Справа № 464/9125/15-к
пр.№ 1-кс/464/2260/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
18.11.2015 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
В С Т А Н О В И В:
16.11.2015 року до Сихівського районного суду м. Львова надійшло погоджене заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному 27.05.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000112, щодо несплати податків службовими особами ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за попередньою правовою кваліфікацією правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Підставою реєстрації матеріалів, стали матеріали зібрані співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо несплати податків службовими особами ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період 2014 року при ввезенні на митну територію України гуманітарної допомоги, яка використана не за цільовим призначенням. З вказаних матеріалів вбачається, що ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2014 року ввезла на територію України, як одержувач гуманітарної допомоги вантажі (одяг, взуття, білизна тощо), згідно даними Львівської митниці загальна орієнтовна вартість ввезеного ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вантажу становить 9731088,82 грн. В подальшому, за отриманими даними, вказаний суб`єкт гуманітарної діяльності всупереч вимог законодавства, використовував ввезений вантаж не за цільовим призначенням. При цьому податки, збори та інші обов`язкові платежі за ввезений товар до бюджету не сплачувались, оскільки оформлявся як гуманітарна допомога. Так, з отриманою інформацією офіційні дані, щодо використання гуманітарного вантажу, ввезеного ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відсутні, а подальше використання гуманітарної допомоги не підтверджено. Таким чином, вказана організація використовуючи пільги, передбачені Законом України «Про гуманітарну діяльність», ввозила в Україну товари побутового призначення у значних об`ємах, оформляючи їх в якості гуманітарної допомоги. Однак, ввезені товари згідно з офіційними даними не використовувались за цільовим призначенням, при цьому податки та інші обов`язкові платежі до бюджету не сплачувались. Згідно розрахунку митних платежів Львівської митниці ДФС, орієнтовна сума податків, зборів та інших обов`язкових платежів, які ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » повинна сплатити за товар, ввезений протягом 2014 року становить 3311497,02 грн. Крім цього, органом досудового розслідування встановлено, що попередній директор ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 у липні 2013 року, за участю невстановлених осіб здійснив перереєстрацію ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на громадянина ОСОБА_6 . Допитаний як свідок ОСОБА_6 повідомив, що він не має жодного відношення до діяльності вказаної громадської організації і не підписував жодних документів, в тому числі податкової звітності, реєстраційних документів та документів на отримання та використання гуманітарної допомоги. Крім цього, розслідуванням встановлено, що в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходяться оригінали документів, які свідчать про імпортні операції ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: вантажно - митні декларації з додатками, інвойси (товарно-транспортні накладні), специфікації, сертифікати, рахунки, контракти, документи доставки (фактури, СМR), акти про проведення оглядів, перелік вантажів, що визнані гуманітарною допомогою, платіжні документи, сплати митних та обов`язкових платежів та інші документи, які оформлялись у зв`язку з здійсненням ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) імпорту вантажів (в тому числі гуманітарної допомоги) на територію України, в період 2013-2015 років. Слідчий зазначає, що вказані документи можуть підтверджувати порушення податкового законодавства, що могло призвести до заниження сплати податків, зборів і мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.
Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, заслухавши думку сторони кримінального провадження, встановив наступне.
Згідно з витягом з кримінального провадження № 0000112 відповідно до матеріалів, зібраних працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , службові особи ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період 2014 року при ввезенні на митну територію України гуманітарної допомоги, яка була використана не за цільовим призначенням, не сплатили податків, зборів на загальну суму 3 311 497,02 грн., що зареєстровано в ЄРДР 27.05.2015 року з правовою кваліфікацією ст. 212 ч. 3 КК України.
Погоджене з прокурором клопотання сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.
Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 . Стороною кримінального провадження також доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 - задовольнити.
Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_4 надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів (оригіналів та копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: вантажно - митних декларацій, інвойсів (товарно-транспортних накладних), специфікацій, сертифікатів, рахунків, контрактів, документів доставки, актів про проведення оглядів, перелік вантажів, що визнані гуманітарною допомогою, платіжних документів, сплати митних та обов`язкових платежів та інших документів, які оформлялись у зв`язку з здійсненням ЛМГО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), імпорту товарів (в тому числі гуманітарної допомоги) на територію України, в період 2013-2015 років, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов`язок надати тимчасовий доступ до речей та документів покласти на ІНФОРМАЦІЯ_4 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: