У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05.06.2020 Справа №607/9313/20

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження № 0000020 від 03.07.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання може бути розглянуто в порядку ст. 163 КПК України та приходить до наступного висновку.

Частиною 2 ст. 9 КПК України встановлено, що прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

Як зазначено у клопотанні, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2016-2018 pp. могли занижувати митну вартість і відповідно належні до сплати податки, збори та інші обов`язкові платежі при розмитненні товарів на ІНФОРМАЦІЯ_3 , а особи, які діють від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), можуть продовжувати вказані протиправні дії і на даний час.

Матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , основний вид діяльності - роздрібна торгівля квітами, рослинами, насінням, добривами, домашніми тваринами та кормами для них у спеціалізованих магазинах), використовуючи недостовірні документи від нерезидентів (« ІНФОРМАЦІЯ_6 » (США); « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (США); « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Словаччина); « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Словаччина), в яких вказана занижена фактурна вартість товарів, ввезених на митну територію України у режимі «імпорт», в період 2016-2017 років та за 1-ше півріччя 2018 року, ухилились від сплати митних платежів (мита та податку на додану вартість). В подальшому, використовуючи пов`язаних фізичних осіб-підприємців (далі ФОП): ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_8 ) та інших підконтрольних ФОП, що перебувають на спрощеній системі оподаткування, в період 2016-2017 років та за 1-ше півріччя 2018 року, шляхом заниження об`єктів оподаткування ухилились від сплати податку на прибуток підприємства та ПДВ в особливо великих розмірах.

Слідчий вказав, що в ході досудового розслідування також встановлено, що з квітня 2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » припинило діяльність з ввезення та територію України зрізаних квітів та живих рослин і одразу розпочало аналогічну діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), засновником, керівником та головним бухгалтером якого є ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_9 ), однак діяльність підприємства фактично організовують та контролюють ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 . Постачальником товарів є компанія-нерезидент « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( АДРЕСА_1 ).

З жовтня 2018 року TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » припинило діяльність з ввезення на митну територію України товарів і одразу розпочало аналогічну діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), засновником, керівником та головним бухгалтером якого є ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_10 ). Постачальником товарів є компанія-нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( АДРЕСА_2 ).

Задля отримання доказів, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та інформації стосовно банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), карток з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства та інших документів, що є банківською таємницею, які перебувають у володінні ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_3 ), а також отримати можливість тимчасового вилучення даної інформації та розрахункових документів по банківських рахунках у відділенні банку у м. Тернополі, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають сутгєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а з урахуванням того, що іншими способами одержати докази, які мають значення для встановлення обставин кримінального провадження на даний час виявилось неможливим, тому просив клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився.

Згідно з ч.4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до п. 5 ч.1 ст.162 КПК України, відомості, які можуть становити банківську таємницю, належать до охоронюваної законом таємниці.

Разом з тим, відповідно до ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду. Згідно з ч. 1 ст. 60 Закону, банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З урахуванням того, що відомості про рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства та інші документи, що є банківською таємницею, відомості про яких перебувають у володінні ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_3 ), дозволить слідчим отримати інформацію щодо обставин кримінального правопорушення та отримати докази, що мають суттєве значення у кримінальному провадженні, зокрема, можуть бути використані при проведенні інших слідчих дій для встановлення обставин, передбачених ст. 91 КПК України, необхідних для проведення слідчих (процесуальних) дій та встановлення важливих відомостей, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, клопотання підлягає частковому задоволенню, за виключенням надання дозволу на проведення тимчасового доступу оперативними працівниками, оскільки останні не є стороною кримінального провадження.

Так, відмовляючи в задоволенні клопотання у частині надання дозволу працівникам оперативних підрозділів на здійснення дій щодо тимчасового доступу до речей та документів, слідчий суддя звертає увагу на те, що відповідно до ч.1 ст.41 КПК України оперативні підрозділи здійснюють слідчі (розшукові) дії та негласні слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого, прокурора, детектива або прокурора Спеціалізованої антикорупційної прокуратури, а згідно з п.5 ч.2 ст.131 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС 1-го відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , заступнику начальника 1-го відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_13 , слідчому з ОВС 1-го відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_16 дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, яка перебуває у володінні ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_3 ) з можливістю їх вилучити у відділені банку в м. Тернопіль, а саме:

1)інформацію про рух коштів по рахунках

НОМЕР_12 (українська гривня); НОМЕР_13 (українська гривня); НОМЕР_14 (долар США); НОМЕР_15 (євро); НОМЕР_16 (євро); НОМЕР_17 (долар США); НОМЕР_17 (долар США); НОМЕР_18 (українська гривня); НОМЕР_19 (українська гривня), що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (СДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 01.10.2018 (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 25.05.2020 (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ).

2)завірені належним чином копії карток із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;

3)завірені належним чином копії документів, які подавалися для відкриття та закриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; платіжні доручення та інші);

4)завірені належним чином копії документів, які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші), а також протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

В задоволенні інших вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1