Справа № 592/4817/14-к
Провадження № 1-кс/592/1482/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми , за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_1 , про тимчасовий доступ до речей та документів: документів про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 відкритому у філії ПАТ ПІБ в м. Суми (МФО НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 та документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого ОСОБА_1 , -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000123, внесеному до ЄРДР 13.09.2013 про вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2010 2012 років працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) проведено ремонтно-будівельні роботи Сумського обласного клінічного онкодиспансера на суму 1 млн. 153,8 тис. грн., ІНФОРМАЦІЯ_2 на суму 18 млн. грн., Сумського театру драми та музичної комедії на суму 5,5 млн. грн., надано послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму 768 тис.200 грн., ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму 54тис.500. грн. З метою ухилення від сплати податків до бюджету службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищили суму податкового кредиту та валових витрат внаслідок використання в бухгалтерському та податковому обліку підприємства підроблених документів на придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету податків на загальну суму понад 3 млн. грн.

По кримінальному провадженню призначено документальну позапланову перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, яка на даний час не проведена. Проведення перевірки можливо за умови надання перевіряючим первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У ході досудового розслідування отримано ухвалу слідчого-судді на проведення тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Однак службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в наданні тимчасового доступу до документів відмовлено.

У зв`язку з цим на підставі ухвали слідчого-судді проведений обшук за місцем розташування офісного приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Однак первинних бухгалтерських документів, що свідчать про проведенні взаємовідносини з вказаними підприємствами не виявлено.

Зазначене свідчить, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою приховування первинних бухгалтерських документів від проведення документальної перевірки, а також з метою уникнення від відповідальності за ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », приховують від правоохоронних органів первинні бухгалтерські документи вказаного підприємства.

Також досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для проведення розрахунків з вказаними суб`єктами господарювання використовувало рахунок № НОМЕР_1 відкритий у філії ПАТ ПІБ в м. Суми (МФО НОМЕР_2 ).

Слідчий свої клопотання мотивує необхідністю вилучення та дослідження документів про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 відкритому у філії ПАТ ПІБ в м. Суми (МФО НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 та документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні філії ПАТ ПІБ в м. Суми (МФО НОМЕР_2 ) і знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , з метою їх вилучення та дослідження, оскільки вказані документи можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а іншими способами одержати вказані документи неможливо.

Враховуючи те, що документи про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 відкритому у філії ПАТ ПІБ в м. Суми (МФО НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 та документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а також те, що іншими способами одержати ці матеріали неможливо, керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі та документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Речі та документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

Документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 (МФО НОМЕР_2 ) і знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

- оригіналів документів, які були надані працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) до філії ПАТ ПІБ в м. Суми (МФО НОМЕР_2 ) для відкриття рахунку № НОМЕР_1 , а також інших документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » наданих для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів (свідоцтво про державну реєстрацію, статутні документи, заяви, накази, копії паспортів службових осіб тощо), а в разі відсутності завірених відповідним чином копій вказаних документів;

- оригіналів карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відтиском печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а в разі відсутності завірених відповідним чином їх копій;

- роздруківки руху грошових коштів (у паперовому та електронному вигляді) з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунку № НОМЕР_1 за період з 01.01.2011 по 31.12.2013;

- чеків про зняття готівкових коштів з рахунку № НОМЕР_1 за період з 01.01.2011 по 31.12.2013.

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до речей і документів: службові особи філії ПАТ ПІБ в м. Суми (МФО НОМЕР_2 ).

3. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до речей і документів надається старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_3