УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.12.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 0000036 заступником начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 звернулася до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 серпня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУНОМЕР_1 ), ПП ОСОБА_6 » (ЄДРПОУНОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУНОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУНОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУНОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУНОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУНОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУНОМЕР_9 ), з 01.11.2017 по даний час, користуючись послугами у бухгалтерській та податковій сфері ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУНОМЕР_10 ), проводячи операції із ввезення на митну територію України автотранспортних засобів, здійснюючи їх митне оформлення по заниженій вартості, визначеній ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУНОМЕР_11 ), на ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУНОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_11 » (ЄДРПОУНОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУНОМЕР_14 ), а також заниження податкових зобов`язань з реалізації ввезених автотранспортних засобів фізичним особам, ухилились від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах.

Так, схема незаконної діяльності полягає в наступному: фізичні особи купують в країнах Європи та ввозять на територію України вантажні автомобілі, причепи до них, автобуси туристичні та пасажирські, сільськогосподарську техніку та спецтехніку. В подальшому для швидшого розмитнення транспортних засобів, зменшення митних платежів та податку на додану вартість до бюджету, документи на транспортні засоби, одержувачами в яких зазначено ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » для розмитнення транспортних засобів передаються митним брокерам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_11 ». Розмитнення здійснюється на Житомирській (відділ митного оформлення №1 « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та відділ митного оформлення « ІНФОРМАЦІЯ_12 » «Житомир-центральний), ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Службові особи вказаних підприємств, з метою зменшення нарахування ввізного мита та податку на додану вартість, відображають придбання транспортних засобів за контрактом від вірогідно підконтрольних підприємств-нерезидентів ІНФОРМАЦІЯ_13 , Канада; ІНФОРМАЦІЯ_14 , Канада; ІНФОРМАЦІЯ_15 , Канада; ІНФОРМАЦІЯ_16 , Велика Британія; « ІНФОРМАЦІЯ_17 », Чехія; « ІНФОРМАЦІЯ_18 », Польща, ІНФОРМАЦІЯ_19 , Велика Британія, ІНФОРМАЦІЯ_20 , Польща.

Незважаючи на те, що імпортовані транспортні засоби фактично належать фізичним особам - покупцям, службові особи ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », використовуючи послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в податковому обліку відображають продаж транспортних засобів, чим формують штучний податковий кредит з податку на додану вартість та в подальшому змінюючи номенклатуру товарів, через ланцюг транзитних підприємств, сприяють в ухиленні від сплати податку на додану вартість суб`єктам господарювання реального сектору економіки.
Сума сформованого штучного податкового кредиту протягом I півріччя 2018 року становить - 38,5 млн. грн.
Для встановлення кількості придбаних ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_12 », ПП « ОСОБА_13 » автотранспортних засобів, їх ідентифікаційних ознак, вартісного виразу, осіб, задіяних у розмитненні та переміщенні автотранспортних засобів через митний кордон України, у органу досудового розслідування виникла необхідність у вилученні у службових осіб Житомирської (відділ митного оформлення №1 « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_15 ) та відділ митного оформлення « ІНФОРМАЦІЯ_12 » « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_16 )), Рівненської, Львівської та Волинської митницях ДФС документів по митному оформленню ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » автотранспортних засобів.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, подала заяву про розгляд клопотання без її участі в якій зазначила, що суть клопотання підтримує в повному обсязі.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи викладене та для встановлення кількості придбаних ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_12 », ПП « ОСОБА_13 » автотранспортних засобів, їх ідентифікаційних ознак, вартісного виразу, осіб, задіяних у розмитненні та переміщенні автотранспортних засобів через митний кордон України, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл заступнику начальника відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, чи за його дорученням слідчим та оперативним працівникам на тимчасовий доступ до оригіналів документів з їх вилученням, які перебувають у володінніслужбових осіб:

- відділу митного оформлення №1 « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_15 ) ІНФОРМАЦІЯ_21 ;

- відділу митного оформлення « ІНФОРМАЦІЯ_12 » « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_16 ) ІНФОРМАЦІЯ_21 ;

- ІНФОРМАЦІЯ_22 (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 );

- ІНФОРМАЦІЯ_23 (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 );

- ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), як в паперовому так і в електронному вигляді, а саме:

- митних декларацій (в т.ч. попередніх);

- документів проведених розрахунків, сертифікатів і дозволів;

- інвойсів, актів обстежень;

- контрактів та інших наявних документів щодо митного оформлення ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУНОМЕР_1 ), ПП ОСОБА_6 » (ЄДРПОУНОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУНОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУНОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУНОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУНОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУНОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (п.н. НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУНОМЕР_9 ) придбаних у підприємств-нерезидентів ІНФОРМАЦІЯ_13 , Канада; ІНФОРМАЦІЯ_14 , Канада; ІНФОРМАЦІЯ_15 , Канада; ІНФОРМАЦІЯ_16 , Велика Британія; « ІНФОРМАЦІЯ_17 », Чехія; « ІНФОРМАЦІЯ_18 », Польща, ІНФОРМАЦІЯ_19 , Велика Британія, ІНФОРМАЦІЯ_20 , ІНФОРМАЦІЯ_25 , за період з 01.11.2017 року по даний час.

Встановити строк дії ухвали до 25.01.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: