01.12.15
01 грудня 2015 року м. Дніпропетровськ
17.11.2015 старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області юрист 1-го класу ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з матеріалами клопотання, службові особи ПП « ОСОБА_4 » (зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ) в період з 01.01.2013 року по 31.05.2015 року в порушення п. 135.1, п. п.135.2, п.п. 135.4.1 п.135.4, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.1, п.137.10 ст.137 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VІ (із змінами і доповненнями) умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 3 096 339, 00 грн., та в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6, ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (із змінами та доповненнями) ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 558 007,76 грн., що призвело до ненадходження в бюджет податків на загальну суму 3 654 346,76 грн., тобто у особливо великих розмірах..
В ході досудового розслідування було здійснено тимчасовий доступ до документів та інформації, які зберігались у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) по рахунку № НОМЕР_2 та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) по рахунку № НОМЕР_4 , належних ПП « ОСОБА_4 ».
Невстановленою досудовим розслідуванням особою протягом 2013-2014 років від імені ФОП ОСОБА_5 здійснювалось перерахуваннях готівкових коштів на рахунки ПП « ОСОБА_4 », шляхом їх внесення через касу АТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ).
Безпосередньо свідок ФО-П ОСОБА_5 , надала свідчення, що ніколи не здійснювала реєстрацію суб`єкта господарювання, ніколи не формувала та не подавала податкової звітності, ніколи не вела фінансово-господарської діяльності, не відкривала в установах банків рахунків не здійснювала зовнішньоекономічних операцій, не здійснювала будь-яких грошових переказів, взагалі не має навичок підприємницької діяльності.
Так, перерахування/зарахування готівкових коштів на рахунок № НОМЕР_2 відкритого у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) здійснювалось у наступні періоди:
№ з/п№ платіжного документуДатаРахунокКореспондентПризначення платежуСума перерахування
перерахування/зарахування готівкових коштів на рахунок № НОМЕР_4 відкритого у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) здійснювалось у наступні періоди:
№ з/п№ платіжного документуДатаРахунокКореспондентПризначення платежуСума перерахування
З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, проведення ряду експертиз, слідчий прохає надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ).
Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких просить надати слідчий, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, представник АТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ) в судове засідання не викликався.
Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 або працівникам податкової міліції за його дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів (в тому числі електронних) з подальшим їх вилученням у повному обсязі, які перебувають у володінні АТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , реквізити АДРЕСА_2 ), а саме:
1.квитанцій, прибуткових касових ордерів, чеків та інших документів, які свідчать про внесення готівкових коштів за вказаними у таблицях платежами про їх зарахування на розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_4 » відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) рахунок № НОМЕР_2 та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) рахунок № НОМЕР_4 ;
2.надати на оптичному носії копії матеріалів фото, відео нагляду банкоматів або каси банку АТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), які здійснювали фото та відео фіксацію осіб, що здійснювали внесення зазначених готівкових коштів для подальшого перерахування на рахунки ПП « ОСОБА_4 » відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), рахунок № НОМЕР_2 та ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) рахунок № НОМЕР_4 .
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Строк дії ухвали - до 01 січня 2016 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1