Справа № 361/8073/13-к
Провадження № 1-кс/361/1096/13
У Х В А Л А

30 серпня 2013 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Гавви Р.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавви Р.В., погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенко Р.О. та внесене за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000020 від 21.02.2013 року, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

28.08.2013 року старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавва Р.В. звернувся до суду з клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, з якого вбачається, що 10.04.2013 року Броварською ОДПІ у Київській області проведено перевірку Державного підприємства "УКРСПИРТ" (ДП "УКРСПИРТ") (), зареєстрованого за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Гагаріна, 22, за результатами якої складено акт №337/224/37199618 "Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ДП "УКРСПИРТ" () з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ "ФЛАГМАН - ПЛЮС" () за період з 01.02.2012 року по 31.10.2012 року", згідно якого підприємством порушено вимоги п.п. 198.1, 198.2, 198.3, 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями), шляхом віднесення до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість в розмірі 3 299 828 грн. 70 коп. по нібито здійснених фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ "ФЛАГМАН - ПЛЮС" () з купівлі - продажу меляси бурякової, яке, згідно висновків проведених зустрічних звірок, фактично реальної господарської діяльності не здійснювало. За результатами проведеної перевірки ДП "УКРСПИРТ" (), донараховано податку на додану вартість в сумі 3 299 828 грн. 70 коп., що є особливо великим розміром.

21.02.2013 року відомості про кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000020, за даним фактом розпочато досудове розслідування за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. ст. 212 ч. 1, 212 ч. 2, 212 ч. 3 КК України.

Представник АТ "Райффайзен Банк Аваль" до суду не прибув, причини неявки не повідомив, хоча про день і час розгляду клопотання був повідомлений судовим викликом, направленим електронною поштою. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття згідно з ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого Гавви Р.В., перевіривши надані матеріали, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого було подано клопотання, відповідність останнього вимогам ст. 160 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про доцільність задоволення клопотання, виходячи з наступного.

В ході досудового слідства у кримінальному провадженні на підставі інформаційно-аналітичної системи "Центральна база даних юридичних осіб ДПС України" встановлено, що ТОВ "ФЛАГМАН - ПЛЮС" () відкрито рахунк №6 в АТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 380805), тобто в банку знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунку №6, відкритому ТОВ "ФЛАГМАН - ПЛЮС";

- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ "ФЛАГМАН - ПЛЮС";

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ "ФЛАГМАН - ПЛЮС".

Так як вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ "ФЛАГМАН - ПЛЮС", які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписці про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт отримання грошових коштів ТОВ "ФЛАГМАН - ПЛЮС" від ДП СЛГП "УКРСПИРТ".

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ "ФЛАГМАН - ПЛЮС", а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність", інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів неможливо.

Враховуючи необхідність з'ясування всіх обставин за умов неможливості отримання інформації іншим шляхом, слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів та на підставі ч. 7 ст. 163 КПК України забезпечити можливість їх вилучення.

Виходячи з викладеного, керуючись ст.ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавві Руслану Володимировичу або старшому оперуповноваженому ОУ Боварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Кузнєцову Андрію Миколайовичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9), та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ "ФЛАГМАН - ПЛЮС" (), а саме надати тимчасовий доступ до:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку №6, відкритому ТОВ "ФЛАГМАН - ПЛЮС" (), за період з 30.01.2012 орку по теперішній час, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "ФЛАГМАН - ПЛЮС" та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "ФЛАГМАН - ПЛЮС", їх коди ЄДРПОУ, у паперовому вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ "ФЛАГМАН - ПЛЮС" (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавались ТОВ "ФЛАГМАН - ПЛЮС" до установи банку і знаходяться в банку. У разі їх відсутності -документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 30.01.2012 по теперішній час.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гавві Р.В. або старшому оперуповноваженому ОУ Боварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Кузнєцову А.М. можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках і двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. Ф. Кічинська