Провадження 1-кс/127/3919/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів, які можуть перебувати у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », -

ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з старшим прокурором ОСОБА_3 .

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000003, внесеному по факту розтрати в особливо великих розмірах державних коштів, по факту ухилення від сплати податків в значних розмірах та по факту легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом групою осіб під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Гнівань), за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209 КК України.

Так, встановлено, що група осіб, за попередньою змовою, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Гнівань), в період 2012-2013 р.р., вчинили розтрату в особливо великих розмірах державних коштів, отриманих від проведення тендерних процедур, що проводились ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ) по наданню послуг зі збору та утилізації твердих побутових відходів на загальну суму - 5 095 000 гривень, які перерахували на розрахункові рахунки підприємств із явними ознаками фіктивності, а саме: ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Дніпропетровськ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Донецьк), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Київ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Київ) та в порушення вимог податкового законодавства України, шляхом формування податкового кредиту за рахунок вказаних підприємств із ознаками фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 872 234,20 гривень.

Крім того, група осіб, за попередньою змовою, здійснюючи фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою незаконного отримання коштів, після вчинення розтрати державних коштів, вчинили дії, спрямовані на приховування (маскування) незаконного походження коштів, а саме: 12.11.2012 та 14.11.2012 частину коштів, які надано з філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Виробничого комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відповідно договору №3/9-12 від 12.09.2012 про надання послуг зі збирання, заготівлі та утилізації вторинної сировини в сумі 123 500 гривень знято готівкою, після чого отримані злочинним шляхом готівкові кошти були легалізовані на потреби засновників вказаного Товариства для повернення статутного фонду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Під час досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що взаємовідносини між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відбувались на підставі укладеного письмового договору № 3/9-12 про надання послуг від 12.09.2012 між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через філію (по довіреності №103 від 04.09.2012) Виробничим комплексом « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму 5 095 000 грн., предметом якого було те, що замовник доручає, а Виконавець приймає на себе зобов`язання надати послуги зі збирання, заготівлі та утилізації вторинної сировини пластмаси кількістю 5000 тон.

13.09.2012 з ВК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно до платіжного доручення №24 від 13.09.2012 було здійснено попередню оплату в сумі 2547500 гривень, що обумовлено у договорі № 3/9-12.

31.10.2012 в ВК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » відбулось засідання комісії з питань укладення договорів про надання послуг зі збирання, заготівлі та утилізації відходів як вторинної сировини та їх виконання, під час якої директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 надав документи підтвердження виконання робіт (передачі відходів для проведення утилізації) підприємству - МПП " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , АДРЕСА_1 ), в результаті чого, того ж дня було підписано Акт №1 від 31.10.2012 про надання послуг зі збирання, заготівлі та утилізації вторинної сировини відповідно до вказаного Договору.

Однак, в ході досудового розслідування директор та головний бухгалтер МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ОСОБА_5 та ОСОБА_6 надали покази про те, що фактично господарська операція з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » містила продаж на їх підприємство відходів згідно договору поставки № 09/12 від 09.07.2012, за що вони здійснили часткову оплату - 350 188, 33 гривень та про те, що на даний час ще рахується заборгованість по оплаті в сумі - 87 386, 96 гривень.

Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_7 , який на час укладання вказаного договору працював директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та від імені якого оформлено договір поставки № 09/12 від 09.07.2012 з МПП « ІНФОРМАЦІЯ_8 », показав, що у договорі стоїть не його підпис, вказаний договір він не підписував.

Допитаний у якості свідка ОСОБА_4 надав покази, що фактично господарської діяльності від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не здійснював, виконання робіт підприємством не контролював і не перевіряв, а стати директором погодився на пропозицію знайомого ОСОБА_8 , якому надав копію свого паспорту та чоловіка по імені « ОСОБА_9 », який в розмові сказав, що для пошуку роботи та її затвердження необхідно поїхати в Київ. До м. Києва він їздив спільно з ОСОБА_10 , який також спілкувався з « ОСОБА_9 » з приводу пошуку роботи. Артур пояснив, що в м. Києві їх зустріне жінка на ім`я « ОСОБА_11 », у якої необхідно буде підписати певні документи. В м. Києві він з ОСОБА_12 зустрічався з жінкою на ім`я « ОСОБА_11 » та в невідомій йому установі, ніби на підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_7 », за вказівкою « ОСОБА_11 », підписував певні документи, а саме: договори на виконання робіт, в яких йшлось про знищення відходів. Підпис він ставив в графі директор. Назву підприємства він не відразу запам`ятав, як пізніше стало відомо, що це був Гніванський шиноремонтний завод.

На початку зими йому телефонувала « ОСОБА_11 » та говорила, що необхідно ще раз приїхати в Київ, де підписати папери на звільнення з роботи. Приїхавши в Київ, на залізничному вокзалі він зустрівся з Ларисою. Потім, вони на таксі поїхали на підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_7 », де за вказівкою « ОСОБА_11 » він знову ставив підпис в певних документах, як він зрозумів з розмови в актах виконаних робіт, не вчитуючись в його зміст.

Приїхавши додому, він знову поїхав у м. Гнівань, де на заводі підписав заяву про звільнення з роботи. Цю заяву йому надали у бухгалтерії підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Під час досудового слідства також встановлено, що 13.11.2012-14.11.2012 року з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кошти в сумі - 779 458 грн. з призначенням платежу: «За транспортні послуги згідно договору №09-12/1 від 04.09.2012» надійшли на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Згідно руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено, що 15.11.2012 року вказаним підприємством кошти в сумі 760 тисяч грн. згідно грошового чеку було отримано гр. ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , з призначенням платежу: «Повернення безвідсоткової фінансової позики згідно договору №017-08/12 від 17.08.2012», хоча згідно Дослідження спеціаліста відділу аналізу сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_10 №17/16-01/35558633 від 25.04.2014, у відповідності до виписок банку вказана безвідсоткова фінансова позика на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не надходила.

Факт проведення конкурсного відбору, тендеру, іншої процедури ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по визначенню підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в наданні послуг зі збирання, заготівлі та утилізації вторинної сировини пластмаси; виділення та перерахування державних коштів через Виробничий комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінальних правопорушень.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження або спростування факту визначення підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в наданні послуг зі збирання, заготівлі та утилізації вторинної сировини пластмаси; виділення та перерахування державних коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 2012-2013 р.р., виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які зберігаються в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ).

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що існує загроза зміни або знищення документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що підтверджується листом №1047/7/26-53-22-01-10 від 27.05.2014 заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_11 , в якому відображено про відмову ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у наданні копій документів по взаємовідносинах вказаних підприємств під час зустрічної звірки, у зв`язку з чим, прошу розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться такі документи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оригінали яких потрібні для використання під час проведення судово-технічних, судово-почеркознавчих експертиз та для проведення позапланової документальної перевірки, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , заступник начальника другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_2 просив клопотання задовольнити

Заслухавши пояснення заступника начальника другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням заступника начальника другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково.

В частині вимог, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських, бухгалтерських документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) за період 2012-2013 відмовити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 160, 163, 164, КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до копій фінансово-господарських, бухгалтерських документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) за період 2012-2013, в тому числі:

- документів, в яких відображено прийняття рішення (конкурсний відбір, проведення тендеру, інша процедура) про визначення державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в наданні послуг зі збирання, заготівлі та утилізації вторинної сировини пластмаси;

- документів про включення працівників ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до складу комісії (іншого складу) по проведенню (конкурсного відбору, тендеру, іншої процедури) по визначенню підприємств в наданні послуг зі збирання, заготівлі та утилізації вторинної сировини за період 2012-2013 років;

- копій наказів на прийняття на роботу, наказів про звільнення (в разі звільненні), копії паспортів, ідентифікаційних кодів, інших анкетних даних членів комісії (іншого складу) по проведенню (конкурсного відбору, тендеру, іншої процедури) по визначенню підприємств в наданні послуг зі збирання, заготівлі та утилізації вторинної сировини за період 2012-2013 років;

- документів, які надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перед конкурсним відбором, тендером, іншою процедурою в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для визначення необхідності надання послуг зі збирання, заготівлі та утилізації вторинної сировини за період 2012-2013 років саме цим підприємством;

- копій документів, які спрямовані ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в Виробничий комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_7 » про прийняття рішення в заключенні договору про надання послуг зі збирання, заготівлі та утилізації вторинної сировини за період 2012-2013 років саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », пов`язані із виділенням та перерахуванням державних коштів через Виробничий комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за наданні послуги зі збирання, заготівлі та утилізації вторинної сировини в період 2012-2013 років;

- договорів (угод), додаткових договорів (угод); товарно-транспортних накладних; платіжних доручень; банківських виписок руху коштів; податкових накладних; накладних; актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей та інших документів, що свідчать про проведення взаємовідносин ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ) за 2012-2013 роки, (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), які знаходяться у володінні службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_2 .

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: