У Х В А Л А
Іменем України
18 листопада 2015 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №0000191 від 22.07.2015, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ст.205 ч.2, ст.27 ч.5, ст.212 ч.3 КК України.

Клопотання мотивоване наступним. У ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, з корисливих мотивів, з метою прикриття незаконної діяльності, зареєстрували на ім`я підставної особи суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ). Після державної реєстрації зазначеного суб`єкту підприємницької діяльності у відповідних державних органах влади, невстановлені слідством особи усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх протиправних дій, використовують реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), з метою прикриття незаконної діяльності, при проведенні зовнішньоекономічної діяльності (далі ЗЕД) з експорту товарно-матеріальних цінностей (далі ТМЦ) за межі митної території України. Будучи допитаним, як свідок засновник, директор та бухгалтер (в одній особі) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) гр. ОСОБА_5 , показав, що ніякого відношення до реєстрації, здійснення фінансово-господарської діяльності та проведення зовнішньоекономічних операцій вказано товариства не має. Про товар, який переміщується в режимі «експорт» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) йому нічого не відомо, договорів ЗЕД з підприємствами нерезидентами він ніколи не готував та не підписував, нікого на це не уповноважував і взагалі не знав про їх існування, будь-яких документів до митного органу як підстави для переміщення товарів у митному режимі «експорт» не подавав та нікого на це не уповноважував, розрахунків за поставлені товари з ним, як єдиною службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) ніхто не проводив. Також, встановлено, що до Одеської та ІНФОРМАЦІЯ_3 для митного оформлення в режимі «експорт» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) подано митні декларації 500060703/2015/006368 від 30.07.2015, 500060703/2015/007211 від 21.08.2015, 504050002/2015/104878 від 12.08.2015, 500010003/2015/008122 від 28.08.2015 та 500010003/2015/008716 від 10.09.2015 згідно яких від імені службової особи вказаного товариства здійснюється експорт, пшениці 1го, 2го, та 3го класу, пшениці 5 та/або 6го класу. Митний орган виїзду Одеська та Миколаївська митниці ДФС. Митне оформлення здійснюється брокерськими компаніями ТОВ СМТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_4 ) та ДП " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_5 ). Митний орган виїзду Одеська та ІНФОРМАЦІЯ_8 . Таким чином, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) є власником ТМЦ (пшениці 1го, 2го, та 3го класу, пшениці 5 та/або 6го класу), при цьому єдиний засновник та службова особа вказаного товариства ОСОБА_5 фактично, будь якого відношення до купівлі та подальшої реалізації вказаних ТМЦ не має. Отже, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету. Згідно матеріалів досудового розслідування та баз даних ІНФОРМАЦІЯ_9 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) взято на податковий облік ІНФОРМАЦІЯ_10 у АДРЕСА_1 . Документи податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) мають суттєве значення по кримінальному провадженню, так як за їх допомогою можна проаналізувати рух коштів підприємства, фінансово-господарську діяльність, а також проаналізувати акти документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з контрагентами за 2015 рік. За допомогою актів документальних перевірок можна проаналізувати правильність обчислення та своєчасність внесення до бюджету сум податків. Вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, а також з метою доказування складу кримінального правопорушення необхідно вилучити саме оригінали вказаних документів з метою проведення почеркознавчої експертизи.

В судовому засіданні слідчий підтримав внесене клопотання, просив задовольнити в повному обсязі.

Представник особи у володіння якої перебувають документи зазначені у клопотанні в судове засідання не викликались, відповідно до приписів ч.2 ст. 163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, зо ініціативою суду не здійснюється, що відповідає ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до с.1 ст.132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положення ч.4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосування заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1,2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №0000191 від 22.07.2015, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ст.205 ч.2, ст.27 ч.5, ст.212 ч.3 КК України.

Як вбачається з матеріалів клопотання речі та документи доступ до яких просить отримати слідчий можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
За положенням ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання в права і свободи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності на виправданість такого втручання у права і свободи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості неможливо, беручі до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні клопотання підлягає задоволенню в частині надання доступу до документів зазначених в клопотанні.

Крім того, як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як тимчасовий доступ до документів.

Згідно з ч. 7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий навів підстав, в розумінні положень КПК України, достатніх для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165 та 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 або за його дорученням оперативному працівнику тимчасовий доступ до статутних, реєстраційних документів, а саме документів податкової звітності - декларацій, звітних та інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків та зборів, а саме податкові декларації у повному обсязі (з ПДВ, уточнюючі розрахунки з ПДВ, з податку на прибуток підприємства, податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників, податку, і сум утриманого з них податку), які відображають задекларовані доходи, збори, які вносилися службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ).

Статутні та реєстраційні документи, а саме: накази про призначення та зняття з посади посадових осіб та інших осіб, заява за формою № 1-ОПП, нотаріально засвідчену копію статуту, установчий договір з відміткою органу, що здійснив державну реєстрацію, копію свідоцтва про державну реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності, копію довідки органу державної статистики про включення до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, про присвоєння ідентифікаційного коду, довідку про взяття на облік платника податків за формою № 4-ОПП, реєстраційну заяву особи за формою № 1-Р, платіжний документ про сплату встановленої суми за свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ, свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ за формою № 2-Р наказів та інших документів, які знаходяться в юридичній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), а також документів перевірок вказаного підприємства, матеріали судово-претензійної роботи, щодо оскарження службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) висновків актів податкових перевірок та податкових повідомлень-рішень виписаних за такими актами за період 2015 рік, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 з правом їх вилучення.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2,3 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: