Справа № 357/5548/16-к Головуючий у І інстанції ОСОБА_1
Провадження № 11-сс/780/283/16 Доповідач у 2 інстанції ОСОБА_2
Категорія 13.06.2016

УХВАЛА
Іменем України
13 червня 2016 року м. Київ
Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ апеляційного суду Київської області у складі:
головуючого судді - ОСОБА_2
суддів: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,
при секретарі - ОСОБА_5
за участю:
прокурора ОСОБА_6
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві матеріали провадження за апеляційною скаргою генерального директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на ухвалу слідчого судді Білоцерківського міськрайонного суду Київської області від 17 травня 2016 року, якою старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 , надано тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по кримінальному провадженні №0000014 за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А:
Ухвалою слідчого судді задоволено клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області про тимчасовий доступ до інформації та документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у кримінальному провадженні №0000014 від 23.03.2016 за ознаками умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Клопотання було обґрунтовано тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що на протязі 2013/2014 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою мінімізації сплати податків відображали у складі податкового кредиту з ПДВ та валових витратах операції з придбання будівельних робіт від суб`єктів господарювання, які мають ознаки транзитних підприємств, діяльність яких направлена на надання вигоди третім особам у вигляді штучного формування податкового кредити з ПДВ та валових витрат.

Вказане клопотання слідчий суддя задовольнив та зазначив про наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які відображені в документах фінансово - господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » можуть бути використані при проведенні судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження,а також з урахуванням того, що в разі будь-яких зволікань з вилученням вказаних документів, вони можуть бути знищені або приховані.

На ухвалу слідчого судді подав апеляційну скаргу директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в якій просить ухвалу скасувати, та ухвалити нову, якою відмовити у задоволенні клопотанні слідчого.

Свої вимоги обґрунтував тим, що слідчим під час судового засідання не було надано доказів щодо неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей та документів товариства.

Крім того, вказав, що відомості, які відображені в документах фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » використовуються товариством в якості доказів по адміністративні справі №810/102/16 за адміністративним позовом до ІНФОРМАЦІЯ_11 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень рішень, а тому їх вилучення буде перешкодою виконання завдань адміністративного судочинства та створить перешкоду товариству надати документи в судове засідання в якості доказів.

Заслухавши суддю-доповідача, думку прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги, вивчивши матеріали провадження, та обговоривши доводи та вимоги апеляційної скарги, колегія суддів вважає за необхідне апеляційну скаргу залишити без задоволення, а ухвалу слідчого судді без змін, виходячи із наступного.

Як вбачається з матеріалів справи, слідчим здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР України за №0000014 від 23.03.2016, яке розпочате за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч.1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя під час розгляду клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та можливості їх вилучення врахував той факт, що документи, наведені в клопотанні про тимчасовий доступ - перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та зробив вірний висновок, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази відомостей, що містяться в цих документах.
Таким чином, ухвала слідчого судді Білоцерківського міськрайонного суду Київської області від 17 травня 2016 року відповідає вимогам кримінально-процесуального законодавства, а тому не підлягає скасуванню, як законна, обґрунтована та вмотивована.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 404, 405, 407, 419, 422 КПК України, колегія суддів, -
У Х В А Л И Л А:
ухвалу слідчого судді Білоцерківського міськрайонного суду Київської області від 17 травня 2016 року про надання тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - залишити без змін.

Головуючий

Судді: