Справа № 210/6498/13-к
Провадження № 1-кс/210/1045/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"12" вересня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про арешт грошових рахунків,-

В С Т А Н О В И В:

11.09.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про арешт грошових рахунків ПП «Альянс-Запчастина» ().

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: в провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 14.12.2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Альянс-Запчастина» (), діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податків, в період з 01.03.2010 року по 05.11.2012 року, в порушення вимог п.п.7.4.1, п.п.7.4.3 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97ВР (зі змінами та доповненнями), зависили податковий кредит та занизили суму податку на додану вартість від придбання товару у ТОВ «Веста-Дніпро» у розмірі 331 992,00 грн., а також в порушення вимог п.5.1, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 року №334/94-ВР шляхом завищення валових витрат по декларації з податку на прибуток за 4 квартал 2010 року занизили податок на прибуток у розмірі 414 990,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету за період з 01.03.2010 року по 05.11.2012 року коштів на загальну суму 746 982,00 грн. та складає більше 1000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є значним розміром.

Вказані факти підтверджуються матеріалами акту документальної позапланової перевірки акту № 822/224/35229556 від 13.11.2012 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Альянс-Запчастини» з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинам з ПП «Енергосталь», ТОВ «Залізмашбуд-торговий дім НЛЗ», ТОВ «Пром-Альянс», ТОВ «Дніпро-Транс-Тревель-Лайн», ТОВ «Веста-Дніпро», ТОВ «Регіонпромсервіс», ТОВ «2М ОСОБА_2, ТОВ «Альфа-Інвест Плюс» за період з 01.03.2010 р. по 05.11.2012 р.»

Також встановлено, що ОСОБА_4 (ідентифікаційний код НОМЕР_1) з 01.03.2010 року по 05.11.2012 року будучи директором ПП «Альянс-Запчастина» () та відповідно до діючого Законодавства України виконував адміністративно-господарські і організаційно-розпорядчі обов'язки зазначеної юридичної особи і, зокрема, відповідальний за правильне ведення бухгалтерського обліку та подання фінансової звітності згідно чинного законодавства, достовірне і своєчасне фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, а також за організацію контролю за їх відображенням на рахунках бухгалтерського обліку, своєчасність складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та достовірність відображених у них даних, подачу в державні податкові органи та інші державні органи бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей, пов'язаних з нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів), їх сплату у встановлені законом терміни.

Під час досудового слідства встановлено, що ПП «Альянс-Запчастина» () має поточні банківські рахунки в банківській установі ПАТ "ПУМБ", МФО 334851, м. Донецьк, вул. Університетська, 2а.

З метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, конфіскації майна, у досудового слідства виникла необхідність у накладенні арешту на відкриті рахунки № 0525 (долар США), №-0523 (російський рубль), №-0460, №-3913, №-26057647 (українська гривна), №0524 (ЄВРО) підприємства ПП «Альянс-Запчастина» () в ПАТ "ПУМБ", МФО 334851, м. Донецьк, вул. Університетська, 2а.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження №0000034 від 14.12.2012 року, вважаю клопотання слідчого не підлягає задоволенню за наступними підставами.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або не осудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння. Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України арешт майна здійснюється з метою забезпечення можливості конфіскації майна або цивільного позову.

Однак судом встановлено, що підприємство ПП «Альянс-Запчастина» () на грошові кошти якого, слідчий просить накласти арешт, не входить у круг осіб вказаних в ч.1 ст.170 КПК України, а саме: підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого. Доказів того, що по справі на момент звернення слідчого поданий цивільний позов, із зазначенням його ціни також суду не надано.

Враховуючи вище викладене, суд приходить до висновку про те, що клопотання не може буди задоволено в звязку відсутності необхідних підстав для його задоволення, а також враховуючи те, що задоволення зазначеного клопотання може сприяти безпідставному порушенню законних прав та інтересів громадян України та інших осіб.

Керуючись ст.ст.110, 170, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про накладення арешту на грошові кошти у видатковій частині по рахункам № 0525 (долар США), №-0523 (російський рубль), №-0460, №-3913, №-26057647 (українська гривна), №0524 (ЄВРО) відкритих в ПАТ "ПУМБ", МФО 334851, м. Донецьк, вул. Університетська, 2а, що належать ПП «Альянс-Запчастина» () відмовити.

Суддя: ОСОБА_1