Справа №712/8522/13-к
Провадження №1 кс/712/3291/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 25 липня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю старшого прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого СУ РФ ГУ Міндоходів у Черкаській області Копієвського Р.А., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №00000108, старшим слідчим СУ РФ ГУ Міндоходів у Черкаській області Копієвським Р.А., і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Копієвського Р.А., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000108, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.04.2013 року.

Під час досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ КПІ-Сервіс (, АДРЕСА_1), протягом 2010-2011 років, у порушенні п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, абз.4 п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств №334/94-ВР від 28.12.1994 та п. 138.2, п. 138.4 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п.198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.6 ст. 201 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.10.2010, шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства операції з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ Компанія ЄВВА (), ТОВ ЮБК - Лабірінт (код ЄДПРОУ 37217448), ТОВ Паритет-2009 (), ТОВ Ресурси Донбасу (), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 95 216 620 грн., що є в особливо великих розмірах.

Таким чином, службові особи ТОВ КПІ-Сервіс (), в період із 01.10.2010 по 30.06.2011, шляхом відображення у складі валових витрат підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ Компанія ЄВВА (), ТОВ ЮБК - Лабірінт (код ЄДПРОУ 37217448), ТОВ Паритет-2009 (), ТОВ Ресурси Донбасу (), умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на прибуток на загальну суму 95 216 620 грн., що є в особливо великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ КПІ-Сервіс () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

З метою встановлення всіх обставин ухилення службових осіб ТОВ КПІ Сервіс від сплати податків, по кримінальному провадженню виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ КПІ-Сервіс (), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на прибуток за період з третього кварталу 2010 року по другий квартал 2011 року.

Встановлено, що ТОВ КПІ-Сервіс () зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та перебуває на податковому обліку у Катеринопільському відділені Звенигородської ОДПІ ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ КПІ-Сервіс (), які перебувають у володінні Катеринопільського відділення Звенигородської ОДПІ ГУ Міндоходів у Черкаській області, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Копієвському Р.А. дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на прибуток за період з третього кварталу 2010 року по другий квартал 2011 року, які перебувають у володінні Катеринопільського відділення Звенигородської ОДПІ ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ РФ ГУ Міндоходів у Черкаській області Копієвського Р.А.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: ____________________2013 року

_________________/ ________________________________________________