Провадження №: 1-кс/755/4120/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"12" жовтня 2021 р. слідча суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участю адвоката ОСОБА_3 , розглянувши в приміщенні суду в м. Києві у відкритому судовому засіданні клопотання адвоката ОСОБА_4 в інтересах ОСОБА_5 про закриття кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000295 від 09 квітня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,
в с т а н о в и л а :
адвокат ОСОБА_4 звернувся до слідчої судді з клопотанням про закриття кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000295 від 09 квітня 2019 року, за ознаками кримінального проступку, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Мотивуючи клопотання, адвокат зазначає, що з моменту внесення відомостей про вказане кримінальне правопорушення до ЄРДР пройшло вже більше 28 місяців (2 роки 10 місяців), з моменту обмеження прав ОСОБА_5 та вилучення належного їй майна 18 липня 2019 року пройшло вже більше 2 років 1 місяці, та протягом цього часу жодній особі не було повідомлено про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України (після перекваліфікації з ч. 3 ст. 212 КК України).

Із зазначених підстав та відповідно до ч. 9 ст. 284 КПК України просить закрити кримінальне провадження № 0000295 від 09 квітня 2019 року.

У судовому засіданні адвокат ОСОБА_3 клопотання підтримала у повному обсязі та просила його задовольнити.

Представник Київської місцевої прокуратури в судове засідання не з`явився, причини неявки не повідомив, хоча матеріали провадження за поданим клопотанням містять дані про виклик уповноваженої особи у судове засідання.

Вивчивши клопотання, дослідивши надані до нього докази, заслухавши адвоката, слідча суддя дійшла такого висновку.

Відповідно до ч. 9 ст. 284 КПК України якщо закінчилися строки досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру, встановлені частиною першою статті 219 цього Кодексу, слідчий суддя може винести ухвалу про закриття кримінального провадження за клопотанням іншої особи, права чи законні інтереси якої обмежуються під час досудового розслідування, або її представника.

Згідно ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Як вбачається з матеріалів, долучених до клопотання, постановою заступника начальника четвертого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві від 23 серпня 2020 року про зміну кваліфікації кримінального правопорушення у кримінальному провадженні № 0000295 змінено правову кваліфікацію діяння з ч. 3 ст. 212 КК України на ч. 2 ст. 212 КК України.

Згідно положень ч. 1 ст. 5 КК України встановлено, що закон про кримінальну відповідальність, що скасовує злочинність, пом`якшує кримінальну відповідальність або іншим чином поліпшує становище особи, має зворотну дію у часі, тобто поширюється на осіб, які вчинили відповідні діяння до набрання таким законом чинності.

Відповідно до Закону України № 101-XI від 18 вересня 2019 року «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо тиску на бізнес», який набрав чинності 25 вересня 2019 року, внесено зміни до ст. 212 КК України.

Згідно зазначених змін, дії щодо ухилення від сплати податків кваліфікуються: за ч. 1 ст. 212 КК України, у разі ухилення від сплати податків у розмірі, який в три тисячі і більше разів перевищують установлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян; за ч. 2 ст. 212 КК України, у разі ухилення від сплати податків у розмірі, який в п`ять тисяч і більше разів перевищують установлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян; за ч. 3 ст. 212 КК України, у разі ухилення від сплати податків у розмірі, який в сім тисяч і більше разів перевищують установлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян.

На момент вчинення кримінального правопорушення санкція ч. 2 ст. 212 КК України передбачала покарання у вигляді штрафу від двох тисяч до трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

При цьому, слідча суддя враховує положення Закону України № 2617-VIII від 22 листопада 2018 року «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо спрощення досудового розслідування окремих категорій кримінальних правопорушень», який набув чинності 01 липня 2020 року, яким внесено зміни, зокрема, до ст. 12 КК України, та визначено, що кримінальні правопорушення поділяються на кримінальні проступки і злочини, а кримінальним проступком є передбачене цим Кодексом діяння (дія чи бездіяльність), за вчинення якого передбачене основне покарання у виді штрафу в розмірі не більше трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або інше покарання, не пов`язане з позбавленням волі.

Отже, кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 212 КК України, щодо якого здійснюється кримінальне провадження, є кримінальним проступком.

Як вбачається з п. 1-3 ч. 3 ст. 219 КПК України, з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку досудове розслідування повинно бути закінчене протягом сімдесяти двох годин; двадцяти діб - у випадках, якщо підозрюваний не визнає вину або необхідності проведення додаткових слідчих (розшукових) дій, або вчинення кримінального проступку неповнолітнім; протягом одного місяця - якщо особою заявлено клопотання про проведення експертизи у випадку, передбаченому частиною другою статті 298-4 цього Кодексу.

Водночас ч. 2 ст. 219 КПК України визначено строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру у кримінальних провадженнях щодо нетяжкого, тяжкого або особливо тяжкого злочину, а щодо кримінальних проступків такої норми в КПК України немає.

Враховуючи те, що у вказаному кримінальному провадженні через відсутність оголошеної підозри строк досудового розслідування відсутній, як і відсутня правова підстава для закриття кримінального провадження, слідча суддя не знаходить підстав для закриття кримінального провадження, оскільки висновки адвоката про закінчення строку досудового розслідування нею не обґрунтовано.

У зв`язку із чим у задоволенні клопотання адвоката ОСОБА_4 в інтересах ОСОБА_5 про закриття кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000295 від 09 квітня 2019, слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. 5 КК України, ст. 219, 284, 294, 309, 310, 395 КПК України, слідча суддя

п о с т а н о в и л а :
у задоволенні клопотання адвоката ОСОБА_4 в інтересах ОСОБА_5 про закриття кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000295 від 09 квітня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України - відмовити.
Ухвала слідчої судді оскарженню не підлягає.
Визначити часпроголошення повноготексту ухвали 17год 45хв 13жовтня 2021 року.

Слідча суддя: ОСОБА_1