Справа № 369/6902/16-к
Провадження № 1-кс/369/1550/16
УХВАЛА
Іменем України
28.07.2016 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю ст. слідчої ОСОБА_3 , розглянувши клопотання ст. слідчої СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000069 від 12.07.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернулася ст. слідча СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Свої вимоги слідча мотивує тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що громадянин ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) при здійсненні реалізації майнових прав на забудовані майнові комплекси ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в селі Петропавлівська Борщагівська ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в особливо великих розмірах.

Так, ОСОБА_5 на власних або орендованих земельних ділянках за власні кошти проводить будівництво житлових комплексів.

На етапі будівництва ОСОБА_5 , як фізична особа, реалізував майнові права на майбутні квартири іншим фізичним особам (договір купівлі-продажу майнових прав), шляхом продажу майнових прав за договором в простій письмовій формі, оскільки такий договір нотаріально не посвідчується, інформація щодо факту укладення такої угоди ніде не фіксується, а тому отримані доходи не є об`єктами фінансового моніторингу.

Після введення будинку в експлуатацію, договір купівлі-продажу майнових прав реєструється в державній реєстраційній службі, особа Покупець отримує у власність квартиру.

Згідно декларації про готовність об`єкта до експлуатації, за адресою: АДРЕСА_1 , замовником ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є фізична особа ОСОБА_5 . Площа житлових приміщень складає 8 000, 00 кв.м., нежитлових 2431,3 кв.м. виходячи із середньої вартості одного квадратного метру (15 000, 00 грн) та кількості проданих квадратних метрів в розмірі 10 000, 00 кв.м., ОСОБА_5 отримав доходу в розмірі 150 000 000, грн., з яких 18%, відповідно до п. 167.1 Податкового кодексу України (надалі ПК України), підлягають оподаткуванню, тобто в грошовому еквіваленті податок на доходи фізичних осіб в даному випадку становить 27 000 000,00 грн. В декларації про готовність об`єкта до експлуатації зазначено, що витрати на будівництво становлять 32 338 580, 00 грн., тобто ОСОБА_5 отримав неправомірно прибутку в розмірі приблизно 117 661 420, 00 грн.

Зважаючи на те, що наведена інформація стосовно уникнення оподаткування стосується лише 1 будинку, а, Кукса є забудовником 8-ми будинків в ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та 9-х будинків в ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ОСОБА_5 не сплатив податків більше ніж 27 000 000,00 грн., що в свою чергу нанесло державі шкоду в особливо великих розмірах.

Встановлено, що документи на підставі яких отримано право власності на квартири в АДРЕСА_1 (замовник будівництва ОСОБА_5 ); АДРЕСА_2 (замовник будівництва ОСОБА_5 ); АДРЕСА_3 (замовник будівництва ОСОБА_5 ); АДРЕСА_1 (замовник будівництва ОСОБА_5 ); АДРЕСА_4 (замовник будівництва ОСОБА_5 ); АДРЕСА_4 (замовник будівництва ОСОБА_5 ); АДРЕСА_5 (замовник будівництва ОСОБА_5 ); АДРЕСА_4 (замовник будівництва ОСОБА_5 ), а саме: заяви, довіреності, цивільно-правові договори (договорикупівлі-продажу майнових прав, договори про спільну діяльність та ін.), укладені між ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ),як продавцем та фізичними особами покупцями нерухомого майна, розташованого за вказаними вище адресами, документи якими визначено оціночну вартість нерухомого майна, технічні паспорти на квартири та інші документи на підставі яких отримано право власності на квартири, в т.ч. і свідоцтва про право власності на нерухоме майно, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_6 .

В ході досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити документи на підставі яких отримано право власності на квартири в с. ПетропавлівськаБорщагівка, Києво-Святошинського району, Київської області за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_4 , оскільки вони містять відомості про дохід, отриманий ОСОБА_5 від реалізації нерухомого майна, з якого в подальшому не сплачувались податки.

З метою встановлення відомостей про дохід, отриманий ОСОБА_5 від реалізації нерухомого майна, а також з метою повного, всебічного та об`єктивного встановлення обставин кримінального правопорушення необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних вище документів.

Крім того, оригінали документів на підставі яких отримано право власності на квартири необхідно вилучити, оскільки вони містять зразки почерку та підпису фізичної особи ОСОБА_5 , які необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи по кримінальному провадженню і доведення вини останнього в ухиленні від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити оригінали документів неможливо встановити суму доходу, отриманого ОСОБА_5 від реалізації нерухомого майна.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для встановлення і доведення фактів ухилення від сплати податків державному бюджету та необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно якої сторона кримінального провадження зобов`язана надати суду оригінал документа.

Відповідно до листа вих. 22.09.2015 №6/03/20,1 спираючись на методичні рекомендації експерт клопоче про надання оригіналів досліджуваних документів для повноти досліджування.

У відповідності до ч.1ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні ст. слідча клопотання підтримала, просила задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчою клопотання та необхідність його часткового задоволення, оскільки слідчою доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані нею документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів. Ст. слідчою також обґрунтована необхідність у вилученні оригіналів вказаних у клопотанні документів для досягнення мети тимчасового доступу, проведення експертних досліджень.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчій ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 або іншій особі за її дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів на підставі яких отримано право власності на квартири в с. Петропавлівська Борщагівка Києво-Святошинського району Київської області, за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_4 , які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , з можливістю ознайомитися з ними та їх вилучити, а саме: заяви, довіреності, цивільно-правові договори (договори купівлі-продажу майнових прав, договори про спільну діяльність та ін.) укладені між ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) як продавцем та фізичними особами покупцями нерухомого майна розташованого в с. Петропавлівська Борщагівка Києво-Святошинського району Київської області, за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_4 , документи, якими визначено оціночну вартість нерухомого майна,технічні паспорти на квартири та інші документи на підставі яких отримано право власності на квартири, в т.ч. і свідоцтва про право власності на нерухоме майно.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, прошу Вас надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1