н/п 1-кс/766/5337/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.03.2019 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 у матеріалах досудового розслідування № 0000063 від 29.05.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, про проведення експертизи та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулась до слідчого судді з клопотанням, в якому просить призначити у кримінальному провадженні №0000063 від 29.05.2018 комп`ютерно-технічну експертизу, проведення якої доручити експертам Херсонського НДЕКЦ МВС України. На вирішення експертизи поставити наступні питання:
1) чи містяться на носії інформації системного блока персонального комп`ютера чорного кольору з наліпкою (RC 330 KKR 200 71 10 10 49), файли, які містять ключові слова та словосполучення: «Амалтея», «АмалтеяТрейд», «Оборотно-сальдова відомість по рахунку 631»; «Оборотно-сальдова відомість по рахунку 311», Оборотно-сальдова відомість по рахунку 301», «Оборотно-сальдова відомість по рахунку 661», «виписка по особовому рахунку ТОВ «Амалтея», № НОМЕР_1 »?

2) чи міститься на носії інформації системного блока персонального комп`ютера чорного кольору з наліпкою (RC 330 KKR 200 71 10 10 49) встановлене програмне забезпечення «1С»?
Для проведення експертизи направити експертам Херсонського НДЕКЦ МВС України вилучені в ході обшуку 13.03.2019 за адресою: АДРЕСА_1 - системний блок персонального комп`ютера чорного кольору з наліпкою яка містить (RC 330 KKR 200 71 10 10 49).

Дозволити експертам використовувати руйнівні методи в межах необхідних для проведення судової експертизи.
Дозволити слідчому, або органу досудового розслідування, у разі необхідності надавати додаткові матеріали та вчиняти інші дії з проведенням судової експертизи.
Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що службові особи ТОВ «Амалтея» (, розташованого за податковою адресою: Херсонська обл., Білозерський р-н, с. Музиківка, вул. Карла, 1-В) в порушення вимог ч.8 ст.9 та ч.12 ст.9 Закону України „Про збір на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, при наявності можливості до сплати, не перерахували протягом 2018 року до фонду загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиний соціальний внесок в сумі 1130028,41 грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Амалтея» в порушення вимог п. 8, 12 ст. 9 Закону України від 08.07.2010 року № 2464-VI «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» при наявності можливості до сплати, не перерахували протягом періоду з 20.07.2018 по 31.12.2018 до фонду загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиний соціальний внесок, який був визначений за результатами звітних періодів: червень 2018 року в сумі 303511, 96 грн., липень 2018 року в сумі 284733,32 грн., серпень 2018 року в сумі 286444,59 грн., вересень в сумі 249809,68 грн., жовтень 2018 року в сумі 244474,91 грн., листопад 2018 року в сумі 235256,37 грн. всього на загальну суму 1606230,83 грн.

Станом на 15.03.2019 борг залишається не погашеним.

Під час досудового слідства виникла необхідність у дослідженні фінансового стану та спроможності ТОВ «Амалтея» до сплати ЄСВ протягом 2018 року, у зв`язку з чим слідчим суддею за клопотанням слідчого було надано дозвіл на тимчасовий доступ до документів бухгалтерського обліку ТОВ «Амалтея» за 2018 рік. Однак, на виконання ухвали суду, ТОВ «Амалтея» надані документи не в повному обсязі - лише за період січень-травень 2018 року.

13.3.2019на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду ОСОБА_4 проведено обшук в нежитлових приміщеннях за адресою: м.Херсон, провул. Учбовий, б.28/50, за результатами якого виявлено та вилучено, зокрема, системний блок персонального комп`ютера чорного кольору з наліпкою яка містить (RC 330 KKR 200 71 10 10 49) та 2 криптографічні ключі № 91046, № 68877, який може містити інформацію бухгалтерського обліку на програмному забезпеченні «1С. («Бухгалтерія», «Підприємство» чи інші).
21.03.2019 за участю старшого судового експерта Херсонського НДЕКЦ МВС України ОСОБА_5 оглянуто вилучений системний блок та встановлено, що доступ до інформації захищений логіком/паролем, у зв`язку з чим не видалось можливим отримати дані щодо розміщення бухгалтерського обліку на програмному забезпеченні «1С».
Отже, під час досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність у з`ясуванні питання: чи міститься у вилученому в результаті обшуку системному блоці персонального комп`ютера інформація щодо бухгалтерського обліку ТОВ «Амалтея» та ТОВ «АмалтеяТрейд» з використанням програмного забезпечення «1С.
Посилаючись на те, що для з`ясування зазначеного питання необхідні спеціальні знання у галузі комп`ютерно-технічної експертизи, у зв`язку з чим слідчий просить клопотання задовольнити.
Слідчий в судове засідання не з`явилась, повідомлялась належним чином, причини неявки не повідомила, проте її не прибуття не перешкоджає розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ч. 2 ст. 242 КПК України, слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо:

1) встановлення причин смерті;

2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень;

3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності;

4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості;

5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України.

6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що матеріали клопотання містять достатні дані про те, що під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні судової комп`ютерно-технічної експертизи, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 110, 242, 243, 244 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню за №0000063 від 29.05.2018 року судову комп`ютерно-технічну експертизу.

На розгляд та вирішення експерта поставити такі питання:

1) чи містяться на носії інформації системного блока персонального комп`ютера чорного кольору з наліпкою (RC 330 KKR 200 71 10 10 49), файли, які містять ключові слова та словосполучення: «Амалтея», «АмалтеяТрейд», «Оборотно-сальдова відомість по рахунку 631»; «Оборотно-сальдова відомість по рахунку 311», Оборотно-сальдова відомість по рахунку 301», «Оборотно-сальдова відомість по рахунку 661», «виписка по особовому рахунку ТОВ «Амалтея», № НОМЕР_1 »?

2) чи міститься на носії інформації системного блока персонального комп`ютера чорного кольору з наліпкою (RC 330 KKR 200 71 10 10 49) встановлене програмне забезпечення «1С»?
Проведення судової комп`ютерно-технічної експертизи доручити експертам Херсонського НДЕКЦ МВС України, який розташований за адресою: м. Херсон, вул. Миколаївське шосе, 28 А.

Зобов`язати слідчого або за його письмовим дорученням іншу уповноважену особу, або за письмовим дорученням керівника органу досудового розслідування у якому здійснюється досудове розслідування даного кримінального провадження направити для виконання експертам Херсонського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України копію ухвали про призначення експертизи та об`єкти дослідження, а саме: вилучені в ході обшуку 13.03.2019 за адресою: м. Херсон, провул. Учбовий, б.28/50 - системний блок персонального комп`ютера чорного кольору з наліпкою яка містить (RC 330 KKR 200 71 10 10 49).

Дозволити експертам використовувати руйнівні методи в межах необхідних для проведення судової експертизи.
За вимогою експерта, зобов`язати слідчого або за його письмовим дорученням іншу уповноважену особу, або за письмовим дорученням керівника органу досудового розслідування у якому здійснюється досудове розслідування даного кримінального провадження, надати йому необхідні документи по кримінальному провадженню для проведення експертного дослідження та вчиняти інші дії з проведенням судової експертизи.

Результати експертизи та об`єкти дослідження у встановлений законодавством термін надати слідчому або за його письмовим дорученням іншій уповноваженій особі, або за письмовим дорученням керівника органу досудового розслідування у якому здійснюється досудове розслідування даного кримінального провадження для долучення до матеріалів кримінального провадження.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст. ст. 384, 385 КК України, за завідомо неправдивий висновок експерта, відмову експерта без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків у суді, під час провадження досудового розслідування.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1