Справа № 552/1275/13-к
У Х В А Л А

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

27 лютого 2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Самсонова О.А., при секретарі Сакун А.С., за участю старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1, розглянувши його клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ «Навігатор Комплект», -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС ВРКС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_2 звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ «Навігатор Комплект».

В клопотанні вказував, що в провадженні СУ ДПС України в Полтавській області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000032 від 03 грудня 2012 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Вказував, що під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Євротехсервіс 1991» (), шляхом відображення в податковому обліку фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Сеор Трест Трейдинг» (), ТОВ «Білайт Прим» (), ПП «Укртрансінвест» (), ТОВ «ТЕК «Київ Логістік» () умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2349192 грн., що в 7364 рази перевищує встановлений законом неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також вказував, що у період з 01.01.2009 року по 31.12.2012 року службові особи ТОВ «Євротехсервіс 1991» відображали по бухгалтерському та податковому обліках підприємства взаємовідносини з ТОВ «Навігатор Комплект» () по виконанню робіт по капітальному ремонту (облаштуванню) свердловин. Також встановлено, що виконання вказаних робіт на обєктах проводилося виключно працівниками ТОВ «Євротехсервіс 1991», при цьому з метою ухилення від сплати податків службові особи підприємства відображали виконання робіт від підприємств ТОВ «Сеор Трест Трейдинг», ТОВ «Білайт Прим», ПП «Укртрансінвест», ТОВ «ТЕК «Київ Логістік», які фактично вказані роботи не виконували.

Тому з метою встановлення обставин в кримінальному провадженні просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ «Навігатор Комплект».

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у володінні ТОВ «Навігатор Комплект», а також що вони в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також поданими до суду матеріалами доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено подання, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

Крім того, необхідно дати розпорядження про надання можливості вилучення оригіналів документів, враховуючи, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Навігатор Комплект» (), які перебувають у його володінні за адресою м. Київ, вул. Малинська,2/А, по взаємовідносинам з ТОВ "Євротехсервіс-1991" () за період з 01.01.2009 року по 31.12.2012 року, а саме договорів та додатків до них, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, специфікацій, сертифікатів, актів звірки, актів виконаних робіт, дозволів на виконання робіт, технічної документації та інших документів по фінансово-господарських взаємовідносинах.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Виконання ухвали доручити працівникам оперативних підрозділів ДПС у Полтавській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя О.А.Самсонова

27.02.2013