печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 квітня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області майора юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий в ОВС слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області майор юстиції ОСОБА_4 , розглянувши матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000008 за фактом вчинення кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовано наступними обставинами.

Під час досудового розслідування, стороною обвинувачення встановлено, що в період 2015 2016 років, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) організували протиправну схему безпідставного бюджетного відшкодування ПДВ. Так, посадові особи вказаних суб`єктів господарювання, на підставі угод (контрактів, договорів), які фактично не були спрямовані на встановлення, зміну або припинення цивільних прав та обов`язків, тобто таких, що мають ознаки «фіктивних», здійснювали псевдо поставку (експорт) продуктів харчування на адресу суб`єктів господарювання (нерезидентів) з ознаками фіктивності, зареєстрованих на території Азербайджанської Республіки та Ісламської Республіки Іран, зокрема на адреси суб`єктів господарювання ООО « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Азербайджанська Республіка), « ІНФОРМАЦІЯ_8 », (Ісламська Республіка Іран). Фактично, зазначений в вантажних митних деклараціях та товарно-супровідних документах товар, слідував не на адресу одержувачів, а до автомобільного пункту пропуску Російсько-Українського кордону « ІНФОРМАЦІЯ_9 », розташований за адресою: АДРЕСА_1 , де на підставі документів, в які, невстановленими органом досудового розслідування особами були внесенні завідомо неправдиві відомості щодо відправника та одержувача товару, здійснювалось розмитнення вказаних вище ТМЦ в митних органах Російської Федерації та подальше їх переміщення на територію України. При цьому, згідно відповідних договорів покупцем товару являються « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( ІНФОРМАЦІЯ_11 ; реєстраційний № НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ОДРН НОМЕР_8 ; ІПН НОМЕР_9 ; Російська Федерація).

У зв`язку із реалізацією вказаної протиправної схеми, зазначені Товариства, формують від`ємне значення податкового кредиту з податку на додану вартість, в результаті чого посадовими особами вказаних підприємств незаконно привласнено 270 706 730 грн. 70 коп. бюджетного відшкодування.

Враховуючи положення п. 9 Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку 1, згідно якого метою фінансової звітності є надання інформації про фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки суб`єкта господарювання, яка є корисною для широкого кола користувачів, при прийняття ними економічних рішень, у органа досудового розслідування існують підстави вважати, що документальні матеріали, в тому числі документи в електронному вигляді, можуть перебувати у володінні суб`єкта господарювання - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ОДРН НОМЕР_8 ; ІПН НОМЕР_9 ).

Беручи до уваги викладені обставини кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання, орган досудового розслідування стверджує, що зазначені документи мають значення для встановлення обставин заволодіння чужим майном службовими особами, шляхом зловживання своїм службовим становищем, а відомості, що містяться в зазначених документах можуть бути використані як доказ обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні (час, місце, обставини заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах).

01 березня 2017 року на адресу прокуратури Київської області скеровано запит про надання міжнародної правової допомоги у кримінальному провадженні №0000008, з метою послідуючого його направлення уповноваженому органу України для передачі до компетентних органів Російської Федерації.

Разом з тим, згідно ч. 2 ст. 562 КПК України, у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія може запитуватися лише після надання відповідного дозволу прокурором або судом, у порядку встановленому цим Кодексом. В свою чергу, у відповідності до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). При цьому такий доступ здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі вищевикладеного, беручи до уваги положення а також враховуючи неможливість іншими способами довести вищезазначені обставини, та приймаючи до уваги, що зазначенні документи (відомості) перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ОДРН НОМЕР_8 ; ІПН НОМЕР_9 ), керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164, 562 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах слідчого відділу Головного управління Служби безпеки України у місті Києві та Київській області ОСОБА_4 на звернення із запитом про надання міжнародної правової допомоги у кримінальному провадженні №0000008, з тимчасовим доступом до оригіналів (копій) документів, що перебувають у володінні суб`єкта господарювання ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ОДРН НОМЕР_8 ; ІПН НОМЕР_9 ), а саме до документальних матеріалів (в тому числі в електронному вигляді) первинної фінансово-господарської документації, тобто документації, яка містить відомості про господарські операції та підтверджує їх здійснення, в тому числі до всіх видів договорів, контрактів, угод, додатків та доповнень до них, рахунків, накладних, інвойсів, чеків, а також листів, заявок, а також інші документальні матеріали, що стосуються господарських відносин ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ОДРН НОМЕР_8 ; ІПН НОМЕР_9 ) з наступними суб`єктами господарювання: 1) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; Україна); 2) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; Україна); 3) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; Україна); 4) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; Україна); 5) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; Україна); 6) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; Україна); 7) « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( ІНФОРМАЦІЯ_11 ; реєстраційний № НОМЕР_7 ); 8) «IRAN DAIRY INDUSTRIES COMMERCIAL CO.»; 9) «NIBELA AZ» (№ НОМЕР_10 ; Азербайджанська Республіка), в період з 01 червня 2015 року по 01 січня 2017 року, з дотриманням встановленої процедури.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 справа № 757/17727/17-к

Прим. 2 та копія слідчому ОСОБА_3

Виконавець: ОСОБА_1 03.04.2017 р.