У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15.05.2018 Справа №607/7254/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №0000012 від 16 березня 2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 321-1 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_5 .

В судовому засіданні прокурор у кримінальному провадженні ОСОБА_3 , клопотання підтримала та просить його задовольнити.

Заслухавши прокурора, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання може бути розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України та приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, ОСОБА_6 , будучи співзасновником та службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), фізичною особою - підприємцем та являючись фактичним власником мережі аптек « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та « ОСОБА_7 » та фізичні особи-підприємці ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ) за період діяльності протягом 2016-2017 років, з метою ухилення від сплати податків, проводять реалізацію лікарських засобів без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, внаслідок чого до Державного бюджету не сплатили податки на загальну суму 4 000 000 грн., що є особливо великим розміром. При цьому, вказані особи зберігають з метою збуту та збувають фальсифіковані лікарські засоби.
Так, вищевказані особи здійснюють реалізацію медичних препаратів та інших товарів через мережу аптек « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Реалізація в основному проводиться за готівкові кошти без відповідного відображення по бухгалтерському та податковому обліках з використанням підконтрольних фізичних осіб - підприємців, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування другої групи з оборотом до одного мільйона гривень в рік, на яких зареєстровано понад 60 аптечних пунктів, а саме: фізичних осіб-підприємців ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ОСОБА_40 (РНОКПП НОМЕР_35 ). Постачання лікарських засобів підконтрольним фізичним особам-підприємцям здійснюється із аптечного складу який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Крім цього, за вказаною адресою знаходяться і офісні приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та приміщення, в яких здійснюється облік діяльності даних фізичних осіб-підприємців.
Відповідно до АІС «Податковий блок», у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_36 , АДРЕСА_2 ) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках:
- НОМЕР_37 (українська гривня), НОМЕР_38 (українська гривня), що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_39 );
- НОМЕР_40 (українська гривня), НОМЕР_41 (українська гривня), НОМЕР_42 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 );
- НОМЕР_43 (українська гривня), НОМЕР_44 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 );
- НОМЕР_45 (українська гривня), НОМЕР_46 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_5 );
- НОМЕР_47 (українська гривня), НОМЕР_48 (українська гривня), НОМЕР_49 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_10 );
- НОМЕР_50 (українська гривня), НОМЕР_51 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_14 );
- НОМЕР_52 (українська гривня), НОМЕР_53 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_19 );
- НОМЕР_54 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_25 );
- НОМЕР_55 (українська гривня), НОМЕР_56 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_30 ), картки з взірцями відтисків печатки та підписів, та інші речі і документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Частиною 2 ст. 9 КПК України встановлено, що прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та фізичних осіб-підприємців ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_15 , ОСОБА_19 , ОСОБА_24 , ОСОБА_43 , картки з взірцями відтисків печатки та підписів, та інші речі і документи, що є банківською таємницею, які знаходяться у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_57 , код ЄДРПОУ НОМЕР_58 , АДРЕСА_3 ), мають значення для кримінального провадження для встановлення обставин, передбачених ст. 91 КПК України, та іншими способами одержати докази на даний час виявилось неможливим, танеобхідні для проведення почеркознавчої експертизи та інших процесуальних дій, слідчий суддя приходить до переконання про підставність і обґрунтованість клопотання, а відтак про його задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 41, 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 , начальнику другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції ОСОБА_44 , слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_45 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_46 , або за їх дорученням заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_47 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_48 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_49 , або іншій уповноваженій особі, тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_57 , код ЄДРПОУ НОМЕР_58 , АДРЕСА_3 ) та можливість їх вилучити у Тернопільській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_36 , АДРЕСА_2 ), а саме:
1.Інформацію про рух коштів по рахунках:
- НОМЕР_37 (українська гривня), НОМЕР_38 (українська гривня), що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_39 );
- НОМЕР_40 (українська гривня), НОМЕР_41 (українська гривня), НОМЕР_42 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 );
- НОМЕР_43 (українська гривня), НОМЕР_44 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_2 );
- НОМЕР_45 (українська гривня), НОМЕР_46 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_5 );
- НОМЕР_47 (українська гривня), НОМЕР_48 (українська гривня), НОМЕР_49 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_10 );
- НОМЕР_50 (українська гривня), НОМЕР_51 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_14 );
- НОМЕР_52 (українська гривня), НОМЕР_53 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_19 );
- НОМЕР_54 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_41 (РНОКПП НОМЕР_25 );
- НОМЕР_55 (українська гривня), НОМЕР_56 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_42 (РНОКПП НОМЕР_30 ), за період з 01 січня 2016 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31 грудня 2017 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ).
2. Оригіналів (при відсутності - їх копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та фізичних осіб-підприємців ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_15 , ОСОБА_19 , ОСОБА_24 , ОСОБА_50 .
3. Оригіналів документів (при відсутності - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та фізичних осіб-підприємців ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_15 , ОСОБА_19 , ОСОБА_24 , ОСОБА_43 (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші).
4. Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші), а також протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
5. Оригіналів чеків, видаткових ордерів, меморіальних ордерів, платіжних доручень, видаткових касових ордерів інших документів про отримання та внесення готівкових коштів по вказаних рахунках, що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та фізичних осіб-підприємців ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_15 , ОСОБА_19 , ОСОБА_24 , ОСОБА_43 за період з 01 січня 2016 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31 грудня 2017 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття).
6. Інформацію про інші наявні банківські карткові та розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та фізичних осіб-підприємців ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_15 , ОСОБА_19 , ОСОБА_24 , ОСОБА_43 за період з 01 січня 2016 року по 31 грудня 2017 року.
7. Інформацію про наявні банківські карткові та розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ОСОБА_51 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ОСОБА_52 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ОСОБА_53 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ОСОБА_54 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ОСОБА_55 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ОСОБА_56 (РНОКПП НОМЕР_31 ), ОСОБА_57 (РНОКПП НОМЕР_32 ), ОСОБА_58 (РНОКПП НОМЕР_33 ), ОСОБА_59 (РНОКПП НОМЕР_34 ), ОСОБА_60 (РНОКПП НОМЕР_35 ) за період з 01 січня 2016 року по 31 грудня 2017 року.
8. Матеріалів фото- та відео фіксації внесення та зняття готівкових коштів по вищевказаних рахунках, що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та фізичних осіб-підприємців ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_15 , ОСОБА_19 , ОСОБА_24 , ОСОБА_43 за період з 01 січня 2016 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31 грудня 2017 роеку (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття), із зазначенням адрес банків та банкоматів, часу і дати проведення фінансових операцій.
9. Оригіналів документів про інкасацію готівкових грошових коштів, валютних та інших цінностей (міжбанківських договорів, подорожніх шляхових листів, договорів з товариством та фізичними особами-підприємцями, супровідних відомостей, ордерів, карток та інших) по вищевказаних рахунках, що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та фізичних осіб-підприємців ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_15 , ОСОБА_19 , ОСОБА_24 , ОСОБА_43 за період з 01 січня 2016 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31 грудня 2017 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття).
10. Відомостей про маршрути інкасації готівкових грошових коштів, валютних та інших цінностей по вищевказаних рахунках, що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та фізичних осіб-підприємців ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_11 , ОСОБА_15 , ОСОБА_19 , ОСОБА_24 , ОСОБА_43 за період з 01 січня 2016 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31 грудня 2017 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття) а також з наступних адрес: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_4 (із зазначенням дати та суми).
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1