печерський районний суд міста києва
Справа № 757/3472/20-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 січня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000069, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
24.01.2020 до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС ОСОБА_3 , погоджене з прокурором прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000069, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ).
В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий ОСОБА_3 подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000069 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) є учасником публічних закупівель та за період з 01.12.2018 року по 31.10.2019 року є переможцем 171 торгів (тендерів) на загальну суму 165 482 457,02 грн. Також встановлено, що від розпорядників бюджетних коштів на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 21.12.2018 по 31.10.2019, отримало грошові кошти на поточний рахунок № НОМЕР_3 ( НОМЕР_4 ) у ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_3 ", М. КИЇВ, МФО НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " МФО НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , НОМЕР_9 Акціонерний банк " ІНФОРМАЦІЯ_5 " МФО НОМЕР_10 , на загальну суму 82 094 628,07 грн. в т.ч. ПДВ 13 682 438,01 грн. Співставленням вище вказаних даних з «Єдиним реєстром податкових накладних» встановлено, що за результатами отримання державних коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від УБАЗ (код ЄДР НОМЕР_11 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДР НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДР НОМЕР_13 ), - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не зареєстровано податкові накладні від вище вказаних організацій державної та комунальної власності на загальну 73 106 475,78 грн. - сума ПДВ 12 184 412,63 грн., в наслідок чого службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » порушено п.201.1 ст.201, п.185.1 ст. 185, п.187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI, зі змінами та доповненнями.
Крім того, досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_14 ) є учасником публічних закупівель та за період з 01.04.2019 по 31.10.2019 отримало грошові кошти на поточний рахунок № НОМЕР_15 ( НОМЕР_16 ) у ПЕЧЕРСЬКА Ф.ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_3 ", М.КИЇВ, бюджетних коштів на загальну суму 15 754 134,89 грн. в т.ч. ПДВ 2 625 869,15 грн.

Співставленням вище вказаних даних з «Єдиним реєстром податкових накладних» встановлено, що за результатами отримання державних коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від ІНФОРМАЦІЯ_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ) (код ЄДР НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДР НОМЕР_13 ), - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » не зареєстровано податкові накладні від вище вказаних організацій державної та комунальної власності на загальну суму 15 754 134 грн. ПДВ 2 625 689 грн., в наслідок чого службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » порушено п.201.1 ст.201, п.185.1 ст. 185, п.187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI, зі змінами та доповненнями.

Крім того, встановлено пов`язані з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_14 ) підприємства, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_28 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_29 ).

У клопотанні слідчий вказує, що під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, шляхом ознайомлення з ними та вилучення їх завірених копій (в тому числі фотокопій та ксерокопій), які можуть становити комерційну та банківську таємницю та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_23 , ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДР НОМЕР_1 ) (адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ), а саме: речей та документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ), що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ІНФОРМАЦІЯ_23 , ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДР НОМЕР_1 ) із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДР НОМЕР_28 ), за весь період взаємовідносин та документів які свідчать про відображення в податковій та фінансовій звітності ІНФОРМАЦІЯ_23 , ТУРИЗМУ ТА ІНФОРМАЦІЯ_26 (код ЄДР НОМЕР_1 ) операцій по взаємовідносинам із вище зазначеними підприємствами за весь період взаємовідносин.
Вище зазначені документи стосовно вказаних підприємств, містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо встановити фактичні дані щодо фінансово-господарських взаємовідносин між вище зазначеними підприємствами та перевірити обставини щодо порушення законодавства.
Зазначені документи можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ), та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів із можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх завірені копії (в тому числі фотокопії, ксерокопії), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 / та іншими адресами) та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ІНФОРМАЦІЯ_23 , ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДР НОМЕР_1 ) із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДР НОМЕР_28 ) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин та документів які свідчать про відображення в податковій та фінансовій звітності ІНФОРМАЦІЯ_23 , ТУРИЗМУ ТА ІНФОРМАЦІЯ_26 (код ЄДР НОМЕР_1 ) операцій по взаємовідносинам із вище зазначеними товариствами за весь період взаємовідносин, в тому числі:
-договорів/угод/контрактів з додатками та доповненнями до них, тендерної документації (в тому числі документів поданої для проведення процедури держаних закупівель), накладних, реєстрів, виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт/наданих послуг, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), КБ2, КБ3, актів прихованих робіт, договірних цін, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших), експертних висновків, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей із зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, видаткових накладних, журналів складського обліку, документи в яких зафіксовано факт перевезення, отримання, зберігання та відвантаження товару, документів листування складених в процесі фінансово-господарських взаємовідносин та пов`язаних з такими взаємовідносинами, інформацію про осіб які приймали участь у здійсненні зазначених в документах фінансово-господарських операціях між підприємствами, бухгалтерську довідку - розшифровку доходів/ витрат щодо віднесення до складу доходу/витрат із зазначенням сум та періоду, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, декларації, виписки банку, бухгалтерські рахунки та інші документи які підтверджують визначення доходів, витрат із зазначенням сум та періоду, інші бухгалтерські документи за вказаний період, платіжних доручень, що підтверджують оплату, журналів реєстрації доручень;
-Завірені копії виписок руху коштів (платіжних доручень) по рахункам ІНФОРМАЦІЯ_23 , ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДР НОМЕР_1 ) по усім фінансово-господарським операціям по взаємовідносинам із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДР НОМЕР_28 ) та документів щодо походження, виділення, отримання та перерахунку коштів по вище зазначеним операціям;
-Інформації та завірені належним чином копії документів щодо відображення в податковій та фінансовій звітності ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ) (код ЄДР НОМЕР_30 ) фінансово-господарських операцій по взаємовідносинам із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДР НОМЕР_28 );
-Завірену копію штатного розпису службових осіб, працівників ІНФОРМАЦІЯ_23 , ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДР НОМЕР_1 ) та їх посадових інструкцій/контактів, за період з 01.01.2018 по день видачі ухвали, із зазначенням дати призначення/звільнення вказаних осіб та наявні дані щодо їх професійної діяльності/категорії їх діяльності які приймали участь у перевірці, оформленні, прийняття робіт та фінансово-господарських взаємовідносин ІНФОРМАЦІЯ_23 , ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДР НОМЕР_1 ) із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДР НОМЕР_28 );
-журналів в`їзду та виїзду автотранспорту на територію проведення робіт ІНФОРМАЦІЯ_23 , ТУРИЗМУ ТА ІНФОРМАЦІЯ_26 (код ЄДР НОМЕР_1 ), журналів, в яких зафіксовано відвідування працівниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДР НОМЕР_28 ) та залучених ними фізичних та юридичних осіб об`єктів, де здійснювалось розвантаження товарно-матеріальних цінностей, проведення робіт, заявок (листів) про надання перепусток на підконтрольні об`єкти, документів, що стосуються охорони праці, журналів техніки безпеки, реєстри та будь-які інші документи щодо співробітників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДР НОМЕР_28 ) допущених до виконання робіт на об`єктах на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_23 , ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДР НОМЕР_1 ).

-документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДР НОМЕР_28 ) по взаємовідносинам із контрагентами (фізичними/юридичними особами) яких останні залучали до виконання робіт (надання послуг) на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_23 , ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДР НОМЕР_1 );
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання.

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1