Справа №1- кс/760/2612/16
№760/2031/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 березня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 11.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні cлужбових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 11.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 шляхом уникнення від укладання та реєстрації угод оренди на земельні ділянки, шляхом заниження об`єкту оподаткування, на протязі 2012-2015 років ухилилися від сплати обов`язкових платежів та податку на додану вартість на суму понад 3 394 653,5грн., що призвело до ненадходження коштів у державний та місцевий бюджети в особливо великих розмірах. За результатами проведеної планової документальної виїзної перевірки ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 з питань дотримання вимог податкового законодавства, акт від 25.09.2015 № 1892/10-16-22-02/00857284, встановлено, що ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 по операціям з реалізації пшениці ПАТу „ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ПАТу „ ІНФОРМАЦІЯ_3 , в порушення п.187.1 ст.187, п.192.1 ст.192 Податкового кодексу України, неправомірно відкоригувало податкові зобов`язання по ПДВ, що призвело до заниження податкових зобов`язань по ПДВ на суму 1 334 188,54грн.

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в березні та квітні 2014 року по взаємовідносинам з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відповідно до одержаних державних авансів на суми 2025100,00грн., в т.ч. ПДВ 337516,67грн. та 810040,00грн., в т.ч. ПДВ 135006,67 грн., виписано податкові накладні та задекларувано відповідні податкові зобов`язання з ПДВ, які в жовтні місяці цього року відкориговані службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з зазначенням причини коригування - коригування кількості.

За наданими до перевірки первинними документами, а саме: банківськими виписками по рахунку 31 «Рахунки в банках», аналізом рахунку 36 «Розрахунками з покупцями та замовниками» та актом звіряння взаємних розрахунків між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - не встановлено повернення коштів (авансів) отриманих ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Також встановлено, що 22.10.2014року на складських приміщеннях у ДП „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), відповідно до актів передавання зерна, ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 прийняло від ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 зерно пшениці у кількості 2 200тон, яке цього ж дня, у зазначеній кількості, на вищезазначених складських приміщеннях ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 повертає ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , яке в свою чергу коригує в бік зменшення свої податкові зобов`язання по взаємовідносинам з ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 на суму вартості повернутої пшениці в кількості 2 200тон.

З метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ДП „ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 , а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для з`ясування їх реальності; підтвердження (чи спростування) фактів відвантаження товару, наявності пшениці (поставки її) на ДП „ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 , фактів взаємовідносин з ними; враховуючи, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами, які знаходяться у ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам між вказаними суб`єктами господарської діяльності.

Вищезазначені документи в своєму змісті містять конфіденційну інформацію ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України конфіденційна інформація, являється охоронюваною законом таємницею, доступ до якої, відповідно до п.5 ч.2 ст.160 КПК України, можливий лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до таких речей та документів.

Таким чином відомості, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: оригінали договорів укладених між ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ДП „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); акти прийому-передачі товарів (послуг); акти виконаних робіт; банківські виписки про надходження (перерахування) коштів за надані (отримані) продукцію, робіт та послуг; податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась (отримувалась); товарно-транспортні накладні; документи що містять інформацію про подальше переміщення (реалізацію) отриманого від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » пшениці (товару); акти звірок, акти прийому-передачи - містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, кола осіб причетних до скоєння правопорушення, наявність в діях відповідальних осіб протиправного наміру, що у сукупності впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб суб`єктів господарської діяльності, - неможливо отримати в інший спосіб ніж на підставі ухвали слідчого судді.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що оригінали документів являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київський області ОСОБА_3 та за дорученням слідчого співробітникам ГУ СБУ у м. Києві та Київській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні cлужбових осіб ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) оригіналів документів, пов`язаних їз проведенням фінансово-господарських операцій з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ДП „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2014 по останню проведену операцію на протязі 2016року, а саме: договорів з додатками та додатковими угодами, з документами зазначеними в них, в тому рахунку але не виключно: копії наданих ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 річних балансів; довідки про відсутність заборгованості; заяви; довідки до угод про орендовані землі та землі що належать на праві власності чи праві постійного користування; карти полів, урожай на яких повинен страхуватися та передаватися у заставу; довідки; копії форм 4-сг та 29-сг; протоколи; договорів страхування площ посівів, майбутнього врожаю, застави, складського зберігання зерна між зерновими складами ДП „ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 та ПАТ„ ІНФОРМАЦІЯ_1 ; складських документів на товар виписаних покупцю (продавцю) - ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ; актів огляду посівів сільськогосподарських культур; листування, щодо виконання умов укладених договорів; заявки, заявки на відпуск чи переоформлення продукції (зерна); тощо; банківських виписок; платіжних доручень; рахунків-фактур; векселів та документів щодо їх руху; документів про повну сплату суми кредиту і відсотків за ним чи інших документів що свідчать про оплату (передплату) наданих (отриманих) робіт, послуг; реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про виконання умов договорів; податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних; накладних, що свідчать про виконання умов договорів; актів прийому-передачі товару (робіт, послуг); актів виконаних робіт; актів звірок взаєморозрахунків, актів, оборотно-сальдових відомостей.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1