єдиний унікальний номер справи 531/176/22
номер провадження 1-кс/531/258/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 березня 2024 року м. Карлівка

Слідчий суддя Карлівського районного суду Полтавської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ ВП 33 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 про доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000229 від 14 серпня 2020 року, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ ВП №3 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме до оригіналів документів та інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення оригіналів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (адреса: АДРЕСА_2 ), а саме: 1) оригіналів матеріалів облікової справи, в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію ФОП, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо його реєстрації платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах ІНФОРМАЦІЯ_4 по даний час; 2) документів, що містять П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, учасників, їх ідентифікаційні коди ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )з 01.09.2014 по даний час; 3) документів відносно рахунків з переліком банківських і фінансових установ із зазначенням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку за період часу з 01.09.2014 по теперішній час; 4) документів щодо заборгованості по сплаті податків з 01.09.2014 по теперішній час; 5) документів щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )у період з 01.09.2014 по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно; 6) оригіналів податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток та всіх додатків до них за період діяльності підприємства з 01.09.2014 по даний час, а також договору про визнання електронних документів; 7) оригіналів податкових звітів, поданих за період часу з 01.09.2014 року по теперішній час; 8) податкових накладних, з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників, за період часу з 01.09.2014 року по теперішній час; 9) належним чином завірених матеріалів перевірок, а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 , в період часу з 01.09.2014 по теперішній час; 10) за наявності, позови до адміністративних судів; 11) документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес; 12) документів про факти відкриття відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )кримінальних проваджень, у т.ч. за ст.ст. 205, 358, 364, 366, 190, 191, 209, 212 КК України; 13) документів, щодо вилучення їх документів в ІНФОРМАЦІЯ_5 , правоохоронними органами, із зазначенням органу та номеру кримінального провадження; 14) документи з інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_6 відносно податкових накладних, з розшифровкою номенклатур товарів, цін і кількості та сформованих Excel-таблиць покупців та постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за період 01.09.2014 по теперішній час; 15) інформацію з 5-х додатків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за період 01.09.2014 по теперішній час; мотивувавши клопотання тим, що в провадженні СВ ВП №3 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000229 від 14 серпня 2020 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

Розгляд клопотання проводиться за ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Слідчий до суду не з`явився. В матеріалах, доданих до клопотання, міститься заява про розгляд справи за його відсутності.

Вивчивши надані письмові докази, слідчий суддя доходить висновку про обґрунтованість клопотання з огляду на наступне.

Органом досудового розслідування здобуті дані про те, що 14.08.2020 до Чутівського ВП ГУНП в Полтавській області з Кобеляцької місцевої прокуратури надійшла заява директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_4 , про те, що посадові особи Філії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 », що розташована в смт. Скороходове, Полтавський район, Полтавська область, заволоділи майном підприємства.

За даним фактом 14.08.2020 внесені відомості до ЄРДР за № 0000226 за ч. 3 ст. 191 КК України.

Крім цього, 17.08.2020 до Чутівського ВП ГУНП в Полтавській області з Кобеляцької місцевої прокуратури надійшла заява директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_4 , про те, що посадові особи Філії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » підробили документи та заволоділи майном підприємства.

За даним фактом 17.08.2020 внесені відомості до ЄРДР за № 0000229 за ч.1 ст. 366 КК України та об`єднано з №0000226. Присвоєно загальний № 0000229.

В наслідок неправомірних дій невідомих осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » спичинено матеріальні збитки у особливо великих розмірах на суму більше 5 000 000 грн., тому 14.02.2024 начальником СВ ВП № 3 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області винесено постанову про перекваліфікацію складу кримінального правопорушення з ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України на ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

З показів ОСОБА_4 стало відомо, що у вересні 2014 року через соціальні мережі він познайомився з чоловіком, який представився ОСОБА_5 та запропонував долучитись до розповсюдженого бізнесу з закупівля с/г продукції у агровиробників на що ОСОБА_4 погодився та мав намір укласти договір зберігання зерна з Філією « ІНФОРМАЦІЯ_10 »ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 ». 03.10.2014 він збирався їxати на елеватор для підписання договору зберігання, але втратив барсетку з печаткою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ксерокопією паспорта. Денис повідомив заявнику, що необxідність їxати на елеватор відпала через неузгодженість умов. У той же час, коли заявнику зателефонували 23.10.2014 з ІНФОРМАЦІЯ_12 та повідомили про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » причетне до протиправниx дій, які відбуваються на території Філіі « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 », він з юристом вирушив на елеватор, але на територію їх не впустила охорона. ОСОБА_4 вимагав доступу до документів зернового складу, що пов`язанні з його підприємством, а також xотів зустрітись з керівництвом Філії « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 », але йому відмовили, до пункту охорони вийшов директор хлібної бази, який через паркан показав документ, відповідно якого зерно кукурудзи передано з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на інші фірми, хоча з даними фірмами договірних відносин не було, і оплату за товар заявник не отримував. Після такиx дій з боку керівництва та адміністрації Філії « ІНФОРМАЦІЯ_10 »ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ОСОБА_4 звернувся із заявою до поліції. Вперше заявник потрапив на територію Філії « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » в лютому 2015 року, саме тоді елеватор здійснював передачу майна, що обліковувалось за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », по рішенню суду, і тоді стало відомо про факти укладання договору зберігання, так як йому надали другий екземпляр договору, що був підписаний не ним, але ОСОБА_4 не став акцентувати на цьому увагу присутнього директора Філії « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 ». Крім того, ОСОБА_4 надали на підпис другі екземпляри документів, які підтверджували спільну діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та хлібної бази, з умовою, що тільки підписавши ці документи елеватор виконає рішення ІНФОРМАЦІЯ_13 , та заявник вимушений був погодитись. Пізніше коли, ОСОБА_4 почав продивлятись документи, які надала працівниця зернового складу, то встановив, що ряд документів містять не його підпис.

З допиту представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ОСОБА_6 стало відомо в червні 2018 року укладено договір відступлення права вимоги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ». Дане право вимоги поширюється на виконання договору складського зберігання укладеного №94/14-хб від 03.10.2014 між Філією « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (в подальшому поклажодавець). Предмет договору передбачає зберігання на території зернового складу зерна кукурудзи 3 кл. У липні 2018 року, представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » в присутності ОСОБА_7 , перебуваючи на території Філії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 », намагались вручить керівництву зернового складу повідомлення про відступлення права вимоги за договором укладеним між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », про що було складено відповідний акт, але дирекція зернового складу відмовилась видати залишок зерна кукурудзи, мотивуючи необxідністю сплати близько 32 тис. грн. в якості оплати за зберігання майна з травня 2015 року до серпня 2018 року включно. У серпні 2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » звернулось з позовом до ІНФОРМАЦІЯ_16 , щодо неправомірниx дій з боку ОСОБА_7 під час укладання договору відступлення. Дане звернення ґрунтувалось на відмові визнавати договір відступлення права вимоги з боку Філії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 », а також відсутності майна що повинно було зберігатися на вищезгаданому зерновому складі, яке, начебто, вибуло за розпорядженням директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в період з 03 жовтня 2014 по травень 2015 року. В рамкаx судового процесу в ІНФОРМАЦІЯ_17 по справі №545/1592/18 було витребувано оригінали документів з Філії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » щодо переоформлення зерна кукурудзи, яке належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », на користь ТОВ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ПП « ОСОБА_8 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » та призначено почеркознавчу експертизу. По результатам проведеної експертизи було встановлено, що підписи на документах з переоформлення зерна кукурудзи, яке належало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на користь ТОВ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ПП « ОСОБА_8 » були виконані не ОСОБА_4 , а іншою особою. Період в якому фактично було переоформлення зерна кукурудзи 3 кл. з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на користь вище згаданих підприємств визначається з 08.10.2014 по 16.10.2014 (згідно наказів зернового складу №ХБ-00000235, №ХБ-00000219, №ХБ-00000212, №ХБ-00000211, №ХБ-00000201).

Згідно ст. 84 КПК України: «Доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому діючим цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Враховуючи вищевикладене, з метою проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, встановлення важливих обставин вчинення кримінального правопорушення, проведення судових економічних та почеркознавчих експертиз і встановлення розміру завданого збитку, під час досудового розслідування виникла необхідність у отриманні оригіналів податкової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 )та інформації щодо його діяльності.

