Справа № 569/1828/16-к
У Х В А Л А
18 лютого 2016 року м.Рівне
Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 ,про тимчасовий доступ до відомостей та їх документального підтвердження, в тому числі завірених належним чином первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують проведення господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 , попередня реєстрація: АДРЕСА_1 , на даний час зареєстроване: АДРЕСА_2 ) з ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 , адреса АДРЕСА_3 ) в період з 01.01.2015 року по 01.05.2015 року.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » в період з 01.01.2015 року по 30.04.2015 року відобразили в обліку підприємства придбання продовольчої та промислової групи товарів (спеції, наклейки та етикетки) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » що має ознаки фіктивності, на загальну суму 5828,7 тис. грн., в тому числі ПДВ 971,4 тис. грн. В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відобразило придбання вказаної групи товарів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_4 , АДРЕСА_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 , АДРЕСА_6 ), що також мають ознаки фіктивності. Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в обліках підприємства відобразили придбання нібито поставленого товару для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »
Наявні відомості про документальне оформлення фінансово-господарських операцій без реального настання їх правових наслідків між вказаними суб`єктами господарювання. Згідно отриманих копій товарно-транспортних накладних, транспортування вказаної продукції протягом квітня поточного року здійснював ОСОБА_5 автомобілем «Mersedes Bens» державний номер НОМЕР_6 . Згідно відомостей Управління Превентивної Діяльності ГУ Національної поліції у Рівненській області даний транспортний засіб зареєстрований за гр. ОСОБА_6 , фактичним власником з грудня 2013 року є гр. ОСОБА_7 .. Згідно пояснення останнього, протягом січня-квітня 2015 року перевезення вантажів за маршрутом Рівненський район АДРЕСА_3 не здійснював, також не здійснював перевезення вантажів в адресу ПП « ОСОБА_4 » (м. Рівне). Протягом останніх двох років гр. ОСОБА_7 в оренду іншим особам автомобіль «Mersedes Bens» державний номер НОМЕР_6 не надавав, громадянин ОСОБА_5 останньому не відомий. В базах даних АІС «Податковий блок» та «ЄРПН» податкові накладні та вантажно-митні декларації щодо придбання товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » нібито поставлених в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не зареєстровані. Також встановлено, що в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутні: основні фонди, транспортні засоби та необхідні трудові ресурси.
Таким чином, у діях службових осіб ПП « ОСОБА_4 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.1 ст.212 КК України.
Також, з метою дослідження ланцюга постачання товару, першочергового продавця чи заводу виробника товару, що був поставлений для ПП « ОСОБА_4 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », є необхідність у вилучені документів в останього, що підтверджують придбання чи виготовлення такої продукції.
Покликаючись на викладене,слідчий просить клопотання задовольнити.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація,з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до відомостей та їх документального підтвердження, в тому числі завірених належним чином первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують проведення господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 , попередня реєстрація: АДРЕСА_1 , на даний час зареєстроване: АДРЕСА_2 ) з ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 , адреса АДРЕСА_3 ) в період з 01 січня 2015 року по 01 травня 2015 року, в тому числі:
¦копії наказів на призначення та/чи звільнення посадових осіб, директорів, бухгалтерів, осіб які мають (мали) право підпису податкових та бухгалтерських документів, в тому числі податкових та видаткових накладних, договорів, податкової звітності у період з 01 січня 2015 року по 18 лютого 2016 року;
¦копії наказів на призначення та/чи звільнення службових осіб підприємства, відповідальних за відпуск та отримання товару у період з 01 січня 2015 року по 18 лютого 2016 року;
¦копії посадових інструкцій вказаних посадових осіб (відповідно до п.1) або інші документи які врегульовують повноваження вказаних осіб, у період з 01 січня 2015 року по 18 лютого 2016 року;
¦копію статут підприємства зі змінами та доповненнями до такого які вносились у період з 01 січня 2015 року по 18 лютого 2016 року;
¦документи що підтверджують проведення розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) у зазначений період, зокрема оригінали підтверджуючих документів, в тому числі договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, при наявності експертних оцінок товарів/послуг (в т.ч. ринкової вартості), копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних (документів підтверджуючих рух товару), шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаним СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості, інших документів, документів що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.
¦документів, що підтверджують проведення розрахункових операцій з ПП « ОСОБА_4 », зокрема платіжні доручення, виписки з рахунків у банку, інші завірені належним чином документи, що можуть підтверджувати про проведення перерахунок коштів (розрахунок ), чи виникнення заборгованості з вказаними вище контрагентами;
¦при наявності документів, що підтверджують проведення претензійно-позовної роботи з ПП « ОСОБА_4 »
¦документів щодо підтвердження придбання чи виготовлення товарів (походження ТМЦ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які в подальшому були поставлені/відчужені для ПП « ОСОБА_4 », а саме договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, при наявності експертних оцінок товарів/послуг (в т.ч. ринкової вартості), копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних (документів підтверджуючих рух товару), шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаним СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей інших бухгалтерських документів що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.
На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1