ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/1306/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"08" квітня 2021 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 а про тимчасовий доступ до речей та документів, в межах розслідування у кримінальному провадженні №0000424 від 21.09.2020 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві, старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 за погодженням із прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_5 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою:

АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення (виїмки) їх оригіналів, а саме: оригінали усіх документів, які стали підставою для руху коштів порахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , за період з 20.12.2019 до моменту закриття, зокрема: заява на переказ готівки № НОМЕР_5 від 20.12.2019; платіжне доручення №3 від 20.12.2019; платіжне доручення №2 від 20.12.2019; заява на видачу готівки №10316410 від 25.07.2019; заява на видачу готівки №6964063 від 20.12.2019; оригінали документів справ з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , зокрема: договір про відкриття поточного рахунку фізичної особи №37517-37-НВ від 20.12.2019; заява про відкриття поточного рахунку від 20.12.2019; заява про закриття поточного рахунку від 20.12.2019; опитувальник клієнта фізичної особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 20.12.2019; договір про відкриття поточного рахунку фізичної особи № НОМЕР_6 від 20.12.2019; заява про відкриття поточного рахунку від 20.12.2019; заява про закриття поточного рахунку від 20.12.2019; опитувальник клієнта фізичної особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 20.12.2019; оригінали документів, надані для відкриття таких рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; картки із зразками підписів; анкети, оригінали усіх документів, на яких містяться підписи, виконані від імені ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_8 ).

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що другим слідчим відділом РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві за дорученням Київської міської прокуратури здійснюються досудове розслідування в кримінальному проваджені № 0000424 від 21.09.2020р за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, відповідно до узагальненого матеріалу ІНФОРМАЦІЯ_2 № 0357/2020/ДСК, невстановлені особи, діючи умисно, на території м. Києва та інших областей України, в період 2018-2020 років, з використанням реквізитів підконтрольних їм юридичних осіб: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »,

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 »,

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 », здійснюють формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств від підприємств імпортерів та підприємств реального сектору економіки, що проводять свою діяльність з реалізації ризикової групи товару. В подальшому, невстановлені досудовим розслідуванням особи, використовуючи електроні цифрові підписи номінальних керівників перелічених вище «ризикових» підприємств, вносять неправдиві відомості до податкових накладних з ПДВ, змінюючи номенклатуру придбаної та реалізованої продукції, необхідної для формування штучного податкового кредиту з ПДВ та валових витрат замовникам послуг, а саме групі підприємств реального сектору економіки, що дозволяє останнім уникати від сплати податків в повному обсязі.

У ході досудового розслідування кримінального провадження необхідно, крім іншого, перевірити законність фінансових операцій, проведених ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_8 ), що можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та із вчиненням діяння, визначеного ККУ, що не стосується легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, описані в узагальненому матеріалі ІНФОРМАЦІЯ_63 .

Так, оглядом зазначеного вище узагальненого матеріалу встановлено, що за результатами аналізу отриманої з різних джерел інформації, Держфінмоніторингом виявлено схему, яка була реалізована в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та направлена на приховування ОСОБА_7 реальних джерел походження внесених 20.12.2019 на власний рахунок, відкритий у зазначеній вище банківській установі, готівкових коштів у сумі 6,04 млн. грн., в подальшому, використаних ним для придбання житлового будинку та земельної ділянки у ОСОБА_6 .

Згідно інформації та наданих АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Держфінмоніторингу документів, встановлено наступне: джерелами походження коштів у сумі 6,04 млн. грн., які 20.12.2019 перераховані з рахунку № НОМЕР_3 , відкритого ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_8 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на рахунок № НОМЕР_4 , відкритий ОСОБА_6 у тій же банківській установі, були кошти, які того ж дня внесено готівкою особисто ОСОБА_7 через касу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Внесення готівкових коштів з вищезазначеного рахунку здійснювалось особисто ОСОБА_7 через касу Київського відділення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 .

Ідентифікацію ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_64 ) було проведено на підставі паспорту громадянина України НОМЕР_9 , виданого 17.06.2004 ІНФОРМАЦІЯ_65 .

Крім того, банком надано інформацію, що джерелом походження готівкових коштів є власні заощадження.

Зокрема, надано копію заяви на видачу готівки, відповідно до якої, ОСОБА_7 , 20.12.2019, було знято кошти готівкою у сумі 6,10 млн. грн. нібито з рахунку № НОМЕР_10 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 », в якості «Повернення коштів згідно договору 102w_066_1974_066_748253 від 05.12.2017».

Зняття готівкових коштів з зазначеного вище рахунку здійснювалось нібито особисто ОСОБА_7 через касу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 ».

В свою чергу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » повідомлено Держфінмоніторинг, що в установах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » рахунки фізичній особі - ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_64 ) не відкривались.

Крім того, у ході досудового розслідування, в порядку ст.93 КПК України, від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 », 21.10.2020, листом №7821/10/26-97-03-0615 витребувано інформацію щодо наявності у фізичної особи ОСОБА_7 відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » рахунків.

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 », листом від 03.11.2020 (вх. 3125/10 від 10.11.2020), за результатами розгляду запиту повідомлено про відсутність відкритих поточних, вкладних (депозитних) рахунків на ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_67 .

Так, постановою (далі Постанова) ІНФОРМАЦІЯ_68 від 29.12.2017 № 148 (із змінами з змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 54 від 24.05.2018, № 37 від 12.02.2019, № 131 від 07.11.2019, № 59 від 07.05.2020), затверджено Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, яке визначає порядок ведення касових операцій у національній валюті України юридичними особами (крім банків) та їх відокремленими підрозділами незалежно від організаційно-правової форми та форми власності, органами державної влади та органами місцевого самоврядування під час здійснення ними діяльності з виробництва, реалізації, придбання товарів чи іншої господарської діяльності, фізичними особами, які здійснюють підприємницьку діяльність, фізичними особами.

Пунктом 7 розділу II Постанови визначено що фізичні особи мають право здійснювати розрахунки готівкою:

1) із суб`єктами господарювання протягом одного дня за одним або кількома платіжними документами - у розмірі до 50 000 (п`ятдесяти тисяч) гривень включно.

Платежі на суму, що перевищує 50 000 гривень, проводяться через банки або небанківські установи шляхом переказу коштів із поточного рахунку на поточний рахунок або внесення коштів до банку чи небанківської установи для подальшого їх переказу на поточні рахунки в банку;

2) між собою за договорами купівлі-продажу, які підлягають нотаріальному посвідченню, у розмірі до 50 000 (п`ятдесяти тисяч) гривень включно.

Платежі на суму, яка перевищує 50 000 гривень, здійснюються шляхом переказу коштів з поточного рахунку на поточний рахунок або внесення та/або переказу коштів на поточні рахунки (у тому числі на депозит нотаріуса на окремий поточний рахунок у національній валюті).

14.12.2020, допитаний у якості свідка ОСОБА_7 повідомив, що дійсно купував будинок і земельну ділянку у ОСОБА_6 , угода оформлювалася у нотаріуса. Грошові кошти у розмірі 200 тис. доларів США передавалися ОСОБА_6 «із рук в руки» у приміщенні приватного нотаріуса. При цьому, для дотримання вимог зазначеного вище законодавства, відповідно до яких існує обмеження на готівкові розрахунки, при укладенні угоди купівлі продажу між ОСОБА_7 та ОСОБА_6 був присутній представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який привіз уже готові квитанції про начебто проведення безготівкового розрахунку між ОСОБА_7 та ОСОБА_6 за придбаний будинок і земельну ділянку, а також договори про відкриття у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » банківського рахунку продавцем ( ОСОБА_6 ) та покупцем ( ОСОБА_7 ). При цьому ніякого руху коштів по рахунках ОСОБА_6 та ОСОБА_7 фактично не відбувалося, оскільки кошти передавалися готівкою.

Також ОСОБА_7 повідомив, що дійсно ніколи не являвся клієнтом АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 », а грошові кошти, витрачені на придбання у ОСОБА_6 будинку та земельної ділянки були його особистими заощадженнями і частково запозичені у приватної особи під заставу квартири, що належить його дружині.

При цьому, як повідомив ОСОБА_7 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не вимагав у нього документів, що підтверджують походження грошових коштів, витрачених на придбання згаданого майна, з якою ціллю ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підтвердження походження грошових коштів ОСОБА_7 було використано заяву на видачу йому готівки з нібито рахунку, відкритого ним у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » йому не відомо, а будь якого відношення до вказаної заяви на видачу готівки він не має, звідки остання опинилася у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » йому також не відомо.

