Справа № 127/2274/13- к
Провадження 1-кс/127/495/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.02.2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Руденко М.А.,

за участю слідчого Чепурко Л.В.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасове вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернулася до Вінницького міського суду Вінницької області про надання дозволу на тимчасове вилучення нафтопродуктів, які виявлені і оглянуті 24-26 грудня 2012 року та зберігаються на нафтобазі, розташованій у Вінницькій області м.Калинівки, вул.Шмідта,5, що належить ЗАТ АВІАС Плюсі орендується ТОВ Колумбіні. На підставі направлень від 21.09.2012 № 88 та № 89, виданих ДПС у Вінницькій області державними податковими ревізорами-інспекторами ДПС у Вінницькій області проведена позапланова виїзна документальна перевірки ТОВ Колумбініз питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 17.07.2010 по 30.06.2011, податку на додану вартість за період з 20.05.2010 по 30.06.2011, валютного та іншого законодавства за період з 17.05.2010 по 30.06.2011, за результатами якої складено акт № 44/2201/37018720 від 05.10.2012.

Відповідно висновків по акту № 44/2201/37018720 від 05.10.2012 слідує, що ТОВ Колумбінів порушення п.п.14.1.13 п.14.1 ст.14, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 , п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ІV занижено податок на прибуток на суму 3 950 812 грн.

Крім того, Козятинської ОДПІ проведена позапланова виїзна перевірка ТОВ Колумбініз питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 30.06.2012 з складанням акту № 88/22/37018720 від 14.11.2012.

За висновком акту № 88/22/37018720 від 14.11.2012 слідує, що в період з 01.07.2011 по 30.06.2012 службові особи ТОВ Колумбіні, в порушення пп.14.1.13 п.14.1 ст.14, п.44.1 ст.44, пп. 134.1.1 п.134.1 ст.134,пп.135.5.4, п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.1210 № 2755-ІV ухилились від сплати податку на прибуток на суму 168 816 134 грн. та в порушення п.187.1 ст.187, пп.196.1.1 ст.196, п.198.3 ст.198, п.200.2 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-ІV ухилились від сплати податку на додану вартість на сум 19 887 416 грн. Загальна сума ухилення від сплати податків на суму 188 703 550 грн.

Всього ТОВ Колумбінідонараховано податків на суму 192 654 362 грн.

Порушення податкового законодавства ТОВ Колумбінідопущені при здійсненні операцій із реалізації нафтопродуктів.

Крім того, при дослідженні проб нафтопродуктів, реалізація яких проводилась через АЗС, що орендуються ТОВ Колумбінівстановлено, що підприємством здійснювався збут недоброякісних паливно-мастильних матеріалів, що становлять загрозу для життя і здоровя людей.

Дослідження відібраних зразків бензину та дизельного палива здійснено фахівцями сертифікатної лабораторії Державного підприємства Український науково-дослідний інститут нафтопереробної промисловості МАСМА.

Протоколом випробувань № 374/2-12 від 26.09.2012 встановлено, що зразок бензину автомобільного марки А-95не відповідає вимогам ДСТУ 4063-2001 Бензини автомобільні. Технічні умови за показником концентрація фактичних смол.

Протоколом випробувань № 374/1-12 від 26.09.2012 встановлено, що зразок бензину автомобільного марки А-92не відповідає вимогам ДСТУ 4063-2001 Бензини автомобільні. Технічні умовиза показником концентрація фактичних смол.

Протоколом випробувань № 374/4-12 від 27.09.2012 зразок дизельного палива підвищеної якості (ДП Євро) не відповідає вимогам ДСТУ 4840-2007 Паливо дизельне підвищеної якості. Технічні умовиза показником температура спалахнення у закритому тиглі.

Відповідно до наданого розяснення спеціаліста слідує, що невідповідність досліджених зразків бензину та дизельного палива вимогам ДСТУ виникла за рахунок введення некондиційних сировинних компонентів та додавання неякісних присадок, тобто дана невідповідність могла виникнути в результаті незаконного виробництва досліджених зразків палива. Крім того, введення неякісної сировини, а саме додавання легких нафтових фракцій, які заборонено до використання в дизельному паливі, ведуть до детонації у двигуні автомобіля під час його експлуатації, та створює можливість його загоряння в процесі експлуатації.

Висновком № 8790/12-34 від 05.10.2012 Київського науково-дослідного інституту судових експертиз в повному обсязі підтверджено висновки спеціалістів сертифікатної лабораторії ДП УкрНДІНПМАСМАвід 26.09.2012 та 27.09.2012.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено фактичні дані про те, що нафтопродукти на АЗС ТОВ Колумбіні поставлялись з нафтобази, яка знаходиться у м.Калинівка, Вінницької області по вул.Шмідта.5.

Під час проведення огляду території нафтобази виявлено та оглянуто:

-бензин А-95 Євро ДСТУ 4839-2007 в кількості 592 930 кг ємність № 18;

-бензин А-92 ДСТУ 4063-2001 в кількості 2 078 491 кг ємність № 2;

-бензин А-95 ДСТУ 4063-2001 в кількості 1 732 116 кг ємність № 3;

-бензин А-80 ДСТУ 4063-2001 в кількості 101 808 кг ємність № 19;

-дизпаливо ДСТУ 4840-2007 в кількості 271 137 кг ємність № 4;

Також при огляді виявлено та оглянуто пальне, яке знаходилось в автомобілях: НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, НОМЕР_4 в кількості:

-бензин А-95 - 24 618 кг;

-бензин А-92 - 21 350 кг;

-дизпаливо в кількості 71 926 кг;

-бензин А-95 Євро- 4 925 кг.

При проведенні огляду відібрано зразки нафтопродуктів та у відповідності до постанови про призначення судової експертизи паливно-мастильних матеріалів від 25.12.2012, направлено для експертного дослідження.

Згідно протоколу досліджень, проведених Центральним митним управлінням лабораторних досліджень та експертної роботи від 03.01.2013 № 19/2-12.3/34 слідує, що надані на дослідження зразки бензину А-80, А-92, А-95, А-95 Євро, виявлені та відібрані 24-26.12.2012 на нафтобазі у м.Калинівка, вул.Шмідта,5 не відповідають ДСТУ, тобто є недоброякісними.

Таким чином, предмети попавші в сферу розслідування, а саме: нафтопродукти виявлені та оглянуті 24-26 січня 2012 на нафтобазі, розташованій у Вінницькій області, м.Калинівка, вул.Шмідта,5, яка орендується ТОВ Колумбіні, стали матеріальними обєктами кримінальних правопорушень, які зберігають на собі їх сліди та містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту ухилення від сплати податків та факту незаконного виготовлення, зберігання, збуту та транспортування з метою збуту підакцизних товарів.

Вказані матеріальні обєкти зберігають на собі сліди правопорушень не тільки тому що виявлені, а тому що слідство встановило звязок між ними і виявленими обставинами, повязаними з ухиленням від сплати податків та незаконним обігом нафтопродуктів, які становлять загрозу для життя і здоровя людей.

Враховуючи вище викладене, а також те, що службові особи ТОВ Колумбіні мають доступ до нафтобази, розташованої у м.Калинівка, по вул.Шмідта,5, існує реальна загроза заміни нафтопродуктів або їх знищення, просила надати дозвіл на проведення документальної перевірки, просила задоволити клопотання.

В судовому засіданні слідча клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.

Представник ТОВ «Колумбіні»в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Дослідивши подання суд вважає, що у його задоволенні слід відмовити, оскільки клопотання не обгрунтоване. Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 посилається на вимоги ст.159-164 КПК України, які регламентують порядок тимчасового доступу до речей та документів, однак в прохальній частині клопотання слідчий просить надати дозвіл на тимчасове вилучення майна, а такий порядок регламентується ст.167 КПК України. Крім того, клопотання про надання дозволу на тимчасове вилучення майна повинно містити витяг з реєстру досудових розслідувань, відомості про особу, якій належить майно чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, також має містити правовстановлюючі документи на це майно. Однак, слідчим на вказано даних відомостей в клопотанні та не надано таких документів в ході розгляду даного клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 369-372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозвілу на тимчасове вилучення нафтопродуктів, які виявлені і оглянуті 24-26 грудня 2012 року та зберігаються на нафтобазі, розташованій у Вінницькій області м.Калинівки, вул.Шмідта,5, що належить ЗАТ «АВІАС Плюс»і орендується ТОВ «Колумбіні», а саме:

- бензин А-95 «Євро»ДСТУ 4839-2007 в кількості 592 930 кг ємність № 18;

- бензин А-92 ДСТУ 4063-2001 в кількості 2 078 491 кг ємність № 2;

- бензин А-95 ДСТУ 4063-2001 в кількості 1 732 116 кг ємність № 3;

- бензин А-80 ДСТУ 4063-2001 в кількості 101 808 кг ємність № 19;

- дизпаливо ДСТУ 4840-2007 в кількості 271 137 кг, ємність - № 4;

- пальне, яке знаходиться в автомобілях: «Вольво»держ.номер АЕ 3691

ЕВ, «Рено»держ.номер АЕ07-53 АЕ, «Рено»держ.номер 523-66 АА,

«Рено»держ.номер АЕ 73-35 АВ в кількості:

- бензин А-95 - 24 618 кг;

- бензин А-92 - 21 350 кг;

- дизпаливо в кількості 71 926 кг;

- бензин А-95 «Євро»- 4 925 кг, до вирішення кримінального

провадження по суті.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: