Номер провадження 1-кс/754/1265/14
У Х В А Л А
Іменем України

20.06.2014 року місто Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві в приміщенні суду клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 в кримінальному провадженні №0000033 від 24.05.2014 р. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

в с т а н о ви в :

Старший слідчий СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, погодженим з старшим прокурором прокуратури Деснянського району м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та надання розпорядження на їх вилучення в кримінальному провадженні №0000033 від 24.05.2014 р. за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України.

Клопотання мотивує тим, що під час досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (код ІПН НОМЕР_1 ), протягом 2012 року, в порушення п.п.168.2.1, п.168.2 ст. 168, п.177.2, п.177.4 ст.177 ПК України від 02.12.2010 р. № 2755-VІ, не перерахував до бюджету податок з доходів фізичних осіб у сумі 317 319,14 грн., а також в порушення п.188.1, ст. 88, п.198.6 ст. 198, п.200.1 ст.200 ПК України від 02.12.2010 р. № 2755-VІ, занизив податок на додану вартість у сумі 311 873,59 грн., чим умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 629 192,73 грн., які входять до системи оподаткування та введені у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значному розмірі.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що зазначені порушення були допущені в ході фінансово господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_5 з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), що встановлено Актом №11/26-52-17-01/ від 10.01.2014р., про результати документальної планової виїзної перевірки дотримання податкового, валютного та іншого законодавства ФОП ОСОБА_5 реєстраційний номер НОМЕР_1 адреса: АДРЕСА_1 за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_5 , за рахунок вищезазначених псевдорозрахункових операцій та сформованого податкового кредиту з ПДВ, який фактично «замовляють» роботи, послуги у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) незаконно занижують розмір податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету Держави, а кошти, які перераховуються ними в рахунок сплати даних псевдорозрахункових операцій, незаконно обготівковуються з банківських рахунків та повертаються ФОП ОСОБА_5 , внаслідок чого податки не нараховуються та не сплачуються, а кошти, які в рахунок сплати податків підлягають спрямуванню до бюджету Держави, в дійсності незаконно переводяться в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування України, та присвоюються.

Слідчим встановлено, що ФОП ОСОБА_5 , при здійсненні злочинної діяльності використовував банківські рахунки № НОМЕР_7 у валюті (Євро) та у національній валюті (Українська гривня), відкритий 09.01.2004 р., № НОМЕР_8 у національній валюті (Українська гривня) відкритий 30.03.2004 р., № НОМЕР_7 у валюті (Долар США) відкритий 09.01.2004 р., № НОМЕР_9 у національній валюті (Українська гривня) відкритий 29.03.2010 р. в ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_10 ).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за викладених обставин, просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя розглядає дане клопотання, згідно ст.163 ч.2 КПК України, без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши надані докази в обґрунтування клопотання в кримінальному провадженні слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання за наступних підстав.

Так, судом встановлено, що в провадженні старшого слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 перебуває кримінальне провадження №0000033 від 24.05.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України.

Відповідно до ст. 159 ч.1 КПК України одним із видів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів, який полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В обґрунтування клопотання про необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторона обвинувачення посилається на наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному кримінальному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Таким чином, враховуючи викладені обставини досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000033 від 24.05.2014 р. слідчий суддя приходить до переконання про наявність правових підстав для надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю документів, відносно клієнта ФОП ОСОБА_5 , які свідчать про відкриття та функціонування рахунків № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_9 в ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_10 ), що перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 », з можливістю їх вилучення, а в разі відсутності оригіналів завірених належним чином їх копій, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність підстав передбачених ст.132 ч.3 КПК України.

Керуючись ст.ст. 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Забезпечити тимчасовий доступ старшому слідчому фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні службових осіб акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_10 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , відносно клієнта фізичної особи - підприємця ОСОБА_5 (код ІПН НОМЕР_1 ), які свідчать про відкриття та функціонування рахунків № НОМЕР_7 у валюті (Євро) та у національній валюті (Українська гривня), № НОМЕР_8 у національній валюті (Українська гривня), № НОМЕР_7 у валюті (Долар США), № НОМЕР_9 у національній валюті (Українська гривня), з можливістю вилучення оригіналів, а в разі відсутності завірених належним чином їх копій, а саме:
- установчих документів;

- карток із відбитками печатки та зразками підпису ФОП ОСОБА_5 ;

- наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів;

- довіреностей;

- офіційного листування;

- ксерокопій паспортів осіб, на підставі яких було відкрито рахунки ФОП ОСОБА_5 № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_9 , заяви про відкриття вказаного рахунку, додатки до них;

- договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування;

- документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки);

- документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти клієнтом ФОП ОСОБА_5 (код і.п.н. НОМЕР_1 );

- інформації про рух коштів по рахункам № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_9 , що належать ФОП ОСОБА_5 , за період часу з 01.01.2012 року по 10.06.2014 року (на паперових та магнітних (електронних) носіях із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, з вказанням даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 20 липня 2014 року.

Відповідно до ст.166 ч.1 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1