Справа № 201/7987/21
Провадження № 1-кс/201/2490/2021
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2021 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у залі суду в м. Дніпро клопотання прокурора відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання прокурора відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу.

В клопотанні прокурора зазначено, що четвертим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000164 від 24.02.2021 за ч. 1 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податкових платежів в значному розмірі групою невстановлених осіб, які здійснюють реалізацію імпортованих транспортних засобів на території України, використовуючи банківські рахунки та реквізити ФОП « ОСОБА_4 », ОСОБА_5 , ТОВ «ПЛК ГРУП» (код 42544772), без відображення вказаних господарських операцій в бухгалтерському та податковому обліку наведених суб`єктів господарювання.

З матеріалів досудового розслідування слідує, що невстановлені особи із використанням банківських рахунків та реквізитів ТОВ «ПЛК ГРУП» (код 42544772, керівник ОСОБА_6 , засновник ОСОБА_7 ) фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , (іпн. НОМЕР_2 ), здійснюють на території України реалізацію в готівковій формі імпортованих транспортних засобів без відображення вказаних господарських операцій в бухгалтерському та податковому обліку наведених суб`єктів господарювання.

Під час досудового розслідування встановлено, що ФОП « ОСОБА_5 » упродовж 2019-2021 років до податкової інспекції не звітував та водночас одержав на банківські рахунки дохід у розмірі 13 444 503,9 грн. Фізична особа-підприємець « ОСОБА_4 » упродовж 2019-2021 років до податкової інспекції не звітував та водночас одержав на банківські рахунки дохід у розмірі 18 645 833,6 грн.

З банківських рахунків ОСОБА_5 та ОСОБА_4 здійснюється оплата митних платежів за розмитнення імпортованих транспортних засобів, а саме 18.02.2020 в сумі 43230 грн. з призначенням платежу «за митне оформлення ОСОБА_8 », 18.02.2020 в сумі 58020 грн. з призначенням платежу «за митне оформлення ОСОБА_9 », 18.02.2020 в сумі 47020 грн. з призначенням платежу «за митне оформлення ОСОБА_10 », 17.03.2020 в сумі 92150 грн. з призначенням платежу «за митне оформлення ОСОБА_11 », 17.04.2020 в сумі 46410 грн. з призначенням платежу «за митне оформлення ОСОБА_12 » та інш. При цьому, в ході обшуку за місцем провадження господарської діяльності ТОВ «ПЛК ГРУП» (код 42544772) за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 11 виявлено прибуткові касові ордери, договори про надання послуг з підбору, оформлення та доставки транспортного засобу, укладені ТОВ «ПЛК ГРУП» із ОСОБА_12 , ОСОБА_11 та іншими, яким оплата митних платежів на рахунки Одеської митниці Держмитслужби з вартості імпортованих транспортних засобів ТОВ «ПЛК ГРУП» здійснювалась з рахунків ОСОБА_5 та ОСОБА_4 , що свідчить про їх використання та управління службовими особами ТОВ «ПЛК ГРУП» (код 42544772) для проведення митного оформлення імпортованих транспортних засобів в інтересах покупців на території України та приховування одержаних від них доходів з реалізації вказаних транспортних засобів з метою ухилення від сплати податків.

Проведеним в порядку ст. 237 КПК України оглядом руху грошових коштів по банківським рахункам ОСОБА_4 встановлено факти подальшого перерахування значних сум грошових коштів з банківської карти НОМЕР_3 (поточна НОМЕР_4 ) ОСОБА_4 на банківську карту НОМЕР_5 нібито за придбання товару, відкриту на ім`я ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_6 ) в ПАТ КБ «Приватбанк», з метою подальшого їх обготівкування та розподілу серед заінтересованих осіб, а саме 25.03.2020 на суму 25251 грн., 23.10.2019 в сумі 18500 грн., 16.10.2019 в сумі 23115 грн., 25.03.2020 в сумі 19095,48 грн., 06.11.2019 на суму 201004 грн., 12.11.2019 на суму 100502 грн., 13.11.2019 на суму 50251 грн., 13.11.2019 на суму 49346 грн., 20.11.2019 на суму 100502 грн., 20.11.2020 на суму 100502 грн., 21.11.2019 на суму 15075 грн. та 19195 грн., 26.11.2019 на суму 50251,26 грн., 12.03.2019 на суму 100 502 грн., 30.12.2019 в сумі 50251,26 грн., 02.01.2020 в сумі 195476 грн., 08.01.2020 в сумі 100 502 грн., 08.01.2020 в сумі 144 723 грн., 14.01.2020 в сумі 100 502 грн., 15.01.2020 в сумі 32160,8 грн., 21.01.2020 в сумі 100 502 грн., 22.01.2020 в сумі 53366,83 грн. та інші платежі.

У зв`язку із цим, під час досудового розслідування виникла необхідність у встановленні обставин перерахування вищенаведених грошових коштів на банківські рахунки ОСОБА_13 та подальшого їх руху або зняття в готівці, з`ясування усіх причетних осіб до створеної схеми реалізації транспортних засобів з приховуванням сум одержаного доходу шляхом реєстрації на підставних осіб суб`єктів господарювання та відкриття банківських рахунків, на які акумулюються грошові кошти покупців транспортних засобів, в тому числі одержані в готівковій формі, що можливе шляхом одержання тимчасового доступу до банківських рахунків та банківських документів ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_6 ), що перебувають у володінні ПАТ «КБ Приватбанк» (МФО 305299), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_6 ), по платіжній карті № НОМЕР_7 та іншим, відкритим на ім`я вказаної особи в ПАТ «КБ Приватбанк» (МФО 305299), зареєстрованого за адресою: НОМЕР_8 , місто Київ, вул. Грушевського, будинок 1Д, рух грошових коштів по усім банківським рахункам, відкритим на ім`я ОСОБА_13 , відносно яких видавались вказані платіжні карти, у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період з 2019 року по дату виконання ухвали, а також номер телефонного зв`язку, до якого прив`язана система «клієнт банк» по вказаним рахункам;

- оригіналів всіх чеків та/або інших документів щодо отримання грошових коштів з платіжних карт та банківських рахунків ОСОБА_13 , відносно яких видавались вищевказані платіжні карти, готівкою за період 2019 по дату виконання ухвали та відомостей стосовно осіб, що одержували/знімали в готівці з рахунків ОСОБА_13 грошові кошти;

- відео-фотозаписів, якими зафіксовано фізичних осіб під час отримання та/або перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі і прийому готівкових грошових коштів, як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в тому числі оплати товарів і услуг, складання документів, що підтверджують відповідні операції по вищенаведеним платіжним картам та банківським рахункам за період 2019 року по теперішній час;

- роздруківки телекомунікаційних з`єднань систем/системи інтернет-банкінгу (у т.ч. «Клієнт-Банк») із зазначенням: місця встановлення програмного забезпечення, номерів телефонів та IP-адрес обладнання, з якого відбувалось управління рахунками, log-файлів доступу, фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з`єднань (дата та час початку та закінчення сеансу) за період часу 2019 року по теперішній час у паперовому та в електронному вигляді;

- банківських справ ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_6 ) з можливістю вилучення в оригіналі.

Таким чином, іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до банківських документів ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_6 ), відкритих в ПАТ «КБ Приватбанк» (МФО 305299), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом їх вилучення, неможливо.

Від прокурора надійшла заява про розгляд клопотання без його особистої участі та засобів технічної фіксації.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.3 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання прокурора відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною в даному кримінальному провадженні, а дані які необхідно здобути прокурору мають суттєве значення для виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних осіб, а також ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_14 , а також слідчим слідчого управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , прокурорам відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 дозвіл на отримання тимчасового доступу до банківської інформації та банківських документів ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_6 ) що перебувають у володінні ПАТ «КБ Приватбанк» (МФО 305299), зареєстрованого за адресою: 01001, місто Київ, вул. Грушевського, будинок 1Д, а саме:

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_6 ), по платіжній карті № НОМЕР_7 та іншим, відкритим на ім`я вказаної особи в ПАТ «КБ Приватбанк» (МФО 305299), зареєстрованого за адресою: НОМЕР_8 , місто Київ, вул. Грушевського, будинок 1Д, рух грошових коштів по усім банківським рахункам, відкритим на ім`я ОСОБА_13 , відносно яких видавались вказані платіжні карти, у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді та на паперовому носії (завіреному печаткою банку) за період з 2019 року по дату виконання ухвали, а також номер телефонного зв`язку, до якого прив`язана система «клієнт банк» по вказаним рахункам;

- оригіналів всіх чеків та/або інших документів щодо отримання грошових коштів з платіжних карт та банківських рахунків ОСОБА_13 , відносно яких видавались вищевказані платіжні карти, готівкою за період 2019 по дату виконання ухвали та відомостей стосовно осіб, що одержували/знімали в готівці з рахунків ОСОБА_13 грошові кошти;

- відео-фотозаписів, якими зафіксовано фізичних осіб під час отримання та/або перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі і прийому готівкових грошових коштів, як з використанням платіжних карт, так і без, а також виконання інших операцій, в тому числі оплати товарів і услуг, складання документів, що підтверджують відповідні операції по вищенаведеним платіжним картам та банківським рахункам за період 2019 року по теперішній час;

- роздруківки телекомунікаційних з`єднань систем/системи інтернет-банкінгу (у т.ч. «Клієнт-Банк») із зазначенням: місця встановлення програмного забезпечення, номерів телефонів та IP-адрес обладнання, з якого відбувалось управління рахунками, log-файлів доступу, фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з`єднань (дата та час початку та закінчення сеансу) за період часу 2019 року по теперішній час у паперовому та в електронному вигляді;

- банківських справ ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_6 ) з можливістю вилучення в оригіналі.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.
Строк дії ухвали становить 1 місяць з моменту її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1