Справа № 595/1859/23
Провадження № 1-кс/595/700/2023
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 листопада 2023 року м. Бучач

Бучацький районний суд Тернопільської області

в складі: слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Бучач клопотання т.в.о.слідчого СВ відділення поліції №2 (м.Бучач) Чортківського РВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Т.в.о.слідчого СВ відділення поліції №2 (м.Бучач) Чортківського РВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивує тим, що слідчим відділенням ВП №2 (м.Бучач) Чортківського РВП ГУНП в Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000284 від 18.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України про те, що під час вирішення матеріалів зареєстрованих в ЖЄО №3508 від 13.09.2023 за звернення ІНФОРМАЦІЯ_1 виявлено факт привласнення начальником ІНФОРМАЦІЯ_2 в умовах дії на території України воєнного стану протягом 2022-2023 року бюджетних коштів.

Під час досудового розслідування кримінального правопорушення для встановлення порушень посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 , що призвели до матеріальних збитків виникла необхідність у призначенні та проведенні аудиторської перевірки.

Згідно положень ст.1 Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність» від 21.12.2017, аудит фінансової звітності - аудиторська послуга з перевірки даних бухгалтерського обліку і показників фінансової звітності та/або консолідованої фінансової звітності юридичної особи або представництва іноземного суб`єкта господарювання, або іншого суб`єкта, який подає фінансову звітність та консолідовану фінансову звітність групи, з метою висловлення незалежної думки аудитора про її відповідність в усіх суттєвих аспектах вимогам національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку, міжнародних стандартів фінансової звітності або іншим вимогам.

Для проведення відповідної аудиторської перевірки працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 виникла необхідність у отриманні бухгалтерських документів, що маються у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Зокрема, для проведення аудиторської перевірки у рамках досудового розслідування необхідно здійснити виїмку оригіналів документів, а саме: Наказу ІНФОРМАЦІЯ_2 від 08.06.2022 рік №49-од; Положення про преміювання працівників ІНФОРМАЦІЯ_2 за 2021-2023 роки; переліку введених штатних посад ІНФОРМАЦІЯ_1 за 2022- 2023 роки; документів, якими керується у своїй діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 за 2022-2023 роки (статут, накази, положення тощо); звітності по податковому розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску з 01.01.2022 року по теперішній час; звітності та бухгалтерської документації щодо закупівель здійснених ІНФОРМАЦІЯ_2 за 2022-2023 року; документів щодо затвердженого бюджету для ІНФОРМАЦІЯ_6 за 2022-2023, а також планів закупівель на дані роки; посадових інструкцій начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 ; положення про ІНФОРМАЦІЯ_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_7 зміни та доповнення до нього за 2022-2023 роки; наказу про призначення на займану посаду начальника ІНФОРМАЦІЯ_8 ; звітів форми 2м - про надходження та використання коштів загального фонду; журналу реєстрації наказів начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 з кадрових питань (особового складу) за період часу з січня 2022 року по серпень 2023 року; журналу реєстрації наказів начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 про надання щорічних оплачуваних відпусток та відпусток у зв`язку з навчанням за період часу з січня 2022 року по серпень 2023 року; журналу реєстрації наказів про короткострокові відрядження працівників ІНФОРМАЦІЯ_2 за період часу з січня 2022 року по серпень 2023 року; Положення про преміювання, виплату щорічної грошової винагороди працівників ІНФОРМАЦІЯ_2 ; штатного розпису ІНФОРМАЦІЯ_3 та навчальних закладів; річного бухгалтерського звіту й балансу ІНФОРМАЦІЯ_2 з додатками до нього за 2022 рік; квартальних бухгалтерських звітів й балансів ІНФОРМАЦІЯ_2 за період часу з січня 2022 року по серпень 2023 рік; річних статистичних звітів й таблиць з усіх видів діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 ; документів (рішень судів, виконавчих листів, відомостей, довідок, актів, зобов`язань, листувань) про відрахування із заробітної плати, про накладання та стягнення штрафів, по дебіторській заборгованості, по спірним боргам і т. ін.

Беручи до уваги обсяг необхідних документів, особливості роботи ІНФОРМАЦІЯ_4 , які під час проведення перевірки досліджують виключно оригінали документів, необхідно отримати тимчасовий доступ, а саме до оригіналів документів з правом їх вилучення та подальшим наданням спеціалістам.

Зазначена інформація, що міститься у документах, має суттєве значення, так як необхідна для проведення аудиторської перевірки, призначення судової економічної експертизи, а в подальшому встановлення винної особи, та використання інформації як доказу у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене і неможливість отримати відомості в іншій спосіб та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, які зберігаються у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою АДРЕСА_1 .

Вилучення даних документів необхідне для швидкого, повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження. Вилучення та в подальшому огляд документів надасть можливість встановити обставини у даному кримінальному провадженні.

09 жовтня 2023 року т.в.о. голови ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 надіслано запит про надання вищевказаних документів, однак, на даний запит 16 жовтня 2023 року отримано відповідь про те, що відповідно до статті 159 частини 2 Кримінально процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду. Відповідної ухвали не було надано, тому ІНФОРМАЦІЯ_2 не може надати документи, які були запропоновані в листі від 09 жовтня 2023 року №15671/103/03-2023 Головного управління національної поліції в Тернопільській області Чортківського районного відділу поліції №2 (м.Бучач).

Т.в.о.слідчого СВ відділення поліції №2 (м.Бучач) Чортківського РВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 згідно поданої заяви клопотання підтримує, просить суд розглядати клопотання без його участі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомлений про дату та час розгляду клопотання, шляхом надіслання на електронну адресу ухвали суду про призначення судового засідання, у судове засідання не з`явився.

Вивчивши матеріали справи, суд вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

18 серпня 2023 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000284 внесено інформацію про факт кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться

такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість

іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши матеріали справи, суд, вважає клопотання таким, що підлягає до задоволення, оскільки в ході досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст.163,164 КПК України, суд,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання т.в.о.слідчого СВ відділення поліції №2 (м.Бучач) Чортківського РВП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника СВ ВП №2 (м.Бучач) Чортківського РВП ГУНП в Тернопільській області ст. лейтенанту поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому СВ ВП №2 (м.Бучач) Чортківського РВП ГУНП в Тернопільській області капітану поліції ОСОБА_7 , слідчому СВ ВП №2 (м.Бучач) Чортківського РВП ГУНП в Тернопільській області капітану поліції ОСОБА_8 , слідчому СВ ВП №2 (м.Бучач) Чортківського РВП ГУНП в Тернопільській області лейтенанту поліції ОСОБА_9 , слідчому СВ ВП №2 (м.Бучач) Чортківського РВП ГУНП в Тернопільській області лейтенанту поліції ОСОБА_10 , старшому слідчому СВ ВП №2 (м.Бучач) Чортківського РВП ГУНП в Тернопільській області капітану поліції ОСОБА_11 , тимчасово виконуючому обов`язки слідчого СВ ВП №2 (м.Бучач) Чортківського РВП ГУНП в Тернопільській області капітану поліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до оригіналів:

- Наказу ІНФОРМАЦІЯ_2 від 08.06.2022 рік №49-од;

- Положення про преміювання працівників ІНФОРМАЦІЯ_2 за 2021-2023 роки;

- переліку введених штатних посад ІНФОРМАЦІЯ_1 за 2022- 2023 роки;

- документів, якими керується у своїй діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 за 2022-2023 роки (статут, накази, положення тощо);

- звітності по податковому розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску з 01.01.2022 року по 17.11.2023;

- звітності та бухгалтерської документації щодо закупівель здійснених ІНФОРМАЦІЯ_2 за 2022-2023 року;

- документів щодо затвердженого бюджету для ІНФОРМАЦІЯ_6 за 2022-2023, а також плани закупівель на дані роки;

- посадових інструкцій начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 ;

- положення про ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

- ІНФОРМАЦІЯ_7 зміни та доповнення до нього за 2022-2023 роки;

- Наказу про призначення на займану посаду начальника ІНФОРМАЦІЯ_8 ;

- звітів форми 2м - про надходження та використання коштів загального фонду;

- журналу реєстрації наказів начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 з кадрових питань (особового складу) за період часу з січня 2022 року по серпень 2023 року;

- журналу реєстрації наказів начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 про надання щорічних оплачуваних відпусток та відпусток у зв`язку з навчанням за період часу з січня 2022 року по серпень 2023 року;

- журналу реєстрації наказів про короткострокові відрядження працівників ІНФОРМАЦІЯ_2 за період часу з січня 2022 року по серпень 2023 року;

- Положення про преміювання, виплату щорічної грошової винагороди працівників ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

- штатного розпису ІНФОРМАЦІЯ_3 та навчальних закладів;

- річного бухгалтерського звіту й балансу ІНФОРМАЦІЯ_2 з додатками до нього за 2022 рік;

- квартальних бухгалтерських звітів й балансів ІНФОРМАЦІЯ_2 за період часу з січня 2022 року по серпень 2023 рік;

- річних статистичних звітів й таблиць з усіх видів діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

- документів (рішень судів, виконавчих листів, відомостей, довідок, актів, зобов`язань, листувань) про відрахування із заробітної плати, про накладання та стягнення штрафів, по дебіторській заборгованості, по спірним боргам.

Тимчасовий доступ до документів надати із можливістю вилучення оригіналів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1