Справа № 201/3499/18
Провадження № 1-кс/201/3057/2018
УХВАЛА
Іменем України

12 квітня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
В клопотанні слідчого зазначено, що у провадженні першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001434 від 09.11.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи селянського фермерського господарства ІНФОРМАЦІЯ_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , селянського фермерського господарства ІНФОРМАЦІЯ_3 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , ФГ ОСОБА_5 , ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: с. Миропіль, Солонянського р-ну, Дніпропетровської області, ; сільськогосподарське ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса АДРЕСА_3 , а також посадові особи інших селянських фермерських господарств, що здійснюють діяльність на території Кам`янського (Дніпродзержинського), Петриківського, Царичанського та Жовтоводського районів у зонах обслуговування відповідних відділень ІНФОРМАЦІЯ_5 , а також на територіях Солонґянського Дніпропетровського району Дніпропетровської області у зонах обслуговування Солонянської та Дніпровської ОДПІ ГУ ДФС України в Дніпропетровській області, у тому числі ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ ВП ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 , ПП ОСОБА_6 , ПП ОСОБА_7 СГ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 та інші сільськогосподарські підприємства області, з метою зменшення бази оподаткування та виведення товарно-грошового обігу в тіньовий сектор економіки, здійснюють фальсифікацію звітності шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей щодо заниження фактичної врожайності та фальсифікації відомостей щодо фактично виплачених пайових доходів власникам земельних ділянок (паїв). Окремими посадовими особами вказаних селянських фермерських господарств із метою формування фіктивного податкового кредиту шляхом подальшого укладення безтоварних операцій щодо продажу зернових із іншими суб`єктами господарювання, здійснюється фальсифікація звітності шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей щодо завищення фактичної врожайності.
Встановлено, що вказана незаконна діяльність посадових осіб селянських фермерських господарств здійснюється за корупційного сприяння з боку безпосередніх керівників територіальних органів Державної фіскальної служби України. Так, посадовими особами вказаних селянських фермерських господарств вносяться до податкової звітності завідомо неправдиві відомості щодо фактичної врожайності, обсягу вирощеної та реалізованої сільськогосподарської продукції, також завідомо неправдиві відомості щодо підприємств-постачальиків та покупців сільськогосподарської продукції, що мають ознаки фіктивності, тобто у яких відсутні відповідні виробничі потужності, за місцем реєстрації не знаходяться та фактично будь якої фінансово-господарської діяльності не проводять.
При цьому вказані службові особи територіальних органів ДФС, у порушення діючого законодавства, навмисно, зловживаючи своїм службовим становищем в інтересах вказаних селянських фермерських господарств, всупереч інтересам служби, незабезпечують контроль дотримання діючого законодавства вказаними платниками податків, у тому числі, маючи у своєму розпорядженні повну інформацію щодо сформованого за рахунок фіктивних фінансово-господарських операцій податкового кредиту, не здійснювали, а у деяких випадках прямо забороняли вжиття відповідних заходив реагування, не виносили відповідні податкові повідомлення-рішення, не скасовували безпідставно сформований податковий кредит та не здійснювали донарахування обов`язкових платежів вигляді податків і штрафів.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, у яких містяться відомості, які становлять охоронювану законом таємницю щодо вказаних сільськогосподарських підприємств та які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_12 за адресою: АДРЕСА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_13 за адресою: АДРЕСА_5 , а саме: перелік селянських фермерських господарств площа земель яких (знаходиться в оренді, власності) та становить більше 3000 га, копії договорів оренди земельних ділянок разом з розрахунком орендної плати (у разі відсутності вказаних договорів зазначити орган з ким укладено договір та хто нараховував орендну плату); перелік СФГ площа земель яких (знаходиться в оренді, власності) та становить більше 3000 га; відомості по вказаним підприємствам про виплату винагород згідно форми ДФ-1 за 2016-2017 роки (за ознакою доходу 106); відомості про суми військового збору нарахованого та сплаченого вказаними СФГ за 2016-2017 роки; відомості про суми податку НДФЛ нарахованого та сплаченого вказаними СФГ за 2016-2017 роки; завірені копії податкових декларацій вказаних землекористувачів (з відображенням інформації виплати відповідних платежів за землю); копії договорів оренди земельних ділянок разом з розрахунком орендної плати ( у разі відсутності вказаних договорів зазначити орган з ким укладено договір та хто нараховував орендну плату); звітність вказаних підприємств з ПДВ з додатками № 5 за 2016-2017 роки; статистична звітність за період 2016-2017 років ( Форма 29 СГ та форма 37 СГ) про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду щодо СФГ площа земель яких (знаходиться в оренді, власності) та становить більше 3000 га.
Від прокурора через канцелярію суду надійшла заява про розгляд клопотання без його участі та засобів технічної фіксації.
Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.
Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.
Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.
Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п.3 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.
Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання слідчого в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною в даному кримінальному провадженні, а дані які необхідно здобути слідчому мають суттєве значення для виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних осіб, а також ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та отримання останнього, є неможливим.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: перелік селянських фермерських господарств та інших сільськогосподарських підприємств, площа земель яких (знаходяться в оренді, власності) становить більше 3000 га, а також щодо: селянського фермерського господарства ОСОБА_8 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; селянського фермерського господарства ОСОБА_9 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; ФГ ОСОБА_5 , ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; сільськогосподарського товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; сільськогосподарського товариства з обмеженою відповідальністю ІНФОРМАЦІЯ_11 , ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; товариства з обмеженою відповідальністю ІНФОРМАЦІЯ_4 , ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; товариства з обмеженою відповідальністю ІНФОРМАЦІЯ_6 , ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; товариства з обмеженою відповідальністю ІНФОРМАЦІЯ_7 , ЄДРПОУ НОМЕР_8 ; Товариства з обмеженою відповідальністю ІНФОРМАЦІЯ_8 , ЄДРПОУ НОМЕР_9 ; товариства з обмеженою відповідальністю ІНФОРМАЦІЯ_9 , ЄДРПОУ НОМЕР_10 ; товариства з обмеженою відповідальністю ІНФОРМАЦІЯ_10 , ЄДРПОУ НОМЕР_11 ; приватного підприємства ІНФОРМАЦІЯ_14 , ЄДРПОУ НОМЕР_12 ; приватного підприємства ОСОБА_7 , ЄДРПОУ НОМЕР_13 ; відомості по вказаним підприємствам про виплату винагород згідно форми ДФ-1 за 2016-2017 роки (за ознакою доходу 106); відомості про суми військового збору нарахованого та сплаченого вказаними підприємствами за 2016-2017 роки; відомості про суми податку НДФЛ, нарахованого та сплаченого вказаними підприємствами за 2016-2017 роки; завірені копії податкових декларацій вказаних землекористувачів (з відображенням інформації виплати відповідних платежів за землю); надати копії договорів оренди земельних ділянок разом з розрахунком орендної плати, у разі відсутності вказаних договорів зазначити організацію, підприємство, установу, з якими укладено договір та хто нараховував орендну плату; звітність вказаних підприємств з ПДВ з додатками № 5 за 2016-2017 роки.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 0001434.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.
Строк дії ухвали становить 30 днів з моменту її винесення.

Слідчий суддя ОСОБА_1