УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000015 від 05.02.2019 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України,-

в с т а н о в и в:
До Шевченківського районного суду м. Києва 10.04.2019 року надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000015 від 05.02.2019 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: на суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ, що належить ТОВ «ЕК Викеркаар» (код 36384714), ТОВ «Техстрой-Сервис» (код 31447444), ТОВ «Еко-Фабрика» (код 41779682), ТОВ «Юг транс Сервис» (код 40852258), ТОВ «Траст К» (код 39985994), ТОВ «Никтрейд» (код 41325514), ПП «Променергоресурс» (код 24061986), ПП «Променергоресурс 2015» (код 39619821), ТОВ «Юг транс Сервис» (код 40852258) № 2, ПП «Юриан» (код 33189208), ВКПП «Альфа Трейд» (код 23398815), ТОВ «Неокомпост» (код 41779897), ТОВ «ДС-Консалтинг» (код 39778868), ТОВ «Ник Маркет» (код 39944002).

В разі арешту майна просять заборонити відчуження, розпорядження та користування майном, а саме: активами суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній Фіскальній Службі України () за адресою: м.Київ, Львівська площа, 8, підприємствам, серед яких: ТОВ «ЕК Викеркаар» (код 36384714), ТОВ «Техстрой-Сервис» (код 31447444), ТОВ «Еко-Фабрика» (код 41779682), ТОВ «Юг транс Сервис» (код 40852258), ТОВ «Траст К» (код 39985994), ТОВ «Никтрейд» (код 41325514), ПП «Променергоресурс» (код 24061986), ПП «Променергоресурс 2015» (код 39619821), ТОВ «Юг транс Сервис» (код 40852258) № 2, ПП «Юриан» (код 33189208), ВКПП «Альфа Трейд» (код 23398815), ТОВ «Неокомпост» (код 41779897), ТОВ «ДС-Консалтинг» (код 39778868), ТОВ «Ник Маркет» (код 39944002) шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам, на яку останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Мотивуючи клопотання вказують, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 від 05.02.2019, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 діючи за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, шляхом використання реквізитів підприємств, які створені з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: ТОВ «АВАНТЕ-АЛВАНС» (код ЕДРПОУ 41539866), ТОВ «АГРО ЕКСПЕРТ ТРЕЙДІНГ» (код ЕДРПОУ 39850404), ТОВ «АЙБЕКС» (код ЕДРПОУ 39980954 ), ТОВ «ГАЛЕД УКРАИНА» (код ЕДРПОУ 37630089), ТОВ «ГАЛЕД УКРАИНА» (код ЕДРПОУ 37630089), ТОВ «ДЖЕМИНА СЕРВИС» (код ЕДРПОУ 39989648 ), ТОВ «НИКОМ» (код ЕДРПОУ 40852169), ТОВ «НИКТРЕЙД» (код ЕДРПОУ 41325514), ТОВ «НИКФОРС» (код ЕДРПОУ 40398838), ТОВ «ОЛЬВIЯ ГРАНД МИКОЛАЇВ» (код ЕДРПОУ 39579868), ТОВ «ПРОЕКТ-КОМПЛЕКТ» (код ЕДРПОУ 39398489), ТОВ «РЕДЖИНА-И» (код ЕДРПОУ 39992692), ПП «РЕЛАБ» (код ЕДРПОУ 39998846), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «СВАРОГ» (код ЕДРПОУ 38693789), ПП «РЕЛАБ» (код ЕДРПОУ 39998846), ТОВ «СЕФОРА-ПЛЮС» (код ЕДРПОУ 39944015, ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ЮГАГРОЕКСПОРТ» (код ЕДРПОУ 41889577), ТОВ «АЛИАТАН» (код ЕДРПОУ 41010654), ТОВ «ТЕХ ЮНИТ» (код ЕДРПОУ 40852237), ТОВ «ЕКСПО-ЛЮКС» (код ЕДРПОУ 41104946), ТОВ «ЕКСПО-ЛЮКС» (код ЕДРПОУ 41104946), ПП «Торгінтерстрой» (код ЕДРПОУ 37991854 ), ТОВ «ТРАСТ К2» (код ЕДРПОУ 39985994 ), ТОВ «ТРЕЙДТЕХАЛЬЯНС» (код ЕДРПОУ 41511039), ТОВ «ТРИАЛ ГРУПП» (код ЕДРПОУ 41020201), ТОВ «ЕКСПЕРТИЗА-ЛЮКС» (код ЕДРПОУ 41020201), ТОВ «ЮГ АРТІК» (код ЕДРПОУ 39998825), ТОВ «Югагроекспорт» (код ЕДРПОУ 39205455), ТОВ «ЮГ ЕКСПРЕСІЯ» (код ЕДРПОУ 38247395), ТОВ «ЮГ ТРАНС СЕРВИС» (код ЕДРПОУ 40852258), ТОВ «ЮГ ТРАНС СЕРВИС» (код ЕДРПОУ 40852258), ТОВ «ЮГСПЕЦТОРГ» (код ЕДРПОУ 41325540), ТОВ «ЮГТОРГСНАБ « (код ЕДРПОУ 40872777), ПП «Милости Просим» (), ПП УВТК «Променергоресурс» (), ТОВ «Укр-Маркет-Постач» (), ТОВ «Проект-Комплект» (), ПП «Променергоресурс - 2015» (), ПП «СМ-Трейдінг» (), ТОВ «ДС-Консалтинг» (), у період 2017-2019 років сприяв в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки на суму близько 21 млн. грн. ПДВ, що є особливо великим розміром, чим завдано шкоди Державному бюджету України.

Таким чином, встановлено, що підприємства реального сектору економіки перерахували грошові кошти на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, які підконтрольні ОСОБА_5 за нібито придбання продукції, робіт, послуг, однак зазначені грошові кошти в подальшому знімались готівкою в установах Миколаївського РУ «Приватбанк» та ПАТ «ОТП Банк».

Крім того, матеріалами кримінального провадження встановлено, що співучасником ОСОБА_5 , являється ОСОБА_6 яка відповідає за ведення тіньової бухгалтерії на підприємствах з ознаками фіктивності, які підконтрольні ОСОБА_5 .

Так встановлено, що згідно інформації з бази даних «Архів електронної звітності», ТОВ «ЕК Викеркаар» (код 36384714), ТОВ «Техстрой-Сервис» (код 31447444), ТОВ «Еко-Фабрика» (код 41779682), ТОВ «Юг транс Сервис» (код 40852258), ТОВ «Траст К» (код 39985994), ТОВ «Никтрейд» (код 41325514), ПП «Променергоресурс» (код 24061986), ПП «Променергоресурс 2015» (код 39619821), ТОВ «Юг транс Сервис» (код 40852258) № 2, ПП «Юриан» (код 33189208), ВКПП «Альфа Трейд» (код 23398815), ТОВ «Неокомпост» (код 41779897), ТОВ «ДС-Консалтинг» (код 39778868), ТОВ «Ник Маркет» (код 39944002) мають суми ліміту податкового кредиту на спеціальних рахунках з ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній Фіскальній Службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8.

Згідно інформації з бази даних «Архів електронної звітності», ТОВ «ЕК Викеркаар» (код 36384714), ТОВ «Техстрой-Сервис» (код 31447444), ТОВ «Еко-Фабрика» (код 41779682), ТОВ «Юг транс Сервис» (код 40852258), ТОВ «Траст К» (код 39985994), ТОВ «Никтрейд» (код 41325514), ПП «Променергоресурс» (код 24061986), ПП «Променергоресурс 2015» (код 39619821), ТОВ «Юг транс Сервис» (код 40852258) № 2, ПП «Юриан» (код 33189208), ВКПП «Альфа Трейд» (код 23398815), ТОВ «Неокомпост» (код 41779897), ТОВ «ДС-Консалтинг» (код 39778868), ТОВ «Ник Маркет» (код 39944002) мають суми ліміту податкового кредиту на спеціальних рахунках з ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній Фіскальній Службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8.

З метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються Державі, діями щодо проведення псевдо розрахункових фінансово господарських операцій, не сплати податків підприємствами реального сектору економіки, забезпечення подальшого подання цивільного позову, у органу досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, розміщені на рахунках вищезазначених СГД.

Слідчий в судове засідання не з`явився, про час, місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Вивчивши клопотання, його доводи та підстави для накладання арешту, дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, надані із клопотанням, слідчий суддя приходить до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання слідчого.

Так, 05.02.2019 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження № 0000015 за обставинами вчинення ОСОБА_5 , за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, шляхом використання реквізитів підприємств, які створені з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: ТОВ «АВАНТЕ-АЛВАНС» (код ЕДРПОУ 41539866), ТОВ «АГРО ЕКСПЕРТ ТРЕЙДІНГ» (код ЕДРПОУ 39850404), ТОВ «АЙБЕКС» (код ЕДРПОУ 39980954 ), ТОВ «ГАЛЕД УКРАИНА» (код ЕДРПОУ 37630089), ТОВ «ГАЛЕД УКРАИНА» (код ЕДРПОУ 37630089), ТОВ «ДЖЕМИНА СЕРВИС» (ЕДРПОУ 39989648), ТОВ «НИКОМ» (ЕДРПОУ 40852169), ТОВ «НИКТРЕЙД» (ЕДРПОУ 41325514), ТОВ «НИКФОРС» (код ЕДРПОУ 40398838), ТОВ «ОЛЬВIЯ ГРАНД МИКОЛАЇВ» (ЕДРПОУ 39579868), ТОВ «ПРОЕКТ-КОМПЛЕКТ» (ЕДРПОУ 39398489), ТОВ «РЕДЖИНА-И» (ЕДРПОУ 39992692), ПП «РЕЛАБ» (ЕДРПОУ 39998846), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «СВАРОГ» (ЕДРПОУ 38693789), ПП «РЕЛАБ» (код ЕДРПОУ 39998846), ТОВ «СЕФОРА-ПЛЮС» (ЕДРПОУ 39944015, ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ЮГАГРОЕКСПОРТ» (код ЕДРПОУ 41889577), ТОВ «АЛИАТАН» (ЕДРПОУ 41010654), ТОВ «ТЕХ ЮНИТ» (ЕДРПОУ 40852237), ТОВ «ЕКСПО-ЛЮКС» (код ЕДРПОУ 41104946), ТОВ «ЕКСПО-ЛЮКС» (ЕДРПОУ 41104946), ПП «Торгінтерстрой» (код ЕДРПОУ 37991854 ), ТОВ «ТРАСТ К2» (ЕДРПОУ 39985994 ), ТОВ «ТРЕЙДТЕХАЛЬЯНС» (ЕДРПОУ 41511039), ТОВ «ТРИАЛ ГРУПП» (код ЕДРПОУ 41020201), ТОВ «ЕКСПЕРТИЗА-ЛЮКС» (ЕДРПОУ 41020201), ТОВ «ЮГ АРТІК» (код ЕДРПОУ 39998825), ТОВ «Югагроекспорт» (ЕДРПОУ 39205455), ТОВ «ЮГ ЕКСПРЕСІЯ» (код ЕДРПОУ 38247395), ТОВ «ЮГ ТРАНС СЕРВИС» (код ЕДРПОУ 40852258), ТОВ «ЮГ ТРАНС СЕРВИС» (код ЕДРПОУ 40852258), ТОВ «ЮГСПЕЦТОРГ» (ЕДРПОУ 41325540), ТОВ «ЮГТОРГСНАБ « (код ЕДРПОУ 40872777), ПП «Милости Просим» (), ПП УВТК «Променергоресурс» (), ТОВ «Укр-Маркет-Постач» (), ТОВ «Проект-Комплект» (), ПП «Променергоресурс - 2015» (), ПП «СМ-Трейдінг» (), ТОВ «ДС-Консалтинг» (), у період 2017-2019 років сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки на суму близько 21 млн. грн. ПДВ, що є особливо великим розміром, чим завдано шкоди Державному бюджету України.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Разом з тим, накладення арешту на суму податку на додану вартість в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ), про що просить слідчий в своєму клопотанні, ч.10 ст.170 КПК України не передбачено.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у клопотанні старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000015 від 05.02.2019 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Керуючись ст.ст. 132, 170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000015 від 05.02.2019 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України, відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду прокурором, підозрюваним, його захисником, іншою особою, права якої вирішено цим судовим рішенням, протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Ухвала набирає законної сили на наступний день після закінчення строку на подання апеляційної скарги, якщо таку не подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1