Справа № 308/3217/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12 квітня 2018 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , директора ТОВ «Роял Дюті Фрі» - ОСОБА_5 , представника ТОВ «Роял Дюті Фрі» - адвоката ОСОБА_6 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_4 , погодженого начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Закарпатської області ОСОБА_7 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно,-
ВСТАНОВИВ:
З клопотання слідує, що СУ ФР ГУДФС у Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000019 від 22.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України.

Із внесеного клопотання слідує, що провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області перебувають матеріали досудового розслідування за №0000019, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.02.2018, на підставі матеріалів, які надійшли від оперативного управління ГУ ДФС у Закарпатській області, відповідно до яких невстановлені особи незаконно придбали з метою збуту, зберігали та транспортували з цією метою 21.02.2018 через пункт пропуску митного поста «Тиса» Закарпатської митниці ДФС, вантажним автомобілем марки «Volvo» реєстраційний номерний знак НОМЕР_1 з напівпричепом марки «Krone» реєстраційний номерний знак НОМЕР_2 на територію України незаконно виготовлені тютюнові вироби у загальній кількості 307 000 пачок («Ashima Luxury Size» 300 000 пачок, «Ashima Luxury Super Slims» 1 000 пачок, «Ashima Luxury Blue» 1 000 пачок, «Marble Gold» 1 000 пачок, «Marble Filter De Luxe» 1 000 пачок, «Marble Menthol» 1 000 пачок, «Strand КІNG SIZE» 1 000 пачок, «Strand BLUE» 1 000 пачок) без належного маркування «For Dyty Free Sale Only» передбаченого постановою КМУ від 17.07.2003 №1089.

Попередня правова кваліфікація вчиненого кримінального правопорушення визначена за ч.1 ст. 204 КК України.

Відповідно до товаросупровідних документів (ІNVOICE №18-24 від 12.02.2018, СМR №0161171 від 15.02.2018, експортної декларації країни відправника) продавцем товару значиться «Global Consulting & Marketing LTD» (Кіпр), який діє від імені «Agroexim Group S.R.O» (Чеська Республіка), покупцем ТОВ «Роял Дюті Фрі» (, Одеська обл., м.Іллічівськ, вул. Промислова,26/21), перевізник «DARK TRANS d.o.o.» (Республіка Словенія).

Відповідно до листа ДП «Львівстандартметрологія» від 05.03.2018 №28-06/172 та протоколу випробувань продукції №280-Д/18 від 03.03.2018, проведених у лабораторії випробувань харчових продуктів, сировини та виробів легкої промисловості ДП «Львівстандартметрологія» зразки сигарет, представлених на експертизу не відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 «Сигарети. ЗТУ».

22.03.2018 року в СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області з оперативного управління ГУ ДФС у Закарпатській області надійшов лист від 22.03.2018 за №221/21-11 та копія листа Оперативно розшукового управління Південного регіонального управління ДПС України від 22.03.2018 №5/1/758 для вжиття заходів у межах компетенції.

Згідно даного листа 21.03.2018 в пункт пропуску «Іллічівський морський рибний порт» прибув контейнер №МSCU6459890 із вантажем «цигарки з фільтром» в кількості 172 ящика. Відправник: «SPS CIGARONE LLC» (Республіка Арменія) за дорученням фірми «Agroexim GroupS.R.O» (Чеська Республіка), отримувач ТОВ «Роял Дюті Фрі» (, Одеська обл., м. Іллічівськ, вул. Промислова,26/21).

22.03.2018 скеровано доручення в ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області на проведення огляду в пункті пропуску «Іллічівський морський рибний порт» контейнеру №МSCU6459890 із вантажем «цигарки з фільтром» отримувачем якого є ТОВ «Роял Дюті Фрі» відповідно до норм КПК України.

23.03.2018 року працівниками ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області на підставі доручення слідчого №736/23 від 22.03.2018 року за адресою: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вул. Центральна, 1 (п/п «Іллічівський морський рибний порт» Одеської митниці ДФС) проведено огляд та вилучено тютюнові вироби у загальній кількості 51000 пачок (в тому числі: «Cigaronne super slims XL filter white» - 10000 пачок, «Cigaronne super slims black» - 5000 пачок, «Cigaronne royal slims XL filter black» - 10000 пачок, «Cigaronne ultra slims white» - 2500 пачок, «Cigaronne XL filter black» - 7500 пачок, «Cigaronne XL filter white» - 7500 пачок, «Cigaronne king size white» - 500 пачок, «Cigaronne super slims white» - 5000 пачок, «Cigaronne king size black» - 500 пачок, «Cigaronne ultra slims black» - 2500 пачок) без марок акцизного податку України.

Вилучене майно (тютюнові вироби) передано на відповідальне зберігання представнику ТОВ «Прайм Стар Шиппинг» ( м.Одеса) ОСОБА_8 .

Слідчий вказує, що виявлені тютюнові вироби, є предметом кримінального правопорушення, та містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто є речовими доказами вчиненого злочину.

З клопотання слідує, що підставою для накладення арешту на майно, відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, є існування достатніх підстав вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину. Метою накладення арешту згідно процесуальних норм п.п. 1,2 ч. 2 ст. 170 КПК України є забезпечення кримінального провадження у частині збереження речових доказів.

З метою збереження речових доказів, а також уникнення їх пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна, та враховуючи, що речові докази повинні зберігатися до передачі їх суду в органі, у складі якого функціонує слідчий підрозділ, слідчий просить Постановити ухвалу про арешт тютюнових виробів у загальній кількості 51000 пачок (в тому числі: «Cigaronne super slims XL filter white» - 10000 пачок, «Cigaronne super slims black» - 5000 пачок, «Cigaronne royal slims XL filter black» - 10000 пачок, «Cigaronne ultra slims white» - 2500 пачок, «Cigaronne XL filter black» - 7500 пачок, «Cigaronne XL filter white» - 7500 пачок, «Cigaronne king size white» - 500 пачок, «Cigaronne super slims white» - 5000 пачок, «Cigaronne king size black» - 500 пачок, «Cigaronne ultra slims black» - 2500 пачок) без марок акцизного податку України, шляхом заборони користування, відчуження, розпорядження будь яким чином вилученими речами.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали та просили його задовольнити.
Директор ТОВ «Роял Дюті Фрі» - ОСОБА_5 та представника ТОВ «Роял Дюті Фрі» - адвокат ОСОБА_6 в судовому засіданні заперечили проти задоволення клопотання, та пояснили, що вилучені під час огляду 21.02.2018 року тютюнові вироби були призначені для розміщення та реалізації у митному режимі магазину безмитної торгівлі, маркуванню марками акцизного збору не підлягають та не являються предметом кримінального правопорушення, передбаченого ст. 204 КК України, то і речовими доказами у даному кримінальному провадженні бути не можуть

Заслухавши учасників судового розгляду, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.
Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Клопотання слідчого мотивоване тим, що вилучене майно відповідає критеріям, зазначеним у ч.1 ст.98 КПК України.
Як вбачається з матеріалів клопотання, СУ ФР ГУДФС у Закарпатській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.08.2018 року за 0000019.

Згідно протоколу огляду від 23.03.2018 року за адресою: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вул. Центральна, 1 (п/п «Іллічівський морський рибний порт» Одеської митниці ДФС) було вилучено, наступне майно: тютюнові вироби у загальній кількості 51000 пачок (в тому числі: «Cigaronne super slims XL filter white» - 10000 пачок, «Cigaronne super slims black» - 5000 пачок, «Cigaronne royal slims XL filter black» - 10000 пачок, «Cigaronne ultra slims white» - 2500 пачок, «Cigaronne XL filter black» - 7500 пачок, «Cigaronne XL filter white» - 7500 пачок, «Cigaronne king size white» - 500 пачок, «Cigaronne super slims white» - 5000 пачок, «Cigaronne king size black» - 500 пачок, «Cigaronne ultra slims black» - 2500 пачок) без марок акцизного податку України.
Разом з тим як вбачається з матеріалів клопотання, 21.02.2018 автомобіль марки «VОLVО» реєстраційний номерний знак Республіки Словенія НОМЕР_3 , з напівпричепом марки «Кгопе» реєстраційний номерний знак Республіки Словенія НОМЕР_4 разом з вантажем тютюнових виробів перебував під митною вартою, з метою подальшого транспортування до магазину ТОВ «Роял Дюті Фрі» (покупцю) в магазині безмитної торгівлі в міжнародному пункті пропуску для автомобільного сполучення «Платонове Гоянул-Ноу», розташованого за адресою Одеська область, Окнянський район, с. Палтонове).

З відповіді на адвокатський запит № 279/5/15-70-18-01 від 22.03.2018 року першого заступника начальника Одеської митниці ДФС ОСОБА_9 слідкує, що у відповідності до п. 26.10 ст. 226 Податкового кодексу України не підлягають маркуванню марками акцизного збору: тютюнові вироби, які ввозяться в Україну і розміщуються у митному режимі магазину безмитної торгівлі.

Таким чином, аналіз наданих в розпорядження слідчого судді матеріалів, свідчить про те, що слідчим не доведено, що походження вилучених 21.02.2018 року тютюнових виробів є незаконним та вони відповідають критеріям ст. 98 КПК України, тобто, що вони є речовим доказом та як наслідок можуть бути використані як доказ в даному кримінальному провадженні.
З матеріалів клопотання вбачається що слідчий вже звертався з аналогічним клопотанням про арешт майна, однак ухвалою Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області 28 березня 2018 року таке було повернуто прокурору та встановлено строк для усунення недоліків, оскільки було подане без додержання вимог ст.171 КПК України.
Слідчим суддею встановлено, що недоліки про які зазначалося у вказаній ухвалі Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області прокурором не усунуті
Крім того як встановлено в судовому засіданні ухвалою Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 06.04.2018 року відмовлено у задоволенні клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку в пункті пропуску «Іллічівський морський рибний порт» контейнеру №МSCU6459890 із вантажем «цигарки з фільтром» отримувачем якого є ТОВ «Роял Дюті Фрі» під час якого вилучені вказані у клопотанні тютюнові вироби.
Згідно ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Наведене вище дає підстави слідчому судді для висновку, що слідчим належним чином не обґрунтовано та не доведено підстави і мету відповідно до положень ст. 170 КК України для накладення арешту на вказані тютюнові вироби.
З врахуванням наведеного слідчий суддя приходить до висновку про недоведеність необхідності накладення арешту на вилучені 23.03.2018 року за адресою: Одеська область, м. Чорноморськ, с. Бурлача Балка, вул. Центральна, 1 (п/п «Іллічівський морський рибний порт» Одеської митниці ДФС) контейнері №МSCU6459890 «цигарки з фільтром» отримувачем якого є ТОВ «Роял Дюті Фрі», а клопотання таким, що не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 167, 170, 171-173, 309 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_4 , погодженого начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Закарпатської області ОСОБА_7 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні 000019 відмовити.

Апеляційну скаргу на ухвалу суду першої інстанції можна подати протягом п`яти днів з дня її проголошення (особою, яка не була присутньою на оголошенні протягом п`яти днів з дня отримання її копії).

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду: ОСОБА_1