У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16.06.2021 Справа №607/10172/21 Провадження 1-кс/607/3281/2021 м. Тернопіль

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС 1-го відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , яке погоджено начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №00000011 від 06.01.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.4 ст.191; ч.1 ст.205-1 КК України,
ВСТАНОВИВ:
09.06.2021 до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні №00000011 від 06.01.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.4 ст.191; ч.1 ст.205-1 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС 1-го відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 .
Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні №00000011 від 06.01.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.4 ст.191; ч.1 ст.205-1 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2020 року проводили безтоварні фінансово-господарські операції та розрахунки пов`язані з купівлею-продажу товарно-матеріальних цінностей та наданням послуг.
Ініціатор клопотання вказує, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2020 року здійснювало реалізацію товарно-матеріальних цінностей, а саме: кросівки чоловічі та туфлі жіночі в адрес TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В подальшому TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виконувало роботи пов`язані із доукомплектуванням кросівок чоловічих та туфель жіночих анатомічними устілками, та реалізацією вказаних товарно -матеріальних цінностей кінцевому споживачу, хоча насправді дані операції не проводились.
Так, ІНФОРМАЦІЯ_3 складено акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні за листопад 2020 року від`ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету №284/19-00-07-03/42791040 від 28.01.2021, згідно якого вказане товариство, порушуючи норми Податкового кодексу України, занизило податок на додану вартість за листопад 2020 року на 128 734,00 грн., та завищило суму ПДВ, яка підлягає бюджетному відшкодуванню, на суму 516 167,00 грн., та занизило суму від`ємного значення з ПДВ, що зараховується до складу наступного звітного періоду на суму 1168,00 грн.
Відповідно до частини 3 ст.29 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» №755-IV від 15.05.2003 (документ №755-15 чинний від 15.08.2018) передбачено, що Реєстраційна справа в паперовій формі зберігається у суб`єкта державної реєстрації за місцезнаходженням юридичної особи, громадського формування, фізичної особи-підприємця у виконавчих органах міської ради міст обласного та/або республіканського Автономної Республіки Крим значення, Київській, Севастопольській міських, районних, районних у містах Києві та Севастополі державних адміністраціях.
Так, в ході слідства проведено огляд Інтернет-сайту ІНФОРМАЦІЯ_4 , за результатами якого встановлено, що реєстраційна справа TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , за адресою: АДРЕСА_1 .
З метою встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні під час досудового розслідування, слідчий вказав на необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до реєстраційної справи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки вказані документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час досудового розслідування і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_5 , в судове засідання не з`явився, проте від представника ОСОБА_5 надійшла заява про розгляд клопотання без участі представника ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться документи, без поважних причин або неповідомлення про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання (ч. 4 ст. 163 КПК України).

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, просив задовольнити.
Заслухавши пояснення слідчого на підтримання заявленого клопотання, дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя доходить висновку, що заявлене клопотання підлягає задоволенню, з таких підстав.
Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000011 від 06.01.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.4 ст.191; ч.1 ст.205-1 КК України.
У своєму клопотанні слідчий зазначає, що реєстраційна справа TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » , яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , та до якої просить надати тимчасовий доступ, містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час досудового розслідування і має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч.2 ст.131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
За змістом ст.ст. 2, 131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, як захід забезпечення кримінального провадження, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, в тому числі, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду, та полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно із загальними правилами застосування заходів забезпечення кримінального провадження. встановлених ч.3, 5 ст.132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:
1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;
2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;
3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
В силу ч.1 ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього кодексу.
Подане до суду клопотання відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.
Враховуючи зміст клопотання, перелік документів, до яких орган досудового розслідування планує отримати тимчасовий доступ, та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Обставини кримінального правопорушення, зазначені у клопотанні, підтверджується зібраними в ході досудового розслідування доказами, зокрема: витягом з ЄРДР №00000011 від 06.01.2021; протоколом огляду від 02.06.2021, іншими матеріалами кримінального провадження в їх сукупності.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З урахуванням наданих відомостей, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено, що реєстраційна справа TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » , яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , має суттєве значення для проведення слідчих (процесуальних) дій та встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні відповідно до ст.91 КПК України.
За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 131, 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу РКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , яке погоджено начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №00000011 від 06.01.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 та ч.1 ст.205-1 КК України задовольнити.
Надати заступнику начальника 2-го ВРКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_11 , слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_13 дозвіл на тимчасовий доступ до реєстраційної справи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучити належним чином завірені копії.
Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1