ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/6876/2016
УХВАЛА
08 серпня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про тимчасовий доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що У провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000013 від 03.03.2016 року про вчинення кримінальних правопорушення за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), організовуючи фінансово-господарську діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, в період 2014 2015 рр., в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року, відобразили у податковому обліку підприємства господарські операції з отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які мають ознаки «фіктивності» і взаємовідносини з якими мають ознаки безтоварності, в результаті чого ухилились від сплати до бюджету сум з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, а саме у розмірі 3 828 238 грн.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мають ознаки «фіктивності» та входять до складу «конвертаційного центру», який надає послуги з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення «безтоварних» фінансово-господарських операцій, в результаті чого останні штучно збільшують свої витрати, зменшуючи, таким чином, податкові зобов`язання, що дозволяє здійснювати ухилення від сплати податків.

В ході обшуку за юридичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вилучені первинні документи вказаного підприємства по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відповідно до яких вказаними підприємствами в період 2014-2015 років в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » начебто здійснювалось постачання наступних товарно-матеріальних цінностей, а саме: целюлоза поліаніонна, КМЦ, флокулянт ПАА-ГС, поліакриламід АК-631 А-1020, крохмаль модифікований, калій хлористий дрібно зерновий, реагент ФХЛС, гуарова камедь.

Згідно вилучених на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарно-транспортних накладних, виписаних від імені номінальних службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », постачання ними товарно-матеріальних цінностей відбувалося зі складу розташованого за адресою: м. Верхівцеве.

Аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до Автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» встановлено, що в період декларування отримання вказаних товарів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало постачання аналогічних товарів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Встановлено, що за умовами господарських договорів, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також відповідно до товарно-транспортних накладних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснювалось отримання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зі складу постачальника (вказаних підприємств із ознаками фіктивності), в тому числі зі складу, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

11.04.2016 року проведені допити водіїв ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які підтвердили факти перевезення ними ТМЦ (хімічної продукції) в період 2014 2015 років від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », саме із вказаного складу, який знаходиться у м. Верхівцеве.

Відповідно до протоколу допиту водія ОСОБА_5 встановлено, що номер його мобільного телефону, який він використовував, в тому числі у період 2014 2015 рр.: НОМЕР_6 .

Відповідно до протоколу допиту водія ОСОБА_6 встановлено, що номер його мобільного телефону, який він використовував, в тому числі у період 2014 2015 рр.: НОМЕР_7 .

Відповідно до протоколу допиту водія ОСОБА_7 встановлено, що номер його мобільного телефону, який він використовував, в тому числі у період 2014 2015 рр.: НОМЕР_8 .

Також, серед документів наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » наявна товарно-транспортна накладна №0430 від 30.04.2015, відповідно до якої водієм ОСОБА_8 здійснено перевезення товарів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із пункту навантаження: « АДРЕСА_1 ». В додатку до такої ТТН проміж іншої інформації вказаний контактний телефон водія ОСОБА_8 , а саме: НОМЕР_9 .

25.05.2016 на складі за адресою: АДРЕСА_1 проведений обшук, в ході якого наявності в ньому будь-яких товарів не виявлено. Крім того, встановлено, що такий склад не використовується протягом кількох років.

Таким чином, зважаючи на матеріали кримінального провадження у їх сукупності, виникла необхідність перевірки свідчень зазначених водіїв ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », стосовно перевезення ними товарів із вказаного складу в період 2014 2015 років, а також відповідних документів, згідно яких водії начебто перебували в м. Верхівцево у відповідні дні, відповідно до товарно-транспортних накладних, протягом вказаного періоду.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має інформація щодо номерів базових станцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », із обов`язковою прив`язкою до регіону базової станції, в зоні якої знаходились вказані абоненти телефонного зв`язку на момент сеансів зв`язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів абонентів, з якими відбувались сеанси зв`язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв`язку.

Вказані відомості дозволять визначити фактичне місце перебування водіїв ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , відповідно до використовуваних ними телефонних номерів, в період начебто здійснених ними перевезень товарно-матеріальних цінностей із м. Верхівцево.

У випадку підтвердження знаходження вказаних абонентів протягом вказаних в ТТН періодах перевезень у зонах покриття, які не відносяться до м. Верховцево, вказані документально підтверджені відомості являтимуться доказом безтоварності задекларованих ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » господарських операцій з отримання товарів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Крім того, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні оператора телефонного зв`язку має значення для встановлення осіб із якими водії фактично виходили на зв`язок у відповідні періоди, коли ними начебто проводились перевезення з м. Верхівцево.

Вказані документи, які перебувають у володінні оператора телефонного зв`язку можуть бути визнані речовими доказами, і в своїй сукупності необхідні для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Невиконання даного заходу, перешкодить виконанню передбачених ст. 2 Кримінального процесуального Кодексу України вимог кримінального провадження в частині забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений.

Одержати в інший спосіб інформацію, яка містить охоронювану законом таємницю та необхідна для остаточного підтвердження чи спростування фактів перевезень ТМЦ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в межах досудового розслідування, неможливо.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у оператора мобільного зв`язку для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних) та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 .

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно з матеріалів клопотання поданого слідчим про тимчасовий доступу до речей та документів, свідчить про те, що клопотання подано з порушенням ч. 2 ст. 160 КПК України, у зв`язку з чим, суд приходить до висновку про неможливість задоволення даного клопотання.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені речі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
У задоволені клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1