ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/3732/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"01" грудня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м.Києві майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_2 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому зазначає, що у неї в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000090 від 25.05.2015 року, за ознаками складу злочинів, передбачених ч.5 ст. 27 ч.3 ст. 212, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), які знаходяться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 , є імпортерами фруктів та овочів. Продукція, у вигляді фруктів та овочів завозиться з митної території на складські приміщення, що використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та в подальшому реалізується кінцевим споживачам за готівку, без відображення у бухгалтерському та податковому обліках.

Згідно бази даних ДФС України (система співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) в період 2014 та 2015 років в результаті створення видимості взаємовідносин з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), занизили обсяг податкових зобов`язань з податку на додану вартість, чим ухились від сплати ПДВ в особливо великому розмірі.

Так під час розслідування встановлено фактичне місцезнаходження та допитано в якості свідка засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) ОСОБА_3 , який показав, що ввірене йому підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » взагалі йому не знайоме, жодного відношення до реєстрації підприємства ОСОБА_3 не має, на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » нікого не призначав, жодних довіреностей на здійснення будь-яких повноважень та юридичних дій від свого імені нікому не надавав.

Крім того, згідно відповіді ВДРАЦС управління юстиції у місті Києві встановлено, що особа, яка значиться директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » - ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_9 значиться померлим, про що свідчить актовий запис про смерть.

Отже, фінансово-господарські операції, що укладаються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з їх контрагентами, є сумнівними, так як схема їх роботи полягає в наступному: всі фрукти, що завозяться на територію України в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізуються вказаними підприємствами за готівку, а податків до держави за вказані операції підприємства не сплачують. В подальшому з ціллю формування для себе податкових зобов`язань та з необхідністю отримання безготівкових коштів для розрахунку з компаніями нерезидентами, які є постачальниками фруктів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображають укладення фінансово-господарських операцій лише документально.ають ознаки фіктивності.

У зв`язку з вищевикладеним постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю та вилучення їх, а саме оригіналів (в разі відсутності оригіналів, належно завірених їх копій) документів, які свідчать про взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період часу з 01.01.2014 року по 15.10.2015 рік, що надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування.

Вказані документи необхідні для призначення відповідних експертиз, для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідка.

Одержати в інший спосіб інформацію, яка міститься в статутних документах, в межах вказаного кримінального провадження неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані, які містяться в документах мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, вважаю за доцільне надати слідчому тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »/
Одночасно із наданням тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) прошу надати можливість вилучення вищевказаних документів, оскільки стороною кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, обґрунтовано доведено, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, оскільки викликано необхідністю детального дослідження даних, що містяться у даних документах.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання є обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166, 369,372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договорів, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, актів прийому передачі векселів, видаткових накладних, звітів про виконання робіт, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних та інших документів за період з 01.01.2014 року по 15.10.2015 року.
Попередити посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », що невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність передбачену ст. 382 КК України.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_5