Ярмолинецький районний суд Хмельницької області
Справа № 689/1654/20
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 листопада 2021 року смт. Ярмолинці

Ярмолинецький районний суд Хмельницької області:

в складі: головуючого - судді ОСОБА_1 ,

з участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурорів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

обвинуваченої ОСОБА_5 ,

захисника обвинуваченої адвоката ОСОБА_6 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду смт. Ярмолинці кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000032 від 19.08.2020, яке надійшло до суду з угодою про визнання винуватості, про обвинувачення:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Соколівка, Ярмолинецького району Хмельницької області, яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , громадянки України, українки, з середньо-спеціальною освітою, заміжньої, раніше не судимої,

у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_5 , не будучи зареєстрованою як фізична особа підприємець, всупереч вимог ст. 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», яким передбачено, що роздрібна торгівля тютюновими виробами може здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності за наявності у них ліцензій та в порушення ст. 215, п. 226.1, п. 226.2, п. 226.11 ст. 226, п. 228.9 ст. 228 Податкового кодексу України, відповідно до яких тютюнові вироби є підакцизним товаром, платник податку повинен забезпечити маркування тютюнових виробів, наявність марки акцизного податку встановленого зразка на пачці тютюнового виробу є однією з умов для продажу таких товарів на митній території України, продаж не маркованих тютюнових виробів забороняється, діючи з корисливих мотивів та умисно, наприкінці травня 2020 року (більш точної дати досудовим слідством встановити не вдалося), на території ринку Кооперативного підприємства «Ярмолинецький коопринок», який знаходиться за адресою: Хмельницька область, смт. Ярмолинці, вул. Чапаєва, 57, не будучи зареєстрованою як суб`єкт підприємницької діяльності, придбала у невстановленої слідством особи з метою збуту 836 пачок сигарет різних марок на суму 20 900 грн., які не відповідають ДСТУ ГОСТ 3935:2004 «Сигарети. Загальні технічні умови», з яких 415 пачок сигарет без марок акцизного податку, зберігала їх з метою збуту до 30.06.2020 у приміщенні кіоску № 14 на території зазначеного ринку, а також за відсутності відповідної ліцензії збула ОСОБА_7 20 пачок тютюнових виробів на загальну суму 500 грн.

Зокрема, наприкінці травня 2020 року ОСОБА_5 , будучи обізнаною про те, що тютюнові вироби є незаконно виготовленими, придбала на території ринку Кооперативного підприємства «Ярмолинецький коопринок», який знаходиться за адресою: Хмельницька область, смт. Ярмолинці, вул.Чапаєва, 57, у невстановленої особи з метою збуту та зберігала з цією метою 836 пачок сигарет вартістю 20 900 грн. наступних марок: «Compliment Amber Super Slims», «Compliment 25 XXL», «Compliment Blue Demi Slims», «Compliment Violet Demi Slims», «Compliment Blue King Size», «Compliment Red King Size», «Compliment Violet Super Slims», «Compliment Blue Super Slims», «Marvel Blue» «Marvel Red», «Marshall Super Slims Red», «Marshall Super Slims Mint», «Marshall Classic De Luxe», «Marshall Power De Luxe», «Marshall Ultra De Luxe», «Marshall Gentle Cherry», «UT Classic Red», «Stix Virginia Blend», «Basio Red» «Pull Gray», «Denim» «Pull Red», «Magna» «Магнат», «Jin Ling», «Marble», «Kent», «Palermo Club Red», «Palermo Club Blue», «Marlboro», «Marlboro Gold», «Focus», «Lucky Strike», «M1 Super Slims», «Mac Menthol», «Lifa Menthol», «Minsk Capital MS», «Minsk City MS», «Фэст», «Премьер», «Witton Blue», «AB», «Rothmans Royals», «Rothmans Royals» (сині), «Regina Blue», «Bond» (синій), «Прилуки» (сині), «Monte Carlo Blue».

23.06.2020, близько 10 год. 10 хв., ОСОБА_5 , перебуваючи в кіоску №14 на території ринку Кооперативного підприємства «Ярмолинецький коопринок», який знаходиться за адресою: Хмельницька область, смт. Ярмолинці, вул. Чапаєва, 57, реалізувала ОСОБА_7 10 пачок сигарет марки «Monte Carlo 20 сигарет з фільтром, із вказаним ПАТ «Джей Ті Інтернешнл Україна», які обклеєні підробленими марками акцизного податку за ціною 25 грн. за пачку, на загальну суму 250 гривень.

Тютюнові вироби, які 23.06.2020 придбані ОСОБА_7 у ОСОБА_5 , є незаконно виготовленими з підробленими марками акцизного податку, не відповідають ДСТУ ГОСТ 3935:2004 «Сигарети. Загальні технічні умови».

30.06.2020, близько 10 год. 55 хв., ОСОБА_5 , перебуваючи в кіоску № 14 на території ринку Кооперативного підприємства «Ярмолинецький коопринок», який знаходиться за адресою: Хмельницька область, смт. Ярмолинці, вул. Чапаєва, 57, реалізувала ОСОБА_7 10 пачок сигарет марки «Monte Carlo 20 сигарет з фільтром, із вказаним ПАТ «Джей Ті Інтернешнл Україна», які обклеєні підробленими марками акцизного податку за ціною 25 грн. за пачку, на загальну суму 250 гривень.

Тютюнові вироби, які 30.06.2020 придбані ОСОБА_7 у ОСОБА_5 , є незаконно виготовленими з підробленими марками акцизного податку, не відповідають ДСТУ ГОСТ 3935:2004 «Сигарети. Загальні технічні умови».

Крім того, 30.06.2020, у кіоску № НОМЕР_1 , що знаходиться на території Кооперативного підприємства «Ярмолинецький коопринок», який знаходиться за адресою: Хмельницька обл., смт. Ярмолинці, вул. Чапаєва 57, у якому господарську діяльність здійснює ОСОБА_5 , виявлено та вилучено незаконно виготовлені підакцизні товари (тютюнові вироби) в загальній кількості 816 пачок, зокрема: 26 пачок марки «Compliment Amber Super Slims»; 85 пачок марки «Compliment 25 XXL»; 28 пачок марки «Compliment Blue Demi Slims»; 38 пачок марки «Compliment Violet Demi Slims»; 40 пачок марки «Compliment Blue King Size»; 4 пачки марки «Compliment Red King Size»; 28 пачок марки «Compliment Violet Super Slims»; 6 пачок марки «Compliment Blue Super Slims»; 32 пачок марки «Marvel Blue»; 10 пачок марки «Marvel Red»; 50 пачок марки «Marshall Super Slims Red»; 10 пачок марки «Marshall Super Slims Mint»; 20 пачок марки «Marshall Classic De Luxe»; 4 пачки марки «Marshall Power De Luxe»; 2 пачки марки «Marshall Ultra De Luxe»; 2 пачки марки «Marshall Gentle Cherry»; 4 пачки марки «UT Classic Red»; 3 пачки марки «Stix Virginia Blend»; 1 пачка марки «Basio Red»; 5 пачок марки «Pull Gray»; 2 пачки марки «Denim»; 1 пачка марки «Pull Red»; 6 пачок марки «Magna»; 3 пачки марки «Магнат»; 3 пачки марки «Jin Ling»; 7 пачок марки «Marble»; 8 пачок марки «Kent»; 44 пачки марки «Palermo Club Red»; 22 пачки марки «Palermo Club Blue»; 12 пачок марки «Marlboro»; 12 пачок марки «Marlboro Gold»; 22 пачки марки «Focus»; 22 пачки марки «Lucky Strike»; 26 пачок марки «M1 Super Slims»; 10 пачок марки «Mac Menthol»; 10 пачок марки «Lifa Menthol»; 21 пачка марки «Minsk Capital MS»; 4 пачки марки «Minsk City MS»; 10 пачок марки «Фэст»; 32 пачки марки «Премьер»; 16 пачок марки «Witton Blue»; 8 пачок марки «AB»; 24 пачки марки «Rothmans Royals» (червоні); 20 пачок марки «Rothmans Royals» (сині); 19 пачок марки «Regina Blue»; 32 пачки марки «Bond» (синій); 11 пачок марки «Прилуки» (сині); 11 пачок марки «Monte Carlo Blue», з яких 415 пачок сигарет без марок акцизного податку, які остання зберігала з метою збуту.

Вказані тютюнові вироби, які ОСОБА_5 зберігала з метою збуту, є незаконно виготовленими підакцизними товарами та не відповідають ДСТУ ГОСТ 3935:2004 «Сигарети. Загальні технічні умови».
Незаконно виготовленні тютюнові вироби, які ОСОБА_5 , протягом вказаного періоду придбала, зберігала з метою збуту та реалізувала ОСОБА_7 відповідають характеристикам коду 2402 Українського класифікатору товарів зовнішньоекономічної діяльності, зокрема сигари, сигари з відрізаними кінцями, сигарили та сигарети, цигарки, з тютюном або його замінниками, тобто є підакцизними товарами.

Таким чином, ОСОБА_5 вчинила злочин, передбачений ч. 1 ст. 204 КК України, а саме незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збут незаконно виготовлених тютюнових виробів.

19 серпня 2020 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 та підозрюваною ОСОБА_5 в порядку, передбаченому ст. ст. 468, 472 КПК України, по даному кримінальному провадженню було укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно угоди прокурор та обвинувачена дійшли згоди щодо формулювання обвинувачення та правової кваліфікації дій обвинуваченої за ч. 1 ст. 204 КК України.

Також сторонами угоди узгоджено покарання, яке повинна понести обвинувачена за вчинений злочин: за ч. 1 ст. 204 КК України, із застосуванням ч. 1 ст. 69 КК України, у вигляді штрафу у розмірі 3765 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 64005 гривень, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, а саме: 836 пачок тютюнових виробів, зокрема: 26 пачок марки «Compliment Amber Super Slims»; 85 пачок марки «Compliment 25 XXL»; 28 пачок марки «Compliment Blue Demi Slims»; 38 пачок марки «Compliment Violet Demi Slims»; 40 пачок марки «Compliment Blue King Size»; 4 пачки марки «Compliment Red King Size»; 28 пачок марки «Compliment Violet Super Slims»; 6 пачок марки «Compliment Blue Super Slims»; 32 пачок марки «Marvel Blue»; 10 пачок марки «Marvel Red»; 50 пачок марки «Marshall Super Slims Red»; 10 пачок марки «Marshall Super Slims Mint»; 20 пачок марки «Marshall Classic De Luxe»; 4 пачки марки «Marshall Power De Luxe»; 2 пачки марки «Marshall Ultra De Luxe»; 2 пачки марки «Marshall Gentle Cherry»; 4 пачки марки «UT Classic Red»; 3 пачки марки «Stix Virginia Blend»; 1 пачка марки «Basio Red»; 5 пачок марки «Pull Gray»; 2 пачки марки «Denim»; 1 пачка марки «Pull Red»; 6 пачок марки «Magna»; 3 пачки марки «Магнат»; 3 пачки марки «Jin Ling»; 7 пачок марки «Marble»; 8 пачок марки «Kent»; 44 пачки марки «Palermo Club Red»; 22 пачки марки «Palermo Club Blue»; 12 пачок марки «Marlboro»; 12 пачок марки «Marlboro Gold»; 22 пачки марки «Focus»; 22 пачки марки «Lucky Strike»; 26 пачок марки «M1 Super Slims»; 10 пачок марки «Mac Menthol»; 10 пачок марки «Lifa Menthol»; 21 пачка марки «Minsk Capital MS»; 4 пачки марки «Minsk City MS»; 10 пачок марки «Фэст»; 32 пачки марки «Премьер»; 16 пачок марки «Witton Blue»; 8 пачок марки «AB»; 24 пачки марки «Rothmans Royals» (червоні); 20 пачок марки «Rothmans Royals» (сині); 19 пачок марки «Regina Blue»; 32 пачки марки «Bond» (синій); 11 пачок марки «Прилуки» (сині); 11 пачок марки «Monte Carlo Blue» та 20 пачок сигарет марки «Monte Carlo 20 сигарет з фільтром, із вказаним ПАТ «Джей Ті Інтернешнл Україна».

В угоді передбачено наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз`яснені обвинуваченїй.

Розглядаючи в порядку п. 1 ч. 3 ст. 314, ст. 474 КПК України питання про можливість затвердження цієї угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

В судовому засіданні ОСОБА_5 беззастережно визнала себе винуватою у вчиненні інкримінованого їй злочину, повідомила про добровільність своєї позиції при укладенні угоди про визнання винуватості, розуміння характеру обвинувачення, наслідків укладення та затвердження угоди, просила вказану угоду затвердити і призначити їй узгоджене в угоді покарання.

Захисник не заперечував проти затвердження угоди.

Прокурор також висловив думку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості.

Відповідно до правил ст. ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода про визнання винуватості.

Діяння, у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_5 згідно із ч. 4 ст. 12 КК України є нетяжким злочином.

Судом встановлено, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. При цьому судом з`ясовано, що обвинувачена повністю усвідомлює зміст укладеної угоди, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винуватою, цілком розуміє свої права, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди та наслідки її невиконання.

Оскільки умови угоди про визнання винуватості ОСОБА_5 повністю відповідають вимогам Кримінального процесуального кодексу України та Кримінального кодексу України, інтересам суспільства, не порушують права, свободи чи інтереси сторін чи інших осіб, а також існують фактичні підстави для визнання нею винуватості, суд дійшов висновку про наявність всіх необхідних матеріальних та процесуальних підстав для затвердження цієї угоди та призначення ОСОБА_5 узгодженого сторонами покарання.

При призначенні покарання суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу винної та обставини, що пом`якшують та обтяжують її покарання.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 66 КК України обставинами, які пом`якшують покарання ОСОБА_5 , суд вважає її щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину.

Обставин, які обтяжують покарання обвинуваченої, судом не встановлено.

Долю речових доказів вирішити згідно вимог ч. 9 ст. 100 КПК України.

Керуючись ст. ст. 369-371, 373-374, 473 475 КПК України,

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду про визнання винуватості від 19 серпня 2020 року, укладену між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 та підозрюваною ОСОБА_5 у кримінальному провадженні № 0000032 від 19.08.2020 року.

ОСОБА_5 визнати винуватою у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, та призначити їй покарання із застосуванням ч. 1 ст. 69 КК України, у виді штрафу у розмірі 3765 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 64005 гривень, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, а саме: 836 пачок тютюнових виробів, зокрема: 26 пачок марки «Compliment Amber Super Slims»; 85 пачок марки «Compliment 25 XXL»; 28 пачок марки «Compliment Blue Demi Slims»; 38 пачок марки «Compliment Violet Demi Slims»; 40 пачок марки «Compliment Blue King Size»; 4 пачки марки «Compliment Red King Size»; 28 пачок марки «Compliment Violet Super Slims»; 6 пачок марки «Compliment Blue Super Slims»; 32 пачок марки «Marvel Blue»; 10 пачок марки «Marvel Red»; 50 пачок марки «Marshall Super Slims Red»; 10 пачок марки «Marshall Super Slims Mint»; 20 пачок марки «Marshall Classic De Luxe»; 4 пачки марки «Marshall Power De Luxe»; 2 пачки марки «Marshall Ultra De Luxe»; 2 пачки марки «Marshall Gentle Cherry»; 4 пачки марки «UT Classic Red»; 3 пачки марки «Stix Virginia Blend»; 1 пачка марки «Basio Red»; 5 пачок марки «Pull Gray»; 2 пачки марки «Denim»; 1 пачка марки «Pull Red»; 6 пачок марки «Magna»; 3 пачки марки «Магнат»; 3 пачки марки «Jin Ling»; 7 пачок марки «Marble»; 8 пачок марки «Kent»; 44 пачки марки «Palermo Club Red»; 22 пачки марки «Palermo Club Blue»; 12 пачок марки «Marlboro»; 12 пачок марки «Marlboro Gold»; 22 пачки марки «Focus»; 22 пачки марки «Lucky Strike»; 26 пачок марки «M1 Super Slims»; 10 пачок марки «Mac Menthol»; 10 пачок марки «Lifa Menthol»; 21 пачка марки «Minsk Capital MS»; 4 пачки марки «Minsk City MS»; 10 пачок марки «Фэст»; 32 пачки марки «Премьер»; 16 пачок марки «Witton Blue»; 8 пачок марки «AB»; 24 пачки марки «Rothmans Royals» (червоні); 20 пачок марки «Rothmans Royals» (сині); 19 пачок марки «Regina Blue»; 32 пачки марки «Bond» (синій); 11 пачок марки «Прилуки» (сині); 11 пачок марки «Monte Carlo Blue» та 20 пачок сигарет марки «Monte Carlo 20 сигарет з фільтром, із вказаним ПАТ «Джей Ті Інтернешнл Україна».

Запобіжний захід обвинуваченій ОСОБА_5 не обирався.

Стягнути з ОСОБА_5 на користь держави судові витрати за проведення експертиз в розмірі 5393 грн. 85 коп.

Речові докази:

1. 836 пачок тютюнових виробів, зокрема: 26 пачок марки «Compliment Amber Super Slims»; 85 пачок марки «Compliment 25 XXL»; 28 пачок марки «Compliment Blue Demi Slims»; 38 пачок марки «Compliment Violet Demi Slims»; 40 пачок марки «Compliment Blue King Size»; 4 пачки марки «Compliment Red King Size»; 28 пачок марки «Compliment Violet Super Slims»; 6 пачок марки «Compliment Blue Super Slims»; 32 пачок марки «Marvel Blue»; 10 пачок марки «Marvel Red»; 50 пачок марки «Marshall Super Slims Red»; 10 пачок марки «Marshall Super Slims Mint»; 20 пачок марки «Marshall Classic De Luxe»; 4 пачки марки «Marshall Power De Luxe»; 2 пачки марки «Marshall Ultra De Luxe»; 2 пачки марки «Marshall Gentle Cherry»; 4 пачки марки «UT Classic Red»; 3 пачки марки «Stix Virginia Blend»; 1 пачка марки «Basio Red»; 5 пачок марки «Pull Gray»; 2 пачки марки «Denim»; 1 пачка марки «Pull Red»; 6 пачок марки «Magna»; 3 пачки марки «Магнат»; 3 пачки марки «Jin Ling»; 7 пачок марки «Marble»; 8 пачок марки «Kent»; 44 пачки марки «Palermo Club Red»; 22 пачки марки «Palermo Club Blue»; 12 пачок марки «Marlboro»; 12 пачок марки «Marlboro Gold»; 22 пачки марки «Focus»; 22 пачки марки «Lucky Strike»; 26 пачок марки «M1 Super Slims»; 10 пачок марки «Mac Menthol»; 10 пачок марки «Lifa Menthol»; 21 пачка марки «Minsk Capital MS»; 4 пачки марки «Minsk City MS»; 10 пачок марки «Фэст»; 32 пачки марки «Премьер»; 16 пачок марки «Witton Blue»; 8 пачок марки «AB»; 24 пачки марки «Rothmans Royals» (червоні); 20 пачок марки «Rothmans Royals» (сині); 19 пачок марки «Regina Blue»; 32 пачки марки «Bond» (синій); 11 пачок марки «Прилуки» (сині); 11 пачок марки «Monte Carlo Blue» та 20 пачок сигарет марки «Monte Carlo 20 сигарет з фільтром, із вказаним ПАТ «Джей Ті Інтернешнл Україна», які зберігаються на ТОВ «Паритет-Плюс» (м. Львів, вул. Наукова, 19/52) у складських приміщеннях за адресою Львівська область, Пустомитівський район, с. Солонка, вул. Стуса, 8., - конфіскувати та знищити.

2. Подрібнений тютюн в кількості 2 100 г, який знаходиться у білому поліпропіленовому мішку, зв`язаному чорною ниткою, склеєному стрічкою паперу білого кольору з відтиском печатки «№23 Слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Хмельницькій області» з написом «к/п №0000189 смт. Ярмолинці, вул. Чапаєва, 57, ОСОБА_5 » з підписами учасників обшуку; подрібнений тютюн, який поміщено у два прозорі поліетиленові пакети вагою по 40 гр., що упаковані у синій поліетиленовий пакет, зв`язаний чорною ниткою та склеєний стрічкою паперу білого паперу з відтиском печатки «№23 Слідче управління фінансових розслідувань Головне управління ДФС у Хмельницькій області» з написом «к/п №0000189 смт. Ярмолинці, вул. Чапаєва, 57, ОСОБА_5 » з підписами понятих та учасників обшуку, які зберігаються на ТОВ «Паритет-Плюс» (м. Львів, вул. Наукова, 19/52) у складських приміщеннях за адресою Львівська область, Пустомитівський район, с. Солонка, вул. Стуса, 8., - знищити.

Вирок може бути оскаржений до Хмельницького апеляційного суду через Ярмолинецький районний суд протягом тридцяти днів з дня його проголошення з підстав, передбачених ч. 4 ст. 394 КПК України: 1) обвинуваченим, його захисником, законним представником виключно з підстав: призначення судом покарання, суворішого ніж узгоджене сторонами угоди; ухвалення вироку без його згоди на призначення покарання; невиконання судом вимог, встановлених частинами четвертою, шостою, сьомою статті 474 КПК України, в тому числі нероз`яснення йому наслідків укладення угоди; 2) прокурором виключно з підстав: призначення судом покарання, менш суворого, ніж узгоджене сторонами угоди; затвердження судом угоди у провадженні, в якому згідно з частиною четвертою статті 469 КПК України угода не може бути укладена.

Вирок, якщо інше не передбачено цим Кодексом, набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після прийняття рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку суду. Копія вироку негайно після його проголошення вручається обвинуваченому та прокурору.

Суддя ОСОБА_1