Справа 127/7278/15-к
Провадження 1-кс/127/3093/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 квітня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів ПУАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 , за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -
в с т а н о в и в:
Слідчий звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ПУАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 , мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000025 від 13.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) під час здійснення господарської діяльності, у період з 01.01.2011 по 31.03.2014, ухилились від сплати податку на прибуток підприємств у сумі 364 622 грн., та ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 317 063 грн., всього на загальну суму 681 685 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.
Також було встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 у вищевказаний період часу сформували склад валових витрат підприємства та податковий кредит з ПДВ, використовуючи первинні фінансово-господарські документи суб`єкта господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що містить ознаки фіктивності. Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 документально залучали в якості субпідрядника ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 по виконанню будівельно-монтажних робіт на об`єкті по будівництву ТМЦ ІНФОРМАЦІЯ_4 , однак фактично вказані субпідрядні роботи виконувались силами та працівниками ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Згідно реєстраційних даних, службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 відкрито в ПУАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 , конт. тел. НОМЕР_4 ) рахунки за № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 та № НОМЕР_15 , через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти. Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 по придбанню товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Враховуючи необхідність призначення позапланової документальної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та проведення судово-бухгалтерської експертизи для з`ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахункам, які перебувають у володінні службових осіб ПУАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , з метою призначення судово-почеркознавчої експертизи, слідчий звернулась до суду з відповідним клопотанням.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала.
Представник ПУАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 начальник юридичного управління ОСОБА_4 в судове засідання не з`явився, в телефонному режимі повідомила суд, що вона не заперечує щодо надання дозволу на копії вказаних документів в рамках кримінального провадження.
Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання, враховуючи позицію представника банку, дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Як вбачається з ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, оскільки матеріалами кримінального провадження та клопотанням підтверджений той факт, що документи, про доступ до яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Однак вимогу щодо вилучення оригіналів документів на данному етапі кримінального провадження суддя вважає передчасним, а тому надає дозвіл на вилучення належним чином завірених копій вказаних документів і тільки в межах кримінального провадження.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому в ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 або іншим працівникам СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві, які будуть діяти на підставі її постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій цих документів, які знаходяться у володінні ПУАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 ) а саме:
відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахункам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 та № НОМЕР_15 по взаєморозрахунках із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, призначення платежів за період з 01.01.2011 по 31.03.2014.
документів, які стосуються відкриття та обслуговування вказаних рахунків, а саме: документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 ; довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2011 по 31.03.2014; заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк; договору на обслуговування системи Клієнт-Банк; акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2011 по 31.03.2014; чеків на отримання готівки за період з 01.01.2011 по 31.03.2014, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаного рахунку.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: