10.06.2019
Справа № 522/8377/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про арешт майна, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000031 від 29.03.2019 р. за ознаками кримніального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,

за участю сторін кримінального провадження:

слідчого - ОСОБА_3 ,

адвоката - ОСОБА_5 ,

ВСТАНОВИВ:

Згідно клопотання СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000031 від 29.03.2019 р. за ознаками кримніального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ), використовуючи підконтрольне ПП «Ваш Сад», фізичних осіб-підприємців ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , шляхом не включення до документів податкового обліку повного обсягу проведених фінансово-господарських операцій, в період 2018 року, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на 1.48 млн. грн.

ФОП ОСОБА_6 знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Приморському районі м. Одеси, є платником єдиного податку на другій групі оподаткування та має податкову адресу: АДРЕСА_1 . Основний вид діяльності: роздрібна торгівля квітами, рослинами, насінням, добривами, домашніми тваринами та кормами для них у спеціалізованих магазинах. Свідоцтво платника ПДВ не видавалось. У 2018 році задекларовано дохід в сумі 995370 грн.

Так, з метою мінімізації податкового навантаження, ОСОБА_6 організував діяльність ПП «Ваш Сад», керівником та засновником якого є його дружина ОСОБА_7 , залучивши при цьому й деяких працівників підприємства, які оформлені як ФОП, а саме: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 . Підприємство займається придбанням, реалізацією квітів, рослин, супутніх товарів, а також подальшим обслуговуванням вже реалізованої продукції.

Реалізація продукції здійснюється через інтернет-магазин www.shop.vashsad.ua та торгівельну мережу садових центрів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » розташованих в м. Одесі за наступними адресами: АДРЕСА_2 (територія санаторію ім. ОСОБА_17 ); 1-й км Новомиколаївської дороги, торгівельний центр «Таврія-В Суворовський»; вул. Пантелеймонівська, 25, торгівельний центр «Новий Привоз», 1-ий поверх, павільйон 7,8, магазин « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Згідно БД «Зареєстровані в Україні знаки для товарів і послуг», свідоцтво на використання знаку «Ваш Сад» належить ОСОБА_6 .

Схема ухилення від сплати податків полягає у тому, що ФОП ОСОБА_6 перерозподіляє загальний обсяг реалізації товару на підконтрольні СГД, реалізуючи товар від торгівельної марки « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Так, задекларований дохід за 2018 рік ФОП ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 дорівнює 9908670,74 грн., що є фактичним доходом ОСОБА_6 .

Відповідно до п.293.4 ст.293 глави 1 розділу XIV ПКУ, при досягненні доходу в сумі 9908670,74 грн., ФОП ОСОБА_8 повинен був сплатити до Бюджету держави 15% від зазначеного доходу, що дорівнює 1486300,61 грн.

Зазначене свідчить про умисне ухилення від сплати податку ФОП ОСОБА_6 на суму 1486 тис. грн., що також підтверджується висновком експертного дослідження №79 від 10.04.2019.

Так, на виконання окремого доручення, працівниками ОУ ГУ ДФС в Одеській області проведено ряд заходів, в ході яких встановлено, що реалізація товару здійснюється в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованим на території торгівельного комплексу «Новий Привоз» за адресою: АДРЕСА_3 .

30.05.2019, на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 21.05.2019 проведено обшук за адресою: м. Одеса, вул. Пантелеймонівська 25, на території торгівельного комплексу «Новий Привоз», в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в ході якого були виявлені та вилучені наступні речі та документи:

-Блокнот зеленого кольору з надписом «Книга заказов» з чорновими записами 1 од.

-Квитанції на оплату з терміналу ПАТ Приватбанк за період 2018-2019 роки на 133 арк.

-Чорнові записи на 6 арк.

-Накладні з переміщення товару між відправником «Французький бульвар» та отримувачем «Новий привоз» за період 2018-2019 роки на 263 арк.

-Блокнот в клітинку червоного кольору на пружині з чорновими записами 1 од.

-Графік робочого часу з відмітками та підписами осіб за січень-березень 2018 року на 5 арк.

-Приходні-расходні накладні за період 2018-2019 рік на 144 арк.

-Блокнот в клітинку блакитного кольору на пружині з чорновими записами 1 од.

-Чорнові записи з квитанціями оплаченого товару, які містять в собі суми отриманого прибутку з розмежуванням між касою та терміналом за 2018 рік на 412 арк.

-Чеки оплачених товарів та товарні чеки до них за 2018 рік на 16 арк.

Майно, яке передане на відповідальне зберігання:

ЗМ Субстрат Кактус 3л, шт20
ЗМ Субстрат Квит 7л, шт30
ЗМ Субстрат Универсал 12л, шт30
ЗМ Субстрат Универсал 21л, шт20
ЗМ Субстрат Универсал 3л, шт30
ЗМ Субстрат Универсал 7л, шт30
МрКв Торфосмесь Декор лист 7л, шт20
МрКв Торфосмесь Кактус 2,5л, шт20
МрКв Торфосмесь Петуния 7л, шт20
МрКв Торфосмесь Универсал 2,5л, шт20
МрКв Торфосмесь Универсал 80л, шт10
МрКв Торфосмесь Хвойные 21л, шт10
МрКв Торфосмесь Хвойные 50л, шт15
ПолесьеСуб Азалія 2.5л, шт20
ПолесьеСуб Троянда 5л, шт10
ПолесьеСуб Хвоя 50л, шт10
ФЗ Торф Верхов розкисл 10л, шт15
ФЗ Торф Верхов розкисл 40л, шт10
ФЗ Торфосм Универсал 350мл, шт30
ФЗ Универсал 20л, шт15
ФЗ Универсал 3л, шт30
ФЗ Универсал 40л, шт10
ФЗ Универсал 5л, шт20
ФЗ Универсал 60л, шт10
ФЗ Универсал 7л, шт20
ФЗ Универсал 90л, шт10
Экофлора грунт д/хвойных 40л, шт15
Экофлора грунт Универсальный 20л, шт15
Субстрат Грін лайн Орхідея 2,5л5
Субстрат Грін лайн Універсал 5л5
Субстрат Декор лист 5л Садко10
Субстрат Кактус 2,5л Садко10
Субстрат Орхидея 1л Садівник5
Субстрат Орхидея 3л Садівник5
Субстрат Орхидея 5л Садко10
Субстрат Универсал 10л Садко5
Субстрат Универсал 2,5л Садко15
Субстрат Универсал 20л Садко5
Субстрат Универсал 5л Садко10
Субстрат Фиалка 2,5л Садко10
Суперфосфат 1кг5
Таблетка торф Ф27мм в сітці30
Таблетка торф Ф36мм в сітці30
Таблетка торф Ф41мм в сітці30
Торф Верховой 2,5л рН 2,5-4,0 Ивано-Франк5
Торф низинный Гилея-Т 2.5л рН 5.5-6.55
УСПЕХ мин удобр Орхидея 300мл1 упак
УСПЕХ мин удобр Универсал 300мл1 упак
УСПЕХ мин удобр Цветущие 300мл1 упак
ФЗ удобр Калийно-натриеве 350мл3
ФЗ удобр Корень 350мл3
Чистый лист (кристал) 100г Роза3
Чистый Лист (кристал) 300г Розы2
Экофлора грунт д/рассад 7л15
Экофлора грунт д/цветущих 10л5
Экофлора грунт Универсальный 20л15
Экофлора грунт Универсальный 3,5л30
Экофлора грунт Универсальный 7л30
Антик 1,1л черничн Д15/Н11, шт5
AS152 Антик 1,75л малинов Д17/Н13, шт5
AS152 Антик 2,5л фукс eflatun Д20/Н15, шт5
HSS10896 /1 orange, шт2
HSS10896 /2 green, шт2
HSS10896 /3 orange, шт2
HSS10897 /2 white, шт2
HSS10897 /3 white, шт2
HSS10W709- S/2 BROWN, шт2
HSS11D909 S/1 orange, шт2
HSS11D909 S/2 orange, шт2
62690, HSS11D909 S/3 yellow, шт2
62693, HSS11E109 S/2 yellow, шт2
LS017 Люкс 1,5л зел Ф17/Н15, шт1
LS017 Люкс 1,5л терракот Ф17/Н15, шт1
LS030 Люкс 8л бел Ф29/Н25, шт1
LT3512-2/S/1 ANTI-BROWN, шт1
SL910306/2, шт2
SL910307/1, шт2
SL910307/2, шт2
SL910307/3, шт2
SL910307/4, шт2
SL910308/1, шт2
SL91030C/1, шт2
SL91030C/2, шт2
SL91030E/2, шт2
TK8366 S/1, шт2
TK9004 S/1, шт2
Антик 10 орхидея, шт10
Антик 18 мрамор бел, шт10
АРТЕ 1,2л прозорий-прозорий, шт5
АРТЕ 2л зелене золото-бiлий, шт5
АРТЕ 2л прозорий-прозорий, шт5
АРТЕ 2л пурпурний-бiлий, шт5
АРТЕ 3,5л бiлий-пурпурний, шт5
Арте 3,5л лил-бел, шт5
Бутон D155мм белый+подд, шт10
Бутон D155мм теракот+подд, шт10
Бутон D170мм теракот+подд, шт5
Бутон D200мм белый+подд, шт5
Бутон D220мм теракот+подд, шт5
Бутон D250мм белый+подд, шт5
Бутон D280мм белый+подд, шт5
Вазон SBX 1,5л прозор, шт10
Вазон мал., шт5
Ведро №5 гл фуксия, шт5
Горшок для Орхидей D130мм прозр, шт15
Горшок для Орхидей D130мм салат, шт15
Горшок для Орхидей D150мм прозр, шт15
Горшок для Орхидей D150мм фиол, шт15
Горшок для Орхидей D170мм прозр, шт15
0043 IPL Горшок Dama 170мм2
0616 IPL Горшок Golden Tullpan 15 с подст2
0623 IPL Горшок Golden Tullpan 20 с подст2
0708 IPL Горшок Dama 250мм2
11146 PRP Горшок Глинка 190мм3
409 Ажур 0,3л фуксия10
410 Ажур 0,5л желтый6
410 Ажур 0,5л малиновый10
422 Вазон 2,5л голубой2
449 вазон 4,25л вязан розов2
7053-13-51 Вазон Orchid, скло, зелений 13,5х12,5 см1
7080-12-99 Вазон Cyli, скло, прозорий, 12х11,5 см1
DHL 010A02/12
DHL 014A06/13
DSS 44K01YB/12
HSS10896 /2 yellow2
HSS10896 /3 orange2
KV2220 шоколад1
LS017 Люкс 1,5л терракот Ф17/Н153
SL910307/12
SL910307/42
SL91030C/22
SL91030E/12
TK9069 S/22
TK9881 S/12
XH 1158C/12
XH 1207A/12
XH 1207A/22
XH 1207A/32
XH 1212C/12
XH 1212C/22
XH 1212C/32
XH 1216C/12
XH 1216C/22
XH 1226B/12
XH 1226B/43
XH 1315B/13
XH 1315B/22
XH 1315B/32
XH 1319A/12
XH 1319A/22
XH 1319A/32
XH 1322C/12
XH 8025A/23
XH 8025A/33
Ага 14 салат2
Ага 14 червон2
Антик 10 болото5
Антик 10 орхидея6
Антика №2 бел танц греки1
АРТЕ 3,5л червоний-чорний1
Бутон D170мм теракот+подд3
Бутон D220мм теракот+подд3
Бутон D280мм белый+подд3
Бутон D280мм теракот+подд3
Бутон D340мм теракот+подд3
Вазон SBX 2,0л прозор10
Ведро №5 гл красн2
Вена 00-прозорийPS2
ВК10 глянец зелен1
ВК10 глянец сирень1
ВК13 глянец грушов1
ВК13 глянец молочн1
ВК13 люкс Белый с золотом1
ВК16 глянец грушов1
ВК16 глянец пудров1
ВК16 люкс Болото1
ВК16 люкс Персик1
ВК18 глянец пудров1
ВК18 глянец сирень1
ВК20 глянец молочн2
ВК20 глянец пудров1
ВК20 глянец сирень рабочий код1
ВК20 люкс Белый с золотом2
ВК20 люкс Серебро1
ВК20 премиум Болото1
Волна шелк капучино/41
Волна шелк олива/41
Волна шелк фиолет/31
Волна шелк шоколад/41
Вьетнам №2 бел золотая лоза1
Вьетнам №3 бел сакура1
Вьетнам №3 шелк желт1
Вьетнам №4 шелк беж1
Горшок для Орхидей D130мм прозр10
Горшок для Орхидей D150мм прозр10
Горшок для Орхидей D150мм салат3
Горщик ДУЕТ 300 мм крем/крем1
Горщик МАЛЬВА 300 долото-білий1
Горщик МАЛЬВА 300 долото-графіт1
Грация Ветка сакуры розов/41
Грация Ветка сакуры салат/21
Грация полосатый глянец цветн/31
Грация шелк желт/11
Грация шелк красный/41
Грация шелк фуксия/41
Грация шелк черн/31
Дама 10 зелен4
Дама 10 крем4
Дама 10 сиренев4
Дама 10 яблоко4
Дама 16 бел3
Дама 8 мрамор зел диабаз8
Дама 8 мрамор песочн песчаник8
Дама 8 мрамор синий гранит8
Кадушка №42
КАЛІПСО 3,3л шаде-бiлий2
КАЛІПСО 3,8л крем-бiлий2
КАЛІПСО 3,8л нефрит-бiлий1
Кашпо д/орхид Аркада Ф164мм10
Кашпо д/орхид Колизей Ф164мм15
Кашпо Раунд10
Кедр №2 полоска цветная1
Кедр №2 шелк капуч1
Классик 0,5л гл беж1
КС0 люкс Белый с золотом1
КС0 люкс Персик2
КС0 люкс Серебро2
КС2 глянец грушов1
КС2 глянец красн1
КС3 глянец сливов1
КС4 глянец молочн1
КС4 люкс Белый с золотом1
КС4 люкс Серебро1
Луна зелен-прозор2
Луна помаранч-прозор1
Магнолія 120 лимон3
Магнолія 120 смарагд2
Магнолія 135 біл2
Магнолія 135 смарагд2
Магнолія 155 62-біл перламутр2
Магнолія 155 смарагд2
Магнолія 180 лимон1
Магнолія 180 смарагд1
Магнолія 250 бордо1
Магнолія 250 лимон2
Магнолія 250 світло-зелений1
Магнолія 250 смарагд1
МАГНОЛІЯ ДЖЕРСІ 220мм-біл1
МАГНОЛІЯ ДЖЕРСІ 220мм-крем1
Ноктюрн шелк Красн/11
Ноктюрн шелк фуксия/11
Орхидея 14 оранж4
Орхидея 14 св-фіол3
Орхидея 14 тем-фіол3
Орхидея 14 черв3
Орхідейниця 13*15*1,0 фіолетова, скло1
Орхідейниця 16*18*2,0 фіолетова, скло1
Піддон д/орхидей Ф150мм прозр10
Піддон д/орхидей Ф170мм прозр10
Підпорка під орхідею10 прозр+10 фиолет
Поддон Ф130мм белый1
Поддон Ф140мм терракот10
Фиалочница гл бирюза1
Фиалочница гл малинов1
Фиалочница гл салат золото1
Шар 0,4л шелк желт1
Шар 0,4л шелк красн2
Шар 1,4л bubble крем брюле1
Шар 1,4л бело-черн глянец1
Шар 1,4л шелк шокол1
Шар 1,4л шокол глянец1
ЮКА 300х300 з вкл ротанг-капуч 596-561
Актара 1,4г20
Актелик 2мл10
Квантум Прилипач з Мікроєлементами 10 мл5
Кислота янтарная 1,5г20
Корневин 10г10
Корневин 5г15
Медный купорос 100г3
Міледі 1 табл5
Фитоверм 2х2мл10
Циркон 1мл10
Цитокениновая паста 1,5мл Гилея-Т10
Ваза D047 24х36, шт2
Ваза N050, шт1
Ваза N053, шт1
Ваза S026, шт1
Ваза S132 14х18, шт1
Ваза S133 21х31, шт1
Ваза S214 17х37, шт1
Ваза S217, шт1
Ваза Х037, шт1
Рюмка D055, шт1
Рюмка D056, шт1
Рюмка D057, шт1
Рюмка X028 мал, шт1
Цилиндр S222, шт1
Цилиндр Х021, шт1
Цилиндр Х025, шт1
Цилиндр Х026, шт1
Цилиндр Х040 10х51, шт1
Шар Х017, шт2
Шар Х018, шт2
Шар Х045 10х8, шт2
Стекло п/орхидеи FV1515W, шт5
Стекло п/орхидеи FV1515РК, шт5
Гумат 400г5
Кислота янтарная 1,5г10
Корневин 5г10
Корневин 8 г10
Крист добриво Royal Mix Декор лист 20г5
Крист добриво Royal Mix Кактус 20г5
Крист добриво Royal Mix Квітучі 20г5
Крист добриво Royal Mix Орхідея 20г5
Крист добриво Royal Mix Пеларгонія 20г10
Крист добриво Royal Mix Рододендрон 20г5
Крист добриво Royal Mix Сурфінія 20г5
Крист добриво Royal Mix Троянда 20г5
Міледі (спрей) 250мл4
Міледі (спрей) 500мл3
Муравнет 30г3
Топаз 3мл Сингента5
Ураган Форте 100мл5
Фитоверм 2х2мл10
Хорус 3г5
Циркон 1мл10
Цитокениновая паста 1,5мл Гилея-Т10
Эпин 1мл10
АдюМакс 2мл20
Актарофіт 0,2% 200мл20
Актарофіт 0,2%, л2
Актарофіт К 20г15
Аминостим 200мл2
Ентоцид 100г2
Ентоцид 400г2
Колорадоцид, шт8
Комплезим С 20г8
Триходермін 20г15
ФітоДоктор Лист 20г 15
ФітоДоктор СТАРТ 20г15

Виявлені та вилучені в ході обшуку первинні фінансово-господарські документи, чорнові записи, технічні засоби, відповідно до ст.98 ч.1 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Також в ході проведення обшуків, виявлено документи фінансово-господарської діяльності, які зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, оскільки стосуються діяльності підприємства, задіяного в схемі ухилення від сплати податків та за допомогою вказаних документів можливо встановити безпосередні обставини вчинення злочину дату, місце, час, осіб можливо причетних до його вчинення та інше.

Підставою арешту майна, яке виявлено і вилучено в ході проведення обшуку офісного приміщення за вищевказаною адресою, є сукупність фактичних даних, що вказують на завдання кримінальним правопорушенням матеріальної шкоди Державному бюджету України, що підтверджується матеріалами даного кримінального провадження та самим фактом його реєстрації. Необхідність арешту зумовлюється тим, що незастосування цього заходу зумовить труднощі та неможливість органу досудового розслідування провести відповідні судові-експертизи та необхідний комплекс слідчих (розшукових) дій, направлених на встановлення істини по справі, а у разі не накладення арешту, таке майно може бути приховане, пошкоджене чи знищене службовими особами з метою ухилення від кримінальної відповідальності.

З метою подальшого забезпечення сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) ФОП ОСОБА_6 , а також відшкодування такими шкоди, завданої державі, необхідно накласти арешт на вилучені в ході проведення обшуку первинні фінансово-господарські документи, чорнові записи, технічні засоби.

Враховуюче викладене, з метою забезпечення збереження вилучених у кримінальній справі речей і документів, які за обставинами кримінального провадження визнані речовими доказами, а також забезпечення можливої конфіскації майна за вироком суду, виникла необхідність в накладені арешту.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав викладених в клопотанні.

Адвокат ОСОБА_5 , який діє в інтересах ОСОБА_6 , заперечував проти задоволення клопотання в зв`язку з його необґрунтованістю.

Розглянувши клопотання, вивчивши матеріали які обґрунтовують його доводи, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до п.1 ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Так, клопотання слідчого про арешт майна, а саме: блокнота зеленого кольору з надписом «Книга заказов» з чорновими записами 1 од., квитанції на оплату з терміналу ПАТ Приватбанк за період 2018-2019 роки на 133 арк., чорнові записи на 6 арк., накладні з переміщення товару між відправником «Французький бульвар» та отримувачем «Новий привоз» за період 2018-2019 роки на 263 арк., блокнот в клітинку червоного кольору на пружині з чорновими записами 1 од., графік робочого часу з відмітками та підписами осіб за січень-березень 2018 року на 5 арк., приходні-расходні накладні за період 2018-2019 рік на 144 арк., блокнот в клітинку блакитного кольору на пружині з чорновими записами 1 од., чорнові записи з квитанціями оплаченого товару, які містять в собі суми отриманого прибутку з розмежуванням між касою та терміналом за 2018 рік на 412 арк., чеки оплачених товарів та товарні чеки до них за 2018 рік на 16 арк., яке було вилучено в ході проведення обшуку за адресою: м. Одеса, вул. Пантелеймонівська 25, на території торгівельного комплексу «Новий Привоз», в магазині «Квіти», відповідає вимогам ст. 171 КПК України.

З клопотання та наданих до нього матеріалів, вбачаються підстави у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна, а саме з метою забезпечення збереження вилучених у кримінальному провадженні речей, які за обставинами кримінального провадження є речовими доказами, відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, зокрема використані як засоби вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди та є предметом злочину, тобто є доказом злочину, та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, які необхідні в тому числі для проведення ряду експертиз.

Згідно з ч.1 ст. 131 КПК України, захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

При цьому, завданням арешту майна є запобігання можливості приховування або знищення, оскільки його незастосування може призвести до втрати доказів, що перешкоджатиме розслідуванню та встановленню істини у кримінальному провадженні.

Що стосується накладення арешту на інше майно, то в даній частинні клопотання задоволенню не підлягає, оскільки в клопотанні слідчим не було доведено, що зазначене майно відповідає критеріям ст. 98 КПК України, та зберегло на собі сліди вчинення злочину.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 170-173, 376 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про арешт майна задовольнити частково.

Накласти арешт на майно у кримінальному провадженні №0000031, яке було вилучено в ході проведення обшуку, за адресою: м. Одеса, вул. Пантелеймонівська 25, на території торгівельного комплексу «Новий Привоз», в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме на:

- Блокнот зеленого кольору з надписом «Книга заказов» з чорновими записами 1 од.

- Квитанції на оплату з терміналу ПАТ Приватбанк за період 2018-2019 роки на 133 арк.

- Чорнові записи на 6 арк.

- Накладні з переміщення товару між відправником «Французький бульвар» та отримувачем «Новий привоз» за період 2018-2019 роки на 263 арк.

- Блокнот в клітинку червоного кольору на пружині з чорновими записами 1 од.

- Графік робочого часу з відмітками та підписами осіб за січень-березень 2018 року на 5 арк.

- Приходні-расходні накладні за період 2018-2019 рік на 144 арк.

- Блокнот в клітинку блакитного кольору на пружині з чорновими записами 1 од.

- Чорнові записи з квитанціями оплаченого товару, які містять в собі суми отриманого прибутку з розмежуванням між касою та терміналом за 2018 рік на 412 арк.

- Чеки оплачених товарів та товарні чеки до них за 2018 рік на 16 арк.

В задоволенні решти вимог відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: