Справа № 202/7118/18
Провадження № 1-кс/202/8512/2018
УХВАЛА

23 листопада 2018 року Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

у складі: слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Дніпро клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах ТОВ «Лаква Строй», ТОВ «Продастра», ТОВ «Еконія 21», ТОВ «Фірма «Баліал», ТОВ «Експерт Трейд+», ТОВ «Кроксі», ТОВ «Фірма «Мірамір», ТОВ «Ділос Плюс», ТОВ «Альфа Білдінг», ТОВ «Птеро Сервіс», ТОВ «Райсел Інвест», ТОВ «Іксешн Трейд Компані», ТОВ «Анрест», ТОВ «Лондвінд», ТОВ «Солотрейдінг», ТОВ «Лінарман», ТОВ «ТД Аранта», ТОВ «Транспайр» про скасування арешту,

ВСТАНОВИВ:

22 листопада 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах ТОВ «Лаква Строй», ТОВ «Продастра», ТОВ «Еконія 21», ТОВ «Фірма «Баліал», ТОВ «Експерт Трейд+», ТОВ «Кроксі», ТОВ «Фірма «Мірамір», ТОВ «Ділос Плюс», ТОВ «Альфа Білдінг», ТОВ «Птеро Сервіс», ТОВ «Райсел Інвест», ТОВ «Іксешн Трейд Компані», ТОВ «Анрест», ТОВ «Лондвінд», ТОВ «Солотрейдінг», ТОВ «Лінарман», ТОВ «ТД Аранта», ТОВ «Транспайр» про скасування арешту, в якому заявник просить скасувати арешт майна ТОВ «Лаква Строй» (код ), ТОВ «Продастра» (код ), ТОВ «Еконія 21» (код ), ТОВ «Фірма «Баліал» (код ), ТОВ «Експерт Трейд+» (код ), ТОВ «Кроксі» (код ), ТОВ «Фірма «Мірамір» (код ), ТОВ «Ділос Плюс» (код ), ТОВ «Альфа Білдінг» (код ), ТОВ «Птеро Сервіс» (код ), ТОВ «Райсел Інвест» (код ), ТОВ «Іксешн Трейд Компані» (код ), ТОВ «Анрест» (код ), ТОВ «Лондвінд» (код ), ТОВ «Солотрейдінг» (код ), ТОВ «Лінарман» (код ), ТОВ «ТД Аранта» (код ), ТОВ «Транспайр» (код ) накладений наактиви - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.
Заявник у судове засідання не з`явився, в матеріалах клопотання наявна заява про розгляд клопотання без його участі.
Слідчий у судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, причини неявки слідчому судді не повідомив.
Дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження №0001806, слідчий суддя вважає що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.
Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Ухвалою слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 12.11.2018 року, було накладено арешт на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (і.к. 39292197), за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, ТОВ «Лаква Строй», ТОВ «Продастра», ТОВ «Еконія 21», ТОВ «Фірма «Баліал», ТОВ «Експерт Трейд+», ТОВ «Кроксі», ТОВ «Фірма «Мірамір», ТОВ «Ділос Плюс», ТОВ «Альфа Білдінг», ТОВ «Птеро Сервіс», ТОВ «Райсел Інвест», ТОВ «Іксешн Трейд Компані», ТОВ «Анрест», ТОВ «Лондвінд», ТОВ «Солотрейдінг», ТОВ «Лінарман», ТОВ «ТД Аранта», ТОВ «Транспайр», в якому заявник просить скасувати арешт майна ТОВ «Лаква Строй» (), ТОВ «Продастра» (), ТОВ «Еконія 21» (), ТОВ «Фірма «Баліал» (), ТОВ «Експерт Трейд+» (), ТОВ «Кроксі» (), ТОВ «Фірма «Мірамір» (), ТОВ «Ділос Плюс» (), ТОВ «Альфа Білдінг» (), ТОВ «Птеро Сервіс» (), ТОВ «Райсел Інвест» (), ТОВ «Іксешн Трейд Компані» (), ТОВ «Анрест» (), ТОВ «Лондвінд» (), ТОВ «Солотрейдінг» (), ТОВ «Лінарман» (), ТОВ «ТД Аранта» (), ТОВ «Транспайр» (), шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам, на яку останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п. п. 2, 3 ч. 2 ст. 131 КПК України арешт майна є одним з видів заходів забезпечення кримінального провадження, а отже за правилами ст. 132 КПК України його застосування не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який йдеться у клопотанні слідчого або прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається з клопотанням.
При вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного, обґрунтованого та справедливого рішення, слідчий суддя, відповідно до вимог ст. 94 КПК України, ст. 132 КПК України, ст. 173 КПК України повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього спеціальної конфіскації; наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення; розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою; розумність та спів розмірність обмеження прав власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Слідчим суддею встановлено, що в матеріалах кримінального провадження №0001806 відсутні докази стосовно того, що посадові особи ТОВ «Лаква Строй», ТОВ «Продастра», ТОВ «Еконія 21», ТОВ «Фірма «Баліал», ТОВ «Експерт Трейд+», ТОВ «Кроксі», ТОВ «Фірма «Мірамір», ТОВ «Ділос Плюс», ТОВ «Альфа Білдінг», ТОВ «Птеро Сервіс», ТОВ «Райсел Інвест», ТОВ «Іксешн Трейд Компані», ТОВ «Анрест», ТОВ «Лондвінд», ТОВ «Солотрейдінг», ТОВ «Лінарман», ТОВ «ТД Аранта», ТОВ «Транспайр», в якому заявник просить скасувати арешт майна ТОВ «Лаква Строй» (), ТОВ «Продастра» (), ТОВ «Еконія 21» (), ТОВ «Фірма «Баліал» (), ТОВ «Експерт Трейд+» (), ТОВ «Кроксі» (), ТОВ «Фірма «Мірамір» (), ТОВ «Ділос Плюс» (), ТОВ «Альфа Білдінг» (), ТОВ «Птеро Сервіс» (), ТОВ «Райсел Інвест» (), ТОВ «Іксешн Трейд Компані» (), ТОВ «Анрест» (), ТОВ «Лондвінд» (), ТОВ «Солотрейдінг» (), ТОВ «Лінарман» (), ТОВ «ТД Аранта» (), ТОВ «Транспайр» () є підозрюваними або особами, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду завдану діяннями підозрюваних.
Крім того, у судовому засіданні було встановлено, що накладений арешт не може вважатись співмірним заходом забезпечення кримінального провадження, та таким, що виправдовує втручання в діяльність ТОВ «Лаква Строй», ТОВ «Продастра», ТОВ «Еконія 21», ТОВ «Фірма «Баліал», ТОВ «Експерт Трейд+», ТОВ «Кроксі», ТОВ «Фірма «Мірамір», ТОВ «Ділос Плюс», ТОВ «Альфа Білдінг», ТОВ «Птеро Сервіс», ТОВ «Райсел Інвест», ТОВ «Іксешн Трейд Компані», ТОВ «Анрест», ТОВ «Лондвінд», ТОВ «Солотрейдінг», ТОВ «Лінарман», ТОВ «ТД Аранта», ТОВ «Транспайр», в якому заявник просить скасувати арешт майна ТОВ «Лаква Строй» (), ТОВ «Продастра» (), ТОВ «Еконія 21» (), ТОВ «Фірма «Баліал» (), ТОВ «Експерт Трейд+» (), ТОВ «Кроксі» (), ТОВ «Фірма «Мірамір» (), ТОВ «Ділос Плюс» (), ТОВ «Альфа Білдінг» (), ТОВ «Птеро Сервіс» (), ТОВ «Райсел Інвест» (), ТОВ «Іксешн Трейд Компані» (), ТОВ «Анрест» (), ТОВ «Лондвінд» (), ТОВ «Солотрейдінг» (), ТОВ «Лінарман» (), ТОВ «ТД Аранта» (), ТОВ «Транспайр» (), оскільки при його накладенні не враховано співвідношення блокованих лімітів ПДВ із розміром податкового кредиту, правомірність якого є предметом досудового розслідування.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя вважає, що арешт на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (), за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8 - ТОВ «Лаква Строй», ТОВ «Продастра», ТОВ «Еконія 21», ТОВ «Фірма «Баліал», ТОВ «Експерт Трейд+», ТОВ «Кроксі», ТОВ «Фірма «Мірамір», ТОВ «Ділос Плюс», ТОВ «Альфа Білдінг», ТОВ «Птеро Сервіс», ТОВ «Райсел Інвест», ТОВ «Іксешн Трейд Компані», ТОВ «Анрест», ТОВ «Лондвінд», ТОВ «Солотрейдінг», ТОВ «Лінарман», ТОВ «ТД Аранта», ТОВ «Транспайр», в якому заявник просить скасувати арешт майна ТОВ «Лаква Строй» (код ), ТОВ «Продастра» (код ), ТОВ «Еконія 21» (код ), ТОВ «Фірма «Баліал» (код ), ТОВ «Експерт Трейд+» (код ), ТОВ «Кроксі» (код ), ТОВ «Фірма «Мірамір» (код ), ТОВ «Ділос Плюс» (код ), ТОВ «Альфа Білдінг» (код ), ТОВ «Птеро Сервіс» (код ), ТОВ «Райсел Інвест» (код ), ТОВ «Іксешн Трейд Компані» (код ), ТОВ «Анрест» (код ), ТОВ «Лондвінд» (код ), ТОВ «Солотрейдінг» (код ), ТОВ «Лінарман» (код ), ТОВ «ТД Аранта» (код ), ТОВ «Транспайр» (код )шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам, на які останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних підлягає скасуванню, а клопотання підлягає задоволенню.
У ч. 1 ст. 309 КПК України зазначено вичерпний перелік ухвал слідчого судді, які підлягають оскарженню під час досудового розслідування, перелік цих ухвал є вичерпним і розширеному тлумаченню не підлягає, а тому дана ухвала у відповідності до ч. 3 ст. 309 КПК України не може бути оскаржена.

