УКРАЇНА
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 03 вересня 2015 року
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції
Встановлено, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 ) від 27.02.2015 року за №41/22-00/33757711 проведеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в період з 01.01.2014 по 30.11.2014 неправомірно відображали в податковій звітності операції з придбання товарів (робіт, послуг) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що має ознаки фіктивності, внаслідок чого занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 1 541 тис. грн., що є в значних розмірах.
Також, під час досудового розслідування встановлено, що до складу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), входить Філія « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яка є невід`ємною частиною товариства і службові особи якої укладали договори із СГД, що мають ознаки фіктивності а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Для з`ясування обставин проведення фінансово-господарських операцій Філії
« ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з ТОВ | « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також з метою призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: довіреність на отримання мінерального порошку ; МП, сертифікати відповідності та якості мінерального порошку МП, паспорти якості і копій сертифікатів відповідності імпортного товару (адгезійної добавки Зїагсіор 130Р, модифікатору бітума Ілсотопі В8 100, волокна целюлози Торсеї), довіреності щодо отримання товару (адгезійної добавки Зіагсіор 130Р, модифікатору бітума Ьісотопі: В8 100, волокна целюлози Торсеї, мін порошку,бітуму дорожнього БНД 60/90), актів приймання-передачі товару (адгезійної добавки Зіагсіор 130Р, модифікатору бітума Ілсотопі В8 100, волокна целюлози Торсеї), ТТН щодо транспортування бітуму нафтового дорожнього БНД марки 60/90 з м. Могилів- Подільська, акти прийому-передачі мінерального порошку МП-1, які були оформлені в м. Скалі-Подільській, сертифікат відповідності №11А1.035.0090361-11 на бітум дорожній БНД 60/90, договір від 30.10.2013 року № 31 укладений Філією « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », філія « ІНФОРМАЦІЯ_8 » щодо надання послуг по зберіганню бітуму нафтового дорожнього БНД марки 60/90.
В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання підтримали та просили суд його повністю задовольнити.
Згідно ч. 1 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 2 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на - підставі ухвали слідчого судді, суду.
Заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, суд прийшов до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинах Філії - « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2014 по 31.12.2014, які на даний час перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,
Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, суд -
УХВАЛИВ:
1.Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів Філії « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) по провеених взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: довіреність на отримання мінерального порошку МП, сертифікати відповідності та якості мінерального порошку МП, паспорти якості і копій сертифікатів відповідності імпортного товару (адгезійної добавки Зіагсіор 130Р, модифікатору бітума Ьісотопі В8 100, волокна целюлози Торсеї), довіреності щодо отримання товару (адгезійної добавки Зіагсіор 130Р, модифікатору бітума Ілсотопі В8 100, волокна целюлози Торсеї, мін порошку,бітуму дорожнього БНД 60/90), актів приймання- передачі товару (адгезійної добавки Зіагсіор 130Р, модифікатору бітума Ьісотопі ВЗ 100, волокна целюлози Торсеї), ТТН щодо транспортування бітуму нафтового дорожнього БНД марки 60/90 з м. Могилів-Подільська, акти прийому-передачі мінерального порошку МП-1, які були оформлені в м. Скалі-Подільській, сертифікат відповідності №ІМ1.035.0090361-11 на бітум дорожній БНД 60/90, договір від 30.10.2013 року № 31 укладений Філією « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », філія « ІНФОРМАЦІЯ_8 » щодо надання послуг по зберіганню бітуму нафтового дорожнього БНД марки 60/90, які на даний час перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )
2.Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , а також на іншу особу за його дорученням.
3.Термін дії цієї ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.
Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1