УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання cтаршого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за № 0000086 від 04.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 як представника Insurance Auto Auctions, Inc, -
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітан податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за № 0000086 від 04.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 як представника ІНФОРМАЦІЯ_2 , Inc.

Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_3 здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000086 від 04.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення-злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи суб`єктів господарської діяльності, які зареєстровані на території України, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які підконтрольні громадянину України ОСОБА_5 , упродовж 2015-2018 років здійснювали незаконне переміщення через митний кордон України, поза митним контролем, легкових транспортних засобів, внаслідок чого умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 26,5 мільйонів гривень.

В ході аналізу зовнішньоекономічної діяльності вищевказаної групи підприємств встановлено:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » укладено контракти купівлі-продажу з:

ІНФОРМАЦІЯ_8 ( АДРЕСА_1 , НОМЕР_5 , NJ 07036, phone +1, CHIA - виконавчий директор ІНФОРМАЦІЯ_9 , (в деяких додатках до контрактів вказано директора ІНФОРМАЦІЯ_10 ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » № НОМЕР_6 .

Copart. Inc (4665 Business center DR, Fairfield CA НОМЕР_7 , phone НОМЕР_8 , CHIA - уповноважена особа ІНФОРМАЦІЯ_12 . Mitz). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » № НОМЕР_6 .

Insurance Auto Auctions, Inc ( АДРЕСА_2 , CHIA - уповноважена особа - ІНФОРМАЦІЯ_13 ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » № НОМЕР_6 .

Встановлено митні оформлення 918 легкових автотранспортних засобів по зазначеним вище контрактам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » протягом 2015-2018 років.

Послуги з міжнародного перевезення легкових автомобілів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » надавали наступні підприємства:

ІНФОРМАЦІЯ_14 ( АДРЕСА_3 , НОМЕР_9 , США, президент компанії - ІНФОРМАЦІЯ_15 ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » № НОМЕР_6 .

Dapex ( АДРЕСА_4 НОМЕР_5 , США, уповноважена особа - ІНФОРМАЦІЯ_16 ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » № НОМЕР_6 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » укладено контракти купівлі-продажу з:

Copart.Inc (4665 Business center DR, Fairfield CA 94534, phone +1, США - уповноважена особа Mr. Vincent W. Mitz).

Встановлено митне оформлення 106 легкових автотранспортних засобів по зазначеним вище контрактам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом 2015-2018 років.

Послуги з міжнародного перевезення легкових автомобілів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » надавали наступні підприємства:

ІНФОРМАЦІЯ_14 ( АДРЕСА_3 , НОМЕР_9 , США, президент компанії - ІНФОРМАЦІЯ_15 ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » № НОМЕР_10 (згідно відомостей, отриманих з АІС «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відкрито рахунок у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » № НОМЕР_11 ).

Разом з тим встановлено, що у супровідних документах до МД №110110000/2014/000107 міститься аркуш з відбитком печатки Copart INC.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » укладено контракти купівлі-продажу з:

Copart. Inc (4665 Business center DR, Fairfield CA 94534, phone +1, США - уповноважена особа ІНФОРМАЦІЯ_12 . Mitz ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » № НОМЕР_12 .

Soreli LLC ( АДРЕСА_5 , уповноважена особа - ОСОБА_6 ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » № НОМЕР_12 .

Встановлено, що митне оформлення 242 легкових автотранспортних засобів по зазначеним вище контрактам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » протягом 2015-2018 років.

Послуги з міжнародного перевезення легкових автомобілів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » надавали наступні підприємства:

ІНФОРМАЦІЯ_14 ( АДРЕСА_3 , НОМЕР_9 , США, президент компанії - ІНФОРМАЦІЯ_18 ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » № НОМЕР_12 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » укладено контракти купівлі-продажу з:

Copart. Inc (4665 Business center DR, Fairfield CA 94534, phone +1, США - уповноважена особа Mr. Vincent W. Mitz ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » № НОМЕР_13 .

Soreli LLC ( АДРЕСА_6 number 7119595, США, уповноважена особа - ІНФОРМАЦІЯ_19 ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » № НОМЕР_13 .

- АДРЕСА_2 , США - уповноважена особа - ІНФОРМАЦІЯ_13 ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » № НОМЕР_13 .

Встановлено митне оформлення 327 легкових автотранспортних засобів по зазначеним вище контрактам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » протягом 2015-2018 років.

Послуги з міжнародного перевезення легкових автомобілів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » надавали наступні підприємства:

ІНФОРМАЦІЯ_14 ( АДРЕСА_3 , НОМЕР_9 , США, президент компанії - ІНФОРМАЦІЯ_18 ). У вказаних контрактах зазначено розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » № НОМЕР_13 .

Упродовж 2015-2018 років вищезазначена група підприємств, яка підконтрольна громадянину ОСОБА_5 , використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » через представників або інших довірених осіб здійснювали придбання легкових транспортних засобів на аукціонах, розташованих на території США (прим. - ІААІ, Copart, Manheim). Вигравши торги, вищевказаними особами здійснювалось транспортування придбаного автомобіля до порту відправлення, розташованого у США для завантаження в контейнери. Контейнери з завантаженими автомобілями потрапляють на територію України до порту м. Одеси для проходження процедури подання попередньої видаткової митної декларації. В подальшому, вищевказаними особами при здійсненні імпорту легкових автомобілів на територію України зазначаються реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в коносаментах. Після оформлення попередньої декларації, імпортовані автомобілі транспортуються на митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ІНФОРМАЦІЯ_21 для проходження кінцевих митних формальностей. При оформленні додаткової та попередньої митних декларацій, декларантом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » надаються до митниці оформленні документи, в яких завідомо занижена митна вартість. Разом з тим, до митних органів надаються висновки судових експертів - ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , які нібито підтверджують заявлену митну вартість товарів. В судових висновках вищевказаних експертів низька ринкова вартість автомобілів обґрунтовується документами, наданими Hudson Nissan, BMW of Bloomfield на адресу ІНФОРМАЦІЯ_23 , Recalled & Returned vehicles LLC, в яких зазначено, що відповідно до актів технічної перевірки, легкові автомобілі мають дефект електричного двигуна. Також, при визначенні ринкової ціни імпортованих групою підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) автомобілів, судові експерти використовують веб-сервіс « ІНФОРМАЦІЯ_24 » та визначають за основу ціну « ІНФОРМАЦІЯ_25 », хоча ніяких документів, щодо придбання легкових автомобілів у спосіб « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) не надає.

Відповідно до отриманої від ІНФОРМАЦІЯ_27 інформації, будь-яких контрактів з приводу купівлі-продажу автомобілів, а також їх транспортування між ІНФОРМАЦІЯ_28 , ІНФОРМАЦІЯ_29 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , Dapex та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не укладалось.

Таким чином, документа, які стали підставою для митного оформлення автомобілів підприємствами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та транспортування останніх на територію України ймовірно мають ознаки підробки з метою ухилення від сплати митних платежів, а саме:

-інвойси, видані від імені ІНФОРМАЦІЯ_23 , Recalled & ІНФОРМАЦІЯ_30 ;

-товарні чеки/купчі ( ІНФОРМАЦІЯ_31 /bill of Sale), видані ІНФОРМАЦІЯ_28 , Insurance Auto Auction, Inc про розрахунок TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за автомобілі;

-контракта купівлі-продажу, укладені між ІНФОРМАЦІЯ_28 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , Inc та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;

- контракта з перевозки автомобілів, укладені між ІНФОРМАЦІЯ_14 , Dapex та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

З огляду на викладене, з метою з`ясування обставин придбання автомобілів на аукціонах США, поставки вказаних транспортних засобів в адресу ІНФОРМАЦІЯ_23 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , прямих поставок автомобілів від аукціонів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також перевезення придбаних автомобілів з США до України, органом досудового розслідування підготовлено проект Запиту про міжнародну правову допомогу до компетентних органів США.

Відповідно до ч. 2 ст. 562 КПК України: «У разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом».

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 від імені якого підписані контракти купівлі-продажу автомобілів, як представника ІНФОРМАЦІЯ_2 , Inc з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме документів з вільними зразками почерку та підпису останнього (по сім документів) з метою проведення подальшої почеркознавчої експертизи.
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Слідчий у судове засідання не з`явилася, проте подала до суду заяву про розгляд справи без її участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримала в повному обсязі, просила задовольнити з підстав викладених в ньому.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять охоронювану законом таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, окрім того, вилучення оригіналів документів необхідне для проведення експертного дослідження.
У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 як представника ІНФОРМАЦІЯ_2 , Inc, мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригіналів документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України, а тому клопотання підлягає частковому задоволенню.

При цьому, враховуючи приписи ст. 2 ст. 562 КПК України, суд вважає за необхідне не обмежувати строк дії даної ухвали.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання cтаршого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за № 0000086 від 04.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, - задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітану податкової міліції ОСОБА_3 або іншим слідчим, прокурорам, які перебувають у групі слідчих/прокурорів по розслідуванню даного кримінального провадження право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , а саме документів, які підписані ІНФОРМАЦІЯ_1 як представником ІНФОРМАЦІЯ_2 , Inc: контракти купівлі-продажу автомобілів з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме документів з вільними зразками почерку та підпису ІНФОРМАЦІЯ_1 (по сім документів).

Insurance ІНФОРМАЦІЯ_2 , Inc забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити особам ІНФОРМАЦІЯ_2 , Inc, її та залишити опис документів, які були вилучені, а ІНФОРМАЦІЯ_2 , Inc (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1