Справа № 520/1744/14-к
Провадження № 1-кп/520/224/14
УХВАЛА
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
Київський районний суд м. Одеси у складі:
головуючої судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю прокурора ОСОБА_3
захисника ОСОБА_4

ВСТАНОВИВ:
До Київського районного суду м. Одеси з прокуратури Одеської області 17.02.2014 року надійшло клопотання старшого прокурору відділу прокуратури Одеської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 від 30 січня 2014 року про звільнення від кримінальної відповідальності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КПК України.
Згідно до клопотання 24.01.2012 року протоколом №1 установчих загальних зборів учасників ТОВ «Таймтрейдінг» ОСОБА_5 призначено на посаду директора.
25.01.2012 року ТОВ «Таймтрейдінг» зареєстровано в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців та видано свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серії ААВ №278202.
Після реєстрації статуту ТОВ «Таймтрейдінг» в державних органах, 27.01.2012 року взяли на податковий облік в ДПІ у Київському районі м. Одеси ТОВ «Таймтрейдінг», про що видана довідка про взяття на облік за № 2901/8732, а 13.03.2012 року отримали свідоцтво платника податку на додану вартість №200035045.
Згідно статуту ТОВ «Таймтрейдінг» відповідальним за фінансово-господарську діяльність, правильність ведення бухгалтерського та податкового обліку, а також своєчасне нарахування та сплату податків до бюджету держави ТОВ «Таймтрейдінг» є: ОСОБА_5 , призначений на посаду протоколом загальних зборів учасників ТОВ «Таймтрейдінг» №1 від 24.01.2012 року.
Діючи в порушення вимог зазначених норм законодавства, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність і, бажаючи уникнути виконання обов`язків перед бюджетом, ОСОБА_5 вчинив умисні протиправні дії, які виразилися в наступному:
Директор ТОВ «Таймтрейдінг» ОСОБА_5 використовуючи реквізити ТОВ «Таймтрейдінг» в період з 01.05.2013 року отримав по імпорту від CORTDALE ENTERPRISES S.A., Панама побутову техніку та посуд на загальну суму 17 793 263 грн.
В травні 2013 року директор ТОВ «Таймтрейдінг» ОСОБА_5 заявив для митного оформлення товари, а саме побутову техніку та посуд, згідно інвойсів №3224-j від 21.05.2013 року, №3225-j від 22.05.2013 року, №3226-j від 23.05.2013 року, №3228-j від 28.05.2013 року, продавець - CORTDALE ENTERPRISES S.A., Панама, відправник STELLA CORONA OY LTD, Фінляндія; інвойс №3227-j від 27.05.2013 року, продавець - CORTDALE ENTERPRISES S.A., Панама, відправник SLOV UKRA TRANS S.R.O., Словаччина для їх подальшого митного оформлення в Київській Міжрегіональній митниці Міндоходів та зборів України (митний пост «Столичний») на суму 1 461 363, 06 грн. з завідомо заниженою вартістю.
Усвідомлюючи покладену на себе відповідальність та злочинність своїх дій, директор ТОВ «Таймтрейдінг» ОСОБА_5 подав до Київської Міжрегіональної митниці Міндоходів та зборів вантажно-митні декларації №100270000/2013/165186, № 100270000/2013/165187, №100270000/2013/165150, №100270000/2013/167554, №100270000/2013/165151, в яких безпідставно занизив об`єкт оподаткування.
Так, ОСОБА_5 , 28 травня 2013 року вказав в вантажно-митних деклараціях №100270000/2013/165186, №100270000/2013/165187, №100270000/2013/165150, №100270000/2013/167554, №100270000/2013/165151 знижену вартість товарів, а саме побутової техніки та посуду, згідно інвойсів №3224-j від 21.05.2013 року, №3225-j від 22.05.2013 року, № 3226-j від 23.05.2013 року, № 3228-j від 28.05.2013 року, CORTDALE ENTERPRISES S.A., Панама, відправник STELLA CORONA OY LTD, Фінляндія; інвойс № 3227-j від 27.05.2013 року, продавець - CORTDALE ENTERPRISES S.A., Панама, відправник SLOV UKRA TRANS S.R.O., Словаччина у розмірі 1 461 363, 06 грн.
Однак, згідно висновкам № 15 від 29.01.2014 року судово-товарознавчої експертизи та згідно з «Єдиною інформацією автоматизованою системою Держмитслужби» вартість товару, тобто митна вартість товарів при перетинанні митного кордону України в митному режимі «імпорт товарів», а саме побутової техніки та посуду, згідно інвойсів №3224-j від 21.05.2013 року, № 3225-j від 22.05.2013 року, № 3226-j від 23.05.2013 року, № 3228-j від 28.05.2013 року, CORTDALE ENTERPRISES S.A., Панама, відправник STELLA CORONA OY LTD, Фінляндія; інвойс № 3227-j від 27.05.2013 року, продавець - CORTDALE ENTERPRISES S.A., Панама, відправник SLOV UKRA TRANS S.R.O., Словаччина, складає 3 511 363, 40 грн., що на 2 050 000, 34 грн. більше ніж було заявлено ОСОБА_5 до митного оформлення 28.05.2013 року.
Таким чином ОСОБА_5 ухилився від сплати обов`язкових платежів при здійснені митного оформлення товару в митному режимі «імпорт товарів», а саме побутової техніки та посуду на суму 1005046,98 гривен, що в тисячу і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян і є значним розміром.
Прокурор в підготовчому судовому засіданні просив задовольнити клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності відносно ОСОБА_5 на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, у зв`язку з тим, що ОСОБА_5 в повному обсязі сплатив податки, збори (обов`язкові платежі), тобто в повному обсязі відшкодував шкоду заподіяну державі.
ОСОБА_5 та його захисник клопотання підтримали та просили суд клопотання прокурора про звільнення його від кримінальної відповідальності задовольнити.
Суд, вислухавши думку учасників судового провадження, розглянувши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно ч. 2 ст. 286 КПК України встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду.
Згідно ч. 1 ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених Законом України про кримінальну відповідальність.
Відповідно до ч. 4 ст. 212 КК України, відповідно до якої, особа, яка вчиняла діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).
Згідно платіжних доручень, шкода заподіяна державі, у вигляді несплати обов`язкових платежів у сумі 1 005 046, 98 грн., відшкодована ОСОБА_5 у повному обсязі до винесення повідомлення про підозру та притягнення до кримінальної відповідальності, що підтверджується платіжними дорученнями: № 752 від 15.08.2013 року на суму 675 200 грн. та № 757 від 21.08.2013 року на суму 331 000 грн., листом з Південної митниці Міндоходів щодо врахування призначення платежу, як сплату по кримінальному провадженню.
ОСОБА_5 вперше вчинив умисне ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів.
Отже, суд приходить до висновку про те, що клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 підозрюваного у скоєні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст.44 ч.4 ст. 212 КК України, ст. ст. 286, 287, 288 КПК України, суд -
У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ,
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області через Київський районний суд м. Одеси протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1