Номер провадження:1-кс/521/3116/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
22.09.2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання ст. слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 про призначення документальної позапланової перевірки за кримінальним провадженням № 0000043 від 07.04.2016 року,

В С Т А Н О В И В:
Згідно клопотання, слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000043 від 07.04.2016 за фактом шахрайства, за ознаками злочину передбаченого ч. 1 ст. 190 КК, правова кваліфікація правопорушення зловживання чужим майном або придбання права на майно шляхом обману чи зловживання довірою (шахрайство), за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками злочину передбаченого, ч. 1 ст. 212 України, правова кваліфікація правопорушення умисне ухилення від сплати податків, зборів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичною особою чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Транс Брок Логістік» () протягом 2015-2016 років при здійснені імпортних операцій та завезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей (електронних побутових водонагрівачів) та подальшій її реалізації за готівкові кошти умисно ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Також, станом на сьогоднішній день засновником та директором ТОВ «Транс Брок Логістік» () (далі ТОВ «ТБЛ) є ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який також є фізичною особою підприємцем та перебуває на обліку ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області. ТОВ «ТБЛ перебуває на обліку ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, основний вид діяльності - оптова торгiвля залiзними виробами, водопровiдним i опалювальним устаткованням i приладдям до нього.

Згідно баз даних ГУ ДФС в Одеській області та отриманим документам з Одеської Митниці ДФС встановлено, що ТОВ «ТБЛ», протягом 2015-2016 років здійснювало імпорт електричних побутових водонагрівачів фірми «Klima Hitze» з Македонії.

Крім цього встановлено, що реалізація бойлерів (водонагрівачів) фірми «Klima Hitze» підприємствам ТОВ «Тесс-Групп», ТОВ «Олімпіакос», ТОВ «Сивард», ТОВ «Мартикокрс», ТОВ «Геліос ЮА» та іншим здійснюється по заниженим цінам, що підтверджується отриманими в ході досудового розслідування первинними документами по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Транс Броклогісітк» з вищевказаними підприємствами та аналізом ринкових цін зазначеного товару на території України.

В ході відпрацювання підприємств у тому числі ТОВ «Геліос ЮА» (), які набували бойлери (водонагрівачі) фірми «Klima Hitze» у ТОВ «Транс Броклогістік» встановлено, що зазначене підприємство за податковою адресою не знаходиться та директор зазначеного підприємства ОСОБА_6 знаходиться за межами України.

08.04.2016 допитано як свідка заявника ОСОБА_7 , яка показала, що засновник та директор ТОВ «ТБЛ» ОСОБА_8 шляхом зловживання її довірою, став одноосібним засновником та директором ТОВ «ТБЛ» та в подальшому протягом 2015-2016 років здійснює незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків з використанням реквізитів ТОВ «ТБЛ», а також ФОП « ОСОБА_8 », шляхом документального оформлення операцій з реалізації ТМЦ різним підприємствам, а саме ТОВ «Тесс-Групп», ТОВ «Олімпіакос», ТОВ «Сивард», ТОВ «Мартикокрс», ТОВ «Геліос ЮА» та іншим, які в адресу підприємств не поставлялися. Фактично імпортована продукція реалізовується за готівкові кошти іншим покупцям на території України, без документального оформлення.

13.04.2016 допитано як свідка заступник директора по зовнішньоекономічній діяльності ТОВ «ТБЛ» ОСОБА_9 , який показав, що йому також відомо що засновник та директор ТОВ «ТБЛ» ОСОБА_8 шляхом зловживання довірою ОСОБА_7 , став одноосібним засновником та директором ТОВ «ТБЛ» та в подальшому протягом 2015-2016 років здійснює незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків з використанням реквізитів ТОВ «ТБЛ», а також ФОП « ОСОБА_8 », шляхом документального оформлення операцій з реалізації ТМЦ різним підприємствам, а саме ТОВ «Тесс-Групп», ТОВ «Олімпіакос», ТОВ «Сивард», ТОВ «Мартикокрс», ТОВ «Геліос ЮА» та іншим, які в адресу підприємств не поставлялися. Фактично імпортована продукція реалізовується за готівкові кошти іншим покупцям на території України, без документального оформлення.

29.04.2016 допитано як свідка головного бухгалтера ТОВ «ТБЛ»

ОСОБА_10 , яка показала, що ОСОБА_8 протягом 2015-2016 років здійснює незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків з використанням реквізитів ТОВ «ТБЛ», а також ФОП « ОСОБА_8 », шляхом документального оформлення операцій з реалізації ТМЦ різним підприємствам, а саме ТОВ «Тесс-Групп», ТОВ «Олімпіакос», ТОВ «Сивард», ТОВ «Мартикокрс», ТОВ «Геліос ЮА» та іншим, які в адресу підприємств не поставлялися. Фактично імпортована продукція реалізовується за готівкові кошти іншим покупцям на території України, без документального оформлення.

14.06.2016 допитано як свідка ОСОБА_7 , яка показала, що

ОСОБА_8 продовжує здійснювати незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків, а саме здійснює реалізацію водонагрівачів (бойлерів) «Klima Hitze», без відображення в податковій звітності, на території м. Одеси, а саме: ринку «Селянка», ринку «Малиновський», ринку «Добровольський», з використанням реквізитів ТОВ «ТБЛ» та ФОП « ОСОБА_11 ».

11.08.2016 допитано як свідка ОСОБА_12 , який показав, що ОСОБА_8 йому відомий та приблизно у вересні 2015 року набув у зазначеного громадянина бойлери (водонагрівачі) фірми «Klima Hitze» за готівкові кошти.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, слідчий заявив клопотання про проведення виїзної позапланової документальної перевірки ФОП « ОСОБА_11 » (РНОКПП НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин, за період з 01.01.2015 по 13.09.2016.

Прокурор в судове засідання з`явився та підтримав клопотання.

Вивчивши клопотання прокурора, слідчий суддя вважає за необхідне залишити його без задоволення, так як нормами КПК не передбачено призначення документальної позапланової перевірки за рішенням слідчого судді, процесуальна основа щодо даних рішень відсутня в КПК України.

Керуючись ст. 110 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання ст. слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 про призначення документальної позапланової перевірки за кримінальним провадженням № 0000043 від 07.04.2016 року залишити без задоволення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: /підпис/