Справа № 202/3345/15-к
Провадження № 1-кс/0202/1351/2015
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

17 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ
слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
ВСТАНОВИЛА:
В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000045 від 24.06.2014 року, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 , зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 ) у період з грудня 2013 року по лютий 2014 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності, у порушення вимог Податкового кодексу України, незаконно віднесли до складу податкового кредиту взаємовідносини з рядом підприємств, у результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 182 228,23 грн., що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Крім того, з`ясовано, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) формувало «ризиковий» податковий кредит з ПДВ від наступних підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ).

На підставі отриманих з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців даних встановлено, що керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) є громадянин Молдови ОСОБА_3 .

Проте, на теперішній час отримати документи щодо взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) не видається можливим через відсутність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за юридичною адресою.

Разом з тим, під час досудового слідства встановлено, що громадянин Молдови ОСОБА_3 також є службовою особою інших платників податків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_15 ) та ряду інших підприємств з ознаками «фіктивності».

З підприємств указаного переліку на обліку у Дніпропетровській області перебуває лише ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ).

Зазначив, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та доказування протиправної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), у т.ч. за допомогою використання «підставних» осіб, важливе значення мають документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

У ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності було відкрито рахунки № НОМЕР_16 (код валюти: 980, 840, 978) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " МФО ( НОМЕР_17 ), за адресою: АДРЕСА_2 .

Таким чином, оригінали документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " МФО ( НОМЕР_17 ), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, з якою метою, та необхідні для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження.

Вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " МФО ( НОМЕР_17 ) за адресою: АДРЕСА_2 , та складають банківську таємницю, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

15 квітня 2015 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , в якому просив надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), що містять банківську таємницю, в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " МФО ( НОМЕР_17 ) за адресою: АДРЕСА_2 .

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000045, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), що містять банківську таємницю, в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " МФО ( НОМЕР_17 ): АДРЕСА_2 .

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -
УХВАЛИЛА :
Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , або співробітникам податкової міліції, визначених ним відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення належно завірених копій) до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), що містять банківську таємницю, в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " МФО ( НОМЕР_17 ),: АДРЕСА_2 ., а саме:

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_16 (код валюти: 980, 840, 978) відкритих в : АДРЕСА_2 , у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2013 р.- по 31.12.2014 р.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 15 травня 2015 року.
Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1