Справа № 454/3118/16-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24.01.2017 року Сокальський районний суд Львівської області у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

з участю прокурора ОСОБА_3 ,

підозрюваного ОСОБА_4 ,

провівши в приміщенні суду в м. Сокаль судове засідання у кримінальному провадженні по розгляду клопотання прокурора відділу нагляду додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України, ОСОБА_4 , місце народження та проживання АДРЕСА_1 , громадянина України, освіта вища, попереднє місце праці директор ВП «Шахта Степова» ДП «Львіввугілля», в даний час працюючого на посаді директора ВП «Шахта Межирічанська» ДП «Львіввугілля», раніше не судимого, підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212-1 КК України, -

в с т а н о в и в:

ОСОБА_4 підозрюється в тому, що перебуваючи на посаді директора Відокремленого підрозділу «Шахта «Степова» ДП «Львіввугілля», зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , взятого на податковий облік в органах державної податкової служби 15.04.2003 за №356 платником єдиних внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, будучи відповідальним відповідно до ст.67 Конституції України, розділу ІІІ ст.8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996-XIV від 16.07.99, ст.ст.16, 47, 168 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), п.12 ст.9 Закону України ,,Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування №2464-УІ від 08.07.10, за організацію бухгалтерського та податкового обліку на підприємстві, за повноту та своєчасність сплати податків, інших обов`язкових платежів до бюджету під час здійснення фінансово-господарської діяльності, переслідуючи мету направлену на умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, в період з 01.10.2014р. по 31.01.2016р., умисно не сплатив єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 3 174 828грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах. Відповідно до пункту 6.8.3 «Положення про ВП «Шахта «Степова» ДП «Львіввугілля», затвердженого ДП «Львіввугілля», обов`язок загального керівництва діяльністю підрозділу, розпорядження його коштами та майном покладено саме на директора підрозділу, а відповідно до п.9.21 Положення, саме ОСОБА_4 відповідає за достовірність нарахування та своєчасність сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, внесків до бюджету і фондів.

Отже, ОСОБА_4 повинен був зобов`язаний самостійно нараховувати, сплачувати всі податки та інші обов`язкові платежі до бюджету і фондів відповідно до вимог чинного законодавства, за винятком податку на прибуток, податку на додану вартість, збору за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок державного бюджету, а згідно п.9.21 ніс відповідальність за несвоєчасну сплату податків і зборів.

ОСОБА_4 незважаючи на вимоги Положення про ВП «Шахта «Степова», затвердженого наказом ДП «Львіввугілля», всупереч вимогам п.12 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» №2464-УІ від 08.07.2010, будучи службовою особою ВП «Шахта «Степова» ДП «Львіввугілля», в період з 01.10.2014р. по 31.01.2016р. не сплатив до державного бюджету нарахований розмір єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 3 174 828грн., достовірно знаючи, що своїми діями ухиляється від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, маючи при цьому фінансову можливість виконати таку сплату, не вжив заходів та не розподілив належним чином наявні кошти підрозділу.

ОСОБА_4 , маючи право першого банківського підпису фінансових документів, будучи розпорядником коштів відокремленого підрозділу, що поступали на рахунки підприємства від здійснення фінансово-господарської діяльності та від ДП «Львіввугілля» як фінансування, в період з 01.10.2014р. по 31.01.2016р., не в повному обсязі сплачував єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів, а перерахував кошти на потреби підрозділу, відмінні від виплати заробітної плати, страхових внесків, в т.ч. єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а саме: на придбання продуктів харчування та товарно-матеріальні цінності в сумі 7 618 877грн., маючи при цьому, реальну можливість сплатити вказані вище суми на сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що встановлено проведеним дослідженням фінансово-господарської діяльності підприємства та аналізом використаних коштів №¬1243/21-04 від 18.11.2016.

Таким чином, ОСОБА_4 , будучи службовою особою - директором ВП «Шахта «Степова» ДП «Львіввугілля», зобов`язаною сплачувати обов`язкові платежі до державного цільового фонду, діючи в порушення вимог п.12 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», в період з 01.10.2014р. по 31.01.2016р. умисно ухилився від сплати до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на суму 3 174 828грн., яка в 3000 разів перевищує установлений законодавством мінімум доходів громадян, що є великим розміром.

Отже, ОСОБА_4 підозрюється в умисному ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України.

Повідомлення про підозру ОСОБА_4 ґрунтується на доказах, зібраних в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні.

23.11.2016р. ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що до притягнення ОСОБА_4 до кримінальної відповідальності, в рахунок відшкодування завданих ним державі збитків та погашення заборгованості перед бюджетом, ВП «Шахта Степова» ДП «Львіввугілля» сплачено єдині внески на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на загальну суму 3 174 828 грн., що підтверджується платіжними дорученнями № 1300 від 11.10.16, №279 від 12.10.16, №253 від 26.10.16, №323 від 09.11.16, №1432 від 09.11.16 та листом Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області про стан сплати від 16.11.2016 року.

Враховуючи, що ОСОБА_4 вперше вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.212-1 КК України, і до притягнення його до кримінальної відповідальності добровільно сплатив внески на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, тому на підставі ч.4 ст.212-1 КК України підлягає звільненню від кримінальної відповідальності.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, просив звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.2 ст. 212-1 КК України, на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України у зв`язку із сплатою єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

Підозрюваний ОСОБА_4 підтримав клопотання прокурора, додатково повідомив, що зауважень до клопотання немає, з приводу чого 25.11.2016р. надав письмову заяву.

Заслухавши думки учасників кримінального провадження, суд приходить до висновку про те, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, а ОСОБА_4 звільненню від кримінальної відповідальності за ч.2 ст. 212-1 КК України на підставі наступного.

Так, згідно платіжних доручень № 1300 від 11.10.16, №279 від 12.10.16, №253 від 26.10.16, №323 від 09.11.16, №1432 від 09.11.16 та листом Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області від 16.11.2016р., встановлено, що за період з 04.10.2016р. по 15.11.2016р. ВП Шахта «Степова» ДП «Львіввугілля» сплачено єдиний внесок в сумі 3777612грн.

Таким чином, сплачено заборгованість по сплаті єдиного внеску на обов`язкове державне соціальне страхування, тобто відшкодовано збитки, завдані державі вчиненням кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212-1 КК України, до повідомлення ОСОБА_4 23.11.2016 року про підозру у вчиненні даного кримінального правопорушення.

Згідно ст. 212-1 ч. 4 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частиною другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Згідно ст. 284 ч. 2 п. 1 КПК України кримінальне провадження закривається судом, зокрема у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

На підставі викладеного суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання та звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212-1КК України, на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України та закриття кримінального провадження.

Керуючись ст. 212-1 ч. 4 КК України, ст. ст. 284 ч. 2 п. 1, 314 ч. 3 п. 2 КПК України, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 звільнити від кримінальної відповідальності за ч.2 ст. 212-1 КК України на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України.

Кримінальне провадження №00000140 відносно ОСОБА_4 за ст. ч.2 ст. 212-1 КК України - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Львівської області через Сокальський районний суд Львівської області протягом семи діб з дня її проголошення.

Головуючий: ОСОБА_1