19.07.2016 Справа № 756/9146/16-к
Унікальний номер №756/9146/16-к
Провадження №1-кс/756/1186/16

У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 липня 2016 року місто Київ
Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , секретар судових засідань ОСОБА_2 , за участю слідчого СВ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу до документів,
В С Т А Н О В И В:
Слідчий СВ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, за погодженням прокурора Київської місцевої прокуратури №5, звернулася до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що згідно Акту документальної перевірки від 25.12.14 №1424/26-54-22-03/38912485 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 , шляхом неправомірного відображення в податковому обліку взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в період з 01.07.2014 по 31.07.2014, умисно ухились від сплати податку на додану вартість на суму 3 175 854 грн., що є особливо великим розміром.
Також, в ході досудового розслідування встановлено, що особи причетні до умисного ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , створили злочинну схему для отримання неконтрольованого Державою особистого доходу шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з рядом підконтрольних суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, з метою формують податкового кредиту з податку на додану вартість іншим суб`єктів господарювання та надання послуги з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реальному сектору економіки.
Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що до групи підприємств, які задіяні в незаконній схемі з ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах також належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_18 .
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » зареєстровано платником спеціального режиму оподаткування з 01.11.2014, основний вид діяльності - розведення iншої великої рогатої худоби та буйволiв. Згідно реєстраційних даних керівником підприємства є ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_5 ), зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .
Встановлено, що на формування показників бухгалтерського та податкового обліків та визначення об`єкту оподаткування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » основний вплив мали операції з реалізації сировини тваринної для косметичної промисловості.
Однак, відповідно до узагальненої податкової інформації від 16.11.2015 №1445/14-05-22-00/39386431 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » за звітні періоди декларування ПДВ з 01.11.14 по 31.10.2015, опрацьованої відповідно до п. 74.1 ст. 74 Податкового кодексу України ДПІ у Корабельному р-ні м. Миколаєва та податкової інформації від 24.03.16 №1080/встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », за звітні періоди з січня по грудень 2015 року неправомірно визначено суми податкового кредиту та податкових зобов`язань.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
У зв`язку з викладеним, єдиним способом здобути об`єктивні докази щодо вчиненого кримінального правопорушення є проведення тимчасового доступу до реєстраційних та установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
На підставі вищевикладеного, для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та забезпечення можливості подальшого проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз, встановлення дати фактичного здійснення реєстраційних дій, встановлення переліку осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади та інших питань, слідчий звернувся з клопотанням про надання тимчасового доступу (з можливістю їх вилучення) до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходила від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » до ІНФОРМАЦІЯ_1 , що підтверджуватимуть дату та порядок внесення змін до установчих документів підприємства, мету і предмет господарської діяльності на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановити перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади, умови реорганізації та ліквідації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ».
Враховуючи наявність достатніх, доведених слідчим підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних оригіналів документів, слідчий суддя вважає необхідним розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.
Прокурор Київської місцевої прокуратури №5 про день та час розгляду клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином, причини неявки в судове засідання не повідомив, у зв`язку з чим, відповідно до вимог ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя приймає рішення про розгляд клопотання у його відсутність.
В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, можуть бути отримані у ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Згідно ч. 3 ст. 30 ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань» тимчасовий доступ до документів з реєстраційної справи здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду, в порядку визначеному Кримінальним процесуальним кодексом.
Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено, що вказані документи необхідні для швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.
Крім того, слідчим у судовому засіданні доведено необхідність вилучення зазначених у клопотанні документів у ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для призначення в подальшому почеркознавчої та судово-економічної експертиз.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, 166, п.10 ч.1 ст.309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу до документів задовольнити.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити, що відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1