Справа № 761/5519/16-к
Провадження № 1-кс/761/3289/2016
У Х В А Л А
Іменем України
15 лютого 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №0000254 від 19.10.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Клопотання мотивовано наступним. Відомості до ЄРДР внесені відповідно до Акту перевірки №367/10/26-57-22-02/ НОМЕР_1 від 17.09.2015, яка була проведена ІНФОРМАЦІЯ_2 . Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2013-2014 років, в порушення п.139.1 ст. 139, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст. 198, Податкового кодексу України, шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках підприємства, господарських відносин з підприємством, яке має ознаки фіктивності, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), по придбанню у даного суб`єкта господарювання послуг з електромонтажних робіт та інших будівельних робіт, що в дійсності не відбувались, умисно ухилились від сплати в бюджет податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 4 766 674 грн, що призвело до фактичного ненадходження коштів у особливо великих розмірах. Згідно інформаційних ресурсів ІНФОРМАЦІЯ_5 (відомості за Ф.8ДР (1ДФ) у період за 2013-2014 рр. жодна особа не отримувала заробітну плату на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що є однією з ознак того, що це підприємство є фіктивне. Відповідно до Рапорту оперативного підрозділу, який надійшов до Слідчого управління фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_6 листом вих. № 2828/26-15-07-08 від 30.10.2015, встановити місцезнаходження директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 не представилось можливим На даний час, для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів реєстраційно-облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 . Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів податкової звітності, статутних, реєстраційних документів, наказів та інших документів, які знаходяться в юридичній справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які знаходяться у знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 з правом їх вилучення. Згідно системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПС України (контрагенти) встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) взято на податковий облік в ІНФОРМАЦІЯ_2 . У ході досудового розслідування кримінального провадження до ІНФОРМАЦІЯ_7 направлений лист вих. № 23840/7/26-15-09-0414 від 22.10.2015, щодо дослідження документів реєстраційно-облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ). Під час дослідження даних документів в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_7 встановлено, що в архіві дійсно знаходиться паперова папка з написом: «Справа №57215 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), але фактично реєстраційно-облікова справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » вилучена. Також, на адресу ІНФОРМАЦІЯ_7 направлений лист вих. №25194/7/26-15-09-0414 від 10.11.2015 р щодо надання інформації хто та на яких підставах вилучив реєстраційно-облікову справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Листом вих. №6657/8/26-55-11-05 від 17.11.2015 р. ІНФОРМАЦІЯ_7 надало інформацію, що реєстраційно-облікова справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) була вилучена співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_8 на підставі Ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_6 , яка була винесена 28.07.2014 р в рамках кримінального провадження №0000321. 01.02.2016 р. слідчим СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснено виїзд до ГСУ НП України з метою ознайомлення з оригіналами реєстраційно-облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та зняття відповідних копій, про що складено рапорт. Документи податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мають значення доказів у кримінальному провадженні, так як за їх допомогою можна проаналізувати рух коштів підприємства, фінансово-господарську діяльність. Статутні документи необхідні для підтвердження продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та виходу зі складу засновників минулих керівників товариства, а також для ідентифікації теперішніх керівників та засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є таємницею, що охороняється законом, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Кримінальне провадження №0000254 від 19.10.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у зв`язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ГСУ НП України
Як вбачається з матеріалів клопотання необхідні для проведення досудового слідства документи можуть перебувати у зазначеній установі, яка розташована за адресою АДРЕСА_1 .

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про Товариство, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та іншим учасникам слідчої групи внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань або за його дорученням оперативним співробітникам, тимчасовий доступ до документівреєстраційної-облікової справи суб`єкта господарської діяльності - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.
Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити службовим особам ГСУ НП України її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: