Дата документу 13.07.2017 Справа № 554/3025/17
Єдиний унікальний номер: № 554/3025/17
Провадження № 1-КС/554/4757/2017
УХВАЛА

Іменем України

13 липня 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області лейтенанта поліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

встановила:

12.07.2017 року до суду надійшло зазначене клопотання, мотивоване наступним.

У провадженні Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області перебуває кримінальне провадження № 000026 від 07.03.2017, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 3 ст. 191, ч.1 ст. 366 КК України, здійснення досудове розслідування в якому доручено групі слідчих з числа слідчих слідчого управління та слідчого відділу Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області.

Установлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що є замовником робіт за укладеними договорами на виконання будівельних робіт з поточних та капітальних ремонтів навчальних закладів (систем теплопостачання, покрівлі та внутрішніх поточних і капітальних ремонтів) на території Полтавського району, у тому числі ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , інших об`єктів освіти, перебуваючи у злочинній змові із службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ФОП ОСОБА_3 , ФОП ОСОБА_4 , ПП « ОСОБА_5 », ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ПП « ОСОБА_8 », ФОП ОСОБА_9 , та зловживаючи своїми повноваженнями і службовим становищем, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, а саме актів приймання виконаних будівельних робіт за формою № КБ-2В у період з серпня по грудень 2016, тобто внесли до зовні правильно оформлених документів завідомо неправдиві відомості щодо фактичного виконання будівельних робіт та їх виконавця по зазначеним об`єктам, при цьому достовірно знаючи про те, що зазначені будівельні роботи підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ФОП ОСОБА_3 , ФОП ОСОБА_4 , ПП « ОСОБА_5 », ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ПП « ОСОБА_8 », ФОП ОСОБА_9 , не виконувались, чим спричинено збитків місцевому бюджету.

Відповідно до матеріалів ревізії ІНФОРМАЦІЯ_11 , які були складені ІНФОРМАЦІЯ_12 відповідно до Плану контрольно-ревізійної роботи на І квартал 2017 року під час планової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 було встановлено оплату завищеної вартості та обсягів виконаних ремонтно-будівельних робіт в сумі 519,92 тис.грн., внаслідок порушення підрядними організаціями вимог п. 4.3.1 дсту-н б д.1.1-3:2013, П. 5 СТ. 8 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464-VI в частині не підтвердження фактичної сплати єдиного соціального внеску, включеного в акти форми КБ-2в та застосування у 2016 році відсотку ЄСВ в розмірі 38,5% замість 22% при визначенні розміру ІІ блоку загальновиробничих витрат, що призвело до матеріальної шкоди (збитків) на вказану суму (серед яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ФОП ОСОБА_3 , ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та інші суб`єкти господарювання).

