печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 липня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів.
До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, до початку судового засідання подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.
На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходиться інформація.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Шостим слідчим відділом РКП СУФР ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до ЄРДР за №0000117 від 02.02.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно матеріалів які надіи?шли від УПЕП ГУ ДФС у м. Києві No9655/26-97-04-18 та акту позаплановоі? виі?зноі? перевірки No4227/26-15-05-01/32735530 від 07.08.2020 встановлено, що в період 2020 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на територіі? міста Киі?в, під час виконання робіт на замовлення генпідрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), мали фінансово-господарські відносини з підприємствами які мають ознаки фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) чим занизили податок на додану вартість на суму більше 9 млн. грн. тим самим умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, в особливо великих розмірах.
Під час досудового розслідування кримінального провадження було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображало в податкових накладних виконання робіт по об`єкту: «Будівництво Подільського мостового переходу через р. Дніпро у м. Києві» для генпідрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а фактично відображало придбання: «Послуг з використання найманого нестандартного обладнання з операторами, включаючи переміщення важких вантажів та/або допоміжні послуги при виконанні робіт по об`єкту - Будівництво Подільського мостового переходу через р. Дніпро у м. Києві» від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та «Послуг з використання найманого нестандартного обладнання посилених контейнерів, що забезпечують безпечний демонтаж/монтаж металоконструкцій облаштування арки на Подільському мостовому переході через р. Дніпро у м. Києві» від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Відповідно до акту позаплановоі? виі?зноі? перевірки N04227/26-15-05-01/32735530 від 07.08.2020 встановлено:
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2020 р. здійснює свою діяльність у сфері надання будівельних робіт/послуг на адресу 113 покупців та згідно баз даних єдиного реєстру податкових накладних, на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податкові накладні з постачання таких послуг/робіт не реєструвались. Також встановлена відсутність законних джерел походження у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » послуг які надавались в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме «Послуг з використання найманого нестандартного обладнання з операторами, включаючи переміщення важких вантажів та/або допоміжні послуги при виконанні робіт по об`єкту - Будівництво Подільського мостового переходу через р. Дніпро у м. Києві» та неможливість здійснення господарських операцій із їх подальшого постачання.
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом 2020 р. здійснює свою діяльність у сфері надання будівельних робіт/послуг на адресу 195 покупців та згідно баз даних єдиного реєстру податкових накладних, на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » податкові накладні з постачання таких послуг/робіт не реєструвались. Також встановлена відсутність законних джерел походження у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » послуг які надавались в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме «Послуг з використання найманого нестандартного обладнання посилених контейнерів, що забезпечують безпечний демонтаж/монтаж металоконструкцій облаштування арки на Подільському мостовому переході через р. Дніпро у м. Києві» та неможливість здійснення господарських операцій із їх подальшого постачання.
Відповідно до рапорту встановлено, що протягом фінансово-господарської діяльності у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутня затратна частина на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв`язку, оплату послуг за користування мережі Інтернет, прибирання та інші витрати необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності підприємств характерні для реального сектору економіки, що свідчить про неможливість здійснення реальних фінансово-господарських операцій.
Під час досудового розслідування, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2019-2021.
У ході досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2029 по дату проведення виїмки, а саме: договори з додатками та специфікаціями до них, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності та якості, інші документи, які свідчать про походження товарно-матеріальних цінностей, дозвільні документи, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, довіреності, копії сторінок журналів видачі довіреностей, оборотно-сальдові відомості, картки рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ): 644 «Податковий кредит», 631 «Розахунки з вітчизняними постачальниками», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 371 «Розрахунки за виданими авансами», та інші первинні бухгалтерські документи по зазначеним фінансово-господарським взаємовідносинам.
Згідно матеріалів досудового розслідування вказані фінансово-господарські документи знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати слідчим шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення їх копій за адресою: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням юридичної особи, а саме:
- договори з додатками та специфікаціями до них, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності та якості, інші документи, які свідчать про походження товарно-матеріальних цінностей, дозвільні документи, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, довіреності, копії сторінок журналів видачі довіреностей, оборотно-сальдові відомості, картки рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ): 644 «Податковий кредит», 631 «Розахунки з вітчизняними постачальниками», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 371 «Розрахунки за виданими авансами», та інші первинні бухгалтерські документи по зазначеним фінансово-господарським взаємовідносинам, за період з 01.01.2019 по дату проведення виїмки;
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3 .
Слідчий суддя: ОСОБА_1