Справа№751/3347/21
Провадження №1-кс/751/1022/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 травня 2021 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судового засідання клопотання слідчого у провадженні - начальник другого відділу СУ ГУ ДФС у Чернігівській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з даним клопотанням, погодженим прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_3 , вказавши, що у провадження слідчому управлінні ГУ ДФС у Чернігівській області знаходиться кримінальне провадження №0000028 відносно службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інших пов`язаних з ними осіб за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » спільно з іншими пов`язаними особами у період 2019-2020 р.р. здійснювали реалізацію нерухомого майна (квартир), при цьому в документах бухгалтерського та податкового обліках підприємства значно занижували їх вартість від фактичної. Різницю між фактичною вартістю реалізованих квартир та зазначених у складених договорах купівлі-продажу, отримували від покупців грошовими коштами у готівковому вигляді, які в подальшому не обліковували та не оподатковували на підприємстві, що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток підприємств в особливо великих розмірах.

Так, працівниками відділу прогнозування та аналізу ГУ ДФС у Чернігівській області проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » за період 2019-2020 р.р., за результатами якого встановлено заниження службовими особами підприємства отриманого доходу в сумі 48 919 400 грн., та не декларування і не сплати до бюджету податку на прибуток підприємств в сумі 8 805 492 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фактично діяльність ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ; засновник - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) контролюється службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ).

У ході проведення слідчих (розшукових) дій отримано відомості, що службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », окрім ПП « ОСОБА_4 » для залучення та використання у схемі ухилення від сплати податків також створені ряд інших підконтрольних підприємств, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), тощо, від імені яких здійснювали реалізацію квартир в багатоквартирних будинках за наступними адресами: АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_11 ; АДРЕСА_12 ; АДРЕСА_13 ; АДРЕСА_11 .

З метою всебічного, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність отримання відомостей з інформаційних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_7 про отримані доходи осіб, які являються службовими особами на підприємствах, задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а також причетних до даної діяльності інших фізичних осіб.

Вищезазначені відомості необхідні для встановлення обставин кримінального провадження, встановлення обсягу доходів за певний період осіб, задіяних у схемі ухилення від сплати податків.

Учасники судового провадження в судове засідання не з`явились. Слідчим подана заява про розгляд клопотання без участі, підтримання клопотання. Особа у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не з`явилась, причини неявки не повідомила. Суд керуючись ч. 4 ст. 163 КПК України ухвалив судове засідання проводити у відсутності осіб, які не з`явились в судове засідання.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Дослідивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 ( АДРЕСА_15 ), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки є підстави вважати, що інформація перебуває у володінні відповідної юридичної особи, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий довів можливість використання як доказів відомостей, що міститься в цій інформації та неможливість іншими способами довести обставинами, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України ,-

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області, а саме: ОСОБА_2 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 право на тимчасовий доступ до відомостей з інформаційних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 ( АДРЕСА_15 ) та можливість їх вилучення (проведення виїмки), а саме:

- інформації як на паперових так і електронних носіях про отримані доходи осіб за період з першого кварталу 1998 року по перший квартал 2021 року за наступними РНОКПП: НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 ; НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 ; НОМЕР_13 ; НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 із вказівкою сум нарахованих та виплачених доходів, джерела отримання доходів, періоду їх отримання, коду та назви ознаки доходів, коду ознаки пільг, сум нарахованих та перерахованих до бюджету податків.

За відсутності оригіналів документів надати їх завірені копії та документи, що обґрунтовують їх відсутність.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий cуддя ОСОБА_1