провадження 1-кс/760/6832/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , із участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора Київської прокуратури № 9 ОСОБА_3 , поданого в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000097 від 14 грудня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених частиною 2 статті 205, частиною 1 статті 212, частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням, про надання дозволу на тимчасовий доступ до юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та кореспонденції, що надходила від останнього до ДПІ з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР: НОМЕР_2 ).
Вказане клопотання обґрунтоване тим, що Київською місцевою прокуратурою №9 здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000097 від 14 грудня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених частиною 2 статті 205, частиною 1 статті 212, частиною 3 статті 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що в ході розслідування кримінального провадження №0000020 від 02.02.2016 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » стара назва « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДР НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДР НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДР НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДР НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДР НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР: НОМЕР_1 ) зареєстровані та придбані на підставних осіб з метою прикриття незаконної діяльності групою осіб у складі: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , для незаконного обготівкування грошових коштів та ухилення від сплати податків в великих розмірах суб`єктам реального сектору економіки за рахунок формування фіктивного податкового кредиту, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДР: НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДР: НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДР: НОМЕР_34 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДР: НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДР: НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДР: НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДР: НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДР: НОМЕР_41 ),) та іншим.
Допитаний органом досудового розслідування засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », надав показання про свою непричетність до реєстрації та ведення фінансово господарської діяльності на підприємстві.
Разом з цим, в ході досудового розслідування допитано засновника, директора ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ОСОБА_9 , який надав показання про свою непричетність до реєстрації та ведення господарської діяльності на очолюваному підприємстві.
Разом з цим, в ході досудового розслідування допитано засновника, директора ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " ОСОБА_10 , яка надала показання про свою непричетність до реєстрації та ведення господарської діяльності на очолюваному підприємстві.
Допитаний органом досудового розслідування, як свідок директор та засновник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " надав показання про свою непричетність до реєстрації та ведення господарської діяльності на очолюваному підприємстві.
Проведеним аналізом діяльності підприємств з ознаками фіктивності органом досудового розслідування встановлено, що за допомогою вказаних вище фіктивних СГД, організованою групою здійснюється незаконна діяльність пов`язана з ухиленням від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках взаємовідносини з такими СГД, тобто проведення безтоварних операцій, а також надаються послуги з незаконного обготівкування грошових коштів.
Органом досудового розслідування встановлено, що вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.
Відповідно до матеріалів клопотання, 15.12.2014 року ІНФОРМАЦІЯ_44 було зареєстровано юридичну особу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), де ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуває на обліку як платник податків.
Органом досудового розслідування 25.04.2018 до ІНФОРМАЦІЯ_2 в порядку ст.93 КПК України, направлено вимогу, щодо надання завірених належним чином копії документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та кореспонденції, що надходила він останнього до ДПІ.
03.05.2018 від ІНФОРМАЦІЯ_2 , органом досудового розслідування отримано відповідь в якій зазначено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » обліковується в ДПІ як платник, по якому прийнято рішення про припинення (розпочато ліквідаційну процедуру). Згідно даних інформаційної системи ДФС України звітність не надавалась.
Автор клопотання зазначає, що завірені належним чином копії документів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідні для встановлення обставин досудового розслідування, що заключається у підтвердженні чи спростуванні реальності здійснення фінансово-господарської діяльності що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та в підтвердженні чи спростуванні фіктивності підприємства, що має ознаки фіктивності, а саме відносно встановлення службових осіб та осіб власників в, тому виникла необхідність у ознайомленні з юридичною справою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та кореспонденції, яка надходила від останнього, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Слідчий подав до суду заяву в якій зазначає, що подане прокурором клопотання підтримує, з підстав зазначених у клопотанні та просив про його задовольнити, провівши судове засідання у його відсутність.
Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.
Уповноважений представник у володінні якого знаходяться речі та документи доступ до яких просить надати прокурор в судове засідання не викликався, з огляду на положення частини 2 статті 163 КПК України.
Згідно приписів частини 1 статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця.
Відповідно до пунктів 1, 2 частини 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до абзацу 1 частини 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Вивчивши зміст клопотання та викладені в клопотанні обставини і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ІНФОРМАЦІЯ_2 , слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню.
Разом із цим, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні державної установи не тягне негативних наслідків, передбачених пунктом 10 частини 1 статті 309 КПК України та відповідатиме завданням кримінального провадження визначених статтею 2 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись статтями 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 372, 376, 395 КПК України,

п о с т а н о в и в:
Клопотання задовольнити.
Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 , прокурору Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_11 , слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 дозвіл на проведення тимчасового доступу до юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та кореспонденції, що надходила від останнього до ДПІ з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР: НОМЕР_2 ).
Строк дії ухвали 30 днів, починаючи з 23 травня 2018 року по 21 червня 2018 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів (частина 1 статті 166 КПК України).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1