У Х В А Л А
20 грудня 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "

У С Т А Н О В И В:
До Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання заступника начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000035 від 12.10.2016 року, щодо факту створення невстановленими особами фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлений та допитаний як свідок директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 показав, що в серпні 2015 року, за грошову винагороду, без мети здійснення підприємницької діяльності, зареєстрував на своє ім`я вказане підприємство. В подальшому, ОСОБА_4 , первинних документів, фінансової та податкової звітності не формував та не підписував.

Крім того, як показав ОСОБА_4 , що банківських рахунків він не відкривав та будь-якого перерахування та зняття коштів з рахунків не здійснював.

Одночасно, в ході досудового слідства зібрано докази про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою місцезнаходження ніколи не знаходилось, основні фонди у підприємства відсутні, технічні та технологічні можливості для виготовлення товарів власного виробництва та надання послуг відсутні, а тому взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не мають реального характеру та є фіктивними, що дало змогу підприємствам реального сектору економіки незаконно сформувати податковий кредит та завищити валові витрати.

Відповідно до дослідження щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведеного відділом боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Вінницькій області № 10/16-00/39986872 від 28.01.2016 року, вбачається реєстрація (придбання) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності направленої на отримання прибутку, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки шляхом формування «фіктивного» податкового кредиту на їхню адресу.

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та матеріалів реєстраційної справи підприємства встановлено, що державна реєстрація підприємства проведена 02.09.2015 року, номер запису 1 007489.

Ухвалою слідчого судді Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 від 15.11.2016 року, надано дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів - банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які перебували у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), з їх подальшим вилученням, за період з 22.10.2015 року по 30.10.2016 року

Протоколом огляду вилучених документів встановлено, що відповідно до виписки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_3 (UAH), за період з 06.11.2015 року по 27.10.2016 року:

- дебет 54 908 659,03 грн.;

- кредит - 54 908 659,03 грн..

Відповідно до виписки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_4 (UAH), за період з 08.02.2016 року по 21.06.2016 року:

- дебет 306 083,51 грн.;

- кредит 306 480,00 грн..

Крім того, оглядом банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що відповідно до договору про обслуговування корпоративних платіжних карток № 92.07.000014 від 03.02.2016 року, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в особі ОСОБА_4 , та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі керуючого відділенням « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_1 ) ОСОБА_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито рахунок № НОМЕР_4 (ім`я держателя ОСОБА_4 , тип корпоративної карти EC/MC Business, валюта рахунку UAH).

Відповідно до роздруківки руху коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_4 встановлено, що невстановленими особами, в період з 08.02.2016 року по 21.06.2016 року, здійснено зняття коштів через банкомат (згідно тексту): АТМ АТМ3873 KIEV BRENCH 7, KIEV, UKR.

Таким чином, враховуючи матеріали реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », якими встановлено дату державної реєстрації підприємства, результати дослідження щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 10/16-00/39986872 від 28.01.2016 року, яким констатовано реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, а також результати огляду руху коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яким констатовано перерахування коштів на банківські рахунки по безтоварним операціям ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з підприємствами реального сектору економіки, за період: з моменту початку здійснення протиправної діяльності, а саме з 02.09.2015 року (дата державної реєстрації фіктивного підприємства), безперервно, по 27.10.2016 року (дата проведення останньої операції з перерахунку коштів), має місце вчинення невстановленими особами триваючого злочину, тобто злочину з неперервним здійсненням складу закінченого злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, котрі є необхідними для підтвердження чи спростування даних щодо проведення безтоварних операцій по всьому ланцюгу постачання, тобто до суб`єкту господарювання, який здійснює фіктивну діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та в подальшому до суб`єктів господарювання реального сектору економіки, належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, існує потреба у дослідженні інформації щодо осіб, якими здійснювалось зняття готівки з корпоративної платіжної карти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахунку № НОМЕР_4 , що знаходяться у володінні відділення « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса відділення: АДРЕСА_1 , адреса головного офісу: АДРЕСА_2 ), яка містить охоронювану законом таємницю банківську таємницю, за період з 08.02.2016 року по 21.06.2016 року, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які становить банківську таємницю, можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного, неупередженого розслідування. А також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних банківських документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні відділення « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса відділення: АДРЕСА_1 , адреса головного офісу: АДРЕСА_2 ).

Клопотання розглянуто слідчим суддею без виклику представників ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України т.я. заступник начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області довів наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, заяву слідчого, який клопотання підтримав, прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1,2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя вважає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які становить банківську таємницю, можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного, неупередженого розслідування та заступнику начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчий суддя констатує, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які становлять банківську таємницю, котрі є необхідними для підтвердження чи спростування даних щодо проведення безтоварних операцій по всьому ланцюгу постачання, тобто до суб`єкту господарювання, який здійснює фіктивну діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та в подальшому до суб`єктів господарювання реального сектору економіки, належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, існує потреба у дослідженні інформації щодо осіб, якими здійснювалось зняття готівки з корпоративної платіжної карти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахунку № НОМЕР_4 , що знаходяться у володінні відділення « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса відділення: АДРЕСА_1 , адреса головного офісу: АДРЕСА_2 ), яка містить охоронювану законом таємницю банківську таємницю, за період з 08.02.2016 року по 21.06.2016 року, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

За таких обставин клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з ст. 371 ч.3 КПК України у випадках, передбачених цим Кодексом, ухвала постановляється в нарадчій кімнаті складом суду, який здійснював судовий розгляд.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131,132,159,162 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та надати заступнику начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, а саме:

- фото та відео фіксації зняття готівки (на електронному носії інформації), з корпоративної платіжної картки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахунку № НОМЕР_4 , за період з 08.02.2016 року по 21.06.2016 року, що здійснювалось через банкомат: АТМ АТМ3873 KIEV BRENCH 7, KIEV, UKR;

- фото та відео фіксації внесення готівки (на електронному носії інформації), на корпоративну платіжну картку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахунку № НОМЕР_4 , за період з 08.02.2016 року по 21.06.2016 року,

що перебувають у володінні відділення « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса відділення: АДРЕСА_1 , адреса головного офісу: АДРЕСА_2 ), з їх подальшим вилученням.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її винесення, обов`язкова для виконання ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Білоцерківського міськрайонного суду

Київської області