Справа № 202/2402/22
Провадження № 1-кс/202/1948/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2022 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000010 від 09.12.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло вищевказане клопотання, яке мотивовано тим, що Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області проводиться досудове у кримінальному провадженні №0000010 від 09.12.2020 за фактом умисного ухилення від сплати податків в значному розмірі службовими особами ТОВ «Ассетз-Райз» (код 41677615) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Ассетз-Райз» (код 41677615) на неорганізованому ринку придбали у ТОВ «Ділс Груп» (код 41179812) 9 700 000 акцій, емітованих ПАТ «Червоне Ремонтне підприємство» (код 00906930) за заниженою вартістю (0, 01 грн. за одну акцію ) та в подальшому упродовж березня-травня 2019 року реалізовували зазначені акції суб`єктам господарювання вигодонабувачам за ціною 5, 00 грн. за одну акцію, що у 500 разів перевищує вартість придбання наведених акцій.

При цьому, рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17.05.2019 №266 заборонено з 18 травня 2019 року здійснювати торгівлю цінними паперами, емітованих ПАТ «Червоне Ремонтне підприємство» з метою захисту прав інвесторів в цінні папери.

В ході слідства у кримінальному провадженні проаналізовано схему ухилення від сплати податків відповідно до висновку аналітичного дослідження від 19.11.2020, встановлено задіяних суб`єктів господарювання до вказаної схеми, проведено тимчасові доступи в банківських установах на підставі ухвал слідчого судді.

Таким чином, з метою встановлення усіх причетних осіб та вигодонабувачів до створеної схеми ухилення від сплати податків шляхом протиправної реалізації за завищеною вартістю акцій, для повного, всебічного проведення досудового розслідування та встановлення всіх наявних обставин вчиненого кримінального правопорушення, а також зібрання необхідних доказів, на теперішній час у кримінальному провадженні необхідно провести наступні слідчі (розшукові) дії: - встановити та допитати в якості свідків службових осіб ТОВ «Ассетз-Райз» (код 41677615) та інших суб`єктів господарювання відповідно до висновку аналітичного дослідження від19.11.2020;- витребувати (вилучити) відповідно до положень КПК України первинні бухгалтерські документи по фінансово-господарським операціям відповідно до висновку аналітичного дослідження, а саме платіжні доручення, складські картки, банківські виписки, листи по вказаним взаємовідносинам, та інше;- проаналізувати із залученням спеціалістів руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Ассетз-Райз»; призначити та одержати висновок судово-економічної експертизи за наслідками отриманої слідством інформації та документів щодо виду та обсягу операцій; провести інші слідчі (розшукові) процесуальні дії, спрямовані на встановлення усіх обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та встановлення усіх осіб, причетних до його вчинення, сум завданих збитків державному бюджету від протиправної діяльності вказаних осіб.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000010 закінчується 09 червня 2022 року.

Однак, прийняти законне та обґрунтоване рішення, встановити факт порушення податкового та іншого законодавства без виконання вищезазначених слідчих дій, проведення тимчасових доступів до документів та повідомлення винним про підозру - неможливо.

Проведення вищеописаних слідчих, процесуальних дій раніше було неможливим через значний обсяг інформації та документів, що одержано слідством в ході розслідування провадження (об`ємна банківська по ланцюгу фінансово-господарських операцій, встановлення карантину та запровадження обмежувальних протиепідемічних заходів з метою запобігання поширенню на території України гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2» та інші об`єктивні обставини, що зумовлюють необхідність у продовженні строків досудового розслідування).

На підставі викладеного, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням в якому просить продовжити строк досудового розслідування на 6 місяців.
В судове засідання слідчий не з`явився, до суду надав заяву про розгляд даного клопотання за його відсутності, в заяві вказав, що клопотання підтримує у повному обсязі.
Вислухавши слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, кримінальне провадження №0000010 від 09.12.2020 року, слідчий суддя виходить з наступного.
Встановлено, що в провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження №0000010 від 09.12.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
На момент розгляду клопотання органу досудового розслідування необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій, направлених на встановлення об`єктивних обставин подій, та проведення повного досудового розслідування, а саме:встановити та допитати в якості свідків службових осіб ТОВ «Ассетз-Райз» (код 41677615) та інших суб`єктів господарювання відповідно до висновку аналітичного дослідження від19.11.2020; витребувати (вилучити) відповідно до положень КПК України первинні бухгалтерські документи по фінансово-господарським операціям відповідно до висновку аналітичного дослідження, а саме платіжні доручення, складські картки, банківські виписки, листи по вказаним взаємовідносинам, та інше;- проаналізувати із залученням спеціалістів руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Ассетз-Райз»; призначити та одержати висновок судово-економічної експертизи за наслідками отриманої слідством інформації та документів щодо виду та обсягу операцій; провести інші слідчі (розшукові) процесуальні дії, спрямовані на встановлення усіх обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та встановлення усіх осіб, причетних до його вчинення, сум завданих збитків державному бюджету від протиправної діяльності вказаних осіб; виконати вимоги ст. ст. 283, 290 КПК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Згідно з частиною 4 статті 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Згідно з частиною 1 статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого. Слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора за змістом та обґрунтуванням відповідає вимогам, передбаченим ст. 295-1 КПК України, прокурором доведена необхідність продовження строку досудового розслідування, оскільки додатковий строк необхідний для проведення всього комплексу слідчих та процесуальних дій та такі дії відповідають завданням кримінального провадження, докази, отримані внаслідок їх проведення, можуть бути використані під час судового розгляду, а результат здійснення процесуальних дій сприяє повноті досудового розслідування, та такі дії не могли бути здійснені чи завершені раніше через особливу складність кримінального провадження, яка полягає у великому обсязі здійснення слідчих (розшукових) та процесуальних дій.
На переконання слідчого судді, з огляду на складність кримінального провадження, для проведення зазначених процесуальних дій є доцільним продовження строку досудового розслідування на шість місяців, тобто до 09.12.2022 року включно, а тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 309 КПК України,-

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого СУ ГУНП у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000010 від 09.12.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 09.12.2022 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1