справа № 361/944/17
провадження № 1-кп/361/178/17
У Х В А Л А
21 березня 2017 року Броварський міськрайонний суд Київської області в складі :

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

з участю : прокурора ОСОБА_3

розглянувши в підготовчому судовому засіданні в залі суду м. Бровари кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000036 від 07.06.2016 року про обвинувачення ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця міста Коростень, Житомирська область, освіта вища, громадянин України, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

- у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
14.02.2017 року до Броварського міськрайонного суду Київської області надійшло кримінальне провадження про обвинувачення ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України. З матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Мостобудівельний загін №112», як роботодавець, що має окремий баланс і самостійно веде розрахунки із застрахованими особами, є платником єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі ЄСВ) згідно п.1 частини першої ст. 4 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» (далі Закону) № 2464-VI від 08.07.2010 р. (із змінами та доповненнями), повноваження з адміністрування якого здійснює Броварська ОДПІ ГУ ДФС у Київській області шляхом його збору, ведення обліку надходжень від сплати та здійснення контролю за сплатою.
Також, досудовим розслідуванням встановлено, що з 25.05.2011 по теперішній час директором ТОВ «Мостобудівельний загін №112» на підставі наказу про призначення №108-к від 25.05.2011 являється ОСОБА_4 , який займає посаду, пов`язану із виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов`язків, та відповідно до примітки 1 до ст. 364 КК України являється службовою особою.

ОСОБА_4 , обіймаючи посаду, пов`язану із виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов`язків, щодо здійснення керівництва ТОВ «Мостобудівельний загін №112», будучи відповідальним за організацію, своєчасне нарахування, обчислення і сплату в установлені строки та в повному обсязі єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування, умисно діючи в порушення вимог вищевказаного законодавства, усвідомлюючи протизаконність своїх дій і покладену на нього відповідальність за дотримання встановленого законом порядку, бажаючи уникнути виконання зобов`язань перед фондами загальнообов`язкового державного соціального страхування, та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиного внеску та бажаючи настання саме таких наслідків, умисно не сплатив єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в розмірі 1 495 468,25 грн.
Згідно відповіді №13595/05 від 20.12.2016 Броварським об`єднаним управлінням Пенсійного фонду України Київської області встановлено, що ТОВ «Мостобудівельний загін №112» має заборгованість зі сплати ЄСВ, а саме:
-в листопаді 2012 року було нараховано за самостійно задекларовані зобов`язання по ЄСВ за жовтень 2012 року в сумі 199 909,02 грн. з них сплачено 193 054,59 грн., заборгованість за жовтень 2012 року склала 6 854,46 грн.;
-в грудні 2012 року самостійно нараховано за листопад 2012 року та задекларовано, але не сплачено зобов`язання по ЄСВ в сумі 143 445,51 грн.;
-в січні 2013 року самостійно нараховано за грудень 2012 року та задекларовано, але не сплачено зобов`язання по ЄСВ в сумі 143 340,77 грн.;
-в лютому 2013 року самостійно нараховано за січень 2013 року та задекларовано, але не сплачено зобов`язання по ЄСВ в сумі 102 561,12 грн.;
-в березні 2013 року самостійно нараховано за лютий 2013 року та задекларовано, але не сплачено зобов`язання по ЄСВ в сумі 85 293,16 грн.;
-в квітні 2013 року самостійно нараховано за березень 2013 року та задекларовано, але не сплачено зобов`язання по ЄСВ в сумі 91 873,21 грн.;
-в травні 2013 року самостійно нараховано за квітень 2013 року та задекларовано, але не сплачено зобов`язання по ЄСВ в сумі 98 890,37 грн.;
-в червні 2013 року самостійно нараховано за травень 2013 року та задекларовано, але не сплачені зобов`язання по ЄСВ в сумі 89 117,34 грн.;
-в липні 2013 року самостійно нараховано за червень 2013 року та задекларовано, але не сплачено зобов`язання по ЄСВ в сумі 89 488,29 грн.;
-в серпні 2013 року самостійно нараховано за липень 2013 року та задекларовано, але не сплачено зобов`язання по ЄСВ в сумі 98 918,58 грн.;
-в вересні 2013 року самостійно нараховано за серпень 2013 року та задекларовано, але не сплачено зобов`язання по ЄСВ в сумі 98 065,63 грн.
Крім того, згідно аналітичної довідки №9588/10-06-17 від 13.12.2016 року Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, встановлено, що:
-в жовтні 2013 року самостійно нараховано за вересень 2013 року та задекларовано, але не сплачені зобов`язання по ЄСВ в сумі 71 921,63 грн.;
-в листопаді 2013 року самостійно нараховано за жовтень 2013 року та задекларовано, але не сплачено зобов`язання по ЄСВ в сумі 83 792 грн.;
-в грудні 2013 року самостійно нараховано за листопад 2013 року та задекларовано, але не сплачено зобов`язання по ЄСВ в сумі 78 226,01 грн.;
-в січні 2014 року самостійно нараховано за грудень 2013 року та задекларовано, але не сплачено зобов`язання по ЄСВ в сумі 95 686,58 грн.;
-в лютому 2014 року самостійно нараховано за січень 2014 року та задекларовано, але не сплачено зобов`язання по ЄСВ в сумі 50 952,47 грн.;
-в березні 2014 року самостійно нараховано за лютий 2013 року та задекларовано, але не сплачено зобов`язання по ЄСВ в сумі 67 040,17 грн.;
Загалом в період з листопада 2012 року по березень 2014 року включно директором ТОВ «Мостобудівельний загін №112» ОСОБА_4 не сплачено ЄСВ на загальну суму 1 495 468,25 грн.
Також, згідно ч. 12 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» N 2464-VI від 28.07.10, єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника. За наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов`язаннями із сплати єдиного внеску зобов`язань із сплати податків, інших обов`язкових платежів, передбачених законом, або зобов`язань перед іншими кредиторами зобов`язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов`язаннями, крім зобов`язань з виплати заробітної плати (доходу).
Проведеним оглядом виписок по банківських рахунках ТОВ «Мостобудівельний загін №112» відкритих у ПАТ «Укрсоцбанк» № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 встановлено, що ОСОБА_4 , мав можливість погашення боргу, що виник у підприємства по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів соціального страхування :
- за період 01.09.2013 по 31.09.2013 з банківського рахунку ТОВ «Мостобудівельний загін №112» здійснювалося перерахування грошових коштів на оплату постачальникам сировини та матеріалів в сумі 331 239,99 грн.;
- за період 01.10.2013 по 31.10.2013 з банківського рахунку ТОВ «Мостобудівельний загін №112» здійснювалося перерахування грошових коштів на оплату постачальникам сировини та матеріалів в сумі 436 037,07 грн.;
- за період 01.11.2013 по 30.11.2013 з банківського рахунку ТОВ «Мостобудівельний загін №112» здійснювалося перерахування грошових коштів на оплату постачальникам сировини та матеріалів в сумі 455 735,04 грн.;
- за період 01.12.2013 по 31.12.2013 з банківського рахунку ТОВ «Мостобудівельний загін №112» здійснювалося перерахування грошових коштів на оплату постачальникам сировини, та матеріалів в сумі 977 994,60 грн.;
- за період 01.01.2014 по 31.01.2014 з банківського рахунку ТОВ «Мостобудівельний загін №112» здійснювалося перерахування грошових коштів на оплату постачальникам сировини, та матеріалів в сумі 173 081,02 грн.;
- за період 01.02.2014 по 28.02.2014 з банківського рахунку ТОВ «Мостобудівельний загін №112» здійснювалося перерахування грошових коштів на оплату постачальникам сировини, та матеріалів в сумі 263 192,87 грн.;
- за період 01.03.2014 по 31.03.2014 з банківського рахунку ТОВ «Мостобудівельний загін №112» здійснювалося перерахування грошових коштів на оплату постачальникам сировини, та матеріалів в сумі 241 972,36 грн.;
Також, проведеним оглядом виписок по банківським рахункам ТОВ «Мостобудівельний загін №112» відкритих у ГРУ ПАТ КБ «Приват Банк» № НОМЕР_3 , встановлено:
- за період 01.04.2013 по 30.04.2013 з банківського рахунку ТОВ «Мостобудівельний загін №112» здійснювалося перерахування грошових коштів на оплату постачальникам сировини та матеріалів в сумі 394 037,47 грн.;
- за період 01.05.2013 по 31.05.2013 з банківського рахунку ТОВ «Мостобудівельний загін №112» здійснювалося перерахування грошових коштів на оплату постачальникам сировини та матеріалів в сумі 18 674 грн.;
- за період 01.06.2013 по 30.06.2013 з банківського рахунку ТОВ «Мостобудівельний загін №112» здійснювалося перерахування грошових коштів на оплату постачальникам сировини та матеріалів в сумі 284 300, 83 грн.;
Загалом в період листопада 2012 року по березня 2014 року включно директор ТОВ «Мостобудівельний загін №112» ОСОБА_4 здійснював перерахування грошових коштів на оплату постачальникам сировини та матеріалів в сумі 3 576 265,25грн.
Таким чином, ОСОБА_4 являючись службовою особою ТОВ «Мостобудівельний загін №112», будучи обізнаним про реальний фінансовий стан та рух грошових коштів по банківських рахунках, маючи реальну можливість сплатити заборгованість по ЄСВ в сумі 1 495 468,25 грн. та будучи зобов`язаний їх сплатити, ухилився від їх сплати шляхом перерахування в порушення Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» N 2464-VI від 28.07.10 коштів підприємства на інші потреби з мотивів хибно сприйнятих інтересів підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування в сумі 1 495 468,25 грн., що є значним розміром та перевищують установлений законом неоподатковуваний мінімум доходів громадян в тисячу і більше разів.

Таким чином, ОСОБА_4 підозрюється в умисному ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчиненими службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форм власності, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

Суд вважає вірною кваліфікацію дій ОСОБА_4 за ч. 1 ст. 212-1 КК України.

В підготовчому судовому засіданні прокурор заявив клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, мотивуючи тим, , що він повністю відшкодував завдані державі збитки , які сплачені та погашені під час досудового розслідування.

Вислухавши думку прокурора, дослідивши матеріали справи, , вважаю можливим прийняти рішення про задоволення клопотання та звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку з дієвим каяттям, виходячи з наступного.

Ст.212-1 ч.4 КК України передбачає звільнення від кримінальної відповідальності особу, яка вперше вчинила злочин, передбачений ч. 1 ст. 212-1 КК України та до притягнення до відповідальності повністю сплатила єдині внески на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та відшкодувала шкоду державі.

ОСОБА_4 не заперечував проти закриття провадження, він вперше вчинив діяння, передбачене ч.1 ст. 212-1 КК України і до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив всі єдині внески на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, чим відшкодував шкоду державі, завдану своїми діями.завдані державі збитки .

П.2 ч. 3 ст. 314 КПК України передбачає право суду в підготовчому судовому засіданні прийняти рішення про закриття провадження у зв`язку звільненням особи від кримінальної відповідальності. Оскільки ОСОБА_4 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, зазначене провадження підлягає закриттю.

Цивільний позов у справі не заявлявся, запобіжний захід не обирався, речові докази, процесуальні витрати відсутні.

Керуючись ст.ст. 284, 369, 370 КПК України,ч.4 ст.212 КК України, суд -

У Х В А Л И В :
Звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000036 від 07.06.2016 року.

Закрити кримінальне провадження про обвинувачення ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000036 від 07.06.2016 року.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

На ухвалу може бути подана апеляція до апеляційного суду Київської області через Броварський міськрайонний суд Київської області протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1