Бориспільський міськрайонний суд Київської області
Справа № 4-617/10
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"06" серпня 2010 р.

Бориспільський міськрайонний суд Київської обл. у складі

Головуючого судді Кабанячого Ю.В.

за участю прокурора Гущесова С.В.

за участю слідчого Бориспільського ОДПІ Лисенка В.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Бориспіль справу за поданням старшого слідчого СВ ПМ Бориспільської ОДПІ капітана податкової міліції Лисенка В.В. про надання дозволу на проведення обшуку житлового приміщення за місцем реєстрації гр. ОСОБА_2 в АДРЕСА_1, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене подання, підтримуючи і обґрунтовуючи яке в судовому засіданні слідчий пояснив, що директор ТОВ «Будресурс» ОСОБА_2 у період з 25.07.2006 року по 01.10.2008 року, діючи умисно з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету від здійснення господарської діяльності в порушення вимог п.п.3.1.1 п.3.1 ст.3, п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», вніс в офіційні документи - податкові декларації з податку на додану вартість, що подавались товариством з липня 2006 по жовтень 2008 року, завідомо неправдиві відомості, що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті.

Згідно довідки відділу по взаємодії з правоохоронними органами управління податкового контролю юридичних осіб ДПА в м.Києві, складеної за наслідками проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Будресурс» з питань дотримання податкового законодавства, зокрема щодо правильності обчислення та сплати до бюджету податку на додану вартість за період з 25.07.06 по 01.10.08, встановлено, що товариством занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, у розмірі 1 367 166,69 грн.

Таким чином, директор ТОВ «Будресурс» ОСОБА_2 своїми умисними діями ухилився від сплати податку на додану вартість до державного бюджету України у період 2006-2008 років на суму 1 367 166,69 грн., який в зазначеній сумі не сплачений до бюджету.

Так, в зазначений період часу ФУМГ «Прикарпаттрансгаз «ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» (код ЄДРПОУ 153133) перерахувало грошові кошти в розмірі 10.3 млн.грн. в адресу ТОВ «Будресурс» за поставку техніки та обладнання, а ОСОБА_2 не відобразив зазначені операції в податковій звітності товариства.

При цьому, ОСОБА_2 подано до суду скарги про скасування постанови про порушення щодо нього кримінальної справи, які залишені без задоволення та отримано повістку щодо зобов'язання з'явитись до СВ ПМ Бориспільської ОДПІ для проведення необхідних слідчих дій по справі. Але до сьогоднішнього дня, ОСОБА_2 не з'явився до Бориспільської ОДПІ та не надав слідству документи фінансово-господарської діяльності, ведення бухгалтерського та податкового обліків, податкової звітності ТОВ «Будресурс», що унеможливлює повне, всебічне, об'єктивне та у визначені законом строки проведення досудового слідства.

Враховуючи зазначене та інші достатні дані, у слідства є підстави вважати, що документи, які мають значення для встановлення істини по справі можуть бути знищені.

Беручи до уваги вищевикладене та результати проведених оперативно-розшукових заходів є достатні підстави вважати, що документи, інші носії інформації, підтверджуючі незаконну діяльність директора ТОВ «Будресурс» ОСОБА_2, в тому числі речі і цінності, які мають значення для встановлення істини в справі, знаходяться за місцем реєстрації гр-на ОСОБА_2, тобто за адресою: АДРЕСА_2.

20.05.2010 р. була порушена кримінальна справа № 85-1280 за фактом ухилення від сплати в особливо великих розмірах та службового підроблення щодо директора ТОВ «Будресурса» ОСОБА_2, за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 366 КК України.

На підставі вищевикладеного слідчий просить суд надати дозвіл на проведення обшуку житлового приміщення за місцем реєстрації гр. ОСОБА_2 в АДРЕСА_1.

Прокурор подання підтримує і просить його задовольнити.

Суд, заслухавши слідчого в провадженні якого перебуває дана справа, думку прокурора, дослідивши матеріали справи дійшов висновку, що подання обґрунтоване та підлягає повному задоволенню.

З матеріалів подання та кримінальної справи вбачається, що гр. ОСОБА_2 підозрюється у вчинення злочинів, передбачених ст. ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України. ОСОБА_2 ухиляється від явки до слідчих органів для дачі показання та з'ясування істини по справі, що відповідно до ст. 22 КПК України, унеможливлює закінчити розслідування кримінальної справи. Документи, які хоче вилучити слідчий можуть мати доказову базу для розслідування даних злочинів. За таких обставин, вважаю, що для повного і всебічного розслідування справи необхідні докази, якими можуть бути первинні документи, в тому числі бухгалтерські та інші, а також інші носії інформації щодо незаконної діяльності ОСОБА_2, з метою ухилення від сплати податків, і які можуть знаходитись за місцем реєстрації останнього.

Керуючись ст.22,177,186 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

Подання старшого слідчого СВ ПМ Бориспільської ОДПІ капітана податкової міліції Лисенка В.В., погоджене Бориспільським міжрайонним прокурором, задовольнити повністю.

Надати дозвіл на проведення обшуку житлового приміщення, за місцем реєстрації гр-на ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_2, з метою відшукання і вилучення документів, інших носіїв інформації щодо ведення фінансово-господарської діяльності, бухгалтерського та податкового обліків, податкової звітності ТОВ «Будресурс», в тому числі по господарським взаємовідносинам з ФУМГ «Прикарпаттрансгаз «ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України», що свідчать про операції з купівлі-продажу техніки та обладнання, в тому числі предметів та документів, речей і цінностей, які мають доказове значення для встановлення істини в справі.

Постанова про обшук оскарженню не підлягає.

З оригіналом вірно.

Суддя Ю.В.Кабанячий