печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 грудня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України старший лейтенант поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України старший лейтенант поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код банку (МФО) НОМЕР_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 . В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав. Представник особи у володінні якої знаходяться речі та документи, в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не відомі. Слідчий в своєму клопотанні зазначив, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001268 від 02.08.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України. Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами суб`єктів господарювання приватного права вносяться до документів бухгалтерського та податкового обліку недостовірні відомості щодо реальності проведення господарської діяльності, які в подальшому подаються до контролюючих державних органів. В свою чергу, службові особи державної влади та банківських установ, що здійснюють валютний контроль, усвідомлюючи недостовірність складеної документації представниками юридичних осіб, не вживають належних заходів по запобіганню виявлених порушень діючого законодавства, що спричинює недоотримання державним бюджетом обов`язкових платежів. Так, проведеним аналізом податкової звітності за період 2020 по теперішній час ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: «Звiтів про рух грошових коштiв за прямим методом)» та «Звітів про фінансові результати (Звітів про сукупний дохід) та іншої звітності за відповідні звітні періоди встановлено, що основним джерелом походження доходів вказаних товариств є продаж по «зеленому тарифу» сонячної електроенергії, яку було вироблено на власних сонячних електростанціях. Водночас, не зважаючи на значну прибутковість від зазначеної діяльності, так як в Україні діє спеціальний «зелений тариф» (термін дії до 2030 року) по якому держава зобов`язана купувати за підвищеною ціною у приватних і корпоративних осіб електроенергію, що вироблена за допомогою альтернативних джерел по фіксованій ставці, яка прив`язана до євровалюти, вказані вище суб`єкти господарської діяльності відповідно податкової звітності за проаналізовані звітні періоди постійно декларують значний від`ємний фінансовий результат до оподаткування. Так, проведеним детальним аналізом наявної податкової звітності встановлено, що підприємство ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), практично, з дати початку здійснення (дати реєстрації) господарської діяльності, під час обрахування фінансового результату до оподаткування на кінець звітних періодів, нараховували собі значні фінансові витрати, які були спричинені сплатою відсотків за позиками. Крім того, іншу частину (більшу) прибутку, яка не враховується під час обрахування фінансового результату до оподаткування, викладені вище товариства перераховують на адреси інших підконтрольних юридичних осіб через витрачання, які спричиненні погашенням позик. У зв`язку із викладеним вище вбачається, що службовими особами ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », практично, з дати початку здійснення (дати реєстрації) господарської діяльності з метою зменшення податкових зобов`язань, вчиняються протиправні дії, які направленні на внесення завідомо неправдивих відомостей до документів бухгалтерського і податкового обліку, які в подальшому подаються до контролюючих органів та ухиленні від сплати податків в особливо великому розмірі. Встановлено, що ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має відкриті банківські рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код банку (МФО) НОМЕР_1 . Згідно ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнтів, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта, та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею зокрема є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів; 4) системи охорони банку та клієнтів; 5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; 6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація; 7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню; 8) коди, що використовуються банками для захисту інформації. Інформація про банки чи клієнтів, що збирається під час проведення банківського нагляду, становить банківську таємницю. Тому, відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду. Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код банку (МФО) НОМЕР_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 . оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України старший лейтенант поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити. Надати дозвіл слідчим слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України у кримінальному провадженні № 0001268 ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та іншим слідчим слідчої групи на тимчасовий доступ до документів ( з можливістю вилучення належно завірених копій), що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код банку (МФО) НОМЕР_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 відносно ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: - юридична справа (документи щодо відкриття рахунків) вказаними клієнтами; - договори на підключення до системи «Клієнт-Банк»; документи на отримання електронних ключів доступу до системи «Клієнт-Банк» вказаними клієнтами; - розписки щодо отримання всіх платіжних карток, закріплених за рахунками вказаних підприємств; - інформацію щодо всіх номерів телефонів («фінансових номерів») закріплених за вказаними підприємствами, в тому числі вказанням номеру в разі зміни; - (виписка) про рух коштів по всіх відкритих рахункам у електронному вигляді формату Excel та паперовому з зазначенням номерів платіжних документів, часу та дати платежу, суми коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі - клієнтів іншого банку), з зазначенням коду ЄДРПОУ, номера рахунку, МФО банківської установи та призначення платежів в період часу з дати відкриття рахунку по дату винесення ухвали; - матеріали наявних перевірок (фінансовий моніторинг) операцій, що проводилися по рахункам зазначених клієнтів. Службовим уповноваженим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код банку (МФО) НОМЕР_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити копію. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Слідчий суддя ОСОБА_1 Підготовлено в 2 примірниках Прим. 1 знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/54302/23-к Прим.2 Слідчому ОСОБА_3 Копія: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Виконавець: ОСОБА_1 12.12.2023 р.