Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/3539/20
Провадження № 1-кс/552/1521/20
У Х В А Л А
іменем України
04.09.2020 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні банківської установи.

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000024 від 03.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в межах якого встановлено, що протягом 2017-2020 років ОСОБА_5 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом приховування об`єкту оподаткування ухилився від сплати податків на суму понад 7500 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , в період 2017-2019 років, будучи зареєстрованим як фізична особа підприємець, являючись платником єдиного податку ІІ групи, здійснював діяльність, пов`язану із реалізацією алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що розташовані у м. Полтава, при цьому не відображав указані господарські операції по бухгалтерському та податковому обліках. Крім того, ОСОБА_5 17.12.2019 припинив діяльність, як фізична особа-підприємець, проте на даний час продовжує провадити господарську діяльність, пов`язану із реалізацією алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Також зазначала, що ОСОБА_5 у своїй господарській діяльності використовує банківські рахунки та особисті банківські карткові рахунки з метою отримання та зняття готівкових грошових коштів для здійснення господарської діяльності без відображення вказаних операцій по бухгалтерському та податкового обліках. Також, досудовим розслідуванням встановлено, що під час безготівкових розрахунків (послуги еквайрінгу надаються АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») з використанням POS-терміналів в мережі « ІНФОРМАЦІЯ_2 », кошти з усіх магазинів мережі перераховуються на рахунки ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 та інших фізичних осіб-підприємців.

Вказувала, що 07.08.2020 та 11.08.2020 на підставі ухвал Київського районного суду м. Полтави проведено обшуки торгівельних приміщень магазинів мережі « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та вилучено POS-термінали, які використовуються у вищевказаній мережі магазинів для отримання послуг еквайрінгу від АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при здійсненні покупцями безготівкових оплат за придбані алкогольні, слабоалкогольні напої та продукти харчування.

Проведеним оглядом POS-терміналів встановлено їх марку, модель, серійні номери та imei.

Тому, з метою встановлення та підтвердження фактів та обставин, що підлягають доказуванню , просила надати тимчасовий доступ до документів, що стосуються укладення договорів банківського обслуговування на послугу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з POS-терміналами; інформацію щодо рахунків за POS-терміналами; мерчанти та мультимерчанти за відповідними POS-терміналами; відомості щодо відповідальних осіб по роботі з POS-терміналами; документів, які засвідчують встановлення розрахункового POS-терміналу у місці вказаному заявником при реєстрації; номери телефонів підключені через додаток « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на POS-термінал, а також інші документи та інформацію, яка стосується користування та розпорядження клієнтами POS-терміналами власником яких є АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши обґрунтування слідчого, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000024 від 03.08.2020, за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

Надані до слідчого судді матеріали вказують на те, що є обґрунтовані підстави вважати, що дійсно було вчинене кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 0000024.

Надання тимчасового доступу та вилучення фінансових банківських документів, які знаходяться у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності суб`єктів господарювання залучених до здійснення підприємницької діяльності з реалізації алкогольних напоїв без наявності ліцензій та касових апаратів із приховуванням від податкового обліку фактичних доходів, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та були причетними до їх вчинення, проведення судових експертиз в яких виникне потреба, у тому числі почеркознавчих по оригіналах документів на підставі яких укладались договори еквайрінгу відповідними підприємцями залученими фактичним власником торгової марки «Пиво Плюс» ОСОБА_5 для умисного ухилення від сплати податків під час роздрібної реалізації алкогольних та слабоалкогольних напоїв з порушенням встановленого порядку без наявності ліцензій та касових апаратів.

Вказані документи дійсно мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, для збереження наявної на них інформації, а також потребують вилучення.

Не надання тимчасового доступу та можливості вилучення вказаних документів може призвести до неможливості доведення вини слідчим у вчиненні даного кримінального правопорушення винній особі, не повідомлення про підозру (за наявності частини доказів) у повному обсязі чи повідомлення її за наявності отримання лише обвинувальних даних та за відсутності виправдувальних, внаслідок ненадання судом дозволу на проведення заходу забезпечення кримінального провадження.

Тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, з наданням можливості вилучити відповідні документи.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення інформації та документів, що стосуються POS-терміналів з наступними ідентифікуючими ознаками (серійними номерами та imei):

-№ НОМЕР_3 , imei: НОМЕР_4 ,

-№ НОМЕР_5 , imei: НОМЕР_6 ,

-№ НОМЕР_7 , imei: НОМЕР_8 ,

-№ НОМЕР_9 , imei: НОМЕР_10 ,

-№ НОМЕР_11 , imei: НОМЕР_12 ,

-№ НОМЕР_13 , imei: НОМЕР_14 ,

-№ НОМЕР_15 , imei: НОМЕР_16 ,

-№ НОМЕР_17 , imei: НОМЕР_18 ,

-№ НОМЕР_19 , imei: НОМЕР_20 ,

-№ НОМЕР_21 , imei: НОМЕР_22 ,

-№ НОМЕР_23 , imei: НОМЕР_24 ,

-№ НОМЕР_25 , imei: НОМЕР_26 ,

-№ НОМЕР_27 , imei: НОМЕР_28 ,

-№ НОМЕР_29 , imei: НОМЕР_30 ,

-№ НОМЕР_31 , imei: НОМЕР_32 ,

-№ НОМЕР_33 , imei: НОМЕР_34 ,

-№ НОМЕР_35 , imei: НОМЕР_36 ,

-№ НОМЕР_37 , imei: НОМЕР_38 ,

-№ НОМЕР_39 , imei: НОМЕР_40 ,

-№ НОМЕР_41 , imei: НОМЕР_42 ,

-№ НОМЕР_43 , imei: НОМЕР_44 , а саме:

договорів банківського обслуговування на послугу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з POS-терміналами; закріплені номери рахунків за POS-терміналами; відомості щодо відповідальних осіб по роботі з POS-терміналами (з контактними номерами); мерчанти та мультимерчанти за відповідними POS-терміналами; документи, які засвідчують встановлення розрахункового POS-терміналу у місці вказаному заявником при реєстрації; інформацію щодо номерів телефонів, які підключені через додаток « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на POS-термінал; заявки на встановлення POS-терміналів, заявки щодо встановлення та зміни шапки чека вказаних терміналів; Z/X-звіти, копії чеків роздрукованих із вказаних POS-терміналів; дати здійснення платежів та анкетні дані платників за послуги еквайрінгу окремо по кожному POS-терміналу, а також інші документи та інформацію що стосується користування та розпорядження вказаними POS-терміналами, у тому числі стосуються еквайрінгу «PIVOPLYS» та які знаходяться у володінні банківської установи АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », МФО НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 за період з 01.01.2017 по дату постановлення ухвали слідчим суддею.

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_9 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 ; старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_20 , та іншим особам за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1