Провадження № 1-кп/761/1431/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 квітня 2018 року

Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурора ОСОБА_3 ,

підозрюваної ОСОБА_4 ,

провівши підготовче судове засідання у кримінальному провадженні, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за провадженні № 0000049 від 14 березня 2018 року, відносно

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Луганська, громадянки України, непрацюючої, заміжньої, яка має доньку ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 та проживаючої за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимої,

підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України, за клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК України,

ВСТАНОВИВ :

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності ОСОБА_4 , підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що ОСОБА_4 підозрюється у співучасті у формі пособництва, шляхом надання засобів та усунення перешкод у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «САНТО ГРУП» (код 39619659) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто вчиненні, кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Так, у травні 2015 року в денний час доби, ОСОБА_4 (дівоче прізвище ОСОБА_6 ), перебуваючи в Шевченківському районі міста Києва біля музею «Золоті ворота», який знаходиться за адресою: м. Київ, вулиця Володимирська, 40А, одержала від невстановленої особи пропозицію придбати (перереєструвати на своє ім`я) підприємство ТОВ «САНТО ГРУП» (код 39619659).

Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства, пов`язану з неспеціалізованою оптовою торгівлею та іншою, що зазначено у статутних документах ТОВ «САНТО ГРУП», а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих їй дій як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, а також те, що вказане придбавається нею для здійснення незаконної діяльності невстановленими особами, ОСОБА_4 (дівоче прізвище ОСОБА_6 ), погодилася у пропозицію.

З метою реалізації умислу на придбання суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 діючи на прохання невстановлених досудовим розслідуванням осіб, за грошову винагороду, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, його суспільно небезпечні наслідки, без наміру в подальшому провадити підприємницьку діяльність, перебуваючи в Шевченківському районі міста Києва біля музею «Золоті ворота», підписала та передала невстановленій досудовим розслідуванням особі договір №01 купівлі-продажу частки в статутному капіталі, протокол №27/05 загальних зборів учасників ТОВ «САНТО ГРУП», Статут ТОВ «САНТО ГРУП» та, 28.05.2015 року підписала наказ з особового складу, які були виготовлені невстановленими досудовим розслідуванням особами.

В подальшому, отримавши від ОСОБА_4 (дівоче прізвище ОСОБА_6 ) підписані нею вищевказані документи, невстановленими досудовим розслідувані в органах державної реєстрації було проведено перереєстрацію юридичної «САНТО ГРУП», де ОСОБА_4 (дівоче прізвище - ОСОБА_6 ), виступила засновником ТОВ «САНТО ГРУП», що в свою чергу, надало можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам використовувати ТОВ «САНТО для прикриття незаконної діяльності - надання податкової вигоди ішли суб`єктам господарської діяльності під виглядом здійснення реальних фінансово-господарських операцій.

Так, протягом 2015-2016 року невстановлені особи відображали в податковій звітності ТОВ «САНТО ГРУП» та подавали до органів ДФС України податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку №5 до декларації з ПДВ, де зазначали контрагентів з реквізитами: ТОВ «АВК» код 32566103, ПРАТ «ГЗФ «КРАСНОЛУЦЬКА» код 32163608, ТОВ «СНАБІМПЕКС» код 39484609, ТОВ «ТЕХПРОМСЕРВІС ЛТД" код 30531000, ТОВ «ТПК ІФ» код 39007223, ТОВ «ГЕРМЕС» код 32691880 та інші, що підтверджує факт використання ТОВ «САНТО ГРУП» для прикриття їх незаконної діяльності в ухиленні від сплати податків.

Зокрема, використовуючи ТОВ «САНТО ГРУП», невстановлені особи виписували та реєстрували податкові накладні, з метою подальшого відображення в податковій звітності удаваних операцій з неспеціалізованої оптової торгівлі. Так, протягом 2015-2016 року, податкові накладні з зазначенням ТМЦ, виписані ТОВ «САНТО ГРУП» на користь ТОВ «АВК» код 32566103, ПРАТ «ГЗФ «КРАСНОЛУЦЬКА» код 32163608, ТОВ «СНАБІМПЕКС» код 39484609, ТОВ «ТЕХПРОМСЕРВІС ЛТД» код 30531000, ТОВ «ТПК ІФ» код 39007223, ТОВ «ГЕРМЕС» код 32691880, що свідчить про отримання підприємствами вигодонабувачами податкової вигоди під виглядом здійснення реальних фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей. Жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «САНТО ГРУП» ОСОБА_4 (дівоче прізвище ОСОБА_6 ) не мала, підприємство зареєструвала за грошову винагороду без мети здійснення господарської діяльності, документів ТОВ «САНТО ГРУП» не складала, лише підписувала та передавала невстановленим досудовим розслідуванням особам. Жодних документі податкової та бухгалтерської звітності ТОВ «САНТО ГРУП» ОСОБА_4 (дівоче прізвище ОСОБА_6 ) не складала та не підписувала. До органів Державної податкової служби ОСОБА_4 (дівоче прізвище ОСОБА_6 ) податкову звітність не подавала та нікого на це не уповноважувала. Жодні дії з поточними рахунками ТОВ «САНТО ГРУП» в банківських установах ПАТ «ПУМБ», ПУАТ «Фідобанк», ПАТ «Кредит Дніпро», ПАТ КБ «Приватбанк», ОСОБА_4 (дівоче прізвище ОСОБА_6 ) не вчиняла. Ключів до систем дистанційного обслуговування рахунків «Клієнт-банк» вона не отримувала та нікого на це не уповноважувала. Печатку ТОВ «САНТО ГРУП» ОСОБА_4 (дівоче прізвище ОСОБА_6 ) ніколи не бачила, її місцезнаходження їй не відомо.

Оскільки з дня вчинення ОСОБА_4 (дівоче прізвище ОСОБА_6 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, а саме з 27 квітня 2015 року (дата придбання суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «САНТО ГРУП» ) минув строк понад два роки, прокурор на підставі п.1 ч.1 ст.49 КК України звернулась до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_4 (дівоче прізвище ОСОБА_6 ) від кримінальної відповідальності за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, у зв`язку із закінченням строку давності. У судовому засіданні прокурор підтримала клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності з підстав, визначених у клопотанні.

Підозрювана ОСОБА_4 (дівоче прізвище ОСОБА_6 ) суду пояснила, що їй роз`яснено та зрозуміло суть підозри, підставу для звільнення від кримінальної відповідальності, її право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави. Просить суд звільнити її від кримінальної відповідальності, оскільки закінчились строки давності.

Суд, вислухавши думку учасників судового провадження, вивчивши клопотання та перевіривши матеріали кримінального провадження, прийшов до висновку про можливість задовольнити клопотання виходячи з наступного.

Відповідно до ч.3 ст. 288 КПК України визначено, що суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до п.1 ч.1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Відповідно до ч.2 ст. 12 КК України злочином невеликої тяжкості є злочин, за який передбачене покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років, або інше, більш м`яке покарання за винятком основного покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Санкція ч.1 ст. 205 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу розміром від 500 до 2000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Зі змісту пред?явленої ОСОБА_4 (дівоче прізвище ОСОБА_6 ) підозри випливає, що злочин, у вчиненні якого підозрюється остання, відноситься до злочинів невеликої тяжкості, за який передбачено покарання менш суворе, ніж обмеження волі, а саме: штраф в розмірі меншому, ніж три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Таким чином, оскільки з часу вчинення кримінального правопорушення ОСОБА_4 (дівоче прізвище ОСОБА_6 ), а саме з моменту реєстрації підприємства 27.04.2015 року - минуло понад двох років, в судовому засіданні не було встановлено правових перешкод щодо задоволення клопотання прокурора з приводу звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 (дівоче прізвище ОСОБА_6 ) за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, суд вважає, що таке клопотання підлягає задоволенню, а остання - звільненню від кримінальної відповідальності на підставі п.1 ч.1 ст.49 КК України.

Керуючись ст.ст. 12, 44, 49 КК України, ст.ст. 284-288, 314, 369-372 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Звільнити ОСОБА_5 , підозрювану у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України, від кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_5 за ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000049 від 14 березня 2018 року - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 7 (семи) днів з дня її оголошення через Шевченківський районний суд м. Києва.

Ухвала набирає законної сили на наступний день після закінчення строку на подання апеляційної скарги, якщо таку не подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Повний текст ухвали оголосити 17 квітня 2018 року о 08 год. 00 хв.

Суддя ОСОБА_1