ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/3749/14-к
Провадження № 1-кс/210/785/14
"07" листопада 2014 р.
Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий 2-го відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_4 звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні СУ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000016 від 18.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Службові особи СТОВ Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період 2013 р., з метою ухилення від сплати до державного бюджету податків, в порушення вимог ст. 209, 200, 203 ПКУ, положення пункту 5 розділу першого, пункту 2 розділу шостого Наказу Міністерства фінансів України „ Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість від 25.11.11 №1492, зареєстровано в Міністерстві юстиції України 20.12.11 за №1490/20228 безпідставно, шляхом неправомірного використання спеціального режиму оподаткування зависили показники вирощування сільськогосподарської продукції (соняшника, пшениці, кукурудзи та інш.) на власних та орендованих землях та зависили обсяги подальшої її реалізації, в результаті чого, занизили податок на додану вартість в сумі 3 081, 440 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у вигляді податку на додану вартість, на вказану суму та є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що що відповідно листа ІНФОРМАЦІЯ_2 (вих. № 2410/7/182-016 від 13.10.2014 року) сільскогосподарським товариством з обмеженою відповідальністю Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 , відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 , який використовується підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності.

Також, у вищезазначеній банківській установі зберігаються обліково-реєстраційні юридичні справи СТОВ Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », роздруківка про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів і призначенням платежів, платіжні документи і чеки зазначеного підприємства по вищевказаним рахункам з 01.01.2013 року до теперішнього часу, які можуть вказувати на причетність службових осіб підприємства до вчинення злочину.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між СТОВ Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та підприємствами контрагентами, а саме: документів, які становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів СТОВ Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами СТОВ Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податків до бюджету.

У зв`язку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів СТОВ Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 , а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи СТОВ Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів платіжних документів та чеків зазначеного підприємства по рахунку № НОМЕР_3 за період з 01.01.2013 року по теперішній час, з можливістю їх вилучення.

Вважаю, що заявлене клопотання відповідає вимогам ст.ст. 132, 160 КПК України.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України). Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В силу положень ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, або в порядку, передбаченому ч. 2 ст. 163 ЦПК України - без виклику особи у володінні якої знаходиться інформація.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта, та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Згідно п.7.1 Постанови Національного банку України №267 від 14.07.2006 року до персональних даних, які належать до банківської таємниці, належать відомості або сукупність відомостей про фізичну особу, яка ідентифікована або може бути конкретно ідентифікована, що стали відомі банку під час обслуговування фізичної особи та взаємовідносин з нею чи третіми особами при наданні послуг банку.

Відповідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000016 від 18.06.2014 року, вважаю клопотання старшого слідчого 2-го відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_4 обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Задовольнити клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

Надати дозвіл старшому слідчому 2-го відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей і документів СТОВ Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 , а саме: обліково-реєстраційні юридичні справи СТОВ Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів платіжних документів та чеків вказаного підприємства по рахунку № НОМЕР_3 за період з 01.01.2013 року по теперішній час, з можливістю їх тимчасового вилучення.

Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому 2-го відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_4 , або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000016 або відповідним оперативним підрозділам.

Надати розпорядження відповідним посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 , забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_4 (або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000016 чи відповідним оперативним підрозділам) та надати йому можливість їх тимчасового вилучення.

Строк дії ухвали до 05 грудня 2014 року включно.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.4 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена в апеляційному порядку безпосередньо до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, або якщо вирок було ухвалено без виклику особи, яка його оскаржує, в порядку, передбаченому статтею 382 цього Кодексу, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Скарги на інші ухвали слідчого судді оскарженню не підлягають і заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1