Справа №766/7940/16-к
н/п 1-кс/766/6052/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07.10.2016 м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати старшому слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 , або за його дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 , та їх вилучення (здійснення їх виїмки) у відділенні ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_2 , а саме:
1. відомості та підтверджуючі документи, за період з 01.01.12 по 01.10.16 про замовника відправлень (відправник або одержувач, що уклав договір з експедитором), одержувача (фізична чи юридична особа, яка приймала відправлення), замовлення (повідомлення, що подавались замовником експедитору засобами електронного або телефонного зв`язку), маркування відпралених ТМЦ (написи, зображення та умовні позначки, розміщені на упаковці, бирках або самому відправленні, наданому відправником експедитору, потрібні для організації транспортування цього відправлення та видачі його одержувачу), умови надання послуг, відомості зазначені в експрес-накладній (який саме товар, реквізити та реєстраційні дані, номери контактних телефонів відправника та отримувача ТМЦ) оголошена вартість відправлення, розмір провізної плати та хто саме (замовник чи одержувач) оплачував перевезення, щодо:
здійснення відправлень ТМЦ гр. ОСОБА_5 (інд.код НОМЕР_2 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса продивання: АДРЕСА_3 . Тел. НОМЕР_3
здійснення відправлень ТМЦ від імені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код за ЄДР НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 )
відпралень ТМЦ, які здійснювались через філії (офіси, відокремлені підрозділи) розміщені на території Херсонської області наступним фізичним особам, громадянам:
- ОСОБА_6 (інд.код НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 , адреса проживання АДРЕСА_5 , тел. НОМЕР_6 , НОМЕР_7 ;
- ОСОБА_7 (інд.код НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 , адреса проживання АДРЕСА_6 , тел. НОМЕР_9 ;
- ОСОБА_8 (інд.код НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 , адреса проживання АДРЕСА_7 , тел. НОМЕР_11 ;
- ОСОБА_9 ( НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 , адреса проживання: АДРЕСА_8 ;
- ОСОБА_10 (інд.код НОМЕР_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 , адреса проживання АДРЕСА_9 , тел. НОМЕР_14 ;
- ОСОБА_11 (інд.код НОМЕР_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 , адреса проживання: АДРЕСА_10 ;
- ОСОБА_12 (інд.код НОМЕР_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 , адреса проживання АДРЕСА_11 , тел. НОМЕР_17
- ОСОБА_13 (інд.код НОМЕР_18 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 , адреса проживання АДРЕСА_12 , тел. НОМЕР_19 ;
- ОСОБА_14 (інд.код НОМЕР_20 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 , адреса проживання: АДРЕСА_13
- ОСОБА_15 , (інд.код НОМЕР_20 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 , адреса проживання: АДРЕСА_14
- ОСОБА_16 (інд.код НОМЕР_21 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 , адреса проживання АДРЕСА_15 , тел. НОМЕР_22
- ОСОБА_17 (інд.код НОМЕР_23 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 , адреса проживання АДРЕСА_16 , тел. НОМЕР_22
- ОСОБА_18 ( НОМЕР_24 ) ІНФОРМАЦІЯ_15 , зареєстрований за адресою АДРЕСА_17
- ОСОБА_19 (інд.код НОМЕР_25 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 , адреса проживання АДРЕСА_18 , тел. НОМЕР_26 .
Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області 22.07.16 за матеріалами Державної служби фінансового моніторингу України № 0321/2016/ДСК від 07.07.16 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №0000059 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_5 (інд.код НОМЕР_2 ) перебуваючи засновником та керівником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код за ЄДР НОМЕР_4 , м.Херсон), яке займається оптовою торгiвлею фарфором, скляним посудом i засобами для чищення, протягом 2012 2016 років здійснював імпорт зазначеної продукції з території Російської Федерації та з метою отримання необлікованих прибутків здійснював реалізацію вищевказаної продукції за готівку, як громадянин, іншим громадянам України без сплати відповідних податків.

З вказаною метою гр. ОСОБА_20 відкрив розрахункові рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_27 ) № НОМЕР_28 та в Херсонській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_29 ) № НОМЕР_30 .

В подальшому гр. ОСОБА_20 , за попередньою домовленістю з рядом осіб, які здійснювали придбання в останнього фарфорового та склянного посуду для подальшої реалізації вказаної продукції та отримання необлікованого прибутку (як ОСОБА_20 так вказаними особами), оформив останнім доступ до вищезазначених розрахункових рахунків, відкритих на його прізвище додаткові картки типу Viza Elektron з метою надання можливості даним особам самостійно здійснювати операції направлені на розрахунок за отриману продукцію без будь-якої фіксації вказаних операцій та відповідно декларування вказаних сум та сплати податків.

В рамках досудового розслідування встановлено що протягом 2012-2016 років гр. ОСОБА_20 відправляв продукцію (скляний та фарфоровий посуд) наступним громадянам:
- ОСОБА_6 (інд.код НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 , адреса проживання АДРЕСА_5 , тел. НОМЕР_6 , НОМЕР_7 ;
- ОСОБА_7 (інд.код НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 , адреса проживання АДРЕСА_6 , тел. НОМЕР_9 ;
- ОСОБА_8 (інд.код НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 , адреса проживання АДРЕСА_7 , тел. НОМЕР_11 ;
- ОСОБА_9 ( НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 , адреса проживання: АДРЕСА_8 ;
- ОСОБА_10 (інд.код НОМЕР_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 , адреса проживання АДРЕСА_9 , тел. НОМЕР_14 ;
- ОСОБА_11 (інд.код НОМЕР_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 , адреса проживання: АДРЕСА_10 ;
- ОСОБА_12 (інд.код НОМЕР_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 , адреса проживання АДРЕСА_11 , тел. НОМЕР_17
- ОСОБА_13 (інд.код НОМЕР_18 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 , адреса проживання АДРЕСА_12 , тел. НОМЕР_19 ;
- ОСОБА_14 (інд.код НОМЕР_20 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 , адреса проживання: АДРЕСА_13
- ОСОБА_15 , (інд.код НОМЕР_20 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 , адреса проживання: АДРЕСА_14
- ОСОБА_16 (інд.код НОМЕР_21 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 , адреса проживання АДРЕСА_15 , тел. НОМЕР_22
- ОСОБА_17 (інд.код НОМЕР_23 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 , адреса проживання АДРЕСА_16 , тел. НОМЕР_22
- ОСОБА_18 ( НОМЕР_24 ) ІНФОРМАЦІЯ_15 , зареєстрований за адресою АДРЕСА_17
- ОСОБА_19 (інд.код НОМЕР_25 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 , адреса проживання АДРЕСА_18 , тел. НОМЕР_26 .
В рамках досудового слідства встановлено, що гр. ОСОБА_20 здійснював доставку ТМЦ вище перерахованим громадянам з використанням кур`єрських служб офіси (філії) яких розміщені на території м.Херсона.

Додатково встановлено, що на території м.Херсону здійснюють діяльність кур`єрські служби в т.ч. ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 .

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають відомості та підтверджуючі документи, що перебувають у володінні ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ), за період з 01.01.12 по 01.10.16, а саме: замовника відправлень (відправник або одержувач, що уклав договір з експедитором), одержувача (фізична чи юридична особа, яка приймала відправлення), замовлення (повідомлення, що подавались замовником експедитору засобами електронного або телефонного зв`язку), маркування відправлених ТМЦ (написи, зображення та умовні позначки, розміщені на упаковці, бирках або самому відправленні, наданому відправником експедитору, потрібні для організації транспортування цього відправлення та видачі його одержувачу), умови надання послуг, відомості зазначені в експрес-накладній (який саме товар, реквізити та реєстраційні дані, номери контактних телефонів відправника та отримувача ТМЦ) оголошена вартість відправлення, розмір провізної плати та хто саме (замовник чи одержувач) оплачував перевезення.

Зазначені вище документи містять відомості про час та місце проведення вищевказаних операцій щодо відправлення ТМЦ, їх виду та вартості, дослідження оригіналів яких необхідне для розслідування кримінального провадження, встановлення кількості та номенклатури відправленої продукції, залишків останньої та встановлення реальних об`ємів продажу гр. ОСОБА_20 вказаної продукції без відображення зазначених операцій в бухгалтерському та податковому обліку (без декларування) як гр. ОСОБА_20 так і ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код за ЄДР НОМЕР_4 ).

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної експертизи, в ході проведення якої мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

В судовому засіданні слідчий подане ним клопотання підтримав.
Представник ПП " ОСОБА_4 " до суду не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотаннямза погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ та їх вилучення.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 , або за його дорученням, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_1 , та їх вилучення (здійснення їх виїмки) у відділенні ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_2 , а саме:
1. відомості та підтверджуючі документи, за період з 01.01.12 по 01.10.16 про замовника відправлень (відправник або одержувач, що уклав договір з експедитором), одержувача (фізична чи юридична особа, яка приймала відправлення), замовлення (повідомлення, що подавались замовником експедитору засобами електронного або телефонного зв`язку), маркування відпралених ТМЦ (написи, зображення та умовні позначки, розміщені на упаковці, бирках або самому відправленні, наданому відправником експедитору, потрібні для організації транспортування цього відправлення та видачі його одержувачу), умови надання послуг, відомості зазначені в експрес-накладній (який саме товар, реквізити та реєстраційні дані, номери контактних телефонів відправника та отримувача ТМЦ) оголошена вартість відправлення, розмір провізної плати та хто саме (замовник чи одержувач) оплачував перевезення, щодо:
здійснення відправлень ТМЦ гр. ОСОБА_5 (інд.код НОМЕР_2 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса продивання: АДРЕСА_3 . Тел. НОМЕР_3
здійснення відправлень ТМЦ від імені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "(код за ЄДР НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 )
відпралень ТМЦ, які здійснювались через філії (офіси, відокремлені підрозділи) розміщені на території Херсонської області наступним фізичним особам, громадянам:
- ОСОБА_6 (інд.код НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 , адреса проживання АДРЕСА_5 , тел. НОМЕР_6 , НОМЕР_7 ;
- ОСОБА_7 (інд.код НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 , адреса проживання АДРЕСА_6 , тел. НОМЕР_9 ;
- ОСОБА_8 (інд.код НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 , адреса проживання АДРЕСА_7 , тел. НОМЕР_11 ;
- ОСОБА_9 ( НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 , адреса проживання: АДРЕСА_8 ;
- ОСОБА_10 (інд.код НОМЕР_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 , адреса проживання АДРЕСА_9 , тел. НОМЕР_14 ;
- ОСОБА_11 (інд.код НОМЕР_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 , адреса проживання: АДРЕСА_10 ;
- ОСОБА_12 (інд.код НОМЕР_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 , адреса проживання АДРЕСА_11 , тел. НОМЕР_17
- ОСОБА_13 (інд.код НОМЕР_18 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 , адреса проживання АДРЕСА_12 , тел. НОМЕР_19 ;
- ОСОБА_14 (інд.код НОМЕР_20 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 , адреса проживання: АДРЕСА_13
- ОСОБА_15 , (інд.код НОМЕР_20 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 , адреса проживання: АДРЕСА_14
- ОСОБА_16 (інд.код НОМЕР_21 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 , адреса проживання АДРЕСА_15 , тел. НОМЕР_22
- ОСОБА_17 (інд.код НОМЕР_23 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 , адреса проживання АДРЕСА_16 , тел. НОМЕР_22
- ОСОБА_18 ( НОМЕР_24 ) ІНФОРМАЦІЯ_15 , зареєстрований за адресою АДРЕСА_17
- ОСОБА_19 (інд.код НОМЕР_25 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 , адреса проживання АДРЕСА_18 , тел. НОМЕР_26 .
Встановити строк дії ухвали до 07.11.2016 року.
Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя