Справа № 727/5600/20
Провадження № 1-кс/727/1611/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
03 липня 2020 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
секретар судового засідання - ОСОБА_2
розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000049 від 31.01.2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України),

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Вказує, що фізична особа - підприємець ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 , податкова адреса: смт. Красноїльськ, Сторожинецького району, Чернівецької області) під час будівництва та реалізації квартир багатоповерхового житлового будинку в АДРЕСА_1 упродовж 2019 року ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 4 163524,4грн.

Згідно сертифіката, що засвідчує відповідність закінченого будівництвом об`єкта проектній документації та підтверджує його готовність до експлуатації серії ЧВ №07 від 16.07.2019 р. на об`єкт «Будівництво багатоквартирного житлового будинку, АДРЕСА_1 » на 48 квартир загальною площею 3420,9 м. кв., площею квартир 3289,35 м. кв., житловою площею 1622,6 м. кв., замовником будівництва являється ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), генеральним підрядником являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із вартістю основних фондів, які приймаються в експлуатацію, в сумі 20 817 622,00 грн.

ФОП ОСОБА_4 станом на 16.07.2019 р. не зареєстрований платником податку на додану вартість та перебуває на спрощеній системі оподаткування.

Для здійснення реалізації квартир, гаражів та інших нежитлових приміщень ФОП ОСОБА_4 було залучено ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що підтверджується виписками з Державного реєстру речових прав власності на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно в будинку за адресою: АДРЕСА_1 , де підставою виникнення прав власності є: договори про сплату; внесків у ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », додаткові договори, акти приймання-передавання нерухомого майна, довідки із зазначенням номерів, дат та прізвищ власників, в яких значиться видавник: ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Згідно сертифіката, що засвідчує відповідність закінченого будівництвом об`єкта проектній документації та підтверджує його готовність до експлуатації серії ЧВ №07 від 16.07.2019 р. на об`єкт «Будівництво багатоквартирного житлового будинку, АДРЕСА_1 » вартість основних фондів, які приймаються в експлуатацію становить 20 817 622,00 грн., відповідно, сума податку на додану вартість становить 4 163 524,40 грн.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) для здійснення своєї підприємницької діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_5 , адреса головного офісу: АДРЕСА_2 ; адреса відділення: АДРЕСА_3 ), відкрито розрахункові рахунки у національній валюті, зокрема за ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) обліковуються наступні рахунки:

НОМЕР_6 (українська гривня);

НОМЕР_7 (українська гривня);

за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) обліковуються наступні рахунки:

НОМЕР_8 (українська гривня);

НОМЕР_9 (українська гривня).

Вказує, що з метою встановлення фактичних даних у кримінальному провадженні, зокрема, з метою встановлення руху коштів по рахунках та здійснення всіх фінансово - господарських операцій ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » пов`язаних із ухиленням від сплати податків, необхідно звернутись до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_10 , адреса головного офісу: АДРЕСА_4 ; адреса відділення: АДРЕСА_3 ), і які становлять банківську таємницю клієнтів банку - ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Також слідчий просить розгляну дати подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.
Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Представник власника майна, у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України в судове засідання не викликався.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступного висновку.

Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФ~ НОМЕР_11 , адреса головного офісу: АДРЕСА_4 ; адреса відділення: АДРЕСА_3 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами встановити інформацію яка має доказове значення неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Чернівецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи СУ ГУ ДФС у Чернівецькій області, прокурору відділу прокуратури Чернівецької області раднику юстиції ОСОБА_5 , начальнику відділу прокуратури області старшому раднику юстиції ОСОБА_6 , прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області молодшому раднику юстиції ОСОБА_7 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФ~ НОМЕР_11 , адреса головного офісу: АДРЕСА_4 ; адреса відділення: АДРЕСА_3 ), до інформації відносно клієнтів вказаної банківської установи - « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , 5 8000, АДРЕСА_6 ), а саме:

1. По розрахунковим та картковим рахункам, які належать, а саме: «Сучасне житло» (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ):

НОМЕР_6 (українська гривня);

НОМЕР_12 (українська гривня), а саме: виписок з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункових рахунків та назви установи банку за період з 01.01.2019 року по 03.07.2020 року, первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по зазначених рахунках за період з 01.01.2019 по 03.07.2020 року.

2. По розрахунковим та картковим рахункам, які належать, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_13 ):

НОМЕР_8 (українська гривня);

- НОМЕР_9 (українська гривня), а саме: виписок з розшифровкою платежів, часу проведення операцій через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункових рахунків та назви установи банку за період з 01.01.2019 року по 03.07.2020 року, первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по зазначених рахунках за період з 01.01.2019 по 03.07.2020 року.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1