печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
30 серпня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про арешт майна, в обґрунтування якого зазначив наступне.
В провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 0000027 від 10.03.2016 за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ «Імпел Гріффін Груп» (код 35634872), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до дослідження фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «ІмпелГріффін Груп» (код 35634872) при проведенні взаємовідносин з ТОВ «Керуюча компанія «Служба комунального сервісу» ( код 36522101) за квітень 2015 року - січень 2016 року, за результатами якого складено дослідження за № 57/15-00/ 35634872 від 12.02.2016, проведеного фахівцями управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у м. Києві, із врахуванням вимог Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 275 5-VI із змінами і доповненнями, виявлено порушення вимог Податкового кодексу України, в результаті чого завищено податковий кредит з податку на додану вартість всього у сумі 3 226 178,80 грн.
Так, встановлено, що компанія ТОВ «Імпел Гріффін Груп» (код 35634872, ДПІ у Печерському р-ні ГУ ДФС у м. Києві) являється клініговою компанією, яка надає послуги: кліринг, технічне обслуговування, санітарні роботи, кейтеринг, оренда та ремонт спецодягу, аутстаффінг, основним видом діяльності за КВЕД є «загальне прибирання будинків». Під час аналізу даних АС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «Імпел Гріффін Груп» здійснило експортні операції з вивезення товарів за межі митної території України, а саме: сік яблочний, борошно пшеничне в адресу підприємств-нерезидентів «DOEHLER Sp. Z о.о.» (Польща), «PT.CENTRAL PERTIWI BAHARI» (Індонезія) - відповідно, на загальну суму приблизно 44 767 099 грн. Операції з експорту соку яблучного та борошна пшеничного є невластивими для фінансового- господарської діяльності платника.
Також, відповідно до рапорту співробітника ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у Печерському районі, групу осіб у складі гр. ОСОБА_5 , гр. ОСОБА_6 , які з метою ухилення від сплати та отримання надприбутків організували незаконну схему з експорту лісоматеріалів та сільгосппродукції. З метою досягнення злочинної мети вказані особи зареєстрували на ім`я підставних осіб ряд СГД, а саме: ТОВ «Пергамент» (код 38956681), ТОВ «Керуюча Компанія «Служба Комунального Сервісу» (код 36522101), ТОВ «Добропола» (код 40089304). В ході відпрацювання вищезазначених СГД, що мають ознаки фіктивності було встановлено, що всі вказані підприємства зареєстровані на адресах масової реєстрації, не мають трудових та виробничих потужностей. За результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Добропола», встановлено, що вказане підприємство також задіяне в схемі мінімізації податкових зобов`язань шляхом проведення експортних операцій, а саме: експорт в період з 01.01.2016 по 09.08.2016 провело в режимі експорт 552 операції на загальну фактурну вартість 22 509 644 євро в адресу нерезидентів. Враховуючи вищевикладене встановлено, що ТОВ «Добропола» має ознаки фіктивності, і використовується виключно з метою легалізації ТМЦ невідомого походження та проведення незаконних експортних операцій.
Так, на виконання ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_7 від 17.08.2016 року було проведено обшук за адресою розташування приміщень митного посту «Краковець» за адресою: Львівська обл., Яворський р-н, смт. Краковець, вул. Михайла Вербицького, буд. 54 та обшук транспортного засобу (Рено з державним н/з НОМЕР_1 та причеп з державним н/з НОМЕР_2 ) якими здійснювалось перевезення товарно-матеріальних цінностей через Державний кордон України використовуючи реквізити ТОВ «Добропола» ().
22.08.2016 - 23.08.2016 на території та в приміщенні митного посту «Краковець» за адресою: Львівська обл., Яворський р-н, смт. Краковець, вул. Михайла Вербицького, буд. 54, що на праві власності належить Міністерству доході і зборів України (), проведено обшук в ході якого вилучено документи ТОВ «Добропола» () відповідно до складеного протоколу обшуку, які поміщенні в білий поліетиленовий мішок та опечатані пояснювальною біркою.
22.08.2016 - 23.08.2016 на території Митного посту «Краківець» Львівської митниці ДФС за адресою: Львівська обл., Яворський р-н, смт. Краковець, вул. Михайла Вербицького, буд. 54, яке на праві власності належить Міністерству доході і зборів України, в ході проведення обшуку транспортного засобу (Рено з державним н/з НОМЕР_1 та причеп з державним н/з НОМЕР_2 ) виявлено та вилучено з причепу державний н/з НОМЕР_2 - 24 паллет гранули паливні, маса вантажу згідно до рахунку фактури № 2/470 від 22.08.2016 складає 22 000 кг..
У зв`язку з вищенаведеним, у слідства є достатні підстави вважати, що вилучені в ході проведення обшуку на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва від 17.08.2016 (Справа № 757/39919/16-к) документи та товарно-матеріальні цінності здобуті внаслідок скоєння злочинів, що розслідуються по даному кримінальному провадженню, та можуть бути використані як доказ в даному кримінальному провадженні, що обумовлює необхідність накладення арешту на вказане майно.
В судовому засіданні 30.08.2016 слідчий подав клопотання за підписом прокурора, в якому відмовився від підтримання клопотання про накладення арешту на причіп.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.
Відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України, вилучені речі і документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукування в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.
Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України в редакції Закону № 1019-VIII від 18.02.2016 ( далі КПК України), арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
При цьому, у відповідності до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу ( ч. 2 ст. 170 КПК України).
Зважаючи на викладене, враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 98, ч. 2 ст. 167, 170, 171 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для накладення арешту на документи ТОВ «Добропола» (), які були вилучені під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить Міністерству доході і зборів України (), оскільки при розгляді клопотання встановлено достатньо даних для висновку, що вони можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а незастосування арешту може призвести до зникнення, втрати або пошкодження документів чи настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 167, 170, 172,173 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про арешт тимчасово вилученого майна, задовольнити частково.
Накласти арешт на документи ТОВ «Добропола» (), які були вилучені під час обшуку 22.08.2016 - 23.08.2016 на території та в приміщенні митного посту «Краковець» за адресою: Львівська обл., Яворський р-н, смт. Краковець, вул. Михайла Вербицького, буд. 54, що на праві власності належить Міністерству доходів і зборів України ().
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1