СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Справа номер 712/1659/15- к
Провадження номер 1кс/712/699/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про накладення арешту
м. Черкаси «16» лютого 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000085, заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про накладення арешту на грошові кошти та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 , -

В С Т А Н О В И В:
В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000085 від 20.06.2014 року відносно службових осіб ТОВ «Монада 2012» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Згідно матеріалів провадження встановлено, що ОСОБА_4 , протягом 2012-2014 років здійснює протиправну діяльність, пов`язану з ухиленням від сплати податків, а також наданням послуг із завищення податкового кредиту з ПДВ та «конвертації» безготівкових коштів у готівку для суб`єктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами.

З метою швидкого власного збагачення за рахунок несплати податків та надання послуг з «конвертації» коштів, ОСОБА_4 створила на території Черкаської області та міста Києва ряд суб`єктів господарської діяльності, зареєструвавши їх на ім`я осіб із свого найближчого оточення, серед яких: ТОВ «Монада 2012» (), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. номер НОМЕР_1 ), ТОВ «Карат-2012» (), ТОВ «Евертон-2012» (), ТОВ «Ост Креатив Груп» (), ТОВ «Ітако Групп-33» (), ТОВ «Палет-Сервіс» (), ТОВ «Роял-Стоун» (), ТОВ «Креатив-Техно» (), ТОВ «Центрбудкомплект» (), ТОВ «Спецдербудкомплект» () та деякі інші.

Так, за період 2012 2014 років підконтрольним ОСОБА_4 підприємством, а саме - ТОВ «Монада 2012» (), за рахунок відображення неіснуючих операцій щодо придбання товаро-матеріальних цінностей у СГД-виробників цукру та борошна, а також за рахунок удаваних взаємовідносин з іншими підприємствами, підконтрольними ОСОБА_4 , здійснено ухилення від сплати податків на суму 3,5 млн.грн.

До здійснення протиправної діяльності ОСОБА_4 залучила ряд довірених їй осіб, зокрема: власного сина громадянина ОСОБА_5 , дочку ОСОБА_6 та громадянку ОСОБА_7 , які допомагають у веденні бухгалтерського обліку, поданні податкової звітності, виготовленні документів та перевезенні готівкових коштів.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 використовує реквізити та розрахункові рахунки підконтрольного їй підприємства ТОВ «Спецдербудкомплект» () для надання послуг суб`єктам господарювання реального сектору економіки по завищенню витратної частини з ПДВ та «конвертації» безготівкових коштів у готівку.

Також, встановлено, що для прикриття незаконної діяльності підконтрольне ОСОБА_4 підприємство - ТОВ «Спецдербудкомплект» () має відкритий банківський рахунок № НОМЕР_2 в ФІЛІЇ ЧЕРКАСЬКЕ ОУ АТ ОЩАДБАНК М.ЧЕРКАСИ (МФО 354507).

На даний рахунок надходять грошові кошти набуті кримінально протиправним шляхом. Зазначені кошти в подальшому «проконвертовуються» у готівку та повертаються клієнтам протиправної схеми і можуть бути джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння злочину, що розслідується по даному кримінальному провадженню.
Згідно п. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі гроші набуті кримінально протиправним шляхом.
Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді грошей щодо яких є достатні підстави вважати, що вони набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.
Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.
Крім того, відповідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набранням рішенням законної сили. При цьому: 6) гроші, цінності та інше майно, набуте в результаті кримінального правопорушення, доходи від них передаються в дохід держави.
На підставі вищевикладеного, з метою належного зберігання речових доказів, грошових коштів які знаходяться на рахунку ТОВ «Спецдербудкомплект» () № НОМЕР_2 відкритому в ФІЛІЇ ЧЕРКАСЬКЕ ОУ АТ ОЩАДБАНК М.ЧЕРКАСИ (МФО 354507), та в подальшому розгляду питання про їх долю, та конфіскацію в дохід держави, керуючись п. 1 ст. 98, ч. 9 ст. 100, ч. 2 ст. 167, ч. 2 ст. 170, ст. 171 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Накласти арешт на речові докази, а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунку ТОВ «Спецдербудкомплект» () № НОМЕР_2 відкритому в ФІЛІЇ ЧЕРКАСЬКЕ ОУ АТ ОЩАДБАНК М.ЧЕРКАСИ (МФО 354507).
Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку ТОВ «Спецдербудкомплект» () № НОМЕР_2 відкритому в ФІЛІЇ ЧЕРКАСЬКЕ ОУ АТ ОЩАДБАНК М.ЧЕРКАСИ (МФО 354507) - за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Спецдербудкомплект» () в установі ФІЛІЇ ЧЕРКАСЬКЕ ОУ АТ ОЩАДБАНК М.ЧЕРКАСИ (МФО 354507), на внутрішньобанківський рахунок №3720 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на адресу ТОВ «Спецдербудкомплект» та вже знаходяться на рахунку №3720 за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Зобов`язати співробітників ФІЛІЇ ЧЕРКАСЬКЕ ОУ АТ ОЩАДБАНК М.ЧЕРКАСИ (МФО 354507) надати заступнику начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 чи іншій особі за його дорученням довідку про залишок коштів на рахунку ТОВ «Спецдербудкомплект» () № НОМЕР_2 , при накладенні арешту на кошти ТОВ «Спецдербудкомплект» та в подальшому щомісячно надавати дану інформацію про залишок коштів по вищевказаному рахунку на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області: м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.
Термін дії ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.
Слідчий суддя: ОСОБА_1

Копію ухвали отримав:_____________________________________«____»______________