Справа №295/1648/17

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14.02.2017 року м. Житомир
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), протягом 2015 -2016 років по бухгалтерському та податковому обліку підприємства відобразили закупівлю товарно матеріальних цінностей у суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки «ризикових», тобто шляхом відображення у первинних бухгалтерських документах безтоварних операцій по закупівлі запасних та електронних приладів до військової техніки у суб`єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) ухились від сплати податків до бюджету у особливо великих розмірах, та вчинили службове підроблення.
Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов`язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.
На ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) зберігаються наступні документи: договори (угоди) укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », накладні та податкові накладні, що свідчать про реалізацію на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів, робіт (послуг) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », специфікації до договорів, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, яким з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », доставлялися товари реалізовані на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », картки складського зберігання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на яких міститься інформація стосовно зберігання товарів, які надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документи гарантійного обслуговування товарів, які реалізовувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документи по придбанню товарів, робіт та послуг, які закуповувались у СГД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що у подальшому реалізовано на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Враховуючи наведене слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей та документів.
Відповідно до п. 1, 2 Статуту Державного підприємства " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", Підприємство є державним комерційним підприємством, створеним на державному майні.
Регулювання, контроль та координація діяльності Підприємства здійснюється Державним концерном " ІНФОРМАЦІЯ_7 " як уповноваженим суб`єктом господарювання з управління об`єктами державної власності в оборонно-промисловому комплексі.
Підприємство здійснює свою діяльність відповідно до Конституції України, Господарського кодексу України, Цивільного кодексу України, Закону України "Про особливості управління об`єктами державної власності в оборонно-промисловому комплексі", інших законів України, актів Президента України, Кабінету Міністрів України, статуту Державного концерну " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", затвердженого постановою Кабінету міністрів України від 31.08.2011 №993, цього статуту та інших нормативно-правових актів. Підприємство відповідно до Законів України "Про державну таємницю" ; Про інформацію" зобов`язане під час провадження своєї діяльності забезпечити збереження інформації з обмеженим доступом.
Крім цього, п. 6 статуту ДП " ІНФОРМАЦІЯ_6 " встановлено, що підприємство створено з метою виконання державного контракту і державного замовлення з виготовлення, ремонту та модернізації озброєння, військової та іншої техніки.
В свою чергу ст. 8 Закону України "Про державну таємницю" передбачено, що до державної таємниці у порядку, встановленому цим Законом, відноситься інформація: в тому числі і у сфері оборони:
- про зміст стратегічних і оперативних планів та інших документів бойового управління, підготовку та проведення військових операцій, стратегічне та мобілізаційне розгортання військ, а також про інші найважливіші показники, які характеризують організацію, чисельність, дислокацію, бойову і мобілізаційну готовність, бойову та іншу військову підготовку, озброєння та матеріально-технічне забезпечення Збройних Сил України та інших військових формувань;
- про напрями розвитку окремих видів озброєння, військової і спеціальної техніки, їх кількість, тактико-технічні характеристики, організацію і технологію виробництва, наукові, науково-дослідні та дослідно-конструкторські роботи, пов`язані з розробленням нових зразків озброєння, військової і спеціальної техніки або їх модернізацією, а також про інші роботи, що плануються або здійснюються в інтересах оборони країни.
Також ст. 18 Закону України "про державну таємницю" передбачає, що метою охорони державної таємниці впроваджуються:
- єдині вимоги до виготовлення, користування, збереження, передачі, транспортування та обліку матеріальних носіїв секретної інформації;
-дозвільний порядок провадження державними органами, органами місцевого самоврядування, підприємствами, установами та організаціями діяльності, пов`язаної з державною таємницею;
- обмеження оприлюднення, передачі іншій державі або поширення іншим шляхом секретної інформації;
- обмеження щодо перебування та діяльності в Україні іноземців, осіб без громадянства та іноземних юридичних осіб, їх доступу до державної таємниці, а також розташування і переміщення об`єктів і технічних засобів, що їм належать;
- особливості здійснення державними органами їх функцій щодо державних органів, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ і організацій, діяльність яких пов`язана з державною таємницею;
-режим секретності державних органів, органів місцевого самоврядування,підприємств, установ і організацій, що провадять діяльність, пов`язану з державною таємницею;
- спеціальний порядок допуску та доступу громадян до державної таємниці;
- технічний та криптографічний захисти секретної інформації.
За таких обставин, слідчий суддя прийшов до висновку, що тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій з Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_6 », може стати загрозою збереження інформації з обмеженим доступом, в т.ч. державної таємниці.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1