Провадження № 1-кс/161/3112/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 18 червня 2024 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянув у судовому засіданні у м. Луцьку Волинської області клопотання заступника керівника Підрозділу детективів - керівника відділу Територіального управління БЕБ у Волинській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Клопотання надійшло до суду 13.06.2024 року.

Суд, перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 150000009 від 04.08.2023 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 150000009 від 04.08.2023 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

В клопотанні детектив зазначає, що невстановлені особи з використанням підконтрольних суб`єктів господарювання в тому числі ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса реєстрації: Волинська область, Володимир-Волинський район, с. Федорівка), БО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), БО « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), БО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ВО « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), БО « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), БО ВБФ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та інших суб`єктів господарювання та благодійних організацій, задіяних у схемі мінімізації податкових зобов`язань, маскування фіктивних фінансово-господарських операцій та переведення безготівкових коштів в готівку («конвертацію»), в період 2022-2023 років та на даний час, шляхом внесення до податкової та фінансової звітності підприємств та організацій завідомо неправдивих відомостей, а саме не відображення реального обсягу здійснених фінансово-господарських операцій з постачання товарів, робіт (послуг), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 7,42 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у великому розмірі.

Відповідно до аналітичного продукту №17 від 31.07.2023, встановлено, що в період 2022-2023 роки на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_8 АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зараховано кошти на суму 45 616 493,25 грн без ПДВ (у 2022 році - 28 496 227,4 грн, у 2023 році - 17 120 265,85 грн.)

Кошти були зараховані із такими призначеннями платежу: оплата за товари, оплата згідно договору, оплата за продукти харчування, оплата за фрукти та овочі, оплата за с/г продукцію тощо.

Проведеним аналізом встановлено, що службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у річній фінансовій звітності за 2022 рік задекларовано 996,7 тис грн чистого доходу від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг). У поданій податковій декларації з податку на прибуток за 2022 рік задекларовано дохід від будь-якої діяльності (р.01) в сумі 996 696 грн, фінансовий результат до оподаткування (р.02) 1141 грн, податок на прибуток (р.06) 205 гривень. Враховуючи дані про рух коштів на банківському рахунку, до податкової звітності з податку на прибуток та фінансової звітності за 2022 рік внесено неправдиву інформацію та не відображено реальні обсяги здійснених господарських операцій з постачання товарів, робіт (послуг).

Так, за результатами проведеного дослідження встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 11.08.2022 - 12.06.2023 роки порушили вимоги податкового законодавства, зокрема пп.16.1.3 п.16.1 ст.16, пп.16.1.4 п.16.1 ст.16, п. 44.1 ст.44, п. 181.1 ст. 181, п. 183.2 ст. 183, п. 183.10 ст. 183 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), в результаті чого ймовірно не задекларовали та не сплатили до бюджету податок на додану вартість в сумі 7,42 млн. грн.

В ході проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що група осіб з метою надання послуг по оптимізації, мінімізації сплати податків та «конвертації» грошових коштів суб`єктам господарювання реального сектору економіки використовують підконтрольні суб`єкти господарювання розрахункові рахунки у яких відкриті у АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) рахунок НОМЕР_8 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ) рахунок НОМЕР_10 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_11 ) рахунок НОМЕР_12 , НОМЕР_13 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_14 ) рахунок НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_15 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_17 ) рахунок НОМЕР_18 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_19 ) рахунок НОМЕР_20 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_21 ) рахунок НОМЕР_22 , НОМЕР_23 ; ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_24 ) рахунок НОМЕР_25 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_26 ) рахунок НОМЕР_27 ; ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_28 ) рахунок НОМЕР_29 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_30 ) рахунок НОМЕР_31 ; ПП " ОСОБА_6 " (код НОМЕР_32 ) рахунок НОМЕР_33 ; ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_34 ) рахунок НОМЕР_35 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_36 ) рахунок НОМЕР_37 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_38 ) рахунок НОМЕР_39 ; ПП " ОСОБА_8 " (код НОМЕР_40 ) рахунок НОМЕР_41 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_42 ) рахунок НОМЕР_43 ; ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_44 ) рахунок НОМЕР_45 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_46 ) рахунок НОМЕР_47 ; ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_48 ) рахунок НОМЕР_49 , НОМЕР_50 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_51 ) рахунок НОМЕР_52 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_53 ) рахунок НОМЕР_54 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_55 ) рахунок НОМЕР_56 ; ПП " ОСОБА_9 " (код НОМЕР_57 ) рахунок НОМЕР_58 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_59 ) рахунок НОМЕР_60 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_61 ) рахунок НОМЕР_62 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_63 ) рахунок НОМЕР_64 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_65 ) рахунок НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_68 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_69 ) рахунок НОМЕР_70 ; БО " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_71 ) рахунок НОМЕР_72 , НОМЕР_73 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_74 ) рахунок НОМЕР_75 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_76 ) рахунок НОМЕР_77 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_78 ) рахунок НОМЕР_79 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_80 ) рахунок НОМЕР_81 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_82 ) рахунок НОМЕР_83 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_84 ) рахунок НОМЕР_85 ; ТВФ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_86 ) рахунок НОМЕР_87 , НОМЕР_88 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_89 ) рахунок НОМЕР_90 , НОМЕР_91 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_92 ) рахунок НОМЕР_93 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_94 ) рахунок НОМЕР_95 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_96 ) рахунок НОМЕР_97 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_98 ) рахунок НОМЕР_99 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код НОМЕР_100 ) рахунок НОМЕР_101 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код НОМЕР_102 ) рахунок НОМЕР_103 , НОМЕР_104 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_105 ) рахунок НОМЕР_106 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код НОМЕР_107 ) рахунок НОМЕР_108 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код НОМЕР_109 ) рахунок НОМЕР_110 .

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність в отримані документів (відомостей), якими володіє АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_111 , адреса: АДРЕСА_1 ) щодо банківських операцій по згаданих вище рахунках суб`єктів господарювання.

Вилучення стороною обвинувачення у банківської установи запитуваних документів (відомостей), надасть можливість проаналізувати фінансові операції зазначених підприємств за певний період на предмет дотримання податкового, бухгалтерського та іншого законодавства.

Зазначені речі та документи, самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами цього кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, розслідуваного злочину, викриття винних у цьому осіб, оскільки являються джерелом доказів та є необхідними для їх здобуття шляхом проведення судових експертиз та документальних перевірок.

Водночас, документи щодо відкриття рахунків зазначених суб`єктів господарювання, які містяться у вказаних банківських установах, підлягають дослідженню та використанню під час проведення комплексу слідчих та процесуальних дій, зокрема проведення оглядів виписок банківських рахунків, з метою встановлення осіб причетних до протиправної діяльності, в зв`язку з чим такі документи мають значення доказів в даному кримінальному провадженні, а тому підлягають вилученню та долученню до його матеріалів.

Іншим способом отримати тимчасовий доступ та вилучити вказані документи, виключно на підставі яких можливо об`єктивно встановити обставини, які підлягають доказуванню - неможливо, так як відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Крім того, з метою отримання інформації по зазначеним рахункам винесено постанову прокурора про тимчасовий доступ до речей та документів в порядку п. 20-7 розділу ІХ «Перехідні положення» Кримінального процесуального кодексу України, однак в ході ознайомлення АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " встановлено, що такі документи будуть видані виключно на ухвалу суду. Просив розглянути клопотання без повідомлення особи, у володінні якої знаходяться такі документи.

В судове засідання прокурор та детектив надали заяви про слухання клопотання у їх відсутності. Клопотання просили задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд даного клопотання здійснюється без виклику особи у володінні якої знаходяться документи.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу до документів, суд приходить до наступних висновків.

Згідно зі статтями 3, 38 КПК України службова особа підрозділу детективів за своїм процесуальним статусом є слідчим. Відповідно його повноваження у межах досудового розслідування визначаються ст. 40 КПК України, де серед іншого вказується повноваження слідчого на звернення за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

В судовому засіданні встановлено, що Відділом детективів із захисту фінансів у фіскальній та бюджетній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Волинській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 150000009 від 04.08.2023 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно до витягу з ЄРДР вбачається, що невстановлені особи з використанням підконтрольних суб`єктів господарювання в тому числі ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса реєстрації: Волинська область, Володимир-Волинський район, с. Федорівка), БО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), БО « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), БО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ВО « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), БО « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), БО ВБФ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та інших суб`єктів господарювання та благодійних організацій, задіяних у схемі мінімізації податкових зобов`язань, маскування фіктивних фінансово-господарських операцій та переведення безготівкових коштів в готівку («конвертацію»), в період 2022-2023 років та на даний час, шляхом внесення до податкової та фінансової звітності підприємств та організацій завідомо неправдивих відомостей, а саме не відображення реального обсягу здійснених фінансово-господарських операцій з постачання товарів, робіт (послуг), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 7,42 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у великому розмірі.

Для встановлення всіх обставин справи детективу необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходиться у АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", а саме: до рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_11 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_14 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_17 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_19 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_21 ); ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_24 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_26 ); ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_28 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_30 ); ПП " ОСОБА_6 " (код НОМЕР_32 ); ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_34 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_36 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_38 ); ПП " ОСОБА_8 " (код НОМЕР_40 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_42 ); ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_44 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_46 ); ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_48 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_51 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_53 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_55 ); ПП " ОСОБА_9 " (код НОМЕР_57 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_59 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_61 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_63 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_65 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_69 ); БО " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_71 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_74 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_76 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_78 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_80 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_82 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_84 ); ТВФ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_86 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_89 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_92 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_94 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_96 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_98 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код НОМЕР_100 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код НОМЕР_102 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_105 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код НОМЕР_107 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код НОМЕР_109 ).

З метою отримання інформації по зазначеним рахункам винесено постанову прокурора про тимчасовий доступ до речей та документів в порядку п. 20-7 розділу ІХ «Перехідні положення» КПК України, однак з відповіді АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " встановлено, що такі документи будуть видані виключно на ухвалу суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Детективом доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою них, поміж того, зазначена інформація, що міститься в них, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Втім, поданими до клопотання документами не підтверджено надходження коштів на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_21 ); ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_24 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_26 ); ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_28 ); ПП " ОСОБА_6 " (код НОМЕР_32 ); ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_34 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_38 ); ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_44 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_46 ); ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_48 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_53 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_55 ); ПП " ОСОБА_9 " (код НОМЕР_57 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_59 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_61 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_63 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_65 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_69 ); БО " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_71 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_74 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_78 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_80 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_82 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_84 ); ТВФ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_86 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_89 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_94 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_96 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_98 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код НОМЕР_100 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код НОМЕР_102 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_105 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код НОМЕР_109 ), тому в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

Що стосується періоду, який зазначений детективом в клопотанні, за який необхідно надати відомості щодо руху грошових коштів, слідчий суддя вважає, що вказаний період не підтверджений наданими до клопотання документами та відповідно до витягу з ЄРДР період зазначений 2022-2023 роки та на даний час. Тому, надання тимчасового доступу з моменту відкриття СДГ рахунків не має відношення до даного кримінального провадження та буде втручанням в їх господарську діяльність.

Таким чином, клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів слід задовольнити частково.

Керуючись ст.ст.159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання заступника керівника Підрозділу детективів - керівника відділу Територіального управління БЕБ у Волинській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", - задовольнити частково.

Надати детективам Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Волинській області у кримінальному провадженні за №0000009 від 04.08.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, в складі ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: роздруківок (виписки) руху грошових коштів по рахункам:

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) рахунок НОМЕР_8 ;

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_11 ) рахунок НОМЕР_12 , НОМЕР_13 ;

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_14 ) рахунок НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_15 ;

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_17 ) рахунок НОМЕР_18 ;

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_19 ) рахунок НОМЕР_20 ;

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_30 ) рахунок НОМЕР_31 ;

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_36 ) рахунок НОМЕР_37 ;

-ПП " ОСОБА_8 " (код НОМЕР_40 ) рахунок НОМЕР_41 ;

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_42 ) рахунок НОМЕР_43 ;

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_51 ) рахунок НОМЕР_52 ;

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_76 ) рахунок НОМЕР_77 ;

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_92 ) рахунок НОМЕР_93 ;

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код НОМЕР_107 ) рахунок НОМЕР_108 ;

із відображенням надходження та списання грошових коштів з 01.01.2022 року по дату винесення ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях в форматі EXEL;

- протоколів з`єднань системи дистанційного обслуговування, в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта, а також МАС - адрес.

Строк дії ухвали встановити до 18 липня 2024 року.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1