УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/15312/14-к

12.11.2014 року слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 за кримінальним провадженням №000165, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.2 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення,-
В С Т А Н О В И В:
Відповідно до клопотання та доданих матеріалів, в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області перебуває кримінальне провадження №0000165 від 13.09.2014 року за фактом сприяння невстановленими особами в ухиленні від сплати податків у великих розмірах з використанням реквізитів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в липні 2014 року за ознаками злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в липні 2014 року невстановлені особи з використанням ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сприяли незаконному формуванню реально діючими суб`єктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та ухиленню від сплати податків, шляхом конвертації грошових коштів, отриманих від проведення безтоварних операцій з суб`єктами підприємницької діяльності, внаслідок чого було завдано матеріальної шкоди інтересам держави у вигляді недоотриманих державним бюджетом ПДВ на суму 1993 тис. грн.
Як зазначено в клопотанні, Актом «Про неможливість проведення зустрічної звірки ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо підтвердження господарських відносин із контрагентами- постачальниками та контрагентами-покупцями за липень 2014 року» від 03.09.2014 №218/21- 03-22-06/3351 1851 знято податкові зобов`язання по всім контрагентам-покупцям 04.08 2014 га 08.09.2014 ПП « ОСОБА_5 » подало уточнюючий розрахунок по декларації ПДВ, яким змінено постачальника та включено до складу податкового кредиту з ПДВ у сумі 1 985 099,4 грн. операції від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ). Товариство має стан « 9» - направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням Податкова звітність за липень 2014 подана із запізненням (04.09.2014), в реєстрі податкових накладних операції по взаємовідносинах із ПП « ОСОБА_5 ».
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу та можливості вилучення оригіналів документів податкової звітності з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, отриманих та виданих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за червень жовтень 2014 року, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Клопотання задоволенню не підлягає, так як в порушення п.2 ч.5 ст.163 КПКУ слідчим не доведено, що зазначені в клопотанні документі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132-135,160-166 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В
Відмовити у задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення.
Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1