печерський районний суд міста києва
Справа № 757/3967/16-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 лютого 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про проведення позапланової перевірки,-
В С Т А Н О В И В :

Слідчий ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про проведення позапланової перевірки.
Зі змісту та матеріалів клопотання, Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000574 від 06.12.2014, за фактами фіктивного підприємництва, що завдало збитків державі у великих розмірах, та легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, вчинене в особливо великих розмірах за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

На даний час, органом досудового розслідування здобуто відомості, які можуть свідчити про формування в період з 01.11.2014 по 31.12.2014 рр. посадовими особами ДП «Управляюча компанія нерухомістю» () податкового кредиту на підставі виписаних ТОВ «Н.С.К. Сіті» () податкових накладних, оформлених у порушення чинного законодавства України, в наслідок чого ДП «Управляюча компанія нерухомістю» () могло бути завищено суму від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту за указаний вище звітний період.

Слідчий вказує, що з метою встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню необхідно провести документальну позапланову невиїзну перевірку ДП «Управляюча компанія нерухомістю» () з питання своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків та зборів при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Н.С.К. Сіті» () за період часу з 01.11.2014 по 31.12.2014 рр.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.
Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.
У відповідності до п.п. 20.1.4. п. 20.1. ст. 20 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.
Згідно п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.
Відповідно до п.п. 78.1.11 ст. 78 Податкового Кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст.93,132,309 КПК України, п.78.1, 78.1.1, 78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , - задовольнити.
Надати дозвіл на призначення позапланової перевірки ДП «Управляюча компанія нерухомістю» () з питання своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків та зборів при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Н.С.К. Сіті» () за період часу з 01.11.2014 по 31.12.2014 рр.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/3967/16-к
Примірник 2 слідчому ОСОБА_3
Слідчий суддя: ОСОБА_1