Справа №463/5895/23
Провадження №1-кс/463/4840/23
У Х В А Л А

судового засідання

11 липня 2023 року Личаківський районний суд м. Львова

Cлідчий суддя ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання т.в.о керівника Відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управлінян) ТУ БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором у вказаному кримінальному провадженні ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000199 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.07.2022, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України , -

ВСТАНОВИВ:

Т.в.о. керівника Відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управлінян) ТУ БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про продовження до дванадцяти місяців строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000199 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.07.2022, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивує тим,що службовими особами ТОВ «Львівська ізоляторна компанія» () за результатами податкового звітного періоду 2021 року до додатку ПН декларації з податку на прибуток з додатками внесені неправдиві відомості щодо здійснення господарських операцій з нерезидентами, а також у період з квітня 2021 року по лютий 2022 року здійснено контрольовані операції з продажу товарів на адресу пов`язаної особи АТ «Південноуральський арматурно-ізоляторний завод» (рф) за цінами, що не відповідають правилам «витягнутої руки», оскільки є нижчими від звичайних цін продажу іншим контрагентам.

Крім того службовими особами ТОВ «Львівська ізоляторна компанія» (код ) за результатами податкового звітного періоду 2021 року внесені неправдиві відомості до офіційного документу додатку ПН річної податкової декларації з податку на прибуток підприємства шляхом відображення непідтверджених документально відомостей про фактичне здійснення в Україні резидентами IWG IngenieurburoWagenbauerGlasofenbauGmbh, HK-Investment &Trade JSC, BaarenKapitaal LTD та RGF D.O.O. господарських операцій.

Водночас закінчити досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні в зазначений вище строк, який в цьому випадку завершується 18.07.2023, неможливо внаслідок особливої складності цього кримінального провадження, що зумовлено обсягом та специфікою процесуальних дій, необхідних для здійснення досудового розслідування, а саме на даний час необхідно встановити та допитати в якості свідків водіїв які здійснювали перевезення ТМЦ на адресу ЕU GIG OU згідно контракту від 09.06.2022 №29-LIC/22; опрацювати та перевірити відомості отримані від компетентного органу Естонської республіки, в тому числі щодо не підтвердження ввезення ТМЦ в адресу ЕU GIG OU згідно контракту від 09.06.2022 №29-LIC/22 та співставити їх з отриманими відомостями від Львівської митниці;після скасування мораторію на проведення податкових перевірок ініціювати проведення документальної перевірки ТОВ «Львівська ізоляторна компанія»; допитати в якості свідків службових осіб контрагентів ТОВ «Львівська ізоляторна компанія», а саме ТОВ «ПБК «Алта Україна», ТОВ «Промставка» та провести інші слідчі (розшукові) або негласні слідчі (розшукові) дії у яких виникне необхідність.

Вказані процесуальні та слідчі (розшукові) дії не проведено у вказаний строк у зв`язку зі значною тривалістю проведення призначених судових експертиз, а також значною кількістю слідчих (розшукових) та процесуальних дій, без яких неможливо завершити досудове розслідування.

Зазначені слідчі дії мають істотне значення для кримінального провадження, а також для ухвалення законного, обґрунтованого та справедливого процесуального рішення під час судового розгляду кримінального провадження.

Наведене є об`єктивними причинами, які перешкоджають завершенню досудового розслідування до закінчення дії попередньої ухвали щодо покладення на нього обов`язків, передбачених ст. 194 КПК України, оскільки провести зазначені слідчі (процесуальні) дії раніше не виявилось можливим через їх значний обсяг, тривалість проведення, залежність їх проведення від результатів попередньо проведених, особливу складність цього кримінального провадження, що пов`язано з специфікою суб`єктів вчинення кримінального правопорушення.

Дослідивши матеріали клопотання про продовження у цьому кримінальному провадженні строку досудового розслідування до дванадцяти місяців, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, вважаю, що таке підлягає до задоволення виходячи з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що органом досудового розслідування 18.07.2022 року відомості за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 366,ч.1 ст. 212 КК України були внесені до ЄРДР за № 0000199.

Згідно ст. 294 ч.1 КПК України, якщо внаслідок складності провадження неможливо закінчити досудове розслідування кримінального проступку (дізнання) у строк, зазначений у пункті 1 частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строку, встановленого пунктом 1 частини другої статті 219 цього Кодексу, районним (міським) або іншим прирівняним до нього прокурором.

Пунктом 2 абзацу 3 ч.1 ст.219 КПК України передбачено,що досудове розслідування повинно бути закінчено протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.

Згідно ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому, загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно п.2 ч.3ст. 294КПК України,якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування(досудове слідство) неможливо закінчити у строк,зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків,встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу: до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора.

Відповідно до ч.1статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених ст.294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що крім підстав, передбачених частиною четвертою цієї статті, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру, якщо слідчий не доведе, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, або для проведення чи завершення проведення експертизи, за умови що ці дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з обєктивних причин, а також якщо досліджені під час вирішення цього питання обставини свідчать про відсутність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, яка дала підстави для повідомлення про підозру, та/або підозрюваний причетний до цієї події кримінального правопорушення.

Як вбачається з матеріалів клопотання,у межах кримінального провадження необхідно провести ряд слідчих дій, встановити та допитати в якості свідків водіїв які здійснювали перевезення ТМЦ на адресу ЕU GIG OU згідно контракту від 09.06.2022 №29-LIC/22; опрацювати та перевірити відомості отримані від компетентного органу Естонської республіки, в тому числі щодо не підтвердження ввезення ТМЦ в адресу ЕU GIG OU згідно контракту від 09.06.2022 №29-LIC/22 та співставити їх з отриманими відомостями від Львівської митниці;після скасування мораторію на проведення податкових перевірок ініціювати проведення документальної перевірки ТОВ «Львівська ізоляторна компанія»; допитати в якості свідків службових осіб контрагентів ТОВ «Львівська ізоляторна компанія», а саме ТОВ «ПБК «Алта Україна», ТОВ «Промставка» та провести інші слідчі (розшукові) або негласні слідчі (розшукові) дії у яких виникне необхідність, встановити місце знаходження винної особи вчиненні данного кримінального правопорушення та повідомити особі (особам) про підозру), здійснити відкриття матеріалів кримінального провадження які у строк, що передбачений законом, не є можливим.

Виконання вказаних слідчих та процесуальних дій, у звязку зі складністю даного кримінального провадження потребує додаткового часу.

З урахуванням наведеного, вважаю, що для здійснення зазначених слідчих дій, доцільним є продовження строку досудового розслідування на дванадцять місяців, оскільки на даний час є очевидним той факт, що провести такі слідчі дії у зазначений строк неможливо, внаслідок складності провадження та тяжкості кримінального правопорушення, а тому клопотання детектива підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні 0000199 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.07.2022, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 212 КК України, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 липня 2022 року на 12 (дванадцять) місяців, тобто до 18.07.2024 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1