печерський районний суд міста києва
Справа № 757/3189/23-к
Примірник № ___
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 лютого 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України майора поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000935 Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000935 від 21.09.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудове розслідування розпочате на підставі матеріалів Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України, щодо можливого вчинення протиправних діянь службовими особами Акціонерного товариства ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його відокремлених підрозділів.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи відокремлених підрозділів Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зловживаючи своїм службовим становищем з метою привласнення, розтрати та заволодіння державним майном та легалізації майна, одержаного злочинним шляхом за попередньою змовою з підконтрольним комерційними суб`єктами господарської діяльності, уклали ряд прямих договорів відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 28 лютого 2022 № 169 «Деякі питання здійснення оборонних та публічних закупівель товарів, робіт і послуг в умовах воєнного стану» щодо поставки різних товарів за значно завищеними цінами. Крім того, по деяким укладеним прямим договорам фактично товари не були доставлені, були доставлені не в повному обсязі або не відповідали встановленій сертифікаційній якості, що стало наслідком розкрадання державного майна в особливо великих розмірах.

Так, Філією « ІНФОРМАЦІЯ_4 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2022 року укладено договір на поставку паливо мастильних матеріалів із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , основний вид діяльності оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » установлено, що протягом 2021-2022 років одним із постачальників товариства виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), яке до грудня 2021 року мало назву ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », юридична адреса: АДРЕСА_3 , основний вид діяльності оптова торгівля хімічними продуктами.

Зазначене товариство здійснювало постачання на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » товару «Розчинник універсальний, органічний, відповідно до ІНФОРМАЦІЯ_8 », при цьому рішенням органів Державної податкової служби України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) заблоковано реєстрацію податкових накладних. Також, товариство не подає звіт з акцизу та у нього відсутнє придбання послуг з транспортування товару.

В подальшому установлено, що постачальником товару «Розчинник універсальний, органічний, відповідно до ІНФОРМАЦІЯ_8 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) є ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), власник Держава, в особі ІНФОРМАЦІЯ_10 , юридична адреса: АДРЕСА_4 , основний вид діяльності Дослідження й експериментальні розробки у сфері інших природничих і технічних наук, іншими видами діяльності товариства є Виробництво інструментів i обладнання для вимірювання, дослідження та навігації, Виробництво повітряних i космічних літальних апаратів, супутнього устаткування, Діяльність інших засобів тимчасового розміщування. Тобто діяльність ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » жодним чином не пов`язана з придбанням такої кількості «Палива авіаційного для газотурбінних двигунів ДЖЕТ А-1» та «переробкою» його у «Розчинник універсальний органічний відповідно до ІНФОРМАЦІЯ_8 » з подальшою реалізацією. Крім того, у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » відсутній постачальник зазначеного товару.

До того ж, розпорядженням ГУ ДПС у Дніпропетровській області від 18.01.2022 № 19-рл ліцензію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на зберігання пального (виключно для потреб власного споживання чи промислової переробки) анульовано.

У листопаді-грудні 2021 року Підприємством придбано паливо авіаційне для газотурбінних двигунів Джет А-1 ДСТУ 4796:2007 Код УКТЗЕД , на підставі договорів поставки нафтопродуктів, укладених на аналогічних умовах з наступними суб`єктами господарювання:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), АДРЕСА_5 , основний вид діяльності - оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами, договір від 20.10.2021 №4698/21 в кількості 966,111 т на суму 19 799,09 тис. грн (з ПДВ) (за ціною 20 493,6 грн за 1 т);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), договір від 08.10.2021 №0410-4687/21, в кількості 999,413 т на суму 19 999,99 тис. грн (з ПДВ) (за ціною 20 011,74 грн за 1 т); договір від 06.12.2021 №4721/21 в кількості 1677 т на суму 33 925,71 тис. грн (з ПДВ) (за ціною 20 230,0 грн за 1 т),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), договір від 11.10.2021 №4695/21, в кількості 961,270 т на суму 19 699,31 тис. грн (з ПДВ) (за ціною 20 493,0 грн за 1 т); договір від 06.12.2021 №4722/21, в кількості 4106,298 т на суму 82 371,30 тис. гри (з ПДВ) (за ціною 20 059,7 грн за 1 т);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) в кількості 956,45 т на суму 19 599,96 тис. грн (з ПДВ) (за ціною 20 492,4 грн за 1 т);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) договір від 02.10.2021№4697/21 в кількості 963,6 т на суму 19 747,05 тис грн (з ПДВ) (за ціною 20 493,0 грн за 1 т).

Всього Підприємством придбано 10 630,142 тон авіаційного палива Джет А-1, на загальну суму 215 142,41 тис. грн (з ПДВ).

Вказане паливо авіаційне придбано Підприємством з метою переробки його у розчинник, на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; м. Дніпро), відповідно до умов укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » трьох аналогічних договорів, предметом яких є виконання Підприємством робіт з виготовлення готової продукції, а саме:

- згідно договору від 25.10.2021 №4700/21,

- договору від 16.11.2021 №4710/21 та

- договору від 26.11.2021 №4715/21.

Упродовж IV кварталу 2021 року та 31.01.2022 на розрахунковий рахунок ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » надійшла передоплата від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в розмірі 218 314,0 тис. гри (з ПДВ) (а саме, 216 819,43 тис. грн - упродовж IV кварталу 2021 року, та 1 494,57 тис. грн - 31.01.2022 року).

Для виконання умов договорів з виготовлення готової продукції на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » укладено договір з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) від 20.09.2021 №20/09-21-4685/21-1 про розроблення технічних умов на розчинник універсальний органічний. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » на замовлення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » 06.10.2021 розроблено технічні умови на розчинник універсальний органічний Марки Р (ТУ У 20.5-1:2021), що затверджені генеральним директором ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ».

Зберігання нафтопродуктів та виготовлення розчинника здійснювалось в резервуарах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » згідно договору зберігання №0510/9 ХР-4688/21 від 08.10.2021, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ліцензія на право зберігання пального реєстраційний номер 20002371 від 22.10.2020 терміном дії до 22.10.2025) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ліцензія на право зберігання пального (виключно для потреб власного споживання чи промислової переробки) реєстраційний номер 2100468 від 25.10.2020 терміном дії до 22.10.2025.

Відомості про проведені державні закупівлі зазначеними підприємствами, власниками яких є Держава, і які повинні, згідно чинного законодавства, здійснювати закупівлі у визначений чинним законодавством спосіб, у відкритих джерелах відсутні.

Виходячи з викладеного, слідчий зазначає, що є підстави вважати, що розчинники, які постачались на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) являють собою суміш октанопідвищувальних компонентів, так як в разі імпортування кожного компонента окремо, акцизний податок дуже високий. Тому, з метою ухилення від сплати акцизу октанопідвищувальні компоненти розчинника змішують і постачають з нульовим акцизом.

Таким чином приватні товариства виготовляють паливо на приватних нафтоперероблювальних заводах за допомогою додавання октанопідвищувальних компонентів до бази, тобто здійснюють виготовлення контрафактного палива, якість якого не відповідає чинному законодавству, а також вартість на яке значно завищена для кінцевого отримувача, а саме АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

У зв`язку з викладеним, своїми діями посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) заподіюють шкоду державним інтересам, шляхом постачання паливо мастильних матеріалів які не відповідають нормам чинного законодавства за значно завищеною ціною.

В судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000935 від 21.09.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Документи, які перебувають у банківських установах містять банківську таємницю та конфіденційну інформацію, в тому числі комерційну та персональні дані особи, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшим слідчим в ОВС ГСУ Національної поліції України: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУНП у м. Києві ОСОБА_16 , старшому слідчому СВ Шевченківського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_17 та іншим слідчим групи слідчих, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000935 тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення інформації та завірених належним чином копій документів, як в електронному так і в паперовому вигляді, щодо Товариством з обмеженою відповідальністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), за період з 01.01.2022 по дату постановлення ухвали, а саме наступних документів та інформації:

- повні дані (сформувати картку платника податків в електронному вигляді за допомогою АІС «Податковий блок»), в тому числі вказавши: ідентифікаційні дані; реєстраційні дані (найменування та код ЄДРПОУ органу державної реєстрації, дата державної реєстрації, номер державної реєстрації, тип останньої реєстраційної дії в ЄДР, дата останньої реєстраційної дії в ЄДР, код ДПІ за основним місцем обліку, дата взяття на облік, номер взяття на облік, стан платника податків, дата зміни стану); довідкові дані ( адреса, телефони, адреса сторінки в інтернеті, адреса електронної пошти, розмір статутного фонду, орган управління); відомостей про всіх посадових осіб та засновників (фізичних та юридичних осіб) за указаний період діяльності підприємств із зазначенням даних з якого по який період працювали; види діяльності; дані про відокремлені підрозділи; дані про банківські рахунки (МФО банку, назва банку, номер рахунку, валюта рахунку, дата відкриття, дата закриття); реєстрація в якості платника ПДВ (назва ПП в реєстрі ПДВ, статус запису, статус дії, номер запису в Реєстрі, дата початку дії запису/дата перереєстрації, дата реєстрації/анулювання платником ПДВ); реєстрація в якості платника єдиного податку; відомості про об`єкти оподаткування платником податків (тип об`єкта оподаткування, найменування об`єкта оподаткування, ідентифікатор об`єкта оподаткування, місцезнаходження об`єкта оподаткування, стан об`єкта оподаткування, вид права на об`єкт, дата взяття на облік, ДПІ обліку);

- відомості про ідентифікаційні ознаки (ІР-адреса, МАС-адреса, адреси електронних скриньок, дата подання/прийняття, номер) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з яких здійснювалась (здійснюється) реєстрація податкових накладних та відправлення податкової звітності, а також назву, код ЄДРПОУ інших підприємств, які подавали податкову звітність з вказаних ІР-адрес у вказаний період;

- відомості щодо доходів, нарахованих/виплачених податковими агентами (із зазначенням ПІБ, дати народження, РНОКПП осіб, сум нарахованого/виплаченого доходу, заробітної плати, нарахованого/утриманого податку, дат прийняття/звільнення, поквартально), а також інших джерел отримання доходів (заробітної плати) вказаними фізичними особами (вказавши дату народження, дату реєстрації, ДПІ реєстрації, ДПІ по місцю проживання, місце народження, місце проживання, місце роботи на період реєстрації);

- відомості щодо сформованого по кожному окремому контрагенту податкового кредиту та податкового зобов`язання (використовуючи базу даних АІС «Податковий блок» сформувати файл у вигляді довідки формату Exсel з даними про назву покупця/продавця, ЄДРПОУ, ДПІ покупця/продавця, суми ПК/ПЗ, виду діяльності за КВЕД постачальника/покупця, стан покупця/продавця);

- відомості щодо наявних зареєстрованих податкових накладних (використовуючи інформаційно-аналітичну систему ДПС України в розділі «Єдиний реєстр податкових накладних» сформувати файл у вигляді довідки формату Exсel з даними про код покупця/продавця, найменування покупця/продавця, стан покупця/продавця, номер ПН/РК, дата виписки, дата реєстрації, загальна сума коштів що підлягає сплаті, сума ПДВ, обсяг операцій за ставкою 20%, номенклатура товарів/послуг, код УКТЗЕД, одиниця виміру товару/послуги, кількість, об`єм, обсяг, ціна постачання одиниці товару, обсяги постачання);

- завірені копії податкових повідомлень-рішень винесених на підставі актів та копії актів податкових перевірок, зустрічних звірок, а також податкових інформацій. У разі наявних повідомлень-рішень винесених на підставі актів повідомити, чи узгоджені вказані ППР та результати оскарження.

Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надати слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1