печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 червня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання сторони кримінального провадження № 0000009 від 18.01.2019 слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Києві ОСОБА_3 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0000009 від 18.01.2019 слідчого другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Києві) територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Києві ОСОБА_3 про арешт майна.
Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Прокурор в судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити, розгляд клопотання просив проводити без виклику сторін.
На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Частиною 1 статті 172 КПК України, передбачено, окрім іншого, що неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.
У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.
Враховуючи положення закону та принцип диспозитивності, слідчий суддя визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання на підставі наявних доказів, у відсутність учасників процесу.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали провадження за клопотанням, приходить до наступного висновку.
З матеріалів клопотання вбачається, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000009 від 18.01.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 364, ч. 4 ст. 190, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 358, ч. 2 ст. 367, ч. 3 ст. 365-2, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 367 КК України.

Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснюється прокурорами Офісу Генерального прокурора.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Державне підприємство «Ніжинський комбінат хлібопродуктів», юридична адреса: пров. Урожайний, 16, м. Ніжин, Чернігівська обл., (далі ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів») 100% акцій якого належать державі, відповідно до розпорядження Кабінету Міністрів України від 28.10.1999 № 1174 р виведено зі складу ДАК «Хліб України» і передано до сфери управління Державного агентства резерву України.

ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів» віднесено до переліку об`єктів, наведених у Законі України «Про перелік об`єктів права державної власності, що не підлягають приватизації» від 07.07.1999.

Протягом 20152019 років правовий режим майна зазначеного суб`єкта господарювання як цілісного майнового комплексу, що не підлягає приватизації, не змінювався.

Майно ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів» становить виробничі і невиробничі засоби, а також інші цінності, вартість яких відображається в його самостійному балансі.

Джерелами формування майна ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів» є, зокрема, державне майно, передане підприємству Міністерством аграрної політики та продовольства України (уповноважений орган управління). Право господарського віддання майном, закріпленим за ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів», виникає з дати підписання акта приймання-передачі.

Відчужувати майнові об`єкти, що належать до основних фондів, ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів» має право лише за попередньою згодою уповноваженого органу управління на конкурентних засадах, якщо інше не встановлено законом.

ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів» (пров. Урожайний, 16, м. Ніжин, Чернігівська область, 16600, ) перебуває на обліку Ніжинської об`єднаної державної податкової інспекції (далі Ніжинської ОДПІ) ГУ ДФС в Чернігівській області та є платником податків і зборів.

У зв`язку з наявністю податкового боргу керівником Ніжинської ОДПІ 11.10.2011 державному підприємству виставлено податкову вимогу № 122 про сплату податкового боргу в сумі 3958,76 гривень.

Враховуючи те, що заборгованість у добровільному порядку погашено не було, начальником Ніжинської ОДПІ ОСОБА_4 відповідно до ст. ст. 88, 89, 91 ПК України прийнято рішення про опис майна ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів» у податкову заставу від 27.12.2011 №78, що передбачало необхідність здійснення опису майна, яке перебуває у власності, господарському віддані або оперативному управлінні платника податків.

На підставі вказаного рішення податковим керуючим Ніжинської ОДПІ ГУ ДФС у Чернігівській області інспектором відділу погашення податкового боргу ОСОБА_5 складено акт опису майна від 29.01.2015 № 3/25-042, який затверджено виконувачем обов`язків начальника Ніжинської ОДПІ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_6 .

Листом від 12.09.2016 № 10-21-17328 Фонд державного майна України повідомив Ніжинську ОДПІ ГУ ДФС в Чернігівській області, що відповідно до п. п. 87.3.5 п. 87.3 ст. 87 ПК України не може бути використане як джерело погашення податкового боргу платника податків майно, включене до складу цілісних майнових комплексів державних підприємств, які не підлягають приватизації. Порядок віднесення майна до такого, що включається до складу цілісного майнового комплексу державного підприємства, затверджений наказом Фонду державного майна України від 29.12.2010 № 1954. Враховуючи викладене, з питань надання згоди на реалізацію майна боржника необхідно звернутися до Міністерства аграрної політики і продовольства України як органу, уповноваженого управляти цим майном.

