УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 травня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
розглянувши в рамках досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000168від 18.12.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Військової частини НОМЕР_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що стосуються проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 2015-2017 років,
В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , згідно якого просить надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та/або слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню, прокурору відділу прокуратури м. Києва старшому раднику юстиції ОСОБА_4 та/або прокурорам в кримінальному провадженні, та/абоза дорученням оперативним працівникам, тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Військової частини НОМЕР_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що стосуються проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 2015-2017 років, з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме:договори (контракти) зі всіма додатками, специфікації до договорів, які свідчать про ідентифікаційні ознаки ТМЦ, технічна документація, тендерна документація зі всіма додатками, податкові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі ТМЦ, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості (відповідності), експертні, лабораторні висновки на придбані ТМЦ, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів та інші документи з даного питання.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 грудня 2017 року за №0000168, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), протягом 2015-2017 років, чим завдали збитків державному бюджету України на загальну суму 4 850 632 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період 2015-2017 років здійснювало реалізацію продукції військово-технічного призначення (мікросхеми, лампи, генераторні лампи, розрядники, транзистори, запобіжники, перемикачі, конденсатори, реле та інші запчастини для авіаційної та військової техніки) на державні оборонні підприємства: ІНФОРМАЦІЯ_2 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та інші, які виступали замовником тендерних торгів, при цьому при здійсненні безтоварних операцій незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість від фіктивних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, Податкового кодексу Українивід 02.12.2010 N 2755-VI (із змінами та доповненнями), в результаті чого ухилились від сплати податків до Державного бюджету України на загальну суму 4 850 632 гривень.

Під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів Військової частиною НОМЕР_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що стосуються проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_9 ) для встановлення факту укладення фінансово-господарських документів, встановити хто укладав дані документи, яким чином та з якою метою укладались фінансово-господарські документи, встановити факт придбання/продажу ТМЦ, встановити вартість придбання/продажу ТМЦ, встановити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того провести порівняльний аналіз між фінансово-господарськими документами та податковою звітністю вказаного товариства, а також для проведення почеркознавчої експертизи.

В судове засідання слідчий не з`явився, через канцелярію суду подав клопотання про розгляду без участі, клопотання підтримав, з мотивів наведених у ньому, та просив його задовольнити.
Особа, у володінні якої знаходяться такі документи (представник Військової частиною НОМЕР_1 ), в судове засідання не з`явилася, про час та місце слухання клопотання повідомлена належним чином.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, суд приходить до висновку про наявність підстав для відмови в його задоволенні, виходячи із наступного.

Згідно з ч. 3 ст. 370 КПК України обґрунтованим є рішення, ухвалене судом на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, які підтверджені доказами, дослідженими під час судового розгляду та оціненими судом відповідно до статті 94 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

У матеріалах поданого клопотання не міститься доказів, що підтверджували б спроби отримати документи, доступ до яких просить надати слідчий, до звернення до суду з клопотанням. Тобто, слідчим не вжито всіх заходів для досудового вирішення вказаного питання, не дотримано механізму звернення до суду, а тому у задоволенні клопотання слід відмовити.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Військової частини НОМЕР_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що стосуються проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 2015-2017 років - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя