УХВАЛА

17 жовтня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду
Рівненської області ОСОБА_1 ,
з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000024 від 11.05.2018, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , у якому просить накласти арешт на майно, яке було вилучене 02.10.2018 під час проведення обшуку за адресою реєстрації ТОВ «Сіріус-Трейд`м. Рівне, вул.. Соборна, 1 офіс №408.

З клопотання вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №0000024 за фактом придбання та створення суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності та заволодіння бюджетними коштами, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи без наміру здійснювати господарську діяльність пов`язану з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг, придбали та створили ТОВ «Вест Бізнес Груп» (), ТОВ «Сіті Бізнес Буд» (), ТОВ «Містек» (), ТзОВ «Анатек-Захід» (), ТОВ «Ізола» (), ТОВ «Білін» () та ТОВ «Сіріус-Трейд» (), які в подальшому використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим СГД. Так, невстановленими особами від імені ТОВ «Вест Бізнес Груп» (), ТОВ «Сіті Бізнес Буд» (), ТОВ «Містек» (), ТзОВ «Анатек-Захід» (), ТОВ «Ізола» (), ТОВ «Білін» () та ТОВ «Сіріус-Трейд» (), у період з 2017 року по даний час укладаються фіктивні фінансово-господарські угоди з іншими суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання товарів (робіт, послуг), що призвело до зменшення податкових зобов`язань з ПДВ останніх, в наслідок чого було завдано шкоду державі у формі несплати податків.

02.10.2018 на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/17292/18 від 18.09.2018, проведено обшук за адресою реєстрації ТОВ «Сіріус-Трейд» () м. Рівне, вул. Соборна, 1, офіс №408 за результатами якого виявлено та вилучено : сд-диск з надписом на ньому: «Беркана Торг печатка», сд-диск з надписом на ньому: «Беркана Торг підпис», сд-диск з надписом на ньому: лист №1883 від 30.05.2018 від Прат «Тернопільський кар`єр» на ТОВ «Атрей-трейд», видаткові накладні між Прат «Тернопільський кар`єр» на ТОВ «Атрей-трейд» в кількості 83 штуки; видаткові накладні між Прат «Ковельське ШБУ» на ТОВ «Атрей-трейд» в кількості 6 штук; товарно-транспортні накладні ТОВ «Атрей-трейд» в кількості 50 штуки; договір про надання послуг по перевезенню №08-05/2018 ТОВ «Атрей-трейд», шість договорів поставки товару ТОВ «Атрей-трейд», видаткові накладні ТОВ «Атрей-трейд» 35 штуки, довіреність ТОВ «Атрей-трейд», витяг з реєстру платників ПДВ ТзОВ «Беркана Торг», протокол установчих зборів ТзОВ «Беркана Торг», наказ про призначення директора ТзОВ «Беркана Торг», довідка про відкриття рахунку ТзОВ «Беркана Торг», витяг з реєстру платників ПДВ ТОВ «Атрей-трейд», протокол установчих зборів ТОВ «Атрей-трейд», наказ про призначення директора ТОВ «Атрей-трейд», довідка про відкриття рахунку ТОВ «Атрей-трейд», статут ТОВ «Атрей-трейд», договора між Прат «Тернопільський кар`єр» на ТОВ «Атрей-трейд» 4 штуки з специфікаціями до них; договір зберігання між Прат «Тернопільський кар`єр» на ТОВ «Атрей-трейд», два договора найму транспортного засобу ТОВ «Атрей-трейд», два договори поставки товару ТОВ «Атрей-трейд», договір купівлі продажу ТОВ «Атрей-трейд» та ТОВ «ЕХЗ Технології», три договори поставки товару ТОВ «Атрей-трейд», акт звірки ТОВ «Атрей-трейд» і ТОВ «Захід граніт сервіс», договір на відпуск ПММ ТОВ «Атрей-трейд», договір купівлі-продажу №4/02.

Слідчий у своєму клопотанні доводить, що є усі достатні підстави вважати, що вищезазначені документи, є матеріальними об`єктами, які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, є предметами, що були об`єктом кримінально протиправних дій, та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні, а саме використані як докази, які слугуватимуть підтвердженням або спростуванням факту незаконної діяльності, необхідні для надання їх в якості об`єкта дослідження для проведення експертиз, і не застосування арешту може призвести до зникнення, втрати або пошкодження предмету, що були об`єктом кримінально протиправних дій, або настання інших наслідків, які можуть перешкодити у кримінальному провадженні.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у накладенні арешту на вищевказане майно, яке 02.10.2018 постановою старшого слідчого визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №0000024 від 11.05.2018 за фактом придбання та створення суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності та заволодіння бюджетними коштами, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст.191 КК України.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судове засідання викликався, однак не з`явився з невідомих суду причин представник ТзОВ «Сиріус-Трейд», причин неявки суду не повідомив. Клопотань про відкладення розгляду справи не подав.

