Справа № 592/3148/14-к
Провадження № 1-кс/592/926/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , начальника першого відділу СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_4 , представника ОСОБА_5 ОСОБА_6 , представника ТОВ «Південні Регіони» - ОСОБА_7 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , про накладення арешту на вантажний автомобіль марки DAF державний номер НОМЕР_1 з напівпричепом державний номер НОМЕР_2 , горіхи волоські без скорлупи у кількості 20000 кг., вилучені 31.03.2014 під час огляду місця події на території митного посту «Велика Писарівка» Сумської митниці Міндоходів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000057, про вчинення службовими особами TOB «Південні Регіони» кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України,
перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасників судового провадження,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000057, внесених до ЄРДР по факту службового підроблення службовими особами TOB «Південні Регіони» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що 28.03.2014 року службові особи TOB «Південні Регіони» через митний пост «Велика Писарівка» Сумської митниці Міндоходів в адресу ООО «Форум» (Російська федерація) намагались здійснити експорт сільськогосподарської продукції, а саме горіхів грецьких чищених в кількості 20000 кг. Від службових осіб митного посту «Велика Писарівка» Сумської митниці Міндоходів у Сумській області 28.03.2014 було отримано пакет супровідних документів до митної декларації (вантажний автомобіль, державний номер НОМЕР_3 ) наданих представниками підприємства під час митного оформлення. Згідно наданих документів ціна продукції складає 3,4 грн. за 1 кг., хоча оптова ринкова ціна в Україні складає близько 70грн. за 1 кг., що свідчить про значне заниження об`єкту оподаткування.
Серед наданих документів знаходились документи, що підтверджують походження ТМЦ, а саме «Акт закупки сельськохозяйственной продукции» від 25.03.2014 року, в якому зазначено, що TOB «Південні Регіони» придбало горіхи у громадянки ОСОБА_8 (паспорт громадянина України НОМЕР_4 , виданий Васильківським РВ УМВС України в Дніпропетровській області 08.10.1997 року), жительки АДРЕСА_1 . Згідно зазначеного акту громадянка ОСОБА_8 здійснила реалізацію представнику TOB «Південні Регіони» в особі ОСОБА_9 горіхи волоські без скорлупи в кількості 265 кг на загальну суму 775,2грн. Зазначений акт підписаний нібито громадянами ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .
При відпрацюванні отриманих документів було встановлено, що громадянка ОСОБА_8 01.12.2013 ІНФОРМАЦІЯ_1 померла, про що свідчить відповідь Добровільської сільської ради, лист від 28.03.2014 року № 167. Співробітниками оперативного управління ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області були встановлені та опитані громадяни: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , які нібито, згідно наданих закупівельних актів, здійснили реалізацію ТМЦ в адресу ТОВ «Південні Регіони». Всі зазначені особи повідомили, що не здійснювали реалізацію горіхів волоських без скорлупи в адресу ТОВ «Південні Регіони».
Таким чином, під час митного оформлення вантажу з метою заниження вартості ТМЦ, та як наслідок в подальшому ненадходження податків до бюджету України, представниками підприємства TOB «Південні Регіони» до митного органу були надані документи, які містять інформацію, що не відповідає дійсності в частині походження та вартості ТМЦ.
По даному факту, був проведений огляд місця події на території митного посту «Велика Писарівка» Сумської митниці Міндоходів, за результатами якого був складений протокол огляду, згідно якого тимчасово вилучено вантажний автомобіль марки DAF державний номер НОМЕР_1 з напівпричепом державний номер НОМЕР_2 , горіхи волоські без скорлупи у кількості 20000 кг.
На даний час є достатні підстави вважати, що тимчасово вилучені вантажний автомобіль марки DAF державний номер НОМЕР_1 з напівпричепом державний номер НОМЕР_2 , які належать ФОП ОСОБА_5 , горіхи волоські без скорлупи у кількості 20000 кг, які належать ТОВ «Південні Регіони», у відповідності до ст. 167 КПК України, є предметами кримінального правопорушення, пов`язаного з незаконним обігом, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення або на які було спрямоване кримінальне правопорушення. Тому виникла необхідність у визнанні вилучених предметів речовими доказами, у відповідності до ст. 98 КПК України.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі, просить його задовольнити .
У судовому засіданні представник ОСОБА_5 пояснив, що клопотання про накладення арешту не відповідає вимогам закону. Акти про закупівлю сільгосппродукції, на які посилається слідчий, в попередній декларації не зазначені. При оформленні сертифіката про походження товару акти про закупівлю горіхів волоських до Херсонської ТПП не надавалися. Горіхи волоські були отримані від ТОВ «Інтер-Опт». Статтею 366 КК України передбачена кримінальна відповідальність за службове підроблення документів, і предметом цього злочину можуть бути лише документи, а вантажний автомобіль з напівпричепом та товар-горіхи волоські не мають відношення до розслідування злочину за ч.1 ст.366 КК України. Арешт може бути накладений лише на майно підозрюваного чи обвинуваченого. Підозра у кримінальному провадженні не пред`являлася. Просить відмовити в задоволенні клопотання слідчого.
У судовому засіданні представник ТОВ «Південні Регіони» пояснив, що митне оформлення товару горіхів волоських було здійснено відповідно до норм Митного кодексу України. Акти закупівлі горіхів не мають ніякого відношення до експорту цієї партії горіхів волоських, горіхи придбавалися в ТОВ «Інтер-Опт». Просить відмовити в задоволенні клопотання.
Вивчивши клопотання та додані матеріали, заслухавши учасників розгляду, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного:
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000057, внесених до ЄРДР по факту службового підроблення службовими особами TOB «Південні Регіони» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.
31.03.2014 року був проведений огляд місця події на території митного посту «Велика Писарівка» Сумської митниці Міндоходів, за результатами якого складений протокол огляду, відповідно до якого в напівпричепі вантажного автомобіля марки DAF державний номер НОМЕР_1 знаходиться вантаж горіх волоський без шкарлупи, згідно документів, вагою 20000кг. Під час огляду вантажу та документів встановлено, що документи мають ознаки підробки. Згідно акту закупки сільгосппродукції від 25.03.2014 року громадянка ОСОБА_8 здійснила реалізацію представнику TOB «Південні Регіони» в особі ОСОБА_9 горіхи волоські без скорлупи в кількості 265 кг. на загальну суму 775,2грн. Встановлено, що громадянка ОСОБА_8 01.12.2013 ІНФОРМАЦІЯ_1 померла, тобто не могла продавати вказані горіхи та підписувати відповідні документи. Під час огляду тимчасово вилучено вантажний автомобіль марки DAF державний номер НОМЕР_1 з напівпричепом державний номер НОМЕР_2 , горіхи волоські без скорлупи у кількості 20000 кг.
Згідно з ст.237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. При проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження та речей, вилучених з обігу. Згідно з ч.2 ст.168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.
Згідно з ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст.167 КПК України.
Відповідно до вимог ч. 2 ст. 170 КПК України, за наданими слідчим доказами, вантажний автомобіль марки DAF державний номер НОМЕР_1 з напівпричепом державний номер НОМЕР_2 є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, горіхи волоські без скорлупи у кількості 20000 кг є предметом кримінального правопорушення, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення або на які було спрямовано кримінальне правопорушення, мета підроблення документів це незаконне вивезення товару за межі України з заниженням вартості ТМЦ, і як наслідок ненадходження податків до бюджету України.
Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати:
1) правову підставу для арешту майна;
2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення;
3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову;
4) наслідки арешту майна для інших осіб;
5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.
Підставами застосування арешту даного тимчасово вилученого майна є необхідність визнання вилучених предметів речовими доказами.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 167, 170, 172, 173, 175 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.
Накласти арешт на майно, вилучене 31.03.2014 року під час проведення огляду місця події на території митного посту «Велика Писарівка» - вантажний автомобіль марки DAF державний номер НОМЕР_1 з напівпричепом державний номер НОМЕР_2 , який належить ОСОБА_5 , горіхи волоські без скорлупи у кількості 20000кг, які належать ТОВ «Південні Регіони».

Копію ухвали для виконання негайно направити старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , старшому прокурору відділу нагляду за додержанням законів органів податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_18 , для відома ОСОБА_5 , ТОВ «Південні Регіони».
Ухвала підлягає негайному виконанню.

Апеляційна скарга на ухвалу може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Суддя ОСОБА_1