ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/5388/15-к провадження№ 1 кс/201/33 86/2015
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -
03 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , за попередньою змовою із ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , маючи на меті пособництво реально діючим суб`єктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та отримання незаконного прибутку від такої протиправної діяльності, достовірно знаючи про фіктивність ряду підприємств (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ". ПП " ОСОБА_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_5 , ПП " ОСОБА_8 " та інші), використав їх реквізити та оформив шляхом відображення в документах бухгалтерського та податкового обліку неправдиві відомості про нібито проведені фінансово-господарські операції щодо поставки ТМЦ, викладені у підроблених податкових накладних СГФД, з суб`єктами господарювання реального сектору економіки, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ), службові особи якого, відобразивши вказані операції у податковій звітності з податку на додану вартість за період січень 2013- січень 2015 року, надали дану звітність до ДПІ, в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, у вищенаведених податкових періодах
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ).
Встановлення повноти та правильності нарахування вказаним підприємством податків, зборів, обов`язкових платежів є важливим доказом визначення суми безпідставного зменшення податкових зобов`язань. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні вказаного підприємства, також має значення для встановлення осіб, які були причетні до здійснення фінансово-господарських операцій, розпорядження грошовими коштами. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у вказаного підприємства чи його службових осіб.
Документи вказаного підприємства, які перебувають у його володінні, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити реальність проведення операцій, хто саме був причетний до фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до вказаних операцій.
Оригінали вищезазначених документів, в тому числі в електронному вигляді, які перебувають у володінні вказаного підприємства, мають суттєве значення для доказування у кримінальному провадженні та необхідні для проведення експертиз з метою достовірного встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення. А також, дані документи в цілому чи в певній формі та сукупності їх складових є невідомими та не є легкодоступними для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якої вони належить, у зв`язку з цим мають комерційну цінність, отже отримання документів в добровільному порядку не надається можливим.
На підставі викладеного, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, слідчий просив суд про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ).
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі
ч.2ст. 163 КПК У країни, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. ПО, 163-166, 309, 369372 та 395 КПК України, -
Дозволити старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення (виїмку), що знаходяться у вказаного підприємства чи його службових осіб, а саме: оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно фінансово- господарських взаємовідносин із стосовно фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_4 ), ПП " ОСОБА_7 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_6 ). ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_5 "(код НОМЕР_7 ), ПП " ОСОБА_8 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_10 ). ТОВ ]' ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ ЛЮКСРЕАЛДкод 39204383), ПП "ОЛІМПДкод 31414089), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 "]код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 "(код НОМЕР_16 ), ТОВ^' ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 "(код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 "(код НОМЕР_22 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 "(код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 ), ТОВ
" ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_25 ). ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » "(код НОМЕР_28 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » "(код НОМЕР_29 ), ПП « ОСОБА_9 » "(код НОМЕР_30 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_31 ). ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_34 (код НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_34 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код НОМЕР_43 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код НОМЕР_45 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (код НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " (код НОМЕР_48 ) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_52 (код НОМЕР_49 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_53 " (код НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_54 " (код НОМЕР_51 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_55 " (код НОМЕР_52 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_56 " (код НОМЕР_53 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 " (код НОМЕР_54 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 " (код НОМЕР_55 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " (код НОМЕР_56 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_60 " (код НОМЕР_57 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_61 " (код НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » ( НОМЕР_59 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_63 " (код НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код НОМЕР_61 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_65 " (код НОМЕР_62 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_66 " (код НОМЕР_63 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_67 " (код НОМЕР_64 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_68 " (код НОМЕР_65 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_69 " (код НОМЕР_66 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_70 " (код НОМЕР_67 ^725), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_71 " (код НОМЕР_68 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_72 " (код НОМЕР_69 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_73 " код НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » (код НОМЕР_71 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_75 " (код НОМЕР_72 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_76 " (код НОМЕР_73 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_77 " (код НОМЕР_74 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_78 " (код НОМЕР_75 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_79 " (код НОМЕР_76 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_80 » (код НОМЕР_77 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_81 " (код НОМЕР_78 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_82 " (код НОМЕР_79 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_83 " (код НОМЕР_80 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_84 " (код НОМЕР_81 ). ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_85 " (код НОМЕР_82 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_86 " (код НОМЕР_83 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_87 " (код НОМЕР_84 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_88 " (код НОМЕР_85 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_89 " (код НОМЕР_86 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_90 » (код НОМЕР_87 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_91 " (код НОМЕР_88 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_92 » "(код НОМЕР_89 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_93 » (код НОМЕР_90 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_94 » (код НОМЕР_91 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_95 » (код НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_96 » (код НОМЕР_62 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_97 » (код НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код НОМЕР_92 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_93 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_98 » (код НОМЕР_94 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (код НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_99 » (код НОМЕР_95 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_100 » (код НОМЕР_96 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_101 » (код НОМЕР_78 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_102 » (код НОМЕР_82 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_103 » (код НОМЕР_80 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_104 » (код НОМЕР_86 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_105 » (код НОМЕР_97 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_106 » (код НОМЕР_98 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_107 » (код НОМЕР_99 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_108 » (код НОМЕР_84 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_91 » (код НОМЕР_88 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_109 » (код НОМЕР_39 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_110 » (код НОМЕР_79 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_111 » (код НОМЕР_85 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_112 » (код НОМЕР_100 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_113 » (код НОМЕР_81 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_114 » (код НОМЕР_101 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_115 » (код НОМЕР_102 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_116 » (код НОМЕР_103 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_90 » (код НОМЕР_87 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_117 » (код НОМЕР_104 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_105 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_118 » (код НОМЕР_106 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_107 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_119 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_120 » (код НОМЕР_108 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_121 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_122 » (код НОМЕР_109 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_123 » (код НОМЕР_110 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_124 » (код НОМЕР_111 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_125 » (код НОМЕР_112 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_126 » (код НОМЕР_113 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_114 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_15 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_127 » (код НОМЕР_115 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_116 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_128 » (код НОМЕР_117 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_129 » (код НОМЕР_118 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_130 » (код НОМЕР_76 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_131 » (код НОМЕР_119 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » (код НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_132 » (код НОМЕР_120 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_133 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_134 » (код НОМЕР_50 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_135 » (код НОМЕР_37 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_136 » (код НОМЕР_121 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_137 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