В судовому засіданні встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №0000024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст.191 КК України.

02.10.2018 в ході проведення обшуку за адресою реєстрації ТОВ «Сіріус-Трейд» () м. Рівне, вул. Соборна, 1, офіс №408, де було вилучено належне товариству майно, яке зазначено у клопотанні, яке у подальшому визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №0000024.
Відповідно до п. 8 глави 2.6. «Арешт майна» Узагальнення вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ судової практики щодо розгляду слідчим суддею клопотань про застосування заходів забезпечення кримінального провадження арешт може бути накладено на: нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права; майно у вигляді речей, документів, грошей, якщо вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК, а саме: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та (або) є доходами від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.
Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим майно є речі, документи, гроші тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом.

Згідно вимог ст.167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Згідно вимог ч.5 ст.171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Враховуючий, що повернення майна його власнику може позбавити орган досудового розслідування можливості повного, всебічного та неупередженого проведення слідчих (розшукових) дій, зокрема проведення експертиз, що у свою чергу позбавить можливості встановлення істини у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання про накладення арешту на майно, яке було вилучене 02.10.2018 під час проведення обшуку за адресою реєстрації ТОВ «Сіріус-Трейд» () м. Рівне, вул. Соборна, 1, офіс №408 з метою збереження речових доказів, так, як не застосування арешту може призвести до зникнення, втрати або пошкодження предмету, що були об`єктом кримінально протиправних дій, або настання інших наслідків, які можуть перешкодити у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.170-173,395 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:
Клопотання задоволити.
Накласти арешт на майно, що було вилучене, 02.10.2018 під час проведення обшуку за адресою реєстрації ТОВ «Сіріус-Трейд» () м. Рівне, вул. Соборна, 1, офіс №408, а саме: на сд-диск з надписом на ньому: «Беркана Торг печатка», сд-диск з надписом на ньому: «Беркана Торг підпис», сд-диск з надписом на ньому: лист №1883 від 30.05.2018 від Прат «Тернопільський кар`єр» на ТОВ «Атрей-трейд», видаткові накладні між Прат «Тернопільський кар`єр» на ТОВ «Атрей-трейд» в кількості 83 штуки; видаткові накладні між Прат «Ковельське ШБУ» на ТОВ «Атрей-трейд» в кількості 6 штук; товарно-транспортні накладні ТОВ «Атрей-трейд» в кількості 50 штуки; договір про надання послуг по перевезенню №08-05/2018 ТОВ «Атрей-трейд», шість договорів поставки товару ТОВ «Атрей-трейд», видаткові накладні ТОВ «Атрей-трейд» 35 штуки, довіреність ТОВ «Атрей-трейд», витяг з реєстру платників ПДВ ТзОВ «Беркана Торг», протокол установчих зборів ТзОВ «Беркана Торг», наказ про призначення директора ТзОВ «Беркана Торг», довідка про відкриття рахунку ТзОВ «Беркана Торг», витяг з реєстру платників ПДВ ТОВ «Атрей-трейд», протокол установчих зборів ТОВ «Атрей-трейд», наказ про призначення директора ТОВ «Атрей-трейд», довідка про відкриття рахунку ТОВ «Атрей-трейд», статут ТОВ «Атрей-трейд», договора між Прат «Тернопільський кар`єр» на ТОВ «Атрей-трейд» 4 штуки з специфікаціями до них; договір зберігання між Прат «Тернопільський кар`єр» на ТОВ «Атрей-трейд», два договора найму транспортного засобу ТОВ «Атрей-трейд», два договори поставки товару ТОВ «Атрей-трейд», договір купівлі продажу ТОВ «Атрей-трейд» та ТОВ «ЕХЗ Технології», три договори поставки товару ТОВ «Атрей-трейд», акт звірки ТОВ «Атрей-трейд» і ТОВ «Захід граніт сервіс», договір на відпуск ПММ ТОВ «Атрей-трейд», договір купівлі-продажу №4/02, встановивши заборону власнику, чи будь-якій іншій особі користуватися та розпоряджатися вказаним майном до прийняття кінцевого рішення у кримінальному провадженні.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути скасована судом, що накладав арешт.
На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Рівненського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя : ОСОБА_1