Справа № 369/3488/17
Провадження № 1-кп/369/377/17
УХВАЛА
Іменем України
21.09.2017 року м. Київ
Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:
головуючого судді ОСОБА_1
за участю секретаря ОСОБА_2
прокурора ОСОБА_3
розглянувши у підготовчому засіданні клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні відносно:
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, громадянина України, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , та фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого в силу ст. 89 КК України,
- у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
30.03.2017 року до Києво-Святошинського районного суду Київської області надійшло клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 у зв`язку із закінченням строків давності.
Судом встановлено, що ТОВ «Комспецтрейд» () 13.08.2014 р. перереєстровано відділом державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Києво-Святошинського районного управління юстиції у Київській області як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа (свідоцтво про державну реєстрацію №0010040) за юридичною адресою: Київська обл., Києво-Святошинський р-н, м. Вишневе, вул. Лесі Українки, 33. ТОВ «Комспецтрейд» являється платником податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість (свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ №200191674 від 01.11.2014 ).
Незважаючи на те, що зазначене підприємство зареєстровано у державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_4 як пособник взяв участь у його придбанні не з метою здійснення господарської діяльності, як передбачено статутом підприємства, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб. При цьому, ОСОБА_4 не мав наміру здійснювати діяльність, зафіксовану у статутних документах ТОВ «Комспецтрейд», а діяв у порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності усупереч вимогам законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва, а саме:
Господарського кодексу України, зокрема:
статті 19, згідно якої усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом;
статті 56, відповідно до якої суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках, передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства;
статті 57, згідно з якою суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом;
статті 58, згідно якої суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом;
статті 65, відповідно до якої управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу. Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами;
статті 89, згідно з якою управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.
Цивільного кодексу України, зокрема:
статті 81, згідно з якою юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів відповідно до ст. 87 Цивільного кодексу України;
статті 87, відповідно до якої: 1) для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження; 2) установчим документом товариства є затверджений учасниками статут або засновницький договір між учасниками, якщо інше не встановлено законом.
статті 89, згідно з якою: 1) юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку, встановленому законом. Дані державної реєстрації включаються до єдиного державного реєстру, відкритого для загального ознайомлення; 2) порушення встановленого законом порядку створення юридичної особи або невідповідність її установчих документів закону є підставою для відмови у державній реєстрації юридичної особи. Відмова у державній реєстрації з інших мотивів (недоцільність тощо) не допускається.
Податкового кодексу України, зокрема:
п.п. 16.1.2 п. 16.1 ст. 16, відповідно до якого платник податків зобов`язаний вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів;
п.п. 16.1.12 п. 16.1 ст. 16, згідно якого платник податків зобов`язаний забезпечувати збереження документів, пов`язаних з виконанням податкового обов`язку.
Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» №755-ІV від 15.05.2003, зокрема:
статті 8, якою визначено, що установчі документи (установчий акт, статут або засновницький договір, положення) юридичної особи, які подаються державному реєстратору, повинні містити відомості передбачені законом;
статті 24, згідно якої для проведення державної реєстрації юридичної особи засновник (засновники) або уповноважена ними особа повинні особисто подати державному реєстратору два примірники установчих документів.
Не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, пов`язану з торгівлею товарами (виконанням робіт, наданням послуг), зафіксовану у статутних документах ТОВ «Комспецтрейд», усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, ОСОБА_4 , перебуваючи наприкінці липня 2014 року у м. Києві, погодився на пропозицію невстановленої особи придбати ТОВ «Комспецтрейд» з метою прикриття незаконної діяльності. При цьому, ОСОБА_4 , діючи умисно з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, з корисливих мотивів, сприяючи вчиненню фіктивного підприємництва, надав невстановленій особі власні паспортні дані, зокрема копію паспорту громадянина України серії НОМЕР_1 , виданого 12.10.2004 Саксаганським РВ Криворізького МУ УМВС України у Дніпропетровській області, та копію довідки про присвоєння йому ідентифікаційного номеру НОМЕР_2 , необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства.
Отримавши зазначені документи від ОСОБА_4 , зазначена невстановлена особа, реалізуючи спільні з ОСОБА_4 злочинні наміри, на початку серпня 2014 року у невстановленому місці за невстановлених обставин забезпечила виготовлення статуту ТОВ «Комспецтрейд» (у новій редакції), наказу №2 про призначення директора товариства від 13.08.2014, договору про відступлення шляхом купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Комспецтрейд» від 12.08.2014, протоколу №3 загальних зборах учасників ТОВ «Комспецтрейд» від 12.08.2014, протоколу реєстрації учасників для участі у загальних зборах учасників ТОВ «Комспецтрейд» від 12.08.2014.
Так, згідно протоколу №3 загальних зборах учасників ТОВ «Комспецтрейд» від 12.08.2015 та наказу №3 ТОВ «Комспецтрейд» про призначення директора товариства від 13.08.2014 ОСОБА_4 приступив до виконання обов`язків директора ТОВ «Комспецтрейд» та прийняв від колишнього засновника товариства ОСОБА_5 частку статутного капіталу товариства у розмірі 1 000 000 (один мільйон) грн., що становить 100% статутного капіталу товариства, таким чином одноособово набувши право власності на підприємство.
Діючи узгоджено, відповідно до вказівок невстановленої особи, з корисливих спонукань, усвідомлюючи, що придбаний та перереєстрований на його ім`я суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Комспецтрейд» буде використовуватись невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї мети, ОСОБА_4 , перебуваючи у приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 за адресою: м. Київ, вул. Зоологічна, 41, 12.08.2014 повідомив приватному нотаріусу ОСОБА_6 , яка не була обізнаною про протиправний характер його дій, що має намір придбати ТОВ «Комспецтрейд» і потребує нотаріального посвідчення свого підпису у статуті підприємства.
Достовірно усвідомлюючи, що зареєстроване на його ім`я підприємство буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, ОСОБА_4 особисто підписав попередньо виготовлений невстановленими особами статут ТОВ «Комспецтрейд», згідно якого він виступив одноособовим власником цього підприємства, після чого статут нотаріально посвідчив приватний нотаріус ОСОБА_6 . Продовжуючи реалізовувати злочинні наміри, ОСОБА_4 власноручно розписався у реєстрі нотаріальних дій приватного нотаріуса ОСОБА_6 .
Після нотаріального посвідчення підпису ОСОБА_4 у статуті ТОВ «Комспецтрейд» та підписання останнім довіреностей від 12.08.2014, реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «Комспецтрейд» від 13.08.2014, реєстраційної картки про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Комспецтрейд» від 13.08.2014 та інших вказаних вище документів, які надають право на здійснення державної перереєстрації підприємства, ОСОБА_4 передав їх невстановленій особі, яка, у свою чергу, 13.08.2014 забезпечила їх подання до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Києво-Святошинського районного управління юстиції у Київській області для здійснення державної перереєстрації суб`єкта підприємницької діяльності.
Підписання ОСОБА_4 статуту ТОВ «Комспецтрейд» та інших реєстраційних документів надало підстави для перереєстрації 13.08.2014 відділом державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Києво-Святошинського районного управління юстиції у Київській області, розташованою за адресою: м. Київ, просп. Перемоги, 126, суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи ТОВ «Комспецтрейд» на нового власника ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_3 . При цьому, в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України ТОВ «Комспецтрейд» було зареєстровано під ідентифікаційним номером 39276044.
Також, у середині серпня 2014 року невстановлені особи, використовуючи надані ОСОБА_4 статутні та реєстраційні документи ТОВ «Комспецтрейд», а також видану від його імені довіреність, перереєстрували вказане підприємство як платника податків у ДПІ уКиєво-Святошинського району ГУ ДФС у Київській області.
Продовжуючи злочинні наміри, направлені на сприяння невстановленим особам у фіктивному підприємстві, ОСОБА_4 15.08.2014 відкрив у ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371) за адресою: м. Київ, просп. Перемоги, 67, поточний рахунок ТОВ «Комспецтрейд» № НОМЕР_3 . Крім того, продовжуючи злочинний умисел, 31.10.2014 ОСОБА_4 відкрив у ПАТ «Банк «Софіївський» (МФО 380861) за адресою: м. Київ, просп. Повітрофлотський, 54, поточний рахунок ТОВ «Комспецтрейд» № НОМЕР_4 .
Незважаючи на те, що ТОВ «Комспецтрейд» зареєстровано у державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності (юридична особа), ОСОБА_4 придбав та набув у власність вказане підприємство не з метою здійснення господарської діяльності, пов`язаної із продажем товарів (виконанням робіт, наданням послуг), як передбачено статутом підприємства, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.
Перереєстрація ТОВ «Комспецтрейд» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість, відкриття поточного рахунку та отримання печатки надали можливість невстановленим особам, прикриваючись зовнішньо законним фактом перереєстрації ТОВ «Комспецтрейд», здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції.
З огляду на вищевказане, використовуючи ТОВ «Комспецтрейд» для прикриття незаконної діяльності, невстановлені особи з метою надання протиправній діяльності вигляду законної та уникнення контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів отримали можливість складати упродовж 2014-2015 років господарські угоди та первинні документи, фактично не здійснюючи купівлю-продаж товарів (робіт, послуг), надавати послуги з мінімізації податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету наступним підприємствам реального сектору економіки.
В підготовчому судовому засіданні прокурор підтримав клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, оскільки з моменту вчинення ОСОБА_4 правопорушення пройшло більше двох років та просив суд кримінальне провадження закрити.
В судовому засідання ОСОБА_4 повністю визнав вину у вчиненому, підтвердив факт вчинення ним зазначеного діяння за вказаних обставин. У вчиненому щиро розкаявся. Просив задовольнити клопотання, звільнити його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності та закрити кримінальне провадження.
Таким чином, ОСОБА_4 вчинив злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч.2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, а саме: пособництво у фіктивному підприємництві, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності за попередньою змовою групою осіб.
Судом ОСОБА_4 роз`яснено наслідки звільнення від кримінальної відповідальності згідно ст.49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.
Заслухавши думку прокурора, ОСОБА_4 , дослідивши клопотання та додані до нього документи, суд вважає необхідним задовольнити заявлене клопотання з наступних підстав.
Згідно з ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у кримінальній справі за наявності підстав, передбачених ч. 2 ст.284 КПК України, зокрема у разі звільнення особи від кримінальної відповідальності.
Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.
Приймаючи до уваги, що кримінальне правопорушення, яке вчинив ОСОБА_4 відповідно до ст.12 КК України кваліфікується, як злочин невеликої тяжкості, з моменту його вчинення минуло більше двох років і за цей час він більше кримінальних правопорушень не вчиняв, давав правдиві покази, активно сприяв розкриттю кримінального правопорушення, суд приходить до висновку про те, що ОСОБА_4 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності на підставі ст.49 КК України, а кримінальне провадження закриттю на підставі п.1 ч.2 ст.284 КПК України.
ОСОБА_4 не перебуває на обліку у лікаря нарколога та психіатра, раніше не судимий в силу ст. 89 КК України, позитивно характеризується за місцем проживання.
Керуючись ст. 49 КК України, ст. ст. 284, 285, 286, 288, 369-372 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 у зв`язку із закінченням строків давності задовольнити.
Звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.
Кримінальне провадження відносно ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України закрити.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом 7 днів з дня її оголошення.
Суддя ОСОБА_1