Справа № 302/725/17
У Х В А Л А

10.01.2020 смт.Міжгір`я

Міжгірський районний суд Закарпатської області

в складі:судді ОСОБА_1

при секретарі с/з ОСОБА_2

розглянув у закритому судовому засідання в смт.Міжгір`я клопотання слідчого СВ відділення Міжгірського відділення поліції Хустського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області ОСОБА_3 від 09.01.2020р. в кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000026 від 27.11.2012р. про дозвіл на затримання з метою приводу,

В С Т А Н О В И В :

Досудовим розслідуванням встановлено, що досудовим розслідуванням встановлено, що громадянин України ОСОБА_4 будучи службовою особою, а саме директором ПП «ДІ-ЛО» (юридична адреса - с.Чинадієво, Мукачівського району, вул.Зелена, 23 керуючись в своїх діях корисливим мотивом, в порушення вимог чинного податкового законодавства, в період з04.07.2005р. по 22.12.2006 р. при здійсненні фінансово-господарської діяльності, зловживаючи службовим становищем, достовірно знаючи, що ПП «ДІ-ЛО» не зареєстровано платником податку на додану вартість, умисно, з метою завищення вартості виконаних робіт, включав до вартості таких робіт податок на додану вартість, внаслідок чого заволодів коштами Фонду комунального майна Міжгірської районної ради в сумі 61873,83 гривень.
Таким чином. ОСОБА_4 в процесі здійсненім фінансово-господарської діяльності, в порушення вимог податкового законодавства, на протязі 2005-2006 р.р. умисно заволодів коштами Фонду комунального майна Міжгірської районної ради (правонаступник відділ з питань управління майном) у сумі 61873,83 гривень, тобто заволодів чужим майном у великих розмірах.
У скоєнні даного кримінального правопорушення ОСОБА_4 , якому 28.01.2014 висунено підозру за ознаками ч.4 ст.191 КК України.
Крім цього, 23.04.2002 р. директор приватного підприємства «ДІ-ЛО» (далі ПП «ДІ-ЛО») код ЄДРПОУ 30500868, місцезнаходження Закарпатська область, Мукачівський район, смт. Чинадієво, вул. Зелена, буд. 23, ОСОБА_4 звернувся із заявою до Мукачівської ОДПІ про виключення вказаного підприємства з реєстру платників податку на додану вартість, на основі чого, службовими особами Мукачівською ОДГП, було анульовано свідоцтво платника податку на додану вартість і 111 «ДІ-ЛО» та переведено підприємство на єдину систему оподаткування.
14.07.2005р. Господарський суд Закарпатської області за заявою Мукачівської ОДНІ визнав ПП «ДІ-ЛО» банкрутом у зв`язку з неподанням звітності даного підприємства та наявністю податкового боргу, про що директор ПП «ДІ-ЛО» ОСОБА_4 був повідомлений.
04.08.2005р.року директор ПП «ДІ-ЛО» ОСОБА_4 уклав угоду з Фондом комунального майна Міжгірської районної ради в Закарпатській області та 01.12.2006 року додаткову угоду на проведення реконструкції та капітального ремонту адміністративного будинку районної ради на загальну суму 477023 гривень.
Вартість робіт була визначена директором ПП «ДІ-ЛО» ОСОБА_4 , згідно розроблених та підписаних ним кошторисних розрахунків № 003 від 04.08.2005 р. та № 003 від 20.10.2006 р. до таких договорів в сумі 458861 гривень, яка включала в себе податок на додану вартість в розмірі 76477 гривень.
За виконані згідно даних угод роботи ПП «ДІ-ЛО» в період з 04.08.2005 р. по 22.12.2006 р., отримало від Фонду комунального майна Міжгірської районної ради в Закарпатській області на банківські рахунки № НОМЕР_1 в Мукачівській філії Закарпатського Регіонального управління ЗАТ КБ «Приватбанк» та № 0285 в Закарпатській філії ВАТ «Електрон Банк» кошти в розмірі 371243 гривень, в тому числі 61873,83 гривень, визначені як платежі податку на додану вартість.
Перерахування коштів було здійснено па підставі актів приймання виконаних робіт від 30.09.2005 р. за вересень 2005 р., від 27.10.2005 р. за жовтень 2005 р., від 28.11.2005 р. за листопад 2005 р., від 29.12.2005 р. за грудень 2005 р. від 26.01.2006 р. за січень 2006 р., від 27.02.2006 р. за лютий 2006 р. без дати за березень 2006 р., від 20.12.2006 р. за листопад 2006 р., від 22.12.2006 р. за грудень 2005р. підписаних ОСОБА_4 , які, як і кошторисні розрахунки, також враховувалися у вартість виконаних робіт як податок на додану вартість.
Таким чином, директор ПП «ДІ-ЛО» ОСОБА_4 , будучи службовою особою підприємства, що наділена організаційно-розпорядчими обов`язками, в порушення вимог Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97ВР від 03.04.1997 року, в період з 04.08.2005 р. по 22.12.2006 р., зловживаючи службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою заволодіння чужим майном, знаючи, що ПП «ДІ-ЛО» не є платником податку на додану вартість та перебуває на єдиній системі оподаткування, вніс завідомо неправдиві відомості до розроблених та підписаних ним кошторисних розрахунків № 003 від 04.08.2005 р. та № 003 від 20.10.2006 р., а також підписаних ним актів приймання виконаних робіт від 30.09.2005 р. за вересень 2005 р., від 27.10.2005р. за жовтень 2005 р., від 28.11.2005 р. за листопад 2005 р., від29.12.2005р. за грудень 2005 р.. від 26.01.2006 р. за січень 2006 р., від 27.02.2006 р. за лютий 2006 р. без дати за березень 2006 р., від 20.12.2006 р. за листопад 2006 р., від 22.12.2006 р. за грудень 2006 р. до яких включав у вартість виконаних робіт податок на додану вартість, завищуючи в такий спосіб їх вартість, внаслідок чого заволодів коштами Фонду комунального майна Міжгірської районної ради в Закарпатській області у сумі 61873,83 гривень, тобто заволодів чужим майном у великих розмірах.
У скоєнні даного кримінального правопорушення ОСОБА_4 , якому 21.07.2017 висунено підозру за ознаками ч.2 ст.366 КК України.
У своїй сукупності ОСОБА_4 скоїв кримінальні правопорушення за ознаками ч.4 ст.191, ч.2 ст.366 КК України.

За вчинений підозрюваним ОСОБА_4 злочин передбачений ч.4 с.191 КК України який є тяжким, законом передбачено покарання у виді позбавлення волі строком від 5 до 8 років.
Беручи до уваги те, що підозрюваний ОСОБА_4 , будучи на волі може незаконно впливати на всіх учасників кримінального провадження. Також, останній усвідомивши на даний час, про настання карної відповідальності за вчинене ним кримінальне правопорушення, може переховуватись від слідства і суду, оскільки останній вже на теперішній час як відомо слідству, відсутній по місцю реєстрації та проживання: буд. АДРЕСА_1 і його теперішнє місце перебування не відоме. Останні відомості про місце перебування ОСОБА_4 : Російська Федерація, Тюменська область, яке встановлено працівниками СООРД УПМ ДПС у Закарпатській області (на даний час ДФС у Закарпатській області), та за отриманою інформацією перебуває за межами території України, а саме в Російській Федерації.
Отже беручи до уваги вищенаведене видно, що іншими чином неможливо забезпечити прибуття підозрюваного ОСОБА_4 для розгляду клопотання про застосування щодо нього запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою.

Тому на підставі викладеного, керуючись ст.ст.188, 189, 190 КПК України, суд,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого задоволити повністю.

Надати дозвіл на затримання підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця та зареєстрованого в буд. АДРЕСА_1 , з метою його приводу для участі в розгляді клопотання про застосування щодо нього запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:ОСОБА_1