Справа № 210/1550/13-к
Провадження № 1-кс/210/248/13
У Х В А Л А

"05" березня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Олір» () та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

05 березня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000013 від 29.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Олір» (), в період з 01.07.2009 року по 30.06.2011 року, в порушення вимог Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №334/94-ВР від 28.12.1994 р., та Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97 від 03.04.1997 р., шляхом використання у фінансово-господарській діяльності ТОВ «Олір» субєктів господарювання з ознаками фіктивності безпідставно занизили податок на додану вартість на суму 2 869 337,00 грн., та податок на прибуток на суму 3 123 000,00 грн. не перерахували до державного бюджету, що знаходилося в межах їх повноважень, податок на прибуток та податок на додану вартість у розмірі 5 992 337,00 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Також встановлено, що з метою використання в якості доказів, необхідно отримати тимчасовий доступ до первинних бухгалтерських документів ТОВ «Олір» по взаємовідносинам ТОВ «Олір» з ТОВ «Юбіпартнер Девелопмент» (код 36690058), ТОВ «БК Партнер-Інвест» (код 33151462) і ТОВ «Компанія «Універсальна торгівельна мережа» (код 35573548), які знаходяться у службових осіб ТОВ «Олір», а саме: матеріалів реєстраційної справи ДПІ та податкової звітності за період з 2009 року по теперішній час, банківських документів, в тому числі юридичної справи, документів, на підставі яких перераховувались грошові кошти, та роздруківки руху грошових коштів по розрахунковим рахункам, з яких грошові кошти перераховувались на розрахункові рахунки «фіктивних» товариств ТОВ «БК Партнер Інвест», ТОВ «Юбіпартнер Девелопмент», ТОВ «Компанія Універсальна торгівельна мережа» за період з 2009 року по теперішній час із зазначенням дати перерахування коштів, сум платежів, призначення платежів, повних реквізитів, кодів ЄДРПОУ підприємств-контрагентів, первинних фінансово-господарських документів, щодо надання клінінгового обладнання в оренду, його обліку на підприємстві, в яких вказаний виробник та інших.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ТОВ «Олір» та ТОВ «Юбіпартнер Девелопмент» (код 36690058), ТОВ «БК Партнер-Інвест» (код 33151462) і ТОВ «Компанія «Універсальна торгівельна мережа» (код 35573548), а саме: первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ «Олір», зокрема інформацію відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Олір» для проведення економічної експертизи, що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ «Олір» податків до бюджету.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Олір», що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Олір», а саме: матеріалів реєстраційної справи ДПІ та податкової звітності за період з 2009 року по теперішній час, банківських документів, в тому числі юридичної справи, документів, на підставі яких перераховувались грошові кошти, та роздруківки руху грошових коштів по розрахунковим рахункам, з яких грошові кошти перераховувались на розрахункові рахунки «фіктивних» товариств ТОВ «БК Партнер Інвест», ТОВ «Юбіпартнер Девелопмент», ТОВ «Компанія Універсальна торгівельна мережа» за період з 2009 року по теперішній час із зазначенням дати перерахування коштів, сум платежів, призначення платежів, повних реквізитів, кодів ЄДРПОУ підприємств-контрагентів, первинних фінансово-господарських документів, щодо надання клінінгового обладнання в оренду, його обліку на підприємстві, в яких вказаний виробник та інших з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000013 від 29.11.2012 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Олір» (), що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Олір» (), а саме: матеріалів реєстраційної справи ДПІ та податкової звітності за період з 2009 року по теперішній час, банківських документів, в тому числі юридичної справи, документів, на підставі яких перераховувались грошові кошти, та роздруківки руху грошових коштів по розрахунковим рахункам, з яких грошові кошти перераховувались на розрахункові рахунки «фіктивних» товариств ТОВ «БК Партнер Інвест», ТОВ «Юбіпартнер Девелопмент», ТОВ «Компанія Універсальна торгівельна мережа» за період з 2009 року по теперішній час із зазначенням дати перерахування коштів, сум платежів, призначення платежів, повних реквізитів, кодів ЄДРПОУ підприємств-контрагентів, первинних фінансово-господарських документів, щодо надання клінінгового обладнання в оренду, його обліку на підприємстві, в яких вказаний виробник та інших, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000013 або відповідним оперативним підрозділам.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам ТОВ «Олір» (), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000013 чи відповідним оперативним підрозділам) та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1