Справа №1- кс/760/9627/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 липня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006 від 01.02.16, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 та ч.3 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006 від 01.02.16, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 та ч.3 ст.212 КК України.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначав, що невстановлені досудовим розслідуванням особами створили юридичні особи з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з метою прикриття незаконної діяльності. Досудовим розслідуванням встановлено, що ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_7 ) відобразивши у податкові звітності безтоварні фінансово-господарські операції з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки «фіктивності», зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та інших, ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 3 100 тис. грн.

У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Міністерства доходів і зборів України у платника податків ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_7 ) відкрито розрахункові рахунки № НОМЕР_8 (код валюти 840), № НОМЕР_9 (код валюти 840), № НОМЕР_10 (код валюти 980, 840), № НОМЕР_11 (код валюти 980), № НОМЕР_12 (код валюти 980), № НОМЕР_13 (код валюти 978), № НОМЕР_14 (код валюти 980) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ).

Тому можна прийти до висновку, що у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_8 (код валюти 840), № НОМЕР_9 (код валюти 840), № НОМЕР_10 (код валюти 980, 840), № НОМЕР_11 (код валюти 980), № НОМЕР_12 (код валюти 980), № НОМЕР_13 (код валюти 978), № НОМЕР_14 (код валюти 980) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ) відкритих ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_7 ); документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_7 ); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_7 ).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунка ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_7 ) на банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з метою в подальшому використання в сприянні в ухиленні від сплати податків реального сектору економіки шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, відомості про підприємства на які перерахувались грошові кошти з рахунку ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_7 ).

Також зазначав, що відомості, які містяться у документах, пов`язані з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_7 ), а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані, як докази у кримінальному провадженні, щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_7 ) або спростування такого твердження.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_7 ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів: виписки про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_8 (код валюти 840), № НОМЕР_9 (код валюти 840), № НОМЕР_10 (код валюти 980, 840), № НОМЕР_11 (код валюти 980), № НОМЕР_12 (код валюти 980), № НОМЕР_13 (код валюти 978), № НОМЕР_14 (код валюти 980) відкритих ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_7 ) за період з 21.10.10 по 12.07.16 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_7 ) їх коди ЄДРПОУ на паперовому та електронному вигляді;завірених належним чином копії документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_7 ): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_7 ) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;завірених належним чином копії грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунках ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_7 );завірених належним чином копії кредитний угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв`язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів); відомості про використання послуг з дистанційного банківського обслуговування по рахункам № НОМЕР_8 (код валюти 840), № НОМЕР_9 (код валюти 840), № НОМЕР_10 (код валюти 980, 840), № НОМЕР_11 (код валюти 980), № НОМЕР_12 (код валюти 980), № НОМЕР_13 (код валюти 978), № НОМЕР_14 (код валюти 980) відкритих ФО-П ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_7 ) із зазанченням ІР-адрес, МАС-адрес, дати та часу сеансу.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1