КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/3388/13-к
Провадження № 1-кс/552/573/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08.05.2013 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М., при секретарі Коломієць А.В., з участю старшого слідчого з СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Полтавській області Бут Д.В. про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ПрАТ ВТФ МТН-Полтава (), у філії Полтавська дирекція АТ Індустріально-експортний банк (МФО 331661) правонаступником якого на даний час є Відділення Полтавська міжрегіональна дирекція ПАТ КРЕДІ ОСОБА_2 (МФО 300614) ,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ДПС у Полтавській області звернувся до Київського районного суду м.Полтави з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Полтавської області про надання тимчасового доступу та можливість вилучення оригіналів документів ПрАТ ВТФ МТН-Полтава (), а в разі їх відсутності завірені належним чином копії документів, що становлять банківську таємницю і місять інформацію про рух коштів які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунку - № 0001 відкритого у Філії Полтавська дирекція АТ Індустріально-експортний банк (МФО 331661) правонаступником якого на даний час є Відділення Полтавська міжрегіональна дирекція ПАТ КРЕДІ ОСОБА_2 (МФО 300614) за адресою: м. Полтава, вул. Шевченка, 52, () інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні відділення Полтавська міжрегіональна дирекція ПАТ КРЕДІ ОСОБА_2 (МФО 300614).

Подання обґрунтовує тим, що в провадженні СУ ДПС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 15 лютого 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати акцизного збору службовими особами ПрАТ ВТФ МТН-Полтава (, м.Полтава).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ ВТФ МТН-Полтава в період з листопада 2009 року по грудень 2010 року не відображали в податковому обліку підприємства виробництво підакцизних товарів, в результаті чого ухилились від сплати до бюджету акцизного збору в сумі 3540826 грн., що в 8630 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, в період з 16.03.2012 року по 19.03.2012 року, ДПІ у м.Полтаві Полтавської області ДПС проведено позапланову документальну перевірку ПрАТ ВТФ МТН-Полтава (), з питань дотримання вимог податкового законодавства по сплаті акцизного збору за період з 01.01.2009 року по 31.12.2011 року, за результатами якої складено акт №254/22-5/25158009 від 19.03.2012 року.

В ході вищевказаної документальної перевірки встановлено, що ПрАТ ВТФ МТН-Полтава, в період 2009-2010 років виготовляло (в тому числі з давальницької сировини) підакцизні товари.

При цьому встановлено, що службові особи ПрАТ ВТФ МТН-Полтава в період з 01.11.2009 року по 31.12.2010 року не подавали до органів державної податкової служби декларації з акцизного збору.

За результатами документальної перевірки ПрАТ ВТФ МТН-Полтава () встановлено несплату підприємством до бюджету за період 2009-2010 років акцизного збору в сумі 3540826 грн.

Відповідно до обліково-реєстраційних даних ПрАТ ВТФ МТН-Полтава () встановлено, що підприємство під час здійснення фінансово-господарській діяльності та розрахунків з контрагентами використовувало банківський рахунок: № 0001 в період з 28.11.2008р. по 15.06.2010р. відкритого у філії Полтавська дирекція АТ Індустріально-експортний банк (МФО 331661) правонаступником якого на даний час є відділення Полтавська міжрегіональна дирекція ПАТ КРЕДІ ОСОБА_2 (МФО 300614).

Документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати з метою вилучення їх є:

- оригінали документів ПрАТ ВТФ МТН-Полтава (), що становлять банківську таємницю і місять інформацію про рух коштів які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунку - № 0001 в період з 28.11.2008р. по 15.06.2010р. відкритого у Філії Полтавська дирекція АТ Індустріально-експортний банк (МФО 331661) правонаступником якого на даний час є Відділення Полтавська міжрегіональна дирекція ПАТ КРЕДІ ОСОБА_2 (МФО 300614), інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні Відділення Полтавська міжрегіональна дирекція ПАТ КРЕДІ ОСОБА_2 (МФО 300614), а саме:

- документи про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаного рахунку та використання електронної системи Клієнт-Банк, довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, за період з 01.01.2009р. по 15.06.2010р.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки документи, про які йде мова у клопотанні перебувають у володінні Відділення Полтавська міжрегіональна дирекція ПАТ КРЕДІ ОСОБА_2 (МФО 300614), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять охоронювану законом таємницю, є джерелом доказів, у подальшому потрібні для проведення слідчих дій слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-165 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКС СУ ДПС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення їх:

- оригіналів документів ПрАТ ВТФ МТН-Полтава (), а в разі їх відсутності завірені належним чином копії документів, що становлять банківську таємницю і місять інформацію про рух коштів які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунку - № 0001 відкритого у філії Полтавська дирекція АТ Індустріально-експортний банк (МФО 331661) правонаступником якого на даний час є відділення Полтавська міжрегіональна дирекція ПАТ КРЕДІ ОСОБА_2 (МФО 300614) за адресою: м. Полтава, вул. Шевченка, 52, () інші документів, які мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні Відділення Полтавська міжрегіональна дирекція ПАТ КРЕДІ ОСОБА_2 (МФО 300614), а саме:

- документи про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаного рахунку та використання електронної системи Клієнт-Банк, довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

- а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів по рахунку, за період з 01.01.2009р. по 15.06.2010р.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 07 червня 2013 року.

Ухвала може бути оскаржена протягом 5 днів з дня її проголошення.

Суддя Л.М.Васильєва