Справа №712/427/15-к
Провадження №1кс/712/216/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів
місто Черкаси 19 січня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000282 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №0000282, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:
В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області 26 грудня 2013 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000282 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Одне з порушень вимог податкового законодавства сталося в зв`язку з тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відповідно до акту №276/23-13/2200/31082518 від 01.09.2014, в період з лютого по грудень 2013 року, шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства, фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2463 тис. грн., та відповідно до акту №277/23-13/2200/31082518 від 04.09.2014 в період з вересня 2013 року по лютий 2014 року шляхом відображення, фінансово-господарських операцій з суб`єктом господарської діяльності, що має ознаки фіктивност, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1433 тис. грн., а всього ухилились від сплати в загальній сумі 3 886 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з приводу придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів, щодо взяття на облік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), відкриття рахунків, призначення або зміни службових осіб, договорів про визнання електронних документів підприємства, податкову звітність з податку на додану вартість, а також акти за результатами планових та позапланових перевірок.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 , так як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перебуває на обліку у вказаній установі.

Оригінали документів, щодо взяття на податковий облік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), відкриття рахунків, призначення або зміни службових осіб, договорів про визнання електронних документів підприємства, податкової звітності з податку на додану вартість та з податку на прибуток, а також акти за результатами планових та позапланових перевірок у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановити осіб, як здійснювали діяльність від імені підприємства, з`ясувати обставини господарської діяльності підприємства, а також обставини господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучити оригінали документів у ІНФОРМАЦІЯ_7 , щодо взяття на облік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), відкриття рахунків, призначення або зміни службових осіб, договорів про визнання електронних документів підприємства, податкову звітність з податку на додану вартість за березень 2013 року, а також акти за результатами планових та позапланових перевірок підприємства, та які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Організацію виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 або іншій особі за його дорученням.

Ухвала діє протягом 30 днів з моменту її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1