Провадження № 1-кс/592/2656/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., при секретарі Лесняк В.О., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання старшого слідчого Васьковського А.О. про дозвіл на проведення обшуку добудови літ. А-ІІ, приміщеннях 1, 15, 15а, 15б, навісу літ. Р, вбиральні під літ. И, які належать на праві власності ТОВ Даск () розташованих за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, 21а, по кримінальному провадженню зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 16.10.2013 за №0000095.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1,

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 16.10.2013 за №0000095 за скоєння службовими особами ТОВ Даск () факту ухилення від сплати податків на суму 3 млн. 738 тис. 322,02 грн., що є особливо великим розміром, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що упродовж 2012 року службові особи ТОВ Даск (, м. Суми, вул. Білопільський шлях, 21а) здійснювали поставки скрапленого газу з Качанівського ГПЗ ВАТ Укрнафта, розташованого за адресою: Сумська область, Охтирський район, с. Мала Павлівка. Транспортування газу здійснювалось власним автотранспортом ТОВ Даск, а також транспортом, орендованим у ФОП ОСОБА_2, який одночасно є директором ТОВ Даск, з виробничих потужностей Качанівського ГПЗ ВАТ Укрнафта безпосередньо на автозаправну станцію, розташовану за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, 21а, та автозаправні станції інших підприємств, які розташовані на території Сумської області.

Однак, службові особи ТОВ Даск, з метою ухилення від сплати податків, придбання даного скрапленого газу здійснювали по підробленим податковим накладним та іншим документам, оформленим від ТОВ Інформтрест-Консалтінг (, м. Сімферополь, вул. Монтажна, 5). Завідомо підроблені документи у подальшому безпідставно використані службовими особами ТОВ Даск в податковому обліку підприємства для завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ.

Вказані порушення викладені в довідці-розрахунок №30/18-28-16-0006 від 11.09.2013 року головного державного ревізора-інспектора відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 щодо встановлення можливих втрат бюджету внаслідок ухилення від сплати податків ТОВ Даск та довідці №203/07-1204 від 15.10.2013 року ОАС ОУ ГУ Міндоходів у Сумській області.

Вказані дії службових осіб ТОВ Даск призвели до ненадходження до бюджету упродовж 2012 року податку на додану вартість в розмірі 1 млн. 823 тис. 571,72 грн. та податку на прибуток в розмірі 1 млн. 914 тис. 750,30 грн., а всього таким чином на загальну суму 3 млн. 738 тис. 322,02 грн., що є особливо великим розміром.

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів та слідчих дій встановлено, що ТОВ Даск використовує у своїй діяльності приміщення, розташовані за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, 21а, де фактично знаходяться офісні та складські приміщення товариства.

У ході подальшого проведення оперативно-розшукових заходів отримано відомості, що за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, 21а, де знаходяться офісні та складські приміщення ТОВ Даск, можливо зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення ТОВ Даск господарської діяльності у 2010-2012 роках, підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі.

За даними Реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно добудова літ. А-ІІ, приміщення 1, 15, 15а, 15б, навіс літ. Р, вбиральня під літ. И за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, 21а належать ТОВ Даск.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є матеріали, що свідчать, що в добудовах літ. А-ІІ, приміщення 1, 15, 15а, 15б, навісу літ. Р, вбиральні під літ. И, які належать на праві власності ТОВ Даск () розташованих за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, 21а, можуть знаходиться речі, що мають значення для досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,

ухвалив:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку в добудові літ. А-ІІ, приміщеннях 1, 15, 15а, 15б, навісу літ. Р, вбиральні під літ. И, які належать на праві власності ТОВ Даск () розташованих за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, 21а.

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук у звязку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук:

- первинної бухгалтерської та іншої документації: податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; декларації та інші документи податкової звітності; статутні та інші бухгалтерські та податкові документи, ліцензії) з питань проведення фінансово-господарських операцій ТОВ Даск () з ТОВ Інформтрест-Консалтінг (),

- компютерної техніки за допомогою якої були виготовлені статутні та інші бухгалтерські та податкові документи, з питань проведення фінансово-господарських операцій ТОВ Даск () з ТОВ Інформтрест-Консалтінг () а саме: системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери.

4. Строк дії ухвали п'ятнадцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1.

В іншій частині клопотання відмовити за необґрунтованістю.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя: О.В. Литовченко