ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/4530/14-к
провадження № 1-кс/201/1556/2014
УХВАЛА
04 квітня 2014 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
04 квітня 2014 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , взятого на податковий облік в ІНФОРМАЦІЯ_2 , яке є платником податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства , при здійсненні фінансово-господарської діяльності даного підприємства в період часу з 01.11.2012 року по 30.11.2013 року діючи умисно, в порушення п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, ст. 188 , п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-УІ (із змінами та доповненнями), шляхом відображення в документах бухгалтерського обліку і податкової звітності уявних показників фінансово-господарської діяльності від операцій з підприємствами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за рахунок не включення до складу податкових зобов`язань, що враховуються при визначенні об`єкту оподаткування умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 029 655 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.
Також в ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) є оптова торгівля та дистрибуція продуктів харчування вітчизняних та іноземних виробників. З метою ухилення від сплати податків посадові особи підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) запровадили схему, згідно якої по бухгалтерському обліку не відображається готівкова виручка від реалізації товарно-матеріальних цінностей. Так, враховуючи факт придбання продукції за безготівковий розрахунок у офіційних постачальників, для ліквідації розриву у бухгалтерському обліку, який виникає внаслідок не облікованої реалізації товарно-матеріальних цінностей, службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 організували оформлення безтоварних господарських операцій з транзитними, фіктивними підприємствами, якими є ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_2 , м. Київ), ПП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 , м. Харків), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_4 , м. Харків), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_5 , м. Київ), та на які з 0 націнкою направляються вже реалізовані товари.
Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що підприємство ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період часу з 01.11.2012 року по 30.12.2013 року також використовувало в вищевказаній схемі ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах наступні підприємства: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код в ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код в ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код в ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код в ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код в ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код в ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код в ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код в ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код в ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_15 (код в ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_16 (код в ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_17 (код в ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_18 (код в ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).
Встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код в ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) має розрахункові рахунки в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_19 (МФО НОМЕР_18 ), а саме: № НОМЕР_19 .
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код в ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), що ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_19 (МФО НОМЕР_18 ), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код в ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за період з моменту реєстрації по теперішній час, а саме: заяви про відкриття рахунку, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документа (статуту, установчого договору, установчого акта / положення, протоколи зборів засновників) із змінами та доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників та службових осіб підприємства; картки із зразками підписів і відбитків печатки; інші документи надають право довіреною та іншим особам на розпорядження і використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи Клієнт -банк, Клієнт- Інтернет- банк, телефонний банкінг і т.д. з додатками; договорів на розрахунково- касове обслуговування; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа що його замінює, ідентифікаційного коду - засновників , службових осіб , довірених осіб , та інших осіб, які відкривали і використовували вказаний банківський рахунок підприємства; та інші документи юридичної справи з відкриття та використання даного рахунку; відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою контрагентів (їх кодів та рахунків), призначення платежів, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий та електронний носії інформації, завірений належним чином з відтиском печатки банківської установи, по рахункам: № НОМЕР_19 , та іншим рахункам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код в ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2012 р. по теперішній час; всіх платіжних документів на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів з вказаного рахунку, у т. ч. документів (видаткові ордери, касові чеки, довіреності, грошові чеки тощо) на отримання готівкових грошових коштів за період з 01.01.2012 р. по теперішній час.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,
Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код в ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), що ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_19 (МФО НОМЕР_18 ), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код в ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за період з моменту реєстрації по теперішній час, а саме: заяви про відкриття рахунку, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документа (статуту, установчого договору , установчого акта / положення , протоколи зборів засновників) із змінами та доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників та службових осіб підприємства; картки із зразками підписів і відбитків печатки; інші документи надають право довіреною та іншим особам на розпорядження і використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи Клієнт -банк, Клієнт- Інтернет- банк, телефонний банкінг і т.д. з додатками; договорів на розрахунково- касове обслуговування; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа що його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, та інших осіб, які відкривали і використовували вказаний банківський рахунок підприємства; та інші документи юридичної справи з відкриття та використання даного рахунку; відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою контрагентів (їх кодів та рахунків), призначення платежів, що являють собою роздруківку з магнітного носія інформації з серверу банку на паперовий та електронний носії інформації, завірений належним чином з відтиском печатки банківської установи, по рахункам: № НОМЕР_19 , та іншим рахункам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код в ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2012 р. по теперішній час; всіх платіжних документів на підставі яких здійснювалися зарахування та списання коштів з вказаного рахунку, у т. ч. документів (видаткові ордери, касові чеки, довіреності, грошові чеки тощо) на отримання готівкових грошових коштів за період з 01.01.2012 р. по теперішній час.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1