УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 серпня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши прокурора Київської місцевої прокуратури №10 юрист 2 класу ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя

встановив:
Прокурор Київської місцевої прокуратури №10 юрист 2 класу ОСОБА_3 внесла до суду клопотання, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000007 від 23.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.5 ст. 15 ч.1 ст.205 та ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) створено (придбано) невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності, а також пособництва в умисному ухиленні від сплати податків суб`єктами господарювання в особливо великих розмірах.
Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом листопада 2016-січня 2017 року здійснювало удавану реалізацію товарів, відмінних від придбаних, що вплинуло на ухилення від сплати податків іншими суб`єктами господарювання, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість на суму 9 млн. грн.
Дана інформація підтверджується узагальненою податковою інформацією щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 01.11.2016-10.01.2017рр. №59/19-18-12-01/40860615 від 12.01.2017 року.
Згідно пояснень колишнього директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 , встановлено, що вказана особа дійсно являється засновником даного товариства, проте в період діяльності на товаристві жодних фінансово-господарських операцій з контрагентами не проводив. Крім того, ОСОБА_4 є службовою особою ще 37 суб`єктів господарювання, зареєстрованих по всій території України у період з 27.09.2016 р. по 01.11. 2016 р., що ставить під сумнів його намір реального зайняття законною господарською діяльністю.
Відповідно до протоколу допиту свідка гр. ОСОБА_5 , який на даний час є директором та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), повідомив, що не має жодного відношення до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), реєстраційних документів та фінансово-господарської документації не підписував.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за юридичною адресою АДРЕСА_1 не знаходиться та ніколи не знаходилось, що підтверджується протоколом допиту свідка ОСОБА_6 , яка являється власником квартири АДРЕСА_2 за вищевказаною адресою, згідно показань якої, квартиру в оренду чи інше користування ніколи та нікому не надавала. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та його службові особи ОСОБА_4 та ОСОБА_5 їй невідомі.
Також встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відсутні наймані працівники та будь-які основні засоби, необхідні для здійснення господарської діяльності, в тому числі банківські рахунки, необхідні для здійснення реальної фінансово-господарської діяльності, проведення розрахунків з контрагентами за поставлені товари і послуги. В той час товариством відкрито Казначейський рахунок для отримання можливості здійснення електронного декларування податкових накладних.
Згідно зареєстрованих податкових накладних в єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у 2016-2017 роках здійснювало реалізацію товарів відмінних від придбаних, а саме придбавало транспортні послуги, дизпаливо, субпродукти, цукор, а реалізовувало пшеницю, сою, будівельні матеріали, будівельно-монтажні послуги, що свідчить про фіктивність господарських операцій між контрагентами.
Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювало придбання продукції у наступних контрагентів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювало продаж продукції наступним контрагентам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ).
Також, згідно проведеного аналізу податкових накладних вищезазначених підприємств, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) здійснюють фінансово-господарську діяльність з транзитними підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), що свідчить про фіктивність удаваних операцій.
В ході досудового розслідування, встановлено, що дані підприємства здійснюють реєстрацію податкових накладних з однієї ІР-адреси - НОМЕР_16 , НОМЕР_17 . Встановлено, що ІР-адреси НОМЕР_16 , НОМЕР_17 належить до обслуговування провайдера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ).
В ході виїзду за податковими адресами вище вказаних підприємств, встановлено, що службові особи не перебувають за вказаними адресами.
Таким чином, з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також встановлення місцезнаходження фінансово-господарських документів, печаток та інший речей, які можуть слугувати доказами протизаконної діяльності вищевказаних підприємств, а також встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, в органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у володінні провайдера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) стосовно юридичних чи фізичних осіб (прізвище, ім`я, по батькові, дата народження, серія номер паспорту, індивідуальний податковий номер фізичної особи, або назву та код ЄДРПОУ юридичної особи), які використовують вказані IP адреси, копії договорів якщо такі були укладені, а також фактичні адреси офісних чи житлових приміщень в яких використовуються та зареєстровані вказані IP адреси.
В судовому засіданні прокурор підтримала заявлене нею клопотання та просила його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті речі, що є речовими доказами у кримінальному провадженні, будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000007 від 23.01.2017.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням думки прокурора, який підтримав заявлене клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що речі, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя,
ухвалив:
Клопотання задовольнити у повному обсязі.

Надати дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури №10 юристу 2 класу ОСОБА_3 та старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у володінні інтернет-провайдера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_3 , а саме до наступних документів:

- договорів на абонентське обслуговування та інших документів, які подавались з метою укладання договорів, інформації про абонента, його адреси, прізвище, ім`я та по-батькові особи, яка укладала договори на обслуговування (назви та коду ЄДРПОУ підприємства, якщо даною особою є юридична особа),

- адреси встановлення точки доступу до мережі Інтернет, де використовувались дані IP адреси- НОМЕР_16 (в період часу 10.05.2017-13:15, 13:26, 19:28, 20:03), НОМЕР_17 (в період часу 29.06.2017-10:14, 10:17, 10:21, 15:58, 18:26, 20:03);

-адреси надсилання рахунків за користування Інтернетом та іншої інформації та документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), стосовно абонентів які використовують дані IP адреси - НОМЕР_16 , НОМЕР_17 .

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 18.09.2017 року.

Роз`яснити посадовим особам інтернет-провайдера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя