Справа № 464/942/14-к
пр.№ 1-кс/464/280/14
У Х В А Л А

28.01.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , при секретарі судових засідань ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000407 від 12.11.2013, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення Львівської обласної філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , а саме: з юридичною справою про відкриття рахунку № НОМЕР_2 /980 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та отримати завірені копії; вилучити комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_4 , який належить ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.07.2010 по 31.12.2012 року, в паперовому та електронному вигляді.
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000407 від 12.11.2013 щодо несплати службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) до державного бюджету податків в сумі 1 499 953 грн. відповідно до акту перевірки підприємства №184/2200/32408626 від 26.09.2013 складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 . З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , в період з 01.07.2010 по 31.12.2012 років, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, ухилилися від сплати податку на прибуток, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, на загальну суму 1 499 953 грн. Так, проведеною працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 перевіркою ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складено акт №184/2200/32408626 від 26.09.2013 про результати планової виїзної документальної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2010р. по 31.12.2012р., валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2010р. по 31.12.2012р. Перевіркою встановлено порушення ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вимог п.1.23 ст.1, п.3.1 ст.3 пп.4.1.6 п.4.1 ст.4, п.5.1, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 пп.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства» від 22.05.1997р. №283/97-ВР (із змінами і доповненнями) п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 п.135.1 п.135.2 ст.135 п.135.4.1 п.135.4 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2756-VI (із змінами та доповненнями), а саме занижено податок на прибуток на загальну суму 1 199 962 грн., в тому числі за 3 квартал 2010 р. в сумі 1 033 267 грн., за 4 квартал 2010 р. в сумі 84 375 грн., за 1 квартал 2012 р. в сумі 82 320 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) для проведення своєї фінансово-господарської діяльності використовувало рахунок № НОМЕР_4 відкритий в Львівській обласній філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 . З метою встановлення обставин та повноти проведення фінансово-господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 - задовольнити.
Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення Львівської обласної філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: надати тимчасовий доступ до документів, тобто ознайомитись з юридичною справою про відкриття рахунку № НОМЕР_2 /980 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та отримати завірені копії; вилучити комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_4 , який належить ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.07.2010 по 31.12.2012 року, в паперовому та електронному вигляді.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1