У Х В А Л А
Іменем України
07 листопада 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами державної фіскальної служби ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами державної фіскальної служби ОСОБА_3 згідно якого просить надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення (в копіях), що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №0000064 від 13.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Клопотання мотивовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.01.14 по 31.12.14, шляхом не відображення в податковому обліку продаж нерухомого майна квартир у багатоквартирному житловому комплексі « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою АДРЕСА_2 , ухилились від сплати обов`язкових платежів до державного бюджету на суму 3 045 045 грн. Крім того встановлено, що на теперішній час, громадянин ОСОБА_4 , використовуючи підконтрольні підприємства, з метою ухилення від сплати податків, мінімізації прибутків продовжує використовувати схему розрахунку з контрагентами бартером або за готівку реалізовуючи житло у багатоквартирному житловому комплексі « ІНФОРМАЦІЯ_4 » без відображення в податковому обліку продажу нерухомості. Відповідно витягу з бази даних ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) мало відкритий рахунок № НОМЕР_3 (Євро) в період з 19.09.2012 року по 26.11.2015 року, мало відкритий рахунок № НОМЕР_4 (українська гривня, долар США) в період з 19.11.2005 року по 09.12.2016 року, мало відкритий рахунок № НОМЕР_5 (долар США) в період з 04.03.2014 року по 22.07.2015 року, мало відкритий рахунок № НОМЕР_6 (українська гривня, долар США) в період з 26.05.2005 року по 19.11.2015 року. Таким чином, в розпорядженні ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб`єкта господарювання - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які мають значення для встановлення сум перерахованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) коштів, повноти обчислення та сплати податків, осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунках вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємовідносин між суб`єктами підприємницької діяльності, джерел походження коштів та їх подальшого використання. Відомості щодо руху коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є таємницею, яка охороняється законом, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Кримінальне провадження №0000064 від 13.05.2016 року розслідується за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 .
Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Як вбачається з матеріалів клопотання необхідні для проведення досудового слідства документи перебувають у володінні зазначеної слідчим установи.
Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, беручи до уваги, що інформація, яка міститься в документах є важливою для встановлення обставин у кримінальному провадженні та може бути використані в якості доказів, з огляду на те, що судовому засіданні прокурор належним чином, з огляду на положення КПК України, довів необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, клопотання підлягає задоволенню в цій частині.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Разом з тим, прокурором не доведено наявність обставин, з якими законодавець передбачає можливість надання розпорядження на вилучення документів.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами державної фіскальної служби ОСОБА_3 , слідчим, які входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні тимчасовий доступ у до речей і документів з можливістю зробити копії, що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , а саме документів, які свідчать про обіг коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (Євро) з 19.09.2012 року по 26.11.2015 року, № НОМЕР_4 (українська гривня, долар США) з 19.11.2005 року по 09.12.2016 року, № НОМЕР_5 (долар США) з 04.03.2014 року по 22.07.2015 року, № НОМЕР_6 (українська гривня, долар США) з 26.05.2005 року по 19.11.2015 року, щодо відкриття, використання та закриття поточних рахунків; документів, що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

-картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (Євро) з 19.09.2012 року по 26.11.2015 року, № НОМЕР_4 (українська гривня, долар США) з 19.11.2005 року по 09.12.2016 року, № НОМЕР_5 (долар США) з 04.03.2014 року по 22.07.2015 року, № НОМЕР_6 (українська гривня, долар США) з 26.05.2005 року по 19.11.2015 року;

-платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (Євро) з 19.09.2012 року по 26.11.2015 року, № НОМЕР_4 (українська гривня, долар США) з 19.11.2005 року по 09.12.2016 року, № НОМЕР_5 (долар США) з 04.03.2014 року по 22.07.2015 року, № НОМЕР_6 (українська гривня, долар США) з 26.05.2005 року по 19.11.2015 року;

-документи, на підставі яких відкрито рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (Євро) з 19.09.2012 року по 26.11.2015 року, № НОМЕР_4 (українська гривня, долар США) з 19.11.2005 року по 09.12.2016 року, № НОМЕР_5 (долар США) з 04.03.2014 року по 22.07.2015 року, № НОМЕР_6 (українська гривня, долар США) з 26.05.2005 року по 19.11.2015 року;

-договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по рахункам № НОМЕР_3 (Євро) з 19.09.2012 року по 26.11.2015 року, № НОМЕР_4 (українська гривня, долар США) з 19.11.2005 року по 09.12.2016 року, № НОМЕР_5 (долар США) з 04.03.2014 року по 22.07.2015 року, № НОМЕР_6 (українська гривня, долар США) з 26.05.2005 року по 19.11.2015 року працівниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 );

-інформацію щодо ІР-адрес, з яких відбувалося керування рахунками службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (Євро) з 19.09.2012 року по 26.11.2015 року, № НОМЕР_4 (українська гривня, долар США) з 19.11.2005 року по 09.12.2016 року, № НОМЕР_5 (долар США) з 04.03.2014 року по 22.07.2015 року, № НОМЕР_6 (українська гривня, долар США) з 26.05.2005 року по 19.11.2015 року за допомогою системи «Клієнт-Банк»;

-документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), банківських операцій по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (Євро) з 19.09.2012 року по 26.11.2015 року, № НОМЕР_4 (українська гривня, долар США) з 19.11.2005 року по 09.12.2016 року, № НОМЕР_5 (долар США) з 04.03.2014 року по 22.07.2015 року, № НОМЕР_6 (українська гривня, долар США) з 26.05.2005 року по 19.11.2015 року;

-заяви на зняття коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (Євро) з 19.09.2012 року по 26.11.2015 року, № НОМЕР_4 (українська гривня, долар США) з 19.11.2005 року по 09.12.2016 року, № НОМЕР_5 (долар США) з 04.03.2014 року по 22.07.2015 року, № НОМЕР_6 (українська гривня, долар США) з 26.05.2005 року по 19.11.2015 року;

-документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (Євро) з 19.09.2012 року по 26.11.2015 року, № НОМЕР_4 (українська гривня, долар США) з 19.11.2005 року по 09.12.2016 року, № НОМЕР_5 (долар США) з 04.03.2014 року по 22.07.2015 року, № НОМЕР_6 (українська гривня, долар США) з 26.05.2005 року по 19.11.2015 року;

-банківської виписки (роздруківки руху коштів) по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (Євро) з 19.09.2012 року по 26.11.2015 року, № НОМЕР_4 (українська гривня, долар США) з 19.11.2005 року по 09.12.2016 року, № НОМЕР_5 (долар США) з 04.03.2014 року по 22.07.2015 року, № НОМЕР_6 (українська гривня, долар США) з 26.05.2005 року по 19.11.2015 року в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу).

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.
Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.
Роз`яснити службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: