Справа № 464/7868/17
пр.№ 1-кс/464/2171/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
30.11.2017 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000287 від 04.09.2017 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

встановив:
У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що підставою для внесення відомостей в ЄРДР слугували матеріали Головного відділу БКОЗ УСБУ у Львівській області, відповідно до яких встановлено, що службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2016-2017 років укладено низку договорів із суб`єктами підприємницької діяльності щодо поставки лісопродукції, яку останні фактично не поставляли, а документи щодо формальної передачі товару складали з метою імітації проведення господарських операцій та ухилення від оподаткування, внаслідок чого ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перерахувало фізичним особам - підприємцям близько 35 млн.грн., які безпідставно були віднесені до складу валових витрат підприємства, в результаті чого службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від сплати податку на прибуток в розмірі 6,3 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване та здійснює господарську діяльність за адресою: АДРЕСА_2 , взяте на податковий облік в ІНФОРМАЦІЯ_3 , вид діяльності: виробництво інших дерев`яних конструкцій і столярних виробів, здійснює експорт лісопродукції.

В результаті проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що в порушення Постанови КМУ від 21.12.2005 р. №1260 «Про затвердження Тимчасового порядку видачі сертифіката про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експертних операцій» службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » будучи експортерами лісопродукції, для отримання сертифікату про походження деревини та виготовлених з ним пиломатеріалів, надають у ІНФОРМАЦІЯ_4 завідомо підроблені первинні документи господарської діяльності (товарно-транспортні накладні), відповідно до яких лісопродукцію отримували від фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 за що останнім перераховано 35 млн.грн.

В ході досудового розслідування кримінального провадження, встановлено що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у своїй господарській діяльності використовували розрахункові рахунки № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та фізичними особами - підприємцями, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які становлять банківську таємницю. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), є його дослідження по вказаних банківських рахунках.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до оригіналів документів, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , слідчому слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_29 , за дорученням слідчого старшому оперуповноваженому ГВ БКОЗ УСБУ у Львівській області ОСОБА_30 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- копії документів юридичної справи про відкриття рахунків № НОМЕР_3 (код валюти «840»), НОМЕР_4 (код валюти «980»), НОМЕР_5 (код валюти «978»), НОМЕР_6 (код валюти «980»), НОМЕР_7 (код валюти «978»), НОМЕР_8 (код валюти «980»), НОМЕР_9 (код валюти «840»), НОМЕР_10 (код валюти «980»), НОМЕР_11 (код валюти «980») ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_3 (код валюти «840»), НОМЕР_4 (код валюти «980»), НОМЕР_5 (код валюти «978»), НОМЕР_6 (код валюти «980»), НОМЕР_7 (код валюти «978»), НОМЕР_8 (код валюти «980»), НОМЕР_9 (код валюти «840»), НОМЕР_10 (код валюти «980»), НОМЕР_11 (код валюти «980») за період з 01.01.2015 р. по 30.11.2017 р. в паперовому та електронному вигляді;

- видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу Банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- комп`ютерної роздруківки даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;

- копії матеріалів відео та фото-фіксації із відеокамер відділень в яких здійснювалось оформлення документів справ з юридичного оформлення відкриття рахунків № НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також знаття готівкових коштів через банкомати та касу банку за період з 01.01.2015 р. по 30.11.2017 р., що перебувають у володінні (приміщенні) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Обов`язок виконання ухвали покласти на юридичну особу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1