УХВАЛА

30.11.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження №0000067 від 23.06.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся детектив Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000067 від 23.06.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному проваджені здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань став узагальнений матеріал Державної служби фінансового моніторингу України № 0453/2023/ДСК від 25.05.2023 згідно якого встановлено, що у період з 19.09.2016 по 31.05.2019, фізична особа ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_1 ) здійснила готівкові фінансові операції, пов`язані з оплатою нерухомого майна (апартаменти та машиномісце) на загальну суму 6,68 млн. грн. Додатково виявлено фінансові операції ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_2 ) на загальну суму 2,72 млн. грн., що пов`язані з готівковою купівлею іноземної валюти та поповненням власного рахунку. У той самий час, ОСОБА_4 задекларувала лише 0,58 млн. грн. доходу від продажу рухомого майна, ОСОБА_6 задекларувала 1,55 млн. грн. доходу від ведення підприємницької діяльності і 116,53 грн. в якості отримання додаткового блага.

Окрім того, Держфінмоніторингом виявлено підозри щодо проведення фінансових операцій громадянкою України ОСОБА_7 , пов`язаними з отриманням кредитних коштів за кордоном, які в подальшому спрямовувалися на її приватний рахунок, що не відповідає її офіційно задекларованим доходам та не були задекларовані в України, та свою чергу також не були задекларовані на території іноземних юрисдикцій. Крім того, виявлено, що ОСОБА_4 та ОСОБА_6 отримували дивіденди від підконтрольних компаній-нерезидентів, декларування яких відсутнє як в Україні, так і за кордоном.

Отже у ІНФОРМАЦІЯ_1 є підстави вважати, що громадянами ОСОБА_6 та ОСОБА_7 не задекларованого доходу та з якого не сплачено податок на доходи фізичних осіб.

У зв`язку із вищевикладеним, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо фізичної особи підприємця ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКППФО: НОМЕР_2 , та фізичної особи ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКППФО: НОМЕР_1 .

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання детектив не з`явився, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають (або можуть перебувати) у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо фізичної особи підприємця ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКППФО: НОМЕР_2 , та фізичної особи ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКППФО: НОМЕР_1 , з можливістю вилучення завірених належним чином копій, а саме:

- відомості щодо поданих вказаними особами декларацій стосовно отриманих доходів, поданих у період з 01.01.2010 по 01.01.2023;

- дані податкової звітності декларації, звіти по податкам, зборам та іншим платежам з додатками (по податку на прибуток, податок на додану вартість, єдиному податку, податку на землю, орендної плати, податку на нероме майно відмінне від земельної ділянки, 20-ОПП, звіти 4ДФ з додатками, декларації та звіти по іншим податкам та платежам);

- реєстраційні облікові картки платників з історією по всім показникам;

- реєстр зареєстрованих податкових накладних в розрізі номенклатури по податковим зобов`язанням та податковому кредиту в ЄРПН;

- реєстр вантажно-митних декларацій щодо здійснення експортно-імпортних операцій;

- документи щодо проведених перевірок за період діяльності як ФОП в тому числі: матеріали на підставі яких вони проводилися, копії актів таких перевірок та інформацію щодо оскарження податкових-повідомлень рішень та їх результати.

- документів, щодо податкових розрахунків сум доходу, нарахування (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку (відомості за формою звітності 1-ДФ), за період часу з 01.01.2010 по 01.01.2023.

- повний перелік IP-адрес пристроїв, з яких здійснювалась подача електронної податкової звітності з відображенням часу такої подачі, за період з 01.01.2010 по 01.01.2023.

- повний перелік юридичних осіб де ОСОБА_6 та ОСОБА_8 у період з 01.01.2010 по 01.01.2023 являлись службовими особами.

- в письмовому та електронному вигляді інформацію з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми/джерела виплачених доходів та утриманих податків у період з 01.01.1998 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів за наступних фізичних осіб: ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКППФО: НОМЕР_2 , та ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКППФО: НОМЕР_1 .

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.

Попередити уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1