Справа № 461/8253/19
Провадження № 1-кс/461/3988/20
УХВАЛА
Іменем України
22.06.2020 року слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів

в с т а н о в и в :
Старший слідчий СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про надання про надання тимчасового доступу до оригіналів документів (податкові декларації з податку на додану вартість, довідки про суму від`ємного значення, розрахунок сум бюджетного відшкодування, заяви про повернення суми бюджетного відшкодування, накладні, договори та ін.), які були поданні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 2018 року по 2019 року до ІНФОРМАЦІЯ_2 (попередня назва ІНФОРМАЦІЯ_3 ) щодо відшкодування із державного бюджету коштів, а також договори, чеки, касові ордери, укладенні між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 АДРЕСА_1 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 АДРЕСА_2 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ) на придбання палива в період з 2018 по 2020 рік, актів прийому-передачі, накладних, чеків, акти виконання робіт, а також договорів на здійснення транспортних перевезень, транспортного експедирування та ін. уладених між ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із фізичними та юридичними особами протягом 2018-2019 років, документи про призначення на посаду керивників, бухгалтерів, підписантів (накази, посадові обов`язки та ін.) документів щодо прийняття на роботу працівників (договори, накази), котрі працювали у « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2018-2019 років, документи щодо залучення працівників на підставі цивільно-правових угод протягом 2018-2019років, документів щодо перебування на балансі та у власності « ІНФОРМАЦІЯ_1 » транспортних засобів протягом 2018-2019, а також документів про залучення «Таймлогістікс» траснпортних засобів протягом 2018-2019 років та надати можливість їх вилучити в ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса реєстрації юридичної особи: АДРЕСА_4 ), що за адресою: АДРЕСА_4 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюється збір касових чеків про проведені громадянами оплати за придбане в мережах АЗС різних регіонів України дизельне пальне, бензин, газ. В подальшому посадовими особами вказаного товариства формуються відповідні реєстри, в яких відображені відомості про номер чека, вид палива, дату та суму нібито здійснених платежів. Після чого такі реєстри передають суб`єктам господарської діяльності-операторам мереж АЗС, таких як: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », для реєстрації податкових накладних з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Окрім цього, встановлено, що в період з жовтня 2018 року по березень 2019 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » подано до ІНФОРМАЦІЯ_12 податкові декларації з податку на додану вартість, розрахунки сум бюджетного відшкодування та заяви про повернення суми ПДВ в розмірі 636 415 грн. на розрахунковий рахунок платника № НОМЕР_5 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».
Встановлення та вилучення оригіналів зазначених документів має істотне значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, надасть можливість отримати важливий речовий доказ, мати постійний доступ до нього з метою використання його під час доказування вчинення кримінального правопорушення, а також унеможливлення його зміни, або знищення у зв`язку із збігом термінів зберігання вищезазначеної документації та інформації чи з інших причин, надасть можливість перевірити достовірність вказаних в них відомостей, документів, законність їх виконання та дозволить отримати інформацію, необхідну для розслідування вказаного кримінального провадження, та провести по даних документах ряд криміналістичних експертиз. Просить клопотання задоволити.
Слідчий у судове засідання не з`явився. Подав клопотання, в якому просив розгляд справи проводити без його участі.
На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза їх зміни чи знищення.

Відповідно до ст.107 КПК України фіксування судового процесу не здійснювалося у зв`язку з неявкою всіх учасників справи.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно п.8 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема: персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Старшим слідчим СУ ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000071 від 15.05.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.
Органом досудового розслідування встановлено, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса реєстрації юридичної особи: АДРЕСА_4 ) здійснюється збір касових чеків про проведені громадянами оплати за придбане в мережах АЗС різних регіонів України дизельне пальне, бензин, газ. В подальшому посадовими особами вказаного товариства формуються відповідні реєстри в яких відображені відомості про номер чека, вид палива, дату та суму нібито здійснених платежів. Після чого такі реєстри передають суб`єктам господарської діяльності-операторам мереж АЗС, таких як: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », для реєстрації податкових накладних з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Окрім цього, встановлено, що в період з жовтня 2018 року по березень 2019 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » подано до ІНФОРМАЦІЯ_12 податкові декларації з податку на додану вартість, розрахунки сум бюджетного відшкодування та заяви про повернення суми ПДВ в розмірі 636 415 грн. на розрахунковий рахунок платника № НОМЕР_5 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».
Встановлення та вилучення оригіналів документів, котрі перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають істотне значення для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, надасть можливість отримати важливий речовий доказ, мати постійний доступ до нього з метою використання його під час доказування вчинення кримінального правопорушення, а також унеможливлення його зміни, або знищення у зв`язку із збігом термінів зберігання вищезазначеної документації та інформації чи з інших причин, надасть можливість перевірити достовірність вказаних в них відомостей, документів, законність їх виконання та дозволить отримати інформацію, необхідну для розслідування вказаного кримінального провадження, та провести по даних документах ряд криміналістичних експертиз.
Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає до часткового задоволення, виходячи з наступного.
Слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що:
- зазначена інформація перебуває або може перебувати в ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою: АДРЕСА_4 ;
- що інформація, у зв`язку з якою подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
- вище перелічена інформація містить охоронювану законом таємницю, може використовуватись як докази, та іншими способами неможливо довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Органом досудового розслідування доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах та неможливість іншими способами довести обставини (встановити особу), які передбачається довести (встановити) за допомогою цих речей.
Слідчий довів, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.
Оцінюючи надані органом досудового розслідування докази, слідчий суддя вважає їх належними та допустимими, їх сукупність та взаємозв`язок між ними достатній для прийняття процесуального рішення про тимчасовий доступ.
Враховуючи те, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » володіє вищевказаними документами, які можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні №0000071, оригінали документів необхідні для проведення експертиз у даному кримінальному провадження, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання та вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів з можливістю ознайомлення та їх вилучення.
Керуючись ст.ст.159, 162-165, 372, 376 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :
Клопотання задоволити.
Надати старшому слідчому СУ ГУ НП у Львівській області капітану поліції ОСОБА_3 , або іншому слідчому, які входять в групу слідчих у даному кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до оригіналів документів (податкові декларації з податку на додану вартість, довідки про суму від`ємного значення, розрахунок сум бюджетного відшкодування, заяви про повернення суми бюджетного відшкодування, накладні, договори та ін.), які були поданні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 2018 року по 2019 року до ІНФОРМАЦІЯ_2 (попередня назва ІНФОРМАЦІЯ_3 ) щодо відшкодування із державного бюджету коштів, а також договори, чеки, касові ордери, укладенні між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 АДРЕСА_1 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 АДРЕСА_2 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ) на придбання палива в період з 2018 року по 2020 рік, актів прийому-передачі, накладних, чеків, акти виконання робіт, а також договорів на здійснення транспортних перевезень, транспортного експедирування, укладених між ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із фізичними та юридичними особами протягом 2018-2019 років, документи про призначення на посаду керівників, бухгалтерів, підписантів (накази, посадові обов`язки та ін.) документів щодо прийняття на роботу працівників (договори, накази), котрі працювали у « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2018-2019 років, документи щодо залучення працівників на підставі цивільно-правових угод протягом 2018-2019 років, документів щодо перебування на балансі та у власності « ІНФОРМАЦІЯ_1 » транспортних засобів протягом 2018-2019, а також документів про залучення «Таймлогістікс» траснпортних засобів протягом 2018-2019 років та надати можливість їх вилучити в ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса реєстрації юридичної особи: АДРЕСА_4 ), що за адресою: АДРЕСА_4 .

Зобов`язати слідчого СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 під час вилучення оригіналів вказаних документів залишити ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » належним чином засвідчені копії таких.

Зобов`язати слідчого СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 , протягом п`яти днів після проведення необхідних експертиз негайно повернути оригінали вилучених, згідно даної ухвали, документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 22.07.2020 року.

Роз`яснити наслідки невиконання ухвали, передбачені ст.166 КПК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1