Дата документу 01.02.2013 Справа № 554/613/13- к
Провадження № 1-КС/554/174/2013
УХВАЛА

Іменем України

01.02.2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О., при секретарі судового засідання Парасоцькій О.С.,

за участю слідчого СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1,

Генерального директора ТОВ «Фірма Мінерал» ОСОБА_2,

Представника «ТОВ Фірма Мінерал»ОСОБА_3,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання слідчого СВ ДПІ у м.Полтаві Полтавської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів, -

встановила:

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, пояснив, що у провадженні СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000030 від 28 листопада 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фірма «Мінерал»(, м.Полтава), в період 2009-2012 років, шляхом відображення в податковому обліку операцій з ТОВ «Фірма «ЛААД»(), ухилились від сплати до бюджету податку на прибуток на суму 1 858 995 грн. та від сплати податку на додану вартість на суму 720 504 грн., всього на загальну суму 2 579 499 грн., що в 6124 рази перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання документів, які підтверджують здійснення фінансово - господарських взаємовідносин ТОВ «Фірма «Мінерал»() з ТОВ «Фірма «ЛААД»(), що дасть можливість встановити повний обєм придбаних та реалізованих товарів і послуг, що неможливо встановити іншим способом, а їх отримання можливе лише на підставі ухвали суду та те, що у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні.

Крім цього, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні посадових інструкцій, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб ТОВ «Фірма «Мінерал»(), що необхідно для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів для забезпечення повного, всебічного та обєктивного проведення досудового розслідування та дослідження всіх матеріалів кримінального провадження у повному, необхідному для прийняття рішення по суті провадження обсязі та запобігання їх можливому знищенню чи переховуванню.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до даних, які Оригінали первинних бухгалтерських та інших документів ТОВ «Фірма «Мінерал»() щодо взаємовідносин з ТОВ «Фірма «ЛААД»() з 01.10.2009р. по 30.09.2012р., зберігаються за місцем фактичного знаходження ТОВ «Фірма «Мінерал»() за адресою: м. Полтава вул. Фрунзе, 149, каб. 308, та необхідні для повного, всебічного та обєктивного розслідування матеріалів внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань, а тому слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України

ухвалила:

Надати слідчому СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських документів, в т.ч. договорів (контрактів), додатків до них, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, у т.ч.: прийому-передачі документів повязаних з оформленням, завантаженням/ розвантаженням вантажів, перевезення яких здійснювалося ТОВ «Фірмою «Мінерал»(), матеріалів листування*' ТОВ «Фірма «Мінерал»() з ТОВ «Фірма «ЛААД»(), та іншими СГД щодо здійснення фінансово-господарських діяльності, яка має відношення до транспортування вантажів, інших документів по взаємовідносинам ТОВ «Фірма «Мінерал»() з ТОВ «Фірма «ЛААД»() та іншими СГД щодо завантаження/ розвантаження та транспортування вантажів ТОВ «Фірмою «Мінерал», у т.ч. з Південної, Південно-Західної залізниці, які мають значення для кримінального провадження за період з 01.10.2009р. по 30.09.2012року, посадових інструкцій, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб ТОВ «Фірма Мінерал»,без їх вилучення.

Зобов»язати слідчого СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС ОСОБА_1 предявити представникам ТОВ «Фірма Мінерал»оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_4