Справа № 464/2978/20
пр.№ 1-кс/464/1759/20
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

04 листопада 2020 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 31.01.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України,
в с т а н о в и в:
старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, а саме документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритих в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), ПАТ АКБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ).
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, Слідчим управлінням Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 31.01.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000012, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали ОУ ГУ ДФС у Львівській області, скеровані в СУ ГУ ДФС у Львівській області за вих. 56/7/21.6-05 згідно яких службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період 2018 року шляхом не відображення в бухгалтерському та податковому обліку доходів за надані медичні послуги, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 7 826 796,72 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Відповідно до зібраних матеріалів ОУ ГУ ДФС у Львівській області за результатами проведення оперативно-розшукових заходів встановлено протиправну діяльність групи осіб, що діє на території Львівської, Івано-Франківської, Тернопільської та Чернівецької областей, яка з метою умисного ухилення від сплати податків, організувала діяльність з надання медичних послуг підприємствами, що входять до складу Західної мережі медичних клінік „ ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме: ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 шляхом часткового не відображення по бухгалтерському та податковому обліках медичних послуг, які надаються вищезазначеними суб`єктами господарської діяльності.
На виконання доручення слідчого ОУ ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що керівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в період 2018-2020 років з метою виведення грошових коштів з рахунків підприємств, які надходять від клієнтів фізичних осіб за надані медичні послуги в безготівковій формі використовують підконтрольних фізичних осіб підприємців ФОП ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (код ДРФО НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (код ДРФО НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_8 (код ДРФО НОМЕР_8 ), що перебувають на спрощеній системі оподаткування, шляхом перерахування коштів на розрахункові рахунки вказаних суб`єктів господарювання з подальшим їх зняттям.
Проведеним оглядом руху коштів по рахунках в банківських установах вищевказаних фізичних осіб підприємців встановлено, що ФОП ОСОБА_7 (код ДРФО НОМЕР_7 ) за період господарської діяльності з 10.12.2019 по 26.02.2020 проводив фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема отримав грошові кошти з призначенням платежу «Оплата за лампи згідно договору №09/12/2019-1 від 09.12.2019» на загальну суму1 497 400 грн., які в день надходження знімав через касу банку.
ФОП ОСОБА_8 (код ДРФО НОМЕР_8 ) за період господарської діяльності з 30.10.2018 по 02.10.20199 проводив фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема отримав грошові кошти з призначенням платежу «Оплата за клістрони» на загальну суму 1 934 115 грн., які в день надходження знімав через касу банку.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для проведення господарських взаєморозрахунків використовувало рахунки:
- № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;
- № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 відкриті у ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
Враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій в господарській господарській ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », з метою ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задоволити.
Слідчий в судове засідання не з"явився, подав суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності.
Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового процесу технічними засобами не здійснювалось.
Згідно із ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
При цьому, відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.
Згідно з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Дослідивши матеріали клопотання, проходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити, оскільки таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин, передбачених ч. ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-162 КПК України,
п о с т а н о в и в:

клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_9 , старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_10 , старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_11 , старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_12 тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: копій документів справи з юридичного оформлення відкриття рахунків:
- № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 );
- № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 відкритих у ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 );
- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках:
- № НОМЕР_9 за період 01.01.2018 по 17.10.2019, № НОМЕР_10 за період з 01.01.2018 по 09.10.2019, №№ НОМЕР_11 за період з 01.01.2018 по 17.10.2019, № НОМЕР_12 за період з 01.01.2018 по 27.12.2018, № НОМЕР_13 за період з 01.01.2018 по даний час, № НОМЕР_14 за період з 01.01.2018 по даний час, № НОМЕР_15 за період з 01.01.2018 по даний час відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- № НОМЕР_16 за період 01.01.2018 по 05.11.2019, № НОМЕР_17 за період 01.01.2018 по даний час відкритих у ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в паперовому та електронному вигляді;
- копій видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків: - № НОМЕР_9 за період 01.01.2018 по 17.10.2019, № НОМЕР_10 за період з 01.01.2018 по 09.10.2019, №№ НОМЕР_11 за період з 01.01.2018 по 17.10.2019, № НОМЕР_12 за період з 01.01.2018 по 27.12.2018, № НОМЕР_13 за період з 01.01.2018 по даний час, № НОМЕР_14 за період з 01.01.2018 по даний час, № НОМЕР_15 за період з 01.01.2018 по даний час відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- № НОМЕР_16 за період 01.01.2018 по 05.11.2019, № НОМЕР_17 за період 01.01.2018 по даний час відкритих у ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Обов`язок виконання даної ухвали покласти на юридичні особи: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1