ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/3865/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 листопада 2020 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000005 від 15.04.2020 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000005 від 15.04.2020 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період 2019 - 2020 років використовують схему ухилення від сплати податку на додану вартість та митних платежів під час здійснення імпорту ТМЦ на митну територію України, шляхом подання до митних органів неправдивих відомостей про імпортовані товари, що спричинило ненадходження податків до бюджету у значних розмірах.
В ході досудового розслідування від управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримано інформацію, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) при здійсненні діяльність з імпорту на митну територію України ТМЦ (інструмент та запчастини до інструменту, інше) з Китаю, шляхом підміни документів та не відображення повної, достовірної інформації про імпортовані товари на митниці, ввозить ТМЦ за цінами, що у 4-5 разів нижче ринкових та як наслідок не сплачує митні та інші платежі до бюджету у повному обсязі. В подальшу імпортовані ТМЦ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) реалізує на митній території України за готівковий розрахунок через підконтрольних фізичних осіб, інтернет-магазин, без відображення даних операцій в повному обсязі у бухгалтерському та податковому обліках підприємства.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період 2019 - 2020 років через Дніпропетровську митницю проводило імпортні операції з ввезення на митну територію України від підприємств-нерезидентів ІНФОРМАЦІЯ_2 (Китай), ІНФОРМАЦІЯ_3 (Китай), ІНФОРМАЦІЯ_4 (Китай); ІНФОРМАЦІЯ_5 (Китай), ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (Китай) та інших підприємств товарів різноманітної номенклатури (інструмент та запчастини до інструменту, інше).
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи стосовно проведення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) фінансово-господарської діяльність з імпорту ТМЦ (інструмент та запчастини до інструменту, інше) на митну територію України та подальшої їх реалізації на протязі 2019 - 2020 років.
Документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) мають першочергове значення для встановлення обставин вчинення злочину, відповідальність за який передбачена ст. 212 КК України.
Таким чином, документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) щодо імпорту ТМЦ на митну територію України та подальшої їх реалізації на протязі 2019 - 2020 років дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних СГД, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих експертиз, для проведення яких необхідні оригінали документів.
Крім того, в ході досудового розслідування для встановлення спричиненої шкоди державі діями посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у вигляді несплати податків, буде призначена судово-економічна експертиза, для проведення якої також необхідні оригінали документів.
Таким чином, єдиною ефективною можливістю отримання речей і документів, які можуть бути використані для встановлення обставин у кримінальному провадженні під час досудового розслідування та в подальшому в ході судового розгляду, є здійснення тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Згідно ч.1 ст 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відносно ч.2 стю 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів прізвище.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000005: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме:

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період 2019 - 2020 років, в яких відображені відомості про фінансово-господарську діяльність з імпорту товарів на митну територію України від підприємств-нерезидентів, в тому числі наступні документи: договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них, вантажно-митні декларації з додатками, інвойси, CMR, дозволи, інші документи з цього приводу; документи, якими підтверджується якість товарів, які імпортувались (висновки досліджень, сертифікати якості, сертифікати походження, тощо); документи, якими підтверджується ціна товарів, які імпортувались;

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період 2019 - 2020 років, в яких відображені відомості про фінансово-господарську діяльність з реалізації на території України імпортованих товарів: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; доручення; листування з приводу взаємовідносин; податкові накладні; видаткові накладні; рахунки; акти приймання-передачі товарів; платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог, акти прийому-передачі векселів та акти пред`явлення їх до сплати; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; листування з приводу взаємовідносин; акти звірок та інші документи по вказаним фінансово-господарським взаємовідносинам;

- реєстри отриманих та виданих податкових накладних за період 2019 - 2020 років; відомості складського обліку товарів за період 2019 - 2020 років).

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1