Справа № 405/5812/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 серпня 2018 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Кропивницький клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000042 від 18.07.2018 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000042 від 18.07.18, відносно ФОП ОСОБА_4 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Фізична особа - підприємець ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 ) діючи спільно з ОСОБА_5 1979 р.н., ОСОБА_6 1992 р.н., ОСОБА_7 1989 р.н., ОСОБА_8 1950 р.н., під час експорту товару «паливні пелети» на адресу підконтрольного нерезидента польську компанію ІНФОРМАЦІЯ_3 безпідставно включав до податкової звітності фізичної особи підприємця суми витрат пов`язаних з придбанням «паливних пелет» та інші витрати, які документально не підтверджені.

Так, для здійснення своєї протиправної діяльності підприємство використовувало розрахунковий рахунок, а саме: ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), який відкритий та перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність та задовольнити

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, про дату та час судового засідання повідомлений належним чином, причини неявки до суду не повідомив.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000042 від 18.07.18, відносно ФОП ОСОБА_4 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

В ході обшуку проведеного в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню від 18.07.2018 року №0000042 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, за адресами квартир: АДРЕСА_2 , яка на праві приватної власності належить ОСОБА_5 , та АДРЕСА_3 , яка на праві приватної власності належить матері ОСОБА_5 , та в якій фактично проживають ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , відшукано печатки суб`єктів господарювання, у тому числі нерезидентів, пов`язаних із діяльністю ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), а саме ІНФОРМАЦІЯ_3 (республіка Польща), ІНФОРМАЦІЯ_4 (республіка Польща), ІНФОРМАЦІЯ_5 (Великобританія), Repoil s.r.o. (республіка Словакія), Kolenotransport (республіка Словакія), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 , м. Олександрія), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Олександрія), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Київ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (м. Львів).

В ході аналізу баз даних, в тому числі мережі Інтернет встановлено пов`язаність ОСОБА_4 із вказаними СГД.

Зокрема, ІНФОРМАЦІЯ_3 , заснована в республіці Польща ОСОБА_4 , директор ОСОБА_5 . Це також підтверджено листом з

ІНФОРМАЦІЯ_4 , заснована в республіці Польща ОСОБА_4 , директор ОСОБА_4 . Дата реєстрації компанії 06.03.2016 року співпадає з датами перетину кордону ОСОБА_4

ІНФОРМАЦІЯ_5 , зареєстрована у Великобританії, директори - ОСОБА_4 та ОСОБА_5 . Дата реєстрації компанії 16.08.2016 року співпадає з датами перетину кордону ОСОБА_4 та ОСОБА_5 .

Засновником, директором та головним бухгалтером ПП « ОСОБА_9 » ( АДРЕСА_4 ) є ОСОБА_4 .

Аналізом відомостей, що містяться в мережі Інтернет встановлено, що 24.07.2018 року оновлено об`яву від імені ПП « ОСОБА_9 » та зазначено, що директор Сергій здійснює «продаж пелет із лушпиння соняшника в біг-бегах або насипом з доставкою до клієнта. Форма розрахунку будь-яка. Одеса, ОСОБА_11 ».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Київ), засновано ОСОБА_4 , директор ОСОБА_5 . В подальшому перейменована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_8 ) є рідною матір`ю ОСОБА_5 .

Пов`язаність наступних суб`єктів господарювання: Repoil s.r.o. (республіка Словакія), Kolenotransport (республіка Словакія), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Київ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (м. Львів) вбачається із наявних документів також відшуканих за вказаними адресами.

Враховуючи що вказані предмети та документи вилучені не за місцем реєстрації вказаних вище підприємств, а наявність самих документів та техніки свідчить фактично про місце зберігання та використання в протиправній діяльності ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інших осіб задіяних в схемі умисного ухилення від сплати податків.

Підприємство ПП „ ОСОБА_12 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 ; керівник, головний бухгалтер ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Підприємство ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_5 ; керівник, головний бухгалтер ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ).

Підприємство ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_6 ; керівник, головний бухгалтер ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ).

Підприємство ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_7 ; керівник, головний бухгалтер ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_11 ).

Крім того, в ході проведення досудового розслідування, що у вказаній злочинній схемі були задіяні розрахункові рахункові ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_13 ), які використовувались для перерахування грошових коштів за транспортування ТМЦ, придбання якого не відображено у податковій звітності, підприємствам-перевізникам. Також встановлено, що вказаною вище групою осіб, здійснювалась закупівля лушпиння соняшникового гранульованого, за готівкові та безготівкові кошти, без відображення у податковій звітності, у наступних підприємств-постачальників ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ).

Відповідно до реєстраційних даних вище вказаних підприємств вони зареєстровані за різними юридичними адресами та на території декількох областей, більшість осіб, які рахуються директорами підприємств зареєстровані на території Кіровоградської області.
При цьому, надані до клопотання матеріали свідчать, що розрахунковий рахунок вказаний в клопотанні, дійсно відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчий суддя вважає, що слідчим в клопотанні не наведено належного обґрунтування необхідності вилучення вказаних в клопотанні речей та документів в оригіналах, а тому в цій частині клопотання слід відмовити.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, а клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000042 від 18.07.2018 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , начальнику СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15 , заступнику начальника СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_16 , заступнику начальника відділу СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_21 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_22 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_23 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_24 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до банківських документів ФОП ОСОБА_4 , які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_1 , а саме:

-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ФОП ОСОБА_4 ( НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), який відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 );
-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;
-карток із зразками підписів та відбитку печатки ФОП ОСОБА_4 , що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з моменту відкриття по 27.08.2018;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунках;

-заяв на видачу готівки за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;
-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ФОП ОСОБА_4 , за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ФОП ОСОБА_4 , за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих від ФОП ОСОБА_4 ,за період з 01.01.2016 по 27.08.2018.
Строк дії ухвали визначити до 30.09.2018 року.
В іншій частині клопотання відмовити.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_25