печерський районний суд міста києва
Справа № 757/5446/18-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 лютого 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітан податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002285 від 18.07.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.2 ст.212 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Орган досудового розслідування вказує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) згідно матеріалів документальної позапланової виїзної перевірки №339/26-15-14-04-04/35711658 від 20.06.2017, у період 2016-2017 років, внаслідок документального оформлення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 194 522 грн., що є великим розміром.

22 вересня 2017 року під час проведення обшуку за місцезнаходженням

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , було виявлено та вилучено первинні документи інших підприємств контрагентів

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які надають послуги з мінімізації податкових зобов`язань та які мають ознаки фіктивності, серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_5 ).

Дане підприємство зареєстровано як платник податків в Солом`янському районі м. Києва, засновником, директором та головним бухгалтером даного підприємства являлась ОСОБА_5 . Аналізом руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено, що обіг коштів по відкритих розрахункових рахунках складає понад 370 млн. грн., при цьому операції, які оподатковуються ПДВ становлять близько 3 млн. грн., а переважна більшість платежів, які пройшли через розрахункові рахунки є надання фінансових допомог та переуступки боргу.

Подальшим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що кошти отримані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в результаті неправомірних дій були спрямовані на банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності з призначенням платежу «надання фінансової допомоги» або ж «переуступка боргу» та в подальшому були ймовірно оготівковані.

Тобто на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » надходять безготівкові кошти від підприємств реального сектору економіки, а в подальшому дані кошти перераховуються на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_13 ) з призначенням платежу «надання фінансової допомоги» або ж «переуступка боргу» і ймовірніш за все обготівковуються.

На думку слідства дані фінансово-господарські операції є сумнівними, так як не мають на меті здійснення підприємницької діяльності, а спрямовані на конвертацію грошових коштів.

З метою встановлення фактичного обігу коштів, джерел їх походження та подальшого їх спрямування, встановлення повного кола осіб, які безпосередньо здійснювали платежі та керували рахунками, здійснювали зняття готівкових коштів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_13 ), які перебувають у приміщеннях банківських установ та становлять банківську таємницю, а також вилучити їх копії, а саме відомості про рух коштів по рахунках, що належать вищезазначеним підприємствам та інші копії документів які містяться в обліковій справі підприємства та мають відношення до відкривання та функціонування розрахункових рахунків вищезазначених підприємств за підписами службових осіб та засновників підприємств.

Слідчий в судове засідання не зявився, подав до суду заяву в якій вимоги викладені в клопотанні підтримав в повному обсязі та просив проводити розгляд провадження у його відстунітсь.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, про розгляд клопотання не повідомлялась відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши додані до клопотання документи, слід дійти наступного висновку.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до рей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Аналізуючи обґрунтування слідчого з фабулою кримінального правопорушення і наданими матеріалами, видно, що документи, доступ до яких слідчий просить надати дійсно перебуває у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, інформація, доступ до якої просить надати слідчий, може бути використана як доказ, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.160-166, 309 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , слідчому відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності слідчого відділу Оболонського управління поліції Головного управління Національної поліції в місті Києві ОСОБА_8 , слідчому відділення розслідування злочинів у сфері транспорту Голосіївського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві ОСОБА_9 , слідчим Генеральної прокуратури ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 та іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи, та прокурорам, які входять до складу групи прокурорів Генеральної прокуратури України, які входять до складу групи прокурорів, або за їх дорученням оперативним підрозділам, оперуповноваженим ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , тимчасовий доступ до речей і документів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_10 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »

(код ЄДРПОУ - НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_13 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_14 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_15 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_16 ), Філія-Полтавське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_17 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_16 ), ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_18 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_19 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_20 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_15 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_21 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_22 ) та становлять банківську таємницю за період з 01.01.2017 по 25.01.2018, а саме засвідчених належним чином копій: юридичної справи про відкриття та використання рахунків; карток із зразками підписів та відтисків печаток по відкриттю рахунків, наказів (протоколів зборів засновників) та інших документів, які містяться в справах з юридичного оформлення відкриття та використання рахунків; договорів щодо надання послуг системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги; комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по рахунках; інформації про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з`єднувались службові особи в паперовому та електронному вигляді за указаний період; відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк»; заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки за період з 01.01.2017 по 25.01.2018, щодо: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_6 ) відкрито та використовуються банківські рахунки № НОМЕР_23 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_14 ), № НОМЕР_24 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_22 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_7 ) відкрито та використовуються банківські рахунки № НОМЕР_25 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_15 ), № НОМЕР_26 АБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_16 ); ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_8 ) відкрито та використовуються банківські рахунки № НОМЕР_27 Філія-Полтавське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_17 ), № НОМЕР_28 АБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_16 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_9 ) відкрито та використовуються банківські рахунки № НОМЕР_29 ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_18 ), № НОМЕР_30 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_10 ) відкрито та використовуються банківські рахунки № НОМЕР_31 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_19 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_11 ) відкрито та використовуються банківські рахунки № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_22 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_12 ) відкрито та використовуються банківські рахунки № НОМЕР_34 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_20 ), № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_15 ), № НОМЕР_37 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_21 ); ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_13 ) відкрито та використовуються банківські рахунки № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_14 ), № НОМЕР_41 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_22 ).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 справа № 757/5446/18-к

Прим. 2 слідчий ОСОБА_3

Копія ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », Філія-Полтавське обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 ».

Виконавець: ОСОБА_1 05.02.2018 р.