1-кс/755/1933/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 травня 2015 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого першого ВКР СУФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого першого ВКР СУФР ДПІ у Дніпровському районі ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИЛА:
12 травня 2015 року слідчий першого ВКР СУФР ДПІ у Дніпровському районі ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанням про надання їй або, за її постановою, іншій уповноваженій особі тимчасового доступу та можливість вилучення (виїмку) документів стосовно клієнта ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні банківської установи ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), розташованої в АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання, слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період 01 жовтня 2014 року по 30 листопада 2014 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту від підприємств із ознаками фіктивності, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ і в такий спосіб умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 623 394 грн.

Аналізом 5-х додатків до податкових декларацій з ПДВ та аналізом баз даних ДФС, встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 сформувало податковий кредит від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 за нібито придбання послуг мерчайдайзинга торгових мереж та послуг по виготовленню та розповсюдженню у загальній кількості 1 840 000 штук рекламних листівок, однак фактично як встановлено слідством дні підприємства не могли надавати такого роду послуги, оскільки, на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 працює три особи, що свідчить про недостатність трудових ресурсів на підприємствах для надання таких послуг, а також на підприємстві відсутні основні фонди для виготовлення такої кількості рекламних листівок, договори з іншими контрагентами для надання таких послуг не укладалися.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 відкрито в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) рахунки № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , які можуть використовуватись при здійсненні незаконної діяльності по переведенню безготівкових коштів у готівку.

За фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстровано кримінальне провадження № 0000027 за ознаками ч. 1 ст. 212 КК України.

У даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю, а саме: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунків № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , відкритих в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 , власником яких являється ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання погоджено з старшим прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва ОСОБА_4 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила його задовольнити з підстав зазначених в мотивувальній частині клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, яка клопотання просила задовольнити, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні є необхідність надати тимчасовий дозвіл слідчому першого ВКР СУФР ДПІ у Дніпровському районі ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 або, за її дорученням, іншим уповноваженим особам на доступ до документів, з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), розташованого в АДРЕСА_1 .

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ) та те, що за допомогою доступу до вказаних документів, може бути підтверджений або спростований факт ухилення від сплати податків, а також те, що іншими способами довести ці обставини не є можливим, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 163 164, 309, 369372 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого першого ВКР СУФР ДПІ у Дніпровському районі ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати слідчому першого ВКР СУФР ДПІ у Дніпровському районі ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 або, за її дорученням, іншим уповноваженим особам, тимчасовий доступ з можливістю вилучення (виїмки) документів стосовно клієнта ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), розташованої в АДРЕСА_1 , а саме:

- відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунках № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , які належать ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , відкритих в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях, за період з 01 січня 2013 року по 30 березня 2015 року;

- документів, які містяться у справі клієнта ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 і стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , в тому числі, заяв про відкриття/закриття рахунків, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи клієнт-банк, документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи клієнт-банк, всіх заяв та доручень від імені ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

- виписок з номерами телефонів, ІР-адресами, з яких проходило з`єднання системи клієнт-банк між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; - відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet ServiceProvider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: