УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 грудня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання прокурора у кримінальному провадженні № 0001079 від 19.05.2021 за ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 191 ч. 3 ст. 212 КК України про визначення порядку зберігання речових доказів,

у с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0001079 від 19.05.2021 про передачу Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів (далі - АРМА), для реалізації у порядку та на умовах, визначених ст. 1, 9, 10, 19-24 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів» речових доказів, а саме - корпоративних прав ТОВ «РОМЄРМ» (), які належать гр. ОСОБА_4 з часткою 70 % (177 021 305,14 грн.) та підприємству нерезиденту EBR FINANZHOLDING AG з часткою 30% (75 866 273,63 грн.).

На обґрунтування клопотання зазначено, що Офісом Генерального прокурора забезпечується процесуальний нагляд за додержанням законів під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №0001079 від 19.05.2021 за ч. 2 ст. 28, ч. 5 ст. 191 ч. 3 ст. 212 КК, досудове розслідування у якому здійснюється відділом детективів Бюро економічної безпеки України.

Під час досудового розслідування встановлено що службові особи ТОВ «ЄРМАК ГОЛД» () систематично протягом 2019-2021 років проводять операції з формування схемного податкового «кредиту» від підприємств з ознаками «ризиковості» та «транзитності».

Також встановлено, що ТОВ «ЄРМАК ГОЛД» перебуває на податковому обліку у східному міжрегіональному управлінні ДПС по роботі з великими платниками податків, зареєстровано підприємство за адресою: АДРЕСА_1 , та згідно КВЕД фактично займається виробництвом та реалізацією м`ясної продукції.

Керівником цього підприємства є гр. ОСОБА_5 , головним бухгалтером гр. ОСОБА_6 .

Проведеним оглядом відкритих джерел інформації встановлено, що засновниками ТОВ «ЄРМАК ГОЛД» являються гр. ОСОБА_4 , який є громадянином Російської Федерації, з часткою власності 70% (45 058 966,64 грн.) та підприємство нерезидент EBR FINANZHOLDING AG з часткою власності 30% (19 310 985,7 грн.).

Проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «ЄРМАК ГОЛД» встановлено ряд підприємств з ознаками «ризиковості» та «транзитності» в ланцюгах постачання, а саме: ТОВ «БІЗНЕС ПРОДУКТ ПЛЮС» (), ТОВ «БІЗНЕС МІТ ПРОДУКТ» (), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «БМК ГРУП» (), ТОВ «Б.М.К.» (), ТОВ «ОЛЛІ ПРОДАКС» (), ТОВ «ТК ІМПЕРІАЛ» ().

Вказані обставини знайшли своє підтвердження у висновку спеціаліста № 23/04-А від 23.04.2021, згідно з яким службовими особами ТОВ «ЄРМАК ГОЛД» за період 2019-2021 років систематично проводяться операції щодо завищення податкового кредиту з ТОВ «БІЗНЕС ПРОДУКТ ПЛЮС», ТОВ «БІЗНЕС МІТ ПРОДУКТ», ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «БМК ГРУП», ТОВ «Б.М.К.», ТОВ «ОЛЛІ ПРОДАКС», ТОВ «ТК ІМПЕРІАЛ», в ланцюгу постачання яких встановлено проведення безтоварних операцій та операції з підміни номенклатури товару, які надали змогу ТОВ «ЄРМАК ГОЛД» штучно завищувати податковий кредит з податку на додану вартість. Вказані дії посадових осіб ТОВ «ЄРМАК ГОЛД» спричинили державному бюджету України збитки у вигляді несплати податку на додану вартість у розмірі 159 526 000 грн. за 2019 - 2021 роки.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 03.08.2022 за результатами розгляду клопотання сторони обвинувачення накладено арешт на корпоративні права ТОВ «РОМЄРМ» () які належать гр. ОСОБА_4 з часткою власності 70% (177 021 305,14 грн.) та підприємству нерезиденту EBR FINANZHOLDING AG з часткою власності 30% (75 866 273,63 грн.).

На підставі викладеного прокурор просив передати АРМА для реалізації у порядку та на умовах, визначених ст. 1, 9, 10, 19-24 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів» речові докази у кримінальному провадженні № 0001079 від 19.05.2021, а саме арештоване майно.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити з наведених у ньому підстав. Також просив проводити розгляд клопотання без виклику володільця, власника майна.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України з огляду на наявність достатніх підстав слідчий суддя вважає за потрібне розглядати дане клопотання без виклику представників ТОВ «РОМЄРМ».

Слідчий суддя, заслухавши прокурора, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, дійшов висновку про таке.

Згідно з ч. 2 ст. 100 КПК речовий доказ або документ, наданий добровільно або на підставі судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий. Сторона кримінального провадження, якій наданий речовий доказ або документ, зобов`язана зберігати їх у стані, придатному для використання у кримінальному провадженні. Зберігання речових доказів стороною обвинувачення здійснюється в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.

Положеннями ч. 6 ст. 100 КПК передбачено, що речові докази вартістю понад 200 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження, передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді/суду Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, для здійснення заходів з управління ними з метою забезпечення їх збереження або збереження їхньої економічної вартості, а речові докази, зазначені в абзаці першому цієї частини, такої самої вартості - для їх реалізації з урахуванням особливостей, визначених законом.

Відповідно до ст. 21 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів» (далі - Закон) управління рухомим та нерухомим майном, цінними паперами, майновими та іншими правами здійснюється АРМА шляхом реалізації відповідних активів або передачі їх в управління.

Згідно з ч. 1 ст. 19 вказаного Закону АРМА здійснює управління активами, на які накладено арешт у кримінальному провадженні, а також сума або вартість яких дорівнює або перевищує 200 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої на 1 січня відповідного року.

З наведеного витікає, що вирішуючи питання щодо передачі майна в управління АРМА, слідчий суддя звертає увагу, що обов`язковою умовою його передачі є наявність мети збереження таких речових доказів або збереження їхньої економічної вартості, що має наслідком покладення обов`язку на слідчого, прокурора щодо доведення обставин, які підтверджують, що у разі нездійснення таких дій, майно може бути перетворене, знищене, зіпсоване або його економічна вартість істотно зменшиться в ціні.

У судовому засіданні встановлено, що вартість арештованого майна перевищує 200 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої на 1 січня відповідного року, а також прокурором доведене існування ризику знищення чи спотворення зазначеного речового доказу або суттєвого зменшення його економічної вартість у разі не передачі його АРМА для подальшої реалізації.

Постановою слідчого від 22.07.2022 вказані корпоративні права визнані речовими доказами у вказаному провадженні.

У подальшому, 03.08.2022 ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва у кримінальному провадженні № 0001079 від 19.05.2021 на вищезазначені корпоративні права накладений арешт.

Враховуючи відомості, які внесені до ЄРДР, а також фактичні обставини встановлені в ході досудового розслідування, слідчий суддя дійшов висновку, що наявні підстави, передбачені п. 2 ч. 6 ст. 100 КПК для передачі корпоративних прав ТОВ «РОМЄРМ» (), які належать гр. ОСОБА_4 з часткою 70 % (177 021 305,14 грн.) та підприємству нерезиденту EBR FINANZHOLDING AG з часткою 30% (75 866 273,63 грн.) Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, в управління для здійснення заходів з управління ними, з метою забезпечення їх зберігання або збереження їхньої економічної вартості.

З огляду на наведене клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. 100, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 задовольнити.

Передати Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, для реалізації у порядку та на умовах, визначених ст. 1, 9, 19-24 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів» речові докази у кримінальному провадженні № 0001079 від 19.05.2021, а саме:

-корпоративні права ТОВ «РОМЄРМ» () які належать гр. ОСОБА_4 з часткою власності 70 % (177 021 305,14 грн.) та підприємству нерезиденту EBR FINANZHOLDING AG з часткою власності 30% (75 866 273,63 грн.).

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1