшки з наклейками відомих українських марок алкогольних напоїв «Lubotinn ПШЕНИЧНА ГОРІЛКА», виробництва ПрАТ «Люботинський завод, «Продтовари ПШЕНИЧНА», «Голд оф юкрейн», «Хлібний дар», «Львівський стандарт», «Хортиця», «Пшенична «Немірофф», «Абсолют», «Слава», «Перлова преміум лайт», «Перлова преміум», «Львівська шляхетна», «Медофф класік», «Медофф», «Воздух «синя», «Воздух «біла», «Мороша зелена», «Мороша синя», «Люксова», «Козацька рада», «Первак подвійного перегону», «Первак першого перегону», «Грін дей», «Пшенична», та за допомогою ручного закупорювача затягували корки на вказаних підроблених алкогольних напоях.

З метою створення переконання у покупців про справжність виготовленої продукції, наклеювали на них підроблені за допомогою поліграфічного обладнання з використанням друкарських форм для плоского офсетного способу друку, марки акцизного податку для горілчаних виробів, які виготовлені не поліграфічним підприємством Поліграфкомбінат «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв.

В подальшому, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 розфасували незаконно виготовлені спиртні напої з підробленими акцизними марками в картонні коробки, які за допомогою теплової дії монтажного фену обгортали у поліетиленову плівку.

Так, члени організованої групи, отримавши в оренду приміщення, обладнали в ньому підпільний цех, попередньо придбавши, та перевізши спирт, а також підроблені марки акцизного податку для горілчаних виробів, обладнали цех необхідними механізмами при цьому, для створення повного технологічного циклу незаконного виготовлення фальсифікованих алкогольних напоїв використовували пластмасові корки, скляну тару, підроблені марки акцизного податку, картонні коробки, в яких знаходились поліетиленові кульки з дозаторами, рулони із поліетиленовою плівкою, силікатний клей для наклеювання підроблених акцизних марок, зв`язки картонних коробок, у які пакувалася незаконного виготовлена алкогольна продукція.

Протягом лютого-липня 2016 року ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 , незаводським (кустарним) способом виготовляли горілчані вироби торгової марки «Lubotinn ПШЕНИЧНА ГОРІЛКА», виробництва ПрАТ «Люботинський завод», «Продтовари ПШЕНИЧНА» та інших торгових марок наступним способом: розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку (збору), та в подальшому запаковували їх в картонні коробки. В середньому у кількості 130-140 ящиків за добу.

В подальшому ОСОБА_10 , у відповідності до розподілу ролей, здійснював безпосереднє транспортування незаконно виготовлених спиртних напоїв з підробленими марками акцизного податку з підпільного цеху до інших місць реалізації кінцевому споживачу.

Для цієї діяльності ОСОБА_10 використовував автомобіль марки «Івеко», д.н.з.: НОМЕР_3 , який у 2016 року передав йому в оренду громадянин ОСОБА_16 , власник вказаного транспортного засобу, який не був обізнаним із незаконною діяльністю організованої злочинної групи.

Так, 28.07.2016, у передобідній час, близько 13.00 год., з метою подальшої реалізації збуту даної продукції невстановленому кінцевому споживачу, за допомогою автомобіля марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 , останній із приміщення вказаного вище цеху транспортував до ПВТП «Роксолана-Л», що в АДРЕСА_7 , частину ящиків із незаконно виготовленими алкогольними напоями та підробленими марками акцизного податку, які в подальшому ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , які не були обізнаними про вказану злочинну діяльність, перевантажили в автомобіль марки «Мерседес Актрос», д.н.з. НОМЕР_4 . Після чого, ОСОБА_10 ще 1 раз повторив вказані дії, щодо транспортування незаконно виготовленої продукції із підпільного цеху до ПВТП «Роксолана-Л», а ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 завантажили кузов автомобіля «Мерседес Актрос» у кількості 1047 ящиків по 20 скляних пляшок в кожному, ємкістю по 0,5 літра із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, в загальній кількості 20940 пляшок.

В подальшому цього ж дня, близько 22:00 год, автомобіль «Мерседес Актрос» д.н.з. НОМЕР_4 під керуванням ОСОБА_20 , який також не був обізнаний про злочинну діяльність, разом із завантаженим товаром, а саме незаконно-виготовленої алкогольної продукції здійснив рух у напрямку м. Львова. Під час якого, в селі Добряни Стрийського району на поліцейському посту «Плай Добряни» був зупинений працівниками Національної поліції. В ході огляду автомобіля, незаконно-виготовлена алкогольна продукція була вилучена працівниками поліції.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 у приміщенні підпільного цеху, що розташований в АДРЕСА_6 , незаводським (кустарним) способом, протягом липня-вересня 2016 року виготовляли горілчані вироби різних торгових марок наступним способом: розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку, та в подальшому запаковували в картонні ящики.

23.09.2016, близько 13.00 год. з метою подальшої реалізації збуту даної продукції невстановленому кінцевому споживачу, вказані вище члени організованої групи повністю завантажили автомобіль марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 , яку останній мав перевезти до невстановленого кінцевого споживача. Так, цього ж дня, близько 17:30 год., працівниками Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області вказаний автомобіль марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 був зупинений по АДРЕСА_8 . З метою приховування своєї особистості, ОСОБА_10 представився ОСОБА_21 . Під час огляду вказаного автомобіля було виявлено 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівська горілка», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Абсолютний стандарт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівський стандарт», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Гетьман», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Козацька рада», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 9 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хортиця платинум», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак домашній», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 4 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Володар столова», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хлібний дар», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Зелений день органік лайф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Легка горілка Воздух», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Володар Слава», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 20 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Український могорич класичний», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 3 ящика по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Немирів», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 20 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Золото України», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, всього в кількості 3000 пляшок та 499 картонних коробок із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 10 літрів, яка являється фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю.

23.09.2016, продовжуючи свою злочинну діяльність, члени злочинної організованої групи, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 у раніше обладнаному підпільному цеху для нелегального виготовлення підроблених алкогольних напоїв, з використанням обладнання продовжували їх масове виготовлення, а саме розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку і запаковували в картонні коробки. Близько 15.30 годин, цього ж дня, під час обшуку працівниками Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області затримано вищевказаних членів організованої злочинної групи.

Окрім цього, в приміщенні цеху було виявлено та вилучено: 125 ящиків, по 20 скляних пляшок в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Голд оф юкрейн», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 233 ящика, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хлібний дар», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 64 ящика, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівський стандарт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 161 ящики, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хортиця», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 46 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична люботин», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 45 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 69 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Немірофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 41 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Абсолют», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 44 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Слава», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 23 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Перлова преміум лайт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 33 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Перлова преміум», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 32 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівська шляхетна», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф класік», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 11 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 24 ящика по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Воздух «синя», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 13 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Воздух «біла», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Мороша зелена», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 4 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Мороша синя», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 18 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Люксова», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 25 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Козацька рада», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак подвійного перегону», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак першого перегону», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 42 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Грін дей», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, а всього в кількості 23020 пляшок та 132 картонних коробок, із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 10 літрів, які незаконно зберігалися з метою подальшого збуту. Вказані алкогольні вироби являються фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю, а марки акцизного збору(податку) є підробленими.

Також під час даного обшуку було виявлено і вилучено 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна, із сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засоби для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного податку на алкогольні напої в кількості 233 169 штук. Вказані алкогольні вироби являються фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю, а марки акцизного збору(податку) є підробленими.

Так, члени організованої злочинної групи під керівництвом ОСОБА_6 в складі ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , особи, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 в період лютого-вересня 2016 року усього незаконно виготовили 46960 пляшок фальсифікованих алкогольних виробів, об`ємом 0,5 літра кожна, на які наклеїли 46960 марок акцизного податку, а також зберігали 631 картонну коробку із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів ємкістю 10 літрів кожна, незаконно зберігали в підпільному цеху 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна із водно-спиртовою сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засобами для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного збору на алкогольні напої в кількості 233169 штук.

Таким чином, ОСОБА_8 діючи з лютого 2016 року, у складі організованої групи з ОСОБА_6 , з невстановленою слідством особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , особою, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю та ОСОБА_9 , з метою незаконного виготовлення та збуту фальсифікованих алкогольних напоїв, використовуючи при цьому на алкогольних напоях підроблені марки акцизного податку, в період лютого-вересня 2016 року, здійснили незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, збут та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, а саме 46960 пляшок фальсифікованих алкогольних виробів, об`ємом 0,5 літра кожна, на які наклеїли 46960 марок акцизного податку, а також зберігали 631 картонну коробку із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів ємкістю 10 літрів кожна, незаконно зберігали в підпільному цеху 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна із водно-спиртовою сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засобами для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного збору на алкогольні напої в кількості 233169 штук.

Згідно обвинувального акту ОСОБА_8 разом із ОСОБА_7 , особою, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_14 , та ОСОБА_10 увійшов в організовану злочинну групу, яку створив ОСОБА_6 з метою вчинення злочинів, пов`язаних з незаконним придбанням з метою збуту, зберігання з цією метою, збут, а також транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, незаконного виготовлення алкогольних напоїв, шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво алкогольних напоїв, а також з метою придбання, зберігання, перевезення, з метою використання при продажі товарів, підроблених марок акцизного податку, переслідуючи корисливий мотив, в порушення нормативно-правових актів, а саме: Податкового кодексу України, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності», Положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №1251 від 27.12.2010.

Злочинна група, організована та очолювана ОСОБА_6 , характеризувалась наступним чином: попередньою організованістю у спільне об`єднання для вчинення злочинів; стабільністю учасників групи, яка виразилась у тривалості їх дій, а саме з лютого 2016 року по вересень 2016 року; злагодженого функціонування групи до часу припинення її діяльності правоохоронними органами; об`єднанням злочинів єдиним планом з розподілом функцій кожного з учасників організованої групи, спрямованих на досягнення єдиної злочинної мети; обізнаністю всіх учасників групи з планом злочинних дій; приховуванням своїх злочинних дій; забезпеченням орендованого приміщення; забезпеченням орендованого вантажного автотранспорту для перевезення незаконно виготовлених алкогольних напоїв, з підробленими марками акцизного податку; засобами мобільного зв`язку та розподілом грошових коштів, отриманих злочинним шляхом.

Для прикриття своєї незаконної діяльності, члени організованої групи використовували засоби маскування, а саме заклеєні вікна приміщення (підпільного цеху), яке знаходиться в АДРЕСА_6 з метою запобігання можливості встановлення сторонніми особами їх незаконної діяльності.

Отримання членами організованої злочинної групи прибутку, відбувалося після здійснення кожним із них покладеної на нього ролі і досягнення загального результату, у вигляді виробництва алкогольних напоїв різних торгових марок.

З метою здійснення злочинної діяльності, членами організованої злочинної групи було спеціально обладнано приміщеннямеханізмом, який складається з двигуна синього кольору тип-НАХ 71А493 № НОМЕР_1 , який кріпився до металевого корпусу редуктора, в кінці якого був закріплений пристрій для «відкривання-закривання корків на пляшках», металевим механізмом з круглими деталями без маркувань та позначень; 3 суцільні водяні фільтри, нижня частина яких синього кольору з жовтою трубкою, електронна вага чорного кольору, в кількості 2 штуки; два будівельно-монтажні фени синього кольору, марки «Кеперт», пістолет клеєний марки «Компас» жовтого кольору, дві ємкості синього кольору по 2 000 л та 5 000 л кожна, жовтий шланг з краном, електронасос водяний, жовтий шланг з поліетиленовою трубкою та краном, п`ять кранів, які кріпились до труби, жовта труба, яка виходила з ємкості 2 000 л, електронасос № НОМЕР_2 , шланг жовтого кольору, який кріпився до вказаного насосу, поліетиленовий шланг сірого кольору, який з`єднується з поліетиленовою трубкою, та на якій розташовувались два водяних лічильника, шланг жовтого кольору, один кінець якого з`єднаний із ємкістю 2 000 л.

Встановлене організованою групою обладнання забезпечувало їх масове виготовлення, тим самим було створено технологічний цикл виробництва підакцизних товарів горілчаних виробів, що забезпечувало переробку сировини в продукцію, готову для реалізацію кінцевому споживачу.

Функції учасників організованої злочинної групи при скоєнні злочинів розподілялись наступним чином:

ОСОБА_6 діючи, як організатор та виконавець злочинного угрупування:

- здійснював загальне керівництво організованою групою;

- розподіляв роботу між учасниками групи;

- контролював виконання роботи;

- спільно з іншими учасниками організованої злочинної групи налагодив схему виробництва алкогольних напоїв та та використання підроблених марок акцизного податку;

- особисто здійснював розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики та завантаженням їх у вантажні автомобілі;

- забезпечував надходження сировини та скляної тари;

- домовлявся із перевізниками та кінцевими споживачами про збут нелегальної продукції;

- отримував грошові кошти за збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, із підробленими марками акцизного податку.

ОСОБА_7 , діючи як виконавець, згідно розробленого злочинного плану діяльності:

- забезпечив приміщенням, уклавши договір оренди не житлового приміщення, що розташоване в АДРЕСА_6 ;

- здійснював розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики, а також завантаженням їх у вантажні автомобілі.

Особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_8 та ОСОБА_14 діючи як виконавці згідно з розподілом обов`язків здійснювали розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики та завантаженням їх у вантажні автомобілі.

ОСОБА_10 діючи як виконавець згідно з розподілом обов`язків:

- забезпечував надходженням сировини та скляної тари;

- домовлявся із перевізниками та кінцевими споживачами;

- займався перевезенням незаконно виготовлених алкогольних напоїв, із підробленими марками акцизного податку.

ОСОБА_6 , будучи засудженим Сихівським районним судом м. Львова 12.05.2016, за ч.2 ст.27, ч.2 ст.204 КК України до штрафу у розмірі 51 000 грн., маючи досвід у незаконному виготовленні і збуті алкогольних напоїв разом з невстановленою слідством особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, створили у лютому 2016 року стійку організовану групу з метою незаконного виготовлення та збуту фальсифікованих алкогольних напоїв, використовуючи при цьому на алкогольних напоях підроблені марки акцизного податку.

По вказівці організатора групи, ОСОБА_6 , з метою підготовки злочинної діяльності по виготовленню алкогольних напоїв, ОСОБА_7 01.02.2016 уклав договір оренди приміщення, що знаходиться за адресою АДРЕСА_6 , з ОСОБА_15 , який не був обізнаний про злочинні наміри організованої групи.

Відповідно до розподілу ролей ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 шляхом змішування заздалегідь придбаного спирту з водою заливали в пляшки з наклейками відомих українських марок алкогольних напоїв «Lubotinn ПШЕНИЧНА ГОРІЛКА», виробництва ПрАТ «Люботинський завод, «Продтовари ПШЕНИЧНА», «Голд оф юкрейн», «Хлібний дар», «Львівський стандарт», «Хортиця», «Пшенична «Немірофф», «Абсолют», «Слава», «Перлова преміум лайт», «Перлова преміум», «Львівська шляхетна», «Медофф класік», «Медофф», «Воздух «синя», «Воздух «біла», «Мороша зелена», «Мороша синя», «Люксова», «Козацька рада», «Первак подвійного перегону», «Первак першого перегону», «Грін дей», «Пшенична», та за допомогою ручного закупорювача затягували корки на вказаних підроблених алкогольних напоях.

З метою створення переконання у покупців про справжність виготовленої продукції, наклеювали на них підроблені за допомогою поліграфічного обладнання з використанням друкарських форм для плоского офсетного способу друку, марки акцизного податку для горілчаних виробів, які виготовлені не поліграфічним підприємством Поліграфкомбінат «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв.

В подальшому, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 розфасували незаконно виготовлені спиртні напої з підробленими акцизними марками в картонні коробки, які за допомогою теплової дії монтажного фену обгортали у поліетиленову плівку.

Так, члени організованої групи, отримавши в оренду приміщення, обладнали в ньому підпільний цех, попередньо придбавши, та перевізши спирт, а також підроблені марки акцизного податку для горілчаних виробів, обладнали цех необхідними механізмами при цьому, для створення повного технологічного циклу незаконного виготовлення фальсифікованих алкогольних напоїв використовували пластмасові корки, скляну тару, підроблені марки акцизного податку, картонні коробки, в яких знаходились поліетиленові кульки з дозаторами, рулони із поліетиленовою плівкою, силікатний клей для наклеювання підроблених акцизних марок, зв`язки картонних коробок, у які пакувалася незаконного виготовлена алкогольна продукція.

Протягом лютого-липня 2016 року ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 , незаводським (кустарним) способом виготовляли горілчані вироби торгової марки «Lubotinn ПШЕНИЧНА ГОРІЛКА», виробництва ПрАТ «Люботинський завод», «Продтовари ПШЕНИЧНА» та інших торгових марок наступним способом: розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку (збору), та в подальшому запаковували їх в картонні коробки. В середньому у кількості 130-140 ящиків за добу.

В подальшому ОСОБА_10 , у відповідності до розподілу ролей, здійснював безпосереднє транспортування незаконно виготовлених спиртних напоїв з підробленими марками акцизного податку з підпільного цеху до інших місць реалізації кінцевому споживачу.

Для цієї діяльності ОСОБА_10 використовував автомобіль марки «Івеко», д.н.з.: НОМЕР_3 , який у 2016 року передав йому в оренду громадянин ОСОБА_16 , власник вказаного транспортного засобу, який не був обізнаним із незаконною діяльністю організованої злочинної групи.

Так, 28.07.2016, у передобідній час, близько 13.00 год., з метою подальшої реалізації збуту даної продукції невстановленому кінцевому споживачу, за допомогою автомобіля марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 , останній із приміщення вказаного вище цеху транспортував до ПВТП «Роксолана-Л», що в АДРЕСА_7 , частину ящиків із незаконно виготовленими алкогольними напоями та підробленими марками акцизного податку, які в подальшому ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , які не були обізнаними про вказану злочинну діяльність, перевантажили в автомобіль марки «Мерседес Актрос», д.н.з. НОМЕР_4 . Після чого, ОСОБА_10 ще 1 раз повторив вказані дії, щодо транспортування незаконно виготовленої продукції із підпільного цеху до ПВТП «Роксолана-Л», а ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 завантажили кузов автомобіля «Мерседес Актрос» у кількості 1047 ящиків по 20 скляних пляшок в кожному, ємкістю по 0,5 літра із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, в загальній кількості 20940 пляшок.

В подальшому цього ж дня, близько 22:00 год, автомобіль «Мерседес Актрос» д.н.з. НОМЕР_4 під керуванням ОСОБА_20 , який також не був обізнаний про злочинну діяльність, разом із завантаженим товаром, а саме незаконно-виготовленої алкогольної продукції здійснив рух у напрямку м. Львова. Під час якого, в селі Добряни Стрийського району на поліцейському посту «Плай Добряни» був зупинений працівниками Національної поліції. В ході огляду автомобіля, незаконно-виготовлена алкогольна продукція була вилучена працівниками поліції.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 у приміщенні підпільного цеху, що розташований в АДРЕСА_6 , незаводським (кустарним) способом, протягом липня-вересня 2016 року виготовляли горілчані вироби різних торгових марок наступним способом: розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку, та в подальшому запаковували в картонні ящики.

23.09.2016, близько 13.00 год. з метою подальшої реалізації збуту даної продукції невстановленому кінцевому споживачу, вказані вище члени організованої групи повністю завантажили автомобіль марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 , яку останній мав перевезти до невстановленого кінцевого споживача. Так, цього ж дня, близько 17:30 год., працівниками Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області вказаний автомобіль марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 був зупинений по АДРЕСА_8 . З метою приховування своєї особистості, ОСОБА_10 представився ОСОБА_21 . Під час огляду вказаного автомобіля було виявлено 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівська горілка», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Абсолютний стандарт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівський стандарт», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Гетьман», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Козацька рада», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 9 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хортиця платинум», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак домашній», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 4 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Володар столова», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хлібний дар», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Зелений день органік лайф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Легка горілка Воздух», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Володар Слава», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 20 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Український могорич класичний», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 3 ящика по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Немирів», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 20 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Золото України», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, всього в кількості 3000 пляшок та 499 картонних коробок із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 10 літрів, яка являється фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю.

23.09.2016, продовжуючи свою злочинну діяльність, члени злочинної організованої групи, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 у раніше обладнаному підпільному цеху для нелегального виготовлення підроблених алкогольних напоїв, з використанням обладнання продовжували їх масове виготовлення, а саме розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку і запаковували в картонні коробки. Близько 15.30 годин, цього ж дня, під час обшуку працівниками Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області затримано вищевказаних членів організованої злочинної групи.

Окрім цього, в приміщенні цеху було виявлено та вилучено: 125 ящиків, по 20 скляних пляшок в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Голд оф юкрейн», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 233 ящика, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хлібний дар», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 64 ящика, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівський стандарт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 161 ящики, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хортиця», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 46 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична люботин», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 45 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 69 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Немірофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 41 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Абсолют», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 44 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Слава», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 23 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Перлова преміум лайт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 33 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Перлова преміум», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 32 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівська шляхетна», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф класік», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 11 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 24 ящика по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Воздух «синя», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 13 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Воздух «біла», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Мороша зелена», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 4 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Мороша синя», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 18 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Люксова», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 25 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Козацька рада», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак подвійного перегону», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак першого перегону», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 42 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Грін дей», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, а всього в кількості 23020 пляшок та 132 картонних коробок, із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 10 літрів, які незаконно зберігалися з метою подальшого збуту. Вказані алкогольні вироби являються фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю, а марки акцизного збору(податку) є підробленими.

Також під час даного обшуку було виявлено і вилучено 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна, із сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засоби для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного податку на алкогольні напої в кількості 233 169 штук. Вказані алкогольні вироби являються фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю, а марки акцизного збору(податку) є підробленими.

Так, члени організованої злочинної групи під керівництвом ОСОБА_6 в складі ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , особи, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 в період лютого-вересня 2016 року усього незаконно виготовили 46960 пляшок фальсифікованих алкогольних виробів, об`ємом 0,5 літра кожна, на які наклеїли 46960 марок акцизного податку, а також зберігали 631 картонну коробку із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів ємкістю 10 літрів кожна, незаконно зберігали в підпільному цеху 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна із водно-спиртовою сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засобами для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного збору на алкогольні напої в кількості 233169 штук.

Таким чином, ОСОБА_8 діючи з лютого 2016 року, у складі організованої групи з ОСОБА_6 , з невстановленою слідством особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , особою, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю та ОСОБА_9 , з метою незаконного виготовлення та збуту фальсифікованих алкогольних напоїв, використовуючи при цьому на алкогольних напоях підроблені марки акцизного податку, в період лютого-вересня 2016 року, здійснили незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, збут та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, а саме 46960 пляшок фальсифікованих алкогольних виробів, об`ємом 0,5 літра кожна, на які наклеїли 46960 марок акцизного податку, а також зберігали 631 картонну коробку із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів ємкістю 10 літрів кожна, незаконно зберігали в підпільному цеху 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна із водно-спиртовою сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засобами для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного збору на алкогольні напої в кількості 233169 штук.

Згідно обвинувального акту ОСОБА_9 разом із ОСОБА_7 , особою, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_8 , та ОСОБА_10 увійшов в організовану злочинну групу, яку створив ОСОБА_6 з метою вчинення злочинів, пов`язаних з незаконним придбанням з метою збуту, зберігання з цією метою, збут, а також транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, незаконного виготовлення алкогольних напоїв, шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво алкогольних напоїв, а також з метою придбання, зберігання, перевезення, з метою використання при продажі товарів, підроблених марок акцизного податку, переслідуючи корисливий мотив, в порушення нормативно-правових актів, а саме: Податкового кодексу України, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності», Положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №1251 від 27.12.2010.

Злочинна група, організована та очолювана ОСОБА_6 , характеризувалась наступним чином: попередньою організованістю у спільне об`єднання для вчинення злочинів; стабільністю учасників групи, яка виразилась у тривалості їх дій, а саме з лютого 2016 року по вересень 2016 року; злагодженого функціонування групи до часу припинення її діяльності правоохоронними органами; об`єднанням злочинів єдиним планом з розподілом функцій кожного з учасників організованої групи, спрямованих на досягнення єдиної злочинної мети; обізнаністю всіх учасників групи з планом злочинних дій; приховуванням своїх злочинних дій; забезпеченням орендованого приміщення; забезпеченням орендованого вантажного автотранспорту для перевезення незаконно виготовлених алкогольних напоїв, з підробленими марками акцизного податку; засобами мобільного зв`язку та розподілом грошових коштів, отриманих злочинним шляхом.

Для прикриття своєї незаконної діяльності, члени організованої групи використовували засоби маскування, а саме заклеєні вікна приміщення (підпільного цеху), яке знаходиться в АДРЕСА_6 з метою запобігання можливості встановлення сторонніми особами їх незаконної діяльності.

Отримання членами організованої злочинної групи прибутку, відбувалося після здійснення кожним із них покладеної на нього ролі і досягнення загального результату, у вигляді виробництва алкогольних напоїв різних торгових марок.

З метою здійснення злочинної діяльності, членами організованої злочинної групи було спеціально обладнано приміщеннямеханізмом, який складається з двигуна синього кольору тип-НАХ 71А493 № НОМЕР_1 , який кріпився до металевого корпусу редуктора, в кінці якого був закріплений пристрій для «відкривання-закривання корків на пляшках», металевим механізмом з круглими деталями без маркувань та позначень; 3 суцільні водяні фільтри, нижня частина яких синього кольору з жовтою трубкою, електронна вага чорного кольору, в кількості 2 штуки; два будівельно-монтажні фени синього кольору, марки «Кеперт», пістолет клеєний марки «Компас» жовтого кольору, дві ємкості синього кольору по 2 000 л та 5 000 л кожна, жовтий шланг з краном, електронасос водяний, жовтий шланг з поліетиленовою трубкою та краном, п`ять кранів, які кріпились до труби, жовта труба, яка виходила з ємкості 2 000 л, електронасос № НОМЕР_2 , шланг жовтого кольору, який кріпився до вказаного насосу, поліетиленовий шланг сірого кольору, який з`єднується з поліетиленовою трубкою, та на якій розташовувались два водяних лічильника, шланг жовтого кольору, один кінець якого з`єднаний із ємкістю 2 000 л.

Встановлене організованою групою обладнання забезпечувало їх масове виготовлення, тим самим було створено технологічний цикл виробництва підакцизних товарів горілчаних виробів, що забезпечувало переробку сировини в продукцію, готову для реалізацію кінцевому споживачу.

Функції учасників організованої злочинної групи при скоєнні злочинів розподілялись наступним чином:

ОСОБА_6 діючи, як організатор та виконавець злочинного угрупування:

- здійснював загальне керівництво організованою групою;

- розподіляв роботу між учасниками групи;

- контролював виконання роботи;

- спільно з іншими учасниками організованої злочинної групи налагодив схему виробництва алкогольних напоїв та та використання підроблених марок акцизного податку;

- особисто здійснював розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики та завантаженням їх у вантажні автомобілі;

- забезпечував надходження сировини та скляної тари;

- домовлявся із перевізниками та кінцевими споживачами про збут нелегальної продукції;

- отримував грошові кошти за збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, із підробленими марками акцизного податку.

ОСОБА_7 , діючи як виконавець, згідно розробленого злочинного плану діяльності:

- забезпечив приміщенням, уклавши договір оренди не житлового приміщення, що розташоване в АДРЕСА_6 ;

- здійснював розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики, а також завантаженням їх у вантажні автомобілі.

Особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_8 та ОСОБА_14 діючи як виконавці згідно з розподілом обов`язків здійснювали розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики та завантаженням їх у вантажні автомобілі.

ОСОБА_10 діючи як виконавець згідно з розподілом обов`язків:

- забезпечував надходженням сировини та скляної тари;

- домовлявся із перевізниками та кінцевими споживачами;

- займався перевезенням незаконно виготовлених алкогольних напоїв, із підробленими марками акцизного податку.

ОСОБА_6 , будучи засудженим Сихівським районним судом м. Львова 12.05.2016, за ч.2 ст.27, ч.2 ст.204 КК України до штрафу у розмірі 51 000 грн., маючи досвід у незаконному виготовленні і збуті алкогольних напоїв разом з невстановленою слідством особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, створили у лютому 2016 року стійку організовану групу з метою незаконного виготовлення та збуту фальсифікованих алкогольних напоїв, використовуючи при цьому на алкогольних напоях підроблені марки акцизного податку.

По вказівці організатора групи, ОСОБА_6 , з метою підготовки злочинної діяльності по виготовленню алкогольних напоїв, ОСОБА_7 01.02.2016 уклав договір оренди приміщення, що знаходиться за адресою АДРЕСА_6 , з ОСОБА_15 , який не був обізнаний про злочинні наміри організованої групи.

Відповідно до розподілу ролей ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 шляхом змішування заздалегідь придбаного спирту з водою заливали в пляшки з наклейками відомих українських марок алкогольних напоїв «Lubotinn ПШЕНИЧНА ГОРІЛКА», виробництва ПрАТ «Люботинський завод, «Продтовари ПШЕНИЧНА», «Голд оф юкрейн», «Хлібний дар», «Львівський стандарт», «Хортиця», «Пшенична «Немірофф», «Абсолют», «Слава», «Перлова преміум лайт», «Перлова преміум», «Львівська шляхетна», «Медофф класік», «Медофф», «Воздух «синя», «Воздух «біла», «Мороша зелена», «Мороша синя», «Люксова», «Козацька рада», «Первак подвійного перегону», «Первак першого перегону», «Грін дей», «Пшенична», та за допомогою ручного закупорювача затягували корки на вказаних підроблених алкогольних напоях.

З метою створення переконання у покупців про справжність виготовленої продукції, наклеювали на них підроблені за допомогою поліграфічного обладнання з використанням друкарських форм для плоского офсетного способу друку, марки акцизного податку для горілчаних виробів, які виготовлені не поліграфічним підприємством Поліграфкомбінат «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв.

В подальшому, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 розфасували незаконно виготовлені спиртні напої з підробленими акцизними марками в картонні коробки, які за допомогою теплової дії монтажного фену обгортали у поліетиленову плівку.

Так, члени організованої групи, отримавши в оренду приміщення, обладнали в ньому підпільний цех, попередньо придбавши, та перевізши спирт, а також підроблені марки акцизного податку для горілчаних виробів, обладнали цех необхідними механізмами при цьому, для створення повного технологічного циклу незаконного виготовлення фальсифікованих алкогольних напоїв використовували пластмасові корки, скляну тару, підроблені марки акцизного податку, картонні коробки, в яких знаходились поліетиленові кульки з дозаторами, рулони із поліетиленовою плівкою, силікатний клей для наклеювання підроблених акцизних марок, зв`язки картонних коробок, у які пакувалася незаконного виготовлена алкогольна продукція.

Протягом лютого-липня 2016 року ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 , незаводським (кустарним) способом виготовляли горілчані вироби торгової марки «Lubotinn ПШЕНИЧНА ГОРІЛКА», виробництва ПрАТ «Люботинський завод», «Продтовари ПШЕНИЧНА» та інших торгових марок наступним способом: розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку (збору), та в подальшому запаковували їх в картонні коробки. В середньому у кількості 130-140 ящиків за добу.

