печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 квітня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання заступника начальника шостого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання заступника начальника шостого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказує на те, що в провадженні шостого слідчого відділу РКП слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 30 березня 2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000115, за фактом ухилення від сплати податків в великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а також, що речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, оскільки їх вилучення та використання при здійсненні досудового розслідування, має суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєних злочинів.

Згідно акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 від 28.02.2020 №9889/04-36-05-17/37994284 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 28.02.2020 року з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період листопада 2018 по грудень 2019 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, а саме при реалізації основних засобів, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_2 ), занизили ціну нижче балансової (залишкової) вартості, чим зменшили об`єкт оподаткування з податку на додану вартість, тобто умисно ухилились від сплати податку на додану вартість, у сумі 24 023 994 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Для встановлення предмету взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » які в свою чергу задіяні в схемі ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме від здійснення фіктивного підприємства, встановлення чи мали посадові особи відповідні права на вчинення даних операцій (правоздатність), встановлення способу отримання цінних паперів, отримання можливості зібрання документів та доказів для проведення подальших ревізій, аудиторських перевірок, проведення експертиз, та встановлення інших обставин, які підлягають доказуванню, потрібно здійснити тимчасовий доступ до документів, що становлять комерційну ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

У зв`язку з вищевикладеним, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин скоєння злочинів та встановлення інших причетних осіб до їх вчинення, на даний час у слідства виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилученням в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_2 ), (місцезнаходження: ( АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням).

Таким чином, у органу досудового розслідування є наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які становлять комерційну таємницю, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, необхідно отримати тимчасовий доступ до належним чином завірених копій зазначених документів, які перебувають у перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, дослідивши долучені до клопотання документи, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл заступнику начальника шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , слідчим групи слідчих які розслідують кримінальне провадження, за відповідним дорученням (постановою) оперативним працівникам,, іншому органу досудового розслідування (за постановою в порядку ч.6 ст. 218 КПК України), тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення виїмки їх копій), що містять охоронювану законом таємницю, а саме: речей та документів які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_2 ) (місцезнаходження: ( АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням), а саме:

- копії установчих документів (статут з усіма змінами та доповненнями станом на 2018 по день винесення ухвали.

- копії документів, що визначають склад керівних та контролюючих органів Підприємства, а саме: учасників, органів, що здійснюють постійний контроль за фінансово-господарською діяльністю директора, ревізійної комісії, головного бухгалтера підприємства, а також заступників директора (вказати номери контактних телефонів) станом на 2018 - по день винесення ухвали.

- копії протоколів загальних зборів щодо призначення керівника на посаду та надання йому відповідних повноважень; наказ про призначення керівника на посаду; наказ та посадові обов`язки осіб, що здійснюють бухгалтерське обслуговування в 2016 - по день винесення ухвали.

- копії документів, що підтверджують право власності приміщенням (договори оренди/суборенди), що за адресою знаходження підприємства.

- ОСОБА_12 та контактні номери телефонів осіб, що були учасниками (засновниками) в 2015 - по день винесення ухвали.

- копії документів по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) в період 2018 - до дня винесення ухвали, а також документів по взаємовідносинам із суб`єктами господарювання, що явились покупцями товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг) та/або цінних паперів, придбаних у вище вказаних підприємств, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками).

Видати ОСОБА_3 один примірник ухвали та копію ухвали слідчого судді для вручення службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1