УХВАЛА
Іменем України

15.09.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , розглянуши клопотання внесеному по кримінальному провадженні № 0000075, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000075 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 липня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Кримінальне провадження зареєстровано прокуратурою Житомирської області на підставі отриманої інформації відділу організації діяльності у сфері запобігання та протидії корупції прокуратури Житомирської області. Так, вивчено повноту відображення депутатом ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_2 відомостей про майно та доходи у щорічній декларації особи, уповноваженої на виконання функцій держави або місцевого самоврядування за 2016 рік, а також повноту сплати податків з урахуванням майнового стану декларанта.

Встановлено, ОСОБА_2 21.04.2017 року на офіційному веб-сайті національного агентства з питань запобігання корупції подано щорічну декларацію особи, уповноваженої на виконання функції держави або місцевого самоврядування за 2016 рік. В декларації ОСОБА_2 відображено відомості про: отриманні у 2016 році доходи у вигляді заробітної плати за основним місцем роботи в сумі 24 148 грн. та від надання майна в оренду в сумі 20 000 грн.; наявність готівкових коштів в сумі 340 000 дол. США; право власності на 16 об`єктів нерухомого майна загальною вартістю на дату набуття 22 289 365 грн.; право власності на 16 об`єктів цінного рухомого майна транспортні засоби загальною вартістю на дату набуття 1 945 000 грн.; право власності на цінні папери акції номінальною вартістю 289 462,50 грн.

Згідно відомостей ІНФОРМАЦІЯ_2 обсяг отриманих ОСОБА_2 у період 01.01.2000 року по 31.12.2016 року доходів, у тому числі від підприємницької діяльності, з яких були сплачені податки у встановленому законодавством порядку, становив 4 409 657 грн..

У той же час, з урахуванням відомостей доступних державних реєстрів, загальна вартість майнових та грошових активів, задекларованих ОСОБА_2 , становить 33 407 939,5 грн. (цінне майно 24 278 513 грн., цінні папери 289 426,50 грн., грошові кошти 8 840 000 грн.).

Таким чином, невідповідність вартості задекларованого ОСОБА_2 майна та грошових коштів доходам, отриманим з офіційних джерел та з яких були сплачені передбачені законодавством податки, становить 28 998 282,5 грн..

Наведене свідчить, що ОСОБА_2 занижено на 28 998 282,5 грн. суму доходу, що підлягала оподаткування, внаслідок чого до бюджету не було сплачено податок з доходів фізичних осіб в сумі 5 219 690,85 грн. (18 % від отриманого доходу), що більше ніж у п`ять тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Зазначене свідчить, що в дії ОСОБА_2 містять ознаки злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Згідно баз даних ДФС України встановлено, що ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1 ) зареєстрований, як фізична особа - підприємець та стоїть на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 . Як ФОП ОСОБА_2 в останнього в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 ) відкрито (були відкриті) рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня).

На виконання письмових вказівок прокуратури області від 17.08.2017 року, з метою всебічного дослідження фактичних отриманих доходів ОСОБА_2 , також є необхідність в отриманні інформації про отримання доходів, в тому числі на банківські рахунки, членів сім`ї суб`єкта декларування (згідно відомостей декларації), а саме його дружини ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_4 ).

Згідно баз даних ДФС України встановлено, що ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_4 ) зареєстрована, як фізична особа - підприємець та стоїть на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 . Як ФОП ОСОБА_3 в останньої в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 ) відкрито (були відкриті) рахунки № НОМЕР_5 (українська гривня).

В АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені ФОП ОСОБА_2 , ФОП ОСОБА_3 , оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договори на обслуговування системи «клієнт-банк», акти про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення «клієнт-банку», тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій ОСОБА_2 , тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Також, досудовим розслідуванням не встановлено можливі інші рахунки відкриті ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_4 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » оскільки узагальнюючі дані щодо відкриття рахунків фізичними особами в банківських установах України не ведеться, а отримати інформацію щодо них можливо тільки при відкритті банківської таємниці, що в рамках кримінального провадження є тимчасовим доступом до речей та документів.

12.09.2017 року допитаний ОСОБА_2 , який вказав, що все викладене в деклараціях є його заробленими коштами, а також коштами заробленими його родиною, а саме: дружини ОСОБА_3 , дочки ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_6 ), батька ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_7 ), матері ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_8 ).

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступного висновку.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни, або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить інформація та відомості, закріплені у ст. 162 КПК України.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 ст. 163 КПК України доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на те, що прокурор в клопотанні про надання доступу до інформації, яка відноситься до охоронюваної законом таємниці, довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться в даній інформації і є речовим доказом по кримінальному провадженню, а також те, що слідчим доведені обставини, передбачені ч. 3 ст. 132 КПК України, і іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, яка перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », слідчий суддя приходить до висновку про його часткове задоволення.

Керуючись ст. ст. 132 ч. 3, 159-166 КПК України, суд
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодшому раднику юстиції ОСОБА_7 , старшому слідчому слідчої групи у кримінальному провадженні заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_8 , слідчому слідчої групи старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , слідчому слідчої групи слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », або осіб, які виконують організаційно-розпорядчі обов`язки в зв`язку з реорганізацією, ліквідацією банківської установи, відокремлених (підпорядкованих, в т.ч. в зв`язку із реорганізацію) підрозділах, наданих для відкриття та обслуговування рахунків
№ НОМЕР_3 (українська гривня) відкритих (в томі числі, які були відкриті) ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в Київська міська філія АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 );

всі інші рахунки відкриті (в томі числі, які були відкриті) ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », відокремлених, підпорядкованих, в т.ч. в зв`язку із реорганізацію, підрозділах;

за період з моменту відкриття по 14.09.2017 року, а саме: інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції).
Встановити строк дії ухвали місяць з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: