Справа № 761/8993/17
Провадження № 1-кс/761/5681/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 квітня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , внесене у кримінальному провадженні № 0000035 від 28.03.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205, ч. 1 ст. 209 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки ТОВ «ЗІЗ-Груп» (), -
В С Т А Н О В И В:
16 березня 2017 року, старший слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) ТОВ «ЗІЗ-Груп» (код за ).
Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що у СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження № 0000035 від 28.03.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205, ч. 1 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та іншими невстановленими особами створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності, розташованих на території м. Києва, а саме: ТОВ «Альфа-Трек» (), ТОВ «ТБКБолунар» (), ТОВ «МЕГАНАЛАДБУД» (), ТОВ «Пулсар» (), ТОВ «Вєлар» (), ТОВ «Імпресстиль» (), ТОВ «Рекламна агенція «Фа» (), ТОВ «Сітібудсервісгруп» (), ТОВ «Аверонбуд» (), ТОВ «Прамус» (), ТОВ «Солід» (), ТОВ «Кімосбуд» (), ТОВ «Осава» (), ТОВ «Еко-преміум» (),ТОВ «Юракцент ЛТД», ТОВ «Ниязонн-Н» (), ТОВ «Лука панчолі», ТОВ «Джас рок», ТОВ «Сіпета Про», ТОВ «Максімус плюс» та інші, з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі. Також, ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншими невстановленими особами створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності, розташованих на території м. Києва, а саме: ТОВ «Міжгалузева торгівельна компанія» (), ТОВ «Сінтеро» (), ТОВ «Інвест Бюро» (), ТОВ «Группа А» (), ТОВ «Укрпетролеум» (), ТОВ «ПБК Контрактор» (), ТОВ «МПС» (), ТОВ «АПМ» (), ТОВ «ІФГ» (), ТОВ «НЛ Груп» (), ТОВ «УПІ» (), ТОВ «Проенергостандарт» (), ТОВ «Сучасне діловодство» (), ТОВ «ПД Фокус» (), ТОВ «Керуюча інвестиційна компанія» (), ТОВ «РПЕК» (), ТОВ «ТГ Тріумф» (), ТОВ «Фруктова долина» (), ТОВ «Консалекс» (), ТОВ «СТР» (), ТОВ «ЮК Сінтеро-Практикум» (), ТОВ «АГРОПРОДУКТ УКРАЇНА» (), ТОВ Фірма «техніка ЛТД» (), ТОВ «Авроа-Плюс» (), ТОВ «Проффі Тек» (), ТОВ «Докфор» (), ТОВ «Фундуклеївський» (), ТОВ «Орінг» (), ТОВ «Омбріна» (), ТОВ «Автонова» (), ТОВ «Спецстілсервіс» (), ТОВ «Альфа Консалт Груп» (), ТОВ «Воланд Компані» (), ТОВ "БТК "АТЛАНТ" (), ТОВ «Юкос Групп» (), ТОВ «ВОСТОК ОПТ ТОРГ» (), ТОВ «Ілтон Інвест Плюс» (), ТОВ «Велком Груп» () з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі. Крім того, вказаними групами осіб ще було створено та придбано понад сто суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), розташованих на території Дніпропетровської, Донецької, Київської областей, з метою надання незаконних послуг підприємствам реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування допитано колишнього власника та керівника ТОВ «Велком Груп» () ОСОБА_9 , яка показала, що придбала вказане товариство без мети ведення фінансово-господарської діяльності, а на прохання не встановлених осіб за грошову винагороду. Фінансово-господарську діяльність не вела, документи не підписувала.

Також, допитано теперішнього власника та керівника ТОВ «Велком Груп» () ОСОБА_10 , який також показав, що ведення фінансово-господарської діяльності вказаного товариства відношення не має.

Так, ТОВ "ЗІЗ-Груп" код за , сформувало від ТОВ «Велком Груп» () податковий кредит з ПДВ на суму понад 849 000 грн.

Таким чином, у слідства є вагомі підстави вважати господарські операції, здійснені продовж 2015-2016 років між ТОВ "ЗІЗ-Груп" () та ТОВ «Велком Груп» () фіктивними.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив задовольнити.
Вислухавши пояснення слідчого, вивчивши доводи клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного.
За ч. 3 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до п. 11.1.78 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності отриманого рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Слідчим доведено, що має місце кримінальне правопорушення, обґрунтовано необхідність проведення позапланової документальної перевірки ТОВ "ЗІЗ-Груп" () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) у взаємовідносинах із ТОВ «Велком Груп» ().

Оскільки обставини, що підлягають встановленню під час перевірки можуть мати значення для предмету доказування у даному кримінальному провадженні, клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Виходячи з наведеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 40, 93, 110, КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , внесене у кримінальному провадженні № 0000035 від 28.03.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205, ч. 1 ст. 209 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «ЗІЗ-Груп» (код за ) з а д о в о л ь н и т и.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) ТОВ «ЗІЗ-Груп» (код за ) при взаємовідносинах із ТОВ «Велком Груп» () за період з 01.01.2015 по 31.12.2016.
Проведення позапланової перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у м. Києві.
Ухвала оскарженню не підлягає.
СЛІДЧИЙ СУДДЯ :