Дело № 1-728/11
20 декабря 2011 года г. Одесса
Малиновский районный суд г. Одессы в составе:
председательствующего судьи Короя В.Д.
при секретаре Игнатьевой Е.А.
с участием прокурора Кологревой С.А.
адвокатов ОСОБА_1, ОСОБА_2,
рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Одессе уголовное дело по обвинению:
ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданина Украины, украинца, ІНФОРМАЦІЯ_3, женатого, имеющего на иждивении несовершеннолетнего ребенка ІНФОРМАЦІЯ_4, работающего директором юридической фирмы «Атлант-Сити», ранее не судимого, зарегистрированного и проживающего: ІНФОРМАЦІЯ_5
в совершении преступления, предусмотренного ст. 358 ч.ч. 1, 2, 3 УК Украины, -
Органам досудебного следствия ОСОБА_3 обвиняется в следующем.
Так, в конце декабря 2006 года, точное время в ходе следствия не установлено, ОСОБА_4, не имея намерения заниматься предпринимательской деятельностью, с целью получения денежного вознаграждения, дал согласие неустановленным следствием лицам, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, зарегистрировать на свое имя предприятие.
05.02.2007 года ООО "Стройиндустрия Маркет" выдано свидетельство плательщика НДС за №100019374.
Согласно Решению учредителя № 1 от 16.01.2007 года и Приказа № 1 от 20.01.2007 года ответственным за правильность ведения бухгалтерского и налогового учетов, а также за своевременное начисление и уплату в бюджет государства налогов являлся ОСОБА_4
Юридический адрес предприятия - АДРЕСА_1.
Основной вид деятельности - торговая деятельность, строительные работы, производство строительных материалов.
По факту открытия банковских счетов в ОФ ОАО «Кредобанк», АТ «Укрсиббанк», ОАО «МТБ» ОСОБА_4, зная, что осуществлять финансово - хозяйственную деятельность ООО «Стройиндустрия Маркет» не будет, поскольку последнее было создано с целью прикрытия незаконной деятельности, передал неустановленным следствием лицам подписанные им регистрационные документы, а также чеки серии ЛВ№6996801 на 385 тыс.грн., ЛВ №6996804 на сумму 780 тыс.грн., ЛВ №6996806 на сумму 660 тыс.грн., ЛВ №6996805 на сумму 970 тыс.грн., ЛВ №6996809 на сумму 660 тыс.грн., ЛВ №6996810 на сумму 677 тыс. грн., официально не уполномочивая кого - либо от своего имени осуществлять финансово - хозяйственную деятельность предприятия.
В период с 01.02.2007 года по 30.09.2009 года неустановленные следствием лица фактически осуществляли финансово - хозяйственную деятельность ООО «Стройиндустрия Маркет».
На текущие счета ООО «Стройиндустрия Маркет» были перечислены денежные средства в сумме 114 954 608 грн., как оплата за поставленные товары и строительные материалы, валовые расходы предприятия составили - 114 929 634 грн.
Документы, подтверждающие указанные финансово-хозяйственные операции, договора на аренду складских и производственных помещений, отсутствуют. По штатному расписанию ООО «Стройиндустрия Маркет» значится одно лицо - директор ОСОБА_4, что свидетельствует о наличии бестоварных операций, которые были направлены на обналичивание безналичных средств в наличные, а также, незаконное формирование налогового кредита по НДС, завышение валовых расходов предприятия и уклонение, таким образом, от уплаты налогов в бюджет государства.
ОСОБА_4 не составлял, не подписывал и не подавал в ГНИ Малиновского района г. Одессы налоговые декларации по НДС и по прибыли предприятия.
Однако, неустановленными следствием лицами в период с 01.02.2007 года по 30.09.2009 года были составлены, подписаны от имени ОСОБА_4 и поданы в ГНИ Малиновского района г. Одессы налоговые декларации ООО «Стройиндустрия Маркет», а именно:
- налоговая декларация по налогу на прибыль за 3 квартал 2007 года, вх. № 106666 от 09.11.2007 года;
- налоговая декларация по налогу на прибыль за 4 квартал 2007 года, вх. № 116358 от 19.12.2007 года;
- налоговая декларация по налогу на прибыль за 2007 год, вх. №142866 от 28.02.2008 года;
- налоговая декларация по налогу на прибыль за 2008 год, вх. №145429 от 09.02.2009 года;
- налоговая декларация по НДС за апрель 2007 года, без № от 21.05.2007 года;
- налоговая декларация по НДС за октябрь 2007 года, вх. №110248 от 20.11.2007 года;
- налоговая декларация по НДС за ноябрь 2007 года, вх. № 116356 от 19.12.2007 года;
- налоговая декларация по НДС за декабрь 2007 года, вх. №131499 от 18.01.2008 года;
- налоговая декларация по НДС за январь 2008 года, вх. № 5756 от 19.02.2008 года;
Таким образом, при пособничестве ОСОБА_4, выразившемся в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности - ООО «Стройиндустрия Маркет», неустановленными следствием лицами в период с 01.02.2007 года по 30.09.2009 года, в нарушение требований п.п. 7.2.8, 7.3.1, 7.4.5, 7.5.1, ст. 7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" № 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениями и дополнениями, п.5.3 ст. 5, п. 11.2, 11.3 ст. 11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятия» №283/97-ВР от 22.05.1997 года с изменениями и дополнениями, не были начислены и перечислены налог на добавленную стоимость в сумме 26 209 137 грн. и налог на прибыль предприятия в сумме 32 934 015 грн.
Общая сумма причинённого ущерба составляет 59 143 152 грн., что является особо крупным размером, так как в пять тысяч и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.
В феврале 2007 года, точное время в ходе следствия не установлено, неустановленные следствием лица, с целью осуществления незаконной финансово - хозяйственной деятельности ООО «Стройиндустрия Маркет», предложили ОСОБА_3 подготовить документы для оформления лицензии на право осуществления строительной деятельности, на что тот дал свое согласие.
В неустановленном следствием месте, при невыясненных следствием обстоятельствах, ОСОБА_3 составил и подписал от имени ОСОБА_4 - директора ООО «Стройиндустрия Маркет» следующие документы:
- заявление на выдачу лицензии от 21.02.2007 года за № 4606;
- «Перечень видов работ проведения проектной и строительной деятельности, которые заявлены к лицензированию ООО «Стройиндустрия Маркет»;
- «Профессиональная структура и уровень квалификации занятых в отрасли строительства или проектирования»;
- «Экологическая политика ООО «Стройиндустрия Маркет».
21.02.2007 года ОСОБА_3 предоставил в Инспекцию государственного архитектурно-строительного контроля в Одесской области вышеуказанные поддельные документы, а также нотариально заверенные копии дипломов инженерно - технического персонала.
Затем, осуществляя преступное намерение, направленное на получение строительной лицензии ООО «Стройиндустрия Маркет», ОСОБА_3, в неустановленном следствием месте, при невыясненных следствием обстоятельствах, заполнил бланк доверенности №575458 серии ЯЖЖ от 03.03.2007 года, которую подписал от имени ОСОБА_4
На основании указанной поддельной доверенности ОСОБА_3 получил лицензию на право осуществления строительной деятельности ООО «Стройиндустрия Маркет» в Инспекции государственного архитектурно - строительного контроля Одесской области, которую впоследствии передал неустановленным следствием лицам, фактически осуществлявшим финансово - хозяйственную деятельность ООО «Стройиндустрия Маркет».
Действия ОСОБА_3 квалифицированы по ст. 358 ч.ч. 1, 2, 3 УК Украины как подделка документов, которые выдаются предприятием, имеющим право выдавать такие документы, совершенная по предварительному сговору группой лиц, использование заведомо поддельного документа.
В судебном заседании подсудимым ОСОБА_3 заявлено ходатайство о применении к нему Закона Украины «Об амнистии в 2011 году» от 08.07.2011 года.
Выслушав мнение прокурора и других участников процесса, проверив материалы уголовного дела, суд приходит к выводу об удовлетворении ходатайства ОСОБА_3 по следующим основаниям.
В соответствие со ст. 1 п. «В» Закона Украины «Об амнистии в 2011 году» от 08.07.2011 года, вступившего в законную силу 28.07.2011 года, освобождаются от наказания в виде лишения свободы на определенный срок и от др. наказаний, не связанных с лишением свободы, осужденные за умышленные преступления, которые не являются тяжкими или особо тяжкими - лица, не лишённые родительских прав, которые на день вступления в силу данного Закона имели детей, которым не исполнилось 18 лет.
Как усматривается из материалов уголовного дела, у ОСОБА_3 имеется несовершеннолетний сын - ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_6, что подтверждается свидетельством о рождении серии 1-ЖД № 292858, выданного отделом регистрации актов гражданского состоянии Ильичевской райадминистрации исполкома Одесского горсовета 26.08.1999 года /т.9 л.д. 339/.
Учитывая, что ОСОБА_3 ранее не судим, обвиняется в совершении преступления средней степени тяжести, за которое предусмотрено наказание в виде лишения свободы не более 5-ти лет, суд приходит к выводу, что он подпадает под действие п. «В» ст. 1 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году» от 08.07.2011 года и подлежит освобождению от уголовной ответственности, предусмотренной ст. 358 ч.ч. 1, 2, 3 УК Украины.
Руководствуясь ст. ст. 6 ч. 1 п. 4, 282 УПК Украины, ст. ст. 1 п. «В», 6, 9, 12 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году» от 08.07.2011 года, суд, -
Освободить ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 от уголовной ответственности, предусмотренной ст. 358 ч.ч. 1, 2, 3 УК Украины.
Уголовное дело по обвинению ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 в совершении преступления, предусмотренного ст. 358 ч.ч. 1, 2, 3 УК Украины ПРЕКРАТИТЬ.
Меру пресечения ОСОБА_3 в виде подписки о невыезде отменить.
Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Одесской области в течение 7-ми суток со дня его вынесения.
СУДЬЯ: В.Д. Корой