солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

15 січня 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУДФС в м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУДФС в м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за знаходиться адресою: АДРЕСА_1 документів по взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_1 ), ФОП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_8 ), ПП " ОСОБА_8 " ( НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_11 ), ПП " ОСОБА_9 " ( НОМЕР_12 ), ПП " ОСОБА_10 " ( НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_11 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_18 ) та ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_23 ), ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_24 ) в період проведених взаємовідносин в період з 01.01.2010 по 31.12.2013рр.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження № 0000013 від 06.02.2014 року внесеного до єдиного реєстру досудового розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначає, що в ході досудового слідства проведена планова перевірка № 16/42-10/24249750 від 10.01.2014р. ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) згідно якого вставлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин в період з 01.01.2010 по 31.12.2012рр. з підприємствами ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_24 ), ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_1 ), ФОП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_8 ), ПП " ОСОБА_8 " ( НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_11 ), ПП " ОСОБА_9 " ( НОМЕР_12 ), ПП " ОСОБА_10 " ( НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_11 » ( НОМЕР_17 ) занизили податок на прибуток на загальну суму 2 702 379 грн. та занизили податок на додану вартість на загальну суму 2 064 710 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин в період з 01.11.2013 по 30.11.2013р. з підприємствами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_18 ) та ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_19 ) занизили податок на прибуток на загальну суму 667 720 грн. та занизили податок на додану вартість на загальну суму 702 864 грн., що підтверджується актом перевірки №2735/26-58-22-02-18/24249750 від 16.06.14 року. Також досудовим слідством встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) відповідно до акту планової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_25 ) №4634/26-58-22-04-11-24249750 від 01.10.2014 року складеного ІНФОРМАЦІЯ_19 за період з 01.07.2011 року по 31.12.2013 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.11 по 31.12.13рр. при взаємовідносинах з ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_23 ) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 575 415 грн. та податку на прибуток підприємства на суму 7 108 759 грн., що є особливо великим розміром завданої шкоди державі.

ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) взято на податковий облік в органах державної податкової служби 24.06.1996р. ДПІ у Жовтневому районі м. Києва за № 3925. В подальшому у зв`язку з проведеною адміністративно-територіальною реформою відповідно до розпорядження ІНФОРМАЦІЯ_20 від 01.08.2001р. №1652 Про порядок утворення районних у м. Києві державних адміністрацій , підприємство перейшло на облік до ІНФОРМАЦІЯ_21 по роботі з великими платниками податків 28.04.2011р. № 397/29-019. Станом на 10.02.2014р. перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_22 . Юридична та фактична адреса ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) відповідно до свідоцтва про реєстрацію: АДРЕСА_1 .

Сторона кримінального провадження зазначає, що проведені фінансово-господарські взаємовідносини підприємством ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) з ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_1 ), ФОП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_8 ), ПП " ОСОБА_8 " ( НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_11 ), ПП " ОСОБА_9 " ( НОМЕР_12 ), ПП " ОСОБА_10 " ( НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_11 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_18 ) та ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_23 ), ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_24 ) по їх ланцюгу здійснення в період з 01.01.2010р. по 31.12.2013рр. здійснювались поза межами правового поля, що в свою чергу свідчить про не набуття належним чином цивільної праводієздатності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ). Проведені фінансово господарські взаємовідносини є фіктивними правочинами, та такими, що вчинені без наміру створення правових наслідків, які обумовлювались цими правочинами (ст. 234 ЦК України). Вказані операції не мають статусу «господарської операції» у відповідності до ст.1 ЗУ від 16.07.1999 №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» зі змінами та доповненнями, розрахунки які здійснювалися за рахунок коштів, що отримувалися з державного бюджету за фактично непоставлені товари, роботи (послуги)».

В ході досудового розслідування з метою, встановлення факту проведених фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_1 ), ФОП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_8 ), ПП " ОСОБА_8 " ( НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_11 ), ПП " ОСОБА_9 " ( НОМЕР_12 ), ПП " ОСОБА_10 " ( НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_11 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_18 ) та ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_23 ), ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_24 ), в сторони кримінального провадження виникла необхідність в отриманні доступу до документів у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться адресою: АДРЕСА_1 .

Представник ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не викликався з огляду на порушене слідчим клопотання розглядати його без участі представника, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, враховуючи обставини вчинення імовірного кримінального правопорушення так, як вони викладені в клопотанні слідчого та наведені судом вище, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх тимчасового вилучення, що перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке знаходиться за адресою : АДРЕСА_1 , по взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_1 ), ФОП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ( НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ( НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_8 ), ПП " ОСОБА_8 " ( НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_11 ), ПП " ОСОБА_9 " ( НОМЕР_12 ), ПП " ОСОБА_10 " ( НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_11 » ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_18 ) та ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_23 ), ТЗОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_24 ) в період проведених взаємовідносин з 01.01.2010 по 31.12.2013 в оригіналах, або належним чином засвідчених копіях, а саме:

договори, додатки до них, акти прийому передачі, платіжні документи, контракти, рахунки-фактури, податкові накладні, видаткові накладні, довіреності;

оголошення про проведення відкритих торгів із зменшенням ціни на закупівлю продукції за державні кошти;

реєстр отриманих тендерних пропозицій на відкриті торги;

протокол засідання тендерного комітету щодо оцінки тендерних пропозицій учасників процедури відкритих торгів;

товарно-транспортних накладних;

розрахункових документів;

оборотно-сальдових відомостей по рахунках №№ 10 13, 22 та їх субрахунках, карток обліку основних фондів та інвентаризаційних актів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю чотирнадцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 матеріали судового провадження № 760/583/15-к; 1-кс/760/107/15.

Примірник 2 слідчий СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1