Справа № 754/3404/19
У Х В А Л А
Іменем України

20 березня 2019 року м. Київ
слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 ,

за участю секретаря: ОСОБА_2 ,

за участю представника особи, якою подано скаргу: адвоката ОСОБА_3 ,

розглянувши скаргу ОСОБА_4 на постанову старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 від 30.07.2018 року про закриття кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

05.03.2019 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшла скарга ОСОБА_4 на постанову старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 від 30.07.2018 року про закриття кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000086 від 26.11.2014 року. У своїй скарзі ОСОБА_4 просить скасувати вказану постанову, оскільки вважає її незаконною та винесеною передчасно, так як слідчий не провів всіх необхідних слідчих дій.
В суді представник ОСОБА_4 адвокат ОСОБА_3 скаргу підтримав та просили її задовольнити.

Старший слідчий другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 в судове засідання не з`явилась, про день та час розгляду скарги повідомлена належним чином, причини неявки суду невідомі.

Заслухавши доводи представника особи, якою подано скаргу, адвоката ОСОБА_3 , дослідивши матеріали скарги, ознайомившись з матеріалами кримінального провадження № 000086 від 26.11.2014 року, слідчий суддя дійшов до наступного.
Відповідно до норм ст. 303 ч.1 КПК України визначено вичерпний перелік випадків і суб`єктів оскарження рішень, дій чи бездіяльності сторони обвинувачення при досудовому розслідуванні, де пунктом 3 передбачено право на оскарження рішення слідчого про закриття кримінального провадження-заявником, потерпілим, його представником чи законним представником.

В даному випадку ОСОБА_4 оскаржує постанову слідчого про закриття кримінального провадження.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 9 КПК України, слідчий, під час досудового розслідування зобов`язаний всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також ті обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Статтею 91 КПК України передбачені обставини, які підлягають доказуванню, а відповідно до ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин покладається на слідчого.

Як встановлено судом, слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснювалося досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000086 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та за фактом легалізації здобутих злочинним шляхом коштів, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.
Підставою для внесення 26.11.2014 року до ЄРДР відомостей щодо наявності в діях ОСОБА_6 та ОСОБА_7 ознак злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України став лист прокуратури Деснянського району м. Києва разом з матеріалами розгляду заяв гр. ОСОБА_4 .
Крім того, 24.12.2014 року прокуратурою Деснянського району м. Києва за рішенням Деснянського районного суду м. Києва розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом легалізації грошових коштів, здобутих злочинним шляхом гр. ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.
В подальшому, 24.12.2014 року прокуратурою Деснянського району м. Києва матеріали досудових розслідувань, внесених до ЄРДР за №0000136 та № 000086, об`єднано в одне провадження під єдиним № 000086.
Постановою старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 від 30.07.2018 року, на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження № 000086 від 26.11.2014 року закрито, у зв`язку з відсутністю у діях ОСОБА_6 та ОСОБА_7 складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Однак, як встановлено судом, слідчим при прийнятті рішення про закриття кримінального провадження не вжито заходів для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, не досліджені всі обставини кримінального провадження, як передбачено ст. 9 КПК України. З матеріалів кримінального провадження, змісту постанови, не вбачається даних, що слідчим були проведені всі необхідні слідчі дії, передбачені нормами КПК України для встановлення істини у кримінальному провадженні, не надано повну та об`єктивну оцінку обставинам у кримінальному провадженні.

Зокрема, при винесенні постанови про закриття кримінального провадження слідчим не підтверджено джерело походження коштів, які були надані у позику ОСОБА_6 , та не обґрунтовано наявність достатніх фінансових можливостей ФОП ОСОБА_7 , адекватних його фінансовому стану, на надання позики у такому розмірі.
Крім того, в постанові про закриття кримінального провадження слідчий безпідставно прийшов до висновку, що відсутня суб`єктивна сторона кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України, оскільки до такого висновку неможливо дійти не дослідивши всіх обставин справи.
З урахуванням викладеного, дослідивши у судовому засіданні матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що постанова старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 від 30.07.2018 року про закриття кримінального провадження № 0000086 підлягає скасуванню.

Керуючись ст.ст. 284, 303, 306, 307 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Скаргу ОСОБА_4 , - задовольнити.

Постанову старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 від 30.07.2018 року про закриття кримінального провадження № 0000086, - скасувати.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1