Справа № 592/4821/14-к
Провадження № 1-кс/592/1485/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів
15 травня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без застосування фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення по матеріалам кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000056, внесеному до ЄРДР 31.03.2014 про вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України
Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого ОСОБА_4 , -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000056, внесеному до ЄРДР 31.03.2014 про вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.
Досудовим розслідування у кримінальному провадженню встановлено, що упродовж 2011-2014 років cлужбові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) внаслідок проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по виконанню останнім для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » робіт з проведення гідропневматичної промивки магістральних водоводів ТЕЦ на загальну суму 20 млн. грн., а також здійснення безтоварних господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », Науково-виробниче ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ухились від сплати до бюджету податку на додану вартість за 2013 рік на загальну суму 3млн.999тис.999,99грн., що є особливо великим розміром.
Крім того встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно наказу ІНФОРМАЦІЯ_30 №214 від 17.03.2014 та розпорядження №229 від 26.03.2014 була розпочата планова виїзна перевірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2013. Працівниками управління податкового аудиту 27.03.2014 здійснено вихід на підприємство за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , для проведення документальної перевірки та вручені направлення на проведення перевірки заступнику директора по фінансовим питанням головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_7 під розписку про що здійснено відповідний запис у журналі реєстрації перевірок підприємства.
До ІНФОРМАЦІЯ_31 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надійшли листи №850 від 28.03.2014 (вх. №1752/10 від 28.03.2014), №881 від 31.03.2014 (вх. №1766/10 від 31.03.2014) щодо зупинення проведення документальної планової перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2013 у зв`язку з втратою первинних бухгалтерських документів. До листа надано копію наказу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №202 від 28.03.2014, щодо проведення службового розслідування за фактом втрати первинних бухгалтерських документів, заяву про встановлення місцезнаходження первинних бухгалтерських документів надану до ІНФОРМАЦІЯ_32 . Також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » листом №881 від 31.03.2014 повідомлено ІНФОРМАЦІЯ_31 (вх. №1766/10 від 31.03.2014) про втрату програми 1С ще 22.02.2014. До початку перевірки інформація про втрату або знищення первинних бухгалтерських документів та пошкодженням серверу до ІНФОРМАЦІЯ_31 не надходила. Заява про втрату первинних документів та пошкодження серверу направлена до Шосткинського МВ ГУМВС України у Сумській області лише після початку перевірки, що викликає сумнів в її правдивості.
Зазначене свідчить, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою приховування інформації, що міститься на сервері, а також первинних бухгалтерських документів від проведення документальної перевірки, а також з метою уникнення від відповідальності за ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », приховують від правоохоронних органів первинні бухгалтерські документи вказаного підприємства.
У ході досудового розслідування проведені обшуки за місцем розташування офісного приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та місцем проживання службових осіб вказаного підприємства. Однак первинних бухгалтерських документів документі, що свідчать про проведенні взаємовідносини з вказаними підприємствами не виявлено.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для проведення розрахунків з вищевказаними суб`єктами господарювання використовувало рахунки № НОМЕР_2 ), № НОМЕР_3 (840), № НОМЕР_4 (840), № НОМЕР_5 (840) відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (МФО НОМЕР_6 ).
Таким чином, є достатні підстави вважати, що необхідні слідству документи перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (МФО НОМЕР_6 ) і знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 ,
Отримання тимчасового доступу до роздруківки про рух грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_7 (840), № НОМЕР_3 (840), № НОМЕР_4 (840), № НОМЕР_5 (840) відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (МФО НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2011 по 30.04.2014 та документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (МФО НОМЕР_6 ) і знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і необхідні при проведенні досудового слідства, а саме встановлення осіб причетних до скоєння кримінального правопорушення оскільки вказані документи можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а іншими способами одержати вказані документи неможливо.,
Враховуючи викладене, отримати докази іншим способом неможливо, а тому виникла необхідність в отриманні від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (МФО НОМЕР_6 ) і знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , документів, які були надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (МФО НОМЕР_6 ) для відкриття рахунків№ НОМЕР_7 (840), № НОМЕР_3 (840), № НОМЕР_4 (840), № НОМЕР_5 (840), а також інші документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надані для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів (свідоцтво про державну реєстрацію, статутні документи, заяви, накази, копії паспортів службових осіб тощо), а в разі відсутності завірених відповідним чином копій вказаних документів;- оригінали карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відтиском печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а в разі відсутності завірених відповідним чином їх копій;- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунках № НОМЕР_7 (840), № НОМЕР_3 (840), № НОМЕР_4 (840), № НОМЕР_5 (840) за період з 01.01.2011 по 30.04.2014;- чеки про зняття готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_7 (840), № НОМЕР_3 (840), № НОМЕР_4 (840), № НОМЕР_5 (840) за період з 01.01.2011 по 30.04.2014.
В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримала в повному обсязі.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, ухвалив:
Ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- оригінали документів, які були надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (МФО НОМЕР_6 ) для відкриття рахунків№ НОМЕР_7 (840), № НОМЕР_3 (840), № НОМЕР_4 (840), № НОМЕР_5 (840), а також інші документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надані для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів (свідоцтво про державну реєстрацію, статутні документи, заяви, накази, копії паспортів службових осіб тощо), а в разі відсутності завірених відповідним чином копій вказаних документів;
- оригінали карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відтиском печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а в разі відсутності завірених відповідним чином їх копій;
- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунках № НОМЕР_7 (840), № НОМЕР_3 (840), № НОМЕР_4 (840), № НОМЕР_5 (840) за період з 01.01.2011 по 30.04.2014;
- чеки про зняття готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_7 (840), № НОМЕР_3 (840), № НОМЕР_4 (840), № НОМЕР_5 (840) за період з 01.01.2011 по 30.04.2014
Тимчасовий доступ до документів має надати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (МФО НОМЕР_6 ) за адресою:

АДРЕСА_3 . Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.
4. Право тимчасового доступу до документів надається заступнику начальника управління начальнику ІНФОРМАЦІЯ_34 ОСОБА_4 .
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена лише в частині надання тимчасового доступу і документів, яким дозволено вилучення речей та документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати підприємницьку діяльність протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1