печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 квітня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора першого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

05.04.2023 до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва після здійснення повторного авторозподілу надійшло клопотання прокурора першого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження зазначає, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001401 від 13.10.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209 КК України.

Установлено, що до ІНФОРМАЦІЯ_2 звернувся голова правління громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з приводу систематичних порушень податкового законодавства суб`єктами підприємницької діяльності, які вчиняються за попередньою змовою зі службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Установлено, що упродовж 2022 року ряд суб`єктів господарювання подають до ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_5 «заяви про повернення сум бюджетного відшкодування та/або сум коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» щодо відшкодування ПДВ з Державного бюджету України в особливо великих розмірах.

Зокрема, підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за квітень та червень 2022 року заявлено до відшкодування з Державного бюджету України суму ПДВ, що становить 17,6 млн грн; ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за квітень та червень-вересень 2022 року заявлено до відшкодування ПДВ на суму 73,3 млн грн; ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за січень 2022 року заявлено до відшкодування ПДВ на суму 5,4 млн грн; підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ГО « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за березень 2022 року заявлено до відшкодування ПДВ на суму 1,9 млн грн; ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за квітень, червень та серпень-вересень 2022 року заявлено до відшкодування ПДВ на суму 129,4 млн грн, ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за березень 2022 року заявлено до відшкодування ПДВ на суму 19,9 млн грн, дочірнім підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за січень-лютий 2022 року заявлено до відшкодування ПДВ на суму 2,3 млн грн; ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за січень та липень-серпень 2022 року заявлено до відшкодування ПДВ на суму 94 млн грн, ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за березень 2022 року заявлено до відшкодування ПДВ на суму 2,5 млн грн; ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за березень 2022 року заявлено до відшкодування ПДВ на суму 2,7 млн грн; ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄРДПОУ НОМЕР_10 ) за квітень-травень та липень-вересень 2022 року заявлено до відшкодування з Державного бюджету України суму ПДВ, що становить 45,8 млн грн; ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄРДПОУ НОМЕР_11 ) за квітень та червень 2022 року заявлено до відшкодування ПДВ на суму 24,9 млн грн; ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄРДПОУ НОМЕР_12 ) за квітень та серпень 2022 року заявлено до відшкодування ПДВ на суму 358,2 млн грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄРДПОУ НОМЕР_13 ) за січень 2022 року та червень-вересень 2022 року заявлено до відшкодування ПДВ на суму 37,1 млн грн; ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄРДПОУ НОМЕР_14 ) за квітень та червень 2022 року заявлено до відшкодування ПДВ на суму 136,1 млн грн.

Всього вказаними суб`єктами господарювання у 2022 році заявлено до відшкодування - 951 млн грн ПДВ, наразі відшкодовано - 45,3 млн грн ПДВ..

З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин провадження, документування та здобуття доказів протиправних дій, 26.12.2022 до ІНФОРМАЦІЯ_23 направлено запит про надання відомостей з баз даних ДПС щодо ІР-адрес та електронних поштових скриньок, з яких здійснювали реєстрацію податкових накладних та відправлення податкової звітності суб`єкти господарювання, а також відомості про суб`єктів підприємницької діяльності, які реєстрували податкові накладні або відправляли податкову звітність з тих же ІР-адрес та електронних поштових скриньок, що й зазначені вище підприємства громадських організацій осіб з інвалідністю.

В судове засідання прокурор не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій вимоги вказаного клопотання підтримав, просив його задовольнити.

За клопотанням прокурора, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Як вбачається зі змісту п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікації, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши в нарадчій кімнаті матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_4 , а також прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0001401 ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 на тимчасового доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) з наданням можливості отримання їх належним чином завірених копій відомостей на паперовому та електронному носіях, зокрема інформації з баз даних ДПС щодо ІР-адрес та електронних поштових скриньок, з яких здійснювали упродовж 2020-2023 років реєстрацію податкових накладних та відправлення податкової звітності суб`єкти господарювання, а саме: підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ГО « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), дочірнє підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄРДПОУ НОМЕР_10 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄРДПОУ НОМЕР_11 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄРДПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄРДПОУ НОМЕР_13 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄРДПОУ НОМЕР_14 ), ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), а також інформації про суб`єктів господарювання, які реєстрували податкові накладні або відправляли податкову звітність з тих же ІР-адрес та електронних поштових скриньок, що й зазначені підприємства громадських організацій осіб з інвалідністю.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/12128/23-к

Примірник № 2 - наданий прокурору ОСОБА_3

Слідчий суддя: ОСОБА_1