Справа №295/5516/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12.04.2016 року м. Житомир
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням де зазначено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2011 по 31.12.2013 років, внаслідок завищення валових витрат при здійсненні фінансово-господарської діяльності, ухилились від сплати податків на суму 3 100 тис. грн., що становить особливо великі розміри.
В ході досудового розслідування стало відомо, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » уклало договір позики від 04.11.2010 № 1605 з фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Лімасол, Кіпр), предметом договору якого було надання позики ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в сумі 5 млн. доларів США на термін до 31.08.2020.
Представником за дорученням, від імені якого фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » уклала договір позики з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », був ОСОБА_5 (і.к. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженець м. Кривий Ріг).
Для підтвердження (спростування) факту виконання вказаних документів ОСОБА_5 виникла необхідність в отриманні зразків почерку та підписів ОСОБА_5 для проведення судово-почеркознавчої експертизи.
На даний час відібрати зразки почерку та підписів ОСОБА_5 не вдалось можливим.
Крім того, встановлено, що ОСОБА_5 виїхав на постійне місце проживання на о. Кіпр в 2004 році. Останнім місцем роботи ОСОБА_5 в Україні являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ).
Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов`язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.
На теперішній час, з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи, необхідно отримати оригінали документів, де містяться зразки почерку та підписів ОСОБА_5 , які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.
Слідчий зазначає, що оригінали первинних документів, де містяться вільні зразки почерку та підписів ОСОБА_5 необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи, з метою встановлення осіб та обставин вчинення злочину, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб СГД-вигодонабувачів та осіб, які сприяли останнім у вчинені злочину, а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.
Слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які будуть діяти за його дорученням, в тому числі старшому слідчому ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС майору податкової міліції ОСОБА_6 , тимчасовий доступ до речей і документів у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), де містяться зразки почерку та підписів ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , за весь наявний період, а саме:
- заява на прийняття на роботу;
- заява про звільнення;
- заяви на вступ до професійної спілки;
- відомості по заробітній платі (тільки аркуші, які містять підписи особи, з вказанням ідентифікаційних ознак документу);
- інші документи, де містяться зразки підпису та почерку особи.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_7 Перекупка