Провадження №: 1-кс/752/9197/18
У Х В А Л А
іменем України

19.11.2018 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі адвоката ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання адвоката ОСОБА_3 , в інтересах ТОВ «ХЕЛС АКТИВ», ТОВ «АТЛАНТ ХАУС», TOB «СІНТРА ГОЛД», ТОВ «АСТРА СТАРВЕЙ» про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва від 05.10.2018 року, в рамках кримінального провадження № 0001344,-

встановив:

адвокат ОСОБА_3 , в інтересах ТОВ «ХЕЛС АКТИВ», ТОВ «АТЛАНТ ХАУС», TOB «СІНТРА ГОЛД», ТОВ «АСТРА СТАРВЕЙ» звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просить скасувати повністю арешт на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (), за адресою: м. Київ, Львівська площа 8, наступних юридичних осіб: ТОВ «ХЕЛС АКТИВ» (); ТОВ «АТЛАНТ ХАУС» (); TOB «СІНТРА ГОЛД» (); ТОВ «АСТРА СТАРВЕЙ» () шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам, на яку останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, накладений ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва від 05.10.2018 р. у справі 752/10104/18 (провадження № 1-кс/752/8519/18).

В обґрунтування клопотання зазначив, що ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва від 05.10.2018 року по справі №752/10104/18 було накладено арешт на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (), за адресою: м. Київ, Львівська площа 8, наступних юридичних осіб: ТОВ «ХЕЛС АКТИВ» (); ТОВ «АТЛАНТ ХАУС» (); TOB «СІНТРА ГОЛД» (); ТОВ «АСТРА СТАРВЕЙ» () шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам, на яку останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Зазначена ухвала винесена в рамках кримінального провадження №0001344, зареєстрованому в ЄРДР 13.09.2017 року за ознаками злочинів, передбачених ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 205, ч. З ст. 368 КК України.

Проте, сума ліміту податку на додану вартість в системі електронного адміністрування ПДВ не є майном у розумінні ст. 170 КПК України, що унеможливлює накладення на такий об`єкт арешту.

Крім того, застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження до суми ліміту податку на додану вартість фактично позбавляє відповідного суб`єкта господарювання можливості здійснювати господарську діяльність, а саме реєструвати податкові накладні та здійснювати господарські операції.

Внаслідок накладення арешту на електронний рахунок суб`єкта господарювання у системі електронного адміністрування відбувається блокування господарської діяльності суб`єкта господарювання в цілому.

Також, адвокат звертає увагу на те, що прокурором не було доведено, по-перше, наявність підстав для застосування заходів забезпечення кримінального провадження передбачених у ст. 132 КПК України; по-друге, наявність достатніх підстав вважати, що кошти відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 цього КПК України; по-третє, необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим

частини першої статті 170 КПК України, по-четверте, висновки викладені прокурором в клопотанні про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, з якими погодився слідчий суддя, не підтверджуються належними та допустимими доказами, а саме клопотання не відповідає вимогам, встановленим у ст. 171 КПК України.

Також, зазначає, що відомості про дане кримінальне провадження № 0001344 було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.09.2017 року.

Станом на даний час, слідчим в процесі досудового розслідування даного кримінального провадження, більш ніж за один рік, не було проведено жодної слідчої дії відносно TOB «XEJIC АКТИВ» (); ТОВ «АТЛАНТ ХАУС» (); TOB «СІНТРА ГОЛД» (); ТОВ «АСТРА СТАРВЕЙ» () та її посадових осіб та на даний час, в процесі досудового розслідування кримінального провадження № 0001344 від 13.09.2017 року жодній посадовій особі ТОВ «ХЕЛС АКТИВ» (); ТОВ «АТЛАНТ ХАУС» (); ТОВ «СІНТРА ГОЛД» (); TOB «АСТРА СТАРВЕЙ» () - не було пред`явлено підозри чи обвинувачення.

Таким чином, в даному кримінальному провадженні, під арештом перебувають кошти товариства, посадові особи якого не є підозрюваними чи обвинуваченими у кримінальному провадженні; в матеріалах кримінального провадження відсутні достатні докази, які вказують на вчинення цими особами кримінальних правопорушень, а також те, що арештовані кошти є предметом чи знаряддям вчинення кримінального правопорушення.

З огляду на зазначене, вважає, що арешт підлягає скасуванню у відповідності до вимог ст. 174 КПК України.

В судовому засіданні адвокат ОСОБА_3 клопотання про скасування арешту підтримав та просив задовольнити з викладених підстав.

Прокурор у судове засідання не з`явився, про день, час та місце судового засідання повідомлявся належним чином, причини неявки не повідомлені.

Дослідивши матеріали клопотання, додатки до нього, заслухавши пояснення адвоката приходжу до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва від 05.10.2018 року по справі №752/10104/18 було накладено арешт на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (), за адресою: м. Київ, Львівська площа 8, наступних юридичних осіб: ТОВ «ХЕЛС АКТИВ» (); ТОВ «АТЛАНТ ХАУС» (); TOB «СІНТРА ГОЛД» (); ТОВ «АСТРА СТАРВЕЙ» () шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам, на яку останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Відповідно до ч.1 ст.174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Арешт майна також може бути скасовано повністю або частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

В судовому засіданні встановлено, що відомості про дане кримінальне провадження № 0001344 було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.09.2017 року.

Станом на даний час, слідчим в процесі досудового розслідування даного кримінального провадження, більш ніж за один рік, не було проведено жодної слідчої дії відносно TOB «XEJIC АКТИВ» (); ТОВ «АТЛАНТ ХАУС» (); TOB «СІНТРА ГОЛД» (); ТОВ «АСТРА СТАРВЕЙ» () та її посадових осіб та на даний час, в процесі досудового розслідування кримінального провадження № 0001344 від 13.09.2017 року жодній посадовій особі ТОВ «ХЕЛС АКТИВ» (); ТОВ «АТЛАНТ ХАУС» (); ТОВ «СІНТРА ГОЛД» (); TOB «АСТРА СТАРВЕЙ» () - не було пред`явлено підозри чи обвинувачення.

Тому, в даному кримінальному провадженні, під арештом перебувають кошти товариства, посадові особи якого не є підозрюваними чи обвинуваченими у кримінальному провадженні, також в матеріалах кримінального провадження відсутні достатні докази, які вказують на вчинення цими особами кримінальних правопорушень, а також те, що арештовані кошти є предметом чи знаряддям вчинення кримінального правопорушення.

Доказів у спростування вищезазначеного слідчому судді не надано.

У зв`язку з вищевикладеним, слідчий суддя прийшов до висновку, що арешт накладено необґрунтовано, а тому накладений арешт підлягає скасуванню в порядку ст. 174 КПК України.

На підстав викладеного, керуючись ст. 174, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

ухвалив:

Клопотання адвоката ОСОБА_3 , в інтересах ТОВ «ХЕЛС АКТИВ», ТОВ «АТЛАНТ ХАУС», TOB «СІНТРА ГОЛД», ТОВ «АСТРА СТАРВЕЙ» про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва від 05.10.2018 року, в рамках кримінального провадження № 0001344 задовольнити.

Скасувати повністю арешт на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (), за адресою: м. Київ, Львівська площа 8, наступних юридичних осіб: ТОВ «ХЕЛС АКТИВ» (); ТОВ «АТЛАНТ ХАУС» (); TOB «СІНТРА ГОЛД» (); ТОВ «АСТРА СТАРВЕЙ» () шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам, на яку останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, накладений ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва від 05.10.2018 р. у справі 752/10104/18 (провадження № 1-кс/752/8519/18).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1