УХВАЛА

09 липня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненсчькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненсчькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000023 від 04.05.2018 за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), у період 2015-2017 років ухилились від сплати податків у зв`язку із тим, що будучи замовником будівництва житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 , при передачі права власності на житлові, інші площі для ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », не відобразили у бухгалтерському та податковому обліку підприємства дохід від реалізації вищезазначеної житлової, іншої площі на загальну суму 21 300 000 грн., чим ухилились від с плати ПДВ на суму 3 550 000 грн.

Відповідно до поданої декларації про готовність об`єкта до експлуатації будівництво житлового комплексу за адресою АДРЕСА_1 розпочато 15.10.2015, кошторисна вартість становить 21 300 000 грн., замовником виступило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Встановлено, що житлову площу за вказаною адресою у власність на підставі договорів про сплату пайових внесків у ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2015-2017 рр. набували громадяни. Тобто право власності від замовника - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було передано для ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які в подальшому вже передали його для громадян. В свою чергу ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проводило фінансово-господарські, інші операції із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке виконувало будівельні роботи щодо будівництва житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 .

Отже, замовник будівництва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при передачі права власності для ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » повинно було у бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразити реалізацію житлової площі на загальну суму 21 300 000 грн. (в т.ч. ПДВ 3 550 000 грн.), однак не відобразило, чим порушено ст. 187 ПК України. Вказані порушення також підтверджуються висновком аналітичного дослідження №11/17-00-16-16/39161214 від 12.04.2018, проведеного працівниками сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » умисно ухилились від сплати податків, що заподіяло матеріальну шкоду державі у вигляді несплати податку на додану вартість у сумі 3 550 000 грн., відповідальність за що передбачена ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовує рахунок № НОМЕР_3 (вид валюти українська гривня), відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », який використовувався при здійсненні господарської діяльності.

З метою встановлення осіб, якими використовувались кошти суб`єктів господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, їх обсягів, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відкритому у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Також враховуючи те, що матеріали справи з юридичного оформлення рахунку та документи щодо списання коштів з рахунку, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнтів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Слідчий в судове засідання не з`явився з поважних причин, подав суду клопотання про розгляд справи у його відсутності, повністю підтримує клопотання та просить його задоволити з підстав викладених у ньому.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.
Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч.5 ст. 163 КПК України, що речі та документи, про які йдеться у клопотанні, мають суттєве значення для кримінального провадження, оскільки інформація, яка міститися в них може бути використана як доказ, і без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання задоволити.

Ннадати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих по кримінальному провадженню №0000023 від 04.05.2018, ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , або оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , або іншим працівникам податкової міліції за їх дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території (відповідно до ст.218 КПК України), тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість вилучити їх копії (здійснити їх виїмку) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 , НОМЕР_5 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме щодо діяльності клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовує рахунок № НОМЕР_3 , (вид валюти українська гривня), а саме

- копії документів зі справи з юридичного оформлення вищевказаного рахунку, у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунку, заяви та доручення від їх імені та інші;

- розгорнутого руху коштів по вищевказаному рахунку, із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (у тому числі на електронних носіях);

- копії карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариств, грошових чеків на зняття коштів з рахунку;

за період з 16.09.2014 по 14.07.2016.

У разі відсутності оригіналів документів, зобов`язати посадових осіб банку, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1