Справа №295/1639/21
УХВАЛА
Іменем України

16.02.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №0000031 старшим слідчим з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області під процесуальним керівництвом Житомирської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000031 від 11.08.2020 за ознаки вчинення кримінальних правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 , м. Житомир), який в період 2019 2020 р.р., шляхом необлікованої реалізації товарів за готівкові кошти та в подальшому документального відображення їх реалізації на СГД з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_13 ) ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму понад 8 млн. грн..

За словами слідчого, ФОП ОСОБА_5 є дистриб`ютором мінеральної води «Моршинська», інших товарів та торгових марок в Житомирській області. ФОП ОСОБА_5 здійснює реалізацію мінеральної води та інших товарів за готівкові кошти населенню через власні магазини чи іншим суб`єктам господарювання, при цьому не відображаючи вказані операції по бухгалтерському та податковому обліку. В подальшому, з метою легалізації вказаних операцій та переведення частини коштів на рахунки ФОП ОСОБА_5 документально відображає реалізацію товарів СГД з ознаками «фіктивності».

За змістом клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що на території Кіровоградської, Житомирської, Київської та частково інших областей, м. Києва діє група осіб, яка використовуючи реквізити підконтрольних СГД з ознаками «фіктивності» надає послуги (сприяє), в т.ч. ФОП ОСОБА_5 , в ухиленні від сплати податків.

Проведеними слідчими діями встановлено, що до незаконної діяльності причетні особи:

ОСОБА_5 , у своїй повсякденній діяльності використовує номер мобільного телефону НОМЕР_14 .

Бухгалтерський облік ФОП ОСОБА_5 здійснює ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_15 ), яка у своїй повсякденній діяльності використовує номер мобільного телефону НОМЕР_16 .

Організатором діяльності вищевказаних «ризикових» СГД є ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_17 ), який у своїй повсякденній діяльності використовує номер мобільного телефону НОМЕР_18 та НОМЕР_19 .

Допомагає в веденні бухгалтерського обліку транзитно-конвертаційної групи ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_20 ) яка у своїй повсякденній діяльності використовує номер мобільного телефону НОМЕР_21 .

ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_22 ) яка у своїй повсякденній діяльності використовує номер мобільного телефону НОМЕР_23 , допомагає у здійснені бухгалтерського обліку для ФОП ОСОБА_5 .

ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_24 ) у своїй повсякденній діяльності використовує номер мобільного телефону НОМЕР_25 , здійснює розрахунок в ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » банківськими картками ФОП, підконтрольних ОСОБА_5 , та в подальшому отримує готівку за вже куплений товар. При цьому, ФОП ОСОБА_5 використовує банківські картки підконтрольних ФОП для отримання готівкових коштів через ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_26 ) у своїй повсякденній діяльності використовує номер мобільного телефону НОМЕР_27 , працює у ФОП ОСОБА_5 та відповідає за отримання готівкових коштів отриманих у менеджерів від реалізації мінеральної води.

ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_28 ) у своїй повсякденній діяльності використовує номери мобільних телефонів НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , виконує роль кур`єра для ОСОБА_7 , який є організатором діяльності вищевказаних «ризикових» СГД.

Досудовим розслідуванням встановлюється факт передачі (в тому числі за допомогою поштових відправлень) первинних документів з завідомо внесеними недостовірними даними між вказаними вище громадянами.

На даний час, у ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні інформації щодо отримання/відправлення громадянами ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 поштових відправлень у відділеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » за період з 01.01.2019 по 26.01.2021.

Слідчий зазначає, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_32 ) зберігаються документи щодо отримання послуг поштових відправлень (отримання/відправлення) громадянами ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , зокрема: експрес накладні, де зазначено відомості про поштове відправлення, що відправлявся/отримувався, час відправлення та отримання поштового відправлення, суми розрахунків, ідентифікаційні дані про осіб, що відправляли та отримували поштове відправлення, вагу поштового відправлення, суми розрахунків за поштове відправлення, квитанції (накладні), де містяться оригінали підписів за отримання/відправлення поштових відправлень та грошових переказів.

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З огляду на викладене, а також те, що ці документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Разом із тим, слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення вимог клопотання в частині надання тимчасового доступу до інших документів, які містять зазначену у клопотанні інформацію за ідентифікуючими ознаками осіб (за співпадінням хоча б однієї з ознак), оскільки це суперечить змісту норми п. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України, згідно з якою в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають речі чи документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_13 , заступнику начальника другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_21 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_22 , старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_23 тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів (в разі їх відсутності завірених належним чином копій, з наданням копії документа, на підставі якого вилучено оригінали) за період з 01.01.2019 по 26.01.2021, у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_32 ), зокрема: експрес накладні, де зазначено відомості про поштове відправлення, що відправлявся/отримувався, час відправлення та отримання поштового відправлення, суми розрахунків, ідентифікаційні дані про осіб, що відправляли та отримували поштове відправлення, вагу поштового відправлення, суми розрахунків за поштове відправлення, квитанції (накладні, чеки, інші документи), де містяться оригінали підписів за отримання/відправлення поштових відправлень та грошових переказів, як містять інформацію за ідентифікуючими ознаками осіб (за співпадінням хоча б однієї з ознак), а саме: ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 , номер мобільного телефону НОМЕР_14 ), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_15 , номер мобільного телефону НОМЕР_16 ), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_17 , номер мобільного телефону НОМЕР_18 та НОМЕР_19 ), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_20 , номер мобільного телефону НОМЕР_21 ), ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_22 , номер мобільного телефону НОМЕР_23 ), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_24 , номер мобільного телефону НОМЕР_25 ), ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_26 , номер мобільного телефону НОМЕР_27 ), ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_28 , номери мобільних телефонів НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 ).

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Встановити строк дії ухвали до 16.03.2021 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1