Справа № 464/6895/14-к
пр.№ 1-кс/464/1731/14
У Х В А Л А

09.07.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_2 , при секретарі судових засідань ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_2 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000009 від 11.01.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , у якому просить надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_2 або старшому оперуповноваженому Головного оперативного відділу ДПІ у Сихівському районі м. Львова Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що становлять банківську таємницю у приміщенні ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , контактний тел. НОМЕР_2 , а саме: виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № НОМЕР_3 (код валюти 980) гр. ОСОБА_6 за період з 01.01.2010 по 30.06.2012; платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_3 (код валюти 980) за період з 01.01.2010 по 30.06.2012; карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку № НОМЕР_3 (код валюти 980); заяви про відкриття/закриття рахунку № НОМЕР_3 (код валюти 980); копій паспорту гр. ОСОБА_6 , що надавались для відкриття рахунку № НОМЕР_3 ; угод та інших документів, на підставі яких гр. ОСОБА_6 використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-банк по рахунку № НОМЕР_3 (код валюти 980); грошових чеків на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_3 (код валюти 980) за період 01.01.2010 по 30.06.2012; актів предявлення на оплату простих векселів з іменним індосаментом по рахунку № НОМЕР_3 (код валюти 980) за період з 01.01.2010 по 30.06.2012;актів прийому-передачі векселів та інші документи, що підтверджують проведення взаєморозрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та гр. ОСОБА_6 за період з 01.01.2010 по 30.06.2012; інформації про емітентів цінних паперів, які були предметом купівлі-продажу між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ОСОБА_6 за період з 01.01.2010 по 30.06.2012; оригіналів довіреностей наданих уповноваженим особам від ОСОБА_6 на отримання готівкових коштів з рахунку № НОМЕР_3 (код валюти 980) за період з 01.01.2010 по 30.06.2012; комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів по рахунку № НОМЕР_3 (код валюти 980) гр. ОСОБА_6 за період з 01.01.2010 по 30.06.2012, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних; акти пред`явлення на погашення векселів з іменним індосаментом; оригінали договорів доміляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред`явлених до доміляції (оплати) векселів, актів прийому передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з 01.01.2010 по 30.06.2012;оригінали кредитних договорів та документів, які складались виконання кредитних договорів; оригінали договорів надання фінансової допомоги та документів, які складалися під час виконання цих договорів; оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати. В обґрунтування клопотання покликається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області перебувають матеріали досудового розслідування внесені до ЄРДР за № 0000009 від 11.01.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Згідно з фабули витягу ЄРДР службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період 2011-2012 р.р., під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом безпідставного формування податкового кредиту при взаєморозрахунках з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, занизили сплату податку на додану вартість; за період з 01.01.2010 по 31.03.2011 не сплатили податок на прибуток та податок на додану вартість, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. В ході досудового розслідування встановлено, що громадянин України ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , працюючи директором ТзОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), упродовж 2007-2009 років, з метою ухилення від сплати податків, безпідставного завищення податкового кредиту та створення витратної частини діяльності підприємства, уклав договори з ТзОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 , однак останнє за зареєстрованою адресою не знаходиться. Разом із тим, в останнього операцій з придбання товарів (робіт, послуг), складають операція з придбання товарів (робіт, послуг) від підприємства з ознаками фіктивності а саме ТзОВ Фірма „ ІНФОРМАЦІЯ_6 , яке не має жодного відношення до господарської діяльності, а тому фактично вказані послуги, товари, роботи ТзОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 від ТзОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 не могло отримувати та не отримувало, а операції носили безтоварний характер. Крім цього, в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що кошти перераховані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на рахунки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в подальшому у 2011 перераховувались на банківські рахунки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Однак, надалі кошти з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перераховувались гр. ОСОБА_6 (ДРФО НОМЕР_6 ), як оплата за погашення простих векселів з іменним індосаментом згідно актів пред`явлення, який використовував банківський рахунок № НОМЕР_3 (код валюти 980) відкритий у ПАТ КБ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 . Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи можуть підтверджувати допущення ТзОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 порушення законодавства, що могло призвести до заниження сплати податків, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий судді, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 20 самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч.6 ст.163 цього ж кодексу слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених, ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи зазначене вище, вивчивши подані документи до клопотання, слідчий суддя приходить переконання, що останнє не обґрунтовано та не відповідає вимогам ст.160 КПК України. З доводів викладених у клопотанні та долучених до нього матеріалів не вбачається, що необхідні документи (інформація) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не зазначено, що іншим способом отримання доступу до документів та речей, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо; такий доступ потрібен до документів за період із 01.01.2010 по даний час, однак такий період частково виключається фабулою цього кримінального правопорушення внесеного до ЄРДР від 11.01.2013 за № 0000009; поданими до клопотання матеріалами не обґрунтовано взаємозв`язок між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ОСОБА_6 , якому перераховувались кошти з банківського рахунку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та відносно такого громадянина подано клопотання про тимчасовий доступ до оригіналів документів із можливістю їх вилучення, а тому підстав до задоволення внесеного слідчим клопотання немає, а відтак у клопотанні про тимчасовий доступ до документів та речей відмовити.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

у клопотанні старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів України у Львівській області ОСОБА_2 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000009 від 11.01.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до оригінал документів, тобто можливість ознайомлення із ними та їх вилучення відносно гр. ОСОБА_6 , що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » відмовити.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1