УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 вересня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу РКП ТКГ слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 в межах кримінального провадження за №0000264 від 06.07.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого відділу РКП ТКГ слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, згідно якого просить надати тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в банківській установі в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , в межах кримінального провадження №0000264 від 06.07.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Клопотання мотивовано тим, що до слідчого відділу РКП ТКГ СУФР ГУ ДФС у м. Києві надійшли матеріали ГУ СБ України у м. Києві та Київській області, згідно яких встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) умисно ухилилися від сплати податку на прибуток, шляхом укладення фіктивних кредитних договорів з компанією нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_9 », зареєстрованою у Республіці Кіпр, та виведення упродовж 2017-2019 років коштів в сумі 16 млрд. грн. на рахунки вказаної компанії нерезидента, за нульовою ставкою податку на прибуток у відповідності до положень Конвенції між урядом України і Урядом Республіки Кіпр про уникнення подвійного оподаткування та запобігання податковим уникненням.Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » укладено з нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_9 » дві угоди про позику від 12.04.2010 та 20.03.2013, відсотки за якими виплачуються по теперішній час. Таким чином, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (копій документів справи з юридичного оформлення банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам, які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ): № НОМЕР_9 за період з 01.01.2010 по 08.08.2019, № НОМЕР_10 за період з 01.01.2010 по 08.08.2019, № НОМЕР_11 за період з 01.01.2010 по 08.08.2019, № НОМЕР_12 за період з 31.10.2012 по 28.11.2018, № НОМЕР_13 за період з 01.01.2010 по 18.02.2020, № НОМЕР_14 за період з 01.01.2010 по 18.02.2020, № НОМЕР_15 за період з 01.01.2010 по 18.02.2020, № НОМЕР_16 за період з 15.10.2014 по 22.07.2016, № НОМЕР_17 за період з 01.09.2016 по 28.11.2018, № НОМЕР_18 за період з 01.09.2016 по 28.11.2018, № НОМЕР_19 за період з 25.05.2018 по 08.08.2019, № НОМЕР_20 за період з 25.05.2018 по 08.08.2019, № НОМЕР_21 за період з 25.05.2018 по 08.08.2019, № НОМЕР_22 за період з 25.05.2018 по 31.07.2020, № НОМЕР_23 за період з 25.05.2018 по 31.07.2020, № НОМЕР_24 за період з 25.05.2018 по 31.07.2020, № НОМЕР_25 за період з 25.05.2018 по 31.07.2020 для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »; № НОМЕР_26 за період з 01.01.2010 по 28.11.2018, № НОМЕР_27 за період з 01.01.2010 по 08.08.2019, № НОМЕР_28 за період з 01.01.2010 по 08.08.2019, № НОМЕР_29 за період з 31.10.2012 по 29.11.2018, № НОМЕР_30 за період з 16.06.2010 по 28.11.2018, № НОМЕР_31 за період з 01.01.2010 по 28.11.2018, № НОМЕР_32 за період з 01.01.2010 по 28.11.2018, НОМЕР_33 за період з 01.01.2010 по 20.02.2020, № НОМЕР_34 за період з 01.01.2010 по 20.02.2020, № НОМЕР_35 за період з 01.01.2010 по 20.02.2020, № НОМЕР_36 за період з 01.09.2016 по 28.11.2018, № НОМЕР_37 за період з 01.09.2016 по 28.11.2018, № НОМЕР_38 за період з 31.10.2018 від 08.08.2019, № НОМЕР_39 за період з 31.10.2018 від 08.08.2019, № НОМЕР_40 за період з 31.10.2018 від 08.08.2019, № НОМЕР_40 за період з 31.10.2018 від 08.08.2019, № НОМЕР_41 за період з 31.10.2018 від 08.08.2019, № НОМЕР_42 за період з 31.10.2018 від 08.08.2019, № НОМЕР_43 за період з 31.10.2018 від 08.08.2019, № НОМЕР_44 за період з 31.10.2018 від 08.08.2019, № НОМЕР_45 за період з 31.10.2018 від 08.08.2019, № НОМЕР_46 за період з 31.10.2018 від 08.08.2019, № НОМЕР_47 за період з 31.10.2018 від 08.08.2019, № НОМЕР_48 за період з 31.10.2018 від 08.08.2019, № НОМЕР_49 за період з 31.10.2018 від 08.08.2019, № НОМЕР_50 за період з 15.02.2018 по 29.11.2018, № НОМЕР_51 за період з 15.02.2018 по 28.11.2018, № НОМЕР_52 за період з 31.10.2018 по 31.07.2020, № НОМЕР_53 за період з 31.10.2018 по 31.07.2020, № НОМЕР_54 за період з 31.10.2018 по 31.07.2020, № НОМЕР_55 за період з 31.10.2018 по 31.07.2020, № НОМЕР_56 за період з 31.10.2018 по 31.07.2020, № НОМЕР_57 за період з 31.10.2018 по 31.07.2020, № НОМЕР_58 за період з 31.10.2018 по 31.07.2020, № НОМЕР_59 за період з 31.10.2018 по 31.07.2020, № НОМЕР_60 за період з 31.10.2018 по 31.07.2020, № НОМЕР_61 за період з 31.10.2018 по 31.07.2020, № НОМЕР_62 за період з 31.10.2018 по 31.07.2020, № НОМЕР_63 за період з 31.10.2018 по 31.07.2020 для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; № НОМЕР_64 за період з 01.01.2010 по 08.08.2019, № НОМЕР_65 за період з 01.01.2010 по 08.08.2019, № НОМЕР_66 за період з 01.01.2010 по 08.08.2019, № НОМЕР_67 за період з 10.03.2011 по 08.08.2019, НОМЕР_68 за період з 19.07.2018 по 08.08.2019, НОМЕР_69 за період з 19.07.2018 по 08.08.2019, НОМЕР_70 за період з 01.01.2010 по 31.07.2020, № НОМЕР_71 за період з 01.01.2010 по 31.07.2020, № НОМЕР_72 за період з 01.01.2010 по 31.07.2020, № НОМЕР_73 за період з 19.07.2018 по 31.07.2020, № НОМЕР_74 за період з 19.07.2018 по 31.07.2020, № НОМЕР_75 за період з 19.07.2018 по 31.07.2020, № НОМЕР_76 за період з 10.03.2011 по 31.07.2020 для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; № НОМЕР_77 за період з 24.09.2010 по 08.08.2019, № НОМЕР_78 за період з 24.09.2010 по 08.08.2019, № НОМЕР_79 за період з 24.09.2010 по 08.08.2019, № НОМЕР_80 за період з 31.10.2012 по 08.08.2019, № НОМЕР_81 за період з 10.10.2014 по 22.07.2016, № НОМЕР_82 за період з 01.09.2016 по 08.08.2019, № НОМЕР_83 за період з 01.09.2016 по 08.08.2019, № НОМЕР_84 за період з 03.01.2019 по 08.08.2019, № НОМЕР_85 за період з 24.09.2010 по 31.07.2020, № НОМЕР_86 за період з 24.09.2010 по 31.07.2020, № НОМЕР_87 за період з 24.09.2010 по 31.07.2020, № НОМЕР_88 за період з 31.10.2012 по 31.07.2020, № НОМЕР_89 за період з 01.09.2016 по 31.07.2020, № НОМЕР_90 за період з 03.01.2019 по 31.07.2020, № НОМЕР_91 за період з 01.09.2016 по 31.07.2020 для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »;№ НОМЕР_92 за період з 01.09.2014 по 08.08.2019, № НОМЕР_93 за період з 01.09.2014 по 08.08.2019, № НОМЕР_94 за період з 01.09.2014 по 08.08.2019, № НОМЕР_95 за період з 19.07.2018 по 08.08.2019, № НОМЕР_96 за період з 19.07.2018 по 08.08.2019, № НОМЕР_97 за період з 19.07.2018 по 08.08.2019, № НОМЕР_98 за період з 19.07.2018 по 31.07.2020, № НОМЕР_99 за період з 19.07.2018 по 31.07.2020, № НОМЕР_100 за період з 19.07.2018 по 31.07.2020, № НОМЕР_101 за період з 01.09.2014 по 31.07.2020, № НОМЕР_102 за період з 01.09.2014 по 31.07.2020, № НОМЕР_103 за період з 01.09.2014 по 31.07.2020, № НОМЕР_104 за період з 26.09.2019 по 31.07.2020 для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, разом з тим надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що останнє задоволенню не підлягає, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим управлінням Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000264 від 06.07.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У зв`язку із проведенням досудового розслідування даного кримінального провадження, як зазначає слідчий, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Частиною 1 ст. 132 КПК України визначено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду, згідно до ч. 2 ст. 159 КПК України.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
При цьому, п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено, що клопотання має містити можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Проте, надані матеріали не надають слідчому судді можливість зробити висновок, що для потреб досудового розслідування, з огляду на фабулу зазначену у ЄРДР, є необхідним отримати тимчасовий доступ до документів зазначених у клопотанні та вилучити їх, зважаючи на приписи ч. 7 ст. 163 КПК України.
Зважаючи на фабулу викладену у ЄРДР, інформацію як міститься у матеріалах клопотання, слідчий суддя позбавлений можливості вважати, що таке втручання у права особи є виправданим і можливим в межах даного кримінального провадження.
Приписами ст. 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.
В свою чергу положеннями ст. 26 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.
Беручи до уваги вищенаведене, приходжу до висновку про відсутність підстав, в розумінні чинного КПК України, для задоволення клопотання на день його розгляду.
Керуючись ст. ст. 110,163-165,309 , 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу РКП ТКГ слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 в межах кримінального провадження за №0000264 від 06.07.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: