Провадження № 1-кс/686/671/22
УХВАЛА
Іменем УКраїни

17 січня 2022 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого ВРЗСГСД СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 погодженого з прокурором, про продовження строку досудового розслідування, у кримінальному провадженні №0000026 від 29.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

17.01.2022 року старший слідчий ВРЗСГСД СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням погодженим з прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000026 від 29.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України на шість місяців.

Слідчий мотивує клопотання тим, що встановлений строк досудового розслідування закінчується, а завершити досудове розслідування до закінчення вказаного строку неможливо, у зв`язку з неможливістю вчинення всіх процесуальних дій в провадженні. Зокрема необхідно проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства фізичною особою ОСОБА_5 , що є необхідно умовою для прийняття обґрунтованого та законного рішення за результатами досудового розслідування.

Крім того, необхідно завершити та долучити до матеріалів кримінального провадження висновок судової економічної експертизи, додатково допитати з урахування висновків документальної перевірки та судової експертизи ОСОБА_5 та інших свідків.

Слідчий, будучи належним чином повідомленим про дату та час розгляду клопотання у судове засідання не зявився, зазначив провести розгляд за його відсутності, вимоги підтримав.
Слідчий суддя вважає за можливе прийняти рішення по суті клопотання за відсутності слідчого на підставі наданих доказів.

Дослідивши матеріали клопотання,слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Досудовим розслідуванням встановлено, що громадянин ОСОБА_5 у 2015-2020 роках здійснював зняття готівкових коштів із розрахункових рахунків банківських установ України, Угорщини, Швейцарії та Іспанії, а також упродовж зазначеного періоду вносив готівку, як внески у статутний капітал ПП «Компанія ЕАК» (код 34521352), ТОВ «Роял Холдінг Груп» (код 36852262), ПП «Печерськ Основа» (код 39472944), ПП «Б-Кепітал» (код 40620463), ПП «СП Проджект» (код 40347542), ПП «Ектів-Кепітал» (код 40619264) та ПП «Інвест Капітал» (код 41798270), без підтвердження їх походження, тим самим ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб у значних розмірах.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР стали узагальнені матеріали Державної служби фінансового моніторингу України № 0395/2020/ДСК від 12.06.2020 стосовно фінансових операцій, проведених за участю ОСОБА_5 , при знятті готівкою коштів з розрахункових рахунків банківських установ.

Відповідно до узагальнених матеріалів Держфінмоніторингом отримано 48 повідомлень від банківських установ стосовно фінансових операцій, проведених ОСОБА_5 у період з 16.07.2015 по 12.05.2020 на загальну суму 212,07 млн. грн., з яких привертають увагу наступні:

-у період з 16.07.2015 по 12.05.2020 ОСОБА_5 здійснено внесення готівкових коштів у банківських установах на загальну суму 137,27 млн. грн.;

-26.06.2019 внесено у статутний капітал ПП «Б-Кепітал» 20,84 млн. грн.;

-03.08.2015 внесено в статутний капітал ПП «Печерськ Основа» 18 млн. грн.;

-у період з 28.12.2018 по 12.05.2020 ним здійснено зняття коштів готівкою на зальну суму 13,81 млн. гривень.

Водночас, на банківських рахунках ОСОБА_5 , які відкритті в Угорщині, Швейцарії та Іспанії, у період з 01.10.2018 по 27.11.2019, зараховано кошти на загальну суму 3,58 млн. доларів США (екв. по курсу 26,40 грн./1 дол. США - 94,51 млн. грн.) та 3,06 млн. Євро (екв. по курсу 29,72 грн./1 євро - 90,94 млн. грн.), сума яких в еквіваленті у гривнях становить 185,45 млн. гривень.

У цей же період часу, з вказаних рахунків списано кошти на суму 0,31 млн. доларів США (екв. по курсу 26,40 грн./1 дол США - 8,18 млн. грн.), 0,92 млн. Євро (екв. по курсу 29,72 грн/1 євро - 27,34 млн. грн.) та знято готівкою кошти на загальну суму 1 млн. дол. США (екв. по курсу 26,40 грн/ 1 дол США - 26,4 млн. грн.) та 2,67 млн. Євро (екв. по курсу 29,72 грн./1 євро - 79,35 млн. грн..), сума яких в еквіваленті у гривнях становить 141,27 млн. грн., з них 105,75 млн. грн. - зняття готівки.

ОСОБА_5 є власником компанії Telephonic Solutions OU, яка зареєстрована в Естонії, та через яку здійснювалось переведення та зняття готівкових коштів в іноземній валюті. Крім того, ОСОБА_5 являється засновником ряду українських підприємств, які приймали участь у проведені сумнівних господарських операцій, зокрема: ПП «Компанія ЕАК», ТОВ «Роял Холдінг Груп», ПП «Печерськ Основа», ПП «Б-Кепітал», ПП «СП Проджект», ПП «Ектів-Кепітал» ПП «Інвест Капітал». Також, ОСОБА_5 , з 08.09.2009 зареєстрований як фізична особа-підприємець.

Окрім того, відповідно до узагальнених матеріалів ОСОБА_5 , у період 2015-2020 років, вносив готівку як внески у статутні капітали підконтрольних йому українських підприємств.

За 2003-2019 роки, ОСОБА_5 задекларовано суму 2,3 млн. грн. як основного доходу та за 2010-2020 pоки ним задекларовано дохід від підприємницької діяльності на загальну суму 3,6 млн. гривень. Загальна сума задекларованого доходу становить 5,9 млн. грн., що не дозволяє особі проводити вищезазначені фінансові операції.

У зв`язку з набранням чинності окремими положеннями Закону України «Про Бюро економічної безпеки України» від 28.01.2021 № 1150-IX у частині позбавлення повноважень слідчих підрозділів органів ДФС України на здійснення досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 216 КПК України, 27.09.2021 заступником керівника обласної прокуратури на підставі ч. 5 ст. 36 КПК України здійснення подальшого досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні №0000026 від 29.07.2020 доручено слідчим слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області.

12.10.2021 здійснення подальшого досудового розслідування кримінального провадження доручено старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 .

Згідно з розпорядженням Кабінету Міністрів України № 1493-р від 24.11.2021 «Про початок діяльності Бюро економічної безпеки» з 25.11.2021 Бюро економічної безпеки України розпочало свою діяльність, правові засади якої, зокрема право на проведення досудового розслідування, визначено Законом України від 17.11.2021 № 1888-ІX.

Згідно з вимогами пункту 1 частини 3 статті 216 КПК України детективи органів Бюро економічної безпеки України здійснюють досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених статтями 199, 200, 203-2, 204, 205-1, 206, 212, 212-1, 218-1, 219, 220-1, 220-2, 222, 222-1, 223-1, 224, 229, 231, 232, 232-1, 232-2, 233 КК України.
У зв`язку з викладеним, 29.12.2021 процесуальним прокурором визначено підслідність та доручено здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні №0000026 від 29.07.2020детективам центрального апарату Бюро економічної безпеки України.

Постановою першого заступника Генерального прокурора ОСОБА_6 від 11.01.2022 здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні №0000026 від 29.07.2020доручено слідчим слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області.

12.01.2022 здійснення подальшого досудового розслідування кримінального провадження доручено старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 .

Під час досудового розслідування кримінального провадження витребувано податкову звітність фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 , інформацію з Єдиного реєстру довіреностей, відомості про його нерухоме майно, транспортні засоби та підприємств, яких ОСОБА_5 є власником.

Встановлено, що ОСОБА_5 у 2020 році вийшов зі складу засновників (власників) ПП « ОСОБА_7 » (код 34521352), ТОВ «Роял Холдінг Груп» (код 36852262), ПП «Печерськ Основа» (код 39472944), ПП «Б-Кепітал» (код 40620463), ПП «СП Проджект» (код 40347542), ПП «Ектів-Кепітал» (код 40619264) та ПП «Інвест Капітал» (код 41798270).

До матеріалів кримінального провадження долучено копії реєстраційних справ вказаних юридичних осіб.

Держприкордонної служби витребувано інформацію про перетин ОСОБА_5 державного кордону.

Крім того, розкрито банківську таємницю та отримано рух коштів по рахунках ОСОБА_5 , відкритих у АТ «Кристалбанк», АБ «Укргазбанк», АТ «Артем-Банк», АТ «ОТП Банк», АТ «Ощадбанк», АТ «Таскомбанк», ПАТ «ПУМБ», ПАТ «Агрокомбанк», ПАТ «Банк Кредит Дніпро», ПАТ КБ «Інвестбанк», ПАТ КБ «Приватбанк», ПАТ КБ «Центр», ПАТ «Банк Український-Капітал», ПУАТ КБ «Акордбанк».

ОСОБА_5 надано копії частини документів, що свідчать про отримання ним доходів у період з 2006-2015 років.

Допитано ОСОБА_5 , який підтвердив факти внесення грошових коштів до статутних капіталів підприємств, на яких він був засновником, та повідомив, що у період 2013-2015 років ним було отримано в позику грошові кошти готівкою у загальній сумі 125 млн. грн. від ОСОБА_8 .

Свідок ОСОБА_8 підтвердив надання у позику ОСОБА_5 125 млн. гривень, які позичив у ОСОБА_9 та ОСОБА_10 . Останні підтвердили надання позики.

Директор ПП «Печерськ Основа», ПП «Ектів-Кепітал», ПП «СП Проджект», ПП «Б-Кепітал», ПП «Інвест Капітал» ОСОБА_11 підтвердив факти внесення ОСОБА_5 грошових коштів до статутних капіталів вказаних підприємств.

Крім того, проведено інші слідчі (розшукові) дії з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до листа ГУ ДФС в області від 07.05.2021 податкова перевірка ГУ ДФС в області фізичної особи ОСОБА_5 не проведена, оскільки п. 522 підрозділу 10 розділу ХХ Податкового кодексу України встановити мораторій на проведення документальних та фактичних перевірок на період з 18 березня 2020 року по останній календарний день місяця (включно), в якому завершується дія карантину, встановленого Кабінетом Міністрів України на всій території України з метою запобігання поширенню на території України коронавірусної хвороби (COVID-19).

Постановою Кабінету Міністрів України від 09.12.2020 №1236 «Про встановлення карантину та запровадження обмежувальних протиепідемічних заходів з метою запобігання поширенню на території України гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2» (зі змінами) дію карантинунаразі продовжено.

Враховуючи викладене, провести позапланову документальну перевірку ОСОБА_5 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2015 по 31.12.2020, на даний час неможливо.

До матеріалів кримінального провадження долучено висновок аналітичного дослідження ГУ ДПС в області «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ОСОБА_5 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства та щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2015 по 30.06.2020» від 30.09.2021 № 59/22-01-08-07-59/.

Відповідно до вказаного висновку ОСОБА_5 , можливо, не нарахував та не сплатив до бюджету за 2020 рік 17 282 752,5 грн. інвестиційного податку, податку на доходи фізичних осіб та військового збору при відчуженні ОСОБА_12 часток у статутному капіталі ПП «Б-Кепітал» та ПП «Печерськ основа».

У даному кримінальному провадженні жодна особа про підозру не повідомлялася.

Ухвалою слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні продовжено до 6 місяців.

Строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні згідно Єдиного реєстру досудових розслідувань закінчується 29.01.2022 року.

Відповідно до положень ст.12 КК України, злочин, передбачений ч.1 ст.212 КК України, віднесено до нетяжких злочинів.
Пунктом 1 ч.2 ст.219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину.
Частиною 1 ст. 294 КПК України передбачено, що якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 КПК України, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Згідно ч.5 ст.294КПК України клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу. Строк що закінчився, поновленню не підлягає.
Відповідно до ч.1 статті 295-1 КПК України, у випадках, передбачених ст.294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовженні строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.
Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, що здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні становить складність та, що додатковий строк досудового розслідування необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, які не могли бути отримані раніше та про які зазначено у клопотанні, слідчі дії, які необхідно виконати мають суттєве значення для кримінального правопорушення, тому слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування.
Керуючись ст. ст.219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя -
ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого ВРЗСГСД СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 про продовження строків досудового розслідування задоволити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000026 від 29.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України на шість місяців.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя