УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 липня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0001286 від 03.08.2023,

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України

ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора

ОСОБА_4 , звернувся до Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Клопотання мотивовано тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001286 від 03.08.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що cлужбові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за сприяння службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 , які використовують службове становище в інтересах вказаного суб`єкта господарювання, з використанням ряду комерційних структур, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », за рахунок бюджетних коштів отриманих від КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ІНФОРМАЦІЯ_40, КП « ІНФОРМАЦІЯ_23 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_24 » налагоджено протиправну схему виведення грошових коштів у тіньовий сектор економіки та подальше їх обготівкування з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

За результатом аналізу інформації з відкритих джерел (офіціальний веб-сайт ІНФОРМАЦІЯ_25 - ІНФОРМАЦІЯ_26 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » приймав участь та у 112 тендерах визначений переможцем на суму 742 981 809,00 грн. з питань постачання нафтопродуктів (дизельного палива та бензинів).

Відповідно наявної інформації загальний обсяг проведених операцій постачання пального ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 2021 році складав 2 538 961 грн, у 2022 році - 78 770 430 грн, у 2023 році - 379 576 565 рік, у 2024 році - 282 095 853 грн.

Найбільшими покупцями пального виступали: ІНФОРМАЦІЯ_41 на суму закупівель в розмірі 248 295 114 грн., КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » - 187 023 000 грн., КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - 100 101 102 грн., КП « ІНФОРМАЦІЯ_27 » - 40 256 400 грн., КП « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ХАРКІВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ - 28 798 146 грн., КП « ІНФОРМАЦІЯ_29 » - 25 553 438 грн., КП « ІНФОРМАЦІЯ_30 » - 20 670 000 грн., КОМУНАЛЬНЕ СПЕЦІАЛІЗОВАНЕ ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_24 » - 11 795 000 грн., КП « ІНФОРМАЦІЯ_23 » Харківської міської ради - 11 320 000 грн., КП « ІНФОРМАЦІЯ_31 » - 10 696 284 грн.

Відповідно до аналітичного продукту №9.3/3.3.3/4852-24 від 20.06.2024, у ході здійснення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2022 року по 01.06.2024 року встановлено наступне.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_32 .

За даними інформаційних систем, ОСОБА_8 , є засновником інших суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_12 ), що свідчить про пов`язаність зазначених суб`єктів господарювання.

За результатом співставлення даних щодо придбання підакцизних товарів (пального) з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відповідно ЄРПН та ЄРАН, встановлено, що від імені постачальників пального: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ НВП " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_13 ), акцизні накладні щодо фактичного відвантаження пального за період з 01.01.2022 по 13.05.2024 року в обсязі 2 618 541,45 літрів на загальну суму 109 568,5 тис. грн. в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не складалися, що може свідчити про надання можливості формування сум технічного податкового кредиту та в подальшому розповсюдження його по ланцюгу постачання. Таким чином, за результатом проведення зазначених операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримало можливість на формування податкового кредиту в сумі 17 669,0 тис. грн.

За результатом аналізу ЄРПН за період з 01.01.2022 року по 31.05.2024 року відібрано 22 основних покупців, в адресу яких зареєстровано податкові накладні від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо реалізації товарів на загальну суму 397 187,43 тис. грн., у т. ч. ПДВ - 55 419,40 тис.грн, що складає більш 94% загальної кількості придбання підприємством за відповідній період.

Питома вага споживачів - комунальні підприємства, розпорядники бюджетних коштів.

На даний час в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведені тимчасового доступу до документів, що належать Комунальному підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2022 по 24.06.2024, а саме: листи щодо надання комерційних пропозицій, які скеровувались у 2022-2024 роках з КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також листів, які скеровувались з вищевказаного Товариства на адресу Комунального підприємства; документи (службові записки, скеровані запити та отримані відповіді або комерційні пропозиції), на підставі яких визначено очікувану вартість щодо товарів, робіт, послуг, закуплених у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); документів, що посвідчують фінансово - господарські взаємовідносини, зокрема: договори, контракти з додатковими угодами, додатки та специфікації до них, акти виконаних робіт, надання послуг, приймання-передачі товару тощо, платіжні доручення, банківські виписки та інші розрахункові документи, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, податкових накладних, рахунки-фактури, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати, ліцензії, довіреності, оборотно-сальдові відомості по рахункам, документація щодо судово-претензійної діяльності (транспортні послуги тощо), документи, які підтверджують якість палива, акцизні накладні, чеки щодо отримання пального на АЗС; нормативно-правові документи КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (накази, положення, інструкції тощо), які регламентують: порядок визначення очікуваної вартості; проведення перегорів з постачальниками товарів; визначення вимог до учасників; визначають алгоритм використання дизельного палива; статут КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; накази про призначення/звільнення, посадові обов`язки службових осіб, які підписували документи, а саме договори, додаткові угоди, специфікації, службові записки; акти приймання-передачі, платіжні доручення, накладні (видаткові, податкові, товарно-транспортні), акцизні накладні, чеки щодо отримання пального на АЗС; тендерну документацію по закупівлям на електронній системі Прозорро; ліцензії на право зберігання пального; документи, які підтверджують наявність на балансі КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » бензовозів, інших ємностей для зберігання бензину, дизельного палива, газу нафтового, а також АЗС.

Детектив в судове засідання не з`явилася, про час та місце розгляду клопотання повідомлялася належним чином. Подала слідчому судді заяву, в якій клопотання підтримала, просила провести розгляд за її відсутності та задовольнити.

Представник особи, у володінні якої перебувають речі та документи в судове засідання не викликався у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження№0001286 від 03.08.2023, слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст.132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч.2 ст.160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п.2 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання детектива, Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001286 від 03.08.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення за яким відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, обставини, встановлені під час досудового розслідування даного кримінального провадження, наведені у клопотанні детектива, слідчий суддя вважає, що вказані детективом у клопотанні документи, які перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2022 по 24.06.2024, а саме документи (службові записки, скеровані запити та отримані відповіді або комерційні пропозиції), на підставі яких визначено очікувану вартість щодо товарів, робіт, послуг, закуплених у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), конкретизований перелік договорів, тендерної документації по закупівлям на електронній системі Прозорро; ліцензії на право зберігання пального; документи, які підтверджують наявнісь на балансі КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » бензовозів, інших ємностей для зберігання бензину, дизельного палива, газу нафтового, а також АЗС, статут КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », накази про призначення/звільнення, посадові обов`язки службових осіб, які підписували документи, а саме договори, додаткові угоди, специфікації, службові записки; акти приймання-передачі, платіжні доручення, накладні (видаткові, податкові, товарно-транспортні), акцизні накладні, чеки щодо отримання пального на АЗС, мають значення для кримінального провадження, які самостійно, а також у сукупності із іншими доказами будуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину.

Щодо іншої частини клопотання, то детективом не доведено достатніх підстав вважати, що запитувані документи на даній стадії мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у них, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню частково.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , а також детективам та старшим детективам підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів у паперовому вигляді, що посвідчують фінансово - господарські взаємовідносини за період з 01.01.2022 по 24.06.2024 КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме:

-документи (службові записки, скеровані запити та отримані відповіді або комерційні пропозиції), на підставі яких визначено очікувану вартість щодо товарів, робіт, послуг, закуплених у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- договору від 26.12.2022 № 26.12-2022-19ТА, укладеного між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з усіма змінами, доповненнями (додаткові угоди), специфікації, гарантійний лист про можливість поставки товару в зазначеній у технічній специфікації кількості, службові записки; акти приймання-передачі бензину автомобільного, палива дизельного, газу нафтового скрапленого, платіжні доручення, банківські виписки та інші розрахункові документи, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, рахунок-фактура, накладні (видаткові, податкові, товарно-транспортні), які підтверджують факт виконання умов договору; документи, які підтверджують якість бензину автомобільного, палива дизельного, газу нафтового скрапленого; акцизні накладні, чеки щодо отримання пального на АЗС;

- договору від 26.12.2022 № 26.12-2022-666СТД, укладеного між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з усіма змінами, доповненнями (додаткові угоди), специфікації, гарантійний лист про можливість поставки товару в зазначеній у технічній специфікації кількості, службові записки; акти приймання-передачі бензину автомобільного, палива дизельного, газу нафтового скрапленого, платіжні доручення, банківські виписки та інші розрахункові документи, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, рахунок-фактура, накладні (видаткові, податкові, товарно-транспортні), які підтверджують факт виконання умов договору; документи, які підтверджують якість бензину автомобільного, палива дизельного, газу нафтового скрапленого; акцизні накладні, чеки щодо отримання пального на АЗС;

- договору від 18.04.2024 № 1804-2024, укладеного між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з усіма змінами, доповненнями (додаткові угоди), специфікації, гарантійний лист про можливість поставки товару в зазначеній у технічній специфікації кількості, службові записки; акти приймання-передачі бензину автомобільного, палива дизельного, газу нафтового скрапленого, платіжні доручення, банківські виписки та інші розрахункові документи, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, рахунок-фактура, накладні (видаткові, податкові, товарно-транспортні), які підтверджують факт виконання умов договору; документи, які підтверджують якість бензину автомобільного, палива дизельного, газу нафтового скрапленого; акцизні накладні, чеки щодо отримання пального на АЗС;

- статуту КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; накази про призначення/звільнення, посадові обов`язки службових осіб, які підписували документи, а саме договори, додаткові угоди, специфікації, службові записки; акти приймання-передачі, платіжні доручення, накладні (видаткові, податкові, товарно-транспортні), акцизні накладні, чеки щодо отримання пального на АЗС;

- тендерної документації по закупівлям на електронній системі Прозорро;

- ліцензій на право зберігання пального;

- документів, які підтверджують наявнісь на балансі КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » бензовозів, інших ємностей для зберігання бензину, дизельного палива, газу нафтового, а також АЗС.

В іншій частині вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її проголошення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_33