1Справа № 335/5423/18 1-кс/335/4195/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 червня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , заявника адвоката ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , прокурора ОСОБА_5 , розглянув у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Запоріжжя клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю „Мережа магазинів „Табак про скасування арешту майна накладеного на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 29.05.2018 року у рамках кримінального провадження №0000002 від 27 лютого 2018 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
05 червня 2018 року в провадження слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя надійшло клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю „Мережа магазинів „Табак в порядку ст. 174 КПК України.
Представник особи, яка заявила клопотання просить скасувати арешт накладений ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 29.05.2018 року на товарно-матеріальні цінності, зокрема Ноутбук ACERES1-731-P24Cs/nNXMZSEU0115301D12A7600 із зарядним пристроєм у сумці-чохлі чорного кольору; печатка з відбитком підпису та тютюнові вироби, які вилучені за адресою: м. Запоріжжя, вул. Фонвізіна, буд. 8 в ході проведення обшуку 23.05.2018 року у приміщеннях, які використовуються ТОВ „Мережа магазинів „Табак з метою зберігання оптових партій тютюнових виробів.

В клопотанні представник власника майна зазначає, що арешт накладено необґрунтовано, оскільки слідчим не надано доказів того, що вилучені тютюнові вироби є доказом наявності події злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КПК України та винуватості певних осіб у його вчиненні. Слідчим не доведено відповідність майна на яке накладено арешт критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, не містить таких відомостей і долучена до матеріалів клопотання постанова про визнання товарно-матеріальних цінностей та тютюнових виробів речовими доказами в кримінальному провадженні.
У клопотанні представник власника майна також вказує, що вилучене майно не є речами, які можуть підтвердити ухилення підприємства від сплати податків, зборів або обов`язкових платежів; товар на складі продавця не може бути доказом ухилення продавця від сплати ПДВ та свідчити про безтоварність операцій, а припущення досудового слідства про те, що товарно-матеріальні цінності є доходом набутим в результаті вчинення кримінального правопорушення є хибним з точки зору податкового законодавства України.
Також у клопотанні зазначено, що суб`єктом злочину за ст. 212 КК України є службова особа підприємства, установи, організації незалежно від форми власності; особа, яка займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи; будь-яка інша особа, яка зобов`язана сплачувати податки, збори, інші обов`язкові платежі, слідчому судді не надано доказів того, що службові особи ТОВ „Мережа магазинів „Табак фігурують у зазначеному кримінальному проваджені чи його посадовим особам повідомлено про підозру у кримінальному провадженні.
Накладений судом арешт на товарно-матеріальні цінності є надмірним обмеженням законної підприємницької діяльності ТОВ „Мережа магазинів „Табак, при тому, що таке обмеження напряму впливає на правомірну діяльність останнього.
У судовому засіданні представник власника майна ТОВ „Мережа магазинів „Табак адвокат ОСОБА_3 клопотання підтримав, просив його задовольнити.
Прокурор та слідчий в судовому засіданні в задоволенні клопотання просили відмовити, вказавши на обґрунтованість накладеного арешту та відсутністю підстав для його скасування.
Заслухавши пояснення учасників судового процесу та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Під час розгляду клопотання встановлено, що слідчим управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000002 від 27.02.2018р. за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ „Мережа магазинів „Табак(), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.3 ст. 212 КК України.
Постановоюстаршого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4 від 24.05.2018 року товарно-матеріальні цінності, які вилучені в ході проведення обшуку складських приміщень ТОВ „Мережа магазинів „Табак, які розташовані за адресою: м. Запоріжжя, вул. Фонвізіна, буд. 8, визнані речовим доказом у кримінальному провадженні №0000002.
Ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 29.05.2018 року у справі № 335/5423/18 провадження № 1-кс/335/3916/2018 накладено арешт на товарно-матеріальні цінності, які вилучені під час проведення обшуку 23.05.2018 року у складських приміщень ТОВ „Мережа магазинів „Табак, які розташовані за адресою: м. Запоріжжя, вул. Фонвізіна, буд. 8, та визнано речовим доказом згідно постанови старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4 від 24.05.2018 року, у кримінальному провадженні № 0000002.
Арешт на товарно-матеріальні цінності накладався, оскільки вони відповідали критеріям речових доказів у кримінальному провадженні № 0000002.
Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Об`єктом злочину, передбаченого ст. 212 КК України є система оподаткування, а предметом - грошові кошти, які підлягають сплаті як податки і збори (обов`язкові платежі) до державного бюджету.