Вказані документи та інформація перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .

Необхідність у вилученні вищевказаних документів та інформації полягає в тому, що вони мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути використані як доказ під час судового розгляду, адже орган досудового розслідування матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановити хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, проведенні експертиз, судово-почеркознавчих експертиз відповідно підписів як в укладених договорах та інших документів, які підтверджують виконання та перерахування грошових коштів, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Без вилучення зазначених документів орган досудового розслідування не зможе в подальшому призначити експертизи, перевірки до контролюючих органів, які планується призначити по кримінальному провадженні та в подальшому компетентні органи, які будуть проводити відповідні експертизи та перевірки не зможуть провести їх в повній мірі та обрахувати суму завданих збитків.

Вказані документи та інформація перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

Відповідно до методичного листа ІНФОРМАЦІЯ_21 «Окремі особливості проведення технічних експертиз документів та почеркознавчих експертиз, у тому числі комплексних, технічних зображень документів», затвердженого рішенням спільного засідання секцій судово-технічної та судово-почеркознавчої експертиз НКМР при МЮ України від 29.03.2012 та протоколу міжвідомчої наради ІНФОРМАЦІЯ_22 та ІНФОРМАЦІЯ_23 від 29.03.2012, а також п 1.1., п.3.2.1. «Науково - методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» до «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень», затвердженої МЮ України за №53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України від 26.12.2012 №1950/5), почеркознавчі та технічні експертизи документів проводяться тільки за наявністю оригіналів документів.

З метою встановлення осіб, які підозрюються у вчиненні кримінального правопорушення та для встановлення істини по справі, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до вище вказаних оригіналів документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (адреса: АДРЕСА_2 ).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим з групи слідчих по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000229 від 14 серпня 2020 року, та/або слідчому, який виконує постанову слідчого про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території, на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме до оригіналів документів та інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення оригіналів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (адреса: АДРЕСА_2 ), а саме: 1) оригіналів матеріалів облікової справи, в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію ФОП, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо його реєстрації платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах ІНФОРМАЦІЯ_4 по даний час; 2) документів, що містять П.І.Б. керівників, головних бухгалтерів, засновників, учасників, їх ідентифікаційні коди ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )з 01.09.2014 по даний час; 3) документів відносно рахунків з переліком банківських і фінансових установ із зазначенням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку за період часу з 01.09.2014 по теперішній час; 4) документів щодо заборгованості по сплаті податків з 01.09.2014 по теперішній час; 5) документів щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )у період з 01.09.2014 по даний час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно; 6) оригіналів податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток та всіх додатків до них за період діяльності підприємства з 01.09.2014 по даний час, а також договору про визнання електронних документів; 7) оригіналів податкових звітів, поданих за період часу з 01.09.2014 року по теперішній час; 8) податкових накладних, з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників, за період часу з 01.09.2014 року по теперішній час; 9) належним чином завірених матеріалів перевірок, а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 , в період часу з 01.09.2014 по теперішній час; 10) за наявності, позови до адміністративних судів; 11) документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес; 12) документів про факти відкриття відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )кримінальних проваджень, у т.ч. за ст.ст. 205, 358, 364, 366, 190, 191, 209, 212 КК України; 13) документів, щодо вилучення їх документів в ІНФОРМАЦІЯ_5 , правоохоронними органами, із зазначенням органу та номеру кримінального провадження; 14) документи з інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_6 відносно податкових накладних, з розшифровкою номенклатур товарів, цін і кількості та сформованих Excel-таблиць покупців та постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за період 01.09.2014 по теперішній час; 15) інформацію з 5-х додатків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за період 01.09.2014 по теперішній час.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення, тобто по 26 травня 2024 року включно.

Другий примірник оригіналу цієї ухвали та її копію для виконання вимог ч. 2 ст. 165 КПК України вручити слідчому органу досудового розслідування, яким ініційовано розгляд відповідного клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження з боку обвинувачення має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Слідчий суддя