Провадження №1-кс-4723/14
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 серпня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України молодшим радником юстиції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів кримінального провадження №0000263, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17 липня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

12.08.2014 р. слідчий звернувся з даним клопотання.
Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників здійснюється розслідування у кримінальному провадженні №0000263 від 17.07.2014 року, відносно службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ч.2 ст.364-1 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що за результатом взаємовідносин із ЗАТ СУАП ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), станом на 1998 рік у ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з`явилась заборгованість перед вказаним постачальником в розмірі 2 563 047,90 грн. ЗАТ СУАП ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було заявлено позов про стягнення з ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вказаного боргу і штрафних санкцій. Рішенням Господарського суду м. Києва від 04.08.2011 частково задоволено позовні вимоги ЗАТ СУАП ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і 08.02.2012 видано наказ про виконання рішення суду.
Згідно наданих слідству ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » документів, вказане підприємство за період 2011-2014 років перерахувало на рахунок ЗАТ СУАП ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошові кошти у загальному розмірі 21 222 698,09 грн., у тому числі у 2013 році у розмірі 18 677 000 грн., у 2014 році 2 123 054,25 грн. та вказало у податковій звітності витрати на вказані суми, що потягло за собою зменшення бази оподаткування у зазначеному розмірі.
Службові особи ЗАТ СУАП ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отриманий таким чином дохід на зазначені суми у вказаному періоді в податковій звітності не відобразили, що потягло за собою несплату до бюджету України податку на прибуток підприємства.
У результаті вказаних умисних дій, які вчинено службовими особами ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ЗАТ СУАП ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Державному бюджету України заподіяні збитки в особливо великих розмірах.
Відповідно до викладених обставин кримінального порушення, у слідства існують підстави вважати, що грошові кошти які перераховані з від ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ЗАТ СУАП ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », не враховані у податковій звітності останнього та без відповідного обліковування та сплати податків, безпідставно перераховані на рахунки інших підприємств та із порушенням податкового законодавства переведено у готівку.
Досудовим розслідуванням також встановлено, що ЗАТ СУАП ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) розташовано у АДРЕСА_1 , та має поточний рахунок № НОМЕР_2 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ).
Виходячи з наведених обставин, слідчий порушує в клопотанні питання про надання йому, або за його дорученням уповноваженій особі ІНФОРМАЦІЯ_4 і зборів України Центрального офісу з обслуговування великих платників, тимчасового доступу до речей та документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та які містять відомості про операції, які проведені на користь чи за дорученням ЗАТ СУАП ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » поточному рахунку № НОМЕР_2 , за період з 01.01.2013 по 28.07.2014, а саме, договорів, контрактів, платіжних доручень; меморіальних ордерів; касових чеків; виписок банку (з зазначенням реквізитів, номерів поточних рахунків платників та одержувачів коштів, сум та призначень платежів, номерів референсів, дати та часу проведення платіжних операцій).
Обґрунтовуючи значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий посилається на те, що запитувані документи необхідні для встановлення фактичних обставин надходження та списання на ЗАТ СУАП ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » коштів, так як дослідження фінансово-господарських операцій проведених службовими особами даного підприємства є доказами формування його наявних доходів та витрат та відображення їх наслідків у податковій звітності, встановлення яких можливо лише при проведенні перевірки підприємства з питань дотримання вимог податкового законодавства, проведення судових експертиз.
В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Вивчивши матеріали клопотання дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Як визначено ст. 131 КПК України з метою досягнення дієвості кримінального провадження застосовуються заходи забезпечення. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.
За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положень частин п`ятої-сьомої ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Частиною п`ятою ч. 5 ст. 132 КПК України на сторони кримінального провадження під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено обов`язок подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Враховуючи наведені норми кримінального процесуального закону, а також беручи до уваги докази надані слідчим до клопотання, слідчий суддя вважає обґрунтованими доводи слідчого про надання тимчасового доступу до виписок по поточному рахунку ЗАТ СУАП ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ) відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2013 по 28.07.2014 (з зазначенням реквізитів, номерів поточних рахунків платників та одержувачів коштів, сум та призначень платежів, номерів референсів, дати та часу проведення платіжних операцій), оскільки вбачає наявність достатніх підстав вважати, що ці документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих речах та документах можуть бути використані як докази, а довести на даному етапі досудового розслідування вказані обставини іншими способами неможливо.
Також слідчий суддя визнає обґрунтованим доводи слідчого про надання можливості вилучення зазначених вище документів, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до них.
Разом з цим клопотання не підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей та документів уповноваженій особі за дорученням слідчого відповідно до ст. 40 КПК України, з огляду на те, що вказана стаття уповноважує слідчого доручати проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам, в той час як тимчасовий доступ до речей та документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження. Крім того, у відповідності до п. 6 ч. 1 ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій налається тимчасовий доступ до речей та документів.
З наведених підстав клопотання слід задовольнити частково.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчій суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), та містять банківську таємницю, а саме:
- виписок по поточному рахунку ЗАТ СУАП ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ) № НОМЕР_2 відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2013 по 28.07.2014 (з зазначенням реквізитів, номерів поточних рахунків платників та одержувачів коштів, сум та призначень платежів, номерів референсів, дати та часу проведення платіжних операцій);
- договорів, контрактів, платіжних доручень, меморіальних ордерів, касових чеків, пов`язаних з обслуговуванням поточного рахунку ЗАТ СУАП ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ) № НОМЕР_2 відкритому в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2013 по 28.07.2014.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП ОСОБА_2 можливість вилучити речі та документи, зазначені в абзаці третьому-четвертому резолютивної частини цієї ухвали, та які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ).
При відсутності вище перелічених документів зазначити письмово про причину ненадання документів.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення до 12 вересня 2014 року включно.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя