ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/8904/2016
УХВАЛА
25 жовтня 2016 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
25 жовтня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
У ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, діючи умисно, з метою прикриття незаконної діяльності з мінімізації податкового кредиту, без мети фактичного здійснення фінансово-господарської діяльності, протягом 2014-2015 рр., діючи за попередньою змовою з посадовими особами ДРУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », повторно створили та забезпечили функціонування суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), які з використанням підставних фізичних осіб за рахунок грошових коштів вказаних фіктивних підприємств, підконтрольних службовим особам ДРУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », знімали грошові кошти готівкою.
Так, у ході досудового розслідування встановлено, що на банківські рахунки підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) систематично надходять безготівкові грошові кошти від ряду суб`єктів підприємницької діяльності за нібито придбані товарно-матеріальні цінності. У подальшому зазначені грошові кошти перераховуються на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », які мають ознаки фіктивності. При цьому зазначені фінансові операції у вказаних підприємств не відображаються.
Тобто, вказані вище підприємства були створені невстановленими слідством особами з метою мінімізації податкових зобов`язань. Фактично вказані роботи, послуги не виконуються, ТМЦ не реалізовуються. Також, згідно АІС «Податковий блок» встановлено, що вказані підприємства не звітують, тобто самостійно не сплачують податки до бюджету держави, зареєстровані у різних регіонах, однак мають банківські рахунки в одних і тих самих банківських установах.
Операції пов`язані, головним чином, з отриманням безготівкових коштів від ряду юридичних осіб, та, в подальшому, зняттям їх готівкою.
У ході досудового розслідування були проведені тимчасові доступи до речей і документів, що містять банківську таємницю у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_16 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_17 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_18 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_19 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_20 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_21 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_22 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_23 ), ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (МФО НОМЕР_24 ).
Крім того, допитані у якості свідків особи, що згідно установчих документів являються службовими особами на вказаних вище підприємствах, які дали свідчення, що не мають відношення до фінансово-господарської діяльності, серед них ОСОБА_4 (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »). Так, у ході допиту ОСОБА_4 повідомила, що створила підприємствf за грошову винагору. У своєму допиті ОСОБА_4 повідомила, що не має відношення до діяльності також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), яке перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_28 .
Встановлено, що у Дніпропетровській ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_26 ) є закритий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) № НОМЕР_27 (Українська гривня).
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ (та здійснити їх вилучення, виїмку) до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), що знаходяться у Дніпропетровській ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_26 ).
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ (та здійснити їх вилучення, виїмку) до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), що знаходяться у Дніпропетровській ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_26 ), а саме:
-? оригіналів справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) № НОМЕР_27 (Українська гривня) (реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківських рахунків та договори щодо використання системи клієнт банк, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, накази про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитки печатки, реєстраційні документи підприємства);
-? роздруківки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_27 (Українська гривня) на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЄДР, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів по вказаному рахунку за весь період;
-? оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунку № НОМЕР_27 (Українська гривня);
-? всіх платіжних документів та чеків по вказаному рахунку № НОМЕР_27 (Українська гривня) за весь період, доручення на зняття готівки;
-? договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії), які підтверджують пред`явлення до сплати векселя, заяви щодо сплати векселя, акти пред`явлення векселів до сплати;
-? матеріалів кредитних справ стосовно надання кредитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) та службовим особам вказаних підприємств за весь період.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1