печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 серпня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000019 від 03.08.2022 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , за погодженням прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договори про закупівлю (продаж) товарів/послуг з додатками до них, додаткові угоди, акти приймання-передачі наданих послуг (виконаних робіт), дані зустрічних звірок, товаро-транспортні накладні або інші документи, які підтверджують транспортування товару (в т.ч. CMR), рахунки-фактури (заяви), платіжні доручення, виписки банку або інші документи, які підтверджують факт оплати товару/послуг/робіт, регістри бухгалтерського обліку за період дії договорів (журнали-ордери, картки рахунків, аналіз рахунків), оборотно-сальдові відомості по рахункам: 10, 20, 281, 311, 361, 3711, 631, 6811, у разі залучення сторонніх організацій: договори, банківські виписки, акти надання послуг (виконаних/отриманих робіт), акти прийому передачі, товарно-транспортні документи та інші документи, регістри бухгалтерського обліку, до яких перенесено інформацію із запитуваних первинних документів, інші документи, які не увійшли до переліку, але пов`язані зі здійсненням даних фінансово-господарських операцій; установчі документи товариств, накази про призначення (звільнення), протоколи загальних зборів, статути, положення, відомості щодо співробітників, їх особі справи, посадові інструкції, трудові договори, довіреності на представлення інтересів; документи підтверджуючі право власності (якщо такі приміщення/потужності перебувають у власності) на офісні, складські, виробничі приміщення, транспортні засоби, у разі оренди (суборенди) офісних, складських, виробничих приміщень, транспортних засобів, підтверджуючі документи на їх оренду (суборенду), які використовуються зазначеними вище юридичними особами під час господарської діяльності; відомості бухгалтерської облікової системи (1С, M.E.Doc тощо) в електронному та письмовому вигляді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які мають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також із вищевказаними юридичними особами; інтегровані картки платників податків, декларації з ПДВ, дані ЄРПН по постачальникам/покупцю із зазначенням номенклатури товарів, податкова звітність вищевказаних юридичних осіб за період 2022-2023 років; документи щодо отримання послуг про підключення до Інтернет мережі вказаними юридичними особами, печатки, факсиміле підписів осіб, чорнові записи, жорсткі диски, ноутбуки, персональні комп`ютери, мобільні телефони, флеш-накопичувачі, оптичні диски для лазерних систем зчитування, електронних засобів передачі даних, інших речей і документів, що можуть свідчити про вчинення вказаного кримінального правопорушення; банківських виписок по рахункам, на яких відображено господарські та фінансові операції з вказаними контрагентами; довідок про залишки товару на кінець кожного місяця за вказаний період; регістрів бухгалтерського обліку, до яких перенесено інформацію із запитуваних первинних документів; інших документів, які не ввійшли до переліку, але пов`язані зі здійсненням даних фінансово-господарських операцій; документально оформлених повноважень на здійснення господарських операцій осіб, які в інтересах платника податків одержують продукцію, письмові договори; довіреності; акти керівного органу платника податків тощо;

затвердженого керівником підприємства перелік осіб, які мають право давати дозвіл (підписувати первинні документи) на здійснення господарської операції, пов`язаної з відпуском (витрачанням) грошових коштів і документів, товарно-матеріальних цінностей, нематеріальних активів та іншого майна; журналу, документів, записів у яких фіксується та зафіксовано відвантаження товару вказаним контрагентам; довіреностей на осіб, які безпосередньо отримували товар від імені вказаних контрагентів; наявної інформації щодо контактних даних осіб та засобів (автомобілів), які були задіяні для відвантаження товару, а також таких, які здійснювали відвантаження фактично; усього наявного листування із вказаними контрагентами; контактні дані осіб - представників цих контрагентів, інформацію про засоби комунікації із вказаними особами; відомості (систематизовані по контрагентам) із наданням відповідних підтверджуючих документів про загальний обсяг відвантаженого товару за період часу з 23.12.2022 по 31.12.2023.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий вказав, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000019 від 03.08.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3, ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що під час воєнного стану в Україні суб`єкти підприємницької діяльності, які є резидентами України, за попередньою змовою з невстановленими особами, з метою прикриття протиправної діяльності у сфері оподаткування та створення документальної видимості проведення господарських операцій, здійснюють операції по реалізації товарно-матеріальних цінностей за рахунок коштів державного бюджету, які фактично мають безтоварний характер.

Зазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування -органи державного контролю та фінансового моніторингу.

Так, установлено, що між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 укладено наступні договори та додаткові угоди, а саме: договір від 25.02.2022 №286/2/22/4 та додаткова угода від 06.10.2022 №1 (до договору від 25.02.2022 №286/2/22/4), договір від 25.02.2022 №286/2/22/5 та додаткова угода від 06.10.2022 №1 (до договору від 25.02.2022 №286/2/22/5), додаткова угода від 06.10.2022 №2 (до договору від 25.02.2022 №286/2/22/5), договір від 07.03.2022 №286/2/22/15 та додаткова угода від 12.03.2022 №1 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 19.03.2022 №2 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 28.03.2022 №3 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 06.04.2022 №4 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 19.04.2022 №5 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 19.05.2022 №6 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 20.05.2022 №7 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 30.05.2022 №8 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 16.06.2022 №9 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 18.08.2022 №10 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 09.09.2022 №11 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 23.09.2022 №11 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 06.10.2022 №13 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 01.11.2022 №14 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 16.11.2022 №15 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 24.11.2022 №16 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15), додаткова угода від 29.12.2022 №17 (до договору від 07.03.2022 №286/2/22/15) на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 надало послуги щодо забезпечення продуктів харчування наступних в/ч: НОМЕР_3 АДРЕСА_2 ; НОМЕР_4 АДРЕСА_3 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 АДРЕСА_4 ; НОМЕР_7 АДРЕСА_4 ; НОМЕР_8 АДРЕСА_4 ; НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 АДРЕСА_5 ; НОМЕР_11 АДРЕСА_3 ; НОМЕР_12 АДРЕСА_5 ; НОМЕР_13 АДРЕСА_6 ; НОМЕР_14 АДРЕСА_3 ; ІНФОРМАЦІЯ_5 ; НОМЕР_15 АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_4 ; НОМЕР_16 АДРЕСА_5 ; НОМЕР_17 АДРЕСА_5 ; НОМЕР_18 АДРЕСА_5 ; НОМЕР_19 АДРЕСА_7 ; НОМЕР_20 АДРЕСА_7 ; НОМЕР_21 АДРЕСА_3 ; НОМЕР_22 АДРЕСА_8 ; НОМЕР_23 ; НОМЕР_24 АДРЕСА_9 ; НОМЕР_25 АДРЕСА_9 ; ІНФОРМАЦІЯ_6 ; НОМЕР_15 АДРЕСА_9 ; НОМЕР_26 АДРЕСА_3 ; НОМЕР_27 АДРЕСА_3 ; НОМЕР_28 ; НОМЕР_29 АДРЕСА_10 ; НОМЕР_30 АДРЕСА_11 ; НОМЕР_31 АДРЕСА_12 ; НОМЕР_32 АДРЕСА_6 ; НОМЕР_33 АДРЕСА_11 ; НОМЕР_34 АДРЕСА_2 , про. НОМЕР_35 ; НОМЕР_36 АДРЕСА_13 ; НОМЕР_37 АДРЕСА_13 ; НОМЕР_38 АДРЕСА_6 ; ІНФОРМАЦІЯ_7 ; НОМЕР_15 АДРЕСА_13 ; НОМЕР_39 АДРЕСА_13 ; НОМЕР_40 АДРЕСА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_8 ; НОМЕР_41 АДРЕСА_14 ; НОМЕР_42 АДРЕСА_6 ; НОМЕР_43 ( АДРЕСА_15 ; НОМЕР_44 АДРЕСА_3 ; НОМЕР_45 АДРЕСА_3 ; НОМЕР_46 АДРЕСА_3 ; НОМЕР_47 АДРЕСА_14 ; НОМЕР_48 ; НОМЕР_49 АДРЕСА_6 ; ІНФОРМАЦІЯ_9 ; НОМЕР_15 АДРЕСА_3 ; НОМЕР_50 ; НОМЕР_51 ( АДРЕСА_10 ); НОМЕР_52 ( АДРЕСА_15 ); ІНФОРМАЦІЯ_10 ), військова частина НОМЕР_53 ( АДРЕСА_4 ); НОМЕР_54 ( АДРЕСА_3 ); НОМЕР_55 ; НОМЕР_56 ( АДРЕСА_11 ) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_57 , НОМЕР_58 , НОМЕР_59 , НОМЕР_60 , НОМЕР_61 ; НОМЕР_62 ( АДРЕСА_15 ) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_63 ( АДРЕСА_4 ), НОМЕР_64 (АДРЕСА_21), НОМЕР_65 (АДРЕСА_21), НОМЕР_66 (АДРЕСА_21), НОМЕР_67 (АДРЕСА_21), НОМЕР_68 ( АДРЕСА_3 ), НОМЕР_69 ( АДРЕСА_10 ), НОМЕР_70 ( АДРЕСА_10 ); НОМЕР_71 ( АДРЕСА_15 ) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_72 , НОМЕР_73 , НОМЕР_74 , НОМЕР_75 , НОМЕР_76 , НОМЕР_77 , НОМЕР_78 ; НОМЕР_79 ( АДРЕСА_7 ) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_80 , НОМЕР_81 , НОМЕР_82 , НОМЕР_83 , НОМЕР_84 ; НОМЕР_85 ( АДРЕСА_11 ) з прикріпленими військовими частинами НОМЕР_86 , НОМЕР_87 , НОМЕР_88 , НОМЕР_89 , НОМЕР_90 ; НОМЕР_91 ( АДРЕСА_13 ) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_92 ( АДРЕСА_13 ) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_93 , НОМЕР_94 , НОМЕР_95 , НОМЕР_96 , НОМЕР_97 , НОМЕР_98 ; НОМЕР_99 ( АДРЕСА_16 ) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_100 , НОМЕР_101 , НОМЕР_102 , НОМЕР_83 ; НОМЕР_103 ( АДРЕСА_4 ) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_104 , НОМЕР_105 , НОМЕР_106 , НОМЕР_107 , НОМЕР_108 , НОМЕР_109 , НОМЕР_104 ; НОМЕР_110 ( АДРЕСА_3 ) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_111 , НОМЕР_112 , НОМЕР_113 , НОМЕР_114 , НОМЕР_115 ; НОМЕР_99 ( АДРЕСА_16 ) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_100 , НОМЕР_101 , НОМЕР_102 , НОМЕР_116 ; НОМЕР_117 ( АДРЕСА_17 ); НОМЕР_118 ( АДРЕСА_15 ) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_119 , НОМЕР_120 , НОМЕР_121 , НОМЕР_122 , НОМЕР_123 ; НОМЕР_124 ( АДРЕСА_9 ) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_125 , НОМЕР_126 , НОМЕР_127 , НОМЕР_128 , НОМЕР_129 ; НОМЕР_130 ( АДРЕСА_3 ) з прикріпленими ВЧ; НОМЕР_118 ( АДРЕСА_15 ) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_131 , НОМЕР_132 ; НОМЕР_79 ( АДРЕСА_7 ) з прикріпленими ВЧ НОМЕР_133 ; НОМЕР_134 ; НОМЕР_135 АДРЕСА_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_36 ; НОМЕР_136 ; НОМЕР_137 АДРЕСА_6 ; НОМЕР_138 АДРЕСА_11 ; АДРЕСА_4 ; НОМЕР_139 АДРЕСА_10 ; НОМЕР_140 АДРЕСА_11 ; НОМЕР_141 АДРЕСА_15 ; НОМЕР_142 АДРЕСА_15 ; НОМЕР_143 АДРЕСА_11 ; НОМЕР_144 АДРЕСА_5 ; НОМЕР_145 АДРЕСА_3 ; НОМЕР_146 ; ІНФОРМАЦІЯ_38 ; АДРЕСА_11 ; НОМЕР_148 АДРЕСА_11 ; НОМЕР_149 АДРЕСА_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_11 ; НОМЕР_15 АДРЕСА_11 ; НОМЕР_150 АДРЕСА_11 ; НОМЕР_151 АДРЕСА_15 ; НОМЕР_152 АДРЕСА_10 ; НОМЕР_153 АДРЕСА_11 ; НОМЕР_154 АДРЕСА_11 ; НОМЕР_155 АДРЕСА_11 ; НОМЕР_156 АДРЕСА_11 ; НОМЕР_157 АДРЕСА_11 ; НОМЕР_158 АДРЕСА_15 ; НОМЕР_159 АДРЕСА_18 ; НОМЕР_160 АДРЕСА_15 ; НОМЕР_161 АДРЕСА_15 ; НОМЕР_162 АДРЕСА_15 ; НОМЕР_163 (управління) АДРЕСА_15 ; НОМЕР_164 АДРЕСА_14 ; НОМЕР_165 АДРЕСА_19 ; НОМЕР_166 АДРЕСА_16 ; НОМЕР_167 АДРЕСА_18 ; НОМЕР_168 АДРЕСА_16 ; НОМЕР_169 АДРЕСА_15 ; НОМЕР_170 АДРЕСА_4 ; НОМЕР_171 АДРЕСА_6 ; НОМЕР_172 ; ІНФОРМАЦІЯ_12 ; НОМЕР_15 АДРЕСА_15 ; НОМЕР_173 АДРЕСА_10 ; НОМЕР_174 АДРЕСА_3 ; НОМЕР_175 АДРЕСА_6 ; НОМЕР_176 АДРЕСА_15 ; НОМЕР_177 АДРЕСА_18 ; ІНФОРМАЦІЯ_13 " ІНФОРМАЦІЯ_14 " АДРЕСА_15 ; НОМЕР_178 АДРЕСА_12 ; НОМЕР_179 АДРЕСА_6 ; НОМЕР_180 АДРЕСА_9 ; НОМЕР_181 АДРЕСА_6 ; НОМЕР_182 АДРЕСА_6 ; НОМЕР_183 АДРЕСА_9 ; НОМЕР_184 АДРЕСА_9 ; НОМЕР_185 АДРЕСА_9 ; ІНФОРМАЦІЯ_37 ; АДРЕСА_10 ; НОМЕР_186 АДРЕСА_12 ; АДРЕСА_10 ; НОМЕР_187 АДРЕСА_18 ; НОМЕР_188 АДРЕСА_14 ; НОМЕР_189 АДРЕСА_12 ; НОМЕР_190 АДРЕСА_17 ; НОМЕР_191 АДРЕСА_15 ; НОМЕР_192 АДРЕСА_15 ; НОМЕР_193 АДРЕСА_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_15 ; НОМЕР_15 АДРЕСА_17 ; НОМЕР_194 АДРЕСА_3 ; НОМЕР_195 АДРЕСА_18 ; НОМЕР_196 ; НОМЕР_197 ; НОМЕР_198 .

При цьому, згідно з висновками почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні установлено, що договори ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » із ІНФОРМАЦІЯ_3 підписані не директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_6 , а іншими особами.

Згідно з висновками почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні договори ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » із ІНФОРМАЦІЯ_3 підписані не директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_6 , а іншими особами.

Крім того, досудовим розслідування установлено, що частину коштів, отриманих від ІНФОРМАЦІЯ_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перерахувало на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » під виглядом закупівлі товару для поставки у військові частини. Однак, ІНФОРМАЦІЯ_18 директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ОСОБА_7 та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ОСОБА_8 визнано винними у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Окрім того, досудовим розслідуванням установлено, що до вищевказаної протиправної діяльності, а також господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) причетний ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , який керував діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Зокрема, ОСОБА_9 був засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_199 ), яке у період 2013-2019 років неодноразово ставало переможцем тендерних закупівель щодо поставки продуктів харчування структурним підрозділам ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Крім того, аналізом руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) встановлено, що основними контрагентами товариства є СГД та фізичні особи-підприємці, підконтрольні ОСОБА_9 , зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (директором та власником є ОСОБА_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (директор - ОСОБА_10 , колишній бухгалтер на підприємствах ОСОБА_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (власник та директор - ОСОБА_11 , син ОСОБА_9 ), ФОП ОСОБА_12 (дружина ОСОБА_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (керівник та власник - ОСОБА_13 , невістка ОСОБА_9 ).

На даний час отримано інформацію, що ОСОБА_9 фактично контролює діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » самостійно, а також через підконтрольних йому осіб шляхом координації діяльності залучених до протиправної діяльності осіб, надання їм вказівок, а також організовує схеми ухилення від сплати податків (обов`язкових платежів).

Вказане також підтверджується результатами проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_9 за адресою: АДРЕСА_9 , в ході якого вилучено документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 , а також значну суму грошових коштів.

У ході досудового розслідування встановлено, що до вищевказаної протиправної діяльності, а також господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) може бути причетна ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_25 , яка проживає за адресою: АДРЕСА_20 та фактично являється бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) і за довіреністю від директора ОСОБА_6 розпоряджається рахунками підприємства.

Крім того, за результатом проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_10 виявлено та вилучено, зокрема, печатки «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » код НОМЕР_200 », «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » код НОМЕР_199 », «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » код НОМЕР_201 », «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 ». Для документів код НОМЕР_202 », чекові книжки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також документи (виписки, листи) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », додаткові угоди ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », довіреності, копії паспорту та коду гр. ОСОБА_14 , акт розрахунок, накладна, перепустки на ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , значну кількість грошових коштів та інше.

Допитано свідка ОСОБА_15 , який є рідним братом директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_6 , який повідомив, що його брат ОСОБА_6 неофіційно працював вантажником на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та отримував заробітну плату у готівковій формі, до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства відношення не має.

Відповідно до довідки (форма № 1ДФ) встановлено, що протягом трьох місяців у 2022 році (квітень-червень) ОСОБА_6 отримував заробітну платню на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у розмірі близько 7 000 гривень на місяць.

Виявлені документи, печатки, чекові книжки та комп`ютерна техніка, на якій міститься інформація щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за місцем проживання ОСОБА_10 підтверджують факт здійснення нею бухгалтерської діяльності на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Також, з огляду на вищевказане та на те, що ОСОБА_10 за довіреністю від директора ОСОБА_6 розпоряджається рахунками підприємства, є всі підстави вважати, що вилучені під час обшуку за місцем проживання ОСОБА_10 готівкові грошові кошти отримані від здійснення незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Вказане також підтверджується списком працівників, вилучених за фактичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - АДРЕСА_11 , відповідно до якого ОСОБА_6 працює вантажником.

Вказане свідчить, що ОСОБА_6 є лише номінальним директорам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

ОСОБА_9 та ОСОБА_10 фактично керують діяльністю товариства, яка полягає, у т.ч. в організації проведення безтоварних операцій із підконтрольними товариствами, обготівкуванням грошових коштів та ухиленні від сплати податків (обов`язкових платежів).

Однак, ураховуючи те, що низка операцій з коштами ІНФОРМАЦІЯ_3 та виконання договорів з останніми мають ознаки фіктивних та безтоварних, є підстави вважати, що низка номенклатури товарів - продуктів харчування не поставлялися, а кошти були обготівковані.

Окрім наведеного, при аналізі договору на закупівлю послуг з організації харчування від 07.03.2022 № 286/2/22/15 укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ІНФОРМАЦІЯ_33 встановлено, що загальна вартість договору складає 1,8 млрд грн (з ПДВ), а надання послуг здійснюється з 07.03.2022 по 31.12.2022 (300 днів), вартість комплеків продуктів 120 грн (з ПДВ). А загальна кількість військовослужбовців становить близько 50 тис. чоловік.

Послуги з організації харчування здійснюються згідно постанови КМУ від 29 березня 2002 р. № 426 «Про норми харчування військовослужбовців Збройних Сил, інших військових формувань та Державної служби спеціального зв`язку та захисту інформації, поліцейських, осіб рядового та начальницького складу підрозділів Державної фіскальної служби, осіб рядового, начальницького складу органів і підрозділів цивільного захисту», в який прописано харчування військовослужбовців Збройних Сил та інших військових формувань, на основі яких формувалася вартість договору харчування 07.03.2022 № 286/2/22/15.

Ураховуючи викладене, необхідне та передбачена нормами кількість цукру становить 915 000 кг. Однак відповідно до податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснила закупівлю 10 438 342 кг на загальну вартість 231 млн грн за рахунок коштів ІНФОРМАЦІЯ_33 .

Ураховуючи викладене, встановлено необґрунтовану закупівлю товару «цукор», яка не відповідає обсягам товару «цукор» поставленого військовим частинам, а також зафіксована відсутність даного товару на залишках складу у кількості 9 523 342 кг, у зв`язку з взаємовідносинами з фіктивними-контрагентами.

Після проведених слідчих (розшукових) дій відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) останнє припинило надання послуг ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Натомість причетними до вчинення злочинів особами своєї незаконної діяльності було залучено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_203 ), які в свою чергу уклали з ІНФОРМАЦІЯ_3 наступні договори та угоди, а саме: договір від 23.12.2022 №286/2/22/74 та додаткова угода від 20.02.2023 №1 (до договору від 23.12.2022 №286/2/22/74), додаткова угода від 14.03.2023 №2 (до договору від 23.12.2022 №286/2/22/74), додаткова угода від 20.02.2023 №3 (до договору від 23.12.2022 №286/2/22/74), додаткова угода від 21.04.2023 №4 (до договору від 23.12.2022 №286/2/22/74), додаткова угода від 29.05.2023 №5 (до договору від 23.12.2022 №286/2/22/74), додаткова угода від 31.05.2023 №6 (до договору від 23.12.2022 №286/2/22/74) на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_203 ) надали послуги щодо забезпечення продуктів харчування наступним в/ч: НОМЕР_19 АДРЕСА_7 ; НОМЕР_15 АДРЕСА_9 ; ІНФОРМАЦІЯ_6 ; НОМЕР_25 АДРЕСА_9 ; НОМЕР_22 АДРЕСА_8 ; НОМЕР_24 АДРЕСА_9 ; НОМЕР_143 АДРЕСА_9 ; НОМЕР_26 АДРЕСА_3 ; НОМЕР_204 АДРЕСА_5 ; НОМЕР_23 ; НОМЕР_205 ; НОМЕР_206 АДРЕСА_9 ; НОМЕР_207 АДРЕСА_9 ; НОМЕР_208 АДРЕСА_9 ; НОМЕР_28 ; НОМЕР_27 АДРЕСА_3 ; НОМЕР_209 АДРЕСА_9 ; НОМЕР_20 АДРЕСА_7 ; НОМЕР_21 АДРЕСА_3 .

Згідно з відомостей, отриманих від ІНФОРМАЦІЯ_34 , при порівняні цін, за які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » закуповувало продукти харчування та цін, за якими реалізовували на користь ІНФОРМАЦІЯ_33 при наданні послуги із забезпечення комплектами харчування, є підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при виконанні договору, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_33 , реалізувало вказані товари всупереч вимог переліку товарів, що мають істотну соціальну значущість, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 22 квітня 2020 р. № 341 "Про заходи щодо стабілізації цін на товари, що мають істотну соціальну значущість, товари протиепідемічного призначення", що могло призвести до завищення вартості наданих послуг та заволодіння коштами ІНФОРМАЦІЯ_33 .

Так, за результатами попереднього огляду документів, установлено, що за період з 01.01.2023 по 01.07.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » порушено вимоги пункту 1 частини першої статті 13 Закону України «Про ціни і ціноутворення», абзацу сьомого пункту 41-12 постанови ІНФОРМАЦІЯ_35 щодо застосування державних регульованих цін на продукти, що мають істотну соціальну значущість, а саме: борошно пшеничне вищого ґатунку, олію соняшникову рафіновану, яйця курячі категорії С1, птицю (тушку курячу) та отримано необґрунтовано одержану виручку в особливо великих розмірах.

Отже, з метою підтвердження чи спростування викладеного, під час досудового розслідування виникла необхідність у витребуванні первинних документів, з метою визначення вартості товарів, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » закуповувало та реалізувало на користь МОУ при виконанні вищевказаного договору та додаткових угод до нього, а саме у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), щодо придбання товару з номенклатурою "молоко жирністю 2,5% (у плівці) та інше" у період з 23.12.2022 по 31.12.2023 року.

Слідчий до судового засідання не з`явився, надав слідчому судді заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Доводи клопотання підтримує в повному обсязі.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до копій документів, оскільки без отримання вказаних документів та інформації, неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, 159,160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000019 від 03.08.2022 про року про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати старшим слідчим в ОВС ГСУ НП України: ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 - слідчому слідчого відділення відділу поліції №1 (з обслуговування мікрорайону «Відраний», студентських містечок НТУ «КПІ» та НАУ) Солом?янського управління поліції ГУНП в м. Києві, ОСОБА_32 - слідчому слідчого відділу Броварського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області, ОСОБА_33 - слідчому слідчого СВ ВП № 1 Мелітопольського РУП ГУНП в Запорізькій області, ОСОБА_3 - старшому слідчому слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області, ОСОБА_34 - старшому слідчому слідчого СВ Мукачівського РУП ГУНП в Закарпатській області тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: договори про закупівлю (продаж) товарів/послуг з додатками до них, додаткові угоди, акти приймання-передачі наданих послуг (виконаних робіт), дані зустрічних звірок, товаро-транспортні накладні або інші документи, які підтверджують транспортування товару (в т.ч. CMR), рахунки-фактури (заяви), платіжні доручення, виписки банку або інші документи, які підтверджують факт оплати товару/послуг/робіт, регістри бухгалтерського обліку за період дії договорів (журнали-ордери, картки рахунків, аналіз рахунків), оборотно-сальдові відомості по рахункам: 10, 20, 281, 311, 361, НОМЕР_210 , 631, 6811, у разі залучення сторонніх організацій: договори, банківські виписки, акти надання послуг (виконаних/отриманих робіт), акти прийому передачі, товарно-транспортні документи та інші документи, регістри бухгалтерського обліку, до яких перенесено інформацію із запитуваних первинних документів, інші документи, які не увійшли до переліку, але пов`язані зі здійсненням даних фінансово-господарських операцій; установчі документи товариств, накази про призначення (звільнення), протоколи загальних зборів, статути, положення, відомості щодо співробітників, їх особі справи, посадові інструкції, трудові договори, довіреності на представлення інтересів; документи підтверджуючі право власності (якщо такі приміщення/потужності перебувають у власності) на офісні, складські, виробничі приміщення, транспортні засоби, у разі оренди (суборенди) офісних, складських, виробничих приміщень, транспортних засобів, підтверджуючі документи на їх оренду (суборенду), які використовуються зазначеними вище юридичними особами під час господарської діяльності; відомості бухгалтерської облікової системи (1С, M.E.Doc тощо) в електронному та письмовому вигляді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які мають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також із вищевказаними юридичними особами; інтегровані картки платників податків, декларації з ПДВ, дані ЄРПН по постачальникам/покупцю із зазначенням номенклатури товарів, податкова звітність вищевказаних юридичних осіб за період 2022-2023 років; документи щодо отримання послуг про підключення до Інтернет мережі вказаними юридичними особами, печатки, факсиміле підписів осіб, чорнові записи, жорсткі диски, ноутбуки, персональні комп`ютери, мобільні телефони, флеш-накопичувачі, оптичні диски для лазерних систем зчитування, електронних засобів передачі даних, інших речей і документів, що можуть свідчити про вчинення вказаного кримінального правопорушення; банківських виписок по рахункам, на яких відображено господарські та фінансові операції з вказаними контрагентами; довідок про залишки товару на кінець кожного місяця за вказаний період; регістрів бухгалтерського обліку, до яких перенесено інформацію із запитуваних первинних документів; інших документів, які не ввійшли до переліку, але пов`язані зі здійсненням даних фінансово-господарських операцій; документально оформлених повноважень на здійснення господарських операцій осіб, які в інтересах платника податків одержують продукцію, письмові договори; довіреності; акти керівного органу платника податків тощо; затвердженого керівником підприємства перелік осіб, які мають право давати дозвіл (підписувати первинні документи) на здійснення господарської операції, пов`язаної з відпуском (витрачанням) грошових коштів і документів, товарно-матеріальних цінностей, нематеріальних активів та іншого майна; журналу, документів, записів у яких фіксується та зафіксовано відвантаження товару вказаним контрагентам; довіреностей на осіб, які безпосередньо отримували товар від імені вказаних контрагентів; наявної інформації щодо контактних даних осіб та засобів (автомобілів), які були задіяні для відвантаження товару, а також таких, які здійснювали відвантаження фактично; усього наявного листування із вказаними контрагентами; контактні дані осіб - представників цих контрагентів, інформацію про засоби комунікації із вказаними особами; відомості (систематизовані по контрагентам) із наданням відповідних підтверджуючих документів про загальний обсяг відвантаженого товару за період часу з 23.12.2022 по 31.12.2023.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей та документів, зазначеній в ухвалі особі з можливістю ознайомитися з ним та зробити їх копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1