печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 березня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000082 від 14.09.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 368 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
На розгляд слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000082 від 14.09.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 368 КК України.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що у провадженні Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань перебувають матеріали кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР 14.09.2018 за № 0000082 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 368 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фірма «Парма ЛТД» (код 41616112), ТОВ «Експрес Контракт» (код 41870372), ТОВ «Ділос Плюс» (код 42289556), ТОВ «Лінарман» (код 42151028), ТОВ «Фірма «Баліал» (код 42283114) протягом 2018-2019 років під час імпорту тканин та товарів широкого вжитку, за сприяння службових осіб Сумської митниці ДФС та Харківської митниці ДФС, занижували вартість імпортованих товарів у результаті чого ухилилися від сплати митних платежів на загальну суму 67 млн. грн. У подальшому службові особи ТОВ «Фірма «Парма ЛТД» (код 41616112), ТОВ «Експрес Контракт» (код 41870372), ТОВ «Ділос Плюс» (код 42289556), ТОВ «Лінарман» (код 42151028), ТОВ «Фірма «Баліал» (код 42283114), ТОВ «ТОН СТ» (код 42614247), ТОВ «Фірма «Вістар» (код 42614158) протягом 2018-2019 року шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій, у т.ч. із ТОВ «Сістем Інжинірінг» (код 41389075) та ТОВ «Мегатрейдинг» (код 41492095) та формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість без фактичного здійснення господарських операцій із продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) сприяли службовим особам суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки в ухиленні від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 млн. 457 тис. 700 грн.

Службові особи ТОВ «Марсел-М» (код 42008735), ТОВ «Юні-Трейд ЛТД» (код 42375110), ТОВ «Євротек-Схід» (код 42121352), ТОВ «Сайрус 2017» (код 41664868), ТОВ «Макростайл» (код 42164849), ТОВ «Соскат» (код 41985160), ТОВ «Тротек Трейдинг» (код 41348091), ТОВ «Алмотрейд» (код 42401187), ТОВ «Ардос ЛТД» (код 41394677), ТОВ «БК-Торг» (код 41656583), ТОВ «Торгактив-Груп» (код 41990144), ТОВ «Ларол» (код 42059601), ТОВ «Албіг» (код 41742385), ТОВ «Атлант 2018» (код 41942829), ТОВ «Сенджторг» (код 41671681), ТОВ «Фолімпікс» (код 41655958), ТОВ «Смарт Логістік» (код 41927643), ТОВ «Вектор Мув» (код 41997176), ТОВ «Інглат» (код 41664957), ТОВ «Сіріберіеш» (код 42013546), ТОВ «Резервні Технології» (код 42028861), ТОВ «Натан-Т» (код 41959445), ТОВ «Сінторг Груп» (код 41496739), ТОВ «Дейвор Торг» (код 41866743), ТОВ «Міратон-М» (код 41871219), ТОВ «Флай-Сервіс Плюс» (код 41997197), ТОВ «Фармторг ЮА» (код 42490790), ТОВ «Мегатек СТМ» (код 42478030), ТОВ «Старопторг» (код 42395734), ТОВ «Укрпрофібуд» (код 42395619), ТОВ «Формтранс» (код 42958709), ТОВ «Техкар» (код 42915707), ТОВ «Пріоритет Логістік» (код 42793556) протягом 2018-2019 років під час експорту продуктів харчування, медичних препаратів та товарів широкого вжитку, за сприяння службових осіб Сумської митниці ДФС та Харківської митниці ДФС, здійснюють документальне оформлення експорту товарів до Азербайджану, Таджикистану, Китаю, Туреччини, Пакистану та інших країн, при цьому фактично слідуючи по території Російської Федерації вантажівки не прибувають до пункту призначення, зазначеного в супровідних документах, а здійснюють розвантаження в м. Матвієв-Курган Ростовської області, у результаті чого не сплачено податок на прибуток на загальну суму 30 млн. грн.

Службові особи ТОВ «Стройград плюс» (код 34952189), ТОВ «СМТ Торг» (код 41794119), ТОВ «Авеоіл» (код 41899758), ТОВ «Харківський завод феросплавів» (код 41121191), ТОВ «АТП 310704» (код 41340140), ТОВ «Енергомашремонт» (код 42090437), ТОВ «Стальканат» (код 42193864), ТОВ «Санглас» (код 41399785), ТОВ «Сангрейд Фін» (код 41185302), ТОВ «Охоронна фірма імперіал Україна» (код 37658591), ТОВ «Камелот-П» (код 41036798), ТОВ «Клінмастер» (код 42104968), ТОВ «Данол Трейд» (код 42587617) шляхом переведення безготівкових коштів у готівку за рахунок здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій та формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість без фактичного здійснення господарських операцій із продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) сприяли службовим особам суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки в ухиленні від сплати податку на додану вартість на загальну суму 40 млн. грн.

Під час досудового розслідування проведено наступні слідчі та інші процесуальні дії:

- До матеріалів кримінального провадження долучено аналітичну довідку можливих втрат бюджету під час операцій із постачання імпортованих товарно матеріальних цінностей ТОВ «Фірма «Парма ЛТД», ТОВ «Експрес контракт», ТОВ «систем Інжинірінг», ТОВ «Мегатрейдинг», згідно з якою встановлено, що службовими особами вказаних СГД здійснено порушення податкового законодавства, в результаті чого занижено ПДВ іншим підприємствам на суму 4457, 70 тис. грн.;

- Надано доручення оперативному підрозділу на встановлення осіб, причетних до протиправних дій, та отримано матеріали виконання доручення, згідно з якими встановлено групу осіб, яка задіяла підконтрольні підприємства імпортери для ввезення ТМЦ на митну територію України;

- Ініційовано перед ГУ ДФС у Сумській області проведення дослідження фінансової та господарської діяльності суб`єктів господарювання підконтрольних громадянину Черепинському щодо декларування ними обсягів експортних операцій у податковій звітності та отримано висновок від 26.06.2019 щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та / або інших правопорушень, згідно з яким встановлено ознаки несплати до бюджету податку на прибуток підприємствами від проведення експортних операцій у сумі 29 950 530 грн.;

- Проведено негласні слідчі (розшукові) дії спостереження за місцем по адресам, які використовувались фігурантами у протиправній діяльності. Спостереження здійснювалось за 13 адресами;

- Проведено негласні слідчі (розшукові) дії зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж, які використовувались фігурантами у протиправній діяльності. Зняття інформації здійснювалось за 32 номерами мобільних операторів;

- Витребувано в ДПС України на запит в порядку ст. 93 КПК України відомості з інформаційного фонду ДРФО платників податків, Єдиного банку даних про платників податків юридичних осіб. Журналу реєстрації повідомлень про відкриття/закриття рахунків у фінансових установах станом на 20.01.2021 та інформаційних систем в електронному вигляді.

В той же час, строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000082 закінчується 12.03.2020, однак закінчити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим, так як необхідно здійснити наступні слідчі дії:

- отримати тимчасовий доступ до митних документів щодо експортних та імпортних операцій ряду суб`єктів господарської діяльності;

- здійснити огляд інформації, отриманої в ДПС України, та провести її аналіз;

- встановити відомості про наявність банківських рахунків вказаних СГД та отримати тимчасовий доступ до інформації, що становити банківську таємницю, а саме: щодо руху коштів по встановленим банківським рахункам;

- з урахуванням отриманої інформації за результатами вищевказаних процесуальних дій встановити службових осіб органів державної влади і місцевого самоврядування, працівників правоохоронних органів, які сприяли ухиленню зазначеними СГД від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів;

- з урахуванням отриманої інформації за результатами вищевказаних процесуальних дій, встановити керівників, засновників, кінцевих бенефіціарних власників вказаних СГД та допитати їх як свідків;

- провести інші необхідні та можливі слідчі (розшукові) та процесуальні дії, в яких виникне необхідність.

Згідно відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань, строк досудового розслідування закінчується 13.03.2021.

Провести вказані слідчі (розшукові) та процесуальні дії не представлялося можливим з причини складності кримінального провадження з урахуванням декількох злочинів, щодо яких здійснюється досудове розслідування, обсягу процесуальних дій та заходів забезпечення кримінального провадження необхідних для здійснення досудового розслідування.

З огляду на вищевказане, слідчий просить продовжити строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні на 12 місяців.

В судовому засіданні слідчий підтримала клопотання у повному обсязі та просила задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов таких висновків.

Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу (шість місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; дванадцять місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину).

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ст. 295-1 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.

З урахуванням матеріалів клопотання, пояснень, наданих слідчим у судовому засіданні, враховуючи ті слідчі та процесуальні дії, які слід вчинити в кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000082 обґрунтованим, а відтак наявними підстави для його задоволення.

Керуючись, ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити .

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000082 від 14.09.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 368 КК України на дванадцять місяців, тобто до 13 березня 2022 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1