Дунаєвецький районний суд Хмельницької області
Справа № 674/792/16-к
Провадження № 1-кп/674/65/16
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
10 червня 2016 року

Дунаєвецький районний суд Хмельницької області в складі:

головуючої-суддіОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю:прокурора обвинуваченого захисника ОСОБА_3 ОСОБА_4 ОСОБА_5

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в місті Дунаївці кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000021 від 31 травня 2016 року щодо обвинуваченого
ОСОБА_6 ,

ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с.Ясень Рожнятівського району Івано-Франківської області, українця, громадянина України, з неповною середньою освітою, не працюючого, неодруженого, зареєстрованого в АДРЕСА_1 , проживаючого АДРЕСА_2 , раніше не судимого в силу ст.89 КК України,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ :

ОСОБА_4 ,перебуваючи у складному матеріальному становищі, у листопаді 2015 року ,посягаючи на встановлений законодавством порядок здійснення підприємницької діяльності,державної реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності і права власності ,діючи за попередньою змовою з групою невстановлених слідством осіб, за обіцяну грошову винагороду у розмірі 500 грн. на місяць, вчинив фіктивне підприємництво,придбавши суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу )приватне підприємство « Агрофірма Новоушицька» (код за ) з метою використання реквізитів підприємства невстановленими особами у незаконній діяльності пов`язаної із безпідставним формуванням податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, яке 29.02.2008 року було зареєстроване Новоушицьким районним управлінням юстиції Хмельницької області, розташоване за адресою: Хмельницька область Новоушицький район с. Куча, вул. Леніна, 1 та перебувало на обліку в Новоушицькому відділенні Дунаєвецької ОДПІ ГУ ДФС у Хмельницькій області, було платником спеціального режиму оподаткування з податку на додану вартість як сільськогосподарське підприємство.

На виконання вказаного заздалегідь розробленого плану, ОСОБА_4 на початку листопада 2015 року, діючи відповідно до раніше досягнутих домовленостей із невстановленими особами, прибув потягом до м. Києва, де у кафе «Дрова», що на залізничному вокзалі «Київ - Пасажирський», у невстановлений час зустрівся із невстановленою особою на ім`я ОСОБА_7 , якій з метою підготовки пакету документів, необхідних для придбання вказаного суб`єкта господарювання, надав свій паспорт громадянина України, картку платника податків.

В обідній час 23.11.2015 року ОСОБА_4 разом із невстановленою особою на ім`я ОСОБА_7 потягом прибули до м. Хмельницького, де остання поблизу привокзальної площі, що по вул. Шевченка, організувала йому зустріч із представником за довіреністю від попереднього власника ПП «Агрофірма Новоушицька» ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ..

У свою чергу, ОСОБА_9 , діючи на підставі виданої 18.09.2015 року довіреності попереднього власника підприємства ОСОБА_8 та будучи наділеним розпорядженням власника ПП «Агрофірма Новоушицька» ОСОБА_8 від 18.11.2015 року правом підпису, не будучи обізнаним про злочинний умисел невстановлених осіб та ОСОБА_4 у вчиненні фіктивного підприємництва, заздалегідь підготував пакет документів, необхідних для внесення змін про нового власника та учасника ПП «Агрофірма Новоушицька», а саме: заяву про внесення до державного реєстру запису про втрату оригіналів установчих документів юридичної особи від 23.11.2015 року, реєстраційну картку Форми 3 на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи щодо зміни учасників підприємства на ОСОБА_4 від 24.11.2015 року, реєстраційну картку Форми 4 про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців щодо зміни керівника на ОСОБА_4 від 23.11.2015 року, протокол загальних зборів учасників ПП «Агрофірма Новоушицька» за №1/2015 від 24.11.2015 року та №2/2015 від 25.11.2015 року, статут ПП «Агрофірма Новоушицька» у новій редакції із змінами про єдиного учасника підприємства ОСОБА_4 та додаток до статуту ПП «Агрофірма Новоушицька» від 24.11.2015 року про включення до складу учасників підприємства ОСОБА_4 , які під час зустрічі надав для підпису ОСОБА_4 .

Цього ж дня, 23.11.2015 року, у невстановлений час, у приміщенні реєстраційної служби Дунаєвецького районного управління юстиції Хмельницької області ОСОБА_4 у присутності ОСОБА_9 , підписав отриманні від останнього документи, а саме: заяву про втрату оригіналів установчих документів юридичної особи від 23.11.2015 року та реєстраційну картку Форми 4 про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців від 23.11.2015 року, та подав їх до реєстраційної служби Дунаєвецького районного управління юстиції Хмельницької області. На підставі поданих ОСОБА_4 документів державним реєстратором в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців було внесено відмітки про втрату оригіналів установчих документів юридичної особи та про зміну відомостей про юридичну особу щодо зміни керівника юридичної особи на ОСОБА_4

24.11.2015 року, у невстановлений час ОСОБА_9 , не будучи обізнаним про наміри невстановлених осіб та ОСОБА_4 вчинити фіктивне підприємництво шляхом перереєстрації підприємства на нового власника, будучи наділеним правом підпису, на прохання невстановлених осіб подав до реєстраційної служби Дунаєвецького районного управління юстиції Хмельницької області складену та підписану ним реєстраційну картку Форми 3 на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи щодо включення до складу засновників підприємства ОСОБА_4 , а також підписані 23.11.2015 року ОСОБА_4 протокол загальних зборів учасників ПП «Агрофірма Новоушицька» за №1/2015 від 24.11.2015 року та додаток до статуту ПП «Агрофірма Новоушицька» від 24.11.2015 року про включення до складу учасників підприємства ОСОБА_4 ..

На підставі поданих документів державним реєстратором зареєстровані зміни до установчих документів ПП «Агрофірма Новоушицька» та в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців внесенні зміни до установчих документів юридичної особи у склад учасників підприємства, згідно яких до складу учасників підприємства включено ОСОБА_4 , та про призначення його директором підприємства.

25.11.2015 року ОСОБА_9 , з метою завершення реєстраційних дій, а саме: виключення зі складу засновників ПП «Агрофірма Новоушицька» ОСОБА_8 , подав до реєстраційної служби Дунаєвецького районного управління юстиції Хмельницької області складену та підписану ним реєстраційну картку Форми 3 на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи, а також попередньо підписаний ОСОБА_4 протокол загальних зборів учасників ПП «Агрофірма Новоушицька» за №2/2015 від 25.11.2015 року щодо виключення із числа учасників підприємства ОСОБА_8 , згідно яких зі складу учасників підприємства виключено ОСОБА_8 , а єдиним учасником (засновником) підприємства став ОСОБА_4 ..

Після вказаних дій ОСОБА_9 , на підставі виданої та підписаної від імені ОСОБА_4 довіреності, на прохання невстановлених слідством осіб, отримав 25.11.2015 року електронний ключ ПП «Агрофірма Новоушицька» в акредитованому центрі сертифікації ключів ТОВ «Центр Сертифікації ключів «Україна» за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе, 102, який разом із реєстраційними, установчими документами, печаткою відправив невстановленим особам «маршрутним таксі» до м. Києва.

Надалі, із використанням відкритого в банку ПАТ «Банк Велес» рахунку ПП «Агрофірма Новоушицька» № НОМЕР_1 невстановлені особи у невстановлений час, за період із 07.12.2015 року по 08.12.2015 року поповнили даний рахунок ПП «Агрофірма Новоушицька» в системі електронного адміністрування податку на додану вартість №1139, який обслуговується в Державній казначейській службі України (МФО 899998), шляхом перерахування на нього коштів у сумі 171 360 тис. гривень.

У подальшому, в період з 04.12.2015 року по 08.12.2015 року невстановлені слідством особи, використовуючи електронний ключ, здійснили спробу незаконної діяльності, яка полягала у 249 спробах реєстрації в Єдиному реєстрі завідомо неправдивих податкових накладних на загальну суму 197 209 600 грн. про реалізацію для ТОВ «Бакто Груп» () 24 543,8 тонн кукурудзи вартістю 197 209 600 грн., у т.ч. ПДВ 32 868 267 грн., але жодну з них не було зареєстровано через блокування фіскальною службою 05.12.2015 року електронного ключа ПП «Агрофірма Новоушицька» та анулювання 10.12.2015 року рішенням Новоушицького відділення Дунаєвецької ОДПІ №1 реєстрацію платнику спеціального режиму оподаткування ПДВ.

Набувши за наведених обставин прав власника та керівника ПП «Агрофірма Новоушицька» в одній особі, з моменту державної перереєстрації 25.11.2015 року, ОСОБА_4 , у період з листопада по грудень 2015 року від імені ПП «Агрофірма Новоушицька» фінансово-господарської діяльності не вів, господарських угод не укладав, штат співробітників не набирав, постачання товарно-матеріальних цінностей, надання послуг не здійснював, податкові накладні не реєстрував, грошовими потоками, що проходили по рахунках його підприємства, не розпоряджався та не керував, бухгалтерський та податковий обліки не вів, звітні документи, що надаються до контролюючих органів не складав, не підписував та не подавав, оскільки не мав наміру вчиняти зазначені дії.

А отже, ОСОБА_4 , виконуючи умови попередньої змови із невстановленими особами у порушення вимог чинного законодавства, переоформив на своє ім`я ПП «Агрофірма Новоушицька», ставши одноосібним власником та керівником зазначеного підприємства, таким чином здійснив прикриття злочинної діяльності, пов`язаної із спробами незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань на загальну суму 197 209 600 гривень.

Обвинувачений ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, а саме у вчиненні фіктивного підприємництва за попередньою змовою групою осіб, тобто у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

31 травня 2016 року між прокурором прокуратури Хмельницької області, якому надані права процесуального керівника у кримінальному провадженні, та обвинуваченим ОСОБА_4 , за участю захисника ОСОБА_5 укладено угоду про визнання винуватості у відповідності до ст. ст. 468, 469, 472 КПК України.

Згідно даної угоди прокурор та обвинувачений ОСОБА_4 повністю дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій ОСОБА_4 за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, істотних для даного кримінального провадження обставин, обвинувачений беззастережно визнав свою вину у вчиненні інкримінованого злочину в обсязі підозри.

Вищевказаною угодою сторонами кримінального провадження узгоджене покарання за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України - у виді штрафу у розмірі 600 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 10200 (десять тисяч двісті) грн.

Окрім вищезазначеного в угоді, відповідно до ст.ст. 122, 124, 126 КПК України вирішено питання щодо процесуальних витрат та відповідно, обвинувачений ОСОБА_4 визнає, що з нього слід стягнути судові витрати на проведення у кримінальному провадженні судової експертизи в сумі 4 404 (чотири тисячі чотириста чотири) грн. за проведення судово-почеркознавчої експертизи.

В угоді передбачені наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, встановлені ч. 2 ст. 473 КПК України, та наслідки її невиконання.

Прокурор, обвинувачений та захисник обвинуваченого в підготовчому судовому засіданні просили суд затвердити угоду про визнання винуватості, зазначили, що сторонами остаточно узгоджені істотні обставини, що мають значення для даного кримінального провадження, міра покарання.

Судом роз`яснені обвинуваченому наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, а також положення ст. 474 КПК України.

Суд, заслухавши думку учасників підготовчого судового засідання, вивчивши обвинувальний акт та реєстр матеріалів досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000021 від 31.05.2016 року, дослідивши угоду про визнання винуватості, укладену між прокурором та обвинуваченим, надходить до наступних висновків.

Дане кримінальне провадження підсудне Дунаєвецькому районному суду Хмельницької області відповідно до ст. ст. 32, 33 КПК України.

Згідно п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України, при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду.

Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Як визначено пунктом 1 ч. 4 ст. 469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів. Абзацом 2 ч. 4 ст. 469 КПК України встановлено, що угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена щодо кримінальних проступків, злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 підтвердив суду, що він беззаперечно визнає вину у вчиненні злочину, що йому інкримінуються, за викладених в обвинувальному акті обставин.

Судом встановлено, що ОСОБА_4 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, який згідно ст. 12 КК України є злочином невеликої тяжкості.

При цьому в судовому засіданні судом з`ясовано, що обвинувачений цілком розуміє права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Також судом встановлено, що умови даної угоди відповідають вимогам Кримінального процесуального Кодексу України та Кримінального кодексу України.

З урахуванням тяжкості вчиненого злочину (згідно ст. 12 КК України - злочин невеликої тяжкості), особи винного, який раніше не судимий в силу ст. 89 КК України, має постійне зареєстроване місце проживання, за яким характеризується позитивно, відсутності обставин, що обтяжують покарання, наявності обставин, що пом`якшують покарання: визнання вини, щире каяття, активне сприяння розкриттю злочину, а також відсутності спричиненої злочином шкоди, суд вважає, що покарання сторонами угоди у виді штрафу у розмірі 600 (шістсот) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, визначено у відповідності до положень ст. ст. 50, 65-67 КК України.

Виходячи з викладеного, суд дійшов до висновку, про наявність правових підстав для затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором прокуратури Хмельницької області та обвинуваченим ОСОБА_4 , та призначення останньому узгодженої сторонами міри покарання.

Запобіжний захід, застосований до обвинуваченого у виді особистого зобов`язання ,залишити в силі до набрання вироком законної сили .

Процесуальні витрати, що полягають у судових витратах на проведення у кримінальному провадженні судово-почеркознавчої експертизи підлягають стягненню згідно угоди про визнання винуватості.

Цивільний позов кримінальному провадженні не заявлявся.

Керуючись ст. ст. 314, 373, 374, 475 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду від 31 травня 2016 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_4 про визнання винуватості.

Визнати ОСОБА_4 винуватим у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України та призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі 600 (шістсот) неоподаткованих мінімумів громадян, що становить 10200 (десять тисяч двісті) гривень.

Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави процесуальні витрати за проведення судово-почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні в розмірі 4404 (чотири тисячі чотириста чотири) грн..

Запобіжний захід у виді особистого зобов`язання залишити в силі до набрання вироком законної сили .

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ч. 4 ст. 394 КПК України, до апеляційного суду Хмельницького області через Дунаєвецький районний суд Хмельницької області протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого КПК України, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Копія вироку може бути отримана в суді учасниками судового провадження.

Обвинуваченому, захиснику та прокурору вручити копію вироку негайно після його проголошення.

Головуюча: /підпис/ Вірно: Суддя Дунаєвецького райсуду ОСОБА_1