Справа № 369/7166/17
Провадження № 1-кс/369/1942/17
У Х В А Л А

07 липня 2017 року м. Київ

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами, які використовували реквізити зазначених підприємств-імпортерів протягом 2014 2016 років здійснювалось постачання на митну територію України фруктів та овочів за заниженою у 2-3 рази вартістю.
В подальшому вказана продукція реалізовувалась за готівкові кошти на ринках України за реальними цінами без належного відображення в податковій звітності, що надало можливість незаконного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки (через посередництво СГД, які виконують транзитну функцію у схемі формування штучного податкового кредиту) за рахунок ПДВ сплаченого митним органам.
Протягом 2017 року імпорт фруктів та овочів здійснювали підконтрольні СГД-імпортери: ТОВ «Фрудом» (код ЄДР 40418026) та ТОВ «Велес Фрут» (код ЄДР 40673211).
Також в ході досудового розслідування та отриманих матеріалів від ОУ ГУ ДФС у Київській області встановлено, що організатором вищевказаної протиправної схеми із ухилення від сплати митних та податкових платежів при імпорті фруктової продукції є гр. ОСОБА_4 , який тісно спілкується та надає вказівки гр. ОСОБА_5 , яка виконує функції бухгалтера, безпосередньо за погодженням з організатором протиправної схеми ОСОБА_6 здійснює формування та реєстрацію податкових документів підконтрольних СГД, в тому числі погоджує питання по сумам та контрагентам на які здійснюється оформлення документів по безтоварним операціям (так званий «продаж імпортного ПДВ»).
ОСОБА_5 проживає за адресою: АДРЕСА_1 .
Ухвалою слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області №1-кс/369/1608/17 від 09.06.2017 року було надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .
Щодо вилученого ноутбука H/P serial 2CE 3441 OPT винесено постанову про призначення комп`ютерно-технічної експертизи.
Відповідно до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.
У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.
Вивчивши клопотання, додані до нього документи, вислухавши прокурора, приходжу до переконання, що клопотання обґрунтоване, підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Згідно положення ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним участині другій статті 167цього Кодексу.
Згідно п. 1, 4 ч. 2 ст. 167 КПК України вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні дані вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди, або одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.
Згідно абзацу другого ч. 1 ст. 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
З огляду на положення ч. 2 ст. 167 та ч. 2 ст. 170 КПК України, майно, яке відповідає критеріям, визначеним кримінальним процесуальним законом, повинно арештовуватися незалежно від того, хто являється його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (зникнення чи відчуження) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Оскільки прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення,передбачене ч.5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України, зазначені у клопотанні речі можуть бути доказом вчинення злочину, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть зберігати на собі сліди злочину, бути прихованими, відчуженими чи пошкодженими з метою приховування слідів злочину, що може перешкодити кримінальному провадженню.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст.170-173 КПК України, слідчий суддя,-

Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на майно, яке вилучене в ході проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , відповідно до протоколу обшуку від 04.07.2017 р.: Ноутбук H/P serial 2CE 3441 OPT та зарядний пристрій. Папку сірого кольору в якій міститься:
1.Вантажно-митну декларація UA 125180/2017/607733 ТОВ «Велес фрут» від 30.06.17 на 2 арк.
2.Договір поставки ВФ-20 від 25.05.17 року між ТОВ «Велес фрут» та ТОВ «Авіант Південь» - на 2 арк.
3. Договір поставки ВФ-18 від 24.05.17 між ТОВ «Велес фрут» та ТОВ «Зеніт трейд» на - 2 арк.
4.Договір поставки ВФ-16 від 16.05.17 між ТОВ «Велес фрут» та ТОВ «Компанія хвиля» на 2 арк.
5.Договір поставки ВФ-17 від 23.05.17 між ТОВ «Велес фрут» та ТОВ «Максимус груп» на 2 арк.
6.Договір поставки ВФ-15 від 16.05.17 між ТОВ «Велес фрут» та ТОВ «Опер Агро Кеус» на 2 арк.
7.Договір поставки ВФ-21 від 21.05.17 між ТОВ «Велес фрут» та ТОВ «Омега Тор» на 2 арк.
8.Договір поставки ВФ-19 від 25.05.17 між ТОВ «Велес фрут», ТОВ «Оптима центр» з додатковою згодою на 2 арк.
9.Вантажно-митну декларація РН-0000074 від 24.05.17 року 1 арк.
10.Вантажно-митну декларація РН-0000089 від 24.05.17 року 1 арк.
11.Вантажно-митну декларація РН-0000090 від 24.05.17 року 1 арк.
12.Вантажно-митну декларація РН-0000091 від 24.05.17 року 1 арк.
13.Вантажно-митну декларація РН-0000092 від 24.05.17 року 1 арк.
14.Вантажно-митну декларація РН-0000064 від 23.05.17 року 1 арк.
15.Вантажно-митну декларація РН-0000065 від 23.05.17 року 1 арк.
16.Вантажно-митну декларація РН-0000066 від 23.05.17 року 1 арк.
17.Вантажно-митну декларація РН-0000067 від 23.05.17 року 1 арк.
18.Вантажно-митну декларація РН-0000068 від 23.05.17 року 1 арк.
19.Вантажно-митну декларація РН-0000075 від 24.05.17 року 1 арк.
20.Вантажно-митну декларація РН-0000076 від 24.05.17 року 1 арк.
21.Вантажно-митну декларація РН-0000079 від 25.05.17 року 1 арк.
22.Вантажно-митну декларація РН-0000080 від 25.05.17 року 1 арк.
23.Вантажно-митну декларація РН-0000081 від 25.05.17 року 1 арк.
24.Вантажно-митну декларація РН-0000093 від 25.05.17 року 1 арк.
25.Вантажно-митну декларація РН-0000069 від 24.05.17 року 1 арк.
26.Вантажно-митну декларація РН-0000071 від 24.05.17 року 1 арк.
27.Вантажно-митну декларація РН-0000072 від 24.05.17 року 1 арк.
28.Вантажно-митну декларація РН-0000073 від 24.05.17 року 1 арк.
29.Вантажно-митну декларація РН-0000070 від 24.05.17 року 1 арк.
30.Вантажно-митну декларація РН-0000094 від 26.05.17 року 1 арк.
31.Вантажно-митну декларація РН-0000095 від 26.05.17 року 1 арк.
32.Вантажно-митну декларація РН-0000096 від 26.05.17 року 1 арк.
33.Вантажно-митну декларація РН-0000097 від 26.05.17 року 1 арк.
34.Вантажно-митну декларація РН-0000098 від 26.05.17 року 1 арк.
35.Вантажно-митну декларація РН-0000060 від 22.05.17 року 1 арк.
36.Вантажно-митну декларація РН-0000061 від 22.05.17 року 1 арк.
37.Вантажно-митну декларація РН-0000062 від 22.05.17 року 1 арк.
38.Вантажно-митну декларація РН-0000063 від 22.05.17 року 1 арк.
39.Вантажно-митну декларація РН-0000082 від 25.05.17 року 1 арк.
40.Вантажно-митну декларація РН-0000083 від 25.05.17 року 1 арк.
41.Вантажно-митну декларація РН-0000084 від 25.05.17 року 1 арк.
42.Вантажно-митну декларація РН-0000085 від 25.05.17 року 1 арк.
43.Вантажно-митну декларація РН-0000086 від 25.05.17 року 1 арк.
44.Вантажно-митну декларація РН-0000087 від 25.05.17 року 1 арк.
45.Вантажно-митну декларація РН-0000088 від 25.05.17 року 1 арк.
46.Вантажно-митну декларація РН-0000099 від 26.05.17 року 1 арк.
47.Вантажно-митну декларація РН-0000031 від 18.04.17 року 1 арк.
48.Вантажно-митну декларація РН-0000056 від 21.05.17 року 1 арк.
49.Вантажно-митну декларація РН-0000112 від 06.06.17 року 1 арк.
50.Вантажно-митну декларація РН-0000116 від 12.06.17 року 1 арк.
51.Витяг на запит від 29.06.17 №1706191 ТОВ «Велес фрут» - 1 арк.
52.ТТН № ВН-0000046 від 27.04.17 1 арк.
53.ТТН № ВН-0000044 від 24.04.17 1 арк.
54.ТТН № ВН-0000030 від 18.04.17 1 арк.
55.ТТН № ВН-0000029 від 18.04.17 1 арк.
56.ТТН № ВН-0000028 від 17.04.17 1 арк.
57.ТТН № ВН-0000026 від 15.04.17 1 арк.
58.ТТН № ВН-0000024 від 13.04.17 1 арк.
59.ТТН № ВН-0000023 від 11.04.17 1 арк.
60.ТТН № ВН-0000022 від 09.04.17 1 арк.
61.ТТН № ВН-0000018 від 03.04.17 1 арк.
62.ТТН № ВН-0000111 від 01.06.17 1 арк.
63.ТТН № ВН-0000110 від 01.06.17 1 арк.
64.ТТН № ВН-0000102 від 26.05.17 1 арк.
65.ТТН № ВН-0000101 від 26.05.17 1 арк.
66.ТТН № ВН-0000054 від 21.05.17 1 арк.
67.ТТН № ВН-0000055 від 21.05.17 1 арк.
68.ТТН № ВН-0000053 від 15.05.17 1 арк.
69.ТТН № ВН-0000078 від 24.05.17 1 арк.
70.ТТН № ВН-0000077 від 24.05.17 1 арк.
71.Видаткова накладна № РН-0000053 від 15.05.17 1 арк.
72.Видаткова накладна № РН-0000054 від 21.05.17 1 арк.
73.Видаткова накладна № РН-0000056 від 21.05.17 1 арк.
74.Видаткова накладна № РН-0000077 від 24.05.17 1 арк.
75.Видаткова накладна № РН-0000078 від 24.05.17 1 арк.
76.Видаткова накладна № РН-0000101 від 26.05.17 1 арк.
77.Видаткова накладна № РН-0000102 від 26.05.17 1 арк.
78.Видаткова накладна № РН-0000110 від 01.06.17 1 арк.
79.Видаткова накладна № РН-0000111 від 01.06.17 1 арк.
80.Заробітня платня за червень 2017 від 30.06.17 ТОВ «Велес фрут» - 1 арк.
81.Заробітня платня за червень 2017 від 22.06.17 ТОВ «Велес фрут» - 1 арк.
82.Наказ №9/17 від 31.05.17 ТОВ «Велес фрут» - 1 арк.
83.Наказ №8т17 від 31.05.17 ТОВ «Велес фрут» - 1 арк.
84.Договір про надання поворотної безвідсоткової фінансової допомоги від 22.06.17 між ТОВ «Велес фрут» та ТОВ «ТОРАС ГРУП» - 1 арк.
88.Виписка на рахунку НОМЕР_1 UAH 1 арк.
89.Виписка на рахунку НОМЕР_2 1 арк.
90.Виписка на рахунку НОМЕР_2 1 арк.
91.Виписка на рахунку НОМЕР_2 1 арк.
92.Виписка на рахунку НОМЕР_2 1 арк.
Ухвала виконується слідчим негайно.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом 5 (пяти) днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1