Справа №766/2606/16-к
н/п 1-кс/766/5067/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18.05.2017 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 0000027 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просить накласти арешт на грошові кошти в сумі 5 938 469 грн. які знаходяться на розрахункових рахунках № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 (українська гривня), відкриті в ПАТ «ПРОМIНВЕСТБАНК» (МФО 300012), крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Зупинити видаткові операції на рахунки № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , відкриті в ПАТ «ПРОМIНВЕСТБАНК» (МФО 300012), крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Зобов`язати ПАТ «ПРОМIНВЕСТБАНК» (МФО 300012), надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області виписку банку про залишок коштів, які знаходяться на розрахункових рахунках № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 (українська гривня), відкритих в ПАТ «ПРОМIНВЕСТБАНК» (МФО 300012) на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту.

Мотивуючи клопотання слідчий вказує, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000027 від 07.04.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ «Херсонська Теплоелектроцентраль» (, юридична адреса: м. Херсон, Бериславське шосе, буд. 1) в період 2012-2013 років, ухилились від сплати податків у великих розмірах за рахунок формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Українська нафтогазова компанія» () та ТОВ «Квадро-Фінанс» (), що призвело до ненадходження до бюджету податку на додану вартість на суму 5 938 469 грн. (з яких основний платіж 4 750 775грн. та штрафні санкції 1 187 693,75 грн.).

Під час досудового розслідування слідчим призначено позапланову документальну перевірку ПАТ «Херсонська ТЕЦ» по взаєморозрахункам з ТОВ «Українська нафтогазова компанія» та ТОВ «Квадро Фінанс». За результатами перевірки співробітниками ГУ ДФС у Херсонської області складено акт №73/21-22-14-04 від 01.07.2016 та винесено податкове повідомлення рішення № від 25.07.2016.

Вищевказане ППР службовими особами оскаржувалось у судовому порядку. Так, 02.12.2016 року зазначене ППР було скасовано за позовом ПАТ «Херсонська ТЕЦ» у Херсонському окружному адміністративному суді.

Проте, 05.04.2017 колегією суддів Одеського апеляційного адміністративного суду винесено постанову по справі № 821/1113/16 відповідно до якої апеляційну скаргу ГУ ДФС у Херсонській області задоволено повністю, а постанову Херсонського окружного адміністративного суду від 02.12.2016 скасовано та прийнято нову постанову, якою у задоволенні адміністративного позову ПАТ «Херсонська ТЕЦ» відмовлено повністю.

У своїй діяльності ПАТ «ХЕРСОНСЬКА ТЕЦ» використовувало рахунки, відкриті в ПАТ «ПРОМIНВЕСТБАНК» (МФО 300012) - № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 (українська гривня).

Посилаючись на те, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 (українська гривня), відкриті в ПАТ «ПРОМIНВЕСТБАНК» (МФО 300012), можуть використовуватись для подальшого забезпечення можливого цивільного позову та забезпечення відшкодування збитків, завданих злочином у розмірі 5 938 469 грн., слідчий просить клопотання задовольнити.

Вивчивши клопотання, та додані до нього документи, вислухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання з підстав викладених у ньому, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Приймаючи до уваги вищевикладене, слідчий суддя вважає, що клопотання в частині накладення арешту на грошові кошти в сумі 5 938 469 грн. які знаходяться на розрахункових рахунках № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 (українська гривня), відкриті в ПАТ «ПРОМIНВЕСТБАНК» (МФО 300012), крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), підлягає задоволенню, оскільки накласти арешт на вказані грошові кошти необхідно з метою забезпечення цивільного позову та забезпечення відшкодування збитків, завданих злочином у розмірі 5 938 469 грн.

Вимоги про зупинення видаткових операцій, відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України підлягають частковому задоволення, а саме в частині накладення арешту на видаткові операції на рахунки № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , відкриті в ПАТ «ПРОМIНВЕСТБАНК» (МФО 300012), крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), оскільки ст. 170 КПК України не передбачено зупинення видаткових операцій.
Однак не підлягає задоволенню вимога слідчого щодо зобов`язання ПАТ «ПРОМIНВЕСТБАНК» (МФО 300012), надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області виписку банку про залишок коштів, які знаходяться на розрахункових рахунках № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 (українська гривня), відкритих в ПАТ «ПРОМIНВЕСТБАНК» (МФО 300012) на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту, адже з вказаними вимогами слідчий повинен звертатися з клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів в порядку визначеному главою 15 КПК України.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти в сумі 5 938 469 грн. які знаходяться на розрахункових рахунках № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 (українська гривня), відкриті в ПАТ «ПРОМIНВЕСТБАНК» (МФО 300012), крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Накласти арешт на видаткові операції на рахунки № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , відкриті в ПАТ «ПРОМIНВЕСТБАНК» (МФО 300012), крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню.
Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання подається слідчому судді.
На ухвалу може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до апеляційного суду Херсонської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддяОСОБА_1