Справа № 210/2707/13-к
Провадження № 1-кс/210/414/13
У Х В А Л А

"19" квітня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області майора податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

18.04.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

08.11.2012 р. фахівцями Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС складений акт №814/222/3112336 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПрАТ «Криворізька будівельна компанія», код за , з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавств при здійсненні правових взаємовідносин з ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО» () за період з 01.10.2011 року по 31.12.2011 року» згідно висновків якого встановлені порушення податкового законодавства, а саме, ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» занижено податок на прибуток по податковій декларації з податку на прибуток підприємства за ІІ-ІУ квартали 2011 року у розмірі 4 164 705 грн. та безпідставно віднесені ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» до податкового кредиту в податкових деклараціях з податку на додану вартість, суми податку на додану вартість у розмірі 1 850 977 грн.

Аналіз взаємовідносин ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» м. Кривий Ріг з підприємством ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО» м.Одеса показав, що ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» в особі генерального директора ОСОБА_4, купувало у ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО» в особі директора ОСОБА_5, товар (соя українського походження, врожаю 2011 року) та в подальшому здійснювало зовнішньоекономічні угоди з продажу на експорт та реалізацію нерезидентам України вказаної продукції (соя українського походження, урожаю 2011 року) через комісіонера - ТОВ «Агроінвест СК» м. Одеса () в особі директора ОСОБА_6, однак, усі операції купівлі-продажу сої українського походження за ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО» () у жовтні-грудні 2011 року здійснювалися за межами правового поля, без наміру створення правових наслідків, які обумовлювалися здійсненими ними правочинами, тобто підприємство здійснювало діяльність спрямовану на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, тобто, на здійснення операцій, повязаних з наданням податкової вигоди при «ймовірному» продажу товарів.

Зазначені висновки ґрунтуються на підставі висновків актів перевірок ДПІ у Суворовському районі м. Одеси від 14.02.2012 року №556/23-1/37680805, від 20.03.2012 року №64/22-1/37680805 та від 27.03.2012 року №72/23-1/37680805 «Про результати проведення зустрічної звірки ТОВ ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО» щодо взаємовідносин із платниками податків-постачальниками (сої українського походження) та подальшої реалізації за період з 01.10.2011 року по 31.12.2011 року».

Під час досудового слідства встановлено, що місцем передачі сої українського походження, врожаю 2011 року на комісію було ДП «Херсонський морський торгівельний порт», розташований за адресою: м.Херсон, вул.Ушакова 4.

Враховуючи, що фінансово-господарські документи (договори, контракти, ВМД, акти прийому-передачі та ін. документи щодо здійснення експортних операцій ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» м.Кривий Ріг через комісіонера ТОВ «Агроінвест СК» м.Одеса за період за період з 01.10.2011 року по 31.03.2012 року мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, а також можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Зазначені документи та спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального провадження і проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань здійснення фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» з ТОВ «Агроінвест СК» () через ДП «Херсонський морський торгівельний порт», а саме: фінансово-господарських документів (договорів, контрактів, ВМД, актів прийому-передачі та ін. документів щодо здійснення експортних операцій ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» м.Кривий Ріг через комісіонера ТОВ «Агроінвест СК» м.Одеса за період за період з 01.10.2011 року по 31.03.2012 року, що надасть органу досудового слідства можливість встановити всіх осіб причетних до вчинення злочину та остаточну суму несплачених службовими особами ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» податків до бюджету, можуть бути доказами в ході судового розгляду.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просить суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме: фінансово-господарських документів (договорів, контрактів, ВМД, актів прийому-передачі та ін. документів щодо здійснення експортних операцій ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» м.Кривий Ріг через комісіонера ТОВ «Агроінвест СК» м.Одеса за період з 01.10.2011 року по 31.03.2012 року, що знаходяться у володінні ДП «Херсонський морський торгівельний порт» за адресою: м.Херсон, вул.Ушакова, 4.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000009 від 27.11.2012 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: фінансово-господарських документів (договорів, контрактів, ВМД, актів прийому-передачі та ін. документів щодо здійснення експортних операцій ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» м.Кривий Ріг через комісіонера ТОВ «Агроінвест СК» м.Одеса за період з 01.10.2011 року по 31.03.2012 року, що знаходяться у володінні ДП «Херсонський морський торгівельний порт» за адресою: м.Херсон, вул.Ушакова, 4, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України відповідним оперативним підрозділам.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам ДП «Херсонський морський торгівельний порт», забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України відповідним оперативним підрозділам та надати йому (їм) можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 ЦПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення

Суддя: ОСОБА_1