печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 вересня 2023 року

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого: не з`явився,

представника особи у володінні якої знаходяться речі і документи: не з`явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого групи слідчих ГСУ НП України старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 ,про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000371 від 10.05.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 240 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий групи слідчих ГСУ НП України старший лейтенант поліції ОСОБА_3 ,за погодженням прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Спеціалізованої екологічної прокуратури Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і копій документів, з можливістю їх огляду та вилучення завірених належним чином копій в паперовому та електронному вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000371 від 10.05.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 240 КК України, під час якого для встановлення обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність в одержані доступу до речей і копій документів, з можливістю їх огляду та вилучення завірених належним чином копій в паперовому та електронному вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 . В інший спосіб довести вказані обставини неможливо.

В судове засідання слідчий не з`явився. Подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, в якій підтримав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки суду невідомі. До суду подав заяву про розгляд клопотання без участі представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , у задоволенні клопотання відмовити.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000371 від 10.05.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 240 КК України .

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Київської області, впродовж тривалого періоду часу, діє організована група із встановленою чіткою ієрархією в прийнятті рішень та їх подальшої реалізацією. Метою створення вказаної організованої групи є незаконне збагачення за рахунок видобування корисних копалин, без передбаченого законом спеціального дозволу.

Фактичні дані зібрані у ході розслідування свідчать, що станом на червень 2023 року незаконне видобування корисних копалин піску, із використанням в якості знаряддя злочину плавучої техніки, здійснюється в районі території родовища Осещинського, яке розташоване між селами Осещина та Хотянівка, в руслі річки Десна між 6 та 11 км вверх за течією від місця впадіння в річку Дніпро Вишгородського та Броварського районів Київської області, а також з «Деснянського-верхнього родовища», яке розташоване 1,5 км на південь від с. Новосілки, на території Броварського та Вишгородського районів Київської області.

Видобування піску здійснюється із використанням пісконавантажувача «КИЙ» (реєстраційний номер судна SRU802594), власником якого є ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ).

З`ясовано, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відповідно до спеціального дозволу на користування надрами від 13.01.2011 № 5310 отримало право на видобування корисних копалин ділянки родовища Деснянське-верхнє.

Відповідно до Переліку корисних копалин, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 12.12.1994 № 827, пісок відноситься до корисних копалин місцевого значення.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) фактично здійснює видобування корисних копалин як залучений підрядник, відповідно до умов спеціального дозволу на користування надрами від 13.01.2011 № 5310 з Деснянського-верхнього родовища, яке розташоване 1,5 км на південь від с. Новосілки, на території Броварського та Вишгородського районів Київської області.

09.08.2023 під час проведення обшуку пісконавантажувача «КИЙ» (реєстраційний номер судна SRU802594) зафіксовано, що місце видобування піску здійснювалось вказаним судном за координатами 5035.1190 N, 3036.2986 E, що не знаходиться в межах спеціального дозволу від 13.01.2011 № 5310.

Так для забезпечення реалізації злочинного умислу, а також прикриття незаконної діяльності учасники організованої групи використовують ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ).

Беручи до уваги вищевикладене, а також необхідність встановити усі обставини вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , та стосуються наступних СГД:

1)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

2)ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

3)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 );

4)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), а саме:

-реєстраційні картки по зазначеним СГД з відображенням архівних даних, адрес (з усіма змінами), відомості щодо рахунків (номера рахунків, дати відкриття/закриття, назви банківських установ, МФО банків);

-відомості про їх стан платника; чи є/були платниками ПДВ;

-відомості про осіб, які отримували доходи на вказаних підприємствах (з зазначенням повних анкетних даних, дати народження, РНОКПП (ІПН), адреси реєстрації, засобів зв`язку, тощо), джерела їх доходів із зазначенням кодів ДПІ та наявні відомості щодо відкритих/закритих розрахункових рахунків, з зазначенням коду МФО та назви банківської установи;

-відомості (із зазначенням повних анкетних даних, дати народження, РНОКПП (ІПН), адреси проживання, засобів зв`язку, тощо) про засновників, кінцевих бенефіціарних власників (контролерів), службових осіб (керівників, заступників, головних бухгалтерів) вищеперерахованих юридичних осіб (СГД), джерела їх доходів із зазначенням кодів ДПІ та наявні відомості щодо відкритих/закритих розрахункових рахунків, з зазначенням кодів МФО та назв банківських установ;

-відомості щодо засновників, кінцевих бенефіціарних власників (контролерів), директорів, головних бухгалтерів вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме на яких ще СГД вони являються засновниками, кінцевими бенефіціарними власниками (контролерами), директорами, бухгалтерами з наданням по встановленим підприємствам реєстраційних даних (дата реєстрації, адреси СГД, анкетні та паспортні дані, адреси реєстрації інших директорів, засновників інформації щодо відкритих/закритих банківських рахунків);

-відомості з яких електронних скриньок та ІР-адрес здійснювалась/ здійснюється (за указаний період) подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних та інформацію щодо інших підприємств, які теж відправляли/відправляють податкову звітність та реєстрували/реєструють податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних з встановлених (вказаних) електронних скриньок та ІР-адрес у зазначеному періоді;

-відомості, щодо виданих та отриманих податкових накладних перерахованими СГД (дата ПН, №ПН, ЄДРПОУ постачальника, ЄДРПОУ покупця, номенклатура товару, код УКТЗЕД, кількість товару, вартість за одиницю товару, вартість без ПДВ, сума ПДВ);

-відомості чи здійснювали зазначені СГД імпортно-експортну діяльність за період з 01.01.2022 по теперішній час, якщо так то надати інформацію щодо митних оформлень, з номерами та датами ВМД, з кодами ЄДРПОУ, які імпортували (експортували) товари з відображенням характеристиками, обсягів, номенклатури асортименту імпортованої (експортованої) продукції;

-копії актів перевірок з додатками в тому числі (аналітичні довідки, зустрічні звірки, позапланові, камеральні перевірки) за період з 01.01.2018 по теперішній час, накази на призначення перевірок, (з зазначенням стану оскарження податкових рішень-повідомлень, в разі наявності останніх);

-надати інформацію чи включалися до Журналу ризикових платників податків відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України № 1165 від 11.12.2019 вищезазначені СГД;

-відомості з податкових декларацій з податку на додану вартість та додатки №5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» щодо відображених фінансово-господарських операцій (із відображенням постачальників та покупців у електронному або іншому вигляді) із зазначенням номенклатури товару/послуг за здійсненими операціями, за період з 01.01.2022 по теперішній час;

-відомості про податковий кредит та податкове зобов`язання сформоване з податку на додану вартість із зазначенням номенклатури товару/послуг за здійсненими операціями за період з 01.01.2022 по т/ч;

-справи указаних підприємств із зазначенням історії змін, ПІБ директора, головного бухгалтера, працівників, рахунків ТОВ; звіт а формою 1-ДФ за період з 01.01.2022 по теперішній час; реєстр податкових накладних за період з 01.01.2022 по теперішній час із зазначенням ІР адреси, з якої вони надходили; звіт ПДВ з додатком № 5 за період з 10.05.2022 по теперішній час із зазначенням ІР адреси, з якої вони надходили; декларація на прибуток із зазначенням ІР адреси, з якої вони надходили, податковий розрахунок доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1Д), інформація про зареєстровані податкові накладні по покупцях та продавцях з номенклатурою товару, податкові декларації з ПДВ, на прибуток підприємств, уточнені розрахунки з додатками до них, податкові декларації з податку на прибуток підприємств, уточнені розрахунки з додатками до них, форму 20 ОПП, фінансову звітність, податкові декларації з податку на додану вартість з додатками до них за звітні періоди в яких заявлено бюджетне відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника, документи суб`єкта господарської діяльності які надавались до податкових декларацій з податку на додану вартість за звітні періоди в яких заявлено бюджетне відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника. Критерії відповідності на право отримання автоматичного бюджетного відшкодування податку на додану вартість (у разі наявності), письмові повідомлення про невідповідність платника податку на додану вартість критеріям, які дають право на автоматичне бюджетне відшкодування, з наданням детального пояснення і розрахунків за критеріями, значення яких не дотримано (у разі наявності), реєстри заяв про повернення суми бюджетного відшкодування платнику податку, матеріали проведених камеральних, документальних (виїзних та невиїзних) перевірок щодо правомірності заявлених до відшкодування сум податку на додану вартість (накази, направлення, акти, довідки, податкові повідомлення рішення, заперечення до актів, відповіді на заперечення, скарги, рішення про результати розгляду скарги), матеріали проведених документальних перевірок (виїзних, невиїзних, планових позапланових), а саме: акти (довідки) перевірок (з додатками), податкові повідомлення рішення, матеріали оскарження у разі їх наявності, висновки про суми відшкодування податку на додану вартість які були надані до органів ІНФОРМАЦІЯ_6 . Матеріали проведеної судово претензійної роботи (клопотання, судові ухвали, рішення, постанови) стосовно питань відшкодування суб`єкту господарювання податку на додану вартість, нарахованої пені за несвоєчасне відшкодування податку на додану вартість, скасування податкових повідомлень рішень про зменшення сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, копії карток особових рахунків по податку на додану вартість та відшкодування податку на додану вартість, інформація про суми податку, що підлягає бюджетному відшкодуванню, узгоджена за результатами оскарження з урахуванням зміни розміру залишку невідшкодованого податку на додану вартість. Інформація про нараховану пеню на суму бюджетної заборгованості в особовому рахунку платника на рівні 120 відсотків річних від облікової ставки ІНФОРМАЦІЯ_7 , підтвердження сплати на користь платника податків пені за несвоєчасне відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника, листування суб`єкта господарської діяльності з контролюючим органом по питаннях, які мають відношення до питань відшкодування податку на додану вартість, внутрішнє листування по питаннях, які мають відношення до питань відшкодування податку на додану вартість, фінансова звітність, інформація про наявні рахунки відкриті платнику податків в установах банків, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (1-ДФ), наявні вхідні та складені податкові інформації по суб`єкту господарювання, інформація щодо реєстрації податкових накладних по покупцям та продавцям з зазначенням номенклатуру товару, ІР адресу з котрих надходили звіти.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що в документах, які зберігаються у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , містяться відомості, які можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про надання доступу до документів є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого групи слідчих ГСУ НП України старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 ,про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000371 від 10.05.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 240 КК України задовольнити.

Надати дозвіл слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000371 від 10.05.2022, зокрема: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та іншим слідчим групи слідчих у вказаному кримінальному провадженні, на тимчасовий доступ до речей і копій документів, з можливістю їх огляду та вилучення завірених належним чином копій в паперовому та електронному вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , та стосуються:

1)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

2)ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

3)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 );

4)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), а саме:

- реєстраційні картки по зазначеним СГД з відображенням архівних даних, адрес (з усіма змінами), відомості щодо рахунків (номера рахунків, дати відкриття/закриття, назви банківських установ, МФО банків);

-відомості про їх стан платника; чи є/були платниками ПДВ;

-відомості про осіб, які отримували доходи на вказаних підприємствах (з зазначенням повних анкетних даних, дати народження, РНОКПП (ІПН), адреси реєстрації, засобів зв`язку, тощо), джерела їх доходів із зазначенням кодів ДПІ та наявні відомості щодо відкритих/закритих розрахункових рахунків, з зазначенням коду МФО та назви банківської установи;

-відомості (із зазначенням повних анкетних даних, дати народження, РНОКПП (ІПН), адреси проживання, засобів зв`язку, тощо) про засновників, кінцевих бенефіціарних власників (контролерів), службових осіб (керівників, заступників, головних бухгалтерів) вищеперерахованих юридичних осіб (СГД), джерела їх доходів із зазначенням кодів ДПІ та наявні відомості щодо відкритих/закритих розрахункових рахунків, з зазначенням кодів МФО та назв банківських установ;

-відомості щодо засновників, кінцевих бенефіціарних власників (контролерів), директорів, головних бухгалтерів вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме на яких ще СГД вони являються засновниками, кінцевими бенефіціарними власниками (контролерами), директорами, бухгалтерами з наданням по встановленим підприємствам реєстраційних даних (дата реєстрації, адреси СГД, анкетні та паспортні дані, адреси реєстрації інших директорів, засновників інформації щодо відкритих/закритих банківських рахунків);

-відомості з яких електронних скриньок та ІР-адрес здійснювалась/ здійснюється (за указаний період) подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних та інформацію щодо інших підприємств, які теж відправляли/відправляють податкову звітність та реєстрували/реєструють податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних з встановлених (вказаних) електронних скриньок та ІР-адрес у зазначеному періоді;

-відомості, щодо виданих та отриманих податкових накладних перерахованими СГД (дата ПН, №ПН, ЄДРПОУ постачальника, ЄДРПОУ покупця, номенклатура товару, код УКТЗЕД, кількість товару, вартість за одиницю товару, вартість без ПДВ, сума ПДВ);

-відомості чи здійснювали зазначені СГД імпортно-експортну діяльність за період з 01.01.2022 по дату винесення ухвали, якщо так то надати інформацію щодо митних оформлень, з номерами та датами ВМД, з кодами ЄДРПОУ, які імпортували (експортували) товари з відображенням характеристиками, обсягів, номенклатури асортименту імпортованої (експортованої) продукції;

-копії актів перевірок з додатками в тому числі (аналітичні довідки, зустрічні звірки, позапланові, камеральні перевірки) за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали, накази на призначення перевірок, (з зазначенням стану оскарження податкових рішень-повідомлень, в разі наявності останніх);

-надати інформацію чи включалися до Журналу ризикових платників податків відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України № 1165 від 11.12.2019 вищезазначені СГД;

-відомості з податкових декларацій з податку на додану вартість та додатки №5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» щодо відображених фінансово-господарських операцій (із відображенням постачальників та покупців у електронному або іншому вигляді) із зазначенням номенклатури товару/послуг за здійсненими операціями, за період з 01.01.2022 по дату винесення ухвали;

-відомості про податковий кредит та податкове зобов`язання сформоване з податку на додану вартість із зазначенням номенклатури товару/послуг за здійсненими операціями за період з 01.01.2022 по т/ч;

-справи указаних підприємств із зазначенням історії змін, ПІБ директора, головного бухгалтера, працівників, рахунків ТОВ; звіт а формою 1-ДФ за період з 01.01.2022 по дату винесення ухвали; реєстр податкових накладних за період з 01.01.2022 по дату винесення ухвали із зазначенням ІР адреси, з якої вони надходили; звіт ПДВ з додатком № 5 за період з 10.05.2022 по теперішній час із зазначенням ІР адреси, з якої вони надходили; декларація на прибуток із зазначенням ІР адреси, з якої вони надходили, податковий розрахунок доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма №1Д), інформація про зареєстровані податкові накладні по покупцях та продавцях з номенклатурою товару, податкові декларації з ПДВ, на прибуток підприємств, уточнені розрахунки з додатками до них, податкові декларації з податку на прибуток підприємств, уточнені розрахунки з додатками до них, форму 20 ОПП, фінансову звітність, податкові декларації з податку на додану вартість з додатками до них за звітні періоди в яких заявлено бюджетне відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника, документи суб`єкта господарської діяльності які надавались до податкових декларацій з податку на додану вартість за звітні періоди в яких заявлено бюджетне відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника. Критерії відповідності на право отримання автоматичного бюджетного відшкодування податку на додану вартість (у разі наявності), письмові повідомлення про невідповідність платника податку на додану вартість критеріям, які дають право на автоматичне бюджетне відшкодування, з наданням детального пояснення і розрахунків за критеріями, значення яких не дотримано (у разі наявності), реєстри заяв про повернення суми бюджетного відшкодування платнику податку, матеріали проведених камеральних, документальних (виїзних та невиїзних) перевірок щодо правомірності заявлених до відшкодування сум податку на додану вартість (накази, направлення, акти, довідки, податкові повідомлення рішення, заперечення до актів, відповіді на заперечення, скарги, рішення про результати розгляду скарги), матеріали проведених документальних перевірок (виїзних, невиїзних, планових позапланових), а саме: акти (довідки) перевірок (з додатками), податкові повідомлення рішення, матеріали оскарження у разі їх наявності, висновки про суми відшкодування податку на додану вартість які були надані до органів ІНФОРМАЦІЯ_6 . Матеріали проведеної судово претензійної роботи (клопотання, судові ухвали, рішення, постанови) стосовно питань відшкодування суб`єкту господарювання податку на додану вартість, нарахованої пені за несвоєчасне відшкодування податку на додану вартість, скасування податкових повідомлень рішень про зменшення сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, копії карток особових рахунків по податку на додану вартість та відшкодування податку на додану вартість, інформація про суми податку, що підлягає бюджетному відшкодуванню, узгоджена за результатами оскарження з урахуванням зміни розміру залишку невідшкодованого податку на додану вартість. Інформація про нараховану пеню на суму бюджетної заборгованості в особовому рахунку платника на рівні 120 відсотків річних від облікової ставки ІНФОРМАЦІЯ_7 , підтвердження сплати на користь платника податків пені за несвоєчасне відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника, листування суб`єкта господарської діяльності з контролюючим органом по питаннях, які мають відношення до питань відшкодування податку на додану вартість, внутрішнє листування по питаннях, які мають відношення до питань відшкодування податку на додану вартість, фінансова звітність, інформація про наявні рахунки відкриті платнику податків в установах банків, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (1-ДФ), наявні вхідні та складені податкові інформації по суб`єкту господарювання, інформація щодо реєстрації податкових накладних по покупцям та продавцям з зазначенням номенклатуру товару, ІР адресу з котрих надходили звіти.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 справа № 757/41573/23-к

Прим. 2 Слідчий групи слідчих ГСУ НП України старший лейтенант поліції ОСОБА_3

Копія ІНФОРМАЦІЯ_1

26.09.2023 р.