КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/3928/13-к
Провадження № 1-кс/552/629/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.05.2013 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Кузіна Ж.В., при секретарі Махиня І.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про тимчасовий доступ до документів та вилучення. В клопотанні посилався на те, що слідчим управлінням ДПС в Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000073, внесеного 13 травня 2013 року до ЄРДР відносно службових осіб ТОВ Агропромислове обєднання Цукровик Полтавщини ( код за ), які в грудні 2012 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 312 803 грн. за ч.1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Агропромислове обєднання Цукровик Полтавщини на протязі листопада грудня 2012 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках підприємствах податкові накладні, заповнені з порушеннями від ТОВ Агробудівельний альянс Астра, ТОВ КСК-АВТОМАТИЗАЦІЯ, ТОВ Контактенерго, ПП Салфіт, ТОВз ІІ Новофарм, ПП Сектор-Д, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 312 803 грн.

Для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів та вилучення ТОВ Агропромислове обєднання Цукровик Полтавщини, а саме: податкові накладні від ТОВ Агробудівельний альянс Астра на загальну суму ПДВ 285076,24 грн. за період лютий, травень, липень - жовтень 2012 року; податкова накладна № 407 від 31.10.12р. від ТОВ КСК-АВТОМАТИЗАЦІЯ на суму ПДВ 429,76 грн., виписана на іншого покупця, податкову накладну № 56 від 30.08.2012р. від постачальника ТОВ Контактенерго (і.п.н. 00) на суму ПДВ 10509,40 грн.; податкову накладну № 14 від 13.12.12р. від ПП Салфіт на суму ПДВ 303,57 грн.виписана на іншого покупця; податкові накладні від ТОВз ІІ Новофарм на суму ПДВ 10159,26 грн. та від ПП Сектор-Д на суму ПДВ 6325,00 грн.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Як вбачається з матеріалів клопотання, до ЄРДР внесено відомості щодо кримінального правопорушення за фактом ухилення в грудні 2012 року службовими особами ТОВ Агропромислове обєднання Цукровик Полтавщини від сплати податку на додану вартість на суму 312 803 грн.

Частиною 7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та приймаючи до уваги, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення ряду слідчих дій, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.159,160,162 - 164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів , які знаходяться у володінні ТОВА Агропромислове обєднання Цукровик Полтавщини ( , Полтавська область, Шишацький район, с. Яреськи, вул.. Новаторів, 24 ), а саме:

податкові накладні від ТОВ Агробудівельний альянс Астра на загальну суму ПДВ 285076,24 грн., а саме:

1) іпн 31 від 18.09.12 року №1128 на 72638,71 грн. (ПДВ - 14527,74 грн.);

2) іпн 31 від 10.09.12 року №492 на 853,80 грн. (ПДВ - 170,76 грн.);

3) іпн 31 від 23.07.12 року №1773 на 21181,30 грн. (ПДВ - 4236,26 грн.);

4) іпн 31 від 23.07.12 року №1774 на 12408,00 грн. (ПДВ - 2481,60 грн.);

5) іпн 31 від 27.07.12 року №2150 на 7858,50 грн. (ПДВ - 1571,70 грн.);

6) іпн 31 від 15.02.12 року №172 на 330412,97 грн. (ПДВ - 66082,59 грн.);

7) іпн 31 від 03.08.12 року №231 на 74579,60 грн. (ПДВ - 14915,92 грн.);

8) іпн 31 від 28.08.12 року №1606 на 51349,05 грн. (ПДВ - 10269,81 грн.);

9) іпн 31 від 16.08.12 року №1012 на 176000,00 грн. (ПДВ - 35200,00 грн.);

10) іпн 31 від 08.05.12 року №354 на 60674,10 грн. (ПДВ - 12134,82 грн.);

11) іпн 31 від 18.09.12 року №1130 на 545,60 грн. (ПДВ - 109,12 грн.);

12) іпн 31 від 18.09.12 року №1131 на 313,90 грн. (ПДВ - 62,78 грн.);

13) іпн 31 від 19.09.12 року №1225 на 12074,50 грн. (ПДВ - 2414,90 грн.);

14) іпн 31 від 19.09.12 року №1226 на 783,20 грн. (ПДВ - 156,64 грн.);

15) іпн 31 від 19.09.12 року №1227 на 6403,20 грн. (ПДВ - 1280,64 грн.);

16) іпн 31 від 19.09.12 року №1228 на 1619,20 грн. (ПДВ - 323,84 грн.);

17) іпн 31 від 20.09.12 року №1351 на 131,95 грн. (ПДВ - 26,39 грн.);

18) іпн 31 від 20.09.12 року №1353 на 82,30 грн. (ПДВ - 16,46 грн.);

19) іпн 31 від 21.09.12 року №1446 на 237,60 грн. (ПДВ - 47,52 грн.);

20) іпн 31 від 20.09.12 року №1352 на 47816,25 грн. (ПДВ - 9563,25 грн.);

21) іпн 31 від 21.09.12 року №1445 на 237,60 грн. (ПДВ - 47,52 грн.);

22) іпн 31 від 24.09.12 року №1559 на 1780,80 грн. (ПДВ - 356,16 грн.);

23) іпн 31 від 24.09.12 року №1560 на 1231,75 грн. (ПДВ - 246,35 грн.);

24) іпн 31 від 24.09.12 року №1561 на 14212,00 грн. (ПДВ - 2842,40 грн.);

25) іпн 31 від 24.09.12 року №1562 на 930,25 грн. (ПДВ - 186,05 грн.);

26) іпн 31 від 25.09.12 року №1639 на 9820,80 грн. (ПДВ - 1964,16 грн.);

27) іпн 31 від 25.09.12 року №1638 на 5940,50 грн. (ПДВ - 1188,10 грн.);

28) іпн 31 від 27.09.12 року №1830 на 8521,60 грн. (ПДВ - 1704,32 грн.);

29) іпн 31 від 28.09.12 року №1908 на 13112,00 грн. (ПДВ - 2622,40 грн.);

30) іпн 31 від 29.09.12 року №1949 на 871,20 грн. (ПДВ - 174,24 грн.);

31) іпн 31 від 04.10.12 року №311 на 4752,00 грн. (ПДВ - 950,40 грн.);

32) іпн 31 від 14.09.12 року №914 на 884,10 грн. (ПДВ - 176,82 грн.);

33) іпн 31 від 04.10.12 року №310 на 202,40 грн. (ПДВ - 40,48 грн.);

34) іпн 31 від 04.10.12 року №309 на 2675,20 грн. (ПДВ - 535,04 грн.);

35) іпн 31 від 04.10.12 року №312 на 30345,85 грн. (ПДВ - 6069,17 грн.);

36) іпн 31 від 06.10.12 року №434 на 26451,00 грн. (ПДВ - 5290,20 грн.);

37) іпн 31 від 06.10.12 року №436 на 13026,20 грн. (ПДВ - 2605,24 грн.);

38) іпн 31 від 06.10.12 року №435 на 1001,70 грн. (ПДВ - 200,34 грн.);

39) іпн 31 від 09.10.12 року №533 на 3497,20 грн. (ПДВ - 699,44 грн.);

40) іпн 31 від 17.10.12 року №1082 на 585,90 грн. (ПДВ - 117,18 грн.);

41) іпн 31 від 09.10.12 року №535 на 8498,50 грн. (ПДВ - 1699,70 грн.);

42) іпн 31 від 09.10.12 року №534 на 3528,00 грн. (ПДВ - 705,60 грн.);

43) іпн 31 від 09.10.12 року №531 на 14036,00 грн. (ПДВ - 2807,20 грн.);

44) іпн 31 від 10.10.12 року №660 на 8879,20 грн. (ПДВ - 1775,84 грн.);

45) іпн 31 від 10.10.12 року №661 на 4005,90 грн. (ПДВ - 801,18 грн.);

46) іпн 31 від 10.10.12 року №663 на 3326,40 грн. (ПДВ - 665,28 грн.);

47) іпн 31 від 10.10.12 року №662 на 13322,86 грн. (ПДВ - 2664,57 грн.);

48) іпн 31 від 11.10.12 року №748 на 1134,40 грн. (ПДВ - 226,88 грн.);

49) іпн 31 від 11.10.12 року №750 на 1788,40 грн. (ПДВ - 357,68 грн.);

50) іпн 31 від 11.10.12 року №749 на 422,40 грн. (ПДВ - 84,48 грн.);

51) іпн 31 від 11.10.12 року №747 на 3652,00 грн. (ПДВ - 730,40 грн.);

