Провадження № 1-кс/161/6650/19
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

14 серпня 2019 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) банківських рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкритих у Західному ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Львів (МФО: НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ); банківського рахунку № НОМЕР_5 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_6 , АДРЕСА_3 ); банківських рахунків № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , відкритих у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_9 , АДРЕСА_4 ); банківського рахунку № НОМЕР_10 , відкритого у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО: НОМЕР_11 , АДРЕСА_5 ) за період з 01.01.2015 по даний час, а також провести виїмку таких документів, зокрема роздруківок руху грошових коштів по вказаному рахунку, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 01.01.2015 по даний час, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

В ході досудового розслідування, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) відобразивши в податковому обліку товариства за період діяльності 2016 року фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), які в дійсності не відбувались та носили лише формальний характер, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у великих розмірах.

Оскільки вищевказані документи, на думку слідчого, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №0000016 від 08.05.2019 за фактом ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » від сплати податків, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, з метою встановлення осіб, причетних до вчинення даного злочину, проведення відповідних експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних речей з можливістю їх вилучення.

Прокурор та слідчий в судове засідання не з`явились, подали до суду заяву про розгляд клопотання без їх участі в зв`язку із службовою зайнятістю. Клопотання підтримують повністю, просять його задовольнити частково.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, тому слідчому слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до вищевказаних документів, що перебувають у володінні Західному ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Львів (МФО: НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ); АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_6 , АДРЕСА_3 ); АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_9 , АДРЕСА_4 ); АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО: НОМЕР_11 , АДРЕСА_5 ).

Одночасно, в частині можливості вилучення вказаних документів клопотання до задоволення не підлягає, оскільки згідно ч.7 ст. 163 КПК України, стороною кримінального провадження не доведено наявності достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166, 167 КПК України, Закону України "Про банки та банківську діяльність), КПК України

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати (забезпечити) співробітникам слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , іншому органу досудового розслідування чи оперативному підрозділу, дозвіл на тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) банківських рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкритих у Західному ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Львів (МФО: НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ); банківського рахунку № НОМЕР_5 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО: НОМЕР_6 , АДРЕСА_3 ); банківських рахунків № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , відкритих у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_9 , АДРЕСА_4 ); банківського рахунку № НОМЕР_10 , відкритого у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО: НОМЕР_11 , АДРЕСА_5 ) за період з 01.01.2015 по даний час, а також надати копії документів, зокрема роздруківок руху грошових коштів по вказаному рахунку, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 01.01.2015 по даний час, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1