н/п 1-кс/640/5875/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"02" серпня 2016 р. м. Харків
Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого - ОСОБА_3 ,
27.07.2016 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУ Національної поліції в Харківської області майора поліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радним юстиції ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів та можливість вилучення їх копії у ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , наступних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЕДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЕДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , з 01.01.2015 року по теперішній час: облікових справ; наявних документів з юридичних справ вказаних суб`єктів господарювання (статутні документи, копії паспортів засновників, керівників, головних бухгалтерів та ін.). У випадку якщо керівництвом вказаних підприємств для ведення бухгалтерської та податкової звітності уповноважувались інші особи - копії відповідних довіреностей та документів які підтверджують їх особу; інформацію щодо банків, кодів МФО та номерів розрахункових рахунків; звітної документації; довідок, актів та матеріалів документальних (планових та позапланових), камеральних, зустрічних перевірок податкової інспекції. Висновків зустрічних перевірок за смугою до виробника; листування між ІНФОРМАЦІЯ_4 та іншими податковими інспекціями, а також між ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; податкову звітність, в т.ч. 5 додаток до декларації з ПДВ з розшифровкою контрагентів (зазначити реєстраційні дані контрагентів), звіти за формою 1-ДФ, яка подавалась вказаними суб`єктами господарювання до органів ДФС; інформацію щодо зареєстрованих у період з 01.01.2015 по теперішній час податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних по підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 з зазначенням контрагента, номенклатури товару, коду ЗЕД, кількості товару, суми, дати виписки та дати реєстрації; вразі надання посадовими особами вказаних підприємств звітів в електронному вигляді, прошу повідомити адреси електронних скриньок та ір-адреси (з наданням часу та дати подання і отримання звітів), з яких вони направлялись з початку реєстрації по останній звітний період.
У ході досудового розслідування становлено, що АК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » протягом 2015 року уклала договори поворотної фінансової допомоги на загальну суму 111 980 000 грн., а саме: договір № К8273 від 26.06.2015 між АК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму 9 980 000 грн. із строком повернення до 30.09.2015 року; Кошти не повернуті; договір № К9587 від 23.07.2015 між АК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на суму 51 000 000 грн. із строком повернення до 30.09.2015 року. Кошти не повернуті; договір № К9586 від 23.07.2015 між АК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на суму 51 000 000 грн. із строком повернення до 30.09.2015 року.
12.10.2015 року між АК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було укладено договір доручення № ДД-1210/1 за умовами якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » повинно негайно після отримання коштів від ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » передати їх АК « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » перераховано на рахунок повіреного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кошти у повному обсязі у сумі 51 000 000 грн., однак ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із зазначеної суми перерахувало АК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » лише 6 301 250 грн. Не повернутими залишились 44 698 750 грн.
Відповідно до пункту 8.4.10.22 статуту АК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та пункту 4.2.22 Положення про виконавчий орган АК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », затверджених загальними зборами акціонерів АК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » 05.03.2009 року протокол № 16, виконавчий орган компанії і правління компанії після затвердження Наглядовою радою компанії відповідного правочину, надає поворотну фінансову допомогу (позика, позичка та інші види правочинів, тощо) на суму, що перевищує 50 тисяч гривень, безповоротну фінансову допомогу (дарування, пожертва та інші види правочинів, тощо) на суму, що перевищує 10 тисяч гривень, отримує кредити.
Відповідно до пункту 4.4. Положення про виконавчий орган АК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » правочини, рішення та дії Правління, що потребують погодження чи затвердження Наглядовою радою компанії, є такими, що не набрали чинності та є неукладеними, а права та обов`язки по них не настають, до моменту їх відповідного погодження чи затвердження Наглядовою радою Компанії.
Допитаний ОСОБА_5 пояснив, що з 2010 року він є заступником голови Наглядової ради АК « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а з 01.07.2015 виконує функції секретаря Наглядової ради. Протягом 2015-2016 року засідань наглядової ради компанії щодо затверджень правочинів про надання поворотної фінансової допомоги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », АК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не проводилося, про укладання цих договорів йому нічого не відомо.
Зважаючи на вищевказане, за метою встановлення усіх обставин події та причетних до неї осіб необхідно проведення аналізу та в подальшому бухгалтерської ревізії та судово-економічної експертизи з метою перевірки та встановлення фактичного фінансового стану та показників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЕДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЕДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , виникла необхідність отримати тимчасовий доступ з можливістью вилучення копій всієї облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЕДРПОУ НОМЕР_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЕДРПОУ НОМЕР_2 , які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 . Орган досудового розслідування зазначає, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів всієї звітної документації, актів перевірок ДПІ, висновків зустрічних перевірок за смугою до виробника, листування податкової інспекції, та можливість вилучити їх копії, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
В судовому засіданні слідчий підтримала подане клопотання.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 , повідомлявся належним чином про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
За вимогами ч. 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
В разі звернення процесуальної особи, що здійснює кримінальне провадження, з клопотанням до слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей та документів, норми діючого кримінального процесуального законодавства, прямо встановлюють обов`язок цієї особи звертатися з відповідним клопотанням, яке повинно містити конкретні відомості.
В статті 223 КПК України викладені вимоги до проведенні слідчих (розшукових) дій. Так, відповідно до ч.1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні; підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.
Сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотання, довела наявність достатніх підстав вважати, що документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЕДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЕДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, а саме, облікові справи, документи з юридичних справ вказаних суб`єктів господарювання (статутні документи); довідки, акти та матеріали документальних (планових та позапланових), камеральних, зустрічних перевірок податкової інспекції; висновки зустрічних перевірок за смугою до виробника; інформація щодо зареєстрованих у період з 01.01.2015 по 31.12.2015 податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних по підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ", перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
При цьому, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до Звітної документації, листування між ІНФОРМАЦІЯ_4 та іншими податковими інспекціями, а також між ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », податкової звітності, в т.ч. 5 додаток до декларації з ПДВ з розшифровкою контрагентів (зазначити реєстраційні дані контрагентів), звіти за формою 1-ДФ, яка подавалась вказаними суб`єктами господарювання до органів ДФС, оскільки в порушення п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчим не доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до інформації щодо банків, кодів МФО та номерів розрахункових рахунків, оскільки в цій частині слідчим не доведено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації. Більш того, вимога, зазначена слідчим в резолютивній частині клопотання, а саме, «…У випадку якщо керівництвом вказаних підприємств для ведення бухгалтерської та податкової звітності уповноважувались інші особи - копії відповідних довіреностей та документів які підтверджують їх особу; …в разі надання посадовими особами вказаних підприємств звітів в електронному вигляді, слідчий просить повідомити адреси електронних скриньок та ір-адреси (з наданням часу та дати подання і отримання звітів), з яких вони направлялись з початку реєстрації по останній звітний період» є припущенням слідчого, та не відповідає вимогам ст. 159 КПК України, якою передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.6, п.9, п.10 ч.1 ст. 7 КПК України, вважаю, що слідчим, всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в цій частині клопотання слідчого, прокурора,а також за період з 01.01.2016 по теперішній час, про який не йдеться в межах поданого клопотання та його обґрунтування; та не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах за цей період, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому відділу СУ ГУ Національної поліції в Харківської області майору поліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЕДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЕДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , з 01.01.2015 по 31.12.2015: облікових справ; наявних документів з юридичних справ вказаних суб`єктів господарювання (статутні документи); довідок, актів та матеріалів документальних (планових та позапланових), камеральних, зустрічних перевірок податкової інспекції; висновків зустрічних перевірок за смугою до виробника; інформації щодо зареєстрованих у період з 01.01.2015 по 31.12.2015 податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних по підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ", що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити старшому слідчому відділу СУ ГУ Національної поліції в Харківської області майору поліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЕДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЕДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , з 01.01.2015 по 31.12.2015: облікових справ; наявних документів з юридичних справ вказаних суб`єктів господарювання (статутні документи); довідок, актів та матеріалів документальних (планових та позапланових), камеральних, зустрічних перевірок податкової інспекції; висновків зустрічних перевірок за смугою до виробника; інформації щодо зареєстрованих у період з 01.01.2015 по 31.12.2015 податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних по підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ", з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 02.09.2016.
Роз`яснити ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1