УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 грудня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000054 від 09.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмку в оригіналах) на підставі яких отримано дозволи, ліцензії та проектну і технічну документацію на здійснення будівельних робіт на житлові та нежитлові приміщення за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 ; АДРЕСА_4 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_23 , а саме: дозволи на виконання будівельних робіт, ліцензії на здійснення будівельних робіт, проектна і технічна документація, технічні паспорти, проектні рішення, техніко-економічні розрахунки, робочі проекти, кошторисна документація та інші наявні документи на об`єкти, на які надано дозвіл на виконання будівельних робіт, укладені між ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), як замовником робіт та виконавцями будівельних робіт нерухомого майна розташованого в за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 ; АДРЕСА_4 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , документи якими визначено оціночну вартість нерухомого майна, технічні паспорти на квартири та інші документи на підставі яких отримано право власності на квартири, в т.ч. і свідоцтва про право власності на нерухоме майно.

Слідчий обґрунтував дане клопотання тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000054 від 09.09.2016, щодо ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_24 ), за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань є дослідження фахівця №259/10/36-16-00-14 від 06.09.2016 року щодо фінансово-господарських операцій, проведених за участю ФОП « ОСОБА_5 » протягом 2014-2015 років, згідно якого вбачається порушення податкового законодавства України та ухилення від сплати податків на суму 6416749 грн.

В ході досудового розслідування встановлено що ФОП ОСОБА_5 , зареєстрований у ІНФОРМАЦІЯ_2 та основним видом діяльності якого є роздрібна торгівля іншими товарами для дому. З 2014 року ФОП ОСОБА_5 не звітує про ведення фінансово-господарської діяльності.

Згідно відомостей про отримані доходи ФОП ОСОБА_5 у 2014 році, відобразив отримання доходу з продажу одного об`єкту нерухомого майна на суму 609 684 грн. та сплату податку у сумі 30 484,22 грн. та у 2015 ФОП ОСОБА_5 відобразив продаж трьох об`єктів нерухомого майна на загальну суму 676 817 грн. та сплату податку на суму 22 765,85 грн..

Зокрема встановлено, що ФОП ОСОБА_5 на території Київської області здійснює будівництво котеджних будинків з подальшою їх реалізацією фізичним особам. Отриманими довідками з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що за 2014 рік ФОП ОСОБА_5 збудував та реалізував два будинки та за 2015 рік тридцять будинків. Реалізацію котеджних будинків ФОП ОСОБА_5 здійснює шляхом розповсюдження оголошень у мережі Інтернет.

Згідно дослідження фахівця № 259/10/36-16-00-14 від 06.09.2016 року ФОП ОСОБА_5 значиться замовником будівництва об`єктів по таким адресам, як: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 ; АДРЕСА_4 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 .

Слідчий зазначає, що документи на підставі яких надано дозволи, ліцензії та проектну і технічну документацію на здійснення будівельних робіт особі-замовнику будівництва ФОП ОСОБА_5 на житлові та нежитлові приміщення в будівлях розташованих за наступними адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 ; АДРЕСА_4 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , а саме: дозволи на виконання будівельних робіт, ліцензії на здійснення будівельних робіт, проектна і технічна документація, технічні паспорти, проектні рішення, техніко-економічні розрахунки, робочі проекти, кошторисна документація та інші наявні документи на об`єкти, на які надано дозвіл на виконання будівельних робіт, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_23 .

Тому в органа досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу з можливістю вилучення документів на підставі яких надано дозволи, ліцензії та проектну і технічну документацію на здійснення будівельних робіт на житлові та нежитлові приміщення в будівлях розташованих за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 ; АДРЕСА_4 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , оскільки вони містять відомості про дохід отриманий ФОП ОСОБА_5 від набуття нерухомого майна з якого в подальшому не сплачувались податки.

Також вказує, що з метою встановлення відомостей про дохід отриманий ФОП ОСОБА_5 від набуття нерухомого майна, а також з метою повного, всебічного та об`єктивного встановлення обставин кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів на підставі яких надано дозволи, ліцензії та проектну і технічну документацію на здійснення будівельних робіт на житлові та нежитлові приміщення в будівлях в м. Вишневе, Києво-Святошинського району, Київської області за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 ; АДРЕСА_4 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Також зазначає, що іншим способом, ніж вилучити оригінали документів на підставі яких отримано дозволи, ліцензії та проектну і технічну документацію на здійснення будівельних робіт на житлові та нежитлові приміщення в будівлях за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 ; АДРЕСА_4 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 неможливо встановити суму доходу отриманого ФОП ОСОБА_5 від реалізації нерухомого майна.

Таким чином слідчий посилається, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для встановлення і доведення фактів ухилення від сплати податків державному бюджету та необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити з підстав, викладених в ньому.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000054, від 09.09.2016, щодо ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_24 ), за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно фабули кримінального провадження внесеного 09.09.2016 р. за №0000054, вбачається, що в ході досудового слідства встановлено, що в період часу 2014-2015 років ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_1 ) будучи зареєстрованим як суб`єкт підприємницької діяльності за адресою: АДРЕСА_24 , з 2014 року не подавав звітність про здійснення будь-якої підприємницької діяльності, однак поряд з цим здійснював господарську діяльність, яка полягала в будівництві 32-х котеджних будинків на території Київської області, використовуючи найманих працівників без їх офіційного оформлення та подальшої реалізації таких будинків фізичним особам, як наслідок отримав не облікований прибуток за рахунок чого ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 6 416 749 грн., до підтверджується дослідженням фахівця № 259/10/36-16-00-14 від 06.09.2016. Проведеним досудовим розслідування та за результатами оперативно-розшукових заходів, встановлено, що ОСОБА_6 в своїй незаконній господарській діяльність використовує приміщення, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_25 , а також проживає разом з дружиною за адресою: АДРЕСА_26 , де зберігає документи, чорнові записи та інші речі, які підтверджують його незаконну діяльність. Крім цього, встановлено, що гр. ОСОБА_7 неофіційно працює менеджером з продажу у ФОП ОСОБА_8 , та займається реалізацією будинків побудованих останнім, за вищеописаною схемою, який проживає за адресою: АДРЕСА_27 , де зберігає документи, чорнові записи та інші речі, які підтверджують незаконну діяльність ФОП ОСОБА_9 .

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю ознайомитися з ними та зробити копії документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_23 , на підставі яких отримано дозволи, ліцензії та проектну і технічну документацію на здійснення будівельних робіт на житлові та нежитлові приміщення за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 ; АДРЕСА_4 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також враховуючи те, що в ході досудового розслідування іншими способами довести обставини, які мають значення у кримінальному провадженні та які передбачається довести за допомогою документів, орган досудового розслідування позбавлений можливості.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000054 від 09.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю ознайомитися з ними та зробити копії документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_23 , на підставі яких отримано дозволи, ліцензії та проектну і технічну документацію на здійснення будівельних робіт на житлові та нежитлові приміщення за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 ; АДРЕСА_4 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , а саме:

дозволи на виконання будівельних робіт, ліцензії на здійснення будівельних робіт, проектна і технічна документація, технічні паспорти, проектні рішення, техніко-економічні розрахунки, робочі проекти, кошторисна документація та інші наявні документи на об`єкти, на які надано дозвіл на виконання будівельних робіт, укладені між ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), як замовником робіт та виконавцями будівельних робіт нерухомого майна розташованого в за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 ; АДРЕСА_4 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 , документи якими визначено оціночну вартість нерухомого майна, технічні паспорти на квартири та документи на підставі яких отримано право власності.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали до 25.01.2017 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 .

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1