УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.09.2023 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в місті Одесі клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000007 від 13.07.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання сторони обвинувачення про арешт майна, Одеською обласною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 13.07.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань став аналітичний продукт №37/0/23.13-03-26-23 від 13.07.2023, складений управлінням аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в період з 01.01.2018 по 31.12.2021 року службовими особами ТОВ «ТВ-Серрус» () шляхом завищення витрат при здійсненні фінансово-господарських операцій з фізичними особами підприємцями ухились від сплати податку на прибуток підприємств на суму 11 494 506 грн.

Органом досудового розслідування дії службових осіб ТОВ «ТВ-Серрус» () попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України за кваліфікуючими ознаками умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація злочину є умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч.3 ст.212 КК України, який відповідно до ст.12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ТВ-Серрус» () зареєстровано 12.07.1993 за № в юридичному департаменті Одеської міської ради, знаходиться на обліку в ГУ ДПС в Одеській області (Приморська ДПІ), знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість, основним видом діяльності підприємства є збирання безпечних відходів (код КВЕД 38.11).

В інкримінований період службовими особами ТОВ «ТВ-Серрус» () були ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який в період з січня 2018 року по липень 2022 року займав посаду директора підприємства, ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), яка весь час займала посаду головного бухгалтера підприємства. Засновниками ТОВ «ТВ-Серрус» () в інкримінований період були ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ), які також є засновниками ТОВ «Регіонпромсервіс» (), ТОВ «Терракс» ЛТД (), ТОВ «Строй Інвест України» (), ТОВ «Керуюча компанія «Морська Симфонія» ().

В період з 01.01.2018 по 31.03.2022 ТОВ «ТВ-Серрус» () перебувало на загальній системі оподаткування і було платником податку на прибуток та податку на додану вартість. З 01.04.2022 по день написання аналітичного дослідження платник єдиного податку ІІІ групи на період дії воєнного, надзвичайного стану в Україні, за ставкою оподаткування 2%.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «ТВ-Серрус» () в період з січня 2018 року по теперішній час здійснює фінансову-господарську діяльність, пов`язану із наданням фізичним та юридичним особам на території м. Одеси та Одеської області послуг по збиранню та вивезенню твердих побутових відходів, про що ТОВ «ТВ-Серрус» () згідно Єдиного реєстру податкових накладних виписано та зареєстровано на адресу покупців послуг податкових накладних на загальну суму без ПДВ 183 663 890 грн з номенклатурою: «Послуги по збиранню та вивезенню твердих побутових відходів».

Крім цього, проведеним оглядом загальнодоступного Інтернет-ресурсу офіційного державного вебпорталу «Spending» з відкритими даними про використання розпорядниками та одержувачами публічних коштів державного та місцевих бюджетів за посиланням https://spending.gov.ua/ встановлено, що за вказаний період ТОВ «ТВ-Серрус» () отримано коштів від бюджетних та комунальних організацій на загальну суму 16 240 120,37 грн за надання послуг по збиранню та вивезенню твердих побутових відходів

В подальшому, службовими особами ТОВ «ТВ-Серрус» () з метою зменшення бази оподаткування з податку на прибуток підприємства в податкових деклараціях за 2018, 2019, 2020, 2021 та 1 квартал 2022 року включено до складу витрат суми коштів по неіснуючим фінансово-господарським операціям з ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ) на загальну суму 63 858 366 грн.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_10 до липня 2014 року була засновником ТОВ «ТВ-Серрус» (). Відповідно до актового запису про шлюб №2521 від 13.10.2022 ОСОБА_10 перебуває у шлюбі з ОСОБА_12 .

Таким чином, на думку сторони обвинувачення службові особами ТОВ «ТВ-Серрус» () шляхом завищення витрат на загальну суму 63 858 366 грн при здійсненні фінансово-господарських операцій з ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2021 в порушення п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до несплати податку на прибуток на загальну суму 11 494 506 грн.

Вищезазначене на свідчить, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «ТВ-Серрус» () здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Таким чином, вищевказана протиправна діяльність службових осіб ТОВ «ТВ-Серрус» () призвела до фактичного ненадходження до бюджету держави податку на прибуток підприємства за звітні (податкові) періоди січень 2018 року грудень 2021 року на загальну суму 11 494 506 грн. Сума фактичного ненадходження податків до бюджету держави становить 11 494 506 грн, що є коштами в особливо великих розмірах та підтверджується аналітичним продуктом №37/0/23.13-03-26-23 від 13.07.2023, складеним управлінням аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області.

29.08.2023 Підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення в порядку ст.236 КПК України на підставі ухвали слідчого судді проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 .

Проведеним обшуком виявлено і вилучено первинні фінансово-господарські документи, чорнові записи, записні книжки, блокноти, пластикові банківські картки, флеш-носії, переносні жорсткі диски, технічні засоби, мобільний телефон, печатки суб`єктів господарської діяльності на яких міститься інформація щодо протиправної діяльності пов`язаної з ухиленням від сплати податків, що можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні.

30.08.2023 вилучені документи згідно постанови детектива визнані речовими доказами.

Процесуальний керівник звертається з клопотанням про арешт майна з метою збереження речових доказів.

Прокурор на адресу суду направив заяву в якій клопотання підтримав, просив задовольнити, розглянути у його відсутність.

Детектив ТУ БЕБ в Одеській області направив на адресу суду заяву, в якій вказав, що власник вилученого майна належним чином повідомлений про дату та час розгляду клопотання.

Особа щодо майна якої вирішується питання про накладення арешту повідомлена про дату та час судового розгляду за домомогою інтернет месенджеру, щодо підтверджується довідкою про доставку СМС повідомлення.

Представник особи щодо майна якої вирішується питання про накладення арешту направив на адресу суду повідомлення про неможливість явки у судове засідання, слухання клопотання просив призначити не раніше 11.09.2023 року.

Згідно ч.1 ст.172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

З урахуванням вищевикладеного та з метою дотримання процесуальних строків розгляду такого роду клопотань, беручи до уваги дату його надходження до слідчого судді для розгляду, а саме 31.08.2023 року, можливості власника вилученого майна та його представника надати впродовж тривалого часу письмових заперечень на нього, вважаю за можливе розглянути клопотання прокурора у відсутності представника власника майна.

Вивчивши клопотання та матеріали, які його обґрунтовують, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п.1, п.2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні встановлено, що вилучене під час обшуку майно, може відповідати критеріям ч.1 ст.98 КПК України, оскільки вилучене майно є мобільними засобами зв`язку, є підстави вважати, що могло бути знаряддям вчинення кримінального правопорушення, що в свою чергу свідчить про наявність необхідності в забезпеченні збереження вилученого майна.

Викладене в повній мірі підтверджується долученою до матеріалів клопотання постановою детектива про визнання та залучення в якості речових доказів, згідно якої вищезазначене вилучене майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

В свою чергу не накладення арешту на зазначене тимчасово вилучене майно може призвести до його знищення, приховання, що в свою чергу призведе до втрати доказів в рамках кримінального провадження та суттєво ускладнить процес встановлення істини по кримінальному провадженні.

Відповідно до положень ч.2 ст.94 КПК, жоден доказ не має наперед встановленої сили, та всі докази в даному кримінальному провадженні підлягають ретельній перевірці з наступною їх оцінкою згідно положень ч.1 ст.94 КПК.

Відповідно до ст.ст.89, 94 КПК, оцінка допустимості та належності доказів буде надана судом першої інстанції при розгляді кримінального провадження по суті.

Так, слідчий суддя на даній стадії досудового розслідування для вирішення питання, зокрема, про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для вирішення питання про арешт майна, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження.

Таким чином, враховуючи наявність правових підстав для накладення арешту на вилучене майно, оскільки існує необхідність в забезпеченні його збереження, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання прокурора про накладення арешту на вилучене майно підлягає задоволенню, й, відповідно захід забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна підлягає застосуванню.

Положеннями статей 2, 7 КПК України визначені завдання кримінального судочинства, відповідно до яких, зміст і форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких зокрема відносяться: верховенство права, недоторканність права власності, забезпечення права на захист, доступ до правосуддя, забезпечення права на оскарження процесуальних рішень, дій чи бездіяльності.

Згідно з п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

У відповідності до ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Частиною другою статті 173 КПК України встановлено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Згідно з Конституцією України та Законом України «Про міжнародні договори і угоди», чинні міжнародні договори, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, є частиною національного законодавства України і підлягає застосуванню поряд з національним законодавством України.

До основних стандартів у сфері правового регулювання відносин власності належить Загальна декларація прав людини (1948 р.) та Європейська конвенція про захист прав людини та основних свобод (1950 р.), учасником яких є Україна.

Статтею 1 Протоколу №1 (1952 р.) до Конвенції встановлено, що кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном, ніхто не може бути позбавлений свого майна, інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом або загальними принципами міжнародного права.

Як свідчить практика Європейського суду з прав людини (далі ЄСПЛ), найчастіше втручання в право власності фізичних та юридичних осіб відбувається з боку державних органів, зокрема, органів виконавчої влади, іноді органів законодавчої й судової влади, шляхом прийняття законодавчих актів чи при винесенні незаконного рішення суду, тоді як ст.1 Першого Протоколу до Європейської конвенції з прав людини забороняє будь-яке невиправдане втручання державних органів.

Практика ЄСПЛ визначає, що стаття 1 Протоколу 1, яка спрямована на захист особи (юридичної особи) від будь-якого посягання держави на право володіти своїм майном, також зобов`язує державу вживати необхідні заходи, спрямовані на захист права власності (рішення по справі «Броньовський (Broniowski) проти Польщі» від 22.06.2004р.).

У своїх висновках ЄСПЛ неодноразово нагадував, що перша та найважливіша вимога статті 1 Протоколу 1 полягає в тому, що будь-яке втручання публічної влади в право на мирне володіння майном має бути законним: друге речення п. 1 дозволяє позбавлення власності лише «на умовах, передбачених законом», а п. 2 визначає, що держави мають право здійснювати контроль за користуванням майном шляхом введення в дію «законів». Більше того, верховенство права, один з фундаментальних принципів демократичного суспільства, є наскрізним принципом усіх статей конвенції (рішення у справах «Амюр проти Франції», «Колишній король Греції та інші проти Греції» та «Малама проти Греції»).

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому п.1 ч.2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч.1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчим суддею на даний час встановлено, що майно на яке накладається арешт відповідає критеріям ст.98 КПК України.

Так зазначене майно представляє собою фінансово-господарські документи, печатки суб`єктів господарської діяльності, а також комп`ютерну техніку, які можуть бути доказами (в тому числі містити електронні докази) щодо розслідування кримінального правопорушення, пов`язаного із ухиленням від сплати податків, та використані в тому числі для проведення судових економічних та почеркознавчих експертиз.

Зв`язок даного майна із вчиненням злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, підлягає встановленню в процесі здійснення досудового розслідування, а отже арешт даного майна є виправданим.

В клопотанні про арешт майна прямо зазначено підставу та мету арешту майна, наведено відповідне обґрунтування, вказано обсяг та вид майна, яке визнано речовим доказом у кримінальному провадженні, а також зазначено про відповідність цього майна критеріям ст.98 КПК України.

При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні; розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

У кримінальному провадженні відповідно до ст.91 КПК України підлягає доказуванню, зокрема подія кримінального правопорушення час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення.

Стандарт доведення «достатні підстави», необхідність застосування якого передбачає ч.3 ст.170 КПК України, не вимагає від сторони обвинувачення надання безумовних та беззаперечних доказів, а передбачає необхідність наведення достатньо вагомих фактів та об`єктивних відомостей, аналіз яких у їх взаємозв`язку між собою дозволяє дійти висновку про відповідність вилученого майна критеріям речових доказів.

Таким чином, слідчий суддя вважає, що на даній стадії кримінального провадження існують достатні підстави для накладення арешту на зазначене майно, які виправдовують таке втручання у право власності та є співрозмірним із завданнями кримінального провадження.

Керуючись ст. ст.170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000007 від 13.07.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на вилучені в ході проведеного обшуку за адресою: АДРЕСА_1 речі та документи, а саме:

1.Записну книжку формату А4 з фотографією офісного приміщення на якому приобладають зелені, чорні та білі кольори з надписом «PLANNIN» в якому містяться чорнові записи, виконані синьою та чорною пастою кулькової ручки 1 шт.;

2.Записну книжку формату А5 помаранчевого кольору з надписом «УкрЗв`язокГідробуд» в якому містяться чорнові записи, виконані синьою та чорною пастою кулькової ручки 1 шт.;

3.Відомості на виплату заробітної плати за 2022 роки ТОВ «ТВ-Серрус», ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_9 на 24 арк.;

4.Виписку по рахунку ФОП ОСОБА_11 , відкритому а АТ КБ «Приватбанк» на 8 арк.;

5.Копію паспорту ОСОБА_11 на 1 арк.;

6.Копію паспорту ОСОБА_10 на 1 арк.;

7.Копію ІПН на 1 арк.;

8.Трудовий договір без номеру від 01.07.2016 між ОСОБА_9 та ОСОБА_12 на 2 арк.;

9.Копію довіреності №806 від 14.05.2014 на 2 арк.;

10.Копію довіреності №807 від 14.05.2014 на 2 арк.;

11.Копію паспорту ОСОБА_15 на 6 арк.;

12.Копію ІПН ОСОБА_10 на 1 арк.;

13.Копію паспорту ОСОБА_16 на 1 арк.;

14.Копію виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ФОП ОСОБА_10 на 1 арк.;

15.Зарплатну відомість за 2023 рік ТОВ «ТВ-Серрус» на 3 арк;

16.Копію банківського договору, укладеного з ОСОБА_12 з додатком на 2 арк.;

17.Завірені банківською установою АТ «Райффайзен Банк» реквізити для безготівкового переказу коштів на картковий рахунок ОСОБА_10 на 5 арк.;

18.Завірені банківською установою АБ «Південний» реквізити для безготівкового переказу коштів на картковий рахунок ОСОБА_10 на 2 арк.;

19.Чорнові записи з текстом зробленим комп`ютерним способом та червоною, синьою пастами кулькової ручки на 5 арк.;

20.Табель обліку робочого часу за 2019 рік на 12 арк.;

21.Поліетиленову папку жовтого кольору у якій містяться договори оренди, виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, інформація з банківських установ про відкриті банківські рахунки ТОВ «Регіонпромсервіс», ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_9 ФОП ОСОБА_8 за період 2019-2023 та чорнові записи на 59 арк.;

22.Паперову папку сірого кольору з написом « ОСОБА_18 » у якій містяться копії документів з інструктажу, графік роботи осіб « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відомості про фізичних особі з позначенням апартаментів та чорнові записи на 124 арк.;

23.Поліетиленовий пакет білого кольору у якому містяться виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, квитанції, податкова звітність ФОП ОСОБА_19 за період 2019-2020 років на 372 арк.;

24.Поліетиленовий пакет білого кольору у якому містяться виписки по рахункам, квитанції, податкова звітність ФОП ОСОБА_20 за період 2019-2020 років на 728 арк.;

25.Книгу обліку доходів ФОП ОСОБА_20 на 52 арк. 1 шт.;

26.Зошит з фотографією опосумів в якому містяться чорнові записи, виконані червоною, синьою та чорною пастою кулькової ручки 1 шт.;

27.Чекову книжку ФОП ОСОБА_20 по рахунку № НОМЕР_11 для отримання готівки за номерами від МА7712176 до МА7712200 1 шт.;

28.Чекову книжку ФОП ОСОБА_20 по рахунку № НОМЕР_11 для отримання готівки за номерами від ЯЯ6648151 до ЯЯ6648175 1 шт.;

29.Чекову книжку ФОП ОСОБА_20 по рахунку № НОМЕР_11 для отримання готівки за номерами від МА9571851 до МА9571875 1 шт.;

30.Чекову книжку ФОП ОСОБА_20 по рахунку № НОМЕР_11 для отримання готівки за номерами від ЛН1355476 до ЛН1355500 1 шт.;

31.Поліетиленовий пакет білого кольору у якому містяться інформація з банківських установ про відкриті банківські рахунки, рахунки на оплату квитанції, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631, відомості про виплату заробітної плати, табеля обліку робочого часу ТОВ «Регіонпромсервіс», ТОВ «ТВ-Серрус», ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_20 за період 2022-2023 року на 257 арк.;

32.Блокнот формату А6 сірого кольору з позначенням «didie» у якому містяться чорнові записи з позначенням логінів та папорлів від «Серрус, А-Банк, Ремонттрансесрвіс, Сенатор Секьюрити, ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , Мартінюк Андрей, Терракс, Морская Симфония» виконані червоною, синьою та чорною пастою кулькової ручки 1 шт.;

33.Блокнот формату А4 з фотографією поля жовто-блакитного кольору з позначенням «Buromax» у якому містяться чорнові записи стосовно витрат виконані червоною, синьою та чорною пастою кулькової ручки 1 шт.;

34.Пластикову банківську картку банківської установи «Банк Південний» № НОМЕР_12 , видана на ім`я ОСОБА_24 1 шт.

35.Пластикову банківську картку банківської установи «Банк Південний» № НОМЕР_13 , видана на ім`я ОСОБА_25 1 шт.;

36.Пластикову банківську картку банківської установи «Банк Південний» № НОМЕР_14 , видана на ім`я ОСОБА_26 1 шт.;

37.Пластикову банківську картку банківської установи «Банк Південний» № НОМЕР_15 , видана на ім`я ФОП ОСОБА_12 1 шт.;

38.Пластикову банківську картку банківської установи «Банк Південний» № НОМЕР_16 , видана на ім`я ФОП ОСОБА_13 1 шт.;

39.Пластикову банківську картку банківської установи «Банк Південний» № НОМЕР_17 , видана на ім`я ОСОБА_9 1 шт.;

40.Пластикову банківську картку банківської установи «А-Банк» № НОМЕР_18 без позначення імені власника 1 шт.;

41.Пластикову банківську картку банківської установи «А-Банк» № НОМЕР_19 без позначення імені власника 1 шт.;

42.Пластикову банківську картку банківської установи «А-Банк» № НОМЕР_20 без позначення імені власника 1 шт.;

43.Квитанції про зняття готівкових коштів з рахунків ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_27 , ФОП ОСОБА_9 за 2023 рік 139 арк.;

44.Флеш-носій з позначенням марки «Apaser» на чохлі сірого кольору до якого приєднаний носій, с/н API1CAH00000, нанесений на боковій частині носія на якому збережені документи в електронному вигляді стосовно діяльності ряду юридичних та фізичних осіб, зазначених в ухвалі слідчого судді 1 шт.;

45.Флеш-носій марки «Apaser» чорного кольору, с/н 6,нанесений на боковій частині носія на якому збережені документи в електронному вигляді стосовно діяльності ряду юридичних та фізичних осіб, зазначених в ухвалі слідчого судді 1 шт.;

46.Переносний жорсткий диск марки «Transcend» сірого кольору с/н G73395-3124, нанесений на задній частині корпусу на якому збережені документи в електронному вигляді стосовно діяльності ряду юридичних та фізичних осіб, зазначених в ухвалі слідчого судді 1 шт.;

47.Переносний жорсткий диск марки «SP Armor» чорного кольору с/н -010ТА30-WD, нанесений на задній частині корпусу на якому збережені документи в електронному вигляді стосовно діяльності ряду юридичних та фізичних осіб, зазначених в ухвалі слідчого судді 1 шт.;

48.Флеш-носій без позначення марки синього кольору з позначенням «ITоken» с/н 8059402А8СО43СОО зазначений на боковій частині носія 1 шт.;

49.Флеш-носій без позначення марки синього кольору з позначенням «ITоken» с/н ООВ6СО2А8С043СОО зазначений на боковій частині носія 1 шт.;

50.Флеш-носій без позначення марки зеленого кольору з позначенням «Ощадбанк» с/н НОМЕР_21 1 шт.;

51.Флеш-носій без позначення марки зеленого кольору з позначенням «Ощадбанк» с/н НОМЕР_22 1 шт.

52.Мобільний телефон марки «iPhone» модель «6s» c/н НОМЕР_23 , пароль від пристрою НОМЕР_24 1 шт.

53.Ноутбук марки «Lenovo» модель «82C5» c/н НОМЕР_25 без логістичного паролю з зарядним пристроєм 1 шт.

54.Печатку циліндричної форми на мастичному кліше якої міститься надпис «Україна* Одеська область* м.Одеса* фізична особа-підприємець* ОСОБА_28 *» 1 шт;

55.Печатку циліндричної форми на мастичному кліше якої міститься надпис «Україна* Товариство з обмеженою відповідальністю* м.Київ* Сенатор Секюріті* ідентифікаційний код 36947605 1 шт;

56.Печатку циліндричної форми на мастичному кліше якої міститься надпис «Україна* Товариство з обмеженою відповідальністю* м.Київ* Регіонпромсервіс* ідентифікаційний код 31840158 1 шт;

57.Печатку циліндричної форми на мастичному кліше якої міститься надпис «Україна* Одеська область* м.Котовськ* фізична особа-підприємець* ОСОБА_10 *» 1 шт.,

шляхом заборони будь-кому користуватися та розпоряджатися вказаним майном до скасування арешту у порядку встановленому КПК України

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 .

Відповідно до ст.175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст.174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти діб з дня її проголошення до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1