пр. № 1-кс/759/2516/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24 липня 2017 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі: ОСОБА_2 за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №8 ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , внесене в кримінальному провадженні № 0000054 від 10.05.2017, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
Сліідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000054 від 10 травня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2014 року відповідно до Акту документальної позапланової перевірки № 200/26-15-14-02-04/35506670 від 28.07.2016 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ухилились від сплати податків на загальну суму 2 003 657 грн.

Слідчий вказує, що у 2014 році укладені договори субпідряду між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по влаштуванню монолітного залізобетонного каркасу на будівельних об`єктах, які розташовані по АДРЕСА_1 та по вул. Саперне поле. Відповідно до договорів субпідряду «Субпідрядник» зобов`язується за завданням «Генпідрядника» на свій ризик власними або залученими силами виконати роботи і передати їх результати «Генпідряднику» у встановлений термін, а «Генпідрядник» зобов`язується надати «Субрідярднику» фронт робіт, здійснювати прийняття виконаних «Субпідрядником» робіт та проводити оплату робіт відповідно до умов договору.

Згідно форми 1-ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2014 рік до ДПІ подано чисельність працюючих 4 особи. Отже, власними силами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не могла здійснювати задекларовані господарські операції. Виконання робіт з влаштування монолітного залізобетонного каркасу потребує значної кількості кваліфікованого персоналу та специфічного обладнання.

Слідчий вказує, що в той же час, згідно умов укладених договорів субпідряду передбачено можливість залучення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сторонніх організацій. Однак, проведеним аналізом інформації Єдиного реєстру податкових накладних, за період діяльності з моменту реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », не встановлено залучення СГД для виконання будівельних робіт. Податковий кредит даного підприємства сформовано лише за рахунок придбання продуктів харчування (риби, фруктів тощо).

Також, інформацію щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » внесено до Реєстру облікових карток суб`єктів фіктивного підприємництва, із ознакою фіктивності зареєстровано (перереєстровано) на недійсні (втрачені, загублені) та підроблені документи.

Слідчий вказує, що згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Тому, слідчий вважає, що можна прийти до висновку, що у ІНФОРМАЦІЯ_4 , знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: реєстраційна справа ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Оригінал реєстраційної справи вказаного підприємства містять зразки підпису особи, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Таким чином отримавши зазначені вище документи та провівши почеркознавчу експертизу, можливо буде встановити причетність осіб, які являються директорами та засновниками фіктивних підприємств, до вчинення кримінальних правопорушень, а саме створення юридичних осіб з метою прикриття незаконної діяльності.

Слідчим суддею встановлено, що вищезазначені документи в своєму змісті містять комерційну таємницю підприємства. Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, що становлять комерційну таємницю, являються охоронюваною законом таємницею. Доступ до таких відомостей, відповідно до п.5 ч.2 ст.160 КПК України, можливий лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до таких речей та документів.

Таким чином відомості що містять охоронювану законом таємницю, а саме: документи, що містяться в реєстраційній справі зазначеного підприємства, неможливо отримати в інший спосіб ніж на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчим суддею встановлено, що проведення виїмки оригіналів документів обумовлене тим, що у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формується виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

В зв`язку із викладеним, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. 159, ст. 160, ст. 161, ст. 162, ст. 163 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_2 ).

Ухвала слідчого судді діє один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1