Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/627/17
У Х В А Л А
іменем України
про тимчасовий доступ до речей і документів
06 лютого 2017 року м. Полтава
Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радника юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В :
Прокурор у кримінальному провадженні прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні банківської установи.
Зазначав, що невстановлені особи придбали суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків, яке здійснювалось шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів під час проведення фінансово-господарських операцій, пов`язаних з експортом сільськогосподарської продукції за межі митної території України.
Також встановлено, що невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків у великих розмірах підприємств с/г виробників.
Крім цього, невстановлені досудовим розслідуванням особи від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) ОСОБА_6 внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку та на додану вартість за жовтень, листопад, грудень 2016 року щодо відсутності фінансово-господарських операцій із придбання зерна кукурудзи; довідок експортера зерна щодо походження зерна кукурудзи; листів щодо зміни експортера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) від 12.11.2016 № 525, № 526, які стали підставою для подальшого незаконного здійснення експортних операцій з постачання сільськогосподарської продукції за межі митної території України.
З метою перевірки законності фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 02.11.2016 співробітниками ОУ ГУ ДФС у Полтавській області здійснено вихід за місцем реєстрації підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 . Під час виїзду встановлено, що за вказаною адресою вищевказане підприємство не знаходиться.
З метою реалізації свого злочинного умислу, невстановлені досудовим розслідуванням особи від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), зокрема директора указаного підприємства ОСОБА_7 , внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів (документів, які подавались для митного оформлення експорту с/г продукції) щодо джерел походження сільськогосподарської продукції.
При цьому, сільськогосподарська продукція придбавалася за готівку у сільгоспвиробників Полтавської та інших областей України, які вироблену продукцію реалізовували за готівку та жодним чином не відображали у бухгалтерському та податковому обліку, ухиляючись від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість.
У подальшому, незаконно придбана сільськогосподарська продукція транспортується до складів морського порту в м. Миколаєві (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») залізничним транспортом по документах як ТМЦ, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та зберігається на терміналах вказаних портів з метою подальшого відвантаження в адресу підприємства-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ) для полаьшого продажу підприємствам-нерезидентам ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 .
В ході досудового розслідування, від підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » була отримана інформація про те, що зерно кукурудзи, яке зберігалось на складі морського порту вказаного підприємства як с/г продукція ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », було переоформлене на підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Тому, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, просив надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахункам № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_4 (євро), № НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 ) та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для проведення судових експертиз.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Також зібраними органами досудового розслідування матеріалами підтверджено, що вказана в клопотанні інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні банківської установи.
При цьому отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.
Тому, клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення завірених копій документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 ), а саме:
- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), карток зі зразками підписів та відбитку печатки, документів на відкриття/закриття рахунків, довіреностей, виданих на право користування та розпорядження іншими особами даними банківськими рахунками, наказів про призначення осіб на посаду касирів;
- касових документів, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій), платіжних доручень на отримання готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_4 (євро), № НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня);
- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів за розрахунковими рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_4 (євро), № НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму, код ЄДРПОУ та інші ідентифікуючі ознаки відповідних підприємств), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2016 по дату постановлення ухвали суду;
- інформації щодо ІР-адреси, з якої відбувалося керування рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_4 (євро), № НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_5 (євро), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2016 по дату постановлення ухвали суду.
Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість вилучення їх копій надати: заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , а також іншим особам, які будуть діяти за дорученням слідчого.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

06.02.2017