Справа № 405/5773/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05.08.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000082 від 13.07.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної ревізії, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про призначення у кримінальному провадженні № 0000082 від 13.07.2016 року документальну позапланову виїзну перевірку, яку доручити працівникам Державної фінансової інспекції в Кіровоградській області, з питань перевірки фінансово господарської діяльності ТОВ «Дніпроенергобудпром» , що зареєстровано за адресою; Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Героїв Чорнобиля, № 29, у період часу з 01.03.2016 по 01.09.2016.
В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що в березні 2016 року було призначено та проведене позачергове засідання загальних зборів учасників ТДВ "Об`єднання Дніпроенергобудпром". В результатів зборів було прийняте рішення про призначення секретаря, призначення лічильної і реєстраційної комісії загальних зборів та відбулася реєстрація нових учасників загальних зборів вищевказаного суб`єкта господарської діяльності. Однак дані рішення були прийняті всупереч діючому статуту ТДВ "Об`єднання Дніпроенергобудпром" та численними порушеннями чинного законодавства, змінений підписант ТДВ "Об`єднання Дніпроенергобудпром" в наслідок чого невстановлені особи діючи умисно, з корисливих спонукань з метою власної наживи, незаконно заволоділи чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, в особливо великих розмірах.

Відповідно до наказу №15 від 01.02.2016 року «Про припинення повноважень Директора ДП ЗЗБВ ТДВ «ОДЕБП» з 02.02.2016 року припинено повноваження ОСОБА_4 як директора Дочірнього підприємства «Завод залізобетонних виробів» ТДВ «Об`єднання Дніпроенергобудпром» (далі ДП ЗЗБВ ТДВ «ОДЕБП»), у зв`язку із закінченням строку дії контракту. 02.02.2016 року ОСОБА_4 відмовився ознайомитись з наказом, мотивувавши тим, що не погоджується з наказом та буде виконувати і далі обов`язки директора ДП ЗЗБВ ТДВ «ОДЕБП». Працівниками було складено «Акт про відмову директора від ознайомлення з наказом (розпорядженням) про розірвання трудового договору (контракту). Наступного дня на адресу ОСОБА_4 було цінним листом з описом супровідний лист, розпорядження та наказ про звільнення, який був вручений 09.02.2016 року особисто в руки.

Але не зважаючи на звільнення, 02 лютого 2016 року приблизно о 15 год. 3О хв. ОСОБА_4 будучи звільненим з посади директора за допомогою сторонніх осіб було організовано захоплення Дочірнього підприємства «Завод залізобетонних виробів» та були вжиті заходи по недопущенню потрапляння на підприємство працівників ТДВ «ОДЕБП» та новопризначеного керівника про що було складено відповідні акти не допуску на територію працівників ТДВ «ОДЕБП».

Робота ДП «ЗЗБВ» ТДВ «ОДЕБП» блокується, з підприємства незаконно реалізується виготовлена продукція, чим фактично здійснюється розкрадання та привласнює майна підприємства та грошових коштів, котрі отримує від незаконного продажу ТМЦ, використовує наявні у нього печатки для оформлення фіктивних договорів, направлених на створення неіснуючої заборгованості підприємства перед юридичними особами та державою.

ОСОБА_4 незаконно знаходиться на заводі, ігнорує будь-які накази та розпорядження вищого керівництва. Перешкоджає проїзду ревізійної та інвентаризаційної комісії на територію заводу, що підтверджується актами (копії додаються). Не дає доступу до фінансових документів ДП «ЗЗБВ» ТДВ «ОДЕБП», товаро-матеріальних цінностей, продукції заводу, обладнання, використовує печатку заводу у власних корисних цілях, отримує заробітну плату, проводить готівковий та безготівковий розрахунок коштами заводу на свій розсуд. При цьому, через дану охорону в період з 02 лютого 2016 року було вивезено з заводу металоформи та виготовлену продукцію вартість якої визначити не має можливості.

ОСОБА_4 разом із сторонніми особами продовжує керувати, використовуючи документи, печатку та обладнання ДП «ЗЗБВ» ТДВ «ОДЕБП» для протиправного виготовлення та реалізації продукції, для подальшого привласнення одержаних коштів.

Таким чином, діями ОСОБА_4 , ДП «ЗЗБВ» ТДВ «ОДЕБП» несе збитки в особливо великих розмірах.

Проведення виїзної позапланової ревізії забезпечить отримання відомостей, які в своїй сукупності будуть можливими для їх використання як доказів у кримінальному провадженні, сприятимуть встановленню особи, що скоїла кримінальне правопорушення та дані відомості неможливо отримати в інший спосіб, окрім як з залученням спеціалістів Державної фінансової інспекції в Кіровоградській області.

З посиланням на викладені обставини слідчим обґрунтовується у клопотанні необхідність проведення документальної позапланової виїзної перевірки.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

В березні 2016 року було призначено та проведене позачергове засідання загальних зборів учасників ТДВ "Об`єднання Дніпроенергобудпром". В результатів зборів було прийняте рішення про призначення секретаря, призначення лічильної і реєстраційної комісії загальних зборів та відбулася реєстрація нових учасників загальних зборів вищевказаного суб`єкта господарської діяльності. Однак дані рішення були прийняті всупереч діючому статуту ТДВ "Об`єднання Дніпроенергобудпром" та численними порушеннями чинного законодавства, змінений підписант ТДВ "Об`єднання Дніпроенергобудпром" в наслідок чого невстановлені особи діючи умисно, з корисливих спонукань з метою власної наживи, незаконно заволоділи чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, в особливо великих розмірах.

ОСОБА_4 разом із сторонніми особами продовжує керувати, використовуючи документи, печатку та обладнання ДП «ЗЗБВ» ТДВ «ОДЕБП» для протиправного виготовлення та реалізації продукції, для подальшого привласнення одержаних коштів. Діями ОСОБА_4 , ДП «ЗЗБВ» ТДВ «ОДЕБП» несе збитки в особливо великих розмірах.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

З правилами пп. 78.1.11, п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ним відповідно до закону.

За змістом ст.92 КПК України обов`язок доказування обставин кримінального правопорушення покладається на слідчого, прокурора.

Згідно ст.223 КПК України слідчі дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами їх проведення є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ч.7 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Подане слідчим клопотання є обґрунтованим, оскільки викладені в ньому обставини підтверджені належним чином.

Враховуючи значення відомостей, які будуть отримані внаслідок проведення документальної ревізії, вважаю достатніми наявність підстав для її проведення, а тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.7-9, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000082 від 13.07.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191 КК України, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної ревізії задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії у кримінальному провадженні № 0000082 від 13.07.2016 яку доручити працівникам Державної фінансової інспекції в Кіровоградській області, з питань перевірки фінансово господарської діяльності ТОВ «Дніпроенергобудпром» , що зареєстровано за адресою; Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Героїв Чорнобиля, № 29, у період часу з 01.03.2016 по 01.09.2016 років.

На вирішення винести наступні питання, щодо:
1.Які порушення вимог нормативних актів, що регламентують ведення бухгалтерського обліку і контролю, та чи повно та достовірно відображено в обліку бухгалтерських документах фінансово-господарську діяльність ТОВ «Дніпроенергобудпром» , що зареєстровано за адресою; Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Героїв Чорнобиля, № 29?

2.Перевірки наявності підтверджуючих документів та визначення обсягу кредиторської та дебіторської заборгованості ТОВ «Дніпроенергобудпром» , що зареєстровано за адресою; Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Героїв Чорнобиля, № 29 наявної за період з 01.01.2014 по 13.07.2016

3.Чи маються на підприємстві ТОВ «Дніпроенергобудпром» , що зареєстровано за адресою; Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Героїв Чорнобиля, № 29 факти недостачі майна, та неоприбутковання грошових коштів, якщо так то якого саме та на яку суму?

4.Чи підтверджуються на підприємстві ТОВ «Дніпроенергобудпром» , що зареєстровано за адресою; Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Героїв Чорнобиля, № 29 факти укладання та виконання замовлених обсягів ремонтних робіт у період з 01.01.2014 по 01.07.2016 з залученими підрядними організаціями?

5.Чи підтверджуються на підприємстві ТОВ «Дніпроенергобудпром» , що зареєстровано за адресою; Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Героїв Чорнобиля, № 29 факти проведення оплати за виконання замовлених обсягів ремонтних робіт у період з 01.01.2014 по 01.07.2016 у рамках виконання умов укладених договорів з залученими підрядними організаціями, та чи повно та достовірно вони відображені в обліку бухгалтерських документах фінансово-господарської діяльності?

6.Чи підтверджуються документально факти укладання та реєстрації договорів, та фактично факти виконання робіт між: ТОВ «Дніпроенергобудпром» , що зареєстровано за адресою; Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Героїв Чорнобиля, № 29 та ТДВ «Об`єднання Дніпроенергобудпром» , що зареєстровано за адресою; Кіровоградська область, м. Світловодськ, смт. Власівка, вул. Молодіжна, № 63, та чи повно та достовірно вони відображені в обліку бухгалтерських документах фінансово-господарської діяльності ТОВ «Дніпроенергобудпром»?

7.Чи підтверджуються документально факти укладання та реєстрації договорів реалізації майна, основних засобів та фондів, корпоративних прав ТДВ «Об`єднання Дніпроенергобудпром» , на користь ТОВ «Дніпроенергобудпром» , та чи повно та достовірно вони відображені в обліку бухгалтерських документах фінансово-господарської діяльності ТОВ «Дніпроенергобудпром»?

Тривалість проведення позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку, визначеного п. 82.2 ст. 82 Податкового кодексу України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1