Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/9921/19
1-кс/490/3205/2020
У Х В А Л А
03 вересня 2020 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС в Миколаївській області ОСОБА_3 погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, -

В С Т А Н О В И В:

25.08.2020р. до Центрального районного суду м. Миколаєва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до копій документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення у відділенні Миколаївського РУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000034 від 31.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав в повному обсязі та просила його задовольнити. Також слідчий зазначив, що отримання вказаної інформації має суттєве значення для кримінального провадження і отримати її іншим шляхом неможливо.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Так, в судовому засідання було встановлено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Миколаївській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000034, відомості про які 31.07.2019 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом умисного ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

На час внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено, що з метою штучної мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість посадові особи підприємства TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) умисно внесли до податкового обліку підприємства фінансово-господарські операції, які мають ознаки безтоварності. До числа таких підприємств відносяться: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ). В ході розслідування кримінального провадження було встановлено частину посадових осіб зазначених підприємств, які надали покази про свою непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності відповідних підприємств, а саме:

12.08.2019 року допитано в якості свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » - ОСОБА_5 , яка повідомила, що зареєструвала вказане підприємство за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності та не має жодного відношення до діяльності вказаного підприємства.

12.08.2019 року допитано в якості свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - ОСОБА_6 , яка повідомила, що зареєструвала вказане підприємство за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності та не має жодного відношення до діяльності вказаного підприємства.

12.08.2019 року допитано в якості свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » - ОСОБА_7 , який повідомив, що зареєстрував вказані підприємства за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності та не має жодного відношення до діяльності вказаного підприємства.

16.08.2019 року допитано в якості свідка директора TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - ОСОБА_8 , який повідомив, що зареєстрував вказані підприємства за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності, та не має жодного відношення до діяльності вказаного підприємства.

05.11.2019 року допитано в якості свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » - ОСОБА_9 , який повідомив, що зареєстрував вказані підприємства за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності, та не має жодного відношення до діяльності вказаного підприємства.

05.08.2020 року допитано в якості свідка директора підприємств TOB " ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) - ОСОБА_10 , який повідомив, йому нічого не відомо про вказані підприємства, він їх не реєстрував, будь-яких ТМЦ в адресу підприємства TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не відвантажував, послуг також не надавав.

В той же час, згідно показів колишнього працівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_16 встановлено, що частину товарно-матеріальних цінностей, документально придбаних у вказаних вище контрагентів - постачальників, фактично було придбано у фізичних осіб за готівкові кошти. Транспортування здійснювалось та здійснюється на теперішній час через оператора « ІНФОРМАЦІЯ_17 ».

З метою встановлення зазначених вище фізичних осіб - постачальників ТМЦ для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), на адресу управління ОРД ГУ ДФС у Миколаївській області направлено відповідне доручення, на виконання якого встановлено, що одними з таких постачальників є ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , РНОКПП НОМЕР_13 та ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_19 , РНОКПП НОМЕР_14 .

Так, зазначені особи здійснювали пошук необхідних ТМЦ підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по всій території України та відправляли їх до міста Миколаїв оператором « ІНФОРМАЦІЯ_17 ». Розрахунок здійснювався через приватні банківські карти відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Зокрема, однією з таких банківських карт є карта АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_1 ), відкрита на ім`я ОСОБА_12 - № НОМЕР_15 .

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у розкритті охоронюваної законом таємниці та здійсненні тимчасового доступу до речей і документів банківської установи АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_1 ) АДРЕСА_2 , а саме:

- рух коштів по банківських рахунках, які належать ОСОБА_13 ( НОМЕР_14 ), які відкрито в АТ КЬ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), як на паперових, гак і на електронних носіях, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунку по 03.09.2020 рік.

Отримання тимчасового доступу до вказаних документів необхідно для: проведення судово-економічної експертизи; для використання під час проведення податкових та інших перевірок діяльності підприємства; аналізу руху коштів по розрахункам з контрагентами.

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні Миколаївського РУ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_16 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 / АДРЕСА_2 - є матеріали кримінального провадження.

Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Таким чином, слідчим під час судового розгляду клопотання, крім обставин встановлених ч. 5 ст. 163 КПК України, було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також доведено наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі вищевикладеного, дослідивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вислухавши його доводи та пояснення, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України, оскільки вивчення вказаних документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин, які є предметом зазначеного вище досудового розслідування.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 163 - 166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 , заступнику начальника ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_15 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_16 дозвіл на тимчасовий доступ до копій наступних документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення у відділенні Миколаївського РУ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 та становлять банківську таємницю, а саме:

- рух коштів по банківських рахунках, які належать ОСОБА_13 ( НОМЕР_14 ), які відкрито в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), як на паперових, так і на електронних носіях, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунку по 25.08.2020р.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 03.10.2020 р., оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1