Дата документу 09.08.2023Справа № 554/1830/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 серпня 2023 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 ,

за участю секретаря- ОСОБА_2 ,

за участю слідчого- ОСОБА_3 ,

за участю прокурора- ОСОБА_4 ,

за участю адвокатів- ОСОБА_5 , ОСОБА_6

розглянувши у відкритому судовому засіданні в зіл суду в м. Полтава клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування,

матеріали кримінального провадження № 0000105 від 21.10.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 204 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням ГУНП в Полтавській області за процесуального керівництва Полтавської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000105 від 21.10.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 204 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що директор

ТОВ «Полтававторма» () ОСОБА_7 за попередньою змовою з директором ТОВ «Компанія торговий дім «Зернопродукт» () далі ТОВ «КТД «Зернопродукт» ОСОБА_8 у період з 08.08.2018 по 20.03.2023 (коли незаконну діяльність було припинено) умисно, з корисливих мотивів, на території нафтобази ТОВ «Полтававторма» за адресою: Полтавська область, Миргородський район, с. Нижні Яреськи, вул. Залізнична 2, не маючи спеціального дозволу (ліцензії) на право виробництва, зберігання, оптової, роздрібної торгівлі підакцизними товарами (пальним), у порушення вимог податкового законодавства та законодавства щодо державного регулювання виробництва і обігу пального, здійснювали діяльність із незаконного виготовлення підакцизних товарів, зокрема пального.

Зокрема, установлено, що 08.08.2018 ОСОБА_8 , як директор ТОВ «КТД «Зернопродукт», уклав договір №1 на переробку давальницької сировини з директором ТОВ «Полтававторма» ОСОБА_7 , відповідно до якого ТОВ «Полтававторма» виконувало переробку конденсатних покладів нафти або іншої вуглеводневої сировини, як наслідок виробляло сировину вуглеводнева відповідно до ТУ У 20.1-2:2012, абсорбент газоконденсатний ТУ У 239 19929.011-2000.

При цьому, продукція з характеристиками згідно вказаних ТУ відносяться до підакцизних товарів згідно з УКТЗЕД, зокрема: сировина вуглеводнева до товарної підпозицїї 2710 12 легкі дистиляти; абсорбент газоконденсатний до товарної підпозиції 2710 19 важкі дистиляти газойлі.

У ході досудового розслідування 20.03.2023 проведено обшук за місцем розташування виробничих потужностей ТОВ «Полтававторма» за адресою: Полтавська область, Миргородський район, с. Нижні Яреськи, вул. Залізнична 2. У ході проведення обшуку установлено, що за вказаною адресою знаходиться нафтобаза, яка фактично складається з технологічної установки сепарації, стабілізації та утилізації вуглеводнів, з допомогою якої здійснюється переробка нафти та газового конденсату, резервуарів різних об`ємів для зберігання сировини та готової продукції, які з`єднані між собою та технологічною установкою, а також господарських споруд.

Також у ході проведення обшуку з резервуарів вилучено рідини, а саме: з резервуару ЕЦ1 48,153 м3, ЕЦ2 48,592 м3, Е01 2,699 м3, Р20 55,642 м3, Е14 13,420 м3, Р18 121,268 м3, Р19 8,619 м3, Р21 80,902 м3, із характерним запахом нафтопродуктів, які зберігалися на території вказаного нафтопереробного комплексу, та відібрано їх зразки.

Згідно висновку експертів Національного Наукового Центру «Інститут судових експертиз ім. засл. проф. М.С. Бокаріуса» № 15469/15470/18145 від 08.05.2023 за результатами проведення комплексної комісійної судової експертизи з дослідження нафтопродуктів і пально-мастильних матеріалів, товарознавчої та економічної експертизи встановлено, що згідно з УКТ ЗЕД, надані для дослідження зразки рідин «Р18, Р19, P21, E14» відповідають характеристики товарної підпозиції 2710 12 «- - - легкі дистиляти», а зразки рідин «Р20, ЕЦ04» відповідають характеристики товарної підпозиції 2710 19 «- - - важкі дистиляти: - - - - газойлі».

Згідно зі ст. 215 Податкового кодексу України, виходячи з результатів товарознавчого дослідження, економічним дослідження, в межах компетенції судового експерта-економіста встановлено, що зразки рідин «Р18, Р19, Р21, Е14» товарної підпозиції за УКТ ЗЕД 2710 12 «-- легкі дистиляти» належить до підакцизних товарів; зразки рідин «Р20, ЕЦ04» товарної підпозиції за УКТ ЗЕД 2710 19 «--- важкі дистиляти ---- газойлі» належать до підакцизних товарів.

Таким чином, у ємностях «Р18, Р19, Р21, Е14» нафтобази

ТОВ «Полтававторма» по вул. Залізнична 2, в с. Нижні Яреськи, Миргородський район, Полтавської області під видом «сировини вуглеводневої» зберігається виготовлене на установці підготовки і стабілізації вуглеводневої сировини пальне підакцизний товар, який відноситься до товарної підпозиції за УКТ ЗЕД 2710 12 «-- легкі дистиляти». У ємностях «Р20, ЕЦ04» нафтобази ТОВ «Полтававторма» під видом «абсорбенту газоконденсатного» зберігається виготовлене на установці підготовки і стабілізації вуглеводневої сировини пальне підакцизний товар, який відноситься до товарної підпозиції за УКТ ЗЕД 2710 19 «--- важкі дистиляти ---- газойлі».

При цьому, ні ОСОБА_8 , ані ОСОБА_7 до органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, з заявою про видачу ліцензії на право виробництва пального не звернулись та відповідну ліцензію не отримали.

За результатами проведеного ГУ ДПС у Полтавській області аналітичного дослідження №9/16-31-08/37185411 від 13.06.2023 окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Полтававторма» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2019 по 30.04.2023, встановлено що підприємством ймовірно порушено вимоги пп.213.1.1 п.213.1 ст.213, пп.214.4 ст. 214, пп. 215.3.4 п. 215.3 ст. 215, п. 217.3 ст. 217 Податкового кодексу України чим можливо занижено акцизний податок у сумі 1 100 580,28 грн та ст. 17 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» в частині виробництва пального без наявності ліцензії (передбачає застосування фінансової санкції у вигляді штрафу у розмірі 1 000 000 грн).

У вчиненні зазначених кримінальних правопорушеннях підозрюються:

ОСОБА_8

14.06.2023 ОСОБА_8 , повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 204 КК України.

21.06.2023 підозрюваному ОСОБА_8 , обрано запобіжний захід у вигляді нічного домашнього арешту строком до 21.08.2023 року.

ОСОБА_7 .

14.06.2023 ОСОБА_7 , повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 204 КК України;

22.06.2023 підозрюваному ОСОБА_7 , обрано запобіжний захід у вигляді нічного домашнього арешту строком до 22.08.2023 року.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні закінчується 14.08.2023, однак завершити розслідування до вказаного строку не можливо унаслідок особливої складності провадження, яке зумовлено необхідністю завершення розпочатих, а також проведення ряду слідчих та процесуальних дій, які з об`єктивних причин не було проведено раніше, зокрема необхідно:

- отримати висновок судової експертизи, яку призначено ухвалою слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтава від 17.07.2023, про дослідження фізико-хімічного складу нафтопродуктів і паливно-мастильних матеріалів та хіміко товарознавче дослідження (експертизу) з визначенням відношення наданих на експертизу зразків продукції до відповідного товару за кодом класифікації УКТЗЕД, проведення якої доручено експертам ТОВ «Центр судових експертиз «Алтернатива», м. Київ вул. Січових Стрільців, 37-41. провести тимчасовий доступ до інформації операторів мобільного зв`язку з метою отримання інформації щодо телефонних дзвінків та місць перебування підозрюваних. провести огляд та аналіз отриманої у операторів мобільного зв`язку інформації про телефонні дзвінки підозрюваних та інших осіб;долучити до матеріалів кримінального провадження протоколи, складені за результатами проведених НСРД; розсекретити клопотання, постанови, доручення, ухвали, на підставі яких проводилися негласні слідчі розшукові дії; повідомити підозрюваних про кінцеву підозру у вчиненні кримінальних правопорушень;відкрити сторонам матеріали кримінального провадження та ознайомити всіх учасників провадження в порядку ст. 290 КПК України; скласти обвинувальний акт, реєстр матеріалів досудового розслідування.

