Справа №592/5867/21
Провадження №1-кс/592/2999/21

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 травня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0001038, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.10.2019 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що службові особи Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) незаконно виготовляють підакцизні товари (спирт етиловий) з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів.

Крім того, службові особи одного з підприємств на території Сумської області, за попередньою змовою, організували протиправну фінансову схему, направлену на безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ та зменшення податкових зобов`язань.

Так, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснював фінансово-господарській взаємовідносини з товариством, яке має явні ознаки «фіктивності», а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

23.12.2020 р. було допитано у якості свідка директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_3 , який повідомив, що фактично не являється директором, підприємницькою діяльністю не займається, юридичної адреси підприємства не знає, ніяких дій та розрахунків не проводив, документів фінансово-господарської діяльності не підписував.

У подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проводило фінансово-господарській взаємовідносини з іншими підприємствами і у тому числі з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ).

У ході досудового розслідування слідчим в порядку ст. 93 КПК України направлено запит до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » про надання інформації та завірених копій документів, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

У подальшому від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » отримано лист №3 від 19 квітня 2021 року, у якому дане підприємство відмовляється виконати вимогу слідчого та надати завірені належним чином копії документів.

Так, документи, які необхідно було отримати від вищевказаного суб`єкта господарювання мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та нададуть можливість встановити наявність чи спростувати факт проведення фінансово-господарських взаємовідносин, вид та розмір фінансових операцій проведених між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та будуть використані в подальшому як речові докази, оскільки містять відомості про особу яка підписувала документи, місце та час їх складання, коло осіб які можуть мати відношення до здійснення фінансово-господарських операцій між контрагентами.

У зв`язку з чим, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме: документальні підтвердження (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності) на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів) з питань проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період 2019-2021 роки.

У інший спосіб отримати завірені копії документів неможливо, оскільки на раніше направлений запит ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відмовила у надані даних документів.

У судове засідання слідчий не з`явився.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Надати тимчасовий доступ слідчим слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_2 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме: первинних бухгалтерських документів за 2019-2021 роки пов`язаних із проведенням фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а саме: договори, додаткові угоди, додатки до договорів, рахунки, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, акти прийому-передачі, листи, доручення, ліцензії, шляхові листи, сертифікати якості та технічну документацію на придбані ТМЦ.

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1