Справа №295/9470/13-к
УХВАЛА

Іменем України

18.07.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О.,

при секретарі судового засідання Богатчук О.В.,

за участю начальника ВКРС СУ ДПС у Житомирській області -ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000094 старшим слідчим з ОВС ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12 грудня 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Службові особи ДП "Житомирський лікеро-горілчаний завод" (далі ДП ЖЛГЗ) в період 2010-2012 років, шляхом завищення податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ "Грант", ТОВ "Інвест-Капітал-Груп", умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 2 768 тис.грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що обладнання, яке прибдано ДП ЖЛГЗ у ТОВ Інвест-Капітал-Груп, витовлено на ПрАТ Українська Технологічна Компанія (код ЭДР 24919883), а саме: - боковые мешалки БММ-170-1000/1.1 ПС изготовленные в 2011 году; - боковые мешалки БММ-220-1000/2,2 ПС изготовленные в 2011 году; - конденсационно-насадочная спиртоловушка СКН20/0,45-8 (на тех.документации указано индивидульное изготовление для ПГ Чудновский спиртзавод), выпуск 2011 год; - конденсационно-насадочная спиртоловушка №165/11, выпуск 01.04.2011 года; - моющая установка СІР-0,25, номер 1-04, дата випуска апрель 2011 года; - дефлегматор ЭК ДЭК-51, выпуск 2011 года; дефлегматор ЭК ДЭК-51, номер 2-02, дата выпуска февраль 2011 года; конденсатор ЭК КЭК-11, №03-03 дата выпуска март 2011 года; - конденсатор ЭК КЭК-11 выпуск 2011 год; подогреватель бражки ПБ-38 №2-03, выпуск март 2011 года.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобовязані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, повязаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, повязаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

На ПрАТ Українська Технологічна Компанія зберігаються наступні документи: договір (угода) на поставку вищевказаного обладнання, накладні та податкові накладні, щодо реалізації обладнання.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.2.3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено відповідно до ч.2 ст.163 КПК України за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Дослідивши клопотання, додані до нього матеріали, матеріали кримінального провадження, вислухавши начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Враховуючи, що слідчим доведено, що необхідні документи перебувають у володінні ПрАТ Українська Технологічна Компанія, мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, іншим способом отримати інформацію не вбачається можливим, слідчий суддя вважає клопотання обгрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. ч. 5,6 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, 159, 10, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

1. Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучення (виїмку) на ПрАТ Українська Технологічна Компанія (код ЄДР 24919883 АДРЕСА_1), завірених належним чином копій фінансово-господарських документів (договір, накладна та податкова накладна), що підтверджують факт реалізації у 2011 році обладнання, а саме: - боковые мешалки БММ-170-1000/1.1 ПС изготовленные в 2011 году; - боковые мешалки БММ-220-1000/2,2 ПС изготовленные в 2011 году; - конденсационно-насадочная спиртоловушка СКН20/0,45-8 (на тех.документации указано индивидульное изготовление для ПГ Чудновский спиртзавод), выпуск 2011 год; - конденсационно-насадочная спиртоловушка №165/11, выпуск 01.04.2011 года; - моющая установка СІР-0,25, номер 1-04, дата випуска апрель 2011 года; - дефлегматор ЭК ДЭК-51, выпуск 2011 года; дефлегматор ЭК ДЭК-51, номер 2-02, дата выпуска февраль 2011 года; конденсатор ЭК КЭК-11, №03-03 дата выпуска март 2011 года; - конденсатор ЭК КЭК-11 выпуск 2011 год; подогреватель бражки ПБ-38 №2-03, выпуск март 2011 года.

Встановити строк дії ухвали до 18.08.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька