УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про накладення арешту на майно

"04" червня 2021 р. слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 про накладення арешту на майно, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 лютого 2021 року за № 0000004 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України,

ВСТАНОВИВ:

22 лютого 2021 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси з вказаним клопотанням.
В обґрунтування заявлених в клопотанні вимог зазначає, що Слідчим управлінням Головного управління ДФС у Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000004 від 01 лютого 2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.
В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, ОСОБА_5 , у період з листопада 2020 року до цього часу здійснює незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів.
18 лютого 2021 року на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 12 лютого 2021 року проведено обшук магазину за адресою: АДРЕСА_1 , в ході проведення якого виявлено та вилучено: сигарети «UT» (червоне) без марок акцизного податку в кількості 63 пачки; сигарети «Compliment» (червоний) без марок акцизного податку в кількості 56 пачок; сигарети «Witton» (синій) без марок акцизного податку в кількості 60 пачок; сигарети «Lucky Strike» (червонi) без марок акцизного податку в кількості 76 пачок; сигарети «Marvel» (червонi) без марок акцизного податку в кількості 90 пачок; сигарети «Marvel» (сині) без марок акцизного податку в кількості 80 пачок; сигарети D&B (сині) без марок акцизного податку в кількості 50 пачок; сигарети D&B (червоні) без марок акцизного податку в кількості 50 пачок; сигарети «Marlboro» Gold без марок акцизного податку в кількості 76 пачок; сигарети «Marlboro» Rеd (червоні) без марок акцизного податку в кількості 92 пачки; сигарети «Winston» (сині) без марок акцизного податку в кількості 44 пачки; сигарети «Фест» (червоні) без марок акцизного податку в кількості 10 пачок; сигарети «Фест» (сині) без марок акцизного податку в кількості 40 пачок; сигарети «Astru» (червоні) без марок акцизного податку в кількості 39 пачок; сигарети «Marshal» (червонi) без марок акцизного податку в кількості 71 пачкa; сигарети «Marshal» (чорні) без марок акцизного податку в кількості 57 пачок; сигарети «Marshal Gentle» без марок акцизного податку в кількості 76 пачок; сигарети «Compliment» Blue без марок акцизного податку в кількості 40 пачок; сигарети «Bond» Blue без марок акцизного податку в кількості 79 пачок; сигарети «Кент» (сірий) без марок акцизного податку в кількості 40 пачок; сигарети «Credo» без марок акцизного податку в кількості 10 пачок; чорнові записи, зошити в кількості 18 штук.
Зазначені вище предмети є тимчасово вилученим майном в ході проведення обшуку.
19 лютого 2021 року слідчим винесено постанову про визнання вилучених у ході проведення обшуку речей речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000004 та приєднано їх до матеріалів кримінального провадження.
Прокурор у клопотанні зазначає, що з метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні, призначення та проведення відповідних експертиз у кримінальному провадженні та, в подальшому, забезпечення спеціальної конфіскації, на даний час виникла необхідність у накладені арешту на тимчасово вилучене майно, в ході обшуку магазину за адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи викладене, прокурор звернувся до слідчого судді з вказаним клопотанням.
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити в повному обсязі, з наведених в ньому підстав.
Відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України, клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею за участю власника майна.
ОСОБА_5 власник майна, в судове засідання не з`явився, про дату час і місце судового засідання повідомлений належним чином шляхом надсилання повісток на юридичну адресу здійснення господарської діяльності останнього (офіційну податкову адресу).
Згідно пункту 63.3 статті 63 Податкового кодексу України, з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).
В Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців місцезнаходженням фізичної особи підприємця ОСОБА_5 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 є наступна адреса: АДРЕСА_2 . Про зміну адреси ОСОБА_5 податковий орган не повідомляв.
ОСОБА_5 неодноразово викликався в судові засіданні до слідчого судді рекомендованими повідомленнями, які повернулись з відміткою «адресат відсутній за вказаною адресою».
Прокурор в судовому засіданні повідомив, що ОСОБА_5 ухиляється від явки в судове засідання, про дату, час і місце судових засідань останньому відомо; пояснив, що працівники податкової поліції повідомляли останнього про дату,час і місце судових засідань, але, останній постійно відмовляється від отримання повісток про виклики до суду, а також відмовляється письмово підтвердити факт вручення йому повісток про виклики в судові засідання у справі № 712/1816/21; просив розгляд клопотання відкласти та надати йому повістку про виклик ОСОБА_5 в наступне судове засідання для здійснення фіксації факту вручення останньому повістки про дату, час і місце судового засідання з розгляду клопотання про арешт майна.
В судовому засіданні 02 червня 2021 року прокурором було надано слідчому судді диск з відеозаписом, на якому зафіксований факт вручення ОСОБА_5 повістки про виклик в судове засідання, призначене в Соснівському районному суді на 02 червня 2021 року на 12 годину 00 хвилин за адресою: АДРЕСА_3 .
В судове засідання власник майна ОСОБА_5 не з`явився, по дату, час і місце судового розгляду повідомлений належним чином. Про причини своєї неявки слідчому судді не повідомив.
Відповідно до ч.1 ст.172 КПК України, клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і, за наявності, - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.
Враховуючи, що володілець майна, на яке прокурор просить накласти арешт, належним чином повідомлений про час, місце судового розгляду клопотання, слідчий суддя, з врахуванням ч.1 ст.172 КПК України, вважає за можливе розглянути клопотання прокурора без участі власника майна та/або його представника.
Заслухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали клопотання, надані прокурором докази, дослідивши їх всебічно, повно, об`єктивно, безпосередньо в судовому засіданні, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ч.1 ст.214 КПК України, слідчий, прокурор невідкладно, але не пізніше 24 годин після подання заяви, повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення або після самостійного виявлення ним з будь-якого джерела обставин, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, зобов`язаний внести відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань, розпочати розслідування та через 24 години з моменту внесення таких відомостей надати заявнику витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань. Слідчий, який здійснюватиме досудове розслідування, визначається керівником органу досудового розслідування.
Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, відомості про вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні №0000004 внесені до реєстру 01 лютого 2021 року за фабулою: «Житель м.Умань гр. ОСОБА_6 у період з листопада 2020 року по теперішній час здійснює незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів серед населення на території м.Умань та Уманського району, Черкаської області» - правова кваліфікація ч.1 ст.204 КК України.
Згідно ч.ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування, а у кримінальних провадженнях щодо злочинів, віднесених до підсудності Вищого антикорупційного суду, - на підставі ухвали слідчого судді Вищого антикорупційного суду.
18 лютого 2021 року на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 12 лютого 2021 року проведено обшук магазину за адресою: АДРЕСА_1 .
Згідно протоколу обшуку від 18 лютого 2021 року, старшим слідчим другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_7 , в присутності понятих ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , в період часу з 14 години 27 хвилин до 16 години 26 хвилин проведений обшук в приміщенні кіоску, за адресою: АДРЕСА_1 , у ході якого виявлено та вилучено: сигарети «UT» (червоне) без марок акцизного податку в кількості 63 пачки; сигарети «Compliment» (червоний) без марок акцизного податку в кількості 56 пачок; сигарети «Witton» (синій) без марок акцизного податку в кількості 60 пачок; сигарети «Lucky Strike» (червонi) без марок акцизного податку в кількості 76 пачок; сигарети «Marvel» (червонi) без марок акцизного податку в кількості 90 пачок; сигарети «Marvel» (сині) без марок акцизного податку в кількості 80 пачок; сигарети D&B (сині) без марок акцизного податку в кількості 50 пачок; сигарети D&B (червоні) без марок акцизного податку в кількості 50 пачок; сигарети «Marlboro» Gold без марок акцизного податку в кількості 76 пачок; сигарети «Marlboro» Rеd (червоні) без марок акцизного податку в кількості 92 пачки; сигарети «Winston» (сині) без марок акцизного податку в кількості 44 пачки; сигарети «Фест» (червоні) без марок акцизного податку в кількості 10 пачок; сигарети «Фест» (сині) без марок акцизного податку в кількості 40 пачок; сигарети «Astru» (червоні) без марок акцизного податку в кількості 39 пачок; сигарети «Marshal» (червонi) без марок акцизного податку в кількості 71 пачкa; сигарети «Marshal» (чорні) без марок акцизного податку в кількості 57 пачок; сигарети «Marshal Gentle» без марок акцизного податку в кількості 76 пачок; сигарети «Compliment» Blue без марок акцизного податку в кількості 40 пачок; сигарети «Bond» Blue без марок акцизного податку в кількості 79 пачок; сигарети «Кент» (сірий) без марок акцизного податку в кількості 40 пачок; сигарети «Credo» без марок акцизного податку в кількості 10 пачок; чорнові записи, зошити в кількості 18 штук.
Виявлені та вилучені речі, належним чином опечатано з відтиском печатки №2, передано для зберігання до СУ ГК ДФС у Черкаській області.
Постановою слідчого від 19 лютого 2021 року вилучені у ході проведення обшуку речі і предмети визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000004 та приєднано їх до матеріалів кримінального провадження.
Відповідно до ч.1 ст.167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або про його повернення.
Згідно п.1 ч.2 ст.167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.
Відповідно до п.7 ч.2 ст.131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна.
Згідно ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом вчинення злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Згідно із ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно до п.1 ч.3 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінальних протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Частиною 4 статті 170 КПК України визначено, що у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.
Згідно з ч.1 ст. 96-1 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, зокрема, передбачених частиною першої статті 204 цього Кодексу.
Спеціальна конфіскація, відповідно до пунктів 3, 4 частини 1 ст. 96-2 КК України застосовується у випадках зокрема, якщо майно було предметом злочину, було пристосоване або використане як засоби чи знаряддя вчинення злочину.
Відповідно до ч.1 ст.204 КК України, кримінальна відповідальність за даною частиною статті настає за незаконне придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, пива, тютюнових виробів, тютюну, промислових замінників тютюну, пального або інших підакцизних товарів.
19 лютого 2021 року старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_10 винесено постанову, якою про визнано речовими доказами вилучениі в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , згідно протоколу обшуку від 18 лютого 2021 року речі та предмети, а саме: сигарети «UT» (червоне) без марок акцизного податку в кількості 63 пачки; сигарети «Compliment» (червоний) без марок акцизного податку в кількості 56 пачок; сигарети «Witton» (синій) без марок акцизного податку в кількості 60 пачок; сигарети «Lucky Strike» (червонi) без марок акцизного податку в кількості 76 пачок; сигарети «Marvel» (червонi) без марок акцизного податку в кількості 90 пачок; сигарети «Marvel» (сині) без марок акцизного податку в кількості 80 пачок; сигарети D&B (сині) без марок акцизного податку в кількості 50 пачок; сигарети D&B (червоні) без марок акцизного податку в кількості 50 пачок; сигарети «Marlboro» Gold без марок акцизного податку в кількості 76 пачок; сигарети «Marlboro» Rеd (червоні) без марок акцизного податку в кількості 92 пачки; сигарети «Winston» (сині) без марок акцизного податку в кількості 44 пачки; сигарети «Фест» (червоні) без марок акцизного податку в кількості 10 пачок; сигарети «Фест» (сині) без марок акцизного податку в кількості 40 пачок; сигарети «Astru» (червоні) без марок акцизного податку в кількості 39 пачок; сигарети «Marshal» (червонi) без марок акцизного податку в кількості 71 пачкa; сигарети «Marshal» (чорні) без марок акцизного податку в кількості 57 пачок; сигарети «Marshal Gentle» без марок акцизного податку в кількості 76 пачок; сигарети «Compliment» Blue без марок акцизного податку в кількості 40 пачок; сигарети «Bond» Blue без марок акцизного податку в кількості 79 пачок; сигарети «Кент» (сірий) без марок акцизного податку в кількості 40 пачок; сигарети «Credo» без марок акцизного податку в кількості 10 пачок; чорнові записи, зошити в кількості 18 штук.
Виявлені та вилучені в ході проведення обшуку 18 лютого 2021 року речі та предмети визнані речовими доказами, зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та можуть бути використані, як докази факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність у призначенні та проведенні відповідних експертиз, об`єктом дослідження яких є, зокрема, майно, на яке прокурор просить накласти арешт, проведення яких може бути ускладнене, оскільки особа, у розпорядженні якої знаходиться зазначене в клопотанні майно, чи інші особи, мають можливість приховати чи знищити його.
Враховуючи викладене, прокурором доведено необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження шляхом накладення арешту на вилучене в ході проведення обшуку майно, за адресою: АДРЕСА_1 , згідно протоколу обшуку від 18 лютого 2021 року.
Матеріали клопотання не містять доказів, що вжиття заходів забезпечення кримінального провадження призведе до негативних наслідків.
Відповідно до вимог ч.5 ст.173 КПК України, у разі задоволення клопотання, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу, в якій зазначає: 1) перелік майна, на яке накладено арешт; 2) підстави застосування арешту майна; 3) перелік тимчасово вилученого майна, яке підлягає поверненню особі, у разі прийняття такого рішення; 4) заборону, обмеження розпоряджатися або користуватися майном, та вказівку на таке майно; 5) порядок виконання ухвали із зазначенням способу інформування заінтересованих осіб.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 98, 170-173, 236, 370, 372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 про накладення арешту на майно, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 лютого 2021 року за № 0000004 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, - задовольнити.
Накласти, в межах кримінального провадження № 0000004 від 01 лютого 2021 року, арешт на майно, вилучене в ході проведення обшуку магазину за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: сигарети «UT» (червоне) без марок акцизного податку в кількості 63 пачки; сигарети «Compliment» (червоний) без марок акцизного податку в кількості 56 пачок; сигарети «Witton» (синій) без марок акцизного податку в кількості 60 пачок; сигарети «Lucky Strike» (червонi) без марок акцизного податку в кількості 76 пачок; сигарети «Marvel» (червонi) без марок акцизного податку в кількості 90 пачок; сигарети «Marvel» (сині) без марок акцизного податку в кількості 80 пачок; сигарети D&B (сині) без марок акцизного податку в кількості 50 пачок; сигарети D&B (червоні) без марок акцизного податку в кількості 50 пачок; сигарети «Marlboro» Gold без марок акцизного податку в кількості 76 пачок; сигарети «Marlboro» Rеd (червоні) без марок акцизного податку в кількості 92 пачки; сигарети «Winston» (сині) без марок акцизного податку в кількості 44 пачки; сигарети «Фест» (червоні) без марок акцизного податку в кількості 10 пачок; сигарети «Фест» (сині) без марок акцизного податку в кількості 40 пачок; сигарети «Astru» (червоні) без марок акцизного податку в кількості 39 пачок; сигарети «Marshal» (червонi) без марок акцизного податку в кількості 71 пачкa; сигарети «Marshal» (чорні) без марок акцизного податку в кількості 57 пачок; сигарети «Marshal Gentle» без марок акцизного податку в кількості 76 пачок; сигарети «Compliment» Blue без марок акцизного податку в кількості 40 пачок; сигарети «Bond» Blue без марок акцизного податку в кількості 79 пачок; сигарети «Кент» (сірий) без марок акцизного податку в кількості 40 пачок; сигарети «Credo» без марок акцизного податку в кількості 10 пачок; чорнові записи, зошити в кількості 18 штук.
Вищевказане майно, залишити на відповідальному зберіганні у ФОП ОСОБА_11 за адресою: АДРЕСА_4 .
Виконання даної ухвали слідчого судді покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4
Ухвала підлягає до негайного виконання після її проголошення, однак, може бути оскаржена до Черкаського апеляційного суду протягом п`яти днів шляхом подачі апеляційної скарги.
Особи, які не були присутніми у судовому засіданні під час проголошення ухвали, можуть подати апеляційну скаргу протягом п`яти днів з дня її отримання.
Ухвала набирає законної сили після закінчення строків на її оскарження, в разі оскарження, після розгляду справи апеляційним судом, якщо її не буде скасовано.
Повний текст ухвали складений 09 червня 2021 року.

Слідчий суддя - ОСОБА_1