Провадження № 1-кс/761/7813/2016
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 квітня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий 1 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_4 , про арешт тимчасово вилученого майна в межах кримінального провадження № 0000146 від 13.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Своє клопотання слідчий мотивує наступним. Так, відповідно до довідки-дослідження № 192/16-00/39640675 від 06.11.2015 ТОВ "Рітейл Стат" (39640675) у період 2015 року проводило безтоварні фінансово-господарські операції з підприємствами віднесеними до категорії "ризикових" а саме: ТОВ "Адамант-Корп ЛТД" (34691840), "ТОВ "Транслокалсервіс" (39397312), ТОВ "Валтасар Лімітед" (39674400), ТОВ "Промсервіс Компані" (39946887) ТОВ "Кайт Груп" (39909054) на загальну суму ПДВ 3071126 грн. Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ,- головний бухгалтер ТОВ «Рітейл Стат» (39640675), діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , - директором ТОВ «Техно Маркет» (38670947), впровадили злочинний механізм ухилення від сплати податків шляхом формування документального податкового кредиту з ПДВ та валових витрат ТОВ "Адамант-Корп ЛТД" (34691840) "ТОВ "Транслокалсервіс" (39397312), ТОВ "Валтасар Лімітед" (39674400), ТОВ "Промсервіс Компані" (39946887) ТОВ "Кайт Груп" (39909054), ТОВ "Мульті Мол" (39350295), ТОВ "М.В.І. Консалт" (39610970), ТОВ "Філін Фінанс" (39676654), ТОВ "Кийрегіонбуд" (39674395), ТОВ "Таунгруп" (39999567), ТОВ "Трейд Адванс" (39886074), ТОВ "Компанія Українська Перспектива" (39861238) з метою створення видимості фінансово-господарських операцій, які фактично не відбувались, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет податку на додану вартість та прибуток в особливо великих розмірах. В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) не здійснювало імпорту вищезазначеного товару, а тільки документально відображали отримання ТМЦ від ТОВ "Адамант-Корп ЛТД" (34691840) "ТОВ "Транслокалсервіс" (39397312), ТОВ "Валтасар Лімітед" (39674400), ТОВ "Промсервіс Компані" (39946887) ТОВ "Кайт Груп" (39909054), ТОВ "Мульті Мол" (39350295), ТОВ "М.В.І. Консалт" (39610970), ТОВ "Філін Фінанс" (39676654), ТОВ "Кийрегіонбуд" (39674395), ТОВ "Таунгруп" (39999567), ТОВ "Трейд Адванс" (39886074), ТОВ "Компанія Українська Перспектива" (39861238) які мають ознаки «фіктивності» та не перебувають за своєю податковою адресою, про що складено відповідні протоколи огляду. Крім того, згідно інформаційний баз ДФС України встановлено, що ТОВ "Адамант-Корп ЛТД" (34691840) "ТОВ "Транслокалсервіс" (39397312), ТОВ "Валтасар Лімітед" (39674400), ТОВ "Промсервіс Компані" (39946887) ТОВ "Кайт Груп" (39909054), ТОВ "Мульті Мол" (39350295), ТОВ "М.В.І. Консалт" (39610970), ТОВ "Філін Фінанс" (39676654), ТОВ "Кийрегіонбуд" (39674395), ТОВ "Таунгруп" (39999567), ТОВ "Трейд Адванс" (39886074), ТОВ "Компанія Українська Перспектива" (39861238) також не здійснювали жодного імпорту товару та мають ознаки «фіктивності». Згідно рапорту оперативного співробітника ОУ ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС м. Києва, проведеними заходами встановлено, що зазначені особи, для реалізації злочинного діяльності орендують офісне приміщення, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Машинобудівна, буд. 50, літера «І». Згідно наявної інформації за даною адресою можуть зберігатись речові докази здійснення кримінального правопорушення, а саме: документи «чорнової» бухгалтерії, печатки підприємств з ознаками фіктивності, комп`ютерна техніка, електронно-магнітні носії інформації та грошові кошти, одержані злочинним шляхом. Також, в ході проведення негласних слідчих дій (зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж) відносно гр. ОСОБА_7 , яка фактично здійснює керівництво підприємством та отримано інформацію під час розмови останньої з особами (номера яких належать оператору мобільного зв`язку Російської Федерації), громадянам Російської Федерації, які працють у головному офісі підприємства «Антивор», філією, якої в Україні є ТОВ «Рітейл Стат» (), що ТМЦ підприємства ТОВ «Рітейл Стат» () ввозиться на митну територію України з Російської Федерації. В ході аналізу декларацій зазначеного підприємства встановлено, що будь-які операції з імпорту ТМЦ відсутні, що свідчить про його незаконний ввіз на митну територію України. Крім того, проведеними оперативними заходами по кримінальному провадженню встановлено, що товарно-матеріальні цінності ввозиться службовими особами ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) та їх пособниками на митну територію України з Російської Федерації незаконним шляхом. Так, в ході аналізу декларацій зазначеного підприємства встановлено, що будь-які операції з імпорту ТМЦ відсутні, що підтверджує його незаконний ввіз на митну територію України. Також, в ході аналізу інформаційних баз ДФС України встановлено, що ТОВ «Рітейл Стат» () незаконно ввезли на митну територію України ТМЦ на загальну суму понад 500 тис. грн. 17.03.16 в ході обшуку офісного приміщення ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) за адресою: м. Київ, вул. Машинобудівна, буд. 50, літера «І» встановлено та вилучено не обліковані грошові кошти (долари США, гривні, російські рублі, білоруські рублі) походження яких ніхто із службових осіб ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) не зміг пояснити, що зазначено в протоколі обшуку. 21.03.16 Шевченківським районним судом м. Києва було накладено арешт на грошові кошти вилучені під час проведення обшуку офісного приміщення ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) за адресою: м. Київ, вул. Машинобудівна, буд. 50, літера «І». 22.03.16 допитана як свідок головний бухгалтер ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) гр. ОСОБА_5 , яка також не змогла пояснити походження вилученого товару та підтвердити його належне ввезення на митну територію України. 17.03.16 допитано як свідка гр. ОСОБА_8 який працює комірником на підприємстві ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) та який повідомив, що товар належить підприємству ТОВ «Рітейл Стат» (39640675). 17.03.16 допитано як свідка гр. ОСОБА_9 який працює комірником на підприємстві ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) та який повідомив, що товар належить підприємству ТОВ «Рітейл Стат» (39640675). 21.03.16 допитана як свідок ОСОБА_7 яка здійснює не офіційне керування підприємством ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) та яка повідомила, що їй нічого не відомо про здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) та, що їй також нічого не відомо щодо вилученого товару та його походження. 21.03.16 допитаний як свідок гр. ОСОБА_6 , який також повідомив про свою непричетність до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) та який повідомив, що йому нічого не відомо щодо вилученого товару та його походження. 31.03.16 проведено огляд ТМЦ які були вилучені під час проведення обшуку за адресою м. Київ, вул. Екскаваторна, 24, яке використовується ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) та складено відповідний протокол. Отже, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що вказані вище дії здійснюються службовими особами ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) та їх пособниками в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

