Провадження № 1-кс/686/5538/21
18 травня 2021 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , , захисника адвоката ОСОБА_5 , підозрюваної ОСОБА_6 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Хмельницькому клопотання слідчого четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Хмельницькому ОСОБА_4 , яке погоджено прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_3 , про застосування запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту стосовно підозрюваної
ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Вінниці, яка зареєстрована та проживає за адресою АДРЕСА_1 , працює на посаді старшого державного ревізора-інспектора територіального відділу камеральних перевірок управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків ГУ ДПС у Вінницькій області, громадянки України, раніше не судимої,
18.05.2021 року слідчий четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Хмельницькому ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Хмельницького міська районного суду Хмельницької області із клопотанням, яке погоджено прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_3 , про застосування до підозрюваної ОСОБА_6 запобіжний захід у вигляді домашнього арешту, який полягає у цілодобовій забороні залишати місце поважання.
В обґрунтування поданого клопотання зазначено, що ОСОБА_6 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 368, ч. 3 ст. 368 КК України, яке є тяжким злочином, та існують передбачені ст.177 КПК України ризики : переховування від органів досудового розслідування та/або суду; незаконного впливати на свідків у кримінальному провадженні; вчинити інше кримінальне правопорушення; перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином.
Заслухавши пояснення прокурора та слідчого, які клопотання підтримали та наполягали на його задоволенні, підозрюваного та його захисника адвоката, які, посилаючись на необґрунтованість повідомленої підозри та недоведеність ризиків, просили суд відмовити у задоволенні вказаного клопотання, дослідивши матеріали клопотання та надані матеріали кримінального провадження, прихожу до висновку, що клопотання слідчого підлягає чстковому задоволенню з наступних підстав.
14.05.2021 в рамках даного кримінального провадження ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 368, ч. 3 ст. 368 КК України за наступних обставин.
Згідно наказу від 24.12.2019 №65 о/с ОСОБА_6 призначено на посаду старшого державного ревізора-інспектора Вінницького відділу податків і зборів з юридичних осіб управління податкового адміністрування.
Відповідно до витягу з наказу від 21.12.2020 № 4-о ОСОБА_6 призначено в порядку переведення з Головного управління ДПС у Вінницькій області до Головного управління ДПС у Вінницькій області, як відокремленого підрозділу ДПС з 22.12.2020 року на посаду старшого державного ревізора-інспектора територіального відділу камеральних перевірок управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків.
Відповідно до пункту 1 положення про Державну податкову службу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 06.03.2019 №227, Державна податкова служба України (ДПС) є центральним органом виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України через Міністра фінансів і який реалізує державну податкову політику, державну політику з адміністрування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.
Так, відповідно до Постанова Кабінету Міністрів України №537 від 19.06.2020, наразі проходить процес реорганізації Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області в Головне управління Державної податкової служби у Вінницькій області. Відповідно до положень ст. 2 Закону України «Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів» ОСОБА_6 є службовою особою правоохоронного органу.
Згідно з посадовою інструкцією державного службовця старшого державного ревізора-інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Вінницького управління податкового адміністрування ОСОБА_6 затвердженої виконуючого обов`язки начальника ГУ ДПС у Вінницькій області, входить організація проведення камеральних перевірок юридичних осіб; застосування штрафних (фінансових) санкцій за несвоєчасність подання звітності, встановленої законодавством, контроль за додержанням якого покладено на ДПС, та за результатами проведення перевірок платників податків, застосування штрафних (фінансових) санкцій до них; організація та контроль за своєчасністю сплати та повнотою нарахування податку на прибуток, податку на додану вартість, місцевих податків і зборів, екологічного податку та рентної плати юридичними особами; сервісне обслуговування платників.
Відповідно до підпункту 226-1, пункту 1 ст. 14 Податкового кодексу України, сервісне обслуговування платників це безоплатне надання адміністративних, консультаційних, довідкових, інформаційних, електронних та інших послуг, пов`язаних з реалізацією прав та обов`язків платника відповідно до вимог податкового та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючий орган.
Крім цього, відповідно до листа Головного управління Державної податкової служби у Вінницькій області № 7066/5/02-32-18-04-09 від 23.03.2021 року територіальний відділ камеральних перевірок управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків ГУ ДПС у Вінницькій області здійснює сервісне обслуговування платників, які перебувають на податковому обліку у Вінницькій ОДПІ з надання адміністративних послуг відповідно до наказу Державної фіскальної служби України від 14.01.2019 № 27 «Про затвердження Переліку адміністративних послуг» по наступних напрямках:-Включення неприбуткового підприємства (установи, організації) до Реєстру неприбуткових установ та організацій;-Перереєстрація неприбуткового підприємства (установи, організації) у Реєстрі неприбуткових установ та організацій;-Реєстрація платника єдиного податку;-Надання витягу з реєстру платників єдиного податку;-Видача довідки про сплачений нерезидентом в Україні податок на прибуток (доходи); -Підтвердження статусу податкового резидента України.
Також, в усній формі надаються консультаційні, довідкові та інформаційні послуги пов`язані з реалізації прав та обов`язків платника відповідно до вимог податкового законодавства.
ОСОБА_6 , як посадова особа контролюючого органу, відповідно з посадовою інструкцією державного службовця старшого державного ревізора-інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Вінницького управління податкового адміністрування будучи наділеною правом проводити камеральні перевірки підконтрольних їй платників податків та вирішувати питання про застосування до них штрафних санкцій в разі порушення ними податкового законодавства, а також здійснювати сервісне обслуговування платників, маючи корисливий мотив та з метою поліпшення свого майнового становища, приблизно у лютому 2020 (точна дата слідством не встановлена), вирішила одержати неправомірну вигоду в завуальованій формі від суб`єкта господарювання, якого вона обслуговує, за надання консультацій щодо правильного та вчасного подання податкової звітності, завчасне попередження про необхідність подачі декларацій та про своєчасність внесення відповідних коригувань до вже поданих податкових декларацій, з метою уникнення негативних наслідків для суб`єкта господарювання у вигляді нарахування штрафних санкцій та відповідно проведення камеральних перевірок без виявлення порушень щодо них у подальшому.
Виконуючи незаконне прохання ОСОБА_6 щодо перерахунку на зазначений нею картковий рахунок грошових коштів у невизначеній сумі ОСОБА_7 , усвідомлюючи протиправність прохання, однак маючи на меті в подальшому отримувати консультаційну допомогу від старшого державного ревізора-інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Вінницького управління податкового адміністрування ОСОБА_6 щодо правильного та вчасного подання податкової звітності та не бажаючи настання негативних наслідків для підприємства, 27.02.2020 о 16 год. 09 хв. перерахувала на картковий рахунок № НОМЕР_1 , належний ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 300 гривень.
Після отримання вказаних грошових коштів, ОСОБА_6 , усвідомлюючи їх отримання в якості неправомірної вигоди та протиправність своїх дій розпорядилася ними на власний розсуд.
Таким чином, ОСОБА_6 , підозрюється у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 368 КК України - одержання службовою особою, неправомірної вигоди для себе за вчинення такою службовою особою в інтересах того, хто надає неправомірну вигоду будь-якої дії з використанням наданої їй влади та службового становища.
Отримавши неправомірну вигоду у вигляді грошових коштів для придбання канцелярських товарів, тобто в завуальованій формі, за надання консультаційних послуг від бухгалтера ПВМП «Горняк» ОСОБА_7 в розмірі 300 грн., являючись повністю забезпеченою канцелярськими засобами та товарами для здійснення своєї службової діяльності, усвідомлюючи протиправність і незаконність своїх дій та розраховуючи на те, що повторне отримання неправомірної вигоди таким же способом не буде виявлене правоохоронними органами завдяки незначним сумам та налагодженню довірливих стосунків із бухгалтерами та керівниками обслуговуваних підприємств, ОСОБА_6 вирішила систематично одержувати неправомірну вигоду в завуальованій формі від інших суб`єктів господарювання, яких вона обслуговує, за надання консультацій щодо правильного та вчасного подання податкової звітності, завчасне попередження про необхідність подачі декларацій та про своєчасність внесення відповідних коригувань до уже поданих податкових декларацій, з метою уникнення негативних наслідків для суб`єкта господарювання у вигляді нарахування штрафних санкцій та відповідно успішного проведення камеральних перевірок щодо них у подальшому.
Виконуючи незаконне прохання ОСОБА_6 щодо перерахунку на зазначений останньою картковий рахунок грошових коштів в сумі 300 грн. ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправність прохання, однак маючи на меті в подальшому отримувати консультаційну допомогу від старшого державного ревізора-інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Вінницького управління податкового адміністрування ОСОБА_6 щодо правильного та вчасного подання податкової звітності та не бажаючи настання негативних наслідків для підприємства, 25.03.2020 о 09 год. 19 хв. перерахувала на банківський картковий рахунок № НОМЕР_1 , належний ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 300 гривень.
Після отримання вказаних грошових коштів, ОСОБА_6 , усвідомлюючи їх отримання в якості неправомірної вигоди та протиправність своїх дій розпорядилася ними на власний розсуд.
Виконуючи незаконне прохання ОСОБА_6 щодо перерахунку на зазначений останньою картковий рахунок грошових коштів у невизначеній сумі ОСОБА_9 , усвідомлюючи протиправність прохання, однак маючи на меті в подальшому отримувати консультаційну допомогу від старшого державного ревізора-інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Вінницького управління податкового адміністрування ОСОБА_6 щодо правильного та вчасного подання податкової звітності та не бажаючи настання негативних наслідків для підприємства, попросила свою знайому ОСОБА_10 здійснити перерахунок 300 грн. на банківський картковий рахунок, зазначений ОСОБА_6 . На прохання ОСОБА_9 , 25.03.2020 о 10 год. 42 хв. ОСОБА_10 перерахувала на банківський картковий рахунок № НОМЕР_1 , належний ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 300 гривень.
Після отримання вказаних грошових коштів, ОСОБА_6 , усвідомлюючи їх отримання в якості неправомірної вигоди та протиправність своїх дій розпорядилася ними на власний розсуд.
Виконуючи незаконне прохання ОСОБА_6 щодо перерахунку на зазначений останньою картковий рахунок грошових коштів у невизначеній сумі ОСОБА_11 , усвідомлюючи протиправність прохання, однак маючи на меті в подальшому отримувати консультаційну допомогу від старшого державного ревізора-інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Вінницького управління податкового адміністрування ОСОБА_6 щодо правильного та вчасного подання податкової звітності та не бажаючи настання негативних наслідків для підприємства, 14.04.2020 о 19 год. 45 хв. перерахувала на банківський картковий рахунок № НОМЕР_1 , належний ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 300 гривень.
Після отримання вказаних грошових коштів, ОСОБА_6 , усвідомлюючи їх отримання в якості неправомірної вигоди та протиправність своїх дій розпорядилася ними на власний розсуд.
Виконуючи незаконне прохання ОСОБА_6 щодо перерахунку на зазначений останньою картковий рахунок грошових коштів у невизначеній сумі ОСОБА_9 , усвідомлюючи протиправність прохання, однак маючи на меті в подальшому отримувати консультаційну допомогу від старшого державного ревізора-інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Вінницького управління податкового адміністрування ОСОБА_6 щодо правильного та вчасного подання податкової звітності та не бажаючи настання негативних наслідків для підприємства, 28.04.2020 о 10 год. 00 хв. перерахувала на банківський картковий рахунок № НОМЕР_1 , належний ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 300 гривень.
Після отримання вказаних грошових коштів, ОСОБА_6 , усвідомлюючи їх отримання в якості неправомірної вигоди та протиправність своїх дій розпорядилася ними на власний розсуд.
Виконуючи незаконне прохання ОСОБА_6 щодо перерахунку на зазначений останньою картковий рахунок грошових коштів у невизначеній сумі ОСОБА_12 , усвідомлюючи протиправність прохання, однак маючи на меті в подальшому отримувати консультаційну допомогу від старшого державного ревізора-інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Вінницького управління податкового адміністрування ОСОБА_6 щодо правильного та вчасного подання податкової звітності та не бажаючи настання негативних наслідків для підприємства, 07.05.2020 о 08 год. 35 хв. перерахував на банківський картковий рахунок № НОМЕР_1 , належний ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 300 гривень.
Після отримання вказаних грошових коштів, ОСОБА_6 , усвідомлюючи їх отримання в якості неправомірної вигоди та протиправність своїх дій розпорядилася ними на власний розсуд.
Виконуючи прохання ОСОБА_6 щодо перерахунку на зазначений останньою картковий рахунок грошових коштів у невизначеній сумі ОСОБА_13 , усвідомлюючи протиправність прохання, однак маючи на меті в подальшому отримувати консультаційну допомогу від старшого державного ревізора-інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Вінницького управління податкового адміністрування ОСОБА_6 щодо правильного та вчасного подання податкової звітності та не бажаючи настання негативних наслідків для підприємства, з відома та за погодженням з директором ТОВ «Кріон-авто» ОСОБА_14 21.05.2020 о 11 год. 29 хв. перерахувала на банківський картковий рахунок № НОМЕР_1 , належний ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 1000 гривень.
Після отримання вказаних грошових коштів, ОСОБА_6 , усвідомлюючи їх отримання в якості неправомірної вигоди та протиправність своїх дій розпорядилася ними на власний розсуд.
Виконуючи незаконне прохання ОСОБА_6 щодо перерахунку на зазначений останньою картковий рахунок грошових коштів у невизначеній сумі ОСОБА_7 , усвідомлюючи протиправність прохання, однак маючи на меті в подальшому отримувати консультаційну допомогу від старшого державного ревізора-інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Вінницького управління податкового адміністрування ОСОБА_6 щодо правильного та вчасного подання податкової звітності та не бажаючи настання негативних наслідків для підприємства, 29.05.2020 о 10 год. 48 хв. перерахувала на банківський картковий рахунок № НОМЕР_1 , належний ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 300 гривень.
Після отримання вказаних грошових коштів, ОСОБА_6 , усвідомлюючи їх отримання в якості неправомірної вигоди та протиправність своїх дій розпорядилася ними на власний розсуд.
Виконуючи незаконне прохання ОСОБА_6 щодо перерахунку на зазначений останньою картковий рахунок грошових коштів у невизначеній сумі ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправність прохання, однак маючи на меті в подальшому отримувати консультаційну допомогу від старшого державного ревізора-інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Вінницького управління податкового адміністрування ОСОБА_6 щодо правильного та вчасного подання податкової звітності та не бажаючи настання негативних наслідків для підприємства, 25.06.2020 о 11 год. 30 хв. перерахувала на банківський картковий рахунок № НОМЕР_1 , належний ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 300 гривень.
Після отримання вказаних грошових коштів, ОСОБА_6 , усвідомлюючи їх отримання в якості неправомірної вигоди та протиправність своїх дій розпорядилася ними на власний розсуд.
Виконуючи незаконне прохання ОСОБА_6 щодо перерахунку на зазначений останньою картковий рахунок грошових коштів у невизначеній сумі ОСОБА_11 , усвідомлюючи протиправність прохання, однак маючи на меті в подальшому отримувати консультаційну допомогу від старшого державного ревізора-інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Вінницького управління податкового адміністрування ОСОБА_6 щодо правильного та вчасного подання податкової звітності та не бажаючи настання негативних наслідків для підприємства, 03.07.2020 о 08 год. 41 хв. перерахувала на банківський картковий рахунок № НОМЕР_1 , належний ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 200 гривень.
Після отримання вказаних грошових коштів, ОСОБА_6 , усвідомлюючи їх отримання в якості неправомірної вигоди та протиправність своїх дій розпорядилася ними на власний розсуд.
Виконуючи незаконне прохання ОСОБА_6 щодо перерахунку на зазначений останньою картковий рахунок грошових коштів у невизначеній сумі ОСОБА_7 , усвідомлюючи протиправність прохання, однак маючи на меті в подальшому отримувати консультаційну допомогу від старшого державного ревізора-інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Вінницького управління податкового адміністрування ОСОБА_6 щодо правильного та вчасного подання податкової звітності та не бажаючи настання негативних наслідків для підприємства, 03.07.2020 о 10 год. 12 хв. перерахувала на банківський картковий рахунок № НОМЕР_1 , належний ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 300 гривень.
Після отримання вказаних грошових коштів, ОСОБА_6 , усвідомлюючи їх отримання в якості неправомірної вигоди та протиправність своїх дій розпорядилася ними на власний розсуд.
Виконуючи незаконне прохання ОСОБА_6 щодо перерахунку на зазначений останньою картковий рахунок грошових коштів у невизначеній сумі ОСОБА_9 , усвідомлюючи протиправність прохання, однак маючи на меті в подальшому отримувати консультаційну допомогу від старшого державного ревізора-інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Вінницького управління податкового адміністрування ОСОБА_6 щодо правильного та вчасного подання податкової звітності та не бажаючи настання негативних наслідків для підприємства, 27.07.2020 о 15 год. 24 хв. перерахувала на банківський картковий рахунок № НОМЕР_1 , належний ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 300 гривень.
Після отримання вказаних грошових коштів, ОСОБА_6 , усвідомлюючи їх отримання в якості неправомірної вигоди та протиправність своїх дій розпорядилася ними на власний розсуд.
Виконуючи незаконне прохання ОСОБА_6 щодо перерахунку на зазначений останньою картковий рахунок грошових коштів у невизначеній сумі ОСОБА_13 , усвідомлюючи протиправність прохання, однак маючи на меті в подальшому отримувати консультаційну допомогу від старшого державного ревізора-інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Вінницького управління податкового адміністрування ОСОБА_6 щодо правильного та вчасного подання податкової звітності та не бажаючи настання негативних наслідків для підприємства, з відома та за погодженням з директором ТОВ «Кріон-авто» ОСОБА_14 03.08.2020 о 11 год. 44 хв. перерахувала на банківський картковий рахунок № НОМЕР_1 , належний ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 500 гривень.
Після отримання вказаних грошових коштів, ОСОБА_6 , усвідомлюючи їх отримання в якості неправомірної вигоди та протиправність своїх дій розпорядилася ними на власний розсуд.
Виконуючи незаконне прохання ОСОБА_6 щодо перерахунку на зазначений останньою картковий рахунок грошових коштів у невизначеній сумі ОСОБА_7 , усвідомлюючи протиправність прохання, однак маючи на меті в подальшому отримувати консультаційну допомогу від старшого державного ревізора-інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Вінницького управління податкового адміністрування ОСОБА_6 щодо правильного та вчасного подання податкової звітності та не бажаючи настання негативних наслідків для підприємства, 31.08.2020 о 11 год. 50 хв. перерахувала на банківський картковий рахунок № НОМЕР_1 , належний ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 300 гривень.
Після отримання вказаних грошових коштів, ОСОБА_6 , усвідомлюючи їх отримання в якості неправомірної вигоди та протиправність своїх дій розпорядилася ними на власний розсуд.
Виконуючи прохання ОСОБА_6 щодо перерахунку на зазначений останньою картковий рахунок грошових коштів у невизначеній сумі ОСОБА_12 , усвідомлюючи протиправність прохання, однак маючи на меті в подальшому отримувати консультаційну допомогу від старшого державного ревізора-інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Вінницького управління податкового адміністрування ОСОБА_6 щодо правильного та вчасного подання податкової звітності та не бажаючи настання негативних наслідків для підприємства, 14.09.2020 о 15 год. 34 хв. перерахував на банківський картковий рахунок № НОМЕР_1 , належний ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 300 гривень.
Після отримання вказаних грошових коштів, ОСОБА_6 , усвідомлюючи їх отримання в якості неправомірної вигоди та протиправність своїх дій розпорядилася ними на власний розсуд.
Виконуючи незаконне прохання ОСОБА_6 щодо перерахунку на зазначений останньою картковий рахунок грошових коштів у невизначеній сумі ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправність прохання, однак маючи на меті в подальшому отримувати консультаційну допомогу від старшого державного ревізора-інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Вінницького управління податкового адміністрування ОСОБА_6 щодо правильного та вчасного подання податкової звітності та не бажаючи настання негативних наслідків для підприємства, 15.09.2020 о 14 год. 33 хв. перерахувала на банківський картковий рахунок № НОМЕР_1 , належний ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 300 гривень.
Після отримання вказаних грошових коштів, ОСОБА_6 , усвідомлюючи їх отримання в якості неправомірної вигоди та протиправність своїх дій розпорядилася ними на власний розсуд.
Виконуючи незаконне прохання ОСОБА_6 щодо перерахунку на зазначений останньою картковий рахунок грошових коштів у невизначеній сумі ОСОБА_15 , усвідомлюючи протиправність прохання, однак маючи на меті в подальшому отримувати консультаційну допомогу від старшого державного ревізора-інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Вінницького управління податкового адміністрування ОСОБА_6 щодо правильного та вчасного подання податкової звітності та не бажаючи настання негативних наслідків для підприємства, 18.09.2020 о 12 год. 07 хв. перерахувала на банківський картковий рахунок № НОМЕР_1 , належний ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 100 гривень.
Після отримання вказаних грошових коштів, ОСОБА_6 , усвідомлюючи їх отримання в якості неправомірної вигоди та протиправність своїх дій розпорядилася ними на власний розсуд.
Виконуючи незаконне прохання ОСОБА_6 щодо перерахунку на зазначений останньою картковий рахунок грошових коштів в сумі 300 грн. ОСОБА_17 , усвідомлюючи протиправність прохання, однак маючи на меті в подальшому отримувати консультаційну допомогу від старшого державного ревізора-інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Вінницького управління податкового адміністрування ОСОБА_6 щодо правильного та вчасного подання податкової звітності та не бажаючи настання негативних наслідків для підприємства, 06.10.2020 о 09 год. 36 хв. перерахувала на банківський картковий рахунок № НОМЕР_1 , належний ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 300 гривень.
Після отримання вказаних грошових коштів, ОСОБА_6 , усвідомлюючи їх отримання в якості неправомірної вигоди та протиправність своїх дій розпорядилася ними на власний розсуд.
Виконуючи незаконне прохання ОСОБА_6 щодо перерахунку на зазначений останньою картковий рахунок грошових коштів у невизначеній сумі ОСОБА_12 , усвідомлюючи протиправність прохання, однак маючи на меті в подальшому отримувати консультаційну допомогу від старшого державного ревізора-інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Вінницького управління податкового адміністрування ОСОБА_6 щодо правильного та вчасного подання податкової звітності та не бажаючи настання негативних наслідків для підприємства, 08.10.2020 о 12 год. 24 хв. перерахував на банківський картковий рахунок № НОМЕР_1 , належний ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 300 гривень.
Після отримання вказаних грошових коштів, ОСОБА_6 , усвідомлюючи їх отримання в якості неправомірної вигоди та протиправність своїх дій розпорядилася ними на власний розсуд.
Виконуючи незаконне прохання ОСОБА_6 щодо перерахунку на зазначений останньою картковий рахунок грошових коштів у невизначеній сумі ОСОБА_7 , усвідомлюючи протиправність прохання, однак маючи на меті в подальшому отримувати консультаційну допомогу від старшого державного ревізора-інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Вінницького управління податкового адміністрування ОСОБА_6 щодо правильного та вчасного подання податкової звітності та не бажаючи настання негативних наслідків для підприємства, 23.10.2020 о 12 год. 46 хв. перерахувала на банківський картковий рахунок № НОМЕР_1 , належний ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 200 гривень.
Після отримання вказаних грошових коштів, ОСОБА_6 , усвідомлюючи їх отримання в якості неправомірної вигоди та протиправність своїх дій розпорядилася ними на власний розсуд.
Виконуючи незаконне прохання ОСОБА_6 щодо перерахунку на зазначений останньою картковий рахунок грошових коштів у невизначеній сумі ОСОБА_12 , усвідомлюючи протиправність прохання, однак маючи на меті в подальшому отримувати консультаційну допомогу від старшого державного ревізора-інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Вінницького управління податкового адміністрування ОСОБА_6 щодо правильного та вчасного подання податкової звітності та не бажаючи настання негативних наслідків для підприємства, 02.11.2020 о 08 год. 36 хв. перерахував на банківський картковий рахунок № НОМЕР_1 , належний ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 300 гривень.
Після отримання вказаних грошових коштів, ОСОБА_6 , усвідомлюючи їх отримання в якості неправомірної вигоди та протиправність своїх дій розпорядилася ними на власний розсуд.
Виконуючи незаконне прохання ОСОБА_6 щодо перерахунку на зазначений останньою картковий рахунок грошових коштів у невизначеній сумі ОСОБА_11 , усвідомлюючи протиправність прохання, однак маючи на меті в подальшому отримувати консультаційну допомогу від старшого державного ревізора-інспектора відділу податків і зборів з юридичних осіб Вінницького управління податкового адміністрування ОСОБА_6 щодо правильного та вчасного подання податкової звітності та не бажаючи настання негативних наслідків для підприємства, 11.11.2020 о 13 год. 29 хв. перерахувала на банківський картковий рахунок № НОМЕР_1 , належний ОСОБА_6 грошові кошти в сумі 200 гривень.
Після отримання вказаних грошових коштів, ОСОБА_6 , усвідомлюючи їх отримання в якості неправомірної вигоди та протиправність своїх дій розпорядилася ними на власний розсуд.
Дана підозра є обґрунтованою, та на її підтвердження представлено: матеріалами виконаного доручення від 02.11.2020 та 09.11.2020; протоколом огляду від 30.12.2020; протоколами допиту ОСОБА_16 , ОСОБА_12 , ОСОБА_15 , ОСОБА_7 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_14 , ОСОБА_13 , ОСОБА_10 ; інформацією, що надійшла з Головного Управління ДПС у Вінницькій області від 23.03.2021; іншими доказами у їх сукупності.
Санкція ч.1 ст.368 КК України передбачає призначення покарання у виді штрафу від однієї тисячі до чотирьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або арештом на строк від трьох до шести місяців, або позбавленням волі на строк від двох до чотирьох років, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
Санкція ч.3 ст.368 КК України передбачає призначення покарання у виді позбавлення волі на строк від п`яти до десяти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років, з конфіскацією майна.
Сама ОСОБА_6 не судима, одружена, має постійне місце проживання, має на утриманні малолітню дитину, яка є інвалідом та за станом здоров`я потребує відвідування медичних закладів для проходження реабілітаційних курсів.
За таких обставин, прихожу до переконання про доведеність ризиків, на які посилається прокурор та слідчий у даному клопотанні, а саме можливість переховування від органів досудового розслідування та/або суду; незаконного впливати на свідків у кримінальному провадженні.
З огляду на викладене, враховуючи наявність обґрунтованої підозри у вчинені нетяжкого та тяжкого злочинів, вагомості наявних доказів причетності ОСОБА_6 до інкримінованого їй кримінального правопорушення, зважаючи на міцність соціальних зв`язків та особу підозрюваної (остання раніше до кримінальної відповідальності не притягувалася, має сім`ю, малолітню дитину, постійне місце проживання) , наявних ризиків у справі та ймовірності їх настання, прихожу до переконання, що стосовно підозрюваної слід застосувати запобіжний захід у вигляді домашнього арешту, який полягає в забороні залишати житло за адресою: АДРЕСА_1 у період часу з 23.00 години по 06.00 годину ранку без дозволу слідчого, прокурора або суду, з покладенням на неї визначених ст.194 КПК України обов`язків, а саме:
- прибувати до слідчого, прокурора, слідчого судді або суду за кожною вимогою;
- повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання, та/або роботи;
- не відлучатися із населеного пункту в якому він проживає (м. Вінниця) без дозволу слідчого, прокурора або суду;
- утримуватися від спілкування зі свідками в даному кримінальному провадженні;
- здати (за наявності) на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.
Саме такий запобіжний захід за встановлених обставин, на переконання суду, є необхідним та достатнім для забезпечення належної процесуальної поведінки підозрюваної у даному кримінальному провадженні.
Строк дії запобіжного заходу слід визначити у межах строку досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, а саме по 14 липня 2021 року включно.
Керуючись ст.ст.177, 178, 181, 194, 196, 199 КПК України, слідчий суддя
Клопотання слідчого четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Вінниці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованим у місті Хмельницькому ОСОБА_4 задовольнити частково.
Застосувати до ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваної у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 368, ч. 3 ст. 368 КК України, запобіжний захід у вигляді домашнього арешту, який полягає в забороні залишати житло за адресою: АДРЕСА_1 у період часу з 23.00 години по 06.00 годину ранку без дозволу слідчого, прокурора або суду, з покладенням на визначених ст.194 КПК України обов`язків, а саме:
- прибувати до слідчого, прокурора, слідчого судді або суду за кожною вимогою;
- повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання, та/або роботи;
- не відлучатися із населеного пункту в якому він проживає (м. Вінниця) без дозволу слідчого, прокурора або суду;
- утримуватися від спілкування зі свідками в даному кримінальному провадженні;
- здати (за наявності) на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.
Ухвала діє по 14 липня 2021 року включно.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала може бути оскаржена до Хмельницького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1