Дата документу 07.02.2014 Справа № 554/1444/14-к
№ 1-КС/554/632/2014

У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
07 лютого 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :
В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000188 від 05.11.2013 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2012-2013 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, яка полягала в реалізації ваучерів поповнення операторів мобільного зв`язку, шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), яких фактично не було, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 580 000 грн., що більше ніж в 1 000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в значних розмірах.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що одним з основних постачальників мобільного тарафіку (електронних грошей) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2012-2013 років коли і було вчинено вище описане кримінальне правопорушення являлось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).

Крім того в ході подальшого розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою ухилення від сплати податків, відображали по податковому та бухгалтерському обліках підприємства реалізацію мобільного трафіку (електронних грошей) придбаного у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » на ряд підприємств з ознаками фіктивності, але фактично даний мобільний трафік (електронні гроші) було реалізовано за готівкові грошові кошти ряду фізичних та юридичних осіб, без відображення даних операцій по податковому та бухгалтерському обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В ході подальшого розслідування даного кримінального провадження з метою встановлення об`ємів реалізованого мобільного трафіку (електронних одиниць), суми за яку було реалізовано дану продукцію, періоду коли мали місце дані господарські операції, переліку осіб котрим в подальшому було реалізовано дану продукцію через посередника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також встановленні іншої інформації, яка необхідна для встановлення об`єктивної істини у даному кримінальному провадженні та попередженні заподіяння збитків державі - виникла необхідність у вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » оригіналів первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, адже дані документи необхідні в подальшому для проведення позапланової документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, тому слідчий прохав клопотання задовольнити.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки клопотання заявлено за межами кримінального провадження, то в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст.159 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Відмовити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави

ОСОБА_4