У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 вересня 2018 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - адвоката ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення у володільця ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання та доданих документів, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000807, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 24 червня 2018 року, з попередньою правовою кваліфікацією за ч.4 ст.358 КК України.

Згідно клопотання, в ході досудового розслідування встановлено, що 24.06.2018 Ужгородським РВП Ужгородського ВП ГУНП в Закарпатській області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000807 за фактом вчинення громадянином України ОСОБА_5 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України, що виразилося у подачі 04.06.2018 до ІНФОРМАЦІЯ_2 документів, в яких міститься недостовірна інформація щодо вартості ввезених товарно-матеріальних цінностей. Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що 04.06.2018 року в зону митного контролю митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_2 в напрямку «в`їзд в Україну» прибув вантажний автомобіль марки «Фолксваген Крафтер» р.н.з. НОМЕР_2 з причепом марки «Сантей» р.н.з. НОМЕР_3 під керуванням громадянина України ОСОБА_5 . Згідно поданих до митного контролю водієм товарно-супровідних документів, а саме: CMR №418005978 від 04.06.18 року, інвойсу від 14.05.18 №104/18 та пакувального листа б/н, через митний кордон України, в митному режимі «імпорт», переміщувався товар «фармацевтична субстанція-Гліцин» в загальній кількості 4 вантажних місця (40 відер), вагою брутто 2240 кг, вагою нетто 2000 кг, загальною вартістю 94 000,00 Євро. Також, згідно вказаних документів встановлено, що продавцем товару є іноземне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_2 ), відправником іноземне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_3 ), а покупцем та одержувачем є ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ). Під час опрацювання товарно-супровідних документів, які були подані водієм до митного контролю, в папці водія, яка знаходилась в салоні автомобіля були виявлені інвойс від 14.05.18 №104/18, який не подавався водієм до митного контролю.

Згідно виявленого інвойсу від 14.05.18 №104/18 (номер та дата інвойсу той самий, який був поданий до митного контролю) продавцем товару є іноземне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_5 », покупцем товару - іноземне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (E- ІНФОРМАЦІЯ_7 , Hamriyah Free Zone- АДРЕСА_4 ), а одержувачем є ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Загальна вартість вищевказаного товару становить 28 400,00 Євро, що на 65 600,04 Євро менше ніж в інвойсі поданому до митного контрою. 28 400,00 Євро згідно курсу НБУ станом на 04.06.2018 складає 865 415,05 грн. Також в папці водія серед документів виявлена копія експортної декларації митних органів Словенії №18SI9535, згідно якої вищевказаний товар експортований з території Євросоюзу вартістю 28 400,00 Євро, також у виявленій експортній декларації відправником товару зазначене словенське підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а одержувачем ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »». 15.06.2018 митницею отримана офіційна відповідь словенського підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 », згідно якої контракт з українським підприємством не укладався, а товар був проданий іноземному підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (E- ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 - АДРЕСА_4 ) за ціною 28400,00 Євро. В ході досудового розслідування встановлено, що декларування товару «фармацевтична субстанція гліцин» здійснювали брокери ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).

Як вбачається з клопотання, 23.06.2018 працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 складено протокол про порушення митних правил №2812/30500/18 за ознаками правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 Митного Кодексу України. відповідно до якого службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 вилучили вантаж «фармацевтична субстанція- ІНФОРМАЦІЯ_9 », який перевозився вищевказаним автомобілем.24.07.2018 року у порядку ст. 93 КПК України було скеровано запит до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) з метою отримання належним чином завірені копії документів, що стосуються здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з наступними контрагентами, в тому числі, нерезидентами: іноземними підприємствами: « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ), « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( ІНФОРМАЦІЯ_11 ), « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( ІНФОРМАЦІЯ_12 ), а також з ПП ОСОБА_6 31.08.2018 року до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області надійшли належним чином завірені копії документів, що стосуються здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та іноземним підприємством: « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_2 ), а саме: належним чином завірена копія контракту №73/2018-TCL від 02.05.2018 року. Також, згідно отриманої відповіді встановлено, що з іншими контрагентами, зазначеними у запиті, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансово-господарські взаємовідносини не здійснювало. В ході досудового розслідування встановлено осіб ( ОСОБА_7 та ОСОБА_8 ), які підписували вказаний контракт з обох сторін.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в ході досудового розслідування, з метою встановлення того чи особи, зазначені у контракті підписували його, необхідно провести судово-почеркознавчу експертизу, для проведення якої необхідно отримати оригінал контракту №73/2018-TCL від 02.05.2018 року, укладеного між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та іноземним підприємством: « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 02.05.2018 року з всіма додатками та доповненнями. Документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ це оригінал контракту №73/2018-TCL від 02.05.2018 року, укладеного між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та іноземним підприємством: « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 02.05.2018 року з всіма додатками та доповненнями, що перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ). Підставою вважати, що документи перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) є відповідь, отримана у відповідь на запит у порядку ст. 93 КПК України. Документи, а саме оригінал контракту №73/2018-TCL від 02.05.2018 року з додатками, який містить відомості про: контрагента-нерезидента, вартість товару «гліцин», відомості про осіб, які підписували контракт, та містить оригінали підписів представників з обох сторін, мають суттеве значення для встановлення фактів укладання та підписання даного контракту та внесення на підставі вказаного документу до інвойсів відомостей про ціну на товар. Іншим способом отримати оригінал контракту №73/2018-TCL від 02.05.2018 року з додатками, укладеного між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та іноземним підприємством: « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 02.05.2018 року, що перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) не надається можливим. Таким чином, за допомогою тимчасового доступу до оригіналів документів, які містять вищевказані відомості, може бути виконане завдання слідства, а саме встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та всіх обставин вчинення даного кримінального правопорушення. У зв`язку з вищенаведеним, враховуючи, що відомості, що містяться у оригіналі контракту №73/2018-TCL від 02.05.2018 року та додатках до нього, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та підлягають подальшому аналізу і дослідженню, а також з метою у подальшому проведення судово-почеркознавчої експертизи, з врахуванням того, що іншими способами отримати оригінали даних документів не можливо, виникла необхідність у проведення тимчасового доступу з можливістю вилучення оригіналу контракту №73/2018-TCL від 02.05.2018 року та додатків до нього, укладеного між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та іноземним підприємством: « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_2 ), що перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив суд задовольнити клопотання, з підстав, викладених у такому.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_4 в судовому засіданні проти клопотання заперечила, посилаючись на те, що документи про отримання тимчасового доступу до яких просить слідчий, не мають відношення до кримінального провадження, в рамках якого заявлено клопотання. Крім того, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » добровільно на запит слідчого, в порядку ст. 93 КПК України, було надано пояснення та належним чином засвідчені копії контракту №73/2018-TCL від 02.05.2018 року і Генеральної специфікації № 1 до нього. Також просила врахувати, що контракт №73/2018-TCL від 02.05.2018 року стосується поставки не лише конкретної партії фармацевтичної субстанції Гліцин, що була вилучена у водія ОСОБА_5 під час митного контролю, а стосується і інших товарів, поставки яких передбачаються протягом дії вказаного контракту, тобто протягом 2018-2020 рр., оригінал якого в свою чергу може запитуватися органами державної фіскальної служби як підстава ввезення зазначених у ньому товарів в Україну, підстава для нарахування відповідних податків, зборів, митних платежів, тобто його вилучення у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » може призвести до перешкод в реалізації прав та обов`язів останнього.

Заслухавши пояснення слідчого, пояснення представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У клопотанні зазначаються:
1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;
2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;
3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;
4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;
6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;
7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Частинами п`ятою та сьомою ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Як встановлено в ході розгляду клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000807, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 24 червня 2018 року, з попередньою правовою кваліфікацією за ч.4 ст.358 КК України, за фактом подачі ОСОБА_5 04.06.2018 року до ІНФОРМАЦІЯ_2 документів, в яких міститься недостовірна інформація щодо вартості ввезених товарно матеріальних цінностей, а саме CMR, інвойсів, експортної декларації, пакувального листа, в межах розслідування якого слідчий звернувся з вказаним клопотанням про отримання тимчасового доступу до речей і документів.

Однак, в порушення вимог ст. 163 КПК України, слідчим не обґрунтовано яким чином контракт №73/2018-TCL від 02.05.2018 року, з додатками, укладений між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_4 », має відношення до обставин кримінального провадження №0000807, зокрема дані що вказаний контракт з додатками є предметом злочину у даному кримінальному провадженні.

В клопотанні слідчий зазначає, що необхідність тимчасового доступу до оригіналу вищевказаного контракту виникла з метою проведення почеркознавчої експертизи для встановлення того чи особи, зазначені в контракті, підписували його, однак у вказаному клопотанні відсутнє обґрунтування того, з яких підстав ставиться під сумнів дійсність вказаного контракту з додатками, а також яке відношення має проведення судово-почеркознавчої експертизи підписів осіб у вказаному контракті та додатках до нього до встановлення достовірності документів, що були подані громадянином України ОСОБА_5 та вилучені в останнього під час митного контролю, щодо підроблення яких здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000807.

При цьому як встановлено згідно клопотання слідчого та пояснень представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », належним чином засвідчені копії контракту №73/2018-TCL від 02.05.2018 року і Генеральної специфікації № 1 до нього, були добровільно надані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на запит слідчого, в порядку ст. 93 КПК України.

Також при вирішенні питання щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналу вищевказаного контракту, з можливістю вилучення такого, слідчий суддя враховує, що контракт №73/2018-TCL від 02.05.2018 року стосується поставки не лише конкретної партії фармацевтичної субстанції гліцин, яка була вилучена у водія ОСОБА_9 під час митного контролю, а також інших товарів поставки яких передбачаються протягом строку дії вказаного контракту, а саме 2018-2020 рр., у зв`язку з чим може запитуватись органами державної фіскальної служби як підстава ввезення зазначених у ньому товарів в Україну, підстава для нарахування відповідних податків, зборів, митних платежів, тобто його вилучення у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » може призвести до перешкод в реалізації прав та обов`язів останнього.

Таким чином, враховуючи, що слідчим не доведено того, що зазначені в клопотанні документи мають відношення до даного кримінального провадження, не обґрунтовано значення вказаних документів для встановлення важливих обставин кримінального провадження а також беручи до уваги, що належним чином завірені копії контракту №73/2018-TCL від 02.05.2018 року і Генеральної специфікації № 1 до нього, були добровільно надані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на запит слідчого, в порядку ст. 93 КПК України, та те, що вказаний контракт є довгостроковим та стосується поставок і інших товарів в період строку дії 2018-2020 рр., слідчий суддя приходить до переконання що клопотання до задоволення не підлягає.

Керуючись ст. ст. 93, 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення у володільця ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1