Октябрський районний суд м.Полтави
Провадження № 1-кс/554/4920/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 вересня 2014 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

за участю старшого слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000030, від 23 квітня 2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України ,-

В С Т А Н О В И В :
09 вересня 2014 року старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: надати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення: оригіналів документів СГД-ФО ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунку - № НОМЕР_2 , відкритому у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 за період з 01.01.2013 року по дату винесення ухвали, а саме: документів про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи суб`єкта господарської діяльності-фізичної особи, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень; - інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, за період з часу 01.01.2013 року по дату проведення даної слідчої дії, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);дату та час перерахування;залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках. Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 ; старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 ; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_8 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_9 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_10 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_11 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 . Просили розглянути клопотання без участі представника банку.

У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, для встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судовихих експертиз, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за №0000030, від 23 квітня 2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою умисного ухилення від сплати податків у період часу 2013-2014 років, під час здійснення своєї фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з переробкою молочної сировини та виробництва молочної продукції, відобразили по бухгалтерському та податковому обліках операції по придбанню молока від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яких фактично не було. Вказаними діями службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » шляхом безпідставного завищення сум податкового кредиту з ПДВ умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 021 410 грн., що більше ніж в 1 781 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у значних розмірах. У ході проведення досудового розслідування встановлено, що в період з 2013 року по 2014 рік службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фактично отримували молоко від СГД-ФО ОСОБА_5 , при цьому вказані поставки у бухгалтерському та податковому обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » оформлювалися як нібито придбання молока у підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Згідно реєстраційних даних, СГД-ФО ОСОБА_5 при здійсненні фінансово господарської діяльності та розрахунків з контрагентами використовує розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 , відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до справи з юридичного оформлення та відкриття у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня), що належить СГД ФО ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), яка перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою - АДРЕСА_1 .
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів чи належним чином завірених копій документів по рахунку СГД ФО ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (українська гривня), а саме : документів про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів, документів, що містять підписи суб`єкта господарської діяльності-фізичної особи, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях, за період з часу 01 січня 2013 року по 09 вересня 2014 року, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);дату та час перерахування;залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою - АДРЕСА_1 .
Надати дозвіл на вилучення по рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня) , що належать СГД ФО ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку в електронному вигляді, за період з часу 01 січня 2013 року по 09 вересня 2014 року, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);дату та час перерахування;залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою - АДРЕСА_1 .
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.107, 160-163, 166, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Мін доходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000030, від 23 квітня 2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл з 09 вересня 2014 року до 09 жовтня 2014 року старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 ; старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 ; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_8 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_9 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_10 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_11 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до справи з юридичного оформлення та відкриття у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня), що належить СГД ФО ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), яка перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою - АДРЕСА_1 .
Надати дозвіл з 09 вересня 2014 року до 09 жовтня 2014 року старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 ; старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 ; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_8 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_9 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_10 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_11 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів чи належним чином завірених копій документів по рахунку СГД ФО ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (українська гривня), а саме : документів про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів, документів, що містять підписи суб`єкта господарської діяльності-фізичної особи, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях, за період з часу 01 січня 2013 року по 09 вересня 2014 року, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);дату та час перерахування;залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою - АДРЕСА_1 .
Надати дозвіл з 09 вересня 2014 року до 09 жовтня 2014 року старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 ; старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 ; старшому оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_8 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_9 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_10 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_11 ; оперуповноваженому ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 на вилучення по рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня), що належать СГД ФО ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку в електронному вигляді, за період з часу 01 січня 2013 року по 09 вересня 2014 року, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);дату та час перерахування;залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою - АДРЕСА_1 .
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1