УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
ВСТАНОВИВ:
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), в період з січня 2016 - січня 2017 р. при здійснені сумнівних фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_28 ), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3,9 млн. грн.
В ході досудового розслідування встановлено коло осіб, причетних до створення групи підприємств з ознаками «фіктивності», які надають послуги з обготівкування грошових коштів та безпідставного формування «штучного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також безпідставне віднесення цих операцій до складу валових витрат, в результаті чого діяльність підприємств направлена на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Встановлено, що на території міст Запоріжжя, Дніпра та Києва впродовж 2014 2017 років створено стійке злочинне угрупування, діяльність якого спрямована на «тіньовий сектор» економки та пов`язана, насамперед, з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобов`язань та податку на прибуток, оформлення безтоварних операцій, використовуючи реквізити підприємств, зареєстрованих без мети здійснення підприємницької діяльності.
На даний час органом досудового розслідування встановлено, що у зазначеній злочинній схемі, пов`язаній з ухиленням від сплати податків, при здійсненні незаконної діяльності фіктивних підприємств невстановленими особами, які анонімно діють від імені власників та службових осіб вказаних підприємств, без проведення реальної господарської діяльності, з метою проведення ланцюга транзакції між підконтрольними банківськими рахунками та переведення безготівкових коштів у готівку використовувались та використовуються наступні банківські рахунки, відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_29 ), а саме:
?№ НОМЕР_30 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( НОМЕР_31 ).
?№ НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » ( НОМЕР_34 ).
?№ НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 які відкриті ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_37 ).
?№ НОМЕР_38 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » ( НОМЕР_39 ).
?№ НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( НОМЕР_42 ).
?№ НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ( НОМЕР_46 ).
?№ НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ( НОМЕР_50 ).
?№ НОМЕР_51 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » ( НОМЕР_52 ).
?№ НОМЕР_53 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » ( НОМЕР_54 ).
?№ НОМЕР_55 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » ( НОМЕР_56 ).
?№ НОМЕР_57 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » ( НОМЕР_58 ).
?№ НОМЕР_59 , № НОМЕР_60 , № НОМЕР_61 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » ( НОМЕР_62 ).
?№ НОМЕР_63 , № НОМЕР_64 , № НОМЕР_65 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » ( НОМЕР_66 ).
?№ НОМЕР_67 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » ( НОМЕР_68 ).
?№ НОМЕР_69 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » ( НОМЕР_70 ).
?№ НОМЕР_71 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » ( НОМЕР_72 ).
?№ НОМЕР_73 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » ( НОМЕР_74 ).
?№ НОМЕР_75 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » ( НОМЕР_76 ).
?№ НОМЕР_77 , № НОМЕР_78 , № НОМЕР_79 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » ( НОМЕР_80 ).
?№ НОМЕР_81 , які відкриті ТОВ «
ІНФОРМАЦІЯ_48 » ( НОМЕР_82 ).
?№ НОМЕР_83 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » ( НОМЕР_84 ).
?№ НОМЕР_85 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » ( НОМЕР_86 ).
?№ НОМЕР_87 , № НОМЕР_88 № НОМЕР_89 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » ( НОМЕР_90 ).
?№ НОМЕР_91 , № НОМЕР_92 , № НОМЕР_93 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » ( НОМЕР_94 ).
?№ НОМЕР_95 , № НОМЕР_96 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » ( НОМЕР_97 ).
?№ НОМЕР_98 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » ( НОМЕР_99 ).
Тому, прокурор просила надати тимчасовий доступ із можливістю вилучення документів щодо розпорядження грошовими коштами на банківських рахунках вказаних підприємств, документів нормативних (юридичних) справ зазначених підприємств.
Прокурор у судовому засіданні доводи клопотання підтримала, просила його задовольнити.
Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи у судове засідання не викликався відповідно положень частини 2 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України.
Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно з пунктом 5 частини першої статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Як передбачено частиною п`ятою статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
За нормою частини шостої цієї ж статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Зазначені прокурором обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.
Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання стороні обвинувачення тимчасового доступу до цих речей і документів.
Підсумовуючи вищевикладене, клопотання прокурора підлягає задоволенню.
Керуючись статтями 159 163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 задовольнити.
Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 , працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення оригіналів, а при їх відсутності - завірених належним чином копій документів, які знаходяться у володінні та зберігаються в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_29 ), а саме документів щодо використання наступних банківських рахунків суб`єктів господарювання:
?№ НОМЕР_30 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( НОМЕР_31 ).
?№ НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » ( НОМЕР_34 ).
?№ НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 які відкриті ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_37 ).
?№ НОМЕР_38 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » ( НОМЕР_39 ).
?№ НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( НОМЕР_42 ).
?№ НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ( НОМЕР_46 ).
?№ НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ( НОМЕР_50 ).
?№ НОМЕР_51 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » ( НОМЕР_52 ).
?№ НОМЕР_53 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » ( НОМЕР_54 ).
?№ НОМЕР_55 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » ( НОМЕР_56 ).
?№ НОМЕР_57 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » ( НОМЕР_58 ).
?№ НОМЕР_59 , № НОМЕР_60 , № НОМЕР_61 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » ( НОМЕР_62 ).
?№ НОМЕР_63 , № НОМЕР_64 , № НОМЕР_65 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » ( НОМЕР_66 ).
?№ НОМЕР_67 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » ( НОМЕР_68 ).
?№ НОМЕР_69 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » ( НОМЕР_70 ).
?№ НОМЕР_71 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » ( НОМЕР_72 ).
?№ НОМЕР_73 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » ( НОМЕР_74 ).
?№ НОМЕР_75 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » ( НОМЕР_76 ).
?№ НОМЕР_77 , № НОМЕР_78 , № НОМЕР_79 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » ( НОМЕР_80 ).
?№ НОМЕР_81 , які відкриті ТОВ «
ІНФОРМАЦІЯ_48 » ( НОМЕР_82 ).
?№ НОМЕР_83 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » ( НОМЕР_84 ).
?№ НОМЕР_85 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » ( НОМЕР_86 ).
?№ НОМЕР_87 , № НОМЕР_88 № НОМЕР_89 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » ( НОМЕР_90 ).
?№ НОМЕР_91 , № НОМЕР_92 , № НОМЕР_93 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » ( НОМЕР_94 ).
?№ НОМЕР_95 , № НОМЕР_96 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » ( НОМЕР_97 ).
?№ НОМЕР_98 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » ( НОМЕР_99 ),
у тому числі, до наступних документів:
- документи юридичної справи, а саме: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;
- копії паспортів осіб, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;
- листи, заяви та інші документи, надані для відкриття рахунків особами, які мали право розпорядження грошовими коштами, за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;
- відомостей щодо реєстрації клієнтів, на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів інтернет-провайдера з моменту відкриття рахунку по момент виконання ухвали слідчого судді;
- заяви на підключення до сервісів «Клієнт - Банк», інформації та роздруківки з повною розшифровкою ІРадрес або груп адресів, номерів мобільних та стаціонарних телефонів користувачів з яких на адресу банківської установи, на підставі угод системи дистанційного обслуговування «Клієнт-Банк», здійснювалось: формування та відправлення в банківську установу платіжних доручень; здійснення платежів в національній або іншій валюті в межах України з поточних рахунків; отримання копій вхідних та вихідних SWIFT - повідомлень, підтвердження платежів від підприємств, з моменту укладення угод системи «Клієнт-Банк» по момент виконання ухвали слідчого судді;
- договори на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк" за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;
- платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;
- роздруківки (виписки) руху грошових коштів по вказаним рахункам в електронному вигляді на магнітному (електронному) носії інформації, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО та номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції;
- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;
- угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, пов`язані з проведенням банківських операцій за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;
- грошові чеки, заявки на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вказаного рахунку за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали;
- документи кредитної та депозитної справи суб`єкта господарювання з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави, поруки, іпотеки, документів щодо оцінки майна та іншими документами кредитної та депозитної справи, документами, підтверджуючими стан проведення розрахунків за цими угодами за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали.
Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1