В подальшому ОСОБА_10 , у відповідності до розподілу ролей, здійснював безпосереднє транспортування незаконно виготовлених спиртних напоїв з підробленими марками акцизного податку з підпільного цеху до інших місць реалізації кінцевому споживачу.

Для цієї діяльності ОСОБА_10 використовував автомобіль марки «Івеко», д.н.з.: НОМЕР_3 , який у 2016 року передав йому в оренду громадянин ОСОБА_16 , власник вказаного транспортного засобу, який не був обізнаним із незаконною діяльністю організованої злочинної групи.

Так, 28.07.2016, у передобідній час, близько 13.00 год., з метою подальшої реалізації збуту даної продукції невстановленому кінцевому споживачу, за допомогою автомобіля марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 , останній із приміщення вказаного вище цеху транспортував до ПВТП «Роксолана-Л», що в АДРЕСА_7 , частину ящиків із незаконно виготовленими алкогольними напоями та підробленими марками акцизного податку, які в подальшому ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , які не були обізнаними про вказану злочинну діяльність, перевантажили в автомобіль марки «Мерседес Актрос», д.н.з. НОМЕР_4 . Після чого, ОСОБА_10 ще 1 раз повторив вказані дії, щодо транспортування незаконно виготовленої продукції із підпільного цеху до ПВТП «Роксолана-Л», а ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 завантажили кузов автомобіля «Мерседес Актрос» у кількості 1047 ящиків по 20 скляних пляшок в кожному, ємкістю по 0,5 літра із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, в загальній кількості 20940 пляшок.

В подальшому цього ж дня, близько 22:00 год, автомобіль «Мерседес Актрос» д.н.з. НОМЕР_4 під керуванням ОСОБА_20 , який також не був обізнаний про злочинну діяльність, разом із завантаженим товаром, а саме незаконно-виготовленої алкогольної продукції здійснив рух у напрямку м. Львова. Під час якого, в селі Добряни Стрийського району на поліцейському посту «Плай Добряни» був зупинений працівниками Національної поліції. В ході огляду автомобіля, незаконно-виготовлена алкогольна продукція була вилучена працівниками поліції.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 у приміщенні підпільного цеху, що розташований в АДРЕСА_6 , незаводським (кустарним) способом, протягом липня-вересня 2016 року виготовляли горілчані вироби різних торгових марок наступним способом: розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку, та в подальшому запаковували в картонні ящики.

23.09.2016, близько 13.00 год. з метою подальшої реалізації збуту даної продукції невстановленому кінцевому споживачу, вказані вище члени організованої групи повністю завантажили автомобіль марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 , яку останній мав перевезти до невстановленого кінцевого споживача. Так, цього ж дня, близько 17:30 год., працівниками Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області вказаний автомобіль марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 був зупинений по АДРЕСА_8 . З метою приховування своєї особистості, ОСОБА_10 представився ОСОБА_21 . Під час огляду вказаного автомобіля було виявлено 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівська горілка», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Абсолютний стандарт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівський стандарт», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Гетьман», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Козацька рада», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 9 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хортиця платинум», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак домашній», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 4 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Володар столова», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хлібний дар», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Зелений день органік лайф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Легка горілка Воздух», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Володар Слава», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 20 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Український могорич класичний», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 3 ящика по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Немирів», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 20 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Золото України», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, всього в кількості 3000 пляшок та 499 картонних коробок із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 10 літрів, яка являється фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю.

23.09.2016, продовжуючи свою злочинну діяльність, члени злочинної організованої групи, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 у раніше обладнаному підпільному цеху для нелегального виготовлення підроблених алкогольних напоїв, з використанням обладнання продовжували їх масове виготовлення, а саме розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку і запаковували в картонні коробки. Близько 15.30 годин, цього ж дня, під час обшуку працівниками Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області затримано вищевказаних членів організованої злочинної групи.

Окрім цього, в приміщенні цеху було виявлено та вилучено: 125 ящиків, по 20 скляних пляшок в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Голд оф юкрейн», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 233 ящика, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хлібний дар», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 64 ящика, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівський стандарт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 161 ящики, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хортиця», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 46 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична люботин», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 45 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 69 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Немірофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 41 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Абсолют», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 44 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Слава», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 23 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Перлова преміум лайт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 33 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Перлова преміум», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 32 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівська шляхетна», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф класік», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 11 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 24 ящика по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Воздух «синя», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 13 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Воздух «біла», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Мороша зелена», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 4 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Мороша синя», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 18 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Люксова», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 25 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Козацька рада», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак подвійного перегону», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак першого перегону», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 42 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Грін дей», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, а всього в кількості 23020 пляшок та 132 картонних коробок, із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 10 літрів, які незаконно зберігалися з метою подальшого збуту. Вказані алкогольні вироби являються фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю, а марки акцизного збору(податку) є підробленими.

Також під час даного обшуку було виявлено і вилучено 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна, із сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засоби для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного податку на алкогольні напої в кількості 233 169 штук. Вказані алкогольні вироби являються фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю, а марки акцизного збору(податку) є підробленими.

Так, члени організованої злочинної групи під керівництвом ОСОБА_6 в складі ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , особи, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 в період лютого-вересня 2016 року усього незаконно виготовили 46960 пляшок фальсифікованих алкогольних виробів, об`ємом 0,5 літра кожна, на які наклеїли 46960 марок акцизного податку, а також зберігали 631 картонну коробку із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів ємкістю 10 літрів кожна, незаконно зберігали в підпільному цеху 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна із водно-спиртовою сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засобами для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного збору на алкогольні напої в кількості 233169 штук.

Таким чином, ОСОБА_9 діючи з лютого 2016 року, у складі організованої групи з ОСОБА_6 , з невстановленою слідством особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , особою, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю та ОСОБА_8 , з метою незаконного виготовлення та збуту фальсифікованих алкогольних напоїв, використовуючи при цьому на алкогольних напоях підроблені марки акцизного податку, в період лютого-вересня 2016 року, здійснили незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, збут та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, а саме 46960 пляшок фальсифікованих алкогольних виробів, об`ємом 0,5 літра кожна, на які наклеїли 46960 марок акцизного податку, а також зберігали 631 картонну коробку із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів ємкістю 10 літрів кожна, незаконно зберігали в підпільному цеху 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна із водно-спиртовою сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засобами для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного збору на алкогольні напої в кількості 233169 штук.

Згідно обвинувального акту ОСОБА_9 разом із ОСОБА_7 , особою, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_8 , та ОСОБА_10 увійшов в організовану злочинну групу, яку створив ОСОБА_6 з метою вчинення злочинів, пов`язаних з незаконним придбанням з метою збуту, зберігання з цією метою, збут, а також транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, незаконного виготовлення алкогольних напоїв, шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво алкогольних напоїв, а також з метою придбання, зберігання, перевезення, з метою використання при продажі товарів, підроблених марок акцизного податку, переслідуючи корисливий мотив, в порушення нормативно-правових актів, а саме: Податкового кодексу України, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності», Положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №1251 від 27.12.2010.

Злочинна група, організована та очолювана ОСОБА_6 , характеризувалась наступним чином: попередньою організованістю у спільне об`єднання для вчинення злочинів; стабільністю учасників групи, яка виразилась у тривалості їх дій, а саме з лютого 2016 року по вересень 2016 року; злагодженого функціонування групи до часу припинення її діяльності правоохоронними органами; об`єднанням злочинів єдиним планом з розподілом функцій кожного з учасників організованої групи, спрямованих на досягнення єдиної злочинної мети; обізнаністю всіх учасників групи з планом злочинних дій; приховуванням своїх злочинних дій; забезпеченням орендованого приміщення; забезпеченням орендованого вантажного автотранспорту для перевезення незаконно виготовлених алкогольних напоїв, з підробленими марками акцизного податку; засобами мобільного зв`язку та розподілом грошових коштів, отриманих злочинним шляхом.

Для прикриття своєї незаконної діяльності, члени організованої групи використовували засоби маскування, а саме заклеєні вікна приміщення (підпільного цеху), яке знаходиться в АДРЕСА_6 з метою запобігання можливості встановлення сторонніми особами їх незаконної діяльності.

Отримання членами організованої злочинної групи прибутку, відбувалося після здійснення кожним із них покладеної на нього ролі і досягнення загального результату, у вигляді виробництва алкогольних напоїв різних торгових марок.

З метою здійснення злочинної діяльності, членами організованої злочинної групи було спеціально обладнано приміщеннямеханізмом, який складається з двигуна синього кольору тип-НАХ 71А493 № НОМЕР_1 , який кріпився до металевого корпусу редуктора, в кінці якого був закріплений пристрій для «відкривання-закривання корків на пляшках», металевим механізмом з круглими деталями без маркувань та позначень; 3 суцільні водяні фільтри, нижня частина яких синього кольору з жовтою трубкою, електронна вага чорного кольору, в кількості 2 штуки; два будівельно-монтажні фени синього кольору, марки «Кеперт», пістолет клеєний марки «Компас» жовтого кольору, дві ємкості синього кольору по 2 000 л та 5 000 л кожна, жовтий шланг з краном, електронасос водяний, жовтий шланг з поліетиленовою трубкою та краном, п`ять кранів, які кріпились до труби, жовта труба, яка виходила з ємкості 2 000 л, електронасос № НОМЕР_2 , шланг жовтого кольору, який кріпився до вказаного насосу, поліетиленовий шланг сірого кольору, який з`єднується з поліетиленовою трубкою, та на якій розташовувались два водяних лічильника, шланг жовтого кольору, один кінець якого з`єднаний із ємкістю 2 000 л.

Встановлене організованою групою обладнання забезпечувало їх масове виготовлення, тим самим було створено технологічний цикл виробництва підакцизних товарів горілчаних виробів, що забезпечувало переробку сировини в продукцію, готову для реалізацію кінцевому споживачу.

Функції учасників організованої злочинної групи при скоєнні злочинів розподілялись наступним чином:

ОСОБА_6 діючи, як організатор та виконавець злочинного угрупування:

- здійснював загальне керівництво організованою групою;

- розподіляв роботу між учасниками групи;

- контролював виконання роботи;

- спільно з іншими учасниками організованої злочинної групи налагодив схему виробництва алкогольних напоїв та та використання підроблених марок акцизного податку;

- особисто здійснював розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики та завантаженням їх у вантажні автомобілі;

- забезпечував надходження сировини та скляної тари;

- домовлявся із перевізниками та кінцевими споживачами про збут нелегальної продукції;

- отримував грошові кошти за збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, із підробленими марками акцизного податку.

ОСОБА_7 , діючи як виконавець, згідно розробленого злочинного плану діяльності:

- забезпечив приміщенням, уклавши договір оренди не житлового приміщення, що розташоване в АДРЕСА_6 ;

- здійснював розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики, а також завантаженням їх у вантажні автомобілі.

Особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_8 та ОСОБА_14 діючи як виконавці згідно з розподілом обов`язків здійснювали розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики та завантаженням їх у вантажні автомобілі.

ОСОБА_10 діючи як виконавець згідно з розподілом обов`язків:

- забезпечував надходженням сировини та скляної тари;

- домовлявся із перевізниками та кінцевими споживачами;

- займався перевезенням незаконно виготовлених алкогольних напоїв, із підробленими марками акцизного податку.

ОСОБА_6 , будучи засудженим Сихівським районним судом м. Львова 12.05.2016, за ч.2 ст.27, ч.2 ст.204 КК України до штрафу у розмірі 51 000 грн., маючи досвід у незаконному виготовленні і збуті алкогольних напоїв разом з невстановленою слідством особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, створили у лютому 2016 року стійку організовану групу з метою незаконного виготовлення та збуту фальсифікованих алкогольних напоїв, використовуючи при цьому на алкогольних напоях підроблені марки акцизного податку.

По вказівці організатора групи, ОСОБА_6 , з метою підготовки злочинної діяльності по виготовленню алкогольних напоїв, ОСОБА_7 01.02.2016 уклав договір оренди приміщення, що знаходиться за адресою АДРЕСА_6 , з ОСОБА_15 , який не був обізнаний про злочинні наміри організованої групи.

Відповідно до розподілу ролей ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 шляхом змішування заздалегідь придбаного спирту з водою заливали в пляшки з наклейками відомих українських марок алкогольних напоїв «Lubotinn ПШЕНИЧНА ГОРІЛКА», виробництва ПрАТ «Люботинський завод, «Продтовари ПШЕНИЧНА», «Голд оф юкрейн», «Хлібний дар», «Львівський стандарт», «Хортиця», «Пшенична «Немірофф», «Абсолют», «Слава», «Перлова преміум лайт», «Перлова преміум», «Львівська шляхетна», «Медофф класік», «Медофф», «Воздух «синя», «Воздух «біла», «Мороша зелена», «Мороша синя», «Люксова», «Козацька рада», «Первак подвійного перегону», «Первак першого перегону», «Грін дей», «Пшенична», та за допомогою ручного закупорювача затягували корки на вказаних підроблених алкогольних напоях.

З метою створення переконання у покупців про справжність виготовленої продукції, наклеювали на них підроблені за допомогою поліграфічного обладнання з використанням друкарських форм для плоского офсетного способу друку, марки акцизного податку для горілчаних виробів, які виготовлені не поліграфічним підприємством Поліграфкомбінат «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв.

В подальшому, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 розфасували незаконно виготовлені спиртні напої з підробленими акцизними марками в картонні коробки, які за допомогою теплової дії монтажного фену обгортали у поліетиленову плівку.

Так, члени організованої групи, отримавши в оренду приміщення, обладнали в ньому підпільний цех, попередньо придбавши, та перевізши спирт, а також підроблені марки акцизного податку для горілчаних виробів, обладнали цех необхідними механізмами при цьому, для створення повного технологічного циклу незаконного виготовлення фальсифікованих алкогольних напоїв використовували пластмасові корки, скляну тару, підроблені марки акцизного податку, картонні коробки, в яких знаходились поліетиленові кульки з дозаторами, рулони із поліетиленовою плівкою, силікатний клей для наклеювання підроблених акцизних марок, зв`язки картонних коробок, у які пакувалася незаконного виготовлена алкогольна продукція.

Протягом лютого-липня 2016 року ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 , незаводським (кустарним) способом виготовляли горілчані вироби торгової марки «Lubotinn ПШЕНИЧНА ГОРІЛКА», виробництва ПрАТ «Люботинський завод», «Продтовари ПШЕНИЧНА» та інших торгових марок наступним способом: розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку (збору), та в подальшому запаковували їх в картонні коробки. В середньому у кількості 130-140 ящиків за добу.

В подальшому ОСОБА_10 , у відповідності до розподілу ролей, здійснював безпосереднє транспортування незаконно виготовлених спиртних напоїв з підробленими марками акцизного податку з підпільного цеху до інших місць реалізації кінцевому споживачу.

Для цієї діяльності ОСОБА_10 використовував автомобіль марки «Івеко», д.н.з.: НОМЕР_3 , який у 2016 року передав йому в оренду громадянин ОСОБА_16 , власник вказаного транспортного засобу, який не був обізнаним із незаконною діяльністю організованої злочинної групи.

Так, 28.07.2016, у передобідній час, близько 13.00 год., з метою подальшої реалізації збуту даної продукції невстановленому кінцевому споживачу, за допомогою автомобіля марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 , останній із приміщення вказаного вище цеху транспортував до ПВТП «Роксолана-Л», що в АДРЕСА_7 , частину ящиків із незаконно виготовленими алкогольними напоями та підробленими марками акцизного податку, які в подальшому ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , які не були обізнаними про вказану злочинну діяльність, перевантажили в автомобіль марки «Мерседес Актрос», д.н.з. НОМЕР_4 . Після чого, ОСОБА_10 ще 1 раз повторив вказані дії, щодо транспортування незаконно виготовленої продукції із підпільного цеху до ПВТП «Роксолана-Л», а ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 завантажили кузов автомобіля «Мерседес Актрос» у кількості 1047 ящиків по 20 скляних пляшок в кожному, ємкістю по 0,5 літра із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, в загальній кількості 20940 пляшок.

В подальшому цього ж дня, близько 22:00 год, автомобіль «Мерседес Актрос» д.н.з. НОМЕР_4 під керуванням ОСОБА_20 , який також не був обізнаний про злочинну діяльність, разом із завантаженим товаром, а саме незаконно-виготовленої алкогольної продукції здійснив рух у напрямку м. Львова. Під час якого, в селі Добряни Стрийського району на поліцейському посту «Плай Добряни» був зупинений працівниками Національної поліції. В ході огляду автомобіля, незаконно-виготовлена алкогольна продукція була вилучена працівниками поліції.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 у приміщенні підпільного цеху, що розташований в АДРЕСА_6 , незаводським (кустарним) способом, протягом липня-вересня 2016 року виготовляли горілчані вироби різних торгових марок наступним способом: розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку, та в подальшому запаковували в картонні ящики.

23.09.2016, близько 13.00 год. з метою подальшої реалізації збуту даної продукції невстановленому кінцевому споживачу, вказані вище члени організованої групи повністю завантажили автомобіль марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 , яку останній мав перевезти до невстановленого кінцевого споживача. Так, цього ж дня, близько 17:30 год., працівниками Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області вказаний автомобіль марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 був зупинений по АДРЕСА_8 . З метою приховування своєї особистості, ОСОБА_10 представився ОСОБА_21 . Під час огляду вказаного автомобіля було виявлено 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівська горілка», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Абсолютний стандарт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівський стандарт», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Гетьман», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Козацька рада», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 9 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хортиця платинум», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак домашній», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 4 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Володар столова», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хлібний дар», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Зелений день органік лайф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Легка горілка Воздух», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Володар Слава», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 20 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Український могорич класичний», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 3 ящика по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Немирів», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 20 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Золото України», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, всього в кількості 3000 пляшок та 499 картонних коробок із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 10 літрів, яка являється фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю.

23.09.2016, продовжуючи свою злочинну діяльність, члени злочинної організованої групи, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 у раніше обладнаному підпільному цеху для нелегального виготовлення підроблених алкогольних напоїв, з використанням обладнання продовжували їх масове виготовлення, а саме розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку і запаковували в картонні коробки. Близько 15.30 годин, цього ж дня, під час обшуку працівниками Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області затримано вищевказаних членів організованої злочинної групи.

Окрім цього, в приміщенні цеху було виявлено та вилучено: 125 ящиків, по 20 скляних пляшок в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Голд оф юкрейн», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 233 ящика, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хлібний дар», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 64 ящика, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівський стандарт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 161 ящики, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хортиця», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 46 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична люботин», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 45 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 69 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Немірофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 41 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Абсолют», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 44 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Слава», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 23 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Перлова преміум лайт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 33 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Перлова преміум», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 32 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівська шляхетна», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф класік», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 11 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 24 ящика по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Воздух «синя», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 13 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Воздух «біла», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Мороша зелена», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 4 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Мороша синя», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 18 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Люксова», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 25 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Козацька рада», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак подвійного перегону», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак першого перегону», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 42 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Грін дей», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, а всього в кількості 23020 пляшок та 132 картонних коробок, із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 10 літрів, які незаконно зберігалися з метою подальшого збуту. Вказані алкогольні вироби являються фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю, а марки акцизного збору(податку) є підробленими.

Також під час даного обшуку було виявлено і вилучено 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна, із сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засоби для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного податку на алкогольні напої в кількості 233 169 штук. Вказані алкогольні вироби являються фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю, а марки акцизного збору(податку) є підробленими.

Так, члени організованої злочинної групи під керівництвом ОСОБА_6 в складі ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , особи, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 в період лютого-вересня 2016 року усього незаконно виготовили 46960 пляшок фальсифікованих алкогольних виробів, об`ємом 0,5 літра кожна, на які наклеїли 46960 марок акцизного податку, а також зберігали 631 картонну коробку із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів ємкістю 10 літрів кожна, незаконно зберігали в підпільному цеху 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна із водно-спиртовою сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засобами для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного збору на алкогольні напої в кількості 233169 штук.

Таким чином, ОСОБА_9 діючи з лютого 2016 року, у складі організованої групи з ОСОБА_6 , з невстановленою слідством особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , особою, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю та ОСОБА_8 , з метою незаконного виготовлення та збуту фальсифікованих алкогольних напоїв, використовуючи при цьому на алкогольних напоях підроблені марки акцизного податку, в період лютого-вересня 2016 року, здійснили незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, збут та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, а саме 46960 пляшок фальсифікованих алкогольних виробів, об`ємом 0,5 літра кожна, на які наклеїли 46960 марок акцизного податку, а також зберігали 631 картонну коробку із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів ємкістю 10 літрів кожна, незаконно зберігали в підпільному цеху 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна із водно-спиртовою сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засобами для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного збору на алкогольні напої в кількості 233169 штук.

Згідно обвинувального акту ОСОБА_10 разом із ОСОБА_7 , особою, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_8 , та ОСОБА_9 , увійшов в організовану злочинну групу, яку створив ОСОБА_6 з метою вчинення злочинів, пов`язаних з незаконним придбанням з метою збуту, зберігання з цією метою, збут, а також транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, незаконного виготовлення алкогольних напоїв, шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво алкогольних напоїв, а також з метою придбання, зберігання, перевезення, з метою використання при продажі товарів, підроблених марок акцизного податку, переслідуючи корисливий мотив, в порушення нормативно-правових актів, а саме: Податкового кодексу України, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності», Положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №1251 від 27.12.2010.

Злочинна група, організована та очолювана ОСОБА_6 , характеризувалась наступним чином: попередньою організованістю у спільне об`єднання для вчинення злочинів; стабільністю учасників групи, яка виразилась у тривалості їх дій, а саме з лютого 2016 року по вересень 2016 року; злагодженого функціонування групи до часу припинення її діяльності правоохоронними органами; об`єднанням злочинів єдиним планом з розподілом функцій кожного з учасників організованої групи, спрямованих на досягнення єдиної злочинної мети; обізнаністю всіх учасників групи з планом злочинних дій; приховуванням своїх злочинних дій; забезпеченням орендованого приміщення; забезпеченням орендованого вантажного автотранспорту для перевезення незаконно виготовлених алкогольних напоїв, з підробленими марками акцизного податку; засобами мобільного зв`язку та розподілом грошових коштів, отриманих злочинним шляхом.

Для прикриття своєї незаконної діяльності, члени організованої групи використовували засоби маскування, а саме заклеєні вікна приміщення (підпільного цеху), яке знаходиться в АДРЕСА_6 з метою запобігання можливості встановлення сторонніми особами їх незаконної діяльності.

Отримання членами організованої злочинної групи прибутку, відбувалося після здійснення кожним із них покладеної на нього ролі і досягнення загального результату, у вигляді виробництва алкогольних напоїв різних торгових марок.

З метою здійснення злочинної діяльності, членами організованої злочинної групи було спеціально обладнано приміщеннямеханізмом, який складається з двигуна синього кольору тип-НАХ 71А493 № НОМЕР_1 , який кріпився до металевого корпусу редуктора, в кінці якого був закріплений пристрій для «відкривання-закривання корків на пляшках», металевим механізмом з круглими деталями без маркувань та позначень; 3 суцільні водяні фільтри, нижня частина яких синього кольору з жовтою трубкою, електронна вага чорного кольору, в кількості 2 штуки; два будівельно-монтажні фени синього кольору, марки «Кеперт», пістолет клеєний марки «Компас» жовтого кольору, дві ємкості синього кольору по 2 000 л та 5 000 л кожна, жовтий шланг з краном, електронасос водяний, жовтий шланг з поліетиленовою трубкою та краном, п`ять кранів, які кріпились до труби, жовта труба, яка виходила з ємкості 2 000 л, електронасос № НОМЕР_2 , шланг жовтого кольору, який кріпився до вказаного насосу, поліетиленовий шланг сірого кольору, який з`єднується з поліетиленовою трубкою, та на якій розташовувались два водяних лічильника, шланг жовтого кольору, один кінець якого з`єднаний із ємкістю 2 000 л.

Встановлене організованою групою обладнання забезпечувало їх масове виготовлення, тим самим було створено технологічний цикл виробництва підакцизних товарів горілчаних виробів, що забезпечувало переробку сировини в продукцію, готову для реалізацію кінцевому споживачу.

Функції учасників організованої злочинної групи при скоєнні злочинів розподілялись наступним чином:

ОСОБА_6 діючи, як організатор та виконавець злочинного угрупування:

- здійснював загальне керівництво організованою групою;

- розподіляв роботу між учасниками групи;

- контролював виконання роботи;

- спільно з іншими учасниками організованої злочинної групи налагодив схему виробництва алкогольних напоїв та та використання підроблених марок акцизного податку;

- особисто здійснював розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики та завантаженням їх у вантажні автомобілі;

- забезпечував надходження сировини та скляної тари;

- домовлявся із перевізниками та кінцевими споживачами про збут нелегальної продукції;

- отримував грошові кошти за збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, із підробленими марками акцизного податку.

ОСОБА_7 , діючи як виконавець, згідно розробленого злочинного плану діяльності:

- забезпечив приміщенням, уклавши договір оренди не житлового приміщення, що розташоване в АДРЕСА_6 ;

- здійснював розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики, а також завантаженням їх у вантажні автомобілі.

Особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_8 та ОСОБА_14 діючи як виконавці згідно з розподілом обов`язків здійснювали розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики та завантаженням їх у вантажні автомобілі.

ОСОБА_10 діючи як виконавець згідно з розподілом обов`язків:

- забезпечував надходженням сировини та скляної тари;

- домовлявся із перевізниками та кінцевими споживачами;

- займався перевезенням незаконно виготовлених алкогольних напоїв, із підробленими марками акцизного податку.

ОСОБА_6 , будучи засудженим Сихівським районним судом м. Львова 12.05.2016, за ч.2 ст.27, ч.2 ст.204 КК України до штрафу у розмірі 51 000 грн., маючи досвід у незаконному виготовленні і збуті алкогольних напоїв разом з невстановленою слідством особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, створили у лютому 2016 року стійку організовану групу з метою незаконного виготовлення та збуту фальсифікованих алкогольних напоїв, використовуючи при цьому на алкогольних напоях підроблені марки акцизного податку.

По вказівці організатора групи, ОСОБА_6 , з метою підготовки злочинної діяльності по виготовленню алкогольних напоїв, ОСОБА_7 01.02.2016 уклав договір оренди приміщення, що знаходиться за адресою АДРЕСА_6 , з ОСОБА_15 , який не був обізнаний про злочинні наміри організованої групи.

Відповідно до розподілу ролей ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 шляхом змішування заздалегідь придбаного спирту з водою заливали в пляшки з наклейками відомих українських марок алкогольних напоїв «Lubotinn ПШЕНИЧНА ГОРІЛКА», виробництва ПрАТ «Люботинський завод, «Продтовари ПШЕНИЧНА», «Голд оф юкрейн», «Хлібний дар», «Львівський стандарт», «Хортиця», «Пшенична «Немірофф», «Абсолют», «Слава», «Перлова преміум лайт», «Перлова преміум», «Львівська шляхетна», «Медофф класік», «Медофф», «Воздух «синя», «Воздух «біла», «Мороша зелена», «Мороша синя», «Люксова», «Козацька рада», «Первак подвійного перегону», «Первак першого перегону», «Грін дей», «Пшенична», та за допомогою ручного закупорювача затягували корки на вказаних підроблених алкогольних напоях.

З метою створення переконання у покупців про справжність виготовленої продукції, наклеювали на них підроблені за допомогою поліграфічного обладнання з використанням друкарських форм для плоского офсетного способу друку, марки акцизного податку для горілчаних виробів, які виготовлені не поліграфічним підприємством Поліграфкомбінат «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв.

В подальшому, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 розфасували незаконно виготовлені спиртні напої з підробленими акцизними марками в картонні коробки, які за допомогою теплової дії монтажного фену обгортали у поліетиленову плівку.

Так, члени організованої групи, отримавши в оренду приміщення, обладнали в ньому підпільний цех, попередньо придбавши, та перевізши спирт, а також підроблені марки акцизного податку для горілчаних виробів, обладнали цех необхідними механізмами при цьому, для створення повного технологічного циклу незаконного виготовлення фальсифікованих алкогольних напоїв використовували пластмасові корки, скляну тару, підроблені марки акцизного податку, картонні коробки, в яких знаходились поліетиленові кульки з дозаторами, рулони із поліетиленовою плівкою, силікатний клей для наклеювання підроблених акцизних марок, зв`язки картонних коробок, у які пакувалася незаконного виготовлена алкогольна продукція.

Протягом лютого-липня 2016 року ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 , незаводським (кустарним) способом виготовляли горілчані вироби торгової марки «Lubotinn ПШЕНИЧНА ГОРІЛКА», виробництва ПрАТ «Люботинський завод», «Продтовари ПШЕНИЧНА» та інших торгових марок наступним способом: розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку (збору), та в подальшому запаковували їх в картонні коробки. В середньому у кількості 130-140 ящиків за добу.

В подальшому ОСОБА_10 , у відповідності до розподілу ролей, здійснював безпосереднє транспортування незаконно виготовлених спиртних напоїв з підробленими марками акцизного податку з підпільного цеху до інших місць реалізації кінцевому споживачу.

Для цієї діяльності ОСОБА_10 використовував автомобіль марки «Івеко», д.н.з.: НОМЕР_3 , який у 2016 року передав йому в оренду громадянин ОСОБА_16 , власник вказаного транспортного засобу, який не був обізнаним із незаконною діяльністю організованої злочинної групи.

Так, 28.07.2016, у передобідній час, близько 13.00 год., з метою подальшої реалізації збуту даної продукції невстановленому кінцевому споживачу, за допомогою автомобіля марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 , останній із приміщення вказаного вище цеху транспортував до ПВТП «Роксолана-Л», що в АДРЕСА_7 , частину ящиків із незаконно виготовленими алкогольними напоями та підробленими марками акцизного податку, які в подальшому ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , які не були обізнаними про вказану злочинну діяльність, перевантажили в автомобіль марки «Мерседес Актрос», д.н.з. НОМЕР_4 . Після чого, ОСОБА_10 ще 1 раз повторив вказані дії, щодо транспортування незаконно виготовленої продукції із підпільного цеху до ПВТП «Роксолана-Л», а ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 завантажили кузов автомобіля «Мерседес Актрос» у кількості 1047 ящиків по 20 скляних пляшок в кожному, ємкістю по 0,5 літра із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, в загальній кількості 20940 пляшок.

В подальшому цього ж дня, близько 22:00 год, автомобіль «Мерседес Актрос» д.н.з. НОМЕР_4 під керуванням ОСОБА_20 , який також не був обізнаний про злочинну діяльність, разом із завантаженим товаром, а саме незаконно-виготовленої алкогольної продукції здійснив рух у напрямку м. Львова. Під час якого, в селі Добряни Стрийського району на поліцейському посту «Плай Добряни» був зупинений працівниками Національної поліції. В ході огляду автомобіля, незаконно-виготовлена алкогольна продукція була вилучена працівниками поліції.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 у приміщенні підпільного цеху, що розташований в АДРЕСА_6 , незаводським (кустарним) способом, протягом липня-вересня 2016 року виготовляли горілчані вироби різних торгових марок наступним способом: розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку, та в подальшому запаковували в картонні ящики.

