Дата документу 17.02.2021 Справа № 554/10/21
Провадження № 1-кс/554/2568/2021
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 лютого 2021 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого першого слідчого відділу СУ Територіального управління Державного Бюро Розслідувань розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 , погодженого прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000861 від 04.12.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділом слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000861 від 04.12.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

На виконання доручення прокурора, співробітниками 4-го відділу управління стратегічних розслідувань в Дніпропетровській області встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , які діючи умисно за попередньою змовою між собою, створили та придбали ряд субєктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у проведенні фінансово-господарських операцій по переведенню безготівкових коштів, які отримані від суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки у готівку, формуванню дебіторської заборгованості, витрат та податкового кредиту без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг тощо.

Проведеними оперативними заходами отримано відомості щодо діяльності міжрегіонального «конвертаційного центру», який діє на території Дніпропетровської області за сприянням посадовим осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , встановлено що проведення незаконних операцій, направлених на ухилення від сплати податків до державного бюджету здійснювала група суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), до складу якої входять ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ).

За оперативною інформацією, вищевказані підприємства надають свої послуги з мінімізації податкового навантаження підприємствам, які здійснюють будівельно-монтажні роботи або надають інші види послуг, та отримують за це кошти від розпорядників бюджетних коштів.

Так, між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) 20.08.2020 укладено договір щодо виконання робіт «Капітальний ремонт будівлі навчального корпусу №2 Університету митної справи та фінансів за адресою: АДРЕСА_1 » на загальну суму 7 304 391 грн. Виїздом за місцем здійснення капітального ремонту встановлено, що роботи виконуються з неякісних матеріалів, працівниками низької кваліфікації. Також встановлено, що перший перерахунок коштів на рахунки підрядника було здійснено 02.09.2020 у сумі 4 897 417 грн, що свідчить про безпідставність перерахованих коштів. Також аналізом податкової звітності встановлено, що з метою подальшого ухилення від оподаткування, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » використовує в своїй діяльності підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ).
Також встановлено, що директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » є ОСОБА_6 , який в свою чергу здійснює свою діяльність як фізична особа-підприємець. Між ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_31 ) та Університетом митної справи та фінансів укладено більше 35 договорів на загальну суму 5 386 947 грн. При чому зазвичай зідйснюєтсья закупівля у ФОП ОСОБА_6 будівельних матеріалів, які потім використовуються при капітальному ремонті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » та за які здійснюється оплата в актах Кб-2в та Кб-3.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » прийняло до себе на роботу працівників 13.07.2020, а відповідно тендер Університетом митної справи та фінансів був оголошено 16.07.2020. При цьому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » 13.07.2020 уклало договори оренди техніки, обладнання та матеріально-технічної бази необхідної для виконання робіт по вказаному тендеру. Вказане свідчить про безпосередню змову між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ФОП ОСОБА_6 та посадовими особами Університету митної справи та фінансів.

При цьому, аналізом податкової звітності 1-ДФ встановлено, що на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » відсутня достатня кількість працівників для здійснення вищевказаних будівельних робіт. В свою чергу це призводить до безпідставного перерахування бюджетних коштів за оплату праці включено до актів виконаних робіт та несплати ЄСВ.

Таким чином, забезпечуючи виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування та встановлення всіх обставин у досудовому розслідуванні, з метою недопущення розтраті бюджетних коштів, встановлення всіх обставин скоєного кримінального правопорушення, встановлення свідків у кримінальному провадженні, проведення будівельно-технічних, товарознавчих, економічних та почеркознавчих експертиз, необхідно провести тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), з метою отримання відомостей, які можуть нести доказове значення по кримінальному провадженню, а саме:

- всіх оригіналів договорів укладених між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ФОП ОСОБА_6

(ІПН НОМЕР_31 ) та між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), а також усіх оригіналів документів, які мають відношення до їх укладання та виконання (бухгалтерських, господарських документів, документів публічної закупівлі, додаткових угод, специфікацій, накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів авансових звітів, платіжних документів, тощо);

- експертних висновків по об`єктам, відносно яких виконуються (виконувались) підрядні (будівельні) роботи по договорам укладених між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_31 ) та між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 );

- оригіналів звітів про виконання робіт по об`єктам, відносно яких виконуються(виконувались) підрядні (будівельні) роботи по договорам укладених між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_31 ) та між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 );

- виконавчих схем із актами на закриття прихованих робіт по об`єктам, відносно яких виконуються(виконувались) підрядні (будівельні) роботи по договорам укладених між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_31 ) та між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 );

- документів щодо проведення розрахунків за виконані роботи, а саме: акти здачі-приймання виконаних робіт по формі №КБ-2в, довідки про вартість виконаних будівельних робіт по формі №КБ-3, рахунки на оплату та інші платіжні документи, рахунки, довіреності та усіх інших документів, з цього приводу по об`єктам, відносно яких виконуються (виконувались) підрядні (будівельні) роботи по договорам укладених між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ФОП ОСОБА_6

(ІПН НОМЕР_31 ) та між ІНФОРМАЦІЯ_29

(код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 »

(код ЄДРПОУ НОМЕР_30 );

- оригіналів договорів щодо авторського нагляду по об`єктам, відносно яких виконуються(виконувались) підрядні (будівельні) роботи по договорам укладених між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_31 ) та між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 );

- оригіналів договорів щодо технічного нагляду по об`єктам, по яким виконуються (виконувались) підрядні (будівельні) роботи по договорам укладених між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_31 ) та між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ТОВ

« ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 );

- документів комісії конкурсних торгів ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) (накази про призначення на посади членів комісії, накази про створення комісії, положення про комісію, рішення, протоколи засідань комісії, розподіли функціональних обов`язків, інші документи щодо правомочності та відповідності призначення до складу комісії), а також інші документи пов`язані з проведенням вказаних вище конкурсних торгів по договорам укладених між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ФОП ОСОБА_6

(ІПН НОМЕР_31 ) та між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ).
- посадові інструкції та накази на призначення проректора з адміністративної та господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_29 ОСОБА_7 , ректора Університету митної справи та фінансів ОСОБА_8 , начальника експлуатаційного відділу ОСОБА_9 , в.о. начальника експлуатаційного відділу провідного інженера енергетика ОСОБА_10 .

Здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) та отримання останнього, є неможливим.

Вказані документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення судово-почеркознавчої, судово-економічної експертизи, з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь. В зв`язку з цим зазначені документи мають значення доказів в даному кримінальному провадженні.

Слідчий в судове засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий вважав за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні. Іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення:

- всіх оригіналів договорів укладених між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_31 ) та між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), а також усіх оригіналів документів, які мають відношення до їх укладання та виконання (бухгалтерських, господарських документів, документів публічної закупівлі, додаткових угод, специфікацій, накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів авансових звітів, платіжних документів, тощо);

- експертних висновків по об`єктам, відносно яких виконуються (виконувались) підрядні (будівельні) роботи по договорам укладених між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_31 ) та між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 );

- оригіналів звітів про виконання робіт по об`єктам, відносно яких виконуються(виконувались) підрядні (будівельні) роботи по договорам укладених між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_31 ) та між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 );

- виконавчих схем із актами на закриття прихованих робіт по об`єктам, відносно яких виконуються(виконувались) підрядні (будівельні) роботи по договорам укладених між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_31 ) та між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 );

- документів щодо проведення розрахунків за виконані роботи, а саме: акти здачі-приймання виконаних робіт по формі №КБ-2в, довідки про вартість виконаних будівельних робіт по формі №КБ-3, рахунки на оплату та інші платіжні документи, рахунки, довіреності та усіх інших документів, з цього приводу по об`єктам, відносно яких виконуються (виконувались) підрядні (будівельні) роботи по договорам укладених між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_31 ) та між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 );

- оригіналів договорів щодо авторського нагляду по об`єктам, відносно яких виконуються(виконувались) підрядні (будівельні) роботи по договорам укладених між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_31 ) та між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 );

- оригіналів договорів щодо технічного нагляду по об`єктам, по яким виконуються (виконувались) підрядні (будівельні) роботи по договорам укладених між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_31 ) та між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ТОВ

« ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 );

- документів комісії конкурсних торгів ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) (накази про призначення на посади членів комісії, накази про створення комісії, положення про комісію, рішення, протоколи засідань комісії, розподіли функціональних обов`язків, інші документи щодо правомочності та відповідності призначення до складу комісії), а також інші документи пов`язані з проведенням вказаних вище конкурсних торгів по договорам укладених між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_31 ) та між ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ).
- посадові інструкції та накази на призначення проректора з адміністративної та господарської діяльності Університету митної справи та фінансів ОСОБА_7 , ректора Університету митної справи та фінансів ОСОБА_8 , начальника експлуатаційного відділу ОСОБА_9 , в.о. начальника експлуатаційного відділу провідного інженера енергетика ОСОБА_10 .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів упродовж двох місяців.

Виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів доручити слідчому слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_3 , прокурорам у кримінальному провадженні ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_4 , ОСОБА_14 , або, за постановою, дорученням слідчого або прокурора, відповідним органам досудового розслідування та оперативним підрозділам, згідно вимог КПК України.

Строк дії ухвали становить 2 (два) місяці з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1