печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 березня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:
15.03.2021 старший слідчий шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення у кримінальному провадженні № 0000105 від 27.01.2021.

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування , у кримінальному провадженні № 0000004 від 04.01.2021 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначив, що згідно повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 -б.б/379 та ухвали ІНФОРМАЦІЯ_2 №761/5694/20 від 24.02.2020 про зобов`язання внесення відомостей до ЄРДР про кримінальне правопорушення встановлено, що службові особи ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЛТД (ЄДР НОМЕР_2 ) в період 2007-2010 року перебуваючи в місті Києві вчинили умисні дії направлені на доведення до банкрутства АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що призвело до стійкої фінансової неспроможності суб`єкта господарської діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та завдало великої матеріальної шкоди АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Виходячи з матеріалів клопотання, в ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів податкової звітності та податкових перевірок (здійснення виїмки їх копій), шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_3 ), а саме, ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), також інформацію, стосовно податкових декларацій з податку на прибуток, ПДВ, податкові накладні, акти перевірок, банківські рахунки та інше, по вищезазначеному підприємству.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2007 по 31.12.2020, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме:

- реєстраційної картки платника податків ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЛТД (ЄДР НОМЕР_2 ) та відомості щодо відкритих розрахункових рахунків у банківських установах та ІНФОРМАЦІЯ_6 , а також відомості, щодо назв електронних поштових скриньок та ІР-адрес;

- розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЛТД (ЄДР НОМЕР_2 ) в розрізі контрагентів (Д5);

- реєстрів виданих та отриманих податкових накладних щодо проведених операцій ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЛТД (ЄДР НОМЕР_2 ), стосовно придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг), із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС « ІНФОРМАЦІЯ_7 ;

- відомості про отримання доходів фізичними особами від ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЛТД (ЄДР НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2007 по 31.12.2020;

- податкові декларації з податку на прибуток, ПДВ, подані від імені ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЛТД (ЄДР НОМЕР_2 ), за 2007-2020 звітні періоди;

- відомості наявні в інформаційних базах ДФС України щодо платників податків ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЛТД (ЄДР НОМЕР_2 ), які стосуються розблокування та поновлення реєстрації податкових накладних;

- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (Форма №1-ДФ) громадянами, що були засновниками та службовими особами ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЛТД (ЄДР НОМЕР_2 );

- документи з інформацією щодо складення податкових інформацій щодо ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЛТД (ЄДР НОМЕР_2 ) в період 2007-2020 років;

- акти перевірок та довідки складені щодо ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЛТД (ЄДР НОМЕР_2 );

- довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків станом на 31.12.2020.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1