Керуючись ст. 1 Протоколу № 1 до Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, ратифікованої Законом України від 17 липня 1997 року № 475/97-ВР, ст. 41 Конституції України, ст. ст. 110, 170, 173-174, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах ТОВ «Лаква Строй», ТОВ «Продастра», ТОВ «Еконія 21», ТОВ «Фірма «Баліал», ТОВ «Експерт Трейд+», ТОВ «Кроксі», ТОВ «Фірма «Мірамір», ТОВ «Ділос Плюс», ТОВ «Альфа Білдінг», ТОВ «Птеро Сервіс», ТОВ «Райсел Інвест», ТОВ «Іксешн Трейд Компані», ТОВ «Анрест», ТОВ «Лондвінд», ТОВ «Солотрейдінг», ТОВ «Лінарман», ТОВ «ТД Аранта», ТОВ «Транспайр» про скасування арешту задовольнити.
Скасувати арешт на активи - суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (), за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8 - ТОВ «Лаква Строй», ТОВ «Продастра», ТОВ «Еконія 21», ТОВ «Фірма «Баліал», ТОВ «Експерт Трейд+», ТОВ «Кроксі», ТОВ «Фірма «Мірамір», ТОВ «Ділос Плюс», ТОВ «Альфа Білдінг», ТОВ «Птеро Сервіс», ТОВ «Райсел Інвест», ТОВ «Іксешн Трейд Компані», ТОВ «Анрест», ТОВ «Лондвінд», ТОВ «Солотрейдінг», ТОВ «Лінарман», ТОВ «ТД Аранта», ТОВ «Транспайр», в якому заявник просить скасувати арешт майна ТОВ «Лаква Строй» (код ), ТОВ «Продастра» (код ), ТОВ «Еконія 21» (код ), ТОВ «Фірма «Баліал» (код ), ТОВ «Експерт Трейд+» (код ), ТОВ «Кроксі» (код ), ТОВ «Фірма «Мірамір» (код ), ТОВ «Ділос Плюс» (код ), ТОВ «Альфа Білдінг» (код ), ТОВ «Птеро Сервіс» (код ), ТОВ «Райсел Інвест» (код ), ТОВ «Іксешн Трейд Компані» (код ), ТОВ «Анрест» (код ), ТОВ «Лондвінд» (код ), ТОВ «Солотрейдінг» (код ), ТОВ «Лінарман» (код ), ТОВ «ТД Аранта» (код ), ТОВ «Транспайр» (код )шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) на котру останнє має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, накладений ухвалою слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 12.11.2018 року (справа № 202/7118/18; провадження № 1-кс/202/7951/2018).
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1