В судовому засіданні слідчий, прокурор підтримали клопотання, просили задовольнити. Надали додаткові матеріали та зазначили, що наявні докази, які свідчать пор наявність встановлених ст. 170 КПК України підстав для арешту майна.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так першим відділом кримінальних розслідувань СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000146 від 13.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Як свідчать матеріали клопотання під час проведення обшуку 31 березня 2016 р. в приміщенні за адресою м. Київ, вул. Екскаваторна, 24, яке використовується ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) було вилучено речі і документи, зазначені у клопотанні.

Приписами ч. 1 ст. 170 КПК України встановлено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Частиною 2 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів.
Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Надаючи оцінку наданим матеріалам, поясненням ініціатора клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що грошові кошти вилучені 31.03.2016 р. можуть бути розцінені як такі, що здобуті злочинним шляхом, та існує необхідність збереження а отже приходить до висновку про наявність підстав для арешту майна в розумінні положень ст. 170 КПК України.

При цьому слідчий суддя вважає, що застосування такого засобу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, розумність та співрозмірність обмеження права власності, наслідки арешту майна, інші обставини, що мають бути досліджені відповідно до приписів ст. 173 КПК України.
За таких обставин слідчий суддя вважає, що слідчим, прокурором належно виконані положення КПК України, а тому приходить до висновку про задоволення клопотання.
Виходячи з наведеного, керуючись ст.ст. 170, 171,173, 309, 395 КПК України, суд -
УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на на товарно-матеріальні цінності, які були вилучені під час проведення обшуку складського приміщення ТОВ «Рітейл Стат» (39640675) за адресою: м. Київ, вул. Екскаваторна, 24, а саме засоби запобігання крадіжок та їх комплектуючи, що використовуються в магазинах, з наступними найменуваннями та артикулами, які знаходяться в ящиках (коробках), а саме:

-Ворота системи безпеки які знаходяться в ящиках (коробках), в яких перебувають ворота системи безпеки з надписами: «Магнум 30» в кількості 1 шт. в коробці, «магнум 45» в кількості 1 шт. в коробці, «магнум 45» в кількості 1 шт. в коробці, «магнум 40» в кількості 2 шт., в коробці, «магнум 50» в кількості 2 шт. в коробці, «Приемник Detex Line Magnum 100» в кількості 1 шт. в коробці, «магнум 30» в кількості 1 шт. в коробці, всього разом 7 ящиків (коробок);

-Коробки з засобами проти крадіжок в магазинах з артикулом ITEM: AM BOOTTLE TAG 58KHZ по 250 шт. в кожній коробці, в кількості 47 коробок;

-Коробки з засобами проти крадіжок з надписом RF LABEL 4X4cm, 20 000 шт. в коробці, в кількості 15 коробок;

-Коробка коричневого кольору з надписом ITEM 301W0112 B034A, в якій знаходиться «блоки питания Power Stand», в кількості 10 шт., в кількості 1 коробка;

-Коробка коричневого кольору з надписом ALARMINGTAG code T511 в якій знаходяться «блок питания 24V 16 датчиков» по 4 шт. в коробці, в кількості 2 коробки;

-Коробка в чорній обгортці з надписом «верх» в якій містяться засоби прийому купюр у кількості 6 шт., в кількості 1 коробка;

-Коробка коричневого кольору з надписом «MLED» з засобами проти крадіжок 50 шт. в коробці, у кількості 1 коробка;

-Коробка коричневого кольору з надписом «2», в якій міститься «высокая стойка для Click Stand» в кількості 20 шт., та «брилоки» з різними серійними номерами в кількості 40 шт., в кількості 1 коробка;

-Коробка коричневого кольору з надписом «2», в якій міститься «деактиватор Detex Line Double» в кількості 1 шт., , в кількості 1 коробка.

-
На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя