Провадження № 1-кс/752/6946/19
У Х В А Л А
Іменем України
18.07.2019 року Голосіївський районний суд міста Києва

у складі слідчого судді - ОСОБА_1
за участю секретаря ОСОБА_2
за участю слідчого ОСОБА_3
за участю адвоката ОСОБА_4
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_5 , про арешт тимчасово вилученого майна, виявленого під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , подане в рамках кримінального провадження №0004944 від 22.05.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, слідчий суддя, -

Встановив:
В провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання, в якому слідчий просить накласти арешт на тимчасово вилучене майно виявлене під час обшуку 09.07.2019 року за адресою за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: на пристрій для відстрілу Fort 17, серія НОМЕР_1 , чорного кольору з магазином до нього та 15 (п`ятнадцять) набоїв до нього.

Зазначає, що відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому п.1 ч. 2 ст. вказаної статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної та юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України.

Стверджує, що у органу досудового розслідування є підстави вважати, що виявлений та вилучений пристрій для відстрілу Fort 17, серія НОМЕР_1 чорного кольору з магазином до нього та 15 (п`ятнадцять) набоїв до нього, відповідають критеріям ст.98 КПК України та будуть скеровані для призначення балістичної експертизи. 10.07.2019 року вказані предмети в порядку ст. 98 КПК України визнано речовими доказами.
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав з наведених мотивів.
Адвокат ОСОБА_4 проти задоволення клопотання заперечував.
Заслухавши пояснення сторін, вивчивши клопотання із залученими матеріалами, слідчий суддя дійшов таких висновків.
Першим слідчим відділом РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0004944 за від 22.05.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України.

В клопотання міститься посилання на те, що проведеними заходами встановлено групу осіб, якими організовано механізм ухилення від сплати податків та конвертації грошових коштів з використанням значної кількості підконтрольних комерційних структур з ознаками фіктивності, до складу яких входять: ТОВ «Альянс Комплект Груп» (), ТОВ «Аркем» (), ТОВ «ГК Екомир» (), ТОВ «Гранд-Строй-Альянс» (), ТОВ «Дніпробудстандарт» (), ТОВ «Ліга Рост» (), ТОВ «РЕСУРС-ПОСТАЧ ПЛЮС» (), ТОВ «Ерікс плюс» (), ТОВ «РСТ Солюшн» (), ТОВ «Будпромінвест груп» (), ТОВ «Маканбуд» (), ТОВ «Пробуд Дніпро» (), ТОВ «Стройальтсервіс» (), ТОВ «ТДК Лекос» (), ТОВ «АСП Компані» (), ТОВ «Проф. Бізнес ЛТД» (), ТОВ «Спецпоставка» (), ТОВ «Ліга-Рост» (), ТОВ «Екомир-1» (), ТОВ «Альфа Буд Торг» (), ТОВ «Проект Строй Дніпро» (), ТОВ «Шлях Буд Ремонт» (), ТОВ «Сорус Трейдінг» (), ТОВ «Теплодом» () та ін. які надають послуги по формуванню незаконного податкового кредиту (при постачанні ТМЦ робіт/послуг) підприємствам реального сектору економіки, а саме: ТОВ «СК «Стройінвест» (), Управління каналу Дніпро-Донбас (), ТОВ «Клімстар» (), ТОВ «Біг Сіті Груп» (), ТОВ «Котельний завод Котломаш» () та ін.

В подальшому, частина коштів перерахованих за ТМЦ (роботи/ослуги) необхідні для виконання робіт за умовами договорів (контрактів) знімалась готівкою з розрахункових рахунків вищезазначених підконтрольних суб`єктів господарювання, а інша перераховувалася на особисті (карткові) рахунки громадян та також обготівковувалася через мережу банкоматів.

Під час досудового розслідування встановлено, що особи які здійснюють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах суб`єктам реального сектору економіки, використовують житлове приміщення за адресою: Дніпропетровська обл., Дніпровський р., смт. Слобожанське, вул. Харківська, буд. 70.

Ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_6 від 10.06.2019 року надано дозвіл на проведення обшуку у житловому приміщенні за вказаною адресою з метою відшукування та вилучення первинних фінансово-господарських документів низки товариств з ознаками «фіктивності» та «транзитності», печаток та інших документів, інформації, яка міститься на певних електронних носіях, а в узагальненому вигляді тих речей, документів, іншого майна, що свідчить про протиправну діяльність злочинного угрупування та використовувалися для вчинення вказаних правопорушень.
Слідчим правильно визначено статус вилученого під час обшуку 09.07.2019 року пристрою для відстрілу Fort 17, серія НОМЕР_1 , чорного кольору з магазином до нього та 15 (п`ятнадцять) набоїв до нього як тимчасово вилученого майна, у відповідності до положень ч.7 ст. 236 КПК України, оскільки вказані речи не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі на проведення обшуку та не відносяться до предметів, які вилучено законом з обігу (відомості про таке відсутні).

Разом з тим, є хибним твердження у клопотанні, що вилучений під час обшуку пристрій для відстрілу Fort 17, серія НОМЕР_1 , чорного кольору з магазином до нього та 15 (п`ятнадцять) набоїв до нього, відповідають визначеним ст.98 КПК України критеріям речових доказів у даному кримінальному провадженні, яке здійснюється за ознаками кримінальних порушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, тобто, ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів) та фіктивне підприємництво.

Відповідно до положень ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, за своїми властивостями вилучені пристрій для відстрілу Fort 17, серія НОМЕР_1 , чорного кольору з магазином до нього та 15 (п`ятнадцять) набоїв до нього не є речовими доказами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, оскільки не можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження №0004944 від 22.05.2018 року.

Є формальним визнання вказаних предметів постановою слідчого від 10.07.2019 року речовими доказами за відсутності визначених ст. 98 КПК України критеріїв для даного кримінального провадження.
З цих же підстав є неприйнятним посилання на те, що вказані предмети будуть скеровані для призначення балістичної експертизи.

З урахуванням викладеного, відсутні визначені ч.3 ст. 170 КПК України правові підставі для накладення арешту на вказані предмети з метою збереження речових доказів.

Керуючись ст.ст.167, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-
Ухвалив:
Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_5 , про арешт тимчасово вилученого майна, виявленого під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , поданого в рамках кримінального провадження №0004944 від 22.05.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, а саме, в накладенні арешту на пристрій для відстрілу Fort 17, серія НОМЕР_1 , чорного кольору, з магазином до нього та 15 (п`ятнадцять) набоями до нього.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня іі оголошення.

Слідчий суддя