печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 квітня 2024 року

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого: не з`явився,

представника особи у володінні якої знаходяться речі і документи: не з`явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000162 від 05.10.2021, за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Детектив Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням прокурора нагляду за додержанням законів Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою АДРЕСА_1 .

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Детективами Підрозділу детективів (на правах ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000162 від 05.10.2021, за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, під час якого для встановлення обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність в одержані доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою АДРЕСА_1 . В інший спосіб довести вказані обставини неможливо.

В судове засідання слідчий не з`явився. Подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, в якій підтримав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити. Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки суду невідомі.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що Детективами Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000162 від 05.10.2021, за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що з початку 2021 року по теперішнього часу на території м. Києва діє організована невстановленими особами транзитно-конвертаційна група підприємств, до якої входять ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , директор ОСОБА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 , директор ОСОБА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 , директор - ОСОБА_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 , директор - ОСОБА_5 ) основною метою діяльності якої є надання послуг ухилення від сплати податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки (у т.ч. аграрної сфери) шляхом укладанням фіктивних договорів страхування, які не мають на меті здійснення реальних фінансово-господарських відносин для штучного завищення валових витрат підприємств.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження діяльність вказаної групи компаній підпадає під критерії «ризикових» та містить ознаки легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом, оскільки згідно з відомостями наявними у АІС «Податковий блок», ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » попри прибуткову частину грошових коштів, перестали звітувати до контролюючих органів від початку 2021 року (у т.ч. в частині, яка стосується сплати податку на прибуток).

Враховуючи відсутність фінансової та податкової звітності, несплату податку на дохід за договорами страхування та податку на прибуток, фінансові операції з отримання ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на банківські рахунки грошових коштів у вигляді страхових та/або перестрахових премій за період з 01.01.2021 по 30.09.2022 на загальну суму 1 837 127 256,98 грн (в т.ч. після призупинення та/або анулювання ліцензій на провадження страхової діяльності) є такими, що здійснені з порушенням вимог законодавства, що у свою чергу призвело до заниження ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » податкових зобов`язань з податку на дохід за договорами страхування на загальну суму 55 113 817,71 грн, в т.ч. за звітний період 2021 року на суму 45 112 432,34 грн та за звітний період три квартали 2022 року на суму 10 001 385,37 грн, а також податкових зобов`язань з податку на прибуток у розмірі 320 762 419,06 грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів податкової звітності та податкових перевірок (здійснення виїмки їх копій), шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) стосовно ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2020 по дату оголошення ухвали.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що в документах, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), містяться відомості, які можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні та які необхідні для проведення експертиз у даному кримінальному провадженні, враховуючи, що вказані документи, не є такими, доступ до яких заборонено, проте містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про надання доступу до документів є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000162 від 05.10.2021, за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл детективам (старшим детективам) Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , на тимчасовий доступ до речей та документів за період з 01.01.2020 по дату винесення ухвали (здійснення виїмки належним чином завірених копій), що містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою АДРЕСА_1 , а саме:

-реєстраційні картки платника податку ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та відомості щодо відкритих розрахункових рахунків у банківських установах та ІНФОРМАЦІЯ_8 , а також відомості, щодо назв електронних поштових скриньок та ІР-адрес;

-розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в розрізі контрагентів (Д5);

-реєстри виданих та отриманих податкових накладних щодо проведених операцій ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) стосовно придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг), із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ДПС України за період з 01.01.2020 по дату винесення ухвали;

-відомості про отримання доходів фізичними особами від ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2020 по дату винесення ухвали;

-податкові декларації з податку на прибуток, ПДВ, подані від імені ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2020 по дату винесення ухвали;

-відомості наявні в інформаційних базах ІНФОРМАЦІЯ_10 щодо платників податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які стосуються зупинення, блокування, розблокування та поновлення реєстрації податкових накладних (рішень щодо відповідності/невідповідності платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку) в період з 01.01.2019 по дату винесення ухвали;

-податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (Форма № 1 -ДФ) громадянами, що були засновниками та службовими особами ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2020 в період з 01.01.2020 по дату винесення ухвали;

-документи з інформацією щодо складення податкових інформацій щодо ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.01.2020 по дату винесення ухвали;

-акти перевірок та довідки складені щодо ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2020 в період з 01.01.2020 по дату винесення ухвали;

-довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків станом ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2020 по дату винесення ухвали;

-належним чином завірені копії справи отримання КЕП: печатка, НОМЕР_2 ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », співробітник НОМЕР_2 , НОМЕР_7 ОСОБА_12 , всіх документів які були надані для отримання КЕП: паспорт громадянина України, договір про надання довірчих послуг КЕП або Картку приєднання до електронного договору про надання довірчих послуг КЕП, виписки з ЄДР або витягу з ЄДР, документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, заявки на формування кваліфікаційних сертифікатів КЕП, довіреність то що;

-належним чином завірені копії справи отримання КЕП: печатка, НОМЕР_2 ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », співробітник НОМЕР_2 , НОМЕР_8 ОСОБА_13 , всіх документів які були надані для отримання КЕП: паспорт громадянина України, договір про надання довірчих послуг КЕП або Картку приєднання до електронного договору про надання довірчих послуг КЕП, виписки з ЄДР або витягу з ЄДР, документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, заявки на формування кваліфікаційних сертифікатів КЕП, довіреність то що;

-належним чином завірені копії справи отримання КЕП: печатка, НОМЕР_2 ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », співробітник НОМЕР_2 , НОМЕР_9 ОСОБА_14 , всіх документів які були надані для отримання КЕП: паспорт громадянина України, договір про надання довірчих послуг КЕП або Картку приєднання до електронного договору про надання довірчих послуг КЕП, виписки з ЄДР або витягу з ЄДР, документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, заявки на формування кваліфікаційних сертифікатів КЕП, довіреність то що.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/13862/24-к

Прим. 2 - Детектив Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_3

Копія - ІНФОРМАЦІЯ_12

05.04.2024 р.