УХВАЛА

05 березня 2019 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий) про проведення експертизи, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, в рамках кримінального провадження № 0000068 від 17.07.2017 за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст.212 КК України (далі це ж кримінальне провадження) звернувся до суду з клопотанням про проведення почеркознавчої експертизи, на вирішення якої поставити питання, перелік яких наведено у клопотанні.

У клопотанні вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню. Досудовим розслідуванням встановлено, що Представництво «Тодіні Коструціоні Дженералі С.П.А.» в період з 01.01.2013 по 31.12.2014 мало взаємовідносини з ТОВ «Будресурс-К» () з приводу надання останнім послуг зі складання кошторису робіт на об`єктах будівництва по ремонту автомобільних доріг на території України та поставки пісчано-грунтової суміші.

Так, ТОВ «Будресурс-К», згідно вироку Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 04.12.2014 року, визнано фіктивним, а засновника та власника ТОВ «Будресурс-К» ОСОБА_4 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України.

В ході розслідування проведено позапланову документальну перевірку Представництва "Тодіні Коструціоні Дженералі С.П.А." по проведених господарських операціях із ТОВ «Будресурс-К» за результатами якої складений акт №109/17-16-22-02/26603641 від 08.04.2015 року, згідно якого Представництво за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 в порушення вимог чинного законодавства, шляхом формування податкового кредиту з ПДВ та витрат по операціях з ТОВ «Будресурс-К» завищено податок на прибуток за 2013 рік у сумі 29 167 грн., занижено податок на прибуток за 2014 рік у сумі 1 963 621 грн., а також завищено суму бюджетного відшкодування у розмірі 14 722 134 грн.

Також у ході досудового розслідування встановлено, що від імені ТОВ «Будресурс-К» документи по операціях із Представництвом «Тодіні Коструціоні Дженералі С.П.А.» підписані керівником ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), який будь-якої діяльності як керівник та засновник ТОВ «Будресурс-К» не здійснював.

Покликаючись на наведене, слідчий доводить, що в ході здійснення досудового розслідування виникла необхідність у призначені почеркознавчої експертизи документів, які підписувались від імені керівника ТОВ «Будресурс-К» ОСОБА_4 з метою з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Слідчий для розгляду клопотання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до висновку.

Згідно ч.1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Враховуючи, що клопотання слідчого відповідає вимогам ч.2 ст. 244 КПК України, а також, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, є необхідним призначити почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам Рівненського НДЕКЦ МВС України.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 242, 243, 244, 245 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Призначити по кримінальному провадженню № 0000068 від 17.07.2017 за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст.212 КК України почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам Рівненського НДЕКЦ МВС України, на вирішення якої поставити наступні запитання:

1.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені на кожній сторінці договору №KHR/S/21-13 від 26 червня 2013 року?

2.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис у специфікації №1 від 25 червня 2013 року?

3.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у договорі про надання послуг від 06 червня 2013 року??

4.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Додатковій угоді №1 від 18 жовтня 2013 року до договору про надання послуг від 06.06.2013 р.?

5.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Договорі №13-10/10 про надання послуг від 10 жовтня 2013 року?

6.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Додатковій угоді №1 від 01 грудня 2013 року до договору №13-10/10 про надання послуг від 10.10.2013 р.?

7.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Договорі про надання послуг від 03 червня 2013 р.?Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №760 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?

8.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №851 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?

9.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №850 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?

10.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №447 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?

11.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №1108 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?

12.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №1109 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?

13.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №591 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?

14.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №995 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?

15.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №662 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?

16.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №663 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?

17.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №1115 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?

18.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №1116 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?

19.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №1910 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?

20.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконані підписи від його імені у акті №1909 здачі-прийняття робіт (надання послуг)?

21.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №760 від 07.06.2013?

22.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №850 від 18.06.2013?

23.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №851 від 18.06.2013?

24.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №204 від 01.07.2013?

25.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №275 від 15.07.2013?

26.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №447 від 27.08.2013?

27.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №1108 від 31.08.2013?

28.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №1109 від 31.08.2013?

29.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №591 від 24.10.2013?

30.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №995 від 29.11.2013?

31.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №662 від 20.12.2013?

32.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №663 від 23.12.2013?

33.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №1115 від 30.12.2013?

34.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №1909 від 31.12.2013?

35.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №1116 від 30.12.2013?

36.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №1910 від 31.12.2013?

37.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 07.06.2013 р. до Договору про надання послуг від 03.06.2013 р.?

38.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 18.06.2013 р. до Договору про надання послуг від 03.06.2013 р.?

39.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 18.06.2013 р. до Договору про надання послуг від 06.06.2013 р.?

40.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 28.06.2013 р. до Договору про надання послуг від 03.06.2013 р.?

41.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 28.06.2013 р. до Договору про надання послуг від 06.06.2013 р.?

42.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 27.08.2013 р. до Договору про надання послуг від 03.06.2013 р.?

43.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 01.09.2013 р. до Договору про надання послуг від 03.06.2013 р.?

44.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 01.09.2013 р. до Договору про надання послуг від 06.06.2013 р.?

45.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 24.10.2013 р. до Договору №13-10/10 про надання послуг від 10.10.2013 р.?

46.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 29.11.2013 р. до Договору про надання послуг від 06.06.2013 р.?

47.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 20.12.2013 р. до Договору про надання послуг від 06.06.2013 р.?

48.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 23.12.2013 р. до Договору №13-10/10 про надання послуг від 10.10.2013 р.?

49.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 30.12.2013 р. до Договору №13-10/10 про надання послуг від 10.10.2013 р.?

50.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 31.12.2013 р. до Договору №13-10/10 про надання послуг від 10.10.2013 р.?

51.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у Акті передачі документації від 31.12.2013 р. до Договору про надання послуг від 06.06.2013 р.?

52.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №760 від 07.06.2013?

53.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №850 від 18.06.2013?

54.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №851 від 18.06.2013?

55.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №204 від 01.07.2013?

56.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №275 від 15.07.2013?

57.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №447 від 27.08.2013?

58.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №1108 від 31.08.2013?

59.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №1109 від 31.08.2013?

60.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №591 від 24.10.2013?

61.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №995 від 29.11.2013?

62.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №662 від 20.12.2013?

63.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №663 від 23.12.2013?

64.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №1115 від 30.12.2013?

65.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №1909 від 31.12.2013?

66.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №1116 від 30.12.2013?

67.Ким, ОСОБА_4 чи іншою особою виконаний підпис від його імені у податковій накладній №1910 від 31.12.2013?

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за завідомо неправдивий висновок та за відмову без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків судом за ст. ст. 384, 385 КК України.

Надати в розпорядження експертів матеріали кримінального провадження № 0000068 від 17.07.2017 за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст.212 КК України в обсязі необхідному для проведення почеркознавчої експертизи.

Висновок експерта після проведення експертизи з об`єктами дослідження скерувати до СУФР ГУ ДФС у Рівненській області.

Ухвала остаточна, в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1