Справа № 304/1881/23 Провадження № 1-кс/304/686/2023
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 грудня 2023 року м. Перечин

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 14 березня 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про арешт тимчасово вилученого майна,

У С Т А Н О В И В:

Територіальним управлінням БЕБ у Закарпатській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 від 14.03.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи філій ДП «Закарпатський облавтодор», а саме «Королівського спеціалізованого кар`єру» та «Кіровського спеціалізованого кар`єру» у період з 01.01.2021 року по липень 2022 року умисно, шляхом зловживання своїми посадовими обов`язками, допущено суттєві порушення бухгалтерського обліку та організації обліку товарно-матеріальних цінностей, як наслідок ДП «Закарпатський облавтодор» спричинено матеріальні збитки на загальну суму 3 402 139,95 гривень. На підставі вищенаведеного просить слідчого суддю клопотання задовольнити.

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак подав слідчому судді письмову заяву, в якій просив провести судовий розгляд клопотання про арешт вилученого майна у даному кримінальному проваджені без його участі за наявними матеріалами та просив його задовольнити.

Представник власника майна ДП «Закарпатський облавтодор» в судове засідання не з`явилися.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Так, проведеними в ході досудового розслідування слідчими (розшуковими) діями установлено, що з 20.07.2022 по 29.07.2022 управлінням внутрішнього контролю АТ «ДАК «Автомобільні дороги України» проведено перевірку окремих питань фінансово-господарської діяльності філій «Королівський спеціалізований кар`єр» та «Кіровський спеціалізований кар`єр» ДП «Закарпатський облавтодор» за період з 01.01.2020 по липень 2022 року.

Управлінням внутрішнього контролю АТ «ДАК «Автомобільні дороги України» за наслідками вказаної перевірки констатовано фінансові порушення в діяльності філій «Королівський спеціалізований кар`єр» та «Кіровський спеціалізований кар`єр» ДП «Закарпатський облавтодор», в наслідок яких спричинюються тяжкі наслідки інтересам держави.

Зокрема, установлено, що по філії «Королівський спеціалізований кар`єр» внаслідок дій (бездіяльності) працівників філії нанесено державі та дочірньому підприємству матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 2 млн. грн., а саме: виявлена нестача гірничої маси та негабариту об`ємом 6 012,8 м3 на загальну суму 457 227,75 грн., внаслідок чого нанесено філії, а отже і дочірньому підприємству матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 457,2 тис. грн.; недооприбутковано у травні 2022 року гірничої маси, отриманої після вибуху, об`ємом 883,43 м3 та загальною вартістю 57 714,49 грн. (з ПДВ), внаслідок чого нанесено філії, а отже і дочірньому підприємству матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 57,7 тис. грн.; незаконно з надр видобуто корисної копалини - дациту об`ємом 10 262,0 м3, з якої отримано гірничої маси об`ємом 18 971 м3, що оприбуткована баланс філії у листопаді 2021 року по собівартості на загальну суму 629 785,00 грн., внаслідок чого нанесено державі матеріальну шкоду (збитки) на загальну суму 630 тис. грн.; виявлена нестача готової продукції (камінь бутовий) об`ємом 162,5 м3 і надлишки готової продукції (щебеню різних фракцій, за винятком браку) об`ємом 1 310,8 м3, які не обліковуються на балансі філії, на загальну суму 514 140,70 грн., внаслідок чого нанесено філії, а отже і дочірньому підприємству матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 514,1 тис. грн.; у січні-травні 2022 року через недосконалу організацію виробництва готової продукції з гірничої маси та відсутність внутрішнього контролю за формуванням фактичної собівартості відвантаженої готової продукції з боку бухгалтерії філії, допущено понесення додаткових (непродуктивних) витрат на загальну суму 373 788,23 грн., внаслідок чого станом на 31.05.2022 штучно занижено фінансовий результат до оподаткування та нанесено філії, а отже і дочірньому підприємству, матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 373,8 тис. грн.

Крім того встановлено, що у ІІ кварталі 2022 року встановлено факт приписок об`ємів готової продукції, які здійснені начальником гірничо-дробарного цеху ОСОБА_4 на початок дня станом на 01.06.2022, внаслідок чого штучно збільшено у порівнянні зі станом на кінець дня 31.05.2022 об`єми готової продукції на 815,0 м3, а саме об`єм щебеню фракції 0-5 на 15 м3; об`єм каменю бутового на 300,0 м3; об`єм негабариту на 500,0 м3.

У діяльності філії «Кіровський спеціалізований кар`єр» встановлено, що станом на час проведення перевірки, внаслідок дій (бездіяльності) працівників філії нанесено дочірньому підприємству матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 2,4 млн. грн., а саме: виявлені надлишки гірничої маси об`ємом 904,97 м3, які не обліковуються на балансі філії, на загальну суму 108 279,66 грн., внаслідок чого нанесено філії, а отже, і дочірньому підприємству матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 108,3 тис. грн.; при формуванні регістрів аналітичного бухгалтерського обліку у 2021 році і І півріччі 2022 року провідним інженером з організації та нормування праці ОСОБА_5 штучно занижено загальний об`єм виготовленого каменю бутового на 125,0 м3, внаслідок чого філії, а отже, і дочірньому підприємству нанесено матеріальної шкоди (збитків), оскільки зазначені об`єми готової продукції не обліковуються на балансі філії у грошовому виразі, на загальну суму 38,5 тис. грн.; при формуванні «Звітів про рух матеріалів у майстра, виконроба Вантажна дільниця ОСОБА_6 » ф. № 44» у 2021 році і І півріччі 2022 року майстром вантажної дільниці ОСОБА_6 було штучно занижено загальний об`єм відвантаженого щебеню фракції 10-20 на 24,5 м 3, внаслідок чого філії, а отже, і дочірньому підприємству нанесено матеріальної шкоди (збитків), оскільки зазначені об`єми готової продукції не обліковуються на балансі філії у грошовому виразі, на загальну суму 11,8 тис. грн; виявлена нестача готової продукції (щебенева продукція різних фракцій) об`ємом 1 206,4 м3 і надлишки готової продукції (щебеню різних фракцій) об`ємом 4 271,18 м3, які не обліковуються на балансі філії, на загальну суму 1 999 283,27 грн., внаслідок чого нанесено філії, а отже, і дочірньому підприємству, матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 1 999,3 тис. грн.; у ІІ кварталі 2022 року через недосконалу організацію виробництва готової продукції з гірничої маси та відсутність внутрішнього контролю за формуванням фактичної собівартості відвантаженої готової продукції з боку бухгалтерії філії, допущено понесення додаткових (непродуктивних) витрат на загальну суму 288 145,03 грн., внаслідок чого станом на 30.06.2022 штучно занижено фінансовий результат до оподаткування та нанесено філії, а отже, і дочірньому підприємству, матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 288,1 тис. грн.

Крім того, встановлено існування ризику виготовлення протягом 2021 року та І кварталу 2022 року не облікованої готової продукції (щебенева продукція) загальним об`ємом 2,5 тис. м3, внаслідок не застосування працівниками філії рівняння: «для виготовлення 1 м3 щебеневої продукції необхідно 0,769 м3 гірничої маси у розпушеному вигляді» при переведенні об`ємів виготовленої готової продукції в об`єми гірничої маси відпущеної у переробку; використання ПММ у кількості 763 л. на загальну суму 43 144,65 грн., в т.ч. дизельного палива у кількості 600 л. на суму 31 692,00 грн., які були у червні 2022 року відпущені гірничо-дробарному цеху філії, не на потреби філії, внаслідок чого витрати на їх придбання у сумі 43,1 тис. грн. будуть додатковими (непродуктивними) витратами, які штучно збільшуватимуть фактичну собівартість реалізованої готової продукції і відповідно зменшуватимуть фінансовий результат до оподаткування філії, та філії, а отже, і дочірньому підприємству буде нанесена матеріальна шкода (збитки) на цю суму.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, на підставі ухвал слідчого судді Перечинського районного суду Закарпатської області від 01.11.2023 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №0000015 від 14.03.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 2 ст. 364 КК України, 30.11.2023 Територіальним управлінням БЕБ у Закарпатській області проведено обшук офісних приміщень ДП «Закарпатський облавтодор» за адресою вул. Собранецька, 39, м. Ужгород Закарпатська область, в ході якого виявлено та вилучено частину відшукуваних документів, а саме: листи №654/02-05 від 01.09.2020, № 655/02-05 від 02.09.2020, №129 від 31.08.2020, Інвентаризація станом на 21.05.2020 (підшита в папці на 40 акр.), Протокол №1 від 12.05.2021 на 5 арк., Заява вих. 56 від 02.04.2021, Вих. №59 від 05.04.2021, Розпорядження № 210/01-01 від 02.04.2021, Розпорядження № 176/01-01 від 02.04.2021, Пояснення вих. № 57 від 02.04.2021, Вих. № 58 від 05.04.2021, № 234/01-01 від 07.04.2021, Наказ № 31 від 02.04.2021, Акт прийому-передачі від 02.04.2021, Наказ № 34 від 27.04.2021, Акт службового розстеження від 26.04.2021, Заява № 56 від 02.04.2021, Акт огляду повернутого ковша від 02.04.2021, Розпорядження №272/01-01 від 28.04.2021, Протокол № 1 від 06.04.2021 в 4 примірниках, Пояснення № 57 від 02.04.2021, № 858-02-01 від 25.11.2021, Розшифровка реалізації товарної продукції та послуг по філії «Королівський спецкар`єр», №47 від 17.06.2021, Документи щодо реалізації щебеню (Кіровський спецкар`єр», № 64 від 09.04.2021, Інвентаризація станом на 21.05.2020 (підшита в папці на 36 арк.), Плани робіт філій з додатками, Характеристика ділянки надр, Лист Держгеонадра № 5671/01/11-21 від 13.04.2021, Лист Держгеонадра № 5535/01/11-21 від 09.04.2021, Службова записка № 24 від 22.03.2021, Копія документів ОСОБА_7 , Плановий обсяг виробництва «Кіровський спецкар`єр» на вересень 2020, Список на ліквідацію та списання, Аналіз складу та руху працівників, Наказ № 1 від 16.03.2021, Справа «Рухоме майно» (підшито в папці на 33 арк.), Перелік основних фондів «»Королівський спеціалізований кар`єр» 31.12.2022, Доручення № 06/01-01 від 05.01.2021, Вих. № 58 від 05.04.2021, Розпорядження № 233/01-01 від 07.04.2021, №251/01-01 від 15.04.2021, Техніко-економічне обґрунтування зміни структури дочірнього підприємства, листи №260/01-01 від 21.04.2021, № 261/01-01 від 22.04.2021, Розпорядження № 271/01-01 від 28.04.2021, Повідомлення ОСОБА_7 , Розпорядження № 379/01-01 від 18.06.2021, Договір №33 на виконання вибухових робіт від 20.04.2022 з додатками, ОСОБА_8 2 шт., Перелік списаних основних засобів за 2021 рік, Договір № 02/19/О від 17.12.2019 та додатки, Журнал вхідної документації за 2020-2022 рр., Журнал вхідної документації отриманої електронною поштою за 2022 р., Баланс (звіт про фінансовий стан 31.12.2021 (Королівський спецкар`єр), Баланс (звіт про фінансовий стан 31.12.2022 (Королівський спецкар`єр), Баланс (звіт про фінансовий стан 31.12.2021 (Кіровський спецкар`єр), Баланс (звіт про фінансовий стан 31.12.2022 (Кіровський спецкар`єр).

Як установлено в судовому засіданні, виявлені в ході обшуку документи є матеріальними об`єктами, які зберігають на собі інформацію щодо обставин вчиненого кримінального правопорушення, містять відомості про осіб причетних до його вчинення, а також оригінальні взірці, які будуть використані під час проведення судових почеркознавчих експертиз, технічних експертиз документів та економічної експертизи та, як наслідок, мають значення доказів вчиненого злочину, зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, необхідні для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення.

Згідно ч. 7 ст. 236 КПК України при обшуку слідчий, прокурор має право оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Вищевказані вилучені документи є тимчасово вилученим майном, відповідно до протоколу обшуку, мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню № 0000015 від 14.03.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 2 ст. 364 КК України, являються доказами під час досудового розслідування та можуть бути використані під час судового розгляду.

Згідно постанови від 01.12.2023 вказані документи визнані речовими доказами та долучені до даного кримінального провадження.

Вказані документи під час досудового розслідування необхідні для забезпечення належного проведення в рамках даного кримінального провадження судових криміналістичних експертиз, проведення слідчих (розшукових) дій з їх використанням.

Слідчий суддя дійшов висновку, що вищевикладені факти, вказують на те, що в разі повернення вищевказаних документів їх власникам, враховуючи те, що частина відшукуваних документів відсутня та не була відшукана на підприємстві, а працівники підприємства окрім директора відсутні, вони можуть не залишитися неушкодженими та є підстави вважати, що є загроза зміни або знищення виявлених документів, що мають значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні.

У зв`язку з вище викладеним, прокурором належними доказами доведена необхідність у забороні на користування майном (документами), вилученим у ході обшуку, яке являється тимчасово вилученим майном та яке відповідно зазначене в протоколі обшуку від 30 листопада 2023 року, в зв`язку з чим виникла необхідність у накладенні арешту на тимчасово вилучене майно документи, відповідно до вищезазначеного протоколу.

На підставі вищенаведеного керуючись ст.ст. 2, 7, 9, 36, 98, ч. 2 ст. 167, 168, 170, 171, ч. 7 ст. 236 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

клопотання прокурора відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 14 березня 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про арешт тимчасово вилученого майна задовольнити повністю.

Накласти арешт із забороною використання та розпорядження будь-яким особам, окрім сторони обвинувачення з метою проведення експертиз та використання для проведення слідчих (розшукових) дій, на тимчасово вилучені 30 листопада 2023 року під час проведення обшуку по АДРЕСА_1 у кримінальному провадженні № 0000015 від 14.03.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.2 ст.364 КК України, документи, а саме:

- листи №654/02-05 від 01.09.2020; № 655/02-05 від 02.09.2020; № 129 від 31.08.2020;

- інвентаризація станом на 21.05.2020 (підшита в папці на 40 акр.);

- протокол №1 від 12.05.2021 на 5 арк.;

- заява вих. 56 від 02.04.2021;

- заява вих. №59 від 05.04.2021;

- розпорядження № 210/01-01 від 02.04.2021;

- розпорядження № 176/01-01 від 02.04.2021;

- пояснення вих. № 57 від 02.04.2021, вих. № 58 від 05.04.2021, № 234/01-01 від 07.04.2021;

- наказ № 31 від 02.04.2021;

- акт прийому-передачі від 02.04.2021;

- наказ № 34 від 27.04.2021;

- акт службового розстеження від 26.04.2021;

- заява № 56 від 02.04.2021;

- акт огляду повернутого ковша від 02.04.2021;

- розпорядження №272/01-01 від 28.04.2021;

- протокол № 1 від 06.04.2021 в 4 примірниках;

- пояснення № 57 від 02.04.2021, № 858-02-01 від 25.11.2021;

- розшифровка реалізації товарної продукції та послуг по філії «Королівський спецкар`єр», №47 від 17.06.2021;

- документи щодо реалізації щебеню (Кіровський спецкар`єр», № 64 від 09.04.2021;

- інвентаризація станом на 21.05.2020 (підшита в папці на 36 арк.);

- плани робіт філій з додатками;

- характеристика ділянки надр;

- лист Держгеонадра № 5671/01/11-21 від 13.04.2021;

- лист Держгеонадра № 5535/01/11-21 від 09.04.2021;

- службова записка № 24 від 22.03.2021;

- копія документів ОСОБА_7 ;

- плановий обсяг виробництва «Кіровський спецкар`єр» на вересень 2020;

- список на ліквідацію та списання;

- аналіз складу та руху працівників;

- наказ № 1 від 16.03.2021;

- справа «Рухоме майно» (підшито в папці на 33 арк.);

- перелік основних фондів «»Королівський спеціалізований кар`єр» 31.12.2022;

- доручення № 06/01-01 від 05.01.2021, Вих. № 58 від 05.04.2021;

- розпорядження № 233/01-01 від 07.04.2021, №251/01-01 від 15.04.2021;

- техніко-економічне обґрунтування зміни структури дочірнього підприємства;

- листи №260/01-01 від 21.04.2021, № 261/01-01 від 22.04.2021;

- розпорядження № 271/01-01 від 28.04.2021;

- повідомлення ОСОБА_7 ;

- розпорядження № 379/01-01 від 18.06.2021;

- договір №33 на виконання вибухових робіт від 20.04.2022 з додатками;

- листи ОСОБА_9 2 шт.;

- перелік списаних основних засобів за 2021 рік;

- договір № 02/19/О від 17.12.2019 та додатки;

- журнал вхідної документації за 2020-2022 рр.;

- журнал вхідної документації отриманої електронною поштою за 2022 р.;

- баланс (звіт про фінансовий стан 31.12.2021 (Королівський спецкар`єр);

- баланс (звіт про фінансовий стан 31.12.2022 (Королівський спецкар`єр);

- баланс (звіт про фінансовий стан 31.12.2021 (Кіровський спецкар`єр);

- баланс (звіт про фінансовий стан 31.12.2022 (Кіровський спецкар`єр).

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 .

Згідно ст. 175 КПК України ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала може бути оскаржена до Закарпатського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1