Придніпровський районний суд м.Черкаси
Номер провадження 1-кс/711/2419/21
Справа № 711/7768/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 грудня 2021 року слідчий суддя Придніпровського районного суду міста Черкаси ОСОБА_1 , за участю: секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000937 від 23.11.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання зазначено, що до СУ ГУНП в Черкаській області з УСР в Черкаській області ДСР НП України надійшли матеріали щодо заволодіння в 2017 році бюджетними коштами службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час виконання робіт на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_3 на об`єкті: «Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району», шляхом безпідставного включення до актів виконаних робіт суми податку на додану вартість.

За даним фактом 23.11.2021 внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000937, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Так, із матеріалів, які стали підставою для внесення відомостей до ЄРДР вбачається, що 23.05.2017 між ІНФОРМАЦІЯ_4 , в особі сільського голови ОСОБА_5 , як Замовником та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в особі директора ОСОБА_6 , як Виконавцем, укладено договір №17 (далі по тексту Договір №17), предметом якого, відповідно до п.1.1., являється виконання робіт по капітальному ремонту покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району (далі по тексту Об`єкт).

Відповідно до п. 3.1 Договору №17, вартість робіт по Об`єкту складає 1 131 636,00 грн. (з ПДВ).

Шляхом аналізу електронної системи публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інтернет ресурсу за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_6 відкритих даних про використання публічних коштів, було встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_7 за виконання робіт за Договором №17 були перераховані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кошти:

- платіжним дорученням №461 від 29.05.2017 аванс в сумі 339 490,80 грн. (в т.ч. ПДВ в сумі 56 581,80 грн.);

- платіжним дорученням №489 від 08.06.2017 кошти в сумі 539 968,38 грн. (в т.ч. ПДВ в сумі 89 994,73 грн.) за виконані роботи згідно акту №2 від 07.06.2017;

- платіжним дорученням №711 від 13.09.2017 кошти в сумі 129 857,75 грн. (в т.ч. ПДВ в сумі 21 642,96 грн.) за виконані роботи згідно акту №3 від 11.09.2017;

- платіжним дорученням №882 від 02.11.2017 кошти в сумі 122 319,07 грн. (в т.ч. ПДВ в сумі 20 386,51 грн.) за виконані роботи згідно акту №4 від 01.11.2017.

Таким чином ІНФОРМАЦІЯ_7 роботи за Договором №17 були оплачені в повному обсязі в сумі 1 131 636,00 грн. (в т.ч. ПДВ в сумі 226 327,2 грн.).

Проте, відповідно даних, які маються на сайті Електронний кабінет ІНФОРМАЦІЯ_8 за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_9 , за рішенням контролюючого органу, з 27.10.2016 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) анульовано свідоцтво платника ПДВ, в зв`язку з чим підприємство було переведено на загальну систему оподаткування.

Таким чином є підстави вважати, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час виконання Договору №17, шляхом безпідставного включення до актів виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) суми податку на додану вартість, заволоділи бюджетними коштами ІНФОРМАЦІЯ_10 в загальній сумі 226 327,2 грн.

Відповідно п.п. 3.3. розділу 3 «Економічна експертиза» 1 «Криміналістичні експертизи» Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України № 1950/5 від 26.12.2012), разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять відомості - вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути: прибуткові та видаткові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, баланси та інші первинні та зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності.

Відповідно п. п. 1.1. п. 1 «Почеркознавча експертиза» розділу 1 «Криміналістичні експертизи» Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України № 1950/5 від 26.12.2012), д ля проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Ініціатор клопотання зазначив, що з метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме перевірки підстави укладання та стану виконання Договору №17, встановлення матеріальних збитків, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо укладання та виконання будівельних робіт на об`єкті: «Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району», за Договором №17.

Відповідно до Розпорядження КМУ від 12.06.2020 за «728-р «Про визначення адміністративних центрів та затвердження територій територіальних громад Черкаської області», с. Худяки включений до ІНФОРМАЦІЯ_11 .

Відповідно до витягу з Державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ( ІНФОРМАЦІЯ_12 ) ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 .

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи тяжкість даного кримінального правопорушення, а також той факт, що дослідження документів має суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , що неможливо зробити без ухвали слідчого судді.

Слідчий в судове засідання не з`явився, про час та день розгляду клопотання був повідомлений, проте надав суду заяву, в якій просив розглянути клопотання за його відсутності на підставі обґрунтування, викладеного у клопотанні та з урахуванням доказів, доданих до нього.

Згідно із нормами ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду слідчим суддею клопотання, за допомогою технічних засобів, не здійснювалась.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою у володінні, якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Відповідно до п.5 ст.162 КПК України до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю-належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно із п.п. 1, 2. ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України з метою недопущення зміни та знищення речей та документів, що містять інформацію доступ до якої є предметом клопотання слідчого, судове засідання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходиться така інформація.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження №0000908 від 05.11.2021 року, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

В судовому засіданні встановлено, що документи до яких слідчий просить надати йому тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення обставин події кримінального правопорушення за якими проводиться досудове розслідування. За таких обставин потреби досудового розслідування виправдовують необхідність обмеження охоронюваної законом таємниці, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст.ст.132, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, чинних на 2017 рік, що знаходяться володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 щодо виконання робіт на об`єкті: «Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району» за Договором №17 від 23.05.2017, а саме: завірені належним чином копії: установчі та реєстраційні документи ІНФОРМАЦІЯ_3 , особові справи: голови сільської ради, головного бухгалтера, інших осіб, які мали відношення до виконання договору; рішення сесій та ІНФОРМАЦІЯ_3 , які стосуються виділення коштів, проведення проектних та будівельних робіт, надання містобудівних умов і обмежень, затвердження проектно-кошторисної документації та інше; сертифікати якості (паспорти) на будівельні матеріали та обладнання; експертні висновки щодо використаних матеріалів; дозвільну документацію на проведення будівельних робіт та експлуатацію об`єкта (декларація про початок виконання будівельних робіт, декларація про готовність об`єкта до введення в експлуатацію, акт введення в експлуатацію, акт передачі завершеного об`єкта будівництва балансоутримувачу, акт передачі виконавчої документації, тощо); положення про ведення бухгалтерського обліку чи інший документ, яким визначений порядок ведення бухгалтерського обліку в сільській раді; синтетичні та аналітичні обліки по рахункам бухгалтерського обліку, в оригіналах: договір на виконання проектних робіт (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо); договір підряду на виконання будівельних робіт (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо); договір на здійснення технічного нагляду (з додатками, додатковими угодами, специфікаціями, тощо); проектно-кошторисну документацію, дефектні акти, загальний та спеціальні журнали будівельних робіт; акти на закриття прихованих робіт; документів фінансово-господарської звітності щодо виконання зазначених вище договорів: довідки про вартість виконаних робіт (форми КБ-3), акти приймання виконаних робіт (форма КБ-2В), документи, що підтверджують дані, внесені в ці документи (підсумкові відомості ресурсів, звіти та розрахунки загальновиробничих та адміністративних витрат, перевезення працівників, витрат трудових та матеріально-технічних ресурсів, заготівельно-складські витрати, вартості експлуатації машин та механізмів; акти визначення обсягів та вартості зворотних матеріалів; накладні та/чи реєстри накладних на придбані товари, конструкції, вироби та інші документи, які підтверджують витрати Виконавця (з виділенням послуг наданих Субпідрядниками); розрахунок фактичних витрат по експлуатації машин та механізмів, довідки про вартість матеріалів, калькуляції вартості матеріалів, виготовлених власними силами, тощо); платіжні доручення; виписки з бухгалтерських програм по роботі с контрагентами, оборотно-сальдові відомості, банківські виписки, тощо).

Строк дії цієї ухвали становить два місяця з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони обвинувачення має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1