02.08.2016 Справа № 756/9559/16-к
Номер № 756/9559/16-к
Провадження № 1-кс/756/1250/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
02 серпня 2016 року м.Київ
Слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_5 , про призначення документальної позапланової перевірки під час здійснення досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000010 від 29.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
у с т а н о в и в:
Слідчий СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 5, звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення перевірки.
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000010 від 29.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , за попередньою змовою з директором ТОВ «Атіс-Україна» ОСОБА_8 , протягом 2013-2015 р.р. здійснювали діяльність, пов`язану з наданням послуг по формуванню схемного податкового кредиту з ПДВ та обготівкування безготівкових грошових коштів з розрахункових рахунків підконтрольних вказаним особам підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Рінтекс» (), ТОВ «Семворк ЛТД» (), ТОВ «Наполі груп» (), ТОВ «Горсан» (), ТОВ «Астер Транс» (), ТОВ «Резерв-Солюшн» (), ТОВ «Мераліс» (), ТОВ «Преторія-Юг» (), ТОВ «Слім Адванс» (), ТОВ «Моренго Мун» (), ТОВ «Нойс Компані» (), ТОВ «Будівельні технології «Кразбуд» (), ТОВ «Сейл Сістемс» (), ТОВ «Аксон-Актив» (), ТОВ «Сефт Плюс» (), ТОВ «Укрпрофбіз» (), ТОВ «Формула Профіт» (), ТОВ «Пінта Рей» (), ТОВ «Лейт Біз» (), ТОВ «Оста-Групп» (), ТОВ «Фінансово-Промислова Компанія «К.Д.М» (), ПП «Хамсін Плюс» () за нібито поставлені товари невідомого походження в адресу підприємств реального сектору економіки, що дало змогу останнім ухилятися від сплати податків, у тому числі службовим особам ТОВ «Атіс-Україна» на загальну суму 3 147 009,12 грн., що є особливо великим розміром.
Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що до групи підприємств, які задіяні в незаконній схемі з ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах також належить ТОВ «Атіс-Україна» (), що перебуває на податковому обліку в ДПІ в Голосіївському р-ні. ГУ ДФС у м. Києві.
Необхідність проведення перевірки виникла у зв`язку із перевіркою та встановлення суми збитків, завданих діями службових осіб ТОВ «Атіс-Україна» () Державному бюджету України.
В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з тих підстав, що у ньому викладені.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до п. 75.1 ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.
Підпунктом 75.1.2. ст.75 Податкового кодексу України визначено, що документальною перевіркою вважається перевірка, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених цим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) та яка проводиться на підставі податкових декларацій (розрахунків), фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбачено законом, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов`язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також отриманих в установленому законодавством порядку контролюючим органом документів та податкової інформації, у тому числі за результатами перевірок інших платників податків.
Відповідно до вимог п.п.78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється у випадку отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Згідно з ч. 3 розділу ІІ Закону України від 28.12.2014 № 71-V-III передбачено, що у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб-підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.
Відповідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
З урахуванням наведеного, керуючись ст. 93, 132, 309 КПК України, ст. 75, 78, 82 Податкового кодексу України, ч. 3 розділу ІІ Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» від 28.12.2014 № 71-V-III,слідчий суддя, -
у х в а л и в:
Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_5 , про призначення документальної позапланової перевірки під час здійснення досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000010 від 29.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.
Надати слідчому СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 дозвіл на проведення у кримінальному провадженні № 0000010 від 29.02.2016 року документальної позапланової перевірки ТОВ «Атіс-Україна» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства при здійсненні фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, в ході якої встановити повноту та достовірність сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства до Державного бюджету, проведення якої доручити ГУ ДФС у м.Києві.
Строки проведення перевірки визначити терміном 15 (п`ятнадцять) днів, які обраховувати з моменту початку проведення перевірки (прийняття рішення податковим органом про початок проведення перевірки).
При необхідності надати співробітникам ГУ ДФС у м.Києві матеріали кримінального провадження № 0000010 від 29.02.2016 року.
Строк дії ухвали до 02.09.2016 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили та підлягає негайному виконанню з моменту її оголошення.
Слідчий судя ОСОБА_1