18.04.2016
№ 1-«кс»/522/7318/16

УХВАЛА

Іменем України

18 квітня 2016 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого третього відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000158 від 09.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000158 від 09.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст. 212, ч.1 ст. 205 КК України.

Встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_1 20.05.2009.

Засновником та директором ПП « ОСОБА_5 » являється ОСОБА_6 . Основним видом діяльності ПП « ОСОБА_5 » являється: оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин. Юридичною адресою підприємства являється: АДРЕСА_1 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » в період з 2014 року здійснили зняття готівки з розрахункового рахунку підприємства на загальну суму 67 524 000, 9 грн., при цьому до ІНФОРМАЦІЯ_1 за період 2013-2014років підприємством надано декларації з податку на додану вартість з інформацією про відсутність будь-якої діяльності, що свідчить про ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_5 » на суму понад 3 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Крім того встановлено, що ОСОБА_7 восени 2014 року, при невстановлених слідством обставинах, без відповідної освіти та досвіду роботи, знаходячись у скрутному матеріальному становищі, не маючи постійного заробітку, надав згоду ОСОБА_8 зареєструвати (перереєструвати) на своє ім`я товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та стати його директором за грошову винагороду в розмірі 800 (вісімсот) гривень, без фактичної мети здійснювати фінансово-господарську діяльність підприємства.

Таким чином, засновником, директором та бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являється ОСОБА_7 , однак фактично останній не здійснював ніякої господарської діяльності від імені даного підприємства, не підписував договорів, угод та інших документів щодо поставок товарів, надання робіт та послуг на адресу підприємств контрагентів.

02.04.2015 кримінальне провадження № 0000108 стосовно ОСОБА_7 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України направлено до Приморського районного суду м. Одеси з угодою про визнання винуватості.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_9 на прохання невстановлених осіб, за грошову винагороду, погодився зареєструвати на своє ім`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОЛУ НОМЕР_3 ) без мети подальшого ведення господарської діяльності підприємств, та підписав надані йому статутні документи не вникаючи в їх суть.

Таким чином, засновником, директором та бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОЛУ НОМЕР_3 ) являється ОСОБА_9 , однак фактично останній не здійснював ніякої господарської діяльності від імені даного підприємства, не підписував договорів, угод та інших документів щодо поставок товарів, надання робіт та послуг на адресу підприємств контрагентів.

28.05.2015 кримінальне провадження № 0000154 стосовно ОСОБА_9 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України направлено до Малиновського районного суду на звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_6 , не маючи справжнього наміру займатись підприємницькою діяльністю, переслідуючи злочині наміри та корисливу мету на отримання грошової винагороди, при пособництві невстановленим досудовим розслідуванням особам зареєстрував на своє ім`я ПП « ОСОБА_10 ».

31.07.2015 кримінальне провадження № 0000213 направлено до Біляївського районного суду Одеської області з угодою про визнання винуватості.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_11 на прохання невстановлених осіб, за грошову винагороду, погодився зареєструвати на своє ім`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) без мети подальшого ведення господарської діяльності підприємств, та підписав надані йому статутні документи не вникаючи в їх суть.

29.02.2016 кримінальне провадження №0000006 стосовно ОСОБА_11 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України направлено до Приморського районного суду м. Одеси з угодою про визнання винуватості.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що в злочинній схемі по ухиленню від сплати податків задіяні ще ряд підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ).

Також встановлено, що задіяні у злочинній схемі вищезазначені підприємства, спрямованої на здійснення незаконної діяльності, зокрема створення умов для незаконного формування податкового кредиту та мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, шляхом документального оформлення фінансово-господарських взаємовідносин, які фактично являються безтоварними.

Так, 29.03.2016 засновнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) ОСОБА_14 було повідомлено про підозру у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування використовуючи АІС «Податковий Блок» було встановлено, що громадянин ОСОБА_14 також являється засновником на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ).

Разом з тим, встановлено, що оригінали документів обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_15 .

При цьому, інформація, яка міститься в документах обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), необхідна для повноти слідства по даному кримінальному провадженню та іншим способом, ніж вилучити вищевказані документи неможливо встановити та дослідити факти і обставини реєстрації підприємства, а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення реєстраційних дій, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.

З огляду на вищевикладене, а також те, що реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_15 , та має значення по даному кримінальному провадженню у якості джерела доказів, слідчий просив клопотання задовольнити.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до клопотання матеріали, заслухавши думку слідчого, який просив клопотання задовольнити, вважаю необхідним в задоволенні клопотання слідчого відмовити, з наступних підстав.

Згідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:

1)перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В своєму клопотанні, слідчий не обґрунтовує наявність підстав для вилучення оригіналу документів, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_15 , за адресою: АДРЕСА_2 , а саме оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ).

Клопотання про надання доступу до речей і документів та вилучення вказаних документів обґрунтовано лише формально, що свідчить про його необґрунтованість.

Відповідно ч.5 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно ст. 245 КПК України, у разі необхідності отримання зразків для проведення експертизи вони відбираються стороною кримінального провадження, яка звернулася за проведенням експертизи. Порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів.

В своєму клопотанні, слідчий обґрунтовує наявність підстав для тимчасового доступу до вказаних документів та їх вилучення, з метою проведення експертиз.

Однак з наданих до клопотання матеріалів відсутні відомості, які б вказували, що слідчий звертався за проведенням експертизи по вказаним документам.

Отже, що стосується вилучення вказаних документів, то слідчим порушуючи відповідне питання в своєму клопотанні, не було належним чином обґрунтовано необхідність вилучення оригіналів вказаних документів, відповідно до п.7 ч.2 ст. 160 КПК України.

Таким чином, з клопотання не вбачається підстав для вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_15 , за адресою: АДРЕСА_2 , оригіналів вказаних документів.

Зважаючи на вищенаведене, суд приходить до висновку, що клопотання слідчого є не обґрунтованим, не повним та не відповідає вимогам ст. 160 КПК України, а тому задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст.159,160, 163,164 КПК України, -

УХВАЛИВ :

В клопотанні старшого слідчого третього відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000158 від 09.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: