пр.№ 1-кс/464/2205/13
У Х В А Л А

17.12.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борачок М.В., при секретарі Гарасимович Ю.Р., з участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0002330 від 07.08.2013року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій) які надавались ТзОВ «Галфрост» (34838293) для отримання сертифікатів про походження товару (відповідно по кожному отриманому сертифікату окремо), а саме: виписок з державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, свідоцтва платників єдиного податку, видаткові накладні, довідок замовника про закупівлю та походження дикорослих ягід, лісових квитків, документів від фізичних осіб підприємців, щодо придбання ними ягід, документів щодо сплати прибуткового податку за період з 01.04.2012 року по 01.10.2013 року, що перебувають у володінні (приміщенні) Львівської Торгово-промислової палати (ЄДРПОУ 2944886), яка знаходиться за адресою: м. Львів, Стрийський Парк, 14, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТзОВ «Галфрост» () в період 2012 року по теперішній час проводили господарські операції з придбання товарно-матеріальних цінностей (дикоростучі та культивовані ягоди, гриби та горіхи) у фізичних осіб-підприємців, які попередньо закуповували дані товарно-матеріальні цінності у фізичних осіб.

Протягом 2012-2013 років вказаним товариством укладено ряд договорів з фізичними особами підприємцями щодо закупівлі товарно-матеріальних цінностей зокрема дикоростучих та культивованих ягід, грибів та горіхів, розрахунок з даними особами здійснюється як готівковими так і безготівковими коштами, однак ніякі товарно-матеріальні цінності при цьому не закупляються. Досудовим слідством встановлено, що дані особи відображаючи отримані доходи від реалізації товарно-матеріальних цінностей (дикоростучі та культивовані ягоди, гриби та горіхи) на ТзОВ «Галфрост» в сумі до одного мільйона гривень, не сплачують податок з отриманих доходів як податкові агенти.

Крім того встановлено, що кінцева реалізація виготовленої продукції (заморожені та сублімовані ягоди) ТзОВ «Галфрост», здійснюється фірмам нерезидентам, тобто експортується за межі території України. Досудовим слідством встановлено, що однією з умов оформлення експортних документів ягід заморожених є надання митним органам сертифікатів походження таких ягід, видача даних сертифікатів здійснюється Львівською торгово-промисловою палатою (м. Львів, Стрийський Парк, 14). 26.11.2013 року у Львівську Торгово-промислову палату скеровано вимогу про надання завірених копій підтверджуючих документів про надання сертифікатів про походження товарів (ягід лісових) ТзОВ «Галфрост», зокрема: лісових квитків на лісові ягоди, довідок сільських рад, сертифікатів якості на лісові ягоди. товарно-транспортних документів, ВМД та ін. документів необхідних для отримання сертифікату походження товару, однак за № 19-11/1602 від 05.12.2013 року Львівською торгово-промисловою палатою надано відповідь про неможливість надання копій документів. у звязку з великим обсягом роботи, невпорядкованістю архіву. Одночасно скерована вимога на ТзОВ «Галфрост» про надання сертифікатів про походження товару, однак вимогу слідчого органу посадовими особами даного підприємства було проігноровано.

У звязку з тим, що зазначені у даному клопотанні документи місять інформацію про обставини здійснення фінансових операцій та проведення розрахунків ТзОВ «Галфрост» () з фізичними особами, в яких підприємство закупляє сировину, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням бухгалтерських експертиз, просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Телюк Т.З. клопотання підтримав.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим Телюк Т.З. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні Львівської Торгово-промислової палати (ЄДРПОУ 2944886), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 або за його дорученням оперативним працівникам ГУ Міндоходів у Львівській області, тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій) які надавались ТзОВ «Галфрост» (34838293) для отримання сертифікатів про походження товару (відповідно по кожному отриманому сертифікату окремо), а саме: виписок з державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, свідоцтва платників єдиного податку, видаткові накладні, довідок замовника про закупівлю та походження дикорослих ягід, лісових квитків, документів від фізичних осіб підприємців, щодо придбання ними ягід, документів щодо сплати прибуткового податку за період з 01.04.2012 року по 01.10.2013 року, що перебувають у володінні (приміщенні) Львівської Торгово-промислової палати (ЄДРПОУ 2944886), яка знаходиться за адресою: м. Львів, Стрийський Парк, 14, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити представнику Львівської Торгово-промислової палати (ЄДРПОУ 2944886), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Борачок М.В.