31.05.2021 Справа № 490/1525/19
н/п 1-кс/490/2390/2021
Центральний районний суд м. Миколаєва
________________________________________________________________________________
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31 травня 2021 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна, -
ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з клопотанням про арешт майна вилученого під час обшуку 25.05.2021 в складських приміщеннях, які розташовані на розі вулиць Дорожня (Шляхова) та Польова у м. Миколаєві, мають координати території 47.046359, 32.026973 та 47.046469, 32.026712, які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером :14:048:0091.
Слідчий надав заяву про слухання клопотання у його відсутність, її доводи підтримав.
Слідчий суддя встановив наступне.
Слідчими ГУ ДФС у Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000004 від 29.01.2019, за фактом зберігання з метою збуту, збуту та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, а також зберігання з метою використання при продажі незаконно виготовлених підакцизних товарів (алкогольних напоїв та тютюнових виробів) підроблених марок акцизного податку України за ознаками кримінальних правопорушень, відповідальність за які передбачена ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204 КК України..
Згідно матеріалів наданих відділом протидії злочинам у сфері обігу товарів акцизної групи управління боротьби з фінансовими злочинами ГУ ДФС у Миколаївській області встановлено, що на території м. Миколаєва та області здійснюється зберігання з метою збуту, транспортування з цією метою, та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів.
Відповідно до матеріалів зібраних в ході досудового розслідування, зберігання фальсифікованих тютюнових виробів здійснюється в складських приміщеннях які розташовані на розі вулиць Дорожня (Шляхова) та Польова у м. Миколаєві, мають координати території 47.046359, 32.026973 та 47.046469, 32.026712 які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером :14:048:0091.
25.05.2021 року на підставі ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва проведено обшук в складських приміщеннях які розташовані на розі вулиць Дорожня (Шляхова) та Польова у м. Миколаєві, мають координати території 47.046359, 32.026973 та 47.046469, 32.026712 які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером :14:048:0091, в ході проведення якого було виявлено та вилучено тютюнові вироби без марок акцизного податку України та обладнання щодо їх виготовлення, а саме:
- тютюнові вироби з назвою «Astru» без марок акцизного податку України у кількості 8000 пачок;
- тютюнові вироби з назвою «Astru» без марок акцизного податку України у кількості 80 000 пачок;
- тютюнові вироби з назвою «Astru» без марок акцизного податку України у кількості 12 500 пачок;
- тютюнові вироби з назвою «Astru» без марок акцизного податку України у кількості 1 270 пачок;
- пристрій споряджений прозорою пакувальною стрічкою у кількості 1 шт.;
- бобіна з пакувальною стрічкою 1 шт.;
- верстат для подрібнення, обладнаний електричним приводом у кількості 1 шт.
- прес у кількості 1 шт.;
- білі поліетиленові мішки, в яких міститься некондиційна тютюнова продукція (цигарки не розрізані, зім`яті, зламані) у кількості 12 шт.;
- білі поліетиленові мішки у яких міститься подрібнена речовина рослинного походження у кількості 2 шт.;
- обладнання (лінія), які з`єднані технологічно між собою (бункер для сировини, механізми формування, подачі) підключені до електронної мережі та обладнані електричною витяжкою у кількості 1 шт.;
- спаковані в пакувальний папір сірого кольору пакунки, в яких міститься заготовки з картону для виготовлення (склеювання) пачок тютюнових виробів з назвою «Astru» - у кількості 10 шт. (всього 20 000 шт.);
- паперова стріча білого кольору змотана у бобіни, одна з яких не повністю, решта в упаковці, в кількості 12 шт.;
- обладнання, що являє собою металевий циліндр, утеплений лікарською ватою, який рухається навколо своєї продольної осі на роликах, обладнаний електродвигуном та електричним тепловим вентилятором у кількості 1 шт.;
- аркуш в клітинку, з рукописним надписом виконані пастою чорного кольору 1 арк., засіб захисту (беруші) 2 шт. в коробці.
Відповідно до п. 226.2. ст. 226 Податкового кодексу України наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пачці (упаковці) тютюнового виробу на пляшці алкогольного напою є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.
Пунктом 226.11 ст. 226 Податкового кодексу України зазначено, що ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів забороняються.
Відповідно до п. 7 наказу №218 від 24.07.2002 Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України «Про затвердження Правил роздрібної торгівлі тютюновими виробами» увезення, зберігання та реалізація на території України тютюнових виробів, алкогольних напоїв на яких немає марок акцизного збору встановленого зразка, забороняється.
Відповідно до п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України арешт майна є одним із видів заходу забезпечення кримінального провадження. Заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення його дієвості.
Згідно ч. 3 ст. 132 КПК України при застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий та прокурор повинні довести, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а також потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Враховуючи вищевикладене, в матеріалах кримінального провадження містяться дані, які дають достатні підстави вважати, що вилучені тютюнові вироби являються незаконно виготовленими і є предметом вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом, у зв`язку з чим таке майно підпадає під ознаки, передбачені п.3 ч.2 ст. 167 КПК України.
Враховуючи викладене, вищевказані предмети можуть бути використані як докази вчинення злочину передбаченого ст. 204 КК України, а тому підлягає арешту.
Щодо іншого майна, а саме обладнання, що було вилучене за вказаною адресою, то воно може мати ознаки засобів вчинення кримінального правопорушення, а тому з метою його огляду, визначення його власників та з`ясування мети його використання, а також збереження на нього також слід накласти арешт.
Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Накласти арешт на майно, що було вилучено в складських приміщеннях, які розташовані на розі вулиць Дорожня (Шляхова) та Польова у м. Миколаєві, мають координати території 47.046359, 32.026973 та 47.046469, 32.026712 які розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером :14:048:0091, а саме:
- тютюнові вироби з назвою «Astru» без марок акцизного податку України у кількості 8000 пачок;
- тютюнові вироби з назвою «Astru» без марок акцизного податку України у кількості 80 000 пачок;
- тютюнові вироби з назвою «Astru» без марок акцизного податку України у кількості 12 500 пачок;
- тютюнові вироби з назвою «Astru» без марок акцизного податку України у кількості 1 270 пачок;
- пристрій споряджений прозорою пакувальною стрічкою у кількості 1 шт.;
- бобіна з пакувальною стрічкою 1 шт.;
- верстат для подрібнення, обладнаний електричним приводом у кількості 1 шт.
- прес у кількості 1 шт.;
- білі поліетиленові мішки, в яких міститься некондиційна тютюнова продукція (цигарки не розрізані, зім`яті, зламані) у кількості 12 шт.;
- білі поліетиленові мішки у яких міститься подрібнена речовина рослинного походження у кількості 2 шт.;
- обладнання (лінія), які з`єднані технологічно між собою (бункер для сировини, механізми формування, подачі) підключені до електронної мережі та обладнані електричною витяжкою у кількості 1 шт.;
- спаковані в пакувальний папір сірого кольору пакунки, в яких міститься заготовки з картону для виготовлення (склеювання) пачок тютюнових виробів з назвою «Astru» - у кількості 10 шт. (всього 20 000 шт.);
- паперова стріча білого кольору змотана у бобіни, одна з яких не повністю, решта в упаковці, в кількості 12 шт.;
- обладнання, що являє собою металевий циліндр, утеплений лікарською ватою, який рухається навколо своєї продольної осі на роликах, обладнаний електродвигуном та електричним тепловим вентилятором у кількості 1 шт.;
- аркуш в клітинку, з рукописним надписом виконані пастою чорного кольору 1 арк., засіб захисту (беруші) 2 шт. в коробці.
шляхом заборони будь-кому користувати та розпоряджатися ним до скасування арешту у порядку, встановленому КПК України.
Ухвала підлягає негайному виконанню слідчими, у провадженні яких перебуває кримінальне провадження №0000004.
Зобов`язати слідчого після виконання ухвали негайно вручити копію цієї ухвали власнику майна.
Відповідно до ч.1 ст.174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.
Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Крім того, на ухвалу протягом п`яти днів з дня її проголошення може бути подана апеляція до Миколаївського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1