Заводський районний суд м. Запоріжжя
№4-353/10
04.08.2010 г. Запорожье
Судья Заводского районного суда г. Запорожья Федоренко Р.Г., с участием прокурора Деева А.В. рассмотрев в открытом судебном заседании, представление следователя прокуратуры района ОСОБА_1, о раскрытии банковской тайны и проведении выемки документов, которые содержат банковскую тайну, -
Органом досудебного следствия установлено, что в период времени с 2009-2010 ООО «ЖЕ-Люкс» ЕГРПОУ 34749083, производство которого находится по адресу: г. Запорожье, ул. Троллейбусная, 1 осуществляло закупку семечки подсолнечника у ООО «Альтаир-XXI 7к» ЕГРПОУ 36789458 для последующей переработки и реализации.
В это же период времени ООО «ЖЕ-Люкс» ЕГРПОУ 34749083, с целью уклонения от уплаты НДС, отражало в налоговых декларациях по НДС, в графе « расшифровка налогового кредита в разрезе контрагентов» операции по приобретению НДС, которые предоставляют право оформления налогового кредиту с ООО «Альтаир-XXI 7к» ЕГРПОУ 36789458.
В это же период времени ООО «Альтаир-XXI 7к» ЕГРПОУ 36789458 с целью уклонения от уплаты НДС, отражало в налоговых декларациях по НДС, « расшифровка налогового кредита в разрезе контрагентов» операции по приобретению НДС, которые предоставляют право оформления налогового кредиту с ООО «Торгово-промышленная компания «Укрторгпром» ЕГРПОУ 33700796 (в дальнейшем ООО «ТПК «Укрторгпром»), директором и собственником которого является ОСОБА_2
В свою очередь, ООО «ТПК «Укрторгпром», в указанный период времени предоставило в ГНИ Орджоникидзевского района г. Запорожья налоговые декларации по НДС и прибыль, в которых указало нулевые показатели, то есть предприятие не работало.
В ходе проверки было установлено, что по месту регистрации: г. Запорожье, ул. Победы, 62/97 ООО «ТПК «Укрторгпром» не находится.
Согласно вывода специалиста на заверенных копиях деклараций по НДС и налогу на прибыль подписи в графе «руководитель» «главный бухгалтер» ООО «ТПК «Укрторгпром» выполнены не ОСОБА_2, а другим лицом.
Так, в период времени с 2009 по 01.06.2010 служебные лица ООО «ЖЕ-Люкс», ООО «Альтаир-XXI 7к» и ООО «ТПК «Укрторгпром», действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты НДС, и прикрытия незаконной деятельности предприятия, имея умысел на составление и выдачу заведомо ложных официальных документов деклараций по ПДС и налога на прибыль, внесли в них заведомо ложные сведения, о праве оформления налогового кредита, и то что ООО «ТПК «Укрторгпром», не вело финансово-хозяйственной деятельности, хотя фактически ее проводило, о чем указанно в налоговых декларациях по НДС ООО «Альтаир-XXI 7к» ЕГРПОУ 36789458 и ООО «ЖЕ-Люкс» ЕГРПОУ 34749083.
10.06.2010 прокуратурой Заводского района г. Запорожья возбуждено уголовное дело № 211005пр по факту служебного подлога служебными лицами ООО «ЖЕ-Люкс», ООО «Альтаир-XXI 7к» и ООО «ТПК «Укрторгпром», по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 366 ч. 1 УК Украины и по факту фиктивного предпринимательства служебными лицами ООО «ТПК «Укрторгпром», по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 205 ч. 1 УК Украины.
