Справа № 210/2988/13-к
Провадження № 1-кс/210/462/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"21" серпня 2013 р.

Слідчий суддя Костенко В.В., при секретарі Панчук О.І., за участю прокурора Пипки О.О., слідчого Лаврика Р.С., представника цивільного відповідача ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого зі старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу ОСОБА_3 про накладення арешту на майно ПП «ТЕХБУДАЛЬЯНС» (код ЕДРПОУ 30316193) по кримінальному провадженню № 0000069 від 09.04.2013р.,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ст. лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 26.07.2013 року звернувся з вказаним клопотанням, погодженим прокурором про арешт майна ПП «ТЕХБУДАЛЬЯНС» (код ЕДРПОУ 30316193)

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що ОСОБА_4, будучи директором ПП «Ажорис» () м. Кривого Рогу (з 09.11.2009 року змінено назву «Ажорис» на «ТЕХБУДАЛЬЯНС» код ЕДРПОУ 30316193), зареєстрованого Пятихатською районною адміністрацією Дніпропетровської області від 06.05.1999 року, яке перебуває на обліку платника податків в Криворізькій центральній МДПІ Дніпропетровської області ДПС, розташованої в м. Кривому Розі по пр. Дзержинського б. 42, зареєстрованого 26.01.2008 р. платником податку на додану вартість, будучи службовою особою підприємства, в обов'язки якого входить своєчасне і правильне складання бухгалтерських облікових документів, податкової звітності, надання її в органи державної податкової служби, правильне нарахування та своєчасна сплата податкових платежів до державного бюджету, у звітні періоди з квітня 2008 року по листопад 2009 року, шляхом незаконного формування та завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, в порушення ст. 67 Конституції України, п.п. 7.4.1 п. 7.4, п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями), умисно ухилився від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2 927 204,03 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Своїми умисними діями ОСОБА_4 вчинив злочин, передбачений ст. 212 ч.3 КК України за ознаками умисного ухилення від сплати податків, які входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

12 серпня 2013 року винесено повідомлення про підозру ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 у вчиненні кримінального правопорушення за ст.212 ч.3 КК України.

15 серпня 2013 р. Криворізькою центральною ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області заявлено цивільний позов до ОСОБА_4 та ПП «ТЕХБУДАЛЬЯНС» (код ЕДРПОУ 30316193) на суму завданих державі збитків в розмірі 2 927 204,03 грн.

Прокурор підтримав клопотання слідчого та просив його задовольнити.

Представник цивільного відповідача ПП « Техбудальянс» ОСОБА_1 заперечував проти задоволення вищеназваного клопотання слідчого, посилаючись на ті обставини, що відповідно до укладених підприємством через ТОВ « Міжрегіональний брокерський дом Фаворит» договорів купівлі- продажу від 14.08.2013 року всі автотранспорті засоби, які належали підприємству, відчужені.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000069 та вислухавши думку прокурора, слідчого, представника цивільного відповідача, що з'явилися в судове засідання, вважає клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Згідно матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_4 висунута підозра у скоєнні злочину, санкція якого передбачає можливість конфіскації майна.

Відповідно до вимог ч.3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено (зокрема) на нерухоме чи рухоме майно підозрюваного або юридичних осіб з метою забезпечення заявленого цивільного позову, а також з метою забезпечення можливої конфіскації майна для відшкодування збитків завданих державі злочинними діями ОСОБА_4

Згідно листа №14/4 ЦНП-2541 від 14.08.2013 р. УДАІ ГУМВС України в Дніпропетровській області центру надання послуг повязаних з використанням автотранспортних засобів, з обслуговування м. Кривого Рогу та Криворізького району за ПП «ТЕХБУДАЛЬЯНС» (код ЕДРПОУ 30316193) були зареєстровані автотранспортні засоби: марки МАЗ 5337, державний номерний знак AE 6224 АУ, колір коричневий, паливозаправник - С 1994 р.в., (орієнтована риночка вартість 51 954 грн.), марки МАЗ 54323, державний номерний знак AE 3392 СН, колір білий, сідловий тягач - Е 1992 р.в., (орієнтована риночка вартість автомобіля 25 577 грн.), марки МАЗ 5334, державний номерний знак AE 3752 СХ, колір червоний, автокран 10- 20т - С 1988 р.в., (орієнтована риночка вартість 80 000 грн.), марки МАЗ 54323, державний номерний знак AE 6135 СМ, колір білий, сідловий тягач - Е 1992 р.в., (орієнтована риночка вартість 30373 грн.), марки ГАЗ 3307 ТС 3966, державний номерний знак AE 8451 НА, колір синій, автобус - D 1991 р.в., (орієнтована риночка вартість 20 000 грн.), марки МАЗ 93971, державний номерний знак AE 3020 ОХО, колір сірий, напівпричіп бортовий - Е 1992 р.в., (орієнтована риночка вартість 42 890 грн.), марки МАЗ 93971, державний номерний знак AE 4293 ХТ, колір сірий, напівпричіп платформа - Е 1992 р.в., (орієнтована риночка вартість 53970 грн.), але така інформація була надана на запит слідчого реєструючим органом станом на 10.08.2013 року.

Судом була перевірена інформація представника цивільного відповідача щодо відсутності у підприємства на день розгляду судом клопотання про накладення арешту рухомого майна.

Відповідно до наданої суду Центром надання послуг, пов»язаних з використанням автотранспортних засобів, з обслуговування м.Кривий Ріг та Криворізького району УДАІ ГУМВС України в Дніпропетровській області інформації 20.08.2013 року за № 2617, згідно комп»ютерної бази даних АІС « Дніпро-ДАІ» стном на 20.08.2013 року за підприємством ПП « Техбудальянс», автотранспортні засоби не зареєстровані.

Відомостей про наявність у підприємства іншого майна , даних щодо його вартості суду не надано, отже клопотання слідчого щодо накладення арешту на рухоме майно ПП « Техбудальянс» не може бути задоволено, у зв»язку з відсутністю у підприємства автотранспортних засобів, вказаних в клопотанні слідчого.

Таким чином, Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.177-178, 179, 193-194, 196 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ст. лейтенант податкової міліції ОСОБА_2, погоджене зі старшим прокурором м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_3 про накладення арешту на рухоме майно у вигляді автотранспортних засобів , яке належить на праві власності ПП «ТЕХБУДАЛЬЯНС» (код ЕДРПОУ 30316193), у зв»язку із відсутністю такого майна у цивільного відповідача.

2.Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Дніпропетровської області впродовж 5 днів з моменту її проголошення.

Копію ухвали видати (надіслати) слідчому, прокуророві негайно після її проголошення.

Суддя: ОСОБА_5