Справа №295/4977/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.05.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання внесене заступником начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000040, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.11.2020року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України, та додані до нього матеріали,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000040 від 04.11.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, внесли в документи, які відповідно до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, а саме до реєстраційних документів ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) неправдиві відомості щодо КВЕД та адреси місця реєстрації, реквізити яких використані службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) з метою формування валових витрат з податку на прибуток. Проведеними слідчими (розшуковими) заходами в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000040 встановлено, що на території Житомирської та інших областей, невстановленими слідством особами організовано діяльність з незаконного формування валових витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки. Зокрема, невстановлені особи, шляхом використання реквізитів підконтрольних їм фізичних осіб-підприємців, здійснюють незаконну діяльність з виведення грошових коштів з рахунків підконтрольних їм фізичних осіб-підприємців, отриманих від реального сектору економіки за безтоварними операціями з придбання дикоростучої продукції (ягід), тобто здійснюють незаконну діяльність з «конвертації» безготівкових коштів у готівку, спрямовану на приховування джерел походження коштів та легалізацію (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження коштів) та незаконне формування валових витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки. Так, допитані у якості свідків, гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 надали покази, що здійснили реєстрацію ФОП за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності, зокрема надали знаряддя (засоби) для такої реєстрації, посвідчивши довіреності на невідомих їм осіб. Також, у ході виконання доручення слідчого, оперативними співробітниками УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області відібрано пояснення про непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності у якості ФОП: гр. ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ) та гр. ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ). Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що зазначені вище громадяни, посвідчили довіреності на представництво їх інтересів як фізичних осіб-підприємців на наступних громадян: ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_8 ).

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що встановлено, що довіреності посвідчені приватним нотаріусом ОСОБА_12 (номер свідоцтва 5495, АДРЕСА_1 , тел.: НОМЕР_9 ), згідно даних Єдиного реєстру нотаріусів. Враховуючи вищевикладене, у слідства виникла необхідність у вилученні оригіналів довіреностей, зокрема: посвідченої довіреності, виданої від імені ОСОБА_6 та зареєстрованої в реєстрі нотаріальних дій за № 3652, посвідченої довіреності, виданої від імені ОСОБА_5 та зареєстрованої в реєстрі нотаріальних дій за № 3684, посвідчення довіреності, виданої від імені ОСОБА_7 та зареєстрованої в реєстрі нотаріальних дій за № 2922, посвідченої довіреності, виданої від імені ОСОБА_8 та зареєстрованої в реєстрі нотаріальних дій за № 3964, а також сторінок журналу реєстру нотаріальних дій, в яких містяться підписи зазначених осіб.

Встановлено, що володільцем вказаної інформації є приватний нотаріус Житомирського міського нотаріального округу ОСОБА_12 , та відноситься до нотаріальної таємниці.

Крім того слідчий вказав, що вилучення оригіналів зазначених документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженні, для ідентифікації осіб, діями яких завдано державному бюджету збитків та проведення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи. Відповідно до підпункту 1.1 пункту 1 Розділу І Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України 26.12.2012 № 1950/5) для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні приватного нотаріуса ОСОБА_12 ( АДРЕСА_1 ).

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Так, згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки, відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить нотаріальну таємницю, іншим способом необхідні документи отримати неможливо крім як вилучення їх на підставі ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, перебуває у володінні приватного нотаріуса ОСОБА_12 ( АДРЕСА_1 ), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Разом з тим, вимогами ст.. ст. 159-164 КПК України не передбачено можливість зобов`язання приватного нотаріуса ОСОБА_12 на першу вимогу, надати експертам Житомирського НДЕКЦ МВС України оригінал реєстру для реєстрації нотаріальних дій, в якому містяться записи посвідчення довіреностей виданих від імені громадян ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , зокрема, які містять записи за № 57, 156, 159, 5, у зв`язку з цим клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або слідчим слідчої групи на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, володільцем яких являється приватний нотаріус ОСОБА_12 (номер свідоцтва 5495, АДРЕСА_1 , тел.: НОМЕР_9 ), зокрема:

- оригінал довіреності виданої від імені ОСОБА_6 , посвідченої 16.05.2019 за реєстровим № 3652 та оригінал довіреності виданої від імені ОСОБА_6 , посвідченої 16.05.2019 за реєстровим № 3652 зі змінами дати терміну дії довіреності в графі «виправленому від руки вірити» за реєстровим № 3654;

- оригінал довіреності виданої від імені ОСОБА_5 , посвідченої 16.05.2019 за реєстровим № 3684 та оригінал довіреності виданої від імені ОСОБА_5 , посвідченої 16.05.2019 за реєстровим № 3684 зі змінами дати терміну дії довіреності в графі «виправленому від руки вірити» за реєстровим № 3686;

- оригінал довіреності виданої від імені ОСОБА_7 , посвідченої 23.04.2019 за реєстровим № 2922;

- оригінал довіреності виданої від імені ОСОБА_8 , посвідченої 28.05.2019 за реєстровим № 3964.

Встановити строк дії ухвали до 05.06.2021 року.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1