НІКОПОЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Справа № 182/1970/17
Провадження № 1-кп/0182/438/2017
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07.07.2017 року м. Нікополь
Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області у складі

головуючого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Нікополі кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 березня 2017 року за №0000013 стосовно обвинуваченого:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Нікополь, Дніпропетровської області, українця, громадянина України, не працюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , в порядку ст. 89 КК України не судимий,

за правовою кваліфікацією ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,

з участю сторін кримінального провадження:

прокурора: ОСОБА_4 ,

захисника ОСОБА_5

обвинуваченого ОСОБА_3 ,

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_3 , в листопаді 2015 року, але не пізніше 17.12.2015року, більш точно встановити дату не виявилося можливим, знаходячись в м. Нікополі Дніпропетровської області, біля автовокзалу м. Нікополя, на пропозицію невстановленої слідством особи погодився за грошову винагороду в розмірі 1000 грн. стати засновником та директором ТОВ «ЗГС-2015» (), не маючи наміру займатися діяльністю підприємства, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності і допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Так ОСОБА_3 , усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього засновника, власника та службової особи суб`єкта господарської діяльності ТОВ «ЗГС-2015» (),з метою прикриття незаконної діяльності цього підприємства, вступив у попередню змову з невстановленою досудовим розслідуванням особою, яка в невстановлений час, в невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, виготовила статут ТОВ «ЗГС-2015» (),та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, зокрема: реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 17.12.2015 року, протокольне рішення №1 засновника (учасника) ТОВ «ЗГС-2015»від 16.12.2015 р.

Надалі ОСОБА_3 , 17.12.2015 року в приміщенні нотаріальної контори розташованої за адресою: м. Нікополь, проспект Трубників, 24/60, та в присутності приватного нотаріуса Нікопольського міського нотаріального округу, підписав попередньо виготовлений невстановленою особою статут ТОВ «ЗГС-2015» (), як засновник даного підприємства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №5905, відповідно до якого ОСОБА_3 виступив одноособовим засновником і одноособовим власником цього підприємства.

Після чого, 17.12.2015 у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та легалізації громадських формувань Нікопольського міськрайонного управління юстиції Дніпропетровської області за адресою м. Нікополь, вул. Карла Лібкнехта, 163, ОСОБА_3 , діючи з корисливих мотивів, усвідомлюючи, що зареєстрований на його прізвище суб`єкт підприємницької діяльності буде використовуватись невстановленими досудовим розслідуванням особами для прикриття незаконної діяльності, надав державному реєстратору оригінали свого паспорту серії НОМЕР_1 , виданий 29.08.2001 та свій реєстраційний номер облікової картки платників податків НОМЕР_2 та підписав реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи створеної шляхом заснування нової юридичної особи та інші документи необхідні для реєстрації підприємства, за що в подальшому отримав грошову винагороду в розмірі 1000 грн.

Підписання ОСОБА_3 статуту ТОВ «ЗГС-2015»(), реєстраційної картки на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи та інших документів надало юридичні підстави працівникам відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та легалізації громадських формувань Нікопольського міськрайонного управління юстиції Дніпропетровської області, що знаходиться за адресою: м. Нікополь, вул. Карла Лібкнехта, 163, провести державну реєстрацію ТОВ «ЗГС-2015» (), як суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи у формі товариства з обмеженою відповідальністю за реєстраційним №0005156, юридична адреса: АДРЕСА_1 , що підтверджується випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 18.12.2015 року. «ЗГС-2015» присвоєно ідентифікаційний код юридичної особи №40182803.

Надалі ОСОБА_3 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «ЗГС-2015» () фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов`язки) на посаді директора товариства згідно протокольного рішення №1 засновника (учасника) ТОВ «ЗГС-2015» (), від 16.12.2015 не буде, відповідно до попередньої домовленості з невстановленою слідством особою, передав останній статутні та реєстраційні документи ТОВ «ЗГС-2015» ().

Незважаючи на те, що ТОВ «ЗГС-2015» () було зареєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_3 створив вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

Створення ТОВ «ЗГС-2015» () та реєстрація його в органах державної влади на ім`я ОСОБА_3 надало можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом зовні законної діяльності здійснювати незаконні фінансові операції шляхом конвертації безготівкових коштів в готівку, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств фактичних платників податку в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Дії ОСОБА_3 , які виразились у створенні ТОВ «ЗГС-2015»() з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:

- ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;

- ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу.

Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

- ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;

- ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

- ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом»;

- ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено: «Власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах».

Вищезазначені дії ОСОБА_3 , які виразились у створенні суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «ЗГС-2015» () з метою прикриття незаконної діяльності, призвели до того, що невстановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

Таким чином, умисні дії ОСОБА_3 кваліфіковані за ч. 5 ст. 27 , ч. 1 ст. 205 КК України тобто як співучасть у формі пособництва у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

07 липня 2017 року укладено угоду про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим. Згідно угоди сторони погодилися на призначення покарання за ч. 5 ст. 27 , ч. 1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян (8500 гривень).

В судовому засіданні сторони кримінального провадження вважають за можливе затвердити укладену угоду та просили про це суд.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження суд вважає, що угода може бути затверджена з наступних підстав.

Обвинувачений беззаперечно визнав свою вину та цілком розуміє, що він має право на судовий розгляд, під час якого прокурор зобов`язаний довести кожну обставину щодо кримінального правопорушення, у вчиненні якого його обвинувачують, при цьому він має ряд прав, передбачених ст. 474 КПК України. Обвинувачений і його захисник не оспорюють допустимість і законність зібраних під час досудового слідства доказів. Обвинувачений також правильно розуміє наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст. 473 КПК України, характер кожного обвинувачення, щодо якого він визнає себе винуватим, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Суд переконаний у тому, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Кримінальне правопорушення, вчинене ОСОБА_3 має правильну правову кваліфікацію. До того ж, умови угоди не суперечать інтересам суспільства і обвинувачений може виконати взяті на себе зобов`язання відповідно до угоди. Узгоджена сторонами міра покарання відповідає загальним правилам призначення кримінальних покарань, встановлених Загальною частиною КК України. Крім того, відповідно до вимог ч.2 ст. 124 КПК України, у разі ухвалення обвинувального вироку суд стягує з обвинуваченого на користь держави документально підтверджені витрати на залучення експерта.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 475 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 07 липня 2017 року по кримінальному провадженню №0000013 між прокурором ОСОБА_6 та обвинуваченим ОСОБА_3 .

ОСОБА_3 визнати винним у вчинені кримінального правопорушення передбаченого за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України та призначити йому покарання у вигляді штрафу у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 8500 гривень.

Запобіжний захід стосовно ОСОБА_3 не обирався. Заходи забезпечення кримінального провадження не застосовувалися.

Речові докази відсутні.

Стягнути з засудженого ОСОБА_3 на користь держави документально підтверджені витрати на залучення експерта у сумі 1584 грн. 60 коп..
Вирок суду може бути оскаржений відповідно до вимог ч. 4 ст. 394 КПК України протягом тридцяти днів з дня його проголошення шляхом подачі апеляційної скарги через Нікопольський міськрайонний суд.

Головуючий суддя: ОСОБА_1