Справа № 466/2574/17
УХВАЛА
іменем України
«11» квітня 2017 року м. Львів

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора Львівської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_2 розглянув клопотання слідчого Шевченківського ВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 про надання дозволу для тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000645 від 16 лютого 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.358 КК України,

у с т а н о в и в :

10 квітня 2017 року слідчий Шевченківського ВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором Львівської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання зіслався на те, що 16.02.2017 року Шевченківським ВП ГУ НП у Львівській області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за фактом підроблення посадовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2015-2016 років фінансово-господарських документів, щодо проведення господарських операцій з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.358 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , здійснювало фінансово-господарські операції пов`язані з виконанням робіт (надання послуг), замовником яких були ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 та подальше використання державних коштів, отриманих за виконання вказаних робіт (надання послуг) за період 01.01.2015 року по 31.12.2015 року.

Так, установлено, що ІНФОРМАЦІЯ_7 (Замовник) укладено договори №2/5, №1/6 від 16.07.2015 року з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Виконавець), відповідно до якого Виконавець зобовязується виконати роботи по проведенню поточного ремонту вуличного освітлення в с. Гамаліївка по вул. Л.Українки, вул. Шевченка та вул. Грушевського, Пустомитівського району Львівської області. Оплата за виконані роботи по вищевказаних договорах проведена шляхом перерахування ІНФОРМАЦІЯ_8 на банківський рахунок ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » коштів на загальну суму 144 705,38 грн.

Крім цього, ІНФОРМАЦІЯ_9 (Замовник) укладено договір №2/5 від 16.07.2015 з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Виконавець), відповідно до якого Замовник доручає, а Виконавець зобов`язується забезпечити виконання робіт по монтуванню систем оповіщення с. Рясне-Руська, Яворівського району Львівської області. Оплата за виконані роботи по вищевказаному договору проведена шляхом перерахування ІНФОРМАЦІЯ_9 на банківський рахунок ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » коштів на загальну суму 152 613,53грн.

Разом з тим, ІНФОРМАЦІЯ_10 (Замовник) укладено договір №1 від 10.08.2015 з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Виконавець), відповідно до якого Замовник доручає, а Виконавець зобов`язується забезпечити виконання робіт по виконанню поточного ремонту вуличного освітлення с. Гонятичі, Миколаївського району Львівської області. Оплата за виконані роботи по вищевказаному договору проведена шляхом перерахування ІНФОРМАЦІЯ_10 на банківський рахунок ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » коштів на загальну суму 97 225,20грн.

Всього, по вищезгаданих договорах, укладених з ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_9 та ІНФОРМАЦІЯ_11 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримано державних коштів на загальну суму 394 544,11 грн.

ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при виконанні робіт (послуг) згідно договорів укладених:

- з ІНФОРМАЦІЯ_8 залучалось до проведення робіт ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») по проведенню поточного ремонту вуличного освітлення в с.Гамаліївка по вул.Л.Українки, вул.Шевченка та вул.Грушевського Пустомитівського району Львівської області;

- ІНФОРМАЦІЯ_9 залучалось до проведення робіт ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ») для виконання робіт по монтуванню системи оповіщення с.Рясне-Руська, Яворівського району Львівської області;

- ІНФОРМАЦІЯ_10 залучалось до проведення робіт ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ») по виконанню поточного ремонту вуличного освітлення с.Гонятичі, Миколаївського району Львівської області.

Встановлено, що в Єдиному реєстрі податкових накладних для ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано податкові накладні з номенклатурою «Електромонтажні роботи, поточний ремонт вуличного освітлення, і т.д.», так як робочої сили (найманих працівників), фактів придбання наведених послуг у вищенаведених товариств відсутні, оскільки згідно цього ж ЄРПН в свою чергу сформований податковий кредит з номенклатурою: соя, насіння соняшника, кукурудза, м`ясна продукція, дизельне паливо, вживаний одяг, пшениця, тютюнові вироби та ін., що свідчить про нереальність та невідповідність проведених операцій, оскільки в останніх відсутні наймані працівники, спецтехніка, основні фонди та засоби для надання зазначених послуг згідно зареєстрованих податкових накладних.

Таким чином, ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перерахувало кошти в сумі 383 495,10грн., які підпадають під визначення терміну «бюджетні кошти» на СПД з ознаками «фіктивності», а саме: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »), а відтак є достатньо підстав вважати, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснило розкрадання (привласнення) державних (бюджетних) коштів.

Окрім цього встановлено, що в Єдиному реєстрі податкових накладних, виписані від імені СПД, які безпосередньо здійснюють формування безпідставного податкового кредиту, податкові накладні в електронному вигляді надсилаються до органів ДФС з одних і тих же, або однотипних електронних адрес, хоча самі СГД зареєстровані за різними адресами, вищезазначене вказує на те, що фактичні адреси офісів, де здійснюють оформлення підроблених первинних документів бухгалтерського обліку (для імітації здійснення поставок товарно-матеріальних цінностей, надання послуг, виконання робіт тощо) та податкового обліку, без фактичного проведення цих фінансово-господарських операцій є прив`язаними до електронних адрес через засоби зв`язку.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація сама по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації про місцезнаходження точки доступу до мережі Інтернет (область, місто, район, вулиця, номер будинку та квартири), адресні дані при наявності укладеного договору (П.І.П., паспортні дані, адреси проживання) за наступним IP-адресом: НОМЕР_2 , оператор ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса юридичної особи оператора: АДРЕСА_2 .

Враховуючи викладене, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, зазначених у клопотанні, а також розгляд цього клопотання просить проводити без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи, у зв`язку із можливістю їх знищення або заміни інформації, що в них міститься, а також необхідністю їх термінового вилучення у стислі строки, з метою забезпечення цілей кримінального провадження.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора та керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 165, 166 КПК України, -

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому Шевченківського ВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та (за необхідності) можливість їх вилучення), що перебувають (або можуть перебувати) у володінні оператор ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса юридичної особи оператора: АДРЕСА_2 , а також інформацію про місцезнаходження точки доступу до мережі Інтернет (область, місто, район, вулиця, номер будинку та квартири), адресні дані при наявності укладеного договору (П.І.П., паспортні дані, адреси проживання) за наступним IP-адресом: НОМЕР_2 .

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

Виконання ухвали доручити слідчому слідчого відділу Шевченківського ВП ГУНП у Львівській області майора поліції ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1