Жовтневий районний суд м.Дніпропетровська
20 сентября 2010 года Жовтневый районный суд
в составе: председательствующего судьи Гончаренко В.Н.
при секретаре Охрименко И.А.
с участием прокурора Кальник А.Н.
рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Днепропетровске уголовное дело по обвинению ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, женатого, работающего директором ООО НПП «Восток», ранее не судимого, проживающего в ІНФОРМАЦІЯ_4/52, имеющего на иждивении малолетнего ребенка, в совершении преступления, предусмотренного ст.366 ч.1 УК Украины,
ОСОБА_1, являясь согласно приказа 1-к от 01.10.1999 года директором общества с ограниченной ответственностью научно-производственного предприятия «Восток» (код ЕГРПОУ 30548606), зарегистрированного решением исполнительного комитета Днепропетровского городского совета народных депутатов 16.09.1999 г. Взятого на налоговый учет в ГНИ в Бабушкинском районе г. Днепропетровска, имеющего юридический г. Днепропетровск, пр. Гагарина, 120/135 и фактический адрес г. Днепропетровск, ул. Фучика, 18, то есть служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, исполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности и являющимся, в соответствии с п.3.6 ст.8, п.8 ст. 9 ЗУ «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» от 16.07.1999 года с изменениями и дополнениями; п. 2.13, 2.14 «Положения о документальном обеспечении записей в бухгалтерском учете», утвержденного приказом Министерства финансов Украины №88 от 24.05.1995 г. С изменениями и дополнениями, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность предприятия, своевременную фиксацию фактор осуществления хозяйственных операций в первичных документах, из правдивость, за ведение бухгалтерского учета и отчетности, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия, имея умысел, направленный на внесение в официальные документы заведомо ложных сведений, и реализуя свои преступные намерения ОСОБА_1, достоверно зная, что в соответствии с п.п.5.1.7 п.5.1. ст.5 Закона «О налоге на добавленную стоимость» операции по поставке (в том числе аптечным учреждениям) зарегистрированным и допущенными к применению в Украине медицинских средств и изделий медицинского назначения за перечнем к которым относится марля медицинская, ежегодно определяется Кабинетом Министров Украины, освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость, а так же в соответствии с Постановлением Кабинета Министров Украины от 17.12.2003 года №1949 «О перечне средств и изделий медицинского назначения, операции, от продажи которых освобождаются от обложения налогом на добавленную стоимость» утвержден перечень средств медицинского назначения операции от продажи которых освобождаются от обложения налогом на добавленную стоимость, в том числе продукция с кодом НОМЕР_1 при условии их медецинского использования, что подтверждается документально, действуя умышленно, не имея лицензии по проведению хозяйственной деятельности по медицинской практике, действуя на основании внешнеэкономических договоров, в период с 06.06.2008 года по 22.10.2009 год осуществил импорт марли медицинской на общую сумму 6059630 грн. В том числе НДС 1211926 грн.
Подсудимый достоверно зная, что грузовая таможенная декларация один из основных документов, оформляемых при перемещении товаров через таможенную границу государства (экспорт, импорт), оформляется распорядителем груза и заверяется таможенным экспертом, в дальнейшем служит основанием для пропуска через границу. В декларации содержатся сведения о всех действиях в процессе экспортно импортной операции, подтверждение законности ввоза и вывоза товара органами таможенного контроля.
Тем не менее ОСОБА_1 в период времени с 06.06.2008 года по 22.10.2009 года, в рабочее время, находясь по месту работы в офисе по адресу: г. Днепропетровск, ул. Фучика, 18, действуя умышленно, составил, заверил и подписал гарантийные письма: №48 от 03.02.2009г; №48 от 10.03.2009 г., №83 от 15.04.2009 г., №94 от 13.05.2009 года., №105 от 25.05.2009г., б/н от 10.06.2009 г., №117 от 18.06.2009 г., №149 от 09.07.2009г., №150 от 14.07.2009 г., №157 от 09.07.2009 года, №159 от 27.07.2009 года, №174 от 18.08.2009 года, №193 от 31.08.2009 года, №194 от 01.08.2009 года, №17/1 от 22.09.2009г., №209 от 22.09.2009 года., №217 от 28.09.2009 года., №227 от 12.10.2009 года., №47 от 21.10.2009 г, в которых в качестве служебного лица, гарантировал государственному контролирующему органу в лице Днепропетровской таможни свою обязанность реализации ввезенных на таможенную территорию Украины товаров медицинского назначения, при этом достоверно зная, что в действительности данные импортированные товары будут реализованы не для производства товаров медицинского назначения, а в адрес контрагентов-посредников в цели купли-продажи товаров, не имеющим лицензии на осуществление хозяйственной деятельности в медицинской практике. Тем самым составил подложный официальный документ, в котором указал заведомо для себя ложную информацию о целях ввоза товаров Украину, которая не соответствовала действительности.
Кроме того, в указанный период времени, в дополнение к вышеуказанным заведомо подложным гарантийным письмам, директор ООО НПП «Восток», ОСОБА_1, прикладывал иные документы, необходимые для таможенного оформления импортируемых товаров, в том числе: информационные листы таможенного контроля товаров по ГТД, счета-фактуры, декларации таможенной стоимости, упаковочные листы, сертификаты происхождения, копии свидетельства о государственной регистрации №7793/2008, согласно которого марля медицинская внесена в государственный реестр медицинской техники и изделий медицинского назначения Украины и разрешена для применения в медицинской практике, копии внешнеэкономических контрактов с приложениями, копии сертификата соответствия, договора купли-продажи, которые, действуя умышленно, 06.06.2008года, 05.08.2008 года, 23.10.2008 года, 09.12.2008 года, 02.02.2009 года, 25.02.2009 года, 12.03.2009 года, 16.04.2009 года, 14.-5.2009 года, 25.05.2009 года, 11.06.2009 года, 18.06.2009 года, 13.07.2009 года, 14.07.2009 года, 29.07.2009 года, 19.08.2009 года, 31.08.2009 года, 01.09.2009 года, 22.09.2009 года, 29.09.2009 года, 22.10.2009 года, предоставил в грузовой таможенный отдел №1 Днепропетровской таможни, где умышленно заведомо ложно указал, что марля медицинская будет использована в медицинской практике.
Допрошенный в судебном заседании подсудимый свою вину признал полностью и пояснил, что он действительно работает директором ООО НПП «Восток», согласно приказа с 01.10.1999 года по настоящее время. Основным видом деятельности предприятия является торговля металлопрокатом и изделиями из металлопроката. Лицензии на осуществление хозяйственной деятельности в медицинской практике у предприятия ООО НПП «Восток» нет и никогда не было. Никакие документы связанные с медицинской деятельностью в областной администрации Днепропетровской области вышеуказанным предприятием не оформлялись. С апреля 2008 года по март 2010 года, он, как директор предприятия заключил внешнеэкономические контракты с иностранными предприятиями на импорт марли медицинской производства Китай, которая является товарами медицинского назначения. Для осуществления растормаживания указанного товара им лично составлялся и заверялся пакет документов для предоставления в Днепропетровской таможню, а так же гарантийные письма, составленные лично им о том, что данная продукция медицинского назначения будет реализована предприятием имеющие регистрацию производителей бинтов и марлевых отрезов, то есть предприятием имеющим лицензию на осуществление хозяйственной деятельности в медицинской практике. Данные документы были составлены им в офисе, расположенном по ул. Фучика., 18 в г. Днепропетровске в день растормаживания товаров. После чего документы передавал брокеру.
Определением суда в порядке ст.299 ч.3 УПК Украины исследование доказательств виновности подсудимого ОСОБА_1 признано нецелесообразным, поскольку указанные обстоятельства никем не оспариваются, считаются исследованными судом и установленными. В связи с этим суд не приводит доказательства виновности подсудимого в мотивировочной части приговора.
Принимая во внимание изложенное, суд приходит к выводу о доказанности вины подсудимого в служебном подлоге, то есть внесении должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, а так же составлении и выдаче заведомо ложных документов, то есть в совершении преступления, предусмотренного ст.366 ч.1 УК Украины.
При определении вида и размера наказания, суд исходит из степени тяжести совершённого преступления и личности виновного, который характеризуется положительно, ранее не судим, имеет постоянное место жительства и работы, а также малолетнего ребенка на иждивении, свою вину признал полностью и в содеянном искренне раскаялся, что суд относит к смягчающим наказание обстоятельствам, существенно снижающим степень тяжести совершенного преступления.
С учётом изложенного суд считает, что для исправления подсудимого и предупреждения совершения новых преступлений необходимым и достаточным является назначение ему основного наказания в виде штрафа в максимальном размере, предусмотренном санкцией ст.366 ч.1 УК Украины. Назначение же подсудимому в виде основного наказания ограничения свободы суд считает нецелесообразным, поскольку такое наказание не будет соответствовать тяжести совершенного им преступления, его личности и не будет способствовать его исправлению.
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.299 ч.3, 323-234 УПК Украины, суд
ОСОБА_1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст.366 ч.1 УК Украины и назначить ему наказание в виде штрафа в доход государства в сумме восьмисот пятидесяти гривен.
Меру пресечения в отношении ОСОБА_1 до вступления приговора в законную силу оставить прежней подписку о невыезде.
На приговор могут быть поданы апелляции в судебную палату по уголовным делам апелляционного суда Днепропетровской области в течение пятнадцати суток со дня его провозглашения.
Председательствующий В.Н. Гончаренко