28.02.2018 Справа № 522/3114/18
1-кс/522/3981/18
У Х В А Л А
28 лютого 2018 року
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання т.в.о. слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_2 , по кримінальному провадженню за № 0000029 від 12.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 368 ч. 3 КК України про арешт майна, -
В С Т А Н О В И В:
21 лютого 2018 року т.в.о. слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно.
Як вбачається з клопотання слідчого,
Слідчим управлінням ГУНП в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000029 від 12.01.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, Згідно п. 1.1 Положення про відділ адміністрування податків та зборів з фізичних осіб та єдиного внеску території обслуговування ДПІ у Суворівському м. Одеси управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС в Одеській області, відділ адміністрування податків та зборів з фізичних осіб та єдиного внеску території обслуговування ДПІ у Суворівському м. Одеси входить до складу управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС в Одеській області.
Згідно п. 2.2.16 цього ж Положення, до функції відділу відноситься організація та контроль за реєстрацією та обліком платників податків, яка містить такі процедури, як забезпечення своєчасного проведення заходів та процедур, пов`язаних з припиненням (ліквідацією, реорганізацією) платників податків у межах компетенції (1.70.10) та організація роботи щодо своєчасного внесення до інформаційної системи ДФС даних за результатами проведених заходів, пов`язаних з припиненням (ліквідацією, реорганізацією) платників податків (1.70.11)
Згідно Наказу в.о. начальника ГУ ДФС в Одеській області № 611- 0 від 08 червня 2017 року ОСОБА_4 переведена на посаду головного державного ревізора інспектора відділу адміністрування податків та зборів з фізичних осіб та єдиного внеску території обслуговування ДПІ у Суворівському районі м. Одеси управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеській області.
Пунктом 2.17 цієї ж Інструкції, передбачено виконання функціональних обов`язків з організації і контролю за реєстрацією та обліком платників податків, а саме забезпечення своєчасного проведення заходів та процедур, пов`язаних з припиненням (ліквідацією, реорганізацією) платників податків у межах компетенції (1.70.10), організація роботи щодо своєчасного внесення до інформаційної системи ДФС даних за результатами проведених заходів, пов`язаних з припиненням (ліквідацією, реорганізацією) платників податків (1.70.11).
Отже, згідно примітки 1 до ст. 364 КК України, ОСОБА_4 , являючись працівником державного органу, та яка наділена правом у межах своєї компетенції пред`являти вимоги, а також приймати рішення, обов`язкові для виконання фізичними та юридичними особами незалежно від їх відомчої належності та підлеглості, тобто постійно здійснюючи функції представника влади, являється службовою особою.
Так, 11.01.2018 року, приблизно в обідній час, більш точний час слідством не встановлено, фізична особа підприємець ОСОБА_5 , діючи за довіреністю від 21.06.2017 року в інтересах фізичної особи підприємця ОСОБА_6 , з метою проходження процедури ліквідації суб`єкта господарювання ФОП ОСОБА_6 , прибув до Державної податкової інспекції у Суворівському районі м. Одеси управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеській області, розташованої за адресою:
м. Одеса, вул. Академіка Заболотного, буд. 38/1, де звернувся до головного державного ревізора інспектора ОСОБА_4 , яка маючи умисел на отримання неправомірної вигоди в розмірі 5000 гривень, з корисливих мотивів, без законних на те підстав, вказала ОСОБА_5 , що для проведення нею дій та заходів, пов`язаних з ліквідацією платника податку, а саме для підготовки нею документів про відсутність порушень з боку суб`єкта господарювання, на підставі якого в тому числі, складається довідка за результатами документальної позапланової невиїзної перевірки фізичної особи підприємця можливе, лише за умови передачі їй неправомірної вигоди в розмірі 5 000 гривень, а саме виказала вимогу в категоричній формі передати їй указану нею грошову суму, в протилежному разі нею не будуть вчинені дії з використанням службового становища на користь ФОП ОСОБА_6 .
Розуміючи, що у разі не передання вищезазначеної неправомірної вигоди ОСОБА_4 , нею не будуть вчинені дії на користь ФОП ОСОБА_6 щодо проведення нею дій та заходів, пов`язаних з ліквідацією платника податку, а саме для підготовки нею документів про відсутність порушень з боку суб`єкта господарювання, на підставі якого в тому числі, складається довідка за результатами документальної позапланової невиїзної перевірки фізичної особи підприємця, погодився передати в майбутньому ОСОБА_4 неправомірну вигоду на зазначену суму.
У подальшому, 17.01.2018, у денний час ОСОБА_4 , перебуваючи на своєму робочому місці, в кабінеті № 8 приміщення ДПІ у Суворівському м. Одеси управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС в Одеській області, розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Ак. Заболотного, 38/1 отримала від ОСОБА_5 лист із відомостями про припинення діяльності ФОП ОСОБА_6 , виданий йому державним реєстратором для подальшої підготовки нею документів про відсутність порушень з боку суб`єкта господарювання, після чого, розуміючи протиправність своїх дій, реалізуючи свій злочинний умисел на отримання неправомірної вигоди, отримала від ОСОБА_5 частину неправомірної вигоди в розмірі 3000 гривень.
19.02.2018 року ОСОБА_4 в телефонному режимі повідомила ОСОБА_5 про завершення підготовки відповідних документів нею та про необхідність з`явитись до неї.
20.02.2018 о 14 годині 00 хвилин ОСОБА_4 , перебуваючи на своєму робочому місці, в кабінеті № 8 приміщення ДПІ у Суворівському м. Одеси управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС в Одеській області, розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Ак. Заболотного, 38/1 надала ОСОБА_5 за результатами проведення нею дій та заходів, пов`язаних з ліквідацією платника податку, а саме для підготовки нею документів про відсутність порушень з боку суб`єкта господарювання, довідку від 16.02.2018 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки фізичної особи підприємця ОСОБА_6 щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів, виконання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 16.02.2018 року, дотримання законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 по 16.02.2018 року, після чого, розуміючи протиправність своїх дій, реалізуючи свій злочинний умисел на отримання неправомірної вигоди, отримала від ОСОБА_5 другу частину неправомірної вигоди в розмірі 2000 гривень.
20.02.2018 в період часу з 14 годин 30 хвилин до 14 годин 51 хвилини та з 15 годин 23 хвилин до 17 годин 13 хвилин т.в.о. слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_2 , за участі співробітників УЗЕ в Одеській області ДЗЕ Національної поліції України, які діяли за дорученням слідчого з метою безпосереднього переслідування особи, яка підозрюється у вчиненні злочину, врятування майна ОСОБА_5 належних йому грошових коштів, а також задля забезпечення збереження речей та документів, які можуть бути використані, як докази під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні, за прийнятим рішенням слідчого, проведено обшук в порядку ч.3 ст.233 КПК України, в приміщенні кабінету № 8 приміщення ДПІ у Суворівському м. Одеси управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС в Одеській області, розташованому за адресою:
м. Одеса, вул. Ак. Заболотного, 38/1.
В ході проведення обшуку було вилучено з нижньої полиці письмового столу ОСОБА_4 :
грошові кошти в розмірі 2000 гривень, а саме 20 купюр номіналом по 100 гривень:
серія ЕЗ5928105; серія СВ5860971; серія МН4172630; серія МГ7141447;
серія КД8151594; серія СВ4375768; серія СВ1505305; серія КП6505958;
серія КУ0858650; серія МД6905406; серія ЗВ7122269; серія КР9620843;
серія СА0952991; серія СВ9849037; серія МЄ8984387; серія СЕ1991171;
серія КУ3073621; серія КС7801046; серія ГГ4158354; серія ЕЄ2976896.
ОСОБА_4 добровільно видано: опис документів, що надаються фізичною особою підприємцем державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація припинення підприємницької діяльності фізичної особи підприємця за її рішенням», реєстраційний номер справи: 2_556_133888_11 на 1 аркуші.
З письмового столу ОСОБА_4 вилучено документи відносно ФОП ОСОБА_6 , а саме:
наказ № 897 від 12.02.2018 року про проведення документальної невиїзної перевірки ФОП ОСОБА_6 з підписом про отримання ОСОБА_6 12.02.2018 року на 1 аркуші;
розписка без №, ОСОБА_6 про одержання повідомлення та копій наказу про проведення документальної невиїзної позапланової перевірки від 06.02.2018 року на 1 аркуші;
повідомлення від 06.20.2018 року № 263/15 32-13-06 про проведення
документальної невиїзної позапланової перевірки ОСОБА_6 на 1 аркуші;
довідка від 16.02.2018 року № 248/15-32-13-06/ НОМЕР_1 про результати документальної невиїзної позапланової перевірки ФОП ОСОБА_6 , підписана головним державним ревізором інспектором ОСОБА_7 , із підписом ОСОБА_6 та датою 19.02.2018 року на 10 аркушах;
В ході огляду робочого комп`ютеру ОСОБА_4 виявлені документи в електронному вигляді відносно ФОП ОСОБА_6 , а саме:
податкова декларація платника єдиного податку ФОП ОСОБА_6 на 2 аркушах;
Звітність про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску страхувальник ОСОБА_8 на 3 аркушах, роздруковані на із ПК за допомогою друкувальної техніки.
При огляді особистої сумки ОСОБА_4 були виявлені в сумці та гаманці:
грошові кошти: номіналом 20 доларів США 1 купюра; номіналом 500 гривень 2 купюри; номіналом 200 гривень 4 купюри; номіналом 20 гривень - 1 купюра, номіналом 5 гривень 1 купюра, номіналом 1 гривня 4 купюри;
мобільний телефон ОСОБА_4 , марки Самсунг, корпус золотавого кольору, імеі 1: НОМЕР_2 , імеі 2: НОМЕР_3 , сім карта оператора ПрАТ «Київстар», № НОМЕР_4 , карта пам`яті micro SD 2 GB, «ТЕАМ»;
квитанції про оплату до банківських установ «ПУМБ», «ВТБ», «Аккорд Банк» та ТОВ «РосвенинвестУкраїна» від 2017-2018 року на 23 аркушах;
аркуш - чорновик з печатним та рукописним текстом Інформаційна картка - реквізити для погашення платежів на 1 аркуші.
Вказані речі та документи містять відомості щодо вчинення
ОСОБА_4 злочину, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України, мають ознаки речових доказів по кримінальному провадженню.
Посилаючись на вищевикладене, просив накласти арешт на вилучене в ході обшуку 20.02.2018 року в приміщенні кабінету № 8 приміщення ДПІ у Суворівському м. Одеси управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС в Одеській області, розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Ак. Заболотного, 38/1 речі та документи, а саме:
грошових коштів в розмірі 2000 гривень, а саме 20 купюр номіналом
100 гривень:
серія ЕЗ5928105; серія СВ5860971; серія МН4172630; серія МГ7141447;
серія КД8151594; серія СВ4375768; серія СВ1505305; серія КП6505958;
серія КУ0858650; серія МД6905406; серія ЗВ7122269; серія КР9620843;
серія СА0952991; серія СВ9849037; серія МЄ8984387; серія СЕ1991171;
серія КУ3073621; серія КС7801046; серія ГГ4158354; серія ЕЄ2976896, належні ОСОБА_5 ;
опис документів, що надаються фізичною особою підприємцем державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація припинення підприємницької діяльності фізичної особи підприємця за її рішенням», реєстраційний номер справи: 2_556_133888_11 на 1 аркуші
наказ № 897 від 12.02.2018 року про проведення документальної невиїзної перевірки ФОП ОСОБА_6 з підписом про отримання ОСОБА_6 12.02.2018 року на 1 аркуші;
розписка без №, ОСОБА_6 про одержання повідомлення та копій наказу про проведення документальної невиїзної позапланової перевірки від 06.02.2018 року на 1 аркуші;
повідомлення від 06.20.2018 року № 263/15 32-13-06 про проведення
документальної невиїзної позапланової перевірки ОСОБА_6 на 1 аркуші;
довідка від 16.02.2018 року № 248/15-32-13-06/ НОМЕР_1 про результати документальної невиїзної позапланової перевірки ФОП ОСОБА_6 , підписана головним державним ревізором інспектором ОСОБА_7 , із підписом ОСОБА_6 та датою 19.02.2018 року на 10 аркушах;
податкова декларація платника єдиного податку ФОП ОСОБА_6 на 2 аркушах;
Звітність про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску страхувальник ОСОБА_8 на 3 аркушах, роздруковані на із ПК за допомогою друкувальної техніки.
грошові кошти: номіналом 20 доларів США 1 купюра; номіналом 500 гривень 2 купюри; номіналом 200 гривень 4 купюри; номіналом 20 гривень 1 купюра, номіналом 5 гривень 1 купюра, номіналом 1 гривня 4 купюри, належні ОСОБА_4
мобільний телефон ОСОБА_4 , марки Самсунг, корпус золотавого кольору, імеі 1: НОМЕР_2 , імеі 2: НОМЕР_3 , сім карта оператора ПрАТ «Київстар», № НОМЕР_4 , карта пам`яті micro SD 2 GB, «ТЕАМ», належний ОСОБА_4
квитанції про оплату до банківських установ «ПУМБ», «ВТБ», «Аккорд Банк» та ТОВ «Росвенинвест Україна» від 2017-2018 року на 23 аркушах, належні ОСОБА_4 ;
аркуш - чорновик з печатним та рукописним текстом Інформаційна картка - реквізити для погашення платежів на 1 аркуші, належний
ОСОБА_4 .
У судове засідання слідчий не з`явилась, проте звернулась до суду з заявою в якій підтримала подане клопотання про арешт майна і просила розглядати його за її відсутності.
Розглянувши клопотання, вивчивши надані матеріали, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Аналіз наданих матеріалів дозволяє суду у відповідності до вимог ст. 173 КПК України зробити висновок про достатність доказів, що вказують на наявність ознак кримінальних правопорушень, передбачених КПК України, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення та можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні.
За таких обставин, суд вважає, що слідчим доведено необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 КПК України.
Таким чином, існують всі передбачені Законом підстави для арешту.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 167, 168, 170-173 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання т.в.о. слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_2 - задовольнити.
Накласти арешт на вилучене в ході обшуку 20.02.2018 року в приміщенні кабінету № 8 приміщення ДПІ у Суворівському м. Одеси управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС в Одеській області, розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Ак. Заболотного, 38/1 речі та документи, а саме:
грошових коштів в розмірі 2000 гривень, а саме 20 купюр номіналом
100 гривень:
серія ЕЗ5928105; серія СВ5860971; серія МН4172630; серія МГ7141447;
серія КД8151594; серія СВ4375768; серія СВ1505305; серія КП6505958;
серія КУ0858650; серія МД6905406; серія ЗВ7122269; серія КР9620843;
серія СА0952991; серія СВ9849037; серія МЄ8984387; серія СЕ1991171;
серія КУ3073621; серія КС7801046; серія ГГ4158354; серія ЕЄ2976896, належні ОСОБА_5 ;
опис документів, що надаються фізичною особою підприємцем державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація припинення підприємницької діяльності фізичної особи підприємця за її рішенням», реєстраційний номер справи: 2_556_133888_11 на 1 аркуші
наказ № 897 від 12.02.2018 року про проведення документальної невиїзної перевірки ФОП ОСОБА_6 з підписом про отримання ОСОБА_6 12.02.2018 року на 1 аркуші;
розписка без №, ОСОБА_6 про одержання повідомлення та копій наказу про проведення документальної невиїзної позапланової перевірки від 06.02.2018 року на 1 аркуші;
повідомлення від 06.20.2018 року № 263/15 32-13-06 про проведення
документальної невиїзної позапланової перевірки ОСОБА_6 на 1 аркуші;
довідка від 16.02.2018 року № 248/15-32-13-06/ НОМЕР_1 про результати документальної невиїзної позапланової перевірки ФОП ОСОБА_6 , підписана головним державним ревізором інспектором ОСОБА_7 , із підписом ОСОБА_6 та датою 19.02.2018 року на 10 аркушах;
податкова декларація платника єдиного податку ФОП ОСОБА_6 на 2 аркушах;
Звітність про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску страхувальник ОСОБА_8 на 3 аркушах, роздруковані на із ПК за допомогою друкувальної техніки.
грошові кошти: номіналом 20 доларів США 1 купюра; номіналом 500 гривень 2 купюри; номіналом 200 гривень 4 купюри; номіналом 20 гривень 1 купюра, номіналом 5 гривень 1 купюра, номіналом 1 гривня 4 купюри, належні ОСОБА_4
мобільний телефон ОСОБА_4 , марки Самсунг, корпус золотавого кольору, імеі 1: НОМЕР_2 , імеі 2: НОМЕР_3 , сім карта оператора ПрАТ «Київстар», № НОМЕР_4 , карта пам`яті micro SD 2 GB, «ТЕАМ», належний ОСОБА_4
квитанції про оплату до банківських установ «ПУМБ», «ВТБ», «Аккорд Банк» та ТОВ «РосвенинвестУкраїна» від 2017-2018 року на 23 аркушах, належні ОСОБА_4 ;
аркуш - чорновик з печатним та рукописним текстом Інформаційна картка - реквізити для погашення платежів на 1 аркуші, належний
ОСОБА_4 .
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1