Справа № 466/8791/19
У Х В А Л А

24 жовтня 2019 року м. Львів

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув клопотання слідчого СВ Шевченківського ВП ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором Львівської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002017 від 07.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України,-

у с т а н о в и в :

24 жовтня 2019 року слідчий Шевченківського ВП ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 , звернулася до суду з клопотанням, яке погоджено прокурором Львівської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002017 від 07.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України.

В обґрунтування клопотання зіслалася на те, що у провадженні слідчого відділення Шевченківського відділу поліції Головного управління Національної поліції у Львівській області перебувають матеріали кримінального провадження за № 0002017 від 07.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.190 КК України, яке розпочато на підставі заяви ОСОБА_5 щодо незаконного заволодіння ОСОБА_6 у період часу з липня 2015 року по лютий 2016 року грошовими коштами ОСОБА_7 у сумі 65000 доларів США, шляхом зловживання довірою.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження допитано потерпілу ОСОБА_5 , яка повідомила, що у грудні 2015 року, біля приміщення відділення « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке розташоване на АДРЕСА_1 , а також біля приміщення головного відділення « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке розташовано на площі Міцкевича у м. Львові, ОСОБА_8 , шляхом обману про нібито пришвидшення видачі коштів за кредитними договорами з вказаними банківськими установами, незаконно заволодів її грошовими коштами сумі 20000 доларів США.

Згідно з п.п. 20.1.23 п. 20.1 ст. 20 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право надавати відповідно до закону інформацію з Державного реєстру фізичних осіб платників податків та Державного реєстру страхувальників органам державної влади, Пенсійному фонду України та органам фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування.

Згідно пп. 2 п. 1 розділу V Положення про реєстрацію фізичних осіб у Державному реєстрі фізичних осіб платників податків до Державного реєстру фізичних осіб - платників податків включаються наступні дані про фізичних осіб, а саме: джерела отримання доходів; об`єкти оподаткування; сума нарахованих та/або отриманих доходів; сума нарахованих та/або сплачених податків; інформація про податкову знижку та податкові пільги платника податків.

Відповідно до п. 41.1 Податкового кодексу України, контролюючими органами є центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову, державну митну політику, державну політику з адміністрування єдиного внеску, державну політику у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового та митного законодавства, законодавства з питань сплати єдиного внеску та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючий орган (далі - центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову та митну політику), його територіальні органи.

Постановою Кабінету Міністрів України від 28 березня 2018 р. № 296 «Про реформування територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_3 реорганізовано органи Державної фіскальної служби шляхом їх приєднання як структурних підрозділів до відповідних територіальних органів Служби.

Територіальним органом ІНФОРМАЦІЯ_4 є ІНФОРМАЦІЯ_5 (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ; місцезнаходження: АДРЕСА_2 ).

Відповідно до Додатку №15 до Положення про реєстрацію фізичних осіб у Державному реєстрі фізичних осіб платників податків затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.09.2017 року № 822, відомості про доходи накопичуються у Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків, починаючи з 01 січня 1998 року, відповідно до податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ), які щокварталу подаються податковими агентами до територіальних органів ДФС.

Враховуючи викладене, зважаючи на те, що в процесі вчинення шахрайства ОСОБА_9 заволодів сумами коштів у великих розмірах, дослідженню в кримінальному провадженні підлягає інформація про суми доходів отриманих ОСОБА_9 та утриманих податків з таких доходів та відомості про джерела виплачених доходів та утриманих податків ОСОБА_9 (реєстраційний номер облікової картки платника податків згідно Державного реєстру фізичних осіб - платників податків НОМЕР_2 ) за період із 01 січня 2015 року до 31 грудня 2016 року, в тому числі інформація про реквізити банківських рахунків на які зараховувались суми доходів.

Вказана інформація перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ; місцезнаходження: АДРЕСА_2 ).

Враховуючі вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та встановлення істини, необхідно вилучити та дослідити вищезазначені відомості, однак враховуючи, що вони містять охоронювану законом таємницю, а саме конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю, а також персональні дані осіб, які знаходяться у володільця персональних даних, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ; місцезнаходження: АДРЕСА_2 ).

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вищезазначені документи та відомості знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ; місцезнаходження: АДРЕСА_2 ) та мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використання як доказу відомостей, що містяться у таких документах, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

В судове засідання, призначене на 24.10.2019 року ніхто не з`явився, однак слідчий СВ Шевченківського ВП ГУНП у Львівській області ОСОБА_10 подала заяву з проханням про розгляд справи за її відсутності, клопотання підтримує, просить його задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Суд вважає за можливе розглянути дану справу у відсутності осіб, які беруть участь у судовому провадженні без фіксування судового засідання технічними засобами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, -

п о с т а н о в и в :

клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ Шевченківського ВП ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 , або за його дорученням іншим працівникам поліції Шевченківського ВП ГУНП у Львівській області:

- тимчасовий доступ до документів, які містять відомості з Державного реєстру фізичних осіб-платників податків про суми виплачених доходів та утриманих податків та документів, які містять відомості про джерела виплачених доходів та утриманих податків за період з 01.01.2015 року до 31.12.2016 року, в тому числі інформація про реквізити банківських рахунків на які зараховувались суми доходів, ОСОБА_11 , якому присвоєно реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_2 - з можливістю отримання такої інформації (відомостей) на паперовому носії з проставленням підпису, печатки, прізвища та ініціалів посадової особи ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

Виконання ухвали доручити слідчому СВ Шевченківського ВП ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 , або за його дорученням іншим працівникам поліції Шевченківського ВП ГУНП у Львівській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1