УХВАЛА

23.09.2021 рокуслідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,, при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу Одеського районного управління поліції №1 Головного управління Національної поліції в Одеській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2020 за № 0000091 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,
ВСТАНОВИВ:
До Київського районного суду м. Одеси звернувся слідчий слідчого відділу Одеського районного управління поліції №1 Головного управління Національної поліції в Одеській області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
З клопотання слідчого вбачається, що 12.08.2020 ІНФОРМАЦІЯ_1 було складено Акт позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного закладу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.08.2017 по 30.06.2020.

Вищезазначений акт складено відповідно до звернення від 26.06.2020

№ 49, на підставі направлень від 16.07.2020 №№ 379 - 382, від 24.07.2020

№ 400, виданих в.о. начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_4 , ревізійною групою у складі: заступника начальника відділу контролю у соціальній галузі та сфері культури ОСОБА_5 , головних державних аудиторів відділу контролю у соціальній галузі та сфері культури: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , головного державного аудитора відділу контролю у сфері закупівель ОСОБА_9 проведено позапланову ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного закладу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (далі Санаторій або ДЗ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») за період з 01.08.2017 по 30.06.2020. Ревізію проведено в термін з 16.07.2020 по 05.08.2020 у відповідності до питань програми ревізії та робочого плану, з відома директора ДЗ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_10 та в присутності головного бухгалтера ОСОБА_11 з 16.07.2020 по 20.07.2020, головного бухгалтера ОСОБА_12 , з 27.07.2020 по 05.08.2020.

Відповідно до результатів Акту позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного закладу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.08.2017 по 30.06.2020 від 12.08.2020:

Відповідно до Розділу 3 Акту позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного закладу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.08.2017 по 30.06.2020, складеного ІНФОРМАЦІЯ_1 «Стан збереження майна, використання оборотних та необоротних активів»:
Згідно з даними бухгалтерського обліку та фінансової звітності «Баланс» (форма № 1) в Санаторії станом на 01.07.2020 у складі « ІНФОРМАЦІЯ_5 » обліковувались: основні засоби 3 680 947,00 грн (первісною вартістю 7 708 152,00 грн, знос 4 027 205,00 грн), запаси 2 285 487,00 гривень.

Відповідно до посадової інструкції контроль за раціональним та ефективним використанням матеріальних та фінансових ресурсів здійснювала головний бухгалтера ОСОБА_11 .

Відповідно до посадової інструкції бухгалтерський облік господарських операцій з оприбуткування, обліку та списання необоротних активів і запасів протягом періоду, що підлягав ревізії, здійснювали бухгалтери: ОСОБА_13 , з 01.07.2017 по 28.10.2019, ОСОБА_14 , з 29.10.2019 по 30.06.2020.

Ревізією стану закріплення необоротних активів та запасів за матеріально відповідальними особами встановлено, що всі необоротні активи та запаси, що рахуються по обліку Санаторію, закріплено за 32-ма матеріально відповідальними особами, з якими укладено договори про повну матеріальну відповідальність. Порушень з відповідного питання ревізією не встановлено.

ІНФОРМАЦІЯ_6 періодичності та порядку проведення інвентаризації необоротних активів та запасів, правильності оформлення та відображення по бухгалтерському обліку її результатів порушень не встановлено. Проведення суцільної інвентаризації матеріальних активів здійснювалось інвентаризаційною комісією ІНФОРМАЦІЯ_7 щороку перед складанням річної звітності на підставі наказів керівника. В результаті порушень не встановлено.

Під час ревізії організації фактичного контролю за збереженням необоротних активів та запасів відповідно до наказу директора ІНФОРМАЦІЯ_7 від 16.07.2020 № 22 проведено вибіркові інвентаризації необоротних активів та запасів у 9-ти матеріально відповідальних осіб. Інвентаризацією охоплено матеріальних цінностей на загальну суму 3 898 163,32 гривні.
За результатами інвентаризації встановлено нестачу вугілля кам`яного в загальній кількості 31 450,00 кг на суму 118 272,07 грн, що є порушенням вимог частини 1 статті 10 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та пункту 5 розділу 1 Положення про інвентаризацію активів та зобов`язань, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 02 вересня 2014 року № 879 (далі Положення № 879).
Для визначення фактичної наявності (зокрема матеріальних цінностей у натурі) та враховуючи значну кількість вугілля кам`яного за регістрами бухгалтерського обліку, адміністрацією Санаторію під час ревізії укладено договір з фізичною особою - підприємцем ОСОБА_15 від 27.07.2020 № 230 щодо розробки, а саме: інженерно-геодезичні вишукування щодо розрахунку обсягу сипучого матеріалу на земельні дільниці за адресую: АДРЕСА_1 .

Слід зазначити, що фізична особа - підприємець ОСОБА_15 має дозвільні документи а саме: кваліфікаційний сертифікат інженера-геодезиста від 17.03.2016 № 013151, свідоцтво про підвищення кваліфікації інженера-геодезиста від 05.02.2020 Серії АА № 0977, свідоцтво про повірку законодавчо регульованого засобу вимірювальної техніки (приймач ІНФОРМАЦІЯ_8 ), чинне до 10.01.2021, свідоцтво про повірку законодавства регульованого засобу вимірювальної техніки (тахеометр електронний), чинне до 28.04.2021.

У присутності інвентаризаційної комісії та матеріально відповідальної особи - комірника господарський товарів ОСОБА_16 - проведено вимірювальними приладами визначення обсягу насипу вугілля в кубічних метрах фізичною особою - підприємцем ОСОБА_15 на відкритому майданчику Санаторію.

Відповідно до наданого заключення технічного звіту сипучий матеріал (вугілля) становить 131,26 об`єм (м. куб).

Станом на 28.07.2020 інвентаризаційною комісією (голова комісії - ОСОБА_17 , члени комісії: ОСОБА_12 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 та ОСОБА_20 ) на підставі Технічного звіту «Інженерно-геодезичного вишукування щодо розрахунку обсягу сипучого матеріалу на земельній ділянці за адресою: АДРЕСА_1 », чинних галузевих нормативів ІНФОРМАЦІЯ_9 складено акт щодо визначення ваги запасів (вугілля кам`яне). Акт затверджено директором ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_10 .

Згідно з актом інвентаризаційної комісії розрахункова насипна маса вугілля кам`яного становила 120 750,00 кг (без врахування помилки обчислень сипучих матеріалів +/- 1,5 2%).

Крім того, інвентаризаційною комісією Санаторію проведено інвентаризацію кам`яного вугілля за іншими місцями збереження, зазначеними матеріально відповідальною особою, комірником господарський товарів ОСОБА_16 , а саме:

-топкова корпусу № 3 - встановлено в наявності 100 кг;

-топкова гаражів - встановлено в наявності 8 000 кг;

-топкова котельні - встановлено в наявності 1 500 кг.

Відповідно до інвентаризаційного опису (матеріально відповідальна особа на кожному описі зазначила своїм підписом про матеріальну відповідальність за перелічені в ньому цінності) фактична наявність вугілля кам`яного складає 130 350,00 кг.
Станом на 01.07.2020 за регістрами бухгалтерського обліку обліковується 161 800,00 кг вугілля кам`яного на загальну суму 608 471,27 гривні.

Бухгалтерією складено Звіряльна відомість результатів інвентаризацій, якою встановлено невідповідність облікових і фактичних даних по кам`яному вугіллю в кількості 31 450,00 кг на суму 118 272,02 гривні.

Комірником господарських товарів ОСОБА_16 пояснено, що у 2019 році приймала вугілля на склад поруч з котельною в присутності ОСОБА_21 . Вугілля завозилось машинами марки КамАЗ, завантаженими до верху. Приймала вугілля за видатковими накладними, де стоїть її підпис, але через технічні причини його зважити не змогла, тому приймала за фактом. Нестача вугілля виникла у зв`язку з тим, що не зважувала вугілля, та вугілля зберігається на відкритій площадці без охорони.

Заступником директора з медичної частини ОСОБА_22 (з 13.02.2019 по 31.05.2020 тимчасово виконувала обов`язки директора) пояснено, що в 2019 році Санаторій закупив 372 тонни вугілля. Вугілля завозилось машинами КамАЗ, технічних умов для зважування машин з вугіллям в Санаторії не має, тому вугілля приймалось за накладними та кількістю машин, розвантажування вугілля проводилось на відкритих майданчиках. Приймання вугілля проводив комірник господарських товарів ОСОБА_16 та завідувач господарством ОСОБА_21 . У зв`язку з тим, що вугілля не зважувалось при прийомі та зберігається на відкритому майданчику без охорони, виникла нестача.

За результатами проведеної інвентаризації складено Протокол інвентаризаційної комісії, де, керуючись статтею 135-3 Кодексу законів про працю України, пунктом 20 розділу ІІ Положення № 879, інвентаризаційна комісія визначила свої висновки щодо виявлених розбіжностей та надала пропозиції стосовно їх врегулювання. Відповідно до пункту 2 розділу ІV Положення № 879 Протокол інвентаризаційної комісії розглянуто та затверджено директором Санаторію.

За результатами інвентаризації виявлено нестачу запасів на суму 118 272,02 грн.

Крім того, 17.08.2021 з метою встановлення та/або спростування фактів, затверджених Актом позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного закладу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.08.2017 по 30.06.2020, складеного ІНФОРМАЦІЯ_1 , відповідно до змісту якого: «За результатами інвентаризації виявлено нестачу запасів на суму 118 272,02 грн.» слідчим у кримінальному провадженні призначено судово-економічну експертизу, до проведення якої залучено експерта(ів) ІНФОРМАЦІЯ_10 .

В подальшому, 20.08.2021 судовим експертом ІНФОРМАЦІЯ_10 було складено клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для виконання експертизи, а саме: оригіналів документів по Державному закладу « ІНФОРМАЦІЯ_11 (спеціальний) санаторій « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ІНФОРМАЦІЯ_13 за період з 01.08.2017 по 30.06.2020, а саме:

1.Положення (наказ) про облікову політику;

2.Попередній акт інвентаризації вугілля кам`яного;

3.Звіти комірника за міжінвентаризаційний період з доданими первинними документами по оприбуткуванню та використанню (списанню) вугілля кам`яного;

4.Картку складського обліку (книгу) по обліку руху вугілля кам`яного;

5.Посадову інструкцію комірника господарських товарів;

6.Договір матеріальної відповідальності укладений з комірником господарських товарів ОСОБА_16 ;

7.Регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку по рахунку 203 «Паливо» станом на 28.07.2020.

На даний час виникла необхідність в отриманні вказаних документів, з метою подальшого забезпечення проведення судової економічної експертизи та надання експерту необхідного обсягу матеріалів.

На підставі вищевикладеного, в цілях встановлення особи (осіб), причетних до вчинення злочину, усунення неповноти досудового розслідування, забезпечення проведення судової економічної експертизи, забезпечення надання експерту необхідного обсягу матеріалів для дослідження та з метою повного і всебічного дослідження обставин та збору доказів виникла необхідність у проведенні заходу забезпечення кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні Державного закладу « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ІНФОРМАЦІЯ_13 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: оригіналів документів по Державному закладу « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ІНФОРМАЦІЯ_13 за період з 01.08.2017 по 30.06.2020

Відомості в зазначеній вище інформації можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання слідчий не з`явився, разом з тим слідчим до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.
Вказані документи знаходяться у володінні посадових осіб Державного закладу « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ІНФОРМАЦІЯ_13 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та має можливість безповоротно її змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, зокрема ту обставину, що отримати зазначену у клопотанні інформацію без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей і документів не можливо, разом з тим, документи, до яких слідчий просить надати доступ можуть містити інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.
На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що речі і документи, з клопотанням про надання доступу до якої звертається сторона обвинувачення необхідні для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, отримання документів, які як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.
Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого слідчого відділу Одеського районного управління поліції №1 Головного управління Національної поліції в Одеській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Зобов`язати співробітників та/або представників Державного закладу « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ІНФОРМАЦІЯ_13 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , надати (забезпечити) слідчому слідчого відділу Одеського районного управління поліції №1 Головного управління Національної поліції в Одеській області ОСОБА_3 , а також іншим слідчим з числа слідчої групи по вказаному кримінальному провадженню, процесуальному керівнику у кримінальному провадженні прокурору Київської окружної прокуратури міста Одеси Одеської області ОСОБА_23 , іншим процесуальним керівникам по вказаному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до інформації та документів, що знаходяться у володінні Державного закладу « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ІНФОРМАЦІЯ_13 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 :
доступ до оригіналів документів по Державному закладу « ІНФОРМАЦІЯ_11 (спеціальний) санаторій « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ІНФОРМАЦІЯ_13 за період з 01.08.2017 по 30.06.2020, а саме до:
1.Положення (наказ) про облікову політику;
2.Попередній акт інвентаризації вугілля кам`яного;
3.Звіти комірника за міжінвентаризаційний період з доданими первинними документами по оприбуткуванню та використанню (списанню) вугілля кам`яного;
4.Картку складського обліку (книгу) по обліку руху вугілля кам`яного;
5.Посадову інструкцію комірника господарських товарів;
6.Договір матеріальної відповідальності укладений з комірником господарських товарів ОСОБА_16 ;
7.Регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку по рахунку 203 «Паливо» станом на 28.07.2020, з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів.
Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю тридцять днів з дня постановлення ухвали
Попередити посадових осіб Державного закладу « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ІНФОРМАЦІЯ_13 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1