СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/2356/24
ун. № 759/6657/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 квітня 2024 року Слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №0001869 від 23.11.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 358 КК України, про часткове скасування арешту,-

встановив:

Прокурор другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про часткове скасування арешту накладений ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду м.Києва від 19.12.2023 року, в рамках кримінального провадження внесеного до ЄРДР за №0001869 від 23.11.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 209,ч. 3 ст. 358 КК України.

Клопотання обгрунтовується тим, що ГСУ НП України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора розслідується кримінальне провадження № 0001869 від 23.11.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 209,ч. 3 ст. 358 КК України.

З отриманих матеріалів убачається, що службовими особами суб`єктів господарювання приватного права вносяться до документів бухгалтерського та податкового обліку недостовірні відомості щодо реальності проведення господарської діяльності, які, у подальшому, подаються до контролюючих державних органів. Із отриманими за вказаних обставин коштами представники юридичних осіб, діючи у складі організованої групи, здійснюють фінансові операції, спрямовані на приховування, маскування походження такого майна.

Зокрема, у наявних матеріалах досудового розслідування містяться відомості, які можуть свідчити про ухилення службовими особамиПП «ОРЛАНДЕО» (), ПП «ЛЕГРАНТІ» (), ПП «ЕЛІНОЙС» () від сплати податків до державного бюджету, шляхом внесення до документів фінансово-господарської діяльності та податкової звітності недостовірних відомостей щодо реального обсягу проведених господарських операцій.

19.12.2023 ухвалою слідчого судді Святошинського районного судум. Києва на рахунки ряду юридичних осіб, серед яких ПП «ОРЛАНДЕО» (), ПП «ЛЕГРАНТІ» (),ПП «ЕЛІНОЙС» (), накладено арешт на їх грошові кошти, що розміщені на розрахункових рахунках у відповідних банківських установах, з метою збереження речових доказів.

Проведеними слідчими та процесуальними діями встановлено, що до вчинення розслідуваних злочинів причетні ОСОБА_4 , директорПП «ЕЛІНОЙС» ОСОБА_5 , директор ПП «ОРЛАНДЕО» ОСОБА_6 , директор ПП «ЛЕГРАНТІ» ОСОБА_7 , які під час проведення слідчих дій за їх участі підтвердили незаконні дії та повідомили про готовність співпрацювати зі слідством.

Крім того установлено, що ОСОБА_4 була організатором незаконної діяльності, розробила план учинення злочину, залучила до його вчинення інших осіб, а також керувала їх діями.

Так, відповідно до висновку судового експерта від 01.04.2024 № 24/04/01/27ЕКП документально підтверджено: отримання ПП «ЕЛІНОЙС» в період із 15.09.2023 по 26.12.2023 грошових коштів на рахунок у загальній сумі 59 135 710 грн без відповідної реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних та без відображення в податковому та бухгалтерському обліку, що призвело до заниження обсягу постачання на суму 49 279 758 грн, та заниження ПДВ від зазначених фінансово-господарських операцій на суму 9 855 952 грн; отримання ПП «ЛЕГРАНТІ» в період із 16.06.2023 по 06.02.2024 грошових коштів на рахунок у загальній сумі 7 113 214 грн без відповідної реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних та без відображення в податковому та бухгалтерському обліку, що призвело до заниження обсягу постачання на суму 5 927 678 грн, та заниження ПДВ від зазначених фінансово-господарських операцій на суму 1 185 536 грн; отримання ПП «ОРЛАНДЕО» в період із 20.09.2023 по 06.02.2024 грошових коштів на рахунок у загальній сумі 209 214 067 грн без відповідної реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних та без відображення в податковому та бухгалтерському обліку, що призвело до заниження обсягу постачання на суму 174 345 056 грн, та заниження ПДВ від зазначених фінансово-господарських операцій на суму 34 869 011 грн.

Слід зазначити, що допитані як свідки вказані вище особи визнали свої протиправні дії. Окрім того, від ОСОБА_4 надійшла заява про надання можливості сплатити спричинену шкоду незаконними діями шляхом часткового скасування арешту на рахунки згаданих юридичних осіб - щодо можливості сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Таким чином, застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках ПП «ОРЛАНДЕО» (),ПП «ЛЕГРАНТІ» (), ПП «ЕЛІНОЙС» (), можливо скасувати в частині сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету з метою забезпечення виконання завдань кримінального провадження та надання можливості стороні кримінального провадження користуватись своїми правами, визначеними Конституцією України, Кримінальним процесуальним кодексом України та Кримінальним кодексом України.

Наразі установлено, що ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва від 19.12.2023 накладено арешт на грошові кошти, серед іншого, ПП «ОРЛАНДЕО» (),ПП «ЛЕГРАНТІ» (), ПП «ЕЛІНОЙС» () у ряду банківських установ, а саме:

- ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634), що розташований за адресою: вул. Стеценко, 6, м. Київ: ПП «ЛЕГРАНТІ» () НОМЕР_1 ;

- АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119), що за адресою:вул. Січових Стрільців, 50, м. Київ: ПП «ЛЕГРАНТІ» () НОМЕР_2 , ПП «ОРЛАНДЕО» () НОМЕР_3 ;

- АТ «КIБ» (МФО 322540), що розташований за адресою:вул. Предславинська, 28, м. Київ: ПП «ОРЛАНДЕО» () НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ,ПП «ЕЛІНОЙС» () НОМЕР_6 , НОМЕР_7 ;

- АТ «Український банк реконструкції та розвитку», що за адресою: вулиця Олексія Терьохіна, 4, Київ: ПП «ЛЕГРАНТІ» () НОМЕР_8 , ПП «ЕЛІНОЙС» () НОМЕР_9 ;

- АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), що за адресою: вул. Єреванська, 1, м. Київ: ПП «ОРЛАНДЕО» () НОМЕР_12, НОМЕР_10 ,ПП «ЕЛІНОЙС» () НОМЕР_11 .

Також прокурор зазначав, що на даний час існує необхідність у перерахуванні наявних на рахунках юридичних осіб коштів до державного бюджету коштів у якості сплати податків від дій, які встановлені під час здійснення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні та підтверджується висновком судового експерта.

За викладених обставин, сторона обвинувачення клопоче про часткове скасування арешту на майно вказаних юридичних осіб в частині можливості сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, оскільки в цій частині заходу забезпечення кримінального провадження відпала потреба.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні.

Суд, заслухавши доводи прокурора дослідивши матеріали, додані до клопотання, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Встановлено, що ГСУ НП України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора розслідується кримінальне провадження № 0001869 від 23.11.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 209,ч. 3 ст. 358 КК України..

19.12.2023 ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду м.Києва задоволено клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 та накладено арешт на грошові кошти, серед іншого, ПП «ОРЛАНДЕО» (),ПП «ЛЕГРАНТІ» (), ПП «ЕЛІНОЙС» () у ряду банківських установ, а саме: ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», АТ «БАНК АЛЬЯНС», АТ «КIБ» (МФО 322540), АТ «Український банк реконструкції та розвитку», АБ «УКРГАЗБАНК».

На даний час існує необхідність у перерахуванні наявних на рахунках юридичних осіб коштів до державного бюджету коштів у якості сплати податків від дій, які встановлені під час здійснення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні та підтверджується висновком судового експерта, у зв"язку з чим виникла необхідність у частковому скасуванні арешту розрахункових рахунків вказаних у клопотанні юридичних осіб в частині можливості сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, оскільки в цій частині заходу забезпечення кримінального провадження відпала потреба.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказйм злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

У відповідності до ч. 2 ст. 170 вказаного Кодексу, арешт майна допускається з метою забезпечення:збереження речових доказів;спеціальної конфіскації;конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до вимог ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні oб"єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Банківські рахунки - рахунки, на яких обліковуються власні кошти, вимоги, зобов`язання банку стосовно його клієнтів і контрагентів та які дають можливість здійснювати переказ коштів за допомогою банківських платіжних інструментів (ст. 2 Закону України «Про банки і банківську діяльність»). Безготівкові розрахунки - це перерахування певної суми коштів з рахунків платників на рахунки отримувачів коштів, а також перерахування банками за дорученням підприємств і фізичних осіб коштів, унесених ними готівкою в касу банку, на рахунки отримувачів коштів. Ці розрахунки проводяться банком на підставі розрахункових документів на паперових носіях чи в електронному вигляді (п. 1.3 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженої постановою правління НБУ № 22 від 21.01.2004 )

З цих норм слідує висновок, що на банківському рахунку не зберігаються індивідуально визначені кошти власника рахунку, відповідна сума грошових коштів обліковуються банком на рахунку під зобов"язання банку за дорученням власника рахунку перерахувати/зарахувати відповідну суму грошових котів у межах такої суми.

За таких умов безготівкові кошти не є індивідуалізованими матеріальними об`єктами, відповідно режим поводження з ними не може бути аналогічний тому, який запроваджений до речових доказів. Тому накладення арешту на грошові кошти, що обліковуються на рахунках, враховуючи їх нематеріальний і неіндивідуалізований характер, не узгоджується з заявленою метою - збереження речових доказів, адже їх неможливо використати як доказ у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1 ст.174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Виходячи з вищевикладеного, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст.ст.7, 9, 22, 98, 170-174, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №0001869 від 23.11.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 358 КК України, про часткове скасування арешту, - задовольнити.

Частково скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Святошинського районного судум. Києва від 19.12.2023, на майно - грошові кошти ПП «ОРЛАНДЕО» (), ПП «ЛЕГРАНТІ» (),ПП «ЕЛІНОЙС» (), які розміщені на їх розрахункових рахунках у ряді банківських установ, а саме:

- ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634), що розташований за адресою: вул. Стеценко, 6, м. Київ: ПП «ЛЕГРАНТІ» () НОМЕР_1 ;

- АТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО 300119), що за адресою:вул. Січових Стрільців, 50, м. Київ: ПП «ЛЕГРАНТІ» () НОМЕР_2 , ПП «ОРЛАНДЕО» () НОМЕР_3 ;

- АТ «КIБ» (МФО 322540), що розташований за адресою:вул. Предславинська, 28, м. Київ: ПП «ОРЛАНДЕО» () НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ,ПП «ЕЛІНОЙС» () НОМЕР_6 , НОМЕР_7 ;

- АТ «Український банк реконструкції та розвитку», що за адресою: вулиця Олексія Терьохіна, 4, Київ: ПП «ЛЕГРАНТІ» () НОМЕР_8 , ПП «ЕЛІНОЙС» () НОМЕР_9 ;

- АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), що за адресою: вул. Єреванська, 1, м. Київ: ПП «ОРЛАНДЕО» () НОМЕР_12, НОМЕР_10 ,ПП «ЕЛІНОЙС» () НОМЕР_11 ,

в частині можливості сплати податків, зборів та обов`язкових платежів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1