Справа № 464/9598/13-к
пр.№ 1-кс/464/1615/13
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

30.09.2013 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю старшого прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000182 від 25.04.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, старший слідчий другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, ставить питання про тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: надати тимчасовий доступ до документів, тобто ознайомитись з юридичною справою про відкриття рахунку №2001/980 ТОВ ТДК Трейд () та отримати завірені копії; вилучити компютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №2001/980 який належить ТОВ ТДК Трейд за період з 01.01.2010 по 31.12.2011 року, в паперовому та електронному вигляді, що перебуває у володінні (приміщенні) ПАТ Агрокомбанк (МФО 322302), що за адресою: м.Київ, вул.Дмитрова, 9а.

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що службові особи ТзОВ Оптик Україна () зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, впродовж 2010-2011 років, при здійсненні господарської діяльності, уклали господарські договори без мети настання правових наслідків, з невстановленими особами які діяли від імені ТОВ Росаріо (), ТОВ ТДК Трейд (), ТОВ Євросонікс (), ТОВ Захід-УА (), ТОВ Дюполь Системс () про нібито надання послуг (товарів, робіт), в результаті чого ухилилися від сплати податку на загальну суму 1 455 388 грн.

Так, проведеними працівниками УПМ ДПС у Львівській області перевіркою ТзОВ Оптик Україна складено довідку №20/07-60/33533629 від 24.04.2013 про результати проведеного дослідження ТзОВ Оптик Україна з питань взаєморозрахунків з ТОВ Росаріо (), ТОВ ТДК Трейд (), ТОВ Євросонікс (), ТОВ Захід-УА (), ТОВ Дюполь Системс () за період 01.01.2010 по 31.12.2011 року. Перевіркою встановлено порушення ТзОВ Оптик Україна вимог п.п. 7.4.1 п.п. 7.4.4 п. 7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість від 03.04.1997р. №168/97-ВР та п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексуУкраїни від 02.12.2010 р. №2756-VI, ТзОВ Оптик Україна внаслідок порведених взаєморозрахунків з ТОВ Росаріо (), ТОВ ТДК Трейд (), ТОВ Євросонікс (), ТОВ Захід-УА (), ТОВ Дюполь Системс () при здійсненні фінансово-господарської діяльності безпідставно завищено податковий кредит у 2010-2011 роках на загальну суму 1 455 388 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ ТДК Трейд для проведення взаєморозрахунків з ТзОВ Оптик України використовувало рахунок №2001/980 відкритий в ПАТ Агрокомбанк (МФО 322302), що за адресою: м.Київ, вул.Дмитрова, 9а.

З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ ТДК Трейд, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ТзОВ Оптик України і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що банківські документи по рахунку №2001 який належить ТОВ ТДК Трейд () перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ Агрокомбанк (МФО 322302), що за адресою: м.Київ, вул.Дмитрова, 9а, необхідно надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів та їх вилучення працівникам слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Голосіївському районі м.Києва.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2, або за його дорученням працівникам слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Голосіївському районі м. Києва тимчасовий доступ до документів, а саме: надати тимчасовий доступ до документів, тобто ознайомитись з юридичною справою про відкриття рахунку №2001/980 ТОВ ТДК Трейд () та отримати завірені копії; вилучити компютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №2001/980 який належить ТОВ ТДК Трейд за період з 01.01.2010 по 31.12.2011 року, в паперовому та електронному вигляді, що перебуває у володінні (приміщенні) ПАТ Агрокомбанк (МФО 322302), що за адресою: м.Київ, вул.Дмитрова, 9а.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.