СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання згоди на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

Справа № 712/660/16-к
Провадження №1-кс/712/367/16
м. Черкаси 27 січня 2016 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000122, слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 , з клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000122 від 18.12.2015 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст.212 КК України.

Слідчий вказав, що в ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до рапорту співробітника ІНФОРМАЦІЯ_1 , службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.07.2015 по 30.11.2015 здійснювали реалізацію за готівкові кошти тютюнові вироби, без проведення по касовому апарату та без відповідного відображення в бухгалтерському та податковому обліках даних підприємств. Отримана виручка не обліковується, а тому відповідно не сплачується акцизний податок, в результаті чого службові особи вищевказаного підприємства ухилились від сплати податків на суму 865,3 тис. грн., що є у значних розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що на території м. Черкаси діє ряд підприємств, які здійснюють реалізацію тютюнових виробів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в мілких та середніх оптових партіях без ліцензії на оптову торгівлю, занижуючи при цьому об`єкт оподаткування акцизного податку. Так, встановлено, що до вказаних СГД, окрім ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », входять наступні підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_5 ».

За результатами проведеного аналізу діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було встановлено, що даний платник податків мав фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме придбання тютюнових виробів в асортименті.

Як зазначено в клопотанні, в Єдиному реєстрі податкових накладних в період з 16.11.2015 по 16.12.2015 зареєстровані податкові накладні з придбання тютюнових виробів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». В подальшому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реєструє податкові накладні нібито з реалізації тютюнових виробів на інші фіктивні СГД, але при цьому фактично реалізація здійснюється за готівкові кошти на території Черкаської області.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » має банківські рахунки № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , відкриті в установі Київське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві (МФО НОМЕР_4 ), по якому здійснювались розрахунки.

В зв`язку з вищевикладеним, з метою встановлення сум грошових коштів, отриманих від реалізації тютюнових виробів та для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також в зв`язку з необхідністю проведення відповідних експертних досліджень та документальних перевірок по кримінальному провадженню, у органів досудового розслідування, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , відкритих в установі Київське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві (МФО НОМЕР_4 ) з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахункам, за період з 01.07.2015 року по 31.12.2015 року із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, а також юридичної справи з відкриття вказаних рахунків.
На думку слідчого, відомості про рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , відкритих в установі Київське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві (МФО НОМЕР_4 ), у даному кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за їх допомогою можливо встановити походження та відслідкувати рух коштів по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1.Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2.Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3.Фінансово-економічний стан клієнтів;

4.Системи охорони банків та клієнтів;

5.Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», суд

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 .

Розкрити банківську таємницю та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві (МФО НОМЕР_4 ) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , відкритих в Київське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві (МФО НОМЕР_4 );

- посекундних роздруківок руху коштів, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_2 , НОМЕР_3 за період з 01.07.2015 по 31.12.2015 відкритих в Київське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві (МФО НОМЕР_4 );

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , який може доручити її виконання співробітникам ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року