Доманівський районний суд Миколаївської області
Справа № 475/36/17 Провадження № 1-кс/475/4/17
У Х В А Л А
про відмову в наданні дозволу на проведення
позапланової виїзної ревізії

02.02.2017смт. Доманівка

Слідчий суддя Доманівського районного суду Миколаївської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , сільського голови Зеленоярської сільської ради Доманівського району ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Доманівського ВП Вознесенського ВП ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_5 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,
В С Т А Н О В И Л А:

Старший слідчий СВ Доманівського ВП Вознесенського ВП ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_5 за погодженням з прокурором Доманівського відділу Вознесенської місцевої прокуратури ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії.

Зазначене клопотання обґрунтоване тим, що СВ Доманівського ВП Вознесенського ВП ГУНП в Миколаївській області розслідується кримінальне провадження №000707, внесене до ЄРДР 08.12.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Провадження внесене за фактом внесення недостовірної інформації до офіційних документів службовими особами Зеленоярської сільської ради.

Так, протягом 2015 р. службовими особами Зеленоярської сільської ради Доманівського району Миколаївської області вносились недостовірні відомості до рішень виконавчого комітету вказаної сільської ради щодо надання та виплати матеріальної допомоги згідно поданих заяв громадян. Загальна сума виплачених коштів складає близько 50 000 грн.

Допитані в ході досудового розслідування свідки ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та інші пояснили, що заяв на адресу сільської ради про отримання матеріальної допомоги не писали, допомогу не отримували.

Допитана під час досудового розслідування головний бухгалтер Зеленоярської сільської ради ОСОБА_9 пояснила, що у 2015 р. згідно бюджетної програми Турбота кошторисом сільської ради заплановані видатки на матеріальну допомогу особам, які потребують допомоги на лікування та оздоровлення, а також учасниками АТО. Протягом 2015 р. всі грошові кошти Доманівського району були перераховані на рахунки голови та секретаря сільської ради.

Старший слідчий ОСОБА_5 для забезпечення проведення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування у кримінальному провадженні вбачає необхідність дослідження окремих питань фінансово-господарської діяльності, а тому просить дати дозвіл на проведення працівниками ДФІ в Миколаївській області позапланової ревізії (документальної перевірки) фінансово-господарської діяльності вказаної сільської ради з питань:

- чи відповідає вимогам законодавства стан бухгалтерського обліку та фінансової звітності в Зеленоярській сільській раді Доманівського району Миколаївської області;

- яка загальна сума грошових коштів була нарахована та виплачена в якості матеріальної допомоги за КЕКВ 2730 мешканцям Зеленоярської сільської ради Доманівського району Миколаївської області протягом 2015 р.;

- яку грошову суму отримували щомісячно мешканці Зеленоярської сільської ради Доманівського району Миколаївської області в якості матеріальної допомоги, вказати ПІБ отримувача, суму до виплати, яким чином здійснювалась виплата;

- яка загальна сума спричинених матеріальних збитків, заподіяна внаслідок незаконних службових осіб Зеленоярської сільської ради.

У судове засідання старший слідчий ОСОБА_5 не з`явилася, її неявка не перешкоджає розгляду клопотання.

Процесуальний керівник у даному провадженні ОСОБА_3 , який погодив ініційоване слідчим клопотання, у ході розгляду підтримав його та просив надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії.

Сільський голова ОСОБА_4 не заперечувала проти задоволення клопотання, при цьому повідомила, що документи, які стосуються виплат, а саме рішення виконкому та протоколи засідань виконавчого комітету за 2015 р., оригінали заяв громадян за 2015 р. про надання допомоги вилучені з сільської ради. Документи щодо підтвердження виплат матеріальної допомоги громадянам за 2015 р. колишнім сільським головою ОСОБА_10 та секретарем ОСОБА_11 не передані на зберігання до сільської ради, тобто у Зеленоярській сільській раді вказаних документів немає.

Заслухавши прокурора ОСОБА_3 , сільського голову Зеленоярської сільської ради ОСОБА_4 , дослідивши матеріали, долучені до клопотання, та матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку про відсутність підстав для надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії.

До повноважень слідчого судді належить здійснення у порядку, передбаченому КПК України, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

З урахуванням зазначеного, при розгляді даного клопотання, слідчим суддею вирішується лише питання про наявність підстав для надання чи відмови у наданні дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії з дотриманням при цьому прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.8 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Питання, що слідчий ініціює при проведенні ревізії, нею необґрунтовані на предмет необхідності їх з`ясування шляхом саме проведення ревізії.

Так, питання: чи відповідає вимогам законодавства стан бухгалтерського обліку та фінансової звітності в Зеленоярській сільській раді необґрунтоване взагалі.

Питання щодо розміру грошових коштів нарахованих та виплачених за КЕКВ 2730 протягом 2015 р. можливо з`ясувати шляхом витребування відповідних звітів до відповідних фінансових установ без призначення ревізії.

За відсутності документів на підтвердження отримання коштів громадянами у сільській раді, про що зазначила сільський голова ОСОБА_4 , вирішення питання щодо загального розміру суми отриманих громадянами коштів в якості матеріальної допомоги, як і загальна сума спричинених збитків сільській раді, ревізією не може бути вирішене, у зв`язку з чим з`ясування цих питань має вирішуватися в іншому порядку (допитами свідків, проведенням відповідних експертиз тощо).

Питання винуватості службових осіб є юридичним критерієм, яке має вирішуватися слідчим при оцінці усіх зібраних у ході розслідування доказів у сукупності.

Крім цього, як вбачається з матеріалів кримінального провадження №000707 слідчому за ухвалою слідчого судді надавалися тимчасові доступи до документів, в тому числі що містять банківську таємницю, щодо руху коштів за платіжними дорученнями Зеленоярської сільської ради. Результати слідчих дій за цими ухвалами матеріали провадження не містять.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання є необґрунтованим, наразі передчасним, а тому задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного і керуючись ст. 22, 93, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И Л А:
У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ Доманівського ВП Вознесенського ВП ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_5 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : ОСОБА_1