печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 серпня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурор ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення документальної позапланової виїзної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , розглянувши матеріали кримінального провадження за № 0000375 від 07.05.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч.ч. 1, 3 ст. 212 , ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотання про про призначення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Скела Терциум» ().

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000375 від 07.05.2014 щодо привласнення грошових коштів службовими особами ПАТ «Укргазвидобування» упродовж 2010-2014 років під час виконання договорів про спільну діяльність, за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ЕСК «Еско Північ», ТОВ «Парі», ТОВ «Перша Українська Газонафтова компанія», ТОВ «НВП «Зонд», ТОВ «Інфокс», за фактом створення ряду суб`єктів підприємницької діяльності серед яких ТОВ «Антралс» з метою прикриття незаконної діяльності за ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч.ч. 1, 3 ст. 212 , ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України.

Так, встановлено, що протягом 2010-2014 років керівники ПАТ «Укргазвидобування» під час виконання договорів про спільну діяльність підприємств: № 60 від 04.02.2004 (податковий реєстраційний номер Договору спільної діяльності 455860305) з ТОВ «Фірма «ХАС»; №3 від 10.06.2002 (податковий реєстраційний номер Договору спільної діяльності 82) з ТОВ «Карпатигаз» та Компанія «Міsen Enterprises» та з ТОВ «Надра геоцентр»; ТОВ «Цефей»; ТОВ «НВФ «Техпроект», ТОВ «Карпатигаз»; ТОВ ВКФ «Діон»; ТОВ «Фаворит Систем», ТОВ «Кувейт Енерджі Юкрейн»; ТОВ «Природні ресурси +»; ТОВ «Карпатнадраінвест» та інші підприємства з видобутку вуглеводнів, серед яких: ТОВ «Еско-Північ ЕСК» (), ПрАТ «Інтернафтогазбуд» (), ТОВ «Капітал Ойл Україна» (), ТОВ «Куб-Газ» (), Кувейт Енерджи Юкрейн (ТОВ «Рудіс бурова компанія») (), ТОВ «Надрагаз» (), ТОВ «Надра Геоцентр» (), ТОВ «Парі» (), ТОВ «Перша Українська газонафтова компанія» (), ПрАТ «Пласт» (), ТОВ «Українська бурова компанія» (), ПрАТ «Укргазвидобуток» (), ТОВ «Укрістгаз» (), СП «УкрКарпатОйл» (), ПрАТ «Укрнафтобуріння Вк» (), ТОВ «Укрнафтогазінвест» () у 2010-2014 роках реалізовували видобутий газ на ряд підприємств, які мають ознаки фіктивності за ціною, що значно нижче ринкової. В подальшому підконтрольні покупці природного газу, реалізувавши його на користь промислових споживачів за ринковою ціною, отримували значний протиправний прибуток, а держава, в особі ПАТ «Укргазвидобування», зазнала збитки в сумі понад 100 млн. грн.

Згідно інформації наданої ГУБОЗ МВС України службові особи ПАТ «Укргазвидобування» протягом 2010-2014 року, використовуючи створену злочинну схему, за допомогою суб`єктів господарської діяльності ТОВ «ЕСК «Еско-Північ» (), ТОВ «Надрагаз» (Код ), ТОВ «Парі» (), ТОВ «Євро Тек 2011» (Код ), ТОВ «Укренергохолдінг» (), ТОВ «Газтрейдінвест» (Код ) та ін., зловживаючи службовим становищем, з метою особистого збагачення свідомо завищували ціну на видобутий газ після чого реалізовували його на користь промислових споживачів за ринковою ціною, отримували значний протиправний прибуток, який обертали на свою користь.

Встановлено, що протягом 2014-2016 років службові особи ПАТ «Укргазвидобування» ТОВ «ЕСК «Еско-Північ» (), ТОВ «Парі» () ТОВ «Перша Українська газонафтова компанія» () з метою незаконного збагачення, використовуючи вищевказану створену злочинну схему, за допомогою інших суб`єктів господарської діяльності в тому числі, які використовуються для завищення витрат (штучного формування витратної частини) при видобутку та подальшій реалізації вуглеводнів, серед яких: ТОВ «Скела Терциум» () ТОВ «Енерго Спецтранс» код 37826249, ТОВ «НВП «Зонд» код 23557449, ТОВ «Спецнафтогазгеологія» код 39746569, через належні їм банківські рахунки, продовжують свою злочинну діяльність, спрямовану на протиправне заволодіння державними коштами.

Крім того, службові особи ТОВ «ЕСК «Еско Північ», ТОВ «Парі», ТОВ «Перша Українська Газонафтова компанія», ТОВ «НВП «Зонд», ТОВ «Інфокс», ТОВ «Енерго Спецтранс» в період 2013-2014 роки ухилились від сплати податків на загальну суму 180 млн. грн. у співучасті з ТОВ «Скела Терциум», ТОВ «Будресурс - К», ТОВ «Антралс», ТОВ «Компанія Буд-Контракт», ТОВ «Хайді Інвест», ТОВ «Брайс», ТОВ «Спецнафтогазгеологія», ТОВ «Компанія Буделемент».

Під час проведення досудового розслідування також встановлено, що ряд підприємств з видобутку вуглеводнів, серед яких: ТОВ «Карпатигаз» (), Полтавська філія ЗАТ "ДЕВОН" код 26002442, ТОВ «ЕСК «Еско-Північ» () в період 2016 року збули природній газ на підприємство ТОВ «Газпромінвест ЛТД» код 39908899 на загальну суму 887 млн. грн. в цей же період ТОВ «Газпромінвест ЛТД» реалізувало природній газ реальному сектору економіки на суму близько 1, 795 млрд. грн.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Газпромінвест ЛТД» код 39908899 відобразило придбання природнього газу у ТОВ «Яндекс Буд» код 39265844 на загальну суму приблизно 174 млн. грн. в період 2016 року. Хоча фактично у вказаний період згідно документів податкової звітності відображено невідповідну номенклатуру придбаного та реалізованого товару зазначених в зареєстрованих податкових накладних (придбання - сигарети, скретч-картки; реалізація газ) у наступних суб`єктів підприємницької діяльності, серед яких ТОВ "ТОРГОВА ГРУПА "ЮКРАЙНА" код 40155083, ТОВ "Ріал Діл" код 39416853, ПП "БУДПОЛСЕРВІС" код 38719445, ТОВ "МАТРІКС ЛТД" код 40047484, ТОВ "ЕЛПЛАТ" код 36984783, ТОВ "Колл Віннер" код 39928040, ТОВ "Всесвіт Розмов" код 39935194, ТОВ "ПРОФ-ДИСТРИБЬЮТОР" код 40430153, ТОВ "КІРІНВЕСТ" код 39734506, ТОВ "ФІЛОМЕЛЬ" код 39785828, ТОВ "ВЕНТЕС ЛТД" код 39574278. Також встановлено, що ТОВ «ЕСК «Еско-Північ» () відобразило придбання бурової установки «Уралмаш 4Е» у ТОВ «Скела Терциум» код 35247177 на загальну суму понад 361 млн. грн. по ланцюгу постачання від ТОВ «Полтавська бурова компанія» 39117280 (яке відобразило реалізацію бурової установки орієнтовно за 1,8 млн. грн.)

Таким чином, у слідства є підстави вважати, що ТОВ «Скела Терциум» () за весь період, який досліджувався, здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції.

Документальна позапланова виїзна перевірка ТОВ «Скела Терциум» () яке перебуває на обліку у Міжрегіональному головному управлінні ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників є необхідною, оскільки іншим чином встановити порушення податкового законодавства та суми нанесених збитків державі службовими особами підприємства або відсутність порушень чинного законодавства та суми збитків, не можливо.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки обставини викладені в клопотанні знайшли своє підтвердження в наданих матеріалах.

На підставі викладеного і керуючись ст. 93, 110, 309, 372 КПК України та ст. 78 ПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 - задовольнити.

1. Призначити позапланову документальну виїзну перевірку ТОВ «Скела Терциум» () з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об`єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів за період з 2014 року по час проведення перевірки.

2. Для проведення перевірки в разі необхідності надати матеріали кримінального провадження.

3. Організацію виконання ухвали та проведення перевірки покласти на співробітників Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників.

4. Результати перевірки направити до Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України у термін передбачений законодавством України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1