Провадження 1-кс/127/5852/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 жовтня 2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Вишар І.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів ПАТ «БАНК КІПРУ», МФО 320940, за адресою: м. Київ, вул. Урицького, 45, та їх виїмки, -

ВСТАНОВИВ:

18.10.2013, до суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів ПАТ «БАНК КІПРУ», МФО 320940, за адресою: м. Київ, вул. Урицького, 45, та їх виїмки. Клопотання мотивовано тим, що слідчим розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000207 від 15.10.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Овертайм» (код за , м. Вінниця вул. Козицького, 51), в період з 01.04.11 по 31.12.12, в порушення п.188.1 ст.188, ст.198.1 п.198.3, п.200.1, п.200.2, п.200.3 ст.200 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), при проведенні фінансово-господарських операцій з придбання-реалізації олії, шляхом заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 162 849 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються Актом №575/2202/32307149 від 27.09.13 Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Овертайм» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.11 по 31.12.12.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Овертайм» проводили розрахунки та отримували готівкові кошти через рахунки №318001, №8238, №8181, №8002, №8005, №8004, відкриті в ПАТ «БАНК КІПРУ» (МФО 320940, м. Київ, вул. Урицького, 45).

Слідчий вважає, що з метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення ухилення від сплати податків, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень (призначення експертиз та документальних перевірок) в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в розкритті банківської таємниці та здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих службовими особами ТОВ «Овертайм» для відкриття та використання вказаних банківських рахунків, які необхідні СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області для проведення аналізу інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках ТОВ «Овертайм», а також проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та документальних перевірок, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню, що має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

На думку слідчого у матеріалах провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити (здійснити їх виїмку) документи, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ «БАНК КІПРУ» (МФО 320940) та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Урицького, 45, тому слідчий просить суд клопотання задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів.

Представник ПАТ «БАНК КІПРУ», в судове засідання не зявився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до ст. 107 ч. 1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши та проаналізувавши матеріали клопотання, кримінального провадження № 0000207 від 15.10.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, проведення необхідних експертиз, необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів ПАТ «БАНК КІПРУ», МФО 320940, за адресою: м. Київ, вул. Урицького, 45, та їх виїмки.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ (виїмку) документів стосовно інформації ТОВ «Овертайм» (код за ), які знаходяться в ПАТ «БАНК КІПРУ», МФО 320940, за адресою: м. Київ, вул. Урицького, 45, а саме:

Відомостей про рух грошових коштів ТОВ «Овертайм» по рахунках №318001, №8238, №8181, №8002, №8005, №8004 в прибутковій і видатковій частинах із зазначенням дати, повної розшифровки контрагентів та призначення платежів за період з 01.04.2011 по 31.12.2012.

Документів, які стосуються відкриття та обслуговування вказаних рахунків ТОВ «Овертайм», а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунку;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копій свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Овертайм»;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ «Овертайм»;

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяв на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.04.11 по 31.12.12;

- заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;

- договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;

- акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- всіх інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунку клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.04.11 по 31.12.12;

- чеків на отримання готівки за період з 01.04.11 по 31.12.12, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя