Справа № 727/3135/15-к
Провадження № 1-кс/727/927/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
20 квітня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

за участю сторони кримінального провадження:

слідчого - ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000030 від 15.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
До суду звернувся старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000030 від 15.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України. Дане клопотання погоджено старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 .

В клопотанні посилається на те, що 06.04.2015 року проведено обшук в приміщенні складу за адресою: АДРЕСА_1 , де підприємницьку діяльність здійснює Чернівецька філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ході якого виявлено та вилучено 17 190 пляшок горілки марок «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках», виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 . Місце розливу: АДРЕСА_3 .), промаркованих марками акцизного податку України.
В ході досудового розслідування встановлено, що алкогольні напої марок «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках», виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) поставлялись на адресу Чернівецької філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Чернівці) підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Одеса) на договірних засадах.
Відповідно до відповіді від 10.04.2015 року за №87/вн/24-13-21-13 ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено, що наданий СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області перелік марок акцизного податку згідно з даних АС «Акцизна марка» було отримано згідно накладних на відпуск акцизних марок за реєстраційними номерами №АЛ120/189 від 29.03.2012 року, №АЛ164/25/260 від 29.05.2012 року, №АЛ294 від 13.06.2014 року покупцем акцизних марок ІНФОРМАЦІЯ_5 . Інформація щодо видачі зазначених марок акцизного податку їх покупцю в АС « ІНФОРМАЦІЯ_6 » відсутня.
Вказує, що з метою повного та всебічного досудового розслідування, просить клопотання задовольнити та надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів, та знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав вказаних в клопотанні.

На підставі ст. 163 ч.2 КПК України клопотання розглянуте без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає.

Встановлено, що внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000030 від 15 квітня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.204 КК України, згідно яких: відповідно до отриманої інформації з ОУ ГУ ДФС України у Чернівецькій області в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000071, 06.04.2015 року проведено обшук в приміщенні складу за адресою: АДРЕСА_1 , де підприємницьку діяльність здійснює Чернівецька філія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в ході якого виявлено та вилучено 17190 пляшок горілки марок «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках», виробництва ТОВ «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 . Місце розливу: АДРЕСА_3 .), які документально поставлялись від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 ).
Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України, частини другої п.п.5,7 в клопотанні зазначається значення речей і документів для встановлення обставин в кримінальному провадженню, обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до п.2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Зазначені в клопотанні про тимчасовий доступ документи про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів, а саме: попередні заявки-розрахунки (додаткові заявки-розрахунки) про потребу в марках за їх видами, платіжний документ на перерахування плати за марки з відміткою банку продату виконання платіжного доручення та звіт про використання марок, придбаних у попередньому місяці; акти приймання про отримання марок акцизного податку України, затверджені комісією; договори про оренду банківських приміщень для зберігання марок акцизного податку України; накази по особовому складу щодо затвердження матеріально-відповідальної особи за прийманням, обліком, використанням марок акцизного податку України; акти про результати перерахування і передачі марок акцизного податку України; акти позапланових перевірок наявності марок акцизного податку України та ведення їх обліку; журнали реєстрації імпортерів (замовників) марок акцизного податку України; довідки про сплату суми податку, яка розрахована за ставками для готової продукції (для алкогольних напоїв, для виробництва яких використовується спирт етиловий неденатурований), заявки-розрахунку кількості марок, звіти про використання марок, придбаних у попередньому місяці, за затвердженою ДФС формою у двох примірниках, один з яких залишається у продавця марок, другий (з відміткою продавця) у виробника; копії платіжного документа на перерахування плати за марки з відміткою банку про дату виконання платіжного доручення; журнали обліку видачі марок акцизного податку України; акти та журнали про знищення марок акцизного податку України (в тому числі пошкоджених); заяви про сплату акцизного податку; заяви про повернення сплачених сум акцизного податку або про зарахування майбутніх платежів; акти про прийняття повернутих марок акцизного податку України; за період 2012-2015 років, та інші відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення за період 2012-2015 років, можуть бути отримані згідно з вимогами ч.2 ст.93 КПК України, відповідно до якої сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих ( розшукових дій), витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

З листа в.о. начальника відділу контролю за оподаткуванням та обігом підакцизних товарів ОСОБА_5 від 10 квітня 2015 року вбачається, що з метою перевірки даних необхідно надіслати аналогічну вимогу на адресу продавця марок акцизного податку ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Враховуючи вищенаведені норми та встановлені по кримінальному провадженню обставини, вважаю, що клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів не обґрунтоване в чому саме виникла необхідність отримати зазначені в клопотанні документи в порядку ст. 159-166 КПК України, а не в порядку ч.2 ст.93 КПК України, слідчим в судовому засіданні та клопотанні також не надано достатніх підстав вважати, що документи, до яких просить надати тимчасовий доступ слідчий, не можуть бути ним отриманні згідно з вимогами ч.2 ст. 93 КПК України, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
В задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000030 від 15 квітня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_6