Золотоніський міськрайонний суд Черкаської області
Справа № 695/1843/19
номер провадження 1-кс/695/614/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
03 червня 2019 рокум. Золотоноша

Слідчий суддя Золотоніського міськрайонного суду ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого Золотоніського відділу національної поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області про проведення експертизи, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Золотоніського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення експертизи.
Клопотання обґрунтовано наступним.

Золотоніською місцевою прокуратурою в ході вивчення матеріалів перевірки ГУ ДФС у Черкаській області щодо дотримання вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ «Бахмачгазбудсервіс» () встановлено можливе вчинення службовими особами вказаного товариства кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Так, протягом 2018 року ТОВ «Бахмачгазбудсервіс» за результатами конкурсних торгів на здійснення державних закупівель, укладено 8 угод із ДП «Служба місцевих автомобільних доріг у Черкаській області», в тому числі договір №49/07-т від 30.07.2018 на проведення ремонту дороги сполученням м.Золотоноша - с.Вознесенське Золотоніського району на загальну суму 6861972 грн.
Однак, в ході проведення робіт з поточного ремонту автомобільної дороги за вказаним сполученням, ТОВ «Бахмачгазбудсервіс» згідно єдиного реєстру податкових накладних здійснило придбання у постачальників ТОВ «Будкрафт» (код ЄРДПОУ 40281801), ТОВ «БЦ-Трейд Континент» (код ЄРДПОУ 40634942) та ТОВ «Гідропроф» (код ЄРДПОУ 41727791) бітуму марки БНД 70/100 в загальній кількості 479,44 тон, які згідно інформації ГУ ДФС у Черкаській області створені з метою сприяння в ухиленні від сплати податків, привласнення бюджетних коштів з їх подальшою легалізацією, так як операції з постачання бітуму марки БНД 70/100 мають ознаки лише документального оформлення, і як наслідок його фактичні поставки на адресу ТОВ «Бахмачгазбудсервіс» не здійснювались.
Таким чином, службові особи ТОВ «Бахмачгазбудсервіс» зловживаючи своїм службовим становищем заволоділи бюджетними коштами, отриманими від ДП «Служба місцевих автомобільних доріг у Черкаській області», шляхом проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Будкрафт», ТОВ «БЦ- Трейд Континент» та ТОВ «Гідропроф» за начебто поставлений бітум марки БНД 70/100 необхідний для виконання умов договору з поточного ремонту доріг.
За вказаним фактом 15.01.2019 Золотоніською місцевою прокуратурою внесено відомості до ЄРДР за № 0000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
У зв`язку з викладеним під час проведення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні експертизи, що потребує спеціальних знань, у зв`язку з чим слідчий просить провести експертизу, для вирішення питань вказаних у клопотанні.

Для розгляду клопотання слідчий не з`явився.

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.
Експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження (ст. 243 КПК України).

Відповідно до ч. 1 ст. 244 КПК України у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді. Частиною 6 цієї статті Кодексу передбачено, що слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно підлягає до задоволення, оскільки проведення даної експертизи буде сприяти повному та всебічному встановленню істини по даному кримінальному провадженню, а питання, які вказані слідчим, стосуються кримінального провадження і будуть мати значення для досудового розслідування.
Зважаючи на викладене, клопотання підлягає до задоволення.
На підставі зазначеного та керуючись ст.,ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого Золотоніського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області про проведення експертизи задовольнити повністю.

Призначити судову економічну експертизу по кримінальному провадженню за № 0000005, внесеному до ЄРДР 15.01.2019 року.
Для проведення експертизи залучити експертів Черкаського відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз та доручити директору Черкаського відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.
На вирішення експертам поставити питання:
1) Чи підтверджується документально придбання бітуму «Бахмачгазбудсервіс» у таких підприємств: ТОВ «Будкрафт», ТОВ «Бц-трейд континент», ТОВ «Гідропроф» за період з 01.01.2018 по 28.09.2018 та відображення у бухгалтерському обліку та розрахунки вказаних господарських операцій?

2) Чи підтверджується документально придбання бітуму фіктивним підприємством ТОВ «Будкрафт» та відображення у бухгалтерському обліку вказаного підприємства?

3) Чи підтверджується документально придбання бітуму фіктивним підприємством ТОВ «Бц-трейд континент» та відображення у бухгалтерському обліку вказаного підприємства?

4) Чи підтверджується документально придбання бітуму фіктивним підприємством ТОВ «Гідропроф» та відображення у бухгалтерському обліку вказаного підприємства?

У розпорядження експертів надати: копію даної ухвали; матеріали кримінального провадження № 0000005 від 15.01.2019 в 1-му томі.
Попередити експерта (експертів) про кримінальну відповідальність за дачу завідомо неправдивого висновку та за відмову від виконання покладених на експертів обов`язків за ст.,ст. 384, 385 КК України.
Доручити здачу та отримання матеріалів експертизи слідчому Золотоніського ВП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , або за його дорученням іншому працівникові поліції Золотоніського ВП.
Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Золотоніського
міськрайонного суду ОСОБА_1