СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Справа № 1кс/712/1389/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 2 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Шмітько Р.І., старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0000051, старшим слідчим СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000053 від 04.02.2013 року.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Промтермоізоляція» () відобразили в бухгалтерському та податковому обліках товариства операції з придбання запчастин до газопроводів у субєктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Фірма «САТ Імпекс» (, м. Харків), ТОВ «Сільвер Груп» (, м. Дніпропетровськ), ПП «Аляска Плюс» (, м. Дніпродзержинськ) та ПП «Джевел Стайл» (, м. Дніпропетровськ).

Таким чином службовими особами ТОВ «Промтермоізоляція» порушено вимоги п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-ІУ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість в періоді, що перевірявся, на загальну суму 1 644 099 грн., у тому числі : листопаді 2010 у сумі 49000 грн., грудні 2010 року у сумі 22723 грн., січні 2011року у сумі 135000 грн., лютий 2011 року у сумі 74113 грн., та 25833 грн., березні 2011 року у сумі 171099 грн., квітень 2011 року у сумі 36798 грн. та 77101 грн., травень 2011 року у сумі 113008 грн., червень 2011 року у сумі 162222 грн., серпень 2011 року у сумі 486667 грн., вересень 2011року у сумі 49683 грн., грудні 2011 на суму 149050 грн., січні 2012 року у сумі 91800 грн., та в порушення п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-ІУ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток в періоді, що перевірявся, на загальну суму 1 726 303 грн., а всього на загальну суму 3 586 499,99 грн.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Промтермоізоляція» () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах .

Також, в ході досудового розслідування, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ «Промтермоізоляція» (), які підтверджують проведені фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Антік - Торг», ТОВ «Бурано», ТОВ «Горняк-Юг», ТОВ «Експортно-імпортна компанія Верес», ТОВ «Інвестенергія Плюс», ТОВ «Лєком Т», ТОВ «Норман Трейд», ТОВ «ОСОБА_3 Лайн», ТОВ «САЛЬВЕ ЛУКРУМ» за період з 01.04.2010 року по 30.02.2012 року, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Промтермоізоляція».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ «Промтермоізоляція» (), які підтверджують проведені фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Антік - Торг», ТОВ «Бурано», ТОВ «Горняк-Юг», ТОВ «Експортно-імпортна компанія Верес», ТОВ «Інвестенергія Плюс», ТОВ «Лєком Т», ТОВ «Норман Трейд», ТОВ «ОСОБА_3 Лайн», ТОВ «САЛЬВЕ ЛУКРУМ» за період з 01.04.2010 року по 30.02.2012 року, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Промтермоізоляція», керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ «Промтермоізоляція» (), які підтверджують проведені фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Антік - Торг», ТОВ «Бурано», ТОВ «Горняк-Юг», ТОВ «Експортно-імпортна компанія Верес», ТОВ «Інвестенергія Плюс», ТОВ «Лєком Т», ТОВ «Норман Трейд», ТОВ «ОСОБА_3 Лайн», ТОВ «САЛЬВЕ ЛУКРУМ» за період з 01.04.2010 року по 30.02.2012 року, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Промтермоізоляція».

2. Вирішити без участі службових осіб ТОВ «Промтермоізоляція» питання про надання тимчасового доступу, так як є достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза переховування або знищення документів ТОВ «Промтермоізоляція», підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Антік - Торг», ТОВ «Бурано», ТОВ «Горняк-Юг», ТОВ «Експортно-імпортна компанія Верес», ТОВ «Інвестенергія Плюс», ТОВ «Лєком Т», ТОВ «Норман Трейд», ТОВ «ОСОБА_3 Лайн», ТОВ «САЛЬВЕ ЛУКРУМ».

3. Виконання даної ухвали доручити старшому слідчому СУ ДПС у Черкаській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1

4. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя :