СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/5681/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 липня 2021 року слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора Іванківського відділу Вишгородської окружної прокуратури Київської обласної ОСОБА_3 , про арешт майна, у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000021 від 22.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Іванківського відділу Вишгородської окружної прокуратури Київської обласної ОСОБА_3 , в якому він просить накласти арешт на нерухоме майно, розташоване за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Січових Стрільців (колишня назва Щолківська), 1, що належить на праві власності ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» (, попередня назва ПрАТ «Кранобудівна фірма Стріла»), загальною площею 22 381,8 м2, який складається з наступних складових частин: градирня, інв. №0003, І, загальною площею 19,5 м2; цех металоконструкцій, інв. № 0016, Д, 14713,3 м2; АПК, інв. № 0018, Г, загальною площею 2086,7 м2; компресорна, інв. № 0019, Ж, загальною площею 206,5 м2; спеціальні споруди (бомбосховище), інв. № 0020, Я, загальною площею 525,7 м2; надземний та підземний перехід, інв. № 0021, Б, загальною площею 150 м2; насосна станція побутових стоків, інв. № 0031, С, загальною площею 126,9 м2; насосна станція пожежогасіння (котельня), інв. №0033, З, загальною площею 507 м2; їдальня, інв. № 0037, В-3, загальною площею 1986 м2; очисні споруди, інв. №0044, Ч, загальною площею 81,4 м2; склад ОКС, інв. №0049, Н, загальною площею 313,7 м2; гараж, інв. №0047, У, загальною площею 645 м2; склад металу, інв. № 0048, Т; склад ОМТС-1, інв. № 0049, П, загальною площею 640 м2; склад ОМТС-2, інв. № 0049, Р, загальною площею 379,9 м2; під`їзна колія, 459,2 м.п., Є; огорожа. Заборинити відчуження, перетворення (змінювати площу вказаних об`єктів нерухомості), пошкодження, псування, знищення вказаних об`єктів нерухомості, що належать ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» ().

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, вважає за можливе розглянути вказане клопотання без повідомлення власника майна, з метою забезпечення арешту майна.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що досудовим слідством установлено, що службові особи ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» (, попередня назва ПрАТ «Кранобудівна Фірма «Стріла»), зареєстрованого у м. Бровари Київської області, протягом 2015-2020 років, внаслідок безпідставного користування земельними ділянками комунальної власності, що розташовані в адміністративних межах м. Бровари Київської області, а також шляхом заниження об`єкту оподаткування з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, умисно ухились від сплати місцевих податків на загальну суму 9 650 278 грн., а саме: плати за землю в сумі 8 283 628 грн. та податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки в сумі 1 366 649 грн., що призвело до фактичного ненадходження до місцевого бюджету коштів в особливо великих розмірах, які в сім тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

В ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА» () на праві приватної власності, набутої на підставі договору про поділ комплексу в натурі та припинення спільної часткової власності від 25.08.2015, посвідченого приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 за реєстраційним №1790, належить майновий комплекс загальною площею 22381,8 м2, розташований за адресою: АДРЕСА_1 . Зазначений майновий комплекс розташований на земельних ділянках з кадастровими номерами: :01:038:0018 (площею 4,8348 га), :01:038:0019 (площею 0,6283 га), :01:038:0021 (площею 0,3826 га), які фактично використовуються ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА» у господарській діяльності, та за даними Державного земельного кадастру форма власності зазначених земельних ділянок комунальна.

Крім того встановлено, що у продовж 2017-2020 років службовими особами ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА» до податкового органу були подані податкові декларації з плати за землю, відповідно до яких платником самостійно застосовано ставку земельного податку в розмірі 1% від нормативної грошової оцінки одиниці площі земельної ділянки та здійснено розрахунок сум земельного податку в розділі І декларації, як власником/користувачем земельних ділянок з кадастровими номерами: :01:038:0018 (площею 4,8348 га), :01:038:0019 (площею 0,6283 га), :01:038:0021 (площею 0,3826 га), при цьому не зазначено вид права та відомостей щодо документів, які підтверджують право власності або користування. При розрахунку сум земельного податку службовими особами платника застосовано нормативну грошову оцінку одиниці площі земельної ділянки в розмірі 8 856 540,61 грн. за один гектар земельної ділянки.

Рішенням Броварської міської ради Київської області №346-20-07 від 03.11.2016, ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА» припинено право користування земельною ділянкою площею 10,2540 га, на підставі заяви №1/136 від 19.08.2016 про добровільну відмову від земельної ділянки, та зараховано її до земель міської ради. Також даним рішенням попереджено ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА» про необхідність виготовлення технічної документації із землеустрою щодо встановлення (відновлення) меж земельних ділянок (з наступними кадастровими номерами: :01:038:0018 площею 4,8348 га, :01:038:0019 площею 0,6283 га, :01:038:0021 площею 0,3826 га) в натурі (на місцевості), яку подати до Броварської міської ради на затвердження (погодження) для подальшого надання в користування на умовах оренди.

Лише 05.05.2021 ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» уклало з Броварською міською радою договори оренди земельних ділянок з кадастровими номерами :01:038:0018 (площею 4,8348 га), :01:038:0019 (площею 0,6283 га), :01:038:0021 (площею 0,3826 га). Згідно підпунктів 4.1. вказаних договорів орендна плата вноситься орендарем у грошовій формі в національній валюті України, яка становить 3% (три) відсотки від нормативної грошової оцінки земельної ділянки.

Згідно вимог ст.206 Земельного кодексу України (далі ЗКУ), використання землі в Україні є платним, об`єктом плати за землю є земельна ділянка . Плата за землю справляється відповідно до закону. Крім того, ст. 96 ЗКУ визначено, що землекористувачі зобов`язані своєчасно сплачувати земельний податок або орендну плату.

Відповідно до п.288.5 ст.288 ПКУ, розмір орендної плати встановлюється у договорі оренди, при цьому річна сума платежу встановлюється у розмірі від 3 до 12 відсотків від нормативної грошової оцінки земельної ділянки.

Таким чином, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що упродовж 2017-2021 років ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА» фактично користувалось землею комунальної власності без наявності на те правових підстав та мінімізувало сплату плати за землю, шляхом не укладання договору оренди земельної ділянки з Броварською міською радою Київської області, чим заподіяло збитки місцевому бюджету внаслідок ненадходження належних сум доходів у вигляді орендної плати за землю, яка у період з 2017 року по теперішній час становить 3% від нормативної грошової оцінки земельної ділянки.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до поданих службовими особами ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА» податкових декларацій з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки за 2015-2018 роки, встановлені факти заниження об`єкту оподаткування (площі об`єкту нерухомості) та сум податкових зобов`язань, що самостійно визначені платником та підлягають сплаті до місцевого бюджету.

Відповідно до податкових декларацій ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» (попередня назва - ПрАТ «Кранобудівна Фірма «Стріла») з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки платником самостійно визначено об`єкт оподаткування у 2015 ріці площу нежитлових приміщень у розмірі 11630,8 м2, у 2016 році площу нежитлових приміщень у розмірі 4467 м2, у 2017 році площу нежитлових приміщень у розмірі 4319 м2 та у 2018 році площу нежитлових приміщень у розмірі 6132 м2.

Водночас встановлено, що загальна площа об`єктів нерухомості, яка належить ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» (попередня назва - ПрАТ «Кранобудівна Фірма «Стріла») складає 22381,8 кв.м. та не змінювалася з 25.08.2015.

Крім того у деклараціях ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» (попередня назва - ПрАТ «Кранобудівна Фірма «Стріла») з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, подані підприємством з 2015 по 2018 роки, у колонці 5 «Код пільги» та колонці 6 «Сума пільги із сплати податку» платником проставлено прочерки, тобто відсутність пільг зі сплати цього податку.

