ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/9065/17
Провадження № 1-кс/201/5759/2017
УХВАЛА
26 червня 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що прокуратурою Дніпропетровської області здійснюється процесуальне керівництво за досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000036 від 17.05.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що 18.11.2016 до СВ ДВП ГУНП у Дніпропетровській області надійшла інформація з УСБУ у Дніпропетровській області щодо службових осіб ряду підприємств реального сектору економіки, які, з метою ухилення від сплати податків, вносили завідомо неправдиві відомості до форм звітності статистики та податкової звітності щодо діяльності підприємств.

Зокрема, протягом 2015-2016 років невстановлені особи, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей здійснювали декларування фактів придбання товарів (робіт, послуг) по взаємовідносинах з суб`єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), внаслідок чого мінімізували податкові зобов`язання з ПДВ та ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), перебуваючи на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 , в порушення вимог Податкового кодексу України, діючи умисно, шляхом заниження податкових зобов`язань, а саме, невідображення в податковій звітності експортних операцій, таким чином, ухились від сплати податку на прибуток на суму понад 3,5 млн. грн.

Під час розслідування з`ясовано, що представником ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) виступала ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , яка безпосередньо спілкувалась з представниками брокерських організацій та отримувала необхідну документацію.

У той же час ОСОБА_5 працевлаштована на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), одним з засновників якого являється ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Крім того, встановлено, що ОСОБА_6 був представником офшорної компанії ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , АДРЕСА_1 ) на території України та підписував від імені вказаної компанії документи, необхідні для митного оформлення вантажів, що експортувались від імені ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Також, встановлено, що ОСОБА_6 в ході здійснення протиправної діяльності пов`язаної з ухиленням від спалити обов`язкових платежів до бюджету та виведення валютних коштів за кордон використовував ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_6 ), перебуваючи на посаді директора вказаного підприємства.

В той же час, проведеним ГУ ДФС у Дніпропетровській області аналітичним дослідженням встановлено, що відповідно до договору поставки № 1939-ДУ від 01.02.2016 та специфікації № 1 від 03.02.2016 ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_6 ) зобов`язувалось поставити на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ) олію соняшникову нерафіновану невиморожену в кількості відповідно до специфікацій.

В свою чергу, ПП « ОСОБА_7 » відповідно до податкової звітності, протягом лютого-травня 2016 року здійснювало придбання вказаного товару у ряду підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ).

Також встановлено, що вироком Шевченківського районного суду м. Києва від 01.12.2016 ОСОБА_8 визнано винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, за фактом створення фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ).

В ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів юридичної справи, податкової звітності, актів документальних перевірок та інших документів, що знаходяться за місцем обліку підприємства ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_6 ), а саме в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_11 .

Враховуючи те, що документи юридичної справи, податкової звітності та інші документи, що знаходяться за місцем обліку підприємства ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_6 ) мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, та з метою повного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження № 0000036, необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити вказані документи в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_11 , розташованому за адресою: АДРЕСА_2 .

Необхідність вилучення оригіналів документів обґрунтовується можливою необхідністю в подальшому під час досудового розслідування проведення почеркознавчих експертиз для ідентифікації підписів осіб, що здійснювали постановку на облік до державної податкової інспекції суб`єкта господарювання - ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_6 ), надавали відповідну звітність, приймали участь у проведенні планових та позапланових перевірках, тощо.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_11 , розташованому за адресою: АДРЕСА_2 .

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 0000036, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_11 , розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , відносно ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_6 ) та їх вилучення, а саме:

- всі документи обліково-реєстраційної справи ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_6 ), у тому числі:

- довідки про взяття на податковий облік;

- свідоцтво платника податків на додану вартість;

- довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців;

- свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, юридичної особи;

- реєстраційну картку;

- службові записки і т.п.;

- довідку про банківські рахунки (у тому числі і закриті) у банківських установах, які ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_6 ) використовував у своїй діяльності за весь період часу;

- документи податкової звітності ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_6 ) по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_6 ) за весь період діяльності підприємства ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_6 );

-звернення службових осіб ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_6 ), (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень;

- довідки про суми пільг в оподатковуванні;

- довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних) ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_6 ) проведених органами державної податкової служби за весь період діяльності підприємства ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_6 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства;

- чи перебуває вищевказаний суб`єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження);

- щодо податкової заборгованості ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_6 ) вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;

- перелік співробітників ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_6 ), які отримували доходи за весь період діяльності ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_6 ) (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву суб`єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид;

- договори щодо надання ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_6 ) податкової звітності шляхом телекомунікаційного зв`язку;

- роздруківку операцій, проведених підприємством за весь період діяльності з придбання й реалізації товарів, робіт і послуг за даними Системи автоматизованого зіставлення податкових зобов`язань і податкового кредиту (в електронному й паперовому вигляді), вказавши суми розбіжностей за зазначений період, та інших документів стосовно ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_6 ), що знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_11 .

Доручити проведення тимчасового доступу слідчим та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000036, співробітникам СБУ, уповноваженим на підставі відповідного доручення в порядку ст. 40 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1