23.09.2016, близько 13.00 год. з метою подальшої реалізації збуту даної продукції невстановленому кінцевому споживачу, вказані вище члени організованої групи повністю завантажили автомобіль марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 , яку останній мав перевезти до невстановленого кінцевого споживача. Так, цього ж дня, близько 17:30 год., працівниками Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області вказаний автомобіль марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 був зупинений по АДРЕСА_8 . З метою приховування своєї особистості, ОСОБА_10 представився ОСОБА_21 . Під час огляду вказаного автомобіля було виявлено 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівська горілка», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Абсолютний стандарт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівський стандарт», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Гетьман», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Козацька рада», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 9 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хортиця платинум», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак домашній», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 4 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Володар столова», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хлібний дар», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Зелений день органік лайф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Легка горілка Воздух», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Володар Слава», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 20 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Український могорич класичний», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 3 ящика по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Немирів», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 20 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Золото України», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, всього в кількості 3000 пляшок та 499 картонних коробок із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 10 літрів, яка являється фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю.

23.09.2016, продовжуючи свою злочинну діяльність, члени злочинної організованої групи, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 у раніше обладнаному підпільному цеху для нелегального виготовлення підроблених алкогольних напоїв, з використанням обладнання продовжували їх масове виготовлення, а саме розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку і запаковували в картонні коробки. Близько 15.30 годин, цього ж дня, під час обшуку працівниками Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області затримано вищевказаних членів організованої злочинної групи.

Окрім цього, в приміщенні цеху було виявлено та вилучено: 125 ящиків, по 20 скляних пляшок в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Голд оф юкрейн», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 233 ящика, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хлібний дар», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 64 ящика, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівський стандарт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 161 ящики, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хортиця», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 46 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична люботин», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 45 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 69 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Немірофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 41 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Абсолют», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 44 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Слава», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 23 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Перлова преміум лайт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 33 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Перлова преміум», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 32 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівська шляхетна», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф класік», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 11 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 24 ящика по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Воздух «синя», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 13 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Воздух «біла», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Мороша зелена», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 4 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Мороша синя», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 18 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Люксова», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 25 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Козацька рада», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак подвійного перегону», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак першого перегону», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 42 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Грін дей», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, а всього в кількості 23020 пляшок та 132 картонних коробок, із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 10 літрів, які незаконно зберігалися з метою подальшого збуту. Вказані алкогольні вироби являються фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю, а марки акцизного збору(податку) є підробленими.

Також під час даного обшуку було виявлено і вилучено 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна, із сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засоби для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного податку на алкогольні напої в кількості 233 169 штук. Вказані алкогольні вироби являються фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю, а марки акцизного збору(податку) є підробленими.

Так, члени організованої злочинної групи під керівництвом ОСОБА_6 в складі ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , особи, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 в період лютого-вересня 2016 року усього незаконно виготовили 46960 пляшок фальсифікованих алкогольних виробів, об`ємом 0,5 літра кожна, на які наклеїли 46960 марок акцизного податку, а також зберігали 631 картонну коробку із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів ємкістю 10 літрів кожна, незаконно зберігали в підпільному цеху 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна із водно-спиртовою сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засобами для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного збору на алкогольні напої в кількості 233169 штук.

Таким чином, ОСОБА_10 діючи з лютого 2016 року, у складі організованої групи з ОСОБА_6 , з невстановленою слідством особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особою, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю та ОСОБА_9 , з метою незаконного виготовлення та збуту фальсифікованих алкогольних напоїв, використовуючи при цьому на алкогольних напоях підроблені марки акцизного податку, в період лютого-вересня 2016 року, здійснили незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, збут та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, а саме 46960 пляшок фальсифікованих алкогольних виробів, об`ємом 0,5 літра кожна, на які наклеїли 46960 марок акцизного податку, а також зберігали 631 картонну коробку із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів ємкістю 10 літрів кожна, незаконно зберігали в підпільному цеху 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна із водно-спиртовою сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засобами для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного збору на алкогольні напої в кількості 233169 штук.

Згідно обвинувального акту ОСОБА_10 разом із ОСОБА_7 , особою, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_8 , та ОСОБА_9 , увійшов в організовану злочинну групу, яку створив ОСОБА_6 з метою вчинення злочинів, пов`язаних з незаконним придбанням з метою збуту, зберігання з цією метою, збут, а також транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, незаконного виготовлення алкогольних напоїв, шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво алкогольних напоїв, а також з метою придбання, зберігання, перевезення, з метою використання при продажі товарів, підроблених марок акцизного податку, переслідуючи корисливий мотив, в порушення нормативно-правових актів, а саме: Податкового кодексу України, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності», Положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №1251 від 27.12.2010.

Злочинна група, організована та очолювана ОСОБА_6 , характеризувалась наступним чином: попередньою організованістю у спільне об`єднання для вчинення злочинів; стабільністю учасників групи, яка виразилась у тривалості їх дій, а саме з лютого 2016 року по вересень 2016 року; злагодженого функціонування групи до часу припинення її діяльності правоохоронними органами; об`єднанням злочинів єдиним планом з розподілом функцій кожного з учасників організованої групи, спрямованих на досягнення єдиної злочинної мети; обізнаністю всіх учасників групи з планом злочинних дій; приховуванням своїх злочинних дій; забезпеченням орендованого приміщення; забезпеченням орендованого вантажного автотранспорту для перевезення незаконно виготовлених алкогольних напоїв, з підробленими марками акцизного податку; засобами мобільного зв`язку та розподілом грошових коштів, отриманих злочинним шляхом.

Для прикриття своєї незаконної діяльності, члени організованої групи використовували засоби маскування, а саме заклеєні вікна приміщення (підпільного цеху), яке знаходиться в АДРЕСА_6 з метою запобігання можливості встановлення сторонніми особами їх незаконної діяльності.

Отримання членами організованої злочинної групи прибутку, відбувалося після здійснення кожним із них покладеної на нього ролі і досягнення загального результату, у вигляді виробництва алкогольних напоїв різних торгових марок.

З метою здійснення злочинної діяльності, членами організованої злочинної групи було спеціально обладнано приміщеннямеханізмом, який складається з двигуна синього кольору тип-НАХ 71А493 № НОМЕР_1 , який кріпився до металевого корпусу редуктора, в кінці якого був закріплений пристрій для «відкривання-закривання корків на пляшках», металевим механізмом з круглими деталями без маркувань та позначень; 3 суцільні водяні фільтри, нижня частина яких синього кольору з жовтою трубкою, електронна вага чорного кольору, в кількості 2 штуки; два будівельно-монтажні фени синього кольору, марки «Кеперт», пістолет клеєний марки «Компас» жовтого кольору, дві ємкості синього кольору по 2 000 л та 5 000 л кожна, жовтий шланг з краном, електронасос водяний, жовтий шланг з поліетиленовою трубкою та краном, п`ять кранів, які кріпились до труби, жовта труба, яка виходила з ємкості 2 000 л, електронасос № НОМЕР_2 , шланг жовтого кольору, який кріпився до вказаного насосу, поліетиленовий шланг сірого кольору, який з`єднується з поліетиленовою трубкою, та на якій розташовувались два водяних лічильника, шланг жовтого кольору, один кінець якого з`єднаний із ємкістю 2 000 л.

Встановлене організованою групою обладнання забезпечувало їх масове виготовлення, тим самим було створено технологічний цикл виробництва підакцизних товарів горілчаних виробів, що забезпечувало переробку сировини в продукцію, готову для реалізацію кінцевому споживачу.

Функції учасників організованої злочинної групи при скоєнні злочинів розподілялись наступним чином:

ОСОБА_6 діючи, як організатор та виконавець злочинного угрупування:

- здійснював загальне керівництво організованою групою;

- розподіляв роботу між учасниками групи;

- контролював виконання роботи;

- спільно з іншими учасниками організованої злочинної групи налагодив схему виробництва алкогольних напоїв та та використання підроблених марок акцизного податку;

- особисто здійснював розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики та завантаженням їх у вантажні автомобілі;

- забезпечував надходження сировини та скляної тари;

- домовлявся із перевізниками та кінцевими споживачами про збут нелегальної продукції;

- отримував грошові кошти за збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, із підробленими марками акцизного податку.

ОСОБА_7 , діючи як виконавець, згідно розробленого злочинного плану діяльності:

- забезпечив приміщенням, уклавши договір оренди не житлового приміщення, що розташоване в АДРЕСА_6 ;

- здійснював розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики, а також завантаженням їх у вантажні автомобілі.

Особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_8 та ОСОБА_14 діючи як виконавці згідно з розподілом обов`язків здійснювали розлив спиртовмісної речовини в скляні пляшки, коркування їх, наклеювання підроблених марок акцизного податку, фасування пляшок в картонні ящики та завантаженням їх у вантажні автомобілі.

ОСОБА_10 діючи як виконавець згідно з розподілом обов`язків:

- забезпечував надходженням сировини та скляної тари;

- домовлявся із перевізниками та кінцевими споживачами;

- займався перевезенням незаконно виготовлених алкогольних напоїв, із підробленими марками акцизного податку.

ОСОБА_6 , будучи засудженим Сихівським районним судом м. Львова 12.05.2016, за ч.2 ст.27, ч.2 ст.204 КК України до штрафу у розмірі 51 000 грн., маючи досвід у незаконному виготовленні і збуті алкогольних напоїв разом з невстановленою слідством особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, створили у лютому 2016 року стійку організовану групу з метою незаконного виготовлення та збуту фальсифікованих алкогольних напоїв, використовуючи при цьому на алкогольних напоях підроблені марки акцизного податку.

По вказівці організатора групи, ОСОБА_6 , з метою підготовки злочинної діяльності по виготовленню алкогольних напоїв, ОСОБА_7 01.02.2016 уклав договір оренди приміщення, що знаходиться за адресою АДРЕСА_6 , з ОСОБА_15 , який не був обізнаний про злочинні наміри організованої групи.

Відповідно до розподілу ролей ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 шляхом змішування заздалегідь придбаного спирту з водою заливали в пляшки з наклейками відомих українських марок алкогольних напоїв «Lubotinn ПШЕНИЧНА ГОРІЛКА», виробництва ПрАТ «Люботинський завод, «Продтовари ПШЕНИЧНА», «Голд оф юкрейн», «Хлібний дар», «Львівський стандарт», «Хортиця», «Пшенична «Немірофф», «Абсолют», «Слава», «Перлова преміум лайт», «Перлова преміум», «Львівська шляхетна», «Медофф класік», «Медофф», «Воздух «синя», «Воздух «біла», «Мороша зелена», «Мороша синя», «Люксова», «Козацька рада», «Первак подвійного перегону», «Первак першого перегону», «Грін дей», «Пшенична», та за допомогою ручного закупорювача затягували корки на вказаних підроблених алкогольних напоях.

З метою створення переконання у покупців про справжність виготовленої продукції, наклеювали на них підроблені за допомогою поліграфічного обладнання з використанням друкарських форм для плоского офсетного способу друку, марки акцизного податку для горілчаних виробів, які виготовлені не поліграфічним підприємством Поліграфкомбінат «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв.

В подальшому, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 розфасували незаконно виготовлені спиртні напої з підробленими акцизними марками в картонні коробки, які за допомогою теплової дії монтажного фену обгортали у поліетиленову плівку.

Так, члени організованої групи, отримавши в оренду приміщення, обладнали в ньому підпільний цех, попередньо придбавши, та перевізши спирт, а також підроблені марки акцизного податку для горілчаних виробів, обладнали цех необхідними механізмами при цьому, для створення повного технологічного циклу незаконного виготовлення фальсифікованих алкогольних напоїв використовували пластмасові корки, скляну тару, підроблені марки акцизного податку, картонні коробки, в яких знаходились поліетиленові кульки з дозаторами, рулони із поліетиленовою плівкою, силікатний клей для наклеювання підроблених акцизних марок, зв`язки картонних коробок, у які пакувалася незаконного виготовлена алкогольна продукція.

Протягом лютого-липня 2016 року ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 , незаводським (кустарним) способом виготовляли горілчані вироби торгової марки «Lubotinn ПШЕНИЧНА ГОРІЛКА», виробництва ПрАТ «Люботинський завод», «Продтовари ПШЕНИЧНА» та інших торгових марок наступним способом: розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку (збору), та в подальшому запаковували їх в картонні коробки. В середньому у кількості 130-140 ящиків за добу.

В подальшому ОСОБА_10 , у відповідності до розподілу ролей, здійснював безпосереднє транспортування незаконно виготовлених спиртних напоїв з підробленими марками акцизного податку з підпільного цеху до інших місць реалізації кінцевому споживачу.

Для цієї діяльності ОСОБА_10 використовував автомобіль марки «Івеко», д.н.з.: НОМЕР_3 , який у 2016 року передав йому в оренду громадянин ОСОБА_16 , власник вказаного транспортного засобу, який не був обізнаним із незаконною діяльністю організованої злочинної групи.

Так, 28.07.2016, у передобідній час, близько 13.00 год., з метою подальшої реалізації збуту даної продукції невстановленому кінцевому споживачу, за допомогою автомобіля марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 , останній із приміщення вказаного вище цеху транспортував до ПВТП «Роксолана-Л», що в АДРЕСА_7 , частину ящиків із незаконно виготовленими алкогольними напоями та підробленими марками акцизного податку, які в подальшому ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , які не були обізнаними про вказану злочинну діяльність, перевантажили в автомобіль марки «Мерседес Актрос», д.н.з. НОМЕР_4 . Після чого, ОСОБА_10 ще 1 раз повторив вказані дії, щодо транспортування незаконно виготовленої продукції із підпільного цеху до ПВТП «Роксолана-Л», а ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 завантажили кузов автомобіля «Мерседес Актрос» у кількості 1047 ящиків по 20 скляних пляшок в кожному, ємкістю по 0,5 літра із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, в загальній кількості 20940 пляшок.

В подальшому цього ж дня, близько 22:00 год, автомобіль «Мерседес Актрос» д.н.з. НОМЕР_4 під керуванням ОСОБА_20 , який також не був обізнаний про злочинну діяльність, разом із завантаженим товаром, а саме незаконно-виготовленої алкогольної продукції здійснив рух у напрямку м. Львова. Під час якого, в селі Добряни Стрийського району на поліцейському посту «Плай Добряни» був зупинений працівниками Національної поліції. В ході огляду автомобіля, незаконно-виготовлена алкогольна продукція була вилучена працівниками поліції.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 у приміщенні підпільного цеху, що розташований в АДРЕСА_6 , незаводським (кустарним) способом, протягом липня-вересня 2016 року виготовляли горілчані вироби різних торгових марок наступним способом: розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку, та в подальшому запаковували в картонні ящики.

23.09.2016, близько 13.00 год. з метою подальшої реалізації збуту даної продукції невстановленому кінцевому споживачу, вказані вище члени організованої групи повністю завантажили автомобіль марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 , яку останній мав перевезти до невстановленого кінцевого споживача. Так, цього ж дня, близько 17:30 год., працівниками Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області вказаний автомобіль марки «Івеко» під керуванням ОСОБА_10 був зупинений по АДРЕСА_8 . З метою приховування своєї особистості, ОСОБА_10 представився ОСОБА_21 . Під час огляду вказаного автомобіля було виявлено 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівська горілка», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Абсолютний стандарт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівський стандарт», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Гетьман», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Козацька рада», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 9 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хортиця платинум», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак домашній», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 4 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Володар столова», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хлібний дар», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Зелений день органік лайф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 10 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Легка горілка Воздух», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 6 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Володар Слава», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 20 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Український могорич класичний», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 3 ящика по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Немирів», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 20 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Золото України», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, всього в кількості 3000 пляшок та 499 картонних коробок із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 10 літрів, яка являється фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю.

23.09.2016, продовжуючи свою злочинну діяльність, члени злочинної організованої групи, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , особа, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 у раніше обладнаному підпільному цеху для нелегального виготовлення підроблених алкогольних напоїв, з використанням обладнання продовжували їх масове виготовлення, а саме розбавляли водою спирт, розливали у скляні пляшки з-під алкогольних напоїв, які закорковували та на які наклеювали підроблені марки акцизного податку і запаковували в картонні коробки. Близько 15.30 годин, цього ж дня, під час обшуку працівниками Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області затримано вищевказаних членів організованої злочинної групи.

Окрім цього, в приміщенні цеху було виявлено та вилучено: 125 ящиків, по 20 скляних пляшок в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Голд оф юкрейн», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 233 ящика, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хлібний дар», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 64 ящика, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівський стандарт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 161 ящики, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Хортиця», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 46 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична люботин», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 45 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 69 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Немірофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 41 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Абсолют», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 44 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Слава», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 23 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Перлова преміум лайт», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 33 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Перлова преміум», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 32 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Львівська шляхетна», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф класік», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 11 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Медофф», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 24 ящика по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Воздух «синя», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 13 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Воздух «біла», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Мороша зелена», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 4 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Мороша синя», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 18 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Люксова», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 25 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Козацька рада», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 30 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак подвійного перегону», ємкістю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 8 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Первак першого перегону», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої; 42 ящиків, по 20 скляних пляшок, в кожному, горілчаних виробів торгової марки «Грін дей», ємністю 0,5 літра, кожна, із наклеєними марками акцизного податку на алкогольні напої, а всього в кількості 23020 пляшок та 132 картонних коробок, із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів торгової марки «Пшенична», ємкістю 10 літрів, які незаконно зберігалися з метою подальшого збуту. Вказані алкогольні вироби являються фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю, а марки акцизного збору(податку) є підробленими.

Також під час даного обшуку було виявлено і вилучено 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна, із сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засоби для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного податку на алкогольні напої в кількості 233 169 штук. Вказані алкогольні вироби являються фальсифікованою водно-спиртовою сумішшю, а марки акцизного збору(податку) є підробленими.

Так, члени організованої злочинної групи під керівництвом ОСОБА_6 в складі ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , особи, провадження щодо якого закрито у зв`язку із смертю, ОСОБА_9 в період лютого-вересня 2016 року усього незаконно виготовили 46960 пляшок фальсифікованих алкогольних виробів, об`ємом 0,5 літра кожна, на які наклеїли 46960 марок акцизного податку, а також зберігали 631 картонну коробку із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів ємкістю 10 літрів кожна, незаконно зберігали в підпільному цеху 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна із водно-спиртовою сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засобами для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного збору на алкогольні напої в кількості 233169 штук.

Таким чином, ОСОБА_10 діючи з лютого 2016 року, у складі організованої групи з ОСОБА_6 , з невстановленою слідством особою, матеріали відносно якої виділені в окреме провадження, ОСОБА_7 , ОСОБА_24 , особою, провадження щодо якої закрито у зв`язку із смертю та ОСОБА_9 , з метою незаконного виготовлення та збуту фальсифікованих алкогольних напоїв, використовуючи при цьому на алкогольних напоях підроблені марки акцизного податку, в період лютого-вересня 2016 року, здійснили незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, збут та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, а саме 46960 пляшок фальсифікованих алкогольних виробів, об`ємом 0,5 літра кожна, на які наклеїли 46960 марок акцизного податку, а також зберігали 631 картонну коробку із полімерними пакетами всередині із краником, горілчаних виробів ємкістю 10 літрів кожна, незаконно зберігали в підпільному цеху 108 полімерних бочок, ємкістю 200 літрів кожна із водно-спиртовою сировиною для виготовлення алкогольних напоїв, а також обладнання та засобами для виготовлення вказаних підакцизних товарів та підробленими марками акцизного збору на алкогольні напої в кількості 233169 штук.

В судовому засіданні ОСОБА_6 визнав свою винуватість у вчиненні інкримінованих йому правопорушень та в своїх поясненнях вказав наступне. Робота була в ОСОБА_25 . Наклеював вручну акцизну марку на горілчані вироби. Акцизні марки були з цифрами і гербом. Ще був ОСОБА_26 та ОСОБА_27 . Клеяв приблизно 30 ящиків горілки на день марок ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 . ОСОБА_31 і ОСОБА_26 розливали з бочки. Визнає, що робили горілку незаконно. Не заперечує щодо звільнення від покарання за закінченням строків притягнення до кримінальної відповідальності.

В судовому засіданні ОСОБА_8 пояснив, що в день затримання приїхав завантажуватись горілчаною продукцією. Ми обідали. Це було в Стрию 8 років тому, відтак досконало усіх подробиць згадати не можу. Бачив там усіх обвинувачених. В його обов`язки входив і розлив алкогольних напоїв і клеєння акцизних марок на них. Не заперечує щодо звільнення від покарання за закінченням строків притягнення до кримінальної відповідальності.

В судовому засіданні ОСОБА_7 пояснив, що по оголошенню знайшов роботу розливати авто хімію(омивач). Тим часом доручили розливати горілку. Оплачувалось добре. ОСОБА_32 подавалась через кран з великої пластикової ємності. Пляшки були з етикетками; розливав 5-6 ящиків за день Пшенички і Немирів. Зрорзумів що це незаконно. Не заперечує щодо звільнення від покарання за закінченням строків притягнення до кримінальної відповідальності.

В судовому засіданні ОСОБА_9 пояснив в судовому засіданні, що був вантажником. 1-2 рази на тиждень приїжджав; зробив роботу і відбував. 2 останні дні розливав за день приблизно по 20 ящиків. Готову горілчану продукцію завантажували в бус Спрінтер. Не заперечує щодо звільнення від покарання за закінченням строків притягнення до кримінальної відповідальності.

В судовому засіданні ОСОБА_10 пояснив, що приїхав на склад на бусі, щоб відвезти продукцію до ОСОБА_33 . Коли від`їжджав повністю завантажений горілкою на палетах - зупинили працівники поліції. Був на автомобілі ОСОБА_34 . Не заперечує щодо звільнення від покарання за закінченням строків притягнення до кримінальної відповідальності.

Окрім визнання обвинуваченими своєї вини, вона також доводиться зібраними по справі доказами:

- протоколом ОМП складського приміщення ПП « ОСОБА_35 » від 30.08.2016 року;

- заявою згодою на добровільний огляд автомобіля Івеко-дейлі від 23.09.2016 року;

- протоколом ОМП автомобіля Івеко-дейлі від 23.09.2016 року з фотосвітлинами до нього;

- постановою від 23.09.2016 року про визнання автомобіля Івеко-дейлі та його вантажу речовим доказом;

- протоколом обшуку від 23-24.09.2016 року нежитлового приміщення цеху у м. Стрию з фотосвітлинами до нього;

- протоколом ОМП від 25.09.2016 року нежитлового приміщення цеху у м. Стрию;

- постановою про визнання об`єкту речовим доказом від 24.09.2016 року;

- протоколом затримання Засядкевича від 23.09.2016 року;

- протоколом затримання ОСОБА_6 від 23.09.2016 року;

- протоколом затримання ОСОБА_36 від 23.09.2016 року;

- протоколом затримання ОСОБА_8 від 23.09.2016 року;

- протоколом затримання ОСОБА_27 від 23.09.2016 року;

- протоколом затримання ОСОБА_37 від 23.09.2016 року;

- протоколом затримання Подгребельного від 23.09.2016 року;

- постановою про визнання предметів вилучених в затриманих мобільних телефонів речовим доказом від 31.10.2016 року;

- протоколом огляду цих предметів від 28.10.2016 року;

- протоколом огляду цих предметів від 28.10.2016 року;

- протоколом огляду предмету від 21.10.2016 року;

- постановою про визнання предмету речовим доказом від 21.10.2016 року;

- протоколом огляду предмету від 25.01.2017 року(картонні коробки 9шт. з пляшками);

- постановою про визнання предметів речовим доказом від 25.01.2017 року;

- протоколом огляду предмету від 20.01.2017 року;

- постановою про визнання предметів(марок акцизного збору) речовим доказом від 20.01.2017 року;

- протоколом огляду предмету від 23.01.2017 року;

- постановою про визнання предметів речовими доказами від 23.01.2017 року;

- протоколом огляду предмету від 04.11.2016 року;

- постановою про визнання предметів речовими доказами від 04.11.2016 року; Т.2;

- аналітичною довідкою про з`єднання абонентського номера ОСОБА_38 ;

- договором оренди нежитлового приміщення де виготовлялась підроблена горілка у АДРЕСА_9 укладений між Дейнегою та Жовнірчуком; Т.3

- витягом з ЄРДР;

- висновком експерта №6/368 від 26.08.2016 року;

- висновком експерта №3/734 від 17.10.2016 року;

- протоколом огляду предмету від 21.10.2016 року;

- постановою про визнання предметів речовими доказами від 21.10.2016 року;

- висновком експерта №4/1646 від 21.11.2016 року;

- висновком експерта №3/879 від 21.12.2016 року;

- протоколом огляду предмету від 17.01.2017 року;

- постановою про визнання предметів речовими доказами від 17.01.2017 року;

- висновком експерта №6/430 від 24.09.2016 року;

- протоколом отримання зразків для проведення експертизи від 04.10.2016 року;

- висновком експерта №6/469 від 02.11.2016 року;

- висновком експерта №3/932 від 20.01.2017 року;

- листом Львівського НДЕКЦ від 04.01.2017 року;

- висновком експерта №6/472 від 03.11.2016 року;

- висновком експерта №6/32 від 01.02.2017 року;

- висновком експерта №2-0084/17 від 10.02.2017 року;

- висновком експерта №2-5561 від 06.02.2017 року;

- висновком експерта №5550 від 06.02.2017 року;

- висновком експерта №5559/5560 від 07.02.2017 року;

- висновком експерта №5557/5558 від 07.02.2017 року;

- висновком експерта №5555/5556 від 07.02.2017 року; Т.4

Аналізуючи наведені докази як кожен зокрема так і в їх сукупності, суд приходить до переконання що такі доводять позицію обвинувачення щодо підтвердження вини обвинувачених у вчиненні інкримінованих їм кримінальних правопорушень, адже протоколами обшуку від 23.09.2016 року, приміщення за адресою: АДРЕСА_6 , якими було виявлено та вилучено в тому числі марки акцизного податку; протоколами затримання ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 в цеху за тією ж адресою; протоколами огляду товару, який знаходився в середині кузова автомобіля, а саме горілчаних виробів торгової марки «Люботин Пшенична» виробництва «Любочівський завод» Продтовари Пшенична»; висновком експерта № 6/430 від 24.09.2016, згідно якого надані на дослідження марки акцизного податку, виявлені під час обшуку підпільного цеху по АДРЕСА_6 , виготовлені не поліграфічним підприємством Поліграфкомбінат «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв даного виду та не відповідають аналогічним, що знаходяться в офіційному обігу; висновком експерта № 6/368 від 26.08.2016, згідно якого надані на для дослідження марки акцизного податку для маркування алкогольних напоїв з відповідними серійними номерами, які наклеєні га горілчаних пляшках, наповнених прозорою речовиною, об`ємом по 0,5 л з етикетками горілки - виготовлені не поліграфічним підприємством Поліграфкомбінат «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв даного виду та не відповідають аналогічним, що знаходяться в офіційному обігу; висновком експерта № 6/472 від 03.11.2016, згідно якого надані на для дослідження марки акцизного податку для маркування алкогольних напоїв з відповідними серійними номерами, вилучені під час проведення обшуку підпільного цеху по АДРЕСА_6 виготовлені не поліграфічним підприємством Поліграфкомбінат «Україна», яке здійснює виготовлення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв даного виду та не відповідають аналогічним, що знаходяться в офіційному обігу, а виконані за допомогою поліграфічного обладнання з використанням друкарських форм для плоского офсетного способу друку. Марки акцизного податку для маркування алкогольних напоїв ідентичні між собою за способом друку, відображається послідовна картина протиправної діяльності обвинувачених.

Відтак, дії ОСОБА_6 правильно кваліфіковано на досудовому слідстві за ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України як організація незаконного придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, збут, транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, вчинені в складі організованої групи; а такожза ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України: організація незаконного виготовлення алкогольних напоїв, шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво алкогольних напоїв, вчинене у складі організованої групи; й за ч. 1 ст. 199 КК України як придбання, зберігання, перевезення, з метою використання при продажі товарів, підроблених марок акцизного податку.

Дії ОСОБА_7 правильно кваліфіковано на досудовому слідстві за ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України, як незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, збут, транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, вчинені в складі організованої групи; а також за ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України: незаконне виготовлення алкогольних напоїв, шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво алкогольних напоїв, вчинене у складі організованої групи.

Дії ОСОБА_8 правильно кваліфіковано на досудовому слідстві за ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України, як незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, збут, транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, вчинені в складі організованої групи, а також за ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України: незаконне виготовлення алкогольних напоїв, шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво алкогольних напоїв, вчинене у складі організованої групи.

Дії ОСОБА_9 правильно кваліфіковано на досудовому слідстві за ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України: незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, збут, транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, вчинені в складі організованої групи, а також за ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України: незаконне виготовлення алкогольних напоїв, шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво алкогольних напоїв, вчинене у складі організованої групи.

Дії ОСОБА_10 правильно кваліфіковано на досудовому слідстві за ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 204 КК України: незаконне придбання з метою збуту, зберігання з метою збуту, збут, транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, вчинені в складі організованої групи, а також за ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України: незаконне виготовлення алкогольних напоїв, шляхом відкриття підпільного цеху з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво алкогольних напоїв, вчинене у складі організованої групи.

При призначенні покарання обвинуваченим по даній справі суд суворо дотримується принципів законності, справедливості, обґрунтованості та індивідуалізації покарання, маючи на увазі, що метою покарання засудженого є його виправлення, виховання та соціальна реабілітація, запобігання вчиненню нових злочинів та враховує обставини кримінального правопорушення, його наслідки, характер та ступінь участі обвинуваченого у вчиненні інкримінованого йому кримінального правопорушення, ступінь його тяжкості, дані про особу винного, обставини, що пом`якшують та обтяжують його покарання.

Обставин, які пом`якшують чи обтяжують обвинуваченому ОСОБА_6 покарання відповідно до ст.66,67 КК України, - не встановлено.

Беручи до уваги вищезазначене та обставини справи, при обранні виду і розміру покарання обвинуваченому ОСОБА_6 суд бере до уваги ступінь тяжкості вчиненого обвинуваченим правопорушення, враховує наслідки та обставини вчиненого, особу обвинуваченого, його характеризуючи дані, зокрема, те що є особою раніше судимою за ст.204 КК України, на обліку у лікаря нарколога та лікаря-психіатра не перебуває, є особою, яка походить з багатодітної сім`ї, посередньо характеризується за місцем проживання.

Враховуючи вищенаведене, суд приходить до переконання, що перевиховання ОСОБА_6 можливе при застосуванні покарання у виді позбавлення волі за ч.1 ст.199 КК України, оскільки такий вчинив тяжкий злочин у сфері господарської діяльності, пов`язаний із підробленням марок акцизного податку, однак, із застосуванням ст.75 КК України, а за ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28 - ч. 2 ст. 204 у виді штрафу, яке є необхідне й достатнє для його виправлення та попередження нових кримінальних правопорушень.

Обставин, які пом`якшують чи обтяжують обвинуваченому ОСОБА_7 покарання відповідно до ст.66,67 КК України, - не встановлено.

Беручи до уваги вищезазначене та обставини справи, при обранні виду і розміру покарання обвинуваченому ОСОБА_7 суд бере до уваги ступінь тяжкості вчиненого обвинуваченим правопорушення, враховує наслідки та обставини вчиненого, особу обвинуваченого, його характеризуючи дані, зокрема, те що, на обліку у лікаря нарколога та лікаря-психіатра не перебуває, є особою, яка походить з багатодітної сім`ї. Враховуючи вищенаведене, суд приходить до переконання, що перевиховання ОСОБА_7 можливе при застосуванні покарання у виді штрафу, яке є необхідне й достатнє для його виправлення та попередження нових кримінальних правопорушень.

Обставин, які пом`якшують чи обтяжують обвинуваченому ОСОБА_9 покарання відповідно до ст.66,67 КК України, - не встановлено.

Беручи до уваги вищезазначене та обставини справи, при обранні виду і розміру покарання обвинуваченому ОСОБА_9 суд бере до уваги ступінь тяжкості вчиненого обвинуваченим правопорушення, враховує наслідки та обставини вчиненого, особу обвинуваченого, його характеризуючи дані, зокрема, те що, на обліку у лікаря нарколога та лікаря-психіатра не перебуває, позитивно характеризується за місцем проживання та за місцем праці, раніше не судимий. Враховуючи вищенаведене, суд приходить до переконання, що перевиховання ОСОБА_9 можливе при застосуванні покарання у виді штрафу, яке є необхідне й достатнє для його виправлення та попередження нових кримінальних правопорушень.

Обставин, які пом`якшують чи обтяжують обвинуваченому ОСОБА_8 покарання відповідно до ст.66,67 КК України, - не встановлено.

Беручи до уваги вищезазначене та обставини справи, при обранні виду і розміру покарання обвинуваченому ОСОБА_8 суд бере до уваги ступінь тяжкості вчиненого обвинуваченим правопорушення, враховує наслідки та обставини вчиненого, особу обвинуваченого, його характеризуючи дані, зокрема, те що, на обліку у лікаря нарколога та лікаря-психіатра не перебуває, позитивно характеризується за місцем проживання, раніше не судимий. Враховуючи вищенаведене, суд приходить до переконання, що перевиховання ОСОБА_8 можливе при застосуванні покарання у виді штрафу, яке є необхідне й достатнє для його виправлення та попередження нових кримінальних правопорушень.

Обставин, які пом`якшують чи обтяжують обвинуваченому ОСОБА_10 покарання відповідно до ст.66,67 КК України, - не встановлено.

Беручи до уваги вищезазначене та обставини справи, при обранні виду і розміру покарання обвинуваченому ОСОБА_10 суд бере до уваги ступінь тяжкості вчиненого обвинуваченим правопорушення, враховує наслідки та обставини вчиненого, особу обвинуваченого, його характеризуючи дані, зокрема, те що, на обліку у лікаря нарколога та лікаря-психіатра не перебуває, позитивно характеризується за місцем проживання, раніше не судимий. Враховуючи вищенаведене, суд приходить до переконання, що перевиховання ОСОБА_10 можливе при застосуванні покарання у виді штрафу, яке є необхідне й достатнє для його виправлення та попередження нових кримінальних правопорушень.

Разом з тим, на підставі ст. 49 КК України ОСОБА_6 за ст. 27, ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204 ККУ та ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28 - ч. 2 ст. 204 та ОСОБА_7 ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 за ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204 та ч. 3 ст. 28 - ч. 2 ст. 204 КК України слід звільнити від кримінальної відповідальності за вчинені ними злочини, у зв`язку із закінченням строків давності, оскільки такі протиправні діяння відносяться до злочинів невеликої та середньої тяжкості, за які законом передбачено покарання: по ч.1 ст.204 від 1000 до 2000 н.м.д.г, а за ч.2 цієї статті від 3000 до 10000 н.м.д.г. і з дня вчинення ними злочинів минуло більше двох та п`яти років відповідно. Обвинувачені виявили свою згоду щодо цього.

Суми застави, внесені громадянином ОСОБА_39 за кожного з обвинувачених та які зараховані на рахунок Територіального управління державної судової адміністрації України у Львівській області № 0757, слід повернути платнику.

Судові витрати за проведення експертиз по справі слід стягнути солідарно з обвинувачених на користь держави.

З речовими доказами слід поступити у відповідності до ст. 100 КПК України.

Керуючись ст. 100, 368, 370, 374, ч.15 ст.615 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

ОСОБА_6 визнати винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28 - ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 199 КК України та призначити йому покарання:

- за ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204 КК України - штраф у розмірі 1100 н.м.д.г., що становить 18700 грн;

- за ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28 - ч. 2 ст. 204 КК України - штраф у розмірі 3100 н.м.д.г., що становить 52700 грн..

На підставі ст.70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити остаточне покарання у вигляді штрафу в розмірі 52700 грн, яке згідно ч.3 ст.72 КК України виконувати самостійно,

- за ч. 1 ст. 199 КК України 4 роки позбавлення волі; на підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_6 від відбування покарання з випробуванням, встановивши іспитовий строк тривалістю 1 рік 6 місяців.

На підставі ст.76 КК України зобов`язати ОСОБА_6 :

1)періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; 2) повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання.

На підставі ст. 49 КК України звільнити ОСОБА_6 від відбування покарання за вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204 ККУ та ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28 - ч. 2 ст. 204 ККУ у зв`язку із закінченням строків давності.

Повернути ОСОБА_40 заставу, внесену за ОСОБА_6 на рахунок Територіального управління державної судової адміністрації України у Львівській області № 0757, в розмірі 43500,00 грн. згідно квитанції №12 від 08.10.2016 року , в розмірі 72000,00 грн. згідно квитанції №64 від 27.09.2016 року, в розмірі 500,00 грн. згідно квитанції №5 від 28.09.2016 року.

ОСОБА_7 визнати винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204 та ч. 3 ст. 28 - ч. 2 ст. 204 КК України та призначити йому покарання:

- за ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204 КК України - штраф у розмірі 1000 н.м.д.г., що становить 17000 грн.;

- за ч. 3 ст. 28 - ч. 2 ст. 204 КК України - штраф у розмірі 3000 н.м.д.г., що становить 51000 грн..

На підставі ст.70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити остаточне покарання у вигляді штрафу в розмірі 51000 грн.

На підставі ст. 49 КК України звільнити ОСОБА_7 від відбування покарання за вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 28 - ч. 2 ст. 204 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.

Повернути ОСОБА_40 заставу, внесену за ОСОБА_7 на рахунок Територіального управління державної судової адміністрації України у Львівській області № 0757 в розмірі 87000,00 грн. згідно квитанції №14 від 08.10.2016 року, в розмірі 29000,00 грн. згідно квитанції №65 від 27.09.2016 року.

ОСОБА_8 визнати винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204 та ч. 3 ст. 28 - ч. 2 ст. 204 КК України та призначити йому покарання:

- за ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204 КК України - штраф у розмірі 1000 н.м.д.г., що становить 17000 грн.;

- за ч. 3 ст. 28 - ч. 2 ст. 204 КК України - штраф у розмірі 3000 н.м.д.г., що становить 51000 грн..

На підставі ст.70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити остаточне покарання у вигляді штрафу в розмірі 51000 грн.

На підставі ст. 49 КК України звільнити ОСОБА_8 від відбування покарання за вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 28 - ч. 2 ст. 204 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.

Повернути ОСОБА_40 заставу, внесену за ОСОБА_8 на рахунок Територіального управління державної судової адміністрації України у Львівській області № 0757, в розмірі 29000,00 грн. згідно квитанції №66 від 27.09.2016 року, в розмірі 87000,00 грн. згідно квитанції №13 від 08.10.2016 року.

ОСОБА_9 визнати винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204 та ч. 3 ст. 28 - ч. 2 ст. 204 КК України та призначити йому покарання:

- за ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204 КК України - штраф у розмірі 1000 н.м.д.г., що становить 17000 грн.;

- за ч. 3 ст. 28 - ч. 2 ст. 204 КК України - штраф у розмірі 3000 н.м.д.г., що становить 51000 грн..

На підставі ст.70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити остаточне покарання у вигляді штрафу в розмірі 51000 грн.

На підставі ст. 49 КК України звільнити ОСОБА_9 від відбування покарання за вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 28 - ч. 2 ст. 204 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.

Повернути ОСОБА_40 заставу, внесену за ОСОБА_9 на рахунок Територіального управління державної судової адміністрації України у Львівській області № 0757 в розмірі 58000,00 грн згідно квитанції №11 від 08.10.2016 року, в розмірі 29000,00 грн згідно квитанції №62 від 27.09.2016 року.

ОСОБА_10 визнати винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204 та ч. 3 ст. 28 - ч. 2 ст. 204 КК України та призначити йому покарання:

- за ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204 КК України - штраф у розмірі 1000 н.м.д.г., що становить 17000 грн.;

- за ч. 3 ст. 28 - ч. 2 ст. 204 КК України - штраф у розмірі 3000 н.м.д.г., що становить 51000 грн..

На підставі ст.70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити остаточне покарання у вигляді штрафу в розмірі 51000 грн.

На підставі ст. 49 КК України звільнити ОСОБА_10 від відбування покарання за вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 28 - ч. 2 ст. 204 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.

Повернути ОСОБА_40 заставу, внесену за ОСОБА_10 на рахунок Територіального управління ДСУ України у Львівській області №0757 в сумі 116000 гривень згідно квитанції №43 від 07.10.2016 року .

Стягнути солідарно з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 на користь держави судові витрати по проведенню судових експертиз у кримінальному провадженні на загальну суму 46103,88 гривень, зокрема за судову технічну експертизу документів №6/368 від 26.08.2016 в розмірі 1055,52 грн.; судову хімічну експертизу №3/734 від 17.10.2016 в розмірі 3521,6 грн.; судову хімічну експертизу №3/879 від 21.12.2016 в розмірі 10584,80 грн.; судову технічну експертизу документів №6/430 від 24.09.2016 в розмірі 703,68 грн.; судову технічну експертизу документів №6/469 від 02.11.2016 в розмірі 1055,52 грн.; судову технічну експертизу документів №6/472 від 03.11.2016 в розмірі 879,60 грн.; судову хімічну експертизу №3/932 від 20.01.2017 в розмірі 22228,08 грн.; судову технічну експертизу документів №6/32 від 01.02.2017 в розмірі 1319,40 грн.; експертиз №2-0084/17 від 10.02.2017 в розмірі 880,40 грн.; дактилоскопічну експертизу №4/1646 від 21.11.2016 в розмірі 703,68 грн.; судову комп`ютерно-технічну експертизу №5561 від 06.02.2017 в розмірі 352,40 грн.; судову комп`ютерно-технічну експертизу №5550 від 06.02.206 в розмірі 352,40 грн.; судову комп`ютерно-технічну експертизу №5559/5560 від 07.02.2017 в розмірі 704,80 грн.; судову комп`ютерно-технічну експертизу №5557/5558 від 07.02.2017 в розмірі 704,80 грн.; судову комп`ютерно-технічну експертизу №5555/5556 від 07.02.2017 в розмірі 1057,20 грн.

Речові докази:

- автомобіль марки «Мерседес Актрос», д.н.з. НОМЕР_4 , який переданий на зберігання на територію майданчику автостоянки, що за адресою АДРЕСА_10 , свідоцтво на реєстрацію транспортного засобу «Мерседес Актрос», д.н.з. НОМЕР_4 повернути власнику ОСОБА_20 .

- горілчані вироби торгової, марки «Люботин Пшенична» виробництва ПрАТ «Любочівський завод» Продтовари Пшенична» в кількості 1047 ящиків по 20 шт., місце зберігання вул. Б. Хмельницького, 116, м. Львів знищити;

- мобільні телефони марки Samsung, модель SМ- В105Т, імеі: НОМЕР_42 чорного кольору в середині із сім-карткою оператора «Vodafon» ( НОМЕР_43 ), мобільний телефон марки Samsung Duos, модель GТ- НОМЕР_44 , IMEI 2: НОМЕР_45 , імеіі: НОМЕР_46 , червоного кольору, в середині якого знаходиться сім-картка оператора «Київстар» ( НОМЕР_47 ) місце зберігання яких камера речових доказів Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області- повернути ОСОБА_10 ,

- Марки акцизного податку України зеленого кольору, які скріплені резинкою в кількості 288 штук, з правого боку яких на лицевій стороні нанесені серійний та порядкові номера, дата та сума акцизного збору: серійний номер 13 АААТ34278 дата 04/16; 21.61 грн. в кількості 3 марки акцизного податку, серійний номер 13 ЗАГ342918 дато 04/16, 21, 60грн .в кількості 3 штуки, серійний номер 13АААГ3450 дата 04/16, 21,16 грн. - 4 штуки, №13 ААГ 342792, №13 АААГ 342204 - 1 штука, №13 АААГ 342708 - 3 штуки, №13 АААГ 342960 - 3 штуки, №13 АААГ 342414 - 1 штука, №13 АААГ 342498 - 4 штуки, №13 АААГ 342120. №13 ААГ 342162 3 штуки №13 ААГ 342792- 1 штука, №23 АААГ 342204 - 2 штуки, № 13 ААГ 342582 - 3 штуки, №13 АААГ - 342414 - 2 штуки, №13 АААЖ-342204, №13 АААЖ342078, №13 АААЖ34298, №13АААН 342750 - 4 штуки. №13 АААН342162- 4 штуки. №13 АААН 342204- 3 штуки. №13 АААН342708 - 4 штуки, №13 АААН 342792 - 4 штуки, №13 АААН 342204 - 1 штука.№13 АААН 342120 - 4 штуки, №13 АААН 43342918 - 4 штуки, №13 АААГ 342498 - 1 штука, №13 АААН 342498 - 3 штуки, №13 АААН 342078 - 4 штуки, №13АААН 342582 - 5 штук, №13 АААН 340414 - 4 штуки, №13 АААН 342960 - 4 штуки. №13 АААН 342960 - 4 штуки, №13 АААЗ 342708- 5 штук, №13 АААЗ 342102 - 4 штуки, №13 АААЗ 342078 - 4 штуки, №13 АААЗ 342204 - 5 штук, №13 АААЗ 342414 - 4 штуки. №13 АААЗ 342750 - 4 штуки, №13 АААЗ 342918 -4 штуки, №13 АААЗ 342498 - 4 штуки, №13 АААЗ 342792 - 4 штуки, №13 АААЗ 342582 - 4 штуки, №13 АААЗ 342120 - 4 штуки, №13 АААД 342750. №13 АААД 342498, №13 АААД 342120, №13 АААД 342582, №13 АААД 342462, №13 АААД 342792, №13 АААД 342708, №13 АААД 342204, №13 АААП 342162 - 4 штуки, №13 АААП 342120- 4 штуки, №13 АААП 342582 4 штуки, №13 АААП 342750 - 4 штуки, №13 АААП 342498- 4 штуки. №13 АААП 342918 4 штуки, №13 АААП 342414 - 4 штуки, №13 АААП 342960 - 4 штуки, №13АААП 342708 - 4 штуки, №13 ААП342204 - 4 штуки, №13 АААП 342792 4 штуки, №13 АААП 342078 4 штук, №13 АААЄ 342582 -4 штуки, № 13 АААЄ 342750 - 4 штуки, №13 АААЄ 342498 4 штуки , № 13 АААЄ 342078 - 4 штуки, №13 АААЄ 342918- 4 штуки, №13АААЄ 342414- 4 штуки, №13 АААЄ 342960 - 4 штуки, №13 АААЄ 342708 - 4 штуки, №13 АААЄ 342204 4 штуки, №13 АААЄ 342792 - 4штуки, №13 АААЄ 342162 - 4 штуки, №13 АААЄ 342120 4 штуки, №13 АААД342498 - 3 штуки, №13 АААД 342750 - 3 штуки, №13 АААД 342918 3 штуки, №13 АААД 342120 - 3 штуки, №13 АААД 342582 - 4 штуки, №13 АААД 342204- 3 штуки , №13 АААД 342708 - 3 штуки, №13 АААД 342162- 3 штуки, №13 АААД 342792 3 штуки, №13 АААД 342414 - 4 штуки, №13 АААД 342078 - 4 штуки, №13 АААД 342960 4 штуки, картонна коробка в якій знаходяться поліетиленові кульки з дозатором білого-зеленого кольору, з №10209166, 265, 16 в кількості 8 штук; картонна коробка в якій знаходиться поліетиленові кульки з дозаторами біло-зеленого кольору №10409166, в кількості 23 штуки механізм який складається з двигуна синього кольору тип-НАХ 71А493 №ВД 0891055 кВт, який кріпиться до металевого корпуса редуктора, в кінці якого закріплений пристрій для «відкривання закривання корків на пляшках»; металевий механізм х подібної форми з банками та круглими деталями без маркувань та позначень; 3 суцільні водяні фільтри нижня частина яких синього кольору з жовтою трубкою; електронна вага чорного кольору в кількості 2 штуки на кг; два будівельно-монтажні фени синього кольору марки «кеперт» пістолет марки «Compass» жовтого кольору; дві ємкості синього кольору ємкістю 5000 л та 2000 л; жовтий шланг з краном; електронасос водяний; жовтий шланг з поліетиленовою трубкою з краном; п`ять кранів, які знаходяться на трубі; жовта труба яка виходить з ємкості 2000 л; електронасос з №ЗЕ 15000791-М, шланг жовтого кольору яких кріпиться до вказаного насосу; поліетиленовий шланг сірого кольору який з`єднується з поліетиленовою трубкою на якій розташовані два водяних лічильників; шланг жовтого кольору якого один кінець запханий у верхній отвір ємкістю 2000 л; два електронасоси, трубки, водяний лічильник, змоток п`яти пачок в кількості 11 штук в яких знаходяться марки акцизного податку; зв`язка паперових коробок з надписом «Пшенична 10 дм/куб» які знаходяться в скаладеному положенні та зв`язуються по 15 штук, в кількості 315 штук; пластмасове відро білого кольору 10 л з надписом ПАТ «Аura»; поліетиленовий пакет в якому написом корки з надписом «Мороша» сірого кольору- знищити ;

- телефон марки «Самсунг» білого кольору в зеленому чохлі імеі: НОМЕР_48 ; СN RF1С27NТ1R з сім-карткою оператора «Лайф» № НОМЕР_49 - повернути ОСОБА_7 ;

- мобільний телефон марки «Самсунг» SM-G 361/DS/Sek; іmei : НОМЕР_50 , іmei 75534; S /WR5108183МSА з сім-карткою MTС та «ЛАЙФ», картою памяті 8 Гб TRANCEND- повернути ОСОБА_8 ;

- мобільний телефон марки «Samsung» SМ-0510Н/DS/sek іmeі: НОМЕР_51 , іmeі: НОМЕР_52 ; S/NRE1Н8014МОW з сім-карткою «Лайф» та картою памяті «SAN DISK» -16 ГБ-повернути ОСОБА_9 ;

- мобільний телефон в білому корпусі модель G1- Е1200I/sec/ іmei: НОМЕР_53 ; S/NR21F541PXE з сім-карткою «VODOFON» № НОМЕР_54 ;

- мобільний телефон марки НТС в жовтому кольорі іmeil1: НОМЕР_55 . Іmei2: НОМЕР_56 , S/ НОМЕР_57 , з сім-картою «Лайф» повернути ОСОБА_6 ;

- мобільний телефон «Nokia» в синьому корпусі модель RN1133, іmeil: НОМЕР_58 , imei2: НОМЕР_59 з оператором «Vodаfon» № НОМЕР_60 знищити;

- мобільний телефон марки «FLY» в коричневому корпусі, модель ТS91, imeil: НОМЕР_61 , іmeі2: НОМЕР_62 , іmеіЗ: НОМЕР_63 ; S/NkіоТS91FL0003735 з оператором «Київстар»- повернути ОСОБА_8 ,

- записну книжку коричневого кольору з рукописним записами вписаними чорними, синього та фіолетового кольору; картку універсальна «ІІриватБанку» платіжної системи VISA № НОМЕР_64 ; записну книжку в обкладинці з рукописними записами та схематичними позначеннями (кресленнями) в якій є вирвані аркуші, пристрій в білому корпусі з надписом «Рartisan», в якому є входи та виходи; квитанцію № 2734333 від 10.08.2016 о 15.25 год. з відтиском штампу « ІНФОРМАЦІЯ_14 », платник ОСОБА_41 квитанція №2734333 від 01.07.2016 о 09.43 год. з відтиском печатки « ІНФОРМАЦІЯ_14 », платник ОСОБА_41 , доручення №5209929Р від 03.06.2016 р, платник ОСОБА_41 , платіжне доручення №5209929С від 03.06.2016, платник ОСОБА_41 , квитанцію NTR2734334.31770/3065 від 02.06.2016, платник ОСОБА_41 , платіжне доручення №5209929С від 03.06.2016, платник ОСОБА_41 , квитанція NTR 2734334.31770.3065 від 02.06.2016, платник ОСОБА_41 ; заява на видачу готівки NTR 2734334.217690.3065 від 02.06.2016 отримувач ОСОБА_41 , кредитний договір №ZЕТ62.950.74466 від 02.06.2016 виданий позичальник ОСОБА_41 , розрахунковий листок за травень 2016 року ТОВ «ЕМВЕЙ» Україна» ОСОБА_41 - повернути ОСОБА_42 ;

- обладнання та засоби для виготовлення підакцизних товарів з підробленими марками акцизного збору на алкогольні напої місце зберігання яких гаражне приміщення Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області, за адресою м.Стрий, вул.Коссака, 11 знищити;

- Картонний ящик коричневого кольору який опечатаний канцелярською печаткою Стрийського МВ ГУ МСВ України у Львівській області вилучений під час обшуку 23.09.2016 року по вул.О.Степанівни, 11 в м.Стрий, в якому знаходяться марки акцизного податку, місце зберігання яких камера зберігання Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області знищити;

- картонна коробка коричневого кольору із надписом «ROSHEN» розміром ширина 20см,довжина 40см,висота 20см,опечатана паперовими бірками білого кольору: Форма СУ Львівський НДЕКЦ МВС України, QF. 11-5.8-01.00.1.бірка на об`єкт. Замовник Стрийський ВП, № к/п (ЄРДР) 0001572, відповідно гр.(за фактом). Висновок №3/932 від 20.01.2016, Інф. про об`єкт (вміст упаковки) 15 полімерних пляшок, Вх. №7552е, П.Б.І. експерта ОСОБА_43 , підпис МП, 20.01.2016, Мокрий відтиск печатки круглої форми із надписом «Відділ досліджень матеріалів, речовин і виробів. Львівський НДЕКЦ МВС України, Код в » місце зберігання яких камера зберігання Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області знищити;

- картонна коробка коричневого кольору із надписом «Заморожені напівфабрикати» розміром ширина 20см.довжина 40см, висота 25см, опечатана паперовими бірками білого кольору: Форма СУ Львівський НДЕКЦ МВС України, QF.11- 5 .8-01.00.1,бірка на об`єкт, Замовник Стрийський ВП, № к/п (ЄРДР) 0001572, відповідно гр.(за фактом), Висновок №3/932 від 20.01.2016, Інф. про об`єкт (вміст упаковки) 11 скляних та 4 полімерних пляшок, Вх. №7552е, П.Б.І. експерта ОСОБА_43 , підпис МП, 20.01.2016, Мокрий відтиск печатки круглої форми із надписом «Відділ досліджень матеріалів, речовин і виробів. Львівський НДЕКЦ МВС України, Код в » місце зберігання яких камера зберігання Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області знищити;

- картонна коробка коричневого кольору розміром: ширина 24см.довжина 35см, висота 15см, опечатана паперовими бірками білого кольору: Форма СУ Львівський НДЕКЦ МВС України, QF.11-5.8-01.00.1,бірка на об`єкт, Замовник Стрийський ВП. № к/п (ЄРДР) 0001572, відповідно гр.(за фактом). Висновок №3/932 від 20.01.2016, Інф. про об`єкт (вміст упаковки) 11 скляних, та 4 полімерних пляшок, Вх. №7552е, П.Б.І. експерта ОСОБА_43 , підпис МП. 20.01.2016. Мокрий відтиск печатки круглої форми із надписом «Відділ досліджень матеріалів, речовин і виробів. Львівський НДЕКЦ МВС України, Код в » місце зберігання яких камера зберігання Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області знищити;

- картонна коробка коричневого кольору розміром: ширина 24см.довжина 35см, висота 15см, опечатана паперовими бірками білого кольору: Форма СУ Львівський НДЕКЦ МВС України, QF.11-5.8-01.00.1,бірка на об`єкт, Замовник Стрийський ВП.№ к/п (ЄРДР) 0001572, відповідно гр.(за фактом). Висновок №3/932 від 20.01.2016, Інф. про об`єкт (вміст упаковки) 3 скляних, та 9 полімерних пляшок, Вх. №7552е, П.Б.І. експерта ОСОБА_43 , підпис МП. 20.01.2016. Мокрий відтиск печатки круглої форми з надписом «Відділ досліджень матеріалів, речовин і виробів. Львівський НДЕКЦ МВС України, Код в » місце зберігання яких камера зберігання Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області знищити;

- картонна коробка коричневого кольору із надписом «ЮРІЯ-ФАРМ» розміром ширина 25см,довжина 34см, висота 33см. опечатана паперовими бірками білого кольору: Форма СУ Львівський НДЕКЦ МВС України. QF.11-5.8-01.00.1.бірка на об`єкт Замовник Стрийський ВП, № к/п (ЄРДР) 0001572. відповідно гр.(за фактом). Висновок №3/932, від 20.01.2016, Інф. про об`єкт (вміст упаковки) 22 скляні пляшки. Вх. №7552е, П.Б.І. експерта ОСОБА_44 .. підпис МП, 20.01.2016, Мокрий відтиск печатки круглої форми із надписом «Відділ досліджень матеріалів, речовин і виробів. Львівський НДЕКЦ МВС України, Код в » місце зберігання яких камера зберігання Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області знищити;

- картонна коробка коричневого кольору із надписом «DOKTOR МОМ Lozenges» розміром ширина 37см,довжина 38см, висота 24,5см, опечатана паперовими бірками білого кольору: Форма СУ Львівський НДЕКЦ МВС України, QF.11-5.8-01.00.1 бірка на об`єкт, Замовник Стрийський ВП, № к/п (ЄРДР) 0001572, відповідно гр.(за фактом), Висновок №3/932 від 20.01.2016, Інф. про об`єкт (вміст упаковки) 20 скляних пляшок, Вх. №7552е, П.Б.І. експерта ОСОБА_43 , підпис МП, 20.01.2016.Мокрий відтиск печатки круглої форми із надписом «Відділ досліджень матеріалів, речовин і виробів. Львівський НДЕКЦ МВС України, Код в » місце зберігання яких камера зберігання Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області знищити;

- картонна коробка коричневого кольору: розміром ширина 22см,довжина 34см.висота 25см,опечатана паперовими бірками білого кольору: Форма СУ Львівський НДЕКЦ МВС України, QF.11-5.8-01.00.1,бірка на об`єкт. Замовник Стрийський ВП, № к/п (ЄРДР) 0001572, відповідно гр.(за фактом), Висновок №3/932 від 20.01.2016, Інф. про об`єкт (вміст упаковки) 12 скляних та 10 полімерних пляшок, Вх. №7552е, П.Б.І. експерта ОСОБА_43 , підпис МІІ. 20.01.2016, Мокрий відтиск печатки круглої форми із надписом «Відділ досліджень матеріалів, речовин і виробів. Львівський НДЕКЦ МВС України. Код в » місце зберігання яких камера зберігання Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області знищити;

- картонна коробка коричневого кольору із надписом «ПШЕНИЧНА» розміром ширина 17см,довжина 22,5см, висота 29см, опечатана паперовими бірками білого кольору: Форма СУ Львівський НДЕКЦ МВС України, QF.11-5.8-01.00.1.бірка на об`єкт, Замовник Стрийський ВП, № к/п (ЄРДР) 0001572, відповідно гр.(за фактом), Висновок №3/932 від 20.01.2016, Інф. про об`єкт (вміст упаковки)пакет 10л з рідиною, Вх. №7552е, П.Б.І. експерта ОСОБА_43 , підпис МП, 20.01.2016, Мокрий відтиск печатки круглої форми із надписом «Відділ досліджень матеріалів, речовин і виробів. Львівський НДЕКЦ МВС України, Код в ». місце зберігання яких камера зберігання Стрийського ВП ГУ НП у Львівській областізнищити;

- картонна коробка коричневого кольору із надписом «КЛЮЧИ ЗДОРОВЬЯ» розміром ширина 22см,довжина 42.см, висота 27,5см, опечатана паперовими бірками білого кольору: Форма СУ Львівський НДЕКЦ МВС України, QF.11-5.8-01.00.1,бірка на об`єкт, Замовник Стрийський ВП, № к/п (ЄРДР) 0001572, відповідно гр.(за фактом), Висновок №3/932 від 20.01.2016, Інф. про об`єкт (вміст упаковки) 22 скляні пляшки, Вх. №7552е, П.Б.І. експерта ОСОБА_45 , підпис МП, 20.01.2016, Мокрий відтиск печатки круглої форми із надписом «Відділ досліджень матеріалів, речовин і виробів. Львівський НДЕКЦ МВС України, Код в місце зберігання яких камера зберігання Стрийського ВП ГУ НП у Львівській областізнищити;

- картонна коробка коричневого кольору із надписом чорного та червоного кольору розміром ширина 34,5см, довжина 37см, висота 28см, опечатана паперовими бірками білого кольору: Форма СУ Львівський НДЕКЦ МВС України, QF.11-5.8-01.00. 1 бірками на об`єкт, Замовник Стрийський ВП, № к/п (ЄРДР) 0001572, відповідно гр.(за фактом). Висновок №3/932 від 20.01.2016, Інф. про об`єкт (вміст упаковки)пакет 20 скляних пляшок, Вх. №7552е, П.Б.І. експерта ОСОБА_43 , підпис МП, 20.01.2016, Мокрий відтиск печатки круглої форми із надписом «Відділ досліджень матеріалів, речовин і виробів. Львівський НДЕКЦ МВС України, Код в », місце зберігання яких камера зберігання Стрийського ВП ГУ НП у Львівській областізнищити;

- Оглянуті 20.01.2017 року марки акцизного податку для маркування

алкогольних напоїв в кількості 233 169 штук, місце зберігання яких камера зберігання Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області знищити;

- Оглянуті 04.11.2016 року Пакет експертної служби №4003019, в якому містяться 182 марки акцизного податку для маркування алкогольних напоїв, місце зберігання яких камера зберігання Стрийського ВП ГУ НП у Львівській області знищити.

Скасувати арешт, накладений згідно ухвали Стрийського міськрайонного суду від 16.02.2017року, на 2/3 частки квартири за адресою: АДРЕСА_3 , яка належить ОСОБА_8 на праві приватної спільної сумісної власності.

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Львівської області через Дрогобицький міськрайонний суд протягом 30 днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку на подачу апеляційної скарги за відсутності такої скарги, а при оскарженні вироку - після постановлення ухвали апеляційним судом.

Суддя ОСОБА_1