н/п 1-кс/490/5001/2014
Центральний районний суд м. Миколаєва
У Х В А Л А
12.01.2015 слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:
В провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів Миколаївської області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000097 від 03.11.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, а саме за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які в період з липня 2011 по червень 2014 завищили суму податкового кредиту з ПДВ при здійсненні фінансово господарських операцій з постачальниками ТЗОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_5 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), і тим самим ухилилися від сплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 14471467,0грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати відомості та копії первинних бухгалтерських та податкових документів, що стосуються фінансово господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), в зв`язку з чим слідчим в порядку ст. 93 КПК України направлену вимогу в адресу ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 про надання відомостей та відповідних копій документів, у відповідь на яку підприємство ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 листами № 2811/01 та 2811/03 від 28.11.2014 повідомило про відсутність можливостей її задовольнити та зазначило про можливість отримання документів в порядку, передбаченому ст. 165 Кримінального Процесуального Кодексу України.

У зв`язку з виниклою необхідністю та не можливістю іншим способом отримати відомості, які мають суттєве значення як докази у зазначеному кримінальному провадженні та іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не видається можливим, старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді в рамках кримінального провадження № 0000097 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , поштова адреса: АДРЕСА_2 .

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, вважаю за необхідне клопотання задовольнити частково.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України, суддя
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково, надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Миколаївській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (з можливістю ознайомитись та зробити копії) без їх вилучення, що перебувають у володінні ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , поштова адреса: АДРЕСА_2 , а саме:

Первинних бухгалтерських та податкових документів, стосовно надання ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в квітні - травні 2014року послуг з перевезення скрапленого газу з м. Кременчук до АГЗС ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованих на території Миколаївської області, згідно наступних товаро транспортних накладних: 1082/04, 1077/04, 1088/04, 1307/04, 1309/04, 1306/04 (укладених договорів з додатками до них, накладних, виданих податкових накладних, товаро транспортних накладних, подорожніх листів, актів приймання передачі товарів, робіт (послуг), розрахункових, касових та інших документів стосовно отримання оплати за виконані ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 роботи (послуги).

Документів щодо наявності у ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 або використання у квітні 2014року автомобілів д/н НОМЕР_8 , НОМЕР_9 спеціально обладнаних для перевезення скрапленого газу.

Документів щодо перебування водіїв ОСОБА_5 , ОСОБА_6 протягом квітня 2014 у трудових відносинах ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (наказів, трудових договорів, тощо).

Первинних бухгалтерських та податкових документів, стосовно фінансово господарських взаємовідносин ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), відповідно до договору від 04.01.2013 № 3220 (укладеного договору з додатками до нього, накладних, отриманих податкових накладних, товаро транспортних накладних, подорожніх листів, актів приймання передачі товарів, робіт (послуг), розрахункових, касових та інших документів стосовно здійснення оплати за поставлені товари, роботи (послуги).

Документів щодо наявності у ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 на правах власності або використання основних фондів, в т.ч. спеціального обладнання для зберігання, обліку , перевантаження палива ( в т.ч. скрапленого газу, яке фактично використовувалось ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 у вказаному періоді.

Документів щодо здійснення ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 контрольно пропускного режиму на території зберігання (навантаження) палива - АДРЕСА_3 , АДРЕСА_2 - відповідних сторінок книг обліку транспортних засобів в період квітня травня 2014 року.

Отриманих ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 листів, звернень повідомлень протягом квітня травня 2014року від ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про перехід права власності на паливо.

Строк дії ухвали 30 діб. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1