Справа 727/1750/13-к
Провадження №1-кс/727/344/13
Ухвала

Іменем України

01 березня 2013 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Колотило А.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Буздиган П.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання ст. слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу ДПС у Чернівецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу та можливість вилучення документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000030 від 18 грудня 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.З ст.212 КК У країни, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернулася ст. слідчий з особливо важливих справ слідчого відділу ДПС у Чернівецькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000030 від 18 грудня 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.З ст.212 КК У країни.

В клопотанні посилається на те, що службовими особами ПАТ Чернівцігаз в період з 01.07.2010 року по 30.09.2010 року ухилилися від сплати податку на додану вартість в суму 9413,5 тис. шляхом включення до складу податкового кредиту суми ПДВ по операціях з TOB Торговий дім Професіонал, яке виступило генеральним підрядником по будівництву підземного газопроводу високого тиску та підвідного газопроводу середнього тиску.

Зазначає, що TOB Торговий дім Професіонал віднесло до складу валових витрат в третьому кварталі 2010 року вартість товарно-матеріальних цінностей придбаних у підприємств Сумської області TOB До-Міом та TOB Норд Технолоджи в складі виконаних робіт по будівництву газопроводів, замовником якого був ПАТ Чернівцігаз. Виконання робіт пов'язаних із копкою траншей під газопроводи та його загортанням, TOB Торговий дім Професіонал залучило субпідрядну організацію TOB Моней Фарм.

В ході розслідування встановлено, що TOB До-Міом, TOB Норд Технолоджи, TOB Моней Фарм мають ознаки фіктивності. Податкові накладні, які є підставою для включення до складу податкового кредиту, ПАТ Чернівцігаз не представлені. За результатами перевірки складено акт № 1054/22-2/03336166 від 19.09.2012 року. Встановлено, що ПАТ Чернівцігаз у ЧОД АТ РАЙФФАЙЗ.БАНК АВАЛЬ відкрито рахунок.

Вказує, що по кримінальному провадженні виникла необхідність у встановленні інформації по рахунку, який відкрито в ЧОД АТ РАЙФФАЙЗ.БАНК АВАЛЬ, а тому просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Представник банку, будучи належним чином повідомлений про день та час судового засідання, до суду не зявився.

Суд, оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Судом встановлено, що 18.12.2012 року до ЄРДР за № 0000030, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, відповідно до яких службовими особами ПАТ Чернівцігаз в період з 01.07.2010 року по 30.09.2010 року ухилилися від сплати податку на додану вартість в суму 9413,5 тис. з вартості робіт по будівництву газопроводів.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація щодо руху коштів на рахунку, має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, суд вважає, що в задоволенні клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей слід відмовити, оскільки слідчим не наведено обгрунотваних підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів та речей, або їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, 62 ЗУ Про банки і банківську діяльність, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати ст. слідчому з особливо важливих справ слідчого відділу ДПС у Чернівецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1М, тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних) з можливістю отримання копій, ПАТ Чернівцігаз (код за ) по рахунку № 260071250/980, які перебувають у володінні ЧОД АТ РАЙФФАЙЗ.БАНК АВАЛЬ, (найменування юридичної особи Чернівецька обласна дирекція Акціонерне товариство ОСОБА_2 Аваль), що знаходиться в м. Чернівці, вул. Головна, 143), а саме: до довідки про рух коштів з розшифровкою джерел отримання та витрачання коштів, призначення платежів, часу проведення операцій через систему Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за весь період обслуговування.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до Апеляційного суду Чернівецької області протягом пяти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя Мамчин П.І.