У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
Дата документу 19.03.2015 Справа № 554/3347/15-к

Провадження №1-кс/554/1733/2015

19 березня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000064 від 29.09.2014 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000064 від 29.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 впродовж січня-серпня 2014 року, шляхом перереєстрації ряду підприємств на громадян Молдови та Румунії, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) штучно формував податковий кредит з ПДВ, через транзитно-конвертаційну групу підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) підприємствам реального сектору економіки, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ УНПК « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), що призвело до ненадходження коштів в бюджет у великих розмірах.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні матеріалів юридичної (реєстраційної) справи та податкових декларацій наступних СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), в т.ч. посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпусток та викликів з неї, відомостей перебування на лікарняних, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб, а також документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб підприємства, їх обов`язок сплачувати податки до бюджету, та які містять зразки підписів службових осіб СГД.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_29 , що підтверджується витягом з АІС ДФС України «Податковий блок» та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, на підставі викладеного слідчий просив задовольнити клопотання.

Також згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий просив розглянути дане клопотання без участі представників ІНФОРМАЦІЯ_30 , з метою запобігання умисного знищення або заміни документів, а також - забезпечення їх збереження у тому вигляді, в якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

До судового засідання слідчим надано заяву про нездійснення технічної фіксації судового засідання за допомогою звукозаписувального пристрою «Оберіг». Інших клопотань щодо фіксації судового процесу звукозаписувальним пристроєм «Оберіг» не надійшло.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, заслухавши думку слідчого, суд дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані речі і документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органу досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, суд вважає клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.2 ст.93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Клопотання слідчого відповідає вимогам статті 160 КПК.

Згідно ч.7 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В обґрунтування заявлених у клопотанні вимог слідчим до суду надано витяг з кримінального провадження №0000064 від 29.09.2014 року, копію повідомлення про виявлення кримінального правопорушення від 29.09.2014, копії витягів з бази даних платників податків щодо юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », схему вчинення злочину по кримінальному провадженню.

На підставі викладеного, беручи до уваги, що матеріали кримінального провадження дають достатні підстави вважати, що інформація щодо документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_30 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд дійшов до висновку про надання дозволу на тимчасовий доступ до зазначених документів, а також здійснення їх вилучення. При цьому без наявності зазначених документів іншим способом довести всі обставини скоєних кримінальних правопорушень та встановити повний перелік осіб, причетних до їх скоєння, неможливо.

Щодо вимоги слідчого,заявленій у клопотанні, а саме надання тимчасового доступу до

«інших документів перерахованих ІНФОРМАЦІЯ_31 », то у даному випадку суд вважає за необхідне відмовити в цій частині, оскільки дане формулювання прохальної частини клопотання не є конкретизованим, а саме, які це можуть бути документи, їх назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити документи, до яких у клопотанні ставиться питання про тимчасовий доступ, та відсутнє відповідне обґрунтування щодо них.

Відповідно до п.6 ч.1 статті 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 163, 164 КПК України,-

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати слідчому з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів матеріалів облікових справ (реєстраційних документів) матеріалів облікових справ (реєстраційних та статутних документів) з моменту взяття на облік по 19.03.2015, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них за період з 01.01.2014 року по 19.03.2015, договорів про визнання електронних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_30 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів реєстраційних вищезазначених документів в рамках проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження також:

старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_11 ,

старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_12 ,

старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_13 ,

старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_14 ,

старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_15 ,

старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_16 ,

старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_17 ,

старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_18 ,

старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_19 ,

слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_20 ,

слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_21 ,

заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_22 ,

ст. о/у ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_23 ,

ст. о/у ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_24 ,

ст. о/у ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_25 ,

ст. о/у ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_26 ,

ст. о/у ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_27 ,

о/у ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_28 ,

о/у ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_29 ,

о/у ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_30 ,

о/у ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_31 ,

ст. о/у ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_32 ,

ст. о/у ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_33 ,

ст. о/у ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_34 ,

ст. о/у ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_35 ,

о/у ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_36 ,

о/у ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_37 .

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1