печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 липня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 про призначення позапланової ревізії, -

В С Т А Н О В И В :

07.07.2014 до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Президент-Готель» (код за ), юридична адреса: м. Київ, вул. Госпітальна, 12, за період з 01.01.2009 по 04.09.2014, проведення якої доручити фахівцям Державної фінансової інспекції в місті Києві.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, головним слідчим управлінням МВС України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000099 від 02.04.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України.

З метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, оскільки іншим способами встановити або спростувати факти порушень Законів за фактами вчинення службовими особами ПрАТ «Президент-Готель» в інтересах ТОВ «БК «Квадр» кримінального правопорушення, неможливо, у кримінальному провадженні виникла необхідність в проведенні позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Президент-Готель» (код за ), юридична адреса: м. Київ, вул. Госпітальна, 12, за період з 01.01.2009 по 04.09.2014, проведення якої необхідно доручити фахівцям Державної фінансової інспекції в місті Києві.

Фіксація, під час розгляду клопотання слідчим суддею, за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання про призначення позапланової виїзної ревізії та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Як визначено у п. 5 ч. 5 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Згідно частин 6-8 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Системний аналіз вищезазначених положень закону дає підстави для висновку, що призначення та проведення позапланової виїзної ревізії можливе виключно на підставі судового рішення.

Аналізуючи викладене, приходжу до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 107, 110, 309 КПК України 2012 р., ст.ст. 5, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення позапланової ревізії задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Президент-Готель» (код за ), юридична адреса: м. Київ, вул. Госпітальна, 12, за період з 01.01.2009 по 04.09.2014, проведення якої доручити фахівцям Державної фінансової інспекції в місті Києві, з можливістю проведення зустрічних звірок, на вирішення ревізії поставити наступні запитання:

· На підставі яких документів, коли і ким було створене ПрАТ «Президент-Готель» (код за ), якими документами підтверджується сплата засновниками внеску до статутного фонду підприємства, чи сформований статутний фонд на момент реєстрації, чи вносились в нього зміни з моменту реєстрації по теперішній час і на підставі яких документів, чи були порушення під час внесення змін до Статуту підприємства, відповідність фактичної діяльності ПрАТ «Президент-Готель» (код за ) та передбаченій Статутом.

· Правомірність передачі об`єктів державної власності ПрАТ «Президент-Готель» (код за ), що перебувають у сфері Державного управління справами, в оренду ТОВ «БК «Квадр» (код за ).

· Провести зустрічну звірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «БК «Квадр» (код за ) при взаємовідносинах із ПрАТ «Президент-Готель» (код за ), з метою документального підтвердження дотримання ТОВ «БК «Квадр» (код за ) вимог законодавства України, в тому числі відображення вказаних операцій у бухгалтерському обліку товариства.

Позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Президент-Готель» (код за ) провести упродовж 15 робочих днів, розпочавши її проведення з 04.09.2014.

Зобов`язати службових осіб ПрАТ «Президент-Готель» забезпечити допуск працівників Державної фінансової інспекції України до перевірки та надати всі документи, необхідні для проведення позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Президент-Готель».

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1