Справа № 592/1006/20
Провадження № 1-кс/592/543/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 січня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 0000069, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 Кримінального кодексу України,

в с т а н о в и в :

24.01.2020 до слідчого судді надійшло вказане клопотання слідчого, погоджене з прокурором, згідно якого слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів по поточних рахункам ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 (978 EUR), № НОМЕР_1 (840 USD), № НОМЕР_1 (980 UAH), № НОМЕР_1 (643 RUB), № НОМЕР_2 (980 UAH), № НОМЕР_3 (978 EUR), № НОМЕР_3 (643 RUB), № НОМЕР_3 (840 USD), № НОМЕР_3 (980 UAH), № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (840 USD), № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_5 (643 RUB), № НОМЕР_5 (978 EUR), № НОМЕР_6 (980 UAH),№ НОМЕР_7 (980 UAH), № НОМЕР_8 (980UAH), № НОМЕР_8 (840USD), № НОМЕР_8 (643 RUB), № НОМЕР_8 (978 EUR), № НОМЕР_9 (980 UAH), № НОМЕР_10 (980 UAH), № НОМЕР_11 (980 UAH), які відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) за період з 01.01.2017 по 22.01.2019; чеків про зняття готівки за період з 01.01.2017 по 22.01.2020; інкасових доручень (розпоряджень), документів, пов`язаних з їх виконанням, листів-відповідей про виконання (невиконання) інкасових доручень (розпоряджень) за період з 01.01.2017 по 22.01.2020; положень інших розпорядчих документів банку про порядок виконання інкасових доручень (розпоряджень); документів, які визначають (визначили) відповідальних осіб про виконання інкасових доручень (розпоряджень), їх посадові інструкції.

Клопотання мотивовано тим, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у продовж 2018-2019 років умисно ухилились від сплати податків на загальну суму у розмірі 3853,9 тис. грн., що є значним розміром.

У поданих підприємством податкових розрахунках за період з 01.03.2018 по 04.12.2019 ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » самостійно декларує податкові зобов`язання зі сплати земельного податку та зобов`язання з орендної плати з юридичних осіб, проте не сплачує узгоджені зобов`язання. Згідно даних управління ризикових операцій та доходів ІНФОРМАЦІЯ_3 податкового боргу по ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складає 4272238,94 грн., у т.ч. борг за самостійно нарахованими зобов`язаннями по основному платежу 3853398,50 грн. (земельний податок з юридичних осіб та орендна плата з юридичних осіб).

Враховуючи вищевикладене, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », унаслідок використання схеми по ухиленню від сплати податкових зобов`язань, у період 2018-2019 років, не сплатили до бюджету земельний податок з юридичних осіб та орендну плату з юридичних осіб на загальну суму 3853398,50 грн.

Встановлено, що в злочинній діяльності для перерахування та отримання грошових коштів використовуються поточні рахунки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), які відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Зазначає, що отримані документи та відомості наддадуть можливість встановити повне коло осіб, які можуть бути причетні до незаконної діяльності службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », наддадуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

Слідчий ОСОБА_3 надав заяву згідно якої клопотання підтримав, просив розглядати без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Слідчим суддею встановлено, що 05.12.2019 у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000069 зареєстроване кримінальне провадження за фактом вчинення службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 Кримінального кодексу України, яке перебуває у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області.

Відповідно до пункту 1 частини 5 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до пункту 5 частини 1 статті 162 Кримінального процесуального кодексу України інформація, яка знаходиться у володінні банку, становить банківську таємницю.

Так, інформація зазначена у клопотанні знаходиться у володінні Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ) та становить банківську таємницю.

Відповідно до частини 6 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

З урахуванням інформації внесеної до Єдиного реєстру досудових розслідувань тимчасовий доступ надається за період часу з 01.01.2018 по 31.12.2019 з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, оскільки слідчим не доведено необхідність вилучення зазначених у клопотанні оригіналів документів.
З огляду на викладене, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.
Керуючись статтями 159, 160, 162, 163, 164 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », по поточних рахункам ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 (978 EUR), № НОМЕР_1 (840 USD), № НОМЕР_1 (980 UAH), № НОМЕР_1 (643 RUB), № НОМЕР_2 (980 UAH), № НОМЕР_3 (978 EUR), № НОМЕР_3 (643 RUB), № НОМЕР_3 (840 USD), № НОМЕР_3 (980 UAH), № НОМЕР_4 (980 UAH), № НОМЕР_5 (840 USD), № НОМЕР_5 (980 UAH), № НОМЕР_5 (643 RUB), № НОМЕР_5 (978 EUR), № НОМЕР_6 (980 UAH), № НОМЕР_7 (980 UAH), № НОМЕР_8 (980UAH), № НОМЕР_8 (840USD), № НОМЕР_8 (643 RUB), № НОМЕР_8 (978 EUR), № НОМЕР_9 (980 UAH), № НОМЕР_10 (980 UAH), № НОМЕР_11 (980 UAH) з можливістю вилучення належним чином завірених копій зазначених документів та у електронному вигляді шляхом запису на матеріальний носій інформації, а саме:
- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) за період з 01.01.2018 по 31.12.2019;

- чеків про зняття готівки за період з 01.01.2018 по 31.12.2019;

- інкасових доручень (розпоряджень), документів, пов`язаних з їх виконанням, листів-відповідей про виконання (невиконання) інкасових доручень (розпоряджень) за період з 01.01.2018 по 31.12.2019;

- положень інших розпорядчих документів банку про порядок виконання інкасових доручень (розпоряджень);

- документів, які визначають (визначили) відповідальних осіб про виконання інкасових доручень (розпоряджень), їх посадові інструкції.

Зобов`язати відповідальних осіб АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 ), надати тимчасовий доступ начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 з можливістю отримання документів у відділенні № НОМЕР_13 АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 .

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що відповідно до вимог статті 166 Кримінального процесуального кодексу України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія надані слідчому.