Провадження № 1-кс/686/1396/24
УХВАЛА

Іменем України

6 лютого 2024 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Хмельницькій області майора поліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0000024 від 09.06.2022 року,

ВСТАНОВИВ:

06.02.2024 року слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Хмельницькій області майор поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2020-2022 років вносили до офіційних документів, у тому числі до звітів щодо обсягів видобутку корисних копалин, завідомо неправдиві відомості щодо обсягів видобутку корисних копалин, а саме занизили їх видобуток на 11928 т, та об`ємів реалізації продукції, чим заподіяли державі шкоду в сумі 1306764 грн. та спричинили тяжкі наслідки.

У повідомленні про вчинення злочину йдеться, що Управлінням стратегічних розслідувань у Хмельницькій області Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України з метою захисту національних інтересів, національної безпеки, економічної безпеки, прав, свобод та законних інтересів громадян України, суспільства та держави, враховуючи повномасштабну агресивну війну, яку російська Федерація розв`язала i веде проти України та Українського народу, з урахуванням потреби невідкладного та ефективного реагування на наявні загрози національним інтересам України та в рамках проведення заходів щодо протидії кримінальним правопорушенням сфері господарської діяльності підприємствами керівником, засновником або кінцевим бенефіціарним власником яких є громадяни Російської Федерації, а також з метою виконання п.2 Постанови координаційної наради керівників правоохоронних органів областi вiд 03.05.2022 року, зібрано матерiали стосовно ймовірно протиправної дiяльностi службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ".

Так, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 .

Основний вид діяльності: 08.12 - добування піску, гравію, глин і каоліну. Керівник: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Головний бухгалтер: ОСОБА_6 (РНОКГП НОМЕР_3 ). Засновники: ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), частка внеску 1 519 000 грн. (49%), АДРЕСА_3 .

Компанія " ІНФОРМАЦІЯ_4 - внесок 1 581 000 грн. (51%), АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 .

Кінцевий бенефіціарний власник (контролер) - Компанія " ІНФОРМАЦІЯ_4 " - ОСОБА_8 , НОМЕР_5 , АДРЕСА_6 . Пов`язані особи: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " є засновником: ПП " ОСОБА_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

ПП " ОСОБА_9 " перебуває на обліку в ГУ ДПС у Хмельницькій областi (Шепетівський р-н). Основний вид діяльності: 23.32 - виробництво цегли, черепиці та інших будівельних виробів із випаленої глини. Юридична адреса: АДРЕСА_7 .

Керiвники платника податків: - керівник ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 )головний бухгалтер ОСОБА_10 РНОКПП НОМЕР_7 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПН НОМЕР_1 ) отримано чинний спеціальний дозвіл на користування надрами виданий ІНФОРМАЦІЯ_5 від 11.11.2011 року №5415 на 20 років для видобування каоліну первинного на ІНФОРМАЦІЯ_6 .

В період з 01.01.2020 по 31.03.2022, згідно задекларованих показників звітності з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин, відображено загальний обсяг видобутку мінеральної сировини (каолін первинний) в розмiрi 32 022 т. При середній собівартості видобутку за вказаний період - 61,65 грн. за 1 т, дохід від реалізації задекларовано в розмірі 1 974 234 грн. Дана ціна - 61,65 грн. змушує залишатись ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на межі рентабельності, мінімізуючи при цьому сплату податків. В подальшому каолін реалізовано за ціною собівартості (від 57,57 грн. до 79,21 грн. за 1 тону) для потреб виробництва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_8 ), яке в свою чергу здійснює виробництво вогнетривкої цегли та мертеля, які в подальшому реалізовує: - цегла вогнетривка каолінова " ІНФОРМАЦІЯ_8 " вiд 5 833,3 грн. до 7 500 грн. за 1 тис. шт. без ПДВ. - Мертель МШ-28 за ціною вiд 2500 грн. до 2916 грн. за 1 тону без ПДВ.

Вiдповiдно, середня ціна реалізації 1 тони готової продукції ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " становить 2 603,30 грн., тобто вказане свідчить, що готова продукція (цегла вогнетривка та мертель), яка виготовляється із сировини (каоліна первинного) є дороговартісною та користується попитом на ринку споживання.

Також, слід зазначити, що виробничі потужності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " розташовані за спільною юридичною адресою із ПП " ОСОБА_9 ", засновником якого є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", а гр. ОСОБА_5 являється керiвником ГП " ІНФОРМАЦІЯ_9 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ".

Встановлено, що посадові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " діючи спільно з посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів стосовно обсягів придбання та реалізації готової продукції (мертель та цегла вогнетривка в асортименті) реалізували частину продукції за готівку, а отримані кошти використали на власні потреби або потреби третіх осіб.

Враховуючи вищевикладене, встановлено, що в порушення пп. 252.11 - 252.15 ст. 252, пп. 263.6.9 ст. 263 Податкового Кодексу України та Положення про порядок розробки та обгрунтування кондицій на мінеральну сировину для підрахунку запасів твердих корисних копалин, затвердженого наказом ДКЗ від 07.12.2005 № 300, зареєстрованого Мінюстом України за № 65/1193, посадовi особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " внесли недостовiрнi вiдомостi до офiцiйних документiв (звітів) щодо обсягів видобутку корисних копалин та в результаті здійснили продаж не облікованої продукції в кількості 11 928 тон. За таких обставин посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " завдано Державі збитків в розмірі 1 306 764 грн.

Вищевказане, в свою чергу, підтверджується висновком аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо дотримання вимог податкового тa іншого законодавства під здійснення фінансово час господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2020 по 31.03.2022. 06.05.2022 poкy.

Під час досудового розслідування є необхідність дослідити установчі документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", відомості про засновників, а відтак встановити причетних осіб та їх зв`язки з РФ. Тому є необхідність отримати доступ до реєстраційних справ вказаного товариства.

Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, встановлено, що реєстраційні дії стосовно вказаного ТОВ вчинялись в ІНФОРМАЦІЯ_10 , (правонаступником якої є ІНФОРМАЦІЯ_11 ), а також зміни до відомостей про юридичну особу вчинялись в ІНФОРМАЦІЯ_12 .

Таким чином, з метою встановлення обставин, що підлягають доказуванню згідно ст. 91 КПК України, здобуття доказів і встановлення фактів, що мають значення для повного швидкого, та неупередженого розслідування даного кримінального провадження відповідно до ст. 2 КПК України, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , а саме копій реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також (в тому числі та окрім того) інших документів, які пов`язані із внесенням змін до відомостей про вказану юридичну особу.

Отримати в інший спосіб інформацію, яка міститься у вищевказаних документах, не представляється можливим, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення вказаних речей і документів, які знаходяться у вказаному офісному приміщенні, що мають істотне значення для встановлення обставин розслідуваного кримінального правопорушення.

Разом з тим, без отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів не можливе подальше проведення експертизи, проведення допитів свідків та інших процесуальних дій у вказаному кримінальному провадженні, а долучення їх копій чи оригіналів шляхом направлення інформаційних запитів з огляду на тяжкість злочину за ознаками якого відкрито кримінальне провадження, строки надання відповідей володільцями інформації, можуть призвести до знищення чи несанкціонованого внесення змін до оригіналів документів особами, які мають до них доступ та, які можуть бути причетними до вчинення злочинів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких він просить надати, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл слідчим слідчої групи, яким доручено здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні здійснити тимчасовий доступ з можливістю ознайомитися, та вилучити (здійснити виїмку) копії наступних документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса АДРЕСА_1 , а саме копій реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також (в тому числі та окрім того) інших документів, які пов`язані із внесенням змін до відомостей про вказану юридичну особу.

Службовим та посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Ухвала діє по 06.04.2024року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя