УХВАЛА

Справа № 569/8672/23

1-кс/569/5225/23

02 серпня 2023 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 розглянув клопотання слідчого у кримінальному провадженні старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУ Національної поліції в Рівненській області підполковника поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Слідчий у кримінальному провадженні старший слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУ Національної поліції в Рівненській області підполковник поліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні заступником керівника Рівненської спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Західного регіону ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні службових осіб військової частини НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися з ними та вилучити оригінали та належним чином завірені копії документів (інформації).

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Рівненській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000021 від 04.05.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що до Рівненської спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Західного регіону надійшла інформація ІНФОРМАЦІЯ_1 , відповідно до якої за результатами проведення ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Військової частини НОМЕР_1 за період з 01.01.2022 по 31.12.2022, в ході якої виявлено ряд порушень та втрат фінансових ресурсів, про що складено відповідний акт від 13.03.2023 №13-17-20-06/3.

Зокрема, в порушення вимог п.п. «г» п.п.195.1.2 п. 195.1 ст. 195 Податкового кодексу України, п. 1 Постанови КМУ від 02.03.2022 №178 в частині застосування до операцій з постачання товарів для заправки (дозаправки) або забезпечення транспорту нульової старки податку на додану вартість, а період березня-грудня 2022 року військовою частиною НОМЕР_1 зайво сплачено суму ПДВ, включеного до ціни придбаних мастильних матеріалів та запасних частин, відтак оплачена завищена вартість товарів, що призвело до матеріальної шкоди військовій частині.

Згідно з Актом ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності військової частини НОМЕР_1 за період з 24.02.2022 по 31.12.2022 № 13-17-20-06/3 від 13.03.2023 встановлено, що в період з 18.03.2022 по 31.12.2022 військовою частиною НОМЕР_1 за рахунок коштів загального фонду по КПКВК 2101020 (2101020/19 «Закупівля пально-мастильних матеріалів», 2101020/7 «Утримання, експлуатація озброєння та військової техніки, відновлення непорушних запасів військово-технічного майна») КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» проводилась закупівля мастильних матеріалів, запасних частин та комплектуючих до транспортних засобів з урахуванням податку на додану вартість (далі ПДВ) на загальну суму 9 167 014,99 грн, в тому числі ПДВ 1 527 835,84 грн, в наступних суб`єктів господарської діяльності: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " 2 673 963,34 грн (в тому числі ПДВ 445 660,56 грн),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " 163 984,80 грн (в тому числі ПДВ 27 330,80 грн). ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " 987 660,0 грн (в тому числі ПДВ 164 610 грн), ПП " ОСОБА_5 " 1 294 650 грн (в тому числі ПДВ 215 775 грн); підприємство " ІНФОРМАЦІЯ_5 " у формі ТОВ 1 569 696,78 грн (в тому числі ПДВ 261 616,14 грн), ТОВ Волинський автоцентр " ІНФОРМАЦІЯ_6 " 184 809,6 грн (в тому числі ПДВ 30 801,6 грн), ПП " ОСОБА_6 " 3 012,0 грн (в тому числі ПДВ 502,0 грн), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » - 92 454,0 грн (в тому числі ПДВ 15 409,0 грн), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " 164 970,47 грн (в тому числі ПДВ 27 495,08 грн), ФОП ОСОБА_7 27 000,0 грн (в тому числі ПДВ 4 499,99 грн), ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " 120 000 грн (в тому числі ПДВ 20 000 грн), ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " 1 075 000,0 грн (в тому числі ПДВ 179 166,67 грн), Державне підприємство " ІНФОРМАЦІЯ_11 " 510 000,0 грн (в тому числі ПДВ 85 000,0 грн),ПП " ОСОБА_8 " 299 814,0 грн (в тому числі ПДВ 49 969,0 гривень).

Під час проведення досудового розслідування у даному кримінальному проваджені, з метою швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність у тимчасового доступу до документів (інформації), які знаходяться у володінні службових осіб військової частини НОМЕР_1 код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися з ними та вилучити оригінали та належним чином завірені копії документів (інформації), а саме:

Оригінали наступних документів: договори (угоди) купівлі-продажу товарів для заправки (дозаправки) або забезпечення транспорту з додатками, в т.ч. додаткові; податкові, видаткові, товарно-транспортні накладні; акти приймання передачі товарів, робіт, наданих послуг; специфікації, сертифікати та паспорти наданих товарів; рахунки, платіжні доручення, бухгалтерські документи, що підтверджують оплату або документів щодо проведення взаєморозрахунків з купівлі продажу товарів за даними договорами тощо, що стосуються взаємовідносин ВЧ А2363 з наступними суб`єктами господарювання: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ПП " ОСОБА_5 ", підприємство " ІНФОРМАЦІЯ_5 " у формі ТОВ, ТОВ Волинський автоцентр " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ПП " ОСОБА_6 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ФОП ОСОБА_7 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", Державне підприємство " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ПП " ОСОБА_8 ";

Оригінали документів щодо посадових (службових) обов`язків, а саме: посадові інструкції (функціональні обов`язки), накази на призначення, звільнення, переміщення, тимчасове виконання обов`язків на посади наступних посадових осіб: командира військової частини НОМЕР_1 ОСОБА_9 ; помічника командира з фінансово-економічної роботи начальника фінансово-економічної служби ОСОБА_10 ;головного інженера ОСОБА_11 ; бухгалтера І категорії ОСОБА_12 .

Належним чином завірені копії наступних документів: Статут ВЧ А2363, штатний розпис за 2022 рік, Положення про 304 центр забезпечення пальним ІНФОРМАЦІЯ_12 , затвердженим Командувачем Сил логістики ІНФОРМАЦІЯ_13 ОСОБА_13 10.12.2019, Положення про військове (корабельне) господарство ІНФОРМАЦІЯ_13 , затверджене наказом ІНФОРМАЦІЯ_14 від 16 липня 1997 року № 300 (із змінами) та Керівництво з організації роботи центрів забезпечення пальним, баз, складів пального, затверджене наказом ІНФОРМАЦІЯ_13 від 30 грудня 2016 року № 509, Кошторис на 2022 рік за кодом програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету 2101020 «Забезпечення діяльності Збройних Сил України, підготовка кадрів і військ, медичне забезпечення особового складу, ветеранів військової служби та членів їхніх сімей, ветеранів війни» (далі КПКВК 2101020), з урахуванням внесених протягом року змін, та розрахунок до нього.

Інформацію про проведену претензійну роботу ВЧ НОМЕР_1 з суб`єктами господарювання щодо повернення зайво сплаченого ПДВ з узагальненням суми повернення загалом та по кожному контрагенту окремо та документів (листів, позовів, виписок по рахунках, накладних про надходження коштів).

Встановлено, що військова частина НОМЕР_1 код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Вище вказані документи (інформація) необхідні для встановлення обставин, що підлягають доказуванню відповідно до ст.91 КПК України, і в даному випадку не можливо іншим способом довести обставини, інакше як за допомогою використання інформації, яку передбачається отримати.

Відомості, що містяться у вказаних документах є джерелом перевірки законності прийнятих рішень, виявлення конкретних осіб, які вчинили вказаний злочин та встановлення фактичних даних, а самі документи можуть бути використані в якості доказів по кримінальному провадженню і є необхідними для встановлення істини по ньому, а також призначення судово-почеркознавчих експертиз та технічних експертиз документів та судових економічних експертиз для виконання яких необхідно надати оригінали вищевказаних документів.

У разі їх відсутності у матеріалах даного кримінального провадження, це істотно ускладнить забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження та притягнення до відповідальності осіб, які вчинили вищевказані кримінальні правопорушення.

Слідчий у кримінальному провадженні старший слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУ Національної поліції в Рівненській області підполковник поліції ОСОБА_3 подав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив задовольнити.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання слід задовольнити із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи які знаходяться у володінні службових осіб військової частини НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , слідчий суддя прийшов до висновку, що документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані як докази, також використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів шляхом ознайомлення та вилучення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст.107, 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 та слідчим, які входять в групу слідчих у вказаному кримінальному провадженні: ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні службових осіб військової частини НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися з ними та вилучити оригінали та належним чином завірені копії документів (інформації), а саме: оригінали наступних документів: договори (угоди) купівлі-продажу товарів для заправки (дозаправки) або забезпечення транспорту з додатками, в т.ч. додаткові; податкові, видаткові, товарно-транспортні накладні; акти приймання передачі товарів, робіт, наданих послуг; специфікації, сертифікати та паспорти наданих товарів; рахунки, платіжні доручення, бухгалтерські документи, що підтверджують оплату або документів щодо проведення взаєморозрахунків з купівлі продажу товарів за даними договорами тощо, що стосуються взаємовідносин ВЧ А2363 з наступними суб`єктами господарювання: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ПП " ОСОБА_5 ", підприємство " ІНФОРМАЦІЯ_5 " у формі ТОВ, ТОВ Волинський автоцентр " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ПП " ОСОБА_6 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ФОП ОСОБА_7 , ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", Державне підприємство " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ПП " ОСОБА_8 "; Оригінали документів щодо посадових (службових) обов`язків, а саме: посадові інструкції (функціональні обов`язки), накази на призначення, звільнення, переміщення, тимчасове виконання обов`язків на посади наступних посадових осіб: командира військової частини НОМЕР_1 ОСОБА_9 ; помічника командира з фінансово-економічної роботи начальника фінансово-економічної служби ОСОБА_10 ;головного інженера ОСОБА_11 ;бухгалтера І категорії ОСОБА_12 ; Належним чином завірені копії наступних документів: Статут ВЧ А2363, штатний розпис за 2022 рік, Положення про 304 центр забезпечення пальним ІНФОРМАЦІЯ_12 , затвердженим Командувачем Сил логістики ІНФОРМАЦІЯ_13 ОСОБА_13 10.12.2019, Положення про військове (корабельне) господарство ІНФОРМАЦІЯ_13 , затверджене наказом ІНФОРМАЦІЯ_14 від 16 липня 1997 року № 300 (із змінами) та Керівництво з організації роботи центрів забезпечення пальним, баз, складів пального, затверджене наказом ІНФОРМАЦІЯ_13 від 30 грудня 2016 року № 509, Кошторис на 2022 рік за кодом програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету 2101020 «Забезпечення діяльності Збройних Сил України, підготовка кадрів і військ, медичне забезпечення особового складу, ветеранів військової служби та членів їхніх сімей, ветеранів війни» (далі КПКВК 2101020), з урахуванням внесених протягом року змін, та розрахунок до нього; Інформацію про проведену претензійну роботу ВЧ НОМЕР_1 з суб`єктами господарювання щодо повернення зайво сплаченого ПДВ з узагальненням суми повернення загалом та по кожному контрагенту окремо та документів (листів, позовів, виписок по рахунках, накладних про надходження коштів).

Встановити строк дії ухвали терміном два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_17