Суддя ОСОБА_1
Справа № 644/8203/18
Провадження № 1-кс/644/1946/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 листопада 2018 року Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора Харківської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_3 , прокурора прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , підозрюваного ОСОБА_5 , захисників ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , розглянувши в приміщенні Орджонікідзевського районного суду м.Харкова клопотання слідчого СВ Індустріального ВП ГУ НП в Харківської області ОСОБА_8 про продовження строку досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000055 від 05.03.2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До Орджонікідзевського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні№ 0000055 від 05 березня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , являючись службовою особою, перебуваючи на посаді директора ТОВ «Ваго-Рев» (), у період з 09.11.2015 по 31.05.2016, маючи на меті ухилитися від сплати податку на додану вартість, реалізуючи свій злочинний намір щодо ухилення від сплати податків, маючи безпосередній доступ до первинних, облікових, звітних документів і банківських рахунків ТОВ «Ваго-Рев» (), юридична адреса; м. Харків, вул. Благовіщенська, буд. 7, діючи умисно, з корисливих мотивів, достовірно знаючи, про те, що ТОВ «Ультрасол» (), ТОВ «Оксітан» (), ТОВ «ТБ «Донон» (), ТОВ «ІрпінПроперті» (), TOB «Новітній Капітал» (), ТОВ «Ірпінь Інвестмент» (), ТОВ «Фергана-Опт» (), ТОВ «Лігл-Компані» (), ТОВ «Бонасент-Агро» (), ТОВ «Єпек-Трейд» (), ТОВ «Ірпінська Новітня Компанія» () створені з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної із вчиненням фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення протиправних діянь, тобто з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом та причетних до виведення незаконно здобутих коштів, створені без мети здійснення своєї фінансово-господарської діяльності та входили до складу конвертаційного центру, який здійснював свою протиправну діяльність на території м. Харкова та Харківської області з мінімізації податків та ухилення від їх сплати, всупереч нормам діючого податкового законодавства відобразив у податковому обліку ТОВ «Ваго-Рев» () дані, отримані з первинних фінансово-господарських документів, виданих від імені перерахованих підприємств з імітованими сумами взаємовідносин, які не відповідають дійсності. Таким чином, директор ТОВ «Ваго-Рев» ОСОБА_5 в порушення норм п. 198.3, п. 198.6, ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами і доповненнями) у період з 01.01.2016 по 30.09.2017, навмисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 18 059 042,8 грн., що більше ніж у 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто у особливо великих розмірах.

За таких обставин ОСОБА_5 , відповідно до вимог ст. 278 КПК України, повідомлено 03.08.2018 про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Керівником Харківської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_9 28.09.2018 року було продовжено строк досудового розслідування до трьох місяців, тобто до 03.11.2018 року.

Строк досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні закінчується 03.11.2018, однак завершити досудове слідство до вказаного строку слідчий та прокурори вважають неможливим у зв`язку із необхідністю проведення ряду слідчих (розшукових) дій, проведення судової експертизи, а саме:

-встановити та допитати у якості свідків - водіїв вантажних автомобілів ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , які нібито доставляли до ТОВ «Ваго-Рев» товарно-матеріальні цінності на підставі угод з приватними підприємствами з ознаками фіктивності. Зазначені особи не були допитані раніше тому, що за місцем реєстрації зазначені особи не знаходяться, їх місцезнаходження не відоме;

-допитати працівників ТОВ «Ваго - Рев», які працювали на зазначеному підприємству у період керівництва ОСОБА_17 ;

-отримати висновок призначеної судово-економічної експертизи;

-отримати тимчасові доступи до речей та документів, в тому числі що містять банківську таємницю;

-отримати тимчасові доступи до реєстраційних справ підприємств, які мали взаємовідносини з ТОВ «Ваго-Рев»;

-долучити до матеріалів перевірки копії всіх судових рішень по оскарженню ППР, винесених фіскальною службою за наслідками вищезазначених податкових перевірок. Судовий розгляд по оскарженню ППР триває;

-виконати інші необхідні слідчі дії;

Матеріали, отримані за результатами проведення вказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій, на думку слідчого та прокурорів будуть використані у якості доказів окремих обставин скоєного злочину в суді.

В клопотанні слідчого зазначено, що провести вказані слідчі дії у передбачений законом строк не представилося можливим, у зв`язку з особливою складністю провадження (втратою директором ТОВ «Ваго-Рев» первинних фінансово - господарських документів, спливом тривалого часу (3 роки) з моменту вчинення злочину, завантаженням адвокатів, які постійно відкладають слідчі дії на інший час), великим об`ємом роботи, у тому числі з первинними бухгалтерськими документами ТОВ «Ваго-Рев». Всі вищевказані слідчі та процесуальні дії можуть бути проведені у трьохмісячний термін, після чого буде вирішено питання про завершення досудового розслідування та відкриття сторонам матеріалів кримінального провадження.

Прокурори в судовому засіданні підтримали клопотання та просили його задовольнити.

Захисники та підозрюваний проти клопотання слідчого про продовження строків досудового розслідування заперечують і зазначають, що клопотання слідчого є голослівним, бездоказовим, не містить в собі всіх необхідних даних, є протиправним. Додані до клопотання документи не підтверджують підозру ОСОБА_5 за ч. 3 ст. 212 КК України. Також зазначають, що в клопотанні слідчого не конкретизовано, які конкретно тимчасові доступи до речей та документів буде отримувати слідчий. Зазначили, що копії судових рішень по оскарженню ППР вже долучені до матеріалів перевірки, а свідки ОСОБА_11 та ОСОБА_14 вже допитані слідчим. Також вказали, що судово-економічна експертиза призначена прокурором лише 23.10.2018 року з метою продовження строків досудового розслідування.

Слідчий суддя, дослідивши надані докази, заслухавши пояснення учасників судового розгляду, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи із наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 219 КПК України досудове розслідування повинно бути закінчено протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.

Згідно до ч.2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості; дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. ч. 3,4 ст. 294 КПК України якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу: до трьох місяців - керівником місцевої прокуратури, заступником Генерального прокурора; до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора; до дванадцяти місяців - слідчим суддею, за клопотанням слідчого, погодженим з Генеральним прокурором чи його заступниками. Строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Відповідно до ч.1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

З урахуванням вищевикладеного, враховуючи особливу складність кримінального провадження, суд приходить до висновку про достатність правових підстав для задоволення клопотання, оскільки строк досудового розслідування в кримінальному провадженні закінчується 03.11.2018, однак завершити досудове слідство до вказаного строку неможливо у зв`язку із необхідністю проведення ряду слідчих (розшукових) дій, а саме:

-встановити та допитати у якості свідків - водіїв вантажних автомобілів ОСОБА_10 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , які нібито доставляли до ТОВ «Ваго-Рев» товарно-матеріальні цінності на підставі угод з приватними підприємствами з ознаками фіктивності. Зазначені особи не були допитані раніше тому, що за місцем реєстрації зазначені особи не знаходяться, їх місцезнаходження не відоме;

-допитати працівників ТОВ «Ваго - Рев», які працювали на зазначеному підприємству у період керівництва ОСОБА_5 ;

-отримати висновок призначеної 23.10.2018 року судово-економічної експертизи;

-отримати тимчасові доступи до речей та документів, в тому числі що містять банківську таємницю;

-отримати тимчасові доступи до реєстраційних справ підприємств, які мали взаємовідносини з ТОВ «Ваго-Рев»;

-долучити до матеріалів перевірки копії всіх судових рішень по оскарженню ППР, винесених фіскальною службою за наслідками вищезазначених податкових перевірок (судовий розгляд по оскарженню ППР триває);

Спростовуючи доводи захисників слідчий суддя враховує, що не зазначення слідчим та прокурором про конкретні тимчасові доступи до речей та документів, які буде отримувати слідчий, має на меті не розголошення певних відомостей досудового розслідування. Розголошення відомостей може утруднити чи зробити неможливим доступ до речей і документів. Посилання захисників на те, що копії судових рішень по оскарженню ППР вже долучені до матеріалів перевірки, спростовуються поясненнями прокурорів про необхідність залучення належним чином завірених копій судових рішень, які набрали законної сили. Посилання захисників на те, що судово-економічна експертиза призначена прокурором лише 23.10.2018 року з метою продовження строків досудового розслідування, спростовуються поясненнями прокурорів про те, що експертиза призначена 23.10.2018 року після отримання необхідних матеріалів та документів для її проведення. Зазначення захисників про те, що додані до клопотання документи не підтверджують підозру ОСОБА_5 за ч. 3 ст. 212 КК України, сторона обвинувачення спростовує доказами, зазначеними в клопотанні слідчого. Відсутні докази, які б свідчили про протиправність та необґрунтованість повідомлення про підозру ОСОБА_5 . Клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування відповідає вимогам КПК України, а тому відсутні підстави для повернення клопотання прокурору.

Розглядаючи клопотання слідчого суд враховує, що слідчий довів, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, що додатковий строк необхідний для завершення проведення призначеної 23.10.2018 року судово-економічної експертизи. Вказані вище дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, через особливу складність кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого СВ Індустріального ВП ГУНП в Харківській області майора поліції ОСОБА_8 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні№ 0000055 від 05 березня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000055 від 05.03.2018 за підозрою ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у скоєнні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, до 6 (шести) місяців, тобто до 03 лютого 2019 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1