КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №4-104/10
Провадження № 4-104/10
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01.03.2010 суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В.. розглянувши подання слідчого податкової міліції ОВС СВ ГІМ ДНА у Полтавській області ст. лейтенанта ОСОБА_1.

В С Т А Н О ВИВ:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ст. лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів документів у банківській установі.

Посилався на знаходження в провадженні проваджені СЕТ ПМ ДПА у Полтавській області кримінальної справи №10739006, порушеної за фактом службового підроблення вчиненого службовими особами ПТ КФФ «Економ - сервіс» за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України. Вказував, що досудовим слідством встановлено, що повне товариство «Комерційно- фінансова фірма «Економ-сервіс», (далі ПТ КФФ «Економ-сервіс» ) зареєстроване виконавчим комітетом Полтавської міської ради 13.10.1995 року та взяте на податковий облік ДНІ у м. Полтава 17.10.1995 року за №1373.

В період часу з 27.01.2010 по 28.01.2010 відділом організації роботи та моніторингу фінансових операцій управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ДПА у Полтавській області проведено аналіз з питань формування податкового кредиту І її КФФ «Економ-сервіс» за рахунок ПП «Лувітек» () за період з 01.03.2008 року по 31.12.2009 року, за результатами даного аналізу складено висновок № 8/23560523/7/35- 122 від 28.01.201 Ороку/

В ході даного аналізу встановлено, що в період часу з 01.03.2008 року по 31.12.2009 року службові особи ПТ КФФ «Економ-сервіс», при здійсненні фінансово-господарської діяльності, пов'язаної з реалізацією дроту з прецизійних сплавів з високим електричним опором та похідних від нього виробів, умисно, безпідставно сформували податковий кредит на загальну суму 2338292,74грн., шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках фінансово- господарських взаємовідносин з ПП «Лувітек», яких фактично не було. Відповідно до баз даних ДПС України ПП Лувітек" за юридичною адресою не знаходиться, найманих працівників та основних засобів не має. В свою чергу ПП «Лувітек» згідно бази даних ДПА України формує податковий кредит від ПП «Терратрейд».

Відповідно декларацій з податку на додану вартість ПТ КФФ «Економ-сервіс» за період з

01.03.2008року по 31.12.2009 року та додатків 5 розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів до вказаних податкових декларацій з ПДВ встановлено, що до податкового кредиту сформованого за рахунок ПП «Лувітек» віднесено 2338292,74грн.

Крім того встановлено, що фактично дріт, який ПТ КФФ «Економ-сервіс» реалізовує покупцям, виробляється у м. Чугуїв на виробництві, організованому директором і П КФФ «Економ-сервіс» ОСОБА_2 Дане виробництво дроту з прецизійних сплавів з високим електричним опором (ніхромовий та фехралевий) діє від імені ТОВ «Грааль» ().

Таким чином, службові особи ПТ КФФ «Економ - сервіс» в період часу з 01.03.2008 року по

31.12.2009року внесли до офіційних документів - податкових декларацій з ПДВ та додатків 5 до них, завідомо неправдиві відомості, що спричинило тяжкі наслідки.

У ході досудового слідства по даній кримінальній справі встановлено, що 1111 «Терратрейд» () відкрило у Філії Публічного акціонерного товариства «ГІУМБ» в м. Луганськ, МФО 304966 і до цього часу використовує рахунок: №6922.

Приймаючи до уваги, що інформація про рух коштів по банківському рахунку ПП «Терратрейд» (): №6922, який відкрито у Філії Публічного акціонерного товариства «ПУМБ» в м. Луганськ, МФО 304966, м. Луганськ, вул. В. Шевченка, 14,

має суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, просив суд надати дозвіл для розкриття банківської таємниці.

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність задоволенні подання, оскільки є підстави вважати, що в банківській установі містяться дані про вчиненні злочин або документи, що мають доказове значення для справи.

Керуючись ст. ст. 125, 126, 178 КГІК України, ст.ст. 60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», -

Г1 О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів документів у Філії Публічного акціонерного товариства «ГІУМБ» в м. Луганськ, МФО 304966, м.І Луганськ, ндл. ОСОБА_3, 14, а саме:

- регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них по рахунку ГІПІ «1ерратрейд» (код ЄДРГІОУ 36128808): №6922. із зазначенням повних даниі'* контрагентів, дат перерахування коштів, сум перерахування, цілей платежів за весь період їзі використання;

документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням вказаного клієнті банку, здійснених ним угодах за весь період використання зазначених рахунків; документів про організаційно-правову структуру юридичних осіб (юридичну справу) вказаного клієнта банку ;

карток із зразками підписів; довіреностей; платіжних доручень; грошових чеків.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Ю.В. Куліш