КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/2775/18
Провадження № 1-кс/552/2223/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.08.2018 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , прокурор ОСОБА_2 , секретар ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора прокуратури Полтавської області про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -
В С Т А Н О В И В :
Прокурор прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення, які знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

В клопотанні зазначив, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до ЄРДР за №0000085 від 21.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.3 ст.212 КК України.Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні здійснюється Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) впродовж 2017-2018 років здійснюють незаконну діяльність спрямовану на ухилення від сплати податків шляхом придбання підробленої продукції під марками відомих брендів за значно заниженими цінами, яку в подальшому реалізовують виробникам сільськогосподарської продукції та фізичним особам за ринковою ціною.

В ході проведених санкціонованих обшуків в офісному та складських приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виявлено та вилучено чорнові записи, які свідчать про «тіньову» реалізацію підробленої хімічної продукції вказаним підприємством та пов`язаними суб`єктами господарювання ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_3 ) та ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_4 ).

Також в ході вищевказаних обшуків, виявлено та вилучено чорнову документацію, яка свідчить про реалізацію ОСОБА_4 та ОСОБА_5 підробленої хімічної продукції від імені підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) в адресу підприємств агропромислового комплексу.

Додатково, за даними податкової звітності, встановлено, що

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 2017-2018 років проводилось придбання хімічної продукції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ). Враховуючи, що оригінали документів, які підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), (договори купівлі-продажу, договори оренди, договори постачання, тощо) впродовж 2017-2018 років, документів, щодо здійснення розрахунків між зазначеними суб`єктами (акти прийому-передачі, накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, платіжні документи, банківські виписки та інші), документів, щодо якості поставленого товару (специфікація, сертифікати якості та походження товарів, посвідчення якості, тощо) та документів, які свідчать про придбання та реалізацію товарів, робіт, послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у контрагентів та здійснення розрахунків з ними, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування та які можуть мати доказове значення у кримінальному провадженні, знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а також те, що отримати такі документи можливо лише від вказаного підприємства та на підставі рішення суду.

Вказані відомості мають важливе значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, оскільки можуть підтвердити факти реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підробленої хімічної продукції під видом продукції відомих брендів та можуть бути використані в якості речових доказів у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку слідчого , слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням,доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів , клопотання може бути розглянуто слідчим суддею , судом без виклику особи , у володінні якої вони знаходяться

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

Також вважаю за можливе розглянути вищевказане клопотання за відсутністю осіб, у володінні яких знаходяться зазначені речі чи документи, прокурором доведено, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :
Клопотання - задовольнити.

Зобов`язати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », надати прокурору відділу прокуратури у Полтавській області ОСОБА_2 (чи на підставі доручення наданого прокурором іншій особі) тимчасовий доступ до відомостей та документів, які знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 та вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2017 року по 15.08.2018 року, які мають значення у кримінальному провадженні, а саме:

укладених договорів та угод, а також всіх додатків та додаткових угод до них, специфікацій, видаткових накладних, актів прийому передачі, довіреностей, актів виконаних робіт, звітів комісіонерів, накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, рахунків, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок; оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів по рахункам бухгалтерського обліку №№ 631, 632, 681, 685, 371, 377, 372, 361, 362, 311, 301, 20, 28, 90, 91, інші рахунки аналітичного бухгалтерського обліку щодо відображення операцій з виконання робіт, оплати, списання матеріалів, використання машин та механізмів, а також поставлених товарно-матеріальних цінностей, договорів підряду, договірних цін, довідки про вартість виконаних робіт, актів приймання виконаних робіт, відомостей ресурсів, журналів обліку робіт; прибуткових (видаткових) накладних, актів прийому-передачі, довіреностей, податкових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, актів списання матеріалів, здійснених розрахунків (платіжних доручень) щодо проведених робіт та матеріалів, із наданням можливості вилучення оригіналів зазначених документів у приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1