Справа № 537/5022/14-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04.09.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в м. Кременчуці клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ст.. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся слідчий першого відділу кримінальних розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ст. лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на тимчасовий доступ до копій оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № НОМЕР_2 (валюта українська гривня) відкритих в Дніпропетровській філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) та можливість вилучення визначених згідно прохальної частини клопотання документів в їх копіях.
В обгрунтування поданого клопотання слідчим вказано на те, що Слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000024 від 08.07.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Під час проведення досудового розслідування зазначеного кримінального провадження встановлено, що працівниками Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за результатами якої складено акт №1541/16-03-22-01-08/34739075 від 05.06.2014 року.
У ході вивчення даного акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2011-2012 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) не мали реального товарного характеру, товар не привозився та не зберігався, дані взаємовідносини свідчать про укладення угод без мети настання реальних наслідків в результаті чого підприємством занижено податок на додану вартість на суму 175 664 грн. та занизили податок на прибуток на орієнтовану суму 761 860 грн.
Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », на протязі 2011-2012 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам із вказаними вище суб`єктами господарської діяльності, ухилилися від сплати податків на загальну суму 937 504 грн., що у 1 984 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах.
Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в 2011-2012 роках відкрито в Дніпропетровській філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) банківського рахунку, а саме: № НОМЕР_2 (валюта українська гривня).
На даний час необхідно встановити обставини кримінального правопорушення, а саме перевірити наявність руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », кому та у якій кількості отримано/перераховано кошти за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкритого в Дніпропетровській філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), в зв`язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.
Ініціатор клопотання в судовому засіданні мотиви та вимоги клопотання підтримав в повному обсязі.
Представник Дніпропетровської філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", будучи належним чином повідомленим про час та місце слухання клопотання в судове засідання не прибув, письмових заяв та клопотань слідчому судді не надав, в зв`язку з чим розгляд клопотання проводиться на підставі ч. 4 ст. 163 КПК України за відсутності такого.
Слідчий суддя, дослідивши подане клопотання, матеріали, подані на його обґрунтування, приходить до наступних висновків.
Як встановлено слідчим суддею з представлених матеріалів, СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000024 07.07.2014 року на підставі матеріалів правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період часу 2011-2012 років при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в результаті заниження податку на прибуток на суму 761 860 грн. та заниження податку на додану вартість на суму 175 644 грн. по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ ВК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що призвело до ненадходження до бюджету коштів у розмірі 397 504 грн., з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України.
Слідчим суддею також встановлено, що на час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним фактом будь-якій фізичній особі не вручено.
Окрім того, в ході досудового розслідування вказаного вище кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в 2011-2012 роках відкрито в Дніпропетровській філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) банківського рахунку, а саме: № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), що підтверджується також долученими до клопотання матеріалами.
Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Дніпропетровській філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000024, розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки, приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні вказаної юридичної особи, в зв`язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів, з можливістю зняття копій таких документів.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.
Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до копій оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № НОМЕР_2 (валюта українська гривня) відкритих в Дніпропетровській філії ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) та можливість вилучення в копіях наступних документів:
- договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них;
- виписки по рахунку (в тому числі електронний варіант) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року;
- карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства;
- довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;
- грошові чеки, платіжні доручення, чекові книжки;
- кредитну справу, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчому першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала діє до 04.10.2014 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1