Справа № 464/789/18
пр.№ 1-кс/464/373/18
У Х В А Л А
23 лютого 2018 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про проведення тимчасовий доступ до речей і документів,
у с т а н о в и в :
слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження № 0000014 звернулася до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів щодо ФОП ОСОБА_5 , що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
На підставі ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.
Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Виходячи з положень ст.ст.131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження і полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 8 лютого 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України. Згідно з витягом службові особи Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Фірми « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , далі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») в період 2015-2017 років штучно сформували валові витрати з податку на прибуток шляхом перерахування коштів за безтоварні фінансові операції на фізичних осіб - підприємців, що призвело до заниження сплати податку на прибуток в розмірі 2 598 330 грн.
У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювали перерахування коштів фізичним особампідприємцям, в тому числі ФОП ОСОБА_5 , який показав, що фінансово-господарських операцій з даним підприємством не здійснював. У приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходяться документи юридичної справи та податкова звітність ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ).
З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.2 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо, а вилучення необхідне для досягнення мети отримання такого доступу. Тому знайшли усі передбачені ст.ст.132, 163 КПК України підстави до надання тимчасового доступу до документів з урахуванням вимог ст.159 КПК України.
Строк дії ухвали необхідно встановити один місяць, який з є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,
п о с т а н о в и в :
клопотання задоволити. Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 або старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичної справи та податкової звітності ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- оригінали документів юридичної справи ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 );
- оригінали податкових декларацій платника єдиного податку, які подавались ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ) за період 2015-2017 років;
- звіти про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску, які подавались ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ) за період 2015-2017 років;
- звітні дані, які подавались ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ) за 2015-2017 років до ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1