УХВАЛА
Іменем України

17.09.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів старшого слідчого з ОВС ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , за матеріалами кримінального провадження № 0000029,-

В С Т А Н О В И В :
В клопотанні слідчий зазначив, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000029, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 березня 2018 року.

З клопотання слідчого вбачається, що відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_4 »(код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), протягом 20182019 років, при ввезенні на митну територію України автотранспортних засобів вносили неправдиві відомості в документи, що надавались під час розмитнення таких транспортних засобів, в результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Мотивуючи зазначене клопотання слідчий вказав, що відповідно до відповіді на доручення слідчого № 57/3-4852 від 28.07.2020, що надійшло з УСБУ в Житомирській області, ІНФОРМАЦІЯ_3 за фактом ухилення від сплати митних платежів та зборів при митному оформленні імпорту в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ), бувших у використанні транспортних засобів, складено протоколи про порушення митних правил, відповідно до складених протоколів сума ненадходжень до Державного бюджету України акцизу та ПДВ становить 3 442 269, 58 грн.

Також, під час здійснення досудового розслідування в ІНФОРМАЦІЯ_4 витребувано акт № 1059/17-00-14-07-06/ від 21.05.2019 «Про результати документальної невиїзної перевірки дотримання законодавства України з питань державної митної справи щодо правильності визначення бази оподаткування, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) за митними деклараціями:

UA204010/2018/224854 від 13.11.2018, UA204010/2018/225106 від 14.11.2018,

UA204010/2018/225212 від 15.11.2018, UA204010/2018/225262 від 15.11.2018,

UA204010/2018/225281 від 15.11.2018, UA204010/2018/225769 від 22.11.2018,

UA204010/2018/225770 від 22.11.2018, UA204010/2018/226193 від 28.11.2018,

UA204010/2018/226197 від 28.11.2018, UA204010/2018/226518 від 30.11.2018,

UA204010/2018/226688 від 03.12.2018.

Документальною невиїзною перевіркою податкового законодавства встановлено порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у результаті чого занижено податкові зобов`язання, які підлягають перерахуванню до Державного бюджету України за митними деклараціями, що перевірялись, в розмірі 1 864 640, 86 грн. в т.ч.:

- акцизний податок за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 1 553 867, 39 грн.;

- податок на додану вартість за митними деклараціями, що перевірялись, на загальну суму 310 773, 47 грн.

Згідно державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців та громадських формувань:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .

Також, згідно Єдиного державного реєстру, реєстраційні справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В обгрунутвання заявленого клопотання слідчий вказав, що у зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб`єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, а тому виклик службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів у кримінальному провадженню.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене, а також те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) у ІНФОРМАЦІЯ_5 оригіналів документів, які містяться в реєстраційних справах:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , за період часу з моменту створення по теперішній час, а саме:

- статуту підприємства, зміни до статуту;

- рішення про створення підприємства;
- протоколи зборів учасників товариства;

- наказів про призначення службових осіб підприємства;

- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації;

- змін до установчих документів юридичної особи;

- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах;

- матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та містяться у реєстраційних справах даного підприємства.

Встановити строк дії ухвали до 16.11.2020 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: