Справа № 464/9924/14-к
пр.№ 1-кс/464/2656/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

03.10.2014 рокуслідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000231 від 24.09.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в :

слідчий ДВ КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській обл. ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 0000231 від 24.09.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ФОП ОСОБА_4 (РНКОПП НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період 2013-2014 років, що перебувають у володінні (приміщенні) ФОП ОСОБА_4 (РНКОПП НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 . В обгрунтування клопотання покликається на те, що Фізична особа-підприємець ОСОБА_4 (РНКОПП НОМЕР_1 ) в період 2013-2014 років не сплатив до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 779 317 грн. Порушення ФОП ОСОБА_4 вимог податкового законодавства встановлені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_6 , під час проведення позапланової документальної виїзної перевірки підприємця, за результатами якої складено акт №1204/17-20/ від 03.09.2014р. Відповідно до матеріалів перевірки, ФОП ОСОБА_4 в період з 01.01.2013 по 28.02.2014 занизив податкові зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 779 317 грн., внаслідок не включення до об`єкту оподаткування операцій з безоплатної поставки товарів невстановленим юридичним особам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). З матеріалів перевірки вбачається, що у вище перелічених товариств відсутні необхідні умови для результатів відповідної господарської та економічної діяльності, а саме: відсутній технічний персонал, основні фонди, виробничі активи і транспортні засоби, що свідчать про неможливість здійснення фактичної господарської діяльності. Зазначені обставини підтверджуються актами перевірок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_7 та ІНФОРМАЦІЯ_8 . Досудовим розслідуванням встановлено, що у ФОП ОСОБА_4 , за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини ФОП ОСОБА_4 (РНКОПП НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період 2013-2014 років. З метою з`ясування фактичної господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 , достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об`єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення в паперовому та електронному вигляді, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі, а одержання зазначених документів іншими способами не можливе.
На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику ФОП ОСОБА_4 , з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення документів.
Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що в у володінні (приміщенні) ФОП ОСОБА_4 (РНКОПП НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться оригінали бухгалтерсько-договірних документів, які свідчать про фінансово-господарські операції ФОП ОСОБА_4 з іншими СГД, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити.
Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 або уповноваженій ним службовій особі за його процесуальним рішенням тимчасовий доступ до документів договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ФОП ОСОБА_4 (РНКОПП НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період 2013-2014 років, що перебувають у володінні (приміщенні) ФОП ОСОБА_4 (РНКОПП НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1