Справа №295/4812/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31.03.2016 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1
з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2
старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3
В клопотанні вказано, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » впродовж 2013-2014 років, діючи з метою умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), які входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, під час розмитнення товарів в порушення вимог митного законодавства України та Закону України «Про Митний тариф України» № 584 від 19.09.2013 р. подали до митних органів недостовірні відомості щодо коду товару «відходів та брухту легованої сталі», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів (митних платежів) на суму 4 932 324 грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва функціонує група осіб, яка використовуючи реквізити суб`єктів господарської діяльності з ознаками «ризикових», в тому читслі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », надають послуги щодо експортного та імпортного оформлення товарно-матеріальних цінностей, використовуючи схеми ухилення від сплати податків.Службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у продовж жовтня - листопада 2015 року шляхом заниження вартості товару при проведення імпортних операцій у порушення вимог Митного законодавства України та закону України "Про митний тариф України" умисно ухилились від сплати ПДВ у розмірі 3 млн. грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що при проведенні імпортних операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товар розмитнено по заниженій вартості, шляхом розмитнення товару по 6 (резервному) методу, який передбачає більшу гнучкість при встановлені ціни на товар. Також встановлено, що причиною використання зазначеного методу при визначені митної вартості товарів полягає в тому, що виробник товарно-матеріальних цінностей не відомий, тому відсутні дані про витрати виробництва. Відповідно до вантажно - митних декларацій, поданих декларантом для розмитнення до ІНФОРМАЦІЯ_3 , товар постачається згідно трьохстороннього договору, в якому торгуючою компанією є « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), а відправник компанії зареєстровані в Китаї.
Встановлено, що в реєстраційній службі ІНФОРМАЦІЯ_6 зберігаються наступні документи: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в зазначених документах, наявна інформація, яка є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб`єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливає на кваліфікацію дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ). Довести вказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.
Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.
Згідно п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.
Враховуючи, що слідчим доведено, що необхідні документи мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваних документах, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України.
Керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задоволити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_6 реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), а саме:
- протоколу загальних зборів про створення підприємства,
- статуту підприємства та зміни до статуту,
- реєстраційної картки,
- наказів про призначення службових осіб,
- протоколів зборів учасників товариства,
- довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах.
Встановити строк дії ухвали до 30.04.2016 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1