№ 760/3869/16-к
(№1-кс/760/9130/16)
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07. 07. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 - про призначення позапланової документальної перевірки, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 0000029,
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання про призначення позапланової документальної перевірки, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 0000029.

Подане клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000029, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.16, щодо службових осіб ТОВ «Фоззі Фуд», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фоззі Фуд» у період з 01.07.15 по 31.07.15, діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Агро Експорт Груп» () та ТОВ «Екоплант Плюс» (), ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 7 859 418,5 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Агро Експорт Груп» протягом 2015 років в бухгалтерському обліку підприємства відображали придбання сої у ТОВ «Екоплант Плюс», яку в подальшому реалізовували для ТОВ «Фоззі Фуд».

Однак, згідно листа Ставищанської сільської ради Коростенського району Житомирської області, де зареєстроване ТОВ «Екоплант Плюс», на території сільської ради вказане підприємство ніякою підприємницькою діяльністю не займається, інформація щодо оренди земель вищезазначеним товариством відсутня, договори сільською радою не реєструвалися. На протязі 2014-2015 років ТОВ «Екоплант Плюс» зернові та інші культури не вирощувало, склади та елеватори для зберігання зернових та інших культур на території сільської ради не орендувало.

За таких обставин, виникають сумніви щодо товарності та законності вчинення господарських операцій з придбання сої ТОВ «Агро Експорт Груп» у ТОВ «Екоплант Плюс» та подальшої її реалізації ТОВ «Фоззі Фуд».

Слідчий зазначає, що для встановлення істотних обставин, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, на виконання вимог ст. 93 КПК України, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Фоззі Фуд» за період діяльності з 01.01.2015 по 31.12.2015.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши та дослідивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Враховуючи, що для проведення перевірки необхідні спеціальні знання у сфері бухгалтерського обліку та оподаткування, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого, в зв`язку чим клопотання підлягає задоволенню.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 91-93, 110, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну виїзну перевірку ТОВ «Фоззі Фуд» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства при здійснення фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «Агро Експорт Груп» () по ланцюгу постачання від ТОВ «Екоплант Плюс» () за період діяльності з 01.01.2015 по 31.12.2015.

Проведення перевірки доручити співробітникам МГУ ДФС ЦО з ОВП.
Організацію виконання ухвали покласти на МГУ ДФС ЦО з ОВП.
Про результати перевірки та вжиті заходи повідомити СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП у термін передбачений законодавством України.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1