Справа № 405/6497/15-к
УХВАЛА

14.09.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000014 від 10.02.15 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000014 від 10.02.15 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ",ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ,ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 », які перебувають у володінні в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_3 ,№ НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 (укр.грн.), № НОМЕР_8 (долар сша), № НОМЕР_9 (долар сша), № НОМЕР_9 (укр. грн.), № НОМЕР_10 (долар сша), № НОМЕР_11 (долар сша), № НОМЕР_12 (долар сша), № НОМЕР_13 (укр.грн.), № НОМЕР_12 (укр.грн.), № НОМЕР_14 (укр.грн.), № НОМЕР_13 (долар сша), № НОМЕР_14 (долар сша), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_15 (Євро), № НОМЕР_15 (дол. США), № НОМЕР_15 (рос. рубль), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_16 ) р/р № НОМЕР_17 (укр. грн..), № НОМЕР_18 (рос. рубль), № НОМЕР_19 (євро) , № НОМЕР_19 (рос. рубль), № НОМЕР_19 (Дол. США), НОМЕР_19 (білорус. Рубль), № НОМЕР_19 (укр.грн.); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_20 ) р/р № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_24 ) р/р № НОМЕР_25 (укр.грн.), № НОМЕР_26 (рос. рубль),№ НОМЕР_26 (євро), № НОМЕР_26 (дол. США), № НОМЕР_27 (укр.грн.); ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_28 ) р/р № НОМЕР_29 (дол. США), № НОМЕР_30 (укр. грн.), № НОМЕР_31 (рос. рубль), № НОМЕР_31 (дол. США), № НОМЕР_31 (євро), № НОМЕР_31 (укр. грн.)., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " р/р № НОМЕР_32 (укр. грн.), № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_35 ) р/р № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_40 ) р/р № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 , ТОВ КОМПАНІЯ ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_44 ) р/р № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_49 ) р/р № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_52 ) р/р № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 відкритих в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 ;

- електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказані клієнти користувалися Інтернетом і при цьому надсилали до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ,ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ",ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ,ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 , що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

- заяв на видачу готівки за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ,ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ",ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ,ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 за період з 01.05.2011 02.09.2015 року;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункамТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ,ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ",ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ,ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ,ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ",ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ,ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року.

- договорів кредитів (овердрафтів) укладених банківською установою з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ,ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ",ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ,ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 » та документів по їх сплаті (пагашенню) із зазначенням заставного майна (поручителів і т.д.) за період з 01.05.2011 по 02.09.2015.

Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000014 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, по факту, вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » кримінальних правопорушень передбачених ч. 2, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в період з серпня по грудень 2014 року здійснюючи фінансово господарську діяльність підприємства, щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей контрагентам на загальну суму 13 324,5 тис. грн. та не відобразивши вказані обсяги реалізації та податкові зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 2 220,7 тис. грн. ПДВ шляхом неподання податкових декларацій з ПДВ до податкового органу, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на вказану суму, що призвело до ненадходження в бюджет держави коштів у великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з метою ухилення від сплати податків, використовуючи протягом 2013 - 2014 років для зменшення податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підконтрольні підприємства-мінімізатори ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( код НОМЕР_20 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_28 ) здійснювали документальне оформлення реалізації щебеневої продукції через вказані підприємства при експорті до Російської Федерації, чим занизили доходи підприємства та зменшили належні до сплати до бюджету держави податкові зобов`язання з податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2540941 грн.

Також відповідно до довідки №14/11-28-16/32954158 від 05.06.2015 «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з питань дотримання вимог законодавства при здійсненні операцій з купівлі продажу цінних паперів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з 01.10.2012 по 31.12.2014 встановлено, недотримання/порушення службовими особами ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 п. 69.2. та п. 69.4. ст.. 69 Податкового кодексу України, ЗУ „Про цінні папери та фондовий ринок ЗУ «Про депозитарну систему України» ЗУ "Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні", "Положення про депозитарну діяльність", затвердженого рішенням ІНФОРМАЦІЯ_16 від 17.10.2006 № 999, Положення про провадження депозитарної діяльності затвердженої Рішенням ІНФОРМАЦІЯ_17 від 23.04.2013 N 735, п.1 ст.9 Закону України від 16.07.99 № 996-ХІV Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні, п.2.4 та розділу 6 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995р. за №88, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05.06.1995р. за №168/704, п. 336 розділу 4.2 Наказ від 12.04.2012, №578/5 "Про затвердження Переліку типових документів, що створюються під час діяльності державних органів та органів місцевого самоврядування, інших установ, підприємств та організацій, із зазначенням строків зберігання документів", під час відображення у податковій звітності за період з 01.04.2012 р. по 31.12.2014 взаємовідносин з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ".

14.08.2015 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000068, яке зареєстровано в ЄРДР 14.08.2015 року відповідно повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_18 про викритий злочин №6835/8/11-23-07-05 від 11.08.2015 складеного на підставі матеріалів акту планової виїзної перевірки №17/22-00/32954158 від 05.06.2015 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_55 , АДРЕСА_2 ) в період з 01.04.2012 по 31.12.2014 неправомірно віднесено до складу валових витрат результати господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_59 ), що призвело до фактичного ненадходження в бюджет податку на прибуток на суму 620642 грн.

Крім того, в період з травня по грудень 2014 року ДП « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_60 ) оформило податкові накладні на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по попередній оплаті. В подальшому, по факту надання послуг з перевезення залізничним транспортом ДП « ІНФОРМАЦІЯ_23 » здійснило коригування податкових зобов`язань в сторону їх зменшення в зв`язку з виконанням оплачених послуг не в повному обсязі, однак службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з метою ухилення від сплати податків не здійснили коригування податкового кредиту з ПДВ в сторону зменшення, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет податку на додану вартість в сумі 772991,95 грн.

Також, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом квітня, травня 2013 року шляхом внесення до складу податкового кредиту з ПДВ нікчемних операцій проведених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_61 ), яке має ознаки фіктивності, занизили до сплати ПДВ в розмірі 610000 грн.

Крім того, в період з 01.10.2012 по 31.12.2014 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » шляхом заниження вартості одиниці видобутої корисної копалини умисно занизили базу оподаткування з плати за користування надрами на суму 1977163 грн.

Таким чином службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за вказаний періоди умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 4187472,24 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах..

17.08.2015 кримінальне провадження №0000068 об`єднане з кримінальним провадженням №0000014 з присвоєнням єдиного № 0000014.

Крім того в матеріалах кримінального провадження містяться матеріали Держфінмоніторингу в яких наявна інформація про те, що на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », який відкрито в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 17.12.14 проведено зарахування коштів від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 93,27 млн.грн., з призначенням платежу «плата за акції прості іменні», які в подальшому того ж дня перераховано в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з призначенням платежу «іменні цінні папери збережені в депозитарії».

Крім того на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області надійшли матеріали довідки №14/11-28-16/32954158 від 05.06.2015 «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з питань дотримання вимог законодавства при здійсненні операцій з купівлі продажу цінних паперів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з 01.10.2012 по 31.12.2014 згідно якого встановлено, що відповідно до наданих до перевірки виписок банку по р/р НОМЕР_15 АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 МФО НОМЕР_1 платіжним доручення від 04.09.2013 № М2978 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » перераховано з р/р НОМЕР_36 АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 МФО НОМЕР_1 на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » кошти в сумі 119 496 700,00 грн. із призначенням платежу: «Оплата за именные инвест сертифікати хранящ. в депозитарии согл. дог ДД33/2308/013 от 23.08.2013 без ПДВ».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_35 ) юридична адреса АДРЕСА_3 перебуває на обліку ІНФОРМАЦІЯ_25 . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » додатки ІНФОРМАЦІЯ_26 (в яких відображаються операції із ЦП) до декларації з податку на прибуток підприємства за 2013 та 2014 роки не подавались.

В подальшому по схемі руху цінних паперів для підтвердження права власності та витрат на придбання інвестиційних сертифікатів код ISIN НОМЕР_62 , емітентом яких є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 (НЗВПІФ " ІНФОРМАЦІЯ_28 ", код за ЄДРІСІ НОМЕР_63 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_64 , в кількості 26291 шт., номінальна вартість одного ЦП складає 1000,00 грн. до перевірки надано копію договору купівлі продажу інвестиційних сертифікатів №Д23/2008/003 від 20.08.2013 укладеного між:

Покупець: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 в особі директора ОСОБА_3 .

Продавець: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ліцензія ІНФОРМАЦІЯ_16 на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку діяльності з торгівлі ЦП (дилерська діяльність) серія АД №075797 ( строк дії з 15.08.2012) в особі директора ОСОБА_4

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_2 ) юридична адреса АДРЕСА_4 перебуває на обліку ІНФОРМАЦІЯ_29 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » додатки ЦП (в яких відображаються операції із ЦП) до декларації з податку на прибуток підприємства за 2013 та 2014 роки не подавались.

Відповідно до наданих до перевірки виписок банку в 2014 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перераховано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на р/р НОМЕР_3 АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 МФО НОМЕР_1 кошти в сумі 97 597 130,16 грн.

Відповідно наданих до перевірки виписок банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » платіжним доручення від 04.09.2013 № 2029 перераховано ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на р/р НОМЕР_8 АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 МФО НОМЕР_1 кошти в сумі 119 939 577,80 грн. із призначенням платежу: «За акції прості іменні (первинне розміщення), що зберіг. В депоз. Згідно дог Е13-2708/003 від 27.08.2013 без ПДВ»

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_7 ) юридична адреса АДРЕСА_1 перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_30 . Києвi

В подальшому ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », надалі « ІНФОРМАЦІЯ_31 », від імені та в інтересах якого на підставі Договору про управління активами корпоративного інвестиційного фонду від 26.06.2013 р. діє Товариство з обмеженою відповідальністю Компанія з управління активами « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_44 , яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ІНФОРМАЦІЯ_17 на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльності з управління активами) серії АЕ № 263192 від 12.08.2013 р., строк дії ліцензії: 15.01.2010 р. 15.01.2015 р., в особі директора ОСОБА_5 , яка діє на підставі Статуту.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - «Інвестор».Емітент зобов`язується забезпечити передачу у власність Інвестора, а Інвестор оплатити акції прості іменні Емітента з реквізитами, вказаними нижче на умовах, передбачених цим Договором:Акції прості іменні в кількості 19985 штук на загальну суму 119 939 577,80 (Сто дев`ятнадцять мільйонів дев`ятсот тридцять дев`ять тисяч п`ятсот сімдесят сім гривень 80 коп.) гривень.

Відповідно до наданих до перевірки виписок банку по р/р НОМЕР_15 АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 МФО НОМЕР_1 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховано з р/р НОМЕР_8 АТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 МФО НОМЕР_1 кошти в сумі 93 273 992,00 грн. із призначенням платежу «Плата за акції прості іменні, що збер.у депоз, згідно дог викупу емітентом цінних паперів №В14-1612/003 від 16.12.2014 без ПДВ»

На підтвердження даної операції до перевірки було надано договір викупу емітентом цінних паперів №В14-1612/003 від 16 грудня 2014 року. Продавець ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Покупець (Емітент) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в особі Голови Наглядової Ради Президента ОСОБА_6 , який діє на підставі Статуту, від імені та в інтересах якого на підставі Договору про управління активами корпоративного інвестиційного фонду № 2014/01/НР від 12.09.2014 р. діє ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_32 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_44 , яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ІНФОРМАЦІЯ_17 на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльності з управління активами) серії АЕ № 263192 від 12.08.2013 р., строк дії ліцензії: 15.01.2010 р. 15.01.2015 р., в особі Директора ОСОБА_7 , який діє на підставі Статуту.

На умовах, передбачених цим Договором, Продавець зобов`язується передати у власність Емітента, а Емітент прийняти та оплатити наступні цінні папери (ЦП):

Покупець: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ліцензія ІНФОРМАЦІЯ_16 на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку діяльності з торгівлі ЦП (дилерська діяльність) серія АВ №581148 від 06.04.2011 ( строк дії до 06.04.2016) в особі директора ОСОБА_8 .

Предмет договору: продавець зобов`язується передати а покупець зобов`язується прийняти та оплатити наступні ЦП вкількості 142 штуки номінальною вартістю кожна 1000 грн. з договірною ціною 284 300 грн.

Відповідно до умов договору Покупець зобов`язаний сплатити на банківський рахунок Продавця загальну суму Договору (284 300,00 грн.) в строк до 31.12.2014 з наступним формулюванням платежу: «Оплата за Інвестиційні сертифікати іменні, які зберігаються в депозитарії, за договором купівлі-продажу ЦП №44/2003/014 від 20.03.2014р.

Акт приймання - передачі ЦП від 31.03.2014 по договору № Д 44/2003/014 від 20.03.2014.

До перевірки ревізорам надано копію Розширеної довідки про операції з цінними паперами за період з 01.01.2014 по 31.03.2014, в якій відображено інформацію щодо списання інвестиційних сертифікатів в кількості 142 шт. з рахунка НОМЕР_65 НОМЕР_66 відкритого у Депозитарній установі ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_33 код ЄДРПОУ НОМЕР_40 на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

Для підтвердження права власності та витрат на придбання інвестиційних сертифікатів код ISIN НОМЕР_62 емітентом яких є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 (НЗВПІФ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " в кількості 22 шт. номінальна вартість одного ЦП складає 1000,00 грн., надано до перевірки Договір купівлі продажу ЦП №Д54/2905/002 від 29.05.2014 укладеного між:

Покупець: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 в особі директора ОСОБА_3 .

Продавець: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ліцензія ІНФОРМАЦІЯ_16 на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку діяльності з торгівлі ЦП (дилерська діяльність) серія АЕ № 286777 від 23.12.2013 (строк дії необмежений) в особі директора ОСОБА_9

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_52 ) юридична адреса АДРЕСА_5 перебуває на обліку ІНФОРМАЦІЯ_34 . ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " додатки ІНФОРМАЦІЯ_26 (в яких відображаються операції із ЦП) до декларації з податку на прибуток підприємства за 2013 та 2014 роки не подавались. Предмет договору: продавець зобов`язується передати у власність а покупець зобов`язується прийняти та оплатити наступні ЦП в кількості 26 шт. номінальною вартістю 1000 грн. кожна на договірну ціну 96456 грн.

Всі вище вказані підприємства у своїй податковій звітності щодо операцій з цінними паперами звітували з нульовими показниками або взагалі не подавали таку звітність, що ставить під сумнів реальність проведення операцій купівлі продажу цінних паперів.

Відповідно до висновків довідки №14/11-28-16/32954158 від 05.06.2015 встановлено недотримання/порушення посадовими особами ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 п. 69.2. та п. 69.4. ст.. 69 Податкового кодексу України, ЗУ „Про цінні папери та фондовий ринок ЗУ «Про депозитарну систему України» ЗУ "Про Національну депозитарну систему та особливості електронного обігу цінних паперів в Україні", "Положення про депозитарну діяльність", затвердженого рішенням ІНФОРМАЦІЯ_16 від 17.10.2006 № 999, Положення про провадження депозитарної діяльності затвердженої Рішенням ІНФОРМАЦІЯ_17 від 23.04.2013 N 735, п.1 ст.9 Закону України від 16.07.99 № 996-ХІV Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні, п.2.4 та розділу 6 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995р. за №88, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05.06.1995р. за №168/704, п. 336 розділу 4.2 Наказ від 12.04.2012, №578/5 "Про затвердження Переліку типових документів, що створюються під час діяльності державних органів та органів місцевого самоврядування, інших установ, підприємств та організацій, із зазначенням строків зберігання документів", під час відображення у податковій звітності за період з 01.04.2012 р. по 31.12.2014 взаємовідносин з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ".

Крім того із матеріалів Держфінмоніторингу встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » здійснює перерахування на рахунки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за погашення по договору кредиту грошові кошти понад 105 млн. грн., що в свою чергу підлягає дослідженню цільового використання коштів та вивчення під заставу якого майна видані кредити на вказану вище суму.

Так, для здійснення своєї господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_3 ,№ НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 (укр.грн.), № НОМЕР_8 (долар сша), № НОМЕР_9 (долар сша), № НОМЕР_9 (укр. грн.), № НОМЕР_10 (долар сша), № НОМЕР_11 (долар сша), № НОМЕР_12 (долар сша), № НОМЕР_13 (укр.грн.), № НОМЕР_12 (укр.грн.), № НОМЕР_14 (укр.грн.), № НОМЕР_13 (долар сша), № НОМЕР_14 (долар сша), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_15 (Євро), № НОМЕР_15 (дол. США), № НОМЕР_15 (рос. рубль), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_16 ) р/р № НОМЕР_17 (укр. грн..), № НОМЕР_18 (рос. рубль), № НОМЕР_19 (євро) , № НОМЕР_19 (рос. рубль), № НОМЕР_19 (Дол. США), НОМЕР_19 (білорус. Рубль), № НОМЕР_19 (укр.грн.);

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_20 ) р/р № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_24 ) р/р № НОМЕР_25 (укр.грн.), № НОМЕР_26 (рос. рубль),№ НОМЕР_26 (євро), № НОМЕР_26 (дол. США), № НОМЕР_27 (укр.грн.); ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_28 ) р/р № НОМЕР_29 (дол. США), № НОМЕР_30 (укр. грн.), № НОМЕР_31 (рос. рубль), № НОМЕР_31 (дол. США), № НОМЕР_31 (євро), № НОМЕР_31 (укр. грн.)., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " р/р № НОМЕР_32 (укр. грн.), № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_35 ) р/р № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_40 ) р/р № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 , ТОВ КОМПАНІЯ ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_44 ) р/р № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_49 ) р/р № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_52 ) р/р № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 відкритих в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).

Згідно із Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою постановою Нацбанку України №492 від 12.11.2003, банк відкриває поточний рахунок юридичній особі, яка не має рахунку в цьому банку, на підставі таких документів: заяви про відкриття поточного рахунку, копії належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту /засновницького договору/ установчого акта / положення), копії виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що містить відомості про юридичну особу; картки із зразками підписів і відбитка печатки. Особа, що подає документи і відкриває рахунок ідентифікується шляхом пред`явлення свого паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, з яких виготовляються копії, що зберігаються в юридичній справі клієнта.

Відповідно до затвердженого постановою Нацбанку України №254 від 18.06.2003 Положення про організацію операційної діяльності в банках України, документи для відкриття рахунків клієнтів мають зберігатися у справі з юридичного оформлення рахунку (юридична справа), що оформляється для кожного клієнта окремо. Умови відкриття рахунку та особливості його функціонування передбачаються в договорі, що укладається між банком і його клієнтом у письмовій формі.

Положенням про організацію операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою Нацбанку України № 254 від 18.06.2003 (із змінами і доповненнями), оброблення інформації про операції та її зберігання мають виконуватися на серверах та/або іншій комп`ютерній техніці, які повинні фізично розташовуватися на території України.

Організація операційної діяльності передбачає наявність документованих операційних процедур (правил) за всіма операціями, що здійснюються банками. Проведені банком операції документуються первинними документами (паперовими та електронними) із застосуванням при здійсненні безготівкових операцій з клієнтами платіжними дорученнями, касові операції оформляються видатковими та прибутковими квитанціями, грошовими чеками, і інші. Первинні документи складаються на паперових носіях або в електронній формі та містять такі обов`язкові реквізити: назву документа (форми); дату і місце складання; назву підприємства (банку), що склало документ; зміст та обсяг операції (короткий зміст операції та підстава для її здійснення), одиницю її виміру; посади осіб, відповідальних за здійснення операції і правильність її оформлення; особистий підпис (електронний цифровий підпис) та інші дані, що дають змогу ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні операції; назва одержувача коштів; сума операції (цифрами та словами). Сума операції може бути відображена лише цифрами, якщо цей документ формується за допомогою програмного забезпечення в автоматизованому режимі або якщо це передбачено нормативно-правовими актами Національного банку; номери рахунків; назва банку (одержувача та платника коштів).

Виходячи із вимог вищезазначених нормативних актів достовірно відомий перелік документів юридичної справи, що сформована при відкритті рахунку, та обов`язкові реквізити документів якими оформлено проведення банківських операцій по банківських рахунках.

Відповідно до вимог ст. 69 ПКУ банки та інші фінансові установи зобов`язані надіслати повідомлення про відкриття або закриття рахунка платника податків - юридичної особи, у тому числі відкритого через його відокремлені підрозділи, чи самозайнятої фізичної особи до контролюючого органу, в якому обліковується платник податків, не пізніше наступного робочого дня з дня відкриття/закриття рахунка (включаючи день відкриття/закриття). В свою чергу, контролюючий орган не пізніше наступного робочого дня з дня отримання повідомлення від фінансової установи про відкриття рахунка зобов`язаний направити повідомлення про взяття рахунка на облік або відмову у взятті контролюючим органом рахунка на облік із зазначенням підстав у порядку, визначеному цим Кодексом.

Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про підтвердження фактів отримання грошових коштів від підприємств реального сектору економіки за оплату нібито поставлених ТМЦ та виконаних робіт, цінних паперів вище вказаними підприємствами та підстав не декларування підприємств реального сектору економіки відповідних обсягів податкового кредиту та податкових зобов`язань від здійснених фінансових операцій з підприємствами задіяними у вище вказаній схемі.

Крім того, значимість документів пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Згідно ст.99 КПК України визначено, що документ є спеціально створений з метою збереження інформації об`єкт, який містить відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа його відображення, якому надається таке ж значення як документу.

Згідно ст.5 Закону України „Про електронні документи та електронний документообіг № 2599-ІУ від 31.05.2005 визначено, що електронний документ може бути створений, переданий, збережений і перетворений електронними засобами у візуальну форму. Візуальною формою подання електронного документа є відображення даних, які він містить, електронними засобами або на папері у формі, придатній для приймання його змісту людиною.

Згідно Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» № 2346-IIIвід 05.04.2001 передбачено, що подання електронних розрахункових документів може здійснюватися клієнтом як особисто на носіях інформації, так і за допомогою наданих йому обслуговуючим банком програмно-технічних засобів, які забезпечують зв`язок з програмно-технічними засобами цього банку. Програмно-технічні засоби з вбудованою в них системою захисту інформації мають відповідати вимогам, що встановлюються Національним банком України.

Обслуговуючий платника банк зобов`язаний перевірити відповідність номера рахунка платника і його коду та приймати цей документ до виконання тільки у разі їх збігу. Крім цього, обслуговуючий платника банк перевіряє повноту, цілісність та достовірність цього розрахункового документа в порядку, встановленому Національним банком України.

Електронні документи на переказ, розрахункові документи та документи за операціями із застосуванням спеціальних платіжних засобів, що містять банківську таємницю, під час їх передавання засобами телекомунікаційного зв`язку повинні бути зашифровані згідно з вимогами відповідної платіжної системи, а за їх відсутності - відповідно до законів України та нормативно-правових актів Національного банку України.

Для адресації комп`ютерів чи пристроїв у комп`ютерних мережах, що побудовані з використанням протоколу ТСР/ІР ( ІНФОРМАЦІЯ_35 ) використовується ідентифікатор (унікальний числовий номер) ІР-адреса (Internet Protocol address), яка призначається користувачем у налаштуваннях пристрою або призначається автоматично при підключенні пристрою до мережі і не може бути присвоєна іншому пристрою. В даному випадку такий тип підключення є постійним, тобто ІР-адреса є незмінною і не залежить від часу підключення та тривалості сесій використання мережі.

Інформація про електронне ім`я користувача, дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання) та ІР-адреса враховуються в протоколах системи «Клієнт-Банк». Зазначена інформація в обов`язковому порядку зберігається на сервері банківської установи так як все існуюче програмне забезпечення передбачає обов`язкове ведення LOG файлів, тобто файл який хронологічно фіксує всі маніпуляції, які здійснюються за допомогою сервера, в тому числі час та ІР-адреси.

Тобто, зважаючи, що управління банківськими рахунками здійснюється засобами телекомунікаційного зв`язку за допомогою системи Клієнт-Банк, Інтернет-Банк шляхом направлення клієнтом вимог до банку у вигляді електронних платіжних доручень про здійснення перерахувань грошових коштів та ведення банком реєстрів і обліку виконаних дебетових і кредитових оборотів по рахунках, в даному випадку оригіналом електронного документу, а саме відомостей про рух коштів по банківському рахунку, роздруківки протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси, та інша інформація в електронному вигляді, до якої планується проведення тимчасового доступу є документи, які передані електронними засобами і зберігаються на сервері банку та можуть бути перетворені електронними засобами у візуальну форму як скопійовані на магнітний носій так і роздруковані на паперовому носії оригіналом електронного документу, в даному випадку, є його відображення, якому надається таке ж значення, як документу для надання на ухвалу слідчого судді.

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів юридичної справи та електронних документів, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_3 ,№ НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 (укр.грн.), № НОМЕР_8 (долар сша), № НОМЕР_9 (долар сша), № НОМЕР_9 (укр. грн.), № НОМЕР_10 (долар сша), № НОМЕР_11 (долар сша), № НОМЕР_12 (долар сша), № НОМЕР_13 (укр.грн.), № НОМЕР_12 (укр.грн.), № НОМЕР_14 (укр.грн.), № НОМЕР_13 (долар сша), № НОМЕР_14 (долар сша), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_15 (Євро), № НОМЕР_15 (дол. США), № НОМЕР_15 (рос. рубль), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_16 ) р/р № НОМЕР_17 (укр. грн..), № НОМЕР_18 (рос. рубль), № НОМЕР_19 (євро) , № НОМЕР_19 (рос. рубль), № НОМЕР_19 (Дол. США), НОМЕР_19 (білорус. Рубль), № НОМЕР_19 (укр.грн.);

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_20 ) р/р № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_24 ) р/р № НОМЕР_25 (укр.грн.), № НОМЕР_26 (рос. рубль),№ НОМЕР_26 (євро), № НОМЕР_26 (дол. США), № НОМЕР_27 (укр.грн.); ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_28 ) р/р № НОМЕР_29 (дол. США), № НОМЕР_30 (укр. грн.), № НОМЕР_31 (рос. рубль), № НОМЕР_31 (дол. США), № НОМЕР_31 (євро), № НОМЕР_31 (укр. грн.)., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " р/р № НОМЕР_32 (укр. грн.), № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_35 ) р/р № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_40 ) р/р № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 , ТОВ КОМПАНІЯ ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_44 ) р/р № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_49 ) р/р № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_52 ) р/р № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 відкритих в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:

електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_3 ,№ НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 (укр.грн.), № НОМЕР_8 (долар сша), № НОМЕР_9 (долар сша), № НОМЕР_9 (укр. грн.), № НОМЕР_10 (долар сша), № НОМЕР_11 (долар сша), № НОМЕР_12 (долар сша), № НОМЕР_13 (укр.грн.), № НОМЕР_12 (укр.грн.), № НОМЕР_14 (укр.грн.), № НОМЕР_13 (долар сша), № НОМЕР_14 (долар сша), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_15 (Євро), № НОМЕР_15 (дол. США), № НОМЕР_15 (рос. рубль), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_16 ) р/р № НОМЕР_17 (укр. грн..), № НОМЕР_18 (рос. рубль), № НОМЕР_19 (євро) , № НОМЕР_19 (рос. рубль), № НОМЕР_19 (Дол. США), НОМЕР_19 (білорус. Рубль), № НОМЕР_19 (укр.грн.);

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_20 ) р/р № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_24 ) р/р № НОМЕР_25 (укр.грн.), № НОМЕР_26 (рос. рубль),№ НОМЕР_26 (євро), № НОМЕР_26 (дол. США), № НОМЕР_27 (укр.грн.); ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_28 ) р/р № НОМЕР_29 (дол. США), № НОМЕР_30 (укр. грн.), № НОМЕР_31 (рос. рубль), № НОМЕР_31 (дол. США), № НОМЕР_31 (євро), № НОМЕР_31 (укр. грн.)., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " р/р № НОМЕР_32 (укр. грн.), № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_35 ) р/р № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_40 ) р/р № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 , ТОВ КОМПАНІЯ ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_44 ) р/р № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_49 ) р/р № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_52 ) р/р № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 відкритих в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ,ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ",ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ,ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

- заяв на видачу готівки за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ,ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ",ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ,ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ,ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ",ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ,ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ,ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ",ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ,ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року.

Підставами вважати, що вищеперелічені документи перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), є дані автоматизованих інформаційних систем ДФС України розширених відомостей про взяття на облік платника податків, до яких внесені отримані від банківських установ відомості про відкриття банківських рахунків.

Вказані документи відносяться до охоронюваної законом таємниці та відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 р. №2121-ІІІ (зі змінами та доповненнями) становлять банківську таємницю, тому іншим способом отримати зазначені документи не представляється можливим.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах та не неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Враховуюче те, що вказані документи до яких планується отримати доступ мають важливе доказове значення по кримінальному провадженню та можуть бути використані як доказ при судовому розгляді, як такі, що свідчать про обставини відкриття рахунків, встановлення системи Клієнт Банк, проведення розрахунків по розрахунковим рахункам, обсяги та час здійснення перерахування коштів, перелік осіб, які мали право підпису платіжних документів та фактичне право розпоряджатися грошовими коштами на рахунках, використовували рахунки як спосіб досягнення мети, направленої на умисне ухилення від сплати податків, та вказані документи необхідні в оригіналах для проведення судовопочеркознавчих експертиз.

У зв`язку з чим доступ до вище перелічених документів, які містять охоронювану законом таємницю можливий лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до вище вказаних речей і документів.

Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення необхідно також для проведення відповідних у кримінальному провадженні експертиз, в тому числі економічних.

Так, наприклад:

- рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ",ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ,ТОВ КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ " ІНФОРМАЦІЯ_12 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 . ДАН на паперовому носії необхідний для встановлення в рамках кримінального провадження наявності чи відсутності факту проведення розрахунків за поставлені ТМЦ (цінні папери), які не відображені в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємств, наявності самої грошової маси на рахунку підприємства необхідної для проведення розрахунків та їх походження, встановлення переліку підприємств, які здійснювали перерахування коштів на вказані розрахункові рахунки підприємств, перелік підприємств яким в подальшому перераховувалися грошові кошти та особи, які мали відношення до оготівкування грошових коштів через каси банків та банкомати банківської установи з метою подальшого їх відпрацювання та перевірки законності перерахування коштів та вказані відомості необхідні при проведенні судово економічної експертизи по кримінальному провадження.

- скопійовані на магнітний носій відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках необхідні в першу чергу для використання при проведенні аналізу руху коштів з метою виявлення пересортиці, зміни призначень платежів та підтвердження фактів оплати товарів, які не придбавались;

- заява про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінці повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідка про взяття на облік платника податків, страхове свідоцтво, статутні документи, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів необхідні проведення почеркознавчої експертизи, з метою ідентифікації осіб, які отримували готівкові кошти через каси банків та які мали право підпису відповідних платіжних документів.

- роздруківки протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи необхідні для встановлення Інтернет провайдера, який є власником ІР-адреси та в подальшому назви особи (фізичної чи юридичної) якій належить ІР-адреса, адреси розташування та місця знаходження комп`ютерної техніки (ноутбуку) з якого здійснювалося дистанційне управління рахунками та перерахування коштів;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати відомості та виписки про рух коштів по рахунку, заяви на отримання чекових книжок,чекові книжки, чеки на отримання готівкових коштів, договори про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк, заяви, договори та акти на встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, карток із зразками підписів та відбитку печатки, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства - необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, з метою ідентифікації осіб, які мали право підпису відповідних платіжних та договірних документів та доступ до банківських рахунків і розпорядження грошовими активами на рахунках;

Відповідно до ст. 1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.20.1998 (в редакції наказу Міністерства юстиції України від 26.12.2012 № 1950/5), для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі у вигляді висновків проведених з використанням банківських документів судово-почеркознавчих експертиз та судово-економічної експертизи не представляється за можливе.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " до суду не з`явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

- документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_3 ,№ НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 (укр.грн.), № НОМЕР_8 (долар сша), № НОМЕР_9 (долар сша), № НОМЕР_9 (укр. грн.), № НОМЕР_10 (долар сша), № НОМЕР_11 (долар сша), № НОМЕР_12 (долар сша), № НОМЕР_13 (укр.грн.), № НОМЕР_12 (укр.грн.), № НОМЕР_14 (укр.грн.), № НОМЕР_13 (долар сша), № НОМЕР_14 (долар сша), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_15 (Євро), № НОМЕР_15 (дол. США), № НОМЕР_15 (рос. рубль), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_16 ) р/р № НОМЕР_17 (укр. грн..), № НОМЕР_18 (рос. рубль), № НОМЕР_19 (євро) , № НОМЕР_19 (рос. рубль), № НОМЕР_19 (Дол. США), НОМЕР_19 (білорус. Рубль), № НОМЕР_19 (укр.грн.); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_20 ) р/р № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_24 ) р/р № НОМЕР_25 (укр.грн.), № НОМЕР_26 (рос. рубль),№ НОМЕР_26 (євро), № НОМЕР_26 (дол. США), № НОМЕР_27 (укр.грн.); ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_28 ) р/р № НОМЕР_29 (дол. США), № НОМЕР_30 (укр. грн.), № НОМЕР_31 (рос. рубль), № НОМЕР_31 (дол. США), № НОМЕР_31 (євро), № НОМЕР_31 (укр. грн.)., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " р/р № НОМЕР_32 (укр. грн.), № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_35 ) р/р № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_40 ) р/р № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 , ТОВ КОМПАНІЯ ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_44 ) р/р № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_49 ) р/р № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_52 ) р/р № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 відкритих в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 ;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ,ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ",ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ,ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 , що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

- заяв на видачу готівки за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ,ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ",ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ,ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 за період з 01.05.2011 02.09.2015 року;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункамТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ,ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ",ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ,ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ,ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ",ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ,ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року.

- договорів кредитів (овердрафтів) укладених банківською установою з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ,ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ",ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ,ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 » та документів по їх сплаті (пагашенню) із зазначенням заставного майна (поручителів і т.д.) за період з 01.05.2011 по 02.09.2015.

дійсно перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

В тимчасовому доступі до інших зазначених у клопотанні документів необхідно відмовити, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об`єктів, крім того, використані слідчим загальні формулювання при зазначенні в клопотанні необхідної інформації не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про доступ.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000014 від 10.02.15 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 "- задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 , ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській ОСОБА_15 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ",ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ,ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 », які перебувають у володінні в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:

- документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_3 ,№ НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_8 (укр.грн.), № НОМЕР_8 (долар сша), № НОМЕР_9 (долар сша), № НОМЕР_9 (укр. грн.), № НОМЕР_10 (долар сша), № НОМЕР_11 (долар сша), № НОМЕР_12 (долар сша), № НОМЕР_13 (укр.грн.), № НОМЕР_12 (укр.грн.), № НОМЕР_14 (укр.грн.), № НОМЕР_13 (долар сша), № НОМЕР_14 (долар сша), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовувало розрахункові рахунки № НОМЕР_15 (Євро), № НОМЕР_15 (дол. США), № НОМЕР_15 (рос. рубль), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_16 ) р/р № НОМЕР_17 (укр. грн..), № НОМЕР_18 (рос. рубль), № НОМЕР_19 (євро) , № НОМЕР_19 (рос. рубль), № НОМЕР_19 (Дол. США), НОМЕР_19 (білорус. Рубль), № НОМЕР_19 (укр.грн.); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_20 ) р/р № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_24 ) р/р № НОМЕР_25 (укр.грн.), № НОМЕР_26 (рос. рубль),№ НОМЕР_26 (євро), № НОМЕР_26 (дол. США), № НОМЕР_27 (укр.грн.); ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_28 ) р/р № НОМЕР_29 (дол. США), № НОМЕР_30 (укр. грн.), № НОМЕР_31 (рос. рубль), № НОМЕР_31 (дол. США), № НОМЕР_31 (євро), № НОМЕР_31 (укр. грн.)., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " р/р № НОМЕР_32 (укр. грн.), № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_35 ) р/р № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_40 ) р/р № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 , ТОВ КОМПАНІЯ ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_44 ) р/р № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_49 ) р/р № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_52 ) р/р № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 відкритих в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 ;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ,ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ",ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ,ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 , що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

- заяв на видачу готівки за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ,ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ",ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ,ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 за період з 01.05.2011 02.09.2015 року;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункамТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ,ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ",ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ,ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ,ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ",ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ,ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 за період з 01.05.2011 по 02.09.2015 року.

- договорів кредитів (овердрафтів) укладених банківською установою з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ,ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ",ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ,ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 ",ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ,ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 » та документів по їх сплаті (пагашенню) із зазначенням заставного майна (поручителів і т.д.) за період з 01.05.2011 по 02.09.2015.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 , ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській ОСОБА_15 можливість вилучити вказані вище речі і документи.

В наданні тимчасового доступу до інших документів відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 13.10.2015 р.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1