Справа № 755/2350/16-к
Ухвала
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 серпня 2016 року до суду надійшло зазначене клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять в собі банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в порушення вимог податкового законодавства ухилилися від сплати податку на землю, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Так встановлено, що підставою для початку досудового розслідування є колективна заява ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відповідно до якої встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не сплачують до державного бюджету України податок на землю за земельну ділянку площею близько 8 га., яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , на якій знаходиться майновий комплекс, що складається з будинків і споруд.
Також, встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_6 з метою особистого збагачення, свідомо не укладає із ІНФОРМАЦІЯ_4 договір оренди земельної ділянки розташованої за адресою: - АДРЕСА_1 , з метою уникнення сплати орендних платежів, що є грубим порушенням чинного законодавства України.
Так, досудовим розслідуванням встановлено, що 31.03.2006 року між представництвом ІНФОРМАЦІЯ_5 (орган приватизації) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договір №385/45-кп, щодо передачі у власність шляхом викупу цілісного майнового комплексу оптово-роздрібної плодоовочевої бази (об`єкт приватизації), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Відповідно до листа Представництва ІНФОРМАЦІЯ_5 №998/45-03 від 16.12.2005, ПП « ОСОБА_7 » здійснено попередню оцінку вартості орендованого майна цілісного майнового комплексу оптово- роздрібної плодоовочевої бази, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , яка станом на 31.10.2005 склала 18 955 тис грн.
Крім того встановлено, що ОСОБА_6 не маючи жодних правових підстав для користування і розпорядження земельною ділянкою площею понад 8 га., розташованою за адресою: АДРЕСА_1 , у період з 2006 року по теперішній час, здійснює збір грошових коштів за в`їзд та паркування вантажних та легкових автомобілів, здає в оренду приміщення на зазначеній земельній ділянці, чим також ухиляється від сплати податків.
Так, за вказівкою ОСОБА_6 працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » збирають грошові кошти в готівковій формі з власників автомобілів-підприємців, що ведуть свою господарську діяльність за адресою: АДРЕСА_1 , а саме за в`їзд та паркування автотранспорту на території вказаної земельної ділянки.
Досудовим розслідуванням 15.02.2016 проведено обшук в приміщеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого було виявлено первинні фінансові-господарські документи, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та печатки вищевказаних підприємств, за результатами чого виявлене було вилучено.
Здійснивши аналіз за допомогою інформаційно-аналітичних баз даних слідством встановлено, що директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » гр. ОСОБА_6 та її безпосередні близькі родичі числяться засновниками (власниками), службовими особами на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».
Так, вбачаються ознаки створення злочинної схеми кримінального правопорушення, що супроводжується умисним ухиленням від сплати податків, чим завдаються бюджету збитки.
В ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні ланцюгу руху грошових коштів їх походження та подальшого перерахування грошових коштів, по ланцюгу з залученням підприємств, що задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення, серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » має банківські рахунки № НОМЕР_10 (980 - UAH), № НОМЕР_10 (978 - EUR), № НОМЕР_10 (840 - USD), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » має банківські рахунки № НОМЕР_11 (980 - UAH), № НОМЕР_12 (980 - UAH), № НОМЕР_13 (980 - UАН), № НОМЕР_13 (978 - EUR), № НОМЕР_11 (978 - EUR), № НОМЕР_13 (840 - USD), № НОМЕР_11 (840 - USD), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » має банківські рахунки № НОМЕР_14 (980 - UAH), № НОМЕР_15 (980 - UAH), ПП « ОСОБА_8 » має банківські рахунки № НОМЕР_16 (840 - USD), № НОМЕР_17 (980 - UAH), № НОМЕР_18 (980 - UAH), № НОМЕР_19 (980 - UAH), № НОМЕР_20 (980 - UAH), № НОМЕР_20 (840 - USD), № НОМЕР_21 (980 - UAH), № НОМЕР_22 (980 - UAH), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » має банківські рахунки № НОМЕР_23 (980 - UAH), № НОМЕР_23 (978 - EUR), № НОМЕР_24 (980 - UAH), № НОМЕР_24 (978 - EUR), № НОМЕР_24 (840 - USD), № НОМЕР_23 (840 - USD), № НОМЕР_25 (980 - UAH), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » має банківські рахунки № НОМЕР_26 (980 - UAH), № НОМЕР_27 (980 - UAH), НОМЕР_28 (978 - EUR), № НОМЕР_28 (840 - USD), № НОМЕР_26 (840 - USD), № НОМЕР_26 (978 - EUR), № НОМЕР_28 (980 - UAH), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » має банківські рахунки № НОМЕР_29 (980 - UAH), № НОМЕР_30 (980 - UAH), № НОМЕР_30 (978 - EUR), № НОМЕР_30 (840 - USD), № НОМЕР_29 (840 - USD), № НОМЕР_29 (978 - EUR), № НОМЕР_31 (980 - UAH), відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), у володінні якого знаходяться документи справ з юридичного оформлення рахунків зазначеного підприємства та інші документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам вказаних підприємств.
