Дело № 0418/7149/2012
Произволство № 4/0418/948/2012
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
31.10.2012 г. г. Днепропетровск
Судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Маймур Ф.Ф., рассмотрев представление следователя следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС, согласованное с заместителем прокурора г. Днепропетровска о разрешении на проведение выемки документов ООО ТПП Тевронсодержащих банковскую тайну в помещении ПАО Диамантбанк(МФО 320854),-
Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов ООО ТПП Теврон содержащих банковскую тайну в помещении ПАО Диамантбанк.
В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.
В производстве СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС в г. Днепропетровске ГНС находится уголовное дело № 99126618 в отношении директора ООО ФК Днепр-АктивОСОБА_1 по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по ч. 3 ст. 212 УК Украины.
Так, ОСОБА_1, являясь директором ООО ФК Днепр-Актив, то есть служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за начисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия в период с 01.12.2009 года по 30.09.2010 года, действуя умышленно, в нарушение п.п. 9.10.1, п. 9.10 ст. 9 Закона Украины О налоге с доходов физический лиц№ 889-IV вот 22.05.2003 года (с изменениями и дополнениями), осуществляя в роле подотчетного лица снятие средств с текущего счета ООО ФК Днепр-Актив№ 260068695, открытый в ДРУ АБ ПОЛТАВА-БАНКпри отсутствии соответствующих документов, которые подтверждают использование в хозяйственной деятельности предприятия средств, полученных с указанного счета, не задекларировала налог с доходов физический лиц, то есть путем сокрытия объекта налогообложения, умышленно уклонилась от уплаты налога с доходов физический лиц в сумме 4 077 420, 75 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства средств на указанную сумму, то есть в особо крупных размерах. Собранные доказательства, имеющиеся в материалах уголовного дела, свидетельствуют о ничтожности всех сделок, заключенных с указанным предприятием , т.к. они изначально были совершены с целью, которая заведомо противоречит интересам государства и общества, направлены на нарушение общественного порядка, злоупотребления правом, нарушения моральных принципов общества и прикрытия фактически совершенных операций.
Следствие также утверждает, что проведенным анализом текущего счета ООО ФК Днепр-Актив№ 260068695, открытого в ДРУ АБ ПОЛТАВА-БАНК, установлено, что по данному расчетному счету проводились перечисления денежных средств в период с декабря 2009 года по ноябрь 2010 года от следующих предприятий: ДП Союз Прим 1(код 30710670), ООО Профи(код 31951245), ООО НПП Гонта-Технология(код 34811030), ООО ТПП Тевтон(код 33669919), ООО ПЭП Днепро-Ресурс (код 36785778), ООО ТСК Статус(код 33287113), ООО Металлцентр(код 34472651), ООО Елегин(код 31116080), ООО Нафтохимресурс(код 32966179). Кроме того, в ходе досудебного следствия установлена схема движения денежных средств между юридическими лицами, которая позволяла незаконно, переводить безналичные денежные средства в наличные с последующей легализацией денежных средств, добытых преступным путем и использованием их в финансово-хозяйственной деятельности подконтрольных предприятий.
Изучив предоставленные материалы, считаю, что представление следователя не подлежит удовлетворению, по следующим основаниям.
В соответствии с ч.1 ст.62 Закона Украины О банках и банковской деятельностисудом из материалов представления не усматриваются основания для раскрытия информации содержащей банковскую тайну о предприятии-контрагенте ООО ТПП Теврон, поскольку уголовное дело возбуждено в отношении директора ООО ФК Днепр-Актив, а также не установлено каким образом проведение выемки данных документов может повлиять на установление истины по делу.
С учетом изложенного суд приходит к выводу о том, что представление не может быть удовлетворено в следствии отсутствия достаточных оснований для его удовлетворения, а также учитывает что удовлетворение данного представления может повлечь необоснованное нарушение законных прав и интересов граждан Украины и других лиц.
На основании изложенного и руководствуясь ст. 30 Конституции Украины, ст.62 ЗУ О банках и банковской деятельности, ст. 178 УПК Украины, -
В удовлетворении представления следователя по СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС документов ООО ТПП Тевронсодержащих банковскую тайну в помещении ПАО Диамантбанк отказать.
Судья Ф.Ф. Маймур