Водночас, під час вирішення питання про накладення арешту, слідчим та прокурором не було надано доказів чи наведено аргументів та обґрунтування того, які факти чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження № 0000002 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, може підтвердити вилучене під час обшуку майно, зокрема тютюнові вироби. Органом досудового слідства не доведено, що перелічене майно має значення доказу в даному кримінальному провадженні і підпадає під критерії, визначені у ст. 98 КПК України, зокрема: не обґрунтовано в достатній мірі що воно є знаряддям/засобом вчинення кримінального правопорушення, які саме сліди кримінального правопорушення воно на собі зберегло і які інші відомості можна отримати за його допомогою, що можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Слідчий суддя також враховує, що основним видом діяльності ТОВ „Мережа магазинів „Табак є оптова торгівля тютюновими виробами, яка здійснюється підприємством на підставі відповідної ліцензії, отже наслідком арешту товарно-матеріальних цінностей, зокрема тютюнових виробів, що були акумульовані на складських приміщеннях за адресою: м. Запоріжжя, вул. Фонвізіна, буд. 8, є зупинення підприємницької діяльності та повне блокування роботи підприємства. Арешт тютюнових виробів є надмірним обмеженням підприємницької діяльності ТОВ „Мережа магазинів „Табак, при тому, що таке обмеження напряму впливає на правомірну діяльність останнього.
Європейський суд з прав людини через призму своїх рішень неодноразово акцентував увагу на тому, що володіння майном повинно бути законним (див. рішення у справі «Іатрідіс проти Греції» [ВП], заява N 31107/96, п. 58, ECHR 1999-II). Вимога щодо законності у розумінні Конвенції вимагає дотримання відповідних положень національного законодавства та відповідності принципові верховенства права, що включає свободу від свавілля (див. рішення у справі «Антріш проти Франції», від 22 вересня 1994 року, Series А N 296-А, п. 42, та «Кушоглу проти Болгарії», заява N 48191/99, пп. 49 - 62, від 10 травня 2007 року). Будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Необхідність досягнення такого балансу відображена в цілому в структурі статті 1 Першого протоколу. Необхідного балансу не вдасться досягти, якщо на відповідну особу буде покладено індивідуальний та надмірний тягар (див., серед інших джерел, рішення від 23 вересня 1982 року у справі «Спорронг та Льонрот проти Швеції», пп. 69 і 73, Series A N 52). Іншими словами, має існувати обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти (див., наприклад, рішення від 21 лютого 1986 року у справі «Джеймс та інші проти Сполученого Королівства», n. 50, Series A N 98).
При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадженні слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб; умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.
За вказаних вище обставин накладення арешту на тютюнові вироби товариства є явно неспівмірним з обмеженням права користування та розпорядження майном, що негативно впливає господарську діяльність ТОВ „Мережа магазинів „Табак, а відтак слідчий суддя погоджується з доводами заявника викладеними у клопотанні та приходить до висновку про скасування арешту накладеного на тютюнові вироби.
Разом з цим вимога у клопотанні про скасування арешту з Ноутбуку ACERES1-731-P24Cs/nNXMZSEU0115301D12A7600 із зарядним пристроєм у сумці-чохлі чорного кольору; печатки з відбитком підпису належним чином заявником не вмотивована та необгунтована, а тому задоволенню не підлягає.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 174, 309 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю „Мережа магазинів „Табак про скасування арешту майна накладеного на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 29.05.2018 року у рамках кримінального провадження №0000002 від 27 лютого 2018 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.
Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 29.05.2018 року, на майно, яке вилучено 23.05.2018 року під час обшуку за адресою: м. Запоріжжя, вул. Фонвізіна, буд. 8, а саме: з товарно-матеріальних цінностей:
Цигарки BondStreetBlue № 6 280 пачок
Цигарки Bond Street Blue Selection 1560 пачок
Цигарки Bond Street Red Selection 610 пачок
Цигарки BondStreetSilver № 4 260 пачок
Цигарки Bond Street Silver Selection 220 пачок
Цигарки Bond Street red Selection 25шт 120 пачок
Цигарки Camel 756 пачок
Цигарки CamelBlue 410 пачок
Цигарки Camelcompact aktive 60 пачок
Цигарки CapriBianco 170 пачок
Цигарки CaprіAzzurro 3mg new 150 пачок
Цигарки ChesterfieldClasBlue 530 пачок
Цигарки ChesterfieldClasBronze 100 пачок
Цигарки ChesterfieldClasRed 150 пачок
Цигарки DavidoffBlue 60 пачок
Цигарки DavidoffBlueSlims 50 пачок
Цигарки DavidoffClassic 300 пачок
Цигарки DavidoffGold 160 пачок
Цигарки DavidoffGoldSlims 210 пачок
Цигарки DavidoffOne 40 пачок
Цигарки DavidoffOneSlims 80 пачок
Цигарки Davidoff Rish silver 120 пачок
Цигарки Davidoff Rishblu 100 пачок
Цигарки LS vanila 80 пачок
Цигарки LS chery 40 пачок
Цигарки LS original 70 пачок
Цигарки Dunhіll FC Master Blend 30 пачок
Цигарки GlamourAmber 70 пачок
Цигарки GlamourAzure 90 пачок
Цигарки GlamourLilas 70 пачок
Цигарки KENT HD Blue/6 140 пачок
Цигарки KENT HD Navy Blue/8 370 пачок
Цигарки KENT HD Silver/4 450 пачок
Цигарки KentHdiBlue 160 пачок
Цигарки KentHdiSilver 90 пачок
Цигарки Kent feel velvet 120 пачок
Цигарки Kent Nanotеk Silver 3.0 new 340 пачок
Цигарки Kent Nanotеk White 3.0 new 190 пачок
Цигарки L&M Blue Label 220 пачок
Цигарки L&M Loft Blue 1460 пачок
Цигарки L&M Loft Sea Blue 550 пачок
Цигарки L&M Red Label 540 пачок
Цигарки L&M Silver Label 80 пачок
Цигарки L&M Silver Laft mix500 пачок
Цигарки KENT mix340 пачок
Цигарки L&М double splash 930 пачок
Цигарки L&М Loft Night Blue 50 пачок
Цигарки LD Blue 25 360 пачок
Цигарки LD ClubGold 30 пачок
Цигарки LD ClubLounge 50 пачок
Цигарки LD ClubPlatinum 30 пачок
Цигарки LD moreBlue 40 пачок
Цигарки LD moreRed 30 пачок
Цигарки LD CompactSilver 30 пачок
Цигарки LD KS Blue 430 пачок
Цигарки LD KS Silver 40 пачок
Цигарки LD KS slims mentol 100 пачок
Цигарки LD Red 460 пачок
Цигарки LD Red 25 368 пачок
Цигарки LD SS Amber 240 пачок
Цигарки LD SS Pink 300 пачок
Цигарки LD SS Violet 990 пачок
Цигарки LD мундштук impuls 120 пачок
Цигарки Lucky Strike Orig Red 70 пачок
Цигарки Lucky Strike Orig Silver 120 пачок
Цигарки Marvel demi 90 пачок
Цигарки Marlboro red 130 пачок
Цигарки MarlboroFineTouch 90 пачок
Цигарки MarlboroGold 470 пачок
Цигарки MarlboroMicro 120 пачок
Цигарки MonteCarlo red 70 пачок
Цигарки MonteCarloBlue 120 пачок
Цигарки Marvel vanil 70 пачок
ЦигаркиMarvel chery 110 пачок
Цигарки Marvel gold 60 пачок
Цигарки More red 30 пачок
Цигарки MoreBlue 50 пачок
Цигарки MurattiFrescoSlims 20 пачок
Цигарки MurattiZaffiroSlims 30 пачок
Цигарки Next by Dubliss Violet 90 пачок
Цигарки Next by Dubliss Rose 120 пачок
Цигарки PallMallBlue 150 пачок
Цигарки Parker&SimpsonBlack 200 пачок
Цигарки Parker&SimpsonBlue 270 пачок
Цигарки Parker & Simpson C-Line Black 90 пачок
Цигарки Parker & Simpson C-Line Blue 120 пачок
Цигарки Parker & Simpson Compact duo20 пачок
Цигарки ParliamentAqua 500 пачок
Цигарки ParliamentCaratSapph/7 80 пачок
Цигарки ParliamentCaratTopaz 70 пачок
Цигарки ParliamentNight 450 пачок
Цигарки ParliamentPearlBlue 70 пачок
Цигарки ParliamentPlatinum 110 пачок
Цигарки ParliamentSilver 500 пачок
Цигарки Parliament Super Slm Aqua 220 пачок
Цигарки Parliament Super Slm Silver 170 пачок
Цигарки Sobranie less 30 пачок
Цигарки Compliment white demi 220 пачок
Цигарки Strong compact 170 пачок
Цигарки RothmansBlue 500 пачок
Цигарки RothmansBlue (в пачці 25 шт.) 504 пачок
Цигарки RothmansDemiBlue 2490 пачок
Цигарки RothmansDemiSilver 1500 пачок
Цигарки RothmansNanoSilver 450 пачок
Цигарки RothmansSilver 110 пачок
Цигарки Sobranie SS Pink 30 пачок
Цигарки Sobranie SS White 30 пачок
Цигарки Sobranie SS black 40 пачок
Цигарки Style SelectioArome SSL 80 пачок
Цигарки Style Selectio Blue SSL 540 пачок
Цигарки Style Selectio Rose SSL 260 пачок
Цигарки Style Selection SSL One 90 пачок
Цигарки VogueBlue 60 пачок
Цигарки VogueLilas 90 пачок
Цигарки VogueMenthe 20 пачок
Цигарки WestBlue 70 пачок
Цигарки Westred 25 744 пачок
Цигарки WestCompactRed 300 пачок
Цигарки WestCompactSilver 480 пачок
Цигарки WestCompactВlue 340 пачок
Цигарки Weststolychnye 30 пачок
Цигарки Westblu25 392 пачок
Цигарки WinstonBlue1340 пачок
Цигарки WinstonClassic 30 пачок
Цигарки WinstonSilver 90 пачок
Цигарки WinstonSuperSLimsBlue 560 пачок
Цигарки WinstonSuperSLimsFresh 230 пачок
Цигарки WinstonSuperSLimsSilver 280 пачок
Цигарки WinstonWhite 50 пачок
Цигарки Winston XS Blue 260 пачок
Цигарки Winston XS Silver 220 пачок
Цигарки WinstonXSpression COOL 90 пачок
Цигарки WinstonXSpressionpurpie130 пачок
Цигарки WіnstоnXStyleBlue 160 пачок
Цигарки WinstonXSpressionduo140 пачок
Цигарки WіnstоnXStyleSilver 90 пачок
Цигарки Winchester red 90 пачок
Цигарки Winchester blu 40пачок
Цигарки Winchester compact blu 70пачок
Цигарки Winston XStyle+blu20пачок
Цигарки Winston XStyle+silver70пачок
Цигарки Прилуки класичні 25 144пачок
Цигарки Оптимакомпакт 20пачок
Цигарки Прилуки КласичніЕконом 12 250пачок
Цигарки Прилуки КласичніЕконом 8 250пачок
Цигарки Rothmansroyal blu 380пачок
Цигарки Прилуки ОсоблКласичні 20пачок
Цигарки Прилуки Преміям Демі 30пачок
Цигарки Примa Люкс Sl. № 4 50пачок
Цигарки Прима 83 50пачок
Цигарки Прима Класична 105пачок
Цигарки Прима Люкс №2 130пачок
Цигарки Прима Люкс №4 40пачок
Цигарки Прима Люкс №6 200пачок
Цигарки Прима Люкс №8 430пачок
Цигарки Прима Люкс Оne 140пачок
Цигарки Прима Оптима синя 30пачок
Цигарки Прима Срібна синя 10пачок
Цигарки Прима Срібначервона 50пачок
Цигарки Столичні б/ф220пачок
Цигарки Rothmansdemi klic1050 пачок
Цигарки Rothmans demi klic amber1000 пачок
Цигарки Rothmans demi klikpearper 1310 пачок
Цигарки Philip moris novel mix 740 пачок
Цигарки Strong blu350 пачок
L&S100 пачок
Цигарки Strong red410 пачок
L&S двуштучный750 пачок
Київ блакитний 520 пачок
Київ червоний470 пачок
Цигарки Rothmans royal red590 пачок
Цигарки армейские 310 пачок
Цигарки Philip moris novel silver90 пачок
Цигарки Rothmans demi blu260 пачок
Цигарки Philip moris red460 пачок
Цигарки Philip moris red25496 пачок
Цигарки Kent swich110 пачок
Цигарки Sobranieks gold 60 пачок
Цигарки Kent hd one50 пачок
Цигарки Compliment compact400 пачок
Цигарки Rothmans royal demi mix 70 пачок
Цигарки Strong blu2572 пачок
Pall mall blu25180 пачок
Цигарки Philip moris novel blu220 пачок
Цигарки Philip morisblu50 пачок
Цигарки Philip moris red 10090 пачок
Цигарки Kent feel10 пачок
Цигарки Lifa apple70 пачок
Цигарки Lifa 120 пачок
Цигарки Lifa straw60 пачок
Цигарки Lifamentol40 пачок
Цигарки Compliment white ss 70 пачок
Цигарки Compliment ssblu80 пачок
Цигарки Sobraniecoctail20 пачок
Цигарки Sobranie black10 пачок
Цигарки Strong red25112 пачок
Цигарки Sobraniess gold30 пачок

В задоволенні решти клопотання відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1