Провадження №1-п/761/2/2013
П О С Т А Н О В А

іменем України

12 лютого 2013 року м.Київ

Шевченківський районний суд м.Києва у складі: головуючий - суддя Лінник О.П., при секретарі Давіденко Н.О., за участю прокурора Сезонова Д.І., обвинуваченого ОСОБА_1, розглянувши у попередньому судовому засіданні в залі суду кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_2 за ст.205 ч.2 КК України,

в с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду надійшла кримінальна справа відносно ОСОБА_2 за ст.205 ч.2 КК України для розгляду по суді.

Крім того, в матеріалах справи знаходяться подання про застосування Закону України "Про амністію в 2011 році" відносно ОСОБА_1

Органами досудового слідства ОСОБА_1 обвинувачується в тому, що він у період часу з квітня 2008 року по березень 2009 року, неодноразово, повторно, за попередньою змовою з ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та іншими невстановленими слідством особами здійснив державну реєстрацію та придбання зареєстрованих на території міста Києва суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності за наступних обставин:

Так, на початку 2008 року ОСОБА_1, визначивши вид незаконної діяльності якою він буде займатись, а саме створення або придбання суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності у вигляді використання цих підприємств для мінімізації податкових зобов'язань з податку на додану вартість діючих суб'єктів підприємницької та переведення грошових безготівкових коштів у готівку, встановив що для зайняття такою діяльністю необхідно залучати підконтрольні йому підприємства.

До вказаної діяльності він залучив свої знайомих - ОСОБА_4, ОСОБА_8 та інших невстановлених слідством осіб, які повинні були здійснювати пошук осіб, які за грошову винагороду погодились би стати засновниками підконтрольних їх товариств, та в подальшому використовувати реєстраційні документи, печатки та їх рахунки для здійснення безтоварних фіктивних господарських операцій для мінімізації податкових зобов'язань.

Діяльність співучасників вчинення цих злочинів була спрямована на реєстрацію в органах державної влади суб'єктів підприємницької діяльності - підприємств у формі товариств з обмеженою відповідальністю й інших форм власності, а також придбання, при необхідності, вже зареєстрованих підприємств, для їх подальшого незаконного використання, для оформлення безтоварних операцій, переведення безготівкових коштів в готівку для різних учасників підприємницької діяльності, яких він вирішив підшукувати через залучених ним у злочинну діяльність осіб.

Зазначена незаконна діяльність за наміром ОСОБА_1, повинна була здійснюватися шляхом одержання безготівкових коштів на рахунки створених і придбаних співучасниками юридичних осіб від підприємств-контрагентів, за вчинення господарських операцій, з наступним переведення цих засобів на рахунки інших підприємств з ознаками фіктивності на підставі отриманих завідомо підроблених документів по безтоварним видатковим операціям та одержання за свою посередницьку діяльність визначеної домовленістю сторін грошової винагороди.

Такий, не передбачений законодавством рух фінансових ресурсів через рахунки керованих ОСОБА_1 суб'єктів підприємницької діяльності по недійсним (безтоварним) операціям, спрямований для переведення коштів з інших зацікавлених юридичних осіб - контрагентів, мав створювати вигляд законності вчинених господарських операцій, забезпечуючи прикриття їх незаконній діяльності від викриття контролюючими державними органами, а також дозволяв при обмінних операціях по переводу безготівкових окштів у готівку, завищувати валові витрати з відповідним заниженням прибутку об'єктам оподаткування, чим заподіювався б матеріальний збиток державі шляхом несплати або заниження податку на додану вартість.

При цьому ОСОБА_1 планував створити і придбати декілька суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), відкрити їм рахунки в різних банківських установах для забезпечення руху безготівкових коштів і звітувати в державні податкові інспекції за місцем реєстрації цих підприємств для створення видимості законності їх діяльності.

З метою реалізації свого злочинного наміру, ОСОБА_1, ОСОБА_4 і ОСОБА_8 та інші невстановлені слідством особи вирішили залучити до вчинення злочинів малозабезпечених осіб - ОСОБА_2, ОСОБА_5, ОСОБА_6 і ОСОБА_7, на імена яких планували зареєструвати новостворені та придбати раніше зареєстровані суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), провівши реєстрацію цих підприємств в державних органах, для заняття зазначеною незаконною діяльністю та отримання від цієї діяльності незаконного прибутку.

При цьому, ролі ОСОБА_1 та його співучасників для вчинення запланованих останнім злочинів мали бути розподілені наступним чином.

Роль ОСОБА_1, як організатора і співвиконавця вчинення злочинів, полягала у здійсненні керівництва діяльністю співучасників; плануванні злочинної діяльності; фінансуванні створення, придбання і реєстрації суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб); підшуканні вже зареєстрованих підприємств, які можна придбати та зареєструвати на імена інших співучасників, фактичному керівництві підконтрольними підприємствами через номінальних засновників та директорів; пошуку підприємств-контрагентів, що бажають користуватися послугами фіктивних підприємств та проведенні з ними попередніх переговорів щодо умов взаємодії; забезпеченні переведення безготівкових коштів за допомогою платіжної системи "Клієнт-Банк"; розподілі прибутку, отриманого від здійснення незаконної діяльності; видачі заробітної плати співучасникам від діяльності в зареєстрованих на їх імена підприємствах; забезпеченні складання і подання до контролюючих державних органів податкової та іншої звітності про діяльність підконтрольних фіктивних підприємств з метою надання виду законності їх діяльності.

Роль ОСОБА_4 і ОСОБА_8 як пособників злочину, полягала підшуканні вже зареєстрованих підприємств, які можна придбати та зареєструвати на імена інших співучасників, пошуку підприємств-контрагентів, що бажають користуватися послугами фіктивних підприємств та проведенні з ними попередніх переговорів щодо умов взаємодії; забезпеченні переведення безготівкових коштів за допомогою платіжної системи "Клієнт-Банк"; наданні приміщень для організації діяльності фіктивних підприємств (офісів); ведення бухгалтерського та податкового обліку по фактично керованими ними підприємствами, виконання за дорученням ОСОБА_1, а також самостійно, кур'єрських і посередницьких дій, пов'язаних з передачею підроблених первинних господарських документів по безтоварних операціях.

Роль ОСОБА_2, ОСОБА_5, ОСОБА_6 і ОСОБА_7, як виконавців вчинення злочинів, зводилась до створення та придбання раніше створених суб'єктів підприємницької діяльності, їх реєстрації в державних установах на свої імена; відкриття фіктивним підприємствам банківських рахунків з можливістю керування цими рахунками за допомогою системи "Клієнт-Банк", підписання як керівниками зареєстрованих на їх імена юридичних осіб фіктивних договорів з підприємствами-контрагентами, підписання фіктивних документів по безтоварних видаткових і прибуткових операціях; підписання як директорами податкової звітності зареєстрованих на їх імена фіктивних підприємств з метою створення вигляду їх законної діяльності.

Зазначені особи на момент вчинення ними злочинів достовірно знали кожен свою роль відповідно до розробленого ОСОБА_1 та погодженого кожним з співучасників плану злочинних дій, усвідомлювали незаконність своїх дій, бажали настання негативних наслідків - спричинення матеріальної шкоди державі та своїми діями сприяли їх настанню, тобто діяли з прямим умислом.

Крім того у травні 2008 року ОСОБА_1, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_8 та іншими невстановленими слідством особами, запропонував ОСОБА_7 за грошову винагороду зареєструвати на своє ім'я ТОВ "МЕГАРОН СЕРВІС" та отримав від останньої згоду надати особисті документи, необхідні для державної реєстрації юридичної особи, а також нотаріальну завірену довіреність на вчинення від її імені дій, щодо діяльності ТОВ "МЕГАРОН СЕРВІС", не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю, а використовувати дане підприємство для прикриття незаконної діяльності.

У подальшому довіреною особою ОСОБА_9 якому не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_1 та інших обвинувачених від імені ОСОБА_7 надано до Печерської районної у місті Києві державної адміністрації протокол загальних зборів учасників №1 від 20.05.2008, статут ТОВ "МЕГАРОН СЕРВІС" та 03.06.2008 на підставі поданих документів проведено державну реєстрацію зазначеного товариства у Печерській районній у м. Києві державній адміністрації зазначеного товариства за номером запису в Єдиному Державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців 0033336, та юридичною адресою: м. Київ, вул. І.Мазепи,26.

Завдяки цьому ОСОБА_1 та інші співучасники злочину фактично отримали у своє розпорядження реєстраційні документи та печатку ТОВ "МЕГАРОН СЕРВІС", які вирішили використовувати у своїх злочинних цілях.

При цьому ОСОБА_7, будучи директором та засновником зазначеного товариства, не контролювала його діяльність, веденням фінансово-бухгалтерської документації та податкової звітності товариства не займалася, а лише отримувала щомісячну грошову винагороду в сумі понад 2000 гривень за перебування у посаді директора. Невстановленими слідством особами від імені ОСОБА_7, співучасниками ОСОБА_1 та інших, вносились у документи первинного бухгалтерського та податкового обліку завідомо неправдиві дані щодо наявності господарських відносин та поставки товарно-матеріальних цінностей від імені зазначеного товариства, у зв'язку з чим безпідставно формувався податковий кредит реально-діючим підприємствам оформленим на інших співучасників злочину.

За місцем юридичної реєстрації ТОВ "МЕГАРОН СЕРВІС" () не знаходиться, відомості щодо зміни його юридичної адреси у ДПІ відсутні. ОСОБА_10, як співучасник (пособник) злочину, забезпечував функціонування схем прикриття незаконної діяльності пов'язаної з легалізацією грошових коштів здобутих злочинним шляхом, через рахунки ТОВ "МЕГАРОН СЕРВІС".

Так, у червні 2008 року ОСОБА_1, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_8 та іншими невстановленими слідством особами, повторно запропонував ОСОБА_2 за грошову винагороду перереєструвати на своє ім'я ТОВ "Інжинірінгова компанія "АСТРЕЯ" та отримав від останнього згоду надати особисті документи, необхідні для державної перереєстрації юридичної особи, а також нотаріальну завірену довіреність на вчинення від його імені дій, щодо діяльності ТОВ "Інжинірінгова компанія "АСТРЕЯ", не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю, а використовувати дане підприємство для прикриття указаної вище незаконної діяльності.

У подальшому уповноваженою особою ОСОБА_11, якому не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_1 та інших співучасників злочину на підставі довіреності від імені ОСОБА_2 надано до Печерської районної у місті Києві державної адміністрації протокол загальних зборів учасників від 04.06.2008, статут ТОВ "Інжинірінгова компанія "АСТРЕЯ" у новій редакції та 10.06.2008 на підставі поданих документів проведено державну перереєстрацію зазначеного товариства 09.06.2008 у Печерській районній у м. Києві державній адміністрації зазначеного товариства за номером запису в Єдиному Державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців 1030600, та юридичною адресою: м. Київ, вул. І.Мазепи,26.

Завдяки цьому ОСОБА_1 та інші співучасники злочину фактично отримали у своє розпорядження реєстраційні документи та печатку ТОВ "Інжинірінгова компанія "АСТРЕЯ", які вирішили використовувати у своїх злочинних цілях.

При цьому ОСОБА_2, будучи директором та засновником зазначеного товариства, не контролював його діяльність, веденням фінансово-бухгалтерської документації та податкової звітності товариства не займався, а лише отримував щомісячну грошову винагороду в сумі понад 2000 гривень за перебування у посаді директора. Невстановленими слідством особами від імені ОСОБА_2, співучасниками ОСОБА_1 та інших, вносились у первинні документи бухгалтерського та податкового обліку завідомо неправдиві дані щодо наявності господарських відносин та поставки товарно-матеріальних цінностей від імені зазначеного товариства, у зв'язку з чим безпідставно формувався податковий кредит реально-діючим підприємствам оформленим на інших співучасників злочину.

За місцем юридичної реєстрації ТОВ "Інжинірінгова компанія "АСТРЕЯ" () не знаходиться, відомості щодо зміни його юридичної адреси у ДПІ відсутні.

Так, у вересні 2008 року ОСОБА_1 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_8 запропонував ОСОБА_5 за грошову винагороду зареєструвати на своє ім'я ТОВ "БУДЄВРОСТАНДАРТ" та отримав від останнього згоду надати особисті документи, необхідні для державної перереєстрації юридичної особи, а також нотаріальну завірену довіреність на вчинення від його імені дій, щодо діяльності ТОВ "БУДЄВРОСТАНДАРТ", не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю.

У подальшому довіреною особою ОСОБА_12, якому не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_1 та інших співучасників злочину, від імені ОСОБА_5, надано до Печерської районної у місті Києві державної адміністрації протокол загальних зборів учасників, статут ТОВ "БУДЄВРОСТАНДАРТ" та 17.09.2008 на підставі поданих документів проведено державну перереєстрацію зазначеного товариства у Печерській районній у м. Києві державній адміністрації зазначеного товариства за номером запису в Єдиному Державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців 2032967, та юридичною адресою: м. Київ, вул. Кіквідзе,12а.

Завдяки цьому ОСОБА_1 та інші співучасники злочину фактично отримали у своє розпорядження реєстраційні документи та печатку зазначеного товариства (яку зберігали в офісному приміщенні орендованому ОСОБА_1 по АДРЕСА_1), які вирішили використовувати у своїх злочинних цілях.

При цьому ОСОБА_5, будучи номінально директором та засновником зазначеного товариства, не контролював його діяльність, веденням фінансово-бухгалтерської документації та податкової звітності товариства не займався, а за щомісячну грошову винагороду в сумі понад 2000 гривень на вимогу невстановлених слідством осіб - співучасників ОСОБА_1 та інших, підписував документи не вникаючи в їх зміст, а в деяких випадках підписував незаповнені бланки документів первинного бухгалтерського обліку, в які невстановленими слідством особами вносились завідомо неправдиві дані щодо господарських відносин та поставки товарно-матеріальних цінностей, у зв'язку з чим безпідставно формувався податковий кредит реально-діючим підприємствам оформленим на інших співучасників злочину..

За місцем юридичної реєстрації ТОВ "БУДЄВРОСТАНДАРТ" не знаходиться, відомості щодо зміни його юридичної адреси у ДПІ відсутні.

Крім того, у вересні 2008 року ОСОБА_1, повторно, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_8 та іншими невстановленими слідством особами, запропонував ОСОБА_6 за грошову винагороду перереєструвати на своє ім'я ТОВ "ФІНПРОМ ГРУП" та отримав від останнього згоду надати особисті документи, необхідні для державної перереєстрації юридичної особи, а також нотаріальну завірену довіреність на вчинення від його імені дій, щодо діяльності ТОВ "ФІНПРОМ ГРУП", не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю.

У подальшому довіреною особою ОСОБА_12, якому не було відомо про злочинні наміри останнього надано до Печерської районної у місті Києві державної адміністрації протокол загальних зборів учасників від 19.09.2008 № 2, статут ТОВ "ФІНПРОМ ГРУП" у новій редакції та 24.09.2008 на підставі поданих документів проведено державну перереєстрацію зазначеного товариства у Печерській районній у м. Києві державній адміністрації зазначеного товариства за номером запису в Єдиному Державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців 2032422, та юридичною адресою: м. Київ, вул. М.Грушевського,28/2 н/п № 43.

Завдяки цьому ОСОБА_1 та інші співучасники злочину фактично отримали у своє розпорядження реєстраційні документи та печатку зазначеного товариства, які вирішили використовувати у своїх злочинних цілях.

При цьому ОСОБА_6, будучи директором та засновником зазначеного товариства, не контролював його діяльність, веденням фінансово-бухгалтерської документації та податкової звітності товариства не займався, а за щомісячну грошову винагороду в сумі понад 2000 гривень на вимогу невстановлених слідством осіб співучасників ОСОБА_1 та інших, підписував документи не вникаючи в їх зміст, а в деяких випадках підписував незаповнені бланки документів первинного бухгалтерського обліку, в які невстановленими слідством особами вносились завідомо неправдиві дані щодо господарських відносин та поставки товарно-матеріальних цінностей, у зв'язку з чим безпідставно формувався податковий кредит реально-діючим підприємствам оформленим на інших співучасників злочину.

За місцем юридичної реєстрації ТОВ "ФІНПРОМ ГРУП" не знаходиться, відомості щодо зміни його юридичної адреси у ДПІ відсутні.

ОСОБА_13, як пособник ОСОБА_1 та інших співучасників злочину, в тому числі і ОСОБА_4, зберігала печатку ТОВ "ФІНПРОМ ГРУП" в офісному приміщенні ТОВ "Світ Сервіс" по вул. Фрунзе,13-Г в м. Києві, яку вона та інші співучасники злочину використовували у своїх злочинних цілях, а ОСОБА_8, як співучасник (пособник) злочину, забезпечував функціонування схем прикриття незаконної діяльності пов'язаної з легалізацією грошових коштів здобутих злочинним шляхом, через рахунки ТОВ "ФІНПРОМ ГРУП".

Крім того, у жовтні 2008 року ОСОБА_1, повторно, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_8 та іншими невстановленими слідством особами, запропонував ОСОБА_2 за грошову винагороду перереєструвати на своє ім'я ТОВ "Експертжитлобуд" та отримав від останнього згоду надати особисті документи, необхідні для державної перереєстрації юридичної особи, а також нотаріальну завірену довіреність на вчинення від його імені дій, щодо діяльності ТОВ "Експертжитлобуд", не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю, а використовувати дане підприємство для прикриття незаконної діяльності.

У подальшому довіреною особою ОСОБА_14, якій не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_1 та інших спеців учасників злочину, від імені ОСОБА_2 надано до Шевченківської районної у місті Києві державної адміністрації протокол загальних зборів учасників, статут ТОВ "Експертжитлобуд" у новій редакції та 23.10.2008 на підставі поданих документів проведено державну перереєстрацію зазначеного товариства у Шевченківській районній у м. Києві державній адміністрації зазначеного товариства за номером запису в Єдиному Державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців 5025818, та юридичною адресою: м. Київ, вул. Коцюбинського,7 оф. № 5.

Завдяки цьому ОСОБА_1 та інші співучасники злочину фактично отримали у своє розпорядження реєстраційні документи та печатку ТОВ "Експертжитлобуд", які вирішили використовувати у своїх злочинних цілях.

При цьому ОСОБА_2, будучи директором та засновником зазначеного товариства, не контролював його діяльність, веденням фінансово-бухгалтерської документації та податкової звітності товариства не займався, а лише отримував щомісячну грошову винагороду в сумі понад 2000 гривень за перебування у посаді директора. Невстановленими слідством особами від імені ОСОБА_2, співучасниками ОСОБА_1 та інших, вносились у первинні документи бухгалтерського та податкового обліку завідомо неправдиві дані щодо наявності господарських відносин та поставки товарно-матеріальних цінностей від імені зазначеного товариства, у зв'язку з чим безпідставно формувався податковий кредит реально-діючим підприємствам оформленим на інших співучасників злочину

За місцем юридичної реєстрації ТОВ "Експертжитлобуд" () не знаходиться, відомості щодо зміни його юридичної адреси у ДПІ відсутні.

Крім того, у листопаді 2008 року ОСОБА_1, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_8 та іншими невстановленими слідством особами, повторно, запропонував ОСОБА_2 за грошову винагороду зареєструвати на своє ім'я ТОВ "АЛТЕЯ-КОНСАЛТІНГ" та отримав від останнього згоду надати особисті документи, необхідні для державної реєстрації юридичної особи, а також нотаріальну завірену довіреність на вчинення від його імені дій, щодо діяльності ТОВ "АЛТЕЯ-КОНСАЛТІНГ", не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю, а використовувати дане підприємство для прикриття незаконної діяльності.

У подальшому довіреною особою ОСОБА_15, якому не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_1 та інших співучасників злочину, від імені ОСОБА_2 надано до Шевченківської районної у місті Києві державної адміністрації протокол загальних зборів учасників №1 від 20.10.2008, статут ТОВ "АЛТЕЯ-КОНСАЛТІНГ" та 19.11.2008 на підставі поданих документів проведено державну реєстрацію зазначеного товариства у Шевченківській районній у м. Києві державній адміністрації зазначеного товариства за номером запису в Єдиному Державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців 0032013, та юридичною адресою: м. Київ, вул. М.Грушевського,28/2 н/п № 43.

Завдяки цьому ОСОБА_1 та інші співучасники злочину фактично отримали у своє розпорядження реєстраційні документи та печатку ТОВ "АЛТЕЯ-КОНСАЛТІНГ", які вирішили використовувати у своїх злочинних цілях.

При цьому ОСОБА_2, будучи директором та засновником зазначеного товариства, не контролював його діяльність, веденням фінансово-бухгалтерської документації та податкової звітності товариства не займався, а лише отримував щомісячну грошову винагороду в сумі понад 2000 гривень за перебування у посаді директора. Невстановленими слідством особами від імені ОСОБА_2, співучасниками ОСОБА_1 та інших, вносились у документи первинного бухгалтерського та податкового обліку завідомо неправдиві дані щодо наявності господарських відносин та поставки товарно-матеріальних цінностей від імені зазначеного товариства, у зв'язку з чим безпідставно формувався податковий кредит реально-діючим підприємствам оформленим на інших співучасників злочину.

За місцем юридичної реєстрації ТОВ "АЛТЕЯ - КОНСАЛТИНГ" () не знаходиться, відомості щодо зміни його юридичної адреси у ДПІ відсутні.

ОСОБА_4 як пособник ОСОБА_1 та інших співучасників злочину зберігав печатку ТОВ "Алтея-Консалтінг" за місцем свого проживання у АДРЕСА_2, яку він та інші співучасники злочину використовували у своїх злочинних цілях, а ОСОБА_8, як співучасник (пособник) злочину, забезпечував функціонування схем прикриття незаконної діяльності пов'язаної з легалізацією грошових коштів здобутих злочинним шляхом, через рахунки ТОВ "АЛТЕЯ - КОНСАЛТИНГ".

Крім того у січні 2009 року ОСОБА_1, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_8 та іншими невстановленими слідством особами, повторно, запропонував ОСОБА_2 за грошову винагороду зареєструвати на своє ім'я ТОВ "СПЕЦПРОМТОРГ ТПК" та отримав від останнього згоду надати особисті документи, необхідні для державної реєстрації юридичної особи, а також нотаріальну завірену довіреність на вчинення від його імені дій, щодо діяльності ТОВ "СПЕЦПРОМТОРГ ТПК", не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю, а використовувати дане підприємство для прикриття незаконної діяльності.

У подальшому довіреною особою ОСОБА_14, якій не було відомо про злочинні наміри ОСОБА_1 та інших обвинувачених від імені ОСОБА_2 надано до Шевченківської районної у місті Києві державної адміністрації протокол загальних зборів учасників №1 від 27.01.2009, статут ТОВ "СПЕЦПРОМТОРГ ТПК" та 04.02.2009 на підставі поданих документів проведено державну реєстрацію зазначеного товариства у Шевченківській районній у м. Києві державній адміністрації зазначеного товариства за номером запису в Єдиному Державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців 0032682, та юридичною адресою: м. Київ, вул. Ванди Василевської, 18.

Завдяки цьому ОСОБА_1 та інші співучасники злочину фактично отримали у своє розпорядження реєстраційні документи та печатку ТОВ "СПЕЦПРОМТОРГ ТПК", які вирішили використовувати у своїх злочинних цілях.

При цьому ОСОБА_2, будучи директором та засновником зазначеного товариства, не контролював його діяльність, веденням фінансово-бухгалтерської документації та податкової звітності товариства не займався, а лише отримував щомісячну грошову винагороду в сумі понад 2000 гривень за перебування у посаді директора. Невстановленими слідством особами від імені ОСОБА_2, співучасниками ОСОБА_1 та інших, вносились у документи первинного бухгалтерського та податкового обліку завідомо неправдиві дані щодо наявності господарських відносин та поставки товарно-матеріальних цінностей від імені зазначеного товариства, у зв'язку з чим безпідставно формувався податковий кредит реально-діючим підприємствам оформленим на інших співучасників злочину.

За місцем юридичної реєстрації ТОВ "СПЕЦПРОМТОРГ ТПК" () не знаходиться, відомості щодо зміни його юридичної адреси у ДПІ відсутні. ОСОБА_8, як співучасник (пособник) злочину, забезпечував функціонування схем прикриття незаконної діяльності пов'язаної з легалізацією грошових коштів здобутих злочинним шляхом, через рахунки ТОВ "СПЕЦПРОМТОРГ ТПК".

Своїми умисними діями, що виразилися у організації вчинення фіктивного підприємництва, тобто створенні суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненому повторно, за попередньою змовою групою осіб ОСОБА_1 скоїв злочин, передбачений ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.

При підготовчій частині судового засідання ОСОБА_1 підтримав клопотання про закриття справи у зв'язку з амністією, оскільки він має на утриманні малолітню дитину.

Суд, вислухавши думку прокурора, який не заперечує проти задоволення клопотання, дослідивши матеріали справи, вважає, що ОСОБА_1 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності і справа відносно нього підлягає закриттю з наступного: відповідно до ст.1 п.в Закону України "Про амністію в 2011 році" від 08.07.2011 року звільняються від покарання особи, які на день набрання чинності цим Законом мають дітей, яким не виконалося 18 років.

Суду надані свідоцтва про народження ОСОБА_16, який народився ІНФОРМАЦІЯ_1, в графі батько зазначений ОСОБА_1.

Злочин, у скоєнні якого обвинувачується ОСОБА_1 не є тяжким або особливо тяжким відповідно до ст..12 КК України.

На підставі викладеного, відповідно до ст.1 п.в Закону України "Про амністію" від 08.07.2011 року, керуючись ст.282 КПК України, суд

п о с т а н о в и в :

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_2, уродженця м.Стаханов Луганської області, українця, громадянина України, з вищою освітою, не працює, раніше не судимого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_3, проживає за адресою: АДРЕСА_4 звільнити від кримінальної відповідальності внаслідок акту амністії від 08.07.2011 року і закрити кримінальну справу.

Міру запобіжного заходу, обрану ОСОБА_1, скасувати.

Речові докази зберігаються в матеріалах справи.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду м.Києва протягом 7 діб з дня проголошення.

Суддя Лінник О.П.