печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 квітня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в закритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СГ ГСУ МВС України ОСОБА_3 про продовження терміну проведення ревізії,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СГ ГСУ МВС України ОСОБА_3 звернулась з клопотанням, погодженим старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на продовження терміну проведення позапланової виїзної ревізії фінансово господарської діяльності НАК «Нафтогаз України».

За змістом та матеріалами клопотання, Головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 000023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що 27.03.2012 року НАК «Нафтогаз України» в особі першого заступника голови правління ОСОБА_5 , який діяв на підставі довіреності від 28.12.2011 виданої головою правління НАК «Нафтогаз України» ОСОБА_6 , уклала з ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-КОММЕРС договір купівлі-продажу природного газу.

Відповідно до умов даного договору НАК «Нафтогаз України» зобов`язалася передати у власність ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-КОММЕРС» у період з 01 квітня 2012 року по 31 грудня 2012 року 340 000 тис. куб.м. природного газу (за кодом згідно УКТ ЗЕД 2711 21 00 00, ввезений на митну територію України Національною акціонерною компанією «Нафтогаз України»), а останнє зобов`язалося оплатити газ на умовах цього договору (пункт 1.1). Відповідно до п. 2.1. договору у другому кварталі 2012 року має бути поставлено 110 000 тис. куб. м, у третьому кварталі 2012 року 150 000 тис. куб. м. та в четвертому кварталі 80 000 тис. куб. м. Ціна за 1 куб. м. природного газу на дату укладання договору становить 3 528,8 грн. Загальна вартість договору 1 199 792 000 грн. Відповідно до п. 5.1 договору оплата за природний газ здійснюється покупцем виключно грошовими коштами шляхом стовідсоткової попередньої оплати вартості планових обсягів поставки за 5 днів до початку здійснення поставки.

В подальшому, до договору було укладено ряд додаткових угод. Зокрема, 26 червня 2012 року між НАК «Нафтогаз України» в особі ОСОБА_7 , що діяв на підставі довіреності, виданої ОСОБА_6 і ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-КОММЕРС» в особі директора ОСОБА_8 укладено додаткову угоду № 2 до договору на купівлю-продаж природного газу від 27.03.2012 № 01/03/12, відповідно до якої збільшено обсяги природного газу, що має бути поставлений до 1 000 000 000 куб.м. газу.

26.06.2012 року заступник голови правління НАК «Нафтогаз України» ОСОБА_7 та директор ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-КОММЕРС» ОСОБА_8 , без проведення попередньої 100% передоплати, підписали акт № 217(04) приймання-передачі природного газу в підземних сховищах газу ДК «Укртрансгаз» в кількості 1 000 000 000 куб. м. по ціні 3 528,8 грн. за 1000 куб. м. на загальну суму 3 528 800 000 грн., а сума, яка підлягала сплаті, була визначена 26.06.2012 і тому природний газ міг бути поставлений не раніше 01.07.2012.

У подальшому, відповідно до відомостей наданих головним бухгалтером Національної акціонерної компанії «Нафтогаз України» ОСОБА_9 , у період з 30.10.2012 по 14.02.2013 по бухгалтерському обліку Національної акціонерної компанії «Нафтогаз України» відображено зарахування 2 108 870 820 грн. як оплату за поставлений природний газ.

Решта грошових коштів у сумі 1 419 929 180 грн. до цього часу не сплачена, загальна заборгованість з урахуванням пені та штрафу становить 1 947 792 496 грн.

Крім того, 26.04.2012 голова правління НАК «Нафтогаз України» ОСОБА_6 , одноособово, виступаючи від імені зазначеної компанії, підписав рішення № 20 загальних зборів акціонерів ПАТ «Укртранснафта», який фактично дав пряму вказівку ПАТ «Укртранснафта» про перерахування дивідендів у сумі 129 476 006,93 грн. (30% прибутку отриманого ПАТ «Укртранснафта» в 2011 році) не до Державного бюджету України, як це передбачено законом, а на рахунок НАК «Нафтогаз України».

Протягом 14-27.06.2012 службові особи ПАТ «Укртранснафта» перерахували дивіденди в сумі 129 476 006,93 грн. на користь НАК «Нафтогаз України», яка розпорядилася ними на власний розсуд.

У кримінальному провадженні повідомлено про підозру у вчиненні вищевказаних кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191 та ч. 2 ст. 364 КК України голові правління НАК "Нафтогаз України" ОСОБА_6

08.04.2014 слідчим суддею Печерського районного суду м. Києва надано дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності Національної акціонерної компанії «Нафтогаз України» з 10.04.2014 строком на 15 робочих днів.

Відповідно до листа Державної фінансової інспекції України від 22.04.2014 № 05-17/423 якісне дослідження питань, поставлених для розгляду ревізії та необхідність проведення зустрічної перевірки потребує продовження строку проведення позапланової ревізії на вказаному об`єкті на 5 робочих днів.

Крім того, захисник підозрюваного ОСОБА_6 ОСОБА_10 заявив клопотання щодо доповнення переліку питань, поставлених ревізорам. Вирішення зазначених питань має значення для провадження.

Таким чином, під час досудового розслідування виникла необхідність у продовженні терміну ревізі.

Слідчий в судовому засіданні доводи та вимоги клопотання підтримала з підстав, викладених у клопотанні.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Згідно з п. 2.4 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого Наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України,Генеральної прокуратури України від 19 жовтня 2006 року № 346/1025/685/53, позапланова виїзна ревізія на об`єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб`єкта господарювання, який не віднесено Законом до підконтрольних установ.

Враховуючи викладене, для забезпечення розслідування в кримінальному провадженні та збирання доказів, встановлення остаточного розміру спричиненої шкоди, завданої кримінальними правопорушеннями, а також для перевірки законності фінансово господарської НАК «Нафтогаз України» необхідно продовжити термін проведення позапланової виїзної ревізії, а відтак клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 40, 107, 110, 309 КПК України, ст.ст. 5, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СГ ГСУ МВС України ОСОБА_3 , - задовольнити.

Надати дозвіл на продовження терміну проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Національної акціонерної компанії «Нафтогаз України» ( код 20077720, юридична адреса: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, буд. 6), яку проводить Державна фінансова служба України, на 5 робочих днів з 06.05.2014, а також надати дозвіл на доповнення переліку питань, поставлених на розгляд ревізії.

ІІ. На розгляд ревізії додатково поставити наступні питання:

· 1.Чи була Держава з 01.01.2010 по даний час власником акцій ПАТ «Укртранснафта»?

· 2.Чи є акції ПАТ «Укртранснафта» корпоративними правами Держави відповідно до чинного законодавства?

· 3.Чи знаходяться 50 і більше відсотків акцій ПАТ «Укртранснафта» у статутному капіталі господарського товариства, частка держави в якому становить 100%?

· 4.Які органи ПАТ «Укртранснафта» є суб`єктами прийняття рішення щодо організації та забезпечення сплати товариством дивідендів?

· 5.Чи є порушення в діянні (дія або бездіяльність) голови правління НАК «Нафтогаз України» ОСОБА_6 при укладенні та виконанні договору купівлі-продажу природного газу від 27.03.2014 № 01,03,12, укладеного між НАК «Нафтогаз України» і ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-КОММЕРС», якщо так, то в чому вони полягають, вимоги яких саме нормативно-правовоих актів порушені ОСОБА_6 .?

· 6.Чи відображена в бухгалтерському обліку НАК «Нафтогаз України» дебіторська заборгованість ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-КОММЕРС» по договору купівлі-продажу природного газу від 27.03.2014 № 01,03,12, укладеного між НАК «Нафтогаз України» і ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-КОММЕРС», якщо так, то в якому розмірі?

· 7.Чи є дебіторська заборгованість ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-КОММЕРС» по договору купівлі-продажу природного газу від 27.03.2014 № 01/03/12, укладеного між НАК «Нафтогаз України» і ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-КОММЕРС» підставою для внесення її за даними бухгалтерського обліку до втрат від нестачі або нанесеної підприємству збитків (шкоди), завданих від розкрадання майна?

· 8.Підстави та обґрунтування для укладання договору купівлі-продажу природного газу від 27.03.2012 № 02/03/12 між ПАТ "Національною акціонерною компанією "Нафтогаз України" і ТОВ "ГАЗУКРАЇНА-ТРЕЙДІНГ" (код 37979439) та додаткових угод № 1 від 21.05.2012, № 2 від 25.06.2012, № 3 від 27.06.2012 до вказаного договору.

· 9.Виконання умов договору купівлі-продажу природного газу від 27.03.2012 № 02/03/12, укладеного між Національною акціонерною компанією «Нафтогаз України» і ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-ТРЕЙДІНГ» та додаткових угод № 1 від 21.05.2012, № 2 від 25.06.2012 та № 3 від 27.06.2012 до вказаного договору.

· 9.1.Чи здійснила Національна акціонерна компанія «Нафтогаз України» фактично відпуск природного газу (передала право власності) на користь ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-ТРЕЙДІНГ» на виконання договору купівлі-продажу природного газу від 27.03.2012 № 02/03/12 та додаткових угод № 1 від 21.05.2012, № 2 від 25.06.2012 та № 3 від 27.06.2012 до вказаного договору. Якщо так, то коли, в якому обсязі та на підставі яких документів.

· 9.2.Надходження оплати за природний газ, поставлений Національною компанією «Нафтогаз України» на користь ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-ТРЕЙДІНГ» відповідно до договору від 27.03.2012 № 02/03/12 та додаткових угод до нього № 1 від 21.05.2012, № 2 від 25.06.2012 та № 3 від 27.06.2012. Якщо так, то яким способом, в якому обсязі та коли саме.

· 2.3 Стан претензійно-позовної роботи.

· 2.4 Чи допущені порушення при укладанні та виконанні договору купівлі-продажу природного газу від 27.03.2014 № 02/03/12 та додаткових угод до нього № 1 від 21.05.2012, № 2 від 25.06.2012 та № 3 від 27.06.2012, укладених між Національною акціонерною компанією «Нафтогаз України» і ТОВ «ГАЗУКРАЇНА-ТРЕЙДІНГ». Якщо так, то в чому вони полягають, вимоги яких саме нормативно-правових актів порушені та ким саме допущені такі порушення?

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 в матеріали судового провадження № 757/10251/13-к

Примірник 2 слідчому СГ ГСУ МВС України ОСОБА_3

Слідчий суддя: ОСОБА_1