Справа № 1-183/11
18.05.2012года г.Днепропетровск
Амур-Нижнеднепровский районный суд г.Днепропетровска в составе:
председательствующего судьи Воробьёва В.Л.
при секретаре Родина М.В.
с участием прокурора Цормутян Г.Х.
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г.Днепропетровске уголовное дело по обвинению
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца и жителя ІНФОРМАЦІЯ_2, украинца, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, холостого, частного предпринимателя, ранее не судимого, проживающего по адресу ІНФОРМАЦІЯ_4,
в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.367 УК Украины, согласно постановления прокуратуры г.Днепропетровска об изменении обвинения в суде от 20.04.2012 года,
Суд считает, что обвинение, предъявленное подсудимому ОСОБА_2 по ст.367 ч.1 УК Украины, нашло своё подтверждение во время судебного разбирательства.
Вина ОСОБА_2 в предъявленном обвинении подтверждается объективными доказательствами:
-показаниями свидетеля ОСОБА_3 данными им во время досудебного следствия, который показал, что не имеет никакого отношения к регистрации и ведению финансово-хозяйственной деятельности ООО Протрейд-Д. Он не подписывал ни одного первичного бухгалтерского документа по финансово-хозяйственной деятельности ООО Протрейд-Д, в том числе по взаимоотношениям ЧП Мобил-Риал-Истейти впервые слышит о данном предприятии:
т.1 л.д.117-119, т.6 л.д.17-19
-показаниями свидетеля ОСОБА_4, данными им во время досудебного следствия, который показал, что предприятие ООО Протрейд-Дему не известно, поскольку он не имеет никакого отношения к регистрации и ведения финансово-хозяйственной деятельности ООО Протрейд-Д. Осенью 2008 года он приехал в г.Днепропетровск, где возле универсама, расположенного на ул.Янтарная в г.Днепропетровск у него украли портмоне, в котором находился паспорт гражданина Украины, индивидуальный налоговый номер, банковские пластиковые карточки, деньги и телефон. После пропажи документов он неоднократно обращался в РОВД по месту прописки (Полтавская область г.Червонозаводское) и в РОВД Днепропетровского района, однако паспорт он так и не получил;
т.1 л.д.136-138, т.6 л.д.14-16
-показаниями свидетеля ОСОБА_5 данными им во время досудебного и судебного следствия, который показал, что примерно в 2006 году он ехал в маршрутном такси №115 по направлению Центр пос.Юбилейный и обнаружил пропажу своего паспорта. После случившегося он обратился в Днепропетровский РОВД с заявлением об утери паспорта, после чего получил новый паспорт. О предприятии ООО Протрейд-Дслышит впервые. На представленных ему документах ООО Протрейд-Дстоит не его подпись. На представленной ОСОБА_5 копии паспорта серии АН 412126, выдан Днепропетровским РО УМВД Украины в Днепропетровской области от 14.03.2002 года выданного на имя ОСОБА_5 вклеена не его фотография. Мужчина, фотография, которого находится в паспорте, ему не знаком и он раньше его не видел. Составлением, оформлением, подписанием налоговой и бухгалтерский отчетности, а также ее подачи в ГНИ Ленинского района г.Днепропетровска от лица учредителя предприятия ООО Протрейд-Дне занимался и свидетельство плательщика НДС ООО Протрейд-Дв ГНИ не получал;
т.1 л.д.105-107, т.6 л.д.21-23
-показаниями свидетеля ОСОБА_6 данными им во время досудебного следствия о том, что он не имеет никакого отношения к регистрации и ведению финансово-хозяйственной деятельности ООО АБС Технология, не подписывал ни одного документа по финансово-хозяйственной деятельности ООО АБС Технология, в том числе по взаимоотношениям ЧП Мобил-Риал-Истейт;
т.1 л.д.162-164, т.6 л.д.3-5
-показаниями свидетеля ОСОБА_7, данным им во время досудебного следствия, который показал, что первичной документации по финансово-хозяйственным взаимоотношениям ЧП Мобил-Риал-Истейтс ООО Протрейд-Ди ООО АБС Технологиязанимался бухгалтер ЧП Мобил-Риал-Истейт ОСОБА_2 Со стороны данных предприятий документацию ему привозили представители фирм. ОСОБА_7 в бухгалтерские документы не вникал, так как не обладает знаниями в этой области. Бухгалтерский учет ЧП Мобил-Риал-Истейтс конца 2008 года по конец 2009 года вел ОСОБА_2 После обработки первичных бухгалтерских документов ЧП Мобил-Риал-Истейт, ОСОБА_2 составлял налоговую отчетность, завозил и оставлял ее ОСОБА_7 Когда приходило время сдавать налоговые декларации в ГНИ, ОСОБА_7 подписывал их либо с ОСОБА_2 либо, в его отсутствие сам, ставил печать ЧП Мобил-Риал-Истейти сдавал в налоговую;
-заключением дополнительной судебно-экономической экспертизы №19/36 от 31.01.2012 года, согласно которой Частное предприятие Мобил-Риал-Истейтимело право отнести в состав налогов кредита по финансово хозяйственным взаимоотношениям с ООО Модерн Группза период с 01.09.2009 года по 30.06.2009 года сумму НДС 1619,021грн, у частного предприятия Мобил-Риал-Истейтуменьшится налоговый кредит, на который имело право ЧП Мобил-Риал-Истейтпо финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО Модерн Группза период с 01.01.2009 года по 30.06.2009 года в размере 1 574 022грн и повлияет на размер НДС, который не был уплачен в государственный бюджет ЧП Мобил-Риал-Истейтпо финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО Протрейд-Ди ООО АБС Технологияза период с 01.01.2009 года по 30.06.2009 года. В результате нарушения п.п.7.4.5 и п.7.4 ст.7 Закона Украины О налоге на добавленную стоимость№168/97 ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями) ЧП Мобил-Риал-Истейтза период с 01.01.2009 года по 30.06.2009 года не был уплачен в государственный бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 41 492 грн, в том числе в марте 2009 года в сумме 40 947 грн, в апреле 2009 года в сумме 545 грн;
-протоколом выемки от 20.10.2010 года и распечаткой движения денежных средств в ОДФ Финансы и Кредит, согласно которых с расчетного счета ЧП Мобил-Риал-Истейтперечислялись денежные средства на фиктивное предприятие ООО АБС Технология;
-протоколом выемки от 20.10.2010 года и распечаткой движения денежных средств в ОДФ Банк Финансы и Кредит, согласно которых с расчетного счета ЧП Мобил-Риал-Истейтперечислялись денежные средства на фиктивное предприятие ООО Протрейд-Д;
-протоколом выемки от 20.10.2010 года и распечаткой движения денежных средств в ОДФ Банк Финансы и Кредит, согласно которых с расчетного счета ЧП Мобил-Риал-Истейтперечислялись денежные средства на счета фиктивных предприятий ООО Протрейд-Ди ООО АБС Технология;
-вещественными доказательствами по делу: налоговыми декларациями ЧП Мобил-Риал-Истейтпо налогу на добавленную стоимость за период январь - май 2009 года;
Оценивая доказательства, суд считает, что действия ОСОБА_2 должны быть квалифицированны по ч.1 ст.367 УК Украины, выразившиеся в служебной халатности, то есть ненадлежащем выполнении служебным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, причинивши существенный вред охраняемым законам государственным интересам.
Назначая подсудимому ОСОБА_2 наказание, суд руководствуется требованиями ст.65 УК Украины и учитывает степень тяжести совершенного преступления, личность виновного, обстоятельства, смягчающие наказание.
ОСОБА_8 ранее не судим, впервые совершил преступление небольшой тяжести, вину признал полностью и чистосердечно раскаялся в содеянном.
Кроме того, суд учитывает, что ОСОБА_2 характеризуется положительно, имеет постоянное место жительства и место работы, страдает хроническими заболеваниями желудочно-кишечного тракта, а также, отсутствуют сведения, которые бы компрометировали его в прошлом.
Обстоятельства, отягчающие наказание ОСОБА_2, органами досудебного следствия и судом не установлены.
Указанное, суд считает, смягчающими наказание подсудимого обстоятельствами, и позволяющими, назначить ОСОБА_2 наказание в виде штрафа, но с лишением его права занимать должности, связанные с учетом, сбережением, управлением и распоряжением материальными ценностями.
Руководствуясь ст.ст.323,324 УПК Украины, суд,
П Р И Г О В О Р И Л:
ОСОБА_2 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.367 УК Украины и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 8500 (восемь тысяч пятьсот) гривен, с лишением права занимать должности, связанные с учетом, сбережением, управлением и распоряжением материальными ценностями на 2 (два) года.
Меру пресечения ОСОБА_2 до вступления приговора в законную силу оставить подписку о невыезде.
Участники процесса вправе принести апелляции в течение 15 суток с момента провозглашения приговора в Днепропетровский апелляционный суд через районный суд.
Судья: Воробьёв В.Л.