Справа № 522/7895/16-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
13 травня 2016 року м. Одеса
Приморський районний суд м. Одеси у складі:
Головуючого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
за участю прокурора - ОСОБА_3 ,
за участю обвинуваченого - ОСОБА_4 ,
розглянувши у підготовчому судовому засіданні клопотання про закриття кримінального провадження зареєстрованого у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000052 від 22.04.2016 року, у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності стосовно:
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, уродженця АДРЕСА_1 , маючого середню освіту, одруженого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , фактично проживаючого: АДРЕСА_3 , раніше не судимого,
у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, -
В С Т А Н О В И В :
Органом досудового розслідування ОСОБА_4 обвинувачується в тому, що не маючи наміру займатись підприємницькою діяльністю, переслідуючи корисливу мету на отримання грошової винагороди, в розмірі 200 (двохсот) доларів США, приблизно на початку вересня 2010 року надав згоду невстановленій в ході досудового слідства особі зареєструвати на своє ім`я фіктивні підприємства - Товариство з обмеженою відповідальністю «Степл-Пром» () та Приватне підприємство «Будстоун-К» ().

09.09.2010 та 09.11.2010 ОСОБА_4 , бажаючи одержати винагороду за створення фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно та завідомо знаючи, що діяльність ТОВ «Степл-Пром» та ПП «Будстоун-К» носитиме незаконний характер, а саме, здійснення безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру їх подальшого виконання, підписав установчі документи ТОВ «Степл-Пром» та ПП «Будстоун-К», згідно яких ОСОБА_4 став одноособовим засновником та директором ТОВ «Степл-Пром» та ЇДІ «Будстоун-К».

У подальшому, ОСОБА_4 підписав Статут ТОВ «Степл-Пром» та ПП «Будстоун-К», а також підписав довіреності у приватного нотаріуса ОСОБА_5 , якими уповноважив ОСОБА_6 представляти його інтереси в органах державної влади.

На підставі засвідчених ОСОБА_4 документів, 09.09.2010 здійснено державну реєстрацію установчих документів ТОВ «Степл-Пром» та 09.11.2010 здійснено державну реєстрацію установчих документів ПП «Будстоун-К» у виконавчому комітеті Одеської міської ради за №0039953 та №0040461, відповідно. ТОВ «Степл-Пром» 13.09.2010 поставлено на облік як платник податків в ДНІ у Суворовському районі м. Одеси та ПП «Будстоун-К» 10.11.2010 поставлено на облік як платник податків в ДНІ у Приморському районі м. Одеси.

Також 19.10.2010 ОСОБА_4 , в приміщенні ПАТ «Омега Банк» у м. Одесі підписав документи щодо відкриття поточних рахунків ТОВ «Степл- Пром» № НОМЕР_1 (українська гривня) та в той же день в приміщенні ПАТ «Марфін Банк» у м. Одесі підписав документи щодо відкриття поточного рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня). 19.11.2010 ОСОБА_4 , в приміщенні ПАТ «Омега Банк» у м. Одесі, підписав документи щодо відкриття поточного рахунку ПП «Будстоун-К» № НОМЕР_3 та в подальшому 22.11.2010 в приміщенні ПАТ «Марфін Банк» у м. Одесі підписав документи щодо відкриття поточного рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня).

Після вчинення необхідних дій, які пов`язані з реєстрацією підприємств, всі документи ТОВ «Степл-Пром» та ПП «Будстоун-К», ОСОБА_4 передав невстановленій досудовим слідством особі.

Таким чином, восени 2010, ОСОБА_4 став фактичним засновником та директором ТОВ «Степл-Пром» та ПП «Будстоун-К», при цьому, фінансово - господарську діяльність ТОВ «Степл-Пром» та ПП «Будстоун-К» не здійснював, документів по взаємовідносинам з підприємствами контрагентами не підписував, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав та не підписував і нікому цього не доручав.

Незаконна діяльність ТОВ «Степл-Пром» (код СДРПОУ 37280771) та ПП «Будстоун-К» () полягала у тому, що невстановлена слідством особа, використовуючи реквізити ТОВ «Степл-Пром» () та ПП «Будстоун-К» (), розрахункові рахунки та печатки підприємств, здійснювала незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств реального сектору економіки, після чого такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам - вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.

Так, ОСОБА_4 , зареєструвавши на своє ім`я ТОВ «Степл-Пром» () та ПП «Будстоун-К» (), підписавши реєстраційні документи та документи, необхідні для відкриття розрахункових рахунків підприємств, не збираючись вести його фінансово - господарську діяльність, усвідомлюючи, що діяльність підприємств носитиме незаконний характер, своїми умисними діями створив фіктивні підприємства з метою прикриття незаконної діяльності.

Дії ОСОБА_4 кваліфіковані за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України - пособництво у фіктивному підприємництві, тобто пособництво у створенні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «Степл-Пром» () та ПП «Будстоун-К» () з метою прикриття незаконної діяльності.

Згідно з клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби у кримінальному провадженні прокуратури Одеської області ОСОБА_3 від 22.04.2016 року, прокурор просить кримінальне провадження по обвинуваченню ОСОБА_4 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.27, ч. 1 ст. 205 КК України, - закрити на підставі ст. 49 ч. 1 п. 1 КК України.
Розглянувши клопотання про закриття кримінального провадження у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України, заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, обвинуваченого ОСОБА_4 , який підтримав клопотання, суд вважає, що клопотання прокурора про закриття кримінального провадження за обвинуваченням ОСОБА_4 у скоєнні кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст.27, ч. 1 ст. 205 КК України, - підлягає задоволенню.
Так, злочини, які інкримінуються ОСОБА_4 згідно ст. 12 КК України класифікується як злочини невеликої тяжкості, строк давності за який не зупинявся та не переривався, згідно ст. 49 ч. 1 п. 1 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня скоєння ним злочину та до дня набрання вироком законної сили минуло два роки, у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.
Санкція злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, передбачає покарання у вигляді штрафу від п`ятисот до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Відповідно до ст. 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
Керуючись ст.ст. 284 - 288 КПК України, на підставі ст. 49 КК України, суд,-
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби у кримінальному провадженні прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 ,- задовольнити.
Кримінальне провадження стосовно ОСОБА_4 за обвинуваченням у скоєнні злочину передбаченого, ч. 5 ст.27, ч. 1 ст. 205 КК України,- закрити, звільнивши його від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності, на підставі ст. 49 КК України.
Ухвалу може бути оскаржено до Апеляційного суду Одеської області протягом 7 днів з дня її оголошення.

Суддя Приморського
районного суду м. Одеси ОСОБА_1
13.05.2016