н/п 1-кс/640/619/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"23" лютого 2017 р. м. Харків
Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого - ОСОБА_3 ,
представника філії " ІНФОРМАЦІЯ_1 "
ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ОСОБА_4 ,
До Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведення тимчасового доступу, з можливістю вилучення у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Філія Управління МГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , власних документів та документів по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ),у повному об`ємі, з усіма додатками, за період 2014-2016 років, а саме: книг обліку придбання товарів (робіт, послуг); книг обліку продажу товарів (робіт, послуг); наказів про призначення/звільнення службових осіб (директора, головного бухгалтера, фінансовий директор, директора юридичного департаменту, членів комітету конкурсних торгів та інших); посадових інструкцій службових осіб (директор, головний бухгалтер, фінансовий директор, директора юридичного департаменту, членів комітету конкурсних торгів та інших) та ОСОБА_6 (заступник директора з капітального будівництва і матеріально-технічного постачання), ОСОБА_7 (голова комітету з конкурсних торгів) та ОСОБА_8 (заступника начальника відділу капітального будівництва та інвестицій) ; документів (договорів з додатками, рахунків, рахунків-фактури, банківських документів, актів прийому-передачі, накладних, податкових накладних, товаротранспортних накладних, розрахунків, оборотно-сальдових відомостей та інші), які супроводжували укладання та виконання угод; положення про комітет конкурсних торгів; тендерної документації, а саме: тендерної пропозиції, документації конкурсних торгів, пропозиції конкурсних торгів, технічної специфікації, протоколу про розкриття конкурсних торгів (кваліфікаційних пропозицій, цінових пропозицій) з додаткам, повідомлення про акцепт пропозиції конкурсних торгів, протоколу про розкриття пропозицій конкурсних торгів, повідомлення учасникам про результати процедури закупівлі, повідомлення про акцепт пропозиції конкурсних торгів, оголошення про проведення відкритих торгів, оголошення про результати проведення торгів, протоколу засідання комітету з конкурсних торгів, реєстру отриманих пропозицій конкурсних торгів, протоколу оцінки пропозицій конкурсних торгів, інструкції учасникам торгів щодо підготовки тендерної пропозиції, заявки на участь у тендері і форми кваліфікаційних характеристик, інвесторської кошторисної документації в письмовому та електронному вигляді, проектів договорів, реєстраційних документів учасників конкурсних торгів та інших документів), які надавались учасниками торгів, де акцептовано пропозиції; тендерних пропозицій (заявок на участь у тендері, розрахунку ціни тендерної пропозиції із вказівкою вартості товарів, відомостей про кваліфікацію і кваліфікаційні документи, графіку виконання робіт, реєстраційних документів учасників конкурсних торгів та інших документів), які надавались під час проведення тендеру, де акцептовано пропозиції; документів, що свідчать про внутрішнє переміщення товарів; звітних документів з додатками (податкових декларацій) за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, де відображено фінансово-господарські взаємовідносини; заявки профільного відділу, про необхідність закупівлі ТМЦ, робіт, послуг; звіту профільного відділу про вивчення попиту та вартості на ТМЦ, роботи, послуги для продукції з додатками до нього, які придбалися.
У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у період 2014 2015 років, шляхом документальної імітації придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), штучно завищили податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати підприємства, у результаті чого, ухилились від сплати податків, на суму понад 3,5 млн.грн., що призвело до ненадходження коштів, у бюджет держави, в особливо великих розмірах.
Згідно висновків дослідження №18/20-40-16-10 від 18.05.2016 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів (накладних, декларацій) легалізували товарів (робіт, послуг) у сумі 23074515 грн. (ПДВ 3845752) у тому числі шляхом використання документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ». Разом з тим, 24.09.201 допитаний у якості свідка громадянин ОСОБА_9 , який згідно облікових даних рахується директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». У ході допиту ОСОБА_10 засвідчив, що став директором даного товариства за винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності. 25.09.2016 допитаний у якості свідка громадянин ОСОБА_11 , який згідно облікових даних рахується директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». У ході допиту ОСОБА_11 засвідчив, що став директором даного товариства за винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.
В ході проведення слідчо-оперативних заходів встановлено, що замовником послуг (робіт) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є підприємство ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Філія Управління МГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». За результатами тендерів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у 2015 році, укладено договір на проведення капітального ремонту газопроводу на переході а/д Харків-Вовчанськ 67-й км. (сума угоди 8,472 млн.грн.) та проведення реконструкції газопроводу Мар`ївка-Херсон з влаштуванням 2-х камер запуску-приймання очисного поршня та зміною 0,4 км. труби (сума угоди 40,964 млн.грн.) загальний розмір суми за договором на проведення капітального ремонту та реконструкції газопроводу склав 49,436 млн.грн. 21.01.2016 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відповідно налагодженої раніше схеми, проведено тендерні процедури державних закупівель та укладено договори на ремонт протягом поточного року магістральних газопроводів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » орієнтовною протяжністю 8 км. до ГРС-2 Кривого Рогу (капітальний ремонт газопроводу-відгалуження до ГРС-2 м. Кривий Ріг DN 500, PN 5,4 МПа, км 3-11), які планують відремонтувати за 22,76 млн.грн., ще 24,65 млн.грн. заплатять за переоснащення газопроводу-відгалудження до м.Зеленодольськ Апостолівського р-ну, Дніпровської області на ділянці ПК115-ПК155 (переізоляція газопроводу-відгалуження до м.Зеленодольськ Апостолівського району Дніпровської області км 8-16, ділянка ПК115-ПК155, орієнтовна довжина траси 4 км).
Одночасно встановлено службових та посадових осіб Філії Управління МГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які безпосередньо беруть участь у протиправній схемі та прикривають її, а саме: ОСОБА_6 (заступник директора з капітального будівництва і матеріально-технічного постачання), ОСОБА_7 (голова комітету з конкурсних торгів) та ОСОБА_8 (заступник начальника відділу капітального будівництва та інвестицій).
У ході проведеного огляду, встановлено, що неподалік с.Кресівський розташована Газорозподільна станція 2 (ГРС-2) Криворізького лінійного виробничого управління магістральних газопроводів Управління магістральних газопроводів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (координати за GPS 48 01.617 N 33 30.094 E). Згідно наявної документації на ділянці 3-11 кілометру відгалуження до зазначеної ГРС-2 компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » повинні здійснюватися роботи з капітального ремонту газопроводу. У ході огляду встановлено наявність ознак проходження під землею газопроводу у напрямку с.Новоіванівка. На відстані близько 350 метрів від ГРС-2 у зазначеному напрямку встановлено наявність викопаної ями (початку проведення робіт) розміром близько 3 на 5 метрів (координати за GPS 48 01.655 N 33 30.355 E), яку в подальшому було зарито без їх проведення. На зазначені, нібито, роботи, компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » складено акти виконаних робіт та вже було витрачено 3,6 млн. грн.
Також встановлено місце проведення робіт по ремонту газопроводу-відгалуження до м.Зеленодольск ділянка 8-16 кілометрів, які, ймовірно, проводять працівники Криворізького ЛВУМГ УМГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - повздовж дороги, неподалік населених пунктів Червона Зірка та Нива Трудова проводяться роботи по ремонту газопроводу (координати за GPS 47 43.562 N 33 36.377 E, 47 43.149 N 33 36.853 E, 47 42.028 N 33 38.140 E). Для виконання даних робіт використовується аналогічна схема розкрадання бюджетних коштів та ухилення від оподаткування в особливо великих розмірах шляхом використання реквізитів підприємств з ознаками «фіктивності» щодо штучного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємства. Так, протягом січня-листопада 2016 року від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Філія Управління МГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно тендерних договорів, на розрахункові ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надійшло грошових коштів у розмірі близько 39,1 млн. грн. (6,51 млн. грн. ПДВ), з яких останнім освоєно близько 35,1 млн. грн. (5,85 млн. грн. ПДВ), з яких 26 млн. грн. використано на придбання труби для проведення ремонтно-будівельних робіт магістральних газопроводів та близько 6,1 млн. грн. переведено на розрахункові рахунки підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », а також «транзитні» підприємства АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », за нібито, проведені будівельні роботи за договорами підряду, чи субпідряду.
У свою чергу підприємство АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), також безпосередньо проводить ремонтно-будівельні роботи для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Філія Управління МГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (відповідно тендерних угод) та при цьому використовує аналогічну схему розкрадання бюджетних коштів та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Для формування свого податкового кредиту та валових витрат використовує підприємства з ознаками «фіктивності», що й ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (на розрахункові рахунки даних підприємств протягом поточного року вже перераховано понад 1 млн. грн.).
Сторона обвинувачення зазначає, що у квітні 2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » отримало перемогу в тендерних процедурах державних закупівель та уклало угоди щодо проведення протягом ІІІ-ІV кварталу 2016 року капітального ремонту (реконструкції) та будівельних робіт з підприємствами реального сектору економіки, а саме: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Філія Управління МГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (загальна сума за угодою 41,6 млн.грн.). При виконанні даних робіт, відповідно тендерних договорів, підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовує аналогічну схему розкрадання бюджетних коштів та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Для формування свого податкового кредиту та валових витрат використовує підприємства з ознаками «фіктивності», як і ті що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », так і інші «фіктивні» СПД (укладання договорів підряду чи субпідряду на виконання робіт), а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », Українсько-російсько-американське ТОВ підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » та інші (через розрахункові рахунки даних підприємств протягом 2014-2016 років вже виведено з легального обігу грошових коштів у сумі понад 4,5 млн. грн.).
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятоюцієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотання, довела наявність достатніх підстав вважати, щодокументи Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період 2014-2016 років, а саме: книги обліку придбання товарів (робіт, послуг) в частині по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); книги обліку продажу товарів (робіт, послуг) в частині по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); документи (договори з додатками, рахунки, рахунки-фактури, банківські документи, акти прийому-передачі, накладні, податкові накладні, товаротранспортні накладні, розрахунки, оборотно-сальдові відомості), які супроводжували укладання та виконання угод з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), перебувають або можуть перебувати у володінні Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому клопотання в цій частині підлягає задоволенню.
При цьому, не підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних документів, а також «власних документів», та «у повному обсязі, з усіма додатками», як просить слідчий в клопотанні, виходячи з наступного.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Підстав до вилучення оригіналів документів слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, постанови про призначення криміналістичних експертиз, клопотань експертів про необхідність надання оригіналів документів для проведення таких експертиз, тощо, слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.
Крім того, в порушення вимог п. 3 ч. 2 ст. 160 КПК України, в зазначеній частині в клопотанні слідчого зазначено про необхідність надання тимчасового доступу до «власних документів», та документів «у повному обсязі, з усіма додатками», що суперечить вимозі закону вказати речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, та унеможливлює зазначення слідчим суддею в ухвалі назви, опису, інших відомостей, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ, як того вимагає п. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України.
Крім того, відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.
Надані до клопотання документи не надають правових підстав для його задоволення в частині надання тимчасового доступу до вказаних вище документів по взаємовідносинах філії " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з іншими суб`єктами господарювання, вказаними в клопотанні.
Із залученого стороною обвинувачення до клопотання Дослідження матеріалів №18/20-40-16-10 від 18.05.2016 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності КОМПАНІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТОВ код НОМЕР_3 слідує, що вказане дослідження фінансово-господарської діяльності КОМПАНІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТОВ проведено по взаємовідносинам лише з наступними товариствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), та за період з 01.12.2014 по 31.12.2015.
Так, згідно висновків, до якого прийшов головний державний ревізор-інспектор відділу боротьби з відмиванням доходів, отриманих злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_39 , аналізом матеріалів, про проведення фінансової операції КОМПАНІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТОВ код НОМЕР_3 встановлена ймовірність, що за результатами проведення наведених в дослідженні фінансових операцій: внесено до офіційних документів (декларацій, накладних) завідомо неправдивих відомостей, сформованих по неіснуючим операціям з придбання активів; легалізовано товари (роботи, послуги) у сумі 23074515 грн., (у т.ч. ПДВ 3845752 грн.) у т.ч. з використанням документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), які в подальшому були поставлені на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 .
Однак, на виконання вимог п. 5, п. 6 ч. 2 ст. 160, п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчому судді не доведено достатніх підстав вважати, що накази про призначення/звільнення службових осіб (директора, головного бухгалтера, фінансового директора, директора юридичного департаменту, членів комітету конкурсних торгів та інших); посадові інструкції конкретних службових осіб; положення про комітет конкурсних торгів; тендерна документація; тендерні пропозиції; документи, що свідчать про внутрішнє переміщення товарів; заявка профільного відділу, про необхідність закупівлі ТМЦ, робіт, послуг; звіт профільного відділу про вивчення попиту та вартості на ТМЦ, роботи, послуги для продукції з додатками до нього, які придбалися, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.
Крім того, в порушення вимог ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчим не доведена неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою звітних документів з додатками (податкових декларацій) за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, тендерної документації.
Стороною обвинувачення також не надано слідчому судді оригінали або копії документів, інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, щодо наявності достатніх підстав вважати, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, іншими, зазначеними в клопотанні конкретними службовими особами, та саме у зв`язку з чим й міститься вимога про надання тимчасового доступу до речей та документів в даному клопотанні, а саме, до наказів про призначення/звільнення службових осіб (директора, головного бухгалтера, фінансового директора, директора юридичного департаменту, членів комітету конкурсних торгів та інших), їх посадових інструкцій.
Інших актів перевірки, щодо інших суб`єктів господарювання, зазначених в клопотанні про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які б встановлювали порушення податкового, валютного, тендерного законодавства тощо, стороною обвинувачення так само до клопотання не залучено.
Підстави до задоволення клопотання, визначені в п. 2 ч. 5 ст. 163, ч. 6, ч. 7 ст. 163 КПК України, стороною кримінального провадження, яка звертається до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів під час досудового розслідування, в цій частині не доведені.
Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.1, п. 2, п. 3, п. 10, п. 19 ч.1 ст. 7 КПК України, слідчим, всупереч ч.3, 4, 5 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6, ч. 7 ст. 163 КПК України,не доведено, що на теперішній час потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в зазначеній клопотанні слідчого, прокурора; не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період 2014-2016 років, а саме: книг обліку придбання товарів (робіт, послуг) в частині по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); книг обліку продажу товарів (робіт, послуг) в частині по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); документів (договорів з додатками, рахунків, рахунків-фактури, банківських документів, актів прийому-передачі, накладних, податкових накладних, товаротранспортних накладних, розрахунків, оборотно-сальдових відомостей), які супроводжували укладання та виконання угод з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
Зобов`язати Філію« ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період 2014-2016 років, а саме: книг обліку придбання товарів (робіт, послуг) в частині по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); книг обліку продажу товарів (робіт, послуг) в частині по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); документів (договорів з додатками, рахунків, рахунків-фактури, банківських документів, актів прийому-передачі, накладних, податкових накладних, товаротранспортних накладних, розрахунків, оборотно-сальдових відомостей), які супроводжували укладання та виконання угод з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 23.03.2017.
Роз`яснити філії " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1