Справа № 308/313/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 січня 2024 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,. розглянувши клопотання заступника керівника Шостого слідчого відділу (з дислокацією у м. Ужгороді) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові ОСОБА_3 , розглянувши матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 від 03.01.2024, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Слідчими Шостого слідчого відділу (з дислокацією у м. Ужгород) Територіального розслідування Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 від 03.01.2024, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ГУ ДПС у Закарпатській області, які проводили позапланову документальну перевірку ТОВ «Світ Фрукт», зловживаючи своїм службовим становищем на користь посадових осіб товариства не здійснили відпрацювання контрагентів постачальників товарів, що призвело до втрат бюджету у вигляді не донарахування до сплати податку на прибуток підприємств в сумі близько 4,7 млн. грн., із подальшим внесенням завідомо неправдивих відомостей до акту перевірки та податкових повідомлень рішень.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Світ Фрукт» зареєстровано та перебуває на обліку в ГУ ДПС у Закарпатській області (м. Виноградів), про що присвоєно податковий номер 42184692. Товариство зареєстровано та фактично знаходиться за адресою - Закарпатська область, Виноградівський район, с. Горбки, вул. Заводська,44. Вид діяльності оптова торгівля фруктами та ягодами. Директор ТОВ «Світ Фрукту» ОСОБА_4 .

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 9 КПК України, серед іншого, слідчий, прокурор зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Відповідно до приписів ч. 1 ст. 91 КПК України до обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, у тому числі, є подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), винуватість обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення. Згідно ч. 2 цієї статті, доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Дотримуючись вимог ч. 1 ст. 94 цього ж Кодексу, слідчий, прокурор зобов`язані за своїм власним переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

У зв`язку з цим, на підставі ст.ст. 40, 93 КПК України встановлено, щоу провадженні детективів ТУ БЕБ у Закарпатській області перебувають матеріали кримінального провадження № 0000003 від 12.01.2023 по факту вчинення протиправних дій службовими особами ТОВ «Світ Фрукт» (код ЄРДПОУ 42186492), зокрема по ухиленню від сплати податків в знаних

розмірах, шляхом здійснення протягом 2021 року документального оформлення придбання від підконтрольних ФОП, які були зареєстровані за грошову винагороду та не здійснюють господарську діяльність, фруктів та овочів на суму 27 802 93 гривень, що дало змогу мінімізувати об?єкт оподаткування з податку на прибуток підприємства та призвело до ненадходження до бюджету коштів у сумі 5 004 538 гривень та легалізації майна одержаного злочинним шляхом.

03.01.2024 на адресу ТУ БЕБ в Закарпатській області скеровано запит про отримання копій матеріалів кримінального провадження № 0000003 від 12.01.2023 в повному обсязі.

03.01.2024 отримано відповідь із змісту якої встановлено, що порядок ознайомлення з документами, здійснення їх копіювання та вилучення врегульовано Главою 15 КПК України. Згідно положень ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду та отримання належним чином завірених копій матеріалів кримінального провадження №0000003 від 12.01.2023, можливе лише на підставі ухвали слідчого судді.

З метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування, досягнення дієвості кримінального провадження, встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі №0000003 від 12.01.2023, досудове розслідування якого здійснюється детективами ТУ БЕБ в Закарпатській області.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, відомості, які містять персональні дані осіб.

Вказані речі та документи можуть відноситись до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому одержати в інший спосіб в порядку визначеному КПК України інформацію, яка міститься в матеріалах кримінального провадження №0000003 від 12.01.2023, у ході проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 є неможливо.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак подав до суду клопотання, в якому просить проводити розгляд без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчим суддею встановлено наступне:

Шостим слідчим відділом (з дислокацією у м. Ужгороді) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 від 03.01.2024, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Положеннями ч. 5 статті 163 КПК України унормовано, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю .

Дослідивши матеріали кримінального провадження, беручи до уваги те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані слідчим документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є необхідність отримати тимчасовий доступ до таких документів, які знаходиться у володінні та користуванні Територіального управління БЕБ в Закарпатській області і, враховуючи, що такі можуть в подальшому слугувати речовим доказом по справі, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість внесеного клопотання.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132,159-164, КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання заступника керівника Шостого слідчого відділу (з дислокацією у м. Ужгороді) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові ОСОБА_3 , - задовольнити.

1. Надати тимчасовий доступ до документів, а саме матеріалів кримінального провадження №0000003 від 12.01.2023, які перебувають у володінні Територіального управління БЕБ в Закарпатській області (), юридична адреса 89221, Закарпатська область, Ужгородський район, с. Тур`ї Ремети, вул. Народна, 1, а саме :

- матеріалів кримінального провадження №0000003 від 12.01.2023 з можливістю отримання належним чином завірених копій вказаного кримінального провадження.

2. Виконання ухвали суду покласти на слідчих слідчої групи у кримінальному провадженні, слідчих Шостого слідчого відділу (з дислокацією у м. Ужгороді) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та заступника керівника Шостого слідчого відділу (з дислокацією ум. Ужгороді) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові ОСОБА_3 .

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_1