Справа №1-кс/760/7512/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 червня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000272, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000272, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України.
В обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначав, що службові особи УДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), під час проведення фінансово господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), у період з 01.12.2012 по 31.12.2013рр., ухилилось від сплати податків, шляхом заниження податку на додану вартість на суму 3 791 000 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням № 145/16-00/32957159 від 06.08.2015, проведеним спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) надало послуги для УДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з виконання землевпорядних, стереотопографічних, картографічних, робіт по земельним ділянкам магістрального аміакопроводу Тольятті-Горлівка-Одесса.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » протягом 2014-2015 рр. придбало вищевказані послуги від підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП НП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

Згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_12 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП НП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » не отримувало ліцензію на провадження господарської діяльності щодо проведення робіт із землеустрою.

Відповідно до ст. 26 Закону України «Про землеустрій» розробники документації із землеустрою є юридичні особи, що володіють необхідними технічним і технологічним забезпеченням та у складі яких працює за основним місцем роботи не менше двох сертифікованих інженерів-землевпорядників, які є відповідальними за якість робіт із землеустрою. Згідно Державного реєстру сертифікованих інженерів землевпорядників в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » працює лише один сертифікований інженер-землевпорядник, а саме ОСОБА_5 . Інформація щодо сертифікованих інженерів-землевпорядників ПП НП « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » у Державному реєстрі сертифікованих інженерів землевпорядників відсутня.

Відповідно до листа Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області встановлено, що ПП НП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » податковий розрахунок сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків і сум утриманого з них податку згідно форми 1-ДФ за період з 01.12.2012 по 31.12.2015 року до ІНФОРМАЦІЯ_13 не подавало.

В ході здійснення дослідження руху коштів по розрахунковому рахунку

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_10 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » м. Київ, МФО НОМЕР_11 ) встановлено, що грошові кошти надходили з розрахункового рахунку УДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_12 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » м. Київ, МФО НОМЕР_13 ) за комплекс землевпорядних, стереотопографічних та картографічних робіт по ділянкам магістрального аміакопроводу. В подальшому з розрахункового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » грошові кошти перераховувалися на підприємства, які мають ознаки фіктивності, а саме: на розрахунковий рахунок НОМЕР_14 відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) у банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », МФО НОМЕР_15 ,), розрахунковий рахунок НОМЕР_16 відкритий ПП НП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) у банківській установі Київської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_17 ), на розрахунковий рахунок НОМЕР_18 відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) у банківській установі Київської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_17 ).

Враховуючи вищевикладене, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП НП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) не маючи в своєму штаті кваліфікованих працівників, та не маючи ліцензії на проведення землевпорядних, стереотопографічних та картографічних робіт по ділянкам магістрального аміакопроводу, фактично не виконували роботи.

Таким чином, у слідства є підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за період 2014 2015 роки здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції та при складанні податкової звітності безпідставно використовувало документи що не відповідають дійсності при взаємовідносинах з УДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_1 , в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраційні документи підприємства.

Також зазначив, що тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код

ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) є необхідним, оскільки вказані документи необхідні для проведення почеркознавчих та інших експертиз та містять інформацію про осіб, які безпосередньо здійснювали керівництво діяльністю підприємства, яка несе доказову базу для кримінального провадження, та містяться ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 ).
Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_3 або/та за його дорученням старшому о/у з ОВС МОУ МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_6 тимчасовий доступ до оригіналів юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 ).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1