Справа № 761/7640/24
Провадження № 1-кс/761/5453/2024
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 березня 2024 року місто Київ

Шевченківський районний суд міста Києва у складі слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , підозрюваних ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , захисників ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві із клопотання детектива Бюро економічної безпеки України ОСОБА_8 про продовження строку досудового розслідування, поданого у кримінальному провадженні № 0000330 від 21 лютого 2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та за підозрами ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

У С Т А Н О В И В:

Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000330 від 21 лютого 2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та за підозрами ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «ТОРУМ» () ОСОБА_5 та директор ТОВ «БРОМ-КОР» () ОСОБА_4 розробили схему ухилення від сплати акцизного податку із використанням із використанням реквізитів підприємств ПАТ «НТК «ЕЛЕКТРОНПРИЛАД», ТОВ «ФЕРСТ ГРУП», ТОВ «ФІРМА ФІДЕЯ», ТОВ «ЕНЕРГОМЕД+», ТОВ «ЕКСОН ЮК», ТОВ «ІНТ-ТЕРМІНАЛ».

ОСОБА_9 та ОСОБА_4 усвідомлювали, що при ввезені на митну територію України палива для реактивних двигунів (відповідно до УКТ ЗЕД ) з метою реалізації до підприємства літакобудівельної галузі, оподаткування здійснюється зі сплатою акцизного податку за ставками визначеними пп. 215.3.4. п.215.3 ст. 215 Податкового кодексу України (далі - ПК України), яка складає 21 євро за 1000 літрів, а не за підвищувальним коефіцієнтом 10, тобто 210 євро за 1000 літрів. Отже, для суб`єктів господарювання, які видали податковий вексель відповідно до п. 229.8 ст. 229 ПК України, підвищувальний коефіцієнт не застосовується.

У зв`язку з чим, у ОСОБА_5 та ОСОБА_4 у невстановлений досудовим розслідуванням час виник умисел ухилитися від сплати митних платежів шляхом подачі до фіскальних органів неправдивої інформації про подальшу реалізацію цього пального підприємствам літакобудівельної промисловості, на які поширюються митні пільги, зокрема до ПАТ «НТК «ЕЛЕКТРОНПРИЛАД» ()

За задумом ОСОБА_5 та ОСОБА_4 , їх роль полягала у складанні та видачі неправдивих офіційних документів, з метою імітації поставки палива для реактивних двигунів (відповідно до УКТ ЗЕД ) із використанням простих векселів серії АА №№ 2763013, 2763014, 2763015, 2813201; 2813202; 2813203; 2813204 до ПАТ «НТК «ЕЛЕКТРОНПРИЛАД», службові особи якого, у свою чергу, повинні були шляхом складання та видачі неправдивих офіційних документів, зімітувати факт переробки вищевказаного палива у розчинник, що надавало змогу ОСОБА_5 та ОСОБА_4 , як службовим особам ТОВ «ТОРУМ» та ТОВ «БРОМ-КОР» відповідно, сплатити до бюджету акцизний збір за ставкою 21 євро замість 210 євро за 1000 літрів, чим фактично ухилитись від сплати акцизного збору.

Указані прості векселі погашені податковими органами України, в результаті чого ТОВ «ТОРУМ» та ТОВ «БРОМ-КОР» ухилились від сплати акцизного збору на загальну суму 78 792 456,97 грн.

Тобто, господарські операції щодо поставки ТОВ «ТОРУМ» та ТОВ «БРОМ-КОР» палива в адресу ПАТ «НТК «ЕЛЕКТРОНПРИЛАД», а також переробки даного палива у розчинних, не мали місця, а імпортованим пальним ОСОБА_5 та ОСОБА_4 розпорядилися на власний розсуд.

З урахуванням викладеного, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 в період з 01.01.2021-31.12.2021 року, перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці, будучи службовими особами ТОВ «БРОМ-КОР» та ТОВ «ТОРУМ» відповідно, діючи умисно та з корисливих мотивів, спрямованих на ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, порушив вимоги Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI (із змінами і доповненнями), завдали збитків державному бюджету внаслідок не сплати акцизного податку у загальній сумі 78 792 456,97 грн. (ТОВ «БРОМ-КОР» 41 916 642,01 грн., ТОВ «ТОРУМ» 36 875 814,96 грн.), що в 7000 тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

02.02.2024 заступником Генерального прокурора ОСОБА_10 винесена постанова про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000330 від 21.02.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 та за підозрами ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України до трьох місяців, тобто до 12 березня 2024 року.

27 лютого 2024 року до суду надійшло клопотання детектива про продовження строку досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, оскільки органу досудового розслідування необхідно: встановити та допитати в якості свідків службових осіб ТОВ «ЕКСОН ЮК» (), ТОВ «ІНТ-ТЕРМІНАЛ» (), ТОВ «ФІРМА «ФІДЕЯ» (), ТОВ «ФЕРСТ ГРУП» (), ТОВ «ХІМПРОДУКТ ПЛЮС» (), «ОЙЛ ТРАНСШИПМЕНТ» (), ТОВ «ЕНЕРГОМЕД +» (), ТОВ «ШЛЯХБУД» (ЄДРПОУ 3579868); отримати висновки судово-технічних, судових почеркознавчих експертиз; отримати результати судової комп`ютерно-технічної експертизи по вилученому мобільного телефону ОСОБА_4 ; провести та долучити до матеріалів провадження протоколи огляду вилучених в ході проведення обшуків речей та документів; отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні мобільних операторів та стосуються мобільних номерів, якими користувалися особи підозрювані та свідки у даному кримінальному провадженні; з метою встановлення можливих інших учасників провести аналіз телефонних з`єднань; підготовити та повідомити про підозру ОСОБА_5 , ОСОБА_4 в кінцевій редакції; отримати в установленому порядку тимчасові доступи у кримінальному провадженні; отримати результати наданих доручень оперативному підрозділу в порядку ст. 40 КПК України; виконати вимоги статей 290, 291 КПК України; прийняти процесуальне рішення згідно ст. 283 КПК України; виконати інші слідчі та процесуальні дії в яких виникне необхідність.

У судовому засіданні прокурор та детектив підтримали клопотання.

Захисники та підозрювані у судовому засіданні заперечували щодо продовження строку досудового розслідування.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя зазначає наступне.

Відповідно до ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

З дня повідомлення особі про підозру досудове розслідування повинно бути закінчене: протягом сімдесяти двох годин - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку або затримання особи в порядку, передбаченому частиною четвертою статті 298-2 цього Кодексу; протягом двадцяти діб - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, якщо підозрюваний не визнає вину або необхідності проведення додаткових слідчих (розшукових) дій, або вчинення кримінального проступку неповнолітнім; протягом одного місяця - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку, якщо особою заявлено клопотання про проведення експертизи у випадку, передбаченому частиною другою статті 298-4 цього Кодексу; протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.

Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Згідно із ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

З досліджених матеріалів кримінального провадження вбачається, що станом на час завершення досудового розслідування, слідчим не здійсненні процесуальні дії, проведення та завершення яких потребує додаткового часу.

На підставі викладеного, слідчий суддя доходить висновку, що для здійснення зазначених слідчим заходів, необхідний певний проміжок часу, у зв`язку з чим необхідно продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000330 від 21 лютого 2022 року до шести місяців, тобто до 12 червня 2024 року включно.

Керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1, 372, 376 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000330 від 21 лютого 2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та за підозрами ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України до шести місяців, тобто до 12 червня 2024 року, включно.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1