Кримінальне провадження № 1-кс/760/926/13
УХВАЛА

СЛІДЧОГО СУДДІ

Про тимчасовий доступ до документів

та їх вилучення

29 березня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Агафонов С.А.,за участю старшого слідчого Відділу розслідування особливо важливих справ Слідчого управління Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Окружної державної податкової служби ДПС України Сумішена І.В. розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінального провадження 0000082 від 07 грудня 2012., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що в провадженні СУ ОДПС-ЦО з обслуговування ВПП ДПС перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000082 від 07 грудня 2012., за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПАТ "Укрвторчормет" ( код за ),за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Як зазначає в клопотанні слідчий, генеральний директор ПАТ "Укрвторчормет" (код ЄРДПОУ 00191483) ОСОБА_2, будучи службовою особою відповідальною за своєчасне і достовірне нарахування податків, надання податкової звітності до органів державної податкової служби, а також сплату податків до бюджету підприємством, з червня по жовтень 2010 року документально створив видимість здійснення фінансово-господарських операцій з ПП "Байер" () з приводу поставки брухту та відходів чорних металів, хоча фактично ПП "Байер" брухт та відходи чорних металів на адресу ПАТ "Укрвторчормет" не постачало. В результаті проведення вказаних операцій генеральний директор ПАТ "Укрвторчормет" (код ЄРДПОУ 00191483) ОСОБА_2 з червня по жовтень 2010 року безпідставно завищив податковий кредит, що дало можливість зменшити податкові зобов'язання зі сплати податку на додану вартість, і фактично не сплатити податок на додану вартість у розмірі 2 269 734 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Слідчий стверджує, що відповідно до акту ОДПС-ЦО з ОВПП від 18.10.2012 р. №1179/40-10/00191483 усі операції купівлі-продажу за участю ПП "Байер" не спричиняють реального настання правових наслідків, а отже - є нікчемними.

За юридичною адресою ПП "Байер" не знаходиться та в останнього відсутні адміністративно-господарські можливості виконання своїх зобов'язань.

Так слідчий вказує на те, що згідно пояснень директора ОСОБА_3 випливає, що ніякого відношення до створення та діяльності ПП "Байер" () немає, жодних угод, договорів з керівниками інших підприємств не укладав, довіреності на представлення своїх інтересів в органах влади нікому не надавав, зареєстрував дане підприємство за грошову винагороду.

Виходячи із цього слідчий просив слідчого суддю надати тимчасовий доступ до речей та документів ПАТ "Укрвторчормет" в яких містяться відомості про фінансового - господарські взаємно відносини з ПП "Байер".

В суді слідчий клопотання підтримав, зазначив, що його необхідно розглядати без виклику особи у володінні якої знаходяться речі та документи (ПАТ "Укрвторчормет"). Повідомлення керівництва підприємства про розгляд даного клопотання із великою вірогідністю може призвести до знищення, зміни або приховування відповідних документів з метою ухилитися від відповідальності за вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий суддя погоджується з такою думкою, вважаючи, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, оскільки службові особи, щодо яких внесено інформацію до ЄРДР, мають безпосередній доступ до них.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Суддя вважає наявними достатні підстави вважати, що зазначені в клопотанні документи знаходяться у володінні ПАТ "Укрвторчормет" (код за ЄДПРОУ 00191483), за адресою м. Київ вул. Каунаська 27.

Відповідно до ч. 7 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи із змісту клопотання, метою доступу до документів є дослідження в ході досудового розслідування оригіналів документів, що безпосередньо є доказами кримінального правопорушення.

Враховуючи те, що такі дослідження документів та речей без їх вилучення неможливі, слідчий суддя вважає за доцільне дати розпорядження щодо вилучення необхідних документів та речей у відповідності із вимогами ч.7 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає можливості у задоволенні клопотання в частині надання доступу до документів, що не мають ознак індивідуальної визначеності, зокрема, зазначаються в клопотанні як "інші документи".

Виходячи із вищезазначеного та керуючись нормами ст.212 Кримінального кодексу України, ст. ст. 159 -166 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого Відділу розслідування особливо важливих справ Слідчого управління Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Окружної державної податкової служби ДПС України Сумішена Ігоря Вікторовича - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого Відділу розслідування особливо важливих справ Слідчого управління Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Окружної державної податкової служби ДПС України лейтенанту податкової міліції Сумішену Ігорю Вікторовичу тимчасовий доступ до документів ПАТ "Укрвторчормет" (), які перебувають за місцем його фактичного розташування (м. Київ вул. Каунаська 27), а саме до: договорів; специфікацій до договорів;накладних;товарно-транспортних накладних;документів, що підтверджують перевезення товарів;податкових накладних;рахунків-фактур;платіжних доручень;актів прийому-передачі;виписок банку;документів щодо постановки товарів на складський облік та їх зберігання; довіреностей; сертифікатів якості;супровідних документів, що підтверджують якість та відповідність товару (поліграфічної продукції); журналів-ордерів;документів аналітичного, складського обліків підприємства; оборотно-сальдових відомостей по рахунках щодо придбання, зберігання та подальшої реалізації брухту та відходів чорних металів, придбаного у ПП "Байер" (); акту взаєморозрахунків між ПАТ "Укрвторчормет" та ПП "Байер".

Вилучити оригінали документів, а саме: договори; специфікацій до договорів; накладні;товарно-транспортних накладні; документи, що підтверджують перевезення товарів; податкові накладні; рахунки-фактур; платіжні доручення; акти прийому-передачі; виписки банку; документи щодо постановки товарів на складський облік та їх зберігання; довіреності; сертифікати якості; супровідні документи, що підтверджують якість та відповідність товару (поліграфічної продукції); журнали-ордери; документи аналітичного, складського обліків підприємства; оборотно-сальдових відомств по рахунках щодо придбання, зберігання та подальшої реалізації брухту та відходів чорних металів, придбаного у ПП "Байер" (); акт взаєморозрахунків між ПАТ "Укрвторчормет" та ПП "Байер".

В разі відсутності оригіналів вказаних документів, надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення копій відповідних документів та протоколи виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.А. Агафонов