Дата документу 08.12.2020 Справа № 554/6812/19
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 грудня 2020 року cлідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Полтаві клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської області прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000023 від 21.02.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ГУНП в Полтавській області майор поліції ОСОБА_3 , звернулася до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу Полтавської області прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000023 від 21.02.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

У клопотанні порушується питання про необхідність тимчасового доступу до відомостей, які становлять банківську таємницю, і перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , із правом вилучення такої інформації у відділі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Полтава за адресою: АДРЕСА_2 у паперовому (належно завірених копіях) та електронному вигляді (про рух коштів), а саме наступних документів: справи з юридичного оформлення та відкриття банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за № НОМЕР_3 , 980-українська гривня, відкритий 17.11.2017, закритий 01.11.2018; за № НОМЕР_3 , 978-ЄВРО, відкритий 17.11.2017, закритий 01.11.2018; за № НОМЕР_3 , 840-долар США, відкритий 17.11.2017, закритий 01.11.2018; за № НОМЕР_4 , 980-українська гривня, відкритий 13.12.2017, закритий 15.11.2018; за № НОМЕР_5 , 980-українська гривня, відкритий 25.06.2019, закритий 02.07.2020; за № НОМЕР_6 , 980-українська гривня, відкритий 24.12.2019, закритий 27.03.2020; за № НОМЕР_7 , карток зі зразками підписів, установчих та реєстраційних документів, копій паспортів, усіх договорів з банком, що діяли з дати відкриття рахунків, платіжних доручень, заявок про зняття грошових коштів з рахунку, доручень (довіреностей) про зняття грошових коштів іншими особами, а також документів (у електронному вигляді) про рух коштів по вищезазначеному рахунку із зазначенням контрагентів по кожній банківській операції, номерів їх рахунків, назв та кодів банків, номерів платіжних документів та призначення платежу по кожній операції, з моменту відкриття рахунку і по теперішній час.

Клопотання обґрунтоване тим, що відповідно до рапорту начальника відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ та державної прикордонної служби управління нагляду за додержанням законів, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 щодо виявлення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке здійснює закупівлю у м`ясопереробних підприємств Полтавської та суміжних областей шкіри великої рогатої худоби за готівку для її обробки та подальшого експорту.

З метою безперешкодного отримання бюджетного відшкодування ПДВ внаслідок здійснення експорту вказаної продукції за кордон, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у бухгалтерському та податковому обліках відображає господарські операції щодо придбання шкір великої рогатої худоби від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

Згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_4 № 5021/10/16-31-12-01-34 від 06.02.2019 протягом 2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відшкодовано з Державного бюджету України 3103, 72 тис. гривень.

В той же час, отримані дані свідчать, що протягом 2018 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) не було здійснено забою тієї кількості великої рогатої худоби, необхідної для отримання відповідної маси шкіри, яку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » експортувало за кордон.

Так, відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_5 № 01-27/1690 від 20.03.2019 на потужностях ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2018 року здійснено забій 2741 голови великої рогатої худоби (далі ВРХ).

В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2018 року здійснило поставку шкіри ВРХ до країн ЄС загальною кількістю 4028 штук.

Крім того, як було встановлено в ході досудового розслідування кримінального провадження, то службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) запроваджено протиправний механізм незаконного отримання відшкодування із Державного бюджету України ПДВ внаслідок здійснення експортних операцій, яка свідчить, що службові особи вказаних підприємств за сприянням інших суб`єктів СГД, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ сприяють в ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання, які займаються виробництвом та оптовою торгівлею шкіряної продукцією.

Так, згідно отриманих даних, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » впроваджено протиправну схему придбання за готівку шкіри ВРХ у суб`єктів господарювання Полтавської, Кіровоградської та Черкаської областей, без відображення вказаних господарських операцій в бухгалтерському та податковому обліках.

В подальшому, після обробітку придбаної у вказаний спосіб шкіри на виробничих потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », вона реалізовується за готівку окремим суб`єктам господарювання вказаної галузі, одним з яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

В той же час, з метою легалізації вказаної продукції, у бухгалтерському та податковому обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображаються операції з надання послуг вказаним суб`єктам господарювання з переробки давальницької сировини.

Обробіток придбаної у вказаний спосіб шкіри на виробничих потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » службовими особами вказаного підприємства відбувається за незаконного використання сірчаної кислоти, яка згідно Постанови Кабінету міністрів України від 06.05.2000 року № 770 «Про затвердження переліку наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів». Віднесена до прекурсорів, використання яких передбачає наявність відповідної ліцензії у суб`єкта господарювання.

Відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не отримувало ліцензії на право провадження діяльності у сфері обігу наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів Переліку та з заявою на її отримання до ІНФОРМАЦІЯ_10 не зверталися.

Поряд з цим, встановлено, що службовими особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » запроваджено протиправну схему легалізації шкір ВРХ, які попередньо придбані представниками вказаного підприємства у суб`єктів господарювання регіону за готівку.

Зокрема, відповідно до вказаної схеми, придбані за готівку шкури легалізуються шляхом оформлення між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » операцій по переробці давальницької сировини.

При цьому, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не здійснює закупівлю шкір ВРХ у суб`єктів господарювання реального сектору економіки, оскільки по ланцюгу постачання сировини у останніх відсутнє фактичне придбання вказаної продукції.

Наявні дані свідчать, що за домовленістю між директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 та представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_7 , із використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », останніми укладаються зовнішньоекономічні контракти, відповідно до яких, підготовлена продукція, від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », експортується з виробничих потужностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за кордон, а саме на адресу « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( ІНФОРМАЦІЯ_12 ).

При цьому встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не здійснює закупівлю шкіри ВРХ у суб`єктів господарювання реального сектору економіки, оскільки по ланцюгу постачання сировини у останніх відсутнє фактичне придбання вказаної продукції.

Крім цього, наявна оперативна інформація свідчить про те, що за домовленістю між директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 та представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та інших підприємств підконтрольних громадянину ОСОБА_7 продукція переробки шкіри ВРХ з виробничих потужностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » експортується за кордон на адресу компаній « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (Великобританія), ІНФОРМАЦІЯ_13 (Італія), ІНФОРМАЦІЯ_14 (Італія) та ІНФОРМАЦІЯ_15 (Польща).

В подальшому отримані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » грошові кошти обготівковуються ОСОБА_7 шляхом укладання господарських операцій із суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності. Частину вказаних коштів, згідно попередніх домовленостей, ОСОБА_6 отримує на території приватного домогосподарства ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_3

Таким чином, внаслідок впровадження та реалізації вказаних протиправних механізмів, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за попередньою змовою з іншими суб`єктами господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_8 протиправно заволоділи частиною грошових коштів податку на додану вартість безпідставно відшкодованого з Державного бюджету України та ухилилися від сплати податків внаслідок не декларування господарських операцій із придбання та реалізації шкіри великої рогатої худоби на внутрішньому ринку України.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), мало та має відкриті рахунки у:

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_13 ) за № НОМЕР_3 , 980-українська гривня, відкритий 17.11.2017, закритий 01.11.2018;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_13 ) за № НОМЕР_3 , 978-ЄВРО, відкритий 17.11.2017, закритий 01.11.2018;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_13 ) за № НОМЕР_3 , 840-долар США, відкритий 17.11.2017, закритий 01.11.2018;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_13 ) за № НОМЕР_4 , 980-українська гривня, відкритий 13.12.2017, закритий 15.11.2018;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_13 ) за № НОМЕР_5 , 980-українська гривня, відкритий 25.06.2019, закритий 02.07.2020;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_13 ) за № НОМЕР_6 , 980-українська гривня, відкритий 24.12.2019, закритий 27.03.2020;

-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_13 ) за № НОМЕР_7 , 980-українська гривня, відкритий 17.07.2020, закритий 22.10.2020;

З метою здобуття доказів про обставини вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виникає необхідність у відкритті банківської таємниці шляхом отримання тимчасового доступу до документів, які вказують на обсяги коштів на банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та факти перерахування коштів з цих рахунків на рахунки інших підприємств та навпаки.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що інформація про обсяги коштів на банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), використання цих коштів вказаним товариством має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, але дана інформація доступна лише банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), встановити її іншим шляхом неможливо, виникає необхідність у відкритті охоронюваної законом банківської таємниці шляхом отримання доступу до документів із вищезазначеною інформацією із наступним її вилученням у паперовому та електронному вигляді, так як вказана інформація може служити доказом у кримінальному провадженні та має бути долучена до матеріалів кримінального провадження.

Враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається достатньо підстав вважати, що документи із вищезазначеною інформацією, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доступ до них можливо отримати лише у банківській установі у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , у зв`язку з чим слідчий звернулась до суду з даним клопотанням.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання слідчий суддя вважає за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий ОСОБА_3 у судове засідання не з`явилася, надіслала до суду заяву про розгляд клопотання за її відсутності, у зв`язку із зайнятістю на роботі, прохала розглядати клопотання за наявними матеріалами та задовольнити клопотання.

Відповідно до ч.4 ст. 107 ЦПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя, дослідивши надані докази, приходить до наступного висновку.

Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходом забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до п.5 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниця, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 цієї норми визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом установлено, що у провадженні СУ ГУНП в Полтавській області перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000023 від 21.02.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Інформація про обсяги коштів на банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), використання цих коштів вказаним товариством, що перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за юридичною адресою: АДРЕСА_1 має суттєве значення для справи, а саме для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення є доказами вчинення кримінального правопорушення, з їх допомогою можливо встановити обставини злочину.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказана інформація, питання про проведення тимчасового доступу до якої ставиться в клопотанні органу досудового слідства, містить дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, а отримання цих відомостей в інший спосіб неможливо, тому клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню .

Разом з тим, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити в задоволенні клопотання в частині надання тимчасового доступу оперативним співробітникам УСБУ в Полтавській області, на підставі доручення наданого ініціатором заходу (слідчим) про проведення слідчих (розшукових) дій у порядку ст. 40 КПК України, оскільки це суперечить п.1 ч. ст.164 КПК України.

Керуючись ст. ст. 132,159-166 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати дозвіл слідчим старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_3 та слідчим, які здійснюють досудове розслідування у даному кримінальному провадженні: старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_9 , слідчому СВ ВП № 1 Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_10 , слідчому СВ ВП № 1 Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_11 , слідчому СУ ГУНП ОСОБА_12 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_13 , т.в.о. заступника начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_14 , слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_15 , старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_16 , слідчому СВ Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_17 , слідчому СВ Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_18 на тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю, і перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , із правом вилучення такої інформації у відділі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Полтава за адресою: АДРЕСА_2 у паперовому (належно завірених копіях) та електронному вигляді (про рух коштів), а саме наступних документів: справи з юридичного оформлення та відкриття банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за № НОМЕР_3 , 980-українська гривня, відкритий 17.11.2017, закритий 01.11.2018; за № НОМЕР_3 , 978-ЄВРО, відкритий 17.11.2017, закритий 01.11.2018; за № НОМЕР_3 , 840-долар США, відкритий 17.11.2017, закритий 01.11.2018; за № НОМЕР_4 , 980-українська гривня, відкритий 13.12.2017, закритий 15.11.2018; за № НОМЕР_5 , 980-українська гривня, відкритий 25.06.2019, закритий 02.07.2020; за № НОМЕР_6 , 980-українська гривня, відкритий 24.12.2019, закритий 27.03.2020; за № НОМЕР_7 , карток зі зразками підписів, установчих та реєстраційних документів, копій паспортів, усіх договорів з банком, що діяли з дати відкриття рахунків, платіжних доручень, заявок про зняття грошових коштів з рахунку, доручень (довіреностей) про зняття грошових коштів іншими особами, а також документів (у електронному вигляді) про рух коштів по вищезазначеному рахунку із зазначенням контрагентів по кожній банківській операції, номерів їх рахунків, назв та кодів банків, номерів платіжних документів та призначення платежу по кожній операції, з моменту відкриття рахунку і по теперішній час.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
Після виконання слідчим ухвали повідомити слідчого суддю про дату її виконання.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.
Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.
Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1