УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/1761/15-к

19.02.2015 року слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженнювнесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000054 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України, про надання тимчасового доступу до документів клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки) ,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до суду із клопотанням в якому просить надати дозвіл про тимчасовий доступ до документів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та здійснення їх вилучення.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000054 від 03.10.2014 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що Каховською міжрайонною прокуратурою в порядку нагляду за додержанням і застосуванням законів проведено перевірку додержання вимог податкового законодавства службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в ході якої відповідно до ст.8, п.3 ч.1 ст.20 Закону України «Про прокуратуру» 12.09.2014 року направлена вимога на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 про виділення спеціаліста для проведення за наданими матеріалами аналітичного послідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо відповідності сільського господарства критеріям, визначеним п. 209.6 ст.209 ПК України, та можливих втрат бюджету з податку на додану вартість при перебуванні платником податків на спеціальному режимі оподаткування протягом 2012 -2014 років.
Згідно матеріалів № 2794/9/17-02 від 29.09.2014 року аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено, що безпосереднє вирощування підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) сільськогосподарських товарів (послуг), що передбачено пунктом 209.7 ст. 209 Податкового Кодексу України, не підтверджується, в зв`язку з чим підприємство не може вважатися сільськогосподарським та на виконання п. 185.1 ст.185 Податкового кодексу України із врахуванням вимог п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України, об`єкт оподаткування з податку на додану вартість по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за 2014 рік підлягає збільшенню на 7318885 грн., як не обґрунтовано задекларований обсяг постачання за спецдекларацією, а сума податку що підлягає сплаті до Державного бюджету України за загальною декларацією за період квітень-серпень 2014 рік підлягає збільшенню (ймовірні втрати бюджету внаслідок неправомірного перебування на спеціальному режимі оподаткування) на 1463777 грн.
Додатково встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) здійснювало придбання добрив у значних розмірах у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) яке знаходиться на обліку в Горлiвська Об`єднана ДПI (Калiнiнське вiд-ня).

В ході досудового слідства встановлено, що на ім`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито рахунки № НОМЕР_4 (валюта: 980 Гривня), № НОМЕР_5 (валюта: 980 Гривня), № НОМЕР_6 (валюта: 840 Долар США) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 )

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та містять охоронювану законом банківську таємницю. В зазначених документах відображена інформація про фактичний рух грошових коштів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та містяться відомості, які вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, відомості про перерахування грошових коштів за «сумнівними» угодами.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації щодо руху грошових коштів за рахунком, оригіналів документів щодо здійснення розрахунково-касової операції по платіжній картці, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " у м. Києві (МФО НОМЕР_7 ) та вилучити їх з метою подальшого дослідження.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 , або за його дорученням, на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) клієнта банку - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

· роздруківку руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_4 (валюта: 980 Гривня), № НОМЕР_5 (валюта: 980 Гривня), № НОМЕР_6 (валюта: 840 Долар США) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів із зазначенням їх назви, коду ЄДРПОУ, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2014р. по 31.12.2014р.

Строк дії ухвали - 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
СуддяОСОБА_1