Справа №668/4273/16-к
н/п 1-кс/766/3801/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27.07.2016 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000017від 23.11.12, за ознаками ч.2 ст.205 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000017від 23.11.12старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) , а саме: інформації щодо його клієнта ПП „ ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), та можливість її вилучення.

Своє клопотання слідчий обгрунтовує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 23.11.2012 року за №0000017за ознаками кримінального правопорушення передбаченого, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що засновник та директор ПП „ ОСОБА_5 ОСОБА_6 протягом вересня-грудня 2011року отримував з рахунків ПП „ ОСОБА_5 готівкові кошти, ніби-то на закупівлю сільськогосподарської продукції, в той же час декларував ПДВ з придбання товарів від ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_3 ), яке протягом зазначеного періоду діяльність не здійснювало.

Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 мало ознаки фіктивності та його діяльність припинено.

Так, у період часу з вересня 2011 року по грудень 2011 року на розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_4 », від ряду об`єктів господарювання реального сектору економіки у якості оплати за придбану сільськогосподарську продукцію надходили грошові кошти на загальну суму 33,48 млн. грн., з яких 32,79 млн. грн. в подальшому зняті готівкою службовими особами ПП « ОСОБА_4 » з призначенням «закупівля сільськогосподарської продукції, повернення позики».

Крім цього, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 », шляхом відображення в податкових деклараціях з податку на додану вартість, податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ, штучно сприяли підприємствам контрагентам реального сектору економіки в незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість, тим самим занижуючи податкові зобов`язання по сплаті податків до бюджету.

В період 2011 року працівниками ДПІ у м. Херсоні, неодноразово здійснювалась перевірки підприємства за місцем реєстрації, під час яких не було підтверджено місцезнаходження підприємства за місцем реєстрації, крім того службовими особами ПП « ОСОБА_4 » не надано до ДПІ у м. Херсоні відповідних документів щодо взаємовідносин з основними постачальниками/покупцями, наявності трудових чи матеріальних ресурсів для здійснення діяльності, виробничих потужностей, транспорту та іншого.

Також, під час досудового слідства встановлено, що ОСОБА_6 згідно чеків, було отримано в відділенні № НОМЕР_4 м.Миколаїв ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом вересня-листопада 2011року готівкові кошти в сумі близько 15 млн.грн. з рахунку ПП „ ОСОБА_5 № НОМЕР_5 .

Встановлено, що такі банківські операції підлягають Державному фінансовому моніторингу, що зобов`язує клієнта надавати до банківської установи документи для обґрунтування та підтвердження таких операцій та пояснення щодо їх здійснення.

Таким чином, інформація та відомості, що містяться у в банківських документах ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), щодо клієнта ПП „ ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та відображають обставини вчиненого кримінального правопорушення - конвертацію грошових коштів на розрахункових рахунках та сприяння іншим суб`єктам підприємництва в ухиленні від сплати податку на додану вартість у подальшому, будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) , мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та їх вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження провадження №0000017від 23.11.12старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та можливість їх вилучення, а саме інформації щодо його клієнта ПП „ ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

- документи, які подавались ПП „ ОСОБА_5 до банку для обґрунтування та підтвердження операцій, які підлягають обов`язковому фінансовому моніторингу та внутрішньому фінансовому моніторингу та пояснення щодо їх здійснення;

-наказ про призначення відповідального працівника (покладення обов`язків) щодо фінансового моніторингу у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за період 2009-2011 роки;

-повідомлень про фінансові операції по рахунку в українській гривні № НОМЕР_5 , який належить ПП „ ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які направлялися у період 2009-2011 роки працівниками банку на адресу відповідального працівника банку з фінансового моніторингу для прийняття обґрунтованого рішення про внесення інформації про фінансову операцію до реєстру фінансових операцій та направлення повідомлення до ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

-повідомлення (інформація), яка надавалася до ІНФОРМАЦІЯ_3 про операції по рахунку № НОМЕР_5 , який належить ПП „ ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період 2009-2011 роки, які підлягають обов`язковому фінансовому моніторингу та внутрішньому фінансовому моніторингу;

-додаткової анкети клієнта ( чи документів) про уточнення інформації про клієнта ПП „ ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та його фінансовий стан, додаткової ідентифікації, у тому числі верифікації осіб, які діють від його імені, поглибленого вивчення, які проводилися у період 2009-2011 роки;

-інформації про ІР адреси, з яких здійснювався вхід до системи «Клієнт-Банк» у період 2009-2011 роки щодо керування та здійснення операцій із рахунком № НОМЕР_5 , який належить ПП „ ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

-додаткових документів і відомостей, які витребовувалися та складалися банком для аналізу фінансових операцій по рахунку № НОМЕР_5 , який належить ПП „ ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період 2009-2011 років;

-витягу з реєстру фінансових операцій, які підлягають фінансовому моніторингу у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) із записами про реєстрацію фінансових операцій по банківському рахунку № НОМЕР_5 , який належить ПП „ ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період 2009-2011 років.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддяОСОБА_1