н/п 1-кс/490/5002/2014
Центральний районний суд м. Миколаєва
У Х В А Л А
12.01.2015 слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:
В провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів Миколаївської області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000097 від 03.11.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, а саме за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які в період з липня 2011 по червень 2014 завищили суму податкового кредиту з ПДВ при здійсненні фінансово господарських операцій з постачальниками ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_5 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), і тим самим ухилилися від сплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 14471467,0грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати відомості та копії первинних бухгалтерських та податкових документів, що стосуються фінансово господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в зв`язку з чим слідчим в порядку ст. 93 КПК України направлену вимогу в адресу ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 про надання відомостей та відповідних копій документів, у відповідь на яку підприємство ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 листом № 63 від 03.12.2014 повідомило про відсутність можливостей її задовольнити та зазначило про можливість отримання документів в порядку, передбаченому ст. 165 Кримінального Процесуального Кодексу України.

У зв`язку з виниклою необхідністю та не можливістю іншим способом отримати відомості, які мають суттєве значення як докази у зазначеному кримінальному провадженні та іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не видається можливим, старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді в рамках кримінального провадження № 0000097 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, вважаю за необхідне клопотання задовольнити частково.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України, суддя
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково, надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (з можливістю ознайомитись та зробити копії) без їх вилучення, що перебувають у володінні ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- Первинних бухгалтерських та податкових документів, стосовно проведених фінансово господарських операцій між ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2011 по 01.09.2011 (укладених договорів з додатками до них (в тому числі додаткових угод, протоколів погодження цін), накладних, виданих податкових накладних, товаро транспортних накладних, актів приймання передачі товарів, робіт (послуг), розрахункових, касових та інших документів стосовно здійснення оплати за поставлені ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 товари, роботи (послуги) та сертифікатів якості на поставлені паливо мастильні матеріали.

Відомостей щодо відображення в бухгалтерському та податковому обліку проведених операцій з придбання та подальшого використання в господарській діяльності ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 товарів, робіт (послуг), поставлених у вказаному періоді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оборотно сальдових відомостей, журналів ордерів, тощо.

- Первинних бухгалтерських та податкових документів, стосовно придбання зберігання, транспортування товарів, робіт (послуг), які поставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2011 по 01.09.2011 (укладених договорів з поставчальниками та додатками до них, отриманих накладних, податкових накладних, товаро транспортних накладних, відповідних сторінок з книги обліку довіреностей, актів приймання передачі товарів, робіт (послуг), розрахункових, касових та інших документів стосовно придбання палива та здійснення оплати за придбані ТМЦ.

- Документів щодо листування між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 з питань погодження ціни, строків та умов поставки палива, претензій, погоджень на отримання товарів за їх місцем зберігання, тощо.

- Документів щодо осіб, відповідальних за організацію та ведення фінансово господарської діяльності ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , уповноважених вчиняти правочини, осіб що мали право підпису на договорах та банківських документах від імені ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 протягом 2011 року з наданням завірених копій наказів про призначення (звільнення) таких осіб.

Строк дії ухвали 30 діб. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1