Cправа №505/922/24
Провадження №1-кс/505/890/2024
УХВАЛА

Іменем України

10.05.2024 м. Подільськ

Слідчий суддя Котовського міськрайонного суду Одеської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника СВ Подільського РУП ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Подільської окружної прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню за №-0000011 від 14.02.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання слідчого, та наданих матеріалів, досудовим розслідуванням встановлено, що в провадженні слідчого відділу Подільського РУП ГУНП в Одеській області перебуває кримінальне провадження №-0000011 від 14.02.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.

Клопотання слідчий мотивує тим, що 18.12.2023 між ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " укладено Договір №114 від 18.12.2023 на закупівлю автобуса РУТА 22 С, 2023 року випуску, VIN НОМЕР_1 , на загальну вартість - 2 349 000,00 грн.

В подальшому, згідно накладної №78, автобус РУТА 22 С, 2023 року випуску, VIN НОМЕР_1, переданий від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " до ІНФОРМАЦІЯ_1 та 27.12.2023 перераховано на рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " грошові кошти у сумі 2 349 000,00 грн. за поставлений товар.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що заводом виробником автобуса марки РУТА 22 С, 2023 року випуску, VIN НОМЕР_1 , являється Приватне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ : НОМЕР_2 .

З метою встановлення вартості та комплектації автобуса марки РУТА 22 С, 2023 року випуску, VIN НОМЕР_1 , за вих. №66/3932 від 21.03.2024 направлено запит до директору Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 .

В подальшому отримано відповідь на вказаний запит з Приватного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (вих. №13 від 25.03.2024). Відповідно до зазначеної відповіді на запит, вартість нового автобуса РУТА 22 С, 2023 року випуску, VIN НОМЕР_1 , в даній комплектації станом на 18.12.2023 становила 2150000,00 грн.

Відповідно до висновку експерта №24-1154 транспортно-товарознавчої експертизи, ринкова вартість КТЗ РУТА 22 С, 2023 року випуску, VIN НОМЕР_1 , державний номерний знак НОМЕР_3 , станом на 18 грудня 2023 становить 2150000,00 грн.

Слідчий зазначає, що з метою всебічного, повного та об`єктивного розслідування вказаного кримінального провадження, виникла необхідність отримати інформацію стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2023 по день отримання на виконання ухали, а саме:

1. Картки платника податків юридичної особи з обов`язковим зазначенням у ній ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки, інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;

2. Податкову звітність включаючи всі податкові декларації (в т.ч. уточнюючі) з додатками до них та податкові квитанції №1 та №2;

3. Фінансову звітність;

4. Податкові розрахунки сум доходу, нарахування (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) платника податку;

5. Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам платника податку;

6. Перелік IP-адрес з яких відбувалася відправка документів податкової звітності;

7. Засвідчені копії актів документальних (комплексних) планових (позапланових) перевірок з додатками, акти зустрічних перевірок з додатками, всі відомості про інші перевірки;

8. Інтегровані картки платника з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства;

9. Інформацію про валовий дохід;

10. Інформацію про податкове навантаження з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства;

11. Довідку по запиту користувача «Податкові зобов`язання постачальника від покупця» та довідку по запиту користувача «Податковий кредит покупця від постачальника»;

12. Реєстр податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мітиться інформація про «покупця» та «продавця»;

13. Перелік, заблокованих податкових накладних та зареєстрованих;

14. Копії рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо підстав блокування податкових накладних та зареєстрованих;

15. Інформації про критерії ризиковості, відповідно до яких здійснено блокування податкових накладних та зареєстрованих;

16. Копії документів, поданих товариством на підтвердження господарських операцій;

17. Копії рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо підстав розблокування податкових накладних, зареєстрованих товариством;

18. Інформації про наявність заборгованості перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вище зазначеним суб`єктом господарської діяльності податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку станом на день отримання запиту;

19. Інформації про усіх пов`язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців засновником, керівником, головним бухгалтером яких виступають фізичні особи, які є службовими особами (директор, головний бухгалтер, засновник) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), з наданням карток таких пов`язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців з обов`язковим зазначенням у них ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки, інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку.

Вказана інформація в паперовому та електронному виглядах знаходиться у приміщеннях ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи вищевикладене, що оригінали вищезазначених документів на даний час зберігаються у приміщеннях ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 , мають доказове значення у кримінальному провадженні № 0000011 та необхідні для проведення судової почеркознавчої та економічної експертиз та для їх вилучення необхідний санкціонований судом тимчасовий доступ до речей і документів, що містить охороняємо законом інформації про фінансово-господарську діяльність підприємства, тобто отримання вказаних документів не можливо у інший спосіб, як за ухвалою суду та використовувати у подальшому як докази у кримінальному провадженні №-0000011 від 14.02.2024.

Від слідчого до суду надійшла письмова заява про розгляд клопотання за його відсутністю.

Відповідно до приписів ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Оскільки слідчий надав до суду письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутністю, суд вважає, клопотання має бути розглянуто у відсутності зазначеної особи, відповідно до вимог ч.4 ст.107 КПК України без фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Суд, вивчивши письмові матеріали, надані на підтвердження заявленого клопотання, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Виходячи зі змісту вимог ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

В судовому засіданні встановлено, що оригінали вищезазначених документів на даний час зберігаються у приміщеннях ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 , мають доказове значення у кримінальному провадженні №-0000011 та необхідні для проведення судової почеркознавчої та економічної експертиз.

Таким чином, суд вважає можливим надати дозвіл на тимчасовий доступ до інформації У зв`язку із виникненням необхідності з метою всебічного, повного та об`єктивного розслідування вказаного кримінального провадження, виникла необхідність отримати інформацію стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2023 по день отримання на виконання ухали, а саме:

1. Картки платника податків юридичної особи з обов`язковим зазначенням у ній ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки, інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;

2. Податкову звітність включаючи всі податкові декларації (в т.ч. уточнюючі) з додатками до них та податкові квитанції №1 та №2;

3. Фінансову звітність;

4. Податкові розрахунки сум доходу, нарахування (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) платника податку;

5. Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам платника податку;

6. Перелік IP-адрес з яких відбувалася відправка документів податкової звітності;

7. Засвідчені копії актів документальних (комплексних) планових (позапланових) перевірок з додатками, акти зустрічних перевірок з додатками, всі відомості про інші перевірки;

8. Інтегровані картки платника з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства;

9. Інформацію про валовий дохід;

10. Інформацію про податкове навантаження з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства;

11. Довідку по запиту користувача «Податкові зобов`язання постачальника від покупця» та довідку по запиту користувача «Податковий кредит покупця від постачальника»;

12. Реєстр податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мітиться інформація про «покупця» та «продавця»;

13. Перелік, заблокованих податкових накладних та зареєстрованих;

14. Копії рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо підстав блокування податкових накладних та зареєстрованих;

15. Інформації про критерії ризиковості, відповідно до яких здійснено блокування податкових накладних та зареєстрованих;

16. Копії документів, поданих товариством на підтвердження господарських операцій;

17. Копії рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо підстав розблокування податкових накладних, зареєстрованих товариством;

18. Інформації про наявність заборгованості перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вище зазначеним суб`єктом господарської діяльності податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку станом на день отримання запиту;

19. Інформації про усіх пов`язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців засновником, керівником, головним бухгалтером яких виступають фізичні особи, які є службовими особами (директор, головний бухгалтер, засновник) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), з наданням карток таких пов`язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців з обов`язковим зазначенням у них ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки, інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку.

Вказана інформація в паперовому та електронному виглядах знаходиться у приміщеннях ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 , із можливістю її вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163-166 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання заступника начальника СВ Подільського РУП ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Подільської окружної прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню за №-0000011 від 14.02.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, - задовольнити.

Надати начальнику СВ Подільського РУП ГУ НП в Одеській області підполковнику поліції ОСОБА_6 , заступнику начальника СВ Подільського РУП ГУ НП в Одеській області майору поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ Подільського РУП ГУ НП в Одеській області капітану поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому СВ Подільського РУП ГУ НП в Одеській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_8 , слідчому СВ Подільського РУП ГУ НП в Одеській області лейтенанту поліції ОСОБА_9 , слідчому СВ Подільського РУП ГУ НП в Одеській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_10 , слідчому СВ Подільського РУП ГУ НП в Одеській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_11 , слідчому СВ Подільського РУП ГУ НП в Одеській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_12 , слідчому відділення № 2 СВ Подільського РУП ГУ НП в Одеській області лейтенанту поліції ОСОБА_13 , слідчому відділення № 2 СВ Подільського РУП ГУ НП в Одеській області лейтенанту поліції ОСОБА_14 , право на тимчасовий доступ до оригіналів документів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2023 по день отримання на виконання ухали, а саме:

1. Картки платника податків юридичної особи з обов`язковим зазначенням у ній ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки, інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;

2. Податкову звітність включаючи всі податкові декларації (в т.ч. уточнюючі) з додатками до них та податкові квитанції №1 та №2;

3. Фінансову звітність;

4. Податкові розрахунки сум доходу, нарахування (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) платника податку;

5. Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам платника податку;

6. Перелік IP-адрес з яких відбувалася відправка документів податкової звітності;

7. Засвідчені копії актів документальних (комплексних) планових (позапланових) перевірок з додатками, акти зустрічних перевірок з додатками, всі відомості про інші перевірки;

8. Інтегровані картки платника з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства;

9. Інформацію про валовий дохід;

10. Інформацію про податкове навантаження з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства;

11. Довідку по запиту користувача «Податкові зобов`язання постачальника від покупця» та довідку по запиту користувача «Податковий кредит покупця від постачальника»;

12. Реєстр податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мітиться інформація про «покупця» та «продавця»;

13. Перелік, заблокованих податкових накладних та зареєстрованих;

14. Копії рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо підстав блокування податкових накладних та зареєстрованих;

15. Інформації про критерії ризиковості, відповідно до яких здійснено блокування податкових накладних та зареєстрованих;

16. Копії документів, поданих товариством на підтвердження господарських операцій;

17. Копії рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо підстав розблокування податкових накладних, зареєстрованих товариством;

18. Інформації про наявність заборгованості перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вище зазначеним суб`єктом господарської діяльності податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку станом на день отримання запиту;

19. Інформації про усіх пов`язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців засновником, керівником, головним бухгалтером яких виступають фізичні особи, які є службовими особами (директор, головний бухгалтер, засновник) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), з наданням карток таких пов`язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців з обов`язковим зазначенням у них ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки, інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку, які на даний час зберігаються у приміщеннях ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналів зазначених документів та використання у подальшому як доказів у кримінальному провадженні №0000011 від 14.02.2024 за ч.4 ст.191 КК України.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом 2 (двох) місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1