печерський районний суд міста києва
Справа № 757/5200/21-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 лютого 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор другого відділу процесуального керівництва першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що другим відділом процесуального керівництва першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів ДБР Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДБР, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях ОГП здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідування у кримінальному провадженні №0000894 від 19.05.2020 за фактом вчинення злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2013 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за попередньою змовою з службовими особами Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 вчинили дії щодо заниження податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з податку на прибуток шляхом оформлення Договору від 01 березня 2013 року за № 01-03/ГТ про надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 маркетингових послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму 102 000 000,00 грн., які фактично не надавались, що призвело до штучного формування податкового кредиту та декларування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у річній податковій звітності недостовірних відомостей щодо фактичних фінансових витрат та формування сукупного річного доходу з податку на прибуток, що також вплинуло на розмір сум коригування податку на додану вартість.

Внаслідок таких протиправних дій сума в розмірі 102 000 000,00 грн. не увійшла до сум річного доходу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за відповідний податковий період, що завдало збитків державі у виді ненадходження сум податків до державного бюджету України.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстрували податкову накладну на суму 102 000 000,00 грн. та сформували податковий кредит на підставі Договору про надання маркетингових послуг укладеного 01 березня 2013 року за № 01-03/ТГ між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

В подальшому 07 травня 2013 року між сторонами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 укладено Додаток № 1 до Договору про надання послуг від 01 березня 2013 року за № 01-03/ТГ, де відповідно до п. 1.1 виконавець за завданням Замовника зобов`язується надати Замовнику послуги, а Замовник в свою чергу прийняти надані послуги та сплатити їх вартість. Сторони домовились, що в рамках даного Додатку Виконавець зобов`язується надати послуги з маркетингового дослідження та аналізу споживчого попиту, визначивши термін (строк) надання послуг з 07 травня 2013 року по 31 травня 2013 року.

Так, загальна вартість зазначених послуг за даним Додатком склала 85 000 000, 00 грн. (вісімдесят п`ять мільйонів) гривень, крім того ПДВ 20% - 17 000 000, 00 грн. (сімнадцять мільйонів) гривень, всього з ПДВ 102 000 000, 00 грн. (сто два мільйона) гривень.

Згідно вказаного Додатку № 1 до Договору про надання послуг від 01 березня 2013 року за № 01-03/ТГ, оплата послуг Виконавця здійснюється Замовником протягом 180 банківських днів з моменту підписання сторонами акту виконаних робіт, що в подальшому і було зроблено сторонами 31.05.2013 під час складання акту приймання-передачі за № 01-05/ТГ від 31.05.2013 до Договору про надання послуг від 01 березня 2013 року за № 01-03/ТГ.

Як вбачається з вказаного акту приймання-передачі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 надав, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » прийняв послуги з маркетингових досліджень на суму 102 000 000, 00 грн. (сто два мільйона) гривень, в тому числі ПДВ 17 000 000, 00 грн.

В ході допитів в якості свідків службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », останні підтвердили слідству обґрунтовані докази та доводи, які дають підстави вважати, що колишні посадові особи вищевказаного товариства спільно з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 заволоділи грошовими коштами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за Договором від 01 березня 2013 року за № 01-03/ТГ, так як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 не надавались будь-які маркетингові послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а перераховані грошові кошти з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в розмірі 102 000 000, 00 грн., списані на підставі правочину, який вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювалися цим правочином та має ознаки фіктивності.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 не здійснює жодних господарських операцій, а лише взаємодіє з компаніями, що відносяться до реального сектору економіки з метою мінімізації податкових зобов`язань.

Також, досудовим розслідування встановлено, що штучне формування податкового кредиту та декларування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у річній податковій звітності недостовірних відомостей щодо фактичних фінансових витрат та формування сукупного річного доходу з податку на прибуток, що також вплинуло на розмір сум коригування податку на додану вартість стало можливим внаслідок зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 та сприяння суб`єктам господарювання в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування стало відомо, що ІНФОРМАЦІЯ_5 за результатами досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000036 внесеного 05.03.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, відносно директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, направлено обвинувальний акт до ІНФОРМАЦІЯ_6 .

За результатами розгляду даного обвинувального акту у справі № 761/17926/15-к (провадження № 1-кп/761/870/2015), головуючим у судовому засіданні ОСОБА_5 13 липня 2015 року проголошено ухвалу, відповідно до якої, підозрюваного ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України звільнено від кримінальної відповідальності, у зв`язку із закінченням строків давності на підставі ст. 49 КК України, а кримінальне провадження № 0000036 від 05 березня 2014 року закрито.

З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин скоєння кримінальних правопорушень, встановлення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ІНФОРМАЦІЯ_4 причетних до вчинення вищевказаних протиправних дій, неухильного дотримання вимог ст. 91 КПК України, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме виготовлення копій документів, що містяться у судовій справі № 761/17926/15-к (провадження № 1-кп/761/870/2015) відносно ОСОБА_4 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

Документи, тимчасовий доступ до яких планується здійснити, знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .

Прокурор ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, від нього надійшла заява про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав наведених судом вище.

Володілець майна в судове засідання викликався, але не з`явився, про причину своєї неявки суд не повідомив, слідчий суддя визнав можливим провести розгляд клопотання у його відсутності.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, матеріали, якими воно обґрунтовується, приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що другим відділом процесуального керівництва першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів ДБР Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДБР, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях ОГП здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідування у кримінальному провадженні №0000894 від 19.05.2020 за фактом вчинення злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. 93, 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для тимчасового доступу до документів, що містяться у судовій справі № 761/17926/15-к (провадження № 1-кп/761/870/2015) відносно ОСОБА_4 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, що знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , фактичні дані яких можуть мати значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні згідно ст. 91 КПК України, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів ДБР Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів ДБР, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , - задовольнити.

Надати прокурору відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 та прокурорам групи прокурорів, які входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000894 від 19.05.2020. тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме до документів, що містяться у судовій справі № 761/17926/15-к (провадження № 1-кп/761/870/2015) відносно ОСОБА_4 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, що знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх копії.

Строк дії ухвали становить 2 місяці з дня її постановлення слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник № 2 наданий прокурору ОСОБА_3

Слідчий суддя - ОСОБА_1