Справа №:755/3156/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"25" березня 2019 р. Слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, відомості відносно якого внесені до ЄРДР №0000088 від 29.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду в межах кримінального провадження, внесено до ЄРДР №0000088 від 29.01.2019 року, із клопотання про надання дозволу на отримання доступу до речей та документів.

Клопотання мотивоване тим, що в ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що в період 2017 року та по теперішній час, ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) перебуваючи на спрощеній системі оподаткування другої групи платників єдиного податку, здійснюючи на території м. Києва та Київської області фінансово-господарську діяльність пов`язану з продажу меблів із застосуванням торгової марки «Табуретка.юа» та Інтернет-магазину ІНФОРМАЦІЯ_1 , використовуючи підконтрольні йому суб`єкти господарської діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_12 ) та інші, які також знаходяться на спрощеній системі оподаткування єдиного податку, шляхом приховування фактичних обсягів реалізації вищевказаних товарно-матеріальних цінностей, перевищивши граничний обсяг доходу, не задекларував та не сплатив єдиного податку другої групи в розмірі 77 989,90 грн., податку на доходи фізичних осіб у розмірі 1 802 382,07, податку на додану вартість 2 002 646,74 грн., військового збору в розмірі 150 198,51 грн., всього за 2017 рік не сплатив податків на загальну суму 4 033 217,22 грн.

Матеріалами провадження встановлено, що ОСОБА_5 , з метою вчинення протиправної діяльності, використовує власний ФОП та підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців, які в свою чергу зареєстровані під наглядом ОСОБА_5 , який також володіє печатками даних суб`єктів господарської діяльності, використовує їх реквізити при здійсненні діяльності, використовує банківські рахунки вищевказаних суб`єктів, без участі та усвідомленості осіб на кого фактично зареєстровано фізичних осіб підприємців, для мінімізації податкових платежів, від яких ОСОБА_5 формує документи та відображає реалізацію ТМЦ, приховуючи реальний обсяг, який за період 2017 2018 років фактично становить 132 284 797 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено основних постачальників меблевої продукції, яку ФОП ОСОБА_5 з використанням підконтрольних йому ФОПів реалізує з прихованням реальних обсягів та цін на продукцію, а саме встановлено наступних: ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_12 ) (Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_17 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) та інші.

У зв`язку з вище викладеним, на даний момент необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, спрямованих на зібрання доказів щодо підтвердження чи спростування протиправної діяльності ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , за результатами здійснення фінансово-господарської діяльності направленої на купівлю-продаж меблевої продукції з використанням торгової марки « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інтернет магазину (інтернет сайту) ІНФОРМАЦІЯ_1 , встановлення осіб, які причетні до злочинної схеми кримінального правопорушення, що створили, контролювали та в подальшому контролюють дану діяльність, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення винних до відповідальності, а саме виникла необхідність у вилученні оригіналів первинних документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ПП « ОСОБА_17 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) з ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 та іншими ФОПами, які здійснюють фінансово-господарську діяльність з використанням торгової марки « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інтернет магазину (інтернет сайту) ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Таким чином, з метою зібрання доказів щодо підтвердження чи спростування протиправної діяльності ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 та іншими ФОПами, які здійснюють фінансово-господарську діяльність з використанням торгової марки « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інтернет магазину (інтернет сайту) ІНФОРМАЦІЯ_1 , за результатами здійснення фінансово-господарської діяльності направленої на купівлю-продаж меблевої продукції з використанням торгової марки « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інтернет магазину (інтернет сайту) ІНФОРМАЦІЯ_1 , встановлення осіб, які причетні до злочинної схеми кримінального правопорушення, що створили, контролювали та контролюють дану діяльність, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення винних до відповідальності, на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_17 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), з можливістю вилучення їх оригіналів для забезпечення проведення судово-економічної експертизи, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність і відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно п. 19 ст. 3 КПК України, сторони кримінального провадження - з боку обвинувачення: слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.

Слідчий в клопотання зауважив, що враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних оригіналів документів, клопотання прошу розглянути без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у ПП « ОСОБА_17 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), а також те, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163165, 309, 369372 КПК України,

у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, відомості відносно якого внесені до ЄРДР №0000088 від 29.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшим слідчим з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУДФС у м. Києві ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУДФС у м. Києві ОСОБА_22 , старшому слідчому СВ РОВКП СУ ФР ГУДФС у м. Києві ОСОБА_23 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ПП « ОСОБА_17 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_17 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) з ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_24 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_11 ) та іншими ФОПами, які здійснюють фінансово-господарську діяльність з використанням торгової марки « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інтернет магазину (інтернет сайту) ІНФОРМАЦІЯ_1 , за період з 2017 року по теперішній час, з можливістю вилучення їх оригіналів, в тому числі:

?Договори (контракти, рахунки-фактури), додаткові угоди, специфікації до них;

?Звіти, акти виконаних робіт;

?Податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей;

?Сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг), паспорти якості;

?Оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та картки по рахунку 631;

?Платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки;

?Документи по «імпорту»/»експорту», вантажно-митні декларації з додатками, договори, контракти з додатками та доповненнями до них, рахунки (інвойси), специфікації, накладні, акти приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, банківські виписки, документи листування, документи з відомостями про сплату митних платежів та ін.);

?Документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів);

?Ліцензій, сертифікатів та дозволів, що дають право на здійснення фінансово-господарської діяльності;

?Документів, що підтверджують виготовлення меблевої продукції, яка реалізується в адресу вказаних суб`єктів господарської діяльності;

?Документів штатного розпису ПП « ОСОБА_17 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), з копіями наказів про призначення та звільнення з посади (відпустки, лікарняні, відрядження та ін.), а також документів з функціональними обов`язками працівників, їх ролями;

?Інформацію про осіб (ПІБ, дату народження, адресу проживання, номери робочих та мобільних телефонів, посаду, дату прийняття/звільнення на роботу, тощо), які безпосередньо здійснювали переговори з ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_24 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_11 ) та іншими ФОПами, які здійснюють фінансово-господарську діяльність з використанням торгової марки « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інтернет магазину (інтернет сайту) ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо оформлення відповідних документів, по купівлі продажу та здійсненню взаємовідносин.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: