Справа №766/2736/19
н/п 1-кс/766/4038/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.04.2021 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000483 старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Херсонській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000483 старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Херсонській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів, які знаходяться у володінні службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення, а саме:

1. Свідоцтво (витяг, виписку, тощо) про державну реєстрацію ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ), Скадовський райавтодор ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_2 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_3 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_4 ) та Філія « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_5 , ліквідована);

2. Відомості (довідку) з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) щодо видів діяльності вказаних суб`єктів господарювання;

3. Свідоцтв (витяг, виписку, тощо) щодо реєстрації платником податку на додану вартість вказаних суб`єктів господарювання;

4. Договори із додатками та змінами до них щодо придбання ТМЦ (щебеню, відсіву), укладені з ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ) протягом 2016-2018 років;

5. Підтверджуючі первинні документи (накладні, товарно-транспортні накладні, акти, тощо) щодо придбання ТМЦ (відсіву, щебеню) у ПП « ОСОБА_4 » протягом 2016-2018 років;

6. Касові книги із підтверджуючими касовими документами (видаткові касові ордери, тощо) щодо здійсненої оплати на користь ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_7 ) за бітум, відсів, щебень, бензину та дизпалива за 2016-2018 роки (у разі здійснення оплати через касу підприємства);

7. Підтверджуючі первинні документи (накладні, товарно-транспортні накладні, акти на списання, акти приймання-передачі, тощо) щодо вибуття бітуму, відсіву, щебеню, бензину та дизпалива за 2016-2018 роки, придбані протягом вказаного періоду у ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »;

8. Щомісячні регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості, картки-рахунки, журнали ордери, відомості, тощо) в розрізі господарських операцій по субрахунку 631 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» чи іншим рахункам/субрахункам, на яких ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його Філії - Скадовський райавтодор, Каховська, Голопристанська та ІНФОРМАЦІЯ_7 ведуть облік взаєморозрахунків з постачальниками ПП « ОСОБА_4 » та

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за 2016-2018 роки;

9. Щомісячні регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості, картки-рахунки, журнали ордери, відомості, тощо) в розрізі номенклатури товару у кількісному та вартісному виразі (залишок на початок та кінець, надходження, вибуття) по рахунку 20 «Виробничі запаси» та його субрахункам (201 «Сировина й матеріали», 203 «Паливо», 205 «Будівельні матеріали», тощо) чи іншим рахункам/субрахункам, на яких ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його Філії - Скадовський райавтодор, Каховська, Голопристанська та ІНФОРМАЦІЯ_7 ведуть облік бітуму, відсіву, щебеню, бензину та дизпалива, придбаних у ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за 2016-2018 роки.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що слідчим управлінням ГУНП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000483 від 05.12.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_8 за зверненням УСР в області проводилось аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (довідка від 06.11.2018 № 22/21-22-16-06/319/8234).

Під час проведення вказаного дослідження встановлено, що за даними Єдиного реєстру податкових накладних ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (надалі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») за період з 04.07.2016 по 24.06.2018 здійснено придбання бітуму дорожнього, відсіву, цегли, цементу у ПП « ОСОБА_4 » на загальну суму 14871475,26 грн., з них бітуму дорожнього у кількості 220,754 т. на загальну суму 2531261,52 грн.

При цьому, відповідно до інформації з Єдиного реєстру податкових накладних за відповідний період ПП « ОСОБА_4 » отримано від постачальників лише 159,26 т. бітуму.

При цьому встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » на підставі укладеного договору позики від 05.08.2013 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Донецька обл., м. Макіївка, період постачання 05.08.2013) отримало від даного товариства «бітум нафтовий дорожній БНД 60/90 в кількості 65,2 т.

Таким чином, в результаті аналізу встановлено, що придбання ПП « ОСОБА_4 » бітуму дорожнього, реалізованого у подальшому на користь ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за договорами про закупівлю у кількості 61,494 т. на загальну суму 585711,82 грн. аналітично не підтверджено.

Крім того, в ході дослідження встановлено, що за даними Єдиного реєстру податкових накладних ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 21.09.2016 по 23.01.2017 здійснило придбання бензину, дизпалива у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_7 ) у кількості 52779,958 л. на суму 1028663 грн.

Відповідно до інформації з автоматизованої системи співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів щодо податкового кредиту з ПДВ ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » задекларовано податковий кредит з ПДВ у сумі 173,28 тис. грн. (обсяг постачання у сумі 1039,66 тис. грн.), при цьому в ЄРПН зареєстровано податкові накладні на отримання бензину та дизпалива на суму 1028,66 тис. грн.

У подальшому витребувано з ІНФОРМАЦІЯ_8 акт документальної позапланової перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період діяльності з 01.07.2016 по 30.06.2019 (від 11.11.2019 № 33/21-22-05-01/31918234).

За результатами проведеної перевірки встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.07.2016 по 30.06.2018 здійснено безпідставне оформлення нереальних господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 » з придбання товарів на загальну суму 1 354 918 грн., а саме: щебня на загальну суму 603 632 грн.; відсіву на суму 165 774 грн.; бітуму дорожнього в`язкого в кількості 61, 494 т. на суму 578070 грн.

23.03.2021 у кримінальному провадженні призначено судову економічну експертизу, проведення якої доручено експертам Херсонського відділення ОНДІСЕ МЮ України.

05.04.2021 від експерта Херсонського відділення ОНДІСЕ МЮ України надійшло клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для проведення експертизи документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його Філій - Скадовського райавтодору, Каховської, Голопристанської та ІНФОРМАЦІЯ_7 , зокрема:

1. Свідоцтво (витяг, виписку, тощо) про державну реєстрацію;

2. Відомості (довідку) з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) щодо видів діяльності;

3. Свідоцтв (витяг, виписку, тощо) щодо реєстрації платником податку на додану вартість;

4. Договори із додатками та змінами до них щодо придбання ТМЦ (щебеню, відсіву), укладені з ПП « ОСОБА_4 » протягом 2016-2018 років;

5. Підтверджуючі первинні документи (накладні, товарно-транспортні накладні, акти, тощо) щодо придбання ТМЦ (відсіву, щебеню) у ПП « ОСОБА_4 » протягом 2016-2018 років;

6. Касові книги із підтверджуючими касовими документами (видаткові касові ордери, тощо) щодо здійсненої оплати на користь ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за бітум, відсів, щебень, бензину та дизпалива за 2016-2018 роки (у разі здійснення оплати через касу підприємства);

7. Підтверджуючі первинні документи (накладні, товарно-транспортні накладні, акти на списання, акти приймання-передачі, тощо) щодо вибуття бітуму, відсіву, щебеню, бензину та дизпалива за 2016-2018 роки, придбані протягом вказаного періоду у ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »;

8. Щомісячні регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості, картки-рахунки, журнали ордери, відомості, тощо) в розрізі господарських операцій по субрахунку 631 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» чи іншим рахункам/субрахункам, на яких ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його Філії - Скадовський райавтодор, Каховська, Голопристанська та ІНФОРМАЦІЯ_7 ведуть облік взаєморозрахунків з постачальниками ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за 2016-2018 роки;

9. Щомісячні регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості, картки-рахунки, журнали ордери, відомості, тощо) в розрізі номенклатури товару у кількісному та вартісному виразі (залишок на початок та кінець, надходження, вибуття) по рахунку 20 «Виробничі запаси» та його субрахункам (201 «Сировина й матеріали», 203 «Паливо», 205 «Будівельні матеріали», тощо) чи іншим рахункам/субрахункам, на яких ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його Філії - Скадовський райавтодор, Каховська, Голопристанська та Каланчацька ДЕД ведуть облік бітуму, відсіву, щебеню, бензину та дизпалива, придбаних у ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за 2016-2018 роки.

Зазначені вище у відповідності до вимог ч. 1 ст. 98 КПК України мають значення у кримінальному провадженні як речові докази, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Вказані речі та документи мають важливе значення для встановлення обставин та оцінки фактам, які досліджуються в рамках вказаного провадження, зокрема: - документи будуть використанні в ході слідства для надання оцінки діям службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його Філії - Скадовський райавтодор, Каховська, Голопристанська та ІНФОРМАЦІЯ_7 при проведенні господарських відносин з придбання товарно-матеріальних цінностей у ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за 2016-2018 роки та їх подальшого використання.

Крім того, після вилучення вказаних речей та документів, останні відповідно до вимог ст. 99 КПК України будуть слідчим визнанні документами, та як вони можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Необхідність виїмки оригіналів вищевказаних документів, також обґрунтовується проведенням судової економічної експертизи, в ході якої будуть дослідженні їх оригінали та надана оцінка щодо постачання ТМЦ та їх подальшого використання. Для проведення дослідження експертам, згідно наказу Мінюсту України № 53/5 від 08.10.1998 року, необхідно надати оригінали документів. Іншим способом ніж вилучити зазначенні документи не можливо забезпечити їх дослідження під час проведення експертизи.

Витребування оригіналів документів не призведе до порушення господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його Філії - Скадовський райавтодор, Каховська, Голопристанська та ІНФОРМАЦІЯ_7 , так як вони стосуються фінансових питань загального характеру, які по своїй суті не впливають на блокування підприємницьких відносин.

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, в частині надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів, які знаходяться у володінні службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо, однак в частині надання тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів клопотання задоволенню не підлягає, оскільки слідчим в клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення саме оригіналів документів, дозвіл на тимчасовий доступ до яких він просить надати, також не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до інших документів, оскільки слідчим в клопотанні не конкретизовано до яких саме інших документів необхідно отримати тимчасовий доступ.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження №0000483 старшому слідчому відділу СУ ГУНП ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів, які знаходяться у володінні службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), та можливість вилучення належним чином завірених копій документів, а саме:
1. Свідоцтво (витяг, виписку) про державну реєстрацію ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ), Скадовський райавтодор ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_2 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_3 ), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_4 ) та Філія « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_5 , ліквідована);

2. Відомості (довідку) з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) щодо видів діяльності вказаних суб`єктів господарювання;

3. Свідоцтв (витяг, виписку) щодо реєстрації платником податку на додану вартість вказаних суб`єктів господарювання;

4. Договори із додатками та змінами до них щодо придбання ТМЦ (щебеню, відсіву), укладені з ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ) протягом 2016-2018 років;

5. Підтверджуючі первинні документи (накладні, товарно-транспортні накладні, акти) щодо придбання ТМЦ (відсіву, щебеню) у ПП « ОСОБА_4 » протягом 2016-2018 років;

6. Касові книги із підтверджуючими касовими документами (видаткові касові ордери) щодо здійсненої оплати на користь ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ № НОМЕР_7 ) за бітум, відсів, щебень, бензину та дизпалива за 2016-2018 роки;

7. Підтверджуючі первинні документи (накладні, товарно-транспортні накладні, акти на списання, акти приймання-передачі) щодо вибуття бітуму, відсіву, щебеню, бензину та дизпалива за 2016-2018 роки, придбані протягом вказаного періоду у ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »;

8. Щомісячні регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості, картки-рахунки, журнали ордери, відомості) в розрізі господарських операцій по субрахунку 631 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» чи іншим рахункам/субрахункам, на яких ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його Філії - Скадовський райавтодор, Каховська, Голопристанська та ІНФОРМАЦІЯ_7 ведуть облік взаєморозрахунків з постачальниками ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за 2016-2018 роки;

9. Щомісячні регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку (оборотно-сальдові відомості, картки-рахунки, журнали ордери, відомості) в розрізі номенклатури товару у кількісному та вартісному виразі (залишок на початок та кінець, надходження, вибуття) по рахунку 20 «Виробничі запаси» та його субрахункам (201 «Сировина й матеріали», 203 «Паливо», 205 «Будівельні матеріали») чи іншим рахункам/субрахункам, на яких ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його Філії - Скадовський райавтодор, Каховська, Голопристанська та ІНФОРМАЦІЯ_7 ведуть облік бітуму, відсіву, щебеню, бензину та дизпалива, придбаних у ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за 2016-2018 роки.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1