Провадження № 1-кс/127/7098/21
У Х В А Л А
Іменем України
01 липня 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді: ОСОБА_1
секретар судового засідання: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000020 від 19.05.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстроване на підставі заяви народного депутата України ОСОБА_5 про те, що ПП ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) протягом останніх 5 років не сплачує орендну плату за користування земельними ділянками з кадастровими номерами :01:003:0249, :01:006:0251, :01:004:0324, :01:004:0325, загальною площею 163,0314 га, що розташовані за межами с.Торканівка Гайсинського(Тростянецького) району Вінницької області.

На депутатське звернення народного депутата України ОСОБА_5 з питань сплати ПП ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за земельні ділянки з кадастровими номерами :01:003:0249, :01:006:0251, :01:004:0324, :01:004:0325, ІНФОРМАЦІЯ_1 листом від 18.01.2021 №3/2/02-32-04-01-28 відмовило в наданні запитуваної інформації, мотивуючи вказане рішення нормами чинного законодавства та відсутністю письмової згоди платника на оприлюднення вказаної інформації.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, у органу досудового розслідування виникла необхідність у вивчені документів та інформації щодо нарахування та сплати податків ПП ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), яке перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 , у тому числі щодо осіб, які працювали (працюють) на вище зазначеному підприємстві, поданої податкової звітності, наявності податкової заборгованості з сплати податків.

На підставі викладеного слідчий звернувся до суду з даним клопотанням та просив його задовольнити.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак 01.07.2021 звернувся до суду із заявою, про розгляд клопотання за його відсутності, а також зазначив, що вказане клопотання останній підтримує в повному обсязі.
ІНФОРМАЦІЯ_1 явку уповноваженого представника в судове засідання не забезпечило, хоча про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлялось завчасно та належним чином шляхом направлення судової повістки на електронну адресу.
Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з`явилися, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, з огляду на таке.
Згідно зі статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Пунктами 1 та 2 частини п`ятої статті 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Як вбачається з матеріалів справи, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000020 від 19.05.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстроване на підставі заяви народного депутата України ОСОБА_5 про те, що ПП ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) протягом останніх 5 років не сплачує орендну плату за користування земельними ділянками з кадастровими номерами :01:003:0249, :01:006:0251, :01:004:0324, :01:004:0325, загальною площею 163,0314 га, що розташовані за межами с.Торканівка Гайсинського(Тростянецького) району Вінницької області.

Вищевказане підтверджуються витягом з ЄРДР №0000020 від 19.05.2021 та заявою народного депутата України ОСОБА_5 від 07.05.2021 №232/1792.

Як зазначив у клопотанні слідчий, що на депутатське звернення народного депутата України ОСОБА_5 з питань сплати ПП ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за земельні ділянки з кадастровими номерами :01:003:0249, :01:006:0251, :01:004:0324, :01:004:0325, ІНФОРМАЦІЯ_1 листом від 18.01.2021 №3/2/02-32-04-01-28 відмовило в наданні запитуваної інформації, мотивуючи вказане рішення нормами чинного законодавства та відсутністю письмової згоди платника на оприлюднення вказаної інформації.

Наведена обставина підтверджується листом відповіддю ІНФОРМАЦІЯ_1 №3/2/02-32-04-01-28 від 18.01.2021.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, у органу досудового розслідування виникла необхідність у вивчені документів та інформації щодо нарахування та сплати податків ПП ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), яке перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 , у тому числі щодо осіб, які працювали (працюють) на вище зазначеному підприємстві, поданої податкової звітності, наявності податкової заборгованості з сплати податків.

Приймаючи до уваги вищевикладене, слідчий суддя вважає, що на час розгляду клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до засвідчених копій документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки слідчим було доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності із іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 159 - 164, 309, 310, 372 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_7 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_8 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_9 , старшим слідчим з ОВС слідчого управління ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів та інформації які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 , тел. НОМЕР_3 ) тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити належним чином засвідчені копії документів, в паперовому та електронному вигляд, з можливістю залишення їх у кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті, а саме:

- реєстраційних та облікових даних платника податків ПП ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з історією, станом на дату винесення ухвали, у тому числі (ідентифікаційні дані, реєстраційні дані, реєстраційні дані платника в ДПІ, зміна місцезнаходження (місця проживання), відомості про посадових осіб юридичної особи, інформацію про засновників - фізичних осіб, інформацію про засновників - юридичних осіб, види діяльності, дані про відокремлені підрозділи, дані про централізовану бухгалтерію, дані про договори та угоди, дані про банківські рахунки підприємства, дані про банківські рахунки, які відкриті двом платникам податків, реєстрація в якості платника ПДВ, присвоєння ознак неприбутковості, реєстрація в якості платника єдиного податку, відомості про об`єкти оподаткування платника податків, інформація про місце обліку платника податків, дані про реєстрацію платником ЄСВ, дані про фермерське господарство, реєстр осіб які здійснюють операції з товарами, інформація про об`єкти оподаткування платника податків, особливі режими, дані реєстру отримувачів бюджетних дотацій, перелік пов`язаних осіб, видані дозволи на використання природних ресурсів);

- договорів про визнання електронних документів ПП ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) що діяли/діють в період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали;

- інформації, про наявність та/або відсутність податкового боргу у ПП ОСОБА_6 з плати за землю (земельного податку) за користування земельними ділянками з кадастровими номерами :01:003:0249, :01:006:0251, :01:004:0324, :01:004:0325, станом на 07.05.2021 та на дату винесення ухвали;

- податкових розрахункових сум доходу, нарахованого (сплаченого) ПП ОСОБА_6 на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ) (в електронному та роздрукованому вигляді), подані вказаним суб`єктом господарювання до податкових органів за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали;

- інформації про результати перевірок, що проводились податковими органами Вінницької області (із зазначенням реквізитів відповідних актів та/або довідок) з питань своєчасності, повноти нарахування та сплати плати за землю (земельного податку), за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали, за користування земельними ділянками з кадастровими номерами :01:003:0249, :01:006:0251, :01:004:0324, :01:004:0325, а також виявлені в ході вказаних перевірок порушення вимог податкового законодавства, донараховані та сплачені суми земельного податку;

- податкові декларації з плати за землю (земельного податку) за користування земельними ділянками з кадастровими номерами :01:003:0249, :01:006:0251, :01:004:0324, :01:004:0325, (в електронному та роздрукованому вигляді) за період часу з 01.01.2016 по дату винесення ухвали.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя