АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА
Справа № 11-сс/796/3595/2018 Головуючий у 1-й інстанції: ОСОБА_1
Категорія ст.399 КПК України Доповідач в суді апеляційної інстанції: ОСОБА_2
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 липня 2018 року суддя судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду міста Києва ОСОБА_2 , вивчивши апеляційну скаргу представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - адвоката ОСОБА_3 на ухвалу слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва від 25 червня 2018 року,
В с т а н о в и в:
Цією ухвалою задоволено клопотання слідчого слідчої групи прокуратури міста Києва - слідчого СВ Подільського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів та надано дозвіл слідчому слідчої групи прокуратури міста Києва - слідчому СВ Подільського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_4 ; слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідувань кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_6 , та за їх дорученням оперуповноваженому ГУ КЗЕ СБ України ОСОБА_7 , оперуповноваженому ГУ КЗЕ СБ України ОСОБА_8 , заступнику начальника 1 відділу 2 управління ГУ КЗЕ СБ України ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- інформацію (відомості, копії документів) про фінансові розрахунки НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (далі - товариство) фінансові розрахунки з « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), представництво «Momentum Enterprises ( ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ідентифікаційний код НОМЕР_6 ) (далі - суб`єкти господарювання), в тому числі в рамках договору № 999/97 від 24.12.1997 «Про спільну інвестиційну і виробничу діяльність, не пов`язану із створенням юридичної особи з освоєння та розробки родовищ»; угоди про розподіл продукції № 12.2/123-ін від 01.03.2016 року, якщо так, надати повний перелік документів, які свідчать про фінансові взаємовідносини з вказаними суб`єктами;

- інформацію та завірені належним чином копії підтверджуючих документів щодо закупівлі нафтопродуктів у кількості 189 681,68 тонн на загальну суму 3 994 084 320,51 грн. (в рамках договору СІД №999/97), також зазначити підстави та мету закупівлі вказаних нафтопродуктів, за чиєю вказівкою, рішенням, ініціативою були укладені договори;

- інформацію та завірені належним чином копії підтверджуючих документів, яким чином в подальшому розпорядилась придбаними 189 681,68 тоннами нафтопродуктів, виробництва ІНФОРМАЦІЯ_7 , за чиєю ініціативою (вказівкою, рішенням), якими документами підтверджується;

- інформацію (завірені належним чином копії документів, відомості), про те, чи існує у товариства на день отримання вимоги дебіторська чи кредиторська заборгованість перед вказаними суб`єктами господарювання; якщо так, яка саме, на яку суму, за яких обставин виникла, під час виконання якого договору, які прийнято заходи щодо її усунення;

- інформацію (завірені належним чином копії документів, відомості), про те, чи формувало товариство податковий кредит з ПДВ на підставі податкових накладних, виписаних зазначеними суб`єктами господарювання, тобто вносило відомості щодо взаємовідносин у додаток № 5 відповідної декларації; якщо частково, які податкові накладні не було враховано при формуванні кредиту з ПДВ;

- інформацію (завірені належним чином копії документів, відомості), про те, коли, ким, де та при яких обставинах було укладено договір з даними суб`єктами господарювання та хто безпосередньо був ініціатором укладення договору і хто із посадових осіб товариства та зазначених суб`єктів господарювання приймав участь у обговоренні умов договору (вказати посаду, паспортні дані, контактний телефон осіб);

- інформацію (завірені належним чином копії документів, відомості), про те, чи існує у товаристві пропускний режим та як саме відображено відвідування товариства представниками або керівниками зазначених суб`єктів господарювання;

- інформацію (завірені належним чином копії документів, відомості), про те, чому при виборі товариством постачальників товарів (послуг, робіт) було обрано саме вказані суб`єкти господарювання та хто саме рекомендував чи запропонував обрати їх;

- інформацію (завірені належним чином копії документів, відомості), про те, як саме працівники товариства впевнились у якості запропонованих суб`єктами господарювання товарів (робіт, послуг) та чи надавались ними відповідні сертифікати та зразки товарів;

- інформацію (завірені належним чином копії документів, відомості), про те, чи укладались в ході взаємовідносин з даними суб`єктами господарювання додаткові угоди; якщо так, то які підстави та причини їх укладання;

- інформацію (завірені належним чином копії документів, відомості), про те, чи виконані у повному обсязі обов`язки по договорам, порядок їх виконання, та які саме документи про це свідчать;

- інформацію (завірені належним чином копії документів, відомості), про те, яка структура та штатна чисельність товариства (вказати посаду, паспортні дані, контактні телефони робітників);

- інформацію (завірені належним чином копії документів, відомості), про те, яка процедура передбачена укладення такого типу договорів з суб`єктами господарювання (з посиланням на установчі та інші документи, що регламентують їх підготовку, погодження та укладення (підписання));

- інформацію (завірені належним чином копії документів, відомості), про те, чи були порушення процедури, Статуту товариства та інших документів (інструкцій) товариства в момент прийняття рішення та підписання договорів із вказаними вище суб`єктами господарювання та укладання угоди про розподіл продукції № 12.2/123-ін від 01.03.2016 року; якщо так, які саме, за яких обставин, під час виконання якого договору, які прийнято заходи щодо її усунення;

- інформацію (завірені належним чином копії документів, відомості), про те, чи проводились планові та/або позапланові службові перевірки підрозділами НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » стосовно обставин укладання договорів із вказаними суб`єктами господарювання та обставин несплати ренти в рамках СІД №999/97 від 24.12.1997 в розмірі 1,772 млрд.грн., мінімізації рентних платежів, шляхом укладання угоди про розподіл продукції № 12.2/123-ін від 01.03.2016 року; якщо так, надати матеріали їх проведення та отриманні результати (висновки);

- інформацію (завірені належним чином копії документів, відомості), про те, чи проводились перевірки (ревізії) державними контролюючими органами, в тому чисті ІНФОРМАЦІЯ_8 стосовно обставин укладання договорів із вказаними суб`єктами господарювання; якщо так, надати матеріали їх проведення та отриманні результати (висновки) та обставин несплати ренти в рамках СІД №999/97 від 24.12.1997 в розмірі 1,772 млрд.грн., мінімізації рентних платежів, шляхом укладання угоди про розподіл продукції № 12.2/123-ін від 01.03.2016 року;

- інформацію (завірені належним чином копії документів, відомості), про те, які службові особи товариства (із зазначенням анкетних та контактних даних) брали участь у підготовці, затвердженні, розгляді протоколів загальних зборів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » стосовно укладання договорів із вказаними суб`єктами господарювання (про придбання 189 681,68 тонн нафтопродуктів, виробництва ІНФОРМАЦІЯ_7 ), про прийняття рішення щодо укладення угод на постачання паливно-мастильних матеріалів, крім того, надати тотожну інформацію стосовно угоди про розподіл продукції № 12.2/123-ін від 01.03.2016 року;

- документи або належним чином завірені (підписом посадової особи підприємства з вказівкою займаної посади, прізвища й ініціалів, що буде містити інформацію) їх фотокопії:

- рішень (наказів) про призначення та звільнення керівників та бухгалтерів в період з 01.05.2015 по теперішній час;

- документів, які регламентують порядок укладання зазначених договорів, їх погодження відповідними підрозділами та співробітниками товариства (статут, інструкції, положення, розпорядження, накази та інше);

- документів розпорядницького характеру (накази, розпорядження) про призначення, переміщення та звільнення з посад осіб, які приймали участь у проведення фінансово-господарських відносин з вказаними суб`єктами господарювання;

- посадових інструкцій працівників товариства, зазначених у попередньому пункті, їх особистих листів з обліку кадрів з додатками, зокрема службовими характеристиками;

- звітів про фінансові результати, додатків, доповнень та змін до останніх, що стосуються діяльності товариства в період з 01.05.2015 по теперішній час;

- документів, що містять візи керівництва товариства з вказівкою на перерахування коштів на рахунки зазначених суб`єктів господарювання;

- документи, які свідчать про структуру товариства та штатну чисельність товариства із зазначенням посад та контактних даних працівників;

- позовних заяв чи інших документів стосовно невиконання суб`єктами господарювання зобов`язань по договорах та навпаки; а також ведення претензійно-позовної діяльності щодо зазначених суб`єктів господарювання;

- документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин і розрахунків, а також фактичного виконання умов договорів з вищезазначеними суб`єктами господарювання;

- заяви про зарахування зустрічних відповідних вимог ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за 2015-2018 рр. та відображення таких операцій в бухгалтерському обліку;

- договори на купівлю природного газу, укладені ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що діяли протягом 2016-2018 рр. ( у т. ч. з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») для виробництва аміаку для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за 2016-2018 рр. та договори на продаж природного газу, що діяли у 2016-2018 рр.;

- акти приймання - передачі природного газу за договорами купівлі - продажу газу з первинними документами, що підтверджують розрахунки за придбаний, реалізований природний газ та відображення таких операцій в бухгалтерському обліку за період 2016-2018 рр. та ін.;

- договори, рахунки, акти на : 1) транспортування газу; 2) зберігання аміаку (у разі відсутності договорів, документально підтвердити витрати на зберігання аміаку); 3) інші послуги або роботи, пов`язані з виробництвом аміаку (незалежно від того чи відносяться зазначені витрати на собівартість); 4) закупівлю хімічних речовин та інших матеріалів або сировини, що використовувалися для виробництва аміаку, в т.ч. з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за 2016-2018 рр. Відображення таких операцій в бухгалтерському обліку товариства;

- договори, рахунки, акти щодо компенсації/покриття витрат на постачання електроенергії та газу до об`єктів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за 2016-2018 рр. Відображення таких операцій в бухгалтерському обліку товариства;

- журнал обліку дебіторської та кредиторської заборгованостей з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за 2015-2018 рр., в тому числі по авансовим платежам, розрізі періодів виникнення такої заборгованості.

Не погоджуючись з прийнятим рішенням суду першої інстанції, представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - адвокат ОСОБА_3 подав апеляційну скаргу, в якій просить скасувати ухвалу слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва від 25 червня 2018 року, постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Перевіривши зміст апеляційної скарги, вивчивши матеріали судового провадження та доводи апеляційної скарги, вважаю, що у відкритті провадження за апеляційною скаргою представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - адвоката ОСОБА_3 , слід відмовити, виходячи з наступного.

Порядок та перелік судових рішень, які можуть бути оскаржені в апеляційному порядку, чітко визначено та регламентовано Главою 31 Кримінального процесуального кодексу України.

Так, згідно ч. 3 ст. 392 КПК України, в апеляційному порядку можуть бути оскаржені ухвали слідчого судді у випадках, передбачених КПК України.

В ст. 309 КПК України наведено перелік ухвал слідчого судді, які можуть бути оскаржені в апеляційному порядку під час досудового розслідування.

Аналіз вищезазначеної норми свідчить про те, що ухвала слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва від 25 червня 2018 року, якою задоволено клопотання слідчого слідчої групи прокуратури міста Києва - слідчого СВ Подільського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів та надано дозвіл слідчому слідчої групи прокуратури міста Києва - слідчому СВ Подільського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_4 ; слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідувань кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_6 , та за їх дорученням оперуповноваженому ГУ КЗЕ СБ України ОСОБА_7 , оперуповноваженому ГУ КЗЕ СБ України ОСОБА_8 , заступнику начальника 1 відділу 2 управління ГУ КЗЕ СБ України ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , перелік яких наведено в клопотанні слідчого, апеляційному оскарженню не підлягає, а тому відповідно до ч. 4 ст. 399 КПК України у відкритті провадження за апеляційною скаргою представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - адвоката ОСОБА_3 , слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 309, 399 КПК України,-

П о с т а н о в и в :
Відмовити у відкритті апеляційного провадження за апеляційною скаргою представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - адвоката ОСОБА_3 на ухвалу слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва від 25 червня 2018 року, якою задоволено клопотання слідчого слідчої групи прокуратури міста Києва - слідчого СВ Подільського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів та надано дозвіл слідчому слідчої групи прокуратури міста Києва - слідчому СВ Подільського УП ГУ НП у м. Києві ОСОБА_4 ; слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу управління з розслідувань кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_6 , та за їх дорученням оперуповноваженому ГУ КЗЕ СБ України ОСОБА_7 , оперуповноваженому ГУ КЗЕ СБ України ОСОБА_8 , заступнику начальника 1 відділу 2 управління ГУ КЗЕ СБ України ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , перелік яких наведено в клопотанні слідчого.

Копію ухвали про відмову у відкритті провадження надіслати особі, яка подала апеляційну скаргу, тобто представнику ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - адвокату ОСОБА_3 , разом з апеляційною скаргою та усіма доданими до неї матеріалами.

На ухвалу апеляційного суду м. Києва може бути подано касаційну скаргу протягом трьох місяців з дня її проголошення.

Суддя Апеляційного

суду м. Києва ОСОБА_2