Номер провадження:1-кс/521/2473/16
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 серпня 2016 року м. Одеса
Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , з секретарем ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області за кримінальним провадженням № 0000097 від 06.07.2016 року, про проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях за адресою: м. Одеса, вул. Просьолочна, 10/2, другий поверх, які використовує ТОВ "Аннушка, Хелс Кеа", які перебувають у приватній власності ОСОБА_4 , -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання слідчого вбачається, що службові особи ТОВ "Аннушка, Хелс Кеа" (), в період часу з 01.01.2015 31.03.2016 року шляхом не відображення в документах податкового та бухгалтерського обліку фактичних сум коштів отриманих від реалізації лікарських засобів та виробів медичного призначення (фармацевтичних, ортопедичних, косметичних товарів) через мережу аптек «Аннушка», ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 4 678 995,80 грн., що є особливо великим розміром.

Так, відповідно до податкової звітності ТОВ "Аннушка, Хелс Кеа" дохід від операційної діяльності ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа», реалізації лікарських засобів та виробів медичного призначення (фармацевтичних, ортопедичних, косметичних товарів) у період з 01.01.2015 31.03.2016 року склав 149 928 841 грн.

Відповідно до поданої декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» за 2015 рік, об`єктом оподаткування у 2015 році, являлась сума у розмірі 1 827 558 грн.

Відповідно до поданої декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» за І квартал 2016 року, об`єктом оподаткування у І кварталі 2016 році, являлась сума у розмірі 656 893 грн.

Таким чином задекларована націнка ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» при реалізації ТМЦ через мережу аптек «Аннушка» склала - 1,7%.

Разом з тим, проведеним аналізом отриманих податкових накладних ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» за 2015- 2016 роки встановлено ціну придбання ТМЦ, яка порівняна з ціною реалізації ТМЦ через мережу аптек «Аннушка».

В результаті встановлено, що ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» здійснює реалізацію лікарських засобів та виробів медичного призначення (фармацевтичних, ортопедичних, косметичних товарів) через мережу аптек «Аннушка» з середньою торговою націнкою 21% від вартості придбаних товарів.

Таким чином, сума доходу отримана ТОВ «Аннушка, Хелс Кеа» у період з 01.01.2015 31.03.2016 року при реалізації лікарських засобів та виробів медичного призначення (фармацевтичних, ортопедичних, косметичних товарів) через мережу аптек «Аннушка» повинна була скласти 28 478 870,90 грн., податок на прибуток підприємств у розмірі 18% повинен був скласти 5 126 196,80 грн., а сума заниженого податку на прибуток у складає 4 678 995,80 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Аннушка, Хелс Кеа" () використовують в злочинній діяльності складські та офісні приміщення розташовані за адресою: м. Одеса, вул. Просьолочна, 10/2, другий поверх.

За даним фактом розпочате досудове розслідування, про що до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.07.2016 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення за № 0000097 за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладені обставини, слідчий просить провести обшук у офісних та складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , які розташовані на другому поверсі та які використовує ТОВ "Аннушка, Хелс Кеа", які перебувають у приватній власності ОСОБА_4 з метою відшукання та вилучення: первинних та бухгалтерських документів, що підтверджують придбання та реалізацію лікарських засобів та виробів медичного призначення (фармацевтичних, ортопедичних, косметичних товарів) ТОВ "Аннушка, Хелс Кеа" (); документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення злочину та є доказами у кримінальному провадженні; електронних інформаційних систем або їх частин (у тому числі комп`ютерної техніки, обладнання для друку, серверного обладнання); чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину; не облікованих, згідно чинного законодавства, грошових коштів.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук провадиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено та прокурором доведено, що дійсно мало місце вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відшукуванні речі предмети і документи, мають суттєве значення для досудового розслідування, є речовими доказами по провадженню і можливо знаходяться у офісних та складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 .

Оскільки прокурором під час розгляду клопотання доведено, що офісні та складські приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , другий поверх, належать на праві приватної власності ОСОБА_4 , з метою недопущення зміни або знищення відповідних речей та документів (речових доказів), слідчий суддя вважає, що є всі законні підстави для надання дозволу на обшук нежитлових складських приміщень за вказаною адресою, з метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, які мають значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, Слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_5 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на обшук у офісних та складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , які знаходяться на другому поверсі за вказаною адресою та які використовує ТОВ "Аннушка, Хелс Кеа", що перебувають у приватній власності ОСОБА_4 з метою відшукання та вилучення: первинних та бухгалтерських документів, що підтверджують придбання та реалізацію лікарських засобів та виробів медичного призначення (фармацевтичних, ортопедичних, косметичних товарів) ТОВ "Аннушка, Хелс Кеа" (); документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення злочину та є речовими доказами у кримінальному провадженні; електронних інформаційних систем або їх частин (у тому числі комп`ютерної техніки, обладнання для друку, серверного обладнання); чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину; не облікованих, згідно чинного законодавства, грошових коштів.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 20 (двадцять) днів і обчислюється з моменту її ухвалення, тобто з 18.08.2016 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 07.09.2016 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: (підпис)
Копія ухвали вірна.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Секретар: