пр. № 1-кс/759/3031/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 вересня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва

ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю: слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта мілціції ОСОБА_3 за погодженням старшого прокурора прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронувальну законом таємницю, знаходиться кримінальне провадження № 80000082, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 29.07.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
24.09.2014 р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта міліції ОСОБА_3 за погодженням старшого прокурора прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронувальну законом таємницю, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме наступних документів: банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2013 р. по 31.07.2014 р. по рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , (код валют 980), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у друкованому та електронному вигляді; договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , (код валют 980), у тому числі надання банком послуг «Клієнт-банк», протоколів системи «Клієнт-банк», повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім`я користувача, ІР адреси користувача системи «Клієнт-банк» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », згідно угоди укладеної з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ); документи на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відкрито рахуноки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (код валют 980), заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку; картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); чеки на отримання готівки за період з 01.01.2013 р. по 31.07.2014 р. по рахунку № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (код валют 980), що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також доручення, оформленні на осіб уповноважених від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2013 р. по 31.07.2014 р.

А також просить, вирішити питання щодо вилучення (здійснення виїмки) вище перелічених речей та документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що знаходяться у володінні ПАт " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які в період з 01.01.2013 р. по 31.12.2013 р. ухилилися від сплати податків на додану вартість на суму 7413090,00 грн. та податку на прибуток на суму 7042436,00 грн., а всього на загальну суму 14455526, 00 грн.

До ІНФОРМАЦІЯ_4 від ІНФОРМАЦІЯ_5 акт № 460/2205/32360925 від 18.11.2013 р. про неможливість проведення зустрічної перевірки суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період діяльності з 01.05.2013 р. по 31.09.2013 р. Згідно акту перевірки зустрічної звірки неможливо провести у зв`язку з тим, що підприємство не знаходиться за юридичною адресою.

Співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_7 ДПС службовою запискою № 3269/7/26-51-07-03 від 14.11.2013 р. було надано висновок, про результати відпрацювання ризикового платника податків оперативним підрозділом ІНФОРМАЦІЯ_8 і зборів України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Відповідно до висновку про результати відпрацювання ризикового платника податків, переданого службовою запискою ІНФОРМАЦІЯ_5 за № 3269/7/26-51-07-03 від 14.11.2013 р. зазначається, що місцезнаходження платника податків не встановлено, місцезнаходження директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » гр. ОСОБА_5 не встановлено, опитати не надалось можливим, також встановлено ознаки фіктивності. Відповідно до ст.55-1 ГК України, а саме відсутність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » будь-яких основних засобів, відповідного персоналу, виробничих активів, офісних, складських та виробничих приміщень, транспортних засобів та інших умов для ведення господарської діяльності, що свідчить про відсутність реального та нікчемності угод, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », та підприємствами постачальниками та покупцями.

У подальшому встановлено, що згідно автоматизованої системи податкового кредиту та податкових зобов`язань у період виписки актів здачі прийому виконаних робіт та видаткових накладних постачальником цих робіт, послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

До ІНФОРМАЦІЯ_10 листом ІНФОРМАЦІЯ_11 від 07.05.2014 р. № 1633/7/26-15-09-0212 надійшов протокол допиту свідка ОСОБА_6 від 01.04.2014 р., яка являється директором та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », яка повідомила, що директором, бухгалтером, засновником будь-яких підприємств, установ, організацій не була. Підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » було зареєстроване на моє прізвище незаконно за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Досудовим розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) 30.10.2012 р. відкрито розрахункові рахуноки № НОМЕР_7 від 25.01.2012 р., № НОМЕР_8 , (код валют 980) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто у приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких він просить застосувати

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачені ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта міліції ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме наступних документів: банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2013 р. по 31.07.2014 р. по рахунку № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , (код валют 980), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у друкованому та електронному вигляді; договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , (код валют 980), у тому числі надання банком послуг «Клієнт-банк», протоколів системи «Клієнт-банк», повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім`я користувача, ІР адреси користувача системи «Клієнт-банк» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », згідно угоди укладеної з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ); документи на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відкрито рахунок № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (код валют 980), заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку; картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); чеки на отримання готівки за період з 01.01.2013 р. по 31.07.2014 р. по рахунку № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 (код валют 980), що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також доручення, оформленні на осіб уповноважених від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2013 р. по 31.07.2014 р.

Відповідно до частини 1 ст. 166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя
Святошинського районного
суду міста Києва ОСОБА_1