Провадження №1-кс/592/3090/13

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до документів

11.12.2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розсувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розсувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000047 від 18.05.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого Приходька С.В.,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_2 обґрунтовує тим, що ТОВ «Нива-Агротех» (, с. Горяйстівка Охтирського району) у 2011 році отримало готівкові кошти на поповнення обігових коштів підприємства від компанії-нерезидента «TRANSALPINA GMBH» (Німеччина) у сумі близько 1,5 млн. євро (еквівалент 15,0 млн. грн.). Вказані кошти службовими особами підприємства не були оприбутковані, а використані на інші потреби. Не відображення службовими особами ТОВ «Нива-Агротех» по бухгалтерському та податковому обліках вищезазначеної господарської операції призвело до несплати до бюджету податків за 2011 рік у розмірах близько 2 млн.550 тис. грн., що є особливо великим розміром.

18.05.2013 даний факт внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000047 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході досудового розслідування 13.06.2013 по даному кримінальному провадженню призначена позапланова документальна перевірка ТОВ «Нива-Агротех» з питань дотримання службовими особами товариства вимог податкового законодавства за період з з 01.01.2010 по 31.05.2013, проведення якої доручено податковим ревізорам-інспекторам Охтирської ОДПІ. 19.06.2013 від Охтирської ОДПІ за вих. №6494/8/22-113 від 17.06.2013 надійшов лист з проханням терміново надати всі необхідні для перевірки документи товариства. Крім того, 17.09.2013 по даному кримінальному провадженню призначена позапланова документальна перевірка ТОВ «Нива-Агротех» з питань дотримання службовими особами товариства вимог валютного законодавства при отриманні іноземних інвестицій від компанії-нерезидента «TRANSALPINA GMBH» (Німеччина), проведення якої доручено податковим ревізорам-інспекторам Охтирської ОДПІ.

07.06.2013 колишньому директору ТОВ «Нива-Агротех» ОСОБА_3 вручена вимога про надання, в порядку, передбаченому ст. 93 КПК України, необхідних для проведення позапланової перевірки документів товариства за період з 01.01.2010 по 31.05.2013.

Крім того, 25.06.2013 бухгалтеру ТОВ «Нива-Агротех» ОСОБА_4 вручена вимога про надання в порядку, передбаченому ст. 93 КПК України, необхідних для проведення позапланової перевірки документів товариства за період з 01.01.2010 по 31.05.2013. Виконання законних вимог органу досудового розслідування щодо надання документів службовими особами ТОВ «Нива-Агротех» проігноровано.

У звязку з цим, 17.10.2013 бухгалтеру ТОВ «Нива-Агротех» ОСОБА_4 вручена повторна вимога про надання, в порядку, передбаченому ст. 93 КПК України, необхідних для проведення позапланової перевірки документів товариства за період з 01.01.2010 по 31.05.2013. Відповідний лист також направлений заступнику директора ТОВ «Нива-Агротех» ОСОБА_5

Але до цього часу виконання законних вимог органу досудового розслідування щодо надання документів службовими особами ТОВ «Нива-Агротех» ігнорується.

25.11.2013 за вих. №12065/8/22-25 від Охтирської ОДПІ надійшов лист, згідно якого для проведення призначених перевірок податковим ревізорам-інспекторам необхідні статистичні звіти про надходження іноземних інвестицій в Україну, що подавались службовими особами ТОВ «Нива-Агротех» до відділу статистики в Охтирському районі.

З метою отримання необхідних для проведення перевірки документів до відділу статистики в Охтирському районі в порядку ст. 93 КПК України направлені №1687/7/18-28-09-03-0000047 від 12.07.2013 та №7985/10/18-28-09-03-0000047 від 31.10.2013. На вказані вимоги відділом статистики направлені відповіді №31-16-542 від 16.07.2013 та №31-16-542 від 31.10.2013, згідно яких відповідні звітні документи можуть бути видані лише на підставі ухвали суду про тимчасовий доступ до документів Документи статистичної звітності містять в собі відомості та можуть бути використані як доказ фактів порушень службовими особами товариства податкового законодавства, що встановлюється під час кримінального провадження, а тому є у справі речовими доказами.

Вказані документи ТОВ «Нива-Агротех» знаходяться у відділі статистики в Охтирському районі за адресою: м. Охтирка, вул. Жовтнева, 26.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню. Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні відділу статистики в Охтирському районі, самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть слугувати доказом, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1 Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- статистична звітність ТОВ «Нива-Агротех» за період з 01.01.2010 по 30.10.2013 р.р.

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів відповідальна посадова особа відділу статистики в Охтирському районі за адресою: м. Охтирка, вул. Жовтнева, 26.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розсувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий Суддя І.М. Фоменко