Справа № 727/2525/15-к
Провадження № 1-кс/727/739/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 квітня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці

в складі: слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

сторони кримінального провадження:

слідчий - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування внесених до ЄРДР № 0000025 від 26 березня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.15, ч.2 ст.191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До суду звернулась старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області майор податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.

В клопотанні посилається на те, що 26 березня 2015 року до ЄРДР внесено відомості № 0000025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.15, ч.2 ст.191 КК України, відповідно до яких: службові особи ПП « ОСОБА_4 » шляхом завищення суми бюджетного відшкодування ПДВ в податковій декларації за жовтень 2014 року, безпідставно включили до складу податкового кредиту ПДВ з отриманої сировини (олія соняшникова нерафінована) в розмірі 48 523 грн. Однак, даний злочин службовими особами вищевказаного підприємства не був доведений до кінця з причин, що не залежав від їх волі. Підставою для початку досудового розслідування став акт №26/15-02/37978205 від 19.01.2015 року «Про результати документальної позапланової перевірки правомірності нарахування ПП « ОСОБА_4 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), бюджетного відшкодування податку на додану вартість платника у банку по декларації за жовтень 2014 року.

Вказує, що в ході досудового розслідування встановлено, що господарська операція між ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), відбулася на підставі договору поставки товарів № 2 від 16.09.2014 року. Згідно даного договору ПП « ОСОБА_4 » (м. Чернівці) було здійснено купівлю олії соняшникової нерафінованої у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (Дніпропетровська область) у вересні 2014 року на загальну суму 291137,00 грн., в т.ч. ПДВ 48522,83 грн. Також, встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » на виконання умов вищевказаного договору ст.7 п.7.1. здійснювало оплату за товар шляхом перерахування коштів на поточний рахунок постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Встановлено, що службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито рахунок у національній валюті, а саме: № НОМЕР_3 (українська гривня).

Зазначає, що з метою тимчасового доступу до документів та надання можливості їх вилучення є встановлення фактичних даних у кримінальному провадженні, зокрема, необхідно проаналізувати рух грошових коштів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_4 » за вересень 2014 р., а тому просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що 26 березня 2015 року до ЄРДР внесено відомості № 0000025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.15, ч.2 ст.191 КК України, відповідно до яких: службові особи ПП « ОСОБА_4 » шляхом завищення суми бюджетного відшкодування ПДВ в податковій декларації за жовтень 2014 року, безпідставно включили до складу податкового кредиту податку на додану вартість з отриманої сировини (олія соняшникова нерафінована) в розмірі 48 523 грн..

Господарська операція між ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " відбулася на підставі договору поставки товарів № 2 від 16.09.2014 року. Згідно даного договору ПП « ОСОБА_4 » (м. Чернівці) було здійснено купівлю олії соняшникової нерафінованої у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (Дніпропетровська область) у вересні 2014 року на загальну суму 291137,00 грн., в т.ч. ПДВ 48522,83 грн. Також, встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » на виконання умов вищевказаного договору ст.7 п.7.1. здійснювало оплату за товар шляхом перерахування коштів на поточний рахунок постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито рахунок у національній валюті, а саме: № НОМЕР_3 (українська гривня).

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація щодо взаєморозрахунків між ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " , яка перебуває у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, чи існує загроза знищення документів.

Клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів за дорученням іншому слідчому чи оперативному підрозділу, задоволенню не підлягає, оскільки вони не є стороною кримінального провадження.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання їх копій, в тому числі електронних, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_4 , за адресою: АДРЕСА_2 ) відносно клієнта даної банківської установи - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня), а саме:

- документи, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунком: № НОМЕР_3 (за період вересня 2014 року);

- виписки по вище вказаному рахунку: з розшифровкою платежів, часу проведення операцій взаєморозрахунків між ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за вересень 2014 р.;

- первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які в повному об`ємі відображають проведення взаєморозрахунків між ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " по вище вказаному рахунку за період вересень 2014 р.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя ОСОБА_1