Провадження № 1-кс/127/7389/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.12.2013 року місто Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Олійник О.М. за участю слідчого Бойко О.Л., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності державного підприємства « 45 експерементальний механічний завод», за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності державного підприємства « 45 експерементальний механічний завод», мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № № 0000038 від 07.02.2013 року, по ухиленню від сплати податків у значних розмірах та по ухиленню від сплати єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування службовими особами ДП « 45 експериментальний механічний завод», за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 та ч. 1 ст. 212-1 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи державного підприємства « 45 експериментальний механічний завод» (м. Вінниця, вул. Червоноармійська, 57, ), в період з 01.04.2011 року по 30.09.2012 року, здійснюючи господарську діяльність підприємства, в порушення п. 54.2 ст. 54, п. 57.1 ст. 57, п. 176.2 «а» ст. 176 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами і доповненнями), шляхом не сплати до бюджету утриманого податку з доходів фізичних осіб, ухилились від сплати вказаного податку в сумі 1 459 640,63 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Також розслідуванням встановлено, що службові особи вказаного підприємства, в період з 20.07.2012 року по 20.02.2013 року, здійснюючи господарську діяльність підприємства, в порушення ч.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 року № 2464 (із змінами і доповненнями), шляхом не сплати до Пенсійного фонду м. Вінниці єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, ухилились від сплати вказаного внеску в сумі 691 102,36 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду м. Вінниці коштів у значних розмірах.

З метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також на виконання вказівки старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Вінницької області радника юстиції ОСОБА_2, виникла необхідність у призначенні та проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП « 45 експериментальний механічний завод». Слідчий просить надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності в ДП « 45 експериментальний механічний завод» за період з 01.04.2011р. по 20.02.2013р. тривалістю 15 робочих днів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Згідно ст. 11 ЗУ «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні», позапланові виїзні ревізії субєктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державної контрольно-ревізійної служби за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.

Дослідивши матеріали подання та кримінальної справи, суд приходить до висновку про наявність обґрунтованих підстав для проведення позапланової ревізії, тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ЗУ «Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні» ст. 11 Закону України «про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності державного підприємства « 45 експериментальний механічний завод» (м. Вінниця, вул. Червоноармійська, 57, ) за період з 01.04.2011 року по 20.02.2013, під час якої здійснити перевірку дотримання вимог законодавства України, під час використання бюджетних коштів.

Призначити строк проведення ревізії тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 15 січня 2014 року по 04 лютго 2014 року.

Організацію проведення ревізії доручити Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області.

Ухвала слідчого судді є остаточною та не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя: