01.12.15

У Х В А Л А Справа № 200/24647/15-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/10407/15

01 грудня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню №0000007 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

17.11.2015 старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області юрист 1-го класу ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000007 від 12.10.2015, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з матеріалами клопотання, службові особи ПП « ОСОБА_4 » (зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ) в період з 01.01.2013 року по 31.05.2015 року в порушення п. 135.1, п. п.135.2, п.п. 135.4.1 п.135.4, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.1, п.137.10 ст.137 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VІ (із змінами і доповненнями) умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 3 096 339, 00 грн., та в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6, ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (із змінами та доповненнями) ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 558 007,76 грн., що призвело до ненадходження в бюджет податків на загальну суму 3 654 346,76 грн., тобто у особливо великих розмірах..

В ході досудового розслідування було здійснено тимчасовий доступ до документів та інформації, які зберігались у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) по рахунку № НОМЕР_2 та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) по рахунку № НОМЕР_4 , належних ПП « ОСОБА_4 ».

Невстановленою досудовим розслідуванням особою протягом 2013-2014 років від імені ФОП ОСОБА_5 здійснювалось перерахуваннях готівкових коштів на рахунки ПП « ОСОБА_4 », шляхом їх внесення через касу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ).

Безпосередньо свідок ФО-П ОСОБА_5 , надала свідчення, що ніколи не здійснювала реєстрацію суб`єкта господарювання, ніколи не формувала та не подавала податкової звітності, ніколи не вела фінансово-господарської діяльності, не відкривала в установах банків рахунків не здійснювала зовнішньоекономічних операцій, не здійснювала будь-яких грошових переказів, взагалі не має навичок підприємницької діяльності.

Так, перерахування/зарахування готівкових коштів на рахунок № НОМЕР_2 відкритого у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) здійснювалось у наступні періоди:

№ з/п№ платіжного документуДатаРахунокКореспондентПризначення платежуСума перерахування
НОМЕР_6 02.10.2013НОМЕР_7 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "Оплата за послуги зг. рах. 225 вўд 16.08.2013р. в т.ч. ПДВ 5 833,33 грн. ФОП ОСОБА_6 НОМЕР_8
НОМЕР_9 НОМЕР_10 07.10.2013НОМЕР_7 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "Оплата за послуги зг. рах. 225 вўд 16.08.2013р. в т.ч. ПДВ 0,00 грн. ФОП ОСОБА_6
НОМЕР_11 11.10.2013НОМЕР_7 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "Оплата за послуги зг. рах. 273 вўд 29.08.2013р. в т.ч. ПДВ 2 429,05 грн. ФОП ОСОБА_6
НОМЕР_12 11.10.2013НОМЕР_7 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "Оплата за послуги зг. рах. № НОМЕР_13 вўд 28.08.2013р. в т.ч. ПДВ 7 166,67 грн. ФОП ОСОБА_7
НОМЕР_14 25.11.2013НОМЕР_7 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Оплата за послуги зг. рах. № НОМЕР_15 вўд 19.09.2013р. в т.ч. ПДВ 14 230,18 грн. ОСОБА_6
НОМЕР_16 21.03.2014НОМЕР_7 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Оплата за послуги згўдно рахунка 281 вўд 19/09/2013 в т.ч. ПДВ 8 291,87 грн. ФОП ОСОБА_7 49751,24
7НОМЕР_17 27.03.2014НОМЕР_7 АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Оплата за послуги зг. рах. № НОМЕР_15 вўд 19.09.2013р. в т.ч. ПДВ 5 000,00 грн. ФОП ОСОБА_6
НОМЕР_18 09.04.2014НОМЕР_7 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Оплата за оформл. дозв.док. зг. рах. № 281 вўд 19.09.2013р. в т.ч. ПДВ 16 500,00 грн ФОП ОСОБА_6 НОМЕР_19
НОМЕР_20 НОМЕР_21 08.05.2014НОМЕР_7 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Оплата за послуги згўдно рахунку № НОМЕР_22 вўд 26.02.2014 р., в т.ч. ПДВ 12 166,67 грн. ФОП ОСОБА_7
НОМЕР_23 03.07.2014НОМЕР_7 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Оплата за складання та оформлення ВМД-ЎМ-МД-2, МД-3 зг. рах. № 43 вўд 26.02.2014р. В т.р. ПДВ - 6633,33 грн. ФОП ОСОБА_6 НОМЕР_24
НОМЕР_25 31.07.2014НОМЕР_7 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Оплата за митнў послуги ззгўдно рахунка 43 вўд 26/02/2014 в т.ч. ПДВ 16 666,50 грн. ФОП ОСОБА_7
НОМЕР_26 04.09.2014НОМЕР_7 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Оплата за товар згўдно рахунка № 99 вўд 27/05/2014 в т.ч. ПДВ 16 500,00 грн. ФОП ОСОБА_7 НОМЕР_19

перерахування/зарахування готівкових коштів на рахунок № НОМЕР_4 відкритого у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) здійснювалось у наступні періоди:

№ з/п № платіжного документуДатаРахунокКореспондентПризначення платежуСума перерахування
НОМЕР_27 _11.10.2013НОМЕР_28 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "Оплата за послуги зг. рах. № НОМЕР_29 30.08.2013р. в т.ч. ПДВ 9 476,91 гривень; ФОП ОСОБА_8
НОМЕР_30 20.01.2014НОМЕР_28 ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "Оплата за оформлення документ. зг. рах. № 5 вiд 10.01.2014р. в т.ч. ПДВ 4 166,67 гривень; ФОП ОСОБА_8 НОМЕР_31

З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, проведення ряду експертиз, слідчий прохає надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження №0000007 та інші документи.

Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких просить надати слідчий, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) в судове засідання не викликався.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 або працівникам податкової міліції за його дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів (в тому числі електронних) з подальшим їх вилученням у повному обсязі, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , реквізити - АДРЕСА_2 ), а саме:

1.квитанцій, прибуткових касових ордерів, чеків та інших документів, які свідчать про внесення готівкових коштів за вказаними у таблицях платежами про їх зарахування на розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_4 » відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) рахунок № НОМЕР_2 та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) рахунок № НОМЕР_4 ;

2.надати на оптичному носії копії матеріалів фото, відео нагляду банкоматів або каси банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які здійснювали фото та відео фіксацію осіб, що здійснювали внесення зазначених готівкових коштів для подальшого перерахування на рахунки ПП « ОСОБА_4 » відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), рахунок № НОМЕР_2 та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) рахунок № НОМЕР_4 .

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Строк дії ухвали - до 01 січня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1