Справа № 727/1885/15-к
Провадження № 1-кс/727/534/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12 березня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

за участю сторони кримінального провадження:

слідчого - ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000015 від 02 лютого 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
До суду звернувся старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу з можливістю вилучення до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 від 02 лютого 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України. Дане клопотання погоджено старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 .

В клопотанні посилається на те, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які у період часу з 2012 року по 2013 рік шляхом неправомірного формування податкового кредиту по операціях, пов`язаних із використанням суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, а також шляхом завищення витрат, які враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, та завищення сум прибутку, звільненого від оподаткування, умисно ухилились від сплати до Державного бюджету України податків на суму більше, ніж 1 720 500 грн.

Вказує, що у період з 17.07.2014 по 16.10.2014 працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено документальну планову виїзну перевірку ПАТ по ІНФОРМАЦІЯ_1 вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2012 по 31.12.2013, за результатами якої складено акт від 30.10.2014 №2129/24-12-22-01/03336166.

Згідно висновків акту перевірки підприємством в порушення вимог Податкового кодексу України занижено податок на прибуток в сумі 12372558,00 грн., занижено податок на додану вартість у сумі 1200693,00 грн.

Вказані порушення відбулися внаслідок здійснення ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 взаємовідносин із наступними суб`єктами господарювання: ІНФОРМАЦІЯ_3 , ПП ОСОБА_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 .

В ході досудового розслідування встановлено, що у період 2012 2013 років ПАТ Чернівцігаз відображало придбання природного газу від контрагента - постачальника ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ). Працівниками ІНФОРМАЦІЯ_9 здійснювались заходи, спрямовані на встановлення ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 за юридичною адресою та його службових осіб, однак в ході відпрацювання встановлено відсутність підприємства за адресою ( АДРЕСА_2 ) та не встановлено місце знаходження службових осіб, засновників товариства.

Зазначає, що взаєморозрахунки ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 відбувались по рахунках вказаних підприємств, відкритих в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_10 , зокрема по рахунках ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 : № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 .

З метою встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, зібрання доказів фіктивності договорів, укладених ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 з контрагентами, а також підтвердити чи спростувати здійснення взаєморозрахунків,встановлення реальної суми перерахованих коштів за виконані роботи, отриманий прибуток, встановлення, куди саме перераховувались кошти, отримані від операцій по вказаних взаємовідносинах, та яким чином вони використовувались у фінансово господарській діяльності підприємства, виникла необхідність у встановленні руху коштів та їх залишку на рахунках клієнта банківської установи ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_10 , МФО НОМЕР_6 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , просить суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », в судове засідання не викликалися на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висновків.

Судом встановлено, 02 лютого 2015 року зареєстровано відомості про кримінальне правопорушення в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000015за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України, згідно яких: службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які у період часу з 2012 року по 2013 рік шляхом неправомірного формування податкового кредиту по операціях, пов`язаних із використанням суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, а також шляхом завищення витрат, які враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, та завищення сум прибутку, звільненого від оподаткування, умисно ухилились від сплати до Державного бюджету України податків на суму більше, ніж 1 720 500 грн.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, суд вважає, що в задоволенні клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей слід відмовити, оскільки слідчим не наведено обгрунтованих підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів та речей, або їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання копій (в тому числі електронних), які перебувають у володінні ПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_10 (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_3 ) відносно клієнта банківської установи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 за період 2012-2013 роки, а саме:

- документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунками № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2012-2013 роки;

- виписок по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період 2012-2013 роки;

- первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по вказаним рахункам за період 2012-2013 роки.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1