печерський районний суд міста києва
Справа № 757/4172/21-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 лютого 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000480 відомості про яке 23.09.2020 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з 01.01.2014 по 31.12.2016 в порушення норм Податкового кодексу України було занижено сплату податків що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на загальну суму 11 663 691 грн., що підтверджується висновками акту документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) №373/26-15-14-06-02-10/34927435 від 18.04.2017.

Слідчим зазначено, що на даний час з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню, що визначені у ст. 91 КПК України, а саме події кримінального правопорушення та визначення розміру завданої шкоди виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів податкової звітності та податкових перевірок, шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2014 по день постановлення ухвали слідчим суддею.

За твердженням слідчого, іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, які в свою чергу знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_3 буде неможливо без їх виїмки у вищезазначеній установі, у фактичному володінні якої вони знаходяться, та подальшого використання як доказів вказаних документів, які можуть вказувати на фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо встановити осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються документами вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, осіб що підписували документи, та можуть бути використані як докази.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, від нього надійшла заява про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав наведених судом вище.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, матеріали, якими воно обґрунтовується, приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000480 відомості про яке 23.09.2020 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. 93, 161, 162 КПК України, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що необхідно частково задовольнити клопотання та надати слідчому тимчасовий доступ до зазначених в клопотанні речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), оскільки фактичні дані яких можуть мати значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні згідно ст. 91 КПК України, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

Разом з тим, необхідність вилучення оригіналів запитуваних документів слідчим суддею не встановлена і слідчим не доведена, а відтак, клопотання підлягає задоволенню частково, з наданням можливості вилучення належним чином завірених копій.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати старшому слідчому шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 або співробітникам управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у м. Києві які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого або співробітникам іншого підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_4 на підставі постанови про проведення процесуальних дій на іншій території тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ) з можливістю ознайомитись з документами та інформацією, а також вилучити належним чином їх завірені копії за період з 01.01.2014 року по день постановлення ухвали слідчим суддею, а саме:

-реєстраційної картки платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відомості щодо відкритих розрахункових рахунків у банківських установах та ІНФОРМАЦІЯ_5 , а також відомості, щодо назв електронних поштових скриньок та ІР-адрес;

-відомості про розрахункові рахунки (номери рахунків, МФО, назви фінансових установ); інформацію (в друкованому та електронному вигляді) стосовно сум та джерел отриманих доходів громадянами, за яких звітує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також колишніх та діючих засновників та службових осіб.;

-відомості щодо податкових зобов`язань та податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в розрізі контрагентів згідно додатку №5 до декларації з податку на додану вартість;

-реєстрів виданих та отриманих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з зазначенням наступних відомостей: Область (Продавець), Район (Продавець), Податковий № (Продавець), ІПН (Продавець), Найменування/ПІБ (Продавець), Стан (Продавець), Область (Покупець), Район (Покупець), Податковий № (Покупець), ІПН (Покупець), Найменування/ПІБ (Покупець), Стан (Покупець), Реєстраційний №, Номер ПН/РК, Дата виписки, Дата реєстрації, Статус ПН/РК, Виключено, Загальна сума коштів що підлягає сплаті, Сума ПДВ, Обсяг операцій за ставкою 20%, Обсяг операцій за ставкою 7%, Кількість РК, Сума коригування, Ціна постач.одиниці РК, Номенклатура товарів/послуг, Код УКТЗЕД, Одиниця виміру товару/ послуги, Кількість (об`єм , обсяг), Ціна постачання одиниці товару / послуги без урахування податку на додану вартість, Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування податку на додану вартість.

-відомості про операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », щодо видобутку, придбання та реалізації ТМЦ в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів, із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування ТМЦ, їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС « ІНФОРМАЦІЯ_6 ;

-податкові декларації з податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-відомості наявні в інформаційних базах ІНФОРМАЦІЯ_7 щодо платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які стосуються блокування та поновлення реєстрації податкових накладних;

-податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (Форма №1-ДФ) громадянами, що були засновниками, службовими особами та опрацівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-копії документів, які отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-направлення та накази на проведення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-документи з інформацією щодо складення податкових інформацій щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-акти перевірок та довідки складені щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану пла тника податків;

-інформацію та підтверджуючі документи про отримання документів для використання під час перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від правоохоронних органів.

В решті клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали становить 2 місяці з дня її постановлення слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник: №1 знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник: №2 наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя - ОСОБА_1