Дата документу 16.12.2022Справа № 554/1378/22
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16.12.2022 року м. Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави в складі: слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Прокурор Полтавської окружної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор звернувся до суду з клопотанням , посилаючи на те, що сектором дізнання відділення поліції № 1 Полтавського РУП ГУ НП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування у формі дізнання по кримінальному провадженню № 0000047 від 03.02.2022 за ч.1 ст. 175 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР стала заява ОСОБА_4 про відкриття кримінального провадження за фактом систематичної умисної невиплати заробітної плати керівництвом ТОВ «Полтавський ремонтний завод залізничної техніки» (далі по тексту ТОВ «ПРЗЗТ», , юридична адреса м. Полтава, вул. Старокотелевська, буд. 2). Під час досудового розслідування до матеріалів кримінального провадження також долучено заяви співробітників ТОВ «ПРЗЗТ» ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_6 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , в яких вони просять відкрити кримінальне провадження у зв`язку із невиплатою заробітної плати керівництвом ТОВ «Полтавський ремонтний завод залізничної техніки».

Відповідно до листів ТОВ «ПРЗЗТ» від 10.01.2022 №2022/06 та від 31.01.2022 №2022/56, причинами для не виплати заробітної плати стало накладення арешту на рахунки підприємства, а саме 02.11.2021 приватним виконавцем ОСОБА_17 на примусове виконання наказу Господарського суду Полтавської області №917/176/21 від 23.09.2021 на суму 356 167,60 грн., та 23.12.2021 приватним виконавцем ОСОБА_18 на примусове виконання наказу Господарського суду Полтавської області №917/1274/21 від 30.11.2021 на суму 394 762,93 грн., а також введення на території України карантинних обмежень під час пандемії COVID-19.

Однак, як вбачається з матеріалів кримінального провадження, заборгованість із виплати заробітної плати працівникам ТОВ «ПРЗЗТ» стала формуватися ще з грудня 2020 року, станом на 01.01.2022 вона складала 3 366 100,00 грн., станом на 01.09.2022 3 327 700,00 грн., тобто фактично погашення заборгованості керівництвом підприємства на протязі 2022 року не здійснюється.

Враховуючи, що арешти на рахунки підприємства на суму 356 167,60 грн. та на суму 394 762,93 грн. було накладено значно пізніше, ніж почалася формуватись заборгованість із заробітної плати, а сума арештованих коштів є значно меншою ніж сума заборгованості, цей факт не підтверджує об`єктивність причин не виплати заробітної плати.

13.12.2022 на підставі ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави за місцем знаходження ТОВ «Полтавський ремонтний завод залізничної техніки» за адресою: м. Полтава, вул. Старокотелевська, буд. 2проведено обшук, під час якого були вилучені оригінали та копії документів щодо нарахування та виплати заробітної плати праівникам за період 2020-2022 роки:

1. Копії відомостей розподілу виплат за 2020 рік на 83 арк.

2. Копії документів: аналіз рахунку 661 за грудень 2020 року, листопад 2020 року та оборотно-сальдової відомісті по рахунку 661 за грудень та листопад 2020 року на 8 арк.,

Розрахункова відомість за грудень 2020 року на 1 арк,

Розрахункова відомість за листопад 2020 року на 1 арк,

Копії документів: аналіз рахунку 311 за грудень 2020 року, листопад 2020 року та оборотно-сальдова відомість по рахунку 311 за грудень та листопад 2020 року на 6 арк.,

Копії табелів обліку робочого часу за листопад-грудень 2020 року на 24 арк,

Копії реєстру виданих та отриманих накладних за листопад 2020 року на 12 арк,

Копії реєстру виданих та отриманих накладних за грудень 2020 року на 15 арк,

Копія додатку 1 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 «Спрощена фінансова звітність»

3. Копія Акту Управління Держпраці у Полтавській області про неможливість проведення заходу державного контролю від 31.12.2021на 2 арк,

Копія листа Управління Держпраці у Полтавській області від 10.01.2022 № 04-06/146 на 1 арк,

Копія листа Управління Держпраці у Полтавській області від 07.02.2022 № 10-05/1273 на 1 арк,

Копія направлення на проведення заходу державного контролю Управління Держпраці у Полтавській області №544 від 12.05.2021 на 1 арк,

Копія Акту №ПЛ1696/577/АВ від 25.05.2021 Управління Держпраців Полтавській області на 12 арк,

Копія Припису про усунення виявлений порушень законодавства про працю №ПЛ1696/577/АВ/П від 25.05.2021 Управління Держпраці в Полтавській області на 4 арк,

Копія протоколу про адміністративне правопорушення №ПЛ1696/577/АВ/П/ПТ від 25.05.2021 Управління Держпраці в Полтавській області на 4 арк,

Копія направлення на проведення заходу державного контролю Управління Держпраці у Полтавській області №908 від 04.08.2021 на 1 арк;

Копія Акту №ПЛ3284/1435/АВ від 17.08.2021 Управління Держпраців Полтавській області на 11 арк,

Копія Припису про усунення виявлений порушень законодавства про працю №ПЛ3284/1435/АВ/П від 17.08.2021 Управління Держпраці в Полтавській області на 3 арк,

Копія направлення на проведення заходу державного контролю Управління Держпраці у Полтавській області №1135 від 14.09.2021 на 1 арк;

Копія Акту №ПЛ4339/580/АВ від 06.10.2021 Управління Держпраців Полтавській області на 21 арк,

Копія Припису про усунення виявлений порушень законодавства про працю №ПЛ1696/577/АВ-ПЛ4163П1435/П від 17.09.2021 Управління Держпраці в Полтавській області на 3 арк,

Копія протоколу про адміністративне правопорушення №ПЛ1696/577/АВ-ПЛ4163П1435/П/ПТ від 17.09.2021 Управління Держпраці в Полтавській області на 3 арк,

Копія постанови по справі про адміністративне правопорушення №ПЛ1696/577/АВ-ПЛ4163П1435/П/ПТ/ПС від 17.09.2021 Управління Держпраці в Полтавській області на 2 арк,

Копія постанови по справі про адміністративне правопорушення №ПЛ1696/577/АВ-ПЛ4163П1435/П/ПТ/ПС від 17.09.2021 Управління Держпраці в Полтавській області на 2 арк,

Копія Акту №ПЛ1696/577/АВ-ПЛ4163П1435 від 17.09.2021 Управління Держпраців Полтавській області на 11 арк,

Копія направлення на проведення заходу державного контролю Управління Держпраці у Полтавській області №1305 від 19.10.2021 на 1 арк;

Копія листа Управління Держпраці у Полтавській області від 11.10.2021 № 04-06/7672 на 6 арк,

Копія Акту №ПЛ3284/1435/АВ-ПЛ4531П580/П/ПТ від 27.10.2021 Управління Держпраці в Полтавській області на 7арк,

Копія Припису про усунення виявлений порушень законодавства про працю №ПЛ3284/1435/АВ-ПЛ4531П580/П від 27.10.2021 Управління Держпраці в Полтавській області на 2 арк,

Копія протоколу про адміністративне правопорушення №ПЛ3284/1435/АВ-ПЛ4531П580/П/ПТ від 27.10.2021 Управління Держпраці в Полтавській області на 2 арк,

Копія постанови про накладення штрафу за порушення законодавства про працю та зайнятість населення №ПЛ1696/577/АВ-ПЛ4163П1435/П/ПТ/ПС/ЗБ-ФС від 23.11.2021 на 2 арк,

Копія направлення на проведення заходу державного контролю Управління Держпраці у Полтавській області №1570 від 17.12.2021 на 1 арк.

4. Копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних за 2021 рік, на 140 арк.

5 Копії відомостей розподілу виплат та платіжних доручень про перерахування заробітної плати за 2022 рік, на 51 арк.

6. Оригінали наказів про відрядження на підприємстві за 2022 рік: №12ВД від05.12.22, №11ВД від 29.07.22, №10ВД від 30.06.22, №9ВД від 28.06.22, №8ВД від 16.02.22, №7ВД від 08.02.22, №6ВД від 24.01.22, №5ВД від 17.01.22, №4 ВД від 14.01.22, №3ВД від 14.01.22, №2ВД від 10.01.22, 01ВД від 06.01.22, на 12 арк.

7. Копії документів податкових розрахунків сум доходу (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску; відомості нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам; відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору, всього на 243 арк.

8. Копії аналізів рахунку 301 за 2021 рік, на 12 арк.,

Копії оборотно-сальдових відомостей та аналізів по рахунку 601 за 2021 рік, на 24 арк.,

Копії аналізів рахунку 311 за 2021 рік, на 12 арк.,

Копії оборотно-сальдових відомостей за 2021 рік, на 24 арк.,

Копії табелів обліку робочого часу за 2021 рік, на 77 арк.,

Розрахункові відомості підприємства 12 арк.,

Копії фінансової звітності підприємства - додатки 1 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського облікуц 25 «Спеціальна фінансова звітність», на 8 арк.,

Копії відомостей розподілу виплат за 2021 рік, та платіжних доручень про перерахування та виплату заробітної плати, на 183 арк.

9. Копії аналізів та оборотно-сальдових відомостей по рахунку рахунку 661 за 2022 рік, на 22 арк.,

Копії оборотно-сальдових відомостей за 2022 рік, на 22 арк.,

Копії аналізів рахунку 311 за 2022 рік, на 21 арк.,

Копії фінансової звітності підприємства - додатки 1 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 «Спеціальна фінансова звітність», на 6 арк.,

Розрахункові відомості підприємства за 2022 рік на 10 арк.

10. Положення про умови і порядок нарахування та преміювання працівників ТОВ «Полтавський ремонтний завод залізничної техніки», на 5 арк.

11. Оригінали наказів про відрядження на підприємстві за 2021 рік: №№1ВД 114ВД на 118 арк.

12. Оригінали наказів про відрядження на підприємстві за 2020 рік: №№1ВД 94ВД на 96 арк.

13. Копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних підприємства за 2022 рік, на 44 арк.

14. Копії наказів підприємства про залучення до роботи у вихідний день, на 23 арк.

15. Каса підприємства за 2022 рік: видатковий касовий ордер від 11.11.2022, прибутковий касовий ордер від 11.11.22 №49, видатковий ордер від 03.11.22, прибутковий ордер №48 від 03.11.22, видатковий ордер від 01.11.22, видатковий ордер від 01.11.22, прибутковий ордер №47 від 01.11.22, видатковий ордер від 27.10.22, прибутковий ордер №46 від 27.10.22, видатковий ордер від 25.10.22, видатковий ордер від 25.10.22, прибутковий ордер №45 від 25.10.22, видатковий ордер від 18.10.22, прибутковий ордер №44 від 18.10.22, видатковий ордер від 14.10.22, видатковий ордер від 14.10.22, квитанція до платіжної інструкції від 14.10.22, прибутковий ордер №43 від 14.10.22, видатковий ордер від 12.10.22, прибутковий ордер №42 від 12.10.22, видатковий ордер від 11.10.22, прибуткові ордери №№1-41 за 2022 рік, видаткові касові ордери в кількості 46 шт, квитанції від 10.01.22, квитанція від 22.03.22, всього на 108 арк.

16. Оригінали табелів обліку робочого часу за 2022 рік, за 2021 рік та листопад грудень 2020 року, на 157 арк.

17. Каса підприємства за 2021 рік:

відомості про виплату готівки №№1-28,

видаткові касові ордери від 02.12.21, 09.09.21, 06.07.21, 02.07.21, 01.07.21, 01.07.21, 01.07.21, 01.07.21, 25.06.21, 25.06.21, 25.06.21, 25.06.21, 24.06.21, 23.06.21, 23.06.21, 23.06.21, 22.06.21, 18.06.21-3 шт., 21.05.21, 20.05.21, 19.05.21-2 шт., 05.05.21-2 шт., 30.04.21, 29.04.21-2 шт.,

прибуткові касові ордери №№1-25,

наказ №19/1 від 29.04.21,

аналіз рахунку №301 за 2021 рік,

документи каса за: 02.12.21, 09.09.21, 06.07.21, 02.07.21, 01.07.21, 25.06.21, 24.06.21, 23.06.21, 22.06.21, 18.06.21, 21.05.21, 20.05.21, 19.05.21, 05.05.21, 30.04.21, 29.04.21, всього на 100 арк.

18. Копії наказів про надання відпусток на підприємстві за 2020-2022 роки, на 401 арк.

Постановою дізнавача від 14.12.2022 зазначені документи на підставі ст.ст. 98-100 КПК України визнано речовими доказами, оскільки вони можуть бути використані для доказування обставин, які досліджуються в рамках кримінального провадження.

Відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до п.1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Враховуючи, що вилучені документи та речі є речовими доказами у кримінальному провадженні, виникла необхідність у накладенні арешту з метою їх збереження до вирішення питання по суті.

Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Відповідно до ч.2 ст.168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Статтею 169 КПК України передбачено, що тимчасово вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучено у випадках, передбачених ч.5 ст.171 КПК України, ч.6ст.173 цього Кодексу. Названі статті встановлюють, що клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

У зв`язку з чим, вилучені в ході обушку документи мають значення речових доказів, можуть бути використані під час досудового розслідування для доказування обставин вчинення кримінального правопорушення, а також з метою запобігання можливості їх приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження,необхідно накласти на них арешт.

Прокурор в судове засідання не з`явився, надав заяву в якій прохав клопотання задовольнити, та розглянути клопотання у його відсутність.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. За змістом ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цього Кодексу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні обєкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно ч.2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).

Стороною обвинувачення доведено, що вищевказане майно, має значення для забезпечення даного кримінального провадження, за існування розумних підозр вважати, що це майно є доказом злочину, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав до арешту, вказаного в клопотаннях сторони обвинувачення майна, враховує можливість використання його як доказу у даному кримінальному провадженні, наслідки арешту майна, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а тому клопотання про арешт майна підлягає задоволенню.

Застосування заходу забезпечення у вигляді арешту майна у вказаний спосіб відповідає належній правовій процедурі та завданням кримінального провадження.

На підстав викладеного, керуючись ст. ст. 2, 7, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на документи,вилучені 13.12.2022 в ходіпроведення обшуку за місем знаходження ТОВ «Полтавський ремонтний завод залізничної техніки» за адресою: м. Полтава, вул. Старокотелевська, буд. 2, а саме на:

1.1. Копії відомостей розподілу виплат за 2020 рік на 83 арк.

1.2. Копії документів: аналіз рахунку 661 за грудень 2020 року, листопад 2020 року та оборотно-сальдової відомісті по рахунку 661 за грудень та листопад 2020 року на 8 арк.,

Розрахункову відомість за грудень 2020 року на 1 арк,

Розрахункову відомість за листопад 2020 року на 1 арк,

Копії документів: аналіз рахунку 311 за грудень 2020 року, листопад 2020 року та оборотно-сальдова відомість по рахунку 311 за грудень та листопад 2020 року на 6 арк.,

Копії табелів обліку робочого часу за листопад-грудень 2020 року на 24 арк,

Копії реєстру виданих та отриманих накладних за листопад 2020 року на 12 арк,

Копії реєстру виданих та отриманих накладних за грудень 2020 року на 15 арк,

Копію додатку 1 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 «Спрощена фінансова звітність»

1.3. Копію Акту Управління Держпраці у Полтавській області про неможливість проведення заходу державного контролю від 31.12.2021на 2 арк,

Копію листа Управління Держпраці у Полтавській області від 10.01.2022 № 04-06/146 на 1 арк,

Копію листа Управління Держпраці у Полтавській області від 07.02.2022 № 10-05/1273 на 1 арк,

Копію направлення на проведення заходу державного контролю Управління Держпраці у Полтавській області №544 від 12.05.2021 на 1 арк,

Копію Акту №ПЛ1696/577/АВ від 25.05.2021 Управління Держпраці в Полтавській області на 12 арк,

Копію Припису про усунення виявлений порушень законодавства про працю №ПЛ1696/577/АВ/П від 25.05.2021 Управління Держпраці в Полтавській області на 4 арк,

Копію протоколу про адміністративне правопорушення №ПЛ1696/577/АВ/П/ПТ від 25.05.2021 Управління Держпраці в Полтавській області на 4 арк,

Копію направлення на проведення заходу державного контролю Управління Держпраці у Полтавській області №908 від 04.08.2021 на 1 арк;

Копію Акту №ПЛ3284/1435/АВ від 17.08.2021 Управління Держпраці в Полтавській області на 11 арк,

Копію Припису про усунення виявлений порушень законодавства про працю №ПЛ3284/1435/АВ/П від 17.08.2021 Управління Держпраці в Полтавській області на 3 арк,

Копію направлення на проведення заходу державного контролю Управління Держпраці у Полтавській області №1135 від 14.09.2021 на 1 арк;

Копію Акту №ПЛ4339/580/АВ від 06.10.2021 Управління Держпраці в Полтавській області на 21 арк,

Копію Припису про усунення виявлений порушень законодавства про працю №ПЛ1696/577/АВ-ПЛ4163П1435/П від 17.09.2021 Управління Держпраці в Полтавській області на 3 арк,

Копію протоколу про адміністративне правопорушення №ПЛ1696/577/АВ-ПЛ4163П1435/П/ПТ від 17.09.2021 Управління Держпраці в Полтавській області на 3 арк,

Копію постанови по справі про адміністративне правопорушення №ПЛ1696/577/АВ-ПЛ4163П1435/П/ПТ/ПС від 17.09.2021 Управління Держпраці в Полтавській області на 2 арк,

Копію постанови по справі про адміністративне правопорушення №ПЛ1696/577/АВ-ПЛ4163П1435/П/ПТ/ПС від 17.09.2021 Управління Держпраці в Полтавській області на 2 арк,

Копію Акту №ПЛ1696/577/АВ-ПЛ4163П1435 від 17.09.2021 Управління Держпраці в Полтавській області на 11 арк,

Копію направлення на проведення заходу державного контролю Управління Держпраці у Полтавській області №1305 від 19.10.2021 на 1 арк;

Копію листа Управління Держпраці у Полтавській області від 11.10.2021 № 04-06/7672 на 6 арк,

Копію Акту №ПЛ3284/1435/АВ-ПЛ4531П580/П/ПТ від 27.10.2021 Управління Держпраці в Полтавській області на 7 арк,

Копію Припису про усунення виявлений порушень законодавства про працю №ПЛ3284/1435/АВ-ПЛ4531П580/П від 27.10.2021 Управління Держпраці в Полтавській області на 2 арк,

Копію протоколу про адміністративне правопорушення №ПЛ3284/1435/АВ-ПЛ4531П580/П/ПТ від 27.10.2021 Управління Держпраці в Полтавській області на 2 арк,

Копію постанови про накладення штрафу за порушення законодавства про працю та зайнятість населення №ПЛ1696/577/АВ-ПЛ4163П1435/П/ПТ/ПС/ЗБ-ФС від 23.11.2021 на 2 арк,

Копію направлення на проведення заходу державного контролю Управління Держпраці у Полтавській області №1570 від 17.12.2021 на 1 арк.

1.4. Копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних за 2021 рік, на 140 арк.

1.5 Копії відомостей розподілу виплат та платіжних доручень про перерахування заробітної плати за 2022 рік, на 51 арк.

1.6. Оригінали наказів про відрядження на підприємстві за 2022 рік: №12ВД від05.12.22, №11ВД від 29.07.22, №10ВД від 30.06.22, №9ВД від 28.06.22, №8ВД від 16.02.22, №7ВД від 08.02.22, №6ВД від 24.01.22, №5ВД від 17.01.22, №4 ВД від 14.01.22, №3ВД від 14.01.22, №2ВД від 10.01.22, 01ВД від 06.01.22, на 12 арк.

1.7. Копії документів податкових розрахунків сум доходу (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску; відомості нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам; відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору, всього на 243 арк.

1.8. Копії аналізів рахунку 301 за 2021 рік, на 12 арк.,

Копії оборотно-сальдових відомостей та аналізів по рахунку 601 за 2021 рік, на 24 арк.,

Копії аналізів рахунку 311 за 2021 рік, на 12 арк.,

Копії оборотно-сальдових відомостей за 2021 рік, на 24 арк.,

Копії табелів обліку робочого часу за 2021 рік, на 77 арк.,

Розрахункові відомості підприємства 12 арк.,

Копії фінансової звітності підприємства - додатки 1 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського облікуц 25 «Спеціальна фінансова звітність», на 8 арк.,

Копії відомостей розподілу виплат за 2021 рік, та платіжних доручень про перерахування та виплату заробітної плати, на 183 арк.

1.9. Копії аналізів та оборотно-сальдових відомостей по рахунку рахунку 661 за 2022 рік, на 22 арк.,

Копії оборотно-сальдових відомостей за 2022 рік, на 22 арк.,

Копії аналізів рахунку 311 за 2022 рік, на 21 арк.,

Копії фінансової звітності підприємства - додатки 1 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 25 «Спеціальна фінансова звітність», на 6 арк.,

Розрахункові відомості підприємства за 2022 рік на 10 арк.

1.10. Положення про умови і порядок нарахування та преміювання працівників ТОВ «Полтавський ремонтний завод залізничної техніки», на 5 арк.

1.11. Оригінали наказів про відрядження на підприємстві за 2021 рік: №№1ВД 114ВД на 118 арк.

1.12. Оригінали наказів про відрядження на підприємстві за 2020 рік: №№1ВД 94ВД на 96 арк.

1.13. Копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних підприємства за 2022 рік, на 44 арк.

1.14. Копії наказів підприємства про залучення до роботи у вихідний день, на 23 арк.

1.15. Касу підприємства за 2022 рік: видатковий касовий ордер від 11.11.2022, прибутковий касовий ордер від 11.11.22 №49, видатковий ордер від 03.11.22, прибутковий ордер №48 від 03.11.22, видатковий ордер від 01.11.22, видатковий ордер від 01.11.22, прибутковий ордер №47 від 01.11.22, видатковий ордер від 27.10.22, прибутковий ордер №46 від 27.10.22, видатковий ордер від 25.10.22, видатковий ордер від 25.10.22, прибутковий ордер №45 від 25.10.22, видатковий ордер від 18.10.22, прибутковий ордер №44 від 18.10.22, видатковий ордер від 14.10.22, видатковий ордер від 14.10.22, квитанцію до платіжної інструкції від 14.10.22, прибутковий ордер №43 від 14.10.22, видатковий ордер від 12.10.22, прибутковий ордер №42 від 12.10.22, видатковий ордер від 11.10.22, прибуткові ордери №№1-41 за 2022 рік, видаткові касові ордери в кількості 46 шт, квитанції від 10.01.22, квитанцію від 22.03.22, всього на 108 арк.

16. Оригінали табелів обліку робочого часу за 2022 рік, за 2021 рік та листопад грудень 2020 року, на 157 арк.

17. Касу підприємства за 2021 рік:

відомості про виплату готівки №№1-28,

видаткові касові ордери від 02.12.21, 09.09.21, 06.07.21, 02.07.21, 01.07.21, 01.07.21, 01.07.21, 01.07.21, 25.06.21, 25.06.21, 25.06.21, 25.06.21, 24.06.21, 23.06.21, 23.06.21, 23.06.21, 22.06.21, 18.06.21-3 шт., 21.05.21, 20.05.21, 19.05.21-2 шт., 05.05.21-2 шт., 30.04.21, 29.04.21-2 шт.,

прибуткові касові ордери №№1-25,

наказ №19/1 від 29.04.21,

аналіз рахунку №301 за 2021 рік,

документи каса за: 02.12.21, 09.09.21, 06.07.21, 02.07.21, 01.07.21, 25.06.21, 24.06.21, 23.06.21, 22.06.21, 18.06.21, 21.05.21, 20.05.21, 19.05.21, 05.05.21, 30.04.21, 29.04.21, всього на 100 арк.

18. Копії наказів про надання відпусток на підприємстві за 2020-2022 роки, на 401 арк.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Полтавського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_19 ОСОБА_20