КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/5781/16-к
Провадження № 1-кс/552/991/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20.10.2016 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,-

В С Т А Н О В И В:
ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням погодженим з начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно.

Посилався на те, що досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №0001958, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.11.2015 року встановлено, що у період часу з 03.05.2012 року по 03.03.2015 року директор ТОВ «Спецтехсервіс-99» ОСОБА_5 умисно ухилився від сплати податку на прибуток на суму 753 471 грн. та податку на додану вартість на суму 800 879 грн., а всього умисно ухилився від сплати податків на суму 1 554 350 грн., що становить більше ніж1000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Крім цього, у період з 03.05.2012 року по 03.03.2015 року директор ТОВ «Спецтехсервіс-99» ОСОБА_5 , будучи службовою особою даного товариства, умисно склав та видав завідомо неправдиві офіційні документи первинні бухгалтерські та податкові документи, податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «Спецтехсервіс-99» з додатками №5 до них розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, декларацію з податку на прибуток, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, а також вніс до вказаних офіційних документів завідомо неправдиві відомості, відобразивши у них господарські взаємовідносини з ПП «Вертикаль-ВТ», ТОВ «Міратон-Лідер», ТОВ «А.В.А.Н.Г.А.Р.Д.», ТОВ «Ріма-Торг», ТОВ «Центрокрос» яких фактично не було, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.366 КК України.

Також, у період з 03.05.2012 року по 03.03.2015 року директор ТОВ «Спецтехсервіс-99» ОСОБА_5 при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, достовірно знаючи, що ТОВ «Спецтехсервіс-99» будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Вертикаль-ВТ», ТОВ «Міратон-Лідер», ТОВ «А.В.А.Н.Г.А.Р.Д.», ТОВ «Ріма-Торг», ТОВ «Центрокрос» не мало, ніяких товарно-матеріальних цінностей від останніх не отримувало використав завідомо підроблені документи по взаємовідносинах ТОВ «Спецтехсервіс-99» з вищевказаними підприємствами, та відобразив їх по бухгалтерському і податковому обліках підприємства, відобразивши на підставі них неіснуючі господарські взаємовідносини з даними підприємствами в документах податковій звітності - податкових деклараціях з податку на додану вартість з додатками ТОВ «Спецтехсервіс-99», які подав до податкового органу у відповідні звітні періоди, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 4 ст.358 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що в 2012-2015 роках директор ТОВ «Спецтехсервіс-99» ОСОБА_5 відобразив у документах податкової звітності підприємства придбання товарно-матеріальних цінностей від ПП «Вертикаль-ВТ», ТОВ «Міратон-Лідер», ТОВ «А.В.А.Н.Г.А.Р.Д.», ТОВ «Ріма-Торг», ТОВ «Центрокрос», які їх фактично не поставляли що підтверджується допитами: ОСОБА_6 , який займав посаду директора ТОВ «А.В.А.Н.Г.А.Р.Д.», ПП «Вертикаль-ВТ» в період проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Спецтехсревіс-99», який вказав, що ніякого відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «А.В.А.Н.Г.А.Р.Д.», ПП «Вертикаль-ВТ» не має. ТОВ «Спецтехсервіс-99» та його посадові особи йому не відомі. Ніяких договорів з ТОВ «Спецтехсервіс-99» не складав та не підписував, товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ «Спецтехсервіс-99» не поставляв, грошових коштів від ТОВ «Спецтехсервіс-99» не отримував, ОСОБА_7 , який займав посаду директор ТОВ «Центрокрос» в період проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Спецтехсревіс-99», який повідомив, що ніякого відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Центрокрос» не має. ТОВ «Спецтехсервіс-99» йому не відоме, ніякої реалізації товарів в адресу ТОВ «Спецтехсервіс-99» не здійснював, ОСОБА_8 , який займав посаду директора ТОВ «Ріма-Торг» в період проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Спецтехсервіс-99», який вказав, що він ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ріма-Торг» не мав та не має. Ніякої фінансово-гоподарської діяльності ТОВ «Ріма-Торг» не здійснював та нікого не уповноважував. Ніяких документів ТОВ «Ріма-Торг» не підписував. ТОВ «Спецтехсервіс-99» та його посадові особи, працівники, представники йому не відомі. Фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Ріма-Торг» з ТОВ «Спецтехсервіс-99» в 2013-2014 роках не відбувалися. Постачання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Ріма-Торг» в адресу ТОВ «Спецтехсревіс-99» не здійснював, а також протоклами огляду вилучених фінансово-господарських документів ТОВ «Спецтехсервіс-99» та встановлено, що отримання товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Спецтехсервіс-99» від ТОВ «А.В.А.Н.Г.А.Р.Д.» здійснювалося особисто та самостійно директором ТОВ «Сецтехсервіс-99» ОСОБА_5 в м.Дніпро в наступні дати: 02.07.2013 року, 05.07.2013 року, 17.07.2013 року, 18.07.2013 року, 19.07.2013 року, 02.08.2013 року, 22.08.2013 року, 02.09.2013 року, 15.09.2013 року, 16.09.2013 року, 27.09.2013 року, 30.09.2013 року, 03.10.2013 року, 22.10.2013 року, 24.10.2013 року, 30.10.2013 року, 31.10.2013 року. Згідно оглянутого СD-R диска за №GD/KІ-П/16/2208 від 24.02.2016 року з інформацією щодо абонента номеру мобільного телефону НОМЕР_1 ОСОБА_5 директора ТОВ «Спецтехсервіс-99» встановлено, що абонент номеру НОМЕР_1 мобільного телефону ОСОБА_5 у вищевказані дати не перебував в м.Дніпро, а перебував в м.Полтаві та 15.09.2016 року в АР Крим та м.Запоріжжя, документів ТОВ «Спецтехсервіс-99» та встановлено, що отримання товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Спецтехсервіс-99» від ТОВ «Ріма-Торг» здійснювалося особисто та самостійно директором ТОВ «Сецтехсервіс-99» ОСОБА_5 в м.Дніпро в наступні дати: 04.11.2013 року, 15.11.2013 року, 18.11.2013 року, 21.11.2013 року, 28.11.2013 року, 03.12.2013 року, 04.12.2013 року, 20.12.2013 року, 23.12.2013 року, 04.02.2014 року, 07.02.2014 року. Згідно оглянутого СD-R диска за №GD/KІ-П/16/2208 від 24.02.2016 року абонент номеру НОМЕР_1 мобільного телефону ОСОБА_5 у вищевказані дати не перебував в м.Дніпро, а перебував в м.Полтаві, документів ТОВ «Спецтехсервіс-99» та встановлено, що отримання товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Спецтехсервіс-99» від ТОВ «Центрокрос»» здійснювалося особисто та самостійно директором ТОВ «Сецтехсервіс-99» ОСОБА_5 в м.Дніпро в наступні дати: 05.05.2014 року, 06.05.2014 року, 23.05.2014 року, 03.06.2014 року, 17.06.2014 року, 24.06.2014 року, 27.06.2014 року, 03.07.2014 року, 16.07.2014 року, 30.07.2014 року, 04.08.2014 року, 11.08.2014 року, 28.08.2014 року, 04.09.2014 року, 30.09.2014 року. Згідно оглянутого СD-R диска за №GD/KІ-П/16/2208 від 24.02.2016 абонент номеру (095) НОМЕР_2 мобільного телефону ОСОБА_5 у вищевказані дати не перебував в м.Дніпро, а 05.05.2014 року, 06.05.2014 року, 23.05.2014 року, 03.06.2014 року, 17.06.2014 року перебував в м.Полтаві. З 23.06.2014 року по 24.06.2014 року перебував в Італії. 25.06.2014 року перебував в Сан-Марино. З 26.06.2014 року по 28.06.2014 року інформація відсутня. 29.06.2014 року перебував в м.Борисполі, м.Київі, м.Полтаві. 03.07.2014 року, 16.07.2014 року, 30.07.2014 року, 04.08.2014 року, 11.08.2014 року, 28.08.2014 року, 04.09.2014 року, 30.09.2014 року перебував в м.Полтаві, листа державної прикордонної служби України №0.64-9118/0/15-16 від 06.05.2016 року та встановлено, що ОСОБА_5 21.06.2014 року в 17:03 перетнув (виїхав) державний кордон України в пункті пропуску Бориспіль-D на транспортному засобі 5285 Київ-Ріміні, 29.06.2014 року в 01:21 перетнув (в`їхав) державний кордон України в пункті пропуску Бориспіль-D на транспортному засобі 5286 Ріміні-Київ. А згідно оглянутих ТТН 24.06.2014 року та 27.06.2014 року особисто отримував товар від ТОВ «Центрокрос» в м.Дніро , висновком судової експертизи №1222 від 15.07.2016 року, згідно якого, підписи від імені ОСОБА_6 в документах ПП «Вертикаль-ВТ», підписи від імені ОСОБА_9 в документах ТОВ «Міратон-Лідер», підписи від імені ОСОБА_8 в документах ТОВ «Ріма-Торг» складені в адресу ТОВ «Спецтехсревіс-99»виконані не ОСОБА_6 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 відповідно, а іншою особою. Підписи у фінансово-господарських документах складених від імені ТОВ «Центрокрос» виконані ОСОБА_7 . Встановити ким виконані підписи у документах складених від імені ТОВ «А.В.А.Н.Г.А.Р.Д.» не представилось можливим, висновком судової експертизи №1387 від 21.07.2016 року, згідно якого підписи у фінансово-господарських документах складених ТОВ «Центрокрос», ТОВ «Ріма-Торг», ТОВ «А.В.А.Н.Г.А.Р.Д.», ТОВ «Міратон-Лідер», ПП «Вертикаль-ВТ» в адресу ТОВ «Спецтехсервіс-99» від імені директора ОСОБА_5 виконані останнім, у т.ч. у ТТН щодо отримання ТМЦ, актом №288/22-05/38423958 від 16.08.2013 року ДПІ в Красногвардійському р-ні м.Дніпропетровська Дніпропетрвоської обасті ДПС «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Міратон-Лідер» під час здійснення господарських відносин з контрагентами покупцями та постачальниками за березень та квітень 2013», за результатами якого встановлено порушення ТОВ «Міратон-Лідер» ст.185 ПКУ в частині відсутності об`єкту оподаткування податком на додану вартість по ланцюгу постачання товарів (робіт/послуг) з контрагентами-покупцями та контрагентами-постачальниками за березень та квітень 2013 року, актом №602/22-01/34917040 від 27.11.2013 року ДПІ у Ленінському р-ні м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області «Про неможливість проведення зустрічної звірки суб`єкта господарювання ТОВ «А.В.А.Н.Г.А.Р.Д.» з питань дотримання вимог податкового законодавства, своєчасності, достовірності, повноти нарахування, та сплати податків та зборів за період з 01.07.2013 року по 30.09.2013», перевіркою ТОВ «А.В.А.Н.Г.А.Р.Д.» документально не підтверджено реальність здійснення господарських відносин із контрагентами продавцями та покупцями за період з 01.07.2013 року по 30.09.2013 року та іншими доказами у кримінальному провадженні.

17.10.2016 року ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.1 ст.366,

ч.4 ст.358 КК України.

17.10.2016 року прокуратурою Полтавської області в інтересах держави в особі ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавської області заявлений цивільний позов ТОВ «Спецтехсервіс-99».

Розмір майнової шкоди, у завданні якої підозрюється, обвинувачується особа: дії ОСОБА_5 призвели до ненадходження до бюджету коштів в сумі 1 554 350 грн., майнова шкода ним не відшкодована.
За ТОВ «Спецтехсервіс-99» зареєстровано право власності на частину цеху «Г» за адресою: м.Полтава, провулок Шевченка, буд.14, розмір

частки 1, що підтверджується інформаційною довідкою №56775221 з державного реєстру речових прав на нерухоме майно.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Згідно зі ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно п.4 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов).

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

У відповідності до ч ч.6 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.
З метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок вчинення підозрюваним ОСОБА_5 кримінальних правопорушень (цивільний позов від 17.10.2016) наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 170 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.

Накласти на на частину цеху «Г» за адресою: м.Полтава, провулок Шевченка, буд.14, яка на праві приватної власності належить ТОВ «Спецтехсервіс-99» (, м.Полтава, провулок Шевченка, буд.14) по кримінальному провадженню №0001958 від 10.11.2015 року за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених
ч.1 ст.212, ч.1 ст.366, ч.4 ст.358 КК України, з метою забезпечення відшкодування завданої кримінальними правопорушеннями шкоди, шляхом заборони відчуження вказаного нерухомого майна.

Ухвала може бути оскаржена протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя підпис ОСОБА_1

копія вірна: суддя ОСОБА_1