Провадження по справі № 1-кс/752/5044/18
У Х В А Л А

09.07.2018 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , у приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, розглянувши клопотання слідчого другого відділу СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_4 , в межах кримінального провадження №000048 від 27.11.17 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1,2 ст.205; ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України про накладення арешту,

ВСТАНОВИВ:

до провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого другого відділу СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_4 , в межах кримінального провадження №000048 від 27.11.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1,2 ст.205; ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України про накладення арешту.

В обгрунтування заявлених вимог, слідчий другого відділу СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 зазначив, що Cлідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №000048, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань відносно службових осіб ТОВ «Тріада 2003» (код ЄДР 32302926) за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1. ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

Просив накласти арешт та заборонити відчужувати грошові кошти, що належать ТОВ «Тріада 2003» та знаходяться на рахунках відкритих в ПАТ «ВіЕс Банк»( МФО 325212) та в ПАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365).

Власники майна на яке просить накласти арешт слідчий ОСОБА_3 у судове засідання не викликалися, оскільки останній звертаючись з клопотанням про накладення арешту на майно просив не викликати у судове засідання його власників з метою недопущення його знищення, приховування, відчуження, що має істотне значення, що було прийнято слідчим суддею до уваги.

Усудовому засіданні сСлідчий ОСОБА_5 відсутній, про розгляд заявленого ним клопотання повідомлений належним чином, до суду подав клопотання про розгяд заявлених ним вимог за його відсутності.

За правилами ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання про накладення арешту, фіксування технічними засобами судового засідання не здійснювалось у зв`язку з відсутністю у судовому засіданні осіб, які беруть участь у судовому провадженні.
Дослідивши клопотання та додані до нього додатки, приходжу до висновку, що заявлені вимоги про накладення арешту підлягають задоволенню з наступних підстав.

За даними витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено, що службові особиТОВ «Тріада 2003» ( ) здійснили внесення офіційних документів, а саме до податкових декларацій з податку на додану вартість та податкових декларацій з податку на прибуток підприємства, завідомо неправдивих відомостей у період 2014-2016 років, щодо документального відображення фінансово-господарської діяльності здійснених з: ТОВ «Антава трейд» (код ЄДР 38975372), ТОВ «Укрбудмонтажлюкс» (код ЄДР 39095304), ТОВ «Транс-трейд лоджістік» (змінено назву на ТОВ «Маш будсервіс») (код ЄДР 37854962), ТОВ «Пауер сіті груп» (код ЄДР 39414809), ТОВ «Ламел юей» (код ЄДР 35591111), ТОВ «Сучасне світло» (код ЄДР 37034920), ТОВ «Свон-флайт» (код ЄДР 39645118), ТОВ «Продтехнолоджи лтд» (код ЄДР 39239217), ПП «Зіркові мрії» (код ЄДР 32595595).

Органом досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 , перебуваючи на посаді директора ТОВ «Тріада 2003», будучи службовою особою цього підприємства, маючи при цьому владні повноваження, передбачені внутрішніми нормативними актами підприємства та законодавчими актами України, виконував організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки, пов`язані з подачею достовірних документів податкової звітності, нарахуванням та своєчасною сплатою податків, усвідомлював, що відповідно до положень Податкового Кодексу України від 02.12.10 за №2755 VI зі змінами та доповненнями

