пр.№ 1-кс/464/2206/13
У Х В А Л А

про проведення обшуку

17.12.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., за участю прокурора Гулай Б.М., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Малицького П.Б. про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000326 від 17.09.2013р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Малицький П.Б. звернувся із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000326 від 17.09.2013р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України, а саме: про надання дозволу на проведення обшуку у приміщеннях за адресою: Львівська область, Пустомитівський район, АДРЕСА_1, які є власністю співзасновника та виконуючого обов'язки директора ТзОВ «Айрон ХКВС» ОСОБА_2 та використовуються у господарській діяльності ТзОВ «Айрон ХКВС», з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських, платіжних, транспортних та інших документів ТзОВ «Айрон ХКВС» щодо отримання, поставки товарно-матеріальних цінностей, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, готівки та інших предметів речей, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності. В обгрунтування клопотання посилається на те, що службові особи ТзОВ «Айрон ХКВС» (, Львівська область, Пустомитівський район, АДРЕСА_1), в період з 01.04.2011 по 31.12.2012рр., під час здійснення фінансово - господарської діяльності підприємства, не сплатили до державного бюджету податків в загальній сумі 1 419 756,6 грн. Порушення ТзОВ «Айрон ХКВС» вимог податкового законодавства встановлені працівниками ДПІ у Пустомитівському районі ГУ Міндоходів у Львівській області під час проведення планової виїзної документальної перевірки підприємства, за результатами якої складено акт №69/2211/34986883 від 21.08.2013 року. Відповідно до матеріалів перевірки ТзОВ «Айрон ХКВС» занижено податкове зобов'язання по податку на додану вартість на суму ПДВ із собівартості товару, реалізація якого не підтверджена документально, не встановлено використання даного товару в господарській діяльності ТзОВ «Айрон ХКВС», в результаті чого підприємством занижено податкове зобов'язання по ПДВ на суму 1 399 131,63грн. Проведеною перевіркою встановлено, що підприємство здійснювало реалізацію товару, а саме: заготовок профіля армуючого, сталі оцинкованої, плит фізичним особам в значних обсягах без заключення з ними письмових договорів купівлі-продажу та без ідентифікації особи (у видаткових накладних не вказано ІПН фізичної особи; номер та серія документу, що засвідчують фізичну особу, куди відвантажено продукцію). Єдиними документами, що підтверджують здійснення господарських операцій між ТзОВ «Айрон ХКВС» та фізичними особами є накладна на відпуск товару, яка зі сторони покупців підписана невідомими особами, що не дає можливості стверджувати, що товар брався однією і тією ж особою, що вказана в накладній. Згідно баз даних ЦБД ДПС України не встановлено осіб покупців ТзОВ «Айрон ХКВС» на території України у зв'язку з відсутністю даних для їх ідентифікації. Досудовим розслідуванням також встановлено, що на представлених документах (рахунках, накладних, податкових накладних) відображені недостовірні відомості, а саме зазначені прізвища, ім'я, по-батькові фізичних осіб, більшість з яких є вигаданими, яким у відповідності до Всеукраїнської бази Cronos коди ДРФО не присвоєні. Враховуючи те, що господарські операції з фізичними особами (не ідентифікованими) мають «безтоварний» характер, при проведенні перевірки не встановлено використання даного товару в господарській діяльності ТзОВ «Айрон ХКВС». Таким чином, на порушення п. 189.1 ст.189, п. 198.5 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями) службовими особами ТзОВ «Айрон ХКВС» занижено податкове зобов'язання по податку на додану вартість на суму ПДВ 1 399 131,63грн. із собівартості товару, реалізація якого не підтверджена документально. Також встановлено, що фактично офісне, складське та виробниче приміщення ТзОВ «Айрон ХКВС» розташовані за адресою: Львівська область, Пустомитівський район, АДРЕСА_1, де можуть зберігатись фінансово-господарські, платіжні, транспортні та внутрішні документи ТзОВ «Айрон ХКВС» на переміщення продукції, що свідчать про фактичну реалізацію ТМЦ фізичним особам, печатки, штампи, інші документи щодо отримання, поставки товарно-матеріальних цінностей, комп'ютерна техніка, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, необліковані готівкові кошти, отримані внаслідок реалізації продукції товариства фізичним особам, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні №0000326. Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що власником приміщень за адресою: Львівська область, Пустомитівський район, АДРЕСА_1, в котрому знаходяться офісні, складські, виробничі приміщення ТзОВ «Айрон ХКВС» є співзасновник та виконуючий обов'язки директора ТзОВ «Айрон ХКВС» ОСОБА_2. Оскільки наявні є достатні підстави вважати, що в офісному, складському та виробничому приміщенні за адресою: Львівська область, Пустомитівський район, АДРЕСА_1, які у своїй діяльності використовуються ТзОВ «Айрон ХКВС», знаходяться фінансово-господарські документи, комп'ютерна, копіювальна техніка, документи, печатки, готівка інші предмети та речі, що мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а тому з метою отримання вищевказаних документів, інших речей та предметів, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку.

Заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи те, що в результаті проведених оперативних заходів встановлено, що в офісних, складських та виробничих приміщеннях ТзОВ «Айрон ХКВС», розташованих за адресою: Львівська область, Пустомитівський район, АДРЕСА_1, можуть зберігатись фінансово-господарські, платіжні, транспортні та внутрішні документи ТзОВ «Айрон ХКВС» на переміщення продукції, що свідчать про фактичну реалізацію ТМЦ фізичним особам, печатки, штампи, інші документи щодо отримання, поставки товарно-матеріальних цінностей, комп'ютерна техніка, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, необліковані готівкові кошти, отримані внаслідок реалізації продукції товариства фізичним особам, інші предмети та речі, які можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, відтак, у вказаних приміщеннях слід провести обшук з метою виявлення зазначеного, а тому клопотання слідчого підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Малицькому П.Б. дозвіл на проведення обшуку у в офісних, складських та виробничих приміщеннях за адресою: Львівська область, Пустомитівський район, АДРЕСА_1, які є власністю співзасновника та виконуючого обов'язки директора ТзОВ «Айрон ХКВС» ОСОБА_2 та використовуються у господарській діяльності ТзОВ «Айрон ХКВС».

Строк дії ухвали один місяць.

Обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. Слідчий, прокурор під час проведення обшуку має право відкривати закриті приміщення, сховища, речі, якщо особа, присутня при обшуку, відмовляється їх відкрити або обшук здійснюється за відсутності осіб, зазначених у ч.3 ст.236 КПК України. При обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Чорна С.З.