СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Справа номер 712/2422/16- к
Провадження номер 1кс/712/1301/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про накладення арешту
м. Черкаси «09» березня 2016 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000097, слідчим ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про накладення арешту на грошові кошти та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 , -

В С Т А Н О В И В:
В слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000097, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.09.2015 за фактом сприяння в ухиленню від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів провадження встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , спільно з ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , в період з 01.01.2013 по теперішній час здійснюють протиправну діяльність, пов`язану з пособництвом в ухиленні від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, а також «конвертації» безготівкових коштів у готівку для суб`єктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами.

З метою швидкого власного збагачення за рахунок пособництва в несплаті податків та надання послуг з «конвертації» коштів вказані особи використовують реквізити підконтрольних їм підприємств, серед яких: ТОВ «Укртехресурс Плюс» (), ТОВ «Техмаш-Ресурс» (), ТОВ «Екобуд-Інвест» (), ТОВ «Промтранс-Черкаси» (), ТОВ «АКБ-Інвест-Агро» (), ТОВ «СК Груп Комплект» (), ТОВ «Агро-Трейд-Актив» (), ТОВ «Промобладнання-3» (), ТОВ «Ремінвестагро» (), ТОВ «Промцентрінвест» (), ТОВ «Укренерго-Маш» (), ТОВ «Центрресурс» (), ПП «Укрпромспецкомплект-ІІІ» (), ТОВ «Інкомекспорт» (), ТОВ «Гавелла» (), ТОВ «Такада» (), ТОВ «Експо Мікс» (), ТОВ «Хімтехпрогрес» (), ТОВ «Юкон-Маш» (), ТОВ «Опті-Торг» () та ТОВ «Монолітагро» (Код ).

Використовуючи реквізити зазначених підприємств, вказана група осіб розробила та впровадила в їхню діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їм підприємствами за рахунок відображення «псевдооперацій», прикритті незаконної діяльності інших суб`єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг, з пособництва в ухиленні від сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та подальшої «конвертації» коштів у готівку.

Також встановлено, що вказані громадяни усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішили систематично займатися даним видом діяльності.

Так, за період 2013 2015 років підконтрольними ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 суб`єктами господарської діяльності підприємствами з ознаками фіктивності сформовано схемний податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі більше 8833 тис. грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 спільно з ОСОБА_5 та ОСОБА_6 використовують реквізити та розрахункові рахунки підконтрольних їм підприємств для надання послуг суб`єктам господарювання реального сектору економіки по «конвертації» безготівкових коштів у готівку.

На вказані рахунки надходять грошові кошти набуті незаконним шляхом, в подальшому «проконвертовуються» у готівку та з відрахуванням власного відсотку за надання таких незаконних послуг, повертаються клієнтам протиправної схеми.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані особи використовують реквізити та розрахункові рахунки підконтрольного їм підприємства ТОВ «Агро-Трейд-Актив» () для надання послуг суб`єктам господарювання реального сектору економіки по завищенню витратної частини з ПДВ та «конвертації» безготівкових коштів у готівку.

Також, встановлено, що для прикриття незаконної діяльності підконтрольне ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 підприємство - ТОВ «Агро-Трейд-Актив» () має банківські рахунки № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , які відкриті у Черк. ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Черкаси (МФО 354347).

На вказані рахунки надходять грошові кошти набуті кримінально протиправним шляхом, в подальшому «проконвертовуються» у готівку та повертаються клієнтам протиправної схеми і можуть бути джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння злочину, що розслідується по даному кримінальному провадженню.
Згідно п. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі гроші набуті кримінально протиправним шляхом.
В рамках кримінального провадження, винесено постанову про визнання речовим доказом коштів, які знаходяться на рахунках вище вказаних підприємств, зокрема на рахунках ТОВ «Агро-Трейд-Актив» ().
Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді грошей щодо яких є достатні підстави вважати, що вони набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.
Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.
Крім того, відповідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набранням рішенням законної сили. При цьому: 6) гроші, цінності та інше майно, набуте в результаті кримінального правопорушення, доходи від них передаються в дохід держави.
Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки на підставі вищевикладеного, необхідно накласти арешт з метою належного зберігання речових доказів, а саме грошових коштів які знаходяться на вказаних рахункахТОВ «Агро-Трейд-Актив» () та в подальшому розгляду питання про їх долю та конфіскацію в дохід держави, керуючись п. 1 ст. 98, ч. 9 ст. 100, ч. 2 ст. 167, ч. 2 ст. 170, ст. 171 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про арешт коштів задовольнити.

Накласти арешт на речові докази, а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «Агро-Трейд-Актив» () № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , відкритих в Черк. ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Черкаси (МФО 354347).

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках ТОВ «Агро-Трейд-Актив» () № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , відкритих в Черк. ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Черкаси (МФО 354347) - за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.
Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Агро-Трейд-Актив» () в Черк. ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Черкаси (МФО 354347), на внутрішньобанківський рахунок №3720 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на ТОВ «Агро-Трейд-Актив» () та вже знаходяться на рахунку №3720 за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.
Зобов`язати співробітників Черк. ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Черкаси (МФО 354347) надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , чи особі за його дорученням, довідку про залишок коштів на рахунках ТОВ «Агро-Трейд-Актив» () № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 при накладенні арешту на кошти підприємства та в подальшому щомісячно надавати дану інформацію на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області: 18002, м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235.
Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 .

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з моменту її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію ухвали отримав:_____________________________________«____»______________