Справа № 1-кс/331/2786/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 грудня 2013 року місто Запоріжжя

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Запоріжжя Скользнєва Н.Г., за участю старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Головного управління Міндоходів у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши його клопотання, погоджене з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню № 0000057, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 липня 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Головного управління Міндоходів у Запорізькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, за погодженням з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя ОСОБА_2, звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню № 0000057, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 липня 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що службові особи ТОВ «Інтекомашпром» (код за ) в період з 01.01.11 по 31.12.12, при взаємовідносинах з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Україна Ойл» (), ТОВ «ВКФ Телекомпромбуд» (), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 362,5 тис. грн. та податку на прибуток на суму 398,1 тис. грн., а всього податків на загальну суму 760,6 тис. грн.

Сума збитків встановлена згідно висновку експертного економічного дослідження №1013 від 19.06.13, який складено судовим експертом ОСОБА_3

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інтекомашпром» (код за ) в період з 01.01.11 по 31.12.12, а саме: угоди, додаткові угоди, специфікації, накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), податкові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, документи, повязані з розрахунками та інші документи, які підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Україна Ойл» (), ТОВ «ВКФ Телекомпромбуд» (), а також їх відображення у бухгалтерському та податковому обліках.

Вищезазначені документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інтекомашпром» (код за ) мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 22.07.13, тому як необхідні для проведення судових експертиз, ідентифікації осіб, які їх підписували та інше.

Відомості, що містяться у вказаних документах будуть використані як докази в кримінальному провадженні, а обставини, які передбачається підтвердити цими відомостями, не можливо встановити іншим способом.

Слідчий внесене клопотання про тимчасовий доступ підтримав.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

У зв'язку з граничним строком зберігання необхідних доказів, а також існуванням загрози знищення необхідних для встановлення істини по справі документів, суд приходить до висновку про необхідність розгляду клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інтекомашпром» (код за ) в період з 01.01.11 по 31.12.12, а саме: угоди, додаткові угоди, специфікації, накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), податкові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, документи, повязані з розрахунками та інші документи, які підтверджують взаємовідносини з ТОВ «Україна Ойл» (), ТОВ «ВКФ Телекомпромбуд» (), а також їх відображення у бухгалтерському та податковому обліках, мають істотне значення по справі, то тимчасовий доступ до зазначених документів надасть можливість отримати докази, які мають суттєве значення для зясування обставин кримінального правопорушення та осіб, причетних до його вчинення. Без вилучення вказаних документів неможливо ознайомитись з відомостями, які містяться в них та в подальшому використати їх у якості доказів.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Головного управління Міндоходів у Запорізькій області старшого лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів з подальшим вилученням є доведеним та обґрунтованим, а без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення даних документів, а їх вилучення необхідне для подальшого дослідження та використання у якості доказів, у звязку з чим підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Головного управління Міндоходів у Запорізькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню № 0000057, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 липня 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Інтекомашпром» (код за ) по взаємовідносинам з ТОВ «Україна Ойл» (), ТОВ «ВКФ Телекомпромбуд» () за період часу з 01.01.11 по 31.12.12, а саме: угоди, додаткові угоди, податкові та видаткові накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортні накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, банківські документи та інші первині документи фінансово-господарської діяльності, а також їх відображення у бухгалтерському та податковому обліках за вказаний період часу, які знаходяться у володінні ТОВ «Інтекомашпром» (код за ) із подальшим їх вилученням.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до документів діє протягом одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Суддя: Н.Г. Скользнєва

17.12.2013