СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

Справа №712/13118/15-к
Провадження № 1-кс /712/5287 /15
м. Черкаси 26 листопада 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 00000047, старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_4 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

До Соснівського районного суду м.Черкаси надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000047, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.2013 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 15 ч. 2, 191 ч. 5, 212 ч. 3 КК України.

Слідчий вказав, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, з метою ухилення від сплати податків, в період із 01.08.2009 року по 31.03.2012 року, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_21 ), умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 803 095 грн. та податку на прибуток на суму 5 933 183 грн., а всього на загальну суму 6 736 278 грн., що є в особливо великих розмірах.

Також зазначив, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 01.08.2009 року по 31.03.2012 року, подали до ІНФОРМАЦІЯ_12 податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про від`ємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_21 ), чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість на загальну суму 3 355 854 грн., що є в особливо великих розмірах.

Як зазначенно у клопотанні, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 01.02.2012 по 31.05.2012, подали до ІНФОРМАЦІЯ_12 податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про від`ємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_22 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_24 ), ДК « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_27 ), ПП « ОСОБА_16 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість на загальну суму 9 615 803 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в період із 01.01.2011 по 31.12.2012, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірних операцій з придбання зернових культур та отримання послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_30 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_16 » (код НОМЕР_28 ), ПП « ОСОБА_17 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_35 ), ПП « ОСОБА_18 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_37 ), ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 485931 грн. та податку на прибуток на суму 3324597 грн., а всього на загальну суму 3810528 грн., що є в особливо великих розмірах.

Також повідомив, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, подали до ІНФОРМАЦІЯ_12 податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про від`ємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок фіктивних (безтоварних) операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_30 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_16 » (код НОМЕР_28 ), ПП « ОСОБА_17 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_35 ), ПП « ОСОБА_18 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_37 ), чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування ПДВ на суму 2376458 грн.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, в період із 01.04.2011 року по 31.10.2013 року, подали до ІНФОРМАЦІЯ_12 податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, де вказали завідомо неправдиві відомості про від`ємне значення (таке, що підлягає відшкодуванню з бюджету) податку на додану вартість, сформованого за рахунок фіктивних (безтоварних) операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_39 ), ФГ « ОСОБА_19 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_21 ), ПП « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_20 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_45 ), ФГ « ОСОБА_21 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_48 ), ФГ « ОСОБА_22 » (код НОМЕР_49 ), ПП « ОСОБА_23 » (код НОМЕР_50 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_51 ), що мають ознаки фіктивності, чим скоїли замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування ПДВ на суму 7140675 грн.

Крім того досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в період жовтень-листопад 2013 року, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірних операцій з придбання зернових культур у ПП « ОСОБА_23 » (код НОМЕР_50 ), що має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 4 681 тис. грн. та податку на прибуток на суму 4 390 тис грн., а всього на загальну суму 9 071 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в період із 01.09.2013 року по 31.11.2013 року та з 01.03.2014 року по 30.04.2014 року, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » операцій з придбання зернових культур у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_52 ), ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 6 832 448 грн., що є в особливо великих розмірах.

Також, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, в період з 01.03.2014 року по 30.06.2014 року, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірних операцій з придбання зернових культур у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_54 ), ПП « ОСОБА_24 » (код НОМЕР_55 ), ФГ « ОСОБА_25 » (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_57 ), ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 14 857 тис. грн., що є в особливо великих розмірах. В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 15 ч. 2, 191 ч. 5, 212 ч. 3 КК України, кваліфікованих як замах на привласнення державних коштів, шляхом зловживання службовим становищем, вчинений в особливо великих розмірах та умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що відповідно до ТТН з 15.04.2014 року по 30.04.2014 року здійснював перевезення соняшнику на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_26 який користується мобільним оператором ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » № НОМЕР_58 .

На думку слідчого, по кримінальному провадженню має доказове значення розкриття з послідуючою виїмкою у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ) речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю щодо з`єднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій за період з 15.04.2014 року по 30.04.2014 року по мобільному терміналу з телефонним номером НОМЕР_58 з метою встановлення місця знаходження ОСОБА_26 в період з 15.04.2014 року по 30.04.2014 року за його мобільним терміналом та встановленні руху маршруту вантажного автомобіля, місць реального завантаження та розвантаження товару (соняшнику), в період з 15.04.2014 року по 30.04.2014 року.

У судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали та просили задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з послідуючою виїмкою у службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ) щодо з`єднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій за період з 15.04.2014 року по 30.04.2014 року по мобільному терміналу з телефонним номером: НОМЕР_58 .

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , який може доручити її виконання іншим співробітникам.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1