Деражнянський районний суд Хмельницької області
Справа № 673/736/16-к
Провадження № 1-кп/673/58/16
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 червня 2016 р.

Деражнянський районний суд Хмельницької області

в складі:головуючого - судді ОСОБА_1 ,

за участю прокурора ОСОБА_2 ,

обвинуваченої ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

при секретарі ОСОБА_5 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Деражня кримінальне провадження №0000020, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31 травня 2016 року, по обвинуваченню

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с. Вижків Долинського району Івано-Франківської області, українки, громадянки України, освіта повна загальна середня, одруженої, ніде не працюючої, жительки АДРЕСА_1 , раніше не судимої,

у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України, -

встановив:

Відповідно до обвинувального акта ОСОБА_3 обвинувачується в тому, що вона у листопаді 2015 року, порушивши встановлений законодавством порядок здійснення підприємницької діяльності та порядок державної реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності і права власності, діючи за попередньою змовою з групою невстановлених досудовим розслідуванням осіб, за обіцяну грошову винагороду вчинила фіктивне підприємництво, придбавши (набувши прав власності) суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) товариство з обмеженою відповідальністю «Квітневе» (код за ) з метою використання невстановленими особами реквізитів підприємства у незаконній діяльності, пов`язаній із незаконним формуванням податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

При цьому, ОСОБА_3 не мала наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність, пов`язану із виробництвом, продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, а у порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності діяла у супереч законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва, а саме:

1. Господарського кодексу України, зокрема:

- статті 19, згідно з якою: «Усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом»;

- статті 56, згідно з якою: «Суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;

- статті 58, згідно з якою: «Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;

- статті 65, згідно з якою: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу. Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

- статті 89, згідно з якою: «Управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

2. Цивільного кодексу України, зокрема:

- статті 81, згідно з якою: «Юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів відповідно до ст. 87 Цивільного кодексу України»;

- статті 87, згідно з якою: для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження; установчим документом товариства є затверджений учасниками статут або засновницький договір між учасниками, якщо інше не встановлено законом.

- статті 89, згідно з якою: юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку, встановленому законом. Дані державної реєстрації включаються до єдиного державного реєстру, відкритого для загального ознайомлення; порушення встановленого законом порядку створення юридичної особи або невідповідність її установчих документів закону є підставою для відмови у державній реєстрації юридичної особи. Відмова у державній реєстрації з інших мотивів (недоцільність тощо) не допускається.

3. Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" від 15.05.2003 року, зокрема:

- статті 8, якою визначено, що установчі документи (установчий акт, статут або засновницький договір, положення) юридичної особи, які подаються державному реєстратору, повинні містити відомості передбачені законом;

- статті 24, якою визначено, що для проведення державної реєстрації юридичної особи засновник (засновники) або уповноважена ними особа повинні особисто подати державному реєстратору два примірники установчих документів, з метою прикриття незаконної діяльності.

ОСОБА_3 за рівнем своєї освіти та морально-діловими якостями не могла здійснювати організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки, пов`язані із організацією фінансово-господарської діяльності підприємства, оскільки раніше фінансово-господарською (підприємницькою) діяльністю не займалася, на керівних посадах не працювала. Із законами, указами, розпорядженнями, рішеннями та іншими нормативно-правовими актами органів державної влади і місцевого самоврядування, що регулюють порядок здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, обізнана не була.

Так, на початку листопада 2015 року у невстановлений слідством час, місці та обставинах ОСОБА_3 отримала від невстановлених слідством осіб пропозицію щодо перереєстрації на її ім`я за грошову винагороду у розмірі 500 грн. на місяць суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи без наміру здійснювати в подальшому будь-яку фінансово-господарську діяльність.

Надавши усну згоду на перереєстрацію підприємства на своє ім`я, ОСОБА_3 , у невстановлений слідством час, місці та обставинах разом із невстановленими особами домовились про придбання суб`єкта господарювання. За визначеним із невстановленими особами заздалегідь розробленим планом злочинних дій ОСОБА_3 , не маючи наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність, мала перереєструвати на своє ім`я підприємство юридичну особу. Задля цього, з метою підготовки необхідних документів мала надати невстановленим особам свій паспорт та картку платника податків. Надалі, підписати, отримані від невстановлених осіб, документи, необхідні для перереєстрації підприємства та подати їх до реєстраційної служби. Невстановлені слідством особи, у свою чергу, мали знайти підприємство з метою його подальшої перереєстрації на ім`я ОСОБА_3 , залучивши до процедури перереєстрації підприємства його фактичних власників, організувати перереєстрацію прав власності підприємства в органах державної влади. Після завершення процедури перереєстрації підприємства в органах державної влади невстановлені особи отримали б можливість використати реквізити підприємства у незаконній діяльності пов`язаної із безпідставним формуванням податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

З метою реалізації свого злочинного умислу направленого на умисне вчинення фіктивного підприємництва за попередньою змовою групою осіб, невстановлені слідством особи у листопаді 2015 року у невстановлений спосіб відшукали підприємство ТОВ «Квітневе», яке 11.03.2009 року зареєстроване Рожищенським районним управлінням юстиції Волинської області, розташоване по вул. Печенюка с. Грушківці Летичiвського району Хмельницької області та перебувало на обліку в Летичівському відділенні Хмельницької ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області, було платником спеціального режиму оподаткування з податку на додану вартість як сільськогосподарське підприємство, реквізити якого мали намір використати у незаконній діяльності.

На виконання вказаного заздалегідь розробленого плану ОСОБА_3 , діючи відповідно до раніше досягнутих домовленостей із невстановленими особами, 03.11.2015 року прибула потягом до м. Києва, де у кафе «Дрова», що на залізничному вокзалі «Київ - Пасажирський», у невстановлений час зустрілась із невстановленими слідством особами на ім`я ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , яким з метою підготовки пакету документів, необхідних для придбання вказаного суб`єкта господарювання, надала свій паспорт громадянина України, картку платника податків.

Надалі невстановлені слідством особи за невстановлених слідством обставин, за попередньою згодою ОСОБА_3 , використовуючи надані останньою паспорт та картку платника податків, підготували протокол №19-11/15 від 19.11.2015 року загальних зборів учасників ТОВ «Квітневе», згідно з яким попередні його засновники ТОВ «ЕМ ДЖІ Девелопмент» та ОСОБА_8 вийшли зі складу учасників товариства, а ОСОБА_9 був звільнений з посади директора. При цьому, відповідно до вказаного протоколу ОСОБА_3 введено до складу учасників товариства та здійснено купівлю продаж (відступлення) частки в статутному фонді товариства. Одночасно ОСОБА_3 призначено на посаду директора ТОВ «Квітневе». Тоді ж невстановлена слідством особа у невстановленому місці виготовила два екземпляри статуту ТОВ «Квітневе» та інші документи, необхідні для державної реєстрації.

19.11.2015 року у невстановлений час ОСОБА_3 , на виконання попередніх домовленостей, вдруге приїхала залізничним потягом до м. Києва, де на залізничному вокзалі «Київ - Пасажирський» зустрілась із невстановленою особою на ім`я ОСОБА_6 , яка організувала її явку до офісу нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_10 , а також надала ОСОБА_3 заздалегідь підготовлені протокол загальних зборів №19-11/15 від 19.11.2015 року та статут ТОВ «Квітневе» у редакції від 19.11.2015 року.

У невстановлений слідством час 19.11.2015 року ОСОБА_3 , перебуваючи разом із невстановленою особою на ім`я ОСОБА_6 в офісі нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_10 за адресою АДРЕСА_2 , діючи з корисливих мотивів, задля отримання грошової винагороди у розмірі 500 грн. на місяць, умисно, усвідомлюючи, що перереєстрований на її прізвище суб`єкт підприємницької діяльності буде використовуватись іншими особами для прикриття незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї мети, підписала попередньо підготовлені невстановленими слідством особами та надані для неї статут ТОВ «Квітневе» () від 19.11.2015 року, згідно якого ОСОБА_3 виступила засновником та власником товариства, договір купівлі продажу частки у статутному капіталі від 19.11.2015 року, а також отримала попередньо виготовлений та підписаний у т.ч. від її імені за невстановлених обставин протокол №19-11/15 від 19.11.2015 року загальних зборів учасників ТОВ «Квітневе», відповідно до якого попередні його засновники ТОВ «ЕМ ДЖІ Девелопмент» та ОСОБА_8 вийшли зі складу учасників товариства, а ОСОБА_9 був звільнений з посади директора, натомість ОСОБА_3 введено до складу учасників товариства та здійснено купівлю продаж (відступлення) частки в статутному фонді товариства, а також ОСОБА_3 з 20.11.2015 року призначено на посаду директора ТОВ «Квітневе».

Після чого, в той же день приватний нотаріус ОСОБА_10 нотаріально посвідчила підписи ОСОБА_3 у вказаних двох екземплярах статуту ТОВ «Квітневе», юридично засвідчивши зміну власника товариства та призначення нового керівництва, а ОСОБА_3 поставила свій підпис у Журналі реєстрації нотаріальних дій. Зазначені документи ОСОБА_3 після візиту до нотаріуса передала невстановленій особі на ім`я ОСОБА_6 .

У подальшому, невстановлені слідством особи з метою проведення державної перереєстрації ТОВ «Квітневе» в органах державної влади на ОСОБА_3 залучили до виконання таких дій попереднього директора ТОВ «Квітневе» ОСОБА_9 , який був необізнаним про злочинні наміри невстановлених слідством осіб вчинити фіктивне підприємництво.

У невстановлений час в листопаді 2015 року за допомогою маршрутного сполучення, задля проведення подальшої державної перереєстрації юридичної особи, разом із попередньо підробленою за невстановлених обставин довіреністю від імені ОСОБА_3 від 20.11.2015 року на представлення її інтересів у всіх уповноважених органах, державних установах та організаціях, статутні та установчі документи ТОВ «Квітневе» передали до смт. Летичів Хмельницької області попередньому директору товариства ОСОБА_9 .

24.11.2015 року ОСОБА_9 , діючи на підставі отриманої від невстановлених слідством осіб підробленої від імені ОСОБА_3 довіреності від 20.11.2015 на право представляти її інтереси у всіх уповноважених органах, державних установах та організаціях, не будучи обізнаним про злочинний умисел невстановлених осіб та ОСОБА_3 на вчинення фіктивного підприємництва, у невстановлений час подав до реєстраційної служби Деражнянського районного управління юстиції Хмельницької області (державний реєстратор якої на той час обслуговував Летичівський район) отриманий від невстановлених слідством осіб пакет документів для внесення змін про нового власника ТОВ «Квітневе», а саме: протокол загальних зборів учасників товариства за №19-11/15 від 19.11.2015 року, довіреність на представлення інтересів ОСОБА_3 від 20.11.2015 року, наказ про призначення директором ТОВ «Квітневе» ОСОБА_3 №20-11-К від 20.11.2015 року, реєстраційну картку Форми 3 на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи, а саме зміни місцезнаходження юридичної особи з адреси вул. Голубнича, 20 с. Грушківці Летичівського району Хмельницької області на вул. Печенюка с. Грушківці Летичівського району Хмельницької області, зміни складу засновників виключення ТОВ «ЕМ ДЖІ Девелопмент» та ОСОБА_8 зі складу засновників та включення до складу засновників ОСОБА_3 , реєстраційну картку Форми 4 про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців щодо зміни керівника на ОСОБА_3 та виключення ОСОБА_8 з кінцевого бенефіціарного власника, статут ТОВ «Квітневе» в новій редакції із змінами про єдиного учасника підприємства ОСОБА_3 від 24.11.2015 року.

На підставі поданих документів державним реєстратором в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців внесено відмітки про зміну відомостей про юридичну особу, керівника юридичної особи на ОСОБА_3 та адреси товариства.

Отримавши у державного реєстратора зареєстрований 24.11.2015 року в Єдиному державну реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців статут нової редакції ТОВ «Квітневе», ОСОБА_9 разом із реєстраційними, установчими документами та печаткою 25.11.2015 року направив їх поштою ТОВ «Нова Пошта» невстановленим особам в м. Київ.

Надалі, з метою відкриття та в подальшому використання банківських рахунків ТОВ «Квітневе», невстановлені слідством особи за невстановлених слідством обставин, за попередньою згодою ОСОБА_3 , використовуючи надані останньою паспорт та картку платника податків, підготували картки із зразками підпису та відбитком печатки ТОВ «Квітневе», необхідних для відкриття рахунків підприємства в банках ПуАТ «Фідобанк» та АТ «Банк Велес».

26.11.2015 року у невстановлений час, на виконання попередньо досягнутих домовленостей з невстановленими особами, ОСОБА_3 втретє зустрілася на залізничному вокзалі в м. Києві «Київ Пасажирський» із невстановленою особою на ім`я ОСОБА_7 , яка організувала явку ОСОБА_3 до офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_11 та надала ОСОБА_3 картки із зразками підпису і відбитком печатки ТОВ «Квітневе», а також копії статуту даного підприємства.

У невстановлений слідством час 26.11.2015 року ОСОБА_3 , перебуваючи разом із невстановленою особою на ім`я ОСОБА_7 в офісі приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_11 за адресою м. Київ, вул. Жилянська, 31, оф.16, діючи з корисливих мотивів, задля отримання грошової винагороди, умисно, усвідомлюючи, що відкриті в банківських установах рахунки ТОВ «Квітневе» будуть використовуватись іншими особами для прикриття незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї мети, підписала попередньо підготовлену невстановленими слідством особами та надану для неї картку із зразками підпису і відбитком печатки ТОВ «Квітневе», згідно якої ОСОБА_3 мала б право розпоряджатися коштами на банківських рахунках ТОВ «Квітневе», а також копії статуту даного підприємства.

У той же день приватний нотаріус ОСОБА_11 нотаріально посвідчила підпис ОСОБА_3 та відбиток печатки ТОВ «Квітневе» в картці із зразками підпису і відбитком печатки, а ОСОБА_3 поставила свій підпис у Журналі реєстрації нотаріальних дій. Зазначені документи ОСОБА_3 одразу передала невстановленій особі на ім`я ОСОБА_7 .

Вчинивши вищевказані нотаріальні дії, ОСОБА_3 разом з жінкою на ім`я ОСОБА_7 у невстановлений час відкрили розрахункові рахунки № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 товариства у ПАТ «Фідобанк» та ПАТ «Банк Велес» відповідно, після чого ОСОБА_3 документи, які надають право розпоряджатись вказаними рахунками, передала невстановленій особі на ім`я ОСОБА_7 .

З метою можливості реєстрації неправдивих податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних про нібито реалізацію ТОВ «Квітневе» власно вирощеної продукції в адресу покупців та використання таких накладних для незаконного формування податкового кредиту таким покупцям, залучили до отримання електронного ключа в акредитованому центрі сертифікації ключів ТОВ «Цент Сертифікації ключів «Україна» ОСОБА_12

26.11.2015 року у невстановлений час ОСОБА_12 , не будучи обізнаним про злочинні наміри невстановлених осіб та ОСОБА_3 вчинити фіктивне підприємництво, діючи на підставі отриманої від невстановлених осіб підробленої за невстановлених обставин від імені ОСОБА_3 довіреності від 25.11.2015 року на представлення її інтересів у всіх уповноважених органах, державних установах та організаціях, отримав електронний ключ в акредитованому центрі сертифікації ключів ТОВ «Цент Сертифікації ключів «Україна» за адресою м. Київ, вул. Фрунзе, 102.

Із використанням відкритого в банку ПАТ «Банк Велес» рахунку ТОВ «Квітневе» № НОМЕР_2 невстановлені особи у невстановлений час у період із 01.12.2015 року по 03.12.2015 року, поповнили рахунок ТОВ «Квітневе» в системі електронного адміністрування податку на додану вартість №7022, який обслуговується в Державній казначейській службі України (МФО 899998), шляхом перерахування на нього коштів у сумі 94 804 тис. гривень.

Надалі у період з 02.12.2015 року по 03.12.2015 року невстановлені слідством особи, використовуючи електронний ключ, здійснили незаконну діяльність, яка полягала у реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних завідомо неправдивих податкових накладних на суму 76 639 546,04 грн., тим самим незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість: ТОВ «ПРАЙД ТРЕЙД ГРУП» (код за ) 247 податкових накладних про реалізацію зерна на загальну суму 163 545 тис. грн., в т.ч. ПДВ 27 257,5 тис. грн.; ТОВ «Тренд Консалт» (код за ) 107 податкових накладних про реалізацію зерна на загальну суму 75100,5 тис. грн., в т.ч. ПДВ 12516,8 тис. грн.; ТОВ «Каналі Україна» (код за ) 113 податкових накладних про реалізацію зерна кукурудзи на загальну суму 74587,7 тис. грн., в т.ч. ПДВ 12431,3 тис. грн.; ТОВ «Бакто Груп» (код за ) 8 податкових накладних про реалізацію зерна кукурудзи на загальну суму 4200 тис. грн., в т.ч. ПДВ 700 тис. грн.; ТОВ «Венчурний фонд» (код за ) 4 податкових накладних на реалізацію зерна пшениці на загальну суму 120 000 тис. грн., в т.ч. ПДВ 20 000 тис. грн.; ТОВ «Модернінг Груп» (код за ) 32 податкові накладні про реалізацію сільськогосподарської продукції (насіння соняшника) на загальну суму 25000 тис. грн., в т.ч. ПДВ 4166,7 тис. грн.

Набувши за наведених обставин прав засновника та керівника ТОВ «Квітневе» в одній особі, з моменту державної перереєстрації у період з листопада по грудень 2015 року ОСОБА_13 від імені ТОВ «Квітневе» фінансово-господарської діяльності не вела, господарських угод не укладала, штат співробітників не набирала, постачання товарно-матеріальних цінностей, надання послуг не здійснювала, податкові накладні не реєструвала, коштами, що проходили по рахунках її підприємства, не розпоряджалася та не керувала, бухгалтерський та податковий обліки не вела, звітні документи, що надаються до контролюючих органів не складала, не підписувала та не подавала, оскільки не мала наміру вчиняти зазначені дії.

Отже, ОСОБА_13 , виконуючи умови попередньої змови із невстановленими особами, у порушення вимог чинного законодавства, переоформила на своє ім`я ТОВ «Квітневе», ставши одноосібним засновником та керівником зазначеного підприємства, таким чином здійснила прикриття злочинної діяльності, пов`язаної із незаконним формуванням податкового кредиту по податку на додану вартість та надання послуг підприємствам реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань, на загальну суму 76 639 546,04 гривень.

Вказані дії ОСОБА_3 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч.2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України, як фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

31 травня 2016 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2 , якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні №0000020, внесеному до ЄРДР 31 травня 2016 року, та обвинуваченою ОСОБА_3 в порядку, передбаченому ст.ст. 468, 469, 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з даною угодою прокурор та обвинувачена ОСОБА_3 дійшли згоди щодо формулювання підозри, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій ОСОБА_3 за ч.2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України. ОСОБА_3 у повному обсязі сформульованої підозри беззастережно визнала свою винуватість у вчиненні злочину. Крім того, між прокурором та ОСОБА_3 була досягнута домовленість про призначення їй покарання за ч.2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі шестисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить десять тисяч двісті гривень.

В угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз`яснені ОСОБА_3 .

Розглядаючи в порядку п.1 ч.3 ст. 314 КПК України питання про можливість затвердження даної угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до ст.ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Прокурор, вказуючи на те, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК та КК України, просить цю угоду затвердити і призначити ОСОБА_3 узгоджену ними міру покарання.

ОСОБА_3 та її захисник також просять затвердити угоду і призначити наведену в угоді міру покарання та інші передбачені угодою заходи. При цьому обвинувачена беззастережно визнала себе винуватою у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України.

Наведений злочин згідно із ст.12 КК України є злочином невеликої тяжкості, потерпілих від якого немає.

За таких обставин угоду належить затвердити, а ОСОБА_3 визнати винуватою у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України, а саме, у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненому за попередньою змовою групою осіб.

Підлягають стягненню з ОСОБА_3 на користь держави процесуальні витрати за проведення судово-почеркознавчих експертиз у розмірі 9256 грн. 80 коп.

Керуючись ст.ст. 314, 474, 475 КПК України, суд, -

ухвалив:

угоду про визнання винуватості між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2 та обвинуваченою ОСОБА_3 затвердити.

ОСОБА_3 визнати винуватою за ч.2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України і призначити їй покарання у виді штрафу в розмірі шестисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить десять тисяч двісті гривень.

Стягнути з ОСОБА_3 на користь держави процесуальні витрати за проведення судово-почеркознавчих експертиз у розмірі 9256 грн. 80 коп.

Застосовану щодо ОСОБА_3 міру запобіжного заходу у виді особистого зобов`язання скасувати.

Вирок може бути оскаржений в апеляційний суд Хмельницької області через районний суд протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Копію вироку негайно після проголошення вручити обвинуваченій та прокурору.
Суддя ОСОБА_1