СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів
Справа №712/13353/15-к
Провадження № 1-кс /712/5377/15
м. Черкаси 04 грудня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000088 слідчим ОСОБА_3 та погоджене прокурором ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

02 грудня 2015 року до суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000088, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16 липня 2014 року за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як зазначено в клопотанні, під час досудового розслідування було встановлено, що службовими особами ПП « ОСОБА_4 » ( АДРЕСА_1 ) на виконання умов контрактів від 03.03.2010 №1 та від 01.11.2012 №2, від 01.03.2014 №3 та від 01.10.2014 №4, укладених із компанією ІНФОРМАЦІЯ_1 (резидент Республіки Панама, - країна з пільговим оподаткуванням) та контрактів із компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ) ввезено на митну територію України, в митному режимі переробки на митній території (код 51) та митний склад (код 73 та 74), давальницьку сировину текстильні матеріали, натуральні та синтетичні тканини, пряжі,фурнітуру, тощо для відповідної переробки.

Фактично відправником вищевказаної давальницької сировини декларувалась компанія ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_3 ).

Прокурор зазначив, що за умовами митних режимів переробки на митній території та митний склад ПП « ОСОБА_4 », при ввезенні зазначених товарів на митну територію України не сплачувало жодних митних платежів та податку на додану вартість, користуючись преференціями (код 517). Крім цього, до зазначених операцій не застосовувалися заходи нетарифного регулювання.

Крім того, відповідно до відомостей АІС «Податковий блок» та АІС «Інспектор-2006» встановлено, що сумарна митна вартість ввезеної ПП « ОСОБА_4 » на вищезазначених умовах давальницької сировини для переробки на митній території України за період з 01.01.2012 по 31.07.2013 склала всього 19427333 грн., загальним обсягом 63215 кг. (256029 метрів погонних тканини).

Також, в розділі «реквізити сторін» вищезазначених зовнішньоекономічних контрактів наявні підписи: директора ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 та президента « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 .

Відповідно до офіційної відповіді Інтерполу президентом компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являється ОСОБА_7 та підприємство досі не здійснює економічної діяльності.

Разом з цим, відповідно до офіційної відповіді Інтерполу за даними правоохоронних органів Республіки Угорщина власники компанії ІНФОРМАЦІЯ_3 . проходять по кримінальним облікам, а саме: підозрюються в податковій сфері та сфері соціальної безпеки, отриманні незаконної економічної вигоди та підробці офіційних документів, а також у шахрайстві в податковій сфері та сфері соціальної безпеки.

Отже, враховуючи вищенаведені факти, встановлено, що контракти від 03.03.2010 №1 та від 01.11.2012 №2, від 01.03.2014 №3 та від 01.10.2014 №4 являються недійсними.

До того ж, працівниками відділу боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено дослідження матеріалів (від 20.05.2014 №70/23-00-16-004/36780633), висновком якого є нанесення службовими особами ПП « ОСОБА_4 » збитків державному бюджету у вигляді несплати податку на додану вартість та митних платежів на загальну суму 3885467 грн.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ПП « ОСОБА_4 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » здійснюють реалізацію товарів на внутрішньому ринку України, не відображаючи проведення вказаних операцій в податковій звітності підприємства.

Під час проведення обшуку в бухгалтерії ПП « ОСОБА_4 » вилучено частину документів, підтверджуючі вищевказані дії.

Крім цього, під час досудового розслідування встановлено, що розрахунки за вироблену підприємством не обліковану продукцію проходять через особисті платіжні картки, грошові кошти з яких знімає особисто директор ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 .

Згідно розсекречених матеріалів, отриманих за результатами проведення негласних слідчих(розшукових) дій спостереження за особою, підтверджено факт зняття коштів директором ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 з банкоматів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_2 ) за реалізацію ТМЦ, а саме одягу, на внутрішньому ринку України.

З метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у проведенні виїмки відомостей, щодо карткових рахунків та їх власників, з яких проводилося зняття готівкових коштів 12.03.2015 в період з 13 год. 30 хв. по 14 год. 00 хв. з банкомату АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », розташованому за адресою: АДРЕСА_4 .

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити, згідно статті 159 КПК України «Загальні положення тимчасового доступу до речей і документів»:

1. Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

2. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

1. Банківською таємницею, зокрема є :

2. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

3. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

4. Фінансово-економічний стан клієнтів;

5. Системи охорони банків та клієнтів;

6. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Враховуючи, що дані про відкриття та обслуговування особистих платіжних карток, з яких проводиться зняття готівкових коштів директором ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і в свою чергу є банківською таємницею, то на підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 59, 60, 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» та ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 .

Надати тимчасовий доступ до речей і документів у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_2 ) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, а саме: відомості, щодо карткових рахунків та їх власників, з яких проводилося зняття готівкових коштів 12.03.2015 в період з 13 год. 30 хв. по 14 год. 00 хв. з банкомату АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », розташованому за адресою: АДРЕСА_4 .

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, ОУ ДПІ у м. Черкасах та/або іншим співробітникам ДФС.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1