УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.09.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О.,

при секретарі Зоренко Т.О,

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянув винесене старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 0000004,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення посилаючись на те, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000004, щодо службових осіб ТОВ Медіа Трейд, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що в період 2008 - 2012 років у ТОВ Медіа Трейд виникали зобовязання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість, службові особи якого не мали наміру їх сплачувати до бюджету.

З метою умисного ухилення від сплати до бюджету податку на додану вартість службові особи ТОВ Медіа Трейд здійснювали мінімізацію виниклих зобовязань за рахунок відображення в податковому та бухгалтерському обліках начебто проведених операцій з фіктивними підприємствами, а саме незаконно формували податковий кредит шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей у - ТОВ "Комп Плюс", ТОВ "Інтер Процесор", ТОВ "ЕКТ Сервіс", ТОВ "Еверест Комп"ютерні Технології", ТОВ "Консалтингова Компанія Технології ІТ Бізнесу" та ТОВ "Армстрог Електронік".

У наслідок здійснення службовими особами ТОВ Медіа Трейд вищезазначених незаконних операцій, до бюджету держави не надійшло податку на додану вартість на загальну суму 2 831 735 грн.

Крім того встановлено, що вище вказані підприємства, які надають послуги по незаконному формуванню податкового кредиту, підконтрольні групі невстановлених досудовим розслідуванням осіб, що діє на території Київської області

Так, з метою обготівкування грошових коштів, службові особи ТОВ Медіа Трейд перераховували на банківські рахунки вище вказаних фіктивних підприємств кошти за безтоварні господарські операції, які в подальшому знімалися в банківських установах та поверталися назад службовим особам ТОВ Медіа Трейд за мінусом відсотків за послуги по обготівкуванню.

Разом з тим встановлено, що вище вказані фіктивні підприємства і на даний час надають реальним платникам податків послуги по незаконному формуванню податкового кредиту.

Крім того встановлено, що підприємствами, які підконтрольні невстановленій групі осіб, що надають послуги по незаконному формуванню податкового кредиту є: ТОВ Еверест Системна Інтеграція (код ЄДР 38180313) та ТОВ Компютерний центр Лімітед (код ЄДР 38119051).

ТОВ Компютерний центр Лімітед зареєстровано у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві.

У відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, зберігаються наступні документи: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві ТОВ ТОВ Компютерний центр Лімітед, з моменту створення підприємства по теперішній час.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.2.3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У вище зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення субєкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Бачинському І.А. тимчасовий доступ та можливість вилучення у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, оригіналів документів ТОВ Компютерний центр Лімітед (код ЄДР 38119051), з моменту створення підприємства по теперішній час, а саме:

- рішення про створення підприємства,

- статут підприємства та зміни до статуту,

- реєстраційні картки,

- накази про призначення службових осіб,

- протоколи зборів учасників товариства,

- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Встановити строк дії ухвали до 04.10.2013 р.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька