печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 травня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання прокурора, про призначення позапланової документальної перевірки у кримінальному провадженні № №0000047.

Обґрунтовуючи подане клопотання прокурор зазначає, що Київською місцевою прокуратурою №6 та слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000047 від 15.06.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.1 ст.209, ч.1 ст.212 КК України.

Представник органу досудового розслідування про час і місце судового засідання повідомлявся належним чином, не з`явився. Разом з тим, прокурор подав до суду заяву, в якій просив розглядати подане клопотання про призначення позапланової документальної перевірки за його відсутності, доводи та вимоги клопотання підтримав у повному обсязі.

Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя, приходить до наступного висновку.

Як вказує сторона кримінального провадження у своєму клопотанні, відповідно до узагальнених матеріалів, які надійшли з Державної служби фінансового моніторингу України встановлено, що в період з 22.08.2014 по 23.03.2016 ОСОБА_4 , використовуючи власні рахунки, та рахунки групи фізичних/юридичних осіб, вчинив фінансові операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, а саме з грошовими коштами отриманими від суб`єктів господарювання України, в тому числі від ТОВ «Абріс-Інвест» () (Засновник: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ; Директор: ОСОБА_7 ).

Допитаний ОСОБА_4 повідомив, що здійснював зняття готівкових коштів з банківських рахунків підприємств на вимогу інших осіб за грошову винагороду.

Перерахуванням та контролем за надходженням грошових коштів на рахунки підприємств на яких він значиться керівником він не займався, так як ключі доступу до системи «Клієнт - банк» передав сторонній особі.

Є достатні підстави вважати, що в період з 2015 року по 2017 рік, службові особи ТОВ «Інвест-Фонд-Сервіс» (ЄДР 34530079) при взаємовідносинах з ТОВ «Абріс-Інвест» () умисно ухилились від податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Діяльність ТОВ «Абріс-Інвест» направлена на отримання від підприємств реального сектору економіки грошових коштів з подальшим перерахуванням їх на рахунки підприємств, які очолює ОСОБА_4 , який в свою чергу на прохання невстановлених осіб за грошову винагороду здійснює зняття готівкових коштів.

Таким чином, службові особи ТОВ «Абріс-Інвест» причетні до протиправної діяльності суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), які створені з метою прикриття незаконної діяльності та, які вчиняють фінансові операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння.

Так, в слідства є підстави вважати, що грошові кошти які були перераховані на рахунки ТОВ «Абріс-Інвест» та /або інших підприємств, які були стороною даного правочину в подальшому були легалізовані ОСОБА_8 , шляхом зняття готівки в банківських установах з рахунків підприємств яких він очолює.

Вказане вище свідчить про те, ТОВ «Інвест-Фонд-Сервіс» здійснювало перерахунок грошових коштів на рахунки ТОВ «Абріс-Інвест» з метою збільшення валових витрат, тобто вчиняло дії направлені на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку вчинене службовою особою підприємства.

Здійснивши тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю ТОВ «Абріс-Інвест» встановлено, що ТОВ «Інвест-Фонд-Сервіс» здійснювало перерахування грошових коштів на рахунки ТОВ «Абріс-Інвест».

Враховуючи викладене вище, у зв`язку з діями службових осіб ТОВ «Інвест-Фонд-Сервіс», що виразили в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, в даний час з метою встановлення обставин справи, а також з метою недопущення втрати держаним бюджетом грошових коштів у зв`язку з несплати їх ТОВ «Інвест-Фонд-Сервіс» виникла необхідність у проведенні позапланової перевірки діяльності ТОВ «Інвест-Фонд-Сервіс».

Враховуючи вищевикладене під час досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Інвест-Фонд-Сервіс» (ЄДР 34530079) за період з 01.01.2015 по 31.12.2017 на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства.

Позапланова документальна перевірка у відповідності до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 99 КПК України до документів як доказів у кримінальному провадженні, за умови наявності в них відомостей, передбачених частиною першою цієї статті, можуть належати висновки ревізій та акти перевірок.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 110, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000047 позапланову документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «Інвест-Фонд-Сервіс» (ЄДР 34530079) за період з 01.01.2015 по 31.12.2017 на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства.

Проведення перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві у строки встановлені Податковим кодексом України.

Акт перевірки з матеріалами перевірки направити до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1