Провадження № 1-кс/592/7551/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 серпня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів за матеріалами кримінального провадження № 0000016 від 30.01.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 27 ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -
встановив:
Слідчий своє клопотання мотивує тим, що групу жителів м. Ужгорода, а саме: ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , які організували та контролюють діяльність підприємств, що входять до складу «центру мінімізації митних платежів», які на замовлення фізичних осіб здійснюють імпорт товарно-матеріальних цінностей на територію України по заниженим цінам, які в подальшому реалізовуються за готівкові кошти. При цьому, здійснюється незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість для транзитно-конвертаційних груп підприємств, які в подальшому здійснюють формування незаконного податкового кредиту для реальних суб`єктів підприємницької діяльності.

На підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_9 (справа №592/12070/19, провадження №1кс-/592/6810/19) від 06 серпня 2019 року у період часу з 11 години 20 хвилин 14.08.2019 до 02 години 47 хвилин 15.08.2019 проведено обшук нежитлових приміщень, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ) та знаходяться у фактичному використані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_2 ).

В ході проведення вищезазначеного обшуку виявлено та вилучено печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_10 ).

За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_10 ) мають (мали) відкриті розрахункові рахунки в Закарпатському РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_11 ).

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточних рахунках, які відкриті в Закарпатському РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 .

Вказані документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі.
Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -
постановив:
1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю вилучення копій документів:
по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_12 (980 UAH), № НОМЕР_13 (980 UAH), № НОМЕР_14 (840 USD), № НОМЕР_15 (978 EUR), № НОМЕР_16 (980 UAH), № НОМЕР_17 (980 UAH), № НОМЕР_18 (980 UAH), № НОМЕР_19 (980 UAH), № НОМЕР_20 (840 USD), № НОМЕР_21 (980 UAH), № НОМЕР_22 (978 EUR);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_23 (840 USD), № НОМЕР_24 (980 UAH), № НОМЕР_25 (980 UAH), № НОМЕР_26 (978 EUR), № НОМЕР_27 (980 UAH);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_4 ) № НОМЕР_28 (840 USD), № НОМЕР_29 (978 EUR), № НОМЕР_30 (980 UAH), № НОМЕР_31 (980 UAH), № НОМЕР_32 (980 UAH), № НОМЕР_33 (980 UAH), № НОМЕР_34 (980 UAH), НОМЕР_35 (980 UAH), № НОМЕР_36 (840 USD), № НОМЕР_37 (978 EUR);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_38 (980 UAH), № НОМЕР_39 (980 UAH);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_6 ) № НОМЕР_40 (840 USD), № НОМЕР_41 (980 UAH), № НОМЕР_42 (978 EUR), № НОМЕР_43 (980 UAH), № НОМЕР_44 (980 UAH), № НОМЕР_45 (980 UAH), № НОМЕР_46 (980 UAH), № НОМЕР_47 (840 USD), № НОМЕР_48 (978 EUR), № НОМЕР_49 (980 UAH), № НОМЕР_50 (980 UAH);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_51 (980 UAH), № НОМЕР_52 (980 UAH), № НОМЕР_53 (980 UAH), № НОМЕР_54 (980 UAH);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_8 ) № НОМЕР_55 (980 UAH), № НОМЕР_56 (840 USD), № НОМЕР_57 (978 EUR), № НОМЕР_58 (980 UAH), № НОМЕР_59 (980 UAH), № НОМЕР_60 (980 UAH), № НОМЕР_61 (840 USD), № НОМЕР_62 (980 UAH), № НОМЕР_63 (980 UAH), № НОМЕР_64 (978 EUR);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_9 ) № НОМЕР_65 (980 UAH), № НОМЕР_66 (978 EUR), № НОМЕР_67 (980 UAH), № НОМЕР_68 (980 UAH), № НОМЕР_69 (980 UAH), № НОМЕР_70 (840 USD), № НОМЕР_71 (980 UAH), № НОМЕР_72 (980 UAH), № НОМЕР_73 (980 UAH),№ НОМЕР_74 (840 USD), № НОМЕР_75 (980 UAH), № НОМЕР_76 (978 EUR);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_10 ) № НОМЕР_77 (980 UAH), № НОМЕР_78 (980 UAH), № НОМЕР_79 (980 UAH), № НОМЕР_80 (980 UAH), які відкриті в Закарпатському РУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 ) та надати можливість вилучити в оригіналах і повному обсязі документи (здійснити їх виїмку), а саме:
- документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »

(код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_8 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_10 );

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів для діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_10 ), за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколів системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_10 );

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки для діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_10 ), за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_13 (980 UAH) за період з 18.07.2013 по 21.01.2019, № НОМЕР_12 (980 UAH), № НОМЕР_14 (840 USD), № НОМЕР_15 (978 EUR) за період з 18.07.2013 по 27.08.2019, № НОМЕР_16 (980 UAH) за період з 26.01.2016 по 28.04.2016, № НОМЕР_17 (980 UAH) за період з 21.04.2017 по 26.04.2017, № НОМЕР_18 (980 UAH) за період з 21.04.2017 по 27.08.2019, № НОМЕР_19 (980 UAH) за період з 21.04.2017 по 27.08.2019, № НОМЕР_20 (840 USD), № НОМЕР_21 (980 UAH),№ НОМЕР_22 (978 EUR) за період з 18.07.2013 по 27.08.2019;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_23 (840 USD), № НОМЕР_24 (980 UAH), № НОМЕР_26 (978 EUR), № НОМЕР_27 (980 UAH) за період з 18.12.2013 по 06.08.2019, № НОМЕР_25 (980 UAH) за період з 18.12.2013 по 25.01.2019;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_4 ) № НОМЕР_28 (840 USD), № НОМЕР_29 (978 EUR), № НОМЕР_30 (980 UAH), № НОМЕР_33 (980 UAH), № НОМЕР_34 (980 UAH), № НОМЕР_35 (980 UAH),№ НОМЕР_36 (840 USD), № НОМЕР_37 (978 EUR) за період з 23.10.2015 по 27.08.2019, № НОМЕР_31 (980 UAH) за період з 23.10.2015 по 30.06.2016, № НОМЕР_32 (980 UAH) за період з 23.10.2015 по 20.01.2019;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_38 (980 UAH) за період з 17.03.2014 по 06.08.2019, № НОМЕР_39 (980 UAH) за період з 17.03.2014 по 12.01.2019;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_6 ) № НОМЕР_40 (840 USD), № НОМЕР_42 (978 EUR), № НОМЕР_43 (980 UAH), № НОМЕР_44 (980 UAH), № НОМЕР_47 (840 USD), № НОМЕР_48 (978 EUR), № НОМЕР_49 (980 UAH), № НОМЕР_50 (980 UAH) за період з 08.04.2016 по 27.08.2019, № НОМЕР_41 (980 UAH) за період з 08.04.2016 по 10.01.2017, № НОМЕР_45 (980 UAH) за період з 08.04.2016 по 20.01.2019, № НОМЕР_46 (980 UAH) за період з 29.04.2016 по 31.10.2016;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_51 (980 UAH), № НОМЕР_52 (980 UAH), № НОМЕР_53 (980 UAH), № НОМЕР_54 (980 UAH) за період з 25.07.2019 по 27.08.2019;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_8 ) № НОМЕР_56 (840 USD), № НОМЕР_57 (978 EUR),№ НОМЕР_58 (980 UAH), № НОМЕР_59 (980 UAH), № НОМЕР_61 (840 USD), № НОМЕР_62 (980 UAH),№ НОМЕР_63 (980 UAH), № НОМЕР_64 (978 EUR) за період з 16.10.2015 по 27.08.2019, № НОМЕР_55 (980 UAH) за період з 16.10.2015 по 30.06.2016, № НОМЕР_60 (980 UAH) за період з 16.10.2015 по 19.01.2019;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_9 ) № НОМЕР_65 (980 UAH) за період з 25.11.2015 по 30.06.2016, № НОМЕР_66 (978 EUR), № НОМЕР_67 (980 UAH) за період з 25.11.2015 по 27.08.2019, № НОМЕР_68 (980 UAH) за період з 25.11.2015 по 21.01.2019, № НОМЕР_69 (980 UAH), № НОМЕР_70 (840 USD) за період з 25.11.2015 по 27.08.2019, № НОМЕР_71 (980 UAH) за період з 27.02.2016 по 30.05.2016, № НОМЕР_72 (980 UAH) за період з 06.05.2016 по 07.08.2016, № НОМЕР_73 (980 UAH), № НОМЕР_74 (840 USD), № НОМЕР_75 (980 UAH), № НОМЕР_76 (978 EUR) за період з 25.11.2015 по 27.08.2019;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_10 ) № НОМЕР_77 (980 UAH), № НОМЕР_78 (980 UAH), № НОМЕР_79 (980 UAH), № НОМЕР_80 (980 UAH) за період з 25.07.2019 по 27.08.2019;

- чеків про зняття готівки по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_13 (980 UAH) за період з 18.07.2013 по 21.01.2019, № НОМЕР_12 (980 UAH), № НОМЕР_14

(840 USD), № НОМЕР_15 (978 EUR) за період з 18.07.2013 по 27.08.2019, № НОМЕР_16 (980 UAH) за період з 26.01.2016 по 28.04.2016, № НОМЕР_17 (980 UAH) за період з 21.04.2017 по 26.04.2017, № НОМЕР_18 (980 UAH) за період з 21.04.2017 по 27.08.2019, № НОМЕР_19 (980 UAH) за період з 21.04.2017 по 27.08.2019, № НОМЕР_20 (840 USD), № НОМЕР_21 (980 UAH),№ НОМЕР_22 (978 EUR) за період з 18.07.2013 по 27.08.2019;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_23 (840 USD), № НОМЕР_24 (980 UAH), № НОМЕР_26 (978 EUR), № НОМЕР_27 (980 UAH) за період з 18.12.2013 по 06.08.2019, № НОМЕР_25 (980 UAH) за період з 18.12.2013 по 25.01.2019;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_4 ) № НОМЕР_28 (840 USD), № НОМЕР_29 (978 EUR), № НОМЕР_30 (980 UAH), № НОМЕР_33 (980 UAH), № НОМЕР_34 (980 UAH), № НОМЕР_35 (980 UAH),№ НОМЕР_36 (840 USD), № НОМЕР_37 (978 EUR) за період з 23.10.2015 по 27.08.2019, № НОМЕР_31 (980 UAH) за період з 23.10.2015 по 30.06.2016, № НОМЕР_32 (980 UAH) за період з 23.10.2015 по 20.01.2019;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_5 ) № НОМЕР_38 (980 UAH) за період з 17.03.2014 по 06.08.2019, № НОМЕР_39 (980 UAH) за період з 17.03.2014 по 12.01.2019;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_6 ) № НОМЕР_40 (840 USD), № НОМЕР_42 (978 EUR), № НОМЕР_43 (980 UAH), № НОМЕР_44 (980 UAH), № НОМЕР_47 (840 USD), № НОМЕР_48 (978 EUR), № НОМЕР_49 (980 UAH), № НОМЕР_50 (980 UAH) за період з 08.04.2016 по 27.08.2019, № НОМЕР_41 (980 UAH) за період з 08.04.2016 по 10.01.2017, № НОМЕР_45 (980 UAH) за період з 08.04.2016 по 20.01.2019, № НОМЕР_46 (980 UAH) за період з 29.04.2016 по 31.10.2016;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_7 ) № НОМЕР_51 (980 UAH), № НОМЕР_52 (980 UAH), № НОМЕР_53 (980 UAH), № НОМЕР_54 (980 UAH) за період з 25.07.2019 по 27.08.2019;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_8 ) № НОМЕР_56 (840 USD), № НОМЕР_57 (978 EUR), № НОМЕР_58 (980 UAH), № НОМЕР_59 (980 UAH), № НОМЕР_61 (840 USD), № НОМЕР_62 (980 UAH),№ НОМЕР_63 (980 UAH), № НОМЕР_64 (978 EUR) за період з 16.10.2015 по 27.08.2019, № НОМЕР_55 (980 UAH) за період з 16.10.2015 по 30.06.2016, № НОМЕР_60 (980 UAH) за період з 16.10.2015 по 19.01.2019;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_9 ) № НОМЕР_65 (980 UAH) за період з 25.11.2015 по 30.06.2016, № НОМЕР_66 (978 EUR), № НОМЕР_67 (980 UAH) за період з 25.11.2015 по 27.08.2019, № НОМЕР_68 (980 UAH) за період з 25.11.2015 по 21.01.2019, № НОМЕР_69 (980 UAH), № НОМЕР_70 (840 USD) за період з 25.11.2015 по 27.08.2019, № НОМЕР_71 (980 UAH) за період з 27.02.2016 по 30.05.2016, № НОМЕР_72 (980 UAH) за період з 06.05.2016 по 07.08.2016, № НОМЕР_73 (980 UAH), № НОМЕР_74 (840 USD), № НОМЕР_75 (980 UAH), № НОМЕР_76 (978 EUR) за період з 25.11.2015 по 27.08.2019;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_10 ) № НОМЕР_77 (980 UAH), № НОМЕР_78 (980 UAH), № НОМЕР_79 (980 UAH), № НОМЕР_80 (980 UAH) за період з 25.07.2019 по 27.08.2019.

Тимчасовий доступ до документів має надати -АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 .

3. Строк дії ухвали по 29.09.2019 року включно.
4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1