Справа № 638/5748/20
Провадження № 1-кс/638/1227/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 травня 2020 року Дзержинський районний суд м. Харкова у складі:

Слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Дзержинського районного суду м. Харкова клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 по кримінальному провадженню №0000016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205-1 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Дзержинського районного суду м.Харкова звернувся заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, в обґрунтування якого зазначає, що в провадженні групи слідчих другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області перебуває кримінальне провадження №0000016 за фактом внесення громадянином ОСОБА_5 завідомо неправдивих відомостей до статутно-реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 в період 2018 року, точний час та дата в ході слідства не встановлено, перебуваючи в м. Харкові, отримала від невстановлених осіб попередньо складені у встановленій законом формі проекти установчих документів про створення ним суб`єкту підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, достовірно знаючи що він створює вказане підприємство без мети здійснення підприємницької діяльності, а лише за винагороду, реалізуючи свій злочинний намір, підписав та засвідчив їх своїм підписом, наділивши їх, таким чином, значенням документів.

Реєстрація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назва, юридична адреса, дані засновника підприємства та зразки його підпису, індивідуального податкового номера платника податку, відкриття поточних рахунків в банківських установах, дала можливість невстановленим слідством особам використати реквізити цього підприємства для здійснення незаконної діяльності.

У подальшому, невстановлені в ході досудового розслідування особи, на протязі 2018-2019 років, точна дата під час слідства не встановлена, діючи умисно з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг підприємствам-контрагентам з мінімізації бази оподаткування та конвертації, переведення з безготівкової форми в готівкову, грошових коштів шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій, використовуючи реквізити низки юридичних осіб, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », створювали та формували податкову і бухгалтерську звітність, де відображалися безтоварні фінансово-господарські операції з підприємствами-контрагентами, під приводом яких здійснювалось перерахування грошових коштів, шляхом віднесення вартості товарів, робіт та послуг до складу податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість, а на адресу підприємств-контрагентів здійснюється видача (реєстрація) відповідних податкових накладних та первинних фінансово-господарських документів, в яких документально зафіксовані вказані безтоварні операції. Таким чином, після отримання вказаних документів, підприємства-контрагенти всупереч вимог ст.198 Податкового кодексу України відносять суми, перераховані на поточні рахунки фіктивних підприємств під приводом оплати безтоварних фінансово-господарських операцій, до складу податкового кредиту з податку на додану вартість, зменшуючи тим самим всупереч вимог ст.200 Податкового кодексу України суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету, та здійснюючи таким чином ухилення від сплати податків підприємствами-контрагентами шляхом незаконної мінімізації бази оподаткування.

Відповідно до відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Враховуючи, що документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які містять в собі установчі документи, протоколи загальних зборів та їх рішення, а також інформацію про зміну керівників даної юридичної особи, їхні права, обов`язки та повноваження, відповідно до установчих документів, інформацію про осіб, які безпосередньо за відповідними дорученнями вносили вказані данні (відомості) до реєстраційної служби мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема хто саме з посадових осіб підприємства мав повноваження на підписання первинних фінансово-господарських документів та документів щодо внесення змін до реєстраційних документів, дана інформація може бути використана в якості доказів, у тому числі для проведення експертних досліджень почерку та підпису, а іншими способами, окрім тимчасового доступу та вилучення зазначених документів, встановити зазначені дані не можливо.

В судове засідання заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області не з`явився, надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав.

У зв`язку з можливим знищенням, приховуванням або відчуженням вищевказаних документів, особою у володінні якої він знаходиться на теперішній час, на підставі ч.2 ст.163 КПК України, розгляд даного клопотання проведено без виклику представник ІНФОРМАЦІЯ_3 , у володінні якої знаходяться документи, зазначені у клопотанні.

Як зазначено у ч. 1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадженні, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про те, що документи, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, про тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати право слідчим слідчої групи другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , а також за дорученням або за постановою слідчого службовій особі іншого органу досудового розслідування, на території якого фактично знаходиться володілець документів, тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення всіх документів, з яких складається зазначена реєстраційна справа, яка знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1