н/п 1-кс/640/7403/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"19" листопада 2013 р.Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Муратова С.О., при секретарі Грицюк С.О., за участю слідчого Савєльєва В.В., розглянувши в залі судових засідань в приміщенні суду клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про проведення надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000246 від 31.05.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

встановив:

Старший слідчий з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 14.11.2013 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 2 класу ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме, до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «Індастріал-Сервіс» (код 34630002) в ПАТ "КБ "ПIВДЕНКОМБАНК" (МФО банку 335946, адреса: 04050, м. Київ, вул. Глибочицька, 17-д, електронна адреса: , по рахунках №№: 1001 (українська гривня), 1001 (англійський фунт стерлінгів), 1003 (українська гривня), 1001 (українська гривня), 1001 (євро), 1001 (долар США), 1005 (українська гривня), 1002 (українська гривня), 1001 (українська гривня) за період з 01.04.11 по 30.09.13, а саме: документів юридичної справи ТОВ «Індастріал-Сервіс» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Індастріал-Сервіс»; оригіналів платіжних доручень ТОВ «Індастріал-Сервіс», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.04.11 по 30.09.13, котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Індастріал-Сервіс» в ПАТ "КБ "ПIВДЕНКОМБАНК" (МФО банку 335946) по рахунках №№: 1001 (українська гривня), 1001 (англійський фунт стерлінгів), 1003 (українська гривня), 1001 (українська гривня), 1001 (євро), 1001 (долар США), 1005 (українська гривня), 1002 (українська гривня), 1001 (українська гривня) за період з 01.04.11 по 30.09.13 з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають ПАТ "КБ "ПIВДЕНКОМБАНК" (МФО банку 335946). Зобовязати ПАТ "КБ "ПIВДЕНКОМБАНК" (МФО банку 335946) надати слідчому можливість вилучити вищезазначені документи.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що згідно висновку спеціаліста-бухгалтера від 03.04.13, службові особи ТОВ «Індастріал-Сервіс» (код 34630002) в період з квітня 2011 по грудень 2012 року, шляхом відображення у складі податкового кредиту з ПДВ ТОВ «Індастріал-Сервіс» сум по фінансово-господарським операціям з придбання товарів (робіт, послуг) в ТОВ «Мікадо Групп» (код 37086303), СП «Еліта-Плюс» (код 23773609), ТОВ «Майвио-Приват» (код 38209532), що мають ознаки фіктивних, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3186208,48 грн., внаслідок чого до бюджету не надійшли кошти в особливо великих розмірах.

Для дослідження в повному обсязі взаємовідносин між ТОВ «Індастріал-Сервіс» та його контрагентами, необхідно дослідити рух коштів по рахунках підприємства в банках. Тобто, лише вивчивши рух коштів по рахунках ТОВ «Індастріал-Сервіс», слідство може отримати інформацію про реальний обіг товарів та грошей ТОВ «Індастріал-Сервіс», про контрагентів підприємства, достовірні дані про придбання, реалізацію підприємством товарів (робіт, послуг).

Таким чином, в ході слідства виникла необхідність витребування наступної інформації про рух грошових коштів по банківськім рахункам ТОВ «Індастріал-Сервіс» (як діючим, так и закритим): договорів на розрахункове касове обслуговування, карток з зразками підписів осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитків печаток, платіжних доручень на списання грошових коштів, чеків на отримання готівкових грошових коштів, а також реєстру про рух грошових коштів по рахунку на паперовому носії з вказанням контрагентів, ЄДРПОУ контрагентів, суми, дати та призначення платежів.

Враховуючи, що 06.11.13 слідчим призначено документальну перевірку ТОВ «Індастріал-Сервіс» за новий період з 2012 року по 30.09.13, банківські документи треба вилучити за період з 01.04.11 по 30.09.13.

Встановлено, що ТОВ «Індастріал-Сервіс» в ПАТ "КБ "ПIВДЕНКОМБАНК", МФО банку 335946, відкрито рахунки №№: 1001 (українська гривня), 1001 (англійський фунт стерлінгів), 1003 (українська гривня), 1001 (українська гривня), 1001 (євро), 1001 (долар США), 1005 (українська гривня), 1002 (українська гривня), 1001 (українська гривня).

Враховуючи, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що вказані вище документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів (та можливість їх вилучення), які перебувають на зберіганні в ПАТ "КБ "ПIВДЕНКОМБАНК" (МФО банку 335946).

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

Представник ПАТ "КБ "ПIВДЕНКОМБАНК", будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не зявився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000246 від 31.05.2013 за ознаками ч.3 ст. 212 КК України, в межах якого подається клопотання, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, в частині доступу до речей і документів, вказаних в клопотанні, за період з 01.04.2011 по 31.12.2012, оскільки в цій частині сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ "КБ "ПIВДЕНКОМБАНК", самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому, згідно Витягу з кримінального провадження № 0000246 від 31.05.2013, відкритого за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України, що згідно висновку спеціаліста-бухгалтера від 03.04.13, службові особи ТОВ «Індастріал-Сервіс» код 34630002 в період з квітня 2011 по грудень 2012 року, виходячи з наданих документів та умов не врахування у складі податкового кредиту ТОВ «Індастріал-Сервіс» сум по фінансово-господарським операціям з придбання товарів (робіт, послуг) ТОВ «Мікадо Групп» (інд. код 35), СП «Еліта-Плюс» (інд. код 35), ТОВ «Майвио-Приват» (інд. код 34) сума податку на додану за період квітня 2011 по грудень 2012 збільшиться на 3186208,48 гр.

За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч. 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що всупереч вимог ст. 160, ст.163 КПК України слідчим не доведено, що вказані у клопотанні речі та документи, за період з 01.01.2013 по 30.09.2013 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин з можливістю використання їх, як доказів у даному кримінальному провадженні.

В статті 223 КПК України викладені вимоги до проведенні слідчих (розшукових) дій. Так, відповідно до ч.1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні; підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.6, п.9, п.10 ч.1 ст. 7 КПК України, вважаю, що слідчим, всупереч ч.3 с. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, за період з 01.01.2013 по 30.09.2013, про який не йдеться в даному кримінальному провадженні; та не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах за цей період, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

Також, не підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних вище документів, до яких слідчий суддя надає право слідчому тимчасового доступу.

Так, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Підстав до вилучення оригіналів документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, постанови про призначення криміналістичних експертиз, клопотань експертів про необхідність надання оригіналів документів для проведення таких експертиз слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про проведення надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000246 від 31.05.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 право тимчасового доступу до речей і документів, а саме, до документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «Індастріал-Сервіс» (код 34630002) в ПАТ "КБ "ПIВДЕНКОМБАНК" (МФО банку 335946, адреса: 04050, м. Київ, вул. Глибочицька, 17-д, по рахунках №№: 1001 (українська гривня), 1001 (англійський фунт стерлінгів), 1003 (українська гривня), 1001 (українська гривня), 1001 (євро), 1001 (долар США), 1005 (українська гривня), 1002 (українська гривня), 1001 (українська гривня) за період з 01.04.2011 по 31.12.2012, а саме: документів юридичної справи ТОВ «Індастріал-Сервіс» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Індастріал-Сервіс»; платіжних доручень ТОВ «Індастріал-Сервіс», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.04.2011 по 31.12.2012, котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Індастріал-Сервіс» в ПАТ "КБ "ПIВДЕНКОМБАНК" (МФО банку 335946) по рахунках №№: 1001 (українська гривня), 1001 (англійський фунт стерлінгів), 1003 (українська гривня), 1001 (українська гривня), 1001 (євро), 1001 (долар США), 1005 (українська гривня), 1002 (українська гривня), 1001 (українська гривня) за період з 01.04.2011 по 31.12.2012 з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Зобовязати ПАТ "КБ "ПIВДЕНКОМБАНК" МФО банку 335946, адреса: 04050, м. Київ, вул. Глибочицька, 17-д, забезпечити старшому слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів, а саме, до документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «Індастріал-Сервіс» (код 34630002) в ПАТ "КБ "ПIВДЕНКОМБАНК" (МФО банку 335946, адреса: 04050, м. Київ, вул. Глибочицька, 17-д, по рахунках №№: 1001 (українська гривня), 1001 (англійський фунт стерлінгів), 1003 (українська гривня), 1001 (українська гривня), 1001 (євро), 1001 (долар США), 1005 (українська гривня), 1002 (українська гривня), 1001 (українська гривня) за період з 01.04.2011 по 31.12.2012, а саме: документів юридичної справи ТОВ «Індастріал-Сервіс» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Індастріал-Сервіс»; платіжних доручень ТОВ «Індастріал-Сервіс», у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 01.04.2011 по 31.12.2012, котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Індастріал-Сервіс» в ПАТ "КБ "ПIВДЕНКОМБАНК" (МФО банку 335946) по рахунках №№: 1001 (українська гривня), 1001 (англійський фунт стерлінгів), 1003 (українська гривня), 1001 (українська гривня), 1001 (євро), 1001 (долар США), 1005 (українська гривня), 1002 (українська гривня), 1001 (українська гривня) за період з 01.04.2011 по 31.12.2012 з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 19.12.2013.

Розяснити ПАТ "КБ "ПIВДЕНКОМБАНК", що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.