52) іпн 31 від 12.10.12 року №832 на 9680,00 грн. (ПДВ - 1936,00 грн.);

53) іпн 31 від 12.10.12 року №830 на 6986,35 грн. (ПДВ - 1397,27 грн.);

54) іпн 31 від 17.10.12 року №1087 на 1062,75 грн. (ПДВ - 212,55 грн.);

55) іпн 31 від 17.10.12 року №1084 на 31680,00 грн. (ПДВ - 6336,00 грн.);

56) іпн 31 від 17.10.12 року №1083 на 386,05 грн. (ПДВ - 77,21 грн.);

57) іпн 31 від 17.10.12 року №1085 на 33,79 грн. (ПДВ - 6,76 грн.);

58) іпн 31 від 17.10.12 року №1086 на 1232,00 грн. (ПДВ - 246,40 грн.);

59) іпн 31 від 18.10.12 року №1175 на 20856,00 грн. (ПДВ - 4171,20 грн.);

60) іпн 31 від 22.10.12 року №1350 на 792,00 грн. (ПДВ - 158,40 грн.);

61) іпн 31 від 22.10.12 року №1349 на 1672,00 грн. (ПДВ - 334,40 грн.);

62) іпн 31 від 22.10.12 року №1351 на 1856,80 грн. (ПДВ - 371,36 грн.);

63) іпн 31 від 23.10.12 року №1431 на 272,80 грн. (ПДВ - 54,56 грн.);

64) іпн 31 від 25.10.12 року №1600 на 6072,00 грн. (ПДВ - 1214,40 грн.);

65) іпн 31 від 29.10.12 року №1778 на 308,00 грн. (ПДВ - 61,60 грн.);

66) іпн 31 від 25.10.12 року №1599 на 13270,40 грн. (ПДВ - 2654,08 грн.);

67) іпн 31 від 29.10.12 року №1777 на 339,60 грн. (ПДВ - 67,92 грн.);

68) іпн 31 від 25.10.12 року №1598 на 615,40 грн. (ПДВ - 123,08 грн.);

69) іпн 31 від 29.10.12 року №1776 на 18304,00 грн. (ПДВ - 3660,80 грн.);

70) іпн 31 від 03.10.12 року №239 на 6693,40 грн. (ПДВ - 1338,68 грн.);

71) іпн 31 від 03.10.12 року №238 на 712,80 грн. (ПДВ - 142,56 грн.);

72) іпн 31 від 03.10.12 року №237 на 5106,85 грн. (ПДВ - 1021,37 грн.);

73) іпн 31 від 02.10.12 року №114 на 902,90 грн. (ПДВ - 180,58 грн.);

74) іпн 31 від 02.10.12 року №113 на 18754,05 грн. (ПДВ - 3750,81 грн.);

75) іпн 31 від 01.10.12 року №42 на 176000,00 грн. (ПДВ - 35200,00 грн.);

76) іпн 31 від 01.10.12 року №41 на 12320,00 грн. (ПДВ - 2464,00 грн.);

77) іпн 31 від 01.10.12 року №40 на 257,40 грн. (ПДВ - 51,48 грн.);

78) іпн 31 від 24.09.12 року №1563 на 2877,60 грн. (ПДВ - 575,52 грн.);

79) іпн 31 від 21.09.12 року №1443 на 246,40 грн. (ПДВ - 49,28 грн.);

80) іпн 31 від 19.09.12 року №1224 на 5221,40 грн. (ПДВ - 1044,28 грн.);

81) іпн 31 від 03.10.12 року №240 на 230,60 грн. (ПДВ - 46,12 грн.);

- податкова накладна № 407 від 31.10.12р. від ТОВ КСК-АВТОМАТИЗАЦІЯ на суму ПДВ 429,76 грн., виписана на іншого покупця.

- податкова накладна № 56 від 30.08.2012р. від постачальника ТОВ Контактенерго (і.п.н. 00) на суму ПДВ 10509,40 грн.;

- податкова накладна № 14 від 13.12.12р. від ПП Салфіт на суму ПДВ 303,57 грн., виписана на іншого покупця;

- податкові накладні від ТОВз ІІ Новофарм на суму ПДВ 10159,26 грн. та від ПП Сектор-Д на суму ПДВ 6325,00 грн.

Проведення заходу забезпечення кримінального провадження доручити старшому солідчому з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена шляхом подачі апеляційної скарги безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ж.В.Кузіна