Справа № 200/5227/17
Провадження №1-кс/200/3107/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2017 року м.Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпро клопотання старшого слідчого ОСОБА_2 по кримінальному провадженню №0000002 від 12.01.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження №0000002 від 12.01.2017, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 , ОСОБА_4 з іншими невстановленими особами, перебуваючи на території Дніпропетровської області з січня 2016 року по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, в тому числі: ТОВ «Аксор груп» (код 38968386), ТОВ «Санті ресурс» (код 39716534), ПП «Ружен» (код 40277219), ТОВ «Перфект прайм» (код 40117493), ТОВ «Онітекс трейд» (код 39078781), ТОВ «Омега-Д плюс» (код 40123568), ПП «Компанія Тавор» (код 40319269), ТОВ «Буплерум» (код 40123486), ПП «Фордекс» (код 40318878), ПП «Фавор маркетинг» (код 40318752), ТОВ «Фортейн» (код 40162415), ПП «Бістон» (код 40173652), ПП «Комбі софт профі» (код 39883089) та інші, реквізити та рахунки яких використовуються по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягало і полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку. На підставі вищевикладеного в діях ОСОБА_3 , ОСОБА_4 та інших невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того, ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4 та іншими невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, починаючи з грудня 2015 року здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської області та інших областей, в тому числі ТОВ «Аксор груп» (код 38968386), ТОВ «Санті ресурс» (код 39716534), ПП «Ружен» (код 40277219), ТОВ «Перфект прайм» (код 40117493), ТОВ «Онікс трейд» (код 39078781), ТОВ «Омега-Д плюс» (код 40123568), ПП «Компанія Тавор» (код 40319269), ТОВ «Буплерум» (код 40123486), ПП «Фордекс» (код 40318878), ПП «Фавор маркетинг» (код 40318752), ТОВ «Фортейн» (код 40162415), ПП «Бістон» (код 40173652), ПП «Комбі софт профі» (код 39883089) та інших підприємств і в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказані дії призвели до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму понад 3 445 000 грн., яка більш ніж в 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та продовжують вказану незаконну діяльність в теперішній час. Таким чином в діях ОСОБА_3 , ОСОБА_4 та інших невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст.212 КК України.

Також, ОСОБА_3 , ОСОБА_4 з іншими невстановленими особами, в період з грудня 2015 року по теперішній час, реалізуючи свій злочинний умисел, шляхом складання завідомо неправдивих документів фінансово-господарської діяльності фіктивних підприємств: ТОВ «Санті ресурс» (код 39716534), ПП «Компанія Тавор» (код 40319269), ПП «Бістон» (код 40173652) та використовуючи реквізити транзитних підприємств ТОВ «Нібор» (), ТОВ «Профбудкомплекс» () та ТОВ «Борд-ЛТД», сприяли службовим особам ТОВ НВФ «Лугстройексперт» () у штучному формуванні податкового кредиту з ПДВ та валових витрат. Таким чином в порушення норм Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) службові особи ТОВ НВФ «Лугстройексперт» (, м. Дніпро) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму понад 3 445 000грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, перебуваючи на території міста Дніпра в січні 2016 року, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку та не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності, зареєстрували суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), якою є ТОВ «Перфект прайм» (код 40117493)

Також встановлено, що ТОВ «Перфект прайм» (код 40117493) в період 2016-2017 років для проведення фінансових операцій використовував розрахункові рахунки відкриті в ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838), а саме: ТОВ «Префект Прайм» (код40117493) - № НОМЕР_1 ; № НОМЕР_2 .

Таким чином, документи ТОВ «Перфект прайм» (код 40117493), що становлять банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838) дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити, хто саме їх підписував, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

З метою досягнення дієвості кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів.

Розгляд клопотання проведено відповідно до ч.2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.

Розглянувши клопотання та беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу та можливості вилучення речей і документів задовольнити.

Зобов"язати керівника ПАТ КБ «Правекс-Банк» (МФО 380838) надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області: ОСОБА_2 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000002 - ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , оперативним співробітникам ДФС, визначеним слідчим відповідним дорученням, щодо проведення слідчих дій в порядку ст.ст. 36,40,41 КПК України тимчасовий доступ та можливість вилучити документи, які перебувають у володінні банку та становлять банківську таємницю, а саме:

1) оригінали документів, надані службовими особами підприємств для відкриття рахунків: ТОВ «Префект Прайм» (код 40117493) - № НОМЕР_1 ; № НОМЕР_2 їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; розписок на отримання банківських карток; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам, за період з 01.01.2016 року по дату виконання ухвали слідчого судді; виписок про рух грошових коштів по рахункам - ТОВ «Префект Прайм» (код 40117493) - № НОМЕР_1 ; № НОМЕР_2 за період з 01.01.2016 року по дату виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

2) копії матеріалів фото, відео нагляду з банкоматів, відділень ПАТКБ «Пра векс-Банк» (МФО 380838) на магнітних та паперових носіях, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів з вищезазначених рахунків (в тому числі за допомогою карток закріплених за рахунками);

3) договорів на встановлення системи «Клієнт - Банк», відомостей щодо реєстрації вищезазначених клієнтів на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів, ІР-адрес та повних реквізитів Інтернет-провайдера з 01.01.2016 року по момент виконання ухвали слідчого судді.

У випадку об`єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов`язати банк надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження,якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 03 травня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчій суддя ОСОБА_11