Провадження № 1-кс/643/6862/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18.10.2019 слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Харкові клопотання начальника відділення СВ Московського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000092 від 24.07.2019 за ч. 3 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
З представлених суду матеріалів вбачається, що слідчим відділом Московського відділу поліції ГУНП в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000092 від 24.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Встановлено, що між Україною в особі Міністерства фінансів України та Міжнародним банком реконструкції та розвитку 26.05.2014 укладено угоди про позику № TF016327, № 8387-UA від на загальну суму 50 млн. доларів США та 332 млн. доларів США. Предметом даних угод є виконання Проекту «Підвищення енергоефективності в секторі централізованого теплопостачання України».
З метою реалізації вказаного проекту оголошено конкурс, за результатами якого переможцями стали ряд міжнародних та національних суб`єктів господарювання. В подальшому, між Комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та суб`єктами господарювання, які стали переможцями, укладено ряд контрактів на загальну суму 107,59 млн. доларів США, зокрема: ТОВ Виробничо-комерційна фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (Ltd) " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", Фінляндія, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ НВПІ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), Представництвом УАБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), Представництвом АБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Разом з тим, встановлено, що в подальшому для виконання робіт АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) 16.04.2018 укладено договір субпідряду № 31700_160291G7 з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000142 від 19.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, за місцем здійснення господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » проведено обшук, під час якого вилучено бухгалтерську документацію ПП « ОСОБА_5 », в тому числі і договір субпідряду від 27.08.2018 № 31700_160291G12 укладений з Акціонерним товариством « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).
В п.1.1.2 договору субпідряду зазначено, що договір укладається в рамках Контракту на встановлення теплових лічильників та допоміжного механічного та електричного устаткування на теплових пунктах житлових домів міста Харкова №UDHEEP-KHTM-ICB-17, підписаного 28.09.2016 між АВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (Акціонерним товариством « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Під час розслідування кримінального провадження Московським ВП ГУНП в Харківській області встановлено, що в подальшому для виконання робіт АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) 16.04.2018 укладено договір субпідряду № 31700_160291G7 з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
Відповідно до додатку №3 до договору передбачено умови та порядок оплати, згідно яких вартість робіт складає 4010127грн., з яких замовник сплачує 70% як авансовий платіж.
Також, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » 27.08.2018 укладено договір субпідряду № 31700_160291G12 з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
Відповідно до додатку №3 до договору передбачено умови та порядок оплати, згідно яких вартість робіт складає 9147250грн., з яких замовник сплачує 70% як авансовий платіж.
Крім того, між контрагентами укладались і інші договори на виконання будівельних робіт, вишукувальних робіт, тощо.
Відповідно до податкової звітності за період з січня по жовтень 2018 року загальна сума фінансових взаємовідносин склала 3267139,36грн.
Однак під час розслідування на запит місцевої прокуратури одержано інформацію щодо неподання ПП « ОСОБА_4 » звітів за формою 1-ДФ за 1-4 квартали та за 1квартал 2018 року, що в свою чергу вказує на відсутність на підприємстві найманої праці та цивільно-правових договорів. Тобто відсутності можливості проведення будь-яких робіт.
А в ІІ та ІІІ кварталах підприємство в звітах за формою 1-ДФ вказувало 4-х осіб, з яких одна особа директор підприємства ОСОБА_6 (ідентифікаційний НОМЕР_8 ) працює з 04.05.2018, а інші три особи, які перебувають з підприємством в трудових відносинах працюють з 09.06.2018.
Зі звітів вбачається, що у звітних періодах підприємством не укладались цивільно-правові договори з громадянами та фізичними особами підприємцями.
Зазначена кількість працюючих осіб не співмірна з обсягами робіт, які мали виконуватись за договорами субпідряду.
Разом з тим, встановлено, що у вільному доступі в мережі Інтернет на сайті - ІНФОРМАЦІЯ_13 розміщено інформацію про отримання ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) ліцензії АЕ180116 на ведення господарської діяльності у будівництві, пов`язаної із створенням об`єктів архітектури. Термін дії ліцензії з 21.09.2012 по 21.09.2017. Однак на зазначеному вище сайті є інформація про анулювання 12.06.2013 ліцензії АЕ180116.
Анулювання ліцензії підтверджено інформацією, яка одержана під час досудового розслідування. Так, з відповіді ІНФОРМАЦІЯ_14 вбачається, що ліцензія АЕ180116 видана ПП « ОСОБА_4 » анульована 12.06.2013 та ліцензії у 2017-2018 роках на провадження господарської діяльності з будівництва об`єктів, що за класом наслідків (відповідальності) належать до об`єктів з середнім та значними наслідками відсутні.
Деякі види робіт, які мав виконувати ПП « ОСОБА_4 » передбачають одержання дозволу на виконання робіт з підвищеною небезпекою, якій видається територіальним відділенням Держпраці.
Однак, відповідно до інформації, яка отримана під час досудового розслідування від ІНФОРМАЦІЯ_15 та від ІНФОРМАЦІЯ_16 діючі дозволи на виконання робіт з підвищеною небезпекою у ПП « ОСОБА_4 » відсутні та декларації відповідності матеріально-технічної бази підприємством не подавались.
Виходячи з вищевказаного наявні підстави вважати, що договори субпідряду укладені між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ПП « ОСОБА_4 » можуть бути вдаваними, та укладеними з метою конвертації бюджетних коштів у готівкову форму.
Вказаний факт ставить під сумнів кількісне та якісне виконання робіт за контрактом №UDHEEP-KHTM-ICB-17, підписаного 28.09.2016 між АВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (Акціонерним товариством « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Крім того, з податкової звітності ПП « ОСОБА_4 » вбачається, що для виконання договору субпідряду № 31700_160291G7 та № 31700_160291G12 ПП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » міг залучати наступних субпідрядників: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), у вільному доступі в мережі Інтернет на сайті - ІНФОРМАЦІЯ_19 розміщено ухвалу слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_20 по справі 757/51759/18-к, в ухвалі зазначено: «про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000525.
Зокрема встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи, вчинили ухилення від сплати податків у особливо великому розмірі, шляхом надання відомостей та документів від суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності для подальшого відображення їх в документах податкової та бухгалтерської звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) та ін. Указані підприємства були створені без мети ведення господарської діяльності, а з метою перепродажу в подальшому корпоративних прав. Відтак, під керівництвом не встановлених досудовим розслідуванням осіб, зазначені суб`єкти підприємницької діяльності перереєстрували на персональні дані людей без фахової освіти і відповідних знань, для здійснення протиправної діяльності. Транзитно-конвертаційна група діє на замовлення представників реального сектору економіки з метою ухилення від сплати податків, шляхом завищення валових витрат та заниження податкових зобов`язань, як наслідок.
Допитаний у якості свідка одноособовий засновник, головний бухгалтер та керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » повідомив, що немає постійного місця проживання, на даний час проживає у щитовій. В місті Києві ніколи не був. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » у органах державної влади не реєстрував, жодних документів вказаного підприємства не підписував, де знаходиться вказане підприємство не знає та відношення до його фінансово-господарської діяльності не має. Відповідно до офіційних відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » є «Будівництво житлових і нежитлових будівель».
Разом з тим, встановлено, що в подальшому для виконання робіт АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) 16.04.2018 укладено договір субпідряду № 31700_160291G7 з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
В подальшому ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) уклало договори субпідряду з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності. Фактично роботи не виконані.
В тому числі, договори субпідряду укладені і з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_21 ). Встановлено, що у вільному доступі в мережі Інтернет на сайті ІНФОРМАЦІЯ_33 розміщено ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва по справі 760/5713/19, в якій зазначено: «……в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000176 від 09.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
….. в ході аналізу ринку у сфері надання будівельних робіт/послуг встановлено, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_22 ), яке документально оформлювало придбання будівельно-монтажних робіт та послуг від підприємств та фізичних осіб-підприємців, що мають ризиковий характер по ланцюгу постачання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_8 шляхом оформлення нікчемних правочинів та відображення в податкових деклараціях з ПДВ завідомо неправдивих даних, що не відповідають дійсності.
В подальшому, проведеним оглядом податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_8 - встановлено формування схемного податкового кредиту в адресу підприємств реального сектору економіки, що ймовірно надало можливість останнім ухилитися від сплати податків.
Поряд з цим, аналізом інформації баз даних ДФС встановлено відсутність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_8 необхідних умов для здійснення господарських операцій (відсутність основних фондів, земельних ділянок, транспортних засобів, виробничих потужностей, будівельних машин і механізмів, виробничих запасів та достатньої кількості трудових ресурсів), що унеможливлює виконання власними силами зазначеного в податковій звітності обсягу будівельних робіт».
Виходячи з вищевказаного у слідства є підстави вважати, що договори підряду укладені між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ПП « ОСОБА_4 » можуть бути вдаваними, та укладеними з метою конвертації бюджетних коштів у готівкову форму.
Так, 05.08.2019 з метою встановлення важливих обставин для кримінального провадження в порядку ст. 93 КПК України надано запит до ІНФОРМАЦІЯ_41 про отримання інформації по суб`єкту господарської діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_21 ).
У відповідь на вказаний запит, 17.09.2019 отримано відповідь ІНФОРМАЦІЯ_42 про те що вказана інформація є конфіденційною та містить комерційну таємницю, у зв`язку із чим інформацію надано не було та рекомендовано звернутися із тимчасовим доступом до речей та документів.
На підставі викладеного слідчий звернувся до суду з клопотанням, зазначивши, що з метою встановлення важливих та об`єктивних обставин по вказаному кримінальному провадженню, а також отримання відомостей, що мають істотне значення для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, для подальшого встановлення осіб (підприємств, організацій), що брали участь у заволодінні грошовими коштами без фактичного виконання робіт, а також для встановлення збитків завданих кримінальним правопорушенням необхідно отримати тимчасовий доступ до речей та документів ІНФОРМАЦІЯ_42 в частині отримання інформації про юридичні особи: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ). Зокрема, необхідний тимчасовий доступ до документів, які в сукупності мають суттєве значення для повного та всебічного досудового розслідування, а саме: інформацію щодо звітів підприємства, які були подані до фіскальних органів в 2017-2019 роках (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » код НОМЕР_21 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); копії звітів за формою 1-ДФ за, 2017-2019 роки (поквартально) (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » код НОМЕР_21 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); В разі якщо звіти не подавались зазначити про це; інформацію щодо відкритих та закритих розрахункових рахунків, якими (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » код НОМЕР_21 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) користувалися в 2017-2019 роках; копії звітів про сплату ПДВ за 2017-2019 роки (помісячно копії реєстрів податкових накладних, які є додатками до звіту про сплату ПДВ (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » код НОМЕР_21 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); Копії реєстрів податкових накладних за 2017 - 2019 роки (помісячно) (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » код НОМЕР_21 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); інформацію про проведення перевірок з 2018 року по теперішній час перевірки підприємства, якщо проводились надати інформацію щодо їх результатів, винесених податкових повідомлень рішень та їх виконання на теперішній час (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » код НОМЕР_21 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 );
Беручи до уваги викладене, та враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документ що містися у ІНФОРМАЦІЯ_43 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також вилучена документація в подальшому стане об`єктом судово-економічної експертизи.
Слідчий в судове засідання не з`явився, але подав заяву про розгляд клопотання у свою відсутність та наполіг на його задоволенні.
Розглянувши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що є умовою надання слідчим суддею тимчасового доступу до речей і документів, передбаченою п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 163-166 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати начальнику відділення СВ Московського ВП ГУ НП в Харківській області ОСОБА_3 , слідчому СВ Московського ВП ГУ НП в Харківській області ОСОБА_7 та прокурору Харківської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_8 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_42 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), а саме до: інформації щодо звітів підприємства, які були подані до фіскальних органів в 2017-2019 роках (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » код НОМЕР_21 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); звітів за формою 1-ДФ за 2017-2019 роки (поквартально) (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » код НОМЕР_21 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); в разі якщо звіти не подавались зазначити про це; інформацію щодо відкритих та закритих розрахункових рахунків, якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » код НОМЕР_21 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 користувались в 2017-2019 роках; звітів про сплату ПДВ за 2017-2019 роки (помісячно копії реєстрів податкових накладних, які є додатками до звіту про сплату ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » код НОМЕР_21 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 ; реєстрів податкових накладних за 2017 - 2019 роки (помісячно) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » код НОМЕР_21 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); інформації про проведення перевірок з 2018 року по теперішній час перевірки підприємства, якщо проводились надати інформацію щодо їх результатів, винесених податкових повідомлень рішень та їх виконання на теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » код НОМЕР_21 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 .

Строк дії ухвали до 18.11.2019.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1