УХВАЛА
29 серпня 2016 року м. Одеса
Як вбачається з клопотання слідчого,
Досудовим розслідуванням встановлено, що з червня 2002 року по теперішній час ОСОБА_4 , працює в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на посаді головного бухгалтера порту.
В жовтні 2002 року, в період перебування на посаді головного бухгалтера порту, ОСОБА_4 , разом з ПП « ОСОБА_5 » створили та зареєстрували ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з видом діяльності у сфері бухгалтерського обліку та аудиту, керівником якого призначено ОСОБА_4
11.02.2014 року, за ініціативою головного бухгалтера порту ОСОБА_4 , ПП « ОСОБА_5 » відповідно до договору №18-0 укладеного з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювала послуги з проведення консультацій о області оподаткування, у тому числі з організації податкового обліку та податкової звітності. За вказані послуг ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховано зазначеній організації 169 290 грн.
В подальшому, також за ініціативою головного бухгалтера порту ОСОБА_4 , 2 вересня 2015 року ПП « ОСОБА_5 » відповідно до договору №15/313-0 укладеного з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повторно здійснювала послуги з проведення консультацій о області оподаткування, у тому числі з організації податкового обліку та податкової звітності. За вказані послуг ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховано зазначеній організації 300 000 грн.
Підстави для залучення ПП « ОСОБА_5 », з метою проведення консультацій в області оподаткування, а також з організації податкового обліку та подальшої звітності відсутні, оскільки протягом 2011-2013 років за аналогічні послуги ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було перераховано вказаній приватній організації 240 000 грн.
Крім того, штатом ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » передбачений відділ податкового обліку зі штатом працівників шість осіб, в обов`язки якого входить організація податкового обліку по всіх податках та складання податкової звітності та її подавання до органів державної податкової служби.
В ході проведення досудового розслідування, 16.08.2016 року на підставі ч. 2 ст. 93, ч.5 ст.40 КПК України, директору ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_6 надано запит на надання належним чином завірених відомостей щодо співпраці ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 », відносно здійснення послуг з проведення консультацій в оподаткуванні, в тому числі з організації податкового обліку та податкової звітності. Також відомості щодо перерахування грошових коштів за вказані послуги. Також прошу надати відомості щодо підстав залучення ПП « ОСОБА_5 », для проведення консультацій в оподаткуванні, в тому числі з організації податкового обліку та податкової звітності. Також на отримання належним чином завірених копії наступних документів:
Договори про надання послуг з консультування з питань оподаткування між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 »;
Документів, що стали підставою залучення ПП « ОСОБА_5 », для проведення консультацій в оподаткуванні, в тому числі з організації податкового обліку та податкової звітності;
Документів, що підтверджують виконання ПП « ОСОБА_5 » своїх обов`язків перед ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
В установлений законом строк відповідь ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " не надана.
Зазначені документи перебувають у володінні ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " за адресою: АДРЕСА_1 .
Зазначені документи необхідні для встановлення наявності чи відсутності правових підстав залучення ПП « ОСОБА_5 ».
Посилаючись на вищевикладене, з урахуванням того, що вказані документи як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відсутність яких унеможливить подальше розкриття злочину та у зв`язку з відсутністю інших процесуальних джерел отримання зазначених документів, слідчий просив зобов`язати посадових осіб ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " за адресою: АДРЕСА_1 , надати йому, або за його дорученням іншій особі, тимчасовий доступ до:
Належним чином завірених відомостей щодо співпраці ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 », відносно здійснення послуг з проведення консультацій в оподаткуванні, в тому числі з організації податкового обліку та податкової звітності. Також відомості щодо перерахування грошових коштів за вказані послуги. Також прошу надати відомості щодо підстав залучення ПП « ОСОБА_5 », для проведення консультацій в оподаткуванні, в тому числі з організації податкового обліку та податкової звітності.
Також на отримання належним чином завірених копії коговорів про надання послуг з консультування з питань оподаткування між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 », документів, що стали підставою залучення ПП « ОСОБА_5 », для проведення консультацій в оподаткуванні, в тому числі з організації податкового обліку та податкової звітності, документів, що підтверджують виконання ПП « ОСОБА_5 » своїх обов`язків перед ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
Також зобов`язати посадових осіб ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 », терміново надати слідчому СУ ГУНП в Одеській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_2 , або за його дорученням іншій особі, вищезазначені копії документів.
При цьому, просив розглядати клопотання без участі представників ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 », у зв`язку з тим, що існує вірогідність вчинення дій щодо перешкоджання встановлення відомостей щодо місцезнаходження медичного обладнання.
В судовому засіданні слідчий підтримав подане ним клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.
Розглянувши клопотання, вивчивши надані докази, заслухавши слідчого, суд приходить до висновку, що клопотання є недостатньо обґрунтованим.
Відповідно до положень ст. 132, ст. 159 КПК України, застосування такого заходу не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження.
Аналіз наданих матеріалів, дозволяє суду прийти до висновку, що в проваджені відсутні достатні підстави, передбачені Законом для надання тимчасового доступу до речей і документів та можливості вилучення їх копій у ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " за адресою: АДРЕСА_1 , так як слідчим не доведено те, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання та неможливість отримати документи іншим чином, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити з наведених вище підстав.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, -
У Х В А Л И В :
В задоволенні клопотання слідчого СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1