Справа №712/9407/15-к
Провадження №1кс/712/3863/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 17 серпня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000041, слідчим ОСОБА_3 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000041 від 03.04.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає те, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 01.01.2012 по 31.12.2013, шляхом незаконного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок відображення у бухгалтерській та податковій звітності підприємства фінансово-господарських операцій з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) транспортних засобів, умисно ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1818,2 тис. грн., що є у великих розмірах.

Вищевказані порушення встановлено в акті № 30/23-01-22-01/30759244 від 16.03.2015 «Про результати документальної планової виїзної перевірки Підприємства з іноземними інвестиціями « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2013».

Крім-цього, встановлено, що співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_3 складено акт №112/10-07-22-03/38097363 від 28.08.2014 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке є постачальником ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2012 по 31.12.2013. Згідно вищевказаного акту встановлено неможливість реального здійснення фінансово-господарських операцій та ведення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при придбанні транспортних засобів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та їх подальшої реалізації на адресу ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з 01.01.2012 по 31.12.2013.

Враховуючи вищевикладене, фінансово господарські операції ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », внаслідок яких службовими особами ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » віднесено в сумі 1818,2 тис. грн. ПДВ до складу податкового кредиту, мали завідомо протиправну мету, а саме штучне заниження об`єкту оподаткування та ухилення від сплати податків, а тому не підлягають включенню до складу податкового кредиту та до витратної частини підприємства.

Таким чином в діях службових осіб ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбачено ч. 2 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, які зобов`язані їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Встановлено, що автомобілі марок «Geely» та «Ssang Yong», а саме Д8681-КKPTS0A1KSCP168823-Ш0017774 SsangYong Kyron; ДC8N292692-КL6T7524S5DN004630-Ш GEELY CK NORMA CBU; ДC8N293113-КL6T7524S5DN004076-Ш GEELY CK NORMA CBU; ДC8N292768-КL6T7524S6DN003826-Ш GEELY CK CBU; ДC8N293094-КL6T7524S8DN003942-Ш GEELY CK CBU; ДC9N293732-КL6T7524S6DN004202-Ш GEELY CK CBU; ДJL4G18C9ND00302-КL6T7844S3DN005598-Ш Geely FE-1 (commercial name «Geely Emgrand EC-7»); ДC8N292797-КL6T7524S3DN004030-Ш GEELY CK CBU; ДC9N594535-КLB37624S6DL001894-Ш GEELY MK CBU; ДC9N596068-КLB37624S4DL001859-Ш GEELY MK CBU; ДC9N597011-КLB37422S3DL002168-Ш Geely MK-CROSS (commercial name «Geely Englon MK-CROSS»); ДC9N597610-КLB37624S5DL001952-Ш GEELY MK CBU; ДC9N593915-КLB37624S6DL001829-Ш GEELY MK CBU; ДC8N293035-КL6T7524S9DN003982-Ш GEELY CK CBU; ДC8N293157-КL6T7524SXDN003845-Ш GEELY CK CBU; ДC5NB00182-КLJU8844S3CS023245-Ш GEELY (maple) SL CBU; ДJL4G18C9ND00106-КL6T7844S9DN005380-Ш Geely FE-1 (commercial name «Geely Emgrand EC-7»); ДC9N596033-КLB37422S3DL002090-Ш Geely MK-CROSS (commercial name «Geely Englon MK-CROSS»); ДC8N590799-КLB37624S9DL001825-Ш GEELY MK CBU; ДC9N597436-КLB37624S8DL001976-Ш GEELY MK CBU; ДC9N205761-КL6T7524S3DN006327-Ш GEELY CK CBU; ДC8N293132-КL6T7524S1DN004267-Ш GEELY; ДC9N205306-КL6T7524S4DN006191-Ш GEELY CK NORMA CBU; ДC8N293050-КL6T7524S9DN004016-Ш GEELY CK CBU; ДC9N594625-КLB37624S4DL001909-Ш GEELY MK CBU; ДC7N581882-КLB37422S2DL002596-Ш Geely MK-CROSS (commercial name «Geely Englon MK-CROSS»); ДC7N581888-КLB37422S4DL002597-Ш Geely MK-CROSS (commercial name «Geely Englon MK-CROSS»); ДC9N293808-КL6T7524SXDN004042-Ш GEELY CK NORMA CBU; ДC9N205291-КL6T7524S1DN006178-Ш GEELY CK NORMA CBU; Д_725612-К0001520-Ш ПАЗ-423400-ABS-EURO2; ДC9N505056-КLB37624S2DL002492-Ш GEELY MK CBU; ДC9N296625-КL6T7524S5DN005048-Ш GEELY CK CBU; ДC8N292754-КL6T7524S1DN004074-Ш GEELY CK CBU; ДC9N293691-КL6T7524S3DN004173-Ш GEELY CK NORMA CBU; ДC9N594538-КLB37624S0DL001891-Ш GEELY MK CBU; ДC9N205751-КL6T7524S2DN006335-Ш GEELY CK CBU; ДC9N596162-КLB37422S4DL002101-Ш Geely MK-CROSS (commercial name «Geely Englon MK-CROSS»); ДC9N296004-КL6T7524S2DN004973-Ш GEELY CK CBU; ДC9N205576-КL6T7524S9DN006333-Ш GEELY CK CBU; ДC9N205686-КL6T7524S7DN006248-Ш GEELY CK CBU; ДC9N295965-КL6T7524S2DN004892-Ш GEELY CK CBU; ДC9N205294-КL6T7524S8DN006176-Ш GEELY CK NORMA CBU; GEELY CK CBU ДC9N205234-КL6T7524S3DN006151-Ш; GEELY CK CBU ДC9N205710-КL6T7524S5DN006314-Ш; GEELY CK NORMA CBU ДC9N205720-КL6T7524S5DN006345-Ш; AC-G 3309-СС Д0725455-К0205447-Ш; GEELY CK CBU ДC9N205282-КL6T7524S8DN006033-Ш; GEELY CK CBU ДCAN208954-КL6T7524S1DN007461-Ш; Geely FE-2 (commercial name «Geely Emgrand EC-7-RV») ДJL4G18C9ND02918-КL6T7642S6DN009556-Ш; SsangYong Rexton Д9913-КKPTG0B1FSCP312098-Ш0017828; GEELY CK CBU ДC9N204612-КL6T7524S5DN005941-Ш; GEELY CK CBU ДCAN208969-КL6T7524S4DN007339-Ш; GEELY CK NORMA CBU ДCAN209440-КL6T7524S8DN007084-Ш; GEELY MK CBU ДC9N594672-КLB37624S5DL002017-Ш; Geely FE-1 (commercial name «Geely Emgrand EC-7») ДJL4G18C9ND02282-КL6T7844S7DN009542-Ш; Geely FE-1 (commercial name «Geely Emgrand EC-7») ДJL4G18C9ND03002-КL6T7844S2DN009481-Ш; Geely FE-2 (commercial name «Geely Emgrand EC-7-RV») ДJL4G18C9ND02999-КL6T7642S3DN009563-Ш; Geely MK-CROSS (commercial name «Geely Englon MK-CROSS») ДC9N504912-КLB37422S9DL002689-Ш; SsangYong Korando Д5026-КKPTA0B1SSCP077765-Ш0017928; SsangYong Rexton Д5705-КKPTG0B1FSCP312760-Ш0017869; SsangYong Rexton Д5773-КKPTG0B1FSCP313232-Ш0018055; SsangYong Rexton Д0067-КKPTG0B1FSCP313286-Ш0018030; GEELY CK CBU ДCAN208414-КL6T7524S4DN006661-Ш, які поставлялись в грудні 2012 року та лютому 2013 року на ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ((код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) фактично завантажувались та відправлялись з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Встановлено, що вищевказані транспортні засоби поставлялись для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

