СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Номер провадження 1кс/ 712/4138/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 27 серпня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Кончина О.І., при секретарі Тимошенко Д.А. за участю прокурора Яценка В.С., старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Сізова Д.І., розглянув винесене в кримінальному провадженню № 0000175, старшим слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції Сізовим Д.І. і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області Яценком В.С. клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області знаходиться кримінальне провадження №0000175, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2013, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Астра - Бразерс" (), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3, являючись директором ТОВ "Астра - Бразерс" (), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, фактична адреса: АДРЕСА_2, та будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог п.138.2 ст.138, п.139.1 ст.139, п.198.1 ст.198, п.198.2 ст.198, п.198.6 ст.198, Податкового Кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями, безпідставно завищив суму податкового кредиту та занизив податок на прибуток, включивши до їх складу придбання товарів у ТОВ "Альтман Груп" (), у ТОВ "Технолоджі Груп" (), у ТОВ "Ей Лат - Трейд" (), у ТОВ "Конкорд Ексім" (4), у ТОВ "Трейдтех" (), у ТОВ "Стім А" () та у ТОВ "Сігма Трейд" (), що мають ознаки фіктивності, в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на прибуток за 2011 - 2012 роки на суму 1061,1 тис. грн. та податку на додану вартість за 2011 - 2012 роки на суму 997, 4 тис. грн., а всього в загальній сумі 2 058,5 тис. грн., що є у великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом Катеринопільської ОДПІ Черкаської області №134/22-017/32081316 від 12.06.2013 "Про результати виїзної позапланової перевірки ТОВ "Астра - Бразерс" (), з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні взаємовідносин із ТОВ "Альтман Груп" (), ТОВ "Технолоджі Груп" (), ТОВ "Ей Лат - Трейд" (), ТОВ "Конкорд Ексім" (4), ТОВ "Трейдтех" (), ТОВ "Стім А" () та ТОВ "Сігма Трейд" () за період з 01.01.2011 по 31.12.2012.

Для перевірки даної інформації на адресу директора ТОВ "Астра-Бразерс" ОСОБА_3 18.01.2013 року було направлено лист № 1129/07-516 з прохання надати для аналізу належним чином завірені копії фінансово-господарських документів на що 22.01.2013 року на адресу ДПС у Черкаській області надійшов лист за підписом директора ТОВ "Астра-Бразерс" ОСОБА_3 (вих. № 0007/13) з відмовою надати копії документів, які були зазначені в листі ДПС у Черкаській області від 18.01.2013 року № 1129/07-516.

В ході досудового слідства встановлено, що головним бухгалтером ТОВ "Астра - Бразерс" () являється ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_1), який зареєстрований та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1, який займається веденням бухгалтерського та податкового обліків ТОВ "Астра-Бразерс", та в якого можуть знаходитись первинні фінансово-господарські документи (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерна техніка, магнітні носії "флешки", на яких міститься електрона документація) ТОВ "Астра - Бразерс" (), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Альтман Груп" (), ТОВ "Технолоджі Груп" (), ТОВ "Ей Лат - Трейд" (), ТОВ "Конкорд Ексім" (4), ТОВ "Трейдтех" (), ТОВ "Стім А" () та ТОВ "Сігма Трейд" (), які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться за вищевказаною адресою.

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Астра - Бразерс" () з ТОВ "Альтман Груп" (), ТОВ "Технолоджі Груп" (), ТОВ "Ей Лат - Трейд" (), ТОВ "Конкорд Ексім" (4), ТОВ "Трейдтех" (), ТОВ "Стім А" () та ТОВ "Сігма Трейд" (), а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: АДРЕСА_1.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Сізова Д.І. та дозволити йому проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, яка на праві власності належить ОСОБА_5, яка являється дружиною ОСОБА_4 з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ "Астра - Бразерс" (), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Альтман Груп" (), ТОВ "Технолоджі Груп" (), ТОВ "Ей Лат - Трейд" (), ТОВ "Конкорд Ексім" (4), ТОВ "Трейдтех" (), ТОВ "Стім А" () та ТОВ "Сігма Трейд" () в період з з 01.01.2011 по 31.12.2012., а саме договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, комп'ютерної техніки, магнітних носіїв (флешок), на яких міститься електрона документація, печаток фіктивних фірм, банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ТОВ "Астра - Бразерс", книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших фінансово-господарських документів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Сізова Д.І., який може доручити її виконання слідчому органу досудового розслідування та оперативним підрозділам Міністерства доходів і зборів України.

Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її постановлення.

Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Кончина О.І.

Копію ухвали отримав:_____________________________________"____"______________