Справа № 4-1522/2811/11
П О С Т А Н О В А

25 червня 2011 року

Суддя Приморського району м. Одеси ОСОБА_1, розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі ОСОБА_2 узгоджене з прокурором Одеської області, про проведення виїмки відомостей про рух грошових коштів та документів що стосуються відкриття та обслуговування поточних рахунків ПП ТД «Бахус», відкритих в Южному ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк»у м. Одесі (МФО 328704), -

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з матеріалів подання старшого слідчого СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі ОСОБА_2, узгодженого з прокурором Одеської області в провадженні СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі знаходиться кримінальна справа № 63, яку порушено 27.09.2010 відносно директора ТОВ «Котовський винзавод»ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ст.ст. 212 ч. 3, 366 ч.2 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що при здійсненні фінансово господарської діяльності директором ТОВ «Котовський винзавод»ОСОБА_4 було складено договір поставки №АТ-6/09 від 01.06.09 з ТОВ «ТД «Алкотрейд», згідно якого останнє зобовязується поставити, а ТОВ «Котовський винзавод»прийняти та сплатити матеріали виробничого призначення.

На виконання умов договору ТОВ «ТД «Алкотрейд»на адресу ТОВ «Котовський винзавод»в період часу з 01.04.09 по 31.03.10 були виписані приходні та податкові накладні на загальну суму 111 835 470, 57 грн., у тому числі ПДВ на суму 18 639 244, 59 грн., але ТОВ «Котовський винзавод», згідно зазначеного договору поставки, перерахував зі свого поточного рахунку в АБ «Південний»на адресу ТОВ «ТД «Алкотрейд»лише 21 578 617, 51 грн.

При цьому, директор ТОВ «Котовський винзавод»ОСОБА_4 в декларації з податку на прибуток підприємств за 2009р., за перший квартал 2010р. до складу валових витрат відніс суму у розмірі 38 199 852 грн. по взаємовідносинам з ТОВ «ТД «Алкотрейд».

Одночасно, в ході досудового слідства встановлена фіктивність та безтоварність даних операцій, які були спрямовані на ухилення від сплати податків.

В подальшому, аналізуючи ланцюг фінансово-господарських взаємовідносин та висновки акту податкової планової перевірки встановлено, що постачальниками реалізованих ТОВ «ТД «Алкотрейд»на користь ТОВ «Котовський винзавод»матеріалів виробничого призначення є ПП «ТД «Бахус»().

ТОВ «ТД «Алкотрейд»укладено договір з ПП «ТД «Бахус»,() за № ДО1/04 від 01.04.2009 про постачання товару. Відносно до баз даних ДПС податкової звітності ПП «ТД «Бахус», встановлено сумнівність фактичного здійснення вищевказаним підприємством господарських операцій через відсутність майна та інших матеріальних ресурсів, економічно необхідних для здійснення операцій з купівлі продажу; відсутність необхідних умов для досягнення результатів економічної діяльності у звязку з відсутністю трудових ресурсів (у періоді з 01.04.2009р. по 31.03.2010р. підприємство не звітувало по формі 1 ДФ), основних фондів (за даними декларації з податку на прибуток відсутні, до декларацій з податку на прибуток додаток К1 не надавався. Значення в рядках 4.10 Витрати на поліпшення основних фондів та 07 Сума амортизаційних відрахувань декларацій відсутні), складських приміщень, транспортних засобів ; знято з обліку.

Разом з тим, в Южному ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк»у м. Одесі (МФО 328704) для ПП ТД «Бахус»() відкрито поточні рахунки №№ 6002, 6001, 6001, за якими здійснювалися розрахункові операції, але місцезнаходження документів, які б підвередили ці банківські операції, встановити не надається можливим.

Аналіз наданих старшим слідчим СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі ОСОБА_2 матеріалів кримінальної справи свідчить, що подання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, тому що інформація з компютерної системи банку про рух грошових коштів за розрахунковими рахунками №№ 6002, 6001, 6001, які належать ПП ТД «Бахус»() та відкриті в Южному ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк»у м. Одесі (МФО 328704) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також всі документи, що стосуються відкриття та обслуговування поточних рахунків №№ 6002, 6001, 6001, необхідні для проведення судово-економічної експертизи та мають значення для встановлення істини по кримінальній справі

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Провести виїмку в Южному ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк»у м. Одесі (МФО 328704):

1. Документації щодо його клієнта ПП ТД «Бахус»(), яка містить банківську таємницю, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках ПП ТД «Бахус»() №№ 6002, 6001, 6001 за період з 01.04.2009 по 30.04.2010;

- юридичної справи ПП ТД «Бахус»() (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);

- картки із зразками підписів і відбитком печатки;

- заяви на відкриття (закриття) рахунку;

- договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- заяв на видачу чекових книжок;

- інформації, яка міститься у видаткових ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання ПП ТД «Бахус»() або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідній довіреності на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства за період з 01.04.2009 по 30.04.2010;

- інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ПП ТД «Бахус»() використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк»(заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам ПП ТД «Бахус»() за період з 01.04.2009 по 30.04.2010;

кредитної справи ПП ТД «Бахус»() (кредитних договорів та документів, що складалися під час виконання кредитних договорів та сплати).

Постанова є обовязковою для виконання службовими особами в Южному ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк»у м. Одесі (МФО 328704).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси ОСОБА_1