Провадження №1-кс/760/4641/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 червня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000071 від 03.06.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
слідчий звернулася з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, та розпорядження на їх вилучення (виїмку), які містять комерційну таємницю Корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме оригіналів документів по фінансово-господарських взаємовідносинах Корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2018.

Так, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000071, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.06.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Клопотання обґрунтовується тим, що ІНФОРМАЦІЯ_2 було проведено планову документальну виїзну перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи та з питань нарахування, обчислення і сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), за період діяльності з 01.01.2016 по 31.12.2018 року, оформлена актом перевірки №365/10-36-33-04/ від 27.12.2019.

Враховуючи матеріали вищезазначеної планової документальної виїзної перевірки ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), будучи зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_2 , в період 2016-2018 рр. останнім вчинено кримінальне правопорушення передбачене ч. 3 ст. 212 КК України - умисне ухилення від сплати податків, зборів в особливо великих розмірах на суму 7 715 947,92 грн., а саме: 1) заниження податку на доходи фізичних осіб від здійснення підприємницької діяльності на загальну суму 3 862 301,39 грн.; 2) заниження військового збору від здійснення підприємницької діяльності на суму 321 858,45 грн.; 3) заниження податку на додану вартість на загальну суму 3 368 083,00 грн.; 4) заниження єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування з сум доходу від здійснення підприємницької діяльності на суму 163 705, 08 грн.

В ході планової документальної виїзної перевірки встановлено, що заниження ПДФО, ПДВ, військового збору та ЄСВ ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), пов`язано з не відображенням в податковій звітності фінансово-господарських операцій з поставки товару (пиловника дубового) в адресу Корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на загальну суму 21 457 229,93 грн. Також ФОП ОСОБА_5 не відображено походження «половника дубового», який в подальшому реалізовано експортеру.

Крім того, підтвердженням даних фактів являються інформація з податкових декларацій за період 2016-2018 роки Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) нарахувала та виплатила ФОП ОСОБА_5 дохід за ознакою «157» (дохід виплачений само зайнятій особі), в сумі 21 457 229,93 грн. на виконання договору купівлі-продажу пиловника дубового, зі своєї сторони ФОП ОСОБА_5 вищезазначені операції не було відображено.

Під час досудового розслідування виникнула необхідність в проведенні тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні службових осіб Корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме документів фінансово-господарських взаємовідносин Корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ФОП ОСОБА_5 за період з 01.01.2016 по 31.12.2018.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі про що надав відповідну заяву та без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення даних речей і документів. Клопотання підтримав.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання у відсутність слідчого та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Згідно з ч.4 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, може відноситись банківська таємниця.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
клопотання задовольнити.

Надати дозвіл начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 , слідчим слідчої групи або уповноваженій особі за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, та розпорядження на їх вилучення (виїмку), які містять комерційну таємницю Корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме оригіналів документів по фінансово-господарських взаємовідносинах Корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2018 - реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжних доручень; виписок по рахунках; договорів з додатками та додатковими угодами; рахунків-фактур; товарних накладних; товарно-транспортних накладних; довіреностей на отримання товару; книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару, книг (реєстрів) реєстрації доручень; книг (реєстрів) складського обліку; векселі та документів щодо їх руху; актів звірок придбання (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; податкових накладних; видаткових накладних; актів прийому-передачі товару (робіт, послуг); векселів та документів щодо їх руху; актів звірок приданих (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; актів звірок взаєморозрахунків; актів приймання-здачі робіт.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1