печерський районний суд міста києва
Примірник №__
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05 червня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, -
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання слідчого, погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які зберігаються в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000030 від 01.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В судове засідання слідчий не з`явився, повідомлявся належним чином, через канцелярію суду надійшла заява про розгляд клопотання у його відсутність.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за доцільне здійснювати розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Слідчий у своєму клопотанні зазначає, що відповідно до акту перевірки №386/26-15-14-02-01-14/37771001 від 25.09.2017, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ) в період 2014 - 2015 років, при фінансово господарській діяльності, в тому числі при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_3 ) (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_5 ), які мають ознаки фіктивності, занизили сплату податку на додану вартість у сумі 259 658 грн. та податку на прибуток у сумі 654 592 грн., тобто умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку у сумі 914 250 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

В ході проведення перевірки, було встановлено документальне оформлення постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_3 ) послуг розміщення відео ролика на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » всього на суму 1 197 458 грн., крім того ПДВ 199 576 грн.

Для встановлення предмету взаємовідносин ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_3 ) (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_4 ) (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), отримання можливості зібрання документів та доказів для встановлення істини в справі, проведення експертиз, та встановлення інших обставин, які підлягають доказуванню, потрібно здійснити тимчасовий доступ до документів, що становлять комерційну таємницю ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_3 ) (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_4 ).

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки, матеріалами клопотання обґрунтовані обставини, які б свідчили про необхідність вилучення вказаних у клопотанні документів, які містять відомості, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути використані як доказ факту та обставин, які встановлюються під час досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись ст.31 Конституції України, ст.108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , заступнику начальника управління - начальнику першого ВРКП СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_5 , слідчій групі, оперативним працівникам (за дорученням в порядку ст. 40 КПК України) тимчасовий доступ до документів та надати розпорядження про надання можливості вилучення належним чином завірених копій документів, які становлять комерційну таємницю, які зберігаються в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), а саме:

-копії установчих документів (статут з усіма змінами та доповненнями) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ) станом на 2013 - до дня винесення ухвали.

-копії документів, що визначають склад керівних та контролюючих органів Підприємства, а саме: учасників Підприємства, органів, що здійснюють постійний контроль за фінансово-господарською діяльністю директора, ревізійної комісії, головного бухгалтера підприємства, а також заступників директора (вказати номери контактних телефонів) станом на 2013 - до дня винесення ухвали.

-копії протоколів загальних зборів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ) щодо призначення керівника на посаду та надання йому відповідних повноважень; наказ про призначення керівника на посаду; наказ та посадові обов`язки осіб, що здійснюють бухгалтерське обслуговування в 2013 - до дня винесення ухвали.

-копії документів, що підтверджують право власності приміщенням (договори оренди/суборенди), що за адресою знаходження підприємства.

-П.І.П. та контактні номери телефонів осіб, що були учасниками (засновниками) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( ЄДР НОМЕР_6 ) в 2013 - до дня винесення ухвали.

-копії документів, що визначають штатну та фактичну чисельність працюючих (окремо по коду доходу: 101, 157) з вказанням П.І.П., їх особові справи та/або контракти (інші договори) станом на 2013 - до дня винесення ухвали.

-копії документів по взаємовідносинам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_3 ) (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_4 ) (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») в період 2013 - до дня винесення ухвали, а також документів по взаємовідносинам із суб`єктами господарювання, що явились покупцями товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг) та/або цінних паперів, придбаних у вище вказаних підприємств, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками).

-копії документів, підтверджуючих, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_3 ) (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_4 ) не замовляло (або замовляло) рекламні послуги у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ) на таких адресах:

-Супермаркет « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - АДРЕСА_2

-Супермаркет « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - АДРЕСА_3

-Супермаркет « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - АДРЕСА_4

-Супермаркет « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - АДРЕСА_5

-Супермаркет « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - АДРЕСА_6

-Супермаркет « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - АДРЕСА_7

-Супермаркет « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - АДРЕСА_8

-Супермаркет « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - АДРЕСА_9

-Супермаркет « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - АДРЕСА_10

-Супермаркет « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - АДРЕСА_11

-Супермаркет « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - АДРЕСА_12

-Супермаркет « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТРЦ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », - АДРЕСА_13 .

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 в матеріалах судового провадження № 757/25937/18-к.

Примірник 2 надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1