Справа №639/4686/17
1-кс/639/1577/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
місто Харків 07 вересня 2017 року
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000121 від 11.04.2017 року прокурором Новобаварського відділу Харківської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_3 , погоджене заступником керівника Харківської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_4 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,
встановив:
До Жовтневого районного суду м.Харкова надійшло клопотання прокурора Новобаварського відділу Харківської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_3 , погоджене заступником керівника Харківської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_4 , про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за матеріалами досудового розслідування, внесеного 11.04.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000121 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.190 КК України.
В клопотанні прокурор посилається на те, що 06.04.2017 на адресу Новобаварського відділу Харківської місцевої прокуратури №2 надійшов рапорт заступника начальника УСБУ в Харківській області про те, що керівник приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ХМТОІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , з корисливих мотивів, зловживаючи довірою, обманним шляхом використовує громадян інвалідів, які реально не працюють на вказаному підприємстві з метою незаконного відшкодування податку на додану вартість з Державного бюджету України.

Вказані відомості 11.04.2017 Новобаварським відділом Харківської місцевої прокуратури були внесені в порядку ст. 214 КПК України до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000121 за ознаками складу кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України

В ході досудового розслідування встановлено, що для налагодження протиправної схеми ОСОБА_5 використовує посвідчення шести інвалідів для отримання податкової пільги, яка надається підприємствам організації інвалідів відповідно до п. 8 підрозділу 2 «Особливості справляння податку на додану вартість» Розділу ХХ Перехідних положень Податкового Кодексу України.

Також встановлено, що в результаті протиправних дій керівництва підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ХМТОІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) згідно висновку спеціаліста бухгалтера від 15.08.2017 вказаним підприємством встановлено безпідставне користування пільгами з оподаткування у період з 01.01.2015 до 31.12.2015, 01.01.2016 до 31.12.2016, 01.01.2017 до 31.12.2017, що в свою чергу призвело до безпідставного відшкодування податку на додану вартість з державного бюджету України на загальну суму 1752626,00 гривень.
Процесуальним керівником 04.08.2017 направлено письмовий запит на адресу ІНФОРМАЦІЯ_4 в порядку ст. 36 КПК України з метою отримання копій документів, а саме: копію реєстраційної справи підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ХМТОІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); інформацію про банківські рахунки вказаного підприємства; документів, які стали підставою для відшкодування ПДВ з 01.01.2015 по теперішній час; актів перевірок у тому числі перевірок, які проводились перед відшкодування ПДВ з 01.01.2015 по теперішній час.
Згідно відповіді заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_6 встановлено, що протягом 2015-2017 років станом на 19.08.2017 підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Харківського міського творчого об`єднання інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відшкодовано на підставі проведених перевірок на рахунок платника у банку суму податку на додану вартість у розмірі 2135,0 тисяч гривень, у тому числі за 2015 рік 927,8 тис.грн., 2016 р. 639,4 тис.грн., 2017р. станом на 19.08.2017 567,8 тис.грн.
Згідно вказаної відповіді ІНФОРМАЦІЯ_6 запропоновано у відповідності до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України отримати завірені належним чином документи та акти перевірок на підставі яких підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Харківського міського творчого об`єднання інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримано відшкодування ПДВ з Державного бюджету України за період з 01.01.2015 по теперішній час в установленому законом порядку, а саме на підставі ухвали слідчого судді про надання дозволу на тимчасовий доступ до вказаних вище документів.

Орган досудового розслідування вважає, що з метою найскорішого розкриття кримінального правопорушення та встановлення істини у вказаному провадженні, виникла об`єктивна необхідність у витребування з ІНФОРМАЦІЯ_5 документів та актів перевірок на підставі, яких підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_7 « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_5 безпідставно користувалося пільгами з оподаткування у період з 01.01.2015 до 31.12.2015, 01.01.2016 до 31.12.2016, 01.01.2017 до 31.12.2017, що в свою чергу призвело до безпідставного відшкодування податку на додану вартість з державного бюджету України на загальну суму 1752626,00 гривень
Зазначена документація перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1
Прокурор в судовому засіданні просив суд проводити розгляд клопотання без представників ІНФОРМАЦІЯ_5 , так як існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, на підставі ч.2 ст. 163 КПК України.

Від учасників судового розгляду, клопотань про технічну фіксацію судового засідання не надходило.
Вислухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, посилаючись на зазначені вище обставини, також вказав на те, що зазначені в клопотанні документи необхідні органу досудового слідства для встановлення осіб причетних для скоєння кримінального правопорушення, вивчивши надані матеріали провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню оскільки прокурором наведені достатні підстави для доступу та тимчасового вилучення зазначеної у клопотанні інформації, яка містить охоронювану законом таємницю та може перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 з наступних підстав.
Прокурор звернувся в суд із клопотанням, вказуючи на те, що дана слідча дія є терміновою та її негайне виконання може зафіксувати відомості щодо вчиненого правопорушення та причетних до його вчинення осіб.
Прокурором суду в обґрунтування клопотання надані докази на підтвердження неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, обґрунтування необхідності вилучення зазначених речей і документів.
Згідно з вимогами ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.
Тимчасовий доступ здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до вимог ст.160 КПК України, у клопотанні зокрема зазначаються підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; значення речей для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість їх використання як доказів, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, обґрунтування необхідності вилучення речей і документів.
Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Суд, зважаючи на те, що прокурором доведені підстави надання дозволу на доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159 - 164 КПК України,
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати прокурору Новобаварського відділу Харківської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №0000121 тимчасовий доступ до документів та актів перевірок, на підставі яких підприємство ІНФОРМАЦІЯ_1 » ХМТОІ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) отримало відшкодування ПДВ з Державного бюджету України, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
Встановити строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.
Попередити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Один примірник ухвали та її копію направити прокурору Новобаварського відділу Харківської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_3 зобов`язавши її вручити копію ухвали представнику ІНФОРМАЦІЯ_5 , при врученні якої пред`явити оригінал ухвали.
Ухвала остаточна.
Слідчий суддя ОСОБА_1