ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/7056/13-к
провадження № 1кс/201/1856/2013
УХВАЛА

13 червня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області юристом першого класу ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

13 червня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000037 від 03.04.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.2 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП БПФ Південьбуд (код 21943326), при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства у 2010 році, в порушення п.5.1, п.п. 5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закону України №334/94-ВР Про оподаткування прибутку підприємств, та п.п.7.4.1 п.7 ст. 7 Закону України №168/97-ВР Про податок на додану вартість, шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат по результатам фінансово-господарських відносин з ТОВ Гранд-буд Престиж (код 37276498), ТОВ Інтерпостачсервіс (37276482), ТОВ ОСОБА_3 Комплекс (36165242), умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість, передбачених ст.. 14 Закону України Про систему оподаткування від 25.06.1991 року, які входять в систему оподаткування, та введені в установленому Законом порядку, на загальну суму 2 035 955,99 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у великих розмірах.

Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що ухиляючись від сплати податків, службові особи ПП БПФ Південьбуд, здійснювали переведення у готівку безготівкові грошові кошти свого підприємства, посередництвом наступних підприємств, а саме: ТОВ Балівський Завод Залізобетонних виробів (код 31508428); ТОВ МСВ Укрбуд (код 34682925); ТОВ Маритен (код 37275316).

Враховуючи викладене, з метою встановлення всіх обставин скоєного злочину особами, що діяли від імені ПП БПФ Південьбуд (код 21943326), необхідно провести обшуки на підприємстві ПП "БПФ Південьбуд, а також за місцями мешкання його службових осіб, та іншими місцями, де можуть зберігатися первинні бухгалтерські та податкові документи ПП БПФ Південьбуд, а також документи по взаємовідносинам вказаного підприємства з ТОВ Гранд- буд Престиж (код 37276498), ТОВ Інтерпостачсервіс (код 37276482), ТОВ ОСОБА_3 Комплекс (код 36165242), ТОВ Балівський Завод Залізобетонних виробів (код 31508428), ТОВ МСВ Укрбуд (код 34682925), ТОВ Маритен (код 37275316).

26.04.2013 року до СУ ДПС у Дніпропетровській області надійшла оперативна інформація у вигляді рапорту про те, що первинна бухгалтерська документація ТОВ БПФ Південьбуд, а отже і докази скоєного злочину службовими особами вказаного підприємства можуть знаходитись за наступними адресами: АДРЕСА_1 (де зареєстрована юридична адреса ТОВ БПФ Південьбуд, а також адреса реєстрації головного бухгалтера вказаного підприємства - ОСОБА_4); АДРЕСА_2 (адреса реєстрації директора ТОВ БПФ Південьбуд ОСОБА_5); м. Дніпропетровськ, вул.. Набережна Заводська, 7 (сьомий поверх) - адреса фактичного розташування ТОВ БПФ Південьбуд, м. Дніпропетровськ, пров. Барикадний, буд. 5, корп..5 (адреса реєстрації ТОВ Югстрой (), де головний бухгалтер ТОВ БПФ Південьбуд також є одночасно головним бухгалтером.

В зв'язку з чим за усіма вищевказаними адресами, з метою встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні, досудовим слідством було санкціоновано проведення обшуків.

28.05.2013 року за адресою: м. Дніпропетровськ, вул.. Набережна Заводська, буд. 7, 7-й поверх, де згідно оперативної інформації фактично розташований офіс ПП БПФ Південьбуд, було проведено обшук, в ході якого було знайдено та вилучено первинні бухгалтерські документи ПП БПФ Південьбуд по взаємовідносинам вказаного підприємства з ТОВ Гранд-буд Престиж (код 37276498), ТОВ Інтерпостачсервіс (код 37276482), ТОВ ОСОБА_3 Комплекс (код 36165242), ТОВ Балівський Завод Залізобетонних виробів (код 31508428), ТОВ МСВ Укрбуд (код 34682925), ТОВ Маритен (код 37275316), що мають першочергове значення для досудового розслідування та для розкриття правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №0000037 від 03.04.2013 року.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, до майна (речей), ТОВ ПБК Південьбуд (код 37376201), а саме: 2 системні блоки, які знайдено у приміщенні виробничо-технічного відділу (ВТО), який на схемі - додатку №1 до протоколу обшуку позначено приміщення №4; 2 системні блоки, які знайдено у приміщенні інженерного відділу, який на схемі - додатку №1 до протоколу обшуку позначено приміщення №9; 2 системні блоки, які знайдено у приміщенні інженерного відділу, який на схемі - додатку №1 до протоколу обшуку позначено приміщення №10; 4 системні блоки, які знайдено у приміщенні бухгалтерії, який на схемі - додатку №1 до протоколу обшуку позначено приміщення №14; 2 системні блоки, які знайдено у приміщенні приймальні, який на схемі - додатку №1 до протоколу обшуку позначено приміщення №2.

Вивчивши матеріали кримінального провадження № 0000037, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163 165, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області юристом першого класу ОСОБА_2, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: В.М. Галічий