печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 жовтня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні № 0002752 документальної позапланової перевірки ТОВ «ЛОРАН ІНВЕСТ» (), з питань дотримання вимог податкового законодавства по проведеним фінансово-господарським операціям із ТОВ «Будівельна компанія «Альтор» (, перейменовано на ТОВ «Житлобудмонтаж») за весь період взаємної діяльності, правильності нарахування та сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, додержання вимог митного та валютного законодавства України, проведення якої доручити спеціалістам ГУ ДФС у м. Києві.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0002752 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.10.2016, за фактом розкрадання державних коштів службовими особами ДП «НЕК «Укренерго», ТОВ «Зв`язоктехсервіс» та ТОВ «Укрінформзв`язок» в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою заволодіння майном товариства на користь третіх осіб через вчинення умисного злочину, будучи директором ТОВ «Зв`язоктехсервіс», шляхом зловживання своїм службовим становищем, за попередньою змовою з головним бухгалтером ТОВ «Зв`язоктехсервіс» ОСОБА_5 та іншими невстановленими слідством особами, незаконно обернув на користь третіх осіб грошові кошти вказаного товариства на суму 9 447 004 гривень 66 копійок за наступних обставин.

Так, 29.12.2012 між Державним підприємством «Національна енергетична компанія «Укренерго» (далі ДП «НЕК «Укренерго»), в особі директора ОСОБА_6 , та ТОВ «Зв`язоктехсервіс», в особі директора ОСОБА_4 , був укладений договір підряду №01-2/1186-12. За умовами п. 1.1. цього договору ТОВ «Зв`язоктехсервіс», як генеральний підрядник, зобов`язувався у 2012-2013 роках на свій ризик власними або залученими силами з власних матеріальних ресурсів на підставі наданої проектної документації виконати та здати ДП «НЕК «Укренерго», як замовнику, в установлений цим договором строк закінчені роботи об`єкт будівництва, а саме: сукупність приміщень і споруд або окремих приміщень (споруд), будівництво яких здійснюється відповідно до робочого проекту «ЛЕП 110 кВ Придунайська Залізничне та пристанційний вузол (ПС 110 кВ «Придунайська») для приєднання об`єкта альтернативної енергетики до ПС 110 кВ «Залізничне», а також виконати інші будівельні роботи відповідно до проектно-кошторисної документації. В свою чергу, на підставі п. 1.1. вказаного договору, ДП «НЕК «Укренерго» зобов`язувалось надати ТОВ «Зв`язоктехсервіс» будівельний майданчик, передати проектно-кошторисну та іншу необхідну дозвільну документацію, затверджену в установленому порядку, прийняти виконані роботи та оплатити їх в порядку та на умовах, визначених цим договором.

В подальшому, 04.04.2016 з розрахункового рахунку ДП «НЕК «Укренерго» на розрахунковий рахунок ТОВ «Зв`язоктехсервіс» № НОМЕР_1 , відкритий в ПАТ «Юнекс Банк», були перераховані грошові кошти в сумі 54799688 грн. 79 коп.

Після цього, 04.04.2016 директор ТОВ «Зв`язоктехсервіс» ОСОБА_4 у невстановленому місці отримані кошти з рахунку № НОМЕР_1 , відкритому в ПАТ «Юнекс банк», перерахував на розрахунковий рахунок ТОВ «Зв`язоктехсервіс» № НОМЕР_2 , відкритий у ПАТ «АБ «Радабанк» (МФО 306500).

В подальшому, в період з 06.04.2016 по 13.04.2016, у невстановленому місці, реалізуючи спільний злочинний умисел, директор ТОВ «Зв`язоктехсервіс» ОСОБА_4 , діючи умисно за попередньою змовою з ОСОБА_5 та іншими невстановленими особами, під виглядом оплати за договором №1186/02-14/УИС від 03.02.2014, при цьому за відсутності будь-яких підписаних актів виконаних робіт щодо виконання умов даного договору, незаконно здійснив операцію щодо перерахування з розрахункового рахунку ТОВ «Зв`язоктехсервіс» № НОМЕР_2 , відкритому в ПАТ «АБ «Радабанк», на банківські рахунки ТОВ «Укрінформзв`язок» () № НОМЕР_3 , відкритий в АТ «Дочірній банк Сбербанк Росії» та № НОМЕР_4 , відкритий в ПАТ «Юнекс банк», грошових коштів на загальну суму 9 447 004 грн. 66 коп., чим обернув майно ТОВ «Зв`язоктехсервіс» на користь третіх осіб в особливо великих розмірах, що на момент вчинення злочину в 600 і більше разів перевищувало неоподаткований мінімум доходів громадян.

При цьому, фактично ТОВ «Зв`язоктехсервіс» не залучало до виконання зобов`язань по договору підряду від 29.12.2012 № 01-2/1186-12 ТОВ «Укрінформзв`язок», будь-яких робіт, послуг чи поставки товарів вказаний суб`єкт господарювання не здійснював.

Крім цього встановлено, що в подальшому кошти з рахунків ТОВ «Укрінформзв`язок» () перераховувались на рахунки фіктивних підприємств таких, як ТОВ «Будівельна компанія «Альтор», ТОВ «Апекстрейд ЛТД», ТОВ «Сієна Груп Логістік», ТОВ «Дервік Капітал», ТОВ «Марінсервіс», ТОВ «Компанія Крат»,ТОВ «Адітум Маркет», ТОВ «Вікфіл», ТОВ «Амлак», ТОВ «Канкаросса» з метою подальшого переведення їх в готівку та послідуючою передачею їх службовим особам ДП «НЕК «Укренерго».

Встановлено, що на рахунок ТОВ «Будівельна компанія «Альтор» з метою подальшого обготівкування перераховувались безготівкові кошти рядом суб`єктів господарської діяльності а саме: ТОВ «ЯГУАР» (), ТОВ «УКРСПЕЦСАНТЕХСЕРВІС» (), ТОВ «ФОРВАРД-АВТО15» (), ТОВ «УКРГАЗПЕТРОЛЕУМ» (), ТОВ «ШВАРЦ БУД» (), ТОВ «СКАНДИНАВСЬКІ НОВІТНІ ТЕХНОЛОГІЇ» (), ТОВ «ПЛАСТЕР БУД» (), ТОВ «ЛОРАН ІНВЕСТ» (), ТОВ «СТАЛЬІНВЕСТ УКРАЇНА» (), ТОВ «САРСА» (), ТОВ «ПЕРША ЄВРОПЕЙСЬКА БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ» (), ПАТ «ІНСТИТУТ ПАПЕРУ» ().

На теперішній час у слідства виникла необхідність в проведенні документальної позапланової перевірки ТОВ «ЛОРАН ІНВЕСТ».

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 0002752 документальної позапланової перевірки ТОВ «ЛОРАН ІНВЕСТ» (), з питань дотримання вимог податкового законодавства по проведеним фінансово-господарським операціям із ТОВ «Будівельна компанія «Альтор» (, перейменовано на ТОВ «Житлобудмонтаж») за весь період взаємної діяльності, правильності нарахування та сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, додержання вимог митного та валютного законодавства України.

Проведення документальної позапланової перевірки доручити спеціалістам ГУ ДФС у м. Києві в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1