КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 грудня 2021 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3
за участі секретаря ОСОБА_4
представника ТОВ «Кухар Рішельє» ОСОБА_5
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві апеляційну директора ТОВ «Кухар Рішельє» ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 16 вересня 2021 року,

в с т а н о в и л а :

Ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 16.09.2021 задоволено клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 , та накладено арешт на грошові кошти в розмірі 136 039 274 грн., що знаходяться на банківських рахунках TOB «Кухар Рішельє» (), відкритих в наступних банківських установах, а саме: АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43: № НОМЕР_1 (євро); № НОМЕР_1 (долар США); № НОМЕР_2 (українська гривня); № НОМЕР_2 (євро); № НОМЕР_2 (долар США); № НОМЕР_2 (російський рубль); № НОМЕР_1 (українська гривня); АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50: № НОМЕР_3 (українська гривня); № НОМЕР_4 (долар США); № НОМЕР_5 (євро); № НОМЕР_6 (українська гривня); № НОМЕР_7 (долар США); № НОМЕР_8 (українська гривня); № НОМЕР_9 (євро) № НОМЕР_10 (українська гривня); АТ «КІБ» (МФО 322540), за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6: № НОМЕР_11 (українська гривня); № НОМЕР_12 (українська гривня); АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 100: № НОМЕР_13 (долар США); № НОМЕР_14 (українська гривня); № НОМЕР_13 (євро); № НОМЕР_14 (долар США); № НОМЕР_14 (євро); № НОМЕР_13 (українська гривня); АБ «Південний» (МФО 328209), за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12: № НОМЕР_15 (українська гривня); № НОМЕР_15 (долар США); № НОМЕР_15 (євро).
Заборонено службовим особам ТОВ «Кухар Рішельє» (), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), АБ «Південний» (МФО 328209), АТ «КІБ» (МФО 322540), іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунках, відкритих в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), АБ «Південний» (МФО 328209), АТ «КІБ» (МФО 322540), крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати.
Зобов`язано службових осіб банківської установи АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), АБ «Південний» (МФО 328209), АТ «КІБ» (МФО 322540) письмово повідомити Офіс Генерального прокурора про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді.
Не погоджуючись із зазначеною ухвалою, директор ТОВ «Кухар Рішельє» ОСОБА_6 подав апеляційну скаргу, в якій просив скасувати ухвалу слідчого судді, та постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання прокурора про арешт майна, а саме: грошових коштів в розмірі 136 039 274 грн., що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Кухар Рішельє», відкритих в АТ «ОТП Банк», АТ КБ «ПриватБанк», AT «КІБ», АБ «Південний» та АТ «Альфа-Банк».
Обґрунтовуючи доводи апеляційної скарги, апелянт зазначав, що оскаржувана ухвала підлягає скасуванню у зв`язку з неповнотою судового розгляду та невідповідністю висновків слідчого судді, викладених у судовому рішенні, фактичним обставинам кримінального провадження.
Клопотання прокурора розглянуто без повідомлення та участі ТОВ «Кухар Рішельє».
На переконання апелянта, безготівкові грошові кошти на банківських рахунках не є матеріальними об`єктами, а тому накладення арешту на дані кошти, враховуючи їх нематеріальний і неіндивідуалізований характер, не узгоджується з заявленою метою збереження речових доказів, оскільки їх неможливо використати як доказ у кримінальному провадженні.
Крім того, в ухвалі слідчого судді та в доданих до клопотання матеріалах відсутні будь-які дані, які б вказували на те, що належні ТОВ «Кухар Рішельє» кошти, які знаходяться на банківських рахунках, набуті кримінально протиправним шляхом, зберегли на собі сліди або містять інші відомості які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Також апелянт вказував на те, що органом досудового розслідування не доведено причетність ТОВ «Кухар Рішельє» до вчинення кримінальних правопорушень, що розслідуються у кримінальному провадженні № 0002224 від 12.11.2020.
Позбавлення ТОВ «Кухар Рішельє» права розпоряджатися власними грошовими коштами є втручанням у його право мирно володіти своїм майном. Таке обмеження фактично зупиняє фінансово-господарську діяльність підприємства, негативно впливає на його платоспроможність, виконання взятих на себе договірних зобов`язань, сплати податків, обмежує права власників щодо отримання прибутків, тощо.
На думку захисника, слідчим суддею не досліджувалось питання співрозмірності і розумності накладення арешту.
Досудове розслідування в даному кримінальному провадженні здійснюється відносно невстановлених осіб, а не безпосередньо відносно ТОВ «Кухар Рішельє», його службових або уповноважених осіб. Також, не проводиться досудове розслідування і відносно контрагентів товариства.
Додані до клопотання матеріали не містять доказів наявності в діях ТОВ «Кухар Рішельє» ознак неправомірності, а також доказів узгодженості дій товариства з будь-якими особами, постачальниками чи покупцями, з метою незаконного отримання неправомірної вигоди.
Грошові кошти, які знаходяться на спірних рахунках, є власністю ТОВ «Кухар Рішельє» і результатом його прозорої господарської діяльності. Так, товариство здійснює придбавання-продаж сільськогосподарської продукції не лише в межах України, а й на експорт, проходячи встановлену процедуру митного оформлення, отримуючи при цьому грошові кошти за її реалізацію на банківські розрахункові рахунки.
Апелянт зазначав, що всі податкові накладні ТОВ «Кухар Рішельє» по господарським операціям з постачання сільськогосподарської продукції пройшли автоматизований моніторинг відповідності податкової накладної критеріям оцінки ступеня ризиків та, внаслідок відсутності передумов, були зареєстровані ДПС України в Єдиному реєстрі податкових накладних, відповідно до затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, який визначає механізм зупинення реєстрації податкової накладної в разі відповідності хоча б одному критерію ризиковості платника податку або господарської операції.
Від початку досудового розслідування у даному кримінальному провадженні не зібрано достатніх доказів для пред`явлення підозри винним особам, а також не здобуто фактичних даних, які б свідчили та підтверджували причетність ТОВ «Кухар Рішельє» до незаконної діяльності безпосередньо пов`язаної із умисним ухиленням від сплати податків, зокрема не конкретизовано та не зазначено вид податку (прибуток, ПДВ, ПДФО тощо), період та сума несплаченого податку, в чому мала виражатися об`єктивна сторона інкримінованого діяння. Відсутня будь-яка інформація про податкове повідомлення-рішення контролюючого органу (ДПС), яким визначено суму несплаченого податкового зобов`язання, не зазначено до якого саме бюджету державного чи місцевого підприємство не сплатило податки та в якій сумі.
Крім того, не доведено причетність товариства до легалізації доходів одержаних злочинним шляхом, зокрема відсутні відомості про розмір суми такого доходу, не конкретизовано спосіб впровадження протиправного фінансового механізму та в чому саме, в яких діях, він полягає, а також в які документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, саме ТОВ «Кухар Рішельє» внесло завідомо неправдиві відомості.
Прокурор, та директор ТОВ «Кухар Рішельє» ОСОБА_6 у судове засідання не прибули, про місце, день та час розгляду апеляційних скарг належним чином повідомлені.

20.12.2021 від прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 надійшло клопотання, в якому він просив відкласти апеляційний розгляд у зв`язку із участю прокурора у проведенні слідчих дій в іншому кримінальному провадженні.
З урахуванням положень ч. 4 ст. 405 КПК України, заслухавши думку присутнього у судовому засіданні представника ТОВ «Кухар Рішельє» ОСОБА_5 , колегія суддів вважає за можливе проводити апеляційний розгляд у відсутності учасників судового провадження, які не прибули в судове засідання.

Заслухавши доповідь судді, вислухавши доводи представника ТОВ «Кухар Рішельє» ОСОБА_5 , який підтримав подану апеляційну скаргу і просив її задовольнити, дослідивши матеріали, які надійшли з суду першої інстанції, перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до висновку про задоволення апеляційної скарги, з наступних підстав.

Відповідно до вимог пункту 3 ч. 2 ст. 395 КПК України, апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді подається протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Згідно абзацу 2 ч. 3 ст. 395 КПК України, якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Дослідженням матеріалів судового провадження встановлено, що клопотання прокурора про арешт майна розглянуто без повідомлення та у відсутності представника власника майна - ТОВ «Кухар Рішельє», дані про направлення та вручення власнику майна копії ухвали слідчого судді у матеріалах справи відсутні.

За таких обставин, на переконання колегії суддів, апеляційну скаргу директором ТОВ «Кухар Рішельє» ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді подано в строк, передбачений абзацом 2 ч. 3 ст. 395 КПК України.
Як убачається із наданих до суду апеляційної інстанції матеріалів судового провадження, Слідчими третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002224 від 12.11.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно даних клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені на даний час особи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Агро-Кропивницьк», ТОВ «Агрокомфорт», ТОВ «Агроукррезерв», ПП «Надніпрянське», ТОВ «Транзпостач», ТОВ «Промислова Група «Еліт Груп», ТОВ «Альтком Інвест Плюс» та ТОВ «Сіті Буд Інвест» у період 2019-2021 років вчиняють пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, яке полягає у схемному (неправомірному) формуванні податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ та надання підприємствам реального сектору економіки послуг по незаконному завищенню податкового кредиту з ПДВ, що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до Державного бюджету України у сумі понад 380 млн. грн.
Під час досудового розслідування встановлено, що в період 2019-2021 років ТОВ «Гідросенд» (), ТОВ «Фірма Комплект» (), ПП «Агро Євро Партнер» (), ПП «Буд Маркет ЄВ» (), ТОВ «Кухар Рішельє» () відобразило придбання товарно-матеріальних цінностей від підприємств з ознаками «ризиковості» та «транзитності».
Як зазначено у клопотанні, згідно висновку економічного дослідження №26/04-21-2 від 26.04.2021 встановлено, що відповідальними особами ПП «Віктор і К» (), TOB «Кухар Рішельє» (), TOB «Гідросенд» (), TOB «Фірма Комплект» (), ПП «Агро Євро Партнер» (), ПП «Буд Маркет ЄВ» () в результаті відображення придбання сільськогосподарської продукції від підприємств із ознаками «транзитності» та «ризиковості», не сплачено до державного бюджету України податок на додану вартість в сумі 380 520 079,99 грн.
Постановою старшого слідчого з ОВС третього ВРКП СУФР ВПП ДФС ОСОБА_8 від 13.09.2021, визнано речовими доказами грошові кошти в розмірі 136 039 274 грн., що знаходяться на банківських рахунках TOB «Кухар Рішельє» (), відкритих в наступних банківських установах, а саме: АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43: № НОМЕР_1 (євро); № НОМЕР_1 (долар США); № НОМЕР_2 (українська гривня); № НОМЕР_2 (євро); № НОМЕР_2 (долар США); № НОМЕР_2 (російський рубль); № НОМЕР_1 (українська гривня); АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50: № НОМЕР_3 (українська гривня); № НОМЕР_4 (долар США); № НОМЕР_5 (євро); № НОМЕР_6 (українська гривня); № НОМЕР_7 (долар США); № НОМЕР_8 (українська гривня); № НОМЕР_9 (євро) № НОМЕР_10 (українська гривня); АТ «КІБ» (МФО 322540), за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6: № НОМЕР_11 (українська гривня); № НОМЕР_12 (українська гривня); АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 100: № НОМЕР_13 (долар США); № НОМЕР_14 (українська гривня); № НОМЕР_13 (євро); № НОМЕР_14 (долар США); № НОМЕР_14 (євро); № НОМЕР_13 (українська гривня); АБ «Південний» (МФО 328209), за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12: № НОМЕР_15 (українська гривня); № НОМЕР_15 (долар США); № НОМЕР_15 (євро).
16.09.2021 прокурор другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 звернувся до слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва із клопотанням, в якому просив накласти арешт на грошові кошти в розмірі 136 039 274 грн., що знаходяться на банківських рахунках TOB «Кухар Рішельє» (), відкритих в наступних банківських установах, а саме: АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43: № НОМЕР_1 (євро); № НОМЕР_1 (долар США); № НОМЕР_2 (українська гривня); № НОМЕР_2 (євро); № НОМЕР_2 (долар США); № НОМЕР_2 (російський рубль); № НОМЕР_1 (українська гривня); АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50: № НОМЕР_3 (українська гривня); № НОМЕР_4 (долар США); № НОМЕР_5 (євро); № НОМЕР_6 (українська гривня); № НОМЕР_7 (долар США); № НОМЕР_8 (українська гривня); № НОМЕР_9 (євро) № НОМЕР_10 (українська гривня); АТ «КІБ» (МФО 322540), за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6: № НОМЕР_11 (українська гривня); № НОМЕР_12 (українська гривня); АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 100: № НОМЕР_13 (долар США); № НОМЕР_14 (українська гривня); № НОМЕР_13 (євро); № НОМЕР_14 (долар США); № НОМЕР_14 (євро); № НОМЕР_13 (українська гривня); АБ «Південний» (МФО 328209), за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12: № НОМЕР_15 (українська гривня); № НОМЕР_15 (долар США); № НОМЕР_15 (євро), із забороною службовим особам ТОВ «Кухар Рішельє» (), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), АБ «Південний» (МФО 328209), АТ «КІБ» (МФО 322540), іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунках, відкритих в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), АБ «Південний» (МФО 328209), АТ «КІБ» (МФО 322540), крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати, та із зобов`язанням службових осіб банківської установи АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), АБ «Південний» (МФО 328209), АТ «КІБ» (МФО 322540) письмово повідомити Офіс Генерального прокурора про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді.
Ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 16.09.2021 задоволено вищевказане клопотання прокурора повністю.

З такими висновками слідчого судді суду першої інстанції колегія суддів апеляційної інстанції не погоджується, з наступних підстав.
При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.
Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя згідно ст.ст. 94, 132, 173 КПК України повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.
Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.
У своїх висновках Європейський Суд з прав людини неодноразово нагадував, що перша та найважливіша вимога статті 1 Протоколу 1 полягає в тому, що будь-яке втручання публічної влади в право на мирне володіння майном має бути законним: друге речення п. 1 дозволяє позбавлення власності лише «на умовах, передбачених законом», а п. 2 визначає, що держави мають право здійснювати контроль за користуванням майном шляхом введення в дію «законів». Більше того, верховенство права, один з фундаментальних принципів демократичного суспільства, є наскрізним принципом усіх статей конвенції (рішення у справах, «Колишній король Греції та інші проти Греції» та «Малама проти Греції»).

Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, арешт майна є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження.

У відповідності до ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора, може бути виконано завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

З матеріалів судового провадження вбачається, що прокурором під час звернення із вищевказаним клопотанням та слідчим суддею під час його розгляду не в повній мірі дотримані вимоги вищевказаних норм КПК України та Конвенції про захист прав та основоположних свобод.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до вимог ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи при наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
Відповідно до ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Чинним Кримінальним процесуальним кодексом України передбачено, що арешт на майно з метою збереження речових доказів можливий, коли існує сукупність розумних підстав і підозр вважати, що таке майно є доказом злочину.

На переконання колегії суддів, слідчий суддя, у порушення вимог п.п. 1, 2 ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт грошових коштів в розмірі 136 039 274 грн., що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Кухар Рішельє», відкритих в АТ «ОТП Банк», АТ КБ «ПриватБанк», AT «КІБ», АБ «Південний» та АТ «Альфа-Банк», належним чином не перевірив та не обгрунтував в ухвалі мету та правову підставу для такого арешту, обмежившись лише переліком норм кримінального процесуального закону, які регулюють порядок накладення арешту на майно з підстав збереження речових доказів, та посиланням на постанову слідчого від 13.09.2021 про визнання грошових коштів речовими доказами.

Разом з тим, не зважаючи на те, що органом досудового розслідування визнано речовими доказами грошові докази, які знаходяться на рахунках ТОВ «Кухар Рішельє»,прокурором у клопотанні не доведено таку мету арешту належних товариству грошових коштів, як збереження речових доказів.

Як клопотання прокурора, так і постанова слідчого від 13.09.2021 про визнання грошових коштів на банківських рахунках ТОВ «Кухар Рішельє» в сумі 136 039 274 грн речовими доказами, містять лише опис встановлених органом досудового розслідування обставин вчинення кримінальних правопорушень, без жодного обґрунтування, за яким із критеріїв ч. 1 ст. 98 КПК України, такі грошові кошти визнано речовими доказами.

Так, як убачається з даних долучено до клопотання витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні № 0002224, до реєстру 12.11.2020 внесено відомості про те, що невстановлені особи за попередньою змовою групою осіб, використовуючи реквізити низки суб`єктів господарської діяльності, серед яких TOB «Кухар Рішельє», та інших, з метою схемного формування податкового кредиту з ПДВ, таким чином умисно ухиляються від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призводить до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, тим самим завдають шкоди бюджету у розмірі, що перевищує 7000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, з попередньою правовою кваліфікацією таких дій за ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України.
Крім того, до реєстру внесено відомості 12.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 209 КК України, 21.11.2020 до реєстру внесено відомості за ч. 2 ст. 205-1 КК України, 03.02.2021 внесено відомості за ч. 3 ст. 212 КК України, та 02.06.2021 внесено відомості за ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України стосовно невстановлених осіб, фізичних та юридичних осіб. Відомості про причетність TOB «Кухар Рішельє» до вищевказаних кримінальних правопорушень, до реєстру не внесено.
З наведеного убачається, що досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0002224 за ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК Україниздійснюється не щодо службових осіб ТОВ «Кухар Рішельє», а стосовно невстановлених осіб, які використовували реквізити низки суб`єктів господарської діяльності, серед яких TOB «Кухар Рішельє», для вчинення злочинних дій.
Дані про причетність TOB «Кухар Рішельє» до інших кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України, за якими здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0002224, до Єдиного реєстру досудових розслідувань не внесено.

Таким чином, надані суду матеріали, з урахуванням відомостей, які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні, не містять даних, які б давали розумні підстави вважати, що грошові кошти на банківських рахунках ТОВ «Кухар Рішельє», які не є матеріальними об`єктами, можуть бути знаряддям вчинення кримінальних правопорушень, зберегли на собі сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, є об`єктом кримінально протиправних дій, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані ТОВ «Кухар Рішельє», внаслідок вчинення кримінальних правопорушень,

Також, колегія суддів звертає увагу, що порушуючи у клопотанні вимоги про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Кухар Рішельє» в конкретно визначеній сумі - 136 039 274 грн, прокурором у клопотанні не наведено та не долучено жодних відомостей на обгрунтування висновку про наявність на рахунках ТОВ «Кухар Рішельє» вказаної суми грошових коштів.
Однак вказані обставини залишились поза увагою слідчого судді при розгляді клопотання.
Крім того, в порушення вимог п. п. 5, 6 ч. 2 ст. 173 КПК України, слідчий суддя не оцінив розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження та наслідки арешту майна для власників і працівників вказаного товариства.
З матеріалів судового провадження вбачається, що накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Кухар Рішельє», за викладених у клопотанні прокурора обставин, не виправдовує такий ступінь втручання у права і свободи зазначеного товариства потребам досудового розслідування і при вказаних обставинах явно порушує справедливий баланс між інтересами власника майна, гарантованими законом і завданням цього кримінального провадження, що у свою чергу нівелює накладення арешту на таке майно з метою забезпечення збереження речових доказів.

На думку колегії суддів, орган досудового розслідування в розумінні вимог ст. 132 КПК України не надав достатніх і належних доказів тих обставин, на які послався у клопотанні, а слідчий суддя у відповідності до ст. 94 КПК України, належним чином не оцінив ці докази, з точки зору їх достатності та взаємозв`язку для прийняття рішення.

Наведене дає колегії суддів підстави вважати, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження у виді обмеження права власності ТОВ «Кухар Рішельє» здійснено в порушення вимог закону, а отже втручання в право на мирне володіння майном зазначеної юридичної особи здійснено без законних на те підстав.

Враховуючи вищевикладене, колегія суддів приходить до висновку про обґрунтованість доводів апеляційної скарги, у зв`язку з чим ухвала слідчого судді підлягає скасуванню з постановленням нової ухвали про відмову у задоволенні клопотання прокурора про арешт майна.
Ураховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 170, 173, 376, 407, 418, 422 КПК України, колегія суддів,

п о с т а н о в и л а:

Апеляційну скаргу директора ТОВ «Кухар Рішельє» ОСОБА_6 задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 16 вересня 2021 року, якою накладено арешт на грошові кошти в розмірі 136 039 274 грн., що знаходяться на банківських рахунках TOB «Кухар Рішельє» (), відкритих в наступних банківських установах, а саме: АТ "ОТП БАНК (МФО 300528), за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43:
- № НОМЕР_16 100 (євро);

- № НОМЕР_1 (долар США);

- № НОМЕР_2 (українська гривня);
- № НОМЕР_2 (євро);

- № НОМЕР_2 (долар США);

- № НОМЕР_2 (російський рубль);
- № НОМЕР_1 (українська гривня);

АТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299), за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги 50:
- № НОМЕР_3 (українська гривня);

- № НОМЕР_4 (долар США);
- № НОМЕР_5 (євро);
- № НОМЕР_6 (українська гривня);
- № НОМЕР_7 (долар США);

- № НОМЕР_8 (українська гривня);

- № НОМЕР_9 (євро);

- № НОМЕР_10 (українська гривня);
АТ "КІБ" (МФО 322540), за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська 6:
- № НОМЕР_11 (українська гривня);
- № НОМЕР_12 (українська гривня);

АТ "Альфа-Банк" (МФО 300346), за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 100:
- № НОМЕР_13 (долар США);

- № НОМЕР_14 (українська гривня);

- № НОМЕР_13 (євро);

- № НОМЕР_14 (долар США);

- № НОМЕР_14 (євро);

- № НОМЕР_13 (українська гривня);

АБ "Південний" (МФО 328209), за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12:
- № НОМЕР_15 (українська гривня);

- № НОМЕР_15 (долар США);

- № НОМЕР_15 (євро), із забороною службовим особам ТОВ «Кухар Рішельє» (), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), АБ «Південний» (МФО 328209), АТ «КІБ» (МФО 322540), іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунках, відкритих в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), АБ «Південний» (МФО 328209), АТ «КІБ» (МФО 322540), крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати, та зобов`язано службових осіб банківської установи АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), АБ «Південний» (МФО 328209), АТ «КІБ» (МФО 322540) письмово повідомити Офіс Генерального прокурора про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді, - скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою у задоволенні клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 про накладення арешту на грошові кошти в розмірі 136 039 274 грн., що знаходяться на банківських рахунках TOB «Кухар Рішельє» (), відкритих в наступних банківських рахунках TOB «Кухар Рішельє» (), відкритих в наступних банківських установах, а саме: АТ "ОТП БАНК (МФО 300528), за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43:
- № НОМЕР_16 100 (євро);

- № НОМЕР_1 (долар США);

- № НОМЕР_2 (українська гривня);
- № НОМЕР_2 (євро);

- № НОМЕР_2 (долар США);

- № НОМЕР_2 (російський рубль);
- № НОМЕР_1 (українська гривня);

АТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299), за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги 50:
- № НОМЕР_3 (українська гривня);

- № НОМЕР_4 (долар США);
- № НОМЕР_5 (євро);
- № НОМЕР_6 (українська гривня);
- № НОМЕР_7 (долар США);

- № НОМЕР_8 (українська гривня);

- № НОМЕР_9 (євро);

- № НОМЕР_10 (українська гривня);
АТ "КІБ" (МФО 322540), за адресою: м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська 6:
- № НОМЕР_11 (українська гривня);
- № НОМЕР_12 (українська гривня);

АТ "Альфа-Банк" (МФО 300346), за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 100:
- № НОМЕР_13 (долар США);

- № НОМЕР_14 (українська гривня);

- № НОМЕР_13 (євро);

- № НОМЕР_14 (долар США);

- № НОМЕР_14 (євро);

- № НОМЕР_13 (українська гривня);

АБ "Південний" (МФО 328209), за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12:
- № НОМЕР_15 (українська гривня);

- № НОМЕР_15 (долар США);

- № НОМЕР_15 (євро), із забороною службовим особам ТОВ «Кухар Рішельє» (), АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), АБ «Південний» (МФО 328209), АТ «КІБ» (МФО 322540), іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунках, відкритих в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), АБ «Південний» (МФО 328209), АТ «КІБ» (МФО 322540), крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати, а також зобов`язанням службових осіб банківської установи АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), АБ «Південний» (МФО 328209), АТ «КІБ» (МФО 322540) письмово повідомити Офіс Генерального прокурора про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді, - відмовити.
Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню не підлягає.

Судді:

____________ ___________ ___________
ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3