Справа№751/9898/15-к
Провадження №1-кс/751/2213/15
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Чернігів 29 жовтня 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

з участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погодженим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , вказавши, що в нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, зареєстрованого 21.04.2015 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000025, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом листопада-грудня 2014 року шляхом відображення у податковому обліку безтоварних операцій з придбання сої у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", Приватне сільськогосподарське підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » безпідставно завищено суму податкового кредиту та сформовано від`ємне значення ПДВ, яке було заявлено до відшкодування з бюджету на рахунок підприємства по декларації з ПДВ за грудень 2014 року в сумі 1 296 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2014 року внаслідок надання за заниженими цінами послуг елеватора пов`язаній особі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 118,1 тис. грн..

Службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено ряд договорів купівлі - продажу сільськогосподарської продукції майбутнього врожаю на постачання сої врожаю 2015 року, відповідно до яких покупець ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зобов`язаний сплатити 100 % вартості товару в строк до 31.12.2014 року, також відповідно до копій платіжних документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснив передплату на розрахункові рахунки продавця по всіх договорах.

З`ясовано, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виконало свої зобов`язання за всіма договорами купівлі-продажу, однак всі постачальники отримані від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » грошові кошти в той же день перерахували як фінансову допомогу на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » № НОМЕР_3 відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Згідно банківської виписки по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » отриману предоплату 05.11.2014 року в сумі 7776000 грн. в той же день перераховано на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) у вигляді фінансової допомоги.

Тобто, грошові кошти, які надійшли як попередня оплата фактично використані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не для підготовки до посівної, а на фінансування іншої юридичної особи.

Згідно банківської виписки по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » отриману предоплату 04.11.2014 року в сумі 41472000 грн. було перераховано на ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у вигляді фінансової допомоги.

Тобто, грошові кошти, які надійшли як попередня оплата фактично використані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не для підготовки до посівної, а на фінансування іншої юридичної особи.

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надав фінансову допомогу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та скористався податковим кредитом, при тому, що у сільськогосподарських виробників, а саме у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ПП « ОСОБА_5 » не виникає податкового зобов`язання перед бюджетом.

З метою встановлення важливих обставин у кримінальному, у сторони кримінального провадження виникла необхідність у отриманні права на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не з`явився, про час та місце слухання справи повідомлявся належним чином. Про причини неявки суду невідомо. Клопотань про відкладання розгляду справи суду не надходило.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали судового провадження, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись: ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання страшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_6 та старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7 право на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме документів щодо:

- посівних площ сільськогосподарських культур під урожай 2014-2015 рр. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) за формою державного статистичного спостереження №4-сг (річна) «Посівні площі сільськогосподарських культур»;

- обсягів зібраного врожаю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) у 2014-2015 рр. за формою державного статистичного спостереження №29-сг (річна) «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду»;

- основних економічних показників роботи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) у 2014 2015 рр. за формою державного статистичного спостереження №50-сг (річна) «Основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств».

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1