Справа №295/2372/16-к

У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12.02.2016 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду - ОСОБА_1 ,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ФГ « ОСОБА_5 » за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України. Встановлено, що службові особи ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) за період з жовтня по листопад 2015 року, використовуючи спеціальний режим оподаткування з ПДВ, як сільськогосподарський виробник за рахунок документального відображення реалізації власно вирощеної сільськогосподарської продукції, яка фактично ними не вирощувалася, сформували незаконний податковий кредит: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_10 ) тим самим, сприяли даним підприємствам в умисному ухиленні від сплати податків на суму 5 935, 5 тис. грн., що становить особливо великі розміри. Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ) мало господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), котрому ФГ « ОСОБА_5 » незаконно сформувало податковий кредит, документально відображаючи реалізацію власно вирощеної сільськогосподарської продукції, яка фактично ним не вирощувалась. До ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » була направлена вимога від 27.01.2016 року № 81/0/06-30-09-02-09 в порядку ст. 93 КПК України. У відповіді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » від 29.01.2016 року № 01/29/02 було зазначено, що вищевказані документи будуть надані лише в порядку ст. 159 КПК України, тобто в разі застосування тимчасового доступу до речей та документів на підставі ухвали слідчого судді.
Клопотання слідчого обґрунтоване тим, що з метою збирання доказів по кримінальному провадженню для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між зазначеними СГД, а також перевірки відносин, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювались між ними, для з`ясування їх реальності, враховуючи, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між вказаними підприємствами, які знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам між вказаними СГД. Оригінали договорів укладених між підприємствами, акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт, банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг, податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась, товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ містять інформацію щодо сум сформованого податкового кредиту та витрат, відповідальних осіб та період часу їх діяльності, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб СГД. Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.
Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов до висновку про його часткове задоволення, оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню. Разом з тим, вимоги клопотання є обґрунтованими лише в частині надання тимчасового доступу до оригіналів документів, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », пов`язаних із проведеними фінансово-господарськими взаємовідносинами з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.10.2015 року по 30.11.2015 року, тобто за вказаний в ЄРДР період.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, що будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), а саме оригіналів документів, пов`язаних із проведеними фінансово-господарськими взаємовідносинами з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) за період з 01.10.2015 року по 30.11.2015 року:
- договори, укладені між підприємствами;
- акти прийому-передачі товарів (послуг), акти виконаних робіт;
- податкові та видаткові накладні щодо продукції, яка постачалась;
- товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ;
- документи щодо зберігання ТМЦ;
- сертифікати походження або аналогічні документи;
- банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг.
У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.
Встановити строк дії ухвали до 12.03.2016 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1