печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 липня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:
18.07.2017 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) та які стосуються відкриття, обслуговування, закриття банківських рахунків № НОМЕР_2 (980), відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код: НОМЕР_3 ), за період з 06.10.2016р. по 18.07.2017 року.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 13 липня 2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000055, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код: НОМЕР_4 ) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відомості внесені в Єдиний реєстр досудових розслідувань на підставі матеріалів та повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення ОУ ГУ ДФС у м. Києві №1031/7/26-15-21-1515 від 12.07.2017, згідно з якими встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код: НОМЕР_4 ) в період з січня 2016 року по травень 2017 року вигравши тендер у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код: НОМЕР_5 ) на реконструкцію системи теплопостачання, капітального ремонту систем автоматичного керування газорозподільних станцій, будівельно монтажних робіт, та інше, в результаті здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки «транзитності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 8 258 895,20 грн.

Крім того, встановлено, що вказані вище «транзиті» підприємства в період з січня 2016 року по травень 2017 року, безпідставно формували податковий кредит з податку на додану вартість, за рахунок підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код (код НОМЕР_18 ), які в свою чергу формували податковий кредит з ПДВ по ланцюгу постачання за рахунок підприємств імпортерів та виробників, а саме: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код: НОМЕР_19 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код: НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код: НОМЕР_21 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код: НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код: НОМЕР_23 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код: НОМЕР_24 ).

Відповідно до бази даних ГУ ДФС України АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код: НОМЕР_3 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності використовує поточні банківські рахунки № НОМЕР_2 (980), відкриті 06.10.2016р. в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), відкриття та використання яких здійснюється, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492.

Таким чином, документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код: НОМЕР_3 ), які зберігаються у банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), зберігають на собі сліди та інші відомості, які повинні бути використані як доказ фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а саме те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом завищення сум податкового кредиту з ПДВ.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Згідно зі ст. 62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового дозволу до речей та документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) та які стосуються відкриття, обслуговування, закриття банківських рахунків № НОМЕР_2 (980), відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код: НОМЕР_3 ), за період з 06.10.2016р. по час оголошення ухвали.

На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, що перебувають у володінні в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) та які стосуються відкриття, обслуговування, закриття банківських рахунків № НОМЕР_2 (980), відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код: НОМЕР_3 ), за період з 06.10.2016р. по 18.07.2017 року, а саме:

? заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даних рахунків;

? картки із зразками підписів та відбитка печатки;

? договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

? договорів про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

? платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

? заявок на видачу готівкових коштів;

? документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунків при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

роздруківок руху коштів на рахункам з зазначенням усіх наявних у банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/ 41018/17-к

Примірник № 2 наданий старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 .

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1