Справа № 752/5651/20
Провадження №: 1-кс/752/4558/20
У Х В А Л А

28.09.2020 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , адвоката ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання власника майна Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінанс-груп ЛТД» про скасування арешту майна, подане в порядку глави 17 Кримінального процесуального кодексу України, -

в с т а н о в и в:

директор ТОВ «Фінанс-груп ЛТД» ОСОБА_4 звернулась до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва з клопотанням, в якому просила скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва від 21 травня 2020 року, на грошові кошти товариства, що розміщені на наступних рахунках: рахунок НОМЕР_1 , відкритий в Казначейство України (МФО899998), що належить ТОВ "ФІНАНС-ГРУП ЛТД"(); рахунок НОМЕР_2 , відкритий в АТ "СБЕРБАНК" (МФО320627), що належить ТОВ "ФІНАНС-ГРУП ЛТД"; рахунок НОМЕР_3 , відкритий в АТ "СБЕРБАНК" (МФО320627), що належить ТОВ "ФІНАНС-ГРУП ЛТД"; рахунок НОМЕР_4 , відкритий в АТ "СБЕРБАНК" (МФО320627), що належить ТОВ "ФІНАНС-ГРУП ЛТД".

В обґрунтування поданого клопотання зазначає, що володільцем майна, на яке накладено арешт, є ТОВ «Фінанс-груп ЛТД», посадовим особам якого не повідомлено про підозру у кримінальному провадженні, слідчим не доведено, що арештоване майно відповідає ознакам, наведеним у ст. 98 КПК України. Заявник зазначає, що за вказаних обставин відсутні передбачені кримінальним процесуальним законом підстави для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, як то арешту майна, відносно товариства.

Вислухавши пояснення адвоката ОСОБА_3 , дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні Слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 0000059 від 18.02.2020 р. за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено діяльність групи невстановлених осіб, яка створює умови для розкрадання бюджетних коштів, незаконного їх переведення у готівку та виведення у тіньовий сектор економіки, чим наносить шкоду державним інтересам.

Так, організатори конвертаційного центру за сприяння ГУ ДПС у м. Києві та Київській області, використовуючи підприємства з ознаками фіктивності, укладають формальні договори купівлі-продажу фактично неіснуючих товарів та виписують відповідні податкові накладні, чим фактично формують податковий ліміт на рахунках ряду підприємств м. Києва та Київського регіону лише в базі ДПС, що дає змогу в подальшому формувати незаконний податковий кредит виконавцям бюджетних замовлень.

Зокрема, до такої протиправної діяльності можуть бути залучені реквізити ТОВ «Адога Універс» (), ТОВ «Вінтер Універс» (), ТОВ «Е-Світ Постач» (), ТОВ «Максі Торг ЛТД» (), ТОВ «Партнер Імпульс» (), ТОВ «Стокхолд» (), ТОВ «Салабріус Гранд» (), ТОВ «ТД Аштон» (), ТОВ «Глобал Трейд Компані» (), ТОВ «Техноспейс Холд» (), ТОВ «Лотос Юніон» (), ТОВ «Лібра Спектр» (), ТОВ «Вантажний автомобільний транспорт» (), ТОВ «Лусверт» () та ТОВ «Сервістрейд ЛТД» ().

Так, протиправний механізм полягає у безтоварному придбанні податкового кредиту у виробників та імпортерів тютюнової продукції, цигарок, продуктів харчування, товарів широкого вжитку, тощо, які реалізуються через мережі оптово-роздрібної торгівлі за готівкові кошти без належного обліку, що дозволяє видавати готівку замовникам протиправних фінансових послуг та незаконно формувати податковий кредит за рахунок ліміту, сформованого від виробника.

Таким чином, ТОВ «Е-Світ Постач», ТОВ «Максі Торг ЛТД», ТОВ «Партнер Імпульс», ТОВ «Салабріус Гранд», ТОВ «ТД Аштон», ТОВ «Техноспейс Холд», ТОВ «Глобал Трейд Компані» здійснили формування податкового кредиту за рахунок безтоварних операцій з удаваного придбання цигарок та тютюнової продукції на загальну суму понад 200 млн. грн., який в подальшому «скручують» для продажу т.зв. «транзитним» підприємствам, які формують необхідні коди товарів клієнтам-вигодонабувачам.

Ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва від 21 травня 2020 року накладено арешт, шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування майном, в тому числі і на грошові кошти, які у безготівковому вигляді знаходяться на рахунках ТОВ «Фінанс-Груп ЛТД» у наступних банківських установах: рахунок НОМЕР_1 , відкритий в Казначейство України (МФО899998), що належить ТОВ "ФІНАНС-ГРУП ЛТД"(); рахунок НОМЕР_2 , відкритий в АТ "СБЕРБАНК" (МФО320627), що належить ТОВ "ФІНАНС-ГРУП ЛТД"; рахунок НОМЕР_3 , відкритий в АТ "СБЕРБАНК" (МФО320627), що належить ТОВ "ФІНАНС-ГРУП ЛТД"; рахунок НОМЕР_4 , відкритий в АТ "СБЕРБАНК" (МФО320627), що належить ТОВ "ФІНАНС-ГРУП ЛТД".

За змістом ст. 2 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства, держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного, неупередженого розслідування і судового розгляду.

Відповідно до вимог ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при вирішенні питання про арешт майна, мають право заявляти клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Згідно із п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, арешт майна є одним із заходів забезпечення кримінального провадження. За приписами п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Зазначені положення кримінального процесуального закону також узгоджуються і з практикою Європейського суду з прав людини, у відповідності до якої володіння майном повинно бути законним (рішення ЄСПЛ у справі «Іатрідіс проти Греції» 1999-ІІ). Вимога щодо законності у розумінні Конвенції вимагає дотримання відповідних положень національного законодавства та відповідності принципові верховенства права, що включає свободу від свавілля (рішення ЄСПЛ у справі «Антріш проти Франції» 22.09.1994 р. та у справі «Кушоглу проти Болгарії» 10.05.2007 р.). Будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Необхідного балансу не вдасться досягти, якщо на особу буде покладено індивідуальний та надмірний тягар (рішення ЄСПЛ у справі «Спорронг та Льонрот проти Швеції» 23.09.1982р.). Тобто, має існувати обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти (рішення ЄСПЛ у справі «Джеймс та інші проти Сполученого Королівства» 21.02.1986 р.).

Слідчий суддя в даному випадку враховує вимоги ч. 3 ст. 132, ч. 3 ст. 174 КПК України та виходить з принципу змагальності, відповідно до якого кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом, та принципу диспозитивності кримінального провадження, відповідно до якого сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом, а слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом, та приходить до висновку про відсутність підстав для накладення арешту на грошові кошти, розміщенні на рахунках ТОВ «Фінанс-Груп ЛТД», та задоволення клопотання і скасування арешту з майна.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-174, 309, 392 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в:

Клопотання власника майна Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінанс-груп ЛТД» про скасування арешту майна, подане в порядку глави 17 Кримінального процесуального кодексу України, задовольнити.

Звільнити з-під арешту, накладеного ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва від 21 травня 2020 року, грошові кошти Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінанс-груп ЛТД», що розміщені на наступних рахунках:

-рахунок НОМЕР_1 , відкритий в Казначействі України (МФО899998), що належить ТОВ "ФІНАНС-ГРУП ЛТД"();

-рахунок НОМЕР_2 , відкритий в АТ "СБЕРБАНК" (МФО320627), що належить ТОВ "ФІНАНС-ГРУП ЛТД";

-рахунок НОМЕР_3 , відкритий в АТ "СБЕРБАНК" (МФО320627), що належить ТОВ "ФІНАНС-ГРУП ЛТД";

-рахунок НОМЕР_4 , відкритий в АТ "СБЕРБАНК" (МФО320627), що належить ТОВ "ФІНАНС-ГРУП ЛТД".

Зняти заборону відчуження, розпорядження та користування грошовими коштами Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінанс-груп ЛТД», що розміщені на наступних рахунках:

- рахунок НОМЕР_1 , відкритий в Казначействі України (МФО899998), що належить ТОВ "ФІНАНС-ГРУП ЛТД"();

- рахунок НОМЕР_2 , відкритий в АТ "СБЕРБАНК" (МФО320627), що належить ТОВ "ФІНАНС-ГРУП ЛТД";

- рахунок НОМЕР_3 , відкритий в АТ "СБЕРБАНК" (МФО320627), що належить ТОВ "ФІНАНС-ГРУП ЛТД";

- рахунок НОМЕР_4 , відкритий в АТ "СБЕРБАНК" (МФО320627), що належить ТОВ "ФІНАНС-ГРУП ЛТД".

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя: