печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
04 квітня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000028,-

В С Т А Н О В И В :
04.04.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_4 про надання тимчасово доступу до речей та документів, що перебувають у володінні в ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000028 від 01.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно акту податкової перевірки №418/26-15-14-01-01/ НОМЕР_2 02.10.2017, службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДР НОМЕР_2 ) в період з вересня 2014 року по грудень 2015 року, при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_5 ). ПП « ОСОБА_6 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДР НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДР НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДР НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДР НОМЕР_24 ), занизили сплату податку на додану вартість в сумі 989 370 грн. та податку на прибуток у сумі 1 538 854 грн., тобто умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку у сумі 2 528 224 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Між ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_5 ). ПП « ОСОБА_6 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДР НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДР НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДР НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДР НОМЕР_22 ) , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДР НОМЕР_24 ) в 2014-2015 роках були укладені договори про надання послуг (монтажні роботи), які мають ознаки фіктивності.

У органу досудового розслідування виникла необхідність у встановленні руху грошових коштів по банківським банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_5 ). ПП « ОСОБА_6 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДР НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДР НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДР НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДР НОМЕР_24 ) з метою підтвердження проведення господарських операцій, які в свою чергу були направлені на ухилення від сплати податків ПП « ОСОБА_5 ».

Встановлено, що в своїй діяльності ПП « ОСОБА_5 » (ЄДР НОМЕР_2 ) використовувались банківські рахунки № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_34 (код валюти: 980) відкриті в ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_1 .

В заяві поданій до суду слідчий ОСОБА_3 просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю виїмки копій документів, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження.

Щодо вимог клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів, які свідчать про відкриття та обслуговування рахунків на паперовому та магнітному (електронному носіях) від імені наступних фізичних осіб, за період з 01.01.2014 по 10.02.2018, а саме: ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_35 ), ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_36 ), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_37 ), ОСОБА_14 ( ІПН НОМЕР_38 ), ОСОБА_15 ( НОМЕР_39 ) то слідчим не доведено, що ця інформація може перебувати у володінні ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Відтак клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000028 задовольнити частково.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , та оперуповноваженим ОУ ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , слідчій групі, оперативним працівникам (за дорученням в порядку ст. 40 КПК України) тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які становлять банківську таємницю та зберігаються в ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_1 , або інше місцезнаходження) щодо юридичної справи та документів ПП « ОСОБА_5 » (ЄДР НОМЕР_2 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківським рахункам № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_34 (код валюти: 980), а саме: розрахункових документів, платіжних доручень, розгорнутої роздруківки руху коштів по даному рахунку, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, призначення платежів, зазначенням суми по кожній з фінансових операцій, в тому числі податку на додану вартість, за період з дати відкриття по дату оголошення ухвали. Банківських документів, а саме:

- реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів засновників та службових осіб Підприємства, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами Підприємство для відкриття (закриття) рахунку;

- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами Підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;

- виписку про рух грошових коштів по вказаним рахункам, які належать Підприємству, з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку за період з дати відкриття рахунку по теперішній час; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів Підприємства, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді, банківських виписок про видачу готівки, чеків та чекових книжок за період з дати відкриття рахунку по дату проведення виїмки;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер Підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з`єднання з банківської установою;

- договорів, інших фінансових та розрахункових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку Підприємства, та придбання і продажу цінних паперів за період з дня відкриття рахунку року по дату проведення виїмки;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта.

В решті вимог відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/16550/18-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1