УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09.11.2017 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження № 0000113 від 13.12.2016 року старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковнико податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:
В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0000113 від 13.12.2016 року старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Херсонської філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) та становлять банківську таємницю щодо його клієнта ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_2 ) а саме: інформації, як на паперових, так і електронних носіях, про рух коштів по рахунках НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня) у Херсонській філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що стосується розрахунків ПП " ОСОБА_4 " з покупцями і постачальниками за період з 17.10.2017 року по дату оголошення ухвали суду; інформації про суму заарештованих коштів на виконання ухвали у Херсонського міського суду Херсонської області від 20.10.2017 р. по справі №766/16882/16-к (н/п 1-кс/766/10932/17) про накладення арешту на грошові кошти в сумі 668626 грн., які знаходяться на розрахункових рахунках у НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня), відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення, місцем надання тимчасового доступу і вилучення просить визначити приміщення Херсонської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою, АДРЕСА_1 .

Мотивуючи клопотання, слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000113 від 02.12.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » період з 01.01.2015 по 01.07.2016 сформували податковий кредит з ПДВ від підприємств, які входили до складу ліквідованого конвертаційного центру», а саме: ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_13 ) на загальну суму 4 011,8 тис. грн, у тому числі ПДВ на суму 668,6 тис. грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » всі роботи виконував силами власних працівників, тим самим не підтверджується залучення субпідрядних організацій для виконання робіт і відповідно, формування податкового кредиту від ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_13 ) на суму 668,6 тис.грн.

Фактичне ненадходження податку на додану вартість внаслідок неправомірного завищення податкового кредиту з ПДВ ПП « ОСОБА_4 » підтверджується Актом від 11.10.17 №235/21-22-14-06 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ПП „ ОСОБА_11 (код НОМЕР_2 ) тел. НОМЕР_14 , факс НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , адреса електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_4 .RU з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість по взаємовідносинам з контрагентами постачальниками з ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_13 ) за період з 01.01.2015 по 01.07.2016», складеним ІНФОРМАЦІЯ_5 проведено позапланову невиїзну перевірку ПП « ОСОБА_4 ».
За висновками акту виявлено порушення п.185.1 ст. 185, п.186.1 ст.186, п.198.1, п.198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.10 року № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями), встановлено заниження податку на додану вартість на загальну суму 668 626,00 грн.

У своїй діяльності ПП " ОСОБА_4 » використовувало рахунки, відкриті в ХЕРСОНСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня).

26.10.2017 року Херсонській філії КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оголошено ухвалу Херсонського міського суду Херсонської області від 20.10.17 по справі №766/16882/16-к (н/п 1-кс/766/10932/17) про накладення арешту на грошові кошти в сумі 668 626 грн., які знаходяться на розрахункових рахунках у НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня), відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та зупинення видаткових операцій на розрахункових рахунках НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня), відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ПП " ОСОБА_4 » час та підтвердження належного виконання ухвали слідчого судді про накладення арешту, суму фактично заарештованих коштів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Посилаючись на те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання з викладених у ньому підстав підтримала, просила задовольнити.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні Херсонської філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження та для доведення вину або невинуватості службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 у вчиненні злочину, передбаченого ст.364 ч. 2 КК України.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні Херсонської філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме: інформація про суму заарештованих коштів на виконання ухвали у Херсонського міського суду Херсонської області від 20.10.2017 р. по справі №766/16882/16-к (н/п 1-кс/766/10932/17) про накладення арешту на грошові кошти в сумі 668626 грн., які знаходяться на розрахункових рахунках у НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня), відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо, однак в іншій частині клопотання не підлягає задоволенню, оскільки в матеріалах клопотання відсутні відомості, що вказані у клопотанні речі та документи, а саме: інформація про рух коштів по рахунках НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня) у Херсонській філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що стосується розрахунків ПП " ОСОБА_4 " з покупцями і постачальниками за період з 17.10.2017 року по дату оголошення ухвали суду, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають доказове значення по кримінальному провадженню №0000113, відповідно клопотання слідчого в цій частині є необґрунтованим, у зв`язку з чим клопотання слід задовольнити частково.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження №0000113 від 13.12.2016 року старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Херсонської філії ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю їх вилучення, а саме: інформації про суму заарештованих коштів на виконання ухвали у Херсонського міського суду Херсонської області від 20.10.2017 р. по справі №766/16882/16-к (н/п 1-кс/766/10932/17) про накладення арешту на грошові кошти в сумі 668626 грн., які знаходяться на розрахункових рахунках НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня), відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

В іншій частині клопотання відмовити.
Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1