29.11.16
Справа № 635/7684/16-к
Провадження № 1-кс/635/975/2016
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
29 листопада 2016 року Харківський районний суд Харківської області у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
за участю слідчого ОСОБА_2 ,
представника особи, у володінні якої знаходяться документи ОСОБА_3 ,
секретаря судового засідання ОСОБА_4 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника СВ Харківського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002358 від 13 червня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України,
в с т а н о в и в :
Заступник начальника СВ Харківського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_2 звернулася до суду з вказаним клопотанням.
В обґрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні СВ Харківського ВП ГУ Національної поліції в Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження №0002358 від 13.06.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що на території Харківського району Харківської області здійснює свою діяльність ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Основним видом економічної діяльності є «дистиляція, ректифікація та змішування спиртних напоїв».
Також, встановлено, що в січні 2016 року ІНФОРМАЦІЯ_2 в ході проведення перевірки діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 виявлено не забезпечення належного відпрацювання ризикових суб`єктів господарювання, заподіяних у схемах формування податкового кредиту в розмірі 42 424, 2 тис. грн. протягом 2015 року, таких як: ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ).
Відповідно до опрацьованих даних податкової звітності зазначених суб`єктів господарювання, останні протягом 2015-2016 років перебувають в тісних господарсько-фінансових взаємовідносинах та є контрагентами один одного, за рахунок чого ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » шляхом підробки бухгалтерської документації формували завищений податковий кредит, що в подальшому потягнуло за собою невиплати до державного бюджету значних грошових коштів за рахунок податку на прибуток та податку на додану вартість.
В ході проведеного аналізу фінансово-господарських взаємовідносин встановлено, що у квітні 2015 року ПП « ОСОБА_5 » надавало послуги з матування пляшок ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 7050000,00 грн. з яких ПДВ 1175000,00 грн.
В технічному процесі матування пляшок, при виготовленні матированой суміші, використовується соляна кислота. Згідно з інформацією ІНФОРМАЦІЯ_5 з контролю за наркотиками, обіг прекурсорів, до складу яких входить соляна кислота, на території України обмежений. У відповідності з частиною 3 ст. 7 Закону України "Про наркотичних засобах, психотропних речовин і прекурсорів" від 15.02.1995 діяльність з обігу прекурсорів здійснюється за наявності ліцензії.
У відповідності з положеннями п. 6 и п. 35 "Порядку здійснення діяльності, пов`язаної з обігом наркотичних, психотропних речовин і прекурсорів, та контролю за їх обігом", затвердженим постановою КМУ від 06.06.2009 № 589, операції з прекурсорами, включені до Переліку, здійснюються виключно між суб`єктами господарювання, які мають ліцензію на право здійснення господарської діяльності, пов`язаної з обігом прекурсорів. Соляна кислота згідно з Переліком є прекурсором.
Відповідно до отриманої інформації з ІНФОРМАЦІЯ_6 , було отримано інформацію з переліком суб`єктів господарювання в Харківській області та м. Харкові, які станом на 10.08.2015 року мали діючі ліцензії на право провадження господарської діяльності, пов`язаної з обігом прекурсорів. Згідно вищезазначеного переліку ПП « ОСОБА_5 » не отримувало ліцензії на право господарської діяльності, пов`язаної з обігом прекурсорів.
Згідно листа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) було встановлено, що їх підприємство ніколи не мало ніяких фінансово-господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 ». ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » виконує роботи з декорування скляної продукції, у тому числі її матування самостійно та на власному обладнанні, без залучення інших суб`єктів господарювання. Лінії матування ніколи не передавались в оренду (суборенду) або користування іншими суб`єктами господарювання. За інформацією комерційного відділу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » невідомо про інших суб`єктів господарювання, які надають послуги з матування пляшок або мають відповідне обладнання на території м. Харкова та Харківської області.
Відповідно до інформації отриманої 13.04.2016 № 13/04-1від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » було встановлено наступне, що вони неодноразово надавали послуги з декорування склотари, які включають в себе і матування як технологічний етап для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема в період першого кварталу 2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було виконано робіт з декорування склотари, які включають в себе і матування як технологічний етап нанесення декору, на загальну суму 2865986,35 грн., з урахуванням ПДВ.
Таким чином, ПП « ОСОБА_5 » не могло виконувати роботи з матування пляшок для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Під час проведення досудового розслідування було встановлено, що підприємство ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , основним видом економічної діяльності є «оптова торгівля напоями», кількість працюючих 4 особи, будь які відомості про основні засоби відсутні, протягом січня-листопада 2015 року сформовано податковий кредит у сумі 42 424,2 тис. грн.. за рахунок придбання товарів (послуг) від: ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , основним видом економічної діяльності є «дистиляція, ректифікація та змішування спиртних напоїв») на загальну суму 19168,4 тис.грн. номенклатура товару згідно даних ЄРПН спиртні напої в пляшках (горілка, вермут, тощо); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 , оптова торгівля напоями) на загальну суму 4880,3 тис.грн. - номенклатура товару згідно даних ЄРПН фрукти, овочі, етикетки, тощо; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_5 , основний вид діяльності оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_6 ) на загальну суму 5 743,0 тис. грн.. - номенклатура товару згідно даних ЄРПН взуття, одяг, снасті для рибної ловлі, якими сформовано податковий кредит за рахунок імпорту вищевказаних товарів; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_7 , основний вид діяльності діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту) на загальну суму 2990,7 тис. грн. - номенклатура товару згідно даних ЄРПН вада питна, по якому наявна податкова інформація про нереальність здійснення господарської діяльності; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_8 , основний вид діяльності виробництва легких паковань) на загальну суму 1670,4 тис. грн.. - номенклатура товару згідно даних ЄРПН ковпачок алюмінієвий; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_9 , основний вид діяльності діяльність посередників, що спеціалізуються в торгівлі іншими товарами), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_10 , основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_11 , основний вид діяльності - неспеціалізована оптова торгівля) на загальну суму 3532,8 тис. грн. - номенклатура товару згідно даних ЄРПН фрукти, овочі, якими сформовано податковий кредит за рахунок імпорту вищевказаних товарів; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_12 , основний вид діяльності виробництво порожнистого скла) на загальну суму 1455,8 тис. грн. - номенклатура товару згідно даних ЄРПН пляшки; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_13 , основний вид діяльності - виробництво порожнистого скла) на загальну суму 1223,2 тис. грн. - номенклатура товару згідно даних ЄРПН пляшки, піддони; та ще від 41 підприємство.
У подальшому ПП « ОСОБА_5 » здійснює реалізацію продукції в сумі ПДВ 42 130,2 тис. грн., переважно на користь: ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , основним видом економічної діяльності є «дистиляція, ректифікація та змішування спиртних напоїв») на загальну суму 16 522,3 тис. грн. номенклатура товару згідно даних ЄРПН пляшки, ковпачки, різні послуги, тощо; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , основний вид діяльності будівництва житлових та нежитлових будівель), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 , основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , основний вид діяльності оптова торгівля хімічними продуктами) на загальну суму 10 401,2 тис. грн. - номенклатура товару згідно даних ЄРПН взуття, одяг, вода питна, фрукти, піддон дерев`яний, тощо, які здійснюють реалізацію товарів відмінних від придбаних; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 , основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля) 874,8 тис.грн. горілка в пляшках; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , основний вид діяльності оптова торгівля напоями) 861,5 тис. грн. горілка в пляшках; та ще на користь 155 суб`єктів господарювання.
Підприємство ПП « ОСОБА_5 » не є виробником, відсутні будь-які відомості про наявність основних засобів, ресурсів для транспортування товарів, їх зберігання, тощо.
Вищевикладене свідчить про ризиковість вищезазначених взаємовідносин щонайменше в сумі 42 130,2 тис. грн.
06.09.2016 ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою реєстрації: АДРЕСА_1 та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) за адресою реєстрації: АДРЕСА_2 прокурором Харківської місцевої прокуратури № 6 було направлено запити щодо отримання інформації з приводу цивільно-правових договорів укладених між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2013-2016 років, з одночасним наданням копій відповідних документів. Разом з тим, на підставі ст. 113 КПК України директорів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 » було викликано для проведення слідчих дій.
Однак, в зазначений час директори ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 » на виклик прокурора, виконаний в порядку передбаченому КПК України не з`явилися, про причини своєї не явки прокурора не повідомили, жодної відповіді на запит прокурора вказаними суб`єктами господарювання надано не було.
Враховуючи вищевикладене, на теперішній час по кримінальному провадженню з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх його обставин виникла необхідність у тимчасовому доступі до наступних речей і документів: цивільно-правових договорів укладених між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2013-2016 років, додатки до них, документи щодо виконання вказаних договорів (актів, звіту, додатків).
Вищевказані документи перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Відомості, що містяться у вказаних документах використовуватимуться, як докази у вказаному кримінальному провадженні та є необхідною для проведення всіх необхідних досліджень та експертиз, встановлення винних осіб та притягнення їх до відповідальності.
Іншим способом, ніж отримати належним чином завірені копії вищевказаних документів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), неможливо довести обставини факту скоєння, неправомірних дій з боку зазначених суб`єктів господарювання та подальшого проведення досудового розслідування.
Посилаючись на вказані обставини, слідчий просила надати тимчасовий доступ до документів, а саме: цивільно-правових договорів укладених між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2013-2016 років, додатки до них, документи щодо виконання вказаних договорів (актів, звітів, додатків), які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .
Заступник начальника СВ Харківського ВП ГУ НП в Харківській області ОСОБА_2 в судовому засіданні підтрималаа клопотання.
Представник сооба, у володінні якої знаходяться документи представник ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_3 в судовому засіданні заперечувала проти задоволення клопотання, посилаючись на те, що відомості на які посилається слідчий в своєму клопотання є необґрунтованими, слідчим не доведено, що було вчинене кримінальне правопорушення та що вказані в клопотанні документи зберігаються саме у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Суд, вислухавши слідчого та представника особи, у володінні якої знаходяться документи, вивчивши клопотання та матеріали, додані до нього, приходить до висновку про те, що клопотання задоволенню не підлягає з огляду на наступне.
Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Частиною 5 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.
Разом з тим, слідчим під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження не надано достатніх доказів в обґрунтування обставин, на які вона посилається у клопотанні про надання тимчасового доступу до документів, як це передбачено ч.5 ст. 132 КПК України, а тому підстав для задоволення клопотання слідчий суддя не вбачає.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 132, 160, 163 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в:
В задоволенні клопотання заступника начальника СВ Харківського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002358 від 13 червня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1