Справа №1-кс/760/5890/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 травня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 19.06.2015, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження за №0000034 від 19.06.2015, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.
В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що група осіб спланувала та організувала на території м. Києва злочинний механізм, який полягає в перерахуванні коштів, отриманих від замовника, на рахунки підконтрольних їм підприємств з ознаками «фіктивності» без фактичного постачання товарів, надання послуг, а також в документальному оформленні безтоварних операцій при придбанні товару у підприємств учасників транзитно-конвертаційної групи та від підприємств реального сектору економіки, а фактично товарно-матеріальні цінності реалізовується за готівку на території м. Києва та інших областей, внаслідок чого до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах. Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, отримувати готівкові необліковані кошти, та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Так, встановлено, що на території міста Києва та Київської області діє група осіб, які шляхом використання підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Єврофокс Україна» (код 37023882), ТОВ «Аргабуд» (код 33098556), ПП «АВП-Буд» (код 35524841), ТОВ «Ваде Мекум» (), ТОВ «Сітіель-Центр» (), ТОВ «ЛС Титан» (), ТОВ «Рон 22» (), ТОВ «Київекотранс» (), ТОВ «Автоспец-Девелопмент» (), ТОВ «Промспецсервіс-15» (), ТОВ «Автоспецсервіс-НС» (), ТОВ «Сімулар Стар» (), ТОВ «Старфол» (), ТОВ «Девон» (), ТОВ «Українська видобувна компанія» (), ТОВ «КСД Компані» () надають послуги з незаконного обготівкування грошових коштів та ухилення від сплати податків в великих розмірах суб`єктам реального сектору економіки за рахунок формування фіктивного податкового кредиту.

Таким чином, невстановлені особи, які використовують реквізити ТОВ «Єврофокс Україна», ТОВ «Аргабуд», ПП «АВП-Буд», ТОВ «Ваде Мекум», ТОВ «Сітіель-Центр», ТОВ «ЛС Титан», ТОВ «Рон 22», ТОВ «Київекотранс», ТОВ «Автоспец-Девелопмент», ТОВ «Промспецсервіс-15», ТОВ «Автоспецсервіс-НС», ТОВ «Сімулар Стар», ТОВ «Старфол», ТОВ «Девон», ТОВ «Українська видобувна компанія», ТОВ «КСД Компані» надають послуги з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, лише документально відображаючи реалізацію виконаних робіт, послуг та товарів.

Вказані підприємства здійснюють безтоварні операції шляхом документального оформлення придбання однієї групи товарів та послідуючої реалізації іншої групи товарів підприємствам реального сектору економіки.

Фактично ж придбаний товар реалізовується за готівкові кошти, внаслідок чого до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах. Придбані та реалізовані товари мають різну номенклатуру, а також відмінні за своїми фізичними характеристиками та функціональним призначенням, що вказує на безтоварність здійснюваних операцій.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, а також отримувати необліковані грошові кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

В ході досудового розслідування встановлено засновника ТОВ «АВП-Буд» ОСОБА_5 , який повідомив, що до придбання, реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «АВП-Буд» жодного відношення не має, в органах державної влади реєстрацію підприємства не здійснював, довіреностей на реєстрацію ТОВ «АВП-Буд» не надавав, рахунки в банківських установах не відкривав, місцезнаходження вищевказаного підприємства йому не відоме, жодних документів щодо реєстрації та фінансово-господарської діяльності ТОВ «АВП-Буд» він не складав та не підписував.

Крім того, в ході досудового розслідування допитано засновника, директора ТОВ «Єврофокс Україна» ОСОБА_6 , який повідомив, що ТОВ «Єврофокс Україна» йому не відоме, жодного відношення до ведення фінансово-господарської діяльності підприємства немає, жодних документів від імені ТОВ «Єврофокс Україна» не оформляв та не підписував, рахунки в банківських установах не відкривав, місцезнаходження вищевказаного підприємства йому не відоме.

За даними Єдиної автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» у вищевказаних сумнівних суб`єктів господарської діяльності встановлено відсутність у штаті найманих працівників (форма 1ДФ), а також будь-яких активів за рахунок яких такі підприємства могли б здійснювати підприємницьку діяльність.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, які використовують реквізити ТОВ «Сімулар Стар» (), ТОВ «Старфол» (), ТОВ «Девон» (), ТОВ «Українська видобувна компанія» (), ТОВ «КСД Компані» () у своїй незаконній діяльності, здійснюють подачу електронної податкової звітності з ІР адреси НОМЕР_1 , яка зареєстрована за провайдером ТОВ «Ланет Нетворк». Згідно листа ТОВ «Ланет Нетворк» встановлено, що вказана ІР адреса надається ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_1 .

До того ж, ТОВ «Сімулар Стар» зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. П. Лумумби 19, ТОВ «Старфол» - м. Київ, вул. Чеська 6, ТОВ «КСД Компані» - м. Київ, бульвар Дружби Народів 8А, кв.1, ТОВ «Українська видобувна компанія» - м. Київ, провулок Липський 13/2 проте досудовим розслідування встановлено що за вказаними адресами ці підприємства не знаходяться, а фактично невстановлені особи використовують кв. АДРЕСА_2 з метою приховання реального місцезнаходження речей та документів підприємств з ознаками фіктивності.

Згідно інформації з Київського міського бюро технічної інвентаризації кв. АДРЕСА_2 зареєстрована на ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_7 .

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в кв. АДРЕСА_2 , оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється можливим.

Також в обґрунтування клопотання слідчий зазначав, що у досудового слідства є достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться документи, печатки, штампи, грошові кошти отримані від незаконної діяльності ТОВ «Аргабуд», ПП «АВП-Буд», ТОВ «Ваде Мекум», ТОВ «Сітіель-Центр», ТОВ «ЛС Титан», ТОВ «Рон 22», ТОВ «Київекотранс», ТОВ «Автоспец-Девелопмент», ТОВ «Промспецсервіс-15», ТОВ «Автоспецсервіс-НС», ТОВ «Сімулар Стар», ТОВ «Старфол», ТОВ «Девон», ТОВ «Українська видобувна компанія», ТОВ «КСД Компані» та інших фіктивних підприємств, які підтверджують документальне оформлення начебто проведення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством та які можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання дозволу на проведення обшуку без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчій суддя відповідно до ч.2 ст.163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд,
У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.
Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 дозвіл на проведення обшуку в кв. АДРЕСА_2 , яка зареєстрована на ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_7 з метою виявлення та вилучення документів, що мають на собі реквізити підприємств ТОВ «Аргабуд» (код 33098556), ПП «АВП-Буд» (код 35524841), ТОВ «Ваде Мекум» (), ТОВ «Сітіель-Центр» (), ТОВ «ЛС Титан» (), ТОВ «Рон 22» (), ТОВ «Київекотранс» (), ТОВ «Автоспец-Девелопмент» (), ТОВ «Промспецсервіс-15» (), ТОВ «Автоспецсервіс-НС» (), ТОВ «Сімулар Стар» (), ТОВ «Старфол» (), ТОВ «Девон» (), ТОВ «Українська видобувна компанія» (), ТОВ «КСД Компані» (), інших фіктивних підприємств на яких міститься інформація, щодо реального походження товару, а також достовірні відомості про кількість товару, фінансово-господарські та бухгалтерські документи цих підприємств, а також чорнових записів, комп`ютерної техніки, інші носії інформації на яких містяться відомості щодо фінансових операцій, грошових коштів, печатки, які використовуються для здійснення злочинної діяльності, тобто майно здобуте злочинним шляхом, яке забезпечить швидке виконання завдань кримінального провадження.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1