Справа № 727/2047/15-к
Провадження № 1-кс/727/570/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2015 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
головуючого - слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження № 0000062 від 18 вересня 2014 року).

сторони кримінального провадження:

· Сторона обвинувачення слідчий ОСОБА_4

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів у межах досудового розслідування кримінального провадження №0000062 від 18 вересня 2014 року.

Дане клопотання погоджене із старшим прокурором відділу процесуального керівництва прокуратури Чернівецької області ОСОБА_5 .

Вказує, що 18 вересня 2014 року слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000062 від 18 вересня 2014 року, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), які у період квітня-травня 2014 року, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 825 905 грн., за ч.1 ст.212 КК України.

Того ж дня розпочато досудове розслідування у кримінальному провадження №000063 від 18.09.2014 року відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), які у період квітня 2014 року, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 5 037 538 грн., за ч.3 ст.212 КК України.

29 вересня 2014 року вказані кримінальні провадження об`єднані в одне провадження за № 0000062.

03 березня 2015 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000020 за ч.3 ст.212 КК України відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), які у період червня-липня 2014 року, в результаті проведення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 6 190 821 грн.

Того ж дня, розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000020 за ч.3 ст.212 КК України відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), які у період червня-липня 2014 року, в результаті проведення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 20 911 074 грн.

03 березня 2015 року кримінальні провадження №0000020 та №0000021 об`єднано з провадженням №0000062.
Згідно актів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №2089 /24-12-22-01/37504874 від 24.10.2014 року «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №2088/24-12-22-01/37083957 від 24.10.2014 року «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлено, що ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_3 ) здійснювали операції з надання податкової вигоди контрагентам та штучного формування витрат та податкового кредиту. ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 не доведена реальність операції з придбання палива у ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 у зв`язку з: відсутністю платника за податковою адресою, не наданням до звірки будь-яких первинних документів, не наданням бухгалтерських регістрів, відсутністю складських приміщень, відсутністю трудових ресурсів, не підтвердження фактів отримання товарів (робіт, послуг) по ланцюгу постачання від постачальників.

Крім того, відповідно договорів поставки нафтопродуктів №01/50-нп від 01.05.2014 року, №01/103-нп від 01.05.2014 року, №21/25-нп від 21.05.2014 року, №21/47-нп від 21.05.2014 року, які укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 та договорів поставки нафтопродуктів №01/17-НП від 01.05.2014 року, №01/71-НП від 01.05.2014 року, №21/12-НП від 21.05.2014 року, №21/34-НП від 21.05.2014 року, які укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 товар поставляється Покупцю партіями, протягом поточного місяця, в кількості та за ціною, визначеними у кожній Додатковій угоді до Договору, на умовах: ЕХW резервуари нафтобаз ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 і інших нафтобаз, що належать ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 на правах власності або використовуються ним на підставі цивільно- правових договорів (ІНКОТЕРМС-2010).
Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів, які підтверджують придбання, перевезення, зберігання нафтопродуктів, за період з 01.04.2014 року по 31.08.2014 року, що перебувають у ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 , а саме до договору поставки нафтопродуктів, які укладені з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », додаткових угод до них, актів приймання-передачі, податкових накладних, платіжних доручень, якими підтверджено оплату отриманих нафтопродуктів, копій сертифікатів відповідності, копій сертифікатів відповідності нормам ДСТУ, інших документів, що складалися в ході виконання вказаного договору; до документів, що підтверджують факти господарських взаємовідносин ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), щодо надання в користування ємностей для нафтопродуктів та інших ТМЦ, документів, що підтверджують переміщення нафтопродуктів (які в з 01.04.2014 року по 31.08.2014 року реалізовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») від ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 до нафтобаз ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (власних чи орендованих), та в подальшому із нафтобаз до АЗС ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема: договорів, додаткових угод, копій журналів обліку надходження та відпуску нафтопродуктів, актів приймання-передачі нафтопродуктів, податкових накладних, платіжних доручень, якими підтверджено оплату отриманих нафтопродуктів, копій сертифікатів відповідності, копій сертифікатів відповідності нормам ДСТУ, товарно-транспортних накладних на перевезення нафтопродуктів, заявок на перевезення, актів виконаних послуг, подорожних листів, довіреностей та інших документів, що складалися в ході проведення таких взаємовідносин.

А тому просить надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 або за їх дорученням іншому слідчому або оперативному працівнику податкової міліції дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 . Без доступу до цих документів та їх подальшого вилучення неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Вилучення оригіналів вказаних документів необхідне для проведення ряду експертиз. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 або за їх дорученням іншому слідчому або оперативному працівнику податкової міліції дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які підтверджують придбання, перевезення, зберігання нафтопродуктів, за період з 01.04.2014 року по 31.08.2014 року, з можливістю їх вилучення, що перебувають у ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 , а саме до:

· договору поставки нафтопродуктів, які укладені з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », додаткових угод до них, актів приймання-передачі, податкових накладних, платіжних доручень, якими підтверджено оплату отриманих нафтопродуктів, копій сертифікатів відповідності, копій сертифікатів відповідності нормам ДСТУ, інших документів, що складалися в ході виконання вказаного договору;
· документів, що підтверджують факти господарських взаємовідносин ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), щодо надання в користування ємностей для нафтопродуктів та інших ТМЦ, документів, що підтверджують переміщення нафтопродуктів (які в з 01.04.2014 року по 31.08.2014 року реалізовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») від ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 до нафтобаз ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (власних чи орендованих), та в подальшому із нафтобаз до АЗС ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема: договорів, додаткових угод, копій журналів обліку надходження та відпуску нафтопродуктів, актів приймання-передачі нафтопродуктів, податкових накладних, платіжних доручень, якими підтверджено оплату отриманих нафтопродуктів, копій сертифікатів відповідності, копій сертифікатів відповідності нормам ДСТУ, товарно-транспортних накладних на перевезення нафтопродуктів, заявок на перевезення, актів виконаних послуг, подорожних листів, довіреностей та інших документів, що складалися в ході проведення таких взаємовідносин.
Ухвала залишається в силі протягом місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1