1Справа № 335/7741/20 1-кс/335/4440/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 листопада 2020 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , за погодження з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000044 від 10 серпня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя надійшло зазначене клопотання старшого слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, у рамках кримінального провадження № 0000044 від 10 серпня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.
Дане клопотання обґрунтоване тим, що в слідчим управлінням ГУ ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000044 від 10 серпня 2020 року за фактом внесення невстановленими особами в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) завідома неправдиві відомості, а також подання їх для проведення такої реєстрації, що кваліфікується за ч. 1 ст. 205-1 КК України. В подальшому реквізити та документи вказаних підприємств використовувались під час здійснення експортних операцій з метою мінімізації податкового навантаження.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 створив низку підприємств, а саме:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , на обліку ІНФОРМАЦІЯ_7 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , засновник та директор ОСОБА_6 );

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 на обліку ІНФОРМАЦІЯ_7 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , засновник та директор ОСОБА_6 );

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , на обліку ІНФОРМАЦІЯ_7 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , засновник ОСОБА_5 , директор ОСОБА_7 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ІНФОРМАЦІЯ_8 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , засновник та директор ОСОБА_8 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , юридична адреса: АДРЕСА_4 , засновник ОСОБА_9 , директор ОСОБА_5 ),

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , юридична адреса: АДРЕСА_5 , засновник ОСОБА_5 , директор ОСОБА_10 ).

Допитаний в якості свідка засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 пояснив, що немає відношення до діяльності вказаних підприємств, зареєстрував вказані підприємства на своє ім`я за грошову винагороду, за пропозицією ОСОБА_11 .

Допитана в якості свідка засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_8 пояснила, що немає відношення до діяльності вказаних підприємств, зареєстрував вказані підприємства на своє ім`я за грошову винагороду, за пропозицією чоловіка на ім`я ОСОБА_12 .

Допитаний в якості свідка засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_10 пояснив, що немає відношення до діяльності вказаних підприємств, зареєстрував вказані підприємства на своє ім`я за грошову винагороду, за пропозицією чоловіка на ім`я ОСОБА_12 .

Допитана в якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_7 пояснила, що немає відношення до діяльності вказаного підприємства, на роботу її приймав чоловіка на ім`я ОСОБА_12 .

Також відповідно до інформації від власників приміщень за адресою: АДРЕСА_2 ПП « ОСОБА_13 » та ПП « ОСОБА_14 » встановлено, що вказаними підприємствами договорів оренди (суборенди) приміщень за вищевказаною адресою з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » не укладалось.

Також встановлено, що державна реєстрація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на якому ОСОБА_5 обліковується як директор та головний бухгалтер здійснена 11.03.2019 на ОСОБА_9 , який відповідно до інформації від УДР ІНФОРМАЦІЯ_11 помер ІНФОРМАЦІЯ_12 .

Крім того, протягом 2019-2020 років з використанням реквізитів та документів

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », здійснено експортні операції продовольчих товарів, але при цьому: походження вказаних товарів не відображено в податковому обліку вказаних СГД; вищевказані СГД оформлені на осіб що не мають відношення до їх створення та ведення діяльності (у т.ч. на померлих громадян); отримані за експорт товарів готівкові кошти надходять на банківські рахунки СГД, та в подальшому перераховуються на інші СГД без відображення в податковому обліку з метою їх подальшої конвертації в готівку, отримання незаконних прибутків.

Також, 17 вересня 2020 року на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м Запоріжжя (справа № 335/7741/20, 1-кс/335/3944/2020), проведено обшук за адресою здійснення господарської діяльності ОСОБА_5 : АДРЕСА_6 , під час якого вилучено речі та документи, в тому числі печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

17.09.2020 допитаний в якості свідка ОСОБА_5 пояснив, що до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) він не має жодного відношення, так як і службові особи, засновники вказаних підприємств.

Досудовим розслідуванням встановлено, що вище перелічені підприємства мали, мають банківські рахунки відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_9 ), а саме:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ): НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 ;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ): НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 ;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ): НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 ;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 ;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ): НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 ;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ): НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , НОМЕР_44 .

Слідчий посилаючись на те, що на теперішній час необхідно перевірити факт проведення фінансових розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) з підприємствами з ознаками «фіктивності» та підприємствами реального сектору економіки, а також ідентифікувати осіб, які мали право розпоряджатися зазначеними грошовими коштами від імені вказаних підприємств, просить клопотання задовольнити, надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_9 ).

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, в урахуванням позиції слідчого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих документів, з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів.

Крім цього, слідчий суддя звертає увагу на те, що слідчим необґрунтована необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до документів у період часу з 14.01.2019 року по теперішній час, тобто, вимоги щодо періоду, за який необхідно надати документи, є неконкретизованим, тому слідчий суддя вважає за необхідне конкретизувати період за який необхідно надати документи.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 1ВРКП СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: карток зі зразками підписів та відбитку печатки, а також документів справи по юридичному оформленню рахунків, виписки руху грошових коштів на магнітному та паперовому носії з обов`язковим відображенням дати операції, назви контрагента, його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, суми та призначення платежу, грошових чеків на отримання готівкових грошових коштів по наступним банківським рахункам наступного підприємств:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ): НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 за період з 05.04.2017 по 10.08.2020 року;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ): НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 за період з 28.08.2019 по 10.08.2020 року;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ): НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 за період з 17.04.2020 по 10.08.2020 року;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 за період з 09.10.2018 по 10.08.2020 року;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ): НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 за період з 11.03.2019 по 10.08.2020 року;

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 за період з 03.10.2018 по 10.08.2020 року;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ): НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , НОМЕР_44 за період з 11.06.2020 за період з 14.01.2019 по 10.08.2020 року, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_9 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_7 , з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її постановлення слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1