Справа № 4-19/2010р.
П О С Т А Н О В А

25 лютого 2010 року

Суддя Бориславського міського суду Львівської області Гудим Л.Я. при секретарі Дробчак Г.К. з участю прокурора Рибачука В.І. розглянувши подання заступника прокурора м. Борислава молодшого радника юстиції ОСОБА_1 про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії в ТЗОВ «Сахара Еко-Ойл», -

В С Т А Н О В И В :

В обгрунтування подання погодженого з прокурором м. Борислава заступника прокурора м. Борислава молодшого радника юстиції ОСОБА_1, який вказує на те, що ним проводиться досудове слідство по кримінальній справі №151-0216, порушеній за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 202 ч.1, 172 ч.1 КК України, тобто про те, що ОСОБА_2, займаючи з жовтня 2006 року посаду директора ТЗОВ «Сахара ЕКО-ОЙЛ», будучи службовою особою та розпорядником коштів, наділеним правом першого підпису на усіх касових, банківських та інших правових документах, володіючи в відповідності до Статуту необхідними повноваженнями по здійсненню організації та керівництва за проведенням товариством фінансово-господарської діяльності, в тому числі і тих її видів, що відповідно до законодавства підлягають ліцензуванню, впродовж 2007-1 півріччя 2009 років фактично виконував такі обовязки в порушення вимог ст.ст. 2, 9 Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності» від 01.06.2000 року, а саме без одержання відповідних ліцензій на операції у сфері поводження з небезпечними відходами та щодо переробки мазуту, нафтовміщуючих сумішів та сирої нафти, про що йому було достовірно відомо, внаслідок чого ТЗОВ «Сахара ЕКО-ОЙЛ» було отримано дохід на загальну 339 721 грн., тобто у великих розмірах.

Також, ОСОБА_2, займаючи з жовтня 2006 року посаду генерального директора ТЗОВ «Сахара ЕКО-ОЙЛ», а з вересня 2009 року посаду генерального директора ТЗОВ «НПК Захід-Нафта», будучи службовою особою та розпорядником коштів, наділеним правом першого підпису на усіх касових, банківських та інших правових документах, володіючи в відповідності до Статуту необхідними повноваженнями по здійсненню керівництва за проведенням зазначеними товариствами фінансово-господарської діяльності та виконуючи представницькі функції, в порушення вимог діючого законодавства України про працю, умисно, з метою ухилення від сплати страхових внесків та інших обовязкових платежів, впродовж тривалого періоду часу, офіційно не влаштував на роботу в ТЗОВ «Сахара ЕКО- ОЙЛ» працівників ОСОБА_3 - з січня 2007 рок по лютий 2008 року включно, ОСОБА_4 - з червня 2009 року, а ОСОБА_5 та ОСОБА_6 - в ТЗОВ «НПК Захід-Нафта» відповідно з жовтня 2009 року та з лютого 2010 року, хоча останні фактично виконували покладені на них обовязки, про що ОСОБА_2 було достовірно відомо.

Крім того, ОСОБА_2, порушуючи законодавство України про працю, умисно, з метою ухилення від сплати страхових внесків та інших обовязкових платежів, впродовж тривалого періоду часу, а саме впродовж червня, вересня 2008 року, з вересня по січень 2010 року включно, неофіційно виплачував усім працівникам ТЗОВ «Сахара ЕКО-ОЙЛ» та ТЗОВ «НПК Захід-Нафта» заробітну плату «в конвертах», а всього на загальну суму 181 064,9 грн., внаслідок чого було грубо порушено трудові права зазначених осіб, гарантовані їм Конституцією та діючим законодавством України про працю.

Одночасно, в ході досудового слідства по даній кримінальній справі виникає

необхідність в проведенні перевірки щодо обємів та видів закупленої сировини, виготовленої, реалізованої готової продукції та розміру отриманих доходів і прибутків, своєчасності, повноти та черговості використання коштів товариства на виплату заробітної плати та обовязкових відрахувань з неї.

Вирішення даних питань вимагає застосування спеціальних знань в області бухгалтерського обліку і вони документально не досліджувались.

А тому, 24 лютого 2010 року прокуратурою міста ОСОБА_3 винесено постанову про призначення позапланової виїзної ревізії в ТЗОВ «Сахара Еко-Ойл», проведення якої доручено КРВ у Дрогобицькому регіоні.

На підставі наведеного, з метою забезпечення повноти, всесторонності та обєктивності проведення досудового слідства по кримінальній справі №151-0216, просить надати дозвіл на проведення контрольно-ревізійним відділом у Дрогобицькому регіоні позапланової виїзної ревізії в ТЗОВ «Сахара Еко-Ойл», на вирішення якої поставити запитання:

а)Перевірка правильності відображення по даних бухгалтерського обліку ТЗОВ «Сахара Еко-Ойл» фінансово-господарських операцій щодо закупівлі сировини, обємів та видів виготовленої, реалізованої готової продукції, отримання доходу та прибутку впродовж часу з 01 жовтня 2006 року по 01 вересня 2009 року?

б)Перевірка своєчасності, повноти та черговості використання коштів товариства на виплату заробітної плати та обовязкових відрахувань з неї за період з 01 жовтня 2006 року по 01 вересня 2009 року?

Керуючись Законом України від 12.01.2005 року № 2322-15 «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України /щодо посилення правового захисту громадян та запровадження механізмів реалізації конституційних прав громадян на підприємницьку діяльність, особисту недоторканість, безпеку, повагу до гідності особи, правову допомогу, захист/», ст. 11 Закону України «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні», ст.ст. 22,130 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задоволити.

Надати дозвіл на проведення контрольно-ревізійним відділом у Дрогобицькому регіоні позапланової виїзної ревізії в ТЗОВ «Сахара Еко-Ойл», на вирішення якої поставити запитання:

а)Перевірка правильності відображення по даних бухгалтерського обліку ТЗОВ «Сахара Еко-Ойл» фінансово-господарських операцій щодо закупівлі сировини, обємів та видів виготовленої, реалізованої готової продукції, отримання доходу та прибутку впродовж часу з 01 жовтня 2006 року по 01 вересня 2009 року?

б)Перевірка своєчасності, повноти та черговості використання коштів товариства на виплату заробітної плати та обовязкових відрахувань з неї за період з 01 жовтня 2006 року по 01 вересня 2009 року?

Позапланову виїзну ревізію привести впродовж 20 робочих днів, а саме з 09 березня по 05 квітня 2010 року включно.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: