ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа №201/6915/17
Провадження 1-кс/201/4493/2017
У Х В А Л А
16 травня 2017 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

з секретарем ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпро клопотання у кримінальному провадженні № 0000004 від 03.01.2017, слідчого в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , погодженим з прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про арешт майна.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали досудового розслідування № 0000004 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом зловживання службовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області своїм службовим становищем, що завдало істотної шкоди охоронюваним законом інтересам держави.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області, використовуючи своє службове становище, у період з 2016 по теперішній час, з метою мінімізації податкових зобов`язань ТОВ АПК «Спаський» в інтересах посадових осіб вказаного підприємства, створили злочинну схему за допомогою якої стало можливим виведення грошових коштів у тіньовий сектор економіки.

Так, провівши аналіз господарської діяльності ТОВ АПК «Спаський» та ПП Торговий Дім «Спаське» (код 36980580) (основний вид діяльності вирощування сільськогосподарських культур) встановлено, що посадові особи (власники) вказаного підприємства: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , використовуючи злочинну схему розроблену службовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області, зловживаючи своїм службовим становищем з корисних мотивів, шляхом підміни номенклатури товарів, провели у період 2016 року ряд безтоварних операцій, які спричинили ненадходження до бюджету сум податку на додану вартість понад 10 млн. грн.

Так, здійснивши першочергове розслідування встановлено, що згідно податкових накладних у яких не відображено суті операції, в період з 01.09.2016 по 30.12.2016 ТОВ АПК «Спаський» придбало у ТОВ «Любарт Авто», ТОВ «Обеста» та ТОВ «Фостер» ЛТД, які мають ознаки фіктивності, легкові автомобілі: AUDI, BMW, TOYOTA та інші у кількості понад 100 шт., при цьому придбані автомобілі не було взято на баланс ТОВ АПК «Спаський», не відображено у жодних інформаційних базах, у тому числі МВС та про наявність яких не знають навіть працівники вказаного підприємства.

Згідно наявної, у матеріалах кримінального провадження інформації, за ТОВ АПК «Спаський» зареєстровано лише 2 легкових автомобілі BMW X5, Lexus LX 570, за які посадові особи ТОВ АПК «Спаський» прозвітували у податковому періоді.

Також слід зазначити, що закупівлю вказаних автотранспортних засобів ТОВ АПК «Спаський» відобразило у скороченій декларації, тобто дані автомобілі повинні бути використанні у господарській діяльності ТОВ АПК «Спаський» та не можуть бути реалізовані у подальшій фінансово-господарській діяльності.

Таким чином, посадові особи ТОВ АПК «Спаський» реалізовуючи вказану протиправну схему службових осіб ГУ ДФС у Дніпропетровській області, за протиправного сприяння останніх, використовують податкові документи підприємств з ознаками фіктивності для мінімізації власних податкових зобов`язань з ПДВ, що призвело до ненадходження до державного бюджету суми податку на додану вартість у розмірі понад 10 млн. грн.

У зв`язку із вказаним, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у доведенні факту навмисного невжиття службовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області заходів до виявлення незаконного формування ТОВ АПК «Спаський» податкового кредиту та мінімізації податкових зобов`язань, а також не реагування у вигляді визначення органом контролю від`ємного значення між податковим кредитом та податковими зобов`язаннями, що призвело до не донарахування суми неправомірно визначеного кредиту у сумі понад 10 млн. грн., а також притягнення посадових осіб вказаного підприємства до кримінальної відповідальності за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України, у зв`язку із чим виникла необхідність у накладенні арешту на майно вказаного вище підприємства:

- Рахунки відкриті в ПАТ КБ «Приват Банк» МФО 305299:

5023 відкритий від 07.11.2001; НОМЕР_1 відкритий від 09.04.2001; НОМЕР_2 відкритий від 23.07.2001; НОМЕР_3 відкритий від 11.12.2001; НОМЕР_4 відкритий від 30.03.2004; НОМЕР_5 відкритий від 17.05.2001; НОМЕР_6 відкритий від 17.05.2001; НОМЕР_7 відкритий від 17.05.2001; НОМЕР_8 відкритий від 17.05.2001; НОМЕР_9 відкритий від 09.04.2001.

- Рахунки відкриті в ПАТ «Креді Агріколь Банк» МФО 300614:

НОМЕР_10 відкритий від 05.08.2014; НОМЕР_11 відкритий від 05.08.2014; НОМЕР_12 відкритий від 05.08.2014; НОМЕР_13 відкритий від 14.04.2015; ПП Торговий Дім «Спаське» (код 99 відкритий від 12.07.2016.

На підставі викладеного, слідчий просив суд накласти арешт на грошові кошти ТОВ АПК «Спаський» (код 31190269), які знаходяться та можуть надійти на банківські рахунки НОМЕР_10 ; НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 ; НОМЕР_13 ; ПП Торговий Дім «Спаське» (код 36980580) НОМЕР_14 відкриті у ПАТ «Креді Агріколь Банк» МФО 300614 в частині витрат.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у зв`язку з необхідністю забезпечення арешту майна.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення даний захід є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ АПК «Спаський» (код 31190269), які знаходяться та можуть надійти на банківські рахунки № на грошові кошти ТОВ АПК «Спаський» (код 31190269), які знаходяться та можуть надійти на банківські рахунки НОМЕР_10 ; НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 ; НОМЕР_13 ; ПП Торговий Дім «Спаське» (код 36980580) НОМЕР_14 відкриті у ПАТ «Креді Агріколь Банк» МФО 300614 в частині витрат.

Зупинити видаткові операції по вказаним вище рахункам відкритих у ПАТ «Креді Агріколь Банк» МФО 300614 за винятком видаткових операцій пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, а так само по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати.

. Зобов`язати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на вищевказаних рахунках ТОВ АПК «Спаський» (код 31190269), ПП Торговий Дім «Спаське» (код 36980580) із зазначенням часу, та дати та суми залишку грошових коштів на рахунку.

Зобов`язати посадових осіб ПАТ «Креді Агріколь Банк» МФО 300614 направити до прокуратури Дніпропетровської області, розташованого за адресою: м. Дніпро, пр. Дмитра Яворницького, 38, виписку (довідку) із зазначенням на вищевказаних рахунках залишку грошових коштів на момент пред`явлення ухвали суду, та невідкладно направляти до прокуратури Дніпропетровської області данні у разі додаткового надходження грошових коштів на вищезазначений рахунок.

Оголошення постанови суду доручити прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженню № 0000004 або оперативним співробітникам за пред`явленням ними доручення про проведення слідчих (розшукових) дій по зазначеному кримінальному провадженню.

Строк оскарження ухвали протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1