УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 вересня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника ТОВ «Мідас Оіл ЛТД» - адвоката ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_5 про накладення арешту на майно в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000049 від 04 червня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_5 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 , згідно якого просить накласти арешт на тимчасово вилучене в ході проведення обшуку майно, а саме: блокнот чорного кольору з білими смужками з надписом «OFFICE BOOK STYLE» з чорновими записами 1 шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N X6APAD6ASX13 1 шт.; печатка ТОВ «ЕТЕРНІТІ ЛТД» () 1 шт.; печатка ТОВ «НАФТОПРОДУКТИ СЛОБОЖАНЩИНИ» () 1 шт.; печатка ТОВ «СХІДНА НАФТОВА КОМПАНІЯ СД» () 1шт.; печатка ТОВ «ШЕЛДЕР ЛІМІТЕД» () 1шт.; флеш-накопичувач Transcend білого кольору 4Gb №D184773779 1 шт.; флеш-накопичувач SP білого кольору 8 Gb №D33B29 - 1 шт.; зйомний диск чорного кольору Transcend S/N: D296392250 1 шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N: 47185S2FSWK7 1 шт.; печатка з відтиском підпису невідомої особи 1шт.; печатка ТОВ «МІДАС ОІЛ ЛТД» () -1 шт.; печатка ТОВ «МЕРКУРІЙ ОЙЛ» () 1 шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N: 178RPXEFSWK7 1 шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N: 178PVOHFSWF7 1 шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N: 178W4GFSWK7 1 шт.; системний блок DELL OPTIPLEX 320 ST: 7TW543J 1 шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N: Y7J86SEBSX13 1 шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N: Y7J86SVBSX13 1 шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N: Y7J8P2SBSX13 1шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N: X6APASPASX13 1 шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N: X6APAVSASX13 1 шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N: X6APASOASX13 1 шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N: X6AP59JASX13 1 шт.; блокнот коричневого кольору з чорновими записами 1 шт.; блокнот з малюнками птахів COLLE GEBLOCK з чорновими записами 1 шт.; блокнот чорного кольору з чорновими записами 1 шт.; блокнот червоного кольору з надписом «Банк Київська Русь» з чорновими записами 1 шт.; блокнот синього кольору з надписом «2017» з чорновими записами 1 шт.

Як зазначає слідчий у клопотанні, службові особи ТОВ «Мідас Оіл» () при здійснені фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Ятанар» (), ТОВ «Степ-Торг» (), ТОВ «Шерідан-буд» (), ТОВ «Проект Аргос» (), ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 4 379 668,80 грн.

Крім того, як зазначає слідчий у клопотанні, 27.08.2018 на виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва, проведено обшук за адресою місцезнаходження офісного приміщення колишнього директора ТОВ «Мідас Оіл» () ОСОБА_7 : АДРЕСА_1 , в результаті якого виявлено та вилучено майно, на яке слідчий просить накласти арешт.

28.08.2018 вказані речі визнано речовими доказами.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити з підстав наведених у ньому.

Представник ТОВ «Мідас Оіл ЛТД» - адвоката ОСОБА_4 заперечувала щодо задоволення клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши сторін кримінального провадження, дослідивши матеріали клопотання та заперечення, прийшов наступного висновку.

Як встановлено в судовому засіданні, в провадженні СУ ФР ОВПП ДФС перебувають матеріали кримінального провадження №0000049 від 04.06.2018, відносно службових осіб ТОВ «Мідас Оіл» () щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається, окрім іншого, з метою забезпечення збереження речових доказів, при цьому вимогами згаданої статті визначено, що у такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Відповідно до положень ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
В той же час, з урахуванням обставин згаданого кримінального провадження, а також того, що майно, яке було вилучено під час обшуку, цілком відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а відтак обґрунтовано має правовий статус речових доказів, з метою забезпечення їх збереження, на переконання слідчого судді, є всі правові підстави для накладання арешту на зазначене майно.

Зі змісту клопотання та доданих до нього копій матеріалів кримінального провадження №0000049 від 04 червня 2018 року вбачається, що досудове розслідування у ньому здійснюється за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також, відповідно до матеріалів клопотання встановлено, що 17 серпня 2018 року слідчим суддею Шевченківського районного суду м. Києва було надано дозвіл на проведення обшуку за адресою місцезнаходження офісного приміщення колишнього директора ТОВ «Мідас Оіл» () ОСОБА_7 : АДРЕСА_1 .

Що ж стосується майна, яке, згідно протоколу обшуку від 27 серпня 2018 року, вилучено в ході обшуку за адресою місцезнаходження офісного приміщення колишнього директора ТОВ «Мідас Оіл» () ОСОБА_7 : АДРЕСА_1 , то, зважаючи на те, що досудове розслідування кримінального провадження здійснюється в межах дослідження відповідних обставин щодо ухилення від сплати податків, зборів, слідчий суддя вважає можливим накласти арешт лише на ті речі (документи), які, за змістом згаданого протоколу обшуку, пов`язані з вказаними обставинами, що досліджуються в межах досудового розслідування, зокрема документи, що стосується діяльності ТОВ «Мідас Оіл».

З приводу інших речей і документів, які були вилучені за адресою місцезнаходження офісного приміщення колишнього директора ТОВ «Мідас Оіл» () ОСОБА_7 : АДРЕСА_1 , то, беручи до уваги, що слідчим та прокурором в судовому засіданні не було доведено (окрім наявності формально вираженого процесуального рішення постанови про визнання речовим доказом), що вилучене майно, на яке необхідно накласти арешт, відповідає критеріям ст. 98 КПК України, тобто, що воно є речовим доказом у кримінальному провадженні № 0000049, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та, як наслідок, може бути використано як доказ в даному кримінальному провадженні, в цій частині клопотання не підлягає задоволенню за відсутності правових підстав.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 117, 132, 170, 172, 173 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_5 про накладення арешту на майно в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000049 від 04 червня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Накласти в рамках кримінального провадження №0000049 від 04 червня 2018 року арешт на майно, яке було вилучене в ході проведення обшуку за адресою місцезнаходження офісного приміщення колишнього директора ТОВ «Мідас Оіл» () ОСОБА_7 : м. Харків, вул. Сумська, буд. 72, а саме: блокнот чорного кольору з білими смужками з надписом «OFFICE BOOK STYLE» з чорновими записами 1 шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N X6APAD6ASX13 1 шт.; флеш-накопичувач Transcend білого кольору 4Gb №D184773779 1 шт.; флеш-накопичувач SP білого кольору 8 Gb №D33B29 - 1 шт.; зйомний диск чорного кольору Transcend S/N: D296392250 1 шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N: 47185S2FSWK7 1 шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N: 178RPXEFSWK7 1 шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N: 178PVOHFSWF7 1 шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N: 178W4GFSWK7 1 шт.; системний блок DELL OPTIPLEX 320 ST: 7TW543J 1 шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N: Y7J86SEBSX13 1 шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N: Y7J86SVBSX13 1 шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N: Y7J8P2SBSX13 1шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N: X6APASPASX13 1 шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N: X6APAVSASX13 1 шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N: X6APASOASX13 1 шт.; жорсткий диск TOSHIBA S/N: X6AP59JASX13 1 шт.; блокнот коричневого кольору з чорновими записами 1 шт.; блокнот з малюнками птахів COLLE GEBLOCK з чорновими записами 1 шт.; блокнот чорного кольору з чорновими записами 1 шт.; блокнот червоного кольору з надписом «Банк Київська Русь» з чорновими записами 1 шт.; блокнот синього кольору з надписом «2017» з чорновими записами 1 шт.

В іншій частині клопотання відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1