пр. № 1-кс/759/138/17
ун. № 759/310/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 січня 2017 року Святошинський районний суд м.Києва в складі :

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_3 , клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », внесеного до ЄРДР за № 0000052 від 26.02.2016р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

10.01.2017 р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до оригіналів документів (здійснити їх виїмку) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 стосовно взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за весь період взаємовідносин, а саме: - відомості про залишок товару, що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: олія соняшникова нерафінована врожаю 2016 року, який знаходиться в нежитлових приміщеннях, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 та належать на праві власності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), станом на дату та час отримання даної ухвали суду; - угоди (контракти) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з додатками до них; вантажно-митні декларації та документи, які до них додавались; документів щодо придбання, перевезення, зберігання товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (олія соняшникова нерафінована для використання у харчовій промисловості з соняшнику врожаю 2016 року; макуха з насіння соняшнику, насипом, з насіння врожаю 2016 року; шрот з насіння соняшнику, насипом), які зберігаються в нежитлових приміщеннях, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 ; доручень (довіреностей) виданих від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; товарно-транспорних накладних; листи, претензії; інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань та надавались до вказаних вище документів, в тому числі інвойсів, сертифікатів походження та відповідності, CMR, тощо.

В обґрунтування свого клопотання посилався на те, що в ході досудового розслідвання встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності зареєструвала суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на ОСОБА_5 , який значиться директором та співзасновником даного товариства.

Допитаний як свідок ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , повідомив, що ніякого відношення до створення та фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не має, про факт реєстрації підприємства на його ім`я йому невідомо, контрактів, зовнішньо-економічних договорів, угод не складав та не підписував, документи бухгалтерського, податкового обліку не складав та не підписував.

Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з моменту державної реєстрації (28.10.2016) та взяття на податковий облік (30.10.2016) як платника податків:

-не отримано свідоцтва платника ПДВ;

-не подано жодної податкової декларації;

-не зареєстровано жодної податкової накладної в ЄРПН ДФС України щодо придбання чи (та) реалізації товарів (в т.ч. олії, шроту та макухи).

Однак, в ході досудового розслідування встановлено, що від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 заключено та підписано контракт №24-11/16 від 24.11.2016 на поставку сільськогосподарських культур та продукції в адресу нерезидента UAB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Литва) та безпосередньо розпочато відвантаження товару на експорт.

Так, 28.12.2016 до митного оформлення в митному режимі «експорт» подано митну декларацію ЕК 10 РР 500040408/2016/007997 на товар (олія соняшникова нерафінована) вага 3 150 000 кг., ціна товару 2 362 500 доларів США.

28.12.2016 до митного оформлення в митному режимі «експорт» подано митну декларацію ЕК 10 РР /2016/109963 на товар (олія соняшникова сира, нерафінована, наливом, вироблена у 2016 році) вага 5 250 000 кг., ціна товару 3 937 500 доларів США.

28.12.2016 до митного оформлення в митному режимі «експорт» подано митну декларацію ЕК 10 РР /2016/109964 на товар (олія соняшникова сира, нерафінована, наливом, вироблена у 2016 році) вага 5 250 000 кг., ціна товару 3 937 500 доларів США.

Так, 30.12.2016 до митного оформлення в митному режимі «експорт» подано митну декларацію ЕК 10 РР 508040001/2016/006043 на товар (шрот з насіння соняшнику насипом) вага 275 000 кг., ціна товару 38 500 доларів США.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) заключено та підписано контракт №05-12/16 від 05.12.2016 на поставку олії соняшникової нерафінованої, українського походження врожаю 2016 року в адресу нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_6 (Великобританія).

На виконання даного контракту 05.01.2017 до митного оформлення в митному режимі «експорт» подано митну декларацію ЕК 10 РР 500040408/2017/000045 на товар (олія соняшникова нерафінована врожаю 2016 року) вага 1 100 000 кг., ціна товару 819 500 доларів США.

Таким чином, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є власником ТМЦ (шрот з насіння соняшнику насипом та олія соняшникова нерафінована врожаю 2016 року), походження та подальша реалізація якого має ознаки ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах з боку невстановлених осіб.

При цьому встановлено, що станом на 05.01.2017 згідно митних декларацій та інших документів частина вищевказаного товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: олія соняшникова нерафінована, врожаю 2016 року, наливом, в кількості 4 250 000 кг. на суму 3 182 000 доларів США, знаходиться в нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 ,

Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 09.01.2017 № 77847468 нежитлові приміщення, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , належать на праві власності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ).

Отже, під час досудового розслідування встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету, а ТМЦ, що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), є знаряддям вчинення кримінального правопорушення та (або) отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а тому відповідають вимогам ст.98 та ч.3 ст.170 КПК України.
Документи і відомості ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та іншими фіктивними підприємствами обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій, встановлення ким саме укладалися договірні відносини та хто підписував первинні документи на вищевказаних підприємствах, які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи.

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав.

Особа у володінні якої знаходяться речі до суду до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, оскільки слідчим податкової міліції не винесено постанови про призначення почеркознавчої експертизи, слідчий суддя задовольняє вимоги викладені в клопотанні частково, а саме частині вилучення належних чином завірених копій документів.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 або за дорученням оперативним співробітникам, тимчасовий доступ до оригіналів документів та здійснити виїмку належним чином завірених їх копій у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 стосовно взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за весь період взаємовідносин, а саме:

- відомості про залишок товару, що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: олія соняшникова нерафінована врожаю 2016 року, який знаходиться в нежитлових приміщеннях, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 та належать на праві власності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), станом на дату та час отримання даної ухвали суду;

- угоди (контракти) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з додатками до них; вантажно-митні декларації та документи, які до них додавались; документів щодо придбання, перевезення, зберігання товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (олія соняшникова нерафінована для використання у харчовій промисловості з соняшнику врожаю 2016 року; макуха з насіння соняшнику, насипом, з насіння врожаю 2016 року; шрот з насіння соняшнику, насипом), які зберігаються в нежитлових приміщеннях, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 ; доручень (довіреностей) виданих від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; товарно-транспорних накладних; листи, претензії; інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань та надавались до вказаних вище документів, в тому числі інвойсів, сертифікатів походження та відповідності, CMR, тощо.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя