Провадження № 1-кс/761/7886/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 квітня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000020 від 22.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса АДРЕСА_1 , -

В С Т А Н О В И В:
Слідчий 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №0000020 від 22.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань є матеріали ОУ ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, згідно яких службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) протягом 2014-2017 років ухилились від сплати податків на загальну суму 2 327 769,7 грн., що підтверджується актом перевірки №326/26-15-14-02-02/31307593 від 22.08.2017.
Як вбачається з акту перевірки, встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) в 2014-2016 році не здійснювали розподіл транспортно-заготівельних витрат до залишку товарів на складі та безпідставно до складу собівартості реалізованої продукції у звіті про фінансові результати за 2015 рік включили суми нестач за попередні періоди 2012-2014 р.р., а також не віднесено до інших доходів безоплатне отримані матеріали від підприємств з ознаками «фіктивності» ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_2 ), ПП " ОСОБА_6 " (код НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_7 " (код НОМЕР_4 ) в загальній сумі 4 028 697 грн., тим самим ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 747 950 грн. та податку на додану вартість на суму 1 402 343 грн.
Так, ІНФОРМАЦІЯ_3 на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України №3052/10/26-59-23-01 від 06.02.2018 року про надання документів з привоуд порушень викладених в акті податкової перевірки, а також щодо взаємовідносин з ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_2 ), ПП " ОСОБА_6 " (код НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_7 " (код НОМЕР_4 ) та отримано відмову в наданні документів, посилаючись на ст. 159 КПК України.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса АДРЕСА_1 .
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участи, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.1 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000020 від 22.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса АДРЕСА_1 , задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_3 або слідчому у складі слідчої групи право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення належним чином завірені копії, які перебувають в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса АДРЕСА_1 , а саме: копії договір будівельного підряду від 01.09.15 №15-0901/1 (з додатками) укладеного з ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), договір будівельного підряду від 15.06.15 №15/06-1 (з додатками) укладеного з ПП " ОСОБА_6 " (код НОМЕР_3 ), договір будівельного підряду від 05.10.15 №15-10-05 (з додатками) укладеного з ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_2 ), пов`язані документи з вказаними операціями в тому числі специфікації, видаткові, прибуткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання передачі ТМЦ, рахунки-фактури, дозволи та свідоцтва, щодо здійснення певним видом діяльності, супровідні документи на отриманий товар; платіжні доручення, що підтверджують факт оплати послуг; оборотно-сальдові відомості по рахунках: 311, 361, 631, 281, 93, 947 за перевіряємий період з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, договори, укладені з перевізниками товару; платіжні доручення, що підтверджують оплату транспортних послуг; акти виконаних робіт, що підтверджують факт надання транспортних послуг; журнал реєстрації доручень на отримання ТМЦ; сертифікати походження товару, довідки встановленого зразка про походження товару та сировини, використаної для його виробництва, якісні посвідчення на товар, видані заводом-виробником, а також наказ №34/1 від 01.12.15 про утворення ревізійної комісії щодо визначення нестач/надлишків мінеральних добрив за періоди 2012-2015 р., лист №08.08.2017 №б/н, згідно якого встановлені розрахунки нестач з розбивкою по роках за 2012-2015 р., положення про облікову політику та організацію бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 2011 рік (нова редакція) затверджена наказом від 01.04.11 №37 «Про облікову політику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на 2011 рік із змінами (накази від 01.01.2014 №39, від. 01.09.2015 №22/1» за період з 01.01.14-31.12.16.
Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса АДРЕСА_1 , забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса АДРЕСА_1 , її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкова адреса АДРЕСА_1 , (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1