н/п 1-кс/766/1332/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
30.01.2017 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкриття конфіденційної інформації старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

Статистичної звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2016 рік:

-баланс сільськогосподарської продукції, форма 16-сг;

-звіт про стан сільськогосподарської техніки і надходження пального, форма 6-мех;

-облік тракторів, сільськогосподарських машин і енергетичних потужностей, форма 10-мех;

-звіт про реалізацію сільськогосподарської продукції, форма 21-заг, в якій повинна міститися інформація про напрями реалізації с/г продукції та наявність безпосередньо в господарстві на кінець звітного періоду 2016 року (власної та прийнятої на зберігання с/г продукції);

-баланс мінеральних добрив , форма 9-ф-сг;

-звіт про внесення мінеральних та органічних добрив, форма 9-б-сг;

-звіт про збір урожаю с/г культур, форма 29-сг;

-заключний звіт про підсумки сівби під урожай, форма 6-п*;

-статистична звітність 37-сг „Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт;

-звіт про механізацію с/г робіт, форма 9-мех*;

-посівні площі с/г культур під урожай 2016 року, форма 4-сг.

Розгляд клопотання провести без представників ІНФОРМАЦІЯ_1 у зв`язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000114 за фактами умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212, ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " шляхом вчинення безтоварних операцій із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " незаконно сформували останньому податковий кредит з ПДВ у період 2016 року на загальну суму більше 1 млн. грн. при реалізації сільськогосподарської продукції.

У лютому 2016 року ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договори оренди земельних ділянок з пайовиками с.Миколаївка на оренду ріллі 582 га (зареєстровано 546 га), загальна площа підприємства 1269 га. Земля використовується для вирощування зернових та технічних культур (пшениці і сорго).

У 2016 році ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для вирощування урожаю залучило СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». У податковій і бухгалтерській звітності витрати на 15 196,3 тис.грн., при цьому фактично підтверджується лише 11 435,7 тис.грн.

У теперішній час зібрано з орендованих площ урожай сорго у кількості 5 тис.тонн. ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою заниження прибутку і податкових зобов`язань з податку на додану вартість не відображає реалізацію і продаж сорго як власне. Встановлено, що приймання на елеваторах і ХПП оформлюється від імені СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Таким чином, заниження від сплати податків шляхом приховування факту реалізації сорго складає близько 1млн.грн., тим самим державному бюджету України у вересні-жовтні 2016 року завдано збитків у значних розмірах у вигляді несплати податку на прибуток і податку на додану вартість.

ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебуває на обліку у якості платника податків у ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи статистичної звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2016 рік, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

баланс сільськогосподарської продукції, форма 16-сг;

звіт про стан сільськогосподарської техніки і надходження пального, форма 6-мех;

облік тракторів, сільськогосподарських машин і енергетичних потужностей, форма 10-мех;

звіт про реалізацію сільськогосподарської продукції, форма 21-заг, в якій повинна міститися інформація про напрями реалізації с/г продукції та наявність безпосередньо в господарстві на кінець звітного періоду 2016 року (власної та прийнятої на зберігання с/г продукції);

баланс мінеральних добрив , форма 9-ф-сг;

звіт про внесення мінеральних та органічних добрив, форма 9-б-сг;

звіт про збір урожаю с/г культур, форма 29-сг;

заключний звіт про підсумки сівби під урожай, форма 6-п*;

статистична звітність 37-сг „Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт;

звіт про механізацію с/г робіт, форма 9-мех*;

посівні площі с/г культур під урожай 2016 року, форма 4-сг.

У вказаних документах містяться відомості, які вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, хто саме від імені ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підписував статистичні документи, які надавались до ІНФОРМАЦІЯ_1 , і які в подальшому будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується проведенням документальних перевірок, призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході яких мають бути досліджені їх оригінали.

Серед вказаних документів є підписані службовими особами підприємства та надані до органів податкової служби з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, які в подальшому будуть використані при дослідженні в ході проведення почеркознавчої та економічної експертиз. Призначення почеркознавчої експертизи обумовлено необхідністю встановлення осіб, які підписували документи від імені ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » призначення економічної експертизи обумовлено необхідністю встановлення розміру збитків, завданих злочином.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням почеркознавчої експертизи, в ході якої мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення експертиз.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представники ІНФОРМАЦІЯ_6 в судове засідання не викликалися на підставі ч. 3 ст. 162 КПК України.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, які вказані прокурором та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих документах, тому необхідно надати до них доступ.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.7 ч.1 ст. 162, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкриття конфіденційної інформації старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

Статистичної звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2016 рік:

-баланс сільськогосподарської продукції, форма 16-сг;

-звіт про стан сільськогосподарської техніки і надходження пального, форма 6-мех;

-облік тракторів, сільськогосподарських машин і енергетичних потужностей, форма 10-мех;

-звіт про реалізацію сільськогосподарської продукції, форма 21-заг, в якій повинна міститися інформація про напрями реалізації с/г продукції та наявність безпосередньо в господарстві на кінець звітного періоду 2016 року (власної та прийнятої на зберігання с/г продукції);

-баланс мінеральних добрив , форма 9-ф-сг;

-звіт про внесення мінеральних та органічних добрив, форма 9-б-сг;

-звіт про збір урожаю с/г культур, форма 29-сг;

-заключний звіт про підсумки сівби під урожай, форма 6-п*;

-статистична звітність 37-сг „Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт;

-звіт про механізацію с/г робіт, форма 9-мех*;

-посівні площі с/г культур під урожай 2016 року, форма 4-сг.

Встановити строк дії ухвали до 28.02.2017 року.
Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.
СуддяОСОБА_1