ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/2005/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"22" липня 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000052 від 24.03.2015 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень передбачених ст.ст. 27 ч.5; 205 ч.2, 212 ч.1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , за погодженням із процесуальним керівником, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), в період 2015 року й знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зареєстрованому за адресою: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий слідчого управління зазначив, що в СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження ЄРДР №0000052 від 24.03.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків за ч. 1 ст. 212 КК України та фіктивного підприємництва вчиненого повторно, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2015 року здійснювали фінансово-господарські операції з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме начебто з придбання ТМЦ та послуг.

Допитана в якості свідка засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - ОСОБА_3 , дала показання про реєстрацію вказаних підприємств за грошову винагороду та непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Так, встановлено, що в 2015 році службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » начебто поставили на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуги та товари на загальну суму 3 540 372 грн, й ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - 450 000 грн.

Вищевказані дії призвели до штучного завищення валових витрат ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » формування незаконного податкового кредиту від підприємств з ознаками «фіктивності».

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за місцем реєстрації не знаходяться.

В ході аналізу податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), встановлено відсутність будь-якої інформації про наявні складські приміщення, наявність автомобільного чи іншого транспорту, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства.

Фактично у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності.

Разом з цим, відповідно до електронної бази податкових накладних ГУ ДФС України, встановлено невідповідність номенклатури ТМЦ та послуг, які придбавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та в послідуючому реалізовувались вказаними підприємствами.

З огляду на вищевикладене, можна зробити висновок, що діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) була спрямована на здійснення діяльності, спрямованої на здійснення операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

01.07.2015 року на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено запит відповідно до ст. 93 КПК України про надання завірених копій первинних фінансово-господарських документів вказаного підприємства з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », проте згідно відповіді на запит, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відмовились надати затребувані документи для дослідження.

Оригінали документів необхідно вилучити у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки вони необхідні для встановлення розміру заподіяної шкоди державі в результаті незаконних дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні, проведення судово-почеркознавчої експертизи та призначення податкової перевірки.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не викликались.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив задовольнити.

Заслухавши слідчого та дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, вважаю необхідним відмовити у задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Стаття 163 КПК України передбачає, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної особи або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається з поданого клопотання, згідно витягу з ЄРДР у кримінальному провадженні №0000052 не здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », слідчому судді не доведено, що документи вказаного товариства мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя не вбачає підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З огляду на викладене, керуючись ст. 159 -164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000052 відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1