КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/5448/17
Провадження № 1-кс/552/1655/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04.09.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,-

В С Т А Н О В И В:
Прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про накладення арешту на майно.

Посилався на те, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №0000313 від 08.11.2016 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205; ч.5 ст.27, ч.3 ст.212; ч.1 ст.366; ч.2 ст.209; ч.1 ст.388 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000313 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.
У ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи придбали з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335) та інші підприємства. У подальшому упродовж 2016 року вказані особи, шляхом маскування незаконного походження зерна кукурудзи унаслідок внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів щодо походження та джерел придбання зерна кукурудзи, використали реквізити фіктивних підприємств для документального оформлення незаконних експортних операцій із постачання зерна за межі митної території України.

Своїми діями невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335), ТОВ «Вімес Агро Трейд» (код 37741286), ТОВ «АВМ Технолоджі» (код 40058323), ПП «Кольчуга-С» (код 33250937), ТОВ «Контур 5» (код 35542923) та інших СГД, вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах для підприємств-виробників, постачальників зернових культур.

Відповідно до інформації оперативного підрозділу ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, злочинна діяльність груп осіб, які із використанням реквізитів фіктивних підприємств (далі ФСПД) здійснюють закупівлю за готівкові кошти зернових культур на території Полтавської області з подальшою її реалізацією у тому числі за межі митного кордону України, продовжується і на даний час.

Зокрема, встановлено, що група осіб у складі: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 та інших осіб, за попередньою змовою між собою та постачальниками сільськогосподарської продукції, проводять незаконну закупівлю на території Полтавської, Київської, Чернігівської, Сумської та інших областей України зернових культур (кукурудзи, пшениці, жита і т.д.) за готівкові кошти (в т.ч. іноземну валюту) як без оформлення документів бухгалтерського та податкового обліку, так і з використанням реквізитів фіктивних підприємств:

Для закупівлі сільськогосподарської продукції члени групи використовують отримані від підприємств-переробників (покупців) грошові кошти, які в подальшому переводяться у готівку через розрахункові рахунки ФСПД, а також кошти отримані від приватних інвесторів «під відсоток» (3% від суми за місяць користування).

Шляхом детального аналізу наявних баз даних ГУ ДФС у Полтавській області встановлено підприємства, які використовуються членами злочинної групи для здійснення господарських операції із підприємствами реального сектору економіки (покупцями), а також з метою маскування незаконного походження зерна, його зберігання, транспортування та подальшого продажу, а саме: ТОВ «Компанія «Аланта» (код 39184425), ТОВ «Стіус Інвест» (код 39981649), ТОВ «Іді Груп» (код 35573471), ТОВ «Агро Трейдінг» (код 39707708), ТОВ «УАГ «Ексол» (код 34587303), ТОВ «Агро Конкорд» (код 39209198), ТОВ «Аурум ЮА» (код 40487257), ТОВ «УАК «Ексол» (код 41035142) та ТОВ «Зерновий Стандарт» (код 39340439).

Так, незаконне походження зернових культур, придбаних за готівкові кошти, маскується шляхом укладення удаваних правочинів купівлі-продажу зерна із фіктивних підприємствами, зокрема: ТОВ "АЛІМОС" (код 40092097), ТОВ "ГРУПСТАНДАРТ АГРО" (код 40556545), ТОВ"ГРІН АПАРТМЕНС" (код 40174483), ТОВ "АРТЕСЕЛІТ-ІНВЕСТ" (код 40324504), ТОВ "ПАРАДАЙЗ КОМПАНІ" (код 40048493), ТОВ "ЕКОПРОМ ЛІМІТЕД" (код 40768879), ТОВ "КРУЗЕР-ЮА" (код 40109346), ТОВ"ІСТ-ЛАЙН ФІНАНС" (код 40034695), ТОВ "РІГАРД ГРУП" (код 40001963), ТОВ "ДІОНМІГ" (код 40098455), ТОВ "УКРСПЕЦБУДПРОЕКТ" (код 39926792), ТОВ "НОМАН КАПІТАЛ" (код 40633074), ТОВ "ЛАРГОПРОМ" (код 40150504), ТОВ "ГУР МАН" (код 40046742) , ТОВ "ТОПІНВЕСТ ПЛЮС" (код 39610787), ТОВ "БРОДПРОД" (код 40611244), ТОВ "НАУТИЛТРЕЙД" (код 40782584), ТОВ "КОДЕР ФІНАНС" (код 40411214), ТОВ "БСВ-ТРАНСАГРО" (код 40603631), ТОВ "МАГНІТ-ГРУП" (код 40298396) , ТОВ"МЕТАЛ СТІЛ КОНСТРАКШН" (код 40174310 ), ТОВ "ФОЛК ДІСТРІБЮШЕН" (код 40304624), ТОВ "АЛЕНСО ПРОФІ" (код 40632154), ТОВ "ТАЛЕР БІЗНЕСГРУП" (код 40787692), ТОВ "ГОЛД КОМПАНІ" (код 40169740), ТОВ «Агропростір Дніпро» (код 40869502), ТОВ «Аслан Груп» (код 40984700), ТОВ «Лорей Компані» (код 41316295), ТОВ «Рамарт - Люкс» (код 41115193) та ТОВ «Аллеріон» (код 41257125). Упродовж 2016-2017 років указаними підприємствами на рахунки ФСПД перераховано коштів на загальну суму понад 90 млн. грн.
Окрім того, шляхом вчинення банківських операцій із перерахування коштів, які надійшли від підприємств-покупців для закупівлі сільськогосподарської продукції, на рахунки ФСПД за удаваними правочинами поставки зернових культур, їх відображення у бухгалтерській та податковій звітності, члени злочинної групи незаконно переводили безготівкові кошти у готівкові, формували податковий кредит та завищували валові витрати з податку на прибуток для власних підприємств, унаслідок чого ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах на суму понад 30 млн. грн.
Основними покупцями сільськогосподарської продукції, придбаної за готівкові кошти, є підприємства: ТОВ «Кусто Агро Трейдінг» (код 38346838), ТОВ «Кусто Агро» (код 37338082), ТОВ «Комплекс «Агромарс» (код 30160757), ТОВ «Васильківхлібопродукт» (код 40036472), ТОВ «Столичний млин» (код 37175801), та інші СГД, які за попередньою змовою із членами злочинної групи, усвідомлюючи протиправне походження зерна, одержаного за готівкові кошти внаслідок вчинення умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах та службового підроблення, фінансували указану незаконну діяльність шляхом перерахування коштів на розрахункові рахунки підконтрольних злочинній групі юридичних осіб.

Згідно витягу з бази даних АІС «Податковий блок» ТОВ «Аслан Груп» (код 40984700) має відкриті рахунки в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, м. Київ, вул.Володимирська, 46) за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , ТОВ «Лорей Компані» (код 41316295) має відкриті рахунки в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, м. Київ, вул.Володимирська, 46) за № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , ТОВ «Алімос» (код 40092097 ) має відкриті рахунки в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, м. Київ, вул.Володимирська, 46) за № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , ТОВ «Рамарт - Люкс» (код 41115193) має відкриті рахунки в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, м. Київ, вул.Володимирська, 46) за № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , ТОВ «Аллеріон» (код 41257125) має відкриті рахунки в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, м. Київ, вул.Володимирська, 46) за № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 .

Грошові кошти, які знаходяться на вищевказаних розрахункових рахунках, являються об`єктами кримінально протиправних дій і можуть бути використані як докази обставин ухилення від сплати податків, а також інших кримінальних правопорушень.

Враховуючи, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Аслан Груп» за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , ТОВ «Лорей Компані» за № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , ТОВ «Алімос» за № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , ТОВ «Рамарт - Люкс» за № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , ТОВ «Аллеріон» за № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , одержано унаслідок вчинення злочину, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України, про що достовірно відомо ОСОБА_4 та ОСОБА_20 , таке майно відповідає критеріям, зазначеним у п.1 ч.1 ст.96-2 КК України, що є підставою, згідно ч.4 ст.170 КПК України, для накладення арешту.

Метою арешту грошових коштів, які знаходяться на рахунках ТОВ «Аслан Груп» за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , ТОВ «Лорей Компані» за №0350, № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , ТОВ «Алімос» за №7950, № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , ТОВ «Рамарт - Люкс» за № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , ТОВ «Аллеріон» за № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , є забезпечення збереження речових доказів та спеціальної конфіскації, відповідно до п.п. 1, 2 ч.2 ст.170 КПК України.

Таким чином, з метою запобігання подальшої злочинної діяльності з використанням банківських рахунків ТОВ «Аслан Груп» за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , ТОВ «Лорей Компані» за № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , ТОВ «Алімос» за № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , ТОВ «Рамарт - Люкс» за № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , ТОВ «Аллеріон» за № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , визнання грошових коштів речовими доказами та їх збереження, забезпечення спеціальної конфіскації майна виникла необхідність в арешті грошових коштів, що знаходяться на вказаних рахунках.

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Відповідно до ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

У відповідності до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказами злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Окрім того, згідно п.2 ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення спеціальної конфіскації.

У випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Згідно ч.1 ст. 96-1 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

У відповідності до ч.6 ст.170 КПК України, арешт майна може бути накладено на майно фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч.11 ст.70 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існує обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Згідно ч.5 ст.171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно буде негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Згідно ч.7 ст.237 КПК України вилучені речі та документи, що не відносяться до предметів, які вилучені з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Беручи до уваги те, що з метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою припинення злочинної діяльності, попередження та відшкодування збитків, що заподіюються державним установам неправомірними діями, забезпечення збереження речових доказів, виникла необхідність у накладенні арешту на кошти, розміщені на рахунках перелічених вище юридичних осіб, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 170 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт кошти на майно грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Аслан Груп» за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , ТОВ «Лорей Компані» за № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , ТОВ «Алімос» за № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , ТОВ «Рамарт - Люкс» за № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , ТОВ «Аллеріон» за № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , які відкрито в ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, м. Київ, вул.Володимирська, 46) заборонивши до завершення досудового розслідування та судового розгляду у кримінальному провадженні їх використання та розпорядження ними, зупинивши проведення всіх видаткових операцій по рахункам, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом та операцій по надходженню грошових коштів.

Арештовані кошти на вказаних рахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627).

Зобов`язати службових осіб у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627), надати особі, яка буде виконувати дану ухвалу суду, надати виписку банку (довідку) про залишок коштів на арештованих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді, а у подальшому письмово, у 7-ми денний термін, повідомляти Прокуратуру Полтавської області (36000, м.Полтава, вул. 1100 річчя Полтави, 7), про факти надходження коштів на вищезазначені рахунки за весь час існування арешту.

Ухвала може бути оскаржена протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя підпис ОСОБА_1

копія вірна: суддя ОСОБА_1