Справа № 592/7789/13-к
Провадження № 1-кс/592/1692/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 липня 2013 року м.Суми

Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Стецюра М.М. про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000045, розпочатому 07.12.2012 р. про вчинення службовими особами ТОВ «Горобина» кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Горобина» безпідставно завищили валові витрати підприємства з операцій придбання горіху волоського врожаю 2011 року у ТОВ «Сан-Кор Трейд» на суму 10 млн. 25 тис. 625 грн. Вказана продукція в подальшому була передана комісіонеру ТОВ «Ріад» (код 31574092) для реалізації за кордон.

Крім того, службові особи ТОВ «Горобина» у 2011 році необґрунтовано віднесли до валових витрат суму - 506 тис. 125 грн. та податкового кредиту в сумі 115 тис. 225 грн. по сумам додаткової винагороди по операціям за 2010 рік з комісіонером - ТОВ «Донметсплав» () при реалізації сплаву алюмінієвого у чушках.

В результаті вищевказаних дій, службові особи ТОВ «Горобина» ухилилась від сплати податку на прибуток - 2 млн. 591 тис. 184 грн. та ПДВ - 186 635 грн., а всього у сумі 2 млн. 777 тис. 819 гривень.

Для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, старший слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до договорів, додаткових угод, податкових накладних, видаткових накладних, накладних, прибуткових накладних,товарно-транспортних накладних, рахунків, банківських виписках, локальних кошторисах, актів приймання-передачі, звітів комісіонера, актів надання послуг, переписок між підприємствами, сертифікатів (паспортів) якості на товар та до інших документів по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Донметсплав» (код 25099465) з ТОВ «Горобина» (код 31162928) за період з 01.01.2010 р. по 30.09.2012р., книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції ТОВ «Донметсплав» за період 2010-2012 р.р., які перебувають у володінні ТОВ «Донметсплав» за адресою: Донецька обл., м. Слов'янськ, вул. Чапаєва, 74А.

Перевіривши матеріали, суд вважає клопотання не обґрунтованим, та таким, що підлягає відмові у задоволенні. Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області не довів наявність достатніх підстав вважати, що документи, стосовно яких просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вчиненому кримінальному правопорушенні, не надано достатня кількість документів по даному кримінальному провадженню, які б обґрунтовували законність надання тимчасового доступу до вказаних документів, з можливістю їх вилучення. Період за який старший слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, не відповідає періоду зазначеному в акті від 13.11.2012 р. № 3613/2250/31162928/40 про результати документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Горобина», з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2011 р. по 30.06.2012 р., валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2011 р. по 30.06.2012 р.

Керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, суд, -

У Х В АЛ И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області Стецюра М.М. про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Донметсплав», відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: А.М. Алфьоров