Провадження № 1-кс/592/4024/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 листопада 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000129 від 16.10.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.364-1 ч.2, ст.366 ч.1, 212 ч.1 та ст.212 ч.3 КК України,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Інвестиційна компанія «Енергетичні ресурси». Клопотання мотивоване тим, що здійснює досудове розслідування за фактом вчинення службовими особами ПАТ «Сумиобленерго» кримінальних правопорушень, передбачених ст.364-1 ч.2, ст.366 ч.1, 212 ч.1 та ст.212 ч.3 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Сумиобленерго» шляхом відображення в бухгалтерському обліку виконання робіт по реконструкції ліній електропередач від підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Інвестиційна компанія «Енергетичні ресурси» та ТОВ «Електротранс-Монтаж2» в період з 01.01.2016 по 31.08.2016 року, ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 1200298,2 грн., що є значним розміром. Крім того, службовими особами ПАТ «Сумиобленерго» у період з 01.01.2016 по 31.08.2016 з метою мінімізації доходів використано підрядні організації по приєднанню до електромереж та інших реконструкцій та підрядних робіт на об`єктах, які обслуговує підприємство та проводить нагляд за їх експлуатацією, а саме до робіт долучаються ТОВ «ЕНЕРДЖІ СЕРВІС», ТОВ «ПРОМАТОМ», ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ «ІНВЕСТ БУД», ТОВ «ЕНЕРДЖІ ІНЖИНІРИНГ», ПП «АНКОНА» та ТОВ «ЮСМ ЕЛЕКТРІК». Шкода, яка завдана державі у вигляді несплачених податків ПАТ «Сумиобленерго» визначена на підставі аналітичної довідки щодо заниження податкових зобов`язань під час фінансово-господарської діяльності ПАТ «Сумиобленерго», тому під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Інвестиційна компанія «Енергетичні ресурси» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України по фінансово-господарських взаємовідносинах з ПАТ «Сумиобленерго» за період часу з 01.01.2016 по 31.08.2016. Для проведення позапланової перевірки ТОВ «Інвестиційна компанія «Енергетичні ресурси» необхідні спеціальні знання, якими володіють працівники ГУ ДФС у Сумській області. Тому слідчий просив надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали провадження, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню.

Так положення КПК України не передбачають повноважень слідчого судді по призначенню перевірок про яку просить слідчий.

Більше того відповідно до п. 78.4 ст. 78 ПК України рішення про проведення документальної позапланової перевірки приймає керівник контролюючого органу, яке оформлюється наказом.
Таким чином підстав для надання дозволу слідчим суддею немає.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Інвестиційна компанія «Енергетичні ресурси».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1