Справа № 210/7215/13-к
Провадження № 1-кс/210/1425/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"19" грудня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного
суду м. Кривого Рогу Сільченко В.Є.

розглянувши у відкритому судовому
засіданні в залі суду клопотання
старшого слідчого СВ фінансових
розслідувань Криворізької південної
ОДПІ Головного управління Міндохдів у
Дніпропетровській області Строганової
Г.М., погодженого з старшим прокурором
прокуратури м. Кривого Рогу радником
юстиції Алімагомедовим А.А., про
здійснення тимчасового доступу до
речей і документів ТОВ "Байкара" (), які перебувають у
володінні Автозавдського районного
суду м. Кременчука Полтавської області
та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н
О В И В:

12 грудня 2013 року слідчий звернувся з
клопотанням погодженим прокурором про
дозвіл здійснення тимчасового доступу
до речей і документів та можливості їх
вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання
слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу
фінансових розслідувань Криворізької
південної ОДПІ Головного управління
Міндохдів у Дніпропетровській області
знаходяться матеріали кримінального
провадження, внесені до Єдиного
реєстру досудових розслідувань за
№0000102 від 29.05.2013 року, за ознаками
кримінального правопорушення,
передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства
встановлено, що службові особи ТОВ
"Весташляхбуд" (), в
період з 01.01.2010р. по 30.09.2011 року, з метою
ухилення від сплати до державного
бюджету податку на додану вартість та
податку на прибуток, в порушення вимог
п. 138.1, п. 138.2 ст.138, п.п.139.1.1, п.п.139.1.9 п.139.1
ст.139 Податкового кодексу України від
02.12.2010 р. №2755-VI, занизили суму податку на
прибуток в розмірі 561 141 грн., а також в
порушення вимог п.198.1, п. 198.2, п.198.3, п.198.4,
п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України
від 02.12.2010 р. №2755-VI, занизили податок на
додану вартість в розмірі 487 949 грн., в
результаті чого не перерахували до
державного бюджету, що знаходилось в
межах їх повноважень, податок на додану
вартість та податок на прибуток, всього
на загальну суму 1 049 090 грн., що призвело
до фактичного не надходження до
державного бюджету за період з 01.01.2010 р.
по 30.09.2011 р. коштів на вказану суму, що
складає більше 1000 неоподатковуваних
податком мінімумів доходів громадян і
є значним розміром.

Вказані факти підтверджуються
матеріалами акту документальної
позапланової перевірки акту №
492/222/31933268 від 15.04.2013 року «Про
результати документальної
позапланової виїзної перевірки ТОВ
"Весташляхбуд" () з
питань дотримання податкового та
іншого законодавства і правильності
нарахування та сплати податку на
додану вартість та податку на прибуток
підприємств під час здійснення
фінансово-господарських
взаємовідносин з ТОВ
«Дніпротранснафта» () за
періоди діяльності: травень 2011 року,
червень 2011 року, липень 2011 року,
вересень 2011 року, з ТОВ «Технолог ЛТД »
() за період діяльності:
квітень 2011 року, з ПП «Оплот» (код
ЄДРПОУ ) за період діяльності: січень 2011
року, червень 2011 року, з КП «Парковка та
реклама» () за період
діяльності: січень 2011 року, вересень 2011
року, з ПП ОСОБА_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) за
період діяльності: січень 2010 року,
квітень 2010 року, з ТОВ «Телекомпанія
«Гранд» () за період
діяльності: вересень 2009 року».

Також, в ході досудового розслідування
встановлено, що в період 2011 року ТОВ
"Весташляхбуд" () було
здійснення фінансово-господарських
взаємовідносин з ТОВ
«Дніпротранснафта» () за
періоди діяльності: травень 2011 року,
червень 2011 року, липень 2011 року,
вересень 2011 року, яке у свою чергу по
ланцюгу отримання ТМЦ, мало
взаємовідносини з ТОВ "Байкара" ().

Крім того, встановлено, що в
Автозавдському районному суді м.
Кременчука Полтавської області на
розгляді знаходилася кримінальна
справа №1601/11172/2012 за обвинуваченням
службових осіб ТОВ «Байкара» та інших
осіб за ст.ст. 205, 367, 366 КК України.

Таким чином, в ході досудового
розслідування виникла необхідність в
отриманні доказів інформаційного
характеру з питань
фінансово-господарських
взаємовідносин та розрахунків між ТОВ
"Байкара" по взаємовідносинам з ТОВ
«Дніпротранснафта» (),
які містяться в матеріалах
кримінальної справи №1601/11172/2012 та
знаходяться у Автозавдському
районному суді м. Кременчука
Полтавської області, а саме: угоди,
договори, реєстри податкових
накладних, видаткові та податкові
накладні, платіжні доручення, акти
приймання -передачі товару (бітум),
транспортні накладні, паспорти якості
продукції, сертифікат відповідності на
бітум, документи приймання,
транспортування, зберігання, відпуску
та обліку товару, завірені копії
уставних, реєстраційних документів
(договори, статути), свідоцтво про
державну реєстрацію, договори щодо
надання електронної звітності, накази
про призначення (звільнення) службових
осіб підприємства, податкові
декларації з податку на додану
вартість та податку на прибуток,
обліково-реєстраційна юридична справа
ТОВ "Байкара", роздруківка про рух
грошових коштів із вказівкою дат,
контрагентів і призначення платежів по
рахункам підприємства, платіжні
документи і чеки зазначеного
підприємства та інших бухгалтерських
і податкових документів стосовно
взаємовідносин ТОВ "Байкара" та ТОВ
«Дніпротранснафта» (),
журнали-ордери по рахункам 631, 685.1, 791, 91,
92, 201, 361 та інші документи, в т.ч. рішення
суду за результатами розгляду
кримінальної справи №1601/11172/2012 за
обвинуваченням службових осіб ТОВ
«Байкара» та інших осіб за ст.ст. 205, 367,
366 КК України для проведення
економічної експертизи, що надасть
органу досудового слідства можливість
встановити остаточну суму несплачених
службовими особами ТОВ «Весташляхбуд»
податків до бюджету.

У зв'язку з чим, слідчий для досягнення
повноти, всебічності та
неупередженості розслідування, просив
суд надати тимчасовий доступ до речей і
документів ТОВ "Байкара" () по взаємовідносинам з ТОВ
«Дніпротранснафта» (),
які містяться в матеріалах
кримінальної справи №1601/11172/2012 та
знаходяться у Автозавдському
районному суді м. Кременчука
Полтавської області, а саме: угоди,
договори, реєстри податкових
накладних, видаткові та податкові
накладні, платіжні доручення, акти
приймання -передачі товару (бітум),
транспортні накладні, паспорти якості
продукції, сертифікат відповідності на
бітум, документи приймання,
транспортування, зберігання, відпуску
та обліку товару, завірені копії
уставних, реєстраційних документів
(договори, статути), свідоцтво про
державну реєстрацію, договори щодо
надання електронної звітності, накази
про призначення (звільнення) службових
осіб підприємства, податкові
декларації з податку на додану
вартість та податку на прибуток,
обліково-реєстраційна юридична справа
ТОВ "Байкара", роздруківка про рух
грошових коштів із вказівкою дат,
контрагентів і призначення платежів по
рахункам підприємства, платіжні
документи і чеки зазначеного
підприємства та інших бухгалтерських
і податкових документів стосовно
взаємовідносинам ТОВ "Байкара" та ТОВ
«Дніпротранснафта» (),
журнали-ордери по рахункам 631, 685.1, 791, 91,
92, 201, 361 та інші документи, в т.ч. рішення
суду за результатами розгляду
кримінальної справи №1601/11172/2012 за
обвинуваченням службових осіб ТОВ
«Байкара» та інших осіб за ст.ст. 205, 367,
366 КК України, з можливістю їх
вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного
кримінального провадження №0000102
від 29.05.2013 року, вважаю клопотання
слідчого обґрунтованим та таким, що
підлягає задоволенню, оскільки дані,
викладені у матеріалах кримінального
провадження дають підстави для
висновку, що з метою виявлення та
фіксації відомостей щодо обставин
вчинення цього кримінального
провадження, проведення зазначених
слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою
досягнення дієвості кримінального
провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309,
369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л
И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити
старшому слідчому СВ фінансових
розслідувань Криворізької південної
ОДПІ Головного управління Міндохдів у
Дніпропетровській області Строгановій
Г.М. тимчасовий доступ до речей і
документів ТОВ "Байкара" () по взаємовідносинам з ТОВ
«Дніпротранснафта» (),
які містяться в матеріалах
кримінальної справи №1601/11172/2012 та
знаходяться у Автозавдському
районному суді м. Кременчука
Полтавської області за адресою: інд.
39600, м. Кременчук, вул. Першотравнева 29/5,
а саме: угоди, договори, реєстри
податкових накладних, видаткові та
податкові накладні, платіжні
доручення, акти приймання -передачі
товару (бітум), транспортні накладні,
паспорти якості продукції, сертифікат
відповідності на бітум, документи
приймання, транспортування,
зберігання, відпуску та обліку товару,
завірені копії уставних, реєстраційних
документів (договори, статути),
свідоцтво про державну реєстрацію,
договори щодо надання електронної
звітності, накази про призначення
(звільнення) службових осіб
підприємства, податкові декларації з
податку на додану вартість та податку
на прибуток, обліково-реєстраційна
юридична справа ТОВ "Байкара",
роздруківка про рух грошових коштів із
вказівкою дат, контрагентів і
призначення платежів по рахункам
підприємства, платіжні документи і
чеки зазначеного підприємства та
інших бухгалтерських і податкових
документів стосовно взаємовідносинам
ТОВ "Байкара" та ТОВ
«Дніпротранснафта» (),
журнали-ордери по рахункам 631, 685.1, 791, 91,
92, 201, 361 та інші документи, в т.ч. рішення
суду за результатами розгляду
кримінальної справи №1601/11172/2012 за
обвинуваченням службових осіб ТОВ
«Байкара» та інших осіб за ст.ст. 205, 367,
366 КК України, без права вилучення їх
оригіналів.

2.Право тимчасового доступу до вказаних
речей та документів надати старшому
слідчому СВ ФР Криворізької південної
ОДПІ Головного управління Міндохдів у
Дніпропетровській області Строгановій
Г.М., або за її дорученням в порядку ст. 40
КПК України - співробітникам
оперативних підрозділів податкової
міліції по кримінальному провадженню
№0000102.

3.Надати розпорядження відповідним
службовим особам Автозавдського
районного суду м. Кременчука
Полтавської області, забезпечити
тимчасовий доступ до вказаних речей і
документів Строгановій Г.М. (або за її
дорученням в порядку ст. 40 КПК України -
співробітникам оперативних
підрозділів податкової міліції по
кримінальному провадженню №0000102
без права вилучення їх оригіналів.

4.Строк дії даної ухвали складає 1
місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб,
яким надано розпорядження, зазначене у
п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки,
передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в
апеляційному порядку протягом 5 днів з
дня її оголошення.

Суддя: В. Є. Сільченко