Справа № 761/9223/19
Провадження № 1-кс/761/6628/2019
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
07 березня 2019 року cлідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про арешт майна, -
в с т а н о в и в :
до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва звернулась старший слідчий слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 11 січня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 11 січня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2015 по 31.12.2016 ухилився від сплати податків шляхом недекларування в доходах зворотньої фінансової допомоги від ТОВ «Натуральні продукти» ( ) та безпідставного включення до витрат послуг отриманих від ТОВ «Новус Україна». (), ТОВ «Фоззі фуд» (), ТОВ «Фудмережа» (), ТОВ «Ріал Істейт Ф.К.А.У» (), ТОВ «Твич» (), ТОВ «Джуна» (), ТОВ «Лабр» (), ТОВ «Легіон 2015» (), ТОВ «Фінєст» (), ТОВ «Нордон» (), що призвело до фактичної несплати до бюджету коштів у загальній сумі 2 540 874 гривень (податок з доходів фізичних осіб на суму 532766, 04 грн, військовий збір на суму 43417 грн.,єдиний соціальний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на суму 93209,62 грн. та податку на додану вартість в сумі 1964692 грн.), що є великим розміром.
Порушення податкового законодавства в частині ухилення від сплати податків по вказаних операціях підтверджуються актом №1397/26-15-42-04- від 06.09.2017 документальної виїзної перевірки ФОП ОСОБА_5 .
У зв`язку з вищевказаним, виникла необхідність у накладенні арешту на майно, що належить ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з метою забезпечення у подальшому відшкодування спричинених Державі збитків, у вигляді несплачених податків, зборів, інших обов`язкових платежів.
В ході досудового розслідування встановлено, що на даний час, ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) використовує наступні банківські рахунки:
-№ НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 відкритий та обслуговується в Печерській філії АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 300711);
-№ НОМЕР_4 відкритий та обслуговується в АТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767).
В органу досудового розслідування, є підстави вважати, що вказане майно може бути приховане та відчужене ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), причетним до вчинення кримінального правопорушення.
Таким чином, на даний час досудового розслідування, виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), які відкриті та обслуговуються в Печерській філії АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 300711), АТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767) та можуть бути використані з метою забезпечення у подальшому відшкодування спричинених Державі збитків, у вигляді несплачених податків, зборів, інших обов`язкових платежів.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, надала пояснення аналогічні його доводам, просить таке задовольнити.
В силу вимог ч. 2 ст. 172 КПК України, з метою забезпечення арешту майна, розгляд клопотання про арешт такого проведено без повідомлення власника майна.
Ознайомившись із змістом клопотання, заслухавши доводи слідчого, дослідивши додані до нього докази, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Статтею 131 КПК України, передбачено, що одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна.
Згідно ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову.
Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, які перебувають у власності або володінні, користуванні, розпорядженні підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Пунктом 1 ч. 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Згідно із ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
Так, відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально-протиправних дій, інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.
З долучених до клопотання доказів, вбачається, що у провадженні слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 11 січня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Відповідно до акту №1397/26-15-42-04- від 06.09.2017, документальною плановою перевіркою встановлені порушення ФОП ОСОБА_5 , а саме: п.п. 177.2 п.п. 177.4.1-177.4.4 п.п. 177.4.5, п. 177.4 п. 177.10 ст. 177, абз. 2 п. 44.1 ст 44 ПК України, в результаті чого знижено податок з доходів фізичних осіб на суму 532766, 04 грн.; п. 16 прим. 2 підрозділу 10 ХХ за даними перевірки підлягає донарахуванню військовий збір на суму 43417 грн.; відповідно до ст. 9 ЗУ «Про збір та обілк єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», встановлено, що СПД ФОП ОСОБА_5 знизив єдиний соціальний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на суму 93209,62 грн.; п. 187.1 ст. 187 п. 198.3 та п. 198.5 ст. 198 п. 200.1 ст. 200 ПУ України було знижено суму податкового зобов`язання, що підлягає сплаті в бюджет на загальну суму 1964692 грн.
Постановою Шостого апеляційного адміністративного суду від 17.12.2018 року залишено в силі рішення Окружного адміністративного суду м. Києва від 13.09.2018 року в справі за адміністративним позовом ФОП ОСОБА_5 до ГУ ДФС у м. Києві про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень.
Постановою старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 від 27.02.2019 року вказані рахунки визнано речовими доказами.
З врахуванням зазначеного, на даний час є достатні підстави вважати, що мало місце вчинення кримінального правопорушення, а також, що вказані рахунки були безпосереднім об`єктом кримінально-протиправних дій.
За вказаних обставин, зазначене майно відповідає критеріям, наведеним у ст. 98 КПК України, а тому, з метою його збереження, підлягає арешту.
З врахуванням наведеного, слідчий суддя вважає, що заявлене клопотання про арешт майна є підставним, а тому підлягає до задоволення.
Керуючись ст. 2, 7-9, 98, 131, 132, 170-173, 309, 372, 376 КПК України, слідчий суддя -
п о с т а н о в и в:
клопотання старшого слідчого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.
Накласти арешт та заборонити відчужувати кошти в частині видаткових операцій, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету по кожному з банківських рахунках ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 відкритий та обслуговується в АТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767); № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкритий та обслуговуються в Печерській філії АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 300711) в межах суми завданих збитків Державному бюджету, а саме 2 540 874 грн.
Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , що належать ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та що відкриті в банківських установах АТ «ВТБ БАНК» (МФО 321767), Печерській філії АТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 300711) в межах суми завданих збитків Державному бюджету, а саме 2 540 874 грн., та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на рахунки та вже знаходяться на вищевказаних рахунках ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.
Копію ухвали скерувати заінтересованим особам, що не були присутні в судовому засіданні.
Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення шляхом подачі апеляційної скарги безпосередньо до суду апеляційної інстанції, а особами, що не були присутні в судовому засіданні під час її оголошення у той же строк з дня отримання копії даної ухвали.
Ухвала може бути скасована в порядку, що передбачений ст. 174 КПК України.

Слідчий суддя ОСОБА_1