Справа №522/3294/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.08.2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу,-

УСТАНОВИВ:

Старший слідчий 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000083 від 14.09.2017 щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у період 2016-2017 років, шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліку проведення недійсних (фіктивних) операцій з ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), а також з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), яке в свою чергу безпідставно сформувало податковий кредит від

ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 530 297,78 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язується їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Так, 19.06.2019 до ІНФОРМАЦІЯ_4 призначено судову економічну експертизу по зазначеному кримінальному провадженню.

19.06.2019 до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області надійшло клопотання про надання додаткових матеріалів, необхідних для виконання експертизи № 19-3171/3272/1680/1681 від 12.07.2019, а саме надання наказу про облікову політику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та регістри бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, кратки рахунків) за рахунками 311, 361, 643, за період з 01.01.2015 по 30.06.2018.
24.07.2019 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » спрямовано вимогу в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання вищезазначених документів, але СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області документи не надано.

З метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до оригіналів документів, а саме

- наказ про облікову політику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2015 по 30.06.2018;
- регістри бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, кратки рахунків) за рахунками 311, 361, 643 за період з 01.01.2015 по 30.06.2018;
Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися, відповідно до письмової заяви слідчого, клопотання підтримує в повному обсязі та просить здійснити розгляд клопотання за його відсутності.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наданих матеріалів вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000083 від 14.09.2017 щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що зазначені документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу задовольнити.
Надати доступ старшому слідчому 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області капітану податкової міліції ОСОБА_7 , слідчому 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , слідчому з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до відомостей та документів та можливість їх вилучення в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- наказ про облікову політику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2015 по 30.06.2018;
- регістри бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, кратки рахунків) за рахунками 311, 361, 643 за період з 01.01.2015 по 30.06.2018;
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :

27.08.2019