Справа 127/7358/14-к
Провадження 1-кс/127/2461/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 квітня 2014 року м. Вінниця
в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого СУ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Еталон» та матеріали кримінального провадження №0000087 від 27.03.2014 року, -

ВСТАНОВИВ :
11.04.2014, до суду з клопотанням звернулася слідчий СУ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Еталон» за період з 01.01.2011 по 01.01.2014 року, мотивуючи це тим, що в його провадженні знаходиться матеріали кримінального провадження №0000087 від 27.03.2014 року

Згідно клопотання, службові особи ТОВ «АГРО-ЕТАЛОН» (, адреса розташування Вінницька область, Тиврівський район, с.Тростянець, вул. Жовтнева, 60) на протязі 2011-2013 р.р., з метою привласнення бюджетних коштів, повторно, під час сільськогосподарських робіт та будівництва об`єктів сільськогосподарського призначення, фактично завищували суми вказані в актах виконаних робіт, після чого з метою компенсації з державного бюджету по бюджетній програмі 2801350 «Державна підтримка розвитку хмелярства, закладання молодих садів, виноградників, ягідників та нагляд за ними» подавала через Тиврівську районну державну адміністрацію Вінницької області до Міністерства агропромислової політики України неправдиві відомості, внаслідок чого отримали бюджетне відшкодування у 2011 році 61305 тис. грн., в 2012 році - 13278, 6 тис. грн. ( заборгованість 7397 тис. грн.) , у 2013 році 3821 тис. грн. ( заборгованість 12466 тис. грн.).

Тому, на думку слідчого необхідно провести виїзну позапланову ревізію фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Еталон».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши та проаналізувавши матеріали кримінального провадження та клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Стаття 2 КПК України передбачає, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно ч. 2 п. 4 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Стаття 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачає проведення ревізій органами державного фінансового контролю позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Приймаючи до уваги викладене, характер та особливості вчиненого кримінального правопорушення, з метою повноти та всебічності розслідування кримінального провадження, в передбаченні кримінально процесуальним законодавством строки, встановлення істини та подальшого прийняття процесуального рішення, слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та доведеним, а тому підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 2, 40 КПК України, ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :
Клопотання слідчого СУ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл Державній Фінансовій Інспекції у Вінницькій області на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРО-ЕТАЛОН» , адреса розташування Вінницька область, Тиврівський район, с.Тростянець, вул. Жовтнева, 60 за період діяльності з 01.01.2011 по 01.01.2014.

У ході проведення ревізії надати відповіді на наступні питання:

1. Відповідність фактичної діяльності підприємства ТОВ «АГРО-ЕТАЛОН» видам діяльності, передбаченим Статутом, законодавством та отриманим дозвільним документам.

2. Наявність законодавчо визначених дозвільних документів на виконання робіт з будівництва комплексу по зберіганню фруктів з регульованим газовим середовищем.

3. Наявність відповідної проектно-кошторисної документації на будівництво комплексу по зберіганню фруктів з регульованим газовим середовищем та її відповідність даним актів приймання виконаних будівельних робіт.

4. Виконання договірних умов з будівництва комплексу по зберіганню фруктів з регульованим газовим середовищем та правильність визначення їх вартості у відповідності до вимог Державних будівельних норм (ДБНД. 1.1-1- 2000) "Правила визначення вартості будівництва що здійснюється на території України", затверджених наказом Державного комітету з будівництва, архітектури та житлової політики України від 27.08.2000 року №174 (проведення зустрічних звірок у генпідрядних та субпідрядних організаціях (підприємствах) щодо підтвердження достовірності понесених витрат при виконанні будівельно-монтажних робіт та постачальників матеріальних цінностей).

5. Проведення зустрічної звірки в Управлінні агропромислового розвитку Тиврівської районної державної адміністрації.

6. Дотримання вимог Порядку справляння збору та використання коштів на розвиток виноградарства, садівництва та хмелярства, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 15 липня 2005 року №587, із змінами.

.

Встановити строк проведення ревізії протягом 15 робочих днів, починаючи з 28.04.2014 по 21.05.2014.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя