Провадження № 1-кс/592/9921/19
УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

19 листопада 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000042 від 03.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, яке підтримав у заяві про розгляд справи без його участі, та вимоги мотивує тим, що директор пов`язаних підприємств ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , та головний економіст підприємств ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , у період 2018-2019 років, з метою зменшення податкових зобов`язань по сплаті податку на прибуток та несплати податку на додану вартість підприємств, шляхом реалізації поза межами податкових обліків підприємств через підконтрольних фізичних осіб-підприємців, за готівкові кошти необлікованих товарно-матеріальних цінностей, які виготовляються з необлікованої сировини, постачальником якої є, в тому числі, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 4852120 грн.

Встановлено, що офіційна реалізація хлібобулочних виробів відбувається у торгівельній мережі Сумської області (маркети АТБ, Сільпо, ДНЗ тощо), обсяги продажу відображаються у податковому обліку. У той же час, проводиться продаж необлікованої продукції в адресу фізичних осіб-підприємців, а також фізичних осіб громадян, з яких встановлені: ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 , м. Охтирка), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 , м. Охтирка), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 , м. Суми), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_7 , м. Охтирка), через яких відбувається реалізація необлікованої продукції.

Згідно аналітичної довідки оперативно-аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Сумській області щодо можливих втрат бюджету під час фінансово-господарської діяльності ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 21.06.2019 №53/18-28-21-07-05, вбачаються умисні дії службових осіб підприємств направлені на умисне ухилення від сплати податків та нанесенню збитків державному бюджету у вигляді несплати з неоподаткованих доходів податку на прибуток у сумі 2031120 грн. та податку на додану вартість у сумі 2821000 грн. Загальна сума несплачених податків складає 4852120 грн.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що під час здійснення незаконної діяльності, яка полягає в ухиленні від сплати податків, для перерахування та отримання грошових коштів використовуються поточні рахунки ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_8 (980 UAH), № НОМЕР_9 (980 UAH), які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_10 ) або у Регіональному відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у м. Суми (МФО НОМЕР_11 за адресою: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ).

Таким чином, з метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення та встановлення осіб, причетних до його вчинення, у слідства виникла необхідність отримання тимчасового доступу до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », в яких містяться відомості по поточним рахункам ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього документи, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи перебувають у віданні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі та в сукупності з іншими документами можуть містити відомості, які є доказами, що самостійно чи в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме нададуть можливість встановити осіб, причетних до вчинення злочину (осіб, які відкривали поточні рахунки, які здійснювали перерахування коштів, які здійснювали розрахунки з контрагентами), та відслідкувати рух грошових коштів по поточним рахункам ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити оригінали вказаних документів для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

документи по поточним рахункам ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_8 (980 UAH), № НОМЕР_9 (980 UAH), а саме:

- виписка руху грошових коштів по рахункам, із зазначенням контрагентів (вказавши всі ідентифікаційні ознаки та призначення платежів, відомості про стан рахунку клієнта на теперішній час) за період часу з 01.01.2018 року по 31.11.2019 року;

- інформація про осіб, які мають право розпоряджатись грошовими коштами, які знаходяться на вищезазначених поточних рахунках.

Установа, яка має надати тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_10 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю отримання вказаних документів у Регіональному відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Суми (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_2 ).

3. Строк дії ухвали до 18.12.2019 року включно.

4. Право тимчасового доступу до документів надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_14 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_17 , прокурорам у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_18 , ОСОБА_19 .

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1