печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 липня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

08.07.2022 старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором, звернувся до суду з наведеним вище клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду клопотання про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у її відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000067, розпочатого за фактом можливого вчинення службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 зловживання владою або службовим становищем, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи іншої фізичної або юридичної особи, всупереч інтересам служби, не вчинили будь яких заходів направлених на стягнення заборгованості з податку на прибуток з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що завдало істотної шкоди державним інтересам.

Так, органами ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме: ІНФОРМАЦІЯ_4 (у 2016 р. реорганізовано у ІНФОРМАЦІЯ_1 ), проводилась виїзна планова перевірка

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства: у 2013 р. за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р. та у 2015 р. за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р.

За підсумками податкової перевірки у 2013 р. органами ДПС України було встановлено факт безпідставного завищення посадовими особами

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » суми від`ємного значення об`єкта оподаткування з податку на прибуток всього на суму 1 072 966 723,00 грн. та направлено податкове повідомлення-рішення № від 23.04.2013 (форма «П»), яким зменшено суму від`ємного значення об`єкта оподаткування податком на прибуток на вказану суму.

За підсумками податкової перевірки у 2015 р. органами ДПС України було встановлено факт безпідставного завищення посадовими особами

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » суми від`ємного значення об`єкта оподаткування з податку на прибуток всього на суму 1 713 419 994,00 грн. та направлено податкове повідомлення-рішення № від 01.12.2016 (форма «П»), яким зменшено суму від`ємного значення об`єкта оподаткування податком на прибуток на вказану суму.

Правомірність винесення органами ДПС України податкових повідомлень-рішень, у обох випадках підтверджено судовими рішеннями, а саме: 1) за наслідками податкової перевірки у 2013 р. набула законної сили постанова Вищого адміністративного суду України від 30.09.2015 р.; 2) за наслідками податкової перевірки у 2015 р. набуло законної сили рішення Харківського окружного адміністративного суду від 20.12.2019 р.

Згідно з публічною інформацією, розміщеною AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на своєму офіційному веб-сайті у вкладці «Фінансова звітність та показники», банк у період 2012 - 2014 р.р. був прибутковим, відтак його посадові особи повинні були скоригувати/збільшити базу оподаткування з податку на прибуток на суму, яку визначено у ППP, розрахувати та сплатити відповідні суми на прибуток.

Дії посадових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податку на прибуток на протязі 2012-2016 pp. у особливо великих розмірах.

У свою чергу службові особи ІНФОРМАЦІЯ_5 повинні були здійснити комплекс заходів, направлених на стягнення заборгованості з податку на прибуток з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у тому числі застосувати штрафні санкції та пеню за весь період прострочення та стягнути їх.

Згідно листа ДФС України від 11.12.2018 р. за № 9/99-99-12-03-06-14, адресованому заявнику ОСОБА_4 зазначено про те, що за даними телекомунікаційної системи «Податковий блок» за період 2013-2016 р.р. по

AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код €ДРПОУ НОМЕР_1 ) податковий борг з податку на прибуток банківських організацій не обліковувався, заходи зі стягнення, передбачені главою 9 Податкового кодексу України не застосовувались.

Вказане свідчить про наявність в діях службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ознак вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

З врахуванням зазначеного, слідчий вказує, що є необхідінсть в отриманні тимчасового доступу.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Разом з цим, клопотання слідчого в частині вилучення оригіналів документів, слідчий суддя вважає необґрунтованим.

Таким чином, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України у кримінальному провадженні №0000067 від 22.01.2021: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , та іншим слідчим, які входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №0000067, на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх в копіях, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , та її територіальних органів таких як ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) юридична адреса: АДРЕСА_2 та ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) юридична адреса: АДРЕСА_3 , а саме:

- акту «Про результати документальної планової перевірки ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 31.12.2012 року» від 09.04.2013 № 198/50.1-11/09807750 з додатками до нього; податкових повідомлень рішень, винесених за результатами вказаної перевірки; листування щодо оскарження податкових повідомлень рішень по акту від 09.04.2013 № 198/50.1-11/09807750 та прийняті рішення по вказаних скаргах; судових рішень, заяв та клопотань з приводу оскарження вказаних податкових повідомлень рішень;

- акту «Про результати виїзної планової перевірки ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 року» від 29.07.2015 № 45/28-09-43-01-04/09807750 з додатками до нього; податкових повідомлень рішень, винесених за результатами вказаної перевірки; листування щодо оскарження податкових повідомлень рішень по акту від 29.07.2015 № 45/28-09-43-01-04/09807750 та прийняті рішення по вказаних скаргах; судових рішень, заяв та клопотань з приводу оскарження вказаних податкових повідомлень рішень;

- акту «Про результати документальної планової виїзної перевірки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2016 по 30.06.2019» від 20.12.2019 № 812/28-10-05-02-01/09807750 з додатками до нього; податкових повідомлень рішень, винесених за результатами вказаної перевірки; листування щодо оскарження податкових повідомлень рішень по акту від 20.12.2019 №812/28-10-05-02-01/09807750 та прийняті рішення по вказаних скаргах; судових рішень, заяв та клопотань з приводу оскарження вказаних податкових повідомлень рішень;

- копій актів перевірок АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) проведених за період з 2019 по 08.07.2022 з додатками до них та податкові повідомлення рішення, винесені за результатами таких перевірок;

- витягу з картки платників податків АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 2012 по 08.07.2022 рр. з обов`язковим відображенням нарахованих та сплачених сум обов`язкових платежів, в тому числі до нарахувань за результатами проведених перевірок, які як оскаржуються, так і ні;

- копій особових справ у тому числі наказів про призначення (звільнення), посадових інструкцій, тощо службових осіб, якими складались акти від 29.07.2015 № 45/28-09-43-01-04/09807750, від 29.07.2015 № 45/28-09-43-01-04/09807750 та приймались податкові повідомлення рішення за наслідками вказаних перевірок.

В іншій частині вимог відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1