справа № 1007/5267/2012
П О С Т А Н О В А

іменем України

17 травня 2012 року м. Бровари

Броварський міськрайонний суд Київської області

у складі: головуючого судді - Пошкурлат О.М.,

при секретарі - Німчук О.В.,

за участю прокурора - Кравчук Л.В.,

захисника - адвоката ОСОБА_1,

слідчого - Гавви Р.В.,

розглянувши подання слідчого СВ Броварської ОДПІ Київської області Державної податкової служби, за згодою заступника Броварського міжрайонного прокурора про обрання запобіжного заходу ОСОБА_2, обвинуваченого у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у вигляді застави,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ Броварської ОДПІ Київської області Державної податкової служби, за згодою заступника Броварського міжрайонного прокурора вніс до суду подання про обрання запобіжного заходу ОСОБА_2, обвинуваченому у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у вигляді застави в розмірі 3239580 грн.

З наданих слідчим матеріалів вбачається, що кримінальна справа порушена старшим прокурором відділу прокуратури Київської області 12.10.2011 щодо директора ТОВ «Газпрофі» ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що ОСОБА_2, працюючи з 19.03.2008 по даний час директором ТОВ «Газпрофі», будучи службовою особою підприємства, документально створив видимість здійснення з ТОВ «Виробничий центр П.С.В. Інвест Україна» та ТОВ «Касеусмастер» фінансово-господарських операцій з приводу отримання агентських послуг (аналіз ринку товарів та послуг з метою виявлення потенційних замовників на продукцію; формування інформаційного банку даних щодо потенційних та наявних контрагентів; інформування про необхідність проведення переговорів та сприяння в організації зустрічей і переговорів), достовірно знаючи при цьому, що фактично ТОВ «Виробничий центр П.С.В. Інвест Україна» та ТОВ «Касеусмастер» ніяких агентських послуг не виконували.

Так, ОСОБА_2, як директор ТОВ «Газпрофі», не проводячи ніякої фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Виробничий центр П.С.В. Інвест Україна» і ТОВ «Касеусмастер», достовірно знаючи про недійсність (нікчемність) податкових накладних та інших невстановлених досудовим слідством недійсних (нікчемних) первинних документів, виписаних від імені ТОВ «Виробничий центр П.С.В. Інвест Україна» і ТОВ «Касеусмастер» у період березня, квітня 2009 року незаконно відніс зазначені в них суми податку на додану вартість до податкового кредиту податкових декларацій з податку на додану вартість вказаних періодів, що спричинило заниження обєкту оподаткування та несплату податку на додану вартість в сумі 1 439 813,34 грн. та незаконно вніс до складу валових витрат податкових декларацій з податку на прибуток у І, ІІ кварталі 2009 року витрати оформлені від ТОВ «Виробничий центр П.С.В. Інвест Україна» і ТОВ «Касеусмастер», що спричинило заниження обєкту оподаткування та несплату податку на прибуток в сумі 1 799 766,66 грн.

Тобто, ОСОБА_2 своїми діями умисно ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток, які входять в систему оподаткування, введені в установленому законом порядку, що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 3 239 580,00 грн.

Вказані порушення підтверджуються актом перевірки ДПІ у Києво-Святошинському районі №372/23-2/35001191 від 05.04.2011, висновком судово-бухгалтерської експертизи № 52/12 від 10.05.2012, висновками судово-почеркознавчих експертиз № 240 від 22.03.2012, № 241 від 22.03.2012, № 242 від 22.03.2012, висновко судово-технічної експертизи № 243 від 22.03.2012, допитами свідків та інш.

14.05.2012 ОСОБА_2 притягнуто в якості обвинуваченого у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Вивчивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора в підтримання доводів подання, думку захисника, який вважає, що у задоволенні подання необхідно відмовити, оскільки ОСОБА_2 не має наміру ухилятися від слідства та суду, має постійне місце проживання та роботи, на його утриманні перебувають дружина з малолітньою дитиною та мати, інвалід І групи, підстав вважати, що такий може ухилитися від слідства та суду в органах досудового слідства немає, в звязку з чим такому можливо обрати міру запобіжного заходу у вигляді підписки про невиїзд з постійного місця проживання, думку обвинуваченого в підтримання доводів його захисника, суд приходить до висновку про необхідність задоволення подання частково, і обрання обвинуваченому запобіжного заходу у вигляді застави, виходячи з наступного.

Згідно ст. 165 КПК України (у редакції закону від 15.11.11 № 4025-VI) у справах про злочини, за які передбачено основне покарання у вигляді штрафу понад 3000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, до підозрюваного, обвинуваченого може бути застосовано запобіжний захід у вигляді застави або взяття під варту, який застосовується лише за вмотивованою постановою судді чи ухвалою суду.

За санкцією ч. 3 ст. 212 КК України передбачено основне покарання у виді штрафу в розмірі від 15 тисяч до 25 тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, в звязку з чим судом може бути застосований запобіжний захід до обвинуваченого у вигляді застави.

Оскільки на день розгляду подання суду не достатньо обґрунтованих доказів щодо розміру майнової шкоди, завданої злочином, тому такий визначає розмір застави, виходячи з того, що ОСОБА_2 обвинувачується у вчиненні тяжкого злочину.

За таких обставин, з метою забезпечення належної поведінки ОСОБА_2, виконання ним зобов'язання не відлучатися з місця постійного проживання або з місця тимчасового знаходження без дозволу слідчого чи суду, його явки за викликом до органу розслідування і суду, а також у відповідності до ч. 4 ст. 154-1 КПК України, розмір застави повинен становити три тисячі неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 148, 149, 149-1, 150, 154-1, 165, 165-1, 165-2 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання - задовольнити частково.

Обрати ОСОБА_2, який народився 19 березня 1983 року в м. Києві, громадянину України, ІНФОРМАЦІЯ_1, одруженому, працюючому менеджером ТОВ «Промпостачсервіс», м. Київ, мешканцю АДРЕСА_1, раніше не засудженому, обвинуваченому у вчиненні злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, запобіжний захід у вигляді застави в розмірі трьох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 51000 (пятдесят одну тисячу ) гривень, і яка підлягає внесенню на депозитний рахунок Броварського міськрайонного суду № 3336, код банку 821018, МФО банк одержувач: ГУДКУ в Київській області, код ЗКПО 26539667 не пізніше пяти днів з дня обрання запобіжного заходу у вигляді застави.

Контроль за виконанням постанови покласти на Броварського міжрайонного прокурора Київської області.

Постанова може бути оскаржена протягом 3-х діб з дня її винесення до апеляційного суду Київської області шляхом подачі апеляції.

Суддя: О.Пошкурлат