Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/2614/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 квітня 2017 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення огляду, -
В С Т А Н О В И В:
Процесуальний прокурор - прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення огляду гаражних приміщень № НОМЕР_1 , 21, НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 за адресою : АДРЕСА_1 .
Посилався, на знаходження в провадженні матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000047 від 16.12.2016 року кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Вказував, що невстановлені досудовим розслідуванням особи, у період часу 2015-2016 років, використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, порушували офіційний порядок розмитнення товарів та відображали в документах податкового та бухгалтерського обліків неправдиві відомості щодо їх подальшої реалізації, внаслідок чого ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів до бюджету у особливо великих розмірах.
Також встановлено, що протягом 2015-2016 років БО «Християнська гуманітарна Місія «Єдність 1» () проведено митне оформлення в митному режимі «імпорт», як гуманітарна допомога від благодійних організацій нерезидентів - MISSION UND RELIEF LOGISTICS BV (Нідерланди), BARNA I UKRAINA (Норвегія), NODHJAELPSDEPOTET (Данія), Internationales Hilfswerk Osteuropahilfe «Triumph des Herzens» (Швейцарія), ASORIX E.V. (Німеччина), AVC HILFSWERK SCHWEIZ (Швейцарія) б/в товару (одяг, взуття, постільна білизна, матраци, дитячі іграшки, товари для дітей, речі домашнього вжитку і т.п.).

Вказані товари, БО «Християнська гуманітарна Місія «Єдність 1», декларує, як гуманітарну допомогу, яка згідно ст.287 Митного кодексу України звільняється від сплати ввізного мита. Набувачами гуманітарної допомоги відображені Релігійні та Громадські організації Полтавської, Дніпропетровської, Донецької та інших областей, а саме: БО "Благодійний фонд "Народна Армія", м.Дніпропетровськ, вул. Русанівська, 29Б, Віфлієм Релегійна Громада Християн Віри Євнгельської Пятидесятників, Дніпропетровська обл, смт Васильківка, вул. Фрунзе, 220, Комунальна Установа Полтавський обласний центр екстреної медичної допомоги та медицини катастроф, м. Кременчук, вул. Воровського, 22 , Кременчуцька Третя міська лікарня, м. Кременчук, вул. Павлова, 2, Територіальний центр соціального обслуговування (надання соціальних послуг) Департаменту праці та соціального захисту населення Шишацької селищної ради, с. Шишаки, вул. Партизанська 4.

Також за матеріалами клопотання встановлено, що фактично товари, які визнано гуманітарною допомогою, реалізуються за готівкові кошти представникам торгівельних мереж «секонд-хенд» Полтавської, Житомирської, Кіровоградської областей за ціною від 2 до 4 доларів США, без відповідного відображення по бухгалтерському і податковому обліках.

В подальшому товари «секонд хенд» реалізували за готівкові кошти фізичним та юридичним особам власникам торгових мереж «секонд-хенд» та магазини одягу «СТОК», які здійснюють роздрібну реалізацію товарів кінцевому споживачу.

Прокурор вказував, що 13.03.2017 року на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави проведено обшук гаражних приміщень АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , 39 за адресою: АДРЕСА_1 , які використовуються як склади БО «ХГМ «Єдність 1», за результатами якого виявлено та вилучено значну кількість різноманітного одягу та іншого майна.
Зазначав, що оскільки огляд вилучених речей не можливо було провести під час обшуку через їх значну кількість, останні залишено на відповідальне зберігання ОСОБА_5 , про що складено акт прийому передачі, а двері гаражних приміщень №№ НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_2 , 26, 32, 39 опечатані для збереження речей у такому вигляді до їх остаточного огляду та опечатування.
Оскільки виникла необхідність у проведенні остаточного огляду вказаних речей, з метою фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, просив слідчого суддю надати дозвіл на проведення огляду гаражних приміщень №№ НОМЕР_5 , НОМЕР_10 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 за адресою: АДРЕСА_1 .
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ч.1 та ч.2 ст.237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.
Згідно ч.5 ст.237 КПК України при проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіренням підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду. У разі якщо огляд речей і документів на місці здійснити неможливо або їх огляд пов`язаний з ускладненнями, вони тимчасово опечатуються і зберігаються у такому вигляді доти, доки не буде здійснено їх остаточні огляд і опечатування.
Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000047 від 16.12.2016р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами клопотання підтверджено, що вказані в клопотанні речі, виявлені в ході обшуку є об?єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінальним шляхом унаслідок ухилення від сплати податків та мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.
Є достатні обґрунтовані підстави вважати, що вказані речі знаходяться у зазначених в клопотанні приміщеннях.
Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно гаражні приміщення №№ 13, 16, 18, АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , 32, 39 за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить ТОВ «Дізопак» та ПП «Авторинок».
Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.
Керуючись ст.234 КПК України, -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на огляд гаражних приміщень № НОМЕР_13 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 за адресою: АДРЕСА_1 , що належать ТОВ «Дізопак» , ПП «Авторинок» та використовуються БО ««Християнська Гуманітарна Місія «Єдність 1», як склади, з метою виявлення, фіксації відомостей щодо обставин вчиненого кримінального правопорушення та вилучення речей, щодо яких відсутні складські та облікові документи, які є об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом унаслідок ухилення від сплати податків.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя /підпис/ ОСОБА_1
Слідчий суддя ОСОБА_1

27.04.2017