У Х В А Л А Справа № 200/6752/16-к
Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/3958/16
13 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю слідчого ОСОБА_2 ,
13 квітня 2016 року старший слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки фінансово - господарської діяльності ТОВ «Актуальні технології груп» (ЄРДПОУ 37070445).
Того ж дня, з метою реалізації зазначеного злочинного умислу, в.о. голови правління ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» ОСОБА_3 , діючи всупереч інтересам підприємства, підписав вищезгадані договори та наклав резолюцію на листі ТОВ «Халкон» вих. № 17/06/15-03 від 17.06.15 та листі ТОВ «Сулар» вих. № 1706/16 від 17.06.15 про дозвіл на вивезення продукції з території ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод», надав усну вказівку в.о. заступника голови правління з виробництва ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» ОСОБА_4 організувати вивіз колісних пар у кількості 18 шт. з території підприємства.
Під час проведення досудового слідства встановлено, що колісні пари на підприємство ПрАТ «Дніпропетровський тепловозоремонтний завод» потрапляють тільки разом з тепловозами ДП «Укрзалізниці» за договорами на капітальний ремонт тягового рухомого складу, що підтверджується доповненням до акту інвентаризації № 362.
За результатами проведеної комплексної товарознавчої експертизи, проведеної судовою незалежною експертизою України, ринкова вартість 18 колісних пар станом на 25.06.015 становить 1 212 133,90 грн.
В ході допиту директора ТОВ «Сулар» ОСОБА_10 останній пояснив, що комплектуючі, які нібито ТОВ «Сулар» зберігав на території ПрАТ «ДТРЗ» йому передав раніше директор ТОВ «Актуальні технології груп» (ЄРДПОУ 37070445) ОСОБА_12 на підставі договору доручення №1 від 15.01.2015 та договору зберігання №30/01-1 від 30.01.2015. Оскільки у зв`язку з показами свідка у ПрАТ «ДТРЗ» нібито присутній борг із-за вказаних операцій, який документально не підтверджується, необхідно встановити реальність поставок комплектуючих для ремонту тепловозів від одного підприємства до іншого.
Встановлено, що ТОВ «Актуальні технології груп» перебуває на обліку у ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, що розташована за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Архітектора Дольника, 5.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.
Згідно з ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема, шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів висновків ревізій та актів перевірок.
Згідно з ст. 78.1.11 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за судовим рішенням суду (слідчого судді) про призначення перевірки. Відповідно до ст.78.2 Податкового кодексу України, обмеження у підставах проведення перевірок платників податків, визначені цим Кодексом, не поширюються на перевірки, що проводяться на звернення такого платника податків, або перевірки, що проводяться у межах кримінального провадження. Згідно із п. 82.2. Податкового кодексу України, тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу (крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 цього Кодексу, тривалість яких встановлена у статті 200 цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб`єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів.
Розглянувши клопотання, вислухавши слідчого, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Актуальні технології груп» (ЄРДПОУ 37070445).
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання слідчого задовольнити.
Проведення зазначеної позапланової ревізії доручити інспекторам ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.
Визначити термін проведення позапланової ревізії у 10 робочих днів - з 16 по 27 травня 2016 року, без урахування вихідних та святкових днів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1