В зв`язку з вищевикладеним, фінансово-господарські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) а саме: договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, митні декларації, інформаційні аркуші до митних декларацій, декларації митної вартості, рахунки фактури, сертифікати про походження товару, митні декларацій країни відправника, довідки транспортних витрат, технічні довідки, контракти, копії сертифікатів відповідності, прайс - листи фірми виробника, додатки до договорів, рахунки, накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт (послуг), акти звірок, специфікації, платіжні доручення, довіреності, векселі, акти прийому-передачі, листів, доручення, кошторисна документація актів про вартість робіт, ліцензії, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, квитанції, сертифікати якості та технічна документація по придбанню (реалізації) транспортних засобів, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей та інші документів по взаєморозрахунках з СГД контрагентами постачальниками вищевказаних транспортних засобів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), з СГД контрагентами перевізниками вищевказаних транспортних засобів до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), з СГД контрагентами замовниками вищевказаних транспортних засобів, мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити, згідно статті 159 КПК України «Загальні положення тимчасового доступу до речей і документів».

1. Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

2. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 .

Надати дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), за період з грудня 2012 року по лютий 2013 року, які стосуються автомобілів марок «Geely» та «Ssang Yong», а саме Д8681-КKPTS0A1KSCP168823-Ш0017774 SsangYong Kyron; ДC8N292692-КL6T7524S5DN004630-Ш GEELY CK NORMA CBU; ДC8N293113-КL6T7524S5DN004076-Ш GEELY CK NORMA CBU; ДC8N292768-КL6T7524S6DN003826-Ш GEELY CK CBU; ДC8N293094-КL6T7524S8DN003942-Ш GEELY CK CBU; ДC9N293732-КL6T7524S6DN004202-Ш GEELY CK CBU; ДJL4G18C9ND00302-КL6T7844S3DN005598-Ш Geely FE-1 (commercial name «Geely Emgrand EC-7»); ДC8N292797-КL6T7524S3DN004030-Ш GEELY CK CBU; ДC9N594535-КLB37624S6DL001894-Ш GEELY MK CBU; ДC9N596068-КLB37624S4DL001859-Ш GEELY MK CBU; ДC9N597011-КLB37422S3DL002168-Ш Geely MK-CROSS (commercial name «Geely Englon MK-CROSS»); ДC9N597610-КLB37624S5DL001952-Ш GEELY MK CBU; ДC9N593915-КLB37624S6DL001829-Ш GEELY MK CBU; ДC8N293035-КL6T7524S9DN003982-Ш GEELY CK CBU; ДC8N293157-КL6T7524SXDN003845-Ш GEELY CK CBU; ДC5NB00182-КLJU8844S3CS023245-Ш GEELY (maple) SL CBU; ДJL4G18C9ND00106-КL6T7844S9DN005380-Ш Geely FE-1 (commercial name «Geely Emgrand EC-7»); ДC9N596033-КLB37422S3DL002090-Ш Geely MK-CROSS (commercial name «Geely Englon MK-CROSS»); ДC8N590799-КLB37624S9DL001825-Ш GEELY MK CBU; ДC9N597436-КLB37624S8DL001976-Ш GEELY MK CBU; ДC9N205761-КL6T7524S3DN006327-Ш GEELY CK CBU; ДC8N293132-КL6T7524S1DN004267-Ш GEELY; ДC9N205306-КL6T7524S4DN006191-Ш GEELY CK NORMA CBU; ДC8N293050-КL6T7524S9DN004016-Ш GEELY CK CBU; ДC9N594625-КLB37624S4DL001909-Ш GEELY MK CBU; ДC7N581882-КLB37422S2DL002596-Ш Geely MK-CROSS (commercial name «Geely Englon MK-CROSS»); ДC7N581888-КLB37422S4DL002597-Ш Geely MK-CROSS (commercial name «Geely Englon MK-CROSS»); ДC9N293808-КL6T7524SXDN004042-Ш GEELY CK NORMA CBU; ДC9N205291-КL6T7524S1DN006178-Ш GEELY CK NORMA CBU; Д_725612-К0001520-Ш ПАЗ-423400-ABS-EURO2; ДC9N505056-КLB37624S2DL002492-Ш GEELY MK CBU; ДC9N296625-КL6T7524S5DN005048-Ш GEELY CK CBU; ДC8N292754-КL6T7524S1DN004074-Ш GEELY CK CBU; ДC9N293691-КL6T7524S3DN004173-Ш GEELY CK NORMA CBU; ДC9N594538-КLB37624S0DL001891-Ш GEELY MK CBU; ДC9N205751-КL6T7524S2DN006335-Ш GEELY CK CBU; ДC9N596162-КLB37422S4DL002101-Ш Geely MK-CROSS (commercial name «Geely Englon MK-CROSS»); ДC9N296004-КL6T7524S2DN004973-Ш GEELY CK CBU; ДC9N205576-КL6T7524S9DN006333-Ш GEELY CK CBU; ДC9N205686-КL6T7524S7DN006248-Ш GEELY CK CBU; ДC9N295965-КL6T7524S2DN004892-Ш GEELY CK CBU; ДC9N205294-КL6T7524S8DN006176-Ш GEELY CK NORMA CBU; GEELY CK CBU ДC9N205234-КL6T7524S3DN006151-Ш; GEELY CK CBU ДC9N205710-КL6T7524S5DN006314-Ш; GEELY CK NORMA CBU ДC9N205720-КL6T7524S5DN006345-Ш; AC-G 3309-СС Д0725455-К0205447-Ш; GEELY CK CBU ДC9N205282-КL6T7524S8DN006033-Ш; GEELY CK CBU ДCAN208954-КL6T7524S1DN007461-Ш; Geely FE-2 (commercial name «Geely Emgrand EC-7-RV») ДJL4G18C9ND02918-КL6T7642S6DN009556-Ш; SsangYong Rexton Д9913-КKPTG0B1FSCP312098-Ш0017828; GEELY CK CBU ДC9N204612-КL6T7524S5DN005941-Ш; GEELY CK CBU ДCAN208969-КL6T7524S4DN007339-Ш; GEELY CK NORMA CBU ДCAN209440-КL6T7524S8DN007084-Ш; GEELY MK CBU ДC9N594672-КLB37624S5DL002017-Ш; Geely FE-1 (commercial name «Geely Emgrand EC-7») ДJL4G18C9ND02282-КL6T7844S7DN009542-Ш; Geely FE-1 (commercial name «Geely Emgrand EC-7») ДJL4G18C9ND03002-КL6T7844S2DN009481-Ш; Geely FE-2 (commercial name «Geely Emgrand EC-7-RV») ДJL4G18C9ND02999-КL6T7642S3DN009563-Ш; Geely MK-CROSS (commercial name «Geely Englon MK-CROSS») ДC9N504912-КLB37422S9DL002689-Ш; SsangYong Korando Д5026-КKPTA0B1SSCP077765-Ш0017928; SsangYong Rexton Д5705-КKPTG0B1FSCP312760-Ш0017869; SsangYong Rexton Д5773-КKPTG0B1FSCP313232-Ш0018055; SsangYong Rexton Д0067-КKPTG0B1FSCP313286-Ш0018030; GEELY CK CBU ДCAN208414-КL6T7524S4DN006661-Ш, а саме: договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, митні декларації, інформаційні аркуші до митних декларацій, декларації митної вартості, рахунки фактури, сертифікати про походження товару, митні декларацій країни відправника, довідки транспортних витрат, технічні довідки, контракти, копії сертифікатів відповідності, прайс - листи фірми виробника, додатки до договорів, рахунки, накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт (послуг), акти звірок, специфікації, платіжні доручення, довіреності, векселі, акти прийому-передачі, листів, доручення, кошторисна документація актів про вартість робіт, ліцензії, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, квитанції, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей та інші документи по взаєморозрахунках з СГД контрагентами постачальниками вищевказаних транспортних засобів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), з СГД контрагентом перевізниками вищевказаних транспортних засобів до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); або інший спосіб їх надходження на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Крім цього надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), за період з грудня 2012 року по лютий 2013 року, які стосуються подальшої реалізації, переміщення та вивезення вищевказаних автомобілів марок «Geely» та «Ssang Yong».

Також надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних та інших документів які документів які складались у ході виконання договорів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Також надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних та інших документів які документів які складались у ході виконання договорів між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 (моб. номер НОМЕР_8 ), який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області або ст. о/у ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 .

Ухвала діє протягом 30діб з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1