С целью полного всестороннего и объективного расследования данного уголовного дела, а также установления возможных фактов легализации (отмывания) денежных средств, добытых преступным путем и уклонения от уплаты налогов служебными лицами ООО «Альтаир-XXI 7к» ЕГРПОУ 36789458, ООО «ТПК «Укрторгпром» ЕГРПОУ 33700796, ООО «Фира Люкс 14» ЕГРПОУ 36759711, ООО «Агротехстрой» ЕГРПОУ 36320870, ООО «Проксена-9СК» ЕГРПОУ 36789479, ООО «Рил-5МС» ЕГРПОУ 36789484, ООО «Энерготехэкспорт», ЕГРПОУ 36534913, возникла необходимость в раскрытии банковской тайны и проведении выемки документов, которые содержат банковскую тайну, а именно о лицах, которые подписывали электронные расчетные документы (пароль которых указан на электронном документе) с указанием ІР - адреса корреспондента и название провайдера, через которого в банк поступают электронные платежи по ООО «ТПК «Укрторгпром», ООО «Фира-Люкс14», ООО «Альтаир-XXI 7к», ООО «Агротехстрой», ООО «Проксена-9СК», ООО «Рил-5МС», ООО «Энерготехэкспорт», ЕГРПОУ 36534913 в ОАО АК «Бизнес Стандарт» г. Киев МФО 339500, расположенного по адресу: г. Киев, ул. ОСОБА_3, д. 11, по банковским счетам:
04.08.2010 в Заводский районный суд г. Запорожья поступило представление следователя прокуратуры района о раскрытии о раскрытии банковской тайны и проведении выемки документов, которые содержат банковскую тайну по ООО «ТПК «Укрторгпром», ООО «Фира-Люкс14», ООО «Альтаир-XXI 7к», ООО «Агротехстрой», ООО «Проксена-9СК», ООО «Рил-5МС», ООО «Энерготехэкспорт», ЕГРПОУ 36534913 в ОАО АК «Бизнес Стандарт» г. Киев МФО 339500, расположенного по адресу: г. Киев, ул. Тараса Шевченко, д. 11.
Рассмотрев представление, материалы уголовного дела, выслушав мнение прокурора, который поддержал представление из оснований, изложенных в нем, суд пришел к заключению, что представление следует удовлетворить, поскольку имеющиеся в уголовном деле материалы дают достаточные основания считать, что без раскрытия банковской тайны и проведении выемки документов, которые содержат банковскую тайну, невозможно установить истину по делу и лиц причастных к совершению указанных преступлений, руководствуясь ст.ст. 14-4, 178 УПК Украины, ст.ст. 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» суд, -
П О С Т А Н О В И Л:
1. Представление удовлетворить.
2. Раскрыть для прокуратуры Заводского района г. Запорожья банковскую тайну по следующим предприятиям: по следующим предприятиям: ООО «ТПК «Укрторгпром» ЕГРПОУ 33700796, ООО «Альтаир-XXI 7к» ЕГРПОУ 36789458, ООО «Фира-Люкс14» ЕГРПОУ 36759711, ООО «Агротехстрой» ЕГРПОУ 36320870, ООО «Проксена-9СК» ЕГРПОУ 36789479, ООО «Рил-5МС» ЕГРПОУ 36789484, ООО «Энерготехэкспорт», ЕГРПОУ 36534913., в ОАО АК «Бизнес Стандарт» г. Киев МФО 339500, расположенного по адресу: г. Киев, ул. Тараса Шевченко, д. 11.
3. Предоставить прокуратуре района информацию, которая содержит банковскую тайну о лицах, которые подписывали электронные расчетные документы (пароль которых указан на электронном документе) и с указанием ІР - адреса корреспондента и название провайдера, через которого в банк поступают электронные платежи по ООО «ТПК «Укрторгпром», ООО «Фира-Люкс14», ООО «Альтаир-XXI 7к», ООО «Агротехстрой», ООО «Проксена-9СК», ООО «Рил-5МС», ООО «Энерготехэкспорт», ЕГРПОУ 36534913, по банковским счетам:
в ОАО АК «Бизнес Стандарт» г. Киев МФО 339500, расположенного по адресу: г. Киев, ул. Тараса Шевченко, д. 11.
4. Исполнение указанного постановления о раскрытии банковской тайны и проведении выемки документов, которые содержат банковскую тайну поручить сотрудникам УГСБЭП ГУ МВД Украины в Запорожской области.
Постановление обжалованию не подлежит
Судья Р.Г. Федоренко