Справа № 727/937/17
Провадження № 1-кс/727/280/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
07 лютого 2017 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

сторони кримінального провадження:

слідчий - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000209 від 24.11.2015р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України,-

В С Т А Н О В И В :
До суду звернувся слідчий відділу СУ ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В клопотанні посилається на те, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), зловживаючи службовим становищем протягом 2014-2015 років підробляли прийомні квитанції та інші документи щодо закупівлі у населення для забою великої рогатої худоби з метою легалізації фіктивного оприбуткування даної ВРХ на підприємстві та подальшої її реалізації по підробленим бухгалтерським документам підприємствам покупцям продукції тваринництва.

Під час досудового розслідування кримінального провадження було проведено обшуки по місцю фактичної діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 та по місцю проживання ОСОБА_4 , яка надає бухгалтерські послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Під час обшуків було виявлено та вилучено прийомні квитанції на закупку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » тварин від особистих підсобних господарств, паспорта ВРХ, ветеринарні картки до паспортів ВРХ, ветеринарні свідоцтва, відомості переміщення тварин.

Допитані в якості свідків 302 особи, дані яких зазначені в прийомних квитанціях на закупку ВРХ, в своїх показах вказують, що протягом 2014-2015 років ВРХ на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не здавали, підписи в прийомних квитанціях на закупку ВРХ їм не належать. Також, отримано відомості, що 18 осіб, дані яких зазначені в прийомних квитанціях на закупку ВРХ на момент складання квитанцій вже померли.

На підставі підроблених документів здійснювалось оприбуткування ВРХ на підприємстві, а в подальшому, як свідчать документи бухгалтерської звітності, продукція реалізовувалась іншим підприємствам.

У відповідності до підрозділу 2 розділу XX Перехідних положень Податкового кодексу України, у період до 1 січня 2015 року податок на додану вартість юридичними особами, які зареєстровані платниками податку на додану вартість, при здійсненні ними операцій з постачання власної виробленої продукції (молока, молочної сировини, молочних продуктів, м`яса, м`ясопродуктів, іншої продукції переробки тварин (шкур, субпродуктів, м`ясо-кісткового борошна), виготовленої з поставлених молока або м`яса в живій вазі сільськогосподарськими підприємствами, визначеними розділом V Податкового кодексу, іншими юридичними і фізичними особами, у тому числі фізичними особами підприємцями, які самостійно вирощують, розводять, відгодовують продукцію тваринництва, визначену розділом V Податкового кодексу, сплачується до спеціального фонду Державного бюджету України та на спеціальний рахунок, відкритий ними в органі державної казначейської служби, у відповідних розмірах, визначених підпунктом 6 пункту 1 підрозділу 2 розділу XX Кодексу. Сума податку на додану вартість, перерахована на спеціальний рахунок в органі державної казначейської служби, використовується переробним підприємством виключно для виплати сільськогосподарським товаровиробникам (в тому числі фізичним особам) компенсації за продані ними молоко і м`ясо в живій вазі.

Тобто, кошти які перераховувались ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на рахунок № НОМЕР_2 в органі державної казначейської служби в подальшому мали виплачуватись службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фізичним особам, у вигляді компенсації за здану продукцію тваринництва, однак вказані кошти були з казначейського рахунку за платіжними дорученнями директора Товариства ОСОБА_5 перераховані на рахунок Товариства № НОМЕР_3 в Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Кам`янець-Подільський Хмельницької області та не були виплачені особам, які мали право на отримання компенсації за продане м`ясо в живій вазі, про що свідчать допити 302 осіб.

28.12.2016 ОСОБА_6 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України.

Крім вказаного, на даний час є достатні підстави вважати, що підозрюваним ОСОБА_6 чи його донькою ОСОБА_5 на підставі підроблених документів були привласнені бюджетні кошти в сумі 483514 грн, які були призначені для виплати сільськогосподарським товаровиробникам компенсації за продане ними м`ясо в живій вазі, та відповідно вказані кошти були витрачені не за цільовим призначенням і підлягають стягненню до державного бюджету.

Зазначає, що з метою проведення об`єктивного, повного та неупередженого досудового слідства, отримання додаткових доказів та встановлення особи яка проводила зняття вказаних коштів з рахунку Товариства, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та можливості вилучення їх завірених копій, які перебувають у володінні Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Кам`янець-Подільський Хмельницької області (МФО НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_2 а саме: виписку про стан рахунку № НОМЕР_3 , роздруківки руху коштів на паперових та електронних носіях по вказаному рахунку за період з 01.01.2014 року по даний час, шляхи надходження грошових коштів, коли саме, звідки, від кого, в якій сумі та хто їх одержувач за період з 01.01.2014 по даний час; завірені копії заяв про видачу готівки з вказаного рахунку, платіжних доручень по цьому рахунку на переказ коштів, завірені копії касових ордерів, грошових чеків та інших касових документів; інформації на паперових носіях по електронній системі Банк - клієнт вказаного рахунку з розшифровкою, які платежі здійснювались, коли саме, в якій сумі, їх призначення та хто їх одержувач за період з 01.01.2014 року по даний час; копії документів юридичної справи клієнта банку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з можливістю встановлення хто, окрім директора мав доступ до рахунку та міг розпоряджатись вказаними коштами.

Вказує, що органом досудового розслідування необхідно провести ряд слідчих дій із вказаними документами, поряд із цим іншим чином та способом неможливо довести обставини вчинення кримінального правопорушення, які покладається довести органом досудового розслідування, а тому просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, приходжу до висновку.

Встановлено, що 24.11.2015 року до ЄРДР внесено відомості №0000209 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України, згідно яких: службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), зловживаючи службовим становищем протягом 2014-2015 років підробляли прийомні квитанції та інші документи щодо закупівлі у населення для забою великої рогатої худоби з метою легалізації фіктивного оприбуткування даної ВРХ на підприємстві та подальшої її реалізації по підробленим бухгалтерським документам підприємствам покупцям продукції тваринництва.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі, які перебувають у володінні Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Кам`янець-Подільський Хмельницької області (МФО НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_2 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
На підставі викладеного та керуючись ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст.ст. 110, 159, 163-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому відділу СУ ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання їх копій, а саме до виписки про стан рахунку № НОМЕР_3 , роздруківки руху коштів на паперових та електронних носіях по вказаному рахунку за період з 01.01.2014 року по час отримання ухвали суду, шляхи надходження грошових коштів, коли саме, звідки, від кого, в якій сумі та хто їх одержувач за період з 01.01.2014 по час отримання ухвали суду; заяв про видачу готівки з вказаного рахунку, платіжних доручень по цьому рахунку на переказ коштів, завірені копії касових ордерів, грошових чеків та інших касових документів;

інформації на паперових носіях по електронній системі Банк - клієнт вказаного рахунку з розшифровкою, які платежі здійснювались, коли саме, в якій сумі, їх призначення та хто їх одержувач за період з 01.01.2014 року по час отримання ухвали суду; документів юридичної справи клієнта банку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з можливістю встановлення хто, окрім директора мав доступ до рахунку та міг розпоряджатись вказаними коштами.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1