СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА
пр. № 1-кс/759/2103/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 грудня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., за участі старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Замятіна А.В., розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000001 від 21.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

16.12.2013 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Замятіна А.В., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про надання тимчасового дозволу до реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «НВКФ Вісмас-Техно» (), з можливістю ознайомитися з ними та вилучити, а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.01.2011 року по 20.11.2013 року, які знаходяться у володінні ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Вісмас-Техно» () ОСОБА_3 під час фінансово-господарської діяльності з ТОВ «ТВК Град» (), в період з 01.01.2011 року по 30.09.2011 року, з метою умисного ухилення від сплати податків, незаконно завищив валові витрати та відніс до складу податкового кредиту кошти по операціям з ТОВ «ТВК Град» на загальну суму 2 637 512,3 грн, що становить особливо великі розміри. В ухиленні від сплати податків ТОВ «Вісмас-Техно» () задіяні невстановлені слідством особи, які з метою прикриття незаконної діяльності створили (придбали) підприємство ТОВ «ТВК Град» (), яке задіяне в злочинній схемі, а саме через рахунки «фіктивних» підприємств, реально діючі суб'єкти господарювання незаконно переводили безготівкові кошти в готівку під виглядом легальних фінансово-господарських операцій з придбання товарів та послуг. Опитаний директор ТОВ «ТВК Град» () ОСОБА_4 пояснив, що фінансово-господарську діяльність як директор/головний бухгалтер «ТВК Град» () він не проводив, жодних документів (податкові та видаткові накладні, договори) не видавав та не підписував, податкові декларації до органів ДПС України не подавав, заробітну плату на «ТВК Град» () не отримував, свідоцтво платника ПДВ не отримував та не уповноважував на це інших осіб. ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» (код за ) зареєстровано за рішенням Святошинської РДА у м. Києві 27.03.1996 року, за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 127, кв. 155, підприємство внесено в ЄДР підприємств та організацій України за номером 24076605 та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

На думку слідчого, податкова звітність фінансово-господарської діяльності ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» з ТОВ «ТВК Град» надавалася до ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, а тому речі та документи, що знаходяться в інспекції є речовими доказами в кримінальному провадженні.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Встановлено, що в провадженні СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за №0000001 від 21.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК. Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Вісмас-Техно» () ОСОБА_3 під час фінансово-господарської діяльності з ТОВ «ТВК Град» (), в період з 01.01.2011 року по 30.09.2011 року, з метою ухилення від сплати податків, незаконно завищив валові витрати та відніс до складу податкового кредиту кошти по операціям з ТОВ «ТВК Град» на загальну суму 2 637 512,3 грн.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до документів доведено наявність достатніх підстав вважати, що відповідні речі та документи ТОВ «Вісмас-Техно» () перебувають або можуть перебувати у володінні ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, вказані речі та документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: для встановлення осіб, які причетні до кримінального правопорушення. Також доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Ознайомлення та вилучення оригіналів документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, оскільки для кримінального провадження дані документи будуть мати доказове значення. А тому, в силу ч. 7 ст. 163 КПК України, клопотання підлягає задоволенню і в частині вилучення.

Керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Замятіну А.В. тимчасовий доступ до реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «НВКФ Вісмас-Техно» (), з можливістю ознайомитись з ними та вилучити, які знаходяться у володінні ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.01.2011 року по 20.11.2013 року,

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - 15 днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