Справа № 464/2159/15-к
пр.№ 1-кс/464/610/15
У Х В А Л А
13.03.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000037 від 24.02.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий ПВ КР СУ ФР ГУ ДФС України у Львівській обл. ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 "» (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 ), які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.03.2007 по 01.12.2011, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.09.2011 по 01.12.2011, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.09.2011 по 01.12.2011, ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.03.2012 по 01.07.2012, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.10.2013 по 01.03.2014, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обгрунтування клопотання покликається на те, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2011-2014 років при проведенні фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності з ознаками «фіктивності»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість на загальну суму 1 808 592 грн. Досудовим розслідуванням встановлено що, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договір генерального підряду на реконструкцію, ремонт та капітальне будівництво від 15.03.2007 №15 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та додаткові угоди до договору генерального підряду №5/19 від 17.05.2010 на реконструкцію, ремонт та капітальне будівництво на виконання робіт з реконструкції спального корпусу №1 санаторію « ІНФОРМАЦІЯ_6 », №7/4 від 01.07.2011 на виконання робіт з реконструкції спального корпусу №7 санаторію « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з перепрофілюванням його під водно-оздоровчий комплекс санаторію « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в м. Трускавець.Так, відповідно до акта проведеної перевірки ДПІ у Вишгородському районі Київської області від 29.12.2011 року №3012/23-5/34812922 проведено обнулення податкового зобов`язання по ПДВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", задекларованого на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в сумі 1 064 000 грн., в частині здійснення фінансово-господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та відповідно до акта ДПІ у Вишгородському районі Київської області акт від 29.12.2011 року №3012/23-5/34812922 «про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських операцій з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період з 01.06.2011р. по 31.10.2011р.», встановлено, що «договори відповідно до п.п. 1, 2 ст. 215, п.п. 1, 5 ст. 203 Цивільного Кодексу, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та відповідно між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в частині здійснення фінансово-господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » є нікчемними, і в силу ст. 216 Цивільного Кодексу не створюють юридичних наслідків, крім тих, що пов`язані з їх недійсністю. Також, досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до акту перевірки ДПІ у Вишгородському районі Київської області №2146/2200/32970316 від 07.12.2012 договори укладені між ПП « ОСОБА_4 » та з контрагентами відповідно до ч.1, 2 ст. 215, ч.5 ст. 203 Цивільного кодексу України є нікчемним, і в силу ст. 216 Цивільного кодексу України не створюють юридичних наслідків, крім тих, що пов`язані з їх недійсністю. Згідно акта перевірки ІНФОРМАЦІЯ_9 від 18.06.2014р. №488/3-22-08/38038769 зменшено до «0» податкове зобов`язання по ПДВ ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), задекларованого на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у січні та лютому 2014 та не підтверджено факту придбання природного газу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 4576192 грн., (в т.ч. ПДВ 762698,7 грн.) у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), що включено до складу податкового кредиту в податковій Декларації з ПДВ за січень 2014 року на 364374 грн. та за лютий 2014 року на 325869 грн.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ПрАТ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та вилучення (здійснення виїмки) в межах кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

клопотання задоволити. Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 або старшому оперуповноваженому ОУ Дрогобицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних підрядних робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.03.2007 по 01.12.2011, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.09.2011 по 01.12.2011, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.09.2011 по 01.12.2011, ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.03.2012 по 01.07.2012, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.10.2013 по 01.03.2014 року.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1