провадження № 1-кс/361/1588/13
У Х В А Л А

20 листопада 2013 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л., за участю старшого слідчого Бабій Г.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В., погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000036 від 09.04.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

в с т а н о в и в:

18 листопада 2013 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. звернулася до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» (), зареєстрованого за адресою: Київська обл., Бориспільській р-н, с. Проліски, вул. Промислова, 1, у період з 01.01.12 по 31.12.12 в порушення вимог п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, віднесли до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість в розмірі 20 373 448,54 грн. по нібито здійснених фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ» () з купівлі - продажу паливно-мастильних матеріалів (ПММ), яке, згідно висновків проведених зустрічних звірок, фактично реальної господарської діяльності не здійснювало, що підтверджується актом перевірки №120/22-1/36953912 від 05.03.13 Бориспільської ОДПІ у Київській області. Загальна сума донарахованого ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» податку на додану вартість складає 20 373 448,54 грн., що є особливо великим розміром.

Допитаний як свідок головний бухгалтер ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» ОСОБА_3 показав, що поставка товару ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ» на адресу ТОВ «ОПТІМА ТРАНС» здійснювалася на умовах EXW через резервуари нафтобаз ПАТ «ДНІПРОНАФТОПРОДУКТ» ().

Тому можна прийти до висновку, що у ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ» (), знаходяться первинні документи фінансово - господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» () та з ПАТ «ДНІПРОНАФТОПРОДУКТ» () за січень, лютий, березень, жовтень, грудень 2012 року, які мають значення у кримінальному провадженні, а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки - фактур, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому - передачі товару (робіт, послуг), товарно - транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, акти звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, сертифікати (посвідчення) якості продукції, а також документів стосовно придбання ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ» нафтопродуктів, які реалізовані на ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС».

Як пояснила слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ», які можуть бути використані для проведення технічної та почеркознавчої експертизи. Крім того у цих документах можуть міститися дані, що підтверджують або спростовують факт фіктивності ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ». Відомості, що містяться у документах щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ» з ТОВ «ОПТІМА ТРАНС» та ПАТ «ДНІПРОНАФТОПРОДУКТ», а саме: відомості про зразки підписів службових осіб підприємств та зразки відтисків їх печаток, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому вона просить клопотання задовольнити.

Представник ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ» до суду не з`явився, про виклик повідомлений належним чином.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Г.В. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Ганні Володимирівні та працівникам слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ», , за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, б. 1, на підставі яких проведено фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС», , та з ПАТ «ДНІПРОНАФТОПРОДУКТ», , за період часу з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, зокрема: платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків - фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому - передачі товару (робіт, послуг), товарно - транспортних накладних, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, сертифікати (посвідчення) якості нафтопродуктів, а також документів стосовно придбання ТОВ «РІАЛІЗ ОЙЛ» нафтопродуктів, які реалізовані на ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС».

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Бабій Ганні Володимирівні та працівникам слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова