Справа № 369/9080/24
Провадження №1-кс/369/1843/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.05.2024 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання т.в.о. старшого слідчого відділення розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості СВ Фастівського РУП ГУНП в Київській області ОСОБА_3 , погоджене начальником Боярського відділу Фастівської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 0000018 від 12 лютого 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 надійшло клопотання т.в.о. старшого слідчого відділення розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості СВ Фастівського РУП ГУНП в Київській області ОСОБА_3 , погоджене начальником Боярського відділу Фастівської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 0000018 від 12 лютого 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що СВ Фастівського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000018 від 12 лютого 2024 року за фактом розтрати службовими особами органів місцевого самоврядування, за попередньою змовою з невстановленими особами, бюджетних коштів, виділених на ремонтні роботи дорожнього покриття, під час дії воєнного стану, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що Гатненською сільською радою Фастівського району Київської області на сайті електронної системи публічних закупівель « Prozorro » (ідентифікатор закупівлі UA-2023-06-23-011403-a ) опубліковано оголошення про проведення закупівлі щодо капітального ремонту дороги по вул. Кільцева від вул. Звенигородська до вул. Озерна в с. Віта-Поштова Фастівського району Київської області, очікуваною вартістю 5 910 501,00 грн.

За результатами проведення закупівлі, переможцем обрано Товариство з обмеженою відповідальністю « ЕКСПРЕС-ВР », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з яким Гатненською сільською радою Фастівського району Київської області , в особі виконуючого обов`язки сільського голови ОСОБА_5 укладено договір № 180 від 10 серпня 2023 року. Відповідно до умов вказаного договору ТОВ « ЕКСПРЕС-ВР » приймає на себе зобов`язання, своїми та/або залученими силами і засобами за рахунок Гатненської сільської ради Фастівського району Київської області , в межах договірної ціни та відповідно до умов Договору, на свій ризик, виконати роботи - Капітальний ремонт дороги по вул. Кільцева від вул. Звенигородська до вул. Озерна в с. Віта-Поштова Фастівського району Київської області (ДК 021:2015: 45230000-8 Будівництво трубопроводів, ліній зв`язку та електропередач, шосе, доріг, аеродромів і залізничних доріг; вирівнювання поверхонь). Строки виконання договору до 31 грудня 2023 року. Загальна вартість робіт становить 4 992 797,59 грн.

Проте встановлено, що під час проведення закупівлі для прийняття участі також надавало свою пропозицію ТОВ « РЕГДОРСТРОЙ », однак останньому було відмовлено з формальних підстав. У зв`язку з відмовою, ТОВ « РЕГДОРСТРОЙ » на адресу Антимонопольного комітету України спрямовано скаргу про порушення законодавства у сфері публічних закупівель (дискримінаційні умови в тендерній документації).

12 липня 2023 року комісією Антимонопольного комітету України з розгляду скарг про порушення законодавства у сфері публічних закупівель прийнято рішення щодо задоволення ТОВ « РЕГДОРСТРОЙ » та зобов`язати Гатненську сільську раду Фастівського району Київської області внести зміни до тендерної документації за процедурою закупівлі.

Вищевикладені обставини можуть свідчити про те, що службові особи Гатненської сільської ради Фастівського району Київської області умисно підготовлюють умови з вимогами до тендерної документації для прийняття участі в закупівлі під наперед визначеного учасника та обрання його переможцем, а саме ТОВ « ЕКСПРЕС-ВР », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

Крім того, працівниками Фастівського РВ ГУ СБУ у м. Києві та Київської області встановлено що, службовими особами ТОВ « ЕКСПРЕС-ВР » порушено ДСТУ Б д.1.1.-1:2013 «Правил визначення вартості будівництва», затвердженого наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України від 05.07.2013 № 293 та технічні правила ремонту і утримання вулиць та доріг населених пунктів, затвердженого наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України від 14.02.2012 № 54, а саме: при виконанні цього договору частину робіт виконано неякісно або взагалі роботи не виконувались, при цьому вказавши у офіційних документах відомості, нібито, про відповідність робіт проектно-кошторисній документації, що в свою чергу призвело до втрат місцевого бюджету Гатненської сільської ради Фастівського району Київської області .

25.10.2023 Гатненською сільською радою Фастівського району Київської області на банківський рахунок ТОВ « ЕКСПРЕС-ВР » НОМЕР_2 (АТ « БАНК КРЕДИТ ДНІПРО », МФО НОМЕР_3 ) здійснено перерахування бюджетних грошових коштів в сумі 4 624 225.76 грн., ПДВ 770704,29 грн. за виконання умов договору № 180 від 10 серпня 2023 року.

Також, під час проведення досудового розслідування, встановлено, що для прийняття участі в проведенні публічної закупівлі, Товариство з обмеженою відповідальністю « ЕКСПРЕС-ВР », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , надало лист-роз`яснення, в якому зазначено, що вказане Товариство не надає довідку про власний або орендований (лізинг) асфальтобетонний завод та документи до неї, оскільки співпрацює із виробником асфальтобетонної суміші ТОВ « АБЗ1 », на підставі Договору поставки № АБ-10-22-6 від 24.10.2022.

Відповідно до статті 201 Податкового кодексу України, на дату виникнення податкових зобов`язань платник податку зобов`язаний скласти податкову накладну в електронній формі з використанням кваліфікованого електронного підпису або удосконаленого електронного підпису, що базується на кваліфікованому сертифікаті електронного підпису, уповноваженої платником особи відповідно до вимог Закону України «Про електронну ідентифікацію та електронні довірчі послуги» та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних у встановлений цим Кодексом термін. У податковій накладній зазначаються в окремих рядках такі обов`язкові реквізити: а) порядковий номер податкової накладної; б) дата складання податкової накладної; в) повна або скорочена назва, зазначена у статутних документах юридичної особи або прізвище, ім`я та по батькові фізичної особи, зареєстрованої як платник податку на додану вартість, - продавця товарів/послуг; г) податковий номер платника податку (продавця та покупця). У разі постачання/придбання філією (структурним підрозділом) товарів/послуг, яка фактично є від імені головного підприємства - платника податку стороною договору, у податковій накладній, крім податкового номера платника податку додатково зазначається числовий номер такої філії (структурного підрозділу); д) повна або скорочена назва, зазначена у статутних документах юридичної особи або прізвище, ім`я та по батькові фізичної особи, зареєстрованої як платник податку на додану вартість, - покупця (отримувача) товарів/послуг; е) опис (номенклатура) товарів/послуг та їх кількість, обсяг; є) ціна постачання без урахування податку; ж) ставка податку та відповідна сума податку в цифровому значенні; з) загальна сума коштів, що підлягають сплаті з урахуванням податку; і) код товару згідно з УКТ ЗЕД, для послуг - код послуги згідно з Державним класифікатором продукції та послуг; платники податків, крім випадків постачання підакцизних товарів та товарів, ввезених на митну територію України, мають право зазначати код товару згідно з УКТ ЗЕД або код послуги згідно з Державним класифікатором продукції та послуг неповністю, але не менше ніж чотири перших цифри відповідного коду; й) індивідуальний податковий номер.

Вищевказані обставини свідчать про те, що ТОВ « ЕКСПРЕС-ВР », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за фактом придбання в період з 24.10.2022 по теперішній час в ТОВ « АБЗ1 » асфальтобетонної суміші повинне було зареєструвати податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Відповідно до п.п. 14.1.60 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України єдиний реєстр податкових накладних - це реєстр відомостей щодо податкових накладних та розрахунків коригування, який ведеться центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, тобто у даному випадку Головним управління Державної податкової служби України у м. Києві .

З метою підтвердження або спростування факту придбання в період з 24.10.2022 по теперішній час ТОВ « ЕКСПРЕС-ВР », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 в ТОВ « АБЗ1 » асфальтобетонної суміші, необхідно отримати доступ до єдиного реєстру податкових накладних.

Враховуючи специфіку доказування злочинів економічної спрямованості, для яких є характерним вчинення розкрадань бюджетних коштів під виглядом законних операцій під час укладення та виконання договорів за бюджетні кошти, іншим шляхом, без отримання вказаного доступу, довести або спростувати наявну у сторони обвинувачення версію вчинення злочину, не можливо.

Враховуючи те, що інформація щодо зареєстрованих податкових накладних за фактом придбання в період з 24.10.2022 по теперішній час ТОВ « ЕКСПРЕС-ВР », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 в ТОВ « АБЗ1 » асфальтобетонної суміші, що міститься в єдиному реєстрі податкових накладних, володільцем якої є Головне управління Державної податкової служби України у м. Києві , має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні та в подальшому дана інформація буде використана, як доказ, а також те, що неможливо отримати дані відомості в інший спосіб.

На підставі вище наведеного, слідчий просив слідчого суддю надати старшому слідчому СВ Фастівського РУП ГУНП в Київській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СВ Фастівського РУП ГУНП в Київській області ОСОБА_7 , тимчасово виконуючому службові обов`язки старшого слідчого відділення розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості слідчого відділу Фастівського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області капітану поліції ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до єдиного реєстру податкових накладних за фактом придбання в період з 24.10.2022 по теперішній час ТОВ « ЕКСПРЕС-ВР », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 в ТОВ « АБЗ1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , асфальтобетонної суміші, володільцем якої є Головне управління Державної податкової служби України у м. Києві , юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх завірених копій (в паперовому та/або електронному вигляді).

Слідчий у поданому клопотанні зазначив, що просить слідчого суддю здійснювати розгляд клопотання у його відсутності.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Слідчий суддя розглядає клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться вказані документи, з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування документів, зазначених у клопотанні.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд клопотання проводиться без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вказані документи.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, суд дійшов висновку про обґрунтованість заявленого клопотання та необхідність його задоволення, оскільки прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, доступ до яких просить надати слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться у зазначених документах, можуть бути використані, як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище речей та документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання т.в.о. старшого слідчого відділення розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості СВ Фастівського РУП ГУНП в Київській області ОСОБА_3 , погоджене начальником Боярського відділу Фастівської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 0000018 від 12 лютого 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Фастівського РУП ГУНП в Київській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СВ Фастівського РУП ГУНП в Київській області ОСОБА_7 , тимчасово виконуючому службові обов`язки старшого слідчого відділення розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості слідчого відділу Фастівського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області капітану поліції ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до єдиного реєстру податкових накладних за фактом придбання в період з 24.10.2022 по теперішній час ТОВ « ЕКСПРЕС-ВР », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 в ТОВ « АБЗ1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , асфальтобетонної суміші, володільцем якої є Головне управління Державної податкової служби України у м. Києві , юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх завірених копій (в паперовому та/або електронному вигляді).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Термін дії ухвали два місяці з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1