Провадження № 1-кп/643/502/17
Справа № 643/2972/17
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16.05.2017

16 травня 2017 року м. Харків

Московський районний суд м. Харкова в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

адвоката ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в приміщенні суду обвинувальний акт у кримінальному провадженні № 0000079 відносно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Харкова, громадянина України, з неповною середньою освітою, не одруженого, не працюючого, не судимого в силу ст.. 89 КК України, зареєстрованого та проживаючого у АДРЕСА_1 у вчинені кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205, ч.3 ст. 358 КК України,-

в с т а н о в и в:
ОСОБА_5 в період з 03.06.2016 по 02.02.2017 значиться засновником та директором суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) Товариства з обмеженою відповідальністю «САН ЛЮКС» (далі ТОВ «САН ЛЮКС»), зареєстрованого 03.06.2016 Департаментом реєстрації Харківської ради.

Незважаючи на те, що вказане товариство зареєстроване за ОСОБА_5 в органах державної влади, як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_6 взяв участь у його придбанні не з метою здійснення господарської діяльності, передбаченої Статутом товариства, а з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та інших осіб.

В період першої декади квітні 2016 року ОСОБА_5 , перебуваючи на території універмагу «Харків» за адресою: м. Харків, пр. Московський, буд. 137, вступив в змову з ОСОБА_9 , який запропонував йому за грошову винагороду, в розмірі 1500 2000 грн. зареєструвати на його ім`я в органах державної влади, суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Так, в 09.04.2016 ОСОБА_5 , за вимогою ОСОБА_9 прибув до приватного нотаріуса ОСОБА_10 , офіс якого розташований за адресою: м. Харків, пр. Льва Ландау, 8, де зустрівся з ОСОБА_8 та передав їй копії сторінок свого паспорту серії НОМЕР_1 , виданого Київським РВ ХМУУМВС України в Харківській області та копію довідки по присвоєння йому ідентифікаційного номеру НОМЕР_2 , після чого, ОСОБА_8 завела його до приватного нотаріуса, де ОСОБА_5 підписав генеральну довіреність, посвідчену нотаріально, якою уповноважив ОСОБА_7 та ОСОБА_9 представляти його інтереси, як учасника (засновника) ТОВ «САН ЛЮКС».

У подальшому ОСОБА_8 у період з 09.04.2016 по 03.06.2016 в офісному приміщенні за адресою: м. Харків, вул. Короленко, 25 в денний час доби, у визначеній формі склала протокол № 1 загальних зборів учасників ТОВ «САН ЛЮКС» від 03.06.2016, наказ № 1 - К про призначення ОСОБА_5 на посаду директора від 03.06.2016 та Статут товариства до яких внесла завідомо неправдиві відомості про: заснування ОСОБА_5 ТОВ «САН ЛЮКС»; про визначення ОСОБА_5 єдиним засновником товариства; формування ОСОБА_5 статутного капіталу ТОВ «САН ЛЮКС» в розмірі 100%, який становить 15 000грн.; про встановлення місцезнаходження Товариства за адресою: м. Харків, вул. Мельникова, 2; про затвердження Статуту Товариства; про обрання директором Товариства ОСОБА_5 ; про пропозицію ОСОБА_5 на доручення проведення державної реєстрації.

03.06.2016 за вказівкою ОСОБА_9 в денний час доби ОСОБА_5 прибув до приміщення Департаменту реєстрації Харківської міської ради. На автомобільній стоянці, перед адміністративною будівлею, яка розташована за адресою: м. Харків, пр. Московський, 96, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 надали ОСОБА_5 протокол № 1 загальних зборів учасників ТОВ «САН ЛЮКС» від 03.06.2016 щодо створення вказаного підприємства, наказ № 1 - К про призначення ОСОБА_5 на посаду директора від 03.06.2016 та статут товариства, який усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, знаючи, що здійснює реєстрацію ТОВ «САН ЛЮКС» для прикриття незаконної діяльності, у той же день, їх підписав, чим вчинив умисні дії, направлені на створення суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Засвідчивши своїм підписом установчі документи ТОВ «САН ЛЮКС», ОСОБА_11 виконав всі необхідні дії, направлені на придбання даного суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи), після чого, вказані документи передав (збув) ОСОБА_8 , за що від останньої отримав обумовлену грошову винагороду в розмірі 500 - 1000 грн., тобто вчинив дії, які виразилися у співучасті в формі пособництва.

На підставі вищевказаних установчих документів, підписаних ОСОБА_5 , ОСОБА_9 , діючи до відведеної йому ролі, цього ж дня 03.06.2016, здійснив державну реєстрацію ТОВ «САН ЛЮКС» в Департаменті реєстрації Харківської міської ради за № 0069741, отримав печатку Товариства, після цього поставив підприємство на податковий облік в Київську ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС в Харківський області за № 91 від 03.06.2016.

В подальшому, реалізовуючи свій злочинний умисел, у період з 24.06.2016 по 15.09.2016 в денний час доби перебуваючи в приміщенні відділення АТ «УКРСИБАНК» (МФО 351005), за адресою: м. Харків, пл. Повстання, 7/8, та в АБ «ПІВДЕННИЙ» (МФО 328209), за адресою: м. Харків, пр. Гагаріна, 43/1 ОСОБА_5 , діючи у співучасті та за вказівкою ОСОБА_8 , надав картки із зразками підписів і відбитком печатки, копії електронних файлів відповіді щодо взяття на облік ТОВ «САН ЛЮКС», засвідчені копії наказу № 1-К від 03.06.2016, паспорту, ідентифікаційного коду, протоколу № 1 від 03.06.2016, статуту товариства від 03.06.2016 для відкриття та забезпечення функціонування поточних рахунків підприємства ТОВ «САН ЛЮКС».

Так, 24.06.2016 та 15.08.2016 ОСОБА_5 відкрив в АТ «УКРСИББАНК» поточні рахунки №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 відповідно, а 09.08.2016 в АБ «ПІВДЕННИЙ» поточні рахунки №№ НОМЕР_5 , НОМЕР_6 .

Таким чином, ОСОБА_5 , діючи у співучасті в формі пособництва з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 виконав всі необхідні дії, направлені на створення суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, усвідомлюючи при цьому, що його дії носять протиправний характер, після чого отримав за виконані дії від невстановленої досудовим слідством особи грошову винагороду в розмірі 500 - 1000 грн.

Створивши ТОВ «САН ЛЮКС» ОСОБА_5 в період з 03.06.2016 по 07.02.2017 фактично не здійснював підприємницьку діяльність від імені Товариства, в даний період ТОВ «САН ЛЮКС», використовувалось ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншими особами з метою надання послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій, формування витрат та податкового кредиту іншим суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документального оформлення безтоварних операцій, шляхом складання підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «САН ЛЮКС» та їх збуту службовими особам інших суб`єктів господарської діяльності.

Так, ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та інші особи, використовуючи фіктивний суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу)ТОВ «САН ЛЮКС», минаючи ОСОБА_12 , який формально рахувався засновником та директором Товариства, в період з червня 2016 року незаконно здійснювала конвертацію безготівкових коштів в готівку, а також незаконно формувала податковий кредит з податку на додану вартість та витрати з податку на прибуток підприємства на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, а саме: ТОВ «ЧОРНОБАЙМ`ЯСО» (), ТОВ «ВК «БІОПРЕПАРАТ» (),ТОВ «ПЕЛЛЕТОН» (), ТОВ СПП ТРАНСМАШ» (), що дало змогу останнім безпідставно зменшити суму податків, які підлягали сплаті до бюджету держави, та як наслідок ухилились від їх сплати.

Одночасно з цим, ОСОБА_7 , ОСОБА_8 у період з 0816.08.2016 на підставі підроблених грошових чеків виписаних від ТОВ «САН ЛЮКС» з цільовим призначенням пов`язаним з придбанням товарноматеріальних цінностей, а саме: МА 3942702 на суму 110000грн., МА 3942701 на суму 140000грн., МА 3942704 на суму 50000грн., МА 3942705 на суму 54400грн., МА 3942703 на суму 90000грн., в касі відділення АТ «УКРСИББАНК» розташованого за адресою: м. Харків, пл. Повстання, 7/8 отримали готівкові кошти на загальну суму 444400грн., шляхом вчинення фінансових операцій з ними.

ОСОБА_5 в період з 09.04.2016 по 07.02.2017 року, діючи в співучасті з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , в порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України (в редакції, зі змінами та доповненнями станом на 01 червня 2016 року), ст.ст. 55 - 1, 56, 57, 62 Господарського кодексу України (в редакції, зі змінами та доповненнями станом на 01 червня 2016 року) ст.ст. 9, 17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осібпідприємців» (в редакції, зі змінами та доповненнями станом на 01 червня 2016 року), в формі пособництва вчинив фіктивне підприємництво, шляхом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «САН ЛЮКС» (), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій; формування витрат та податкового кредиту іншим суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

Крім того, ОСОБА_5 в період з 03.06.2016 по 15.09.2016, перебуваючи на території автомобільної стоянки Департаменту реєстрації Харківської міської ради за адресою: м. Харків, пр. Московський, 96, та інших місцях на території адміністративно-територіальної одиниці Московського району м. Харкова, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , групою осіб, з метою здійснення незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій, формування витрат та податкового кредиту іншим суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, діючи повторно, здійснював документальне оформлення безтоварних операцій, шляхом підроблення офіційних документів ТОВ «САН ЛЮКС», які видаються та посвідчуються підприємством і які надають права та звільняють від обов`язків, з метою використання їх підроблювачем та іншою особою та збуту таких документів, за наступних обставин.

В період з 03.06.2016 по 15.09.2016 ОСОБА_5 кожного місяця, діючи повторно за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , перебуваючи на території автомобільної стоянки Департаменту реєстрації Харківської міської ради за адресою: м. Харків, пр. Московський, 96, та в інших невстановлених місцях на території адміністративно-територіальної одиниці Московського району м. Харкова, здійснив підписання документів господарської діяльності підприємства ТОВ «САН ЛЮКС», що надають право на формування податкових зобов`язань, складених ОСОБА_13 на паперових носіях та в електронному вигляді, які містили завідомо недостовірні відомості, про начебто вчинені підприємством ТОВ «САН ЛЮКС» господарські операції, які в дійсності не відбувались.

Після підписання ОСОБА_5 договору про визнання електронних документів Київською ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, надало податковим деклараціям з податку на прибуток підприємства ТОВ «САН ЛЮКС», податковим деклараціям з податку на додану вартість ТОВ «САН ЛЮКС» та додатків до них статусу офіційного документу, які ОСОБА_13 в електронному вигляді направляла до державного контролюючого органу Київською ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, що за адресою: м. Харків, вул. Чернишевська, 41.

Також, після підписання первинних документів бухгалтерського, податкового обліку, документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «САН ЛЮКС», в тому числі: договорів, додаткових угод, додатків та специфікації до них; видаткових накладних; товарно-транспортних накладних, актів здачі-прийняття виконаних робіт (наданих послуг); податкових накладних; актів звірок та взаємозаліків; платіжних документів, які свідчать про здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки - ТОВ «ЧОРНОБАЙМ`ЯСО» (), ТОВ «ВК «БІОПРЕПАРАТ» (), ТОВ «ПЕЛЛЕТОН» (), ТОВ СПП ТРАНСМАШ» (), ОСОБА_5 надав документи ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .

У подальшому, 24.06.2016 на вимогу ОСОБА_8 , ОСОБА_5 підписав підроблені грошові чеки на зняття готівки до яких внесені завідомо неправдиві відомості що зняття з рахунків ТОВ «САН ЛЮКС» готівкових коштів для придбання продукції. ОСОБА_7 , ОСОБА_8 у період з 0816.08.2016 на підставі підроблених грошових чеків виписаних від ТОВ «САН ЛЮКС» з цільовим призначенням пов`язаним з придбанням товарноматеріальних цінностей, а саме: МА 3942702 на суму 110000 грн., МА 3942701 на суму 140000грн., МА 3942704 на суму 50000грн., МА 3942705 на суму 54400грн., МА 3942703 на суму 90000грн., в касі відділення АТ «УКРСИББАНК» розташованого за адресою: м. Харків, пл. Повстання,7/8 отримали готівкові кошти на загальну суму 444 400,00 грн., шляхом вчинення фінансових операцій з ними. За засвідчення своїм підписом підроблених вищезазначених документів, ОСОБА_5 кожного місяця отримував від ОСОБА_8 грошову винагороду в розмірі 5001000 грн.

ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , групою осіб, повторно, в період з 03.06.2016 по 15.09.2016 підробив офіційні документи, видані від імені ТОВ «САН ЛЮКС», які видаються та посвідчуються підприємством і які надають права та звільняють від обов`язків, з метою використання їх підроблювачем та іншою особою, після чого збув їх.

В судовому засіданні ОСОБА_5 повністю визнав свою провину в інкримінованих кримінальних правопорушеннях.

Дії ОСОБА_5 суд кваліфікує за ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України як співучасть у формі пособництва фіктивному підприємництву, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, а також за ч. 3 ст. 358 КК України - підроблення документів, які видаються та посвідчуються підприємством, надають права та звільняють від обов`язків, з метою використання їх як підроблювачем, так і іншою особою та їх збут, повторно, за попередньою змовою групою осіб.

28.02.2017 між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радником юстиції ОСОБА_14 з одного боку та з ОСОБА_5 з іншого боку, у присутності захисника ОСОБА_4 , укладена угода про визнання винуватості, за умовами якої ОСОБА_5 під час досудового розслідування повністю та беззастережно визнав свою винуватість у вчинені зазначених вище злочинів та сторони погодились на призначення ОСОБА_5 покарання за ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в розмірі 750 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 12750грн.; за ч. 3 ст. 358 КК України покарання у вигляді позбавлення волі строком на 3 роки, у відповідності до правил ст.. 70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим покаранням, остаточно призначити покарання у вигляді 3 років позбавлення волі.

У зв`язку з наявністю обставин, які пом`якшують покарання та істотно знижують тяжкість вчинених кримінальних правопорушень, таких як щире каяття, активне сприяння розкриттю злочинів, викриттю інших осіб у вчинені злочинів, на підставі правил ст. 75, 76 КК України, звільнити ОСОБА_5 від відбування покарання з випробуванням, якщо він протягом одного року не вчинить нового злочину.

Оскільки зміст зазначеної угоди про визнання винуватості відповідає вимогам ст. 472 КПК України, укладання угоди сторонами є добровільним, а підстави для відмови в затверджені угоди відсутні, суд вважає за можливе затвердити угоду.

Цивільний позов не заявлено.
Процесуальні витрати та речові докази по справі відсутні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 369 - 374, 475 КПК України, суд, -

з а с у д и в :
Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 28.02.2017 між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радником юстиції ОСОБА_14 з одного боку та з ОСОБА_5 з іншого боку, у присутності захисника ОСОБА_4 .

Визнати ОСОБА_5 винним у вчинені кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 та ч.3 ст. 358 КК України та призначити йому наступне покарання:

-за ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України у вигляді штрафу в розмірі 750 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 12750 (дванадцять тисяч сімсот п`ятдесят)грн.;

-за ч. 3 ст. 358 КК України у вигляді 3 (трьох) років позбавлення волі.

Відповідно до правил ч.1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим покаранням, остаточно призначити покарання у вигляді 3 (трьох) років позбавлення волі.

Відповідно до правил ст.ст. 75, 76 КК України звільнити ОСОБА_5 від призначеного судом покарання з іспитовим строком на 1 (один) рік, зобов`язавши ОСОБА_5 відповідно до п.п. 1,2 ч. 1 та п. 2 ч. 2 ст. 76 КК України:

-періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації;

-повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи;

-не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробації.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України до апеляційного суду Харківської області через Московський районний суд м. Харкова протягом 30 днів з дня його проголошення, а засудженим в строк подачі апеляційної скарги обчислюється з моменту вручення йому копії судового рішення.
Копію вироку вручити негайно після його проголошення засудженому та прокурору.
Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Суддя ОСОБА_1