Справа № 495/7596/15-к
УХВАЛА
20.10.2015 м. Білгород - Дністровський

Білгород-Дністровський міськрайонний суд Одеської області
у складі слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю прокурора ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Білгород-Дністровському клопотання слідчого СВ Білгород-Дністровського МВ ГУМВС України в Одеській області про призначення позапланової ревізії з окремих питань фінансово господарської діяльності ТОВ «Схід» за період з 01.01.2001 по 01.01.2012 роки, -
В С Т А Н О В И В:
Слідчий СВ Білгород-Дністровського МВ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової ревізії з окремих питань фінансово господарської діяльності ТОВ «Схід» (юридична адреса: Одеська область, Білгород-Дністровський район, с. Бритівка, провулок Ізмаїльський, 4 ) за період з 01.01.2001 по 01.01.2012 роки, в якому зазначає наступне.
В провадженні СВ Білгород-Дністровського МВ ГУ МВС України в Одеській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного 13.08.2013 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002842 за фактом заволодіння службовими особами ТОВ «Схід» майна ТОВ «Смена» за ознаками злочину, передбаченого ст.191 ч.2 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 23 квітня 2001 року до відділу з питань реєстрації та ліцензування підприємницької діяльності Білгород-Дністровської районної державної адміністрації звернувся директор ТОВ «Схід» - гр. ОСОБА_5 , якийнадав завідуючій відділом з питань реєстрації та ліцензування підприємницької діяльності Білгород-Дністровської районної державної адміністрації ОСОБА_6 перелік документів, необхідних для державної реєстрації СПД - юридичної особи.

Незважаючи на вимоги п.3 Положення про державну реєстрацію суб`єктів підприємницької діяльності затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 травня 1998 р. № 740 завідуючий відділом з питань реєстрації та ліцензування підприємницької діяльності Білгород-Дністровської районної державної адміністрації ОСОБА_6 діючи умисно здійснила перереєстрацію неіснуючого підприємства з ідентифікаційним кодом 04543996, котрий належить ТОВ «Смена» та внесла зміни до статуту ТОВ «Смена».

В результаті зазначених дій, майно ТОВ «Смена» було передано ТОВ «Схід» з порушеннями чинного законодавства, що завдало пайщикам ТОВ «Смена» певні збитки.

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 зазначила, що проведення позапланової ревізії Товариства з обмеженою відповідальністю «Схід», необхідна з метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування, притягнення винних осіб до відповідальності та відшкодування заподіяних збитків.
Відповідно до ст. ст. 2, 8, 10 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", ревізія віднесена до компетенції органів Державної фінансової інспекції України.

Згідно ч.7, ч.8, ч. 11 ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Суд, вислухавши думку прокурора, розглянувши матеріали клопотання, приходить до висновку, що для забезпечення всебічного, повного і об`єктивного дослідження обставин справи можливо надати дозвіл на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності, так як відповідно до ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позапланові ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форм власності проводяться органами державної контрольно-ревізійної служби за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.

На підставі вищевикладеного, керуючись ЗУ "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в України", ст.ст. 40, 93, 131,132 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Білгород-Дністровського МВ ГУМВС України в Одеській області про призначення позапланової ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ТОВ «Схід» за період з 01.01.2001 по 01.01.2012 рік задовольнити.
1.Призначити у кримінальному провадженні, внесеному 13.08.2013 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002842 за ознаками злочину, передбаченого ст.191 ч.2 КК України позапланову ревізію фінансово-господарської діяльності:

-Товариства з обмеженою відповідальністю «Схід»;

-ідентифікаційний код 04543996;

-організаційно-правова форма: товариство з обмеженою відповідальністю;

-адреса: 67700, Одеська область, Білгород-Дністровський район, с. Бритівка, провулок Ізмаїльський, 4;

-період, який підлягає ревізії: 01.01.2001 по 01.01.2012 рік;

Проведення ревізії доручити співробітникам Державної фінансової інспекції в Одеській області.

2.На вирішення ревізорів постановити наступні питання:

1)Чи було дотримано вимоги законодавства України під час здійснення в квітні 2001 року реєстраційних дій службовими особами відділу з питань реєстрації та ліцензування підприємницької діяльності Білгород-Дністровської районної державної адміністрації, а також службовими особами ТОВ «Схід» ?

2)У разі якщо реєстраційні дії були здійснені з порушенням чинного законодавства, то з вини якої службової особи ?

3)Чи було спричинено збитки пайщикам ТОВ «Смена», якщо були, то в якій сумі, та яке саме майно ТОВ «Смена» було відчужене шляхом передачі в ТОВ «Схід» ?

Дата початку проведення ревізії 04 листопада 2015 року, дата закінчення ревізії 19 листопада 2015 року.

Для проведення ревізії направити для ознайомлення оригінали матеріалів кримінального провадження в 2 томах, оригінали реєстраційної справи №1_552_002680_68 в 2-х томах, інвентаризаційну справу на базу відпочинку «Аккерман» за адресою: комплекс будівель та споруд №59 Шабівська сільська рада Білгород-Дністровського району, Одеської області в 1-му томі, інвентаризаційну справу на будівлі та споруди, розташовані за адресою: АДРЕСА_1 в 1-му томі.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1