Справа № 308/589/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23 січня 2020 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, клопотання старшого слідчого групи у кримінальному провадженні № 0000007 заступника начальника другого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором, у кримінальному провадженні відомості про яке 13.02.2019 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 за ч. 1 ст. 204 КК України про продовження строку досудового розслідування,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000007 заступник начальника другого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області із клопотанням погоджене прокурором, у кримінальному провадженні відомості про яке 13.02.2019 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 за ч. 1 ст. 204 КК України про продовження строку досудового розслідування.

Клопотання мотивовано тим, що 13.02.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про незаконне придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів.

Як вказано в клопотанні, у ході досудового розслідування кримінального провадження №0000007 виявлено, що гр. ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) незаконно придбав з метою збуту, зберігав з метою збуту та транспортував з цією метою, а також збув 23.01.2019 року гр. ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ,) незаконно виготовлені алкогольні напої марки «Коньяк України ординарний п`ять зірочок» в кількості 10 пляшок та марки «Коньяк Королівський замок ВАТ «Агропромислова група «Закарпатський сад»» в кількості 10 пляшок.

Попередня правова кваліфікація вказаного кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 204 КК України.

Слідчий зазначає, що у відповідності до матеріалів досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_4 незаконно виготовлені підакцизні товари збуває через інтенет-сторінку http://producteu.com.ua, а також здійснює зберігання та подальший збут незаконно виготовлених підакцизних товарів за адресою: АДРЕСА_1 , де знаходиться магазин « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

В клопотанні вказано, що 12.03.2019 року співробітниками ГУ ДФС у Закарпатській області, на підставі Ухвали слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду від 05.03.2019 року був проведений обшук за адресою: АДРЕСА_1 , де знаходиться магазин « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Згідно протоколу обшуку від 12.03.2019 року у ході його проведення було виявлено та вилучено: алкогольні напої (вино, віскі, горілка) іноземних виробників без марок акцизного податку в загальній кількості 50 шт.; коньяк, виробництва Ужгородського коньячного заводу марок «Закарпатський», «Тиса» з марками акцизного податку з явними ознаками підроблення в загальній кількості 52 шт.; експрес-накладні, щодо відправлення товарів поштовим зв`язком ОСОБА_4 у кількості 1519 шт.; блокноти, записники, листки формату А4 з чорновими записами в загальній кількості на 263 арк.; ноутбук марки «DELL» чорного кольору (Inspiron 15 41113/3DPPI/2015 5100; ).

19.03.2019 року було здійснено огляд алкогольних напоїв, які було виявлено та вилучено під час обшуку 12.03.2019 року.

Як вказано в клопотанні беручи до уваги те, що під час досудового розслідування виникла необхідність перевірити фінансово-господарську діяльність гр. ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), на адресу ГУ ДПС у Закарпатській області було скеровано відповідного листа за №1336/7/07-16-23-02-00 від 21.10.2019 року, щодо проведення позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_4 (реєстраційний номер облікової картки НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) за період з 01.01.2016 по 31.03.2019 року.

Слідчий вказує, що згідно наказу ГУ ДПС у Закарпатській області за № 535 від 24.12.2019 призначено проведення позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_4 (ВР 346975, реєстраційна адреса: АДРЕСА_2 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 31.10.2019, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 05.06.2013 по 31.10.2019.

Слідчий вказує на те, що за результатами проведення документальної перевірки буде прийнято рішення щодо оголошення підозри у кримінальному провадженні.
Згідно ст. 219 КПК України строк досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню складає 12 місяців.
В клопотанні зазначено, що вказаний строк у кримінальному провадженні №0000007 закінчується 13.02.2020 однак, завершити досудове розслідування до вказаного строку не надається за можливе, у зв`язку із тим, що на даний час проведення документальної перевірки не завершено.
Відповідно до ст.2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Згідно з ч.1 ст.28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки.
Відповідно до ч.1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Правова кваліфікація кримінального правопорушення у провадженні №0000007 від 13.02.2019 року - ч.1 ст.204 КК України, цей злочин відповідно до ст.12 КК України відноситься до злочинів невеликої тяжкості.
Отже, досудове розслідування злочинів такої категорії, завершити яке неможливо до спливу дванадцяти місяців з дня внесення відомостей до ЄРДР, на підставі ч.1 ст.294 КПК України, абз.2 ч.2 ст.219 КПК України, може бути продовжене на дванадцять місяців.
В клопотанні слідчий зазначає, що завершити досудове розслідування без отримання акту перевірки не можливо, оскільки це призведе до невиконання завдань кримінально-процесуального законодавства, зокрема захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорони прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

З огляду на викладене, керуючись п. 9 ч. 2 ст.40, ст.ст.219, 294-295 КПК України, слідчий просить: постановити ухвалу про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000007 від 13.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, на дванадцять місяців, а саме до 13 лютого 2021 року.

Слідчий в судове засідання не з`явився, разом із тим, подав до суду клопотання про розгляд справи у його відсутності, підтримує клопотання, просив задовольнити таке, з підстав, що в ньому викладені.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ст.2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Згідно ч.1 ст.28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки. Відповідно до ч.1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; 2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Згідно частини 1 статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених ст.294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
При розгляді клопотання слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження відомості про яке 13.02.2019 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 за ч. 1 ст. 204 КК України.

Відповідно до ч.3, 4, 5 статті 115 КПК України при обчисленні строку днями строк закінчується о двадцять четвертій годині останнього дня строку. При обчисленні строків місяцями строк закінчується у відповідне число останнього місяця. Якщо закінчення строку, який обчислюється місяцями, припадає на той місяць, який не має відповідного числа, то строк закінчується в останній день цього місяця. При обчисленні строків днями та місяцями не береться до уваги той день, від якого починається строк, за винятком строків тримання під вартою, проведення стаціонарної психіатричної експертизи, до яких зараховується неробочий час та які обчислюються з моменту фактичного затримання, взяття під варту чи поміщення до відповідного медичного закладу.
Так, при розгляді клопотання встановлено, що 13.02.2020 року закінчується строк досудового розслідування по кримінальному провадженню, в межах встановленого ст. 219 КПК України строку.
Разом із тим, у вказаний строк завершити досудове розслідування не представляється можливим, у зв`язку із тим, під час досудового розслідування виникла необхідність перевірити фінансово-господарську діяльність гр. ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), на адресу ГУ ДПС у Закарпатській області було скеровано відповідного листа за №1336/7/07-16-23-02-00 від 21.10.2019 року, щодо проведення позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_4 (реєстраційний номер облікової картки НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) за період з 01.01.2016 по 31.03.2019 року. Згідно наказу ГУ ДПС у Закарпатській області за № 535 від 24.12.2019 призначено проведення позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_4 ( НОМЕР_2 , реєстраційна адреса: АДРЕСА_2 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 31.10.2019, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 05.06.2013 по 31.10.2019.

Слідчий суддя вважає доведеним, що завершити досудове розслідування без отримання акту перевірки неможливо, оскільки це призведе до невиконання завдань кримінально-процесуального законодавства, зокрема захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорони прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Зазначені процесуальні та слідчі дії, які необхідно провести, мають суттєве значення для судового розгляду, оскільки спрямовані на здобуття доказів, які в подальшому дадуть змогу стороні обвинувачення, захисту та суду повно та об`єктивно дослідити обставини вчинених злочинів, та відповідно прийняти законне, обґрунтоване кінцеве рішення. Завершити досудове розслідування без виконання вищезазначених слідчих, процесуальних дій не можливо, оскільки це призведе до невиконання завдань кримінально-процесуального законодавства, зокрема захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорони прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Таким чином, слідчий суддя вважає, що матеріалами клопотання доведено наступне: результати слідчих та інших процесуальних дій, які ще необхідно провести в рамках даного кримінального провадження, мають важливе значення для проведення досудового розслідування; завершити досудове розслідування неможливо без здійснення відповідних слідчих дій в даному кримінальному провадженні.
Відповідно до п.2 абз. 2 ч.1 ст. 219 КПК строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості.
Слідчий суддя вважає, що продовження строку досудового розслідування на три місяці буде достатнім для встановлення усіх обставин кримінального провадження та для закінчення усіх слідчих та процесуальних дій, тому клопотання підлягає частковому задоволенню. Таким чином, вимога про продовження строку досудового розслідування саме до дванадцяти місяців, слідчим не доведена та матеріалами клопотання не обґрунтована. Крім того, згідно наказу про проведення документальної перевірки ФОП ОСОБА_4 термін перевірки встановлено 5 днів. З урахуванням викладеного, враховуючи ступінь тяжкості та складність провадження, слідчий суддя вважає за доцільне клопотання слідчого задовольнити частково та продовжити строк досудового розслідування на три місяці, тобто до 13.05.2020 року включно.

Керуючись ст.ст.9,28,295-1,309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого групи у кримінальному провадженні № 0000007 заступника начальника другого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором, у кримінальному провадженні відомості про яке 13.02.2019 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 за ч. 1 ст. 204 КК України про продовження строку досудового розслідування задовольнити частково.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000007 від 13.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, на три місяці, а саме до 13 травня 2020 року.
В іншій частині клопотання відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1