У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 грудня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової поліції ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки у кримінальному провадженні № 0000026 від 30.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової поліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , згідно якого просить винести ухвалу про призначення документальної позапланової перевірки TOB «Джі АЙ Ті Дістріб`юшен» (), в ході якої дослідити дотримання правильності обчислення, повноти та своєчасності внесення підприємством до бюджету податку на прибуток підприємства за наслідком декларування фінансово - господарських відносин з ТОВ «Фронтабл» (), ПП «Отіум» (), ПП "КАПО" (), ТОВ 'АГРОКОМПАНІЯ ЛАН "(), ТОВ "БУДДСТЕР" (), ТОВ "АГНЕСС" (), ТОВ "СОНКЕЙ" (), ТОВ "ФОРВАРД- ІМПЕКЄ" (), ТОВ "КВАНТУМ-БІЗ" (), ТОВ "КРАФТЕР КОМПАНГ (), ТОВ 'ТОЛДЕН ДЕРІК" (), ТОВ "ТРЕБЛ КОМПАНГ' (), ТОВ "ЄТРОЙТЕКЄТ" (). ТОВ"МАЛАРІС" (), ТОВ "ХОСТЕРА" (), ТОВ МАКТАВІЯ-М" (), ТОВ "ВИРОБНИЧО- КОМЕРЦІЙНА ФІРМА "АЄТЕР." (), ТОВ "ВЕРФЕЄТ" (), ТОВ "ІНТЕР-ТОРГ 2016" (), ТОВ "БІЗ-ІНФОРМА" (). ТОВ "ПРИВАТ ІНВЕЄТ-2015" (), ТОВ "ОПТМЕТТОРГ" (), ТОВ "ЕМЕРЄ" (), ТОВ "АЛЬТ-СТАНДАРТ" (), ТОВ "ПЕТРА ТРАНС ГРУП" (), ТОВ "ВОРКХОРС" (), ТОВ "БІЗНЕС СТРАЙК" (), ТОВ"ПРОМОУШН ТРЕЙД" (), ТОВ БУДПРОМ-ІНВЕСТ" (ЄДРГЇОУ 40398780), ТОВ "СТРЕЙВЕЙ" (), ТОВ "ПРОКАТ АВТО "ДОЗВІЛ" (), ТОВ "ДЕНВІУС" (), ТОВ "СВІТ НАШИХ ТОВАРІВ" (), ТОВ "АГРОНІС" і ), TOB "ТАНОС ГРУП" (), ТОВ "ТРЕЙД- ВЕКС" (), ТОВ "СТАКСТРОЙ" () за період з 01.01.2015 по 15.11.2017 рр.
Клопотання мотивовано тим, у провадження другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені 30.05.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Джі АЙ Ті Дістріб`юшен» () та іншими невстановленими особами, в період 2015-2017 рр., шляхом зниження об`єкту оподаткування та відображення в бухгалтерській та податковій звітності «безтоварних» операцій, задекларувавши фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Фронтабл» (), ПП «Отіум» (), ПП "КАПО" (), ТОВ 'АГРОКОМПАНІЯ ЛАН "(), ТОВ "БУДДСТЕР" (), ТОВ "АГНЕСС" (), ТОВ "СОНКЕЙ" (), ТОВ "ФОРВАРД- ІМПЕКЄ" (), ТОВ "КВАНТУМ-БІЗ" (), ТОВ "КРАФТЕР КОМПАНГ (), ТОВ 'ТОЛДЕН ДЕРІК" (), ТОВ "ТРЕБЛ КОМПАНГ' (), ТОВ "ЄТРОЙТЕКЄТ" (). ТОВ"МАЛАРІС" (), ТОВ "ХОСТЕРА" (), ТОВ МАКТАВІЯ-М" (), ТОВ "ВИРОБНИЧО- КОМЕРЦІЙНА ФІРМА "АЄТЕР." (), ТОВ "ВЕРФЕЄТ" (), ТОВ "ІНТЕР-ТОРГ 2016" (), ТОВ "БІЗ-ІНФОРМА" (). ТОВ "ПРИВАТ ІНВЕЄТ-2015" (), ТОВ "ОПТМЕТТОРГ" (), ТОВ "ЕМЕРЄ" (), ТОВ "АЛЬТ-СТАНДАРТ" (), ТОВ "ПЕТРА ТРАНС ГРУП" (), ТОВ "ВОРКХОРС" (), ТОВ "БІЗНЕС СТРАЙК" (), ТОВ"ПРОМОУШН ТРЕЙД" (), ТОВ БУДПРОМ-ІНВЕСТ" (ЄДРГЇОУ 40398780), ТОВ "СТРЕЙВЕЙ" (), ТОВ "ПРОКАТ АВТО "ДОЗВІЛ" (), ТОВ "ДЕНВІУС" (), ТОВ "СВІТ НАШИХ ТОВАРІВ" (), ТОВ "АГРОНІС" і ), TOB "ТАНОС ГРУП" (), ТОВ "ТРЕЙД- ВЕКС" (), ТОВ "СТАКСТРОЙ" (), ТОВ «Джи Ай Ті Юкрейн», на загальну суму близько 114 млн. грн. та сформувавши даним підприємствам незаконний податковий кредит 19 млн. грн.. ПДВ, що в подальшому надало змогу невстановленим особам здійснювати прикриття незаконної діяльності, надання їй вигляду законної, уникнення контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів та отримали можливість складати, упродовж даного періоду, господарські угоди та первинні документи, фактично не здійснюючи купівлю-продаж товарів (робіт, послуг) та надавати послуги з мінімізації податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, підприємствам реального сектору економіки.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала в повному обсязі та просила його задовольнити.
Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не є обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Так, на обґрунтування своєї правової позиції, слідчий посилається на п.п. 78.1., 78.1.1., 78.1.,11 ст.78 Податкового кодексу України, згідно якого документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Разом з тим, обставини, за яких може здійснюватись документальна позапланова перевірка, чітко визначено ст. 78.1 Податкового кодексу України, однак слідчим належним чином не наведено жодної з цих обставин, яка може свідчити про порушення ТОВ «Джі АЙ Ті Дістріб`юшен» норм податкового законодавства, а тому клопотання задоволенню не підлягає.
Враховуючи викладене та керуючись ст.110 КПК України, слідчий суддя -
У Х В А Л И В :
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової поліції ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки у кримінальному провадженні № 0000026 від 30.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : ОСОБА_1 .