Справа № 522/7080/17
Провадження 1-кс/522/6987/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
20 квітня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси - ОСОБА_1 ,

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,
за участю прокурора - ОСОБА_3 ,
підозрюваної - ОСОБА_4 ,
захисника - ОСОБА_5 ,
розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу слідчого управління військової прокуратури Південного регіону України ОСОБА_6 погодженого з прокурором відділу військової прокуратури Південного регіону України ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000032 від 07.03.2017 року за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України, про арешт майна -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий в особливо важливих справах слідчого відділу слідчого управління військової прокуратури Південного регіону України ОСОБА_6 звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт майна в рамках кримінального провадження №0000032 від 07.03.2017 року за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України, мотивуючи наступним.

Військовою прокуратурою Південного регіону України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000032 від 07.03.2017 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що ОСОБА_4 проходить державну службу на посаді заступника начальника відділу адміністрування податку на доходи фізичних осіб Державної податкової інспекції у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області.

Органом досудового розслідування ОСОБА_4 , підозрюється у тому, що вона зловживаючи службовим становищем, як заступник начальника відділу адміністрування податку на доходи фізичних осіб Державної податкової інспекції у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області здійснювала реєстрацію заяв платників податків на додану вартість та у разі погоджень даних заяв безпосередньо вносила відомості до реєстру податків на додану вартість. 06 квітня 2017 року о 16 год 30 хвилин директор ТОВ «Преміум Ювгрейн» ОСОБА_7 у приміщенні Державної податкової інспекції у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, яка розташована за адресою м. Одеса, проспект Академіка Глушка, 17/2 звернувся до заступника начальника відділу адміністрування податку на доходи фізичних осіб Державної податкової інспекції у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 за наданням консультації, повідомивши про одержану раніше відмову у реєстрації ТОВ «Преміум Ювгрейн» як платника податку на додану вартість, що перешкоджає його комерційній діяльності. У свою чергу ОСОБА_4 повідомила ОСОБА_7 , що продовжити комерційну діяльність він зможе лише у разі реєстрації іншої фізичної особи-підприємця та одержання ним свідоцтва (витягу) платника ПДВ, та висловила ОСОБА_7 прохання надати їй 5000 (п`ять тисяч) гривень за використання нею службового становища для позитивного вирішення питання про таку реєстрацію.

18.04.2017 ОСОБА_7 , діючи в інтересах ФОП ОСОБА_8 за дорученням, надав до Державної податкової інспекції у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області від імені останнього заяву про реєстрацію як платника податку на додану вартість.

У той же день у службовому кабінеті відділу адміністрування податку на доходи фізичних осіб Державної податкової інспекції у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 одержала від гр. ОСОБА_7 неправомірну вигоду у розмірі 5000 грн. за прийняття позитивного рішення щодо реєстрації ФОП ОСОБА_8 як платника податку на додану вартість.

18.04.2017, о 17.38 годин, безпосередньо після вчинення злочину, ОСОБА_4 затримано у приміщенні ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області за адресою: м. Одеса, вул. Академіка Глушко, 17/2, а предмет неправомірної вигоди в сумі 5000 грн. вилучено.

19.04.2017 ОСОБА_9 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

В подальшому на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду міста Одеси від 13.04.2017 у службових приміщення Державної податкової інспекції у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, що знаходиться за адресою: м. Одеса, проспект Академіка Глушко, 17/2, ? проведено обшук, під час якого тимчасово вилучено наступні речі та документи:

1) Журнал з назвою «Трансферні ціноутворення» на якому прикріплено скрепкою клаптик паперу із надписом « ОСОБА_10 НОМЕР_1 », у якому виявлено предмет неправомірної вигоди, а саме грошові кошти 6 купюр номіналом 500 грн, 8 купюр номіналом 200 грн., 4 купюри номіналом 100 грн., а всього у сумі 5000 грн. (серіями та номерами: номіналом 500 гривень НБУ серії ЛА № 5133884; номіналом 500 гривень НБУ серії УИ № 0631810; номіналом 500 гривень НБУ серії ЗД № 2127465; номіналом 500 гривень НБУ серії ВБ № 2911256; номіналом 500 гривень НБУ серії ЗД № 2865671; номіналом 500 гривень НБУ серії УИ № 7723011; номіналом 200 гривень НБУ серії КЗ № 1169965; номіналом 200 гривень НБУ серії ЭД № 8744457; номіналом 200 гривень НБУ серії УН № 3535033; номіналом 200 гривень НБУ серії УБ № 9574648; номіналом 200 гривень НБУ серії ЕЖ № 2500979; номіналом 200 гривень НБУ серії КК № 0530996; номіналом 200 гривень НБУ серії ЭЮ № 0198981; номіналом 200 гривень НБУ серії КН № 4701264; номіналом 100 гривень НБУ серії УИ № 0253192; номіналом 100 гривень НБУ серії УЧ № 6303151; номіналом 100 гривень НБУ серії ЕЗ № 4624152; номіналом 100 гривень НБУ серії ЗБ № 4791536.

2)Заява ОСОБА_7 про надання витягу з реєстру платників єдиного податку, вх. № 374/13 на 1 арк.;
3)папка-швидкозшивач чорного кольору із наступними документами:
- заява ОСОБА_7 про надання витягу з реєстру платників єдиного податку, вх. № 15047/13 на 1 арк.;
- заява про застосування спрощеної системи оподаткування ОСОБА_7 вх. № 18060/13 на 1 арк.;
- акт № 3923/1302 від 13.12.2016 на 1 арк.;
- заява про застосування спрощеної системи оподаткування ОСОБА_7 вх. №14041/13 на 1 арк.;
- витяг з реєстру платників єдиного податку на ім`я ОСОБА_7 у 2-х примірниках, всього на 2 арк.;
- скріншот електронної системи «Реєстрації ПП» на 1 арк.;
- запит про отримання витягу з реєстру платників єдиного податку № 8934/13 на 1 арк.;
- заява про застосування спрощеної системи оподаткування на ім`я ОСОБА_7 вх. № 8946/13 на 1 арк.;
- виписка з ЄДРЮОтФОП ОСОБА_7 на 1 арк.;
- копія паспорта ОСОБА_7 на 1 арк.;
- копія картки платника податків ОСОБА_7 на 1 арк.
4)Журнал реєстрації вхідної кореспонденції, розпочатого 07.03.2017 № 6644.
5)форма № 1 ПДВ реєстраційна заява платника податку на додану вартість ОСОБА_11 від 18.04.2017 вх. № 112571/13 від 18.04.2017, на якій міститься резолюція керівника з надписом «Чумакова», а також підпис, на 1 арк.;
6)фотокопія довіреності ОСОБА_8 , який уповноважує ОСОБА_7 представляти його інтереси, яка посвідчена приватним нотаріусом Одеського міського нотаріального округу ОСОБА_12 № 634 на 1 арк.;
7)копія паспорта ОСОБА_7 на 1 арк.;
8)копія паспорта ОСОБА_8 на 1 арк.;
9)копія картки фізичної особи платника податків ОСОБА_8
на 1 арк.;
10)опис документів, що надаються фізичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація припинення підприємницької діяльності фізичної особи-підприємцем за її рішенням» ОСОБА_8 з реєстраційним № НОМЕР_2
на 1 арк.
В подальшому на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду міста Одеси за місцем проживання ОСОБА_4 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , ? проведено обшук, під час якого тимчасово вилучено наступні речі та документи:

1)грошові кошти у загальній сумі 450 доларів США;

2)кільце з металу сірого кольору, 2 кільця з металу жовтого кольору, браслет з металу жовтого кольору та кулон у вигляді скорпіона з металу жовтого кольору, які знаходяться в чохлі червоного кольору;

3)пара сережок та кільце з металу сірого кольору, які знаходяться в коробці коричневого кольору;

4)пара сережок та кільце з металу жовтого кольору, які знаходяться в коробці коричневого кольору.

Прокурор у судовому засіданні просив задовольнити клопотання з підстав зазначених у клопотанні.

Підозрювана та захисник заперечили проти задоволення клопотання.

Заслухавши думку сторін, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про наступне.

Відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

З урахуванням вище викладеного, того факту, що вилучені предмети мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою забезпечення виконання завдань кримінального провадження, збереження від втрати, знищення чи перетворення речових доказів, задля використання їх у доказових цілях, а також з метою забезпечення можливої конфіскації майна як виду покарання, оскільки ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні корупційного правопорушення, за таких обставин, слідчий суддя приходить до висновку, що в даному випадку розумним та співрозмірним обмеженню права власності буде накладення арешту на вилучене майно, а тому клопотання слідчого є обґрунтованим.

Керуючись ст.ст. 170-175, 372, КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу слідчого управління військової прокуратури Південного регіону України ОСОБА_6 погодженого з прокурором відділу військової прокуратури Південного регіону України ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000032 від 07.03.2017 року за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України, про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно під час обшуку:

В адміністративній будівлі державної податкової інспекції у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, що знаходиться за адресою: м. Одеса, проспект Академіка Глушко, 17/2, а саме:

грошові кошти 6 купюр номіналом 500 грн, 8 купюр номіналом 200 грн., 4 купюри номіналом 100 грн., а всього у сумі 5000 грн. (серіями та номерами: номіналом 500 гривень НБУ серії ЛА № 5133884; номіналом 500 гривень НБУ серії УИ № 0631810; номіналом 500 гривень НБУ серії ЗД № 2127465; номіналом 500 гривень НБУ серії ВБ № 2911256; номіналом 500 гривень НБУ серії ЗД № 2865671; номіналом 500 гривень НБУ серії УИ № 7723011; номіналом 200 гривень НБУ серії КЗ № 1169965; номіналом 200 гривень НБУ серії ЭД № 8744457; номіналом 200 гривень НБУ серії УН № 3535033; номіналом 200 гривень НБУ серії УБ № 9574648; номіналом 200 гривень НБУ серії ЕЖ № 2500979; номіналом 200 гривень НБУ серії КК № 0530996; номіналом 200 гривень НБУ серії ЭЮ № 0198981; номіналом 200 гривень НБУ серії КН № 4701264; номіналом 100 гривень НБУ серії УИ № 0253192; номіналом 100 гривень НБУ серії УЧ № 6303151; номіналом 100 гривень НБУ серії ЕЗ № 4624152; номіналом 100 гривень НБУ серії ЗБ № 4791536;

-Журнал з назвою «Трансферні ціноутворення»;

-клаптик паперу із надписом «Тарасенко »;

-заява ОСОБА_7 про надання витягу з реєстру платників єдиного податку, вх. № 374/13 на 1 арк.;

-заява про застосування спрощеної системи оподаткування ОСОБА_13 вх. № 19795/13 на 1 арк.;

-скріншоти електронної системи обліку платежів за податковим номером на 1 арк.;

-скріншоти електронної системи обліку платежів за податковим номером на 1 арк.;

-службова записка № 4433/11 від 01.11.2016 на 1 арк.;

-службова записка № 1993/11 від 03.06.2016 на 1 арк.;

-запит на отримання витягу з реєстру платників єдиного податного ОСОБА_14 вх. № 16758/13 від 26.10.2016 на 1 арк.;

-службова записка № 3270/11 від 02.08.2016 з додатками (копіями документів), всього на 3 арк.;

-інформація щодо фізичних-осіб підприємців, якими (які) в 2016 було несвоєчасно подано році подано податкові розрахунки із рукописними виправленнями на 1 арк.;

-запит приватного нотаріуса ОСОБА_15 №45/01-16 від 22.07.2016 на 1 арк.;

-скріншоти аналітичної системи платника податку ОСОБА_16 на 4 арк.;

-електронні таблиці у роздрукованому вигляді на 9 арк.;

-ухвала Одеського окружного адміністративного суду від 02.08.2016 у справі № 815/3246/16 на 2 арк.;

декларація про майно, доходи. витрати, зобов`язання фінансового характеру за 2015 рік на ім`я ОСОБА_4 на 2 арк.;

-довідка ТОВ «Українська Чорноморська індустрія» про доходи ОСОБА_17 від 29.02.2016 № 161-16 із квитанціями, всього на 5 арк.;

-особова картка № 99 ОСОБА_4 на 6 арк.;

-копія паспорта ОСОБА_4 на 1 арк.;

-декларація про майно, доходи. витрати, зобов`язання фінансового характеру за 2013 рік на ім`я ОСОБА_4 на 5 арк.;

-декларація про майно, доходи. витрати, зобов`язання фінансового характеру за 2014 рік на ім`я ОСОБА_4 із додатками документів фінансового характеру та поясненням, всього на 6 арк.;

-довідка з державного реєстру речових прав на нерухоме майно на ім`я ОСОБА_18 ;

-квитанції на виплату заробітної плати на прізвище ОСОБА_4 , ОСОБА_19 та ОСОБА_17 на 2 арк.;

-довідка з державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо майна квартири за адресою АДРЕСА_2 на 2 арк.;

-папка-швидкозшивач чорного кольору із наступними документами:

-заява ОСОБА_7 про надання витягу з реєстру платників єдиного податку, вх. № 15047/13 на 1 арк.;

-заява про застосування спрощеної системи оподаткування ОСОБА_7 вх. № 18060/13 на 1 арк.;

-акт № 3923/1302 від 13.12.2016 на 1 арк.;

-заява про застосування спрощеної системи оподаткування ОСОБА_7 вх. №14041/13 на 1 арк.;

-витяг з реєстру платників єдиного податку на ім`я ОСОБА_7 у 2-х примірниках, всього на 2 арк.;

-скріншот електронної системи «Реєстрації ПП» на 1 арк.;

-запит про отримання витягу з реєстру платників єдиного податку № 8934/13 на 1 арк.;

-заява про застосування спрощеної системи оподаткування на ім`я ОСОБА_7 вх. № 8946/13 на 1 арк.;

-виписка з ЄДРЮОтФОП ОСОБА_7 на 1 арк.;

-копія паспорта ОСОБА_7 на 1 арк.;

-копія картки платника податків ОСОБА_7 на 1 арк.

-Журнал реєстрації вхідної кореспонденції, розпочатого 07.03.2017 № 6644.

-форма № 1 ПДВ реєстраційна заява платника податку на додану вартість ОСОБА_11 від 18.04.2017 вх. № 112571/13 від 18.04.2017, на якій міститься резолюція керівника з надписом «Чумакова», а також підпис, на 1 арк.;

-фотокопія довіреності ОСОБА_8 , який уповноважує ОСОБА_7 представляти його інтереси, яка посвідчена приватним нотаріусом Одеського міського нотаріального округу ОСОБА_12 № 634 на 1 арк.;

-копія паспорта ОСОБА_7 на 1 арк.;

-копія паспорта ОСОБА_8 на 1 арк.;

-копія картки фізичної особи платника податків ОСОБА_8

на 1 арк.;

-опис документів, що надаються фізичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії «Державна реєстрація припинення підприємницької діяльності фізичної особи-підприємцем за її рішенням» ОСОБА_8 з реєстраційним № НОМЕР_2 на 1 арк.

За місцем проживання ОСОБА_4 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 :

-грошові кошти у загальній сумі 450 доларів США;

-кільце з металу сірого кольору, 2 кільця з металу жовтого кольору, браслет з металу жовтого кольору та кулон у вигляді скорпіона з металу жовтого кольору, які знаходяться в чохлі червоного кольору;

-пара сережок та кільце з металу сірого кольору, які знаходяться в коробці коричневого кольору;

-пара сережок та кільце з металу жовтого кольору, які знаходяться в коробці коричневого кольору.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її проголошення

Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до апеляційного суду Одеської області на протязі 5 (п`яти) днів.

Слідчий суддя ОСОБА_1
20.04.2017