Провадження № 1-кс/554/6660/2024
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13.06.2024 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУ НП в Полтавській області капітана поліції ОСОБА_2 , в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000095 від 02.11.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,

встановила:

Слідчими слідчого управління Головного управління Національної поліції в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000095 від 02.11.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, за фактом того, що в період часу з 01.09.2020 по 31.08.2023 головний бухгалтер та заступник головного бухгалтера ПП « ОСОБА_3 », шляхом зловживання своїм службовим становищем заволоділи грошовими коштами ПП « ОСОБА_3 » в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування були допитані свідки заступник директора ПП « ОСОБА_3 » - ОСОБА_4 та головний бухгалтер вказаного підприємства ОСОБА_5 , які під час допиту вказали, що 4 вересня 2023 року наказом Генерального директора № 91/1-В їх було включено в склад комісії з дослідження окремих питань фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_6 » за період з 01.09.2020 року по 31.08.2023 року.

Комісія у вказаному складі працювала протягом вересня та жовтня 2023 року. За результатами роботи комісії складено та передано керівництву дві довідки дослідження окремих питань фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_3 », які долучені до заяви підприємства про вчинення кримінального правопорушення.

Так, згідно з висновком судової економічної експертизи № 38 від 20.03.2024, висновки довідки дослідження окремих питань фінансово-господарської діяльності приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.09.2020 по 31.08.2023, в частині понесених витрат приватним підприємством « ОСОБА_3 » на суму 1054450,00 грн., в результаті безпідставного перерахування (виплати) грошових коштів на карткові рахунки працівники ПП « ОСОБА_3 », що не були відображені ні в відомостях на виплату заробітної плати по підприємству, ні по рахунку 66 «Розрахунки за виплатами працівникам», та віднесені відразу на різні витратні та інші рахунки підприємства, які визначені у вище зазначеній довідці як збитки, підтверджуються документально частково, а саме: на загальну суму 1 049 450,00 грн., в тому числі кошти, які виплачені: колишньому головному бухгалтеру ОСОБА_7 в сумі 922450,00 грн., колишньому заступнику головного бухгалтера ОСОБА_8 в сумі 82000,00 грн., водію автотранспортних засобів ОСОБА_9 в сумі 41000,00 грн., завідувачу кінного двору ОСОБА_10 в сумі 4000,00 грн.

Також, висновки довідки дослідження окремих питань фінансово-господарської діяльності приватного підприємства « ОСОБА_3 » за період з 01.09.2020 по 31.08.2023, в частині понесених витрат приватним підприємством « ОСОБА_3 » на загальну суму 1181018,60 грн., в результаті безпідставно перерахованих грошових коштів різним постачальникам товарно-матеріальних цінностей та надавачам послуг, та віднесення/списання на різні витрати та інші рахунки підприємства, які визначені у вищезазначеній довідці, як збитки, підтверджуються документально у повному обсязі на суму 1181018,60 грн.

В ході досудового розслідування було допитано бухгалтера ПП « ОСОБА_3 » - ОСОБА_11 , яка в ході допиту повідомила, що в її посадові обов`язки входить нарахування лікарняних, відпусток та заробітної плати (окладу та доплат) згідно з табелями робочого часу, які мені надають відповідні працівники відділів ПП « ОСОБА_3 ». Табель робочого часу колишнього головного бухгалтера ОСОБА_7 та колишнього заступника головного бухгалтера вказаного підприємства ОСОБА_8 вів економіст ПП « ОСОБА_3 » - ОСОБА_12 та ОСОБА_13 .

Окрім табелю робочого часу заробітна плата нараховується згідно з штатним розписом. В разі преміювання чи за виконання нарядів здійснюються доплата на підставі розпорядження, яке підписується або директором ПП « ОСОБА_3 » - ОСОБА_14 або Генеральним директором ОСОБА_15 .

При отриманні вказаних вище документів, які є підставою нарахування заробітної плати, вона з використанням власного «ключа», який потребує введення паролю, заходжу до бухгалтерської програми «1С» де користаюсь вкладкою «кадри», яка містить інформацію про всіх працівників ПП « ОСОБА_3 », а саме коли та на яку посаду прийнятий той чи інший працівник та в разі звільнення або переведення містить відомості про підставу та дату такої дії. Окрім цього вказана вкладка містить персональні дані осіб працівників ПП « ОСОБА_3 ».

Також вона користується вкладкою «Заробітна плата», яка містить в собі інформацію, а саме: календар, табель обліку робочого часу, інформацію про лікарняні та відпустки, а також нарахування й відомості на виплату заробітної плати.

Окрім цього, у вказаній вкладці є звіти та інформація про відрахування податків.

При нарахуванні заробітної плати вона звіряє отримані нею паперові документи, в яких містяться відомості про оклади надбавки, лікарняні, відпустки та ін. з інформацією, яка формується самою програмою за рахунок раніше занесеної до неї інформації з паперових носіїв. Коли програма здійснила нарахування, яке вона звірила з паперовими носіями, вона заходить до вкладки « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у цій вкладці формуються відомості про виплату всім працівникам на різні банки ІНФОРМАЦІЯ_3 або ІНФОРМАЦІЯ_4 , або на касу у разі здійснення виплати працівникам готівкою за їхнім бажанням.

Вказану відомість на банки, вона не друкує, а лише у телефонному режимі повідомляє про готовність сформованої відомості головному бухгалтеру або заступнику головного бухгалтера ПП « ОСОБА_3 ». Друкує відомості лише ті, які відносяться до виплати заробітної плати готівкою з каси підприємства, яку вона підписує у головного бухгалтера, а у подальшому її підписує генеральний директор ПП « ОСОБА_3 ».

Яким чином здійснюється перенесення даних до банку їй не відомо, у зв`язку з тим, що вона не має таких повноважень та відповідного доступу у зв`язку з відсутністю у неї системного забезпечення.

Окрім цього, їй відомо про те, що в бухгалтерській програмі за допомогою якої здійснюються нарахування виплата заробітної плати, розрахунки з контрагентами та ін. фіксуються дії осіб, які мають доступ та здійснюють відповідні дії за допомогою даної програми.

Також, було допитано колишнього заступника головного бухгалтера ПП « ОСОБА_3 » - ОСОБА_8 , яка пояснила, що нею дійсно здійснювалися списання на субрахунок 151 «Капітальне будівництво» виплат за товари на підставі документів, а саме актів виконаних робіт або видаткових накладних, які підшивається та зберігається у папці склад, виписок про оплату та рахунків з візами ОСОБА_15 та ОСОБА_16 .

На даний час у слідства виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до оригіналів всіх наявних документів, які стали підставою нарахування заробітної плати колишньому головному ОСОБА_17 , заступнику головного бухгалтера ОСОБА_8 , колишньому водію автотранспортних засобів ОСОБА_9 в сумі 41000,00 грн., завідувачу кінного двору ОСОБА_10 в сумі 4000,00 грн., а саме: штатного розпису, табелів робочого часу, лікарняних, відпусток, доплат у тому числі нарядів зведених відомостей сум для зарахування на картрахунки та інших документів, які стали підставою для нарахування заробітної плати вказаним вище особам, актів виконаних робіт або видаткових накладних та первинної документації щодо взаємовідносин ПП « ОСОБА_3 » з ПП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_20 , ПП « ОСОБА_21 », ФОП ОСОБА_22 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ФОП ОСОБА_23 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ФОП ОСОБА_24 , ФОП ОСОБА_25 , ФОП ОСОБА_26 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ФОП ОСОБА_27 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ФОП ОСОБА_28 , ФОП ОСОБА_29 , ФОП ОСОБА_30 , ФОП ОСОБА_31 , ФОП ОСОБА_32 , ФОП ОСОБА_33 , ФОП ОСОБА_34 , ФОП ОСОБА_35 , ФОП ОСОБА_36 , ПП ОСОБА_37 , ФОП ОСОБА_38 , ФОП ОСОБА_39 , актів взаємозвірки, виписок про оплату та рахунків з візами ОСОБА_15 та ОСОБА_16 , за період з 01.09.2020 по 31.08.2023 та фактично перебувають у володінні ПП « ОСОБА_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 .

Враховуючи вищевикладене та те, що іншим шляхом, окрім, як проведення тимчасового доступу, неможливо отримати вказані документи, у слідства виникли підстави для звернення до слідчого судді.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

З урахуванням обставин справи, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв`язку з чим розгляд клопотання повинен проводитися згідно вимог ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони перебувають.

Відповідно до ч. 5, ч. 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Ураховуючи те, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки відомості, які в ній містяться можуть бути використані як докази, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИЛА:

надати дозвіл слідчим групи слідчих, які здійснюють досудове розслідування та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000095 від 02.11.2023, тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме:

- до оригіналів всіх наявних документів, які стали підставою нарахування заробітної плати колишньому головному ОСОБА_17 , заступнику головного бухгалтера ОСОБА_8 , колишньому водію автотранспортних засобів ОСОБА_9 в сумі 41000,00 грн., завідувачу кінного двору ОСОБА_10 в сумі 4000,00 грн., а саме: штатного розпису, табелів робочого часу, лікарняних, відпусток, доплат у тому числі нарядів зведених відомостей сум для зарахування на картрахунки та інших документів, які стали підставою для нарахування заробітної плати вказаним вище особам за період з 01.09.2020 по 31.08.2023 та фактично перебувають у володінні ПП « ОСОБА_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 ;

- актів виконаних робіт або видаткових накладних та первинної документації щодо взаємовідносин ПП « ОСОБА_3 » із ПП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_20 , ПП « ОСОБА_21 », ФОП ОСОБА_22 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ФОП ОСОБА_23 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ФОП ОСОБА_24 , ФОП ОСОБА_25 , ФОП ОСОБА_26 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ФОП ОСОБА_27 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ФОП ОСОБА_28 , ФОП ОСОБА_29 , ФОП ОСОБА_30 , ФОП ОСОБА_31 , ФОП ОСОБА_32 , ФОП ОСОБА_33 , ФОП ОСОБА_34 , ФОП ОСОБА_35 , ФОП ОСОБА_36 , ПП ОСОБА_37 , ФОП ОСОБА_38 , ФОП ОСОБА_39 , актів взаємозвірки, виписок про оплату та рахунків з візами ОСОБА_15 та ОСОБА_16 , за період з 01.09.2020 по 31.08.2023 та фактично перебувають у володінні ПП « ОСОБА_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 .

Зобов`язати посадових осіб ПП « ОСОБА_3 » надати тимчасовий доступ до оригіналів всіх наявних документів, які стали підставою нарахування заробітної плати колишньому головному ОСОБА_17 , заступнику головного бухгалтера ОСОБА_8 , колишньому водію автотранспортних засобів ОСОБА_9 в сумі 41000,00 грн., завідувачу кінного двору ОСОБА_10 в сумі 4000,00 грн., а саме: штатного розпису, табелів робочого часу, лікарняних, відпусток, доплат у тому числі нарядів зведених відомостей сум для зарахування на картрахунки та інших документів, які стали підставою для нарахування заробітної плати вказаним вище особам за період з 01.09.2020 по 31.08.2023 та актів виконаних робіт або видаткових накладних та первинної документації щодо взаємовідносин ПП « ОСОБА_3 » із ПП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_20 , ПП « ОСОБА_21 », ФОП ОСОБА_22 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ФОП ОСОБА_23 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ФОП ОСОБА_24 , ФОП ОСОБА_25 , ФОП ОСОБА_26 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ФОП ОСОБА_27 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ФОП ОСОБА_28 , ФОП ОСОБА_29 , ФОП ОСОБА_30 , ФОП ОСОБА_31 , ФОП ОСОБА_32 , ФОП ОСОБА_33 , ФОП ОСОБА_34 , ФОП ОСОБА_35 , ФОП ОСОБА_36 , ПП ОСОБА_37 , ФОП ОСОБА_38 , ФОП ОСОБА_39 , актів взаємозвірки, виписок про оплату та рахунків з візами ОСОБА_15 та ОСОБА_16 , за період з 01.09.2020 по 31.08.2023 з подальшим їх вилученням.

Виконання ухвали доручити слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні, а саме: ОСОБА_2 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 та прокурорам групи прокурорів: ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , ОСОБА_54 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 2 місяці.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1