Крім того, вказаними суб`єктами господарювання. які виступали підрядними організаціями, під час виконання будівельних робіт з поточних та капітальних ремонтів навчальних закладів на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_1 , внаслідок застосування ресурсних елементних кошторисних норм ( РЕКН), що відповідно до наказу ІНФОРМАЦІЯ_14 від 28.12.2012 № 668 втратили чинність, включення в акти форми КБ-2в робіт, що за своїм складом не відповідають фактично виконаним, чим порушено вимоги п. 1.2 ДСТУ-Н Б Д.2.4-21:2012, п. 4.3.2 ДСТУ-Н Б Д.1.1-3:2013, п. 6.4.4.1 ДСТУ-Н Б Д.1.1-1:2013, п. 3 додатку 1 до Методичних рекомендацій з формування собівартості будівельно-монтажних робіт, затверджених Наказом Мінрегіонбуду від 31.12.2010 № 573. Включення в акти форми КБ-2в обсягів робіт, які фактично не виконані, що призвело до матеріальної шкоди (збитків) установі та районному бюджету в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_11 протягом ревізійного періоду укладено 18 договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на загальну суму 2278013 грн. 20 коп.: договір підряду № 404 від 07.10.2016 року щодо виконання капітального ремонту приміщень ІНФОРМАЦІЯ_7 по АДРЕСА_2 на суму 676 072 грн.; договір підряду № 391 від 19.09.2016 року щодо проведення капітального ремонту покрівлі ІНФОРМАЦІЯ_4 на суму 218 254 грн.; договір підряду № 392 від 19.09.2016 року щодо проведення капітального ремонту плоскої покрівлі спортивної зали ІНФОРМАЦІЯ_15 на суму 80 662 грн. 20 коп.; договір підряду № 488 від 07.12.2016 року щодо поточного ремонту системи опалення ІНФОРМАЦІЯ_16 на суму 21 852 грн.; договір підряду № 443 від 22.11.2016 року щодо поточного ремонту системи теплопостачання та тепло генераторної ІНФОРМАЦІЯ_16 на суму 136 373 грн.; договір підряду № 402/22 від 22.07.2016 року щодо поточного ремонту покрівлі ІНФОРМАЦІЯ_17 на суму 60 082 грн.; договір підряду № 496 від 14.12.2016 року щодо поточного ремонту системи теплопостачання гімназії в с. Розсошенці Полтавського району Полтавської області на суму 3 125 грн.; договір підряду № 480 від 02.12.2016 року щодо поточного ремонту системи опалення ІНФОРМАЦІЯ_2 на суму 28 868 грн.; договір підряду № 452 від 24.11.2016 року щодо поточного ремонту системи теплопостачання дошкільного підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_18 на суму 15 731 грн.; договір надання послуг № 01/28 від 28.07.2016 року щодо поточного ремонту системи опалення гімназії в с. Розсошенці Полтавського району Полтавської області на суму 61 928 грн.; договір підряду № 479 від 06.12.2016 року щодо поточного ремонту приміщень ІНФОРМАЦІЯ_4 на суму 93 257 грн.; договір підряду № 02/28 від 28.07.2016 року щодо поточного ремонту Степненського навчально виховного комплексу по АДРЕСА_3 на суму 158 935 грн.; договір підряду № 384 від 08.09.2016 року щодо поточного ремонту туалетів ІНФОРМАЦІЯ_16 на суму 65 998 грн.; договір підряду № 388 від 12.09.2016 року щодо поточного ремонту покрівлі ІНФОРМАЦІЯ_2 на суму 160 738 грн.; договір підряду № 390 від 14.09.2016 року щодо поточного ремонту покрівлі ІНФОРМАЦІЯ_19 на суму 89 913 грн.; договір надання послуг № 01/22 від 22.07.2016 року щодо поточного ремонту покрівлі ІНФОРМАЦІЯ_20 в АДРЕСА_4 на суму 90 178 грн.; договір підряду №418 від 28.10.2016 року щодо поточного ремонту системи опалення ІНФОРМАЦІЯ_21 на суму 60 944 грн.; договір підряду № 393 від 20.09.2016 року щодо поточного ремонту покрівлі світлового ліхтаря ІНФОРМАЦІЯ_20 в АДРЕСА_4 на суму 61 348 грн..

Розрахунки з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за виконані роботи здійснювалися на підставі складених типових форм «Акту приймання виконаних будівельних робіт» № КБ-2в та «Довідки про вартість робіт та витрати» КБ-3.

Відповідно до матеріалів ревізії ІНФОРМАЦІЯ_11 , які були складені ІНФОРМАЦІЯ_12 відповідно до Плану контрольно-ревізійної роботи на І квартал 2017 року під час планової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 в частині дослідження питання щодо правильності визначення підрядником прибутку, адміністративних витрат та загальновиробничих витрат у відповідності до вимог ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 встановлено наступне.

На підставі викладеного, внаслідок застосування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » РЕНК, які з 01.01.2014 року втратили чинність, завищення обсягів виконаних робіт, невірного застосування РЕНК, включення ЄСВ в розмірі 38, 52 %, який фактично не сплачувався та використання матеріалів не передбачених державними ресурсними кошторисними нормами є порушенням п. 1.2. ДСТУ-Н Б Д.2.4-21:2012, п. 4.3.2 ДСТУ-Н Б Д.1.1-3:2013, п. 3 додатку 1 до Методичних рекомендацій, абзацу 1 п.1 ст. 7 Закону України від 08.07.2010 № 2464- VI, п. 2 ст. 9 Закону України від 08.07.2010 № 2464- VI п. 8 ст. 9 закону України від 08.07.2010 № 2464- VI, п. 6.3.3, п. 6.3.1.4 ДСТУ-Н Б Д.1.1-2:2013, внаслідок чого, відповідно до п. 2 ст. 224 Господарського кодексу України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » завдано відділу освіти збитків на суму 321 047 грн. 90 коп., в.т.ч. ЄСВ 123 763 грн., невірне застосування РЕНК та завищення обсягів робіт - 197 284 грн. 90 коп..

Вказане порушення призвело до завищення касових видатків за КФК 070201 в формі № 2м за 2016 рік в сумі 267 096 грн. 15 коп., по КФК 070201 в формі №4-3м за 2016 рік в сумі 53 951 грн. 75 коп..

В ході досудового розслідування було отримано реєстраційні відомості, поточні рахунки відкриті у банківських установах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , керівником та головним бухгалтером якого є ОСОБА_10 , ідентифікаційний номер НОМЕР_3 , українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 .

-№ НОМЕР_4 (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » м. Харків МФО НОМЕР_5 ), відкритий 07.11.2016 року;

-№ НОМЕР_6 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » МФО НОМЕР_7 ), відкритий 27.06.2013 року;

-№ НОМЕР_8 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » МФО НОМЕР_7 ), відкритий 15.08.2016 року;

З метою встановлення даних щодо фактичних розрахунків та фактичного відображення операцій перерахування коштів ІНФОРМАЦІЯ_1 на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », їх отриманням ОСОБА_10 , усунення протиріч під час досудового розслідування та перевірки дійсності встановлених обставин, необхідно отримати тимчасовий доступ до фотознімків та відеозаписів з камер спостереження банкоматів/терміналів, та банківських документів з метою їх вилучення, проведення судової почеркознавчої експертизи, а також використанням, які самостійно або в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для більш повного всебічного та об`єктивного з`ясування обставин кримінального провадження, та які можливо використати як докази і без цих документів неможливо іншим способом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, необхідно здійснити вилучення оригіналів документів, а саме:

- відомостей по руху грошових коштів щодо перерахування та одержання (виписки по рахунку) по поточних рахунках: № НОМЕР_6 , відкритий 27.06.2013 року; № НОМЕР_8 , відкритий 15.08.2016 року, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_7 ), головний офіс якого розташований в АДРЕСА_6 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), керівником якого є ОСОБА_10 , за період з 01.06.2016 по кінцевий термін дії ухвали, із зазначенням дат, сум, номерів платіжних доручень, рахунків, реквізитів контрагентів та розшифровкою призначення платежу, залишків коштів на рахунку на кінець дня;

- справи про відкриття поточних рахунків № НОМЕР_6 , відкритий 27.06.2013 року; № НОМЕР_8 , відкритий 15.08.2016 року, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_7 ), із картками зразків підписів та відбитків печаток, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- оригіналів грошових чеків на зняття готівки в установі банку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_7 ), головний офіс якого розташований в АДРЕСА_6 , поточних рахунках № НОМЕР_6 , відкритий 27.06.2013 року; № НОМЕР_8 , відкритий 15.08.2016, за операціями, проведеними за період з 01.06.2016 по кінцевий термін дії ухвали;

- фотознімків та відеозаписів з камер спостереження банкоматів/терміналів у момент здійснення банківських операцій по рахункам, у тому числі зняття готівки з банкоматів установи банку, розташованих на території України за рахунками: № НОМЕР_6 , відкритий 27.06.2013 року; № НОМЕР_8 , відкритий 15.08.2016 за період з 01.06.2016 по кінцевий термін дії ухвали;

які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_7 ), головний офіс якого розташований в АДРЕСА_6 .

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів, розгляд даного клопотання проводиться відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксування судового засідання технічними засобами не заявлялося, тому у відповідності до ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалося.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

Надати дозвіл слідчому СВ Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області лейтенанту поліції ОСОБА_2 на розкриття банківської таємниці, та тимчасовий доступ до оригіналів документів з метою їх вилучення, а саме:
- відомостей по руху грошових коштів щодо перерахування та одержання (виписки по рахунку) по поточних рахунках: № НОМЕР_6 , відкритий 27.06.2013 року; № НОМЕР_8 , відкритий 15.08.2016 року, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_7 ), головний офіс якого розташований в АДРЕСА_6 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), керівником якого є ОСОБА_10 , за період з 01.08.2016 по 31.12.2016, із зазначенням дат, сум, номерів платіжних доручень, рахунків, реквізитів контрагентів та розшифровкою призначення платежу, залишків коштів на рахунку на кінець дня;

- справи про відкриття поточних рахунків № НОМЕР_6 , відкритий 27.06.2013 року; № НОМЕР_8 , відкритий 15.08.2016 року, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_7 ), із картками зразків підписів та відбитків печаток, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- оригіналів грошових чеків на зняття готівки в установі банку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_7 ), головний офіс якого розташований в АДРЕСА_6 , поточних рахунках № НОМЕР_6 , відкритий 27.06.2013 року; № НОМЕР_8 , відкритий 15.08.2016, за операціями, проведеними за період з 01.08.2016 по 31.12.2016;

- фотознімків та відеозаписів з камер спостереження банкоматів/терміналів у момент здійснення банківських операцій по рахункам, у тому числі зняття готівки з банкоматів установи банку, розташованих на території України за рахунками: № НОМЕР_6 , відкритий 27.06.2013 року; № НОМЕР_8 , відкритий 15.08.2016 за період з 01.08.2016 по 31.12.2016;

які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_7 ), головний офіс якого розташований в АДРЕСА_6 .

Строк дії ухвали 1 місяць. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1