СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/7388/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 вересня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна, подане в кримінальному провадженні №0000001 від 05.05.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до суду із клопотанням, в якому просить накласти арешт на грошові кошти на суму 15 233 634 гривень та заборонити відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), які знаходяться на рахунках ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» () в банківських установах, зокрема: АТ «ПОЛТАВА-БАНК» (МФО 331489, м. Полтава, вул. Пилипа Орлика, 40 А): ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) № НОМЕР_1 ; АТ «РВС БАНК» (МФО 339072, м. Київ, вул. Введенська, буд. 29/58): ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) № НОМЕР_2 ; АТ «КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК» (МФО 322540, м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6): ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) № НОМЕР_3 (Валюта рахунку: 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; 978 ЄВРО; 840 ДОЛАР США); АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9): ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) №№ НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, м. Київ, вул. Симона Петлюри, 30): ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) № НОМЕР_7 (Валюта рахунку: НОМЕР_8 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; 978 ЄВРО; 840 ДОЛАР США); ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634, м. Київ, вул. Стеценко, буд. 6): ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) № НОМЕР_9 .

В обґрунтування клопотання зазначає, що Першим слідчим відділом РКП СУФР Головного управління ДФС у Київській області, під процесуальним керівництвом Київської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 від 05.05.2021, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України. Група осіб під керівництвом ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_10 ), перебуваючи на території Київської області та використовуючи підприємства з ознаками «транзитності», а саме: ТОВ «ЗНАМЕНІВСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД» (код 19153456), ПП «АГРОФІРМА «ТПП АГРОАЛЬЯНС» (код 39409322), ТОВ ТОРГОВИЙ ДІМ «ГОРНОВИДОБУВНА КОМПАНІЯ» (код 19431145), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРВИДОБУВАННЯ» (код 42220300) та ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) в період 2019-2021 років здійснила пособництво підприємствам реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах у сумі більш ніж 150 млн. грн., формуючи останнім фіктивний податковий кредит з податку на додану вартість. Встановлено, що службові особи ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730), діючи на території Київської області, в період з квітня по травень 2021 року відобразили в податковій звітності фіктивні фінансово-господарські операції з ТОВ «ЛЬВІВСЬКА ПИВНА КОМПАНІЯ» (код 33285781), ТОВ «МАРІНЕСКА» (код 43615037), ТОВ «МІКУМАЛ» (код 36582087), ТОВ «ЛІВАЙН ТОРГ» (код 41449359), ТОВ «ГРИНДСЛОР» (код 44149728), ТОВ «КОМПАНІЯ НІКА ЗАХІД» (код 43240768), ТОВ «АЛЬЯНС ОПТИМА» (код 43593658), ПРАТ «КИЇВХЛІБ» (код 00381574), ТОВ «АГРОФІРМА «АГРОТІС» (код 30228170), ТОВ «ЗАКУПІВЛІ КОМ» (код 43702365), ТОВ «БУРМІНОК» (код 43212196), ТОВ ФІРМА «ОЛІС ЛТД» (код 20478063), ТОВ «ФОНІКС ПЛЮС» (код 42449428), ТОВ «СВІТ АГРО ЛАЙН» (код 43102432), ТОВ «ЗАКАРПАТСЬКА ПРОДОВОЛЬЧА КОМПАНІЯ» (код 36908634), ТОВ «МАЛИНОВКА» (код 34626614), ТОВ «МВ АГРОТРЕЙД» (код 42956696), ТОВ «ЮПІКС-ТРЕЙД» (код 44052660), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ТОВ «ІМПЕРА ТРЕЙД» (код 35030380), ПРИВАТНЕ СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКЕ П-ВО «СОКІЛЬЧА» (код 03744959), ТОВ «САРМА» (код 36839393), ПП «ДНІПРОАГРОКОМПЛЕКТ» (код 34915461), ТОВ «ЧОРНОБАЙМ`ЯСО» (код 34639487), ПП «ТП МЕГАТРАНС» (код 37180335), ТОВ «ЩЕДРО» (код 41162327), ТОВ «АЛ-ФУДС» (код 43504950), ДОЧІРНЄ П-ВО «ЗАПОРІЖЖЯ-АГРО» (код 34127231), СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКИЙ ВИРОБНИЧИЙ КООПЕРАТИВ «ПОДІЛЛЯ» (код 03729730), ТОВ «УСТЯ» (код 33837262), СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКИЙ БАГАТОФУНКЦІОНАЛЬНИЙ КООПЕРАТИВ «РАДЯНСЬКИЙ» (код 2137755), ТОВ «МОРОЗІВСЬКА ПТАХОФАБРИКА» (код 33889787), ТОВ «АГРОМЕТ ДНІПРО ГРУП» (код 40689441), СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКИЙ ВИРОБНИЧИЙ КООПЕРАТИВ «АНДРІЇВСЬКИЙ» (код 03770230), ТОВ «СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКЕ П-ВО ІМ. А. Г. КРАВЧЕНКА» (код 3755681), у зв`язку з чим умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 15 233 634 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, що підтверджується висновком спеціаліста №03/03-А від 03.06.2021. Аналізом схеми діяльності підприємства встановлено, що ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» протягом березня-квітня 2021 року здійснило придбання насіння соняшника код УКТЗЕД від ПП «ПЕРВОМАЙСЬКОВОЧТОРГ» (код 38412863) на суму 310 тис. гривень, автозапчастин ТОВ «МОТОРМАШ» (код 41825932) на суму 530 тис. гривень, олії соняшникової ТМ Щедрий Дар 0,85 л код УКТЗЕД , олії рослинної кунжутної холодного пресування 0,25 л ТМ "Стожар" код УКТЗЕД від ТОВ «ЛЬВІВСЬКА ПИВНА КОМПАНІЯ» (код 33285781), насіння олійних культур-насіння гарбуза УКТЗЕД від ТОВ «АРВЕЙДЕНІС» (код 42239710), олії Щедрий дар код УКТЗЕД від ТОВ «АСГРУПП» (код 43556553), ТМ Олейни олії традиційної 0,85 л соняшникової рафінованої код УКТЗЕД 1512 від ТОВ «Компанія Ніка Захід» (код 43240768) на загальну суму 27,4 млн. гривень. Загальна сума операцій з придбання за вказаний період 28,2 млн. гривень. При цьому, підприємство реалізовувало шрот соєвий код УКТЗЕД , сиру гідратовану соєву олію УКТЗЕД , шрот соняшниковий НОМЕР_12 , олію соняшникову нерафіновану пресовану НОМЕР_13 в адресу ТОВ «ФРІДА ПЛЮС» (код 44074003), ТОВ «ВІДА БІЗ» (код 43938065), ТОВ «БУРМІНОК» (код 43212196) на суму 2,2 млн. гривень. Таким чином, можливо зробити висновок, що ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» сформувало «штучний» податковий кредит з ПДВ вищевказаним підприємствам контрагентам, за рахунок документального оформлення реалізації товарів у більший кількості ніж придбання та підміни товарної номенклатури. За результатами проведених слідчих дій встановлено, що ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) для здійснення злочинної діяльності використовуються наступні рахунки в банківських установах, зокрема: АТ «ПОЛТАВА-БАНК» (МФО 331489, м. Полтава, вул. Пилипа Орлика, 40 А): ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) № НОМЕР_1 ; АТ «РВС БАНК» (МФО 339072, м. Київ, вул. Введенська, буд. 29/58), а саме № НОМЕР_2 ; АТ «КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК» (МФО 322540, м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6): ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) № НОМЕР_3 (Валюта рахунку: 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; 978 ЄВРО; 840 ДОЛАР США); АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9): ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) №№ НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, м. Київ, вул. Симона Петлюри, 30): ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) № НОМЕР_7 (Валюта рахунку: 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; 978 ЄВРО; 840 ДОЛАР США); ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634, м. Київ, вул. Стеценко, буд. 6): ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) № НОМЕР_9 . Слідчим у кримінальному провадженні винесено постанову від 17.08.2021 про визнання грошових коштів на вищевказаних банківських рахунках речовими доказами в даному кримінальному провадженні. Таким чином, існують підстави вважати, що грошові кошти, які знаходься на банківських рахунках ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та в подальшому відбувається маскування джерела їх походження шляхом проведення ряду фінансових операцій з даними грошовими коштами.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити. Вказував, щовищевказане майно, яке визнане речовими доказами, здобуте внаслідок вчинення кримінального правопорушення, набуте кримінально протиправним шляхом, а тому є наявні підстави для його арешту.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику власника майна в порядку ч. 2 ст. 172 КПК України з метою забезпечення арешту майна.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов таких висновків.
Постановою слідчого від 17.08.2021 грошові кошти на суму 15 233 634 гривень, які знаходяться на рахунках ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код ) в банківських установах, зокрема: АТ «ПОЛТАВА-БАНК» (МФО 331489, м. Полтава, вул. Пилипа Орлика, 40 А): ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) № НОМЕР_1 ; АТ «РВС БАНК» (МФО 339072, м. Київ, вул. Введенська, буд. 29/58): ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) № НОМЕР_2 ; АТ «КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК» (МФО 322540, м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6): ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) № НОМЕР_3 (Валюта рахунку: 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; 978 ЄВРО; 840 ДОЛАР США); АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9): ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) №№ НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, м. Київ, вул. Симона Петлюри, 30): ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) № НОМЕР_7 (Валюта рахунку: НОМЕР_8 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; 978 ЄВРО; 840 ДОЛАР США); ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634, м. Київ, вул. Стеценко, буд. 6): ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) № НОМЕР_9 визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000001 від 05.05.2021.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Статтею 100 КПК України визначено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст.ст. 170-174 КПК України, та згідно ч.ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним в ч. 1 ст. 98 КПК України.
Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Так, дослідивши викладені у клопотанні доводи, надані матеріали, враховуючи відповідно до вимог ст. 173 КПК України наявність даних про достатність доказів, що вказують на наявність ознак кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 307 КК України, а також належність майна, на яке слідчий просить накласти арешт, яке буде використано як докази у кримінальному провадженні, з метою забезпечення збереження речових доказів, слідчий суддя приходить до переконання про обґрунтованість заявлено клопотання, що відповідає переслідуваним завданням кримінального провадження, а відтак клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання - задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти на суму 15 233 634 гривень та заборонити відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), які знаходяться на рахунках ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» () в банківських установах, зокрема:

АТ «ПОЛТАВА-БАНК» (МФО 331489, м. Полтава, вул. Пилипа Орлика, 40 А):

ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) № НОМЕР_1 ;

АТ «РВС БАНК» (МФО 339072, м. Київ, вул. Введенська, буд. 29/58):

ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) № НОМЕР_2 ;

АТ «КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК» (МФО 322540, м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6):

ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) № НОМЕР_3 (Валюта рахунку: 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; 978 ЄВРО; 840 ДОЛАР США);

АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9):

ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) №№ НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ;

АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, м. Київ, вул. Симона Петлюри, 30):

ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) № НОМЕР_7 (Валюта рахунку: НОМЕР_8 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; 978 ЄВРО; 840 ДОЛАР США);

ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (МФО 380634, м. Київ, вул. Стеценко, буд. 6):

ТОВ «НВП «НОВОМОСКОВСЬКИЙ МАСЛОЖИРКОМБІНАТ» (код 42146730) № НОМЕР_9 .

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.
Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.
Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.
Повний текст ухвали проголошено о 9 год. 10 хв. 08 вересня 2021 року.

Слідчий суддя ОСОБА_1