ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/4165/20
Провадження № 1-кс/201/1618/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 травня 2020 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000037 від 30.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 погоджене прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000037 від 30.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), яке перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ) у період з 01.05.2018 по 30.10.2019, діючи умисно з метою мінімізації власних податкових зобов`язань, шляхом проведення неіснуючих операцій, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ, у зв`язку з чим в порушення п.198.1, п. 198.2, п.198.3 ст.198, п. 200.1, п. 200.2, 200.4 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. навмисно ухилились від сплати податку на додану вартість, за вищевказаний період, на суму 12 538 791 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 -2.
Вході проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період 2018 по теперішній час та згідно інформації АІС «Податковий блок» - розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством-контрагентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ).
За результатами позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код НОМЕР_1 ) з питань дотримання податкового законодавства України з податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ), встановлені порушення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) податкового кодексу України, що призвели до заниження податку на додану вартість в період часу з 01.05.2018 по 31.10.2018 на загальну суму 8 704 624 грн.
Згідно висновку експертного дослідження судового експерта ОСОБА_6 за № 1-29/10/2019-дос від 29.10.2019, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у період з листопада 2018 по вересень 2019 завищено податковий кредит з врахуванням операцій з підприємством-контрагентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ), на загальну суму 3 834 167 грн.
Враховуючи вищевикладене ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) навмисно ухилились від сплати податку на додану вартість за період з 01.05.2018 по 30.10.2019 на загальну суму 12 538 791 грн.
Встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у період 2018 року по теперішній час виконувало та виконує будівельні роботи по будівництву за адресою: АДРЕСА_3 для підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), яке входить до групи компаній ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( код НОМЕР_4 ).
Також, встановлено, що згідно виписаних податкових декларацій з ПДВ в свою чергу для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) будівельні роботи за адресою: АДРЕСА_3 , на підставі субпідряду начебто виконує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ).
Згідно отриманих матеріалів та податкових накладних виписаних з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), будівельні роботи за адресою: АДРЕСА_3 на підставі субпідряду для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) начебто виконує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ).
Вході проведення слідчих (розшукових) дій направлених на встановлення даних працівників підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та в подальшому з метою підтвердження чи дійсно вони знаходились у період з 01.05.2018 по 30.10.2019 на об`єкті будівництва та виконували будівельні роботи за адресою: АДРЕСА_3 , встановлено наступних осіб: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 та їх мобільні номери телефонів.
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має інформація щодо номерів базових станцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), із обов`язковою прив`язкою до регіону базової станції, в зоні якої знаходились вказані абоненти телефонного зв`язку на момент сеансів зв`язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв`язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв`язку.
Вказані відомості дозволять визначити фактичне місце перебування працівників підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та підтвердити або спростувати виконання ними будівельних робіт за адресою: АДРЕСА_3 відповідно до використовуваних ними телефонних номерів, в період з 01.05.2018 по 30.10.2019).

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_4 .
Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Згідно ч.1 ст 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відносно ч.2 стю 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду

Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів прізвище.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 дозвіл до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_4 , а саме:
- документів в оригіналах та копіях, з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ) за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 із зазначенням номерів базових станцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), із обов`язковою прив`язкою до регіону базової станції, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв`язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв`язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв`язку за період з 01.05.2018 по 30.10.2019.
- інформацію щодо абонентів мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за наступними абонентськими телефонними номерами, а саме: НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 - з наданням укладених договорів на контрактній основі.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1