Справа№751/6224/20
Провадження №1-кс/751/1732/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 вересня 2020 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчої ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки,

ВСТАНОВИВ:

Слідча ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанням погодженим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до оригіналів документів СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.09.2019 року по 30.06.2020 року, що складались для оформлення фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » .

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вересні грудні 2019 року відобразили придбання сільськогосподарської продукції: пшениці та кукурудзи від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у яких по ланцюгу постачання відбувається заміна номенклатури товару. Придбана сільськогосподарська продукція СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) зберігалась ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на елеваторі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та передавалась комісіонеру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_12 від 11.03.2020 року №303/05/24842666 СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » донараховано 10,2 млн.грн. та винесено податкове повідомлення-рішення від 08.04.2020 №0.

Вищевказані відомості внесено до ЄРДР за №0000040 від 18.05.2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у вересні грудні 2019 року шляхом відображення придбання сільськогосподарської продукції від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у яких у ланцюгу постачання відбувається заміна номенклатури товару, у зв`язку з чим несплата ПДВ складає 10,2 млн.грн.

На даний час, у сторони кримінального провадження для встановлення обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність тимчасового доступу до оригіналів документів СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які складались для оформлення фінансово господарських операцій із наступними підприємствами, а саме: від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за період 01.09.2019 року по 30.06.2020 року, та їх вилучення (здійснення виїмки).

Учасники судового провадження в судове засідання не з`явились. Слідча ОСОБА_3 подала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі.

Представник особи у володінні якої знаходяться документи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання товариство повідомлялось у встановленому законом порядку.

Суд керуючись ч. 4 ст. 163 КПК України ухвалив судове засідання проводити у відсутності осіб, які не з`явились в судове засідання.

Фіксування судового засідання технічними засобами фіксування кримінального провадження згідно ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалося.

Вивчивши матеріали, додані до клопотання, слідчий суддя вважає, що зазначені у клопотанні документи можуть мати значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 0000040 від 18.05.2020 року; відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування; обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо довести іншими способами.

Оскільки, слідча просить надати тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення копій цих документів, суд вважає, що тимчасовий доступ до документів не позбавить юридичну особу можливості здійснювати свою діяльність.

На підставі викладеного, керуючись статтями 159-164, 166, 245, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчої ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , слідчим відділу СУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ до оригіналів документів СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.09.2019 року по 30.06.2020 року, що складались для оформлення фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (особа є не резидентом України), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), а саме:

- договорів (контрактів), додатків до них та специфікацій;

- рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних;

- актів здачі прийняття виконаних робіт (наданих послуг), актів прийому передачі виконаних робіт (наданих послуг);

- витягів із журналу виданих довіреностей;

- відповідних сторінок книг обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг) за період з 01.09.2019 року до 30.06.2020 року

- відповідних сторінок книг реєстрації видачі довіреностей на отримання товару (надання послуг);

- платіжних документів: банківських виписок з оплати відвантаженого, придбаного товару, товару, що перебував на зберіганні, наданих послуг; корінців касових ордерів та інші;

- документів, що підтверджують зберігання товарів (договорів на відповідальне зберігання), наданих послуг, робіт;

- сертифікатів якості, векселів;

- бухгалтерських довідок про наявність та суму дебіторської (кредиторської) заборгованостей між вищевказаними підприємствами;

- шляхових листів та інших документів, які підтверджують перевезення товарів, надання послуг.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1