Справа № 405/4432/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"10" липня 2018 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні за №0000046 від 27.10.2017року, про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В :

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просить накласти арешт на майно підозрюваної ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: земельну ділянку загальною площею 0,0037 га кадастровий номер :01:051:5433 з цільовим призначенням для будівництва і обслуговування житлового будинку, господарських будівель і споруд (присадибна ділянка) право власності на яку оформлено 25.08.2017; земельну ділянку загальною площею 0,0606 га кадастровий номер :01:051:0358 з цільовим призначенням для будівництва і обслуговування житлового будинку, господарських будівель і споруд (присадибна ділянка), право власності на яку оформлено 05.05.2016; житловий будинок загальною площею 202 кв.м. розташований за адресою АДРЕСА_1 , право власності оформлено 05.05.2016; квартиру 44,5 кв.м. розташована за адресою АДРЕСА_2 .

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню за підозрою колишнього директора ТОВ «Велес Корпорейшн» ОСОБА_4 у скоєнні кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України та ОСОБА_5 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.2 ст. 212 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , раніше не судима вчинила умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України за наступних обставин.

05.07.2018 року органом досудового розслідування повідомлено ОСОБА_4 у в вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, відповідно до якої ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 з метою умисного ухилення від сплати податків шляхом заниження об`єкту оподаткування податком на додану вартість за рахунок безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та пов`язані із використанням завідомо підроблених документів, видачею завідомо неправдивих офіційних документів - декларацій, розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних забезпечили виникнення злочинних наслідків із ухилення від сплати податків ТОВ «Велес Корпорейшн» пов`язаних із фактичним ненадходженням до бюджету податку на додану вартість за період лютий березень 2017 року на загальну суму 946 000,00 грн., тобто в значних розмірах.

Слідчий в клопотання стверджує, що з метою застосування до підозрюваної спеціальної конфіскації існує необхідність у накладенні арешту на вказане в клопотанні майно.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність та підтримує його в повному обсязі.

У зв`язку з тим, що вказане в клопотанні майно на яке слідчий просить накласти арешт не є тимчасово вилученим та з метою його збереження, слідчий суддя у відповідності до ч. 2 ст. 172 КПК України вважає за необхідне здійснити його розгляд без виклику власника майна.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню за підозрою колишнього директора ТОВ «Велес Корпорейшн» ОСОБА_4 у скоєнні кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України та ОСОБА_5 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.2 ст. 212 КК України

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами у кримінальному провадженні є матеріальні об`єкти, які зберегли на собі сліди кримінального правопорушення або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, у тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій.
Відповідно до ч. 1, 2, 4 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема: спеціальної конфіскації.
У випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.
Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за вищу або нижчу ринкової вартості і знала чи повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України.
Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, ОСОБА_4 підозрюється у тому, що вона в період лютого березня 2017 року здійснила дії, щодо ухилення ТОВ «Велес Корпорейшн» віл сплати податку на додану вартість на загальну суму 946000,00 грн.
У відповідності до ч. 1 ст. 96-1 КК України, спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченого, зокрема частинами першою і другою статей 212 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 1 ст. 96-2 КК України, спеціальна конфіскація застосовується у разі, якщо гроші, цінності та інше майно: одержані внаслідок вчинення злочину та/або є доходами від такого майна; призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення злочину, фінансування та/або матеріального забезпечення злочину або винагороди за його вчинення; були предметом злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), а у разі, коли його не встановлено, - переходять у власність держави; були підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення злочину, крім тих, що повертаються власнику (законному володільцю), який не знав і не міг знати про їх незаконне використання.
Згідно з інформаційною довідкою №130020999 від 06.07.2018 року, ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_1 є власником земельної ділянки загальною площею 0,0037 га кадастровий номер :01:051:5433, реєстрація права власності відбулась 25.08.2017 року.

Враховуючи вказані обставини, слідчий суддя вважає, про наявність обґрунтованих підозр вважати, що вказана земельна ділянка була придбана за кошти, які були набуті ОСОБА_4 в результаті вчинення інкримінованого їй кримінального правопорушення.

При цьому, слідчий суддя вважає, що слідчим в клопотанні не доведено необхідності заборони користування підозрюваною та третіми особами зазначеною в клопотанні земельною ділянкою, а тому в цій частині клопотання необхідно відмовити.
Також, слідчим суддею відзначається, що відповідно до інформаційної довідки №130020999 від 06.07.2018 року, право власності земельну ділянку загальною площею 0,0606 га з кадастровим номером :01:051:0358, за адресою АДРЕСА_1 , та розміщений на вказані земельній ділянці житловий будинок загальною площею 202 кв.м., квартиру за адресою: АДРЕСА_2 , було зареєстровано до лютого 2017 року, а тому, відсутні об`єктивні підстави вважати, що вище перелічені об`єкти нерухомості були придбані за кошти, які були набуті в результаті вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення.

Зваживши на встановлені фактичні обставини справи, оцінивши надані до клопотання докази на предмет їх належності та допустимості, слідчий суддя приходить до переконання, що такий захід забезпечення кримінального провадження є необхідним, а втручання в права ОСОБА_4 є виправданими потребами досудового розслідування, а тому клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 170- 173, 175, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні за №0000046 від 27.10.2017 року, про арешт майна задовольнити частково.
Накласти арешт на майно підозрюваної ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: земельну ділянку загальною площею 0,0037 га кадастровий номер :01:051:5433 з цільовим призначенням для будівництва і обслуговування житлового будинку, господарських будівель і споруд (присадибна ділянка).

Заборонити розпорядження вищезгаданою земельною ділянкою.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Кіровоградської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_6