Справа № 216/5376/16-к
Провадження 1-кс/216/4446/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 вересня 2018 року

Слідчий суддя Центрально-Міського районного суду міста Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 ,
за участю:
секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши в порядку ч.4 ст. 107 КПК України без фіксування судового процесу за допомогою звукозаписувального технічного засобу клопотання про призначення позапланової перевірки, яке подав слідчий СВ Криворізького ВП ГУНП в Дніпропетровській області капітан поліції ОСОБА_3 , у досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000912 від 06.04.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 2 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
14.09.2018 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ Криворізького ВП ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_3 про призначення позапланової перевірки. Дане клопотання мотивоване наступним.
Слідчим відділом Криворізького ВП ГУНП в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні розслідувань № 0000912 від 06.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, відносно працівників ТОВ «БМДЦ «СЄВЕР», що розташоване за адресою: м. Кривий Ріг, Саксаганський район, вул. Філатова, 10; які в період часу з січня 2015 року по теперішній час вносять підроблені відомості до документів фінансово-бухгалтерської та податкової звітності товариства, чим фактично підробляють їх.
03.11.2016 слідчим відділенням Саксаганського ВП Криворізького ВП ГУНП в Дніпропетровській області внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0003195 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, в зв`язку з тим, що 27.10.2016 до Саксаганського ВП Криворізького ВП слідчим суддею Саксаганського районного суду м. Кривого Рогу винесено ухвалу, яка зобов`язує внести до Єдиного реєстру досудових розслідувань заяву ОСОБА_4 , про те що, службова особа ТОВ «БМДЦ «СЄВЕР» ОСОБА_5 та її підлеглі вчиняють протиправні дії, що мають ознаки кримінального правопорушення передбаченого ст. 191 КК України.
Допитані як свідок ОСОБА_4 , представник одного з співзасновників ТОВ «БМДЦ «СЄВЕР» ОСОБА_6 , та свідок ОСОБА_6 показали, що з боку службових осіб ТОВ «БМДЦ «СЄВЕР» мають місце численні підроблення фінансово-бухгалтерських і податкових документів, заволодіння грошовими коштами ТОВ «БМДЦ «СЄВЕР».
Таким чином, під час досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні господарської діяльності ТОВ «БМДЦ «СЄВЕР» (ІК 37861367), що зареєстроване за юридичною адресою: 50050, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Олейникова, 3; перебуває на обліку Криворізької Південної об`єднаної Державної податкової інспекції ГУДФС у Дніпропетровській області; в тому числі, шляхом встановлення та дослідження звітування вказаного суб`єкта господарювання до органів державної податкової інспекції про фінансові операції, що оподатковуються, дотримання вказаним підприємством вимог податкового законодавства України, з метою проведення повної перевірки обставин підробки документації ТОВ «БМДЦ «СЄВЕР» та заволодіння коштами даного підприємства, викладених ОСОБА_4 , представником одного з співзасновників ТОВ «БМДЦ «СЄВЕР» ОСОБА_6 , та встановлення відомостей про обставини кримінального правопорушення.
З огляду на показання свідків ОСОБА_4 і ОСОБА_6 виникла необхідність перевірки законності господарської ТОВ «БМДЦ «СЄВЕР» (ІК 37861367), на предмет ґрунтовності фінансових відносин даного суб`єкту господарювання з іншими суб`єктами, об`єктивності визначення розміру оподаткування та своєчасності його виплати, дотримання касово-облікової дисципліни.
Таким чином, в процесі досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки додержання вимог податкового законодавства України службовими особами ТОВ «БМДЦ «СЄВЕР» (ІК 37861367), оскільки, суб`єктивну думку заявників і свідків ОСОБА_4 і ОСОБА_6 , здійснювалося заволодіннями коштами підприємства шляхом підроблення документів такими особами .
В даному випадку є достатні підстави звернутися з клопотанням до суду з метою призначення позапланової документальної перевірки дій службових осіб ТОВ «БМДЦ «СЄВЕР» (ІК 37861367) вимог податкового законодавства України, для отримання відповідної ухвали слідчого судді.
Іншим чином, ніж шляхом проведення позапланової перевірки на підставі ухвали слідчого судді, неможливо довести чи спростувати відомості про порушення службовими особами ТОВ «БМДЦ «СЄВЕР» (ІК 37861367) вимог податкового законодавства України в процесі оприбуткування грошових коштів, в тому числі які надходять в якості оплати від клієнтів підприємства.
Приймаючи до уваги те, що в процесі проведення досудового слідства виникла необхідність перевірки додержання вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ «БМДЦ «СЄВЕР» (ІК 37861367), з метою всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального правопорушення, керуючись ст.ст. 40, 84, 91, 93, 110 КПК України, слідчий просив клопотання задовольнити та розглядати справу без застосування технічних засобів.
Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило. В зв`язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, враховуючи припис ч. 4 ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.
Дослідиши матеріали кримінального провадження, беручи до уваги викладене в клопотанні, слідчий суддя вважає, що клопотання не є обґрунтованим.
Зокрема, чинним КПК України не передбачено призначення позапланової перевірки.
За даних умов клопотання є необгрунтованим.
Керуючись ст. 176 КПК України,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання слідчого СВ Криворізького ВП ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_3 , про призначення позапланової перевірки, - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає, але на неї може бути подано заперечення при здійснені підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1