Справа № 754/7328/18
У Х В А Л А
Іменем України

25 червня 2018 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000003 від 15 січня 2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

ВСТАНОВИВ:
В клопотанні начальник другого ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ).

В клопотанні зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідування ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000003 від 15 січня 2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість, протягом листопада 2014 року вересня 2015 року, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) при фінансово-господарських взаємовідносинах із суб`єктами господарювання з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 ) на загальну суму 3 544 850,49 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

В клопотанні вказано, що в період 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_11 ) на суму ПДВ 15 372,72 грн.. що підтверджується рухом податкового кредиту сформованого покупцем, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » від постачальника. Під час зазначених господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_11 ) начебто здійснювало постачання продукції. Згідно відомостей Автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» Державної фіскальної служби України, встановлено, що засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_11 ) є громадянин ОСОБА_5 , який також значиться засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ).

Начальник другого ВРКП СУд ФР у Деснянському районі клопоче про тимчасовий доступ документів реєстраційних справ з метою встановлення відповідальних службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) та уповноважених на ці дії ними осіб, що мали можливість діяти та представляти інтереси, а також для проведення почеркознавчих, технічних, судово-економічних та інших експертних досліджень.

Начальник другого ВРКП СУд ФР у Деснянському районі в письмовій заяві підтримав подане клопотання та просив проводити судове засідання у його відсутність.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 в судове засідання не з`явився. Відповідно до ч. 4 ст. 162 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий в клопотанні просить надати тимчасовий доступ до реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які можуть мати відношення до підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », з яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » мало фінансово-господарські відносити в період 2017р. Однак слідчим не доведено, яким чином фінансово-господарській відносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » мають відношення до ненадходження до бюджету коштів податку на додану вартість на загальну суму 3 544 850,49 грн. від фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » протягом листопада 2014 року вересня 2015 року, за фактом чого проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000003 від 15 січня 2016р.

За таких обставин клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання начальника другого ВРКП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000003 від 15 січня 2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: