Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/7953/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 липня 2019 року м. Київ

Подільський районний суд м. Києва у складі слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000406 від 27.05.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -
В С Т А Н О В И В:
Слідчий з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_4 , звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на території м. Києва у періоди 2016-2018 р.р. під час діяльності отримували консультаційні послуги з надання інформації про особливості медичної діяльності Клініки та відправки до неї потенційних клієнтів а також їх пошуку від ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , які не відповідали фактичним обставинам господарської діяльності, в наслідок чого ухилились від податку на прибуток в сумі 5 184 000 грн.
В ході здійснення заходів, зібрано інформацію та матеріали, які свідчать, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2016 р. по 30.09.2018 р. здійснили перерахування грошових коштів на рахунки підконтрольних ФОП ОСОБА_5 , (РНОКПП НОМЕР_2 ) 10,4 млн. грн., ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) 13,9 млн. грн., ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ) 3,2 млн. грн., ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ) 1,3 млн. грн., за нібито «надання інформації про особливості медичної діяльності Клініки та відправки до неї потенційних пацієнтів», відповідно до укладених «фіктивних» договорів.
Відповідно до наявних баз даних ДФС України, мережі Інтернет встановлено, що вказані фізичні особи підприємці не мають виробничих потужностей, найманих працівників, сил та засобів для надання зазначених вище послуг в тому числі для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
На підставі зібраних матеріалів судовим експертом ОСОБА_9 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведено експертне дослідження фінансово господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) та складено висновок експертного дослідження від 20.05.2019 року №1-21/05/2019 дос, згідно якого, на думку експерта ймовірно з`ясовано заниження ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) об`єкта оподаткування, що призвело до заниження податку на прибуток підприємств за період з 2016 - 2018 років на суму 5 184 000 грн.
Вказані документи необхідні для призначення почеркознавчої та економічної експертиз, призначення податкових перевірок, для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідків.
Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.
Звернувшись до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий не з`явилася для розгляду вказаного клопотання.
У відповідності до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів розглядається за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання.
Кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом (ч. 1 ст. 22 КПК України).
Отже, положення КПК України встановлюють, що неявка без поважної причини сторони кримінального провадження, якою подане клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, свідчить про фактичне не підтримання поданого клопотання та не доведення обставин зазначених в клопотанні.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні зазначаються короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Згідно з п.1 ч.5 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Слідчим не обґрунтовано значення документів для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містять таємницю та неможливість у інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є необґрунтованим, а відтак, не підлягає задоволенню.
Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 246 265, 309 КПК України, суд,
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000406 від 27.05.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів залишити без задоволення;
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1