Справа № 308/8815/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
09 серпня 2019 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого у кримінальному провадженні №0000018 - слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000018 від 28.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, погоджене прокурором про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий у кримінальному провадженні №0000018 - слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду із клопотанням у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000018 від 28.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, погоджене прокурором про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивовано наступним:

28.03.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. За даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000018 з попередньою правовою кваліфікацією вказаного кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи з метою умисного ухилення від сплати митних платежів, організували схему ввезення на митну територію України товарів, які не декларують в повному обсязі та ввозять вантажними автомобілями через митні пункти пропуску Закарпатської області, що призводить до ненадходження до державного бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Зокрема 06.03.2019 року через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ввозилися не задекларовані автозапчастини, світильники, перетворювачі сигналу, колонки та навушники транспортним засобом марки «MAN» д.н.з. НОМЕР_1 з напівпричепом марки «CODER» д.н.з. НОМЕР_2 .

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що через пункти пропуску ІНФОРМАЦІЯ_2 пасажирськими та вантажно-пасажирськими мікроавтобусами систематично ввозяться товари спортивного харчування (протеїни, карбо (вуглеводи), амінокислоти, глютаміни, креатини, підвищувачі тестостерону, харчові добавки, енергетики, тощо), шляхом їх приховування від митного контролю та відповідно не декларування в повному обсязі. При перетині пунктів пропуску водіями мікроавтобусів обирається порядок проходження митного контролю по смузі руху «зелений коридор», що передбачає відсутність будь-яких товарів та предметів, які підлягають митному контролю. В ході здійснення митного контролю, можливо за домовленістю з працівниками митної та прикордонної служби, приховані товари не виявляються та потрапляють на територію України без сплати будь-яких митних платежів.

Поряд з цим, продукти спортивного харчування відносяться до 1-24 групи УКТ ЗЕД, а згідно ст. 378 Митного кодексу України пропуск на митну територію України товарів, що класифікуються в 1-24 групах УКТ ЗЕД та ввозяться громадянами для вільного обігу, в будь-яких обсягах не дозволяється. Обмеження встановлене даною нормою не поширюється на: алкогольні та тютюнові вироби, що ввозяться громадянами в кількостях та у способи, зазначені у частині другій статті 376 цього Кодексу; харчові продукти вагою до 10 кг в упаковці виробника, що надходять на адресу громадян у міжнародних поштових або експрес-відправленнях; харчові продукти для власного споживання на суму, яка не перевищує еквівалент 200 євро, що ввозяться в порядку та обсягах, визначених Кабінетом Міністрів України; домашніх тварин.

Також встановлено, що товари спортивного харчування, які ввезені на територію України через пункти пропуску ІНФОРМАЦІЯ_2 з приховуванням від митного контролю та без сплати будь-яких митних платежів, реалізовуються по всій території України, в тому числі через інтернет-магазин ІНФОРМАЦІЯ_3 .
В даному інтернет-магазині продаються незаконно ввезені на територію України продукти спортивного харчування таких іноземних виробників, як Scitec Nutrition, BiotechUSA, IronMaxx, MEX Nutrition, BSN, ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , тощо. Через сайт можна придбати наступну, не сертифіковану в Україні продукцію: передтреніки, амінокислоти, активне довголіття, батончики, вітаміни і мінерали, BCAA, гейнери, глютамін, для зниження ваги, для зв`язок та суглобів, замінювачі харчування, ізотоніки, карбо (вуглеводи), креатин, підвищувачі тестостерону, енергетики, протеїни, спеціальні препарати, посттреніки, аксесуари, тощо. В прас-листі, який доступний для скачування на сайті ІНФОРМАЦІЯ_3 зазначено понад 2700 найменувань продукції. Доставка вантажу по території України здійснюється через відділення « ІНФОРМАЦІЯ_6 », оплата проводиться через наложений платіж або на карту ІНФОРМАЦІЯ_7 .

04.07.2019 проведено обшук комплексу (складських приміщень) та території, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Під час обшуку виявлено та вилучено 2 ноутбука, мобільний пристрій, зчитувач кодів, препарати для фітнесу та спортивних залів у формі таблеток та порошків (спортивне харчування) в асортиментів в кількості 40398 одиниць найменувань. Вказане свідчить про виявлення діяльності «центру мінімізації митних платежів».До вказаної вище діяльності причетні ОСОБА_4 (РНОКППФО: НОМЕР_3 ), ОСОБА_5 (РНОКППФО: НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (РНОКППФО: НОМЕР_5 ), ОСОБА_7 (РНОКППФО: НОМЕР_6 ), ОСОБА_8 (РНОКППФО: НОМЕР_7 ).

Виходячи з вищенаведеного, документи до яких планується отримати тимчасовий доступ - це документи на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції рух грошей на банківських рахунках відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за період з 01.01.2018 по 29.07.2019 фізичною особою ОСОБА_4 (РНОКППФО: НОМЕР_3 ) - № НОМЕР_8 (Українська гривня) та № НОМЕР_9 (Українська гривня).

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » є отриманий лист управління у м. Ужгород ГУ ДФС в Закарпатській області, щодо відкритих рахунків ФОП ОСОБА_4 (РНОКППФО: НОМЕР_3 ).

Крім того, відповідно до Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання, затвердженого постановою Правління Національного Банку України від 08.12.2004р. за №601, виписки з особового рахунку клієнтів (позиція 661), інформація про сальдо за поточними і розрахунковими рахунками клієнтів (позиція486) у банках України, їх філіях, представництвах та відділеннях зберігаються 5 років.

Документи, які містять інформацію про розрахункові банківські операції ОСОБА_4 (РНОКППФО: НОМЕР_3 ) мають значення для встановлення придбання та реалізації спортивного харчування, підтвердження інших розрахунків з СГД - постачальниками, покупцями (або навпаки), в період з 01.01.2018 по 29.07.2019, а отже, для визначення об`єкта оподаткування зазначеного суб`єкта господарської діяльності у період вчинення кримінального правопорушення. Таким чином, інформація про розрахункові банківські операції фізичних осіб підприємця має суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Іншим способом отримати інформацію про розрахункові банківські операції ОСОБА_4 (РНОКППФО: НОМЕР_3 ) (не можливо, оскільки дана інформація містить відомості, які становлять, згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - банківську таємницю.

Відповідно до п.3 ст.62 зазначеного Закону слідче управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області до кола суб`єктів, на письмову вимогу яких надається інформація, яка містить банківську таємницю, не належить. Отримати вказану інформацію орган досудового розслідування може виключно на підставі ухвали слідчого судді. У відповідності до Постанови Управління Національного Банку України від 14.07.2006 №267, якою затверджено правила зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці», а саме п. 4.1 Розділу 4 вилучення речей і документів, які містять інформацію, що становить банківську таємницю, проводиться на підставі ухвали слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей та документів.
Отже, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення та встановлення фактичних обсягів придбання та реалізації спортивного харчування, в період з 01.01.2018 по 29.07.2019, враховуючи, що іншими способами довести фактичні розрахункові операції по банківським рахункам неможливо, а банківські та фінансово-господарські документи ОСОБА_4 (РНОКППФО: НОМЕР_3 ), мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО: НОМЕР_10 , адреса: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 ).

З огляду на викладене, керуючись ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», п. 5 ч. 2 ст.40, ст. ст. 84, 91-93, 131, 132, 159, 160, п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України слідчий просить: постановити ухвалу про надання слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000018 старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській капітану податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_11 ; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_12 . дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю про банківські операції ОСОБА_4 (РНОКППФО: НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2018 по 28.07.2019, що стосуються відкритих, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_11 , карткові рахунки № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 з можливістю їх вилучення у володільця АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО: НОМЕР_17 , адреса: АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 ), а саме:

інформацію на паперових та електронних (магнітних) носіях про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, з інформацією призначення платежів загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів коштів по рахунках ОСОБА_4 ; інформацію про залишки коштів ОСОБА_4 станом на 01.08.2019; електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт - ОСОБА_4 користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи; актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках; довіреності, інші документи ОСОБА_4 на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки; карток із зразками підписів та відбитку печатки ОСОБА_4 , що діяли з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами ОСОБА_4 ; платіжних доручень, заяв на купівлю іноземної валюти, заяв на видачу готівки, корінців чеків на отримання готівки, меморіальних ордерів, інших документів, які стосуються здійснення банківських операцій ОСОБА_4 ; інформації відносно ОСОБА_4 , яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом); заяв на отримання чекових книжок, заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк" для ОСОБА_4 ; договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ОСОБА_4 ; інформації щодо звітності банківської установи відносно ОСОБА_4 в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи. Термін дії ухвали встановити строком 1 (один) місяць з моменту проголошення.

Слідчий в судове засіданні не з`явився, направив на адресу суду клопотання в якому підтримав подане клопотання просить його задовольнити та розглянути у його відсутності.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у судове засідання не з`явився, хоча про час і місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно і належним чином, однак його неявка відповідно до вимог ч.4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.
Відповідно до п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відноситься до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч.5, 6 ст. 163 КПК України суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст. 132 КПК України застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів, не допускається, якщо сторона кримінального провадження не доведе, що потреби судового розгляду виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні. Згідно вимог ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.
Згідно ч.5 ст.110 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Так, відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України встановлено, що у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Згідно п.5 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться законодавством до охоронюваної законом таємниці. Згідно п.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п.2 ч.1 ст.62 Закону України «Про банк і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
З прохальної частини клопотання встановлено, що слідчий просить надати дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю про банківські операції ОСОБА_4 (РНОКППФО: НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2018 по 28.07.2019, що стосуються відкритих, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_11 , карткові рахунки № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 з можливістю їх вилучення у володільця АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО: НОМЕР_17 , адреса: АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 ).
Разом із тим, з матеріалів що додані до клопотання, а саме службової записки, встановлено, що рахунок № НОМЕР_11 відкрито в Закарпатській РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » 21.06.2016 року, інших відомостей зокрема, щодо відкриття аналогічного рахунку в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в матеріалах справи відсутні.

В клопотанні слідчого відсутні докази того, що речі та документи до яких він просить надати доступ, перебувають у володінні володільця АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО: НОМЕР_17 , адреса: АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 ).
Інших доказів в обґрунтування обставин викладених в клопотанні слідчим не надано.
Відповідно до кримінального процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей та документів це є захід забезпечення кримінального провадження.
Виходячи з вищенаведеного вважаю, що клопотання слідчого задоволенню не підлягає у зв`язку з необґрунтованістю.
Керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159,-164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
У клопотанні слідчого у кримінальному провадженні №0000018 - слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000018 від 28.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, погоджене прокурором про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду ОСОБА_1