Прохали продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000105 від 21.10.2022 за підозрою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України до 4-х місяців, а саме до 14.10.2023.

В судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання та прохали його задовольнити.

Адвокат ОСОБА_6 , ОСОБА_5 заперечували проти задоволення клопотання , посилаючись на те , що порушуються права власників майна , експертиза може бути проведена , а потім сторона захисту долучить її результати до матеріалів кримінального провадження.

ОСОБА_7 та ОСОБА_8 в судове засідання не з`явилися, захисники не заперечували проти розгляду клопотання без їх участі.

Заслухавши пояснення учасників процесу, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Відповідно до п.2 ч.2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань або винесення постанови про початок досудового розслідування у порядку, встановленому статтею 615 цього Кодексу, до дня повідомлення особі про підозру становить: вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч.1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000105 закінчується 14.08.2023, однак завершити розслідування до вказаного строку не можливо унаслідок особливої складності провадження, яке зумовлено необхідністю завершення розпочатих, а також проведення ряду слідчих та процесуальних дій, які з об`єктивних причин не було проведено раніше, зокрема необхідно:отримати висновок судової експертизи, яку призначено ухвалою слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтава від 17.07.2023, про дослідження фізико-хімічного складу нафтопродуктів і паливно-мастильних матеріалів та хіміко товарознавче дослідження (експертизу) з визначенням відношення наданих на експертизу зразків продукції до відповідного товару за кодом класифікації УКТЗЕД, проведення якої доручено експертам ТОВ «Центр судових експертиз «Альтернатива», м. Київ вул. Січових Стрільців, 37-41. провести тимчасовий доступ до інформації операторів мобільного зв`язку з метою отримання інформації щодо телефонних дзвінків та місць перебування підозрюваних. провести огляд та аналіз отриманої у операторів мобільного зв`язку інформації про телефонні дзвінки підозрюваних та інших осіб;долучити до матеріалів кримінального провадження протоколи, складені за результатами проведених НСРД;розсекретити клопотання, постанови, доручення, ухвали, на підставі яких проводилися негласні слідчі розшукові дії;повідомити підозрюваних про кінцеву підозру у вчиненні кримінальних правопорушень;відкрити сторонам матеріали кримінального провадження та ознайомити всіх учасників провадження в порядку ст. 290 КПК України;скласти обвинувальний акт, реєстр матеріалів досудового розслідування.

Результати вказаних слідчих та процесуальних дій мають суттєве значення для досудового розслідування та подальшого судового розгляду, оскільки з них буде отримано відомості, які будуть використані як доказ факту та обставин, що підлягають встановленню під час кримінального провадження, зокрема лише після встановлення всіх обставин злочину, можливо визначити належну правову кваліфікацію вчиненого кримінального правопорушення, встановити коло осіб, причетних до вчинення злочину, а також надати оцінку доказам.

Вказані слідчі та процесуальні дії не могли бути виконані слідчими раніше з об`єктивних причин, а саме через їх значну кількість, необхідність забезпечення під час досудового розслідування послідовності проведення слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, тривале проведення експертними установами судових експертиз, а також призначенням експертизи слідчим суддею за клопотанням представників ТОВ «Полтававторма» та ТОВ «КТД «Зернопродукт».

Враховуючи обсяг матеріалів кримінального провадження, необхідність проведення ряду слідчих (розшукових) дій для повного, об`єктивного та неупередженого досудового розслідування існує необхідність у продовженні строку досудового розслідування у кримінальному провадженні до 4-х місяців, а саме до 14.10.2023.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України,слідчий суддя-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000105 від 21.10.2022 за підозрою ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 204 КК України до 4-х місяців, а саме до 14.10.2023.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1