Не отримавши у встановленому порядку згоду на реалізацію майна, що перебуває у податковій заставі, від органу приватизації Фонду державного майна України та органу, уповноваженого здійснювати управління майном Міністерства аграрної політики і продовольства України, не маючи пооб`єктного переліку майна, що включається до складу цілісного майнового комплексу державного підприємства, яке не підлягає приватизації, а також переліку майна, яке може бути в цьому випадку джерелом погашення податкового боргу, затвердженого уповноваженим органом управління згідно з вимогами п. п. 58 та додатків 1 і 2 Положення № 1954, заступником начальника ГУ ДФС в Чернігівській області ОСОБА_7 розпочато процедуру примусової реалізації нерухомого майна державного підприємства.

05 серпня 2018 року, точний час не встановлено, заступник начальника ГУ ДФС в Чернігівській області ОСОБА_7 , перебуваючи у приміщенні службового кабінету ГУ ДФС у Чернігівській області за адресою: вул. Реміснича, 11, м. Чернігів, допустив службову недбалість, тобто, діючи всупереч інтересам служби, неналежно виконуючи покладені на нього службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, не перевірив можливість використання майна платника податків ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів» як джерела погашення податкового боргу, належність такого майна до цілісного майнового комплексу державного підприємства, майно якого не підлягає приватизації, ігноруючи повідомлення Міністерства аграрної політики і продовольства України та Фонду державного майна України про заборону вчиняти будь-які дії з відчуження майна, яке Законом України «Про перелік об`єктів права державної власності, що не підлягають приватизації» входить до цього переліку, не вжив першочергових заходів щодо з`ясування відкритих розрахункових рахунків підприємства та наявності на них грошових коштів, не використав можливість стягнення з рахунків коштів для погашення заборгованості, а також інші способи погашення податкового боргу замість продажу цілісного майнового комплексу державного підприємства, вартість якого не співрозмірна сумі боргу, маючи для цього реальні можливості, однак через халатність нехтуючи ними, одноособово прийняв рішення від 05.06.2018 № 2/17-02-25 «Про погашення усієї суми податкового боргу» шляхом продажу нерухомого майна, яке перебуває у податковій заставі ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів», код ЄДРПОУ 00952634.

ОСОБА_7 05.06.2018 направлено до ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів» лист з проханням провести самостійну експертну оцінку описаного заставного майна.

Згідно з укладеним договором від 07.08.2018 № 1-07/08/18 між генеральним директором ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів» ОСОБА_8 та приватним оцінювачем директором ТОВ «Стоун Брідж» () ОСОБА_9 , проведено оцінку вартості об`єктів нерухомого майна у кількості 33 найменування (відповідно до акту опису від 29.01.2015 №3/25-042), яке перебуває на балансі філії «Хлібна база № 87» ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів», за адресою: Чернігівська обл., Бахмацький р-н, м. Бахмач, вул. Східна, 13.

Водночас директор ТОВ «Стоун Брідж» ОСОБА_9 , вступивши у злочинну змову з не встановленими слідством особами, які були заінтересовані у придбанні майна, що перебуває у власності державного підприємства за заниженою вартістю, діючи умисно з корисливих мотивів за попередньою змовою групою осіб з метою одержання неправомірної вигоди від майбутніх покупців майна державного підприємства, склав завідомо підроблений офіційний документ Звіт про вартість майна № 1 об`єкти нерухомого майна будівлі та споруди у кількості 33 (тридцять три) найменування, загальною площею 25 956,20 кв. м, за адресою: АДРЕСА_1 , балансоутримувачем яких є філія «Хлібна база № 87» ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів», засвідчивши завідомо неправдивий факт ринкової вартості майна, станом на 31.07.2018 у сумі 5 210 404,00 грн (без урахування ПДВ).

Надалі суб`єкт оціночної діяльності ОСОБА_9 передав завідомо неправдивий документ Звіт про вартість майна № 1 до ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів», яке, у свою чергу, направило його до ГУ ДФС у Чернігівській області для подальшого рецензування Фондом державного майна України.

Заступником начальника ГУ ДФС в Чернігівській області ОСОБА_7 до Фонду державного майна України надіслано лист від 05.10.2018 № 46/90/9/25-01-17-02-17 про надання рецензії звіту про незалежну оцінку майна державного підприємства для здійснення заходів щодо погашення податкового боргу шляхом продажу майна, що перебуває у податковій заставі.

Рецензування звіту ТОВ «Стоун Брідж» доручено заступнику начальника управління начальнику відділу оцінки нерухомості, рухомого майна і майнових прав Фонду державного майна України ОСОБА_10 , який, перебуваючи у дружніх стосунках із приватним оцінювачем ОСОБА_9 , не провів належним чином його перевірку щодо повноти, правильності виконання та відповідності застосованих процедур оцінки майна вимогам нормативно-правових актів, а внаслідок службової недбалості забезпечив рецензування звіту про незалежну оцінку № 1 об`єктів нерухомого майна, будівлі та споруди у кількості 33 найменувань, загальною площею 25956,20 кв. м (без права на всю (незабудовану) земельну ділянку, які не є об`єктом даної оцінки) за адресою: АДРЕСА_1 , що обліковуються на балансі філії «Хлібна база № 87» ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів», вартістю 5 210 404 грн, визнавши його таким, що у цілому відповідає вимогам нормативно-правових актів з оцінки майна, але має незначні недоліки, що не вплинули на достовірність оцінки.

Як наслідок, Фондом державного майна України 06.11.2018 скеровано Звіт про незалежну оцінку №1 та Рецензію на Звіт про незалежну оцінку №1 до ГУ ДФС у Чернігівській області для використання у подальшій роботі.
Заступник начальника ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7 , будучи службовою особою, уповноваженою на виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських повноважень, відповідальним за діяльність підпорядкованого йому структурного підрозділу - управління погашення податкового боргу ГУ ДФС в Чернігівській області, з огляду на покладені на нього службові обов`язки повинен був і міг забезпечити перевірку законності прийнятого 05.06.2018 рішення № 2/17-02-25 про погашення всієї суми податкового боргу шляхом продажу нерухомого майна ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів», яке законодавством віднесено до об`єктів права державної власності, що не підлягають приватизації.

Водночас жодного контролю за законністю прийнятих рішень у порушення своїх службових обов`язків ОСОБА_7 належним чином не здійснював.

Надалі, діючи з метою реалізації майна, що належить ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів», у порушення вимог п. 95.9 ст. 95 ПК України, п.п. 2, 3 розділу 2 Порядку № 518 ГУ ДФС в Чернігівській області 26.11.2018 уклало договір доручення на організацію аукціону № 12031/10/25-01-17-02-31 з повіреним Товарною Біржею «Міжрегіональна товарно-промислова біржа» в особі виконувача обов`язків директора ОСОБА_11 з вимогою організувати та провести аукціон з продажу майна, яке відповідно до положень ст. ст. 89, 95 ПК України перебуває у податковій заставі і закріплене за ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів».

Цього самого дня ГУ ДФС в Чернігівській області укладено договір доручення на продаж майна на аукціоні № 12030/10/25-01-17-02-31 з повіреним Брокерська контора ТОВ «Центр брокерських послуг» в особі ОСОБА_12 щодо здійснення продажу на цільовому аукціоні майна, яке перебуває у податковій заставі.

На виконання вказаних договорів Товарною Біржею «Міжрегіональна товарно-промислова біржа» 20.12.2018 у м. Києві пров. Виноградний, буд. 4, оф. 41 організовано аукціон з продажу заставного майна, яке знаходиться на балансі Філії «Хлібна база №87» ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів», під лотом №187. Стартова ціна лоту склала 6 252 484, 80 грн, а крок аукціону склав 1 % від попередньої ціни продажу лоту.
За результатами проведених торгів перемогу здобуло ТОВ «АГРОУ» (), яке надало погодження ліцитатору на запропоновану ціну в розмірі 6 506 360,76 грн з урахуванням ПДВ.
Того ж дня, тобто 20.12.2018, складено протокол №78/18 проведення цільового аукціону з реалізації майна платника податків ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів» (), яке перебуває у податковій заставі ГУ ДФС у Чернігівській області та знаходиться на балансі Філії «Хлібна база №87» ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів» (), який затверджений виконувачем обов`язків президента Товарної біржі «Міжрегіональна товарно-промислова біржа» ОСОБА_11 та погоджений заступником начальника ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7 .
Після затвердження протоколу проведення цільового аукціону 20.12.2018 між ГУ ДФС у Чернігівській області як продавцем, ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів» як боржником-платником податків та ТОВ «АГРОУ» (код ЄРДПОУ 42299606) як покупцем, укладено договір купівлі-продажу майна платника податків, яке перебуває у податковій заставі, за №78/18-Д.

За умовами договору продавець продав, а покупець придбав на аукціоні будівлі та споруди у кількості 33 найменування загальною площею 25956,20 кв. м., яке належить ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів» (код ЄДРПОУ 00952634), місцезнаходження майна: Чернігівська обл., Бахмацький р-н, м. Бахмач, вул. Східна, 13, за ціною 6 506 360,76 гривень.

Таким чином, із власності держави на користь ТОВ «АГРОУ» вибули об`єкти нерухомого майна, які перебували у податковій заставі ГУ ДФС у Чернігівській області та знаходились на балансі ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів» (), у кількості 33 одиниці, загальною площею 25 956,20 грн., розташовані за адресою: Чернігівська обл., Бахмацький р-н., м. Бахмач, вул. Східна, 13.
Згідно з висновком від 30.09.2020 № 22048/19-42/23942?23974/20-42 судової оціночно-будівельної експертизи вартість заміщення нерухомого майна у кількості 33 найменувань загальною площею 25 956,20 кв. м., розташованого на земельній ділянці площею 11,3960 га, кадастровий номер :08:000:0584, виділеній для обслуговування виробничої бази, відповідно до державного акта на право постійного користування земельною ділянкою серії ЯЯ № 376800 від 11.08.2011 за адресою: АДРЕСА_1 , балансоутримувачем яких була філія «Хлібна база № 87» ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів», без урахування земельної складової станом на 20.12.2018 становила 22 885 471,0 грн. (без урахування ПДВ). З урахуванням податку на додану вартість майна становила 27 447 558,0 гривень.

За висновком судово-економічної експертизи від 24.05.2021 № 525/681/21-23 розмір збитків, завданих Державному бюджету України, внаслідок реалізації 20.12.2018 Головним управлінням Державної фіскальної служби у Чернігівській області майна платника податків на аукціоні, яке перебувало у податковій заставі, а саме 33 будівель та споруд, загальною площею 25 956,20 кв. м, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які перебували на балансі філії «Хлібна база № 87» ДП «Ніжинський комбінат хлібопродуктів», на дату продажу становив 22 885 471,0 грн. (без врахування ПДВ). З урахуванням податку на додану вартість майна становила 27 447 558,0 гривень.
Своїми умисними діями, які виразились у службовій недбалості, тобто неналежному виконанні службовою особою своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам, ОСОБА_7 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 367 КК України.
17.06.2021 ОСОБА_7 повідомлено про підозру у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України, який у відповідності до ст. 12 КК України є нетяжким злочином.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкту нерухомого майна за №261421813 від 14.06.2021 земельна ділянка із кадастровим номером :04:001:0001, загальною площею 2 га, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 233, належить на праві власності підозрюваному ОСОБА_7 .

Сілдчий вказує, що з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування, а також те, що загальний розмір шкоди, завданий діями підозрюваного ОСОБА_7 складає 27 447 558,00 гривень, виникла необхідність в арешті майна останнього, з метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (злочину).
Статтею 170 КПК України, передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до ч. 8 ст. 170 КПК України вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову або стягнення отриманої неправомірної вигоди, повинна бути співмірною розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням або зазначеної у цивільному позові, розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про накладення арешту на майно підлягає задоволенню з метою забезпечення цілей кримінального провадження, а саме: з метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (злочину).
Разом з цим, слідчий суддя враховує й те, що у даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження як накладення арешту. При цьому, доказів негативних наслідків від його застосування слідчим суддею не встановлено.
Враховуючи викладене, клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 170173, 309 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.
Накласти арешт на майно підозрюваного ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме на земельну ділянку із кадастровим номером :04:001:0001, загальною площею 2 га, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 233, яка належить на праві власності підозрюваному ОСОБА_7 .
Зобов`язати слідчого/прокурора у кримінальному провадженні передати ухвалу особі, на майно якої, накладено арешт.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.
Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1