Провадження № 1-кс/761/8915/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 травня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000199 від 14.04.2020р., за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва звернувся слідчий з ОВС десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 з клопотанням в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000199 від 14.04.2020р., за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 14.04.2020р. року до ЄРДР за №0000199, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно узагальненого матеріалу Державної Служби фінансового моніторингу України встановлено, що службові особи ТОВ ТБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за період з 2016р. по 2019р. ухилились від сплати податків на суму понад 3 млн. грн., шляхом створення документальної видимості при проведенні безтоварних операцій з поставки товарів, робіт та послуг для ряду підприємств реального сектору економіки та переведення безготівкових коштів в готівку, яка в подальшому знімалась з розрахункових рахунків за допомогою фізичних осіб, а саме: ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_13 ), ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_14 ), ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_15 ), ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_16 ), ОСОБА_8 (РНОКППФО НОМЕР_17 ).

Так, відповідно до вище вказаних матеріалів, отримано відомості, щодо проведених фінансових операцій ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_13 ), на загальну суму 111,26 млн грн, з використанням рахунків низки підприємств, відкритих АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- ТОВ ТБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовує рахунок № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) використовувало рахунок № НОМЕР_25 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_25 .

За додатковою інформацією, отриманою від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) джерелами походження коштів, відповідно до копії виписки, на рахунках відкритих ТОВ ТБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), були кошти, зараховані, на рахунок від групи юридичних осіб на загальну суму 76,67 млн. грн., в основному, у якості оплати за товари, за ТМЦ, за виконані роботи та за будівельні матеріали, а саме від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Згідно інформації зазначеної в узагальненому матеріалі ІНФОРМАЦІЯ_13 , фінансові операції, проведені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), на суму 5,10 млн. грн, з використанням рахунків відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ). Операції пов`язані із зарахуванням коштів від юридичних осіб у якості оплати за товари та в подальшому зняттям коштів готівкою ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_13 ), аналогічна схема, щодо фінансових операцій повторюється у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), відбувається зарахування безготівкових коштів від юридичних осіб, які в подальшому знімаються готівкою фізичними особами ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_13 ), ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_14 ), ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_15 ), ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_16 ), ОСОБА_8 (РНОКППФО НОМЕР_17 ).

Приймаючи до уваги, що дана злочинна схема надає можливість вказаним особам та невстановленим слідством особам акумулювати на контрольованих ними банківських рахунках зараховані в рахунок сплати «псевдо розрахункових» операцій безготівкові грошові кошти та здійснювати їх конвертацію (легалізацію) шляхом зняття в установі банку у готівковій формі, з подальшою їх видачею за відрахуванням відсотків за проведені незаконні операції замовникам протиправних послуг, а саме підприємствам реального сектору економіки, при цьому зазначені особи використовують підроблені документи, минаючи при цьому систему оподаткування України.

Таким чином, в ході проведення досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів у службових осіб банківських установ, щодо руху грошових коштів зазначених підприємств по банківським рахункам, з метою встановлення юридичних підстав для перерахування безготівкових грошових коштів на рахунки зазначених підприємств, вид товарів/послуг, їх подальших рух та подальше розпорядження (зняття з рахунків в готівковій формі, перерахування на інші суб`єкти з ознаками фіктивності, легалізації та інше використання), а також з метою проведення судово-економічної експертизи та проведення позапланової документальної податкової перевірки для встановлення розміру збитків, які надані державі. Також, вказані банківські документи, необхідно вилучити, оскільки інформація, яку вони містять використовуватиметься як докази причетності до вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України.

Згідно АІС податковий блок (реєстраційні данні підприємств) ІНФОРМАЦІЯ_14 , а також інформації зазначеної у матеріалах ІНФОРМАЦІЯ_13 вказані юридичні особи використовують наступні банківські рахунки відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ):

- ТОВ ТБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовує рахунок № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) використовувало рахунок № НОМЕР_25 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_25 .

В судове засідання слідчий не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких планується отримати доступ, була оповіщена в установленому законом поряду, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 129 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Однак, слідчим не доведено необхідності вилучення вказаних документів за вказаний у клопотанні період часу, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що встановлення періоду з 01.01.2016р. по 31.12.2019р. буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дані документи міститься лише у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають важливе значення для розкриття вказаного злочину та доведення вини осіб, які його вчинили, за таких обставин клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого з ОВС десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000199 від 14.04.2020р., за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС десятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх копій, за період часу з 01.01.2016р. по 31.12.2019р., які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та становлять банківську таємницю відносно ТОВ ТБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовує рахунок № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) використовувало рахунок № НОМЕР_25 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_25 , а саме: комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) в паперовому та електронному носії, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбиток печатки підприємств; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: