Провадження 1-кс/127/8554/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 грудня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мотивуючи свої вимоги тим, що у його провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР №0000111 від 23.09.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч.1 ст. 212, ч.3 ст. 212 КК України.

Крім того, слідчий мотивує своє клопотання тим, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які під час здійснення господарської діяльності, у період часу з 01.11.2011 по 01.03.2014, в порушення норм Податкового кодексу України, з попередньою змовою з групою осіб, шляхом проведення безтоварних господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Вінниця), яке має ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 735880 грн., що фактично призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що даний суб`єкт господарської діяльності формував податковий кредит від ряду суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності і проводять імітацію поставки хімічних товарів. Таким чином, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перераховує на банківські рахунки ряду транзитних та сільськогосподарських підприємств з ознаками фіктивності грошові кошти, які в подальшому конвертуються в готівку.

Крім того, 07.11.2014 зареєстровано кримінальне провадження №0000118 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Дане кримінальне провадження відкрито про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_3 ), під час здійснення господарської діяльності, у період часу 01.08.2013 по 31.10.2013, шляхом завищення податкового кредиту, внаслідок проведення безтоварних господарських операцій із постачання товарів (робіт, послуг) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3713335,4 грн., що перевищує 5000 разів неоподатковуваних мінімумів доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, 27.11.2014 матеріали кримінального провадження №0000111 та №0000118 об`єднані в одне провадження. Загальний номер провадження №0000111.

Крім того, встановлено, що група осіб: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , для надання послуг щодо незаконного формування податкового кредиту суб`єктам господарювання реального сектору економіки та конвертації грошових коштів, використовують ряд підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, які продовжують незаконну діяльність, в тому числі ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_4 ).

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 має банківський рахунок за № НОМЕР_7 , відкритий у Філії Вінницьке обласне управління АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_5 , конт. тел. НОМЕР_9 ).

В ході досудового розслідування будучи допитаним в якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_8 показав, що жодного відношення до господарської діяльності даного товариства не має та будь-яких готівкових коштів у відділенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не знімав.

21.11.2014 в адресу ІНФОРМАЦІЯ_7 направлено для виконання постанову про призначення судово-почеркознавчої експертизи чи дійсно в грошових чеках виконаний підпис ОСОБА_8 чи іншою особою. Для проведення експертизи в адресу експертної установи направлено завірені належним чином копії грошових чеків, договорів, картки із зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та інше.

09.12.2014 на адресу СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області надійшло клопотання експерта ВВ КНДІСЕ ОСОБА_9 про надання для проведення судово-почеркознавчої експертизи оригіналів документів.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що необхідно з`ясувати порядок руху коштів і їх оприбуткування у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та для проведення судово-почеркознавчої експертизи необхідні оригінали документів, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » банківського рахунку за № НОМЕР_7 , які перебувають у володінні службових осіб Філії Вінницьке обласне управління АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_5 , слідчий просив клопотання задовольнити.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча про час та місце розгляду клопотання АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомлялось належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки з клопотання та доданих до нього матеріалів вбачаються підстави вважати, що вказані у клопотанні документи можуть перебувати у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому дане клопотання слід задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітану міліції ОСОБА_2 , або іншим працівникам ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі його доручення дозвіл на тимчасовий доступ до документів Філії Вінницьке обласне управління АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_5 ) стосовно інформації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_4 ), а саме: оригіналів документів що містять відомості про рух грошових коштів по рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.11.2011 по 30.04.2014 року; документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № НОМЕР_7 , відкритого ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , а саме: документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 ; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 ; оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.11.2011 по 30.04.2014; заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк; договору на обслуговування системи Клієнт-Банк; акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.11.2011 по 30.04.2014; чеків на отримання готівки за період з 01.11.2011 по 30.04.2014, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків, з можливістю вилучення вказаних документів.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: