СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей та документів

Справа №712/2674 /14к
Провадження № 1кс /712/1005 /14

місто Черкаси 25 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000016 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_4 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.
ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.
В даному клопотанні зазначає, що в слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000016 за фактом ухилення службовими особами ТОВ Машинобудівельна компанія « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від сплати податків в значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ Машинобудівельна компанія « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відповідно до акту перевірки від 16.01.2014 №10/23-01-22-03/37239718 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ Машинобудівельна компанія « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з платниками податків ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за квітень 2012 року та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за травень, жовтень, листопад 2012 року, умисно ухилились від сплати до державного бюджету України податків на загальну суму 912,0 тис. грн., в тому числі податок на додану вартість 435,6 тис. грн. та податок на прибуток підприємств на суму 476,4 тис. грн.
Враховуючи вищевикладене, для з`ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Машинобудівельна компанія « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів (договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, звітів та інше) ТОВ Машинобудівельна компанія « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) підтверджуючих проведення фінансово-господарських взаємовідносин з вище переліченими підприємствами в період з 01.04.2012 по 30.11.2012.
Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ Машинобудівельна компанія « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов`язані забезпечити зберігання документів, пов`язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.
Фінансово-господарські документи ТОВ Машинобудівельна компанія « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо проведення фінансово-господарські взаємовідносини з ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи. Крім цього, вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин ухилення службовими особами ТОВ Машинобудівельна компанія « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від сплати податків до державного бюджету.
У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності особи представника ТОВ Машинобудівельна компанія « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) слідчий ОСОБА_4 , вказав, що вважає, що службові особи ТОВ Машинобудівельна компанія « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою уникнення від кримінальної відповідальності можуть прийняти міри щодо знищення вказаних первинних бухгалтерських документів підприємства.
Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу техніки безпеки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам, головні книги, касові книги, комп`ютерна техніка, магнітні, оптичні, та електронні носії інформації, на яких міститься електронна документація (флешки), друкувальної техніки, печаток інших фірм, банківських документів, чистих бланків та аркушів паперу з відтисками печаток, документів бухгалтерського обліку та фінансової (податкової) звітності, чорнових записів, та інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню) ТОВ Машинобудівельна компанія « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які підтверджують проведення фінансово-господарських взаємовідносин підприємства з ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.04.2012 по 30.11.2012, які на даний час перебувають у володінні ТОВ Машинобудівельна компанія « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 та надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів (договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу техніки безпеки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам, головних книг, касових книг, комп`ютерної техніки, магнітних, оптичних, та електронних носіїв інформації, на яких міститься електронна документація (флешки), друкувальної техніки, печаток інших фірм, банківських документів, чистих бланків та аркушів паперу з відтисками печаток, документів бухгалтерського обліку та фінансової (податкової) звітності, чорнових записів, та інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню) ТОВ Машинобудівельна компанія « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які підтверджують проведення фінансово-господарських взаємовідносин підприємства з ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.04.2012 по 30.11.2012, та які на даний час перебувають у володінні ТОВ Машинобудівельна компанія « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з послідуючим їх вилученням у службових осіб ТОВ Машинобудівельна компанія « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
2. Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.
3. Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 .
4. У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.
5. Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ----------------------

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року

__________________________/__________________________________________/
(підпис) (прізвище, ініціали)