Справа №127/2083/19
Провадження №1-кс/127/1274/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 січня 2019 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 22.01.2019 року звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно повідомлення про виявлення ознак кримінального правопорушення служби безпеки України від 20.12.2018 №53/14/125-1605нт встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в процесі виробництва готової молочної продукції (масло, сир тощо) використовує замінники молочного жиру різних видів та молоко, однак придбання первинного продукту переробки молока у фінансовій звітності не відображалось, а його придбання здійснюється за готівку у місцевого населення.

Згідно висновкам аналітичного дослідження фінансого-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (№16330/9/02-32-16-00 від 14.12.2018), складений відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_2 , підтверджено факт приховування придбання молока, в результаті чого існує ймовірність виготовлення не облікованої молочної продукції. Основна частина сировини для виробництва (молока) закуповується у місцевого населення без здійснення декларування його вартості, що виразилось у внесенні недостовірної інформації до податкових сум доходу підприємства у період з 01.05.2017 по 31.10.2018 рр.

Також відомо, що у вказаний період чисельність працівників на вказаному підприємстві коливалась від 7 до 23 чол., а також підприємством здійснювалось придбання значних обсягів матеріальних ресурсів, зокрема природного та скрапленого газу на загальну суму 6. 915. 9 тис. грн., що може свідчити про виготовлення підприємством молочної продукції власними силами.

Встановлено, що господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » пов`язана з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )

Зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуги з переробки давальницької сировини молока непідтвердженого походження (за оперативними даними, закупленого к місцевого населення), на суму більше ніж 2.5 млн. грн., у свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надає аналогічні послуги з переробки давальницької сировини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму близько 1 млн. грн.

Згідно даних АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи проводили розрахунки через банківський рахунок, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_4 відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 , адреса : АДРЕСА_1 ).

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2018 року внесли недостовірні дані до податкових декларацій з податку на додану вартість та податкових розрахунків ф. 1ДФ щодо придбання молока у фізичних осіб та проведення розрахунків за придбане молоко, а тому з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з`ясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_4 відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 , адреса : АДРЕСА_1 ), вважаю за необхідне здійснити вилучення відомостей про рух грошових коштів, а також документів, наданих для відкриття та використання вказаного банківського рахунку, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Слідчий ОСОБА_3 , в судове засідання не з`явився, однак надав до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без його участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив, хоча про розгляд був повідомлений завчасно та належним чином. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.
Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 162 ч. 1 п. 5 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відомості про банківські рахунки клієнтів відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (№ 2121-III від 07.12.2000) є банківською таємницею.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно даних АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи проводили розрахунки через банківський рахунок, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_4 відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 , адреса : АДРЕСА_1 ).

Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, оскільки слідчим було доведено, що вказані документи знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та сам по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.
Надати старшим слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_4 ,(по всім видам валют) відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 , адреса : АДРЕСА_1 ), яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх вилучення уПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 , адреса : АДРЕСА_1 ), в копіях, а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

1. Відомостей про рух грошових коштів по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_4 , (по всім видам валют в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів з дати відкриття рахунків по 30.01.2019.

2. Документів, які стосуються відкриття та обслуговування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_4 , а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора; - оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з дати відкриття рахунків по 30.01.2019;

- заяв клієнта на встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- договору на обслуговування системи «Клієнт-Банк»;

- акту про введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт-Банк»;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за з дати відкриття рахунків по 30.01.2019;

- чеків на отримання готівки за період з дати відкриття рахунків по 30.01.2019, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя