№ 1-кс/756/1709/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 липня 2021 року, слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000429, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.06.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

13 липня 2021 року старший слідчий з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Оболонського районного суду м. Києва із клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000429, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.06.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В обґрунтування клопотання старший слідчий посилається на те, що у провадженні п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування кримінального провадження № 0000429 за фактом вчинення злочину, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
Так, досудовим розслідуванням встановлено, що згідно висновку експертного дослідження ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» № 2-27/05/2019-док від 27.05.2019 службові особи ТОВ «КУА «Актив» (), шляхом не відображення в деклараціях з податку на прибуток за 2017-2018 роки вартості документальної реалізації майнових прав на квартири, продавцем та забудовником яких є TOB «Н.О.В.А.» (), за які на рахунки ТОВ «КУА «Актив» надійшли безготівкові грошові кошти, які в подальшому були безпідставно перераховані на адресу підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «Симпатік Інвест» () за відступлення прав, тим самим занизили фінансові результати до оподаткування в розмірі 38 000 000 грн., що призвело до не нарахування та не сплати податку на прибуток приватних підприємств у розмірі 6 840 000 грн., що є особливо великим розміром.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ «Симпатік Інвест» () відсутнє виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складське та офісне приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства та інших основних фондів у тому числі орендованих.
Також під час досудового розслідування допитано як свідка директора ТОВ «Симпатік Інвест» () ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 про непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності.
Під час досудового розслідування проведено огляд фактичного місця реєстрації офісного приміщення ТОВ «Симпатік Інвест» () та встановлено факт його відсутності.
Досудовим слідством встановлено, що аналізом банківських документів (розрахункових рахунків) ТОВ «КУА «Актив» та інших документів кримінального провадження щодо розрахунків по взаємовідносинам ТОВ «КУА «Актив» з суб`єктами господарювання, зокрема з ТОВ «Симпатік Інвест» за відступлення права вимоги, встановлено факт перерахунку коштів від імені ТОВ «КУА «Актив» в адресу ТОВ «Симпатік Інвест».
Крім того, в ході досудового розслідування допитано в якості свідків службових осіб ТОВ «КУА «Актив», які в своїх показах підтверджують виконання зобов`язань по договору з ТОВ «Симпатік Інвест» за відступлення права вимоги обома сторонами договору та вказують, що будь-яка дебіторська чи кредиторська заборгованість між сторонами відсутня.
Також, під час досудового розслідування допитано в якості свідків службових осіб TOB «Н.О.В.А.», які в своїх показах підтверджують реалізацію майнових прав на квартири зі сторони ТОВ «КУА «Актив» в адресу TOB «Н.О.В.А.» та вказують, що зобов`язання обох сторін по договору були виконанні в повному обсязі.
Крім того, під час огляду документів по взаємовідносинам між ТОВ «КУА «Актив» та ТОВ «Н.О.В.А.» щодо реалізацію майнових прав на квартири встановлено, що первинні документи складені та розрахунки проведені відповідно до норм чинного законодавства України.
Разом з цим, старший слідчий вказує, що 15.12.2020 було винесено ухвалу слідчого судді Оболонського районного суду м. Києва про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження № 0000429 від 07.06.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України - до двадцяти чотирьох місяців, тобто до 16 червня 2021 року.
08.06.2021 кримінальне провадження №0000429 закрито слідчим на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України, однак 12.07.2021 прокурором відділу Київської міської прокуратури постанову слідчого про закриття вказаного кримінального провадження скасовано як передчасну та необґрунтовану.
Тобто, у кримінальному провадженні № 0000429 строк досудового розслідування не обчислювався в період з моменту закриття кримінального провадження 08.06.2021 до скасування постанови про закриття кримінального провадження 12.07.2021, та відповідно обчислення строків продовжено з 12.07.2021.
На даний час у встановлений строк завершити досудове розслідування не можливо, та є необхідність проведення ряду слідчих та процесуальних дій, а саме: встановити та допитати як свідка директора ТОВ «Симпатік Інвест», який був підписантом всіх первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «КУА «Актив», показання якого необхідні для встановлення фіктивності та нікчемності проведених операцій з ТОВ «КУА «Актив», встановлення фактичного місця проживання, виклик на допит та проведення допитів службових підприємств реального сектору економіки, які зазначені в договорах між ТОВ «КУА «Актив» та ТОВ «Симпатік Інвест», аналіз банківських документів (руху коштів) щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «КУА «Актив» та ТОВ «Симпатік Інвест», у зв`язку з чим старший слідчий просить продовжити строк досудового розслідування до тридцяти місяців.
Старший слідчий та прокурор в судове засідання не з`явилися, про час та місце розгляду клопотання повідомлялись належним чином. При цьому, старший слідчий ОСОБА_6 подав до суду заяву щодо проведення судового засідання за його відсутності, клопотання підтримує та просить задовольнити.
Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими старший слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя встановив наступне.

Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 07.06.2019 внесено відомості за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (кримінальне провадження № 0000429).
Ухвалою слідчого судді Оболонського районного суду м. Києва від 15.12.2020 у кримінальному провадженні № 0000429 від 07.06.2019 продовжено строк досудового розслідування на 6 місяців, тобто до 16.06.2021.
Постановою слідчого від 08.06.2021 кримінальне провадження № 0000429 закрито на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України.
Вказана постанова від 08.06.2021 скасована постановою прокурора від 12.07.2021, як передчасна та необґрунтована.
Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Відповідно ч. 2 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Так, з досліджених матеріалів вбачається, що у рамках кримінального провадження № 0000429 жодній особі не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.
Вирішуючи питання про продовження строку досудового розслідування, враховую, що старшим слідчим та прокурором у клопотанні обґрунтовано зазначено про те, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, зокрема провести допити свідків, відтак вважаю, що клопотання старшого слідчого підлягає задоволенню.
На підставі викладеного та керуючись статтями 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000429, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.06.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000429, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.06.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України до 30 місяців, тобто до 20.01.2022.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1