Провадження № 1-кс/592/5904/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 жовтня 2020 року м.Суми Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Шияновська Т.В., за участю секретаря судового засідання Чайки Т.В., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого у кримінальному провадженні - заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області Лещенка О.Ю., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури Мостовим М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000072, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

До Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло клопотання слідчого у кримінальному провадженні - заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області Лещенка О.Ю., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури Мостовим М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000072 від 17.11.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2016-2017 років у порушення вимог Митного Кодексу України не завершили операції з переробки та не здійснили вивезення за межі території України або поміщення в інший митний режим товару загальною вагою 305063,76 кг, у результаті чого ухилились від сплати митних платежів на загальну суму 4 млн. 866 тис. 814,73 грн.

Також, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в ході здійснення фінансово-господарських операцій у період 2017 року здійснили не підтверджені фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_1 » (код НОМЕР_4 ), у результаті чого ухилились від сплати податку на прибуток в загальній сумі 4, 16 млн. грн

На адресу Слобожанської митниці Державної митної служби направлено запит від 26.05.2020 №139/10/18-28-01-04-15 про надання завірених належним чином документальних підтверджень щодо завершення операцій з переробки та вивезення за межі території або поміщення в інший митний режим товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) відповідно до наступних митних декларацій: 012260 від 26.09.2015; 012318 від 28.09.2015; 012387 від 29.09.2015; 012332 від 29.09.2015; 012383 від 29.09.2015; 012391 від 29.09.2015; 012437 від 30.09.2015; 012441 від 30.09.2015; 012477 від 01.10.2015; 012533 від 01.10.2015; 012545 від 01.10.2015; 012624 від 02.10.2015; 012622 від 02.10.2015; 012642 від 03.10.2015; 012638 від 03.10.2015; 012785 від 06.10.2015; 012788 від 06.10.2015; 012789 від 06.10.2015; 012787 від 06.10.2015; 012786 від 06:10.2015; 012836 від 07.10.2015; 012835 від 07.10.2015; 012837 від 07.10.2015; 012834 від 07.10.2015; 012839 від 07.10.2015; 012906 від 08.10.2015; 012905 від 08.10.2015; 012908 від 08.10.2015; 012907 від 08.10.2015; 012939 від 09.10.2015; 012940 від 09.10.2015; однак листом від 17.06.2020 року №714-08-1/714-10/6/8480 повідомлено про відмову у наданні вказаних документів.

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 , які надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) при оформленні митних операцій за період часу з 01.01.2016 по 08.09.2020, а саме: картки обліку підприємств на митниці, вантажно митні декларації (ВМД), зовнішньоекономічні контракти (доповнення та зміни до контрактів, специфікації), транспортні документи (TIR Carnet, CMR, AWB, ТТН), комерційні документи (інвойси (рахунки-фактури), проформа-інвойси), пакувальні листи, документи, що підтверджують вартість доставки товарів (договори на транспортно-експедиційне обслуговування, рахунки на надання транспортних послуг, довідки про транспортні витрати, інші документи), документи, що підтверджують вартість страхування товарів (договори про страхування товарів, страхові поліси, рахунки на оплату страхування товарів, інші документи), документи, що підтверджують країну походження товару (сертифікати про походження товарів, декларації про походження товарів), дозвільні документи, документи для підтвердження митної вартості та всі інші документи, які були надані для здійснення експорту.

Зазначив, що вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Слідчий у кримінальному провадженні у судове засідання не з`явився, надав письмову заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без участі слідчого, та участі особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, клопотання підтримав у повному обсязі.

Дослідивши докази по матеріалах клопотання, слідчий суддя дійшов такого висновку.

З доданих до клопотання витягу з ЄДРД та матеріалів вбачається, що 17.11.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000072 були внесені відомості за ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, кримінальне провадження перебуває в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Так, відомості зазначені у клопотанні знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, у зв`язку з чим, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Надати слідчим слідчої групи: Лещенку Олександру Юрійовичу, Слончаку Максиму Вікторовичу, Свірському Владиславу Сергійовичу, Стецюрі Максиму Миколайовичу, Іваху Юрію Олександровичу, Коповському Денису Володимировичу, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 , які надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) щодо завершення операцій з переробки та вивезення за межі території або поміщення в інший митний режим товарів відповідно до наступних митних декларацій: 012260 від 26.09.2015; 012318 від 28.09.2015; 012387 від 29.09.2015; 012332 від 29.09.2015; 012383 від 29.09.2015; 012391 від 29.09.2015; 012437 від 30.09.2015; 012441 від 30.09.2015; 012477 від 01.10.2015; 012533 від 01.10.2015; 012545 від 01.10.2015; 012624 від 02.10.2015; 012622 від 02.10.2015; 012642 від 03.10.2015; 012638 від 03.10.2015; 012785 від 06.10.2015; 012788 від 06.10.2015; 012789 від 06.10.2015; 012787 від 06.10.2015; 012786 від 06:10.2015; 012836 від 07.10.2015; 012835 від 07.10.2015; 012837 від 07.10.2015; 012834 від 07.10.2015; 012839 від 07.10.2015; 012906 від 08.10.2015; 012905 від 08.10.2015; 012908 від 08.10.2015; 012907 від 08.10.2015; 012939 від 09.10.2015; 012940 від 09.10.2015; за період часу з 01.01.2016 по 08.09.2020, а саме: картки обліку підприємств на митниці, вантажно митні декларації (ВМД), зовнішньоекономічні контракти (доповнення та зміни до контрактів, специфікації), акти митного огляду, взяття проб, висновки експертиз, рішення про коригування митної вартості, транспортні документи (TIR Carnet, CMR, AWB, ТТН), комерційні документи (інвойси (рахунки-фактури), проформа-інвойси), пакувальні листи, документи, що підтверджують вартість доставки товарів (договори на транспортно-експедиційне обслуговування, рахунки на надання транспортних послуг, довідки про транспортні витрати, інші документи), документи, що підтверджують вартість страхування товарів (договори про страхування товарів, страхові поліси, рахунки на оплату страхування товарів, інші документи), документи, що підтверджують країну походження товару (сертифікати про походження товарів, декларації про походження товарів), дозвільні документи, документи для підтвердження митної вартості, акти митних перевірок, документи щодо тимчасового перебування товарів на території України по вищевказаним вантажно митним деклараціям, документи на підставі яких товарно-матеріальні цінності вибули з території України та інші документи, щодо митного оформлення вантажу,

із можливістю вилучення завіреним належним чином їх копій.

Тимчасовий доступ до документів має надати відповідальна особа ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити, що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя Т.В. Шияновська