КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №4-584/2011
Провадження № 4/1609/3930/11
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14.07.2011 року судді Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М. розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області лейтенант податкової міліції Іценко Є.О. про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області Іценко Є.О. звернувся до суду з поданням про проведення обшуку в нежитловому приміщенні по вул. Гаражна 5 в м. Полтава. Посилався на те, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Херсонській області знаходиться кримінальна справа № 330302-11, порушена за фактом створення ПП «Стилет-Юг» (), ПП «Альтекс-Юг -сод ), ПП «Агропрайд» (), ПП «Югтрансагро» ), з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що в період з 10.06.2008 року по 31.03.2010 року невстановлені слідством особи, з метою зайняття фіктивним підприємництвом, без наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку, організували створення ПП «Стилет-Юг» (), ПП «Альтекс-Юг» (), ПП «Агропрайд» (), ПП «Югтрансагро» ().

В подальшому вказані вище особи використали дані підприємства для прикриття незаконної діяльності, пособництва в умисному ухиленні від сплати податків легально діючим підприємствам різних областей України.

В ході розслідування даної кримінальної справи було допитано директора ПП «Агропрайд» () ОСОБА_2 котрий показав, що ніякої фінансово-господарської від імені даного підприємства він не вів.

В ході досудового слідства встановлено, що в період 2010 року ТОВ «ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС» () в податковому обліку відображало фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Агропрайд» ().

В рамках розслідування даної кримінальної 07.04.2011 року у ДПІ в м. Полтаві було проведено виїмку податкової звітності ТОВ «ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС» () за період 2010 року. В ході аналізу даної звітності було встановлено, що ТОВ «ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС» () в додатку №5 до податкової декларації з ПДВ «розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» за листопад 2010 року відображало фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Агропрайд» () на загальну суму 981 180 грн. з яких ПДВ складає 163 530 грн. В ході подальшого аналізу податкової звітності ТОВ «ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС» () в додатку №5 до податкової декларації з ПДВ «розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» за грудень 2010 року було встановлено факт наявності фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС» () з ПП «Агропрайд» () на загальну суму 43 830 грн. з яких ПДВ складає 7 305 грн.

Також в ході розслідування даної кримінальної справи було допитано директора ТОВ «ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС» () ОСОБА_3 котрий підтвердив факт фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Агропрайд» () на загальну суму 1 101 798 грн. з яких ПДВ складає 183 633 грн. В результаті чого директор ТОВ «ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС» () ОСОБА_3 по неіснуючимфінансово-господарським операція з ПП «Агропрайд» () незаконно сформував податковий кредит на суму 183 633 грн.

В ході розслідування даної кримінальної справи було встановлено, що документи з приводу фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС» () з ПП «Агропрайд» () відсутні. Директор ТОВ «ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС» () ОСОБА_3 пояснив даний факт тим, що дані документи були вилученіпрацівниками податкової міліції в ході проведення обшуку від 13.12.2010 року.

В ході подальшого розслідування даної кримінальної справи було проаналізовано документи, які було вилучено в ході проведеного обшуку офісного приміщення ТОВ «ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС» () від 13.12.2010 року. В ході проведеного аналізу, документів з приводу фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС» () з ПП «Агропрайд» () виявлено не було. Даний факт свідчить про те, що директор ТОВ «ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС' () ОСОБА_3 умисно не надає працівникам податкової міліції дані, документи адже відсутність даних документів унеможливлює проведення документальної перевірки ТОВ «ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС» (), що в свою чергу надає можливість директору ТОВ «ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС» () ОСОБА_3 умисно ухилитись від сплати ПДВ на суму 183 633 грн.

10.05.2011 року було призначено документальну перевірку ТОВ «ТД Інтерсталь Сервіс» (). 27.05.2011 року наказом начальника ДПІ, м. Полтаві №2519 дану перевірку було зупинено.

В ході розслідування даної кримінальної справи директор ТОВ «ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС () ОСОБА_3 почав заперечувати факт фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Агропрайд» (). В подальшому було встановлено, що директор ТОВ «ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС» () ОСОБА_3 після зупинення позапланової документальної перевірки, 03.06.2010 року подав до ДПІ у м. Полтаві коригуючу декларацію з ПДВ та здійснив заміну ПП «Агропрайд» () на ТОВ «Феніксбуд-М» (), що в свою чергу заперечує факт фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС» () з ПП «Агропрайд» (). Тому для підтвердження факту наявності фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС» () з ПП «Агропрайд» () необхідні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам вище вказаних підприємств. Факт наявності даних документів та стане підставою до нарахування ТОВ «ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС» () безпідставно сформованого податкового кредиту від ПП «Агропрайд» () в сумі 183 633 грн.

Приймаючи до уваги, що є достатні підстави вважати, що в нежилому приміщенні за адресою: м. Полтава, вул. Гаражна, №5, яке використовується як офіс ТОВ «ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС» (), можуть знаходитись оригінали документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП «Агропрайд» (), комп'ютерна техніка та оргтехніка, на якій вони виготовлялись, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, кошти отримані незаконним шляхом, печатки, штампи, банківські пластикові картки для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, а також юридично-правові документи, речі і цінності здобуті злочинним шляхом, та інші предмети, документи, речі та цінності, що мають значення для встановлення істини в справі, з метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи та виявлення предметів злочинних дій суддя приходить де» висновку про задоволення подання.

Керуючись ст. 177 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: м. Полтава, вул. Гаражна, №5, яке використовується як офіс ТОВ «ТД ІНТЕРСТАЛЬ СЕРВІС» ()

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Л.М.Васильєва