Відповідно до інформаційної довідки № 263948320 від 01.07.2021 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майно за адресою Київська область, м. Бровари, вул. Січових Стрільців (колишня назва Щолківська), 1 знаходиться комплекс загальною площею 22 381,8 м2, що належить на праві приватної власності ПрАТ «Кранобудівна фірма Стріла» (, наступна назва ПрАТ «Каріс Рейл Стріла»), який складається з наступних складових частин: градирня, інв. №0003, І, загальною площею 19,5 м2; цех металоконструкцій, інв. № 0016, Д, 14713,3 м2; АПК, інв. № 0018, Г, загальною площею 2086,7 м2; компресорна, інв. № 0019, Ж, загальною площею 206,5 м2; спеціальні споруди (бомбосховище), інв. № 0020, Я, загальною площею 525,7 м2; надземний та підземний перехід, інв. № 0021, Б, загальною площею 150 м2; насосна станція побутових стоків, інв. № 0031, С, загальною площею 126,9 м2; насосна станція пожежогасіння (котельня), інв. №0033, З, загальною площею 507 м2; їдальня, інв. № 0037, В-3, загальною площею 1986 м2; очисні споруди, інв. №0044, Ч, загальною площею 81,4 м2; склад ОКС, інв. №0049, Н, загальною площею 313,7 м2; гараж, інв. №0047, У, загальною площею 645 м2; склад металу, інв. № 0048, Т; склад ОМТС-1, інв. № 0049, П, загальною площею 640 м2; склад ОМТС-2, інв. № 0049, Р, загальною площею 379,9 м2; під`їзна колія, 459,2 м.п., Є; огорожа.

Вищевказані об`єкти нерухомого майна є об`єктом кримінально протиправних дій службових осіб ПрАТ «Каріс Рейл Стріла», оскільки містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а саме їх площу, яка є об`єктом оподаткування податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, та яка недостовірно декларувалася службовими особами вказаного підприємства у період з 2015 року по 2018 рік.

06.07.2021 старшим слідчим з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 винесено постанову про визнання вищезазначених об`єктів нерухомого майна речовими доказами у кримінальному провадженні.

З метою забезпечення зберігання речових доказів, запобігання фізичним змінам площ (зменшення) вказаних будівель, виникла необхідність у накладенні арешту на об`єкти нерухомого майна розташованих за адресою АДРЕСА_1 , що належать ПрАТ «Каріс рейл Стріла», шляхом заборони їх відчуження та заборони перетворювання (змінювати площу вказаних об`єктів нерухомості), пошкоджувати, псувати, знищувати.

Частиною 1 ст. 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно з ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність, можливість спеціальної конфіскації майна; розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.

Таким чином, у зв`язку з вищевикладеним, слідчий суддя вважає наявними підстави для накладення арешту даного майна, з метою збереження речових доказів та запобігання можливості їхнього приховування, псування, знищення, втрати, відчуження, використання.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 167, 170-173, 309, 372, 392, 532 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора Іванківського відділу Вишгородської окружної прокуратури Київської обласної ОСОБА_3 , про арешт майна, у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000021 від 22.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на нерухоме майно, розташоване за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Січових Стрільців (колишня назва Щолківська), 1, що належить на праві власності ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» (, попередня назва ПрАТ «Кранобудівна фірма Стріла»), загальною площею 22 381,8 м2, який складається з наступних складових частин: градирня, інв. №0003, І, загальною площею 19,5 м2; цех металоконструкцій, інв. № 0016, Д, 14713,3 м2; АПК, інв. № 0018, Г, загальною площею 2086,7 м2; компресорна, інв. № 0019, Ж, загальною площею 206,5 м2; спеціальні споруди (бомбосховище), інв. № 0020, Я, загальною площею 525,7 м2; надземний та підземний перехід, інв. № 0021, Б, загальною площею 150 м2; насосна станція побутових стоків, інв. № 0031, С, загальною площею 126,9 м2; насосна станція пожежогасіння (котельня), інв. №0033, З, загальною площею 507 м2; їдальня, інв. № 0037, В-3, загальною площею 1986 м2; очисні споруди, інв. №0044, Ч, загальною площею 81,4 м2; склад ОКС, інв. №0049, Н, загальною площею 313,7 м2; гараж, інв. №0047, У, загальною площею 645 м2; склад металу, інв. № 0048, Т; склад ОМТС-1, інв. № 0049, П, загальною площею 640 м2; склад ОМТС-2, інв. № 0049, Р, загальною площею 379,9 м2; під`їзна колія, 459,2 м.п., Є; огорожа. Заборинити відчуження, перетворення (змінювати площу вказаних об`єктів нерухомості), пошкодження, псування, знищення вказаних об`єктів нерухомості, що належать ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» ().

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1