11.08.2020 Справа № 756/9507/20
1-кс/756/1538/20
756/9507/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 серпня 2020 року м.Київ
Слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києв ОСОБА_1
за участю секретаря: ОСОБА_2
розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві, на якого покладено обов`язки дізнавача ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури м.Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000150 від 17.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий з особливо важливих справ п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві, на якого покладено обов`язки дізнавача ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчій вказує, щоФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), яка перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 , згідно акту документальної позапланової невиїзної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_2 від 24.010.2019 №316/26-15-42-09/, шляхом не відображення в податковій звітності в повному обсязі отриманих доходів в результаті операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які підлягають включенню до загального місячного (річного) оподаткованого доходу та декларування витрат непідтверджених документально, за період з 01.01.2016 по 31.12.2018 ухилилася від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 2 214 796,50 грн., податку на додану вартість на суму 2 350 238 грн. та військового збору на суму 184 566,38 грн., тобто загальну суму 4 749 600,88 грн., що є великим розміром.

ФОП ОСОБА_5 в період з 11.10.2016 по 31.12.2018 здійснювала підприємницьку діяльність з надання послуг мобільного харчування без додаткового нарахування податку на додану вартість, податок на додану вартість не нараховувався та до бюджету не перераховувався.

При цьому, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » отримувало послуги від ФОП ОСОБА_5 на об`єктах по виробництву телепрограм, відеофільмів в ході надання послуг для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що в період 01.01.2017 по 31.12.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » також здійснювало придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) послуг персоналу та комплексного забезпечення заходів, монтажу та демонтажу обладнання, комплексного технічного забезпечення, які також надавалися на об`єктах по виробництву телепрограм, відеофільмів в ході надання послуг для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Також, встановлено, що у відповідності до кваліфікації виду економічної діяльності (КВЕД) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » основним видом діяльності є 46.46 оптова торгівля фармацевтичними товарами, протягом вказаного періоду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » переважно займалося діяльністю з реалізації таких товарів.

До ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2017 по 31.12.2019, направлено вимоги в порядку ст. 93 КПК України,однак копії запитуваних документів по вказаним вище вимогам від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не надходило, тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів,які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Слідчий вважає, що у вказаних відомостях може міститися інформація необхідна для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що встановити іншим способом на цей час неможливо.
Слідчий та прокурор не з`явились,надали заяви про розгляд клопотання без їх участі.
Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст. 163 КПК України під час судового розгляду сторона, яка звернулась з клопотанням, має довести наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи, про тимчасовий доступ до яких надійшло подання:перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи обставини кримінального правопорушення, вважаю, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що з метою встановлення обставин кримінального провадження, необхідно надати тимчасовий доступ до матеріалів, які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », тому клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. ст. 163, 164, 166,258,247,263 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з особливо важливих справ п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві, на якого покладено обов`язки дізнавача ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури м.Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000150 від 17.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві, на якого покладено обов`язки дізнавача ОСОБА_3 , або/та за її письмовим дорученням в порядку ст. 41 КПК України другому відділу управління ОРД ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ можливістю вилучення у:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), місцезнаходження: АДРЕСА_1 , оригіналів документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, за період з 01.01.2017 по 31.12.2019; первинних бухгалтерських документів щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з підприємствами-нерезидентами з приводу лікарських засобів (препаратів, гомеопатичних засобів, БАД тощо) за період з 01.01.2018 по 31.03.2020, а також їх розмитнення, а саме: зовнішньоекономічні договори (контракти, угоди), рахунки-фактури (інвойси), банківські платіжні документи, пакувальні листи, документи щодо підтвердження митної вартості, сертифікати походження товару, паспорти якості, декларації відповідності тощо; вантажно-митні декларації, міжнародні товарно-транспортні накладні, залізничні накладні; документів щодо сертифікації на території України та технічної документації на вказані товари; документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з СГД, який виступав митним брокером під час розмитнення вказаних товарів; первинних бухгалтерських документів щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з підприємствами-нерезидентами з приводу придбання лікарських засобів (препаратів, гомеопатичних засобів, БАД тощо) за період з 01.01.2018 по 31.03.2020, а саме: BEDAN® КРЕМ 50 мл; Апіс/Беладона кум Меркурі, гранули гомеопатичні, 20 гр у флаконі; Джентіана Стомак Глобулі Велаті, гранули гомеопатичні, 20 гр у флаконі; Кальций Кверкус Глобулі Велаті, гранули гомеопатичні, 20 гр у флаконі; Метеорік Айрон Глобулі Велаті, гранули гомеопатичні, 20 гр у флаконі; Метфогама ® 1000мг табл.в /об. блістери №120; Назік для дітей, спрей назальний, розчин 10 мл; Нео-ангин шавлія, льодяники (блістери) № 24; Таксофіт® Magnesium 400 «для серця м`язів та нервової системи»; Таксофіт® Енергія Вітаміну В12, таблетки для розсмоктування; Таксофіт® Залізо+Метафолін, гранули в саше-пакеті; Таксофіт® Зір плюс, День-Нічь, капсули; Таксофіт® Лососева олія 1200, Омега-3+Метафолін, капсули; Тіогама ® табл.в/пл.об. 600 мг №30, а також їх розмитнення, а саме: зовнішньоекономічні договори (контракти, угоди), рахунки-фактури (інвойси), банківські платіжні документи, пакувальні листи, документи щодо підтвердження митної вартості, сертифікати походження товару, паспорти якості, декларації відповідності тощо; вантажно-митні декларації, міжнародні товарно-транспортні накладні, залізничні накладні; документів щодо сертифікації на території України та технічної документації на вказані товари; документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з СГД, який виступав митним брокером під час розмитнення вказаних товарів;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), місцезнаходження: АДРЕСА_2 , оригіналів документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, рахунків-фактур, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, довіреностей (доручень), податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, за період з 01.01.2017 по 31.12.2019.

2. При відсутності у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) оригіналів вказаних документів, надати тимчасовий доступ до документів, на підставі яких вказані оригінали документів були вилучені у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Строк дії зазначеної ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення, тобто ухвала діє з 11.08.2020 року по 11.09.2020 року.
Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1