1Справа № 335/548/18 1-кс/335/599/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області молодший радник юстиції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи свої вимоги наступним.
На момент реєстрації кримінального правопорушення в ЄРДР встановлено, що службові особи КТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у період 2014-2016 р.р. при взаємовідносинах з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ухилились від сплати податку на додану вартість, податку на прибуток підприємства та податку з доходів фізичних осіб на загальну суму понад 3,5 млн. гривень, що є особливо великим розміром.
Досудове розслідування розпочате на підставі заяви трудового колективу КТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
На даний час, у органа досудового розслідування виникла необхідність у встановленні осіб, причетних до ведення фінансово-господарської діяльності КТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), осіб, які фактично розпоряджалися грошовими котами на банківський рахунках КТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також у дослідженні банківських операцій щодо перерахування КТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) грошових коштів на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».
Вказані документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення судово-почеркознавчої, судово-економічної експертизи, з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь, в зв`язку з чим зазначені документи мають значення доказів в даному кримінальному провадженні.
Відповідно до інформаційної бази ДФС України у КТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) були відкриті банківські рахунки № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_6 ).
Тому прокурор просив надати йому та заступнику начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_6 або іншій уповноваженій службовій особі за їх процесуальним рішенням тимчасовий доступ із можливістю вилучення документів КТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_6 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:
роздруківки руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , які належать КТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), на паперових та магнітних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу за період з 01.01.2014 по 31.12.2016;
документи юридичної справи КТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з 01.01.2014 по 31.12.2016;
видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами КТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 та платіжні доручення за період з 01.01.2014 по 31.12.2016;
документів кредитної та депозитної справи товариства з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави, поруки, іпотеки, документів щодо оцінки майна та іншими документами кредитної та депозитної справи, документами, підтверджуючими стан проведення розрахунків за цими угодами за період з 01.01.2014 по 31.12.2016.
Прокурор клопотання підтримав, про що надав слідчому судді відповідну заяву.
Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не з`явився, про дату, час та місце судового засідання повідомлявся належним чином. З урахуванням положень частини 1 та 4 статті 163, частини 4 статті 107 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) слідчий суддя вважав за можливе розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, слідчого, без здійснення фіксування технічними засобами.
Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
За нормою частини шостої цієї ж статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Зазначені прокурором обставини вказують, що тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду.
Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання прокурору ОСОБА_3 та заступнику начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_6 тимчасового доступу до цих документів, з можливістю їх подальшого вилучення.
Поряд із цим, вимога прокурора про доручення проведення тимчасового доступу іншій уповноваженій особі за їх процесуальним рішенням задоволенню не підлягає, оскільки це суперечить нормі частини першої статті 164 КПК України.
Таким чином, клопотання прокурора підлягає частковому задоволенню.
Керуючись статтями 159 163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області молодшому раднику юстиції ОСОБА_3 та заступнику начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_6 тимчасовий доступ із можливістю вилучення документів КТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні які перебувають у володінні в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_6 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:
роздруківки руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , які належать КТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), на паперових та магнітних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу за період з 01.01.2014 по 31.12.2016;
документи юридичної справи КТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з 01.01.2014 по 31.12.2016;
видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами КТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 та платіжні доручення за період з 01.01.2014 по 31.12.2016;
документів кредитної та депозитної справи товариства з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави, поруки, іпотеки, документів щодо оцінки майна та іншими документами кредитної та депозитної справи, документами, підтверджуючими стан проведення розрахунків за цими угодами за період з 01.01.2014 по 31.12.2016.
В іншій частині вимог клопотання відмовити.
Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1