печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12 червня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :
08.06.2018 Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором, звернулася до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні № 0000003 від 02 січня 2018 року.

У судове засідання слідчий/прокурор не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги підтримав.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Частиною 1 статті 172 КПК України передбачено окрім іншого, що неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання у відсутність не з`явившихся осіб, оскільки їх не прибуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.

Вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, надходжу до наступних висновків.

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до ЄРДР за №0000003 від 02 січня 2018 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "СХІДНА ТЮТЮНОВА КОМПАНІЯ" (41206751), діючи у 2017 році на території України, відобразили у податковій звітності документальну реалізацію в адресу підприємств з ознаками «фіктивності» тютюнових виробів, які фактично реалізували через торгівельні точки ТОВ «ОСНОВА ІНФО» (36224758) та ТОВ «АТТІКА-2007» (34630835) за готівкові кошти, чим умисно ухилитись від сплати податків на загальну суму 4 107 265 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Проведеними заходами встановлено, що до протиправної схеми ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах також причетні ПП «ТОРГ-СЕРВІС-2007» (34953439), ТОВ «СУЧАСНІ БІЗНЕС-СИСТЕМИ» (38397793), ТОВ «РЕАЛ МАРКЕТ» (37441474) та фізичні особи, які фактично приймають участь у фінансово-господарській діяльності вказаних товариств.

1) 04.06.2018 проведено обшук, на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва від 22.05.2018 у справі №757/24944/18-к, в кіоску ТОВ «АТТІКА-2007», розташованому за адресою: м. Харків, вул. Героїв Праці,47, за результатами якого вилучено документи товариства, комп`ютерна техніка, касові апарати.

06.06.2018 проведено огляд документів, комп`ютерної техніки та касових апаратів, які вилучені на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва від 22.05.2018 у справі №757/24944/18-к, за адресою в нежитловому приміщенні ТОВ «АТТІКА-2007», а саме: м. Харків, вул. Героїв Праці,47, та встановлено, що вони мають доказове значення у кримінальному провадженні.

06.06.2018 СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві винесено постанову про визнання речовими доказами документи товариства, комп`ютерної техніки, касовиї апаратів, які вилучені на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва від 22.05.2018 у справі №757/24944/18-к, за адресою нежитлового приміщення ТОВ «АТТІКА-2007», а саме: м. Харків, вул. Героїв Праці,47.

2) 04.06.2018 проведено обшук, на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва від 23.05.2018 у справі №757/25187/18-к, в нежитловому приміщенні ТОВ «АТТІКА-2007», розташованих за адресою: м. Харків, вул. Полтавський шлях, 149, за результатами якого вилучено касовий апарат та грошові кошти в національній валюті.

06.06.2018 проведено огляд касового апарату та грошових коштів, які вилучені на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва від 23.05.2018 у справі №757/25187/18-к, за адресою в нежитловому приміщенні ТОВ «АТІТІКА-2007», а саме: м. Харків, вул. Полтавський шлях, 149, та встановлено, що вони мають доказове значення у кримінальному провадженні.

06.06.2018 СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві винесено постанову про визнання речовими доказами касового апарату та грошових коштів в національній валюті, які вилучені на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва від 22.05.2018 у справі №757/25187/18-к, за адресою нежитлового приміщення ТОВ «АТТІКА-2007», а саме: м. Харків, вул. Полтавський шлях, 149.

3) 04.06.2018 проведено обшук, на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва від 23.05.2018 у справі №757/25163/18-к, за адресою: м. Харків, вул. Полтавський шлях, 62, за результатами якого виявлено та вилучено речі та документи.

06.06.2018 проведено огляд речей та документів, які вилучені на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва від 23.05.2018 у справі №757/25163/18-к, за адресою: м. Харків, вул. Полтавський шлях, 62, та встановлено, що вони мають доказове значення у кримінальному провадженні.

06.06.2018 СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві винесено постанову про визнання речовими доказами касового апарату та грошових коштів в національній валюті, які вилучені на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва від 22.05.2018 у справі №757/25163/18-к, за адресою нежитлового приміщення ТОВ «АТТІКА-2007», а саме: м. Харків, вул. Полтавський шлях, 62.

Постановою від 06.05.2018 року вилучені речі та документи під час проведення вищевказаних обшуків, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000003 від 02 січня 2018 року.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Крім того, у випадку, передбаченому ч. 3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.

Одночасно при розгляді клопотання, поданого в порядку ст. 172 КПК України, слідчий суддя не вирішує питання належності та допустимості доказів, отриманих в ході досудового розслідування, оскільки оцінка допустимості доказів має бути вирішена відповідно до вимог ст. 89 КК України під час ухвалення судового рішення при судовому розгляді кримінального провадження.

З огляду на зазначені вимоги закону слідчий суддя приходить до висновку про те, що вилучене майно, відповідає критеріям речових доказів у кримінальному провадженні та є на даній стадії досудового розслідування тимчасово вилученим майном.

Матеріали клопотання свідчать, що вказане майно має відношення до кримінального провадження, і, таким чином може бути використане як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та для ефективного розслідування орган досудового розслідування має потребу у збереженні вказаного майна до встановлення фактичних обставин вчинення кримінального правопорушення.

Зокрема, матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою запобігання їх зникнення, що може перешкодити кримінальному провадженню, а слідчий суддя, в свою чергу, не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для визнання особи винною чи невинною у вчиненні злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.

За таких обставин клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 26, 100, 107, 117, 131, 132, 171173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на речові докази у вигляді документів, комп`ютерної техніки та касових апаратів, які вилучені на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва від 22.05.2018 у справі №757/24944/18-к, за адресою кіоску ТОВ «АТТІКА-2007»: м. Харків, вул. Героїв Праці, 47, а саме:

-Коробка з надписом «документи», у якій знаходяться накладні та журнал обліку змін, а також установчі документи ТОВ «АТТІКА2007»;

-Касовий апарат POSIFLEX KP4000 SERIES (№12) чорного кольору;

-Системний блок OPTIPLEX 780 (№08) чорного кольору Intel; Core Duo Service Tag ZVRHL4J 171-580-979-71 Express Service Code;

-Апарат IKC-MARKET(№), реєстратор контрольно-касовий електричний KC-E810T №MS80008013;

-Касовий апарат для MP-so EU UA-000000396 загальною сумою 65 (шістдесят п`ять ) грн.

Накласти арешт на речові докази у вигляді грошових коштів в національній валюті та касового апарату, які вилучені на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва від 23.05.2018 у справі №757/25187/18-к, за адресою: м. Харків, вул. Полтавський шлях,149, а саме:

- Грошові кошти в сумі 1 530,6 грн. (одна тисяча п`ятсот тридцять гривень шістдесят копійок);

-Грошові кошти в сумі 1 632 (одна тисяча шістсот тридцять дві ) грн.;

-Грошові кошти в сумі 5 800 (п`ять тисяч вісімсот) грн.;

-Грошові кошти в сумі 302,2 грн.(триста дві гривні, 20 копійок);

-Касовій апарат ОС №90 - сірого кольору.

Накласти арешт на речові докази у вигляді документів та комп`ютерної техніки, які вилучені на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва від 23.05.2018 у справі №757/25163/18-к, за адресою кіоск ТОВ «АТТІКА2007» м. Харків, вул. Полтавський шлях, 62, а саме:

-Чорнові записи, журнали прийому-передачі зміни продавців, акти інвентаризації товару, накладні щодо прийому-реалізації товарів, в т.ч. тютюнових виробів в кіоску ТОВ «АТТІКА-2007»;

-Системний блок «Dell» (касовий апарат).

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1