1Справа № 335/8040/17 1-кс/335/5386/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 липня 2017 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Запоріжжя клопотання прокурора відділу прокуратури Запорізької області юрист 1 класу ОСОБА_2 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за №0000002 від 05.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу прокуратури Запорізької області юрист 1 класу ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням про звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000002 від 05.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначив, що прокуратурою Запорізької області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000002 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які у період 2015 та 2016 років, шляхом заниження об`єкту оподаткування, а саме заниження доходу від продажу полістиролу раніше імпортованого з Російської Федерації та придбаного у підконтрольного їм ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3,6 млн. грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період 2015 та 2016 року, з метою заниження об`єкту оподаткування при проведенні операцій з реалізації полістиролу, який імпортовано з Росії та придбано у підконтрольного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 158,9 млн. грн., використовуючи для розрахунків з покупцями карткові рахунки фізичних осіб, здійснюють продаж товару за готівкові кошти, без відображення у податковій звітності повної суми отриманих доходів, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, та таким чином ухилились від сплати податку на прибуток на суму більш ніж 3,6 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Сума нанесеної шкоди державі підтверджена висновками аналітичного дослідження УБВДОЗШ ГУ ДФС у Запорізькій області № №74/08-01-16-00-08/36164207 від 28.12.16, якими, зокрема, встановлено наступне:

Підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_3 від 08.10.2008 №7465. На даний час знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 . Стан платник податку за основним місцем обліку. Вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля. Статутний капітал 24 000 000 грн.
Директор, головний бухгалтер та засновник (бенефіціарний власник) ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_3 ). Юридична адреса: АДРЕСА_1 . Платник ПДВ: код реєстру 72, номер свідоцтва ПДВ 200277190 від 27.10.2008.

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює придбання полістиролу на території України у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстроване 16.10.2014 ІНФОРМАЦІЯ_5 . Знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 з 17.10.2014. Зареєстрований статутний капітал 24 млн. грн. Податкова адреса: АДРЕСА_2 . Директор та головний бухгалтер ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_4 ), засновник ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_5 , м. Запоріжжя). Основний вид діяльності - неспецiалiзована оптова торгівля. Відкрито банківські рахунки в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ЗРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", м. Запоріжжя, ЗФ АТ ІНФОРМАЦІЯ_9 , ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ".

Також встановленою, що існує ймовірність продажу полістиролу імпортного походження за готівкові кошти без відповідного відображення отриманих доходів у податковій звітності. При цьому сума таких доходів за 2015-2016 рр. складає понад 20 млн. грн. У зв`язку з чим можливо, що посадові особи при проведенні імпортних операцій, та подальшої реалізації придбаного товару на території України за готівкові кошти без відповідного відображення обсягів реалізації, ухиляються від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток в особливо великих розмірах шляхом несплати податків на суму понад 3,6 млн.грн.

Крім того встановлено, що значна частина коштів за реалізований полістирол отримується від покупців не на розрахункові рахунки підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а на банківський картковий рахунок № НОМЕР_6 відкритий на ім`я ОСОБА_4 , іпн. НОМЕР_3 у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 ).

Таким чином, у сторони обвинувачення є наявні обґрунтовані підозри вважати, що директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , іпн. НОМЕР_3 , мешкає за адресою: АДРЕСА_3 , разом з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та іншими невстановленими особами, в період 2015-2016 років здійснили ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, шляхом організації діяльності з продажу полістиролу за готівкові кошти, без відображення у податковій звітності підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » повної суми отриманих доходів, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, та таким чином ухилились від сплати податку на прибуток на суму більш ніж 3,6 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Отримання інформації, яка містить охоронювану законом таємницю про рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_6 відкритому на ім`я ОСОБА_4 , іпн. НОМЕР_3 , має на меті встановлення джерел походження грошових коштів, які надходили на рахунок фізичної особи, їх призначення та шляхів їх подальшого руху, встановлення осіб, які фактично розпоряджались рахунком, осіб зацікавлених у проведенні таких транзакцій, встановлення можливих свідків, яким відомі обставини, за яких відбувалось вказані фінансові операції. Вказані обставини відносяться до події кримінального правопорушення та підлягають доказуванню відповідно до ст. 91 КПК України.

Прокурор посилаючись на те, що виписка руху грошових коштів по картці зазначеної особи має суттєве значення для встановлення важливих обставин на стадії досудового розслідування, просить клопотання задовольнити, надати тимчасовий доступ, а також дозвіл на вилучення документації, яка знаходиться у приміщенні Публічного Акціонерного Товариства Комерційний банк « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_8 , код банку НОМЕР_9 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_4 , а саме: виписки руху по банківському картковому рахунку № НОМЕР_6 та документів щодо відкриття та використання вказаного рахунку.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, враховуючи думку прокурора, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказана у клопотанні інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000002 від 05.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Надати прокурору прокуратури Запорізької області ОСОБА_2 , або за його дорученням співробітникам поліції, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_7 ), розташованого за адресою:

АДРЕСА_4 по банківському картковому рахунку № НОМЕР_6 відкритому на ім`я ОСОБА_4 , іпн. НОМЕР_3 , а саме:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому та електронному носії (CD-R диск) по банківському картковому рахунку № НОМЕР_6 за період з 01.01.2014 по 18.07.2017, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні індивідуальні податкові номери, ПІБ, коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, договорів про видачу та обслуговування банківських, платіжних пластикових карток, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, фізичних осіб, що відкривали рахунок, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

- заяв на отримання чекових книжок, готівкових коштів, довіреностей на осіб, які мають право на отримання коштів з рахунків; карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами на рахунку; грошові чеки про отримання готівки у касі банку, а також інші документи щодо зняття готівкових коштів по банківського рахунку;

- договорів з додатками, інших документів про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, SMS послуги, «Онлайн-банкінг», а також даних та документів, якими зафіксовано номер телефону, ІР-адрес, через які здійснювався зв`язок з сервером банку; даних та документів щодо унікальних ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання, МАС-адрес, повних реквізитів юридичних або фізичних осіб, якими здійснювався зв`язок з сервером банку з використанням таких ІР-адрес.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 18 серпня 2017 року.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1