27.04.2015 У Х В А Л А Справа № 200/8459/15-К
Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/3128/15
27 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
23 квітня 2015 року в.о. слідчого відділу розслідування злочинів у сфері службової діяльності СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням, підтриманим прокурором ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів КП ІНФОРМАЦІЯ_1 Дніпропетровської обласної ради за період з 2013 по 2014 роки, та вилучення оригіналів документів (та/або завірених належним чином їх копій на паперових носіях, в разі зберігання первинних документів регістрів бухгалтерського обліку на машинних носіях інформації), необхідних для виконання експертизи, а саме: первинних документів, підтверджуючих надання послуг за договором № 17 від 01.01.2013 (накладних, актів приймання передачі і т.д.); журналу ордеру по рахунку № 6852 Розрахунки з іншими кредиторами в розрізі контрагента ПП ОСОБА_4 , які перебувають у володінні КП ІНФОРМАЦІЯ_1 Дніпропетровської обласної ради за місцем знаходження юридичної особи за адресою: АДРЕСА_1 , що буде сприяти швидкому, повному і неупередженому розслідуванню у кримінальному провадженні, і самостійно чи в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для встановлення всіх обставин вчинення даного злочину.
Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, встановлено, що рішенням ІНФОРМАЦІЯ_2 № 177-9/VІ від 21.10.2011 затверджено Програму формування регіональних ресурсів продовольчого зерна на 2011-2014 маркетинговий рік у Дніпропетровській області. Згідно п.п. 3,7 Програми, обсяги продовольчого зерна для забезпечення регіональних потреб становлять 250 тис. тонн, у тому числі формування не знижувальних запасів 119 тис. тн. Відповідальним за виконання заходів Програми визначено КП ІНФОРМАЦІЯ_1 Дніпропетровської обласної ради, на яке покладено обов`язок з формування продовольчих резервів зерна шляхом укладання угод з сільгосптоваровиробниками.
В той же час, встановлено, що 01.01.2013 між КП ІНФОРМАЦІЯ_1 Дніпропетровської обласної ради та ПП ОСОБА_5 укладено договір № 17 про надання послуг з маркетингових досліджень. На виконання умов цього договору, ПП ОСОБА_5 в період з 01.02.2013 по 28.02.2014 були надані звіти про проведення маркетингових досліджень на загальну суму 6 873 970,00 грн.
Відповідно до пояснень посадових осіб ПП ОСОБА_5 , вищевказані роботи (маркетингові дослідження) виконані підрядними підприємствами за умовами укладених договорів. А саме, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).
Відповідно до Роз`яснення Міністерства доходів і зборів від 01.07.2013 Практика застосування норм Податкового кодексу України: останні зміни (Маркетингові послуги: оформлення та податковий облік), виконавцями таких послуг можуть бути лише суб`єкти господарювання, які здійснюють діяльність, що відповідає нормам КВЕД ДК 009:2010. Тобто у суб`єкта господарювання виконавця має бути діяльність по КВЕД 73.20 "Дослідження кон`юнктури ринку та виявлення суспільної думки".
За даними органів статистики про основний вид економічної діяльності юридичних осіб, визначений на підставі даних державних статистичних спостережень відповідно до статистичної методології за підсумками діяльності за рік по КВЕД 73.20 "Дослідження кон`юнктури ринку та виявлення суспільної думки" по ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) не значаться.
Крім того, відповідно до висновків акту позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності КП ІНФОРМАЦІЯ_1 Дніпропетровської обласної ради № 07-24/8 від 22.11.2014, шість договорів про надання послуг, укладених між ПП ОСОБА_5 та вказаними підрядниками (виконавцями) маркетингових послуг не містять відомостей передбачених ст.ст. 180; 189; п. 8 ст. 181 Господарського кодексу України і ст. 203 Цивільного кодексу України в частині досягнення суттєвих умов договорів.
Невідповідність нормам Господарського кодексу і Цивільного кодексу України, інформації наданої органами ІНФОРМАЦІЯ_9 , Пенсійного Фонду України та ІНФОРМАЦІЯ_10 , відсутність за юридичними адресами контрагентів, результати проведених досліджень документів наданих в ході позапланової ревізії, свідчать про відсутність зв`язку витрат понесених ПП ОСОБА_4 по вищевказаним 6-ти договорам, з витратами на отримання інформації та виконаних робіт для проведення маркетингових досліджень за умовами Договору з КП ІНФОРМАЦІЯ_1 ДОР.
Крім того, витрати на проведення маркетингових досліджень на загальну суму 6 873 970,00 грн. проведено КП ІНФОРМАЦІЯ_1 Дніпропетровської обласної ради при відсутності затвердженого фінансового плану на 2014 рік, що призвело до матеріальних збитків підприємству.
Відповідно до вищевикладеного, з метою підтвердження документально висновків акту позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності КП ІНФОРМАЦІЯ_1 Дніпропетровської обласної ради № 07-24/8 від 22.11.2014, в тому числі в частині заподіяної шкоди, 18.02.2015 призначено судово-економічну експертизу, проведення якої доручено експертам Дніпропетровського науково-дослідного інституту судових експертиз.
25.03.2015 від судового експерта ДНДІСЕ надійшло клопотання про надання додаткових матеріалів КП ІНФОРМАЦІЯ_1 Дніпропетровської обласної ради за період з 2013 по 2014 роки, необхідних для виконання експертизи, а саме: первинних документів, підтверджуючих надання послуг за договором № 17 від 01.01.2013 (накладних, актів приймання передачі і т.д.); журналу ордеру по рахунку № 6852 Розрахунки з іншими кредиторами в розрізі контрагента ПП ОСОБА_4 .
Слідчий ОСОБА_2 надав суду заяву, у якій прохав розглянути клопотання за його відсутності, у в`язку із зайнятістю у інших кримінальних провадженнях. Клопотання підтримав у повному обсязі.
Представник КП ІНФОРМАЦІЯ_1 Дніпропетровської обласної ради про час та дату судового засідання був повідомлений належним чином, але у судове засідання не з`явився, заяв та клопотань від нього не надходило. Так, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника КП ІНФОРМАЦІЯ_1 Дніпропетровської обласної ради.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати в.о. слідчого відділу розслідування злочинів у сфері службової діяльності СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів КП ІНФОРМАЦІЯ_1 Дніпропетровської обласної ради за період з 2013 по 2014 роки, та вилучення оригіналів документів (та/або завірених належним чином їх копій на паперових носіях, в разі зберігання первинних документів регістрів бухгалтерського обліку на машинних носіях інформації), необхідних для виконання експертизи, а саме: первинних документів, підтверджуючих надання послуг за договором № 17 від 01.01.2013 (накладних, актів приймання передачі і т.д.); журналу ордеру по рахунку № 6852 Розрахунки з іншими кредиторами в розрізі контрагента ПП ОСОБА_4 , які перебувають у володінні КП ІНФОРМАЦІЯ_1 Дніпропетровської обласної ради за місцем знаходження юридичної особи за адресою: АДРЕСА_1 , що буде сприяти швидкому, повному і неупередженому розслідуванню у кримінальному провадженні, і самостійно чи в сукупності з іншими доказами матиме суттєве значення для встановлення всіх обставин вчинення даного злочину.
Строк дії ухвали - до 27 травня 2015 року.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1