Провадження № 1-кс/727/4656/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
28 листопада 2018 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
cлідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю сторони кримінального провадження:
прокурора ОСОБА_3
розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей (матеріали кримінального провадження № 0000067 від 26.01.2018 року),

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В клопотанні посилається на те, що ОСОБА_4 будучи фізичною особою підприємцем та перебуваючи на спрощеній системі оподаткування платник єдиного податку І групи (річний оборот до 300 тис. грн.), організував з використанням підставних підприємств злочинну схему щодо імпорту та розмитнення товарів промислової групи (штори, тюлі, карнизи, жалюзі, покривала, подушки, баляси тощо) з подальшою їх реалізацією на митній території України. Так, ФОП ОСОБА_4 для надання послуг по розмитненню товару, який надходить з Туреччини та Бельгії, особисто домовляється з «логістичними фірмами» за певний відсоток винагороди, який залежить від виду, вартості та ваги імпортованої продукції. В подальшому ФОП ОСОБА_4 , як приватний підприємець реалізовує даний товар на митній території України оптовими та роздрібними партіями із приховуванням фактичних об`ємів від оподаткування через магазин « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 на території МТК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у торговому павільйоні « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (восьмий сектор).
Крім того встановлено, що ОСОБА_4 у його діяльності допомагає дружина ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , яка зареєстрована як приватний підприємець, перебуває на спрощеній системі оподаткування та є платником єдиного податку І групи з річним оборотом до 300 тис. грн. Також встановлено, що дружина ОСОБА_4 - ОСОБА_5 відповідає за реалізацію товару (штори, тюлі, карнизи, жалюзі, покривала, подушки тощо), а також приймає замовлення, дає завдання менеджерам, замірникам та отримує кошти від клієнтів через магазин « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який остання відповідно до договорів №471/8тс та №472/8тс від 25.10.2016 року про надання в користування торгівельних місць №3 та №4 (восьмий сектор) на території КП МТК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » взяла у користування у МТК « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Так, протягом 2017 року у підприємця було більше 240 замовлень на виготовлення гардин та тюлі, мінімальне замовлення яких складає 450 дол. США, що в еквіваленті складає 12600 грн., а максимальне становить 2700 дол. США, що в еквіваленті складає 75600 грн. Тобто, середня вартість замовлення складатиме на суму 44100 грн. (450$+2700$) = 3150$:2= 1575$ х 28 (по курсу дол.)=44100 грн., а середня вартість складає 60 замовлень в квартал (240:4).
Враховуючи вищевикладене, ФОП ОСОБА_4 протягом першого кварталу 2017 року отримав дохід в розмірі 2 646 000 грн. (44100 х 60), а в ІІ та в ІІІ кварталі його дохід склав 5 292 000 грн. Так як підприємець протягом І го кварталу перевищив допустиму суму отриманого доходу, перебуваючи на спрощеній системі оподаткування І групи, а згідно ст.291 Податкового кодексу України п.291.4 «перша група фізичні особи підприємці, які не використовують працю найманих осіб, здійснюють виключно роздрібний продаж товарів з торгівельних місць на ринках та/або провадять господарську діяльність з надання побутових послуг населенню і обсяг доходу не перевищує 300 тис. грн. за календарний рік», то відповідно за сумою двох наступних кварталів СГД повинен перейти на загальну систему оподаткування.
Відповідно до листа судового експерта №03 від 22.01.2018, встановлено, що за умови, що протягом 2017 року ФОП ОСОБА_4 платник єдиного податку І групи, було реалізовано на території України товару на загальну суму 7 938000,00 грн., тому сума перевищення обсягу становить 7 638 000,00 грн., а сума єдиного податку від суми перевищення становить 1 145 700 грн. ((7938 000,00 грн. 300 000 грн.) х 15%).

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 для здійснення своєї підприємницької діяльності в Чернівецькій філії публічного акціонерного товариства комерційного банку " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_2 , центральний офіс: АДРЕСА_3 ), відкрито рахунок у національній валюті, а саме: № НОМЕР_2 (українська гривня).

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю відносно клієнта банківської установи ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " - ФОП ОСОБА_4 РНОКПП НОМЕР_3 рахунок № НОМЕР_2 (українська гривня),а саме до визначених в клопотанні документів за період з 01.01.2017 р. по 01.01.2018 р. Тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку прокурора приходжу до наступних висновків.
Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони знаходяться у володінні Чернівецької філії публічного акціонерного товариства комерційного банку " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_2 , центральний офіс: АДРЕСА_3 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитись з ними, отримати їх копії.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури Чернівецької області раднику юстиції ОСОБА_3 , начальнику відділу прокуратури області старшому раднику юстиції ОСОБА_6 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що знаходяться у володінні Чернівецької філії публічного акціонерного товариства комерційного банку " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_2 , центральний офіс: АДРЕСА_3 ) відносно клієнта банківської установи ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ФОП ОСОБА_4 РНОКПП НОМЕР_3 , Чернівецька область, Хотинський р-н, с. Колінківці) по розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня), а саме до: виписок з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункових рахунків та назви установи банку за період з 01.01.2017 р. по 01.01.2018 р., первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по зазначеному рахунку за період з 01.01.2017 р. по 01.01.2018 р., з можливістю ознайомитись з вищевказаними документами, отримати їх копії.
Ухвала залишається в силі протягом 30 днів з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1