Провадження № 1-кс/686/5469/21
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 травня 2021 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старший слідчий з ОВС Другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0000020,

ВСТАНОВИВ:

17.05.2021 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Хмельницькій області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні №0000020 від 18.02.2021 р. щодо вчинення фізичною особою-підприємцем ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та іншими невстановленими особами кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно матеріалів кримінального провадження, фізична особа-підприємець ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та інші невстановлені особи, у період 2018-2019, за рахунок реалізації імпортованих текстильних виробів без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, можливо умисно ухилились від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів у значних розмірах.

Так, фізична особа-підприємець ОСОБА_6 , організував ввезення на митну територію України текстильних виробів з частковим приховуванням їх від митного контролю, шляхом надання митним органам завідомо неправдивих документів, в яких відображені недостовірні відомості щодо їх кількості та вартості, з подальшою реалізацією на території України, використовуючи реквізити «пов`язаних» суб`єктів господарської діяльності, а саме: фізичних осіб-підприємців ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) і ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), а також ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). Одним із основних постачальників текстильних виробів виступає компанія-нерезидент Туреччини « ІНФОРМАЦІЯ_1 », директором якої являється брат ОСОБА_9 .

Імпортована та прихована від митного контролю продукція після митного оформлення доставляється до складських приміщень, які розташовані на території ринку, а саме за адресами: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 . В подальшому, ввезені товари реалізовуються самими учасниками злочинної групи за готівкові кошти на території України через власну мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 », торгівельних майданчиків, які розташовані на ринках міста Хмельницького та Інтернет - магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Також встановлено, що вищевказані суб`єкти господарської діяльності не декларують в повній мірі отримані доходи від продажу імпортованої продукції та штучно накопичують їх значний залишок на складі, що підтверджується відповідно до баз даних АІС «Податковий Блок» ДФС України та АСМО «Інспектор» Держмитслужби.

Згідно висновку аналітичного дослідження від 31.12.2020 №58/22-01-16-07-58/ про результати дослідження фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2018 по 31.12.2019 встановлено, що фізичними особами-підприємцями ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , у зазначений період, завдано збитки Державному бюджету України у загальній сумі 8 879 220 грн. у вигляді заниження єдиного податку в сумі 6 834 918,75 грн. ( ОСОБА_6 в сумі 3 598 390,95 грн., ОСОБА_5 в сумі 3 236 527,80 грн.) та не нарахування та не сплати до бюджету податку на доходи фізичних осіб та військового збору в сумі 2 044 301,46 грн. ( ОСОБА_6 в сумі 867 672,00 грн., ОСОБА_5 в сумі 1 176 629,46 грн.).

Для дослідження обставин проведення ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , засновник, директор та головний бухгалтер ОСОБА_6 ) фінансово-господарських операцій з придбання товарів у підприємства-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Туреччина), ввезення їх на митну територію України та подальшої реалізації у кримінальному провадженні виникла необхідність здійснення тимчасового доступу до документів бухгалтерського та податкового обліків ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2019, а саме: вантажно-митні декларації, зовнішньоекономічні контракти, договори купівлі-продажу товарів, специфікації та додатки до них, інвойси, печатки нерезидентів; бланки з відтисками печаток нерезидентів, TIR CARNET, сертифікати відповідності, накладні, прайси, рахунки-фактур, платіжні доручення, міжнародні автомобільні накладні (CMR), декларації про походження товарів, експертні висновки, чорнові записи, службова переписка службових осіб ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) із органами ІНФОРМАЦІЯ_5 , документи складського обліку, документи, що свідчать про подальше використання (реалізацію) імпортованих товарів, тощо, які знаходяться у фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
ПОСТАНОВИВ:

Надати заступнику начальника управління - начальнику Першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 , заступнику начальника управління - начальнику Другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_11 , начальнику Третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліків ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2018 р. по 31.12.2019 р., а саме: вантажно-митних декларацій, зовнішньоекономічних контрактів, договорів купівлі-продажу товарів, специфікацій та додатків до них, інвойсів, печаток нерезидентів; бланків з відтисками печаток нерезидентів, TIR CARNET, сертифікатів відповідності, накладних, прайсів, рахунків-фактур, платіжних доручень, міжнародних автомобільних накладних (CMR), декларацій про походження товарів, експертних висновків, чорнових записів, службової переписки службових осіб ПП « ОСОБА_8 » із органами ІНФОРМАЦІЯ_5 , документів складського обліку, документів, що свідчать про подальше використання (реалізацію) імпортованих товарів, тощо, які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю виготовлення та вилучення їх копій.

Службовим особам ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за адресою: АДРЕСА_2 забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених речей та документів.

Ухвала діє по 17 червня 2021 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького
міськрайонного суду