Справа № 464/3370/13-к
пр.№ 1-кс/464/573/13
У Х В А Л А

08.04.2013 року м. Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., за участю слідчого слідчого управління ДПС у Львівськкій області ОСОБА_1, при секретарі судових засідань ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого слідчого управління ДПС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий слідчого управління ДПС у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000025 від 21.01.2013, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та провести їх вилучення, а саме: первинних договірних та бухгалтерських документів (договори та угоди з додатками, товарно - транспортні та податкові накладні, накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, рахунки та платіжні документи, векселя, документи листування, претензійної роботи, сертифікати якості та відповідності, оригінали технічної документації на продукцію, тощо), щодо фінансово-господарських відносин АТЗТ Темпо () з ПП Львівкомфортгруп-К (), ТзОВ Віктор Ко (), ПП Ново-ком (), ТзОВ Екопласт-Львів (), ТзОВ Укрзахіденерго (), за період 2010-2011 років, а також оригіналів фінансово-господарських документів які свідчать про подальшу реалізацію АТЗТ Темпо товаро-матеріальних цінностей отриманих від ПП Львівкомфортгруп-К (), ТзОВ Віктор Ко (), ПП Ново-ком (), ТзОВ Екопласт-Львів (), ТзОВ Укрзахіденерго (), які перебувають у володінні АТЗТ Темпо, яке зареєстроване та знаходиться за адресою: Львівська область, м.Городок, вул. Паркова, 3/4. В обґрунтування покликається на те, що Службові особи АТЗТ Темпо (), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, при здійсненні господарської діяльності уклали впродовж 01.12.09 по 31.12.10 років, господарські договори без мети настання правових наслідків з невстановленими особами, які діяли від імені ПП Львівкомфортгруп-К (), ТзОВ Віктор Ко (), ПП Ново-ком (), ТзОВ Екопласт-Львів (), ТзОВ Укрзахіденерго () про нібито надання послуг (товарів, робіт), в результаті чого ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість, на загальну суму 4 931 519 грн. Так, проведеними працівниками Городоцької МДПІ Львівської області ДПС перевірками АТЗТ Темпо складено акт №612/22-00/20785813 про результати позапланової виїзної перевірки АТЗТ Темпо з питань правомірності формування податкового кредиту та валових витрат при взаєморозрахунках з ПП Львівкомфортгруп-К () за період з 01.12.09 по 31.01.10 років та довідку б/н від 13.02.13 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності АТЗТ Темпо () з питань правомірності формування податкового кредиту в наслідок проведених господарських операцій з ТзОВ Укрзахіденерго (), ТзОВ Віктор Ко (), ПП Ново-ком () та ТзОВ Екопласт-Львів () за період з 01.12.09 по 31.12.10 роки. Перевірками встановлено порушення АТЗТ Темпо ст.203, 215, 228, 662, 655, 656 ЦК України в частині правочинів, які не спрямовані на реальне настання правових наслідків та п.п.7.4.1., п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року №168-ВР Про податок на додану вартість (із змінами та доповненнями) за досліджуваний період, в результаті чого занижено сплату податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету. З метою зясування фактичної господарської діяльності АТЗТ Темпо (), достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та обєктивності кримінального провадження, а також враховуючи, що вищенаведені документи мають значення для встановлення істини та прийняття законного рішення, необхідно винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, шляхом їх вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи, підтверджують здійснення фінансово-господарських операцій між АТЗТ Темпо () та ПП Львівкомфортгруп-К (), ТзОВ Віктор Ко (), ПП Ново-ком (), ТзОВ Екопласт-Львів (), ТзОВ Укрзахіденерго (), мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних перевірок, а тому просить клопотання задоволити. Крім того, з метою недопущення внесення змін у документи що підлягають вилученню та їх знищення, прошу розглянути дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Враховуючи доводи клопотання та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, суддя розглядає таке без виклику особи, у володіння якої знаходяться документи.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.4 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати слідчому слідчого управління ДПС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та провести їх вилучення, а саме: первинних договірних та бухгалтерських документів (договори та угоди з додатками, товарно - транспортні та податкові накладні, накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, рахунки та платіжні документи, векселя, документи листування, претензійної роботи, сертифікати якості та відповідності, оригінали технічної документації на продукцію, тощо), щодо фінансово-господарських відносин АТЗТ Темпо () з ПП Львівкомфортгруп-К (), ТзОВ Віктор Ко (), ПП Ново-ком (), ТзОВ Екопласт-Львів (), ТзОВ Укрзахіденерго (), за період 2010-2011 років, а також оригіналів фінансово-господарських документів які свідчать про подальшу реалізацію АТЗТ Темпо товаро-матеріальних цінностей отриманих від ПП Львівкомфортгруп-К (), ТзОВ Віктор Ко (), ПП Ново-ком (), ТзОВ Екопласт-Львів (), ТзОВ Укрзахіденерго (), які перебувають у володінні АТЗТ Темпо, яке зареєстроване та знаходиться за адресою: Львівська область, м.Городок, вул. Паркова, 3/4.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АТЗТ Темпо ().

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В.Борейко