Також, у ході досудового розслідування кримінального провадження, в порядку ст.93 КПК України, від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », 21.10.2020, листом №7818/10/26-97-03-0615 витребувано інформацію та копії документів, зокрема заяву на видачу готівки, відповідно до якої, ОСОБА_7 , 20.12.2019, було знято кошти готівкою нібито з рахунку, відкритого ним у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 ».

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », листом від 03.11.2020 (вх. 3104/10 від 09.11.2020), за результатами розгляду запиту, у наданні запитуваної інформації відмовлено.

31.03.2021 на підставі ухвали слідчого судді Дарницького районного суду м. Києва проведено тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю відносно ОСОБА_7 та ОСОБА_6 .

Оглядом вилучених документів встановлено, що на них містяться підписи, виконані від імені ОСОБА_7 на: заяві на переказ готівки № НОМЕР_5 від 20.12.2019; платіжному дорученні №3 від 20.12.2019; платіжному дорученні №2 від 20.12.2019; договорі про відкриття поточного рахунку фізичної особи № НОМЕР_11 від 20.12.2019; заяві на видачу готівки №10316410 від 25.07.2019; заяві про відкриття поточного рахунку від 20.12.2019; заяві про закриття поточного рахунку від 20.12.2019; опитувальнику клієнта фізичної особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 20.12.2019.

Крім того, оглядом вилучених документів встановлено, що на них містяться підписи, виконані від імені ОСОБА_6 на: заяві на видачу готівки №6964063 від 20.12.2019; договорі про відкриття поточного рахунку фізичної особи № НОМЕР_6 від 20.12.2019; заяві про відкриття поточного рахунку від 20.12.2019; заяві про закриття поточного рахунку від 20.12.2019; опитувальнику клієнта фізичної особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 20.12.2019.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню та послідуючого прийняття об`єктивного рішення, у слідства виникла необхідність в проведенні судової експертизи, для проведення якої потрібні спеціальні знання в галузі почеркознавства.

Так, 31.03.2021, у кримінальному провадженні призначено судово почеркознавчу експертизу на предмет підтвердження/спростування факту підписання вказаних вище документів ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_69 .

Відповідно до «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затверджених Наказом Міністерства юстиції України 08.10.1998 № 53/5 (у редакції наказу Міністерства юстиції України 26.12.2012 № 1950/5), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів експерту надаються оригінали документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав суду заяву про розгляд справи у його відсутність.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не викликався.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » до суду не викликався.
Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: за рішенням суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно положень ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Так, в силу положень частин 3 та 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, в тому числі щодо надання тимчасового доступу (п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України), сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються, а не просто вказати їх.
Як убачається з цього клопотання, тимчасовий доступ до документів вказаних у ньому обумовлений тим, що відображені у них дані, підтверджують необхідність надання тимчасового доступу, з метою встановлення відомостей визначених ст. 91 КПК України, у даному кримінальному провадженні та виконання завдань визначних ст. 2 КПК України.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 131-132, 159-166, 369-372 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , дозвіл на застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення (виїмки) їх оригіналів, а саме:

- оригінали усіх документів, які стали підставою для руху коштів по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , за період з 20.12.2019 до моменту закриття, зокрема: заява на переказ готівки № НОМЕР_5 від 20.12.2019; платіжне доручення №3 від 20.12.2019; платіжне доручення №2 від 20.12.2019; заява на видачу готівки №10316410 від 25.07.2019; заява на видачу готівки №6964063 від 20.12.2019;

- оригінали документів справ з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , зокрема: договір про відкриття поточного рахунку фізичної особи № НОМЕР_11 від 20.12.2019; заява про відкриття поточного рахунку від 20.12.2019; заява про закриття поточного рахунку від 20.12.2019; опитувальник клієнта фізичної особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 20.12.2019; договір про відкриття поточного рахунку фізичної особи № НОМЕР_6 від 20.12.2019; заява про відкриття поточного рахунку від 20.12.2019; заява про закриття поточного рахунку від 20.12.2019; опитувальник клієнта фізичної особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 20.12.2019; оригінали документів, надані для відкриття таких рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; картки із зразками підписів; анкети, оригінали усіх документів, на яких містяться підписи, виконані від імені ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_8 ).

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: