Справа № 199/8562/16-к
У Х В А Л А
іменем України
24 листопада 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Амур-Нижньодніпровського районного суду міста Дніпропетровська ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:
Слідчий СВ АНД ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з повноважним прокурором, про надання тимчасового доступу з можливістю вилучення в оригіналі рішень податкової інспекції про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), реєстраційних заяв платника податку на додану вартість за формою №1-ПДВ та документів стосовно результатів їх розгляду (реєстрації платника податку на додану вартість), податкової звітності ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2015-2016 роки, за ф. 1-ДФ, податку на прибуток, податку на додану вартість, ЄСВ; з можливістю вилучення в завірених копіях облікової справи підприємства, матеріалів листуванняз питань сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, договору про визнання електронних документів, що знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання обґрунтовується тим, що слідчим відділом АНД ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000126 від 08.11.2016 за фактом заволодіння посадовими особами 1111 « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) шляхом зловживання своїм службовим становищем та внесення недостовірних даних до договору підряду №01/16 від 01.09.2016, додатку №1 до договору підряду №01/16 від 01.09.2016 «Договірна ціна», акту виконаних робіт №1 від 10.10.2016, бюджетними коштами ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України та ч.2 ст. 191 КК України.В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що між ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в особі начальника відділу ОСОБА_5 та приватним підприємством « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особі директора ОСОБА_6 01.09.2016 укладено договір підряду №01/16 на суму 192 194 грн. 00 коп., в т.ч. ПДВ 20% - 32 032 грн. 33 коп., предметом якого являлось виконання підрядних робіт: «Поточний ремонт підлоги на першому поверсі ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_2 ».Відповідно до відомостей офіційного порталу публічних фінансів на підставі акту виконаних робіт №1 від 10.10.2016 на розрахунковий рахунок № НОМЕР_4 приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритого в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », 24.10.2016 ІНФОРМАЦІЯ_2 перераховано бюджетні кошти в сумі 192 194.00 грн., в тому числі ПДВ в сумі 32032,33 грн., з призначенням платежу «за поточний ремонт підлоги та заміна міжсходових дверей КЗО СШЗ №56».Однак, згідно інформації ІНФОРМАЦІЯ_6 від 08.11.2016, приватному підприємству « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) 11.06.2014 анульовано реєстраціюсвідоцтва платника ПДВ №200102200, вказане в договорі підряду №01/16 від01.09.2016,а також в подальшому повторно 01.09.2015 анульовано реєстрацію платника ПДВ за рішенням контролюючого органу від 01.09.2015 №341 та зареєстровано платником податку на додану вартість з датою реєстрації з 01.12.2016 на підставі поданої підприємством реєстраційної заяви за ф.І-ПДВ (вх. №7698/10 від 31.10.2016).Враховуючи викладене, у вищезазначеному договорі підряду №01/16 від01.09.2016, додатку №1 до договору підряду №01/16 від 01.09.2016 «Договірна ціна», акту виконаних робіт №1 від 10.10.2016, посадовими особами приватного підприємства « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) безпідставно нарахований податок на додану вартість в сумі 32032,33 грн., який в подальшому 24.10.2016 був перерахований ІНФОРМАЦІЯ_2 на вказану суму на розрахунковий рахунок даного підприємства, відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».Аналогічним чином посадові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) включили у вартість робіт суму ПДВ в договорі №2/16 від 05.09.2016 «Поточний ремонт роздягальні та гурткової кімнати КЗО ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_3 », договорі підряду №03/16 від 14.09.2016 «Поточний ремонт роздягальні ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_3 », зазначаючи при цьому в розділі 12 вказаних договорів (Юридичні адреси і банківські реквізити сторін) про наявність у підприємства свідоцтва платника ПДВ №200102200, яке згідно інформації ІНФОРМАЦІЯ_6 від 08.11.2016 діяло з 01.02.2013 та було анульовано 11.06.2014.У зв`язку з цим, під час досудового розслідування виникла необхідність в одержанні тимчасового доступу з можливістю вилучення в оригіналі рішень податкової інспекції про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), реєстраційних заяв платника податку на додану вартість за формою №1-ПДВ та документів стосовно результатів їх розгляду (реєстрації платника податку на додану вартість), податкової звітності ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю її вилучення за 2015-2016 роки, за ф. 1-ДФ, податку на прибуток, податку на додану вартість, ЄЄВ; з можливістю вилучення в завірених копіях облікової справи підприємства, матеріалів листування з питань сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, договору про визнання електронних документів, що знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .Відповідно до ч.2 ст. 84 КПК України процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.За ч. З ст. 99 КПК України сторона кримінального провадження, потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, зобов`язані надати суду оригінал документа.Вищезазначені документи (рішення податкової інспекції про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість ПП « ОСОБА_4 », реєстраційні заяви платника податку на додану вартість за формою №1-ПДВ та документи стосовно результатів їх розгляду, в тому числі реєстрації платника податку на додану вартість), можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження №0000126 від 08.11.2016, після вилучення яких орган досудового розслідування матиме змогу довести обставини протиправної діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ході виконання робіт - «Поточний ремонт роздягальні та гурткової кімнати ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_3 », «Поточний ремонт роздягальні ІНФОРМАЦІЯ_10 за адресою: АДРЕСА_3 », «Поточний ремонт підлоги на першому поверсі ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_2 » та витребування яких в оригіналі забезпечить запобігання випадків їх знищення, зникнення або пошкодження, слідчий вважає неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеного тимчасового доступу.

Заслухавши слідчого ОСОБА_3 та дослідивши додані до клопотання документи, суд дійшов висновку про те, що документи, на які вказує слідчий, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, можливо використати як доказ, і іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а вилучення зазначених документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню частково. Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 477 КПК України, суд,
У Х В А Л И В:
Надати слідчому СВ АНД ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , прокурору Дніпропетровської місцевої прокуратури №1 Дніпропетровської області юристу 2 класу ОСОБА_7 , прокурору Дніпропетровської місцевої прокуратури №1 Дніпропетровської області ОСОБА_8 , право тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні в ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , з метою проведення їх огляду та зняття копій (без вилучення оригіналів), а саме: рішень податкової інспекції про анулювання реєстрації платника податку на додану вартість ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), реєстраційних заяв платника податку на додану вартість за формою №1-ПДВ та документів стосовно результатів їх розгляду (реєстрації платника податку на додану вартість), податкової звітності ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2015-2016 роки, за ф. 1-ДФ, податку на прибуток, податку на додану вартість, ЄСВ; з можливістю вилучення в завірених копіях облікової справи підприємства, матеріалів листування з питань сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, договору про визнання електронних документів.
ІНФОРМАЦІЯ_1 , надати (забезпечити) тимчасовий доступ слідчому СВ АНД ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , прокурору Дніпропетровської місцевої прокуратури №1Дніпропетровської області юристу 2 класу ОСОБА_7 , прокурору Дніпропетровської місцевої прокуратури №1 Дніпропетровської області ОСОБА_8 , до зазначених документів та надати можливість їх оглянути та виготовити копії (без вилучення оригіналів).

У задоволенні клопотання органу прокуратури про тимчасовий доступ до документів в іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя:

24.11.2016