печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 листопада 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 про проведення позапланової перевірки,-
В С Т А Н О В И В :

Прокурор ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про проведення позапланової перевірки ТДВ СТ «Мегаполіс».
Зі змісту та матеріалів клопотання, Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування в рамках кримінального провадження №0000011 від 16.01.2016, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Прокурор вказує, що існують достатні підстави вважати, що службові особи ТДВ СТ «Мегаполіс» (код 34348559) занизили податок на прибуток від діяльності за 2014 рік на суму 2 413 891,00 грн., в зв`язку з тим, що ТДВ СТ «Мегаполіс» згідно розпорядження Нацкомфінпослуг № 2246 від 24.07.2016 «Про тимчасове зупинення (обмеження) дії ліцензій на право здійснення діяльності з надання фінансових послуг» (набрало чинності 30.07.2014), заборонено укладати договори страхування/перестрахування, а ТДВ СТ «Мегаполіс» і далі продовжувало укладати договори страхування та отримувати грошові кошти від страхувальників (фізичні та юридичні особи) у вигляді страхових премій, а в зв`язку з тим, що дія ліцензії була призупинена, то вказані грошові кошти є доходами від діяльності іншої ніж страхова, таким чином ТДВ СТ «Мегаполіс» занизило податок на прибуток від діяльності інша ніж страхова за 2014 рік на суму 2 413 891,00 грн.
Заслухавши пояснення прокурора, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.
Згідно з п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
З метою перевірки ТДВ СТ «Мегаполіс» на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, у тому числі податку на прибуток з отриманих доходів (грошових коштів, які надходили від страхувальників (фізичні та юридичні особи) у вигляді ніби то страхових премій (платежів) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015), а також дотримання валютного та іншого законодавства, виникла необхідність у проведенні позапланової перевірки вказаного товариства.
Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 93, 132, 309 КПК України, п.78.1, 78.1.1, 78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 ,- задовольнити.
Призначити позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства України ТДВ СТ «Мегаполіс» (код 34348559) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, у тому числі податку на прибуток з отриманих доходів (грошових коштів, які надходили від страхувальників (фізичні та юридичні особи) у вигляді ніби то страхових премій (платежів) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015), а також дотримання валютного та іншого законодавства.
Проведення позапланової документальної виїзної перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС України у м. Києві.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/59193/16-к
Примірник 2 - прокурору ОСОБА_3
Слідчий суддя: ОСОБА_1