За результатами огляду речей та документів, що містять банківську таємницю контрагентів-постачальників ТОВ «Тріада 2003», а саме: ТОВ «Антава трейд» (код ЄДР 38975372), ТОВ «Укрбудмонтажлюкс» (код ЄДР 39095304), ТОВ «Транс-трейд лоджістік» (змінено назву на ТОВ «Маш будсервіс») (код ЄДР 37854962), ТОВ «Пауер сіті груп» (код ЄДР 39414809), ТОВ «Ламел юей» (код ЄДР 35591111), ТОВ «Сучасне світло» (код ЄДР 37034920), ТОВ «Свон-флайт» (код ЄДР 39645118), ТОВ «Продтехнолоджи лтд» (код ЄДР 39239217), ПП «Зіркові мрії» (код ЄДР 32595595) встановлено, відсутність списання платежів за цільовим призначенням витрат по розрахунковим рахункам для придбання та/або реалізації відповідної номенклатури товарів, виконання вантажно-розвантажувальних операцій чи надання послуг з транспортування, в тому числі встановлено відсутність залучення третьої сторони для виконання вищевказаних робіт (послуг) в адресу ТОВ «Тріада 2003».

За даними декларацій з податку на додану вартість ТОВ «Тріада 2003» у період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року, поданих до ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, ТОВ «Тріада 2003» задекларовано податкових зобов`язань по податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету в розмірі 433 446 грн.

Перевіркою повноти нарахування податку на додану вартість ТОВ «Тріада 2003» за вказаний період встановлено його заниження на загальну суму 688 114 грн., в тому числі по періодам: за жовтень 2014 року на суму 57 417 грн., за сiчень 2015 року на суму 38 940 грн.,за лютий 2015 року на суму 21414 грн., за березень 2015 року на суму 5905 грн., за квітень 2015 року на суму 42313 грн.,за травень 2015 року на суму 47280 грн.,за червень 2015 року на суму 20878 грн.,за серпень 2015 року на суму 95200 грн.,за вересень 2015 року на суму 21600 грн.,за листопад 2015 року на суму 15890 грн., за грудень 2015 року на суму 43800 грн.,за сiчень 2016 року на суму 60596 грн., за лютий 2016 року на суму 121703 грн., за березень 2016 року на суму 20276 грн.,за квітень 2016 року на суму 47402 грн.,за червень 2016 року на суму 27500 грн.

Згідно декларацій з податку на прибуток підприємств ТОВ «Тріада 2003» за період 2014 2016 років, поданих до ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, ТОВ «Тріада 2003» задекларовано податку на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету в розмірі 52 007 грн., в тому числі за 2014 рік на суму 905 грн., за 2015 рік на суму 29046 грн., за 2016 рік на суму 22 056 грн.

Перевіркою повноти нарахування податку на прибуток підприємств ТОВ «Тріада 2003» встановлено його заниження на загальну суму 728 407 грн., в тому числі за 2014 рік на суму 79 290 грн., за 2015 рік на суму 349 442 грн., за 2016 рік на суму 299 675 грн.

Крім того, за результатами судовоекономічної експертизи за № 103 від 12.06.18 підтверджено документальне порушення ТОВ «Тріада 2003» вимог п. 185.1 ст. 185., п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 198.3, ст. 198, п. ст.198, п. 198.6, ст.198 п. 201.1, п. 201.6, 201.10 ст.201 Податкового кодексу України, протягом 2014-2016 років Податкового Кодексу України від 02.12.10 за №2755 VI (зі змінами та доповненнями) в частині заниження податку на додану вартість на суму 688 114грн., а також - порушення вимог п. п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України від 02.12.10 за №2755 VI (зі змінами та доповненнями) в частині заниження податку на прибуток підприємства на загальну суму 728 407 грн., ТОВ «Тріада 2003» по господарським операціям, що оформлялись документально з наступними контрагентами, а саме: ТОВ «Антава трейд» (код ЄДР 38975372), ТОВ «Укрбудмонтажлюкс» (код ЄДР 39095304), ТОВ «Транс-трейд лоджістік» (змінено назву на ТОВ «Маш будсервіс») (код ЄДР 37854962), ТОВ «Пауер сіті груп» (код ЄДР 39414809), ТОВ «Ламел юей» (код ЄДР 35591111), ТОВ «Сучасне світло» (код ЄДР 37034920), ТОВ «Свон-флайт» (код ЄДР 39645118), ТОВ «Продтехнолоджи лтд» (код ЄДР 39239217), ПП «Зіркові мрії» (код ЄДР 32595595) за період з січня 2014 року грудень 2016 року.

ОСОБА_6 , своїми умисними діями, що виразились в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування та введенні у встановленому законом порядку, що призвели до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у значних розмірах, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України.

18.06.18 ОСОБА_6 , повідомлено про підозру в скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212, ч.1 ст.366 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що встановлено, що ОСОБА_6 , використовувались рахунки ТОВ «Тріада 2003», а саме: у ПАТ «ВiЕс Банк» (МФО 325213) за номерами:

?№ НОМЕР_1 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

?№ НОМЕР_2 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

?№ НОМЕР_2 (978 - ЄВРО);

?№ НОМЕР_2 (840 - ДОЛАР США);

?№6862 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

Крім того, використовувався відкритий розрахунковий рахунок в ПАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365), а саме: № НОМЕР_3 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) для зарахування та перерахування грошових коштів в якості оплати за нібито поставлені товари (виконані роботи).

Відповідно до статті 170 КПК, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Крім того, відповідно до правил ст. 170 КПК України, а саме п. 1 ч. 2, арешт накладається на майно будь-якої фізичної особи або юридичної особи за наявеності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України .
За змістом частини 1 статті 98 Кримінального процесуального кодексу, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості ,які були використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до правил ч.10 ст. 170 КПК України, арешт можке бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банкахабо інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, визначено необхідність арешту майна.
Як видно зі змісту клопотання та доданих додатків, у органу досудового розслідування є підстави вважати, що на банківських рахунках, які належать ТОВ «Тріада 2003» та відкриті у ПАТ «ВiЕс Банк» (МФО 325213) та в ПАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) зберігаються грошові кошти отриманні злочинним шляхом, які відповідно до ст.98 КПК України отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а тому є речовими доказами у кримінальному провадженні.

За результатами розгляду клопотання слідчого другого відділу СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погодженого прокурором Київської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_4 про накладення арешту, перевіривши додані до клопотання матеріали кримінального провадження, вважаю за необхідне задовольнити заявлене клопотання про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках відкритих у ПАТ «ВiЕс Банк» (МФО 325213) за номерами: № НОМЕР_1 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);№ НОМЕР_2 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);№ НОМЕР_2 (978 - ЄВРО);№ НОМЕР_2 (840 - ДОЛАР США);№ НОМЕР_4 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та банківському рахунку № НОМЕР_3 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), який відкритий в ПАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) та належать ТОВ «Тріада 2003», з метою запобігання можливості його відчуження та з метою збереження речових доказів.
На підставі викладеного, керуючись ст. 170-175 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:

клопотання слідчого другого відділу СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_4 , в межах кримінального провадження №000048 від 27.11.17 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1,2 ст.205; ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України про накладення арешту задовольнити.
Накласти арешт та заборонити відчужувати кошти з банківських рахунків ТОВ «Тріада 2003», а саме: у ПАТ «ВiЕс Банк» (МФО 325213) за номерами: № НОМЕР_1 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);№ НОМЕР_2 (978 - ЄВРО);№ НОМЕР_2 (840 - ДОЛАР США); № НОМЕР_4 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та в ПАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365), а саме: № НОМЕР_3 (980 - УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в частині видаткових операцій та в межах завданих збитків у загальному розмірі 1 416 521 грн., крім обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати.

Зобов`язати банківські установи ПАТ «ВiЕс Банк» (МФО 325213), ПАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365) негайно (протягом робочого дня) надати співробітникам органу, що здійснює контроль за дотриманням податкового законодавства інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що будуть знаходитись на рахунку на час надання ухвали для виконання у вигляді довідки.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Уповноваженому слідчому, прокурору забезпечити збереження майна, на яке накладено арешт.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду міста Києва протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий судя ОСОБА_1