Провадження № 1-кс/761/9549/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000093 від 09.11.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 вніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000093 від 09.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування в якому здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) внаслідок документально оформлених безтоварних операцій з поставки нафтопродуктів у період 2017-2018 років умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 384 882 грн.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та інші невстановлені слідством особи, діючи умисно та протиправно у період 2019 року, під час ввезення на митну територію України судном « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (IMO8407632) палива від нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_4 ( НОМЕР_3 ) ухилилися від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму 11 241 520,21 грн., що є особливо великим розміром.

Так встановлено, що між нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_4 ( НОМЕР_3 ) в особі представника ІНФОРМАЦІЯ_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особі ОСОБА_5 було укладено контракт №1701/1 від 17 січня 2019 року, предметом якого є передача у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » палива марки JET A-1.

Згідно отриманих документів встановлено, що 26.01.2019 у порту Республіки Греція на судно « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) було завантажено 1816,478 тон палива ІНФОРМАЦІЯ_7 . У подальшому 07.02.2019 та 11.02.2019 з судна « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (IMO8407632) на якірній стоянці №362, що знаходиться неподалік між портом Ольвія та портом Дніпро-Бузький (в районі с. Козирка) на маломірні плавзасоби (ВРД Кайман, ЯДО 0467, UA 4927, ЯМК 0223, ЯМК 0227) було вивантажено поза митним контролем паливо у кількості 855,342 тон. За вивезене з судна « ІНФОРМАЦІЯ_3 » паливо будь-які податки та інші обов`язкові платежі не сплачувалися.

У подальшому із використанням вантажних транспортних засобів:

?«Мерседес», водій ОСОБА_6 , д.р.н. НОМЕР_4 / НОМЕР_5 ;

?«Мерседес», водій: ОСОБА_7 , д.р.н. НОМЕР_6 / НОМЕР_7 ;

?«Мерседес», водій: ОСОБА_8 , д.р.н. НОМЕР_8 / НОМЕР_9

здійснено переміщення авіа палива до нафтобази розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .

15.02.2019 на розмитнення до Миколаївського морського торгівельного прибуло судно « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (IMO8407632) та подано документи на розмитнення лише 961,454 т палива марки ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Фірма відправник: ІНФОРМАЦІЯ_4 ( НОМЕР_3 ), адреса реєстрації АДРЕСА_2 .

Фірма отримувач ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 .

Таким чином паливо JET A1 у кількості 855,342 тон потрапило на митну територію України контрабандним шляхом, без сплати обов`язкових платежів (мита, ПДВ та акцизного податку).

Згідно висновків аналітичного дослідження сума несплачених податків та інших обов`язкових платежів під час ввезення не облікованого палива у кількості 855,342 тон становить 11 241 520,21 грн.

Таким чином орган досудового розслідування вважає, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інші невстановлені слідством особи, використовуючи судно « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ввезли на митну територію України палива JET A1 у кількості 1816,478 тон, при цьому у документах для розмитнення зазначили кількість палива 961,454 т. за для ухилення від сплати податків. 855,342 тон палива, яке не було зазначено у документах на розмитнення, було завезено контрабандним шляхом без сплати податків та інших обов`язкових платежів.

Власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являється ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_8 . Крім того, останньому підконтрольні також наступні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ).

01.03.2019 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва проведено обшук судна Т/Х « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (IMO8407632), прапор TANZANIA, дедвейт 2465,71 т., за результатами якого вилучено паливно-мастильні матеріали у кількості 961,136 тон., на які було прямо надано судом дозвіл на вилучення.

Оскільки це майно являлося об`єктом вчинення кримінального правопорушення, його визнано речовим доказом у відповідності до ст. 98 КПК України, про що винесено відповідну постанову.

Поряд з цим у ході обшуку судна вилучено блокнот, в якому містяться записи щодо вивантаження палива на маломірні судна.

Проведеним оглядом вказаного блокноту встановлено, що вивантаження палива з судна « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (IMO НОМЕР_16 ) на маломірні плавзасоби відбувалося в період з 07.02.2019 по 11.02.2019.

Вподальшому встановлено, що згідно заяви про реєстрацію платника акцизного податку з реалізації пального ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має цілісний майновий комплекс нафтобази розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформаційних довідок з державного реєстру прав на нерухоме майно №161122672 від 26.03.2019, нежитлові приміщення (цілісний майновий комплекс нафтобази) розташовані за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), яке належить ОСОБА_9 .

Поряд з цим, досудовим розслідуванням встановлено, між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » укладено договір оренди цілісного майнового комплексу №1903-1 від 29.03.2018, предметом якого є передання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » в тимчасове платне користування нерухоме майно цілісний майновий комплекс нафтобази, розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Вподальшому встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », в особі ОСОБА_10 укладено договір зберігання, предметом якого є надання послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по прийманню, зберіганню та відвантаженню нафтопродуктів. Місце зберігання товару: АДРЕСА_1 .

Таким чином, орган досудового розслідування вважає, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інші невстановлені слідством особи, ввезені на митну територію України контрабандним шляхом ПММ в подальшому розмістили у резервуарах нафтобази розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , які зберігаються там по даний час.

Так, під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність у тимчасовому доступі до нафтопродуктів, товарно-матеріальних цінностей, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та зберігаються у ємкостях (резервуарах) за адресою: АДРЕСА_1 .

Тимчасовий доступ є необхідним, так як зазначені нафтопродукти є об`єктом вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні.

Вилучення нафтопродуктів є необхідним, оскільки без такого вилучення є реальна загроза вивезення чи продажу нафтопродуктів. Поряд з цим, таке вилучення є необхідне для досягнення мети отримання тимчасового доступу та проведення різних експертиз.

Підставою вважати реальною загрозою переміщення або знищення нафтопродуктів є те, що речі до яких виникла необхідність у доступі та вилученні, на даний час перебувають в розпорядженні службових осіб

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які безпосередньо мають причетність до вчинення даного кримінального правопорушення та з метою уникнення відповідальності можуть знищити, змінити, приховати докази, які мають істотне значення для даного кримінального провадження.

Іншим чином вилучити нафтопродукти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 А ніж провести тимчасовий доступ до речей є неможливим.

Слідчий з`явився в судове засідання, клопотання підтримав у повному обсязі та просив суд задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, врахувавши думки слідчого, який підтримав заявлене клопотання, суд вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , звертаючись із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів просив суд надати тимчасовий доступ до нафтопродуктів, товарно-матеріальних цінностей, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та зберігаються у ємкостях (резервуарах) №1-16 за адресою: АДРЕСА_1 , надавши можливість оглянути їх та здійснити їх вилучення, та надати тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які свідчать про зберігання нафтопродуктів, у ємкостях (резервуарах) №1-16, за адресою: АДРЕСА_1 , надавши можливість ознайомитися з ними та здійснити їх вилучення в оригіналах.

З матеріалів поданого клопотання та заявлених вимог вбачається, що в клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів прокурор фактично просить вилучити майно, що за своєю суттю та змістом є арештом майна, пов`язане з його вилученням та конфіскацією.

Порядок звернення з клопотанням про арешт майна, його накладення на майно, розгляд клопотання про арешт майна визначений Главою 17 КПК України.

Крім того прокурором також не було обґрунтовано значення речей і документів для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах та неможливість у інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Виходячи із зазначеного вище, вбачається, що вказане клопотання належним чином поркурором не обґрунтоване в частині того, що речі та документи, до яких просить надати доступ слідчий самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та становлять охоронювану законом таємницю, у зв`язку із чим останнє задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000093 від 09.11.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: