Справа №1- кс/760/437/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 січня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого СВ Солом`янського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000098 від 29.12.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання в обґрунтування якого слідчий зазначив, що в провадженні слідчого СВ Солом`янського РУ ГУ МВС України в м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000098 від 29.12.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

16.11.2012 року працівниками ДПІ Солом`янського району в м. Києві був складений акт про позапланову невиїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань правомірності дотримання податкового законодавства про взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.07.2012 року по 31.07.2012 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період за який проводилась перевірка, відповідно до Свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість від 01.12.2011 №200011019, виданого ДПІ у Солом`янському районі в м. Києві, індивідуальний податковий номер НОМЕР_3 , був зареєстрований платником ПДВ з 01.12.2011 по дату підписання акту. Статутний капітал ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідно до установчих документів на момент його створення складав 15000,00 гривень. Директором вказаного товариства являється ОСОБА_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстрованого 28.10.2011 ІНФОРМАЦІЯ_3 , реєстраційний номер № НОМЕР_4 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період, що підлягав перевірці, не був засновником інших суб`єктів господарювання. Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не має філії дочірніх підприємств, відокремлених структурних підрозділів.

При проведенні аналізу податкової звітності бази даних АРМ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ДПІ у м. Рівному Рівненської області ДПС, деталізованої інформації по платнику ПДВ щодо результатів «автоматизованого співставлення податкових забов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України», податкових декларацій з податку на додану вартість та додатку №5 до декларації з податку на додану вартість, станом на момент проведення процесуальної перевірки за період з 01.01.2012 по 31.08.2012 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з 01.01.2012 по 31.08.2012 не подавала до ДПІ у м. рівному Рівненської області Державної податкової служби податкових декларацій з податку на додану вартість, з податку на прибуток та інших податкових звітів передбачених ПКУ.

Відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 від 25.09.2012 року встановлено, що для підтвердження проведення фінансово господарських операцій з контрагентами за адресою реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснено вихід, якими встановлено, що адресою реєстрації, а саме: АДРЕСА_1 .

Згідно пояснення власника приміщення ОСОБА_4 договір оренди діяв 31.12.2011, договір не пролонгувався. З 01.01.2012 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 не знаходиться. Стан платника « 8» - до ЄДР внесено запис про відсутність за місцем знаходження.

Згідно автоматизованого співставлення податкових забовязань та податкового кредиту у розмірі контрагентів на рівні ДПА було встановлено, що в червні 2012 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) задекларовано податковий кредит по взаєморахунках від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму 470 391,67 грн., в липні 2012 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) задекларувало податковий кредит по взаєморозрахунках від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не суму 645 339,97 грн., в серпні 2012 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) задекларувало податковий кредит по взаєморозрахунках від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму 1022471,49 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не декларувала податкових забовязань та податкового кредиту за період з січня 2012 по серпень 2012 року податкова звітність з податку на додану вартість не подана.

Враховуючи вищевикладене та те, що по операціях за період з 01.01.2012 року по 31.08.2012 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не надано документів, що підтверджують факт постачання послуг та проведення розрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а тому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » містить ознаки фіктивності.

В ході складання акту відсутня будь яка інформація про наявність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складських приміщень, наявності автомобільного чи іншого тиранспорту, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово господарської діяльності підприємства.

Загальна численність працюючих на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно баз ДПІ у м. Рівному одна особа.

Фактично у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутні трудові ресурси, виробниче обсадження, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали, для здійснення основного виду діяльності.

Враховуючи те, що на момент проведення перевірки первинні та інші документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », не наданні за адресою вказаного в реєстраційних документах АДРЕСА_1 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не знаходиться, місцезнаходження посадових осіб не відомо, перевірку проведено за результатами аналізу даних наданих документів та матеріалами наданими ІНФОРМАЦІЯ_8 .

З вищевказаних фактів, вбачається, що фінансово господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюється поза межами правового поля, що у свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної право дієздатності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фінансово господарські взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », мають ознаки фіктивних правочинів та такими, що вчинено без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами.

У ході допиту в якості свідка ОСОБА_3 було встановлено, що він ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстрував на прохання невідомої особи за грошову винагороду.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

З огляду на зміст статті 62 вказаного Закону однією з підстав для розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю є рішення суду.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання розглядається слідчим суддею, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_2 , оскільки в ході розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність в перевірці руху коштів в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), для чого необхідно дослідити рух коштів по рахунку № НОМЕР_6 , який відкритий у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_7 ), з дати відкриття рахунку по теперішній час, а також відомості про особу, якою було відкрито рахунок, тому що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ Солом`янського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю та які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_7 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 наступних документів, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_6 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із зазначенням всіх даних підприємств (код ЄДРПОУ), номер рахунку, МФО банківської установи, призначення платежу, часу здійснення операції), які перераховували кошти на адресу вказаного товариства або на адресу яких перераховувалися кошти з вказаних рахунків за період часу з дати відкриття рахунків по теперішній час у тому числі в електронному вигляді;

- банківських карток із зразками підписів посадових осіб та відбитками печатки, які надавалися до банку пори відкритті (подальшій зміні) вказаних рахунків;

- платіжних доручень, які свідчать про надходження та використання коштів по вказаних рахунках;

- заяв на зняття готівкових коштів, грошових чеків з контрольною маркою, видаткових касових ордерах на отримання готівки з вказаних рахунків за період часу з дати відкриття рахунків по теперішній час.

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1