САМАРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 206/1888/23
1-кс/206/183/23
УХВАЛА

Іменем України

02 травня 2023 року Слідчий суддя Самарського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Луганській області підполковника поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану таємницю та здійснення їх виїмки, -

ВСТАНОВИВ:

01 травня 2023 року слідчий звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні заступником начальника відділу Луганської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану таємницю та здійснення їх виїмки.

Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що згідно матеріалів оперативного підрозділу, а саме Управління СБУ у Дніпропетровській області службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (юридична адреса: АДРЕСА_1 ,) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (юридична адреса: АДРЕСА_2 ), упродовж 2021-2022 років налагодили механізм переміщення з Російської Федерації, Республіки Білорусь та інших країн на митну територію України, а також вивезення з території України виробів з недорогоцінних металів (вольфраму, ванадію та інших) через іноземні підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Канада) та « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Чешська Республіка), які фактично контролюються власниками вищевказаних підприємств ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , з використанням підроблених документів, на підставі яких до митних декларацій службовими особами зазначених підприємств вносились завідомо неправдиві відомості щодо найменування товару.

З метою встановлення та допиту з питань здійснення зовнішньо економічних операції в період 2021-2022 років були підготовлені та спрямовані постанови про проведення процесуальних дій на іншої території, а саме до СУ ГУНП в Харківській області щодо директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 ) та ОСОБА_7 , ( ІНФОРМАЦІЯ_5 , мешкає за адресою: АДРЕСА_4 ) згідно первинних матеріалів є особою, яка відповідає за зовнішньоекономічну діяльність вищевказаних підприємств.

В подальшому до Харківського РУП №3 ГУНП в Харківській області були спрямовані постанови про проведення процесуальних дій на іншої території, а саме про проведення допитів ОСОБА_6 та ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 , який мешкає за адресою: АДРЕСА_5 ), останній згідно первинних матеріалів є фактичним керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також до Харківського РУП №1 ГУНП в Харківській області з метою допиту ОСОБА_7 .

За результатами проведених заходів від СУ ГУНП в Харківській області, Харківського РУП №1 ГУНП в Харківській області, Харківського РУП №3 ГУНП в Харківській області надійшли відповіді про не встановлення місцезнаходження ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та відсутності останніх за адресами мешкання.

Також було надане доручення в порядку ст.40 КПК України оперативному підрозділу щодо встановлення місцезнаходження та виклику на допит з питань зовнішньоекономічної діяльності в період 2021-2022 років ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 , мешкає за адресою: АДРЕСА_6 ) згідно первинним матеріалам є фактичним керівником підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Отримана відповідь оперативного підрозділу ГУНП в Луганській області про те, що ОСОБА_5 не мешкає в теперішній час в м. Дніпро, останній виїхав за межі України.

З ІНФОРМАЦІЯ_8 були отримані відомості про виїзд за межі України ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_5 в період лютого-березня 2022 року.

В ході досудового розслідування з метою встановлення ланцюга проходження імпортного товару (партій недорогоцінних металів) по території України та встановлення робітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які працювали на підприємстві в період 2021-2022 років, а також встановлення фактичного місцезнаходження комп`ютерної техніки з якої здійснювалось спрямування податкової звітності до податкових органів, виникла необхідність у отриманні документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2021 по 30.12.2022 року, а саме:

-документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них за період часу з 01.01.2021 по 30.12.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-документів обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них, які містять розшифровку податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період часу з 01.01.2021 по 30.12.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- витяг з єдиного реєстру податкових накладних з 01.01.2021 по 30.12.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з зазначенням назв, ідентифікаційних кодів контрагентів, дат реєстрації податкових накладних та виду товару/послуг;

- документів обов`язкової щоквартальної звітності, яка відображає чисельність працівників товариства та розмір їх доходів за період з 01.01.2021 по 30.12.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаних суб`єктів господарської діяльності, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими суб`єктами господарської діяльності та відповідей на них за період з 01.01.2021 по 30.12.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), копій актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб`єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб`єктом господарювання;

-номерів розрахункових рахунків відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в банківських установах, що були дійсними в період часу з 01.01.2018 по 01.01.2020;

-відомостей щодо електронних адрес, цифрових підписів та ІР-адрес подачі податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 01.01.2020;

- відомостей з розширених електронних карток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема зазначити: ідентифікаційні дані, реєстраційні дані, реєстраційні дані платника в ДПІ за неосновним місцем обліку, зміну місцезнаходження (місця проживання), що пов`язана зі зміною адміністративного району, відомості про посадових осіб юридичної особи, інформацію про засновників - фізичних осіб, інформацію про засновників - юридичних осіб, правонаступників, класифікаційні дані, види діяльності, дані про бухгалтерію.

Раніше ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно матеріалів кримінального провадження в яких наявний безкоштовний витяг з бази «Опендатабот» з інформацією з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, було зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 .

В теперішній час, згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_10 (№2890/5/20-40-12-02-09 від 01.03.2023) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано за адресою: АДРЕСА_7 та знаходиться на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_11 .

15.03.2023 за вихідним номером 7531/111/18-2023 до ІНФОРМАЦІЯ_10 надіслано запит в порядку ст.93 КПК України з метою витребування вищевказаної інформації. Однак до теперішнього часу відповідь не отримана.

27.02.2023 Укрпоштою був спрямований запит за №5969/111/18-2023 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на юридичну адресу підприємства: АДРЕСА_7 , щодо взаємовідносин в період 2021-2022 років з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». 24.04.2023 даний лист був повернутий Укрпоштою, як не вручений на адресу Слідчого управління ГУНП в Луганській області. З ІНФОРМАЦІЯ_8 були отримані відомості про виїзд за межі України ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_5 в період лютого-березня 2022 року.

Слідчий зазначає, що з урахуванням того, що володілець документів перебуває за межами юрисдикції ІНФОРМАЦІЯ_12 , що вимагає відповідного службового відрядження, з метою проведення вказаної процесуальної дії та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у вказаних документах збереглись сліди кримінального правопорушення, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з цим необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, які містять охоронювану законом таємницю, з наданням можливості ознайомитися з ними та здійснити вилучення перелічених документів.

Слідчий просить надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області майору поліцій ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області майору поліцій ОСОБА_10 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області підполковнику поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_11 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області капітану поліції ОСОБА_12 , слідчому СУ ГУНП в Луганській області капітану поліції ОСОБА_13 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення документів, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_8 , а саме:

-документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них за період часу з 01.01.2021 по 30.12.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-документів обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них, які містять розшифровку податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період часу з 01.01.2021 по 30.12.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- витяг з єдиного реєстру податкових накладних з 01.01.2021 по 30.12.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з зазначенням назв, ідентифікаційних кодів контрагентів, дат реєстрації податкових накладних, виду придбаного та реалізованого товару/послуг та інше;

- документів обов`язкової щоквартальної звітності, яка відображає реєстраційні номери облікової картки платника податків - працівників товариства та розмір їх доходів за період з 01.01.2021 по 30.12.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаних суб`єктів господарської діяльності, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими суб`єктами господарської діяльності та відповідей на них за період з 01.01.2021 по 30.12.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), копій актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб`єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб`єктом господарювання;

-номерів розрахункових рахунків відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в банківських установах, що були дійсними в період часу з 01.01.2018 по 01.01.2020;

-відомостей щодо електронних адрес, цифрових підписів та ІР-адрес подачі податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 01.01.2020;

- відомостей з розширених електронних карток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема зазначити: ідентифікаційні дані, реєстраційні дані, реєстраційні дані платника в ДПІ за неосновним місцем обліку, зміну місцезнаходження (місця проживання), що пов`язана зі зміною адміністративного району, відомості про посадових осіб юридичної особи, інформацію про засновників - фізичних осіб, інформацію про засновників - юридичних осіб, правонаступників, класифікаційні дані, види діяльності, дані про бухгалтері та визначити строк дії ухвали два місяці.

Від слідчого через канцелярію суду надійшла заява з проханням розглянути справу за його відсутності та задовольнити клопотання.

Дослідивши подані матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання з наступних підстав.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

З наданих матеріалів вбачається, що органами досудового слідства проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000133 від 31.05.2022 року, внесені відомості в ЄДРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.366 КК України.

Відповідно до ч.1 статті 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженню.

Дослідивши надані матеріали, слідчий суддя приймає до уваги те, що зазначені докази, які містять охоронювану законом таємницю необхідні для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, в тому числі з метою встановлення відомостей про місцезнаходження абоненту на момент скоєння злочину, зв`язок з іншими абонентами, тривалість з`єднань, для повного, всебічного і об`єктивного розслідування обставин справи.

Враховуючи вищевикладені обставини, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.214, 159-164, 309, 369, 370, 371, 372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Луганській області підполковника поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану таємницю та здійснення їх виїмки задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області майору поліцій ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області майору поліцій ОСОБА_10 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області підполковнику поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_11 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області капітану поліції ОСОБА_12 , слідчому СУ ГУНП в Луганській області капітану поліції ОСОБА_13 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення документів, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_8 , а саме:

-документів обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них за період часу з 01.01.2021 по 30.12.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-документів обов`язкової податкової звітності з податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками до них, які містять розшифровку податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період часу з 01.01.2021 по 30.12.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- витяг з єдиного реєстру податкових накладних з 01.01.2021 по 30.12.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з зазначенням назв, ідентифікаційних кодів контрагентів, дат реєстрації податкових накладних, виду придбаного та реалізованого товару/послуг та інше;

- документів обов`язкової щоквартальної звітності, яка відображає реєстраційні номери облікової картки платника податків - працівників товариства та розмір їх доходів за період з 01.01.2021 по 30.12.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-всіх актів (довідок, висновків), складених співробітниками ДПІ в результаті перевірок (у тому числі і камеральних) вказаних суб`єктів господарської діяльності, з усіма додатками до них, запитів на проведення зустрічних перевірок з іншими суб`єктами господарської діяльності та відповідей на них за період з 01.01.2021 по 30.12.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), копій актів про неможливість проведення зустрічної перевірки даного суб`єкта господарювання з додатками та матеріалами, наданих суб`єктом господарювання;

-номерів розрахункових рахунків відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в банківських установах, що були дійсними в період часу з 01.01.2018 по 01.01.2020;

-відомостей щодо електронних адрес, цифрових підписів та ІР-адрес подачі податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 01.01.2020;

- відомостей з розширених електронних карток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема зазначити: ідентифікаційні дані, реєстраційні дані, реєстраційні дані платника в ДПІ за неосновним місцем обліку, зміну місцезнаходження (місця проживання), що пов`язана зі зміною адміністративного району, відомості про посадових осіб юридичної особи, інформацію про засновників - фізичних осіб, інформацію про засновників - юридичних осіб, правонаступників, класифікаційні дані, види діяльності, дані про бухгалтері та визначити строк дії ухвали два місяці.

Строк дії ухвали до 01.07.2023 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1