Справа № 405/1937/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 березня 2021 року cлідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , підозрюваного ОСОБА_4 , його захисника адвоката ОСОБА_5 , підозрюваної ОСОБА_6 , її захисника адвоката ОСОБА_7 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кропивницькому клопотання заступника начальника 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.02.2020 за №0000011, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1, ч.2 ст.204 КК України,

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000011, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.02.2020 року, до шести місяців, тобто до 24.06.2021 року.

На обгрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000011, яке зареєстровано в ЄРДР 18.02.2020 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1, ч.2 ст.204 КК України та за підозрою ОСОБА_4 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України та за підозрою ОСОБА_6 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "ТД КНК" (код 33083492, м.Кропивницький, вул. Кірова 39) за попередньою змовою з працівниками ТОВ "КНК" (код 30708038) та іншими особами здійснюють придбання нафти та переробляють її на потужностях ТОВ "КНК" здійснюють виготовлення та реалізацію нафтопродуктів під виглядом фракції газойлево-гудроновоїлегкої та деетанпропанбутонізованого конденсату, які не підлягають оподаткуванню акцизним податком, а фактично здійснюють реалізацію дизельного палива та бензину через перевізників ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та кінцевим споживачам в т.ч. через АЗС ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 .

Згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ "ТД КНК" за грудень 2019-січень 2020 року №1/11-28-16-07/33083492 від 13.02.2020 службові особи ТОВ "ТД КНК" умисно ухилились від сплати податків до державного бюджету в сумі 8 371 096 грн.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за попередньою змовою з начальником відділу оперативного обліку ТОВ «КНК" ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 в період з червня по вересень 2020 року здійснював незаконне придбання та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів нафтопродуктів (бензину автомобільного, дизельного палива) виготовленого на потужностях заводу ТОВ «КНК», яке реалізується останніми під виглядом розчинників та конденсатів, які по екологічним стандартам та показникам не відповідають ДСТУ 7688:2015 та відповідно до постанови Кабінету міністрів України №927 від01.08.2013 «Про затвердження Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельнихпалив» заборонене в обігу на території України. Факт реалізації дизельного пального виготовленого на потужностях ТОВ «КНК» за адресою Кіровоградська обл., Кропивницький р-н., сщ. Шостаківка під виглядом розчинників, фракції газойлево-гудроновоїлегкої та деетанпропанбутонізованого конденсату підтверджується зібраними в ході досудового розслідування в передбаченому Законом порядку доказами та висновками протоколів випробування №226 від 07.10.2020.

24.12.2020 ОСОБА_4 вручено письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

Допитаний 05.01.2021 як підозрюваний ОСОБА_4 своєї вини не визнав та на підставі ст.63 Конституції України відмовився від дачі показань.

Крім того, 19.01.2021 в кримінальному провадженні начальнику відділу оперативного обліку ТОВ «КНК" ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України.

26.01.2021 допитана як підозрювана ОСОБА_6 повідомила що своєї вини не визнає.

Незважаючи на невизнання підозрюваними ОСОБА_4 та ОСОБА_6 своєї вини у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.204 КК України, їх вина в інкримінованому їм злочині повністю підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами серед яких легалізованими матеріалами НСРД щодо проведеного контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки та зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж, висновок експертизи нафтопродуктів та паливо-мастильних матеріалів Київського НДІСЕ Міністерства юстиції України №25119/20-34 від 12.10.2020, висновку експерта Київського НДІСЕ Міністерства юстиції України №28178/20-34/1297-1370/21-34 від 08.02.2021, листом Дніпровської митниці Держмитслужби №7.5-08-02-2/15/8/1937 від 22.02.2021 щодо присвоєння кодів УКТ ЗЕД нафтопродуктам, які реалізовувались ОСОБА_6 17.09.2020, показами свідків ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , а також іншими доказами та документами у їх сукупності, здобутими під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні з дотриманням вимог КПК України.

22.02.2021 на підставі постанови заступника керівника Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_18 строк досудового розслідування в кримінальному провадженні продовжено до трьох місяців.

Трьохмісячний строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 24.03.2021, але завершити його до вказаного строку не представляється можливим, у зв`язку із особливою складністю провадження, а також тим, що по кримінальному провадженню необхідно виконати ряд слідчих дій та прийняти ряд процесуальних рішень, а саме:

- в Кропивницькому апеляційному суді зняти гриф таємності з документів, що стали приводом та підставами для проведення негласних слідчих розшукових дій ініційованих в рамках кримінального провадження в якого на даний час зупинено дію спеціального дозволу на провадження діяльності , пов`язаної з державною таємницею;

- на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда провести тимчасовий доступ до документів ТУ на пропанбутанізований конденсат та розчинник для резервуарів марки Б, які перебувають у володінні ТОВ «КНК», ухвала по розгляду клопотання про тимчасовий доступ від 08.02.2021 на даний час ще не видана Ленінським районним судом м. Кіровограда;

- провести тимчасові доступи до трафіків телефонних з`єднань по номерам телефонів фігурантів кримінального провадження, які перебувають у володінні ПрАТ «ВФ Україна» та ПрАТ «Київстар» (ухвали на даний час перебувають на виконанні в операторів мобільного зв`язку);

- провести тимчасові доступи до банківських рахунків ТОВ «КНК», ТОВ «ОТНП» , ТОВ «ТайгерОйл» та провести їх аналіз на предмет перерахування коштів від кінцевого покупця до заводу ТОВ «КНК»;

- долучити до матеріалів кримінального провадження висновки судової товарознавчої експертизи щодо визначення кодів УКТ ЗЕД по нафтопродуктам вилученим в ході обшуку на ТОВ «КНК»;

- долучити до матеріалів кримінального провадження висновки судово-компютерних експертиз по техніці вилученій в ході обшуків 28.10.2020, які на даний час знаходяться на виконанні в експертній установі;

- додатково допитати як свідка директора ТОВ «Гранд Бітум» ОСОБА_19 з приводу документального відображення придбання 10 000 л. нафтопродуктів 17.09.2020 в ТОВ «Тайгер Ойл»;

- допитати директора ТОВ «ОТНП» ОСОБА_20 з приводу обставин документального відображення придбання нафтопродуктів (дизельного пального та бензину) в ТОВ «КНК» під виглядом розчинників та конденсатів та подальшого перепродажу ТОВ «ТайгерОйл», який попередньо на виклики по повістці до органу досудового розслідування не з`являвся;

- допитати як свідків працівників ТОВ «КНК» (головного інженера, технолога) з приводу виготовлення нафтопродуктів;

- за необхідності провести одночасні допити осіб в показах яких наявні розбіжності;

- надати правову оцінку діям службових осіб ТОВ «КНК» та ТОВ «ТД КНК» з врахуванням здобутих доказів та вирішити питання щодо притягнення їх до кримінальної відповідальності за ст.212, 204 КК України;

- скласти та вручити ОСОБА_4 та ОСОБА_6 остаточну підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 204 КК України.

- додатково допитати ОСОБА_4 та ОСОБА_6 по суті підозри;

- виконати вимоги ст. 290 КПК України про відкриття сторонами матеріалів;

- відповідно до ст. 291 КПК України скласти обвинувальний акт та реєстр матеріалів досудового розслідування.

Значення результатів проведення вище вказаних слідчих та процесуальних дій полягає в отриманні додаткових доказів щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 204 КК України яке інкримінується ОСОБА_4 та ОСОБА_6 .

Крім того, до процесу виготовлення нафтопродуктів на ТОВ «КНК», які згідно висновку експертизи №28178/20-34/1297-1370/21-34 від 08.02.2021, являються дизельним пальним та бензином Євро 3 та відповідно є підакцизними товарами причетні і інші працівники ТОВ «КНК», дії яких підлягають кваліфікації за ст. 204 КК України, однак отримати станом на поточну дату штатний розпис та посадові інструкції працівників ТОВ «КНК» відповідальних за технологічний процес на ТОВ «КНК» не представилося за можливе у зв`язку із відмовою в наданні на запит в порядку ст.93 КПК України.

Вище перелічені процесуальні дії не представилось можливим виконати у встановленні КПК України строки внаслідок особливої складності провадження, та інформація про ТОВ «Гранд Бітум» отримана фактично 26.02.2021 в ході допиту директора ТОВ «ТайгерОйл» ОСОБА_21 який вказав, що продав 17.09.2020 нафтопродукти придбані в ТОВ «ОТНП» до ТОВ «Гранд Бітум» та 25.02.2021 здійснено коригування податкової накладної від 09.09.2020, що на даний час також перевіряється в ході досудового розслідування.

З посиланням на викладені обставини зазначається про необхідність продовження строку досудового розслідування.

Слідчий в судовому засіданні просив задовольнити клопотання.

Підозрювані та їх захисники в судовому засіданні не заперечували проти продовження строку досудового розслідування строком на 1 місяць, оскільки вважають достатнім такий проміжок часу для виконання вказаних у клопотанні слідчих та процесуальних дій. А фактично вказали, що у слідства було достатньо часу для здійснення процесуальних дій.

Заслухавши учасників та дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Згідно із ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

У відповідності до ст. 295 КПК України продовження строку досудового розслідування кримінального правопорушення, у випадку, визначеному пунктом 1 частини третьої статті 294 цього Кодексу, здійснюється за клопотанням слідчого або прокурора, який здійснює нагляд за додержанням законів під час проведення цього досудового розслідування.

Статтею 295-1 КПК України визначений порядок продовження строку досудового розслідування слідчим суддею:

1. У випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

3. Якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу:

1) до трьох місяців - керівником місцевої прокуратури, заступником Генерального прокурора;

2) до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора.

До цього часу зазначені слідчі та процесуальні дії не проведено у зв`язку з їх об`ємністю та складністю.

З метою закінчення досудового розслідування необхідно виконати низку процесуальних дій, результати яких мають значення для судового розгляду, всебічного, повного та об`єктивного дослідження всіх обставин кримінального провадження, а саме: в Кропивницькому апеляційному суді зняти гриф таємності з документів, що стали приводом та підставами для проведення негласних слідчих розшукових дій ініційованих в рамках кримінального провадження в якого на даний час зупинено дію спеціального дозволу на провадження діяльності , пов`язаної з державною таємницею; на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда провести тимчасовий доступ до документів ТУ на пропанбутанізований конденсат та розчинник для резервуарів марки Б, які перебувають у володінні ТОВ «КНК», ухвала по розгляду клопотання про тимчасовий доступ від 08.02.2021 на даний час ще не видана Ленінським районним судом м. Кіровограда; провести тимчасові доступи до трафіків телефонних з`єднань по номерам телефонів фігурантів кримінального провадження, які перебувають у володінні ПрАТ «ВФ Україна» та ПрАТ «Київстар» (ухвали на даний час перебувають на виконанні в операторів мобільного зв`язку); провести тимчасові доступи до банківських рахунків ТОВ «КНК», ТОВ «ОТНП» , ТОВ «ТайгерОйл» та провести їх аналіз на предмет перерахування коштів від кінцевого покупця до заводу ТОВ «КНК»; долучити до матеріалів кримінального провадження висновки судової товарознавчої експертизи щодо визначення кодів УКТ ЗЕД по нафтопродуктам вилученим в ході обшуку на ТОВ «КНК»; долучити до матеріалів кримінального провадження висновки судово-компютерних експертиз по техніці вилученій в ході обшуків 28.10.2020, які на даний час знаходяться на виконанні в експертній установі; додатково допитати як свідка директора ТОВ «Гранд Бітум» ОСОБА_19 з приводу документального відображення придбання 10 000 л. нафтопродуктів 17.09.2020 в ТОВ «Тайгер Ойл»; допитати директора ТОВ «ОТНП» ОСОБА_20 з приводу обставин документального відображення придбання нафтопродуктів (дизельного пального та бензину) в ТОВ «КНК» під виглядом розчинників та конденсатів та подальшого перепродажу ТОВ «ТайгерОйл», який попередньо на виклики по повістці до органу досудового розслідування не з`являвся; допитати як свідків працівників ТОВ «КНК» (головного інженера, технолога) з приводу виготовлення нафтопродуктів; за необхідності провести одночасні допити осіб в показах яких наявні розбіжності; надати правову оцінку діям службових осіб ТОВ «КНК» та ТОВ «ТД КНК» з врахуванням здобутих доказів та вирішити питання щодо притягнення їх до кримінальної відповідальності за ст.212, 204 КК України; скласти та вручити ОСОБА_4 та ОСОБА_6 остаточну підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст. 204 КК України; додатково допитати ОСОБА_4 та ОСОБА_6 по суті підозри; виконати вимоги ст. 290 КПК України про відкриття сторонами матеріалів; відповідно до ст. 291 КПК України скласти обвинувальний акт та реєстр матеріалів досудового розслідування.

Беручи до уваги, що для виконання запланованого обсягу слідчих (розшукових) та процесуальних дій необхідний час, а трьох місячний строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні спливає 24.03.2021, слідчий суддя зазначає, що клопотання в частині визначення строку до 6 місяців підлягає частковому задоволенню і визначає строк досудового розслідування до п`яти місяців, тобто до 24.05.2021 року.

Керуючись ст. 219, 294, 295-1, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в:
клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні внесеному 18.02.2020 до ЄРДР за №0000011 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1, ч.2 ст.204 КК України, до п`яти місяців, тобто до 24.05.2021.

Відмовити в іншій частині клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ленінського районного суду

м. Кіровограда Євгеній Миколайович Тьор