ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/7269/16-к провадження № 1кс/201/4554/2016
УХВАЛА
19 травня 2016 року м. Дніпропетровськ
Головуючого слідчого судді ОСОБА_1
При секретарі ОСОБА_2
Прокурора ОСОБА_3
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про призначення позапланової документальної перевірки.
Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «МК М`ясна Традиція» (код 38753898) при здійсненні фінансово-господарської діяльності у період січень-лютий, вересень 2015 року, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012 року, ухилились від сплати податку на додану вартість шляхом не відображення проведених операцій по реалізації на адресу фізичних осіб підприємців продукції за готівковий рахунок, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму 3 528 654, 17 грн.
Даний факт кримінального правопорушення підтверджується висновком ТОВ «Аудиторська фірма «Аудит-Дніпроконсульт» №121 від 19.11.2015.
Згідно із відомостями бази «АІС Податковий блок», ТОВ «МК М`ясна Традиція» (код 38753898) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Красногвардійському районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області.
На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «МК М`ясна Традиція» (код 38753898) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України за період 2015 року.
В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.
Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.
Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.
Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.
За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та необхідна для визначенням збитків завданих державі діями ТОВ «МК М`ясна Традиція» (код 38753898).
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України та п. 75.1 ст. 75, п. 78.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ,
Клопотання задовольнити.
В ході проведення перевірки особливу увагу звернути на наступні питання:
-? Чи в повному обсязі господарські операції, проведені ТОВ «МК М`ясна Традиція» (код 38753898), відображені в податковій звітності підприємства?
-? Чи ухилились службові особи ТОВ «МК М`ясна Традиція» (код 38753898) від сплати податків за період ведення господарської діяльності? Якщо так, то на яку суму?
Виконання даної ухвали доручити фахівцям ДПІ у Красногвардійському районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області
Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1