З метою швидкого, повного, всебічного і неупередженого розслідування вищевказаного кримінального правопорушення та встановлення всіх обставин кримінального правопорушення, визначення обсягу наслідків, спричинених діяльністю підприємства, необхідно встановити розмір збитків, завданих державі та суспільству, з метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначеного підприємства, а також з метою встановлення та відстеження грошових обсягів та потоків підприємства, слідчий звернувся з даним клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме, документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », що становлять собою банківську таємницю.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних оригіналів документів, як вказує слідчий у клопотанні, слідчий суддя розглядає дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, вислухавши слідчого ОСОБА_3 , який підтримав клопотання та в обґрунтування послався на доводи наведені в клопотанні, слідчий суддя приходить до наступного.
Так, відповідно до вимог ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а також те, що вищезазначена інформація має істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, з урахуванням можливості використання як доказу відомостей, що містяться у такій інформацій та відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, що знаходиться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст. 110, 159, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ТУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та за доручення слідчого о/у ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у Дніпровському районі ТУ ДФС у м. Києві, капітану податкової міліції ОСОБА_10 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять в собі банківську таємницю, відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), яка знаходиться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), та надати дозвіл на проведення виїмки копій документів справ з юридичного оформлення та використання рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_10 (980 - UАН), № НОМЕР_10 (978 - EUR), № НОМЕР_10 (840 - USD), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_11 (980 - UAH), № НОМЕР_12 (980 - UAH), № НОМЕР_13 (980 - UAH), № НОМЕР_13 (978 - EUR), № НОМЕР_11 (978 - EUR), № НОМЕР_13 (840 - USD), № НОМЕР_11 (840 - USD), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) № НОМЕР_14 (980 - UAH), № НОМЕР_15 (980 - UAH), ПП « ОСОБА_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_16 (840 -USD), № НОМЕР_17 (980 - UAH), № НОМЕР_18 (980 - UAH), № НОМЕР_19 (980 - UAH), № НОМЕР_20 (980 - UAH), № НОМЕР_20 (840 -USD), № НОМЕР_21 (980 - UAH), № НОМЕР_22 (980 - UAH), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) № НОМЕР_23 (980 - UAH), № НОМЕР_23 (978 - EUR), № НОМЕР_24 (980 - UAH), № НОМЕР_24 (978 - EUR), № НОМЕР_24 (840 - USD), № НОМЕР_23 (840 - USD), № НОМЕР_25 (980 - UAH), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) № НОМЕР_26 (980 - UAH), № НОМЕР_27 (980 - UAH), НОМЕР_28 (978 - EUR), № НОМЕР_28 (840 - USD), № НОМЕР_26 (840 - USD), № НОМЕР_26 (978 - EUR), № НОМЕР_28 (980 - UAH), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_29 (980 - UAH), № НОМЕР_30 (980 - UAH), № НОМЕР_30 (978 - EUR), № НОМЕР_30 (840 - USD), № НОМЕР_29 (840 - USD), № НОМЕР_29 (978 - EUR), № НОМЕР_31 (980 - UAH) в завірених належним чином копіях, в тому числі:
- заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;
- інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;
- реєстраційних та установчих документів (статут підприємства, протокол Загальних зборів учасників), наданих від імені службових осіб підприємства при відкритті та функціонуванні зазначених рахунків;
- копій особистих документів службових осіб підприємства,
- договорів здійснення розрахунково-касового обслуговування та додатків до них;
- договорів банківського обслуговування шляхом проведення електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу клієнт-банк та додатків до них;
- інших договорів, укладених із вказаним суб`єктом підприємницької діяльності;
- карток із зразками підписів службових осіб та відбитків печаток підприємства;
- чеків на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємства за весь період діяльності;
- також, в обов`язковому порядку надати данні про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_10 (980 - UAH), № НОМЕР_10 (978- EUR), № НОМЕР_10 (840 -USD), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_11 (980 - UAH), № НОМЕР_12 (980 - UAH), № НОМЕР_13 (980 - UAH), № НОМЕР_13 (978- EUR), № НОМЕР_11 (978- EUR), № НОМЕР_13 (840 -USD), № НОМЕР_11 (840 -USD), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) № НОМЕР_14 (980 - UAH), № НОМЕР_15 (980 - UAH), ПП « ОСОБА_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_16 (840 -USD), № НОМЕР_17 (980 - UAH), № НОМЕР_18 (980 - UAH), № НОМЕР_19 (980 - UAH), № НОМЕР_20 (980 - UAH), № НОМЕР_20 (840 -USD), № НОМЕР_21 (980 - UAH), № НОМЕР_22 (980 - UAH), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) № НОМЕР_23 (980 - UAH), № НОМЕР_23 (978- EUR), № НОМЕР_24 (980 - UAH), № НОМЕР_24 (978- EUR), № НОМЕР_24 (840 -USD), № НОМЕР_23 (840 -USD), № НОМЕР_25 (980 - UAH), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) № НОМЕР_26 (980 - UAH), № НОМЕР_27 (980 - UAH), НОМЕР_28 (978- EUR), № НОМЕР_28 (840 -USD), № НОМЕР_26 (840 - USD), № НОМЕР_26 (978- EUR), № НОМЕР_28 (980 - UAH), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_29 (980 - UAH), № НОМЕР_30 (980 - UAH), № НОМЕР_30 (978- EUR), № НОМЕР_30 (840 -USD), № НОМЕР_29 (840 -USD), № НОМЕР_29 (978- EUR), № НОМЕР_31 (980 - UAH) в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, номер рахунку), суми та часу надходження (рік, місяць, година, хвилина, секунда), перерахування і видачі грошових коштів за весь наявний період, з моменту відкриття рахунків по момент закриття.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя