У Х В А Л А
Справа № 569/7644/15-к
05 червня 2015 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, -
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться в Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Рівному МФО НОМЕР_1 АДРЕСА_1 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.
В обґрунтування клопотання, зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.2013 по 20.02.2015 до митного-посту « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для оформлення подано 398 ВМД, в яких митна вартість імпортованої морепродукції становила 91,5 млн. грн. відправниками якої є підприємства: Естонії, Швеції, Латвії. Згідно поданих для митного оформлення документів торгуючими країнами виступають: Канада, Естонія, Великобританія, Латвія, Новозеландія, а країнами походження: Аргентина, Чилі, Естонія, Фарерські острови, Великобританія, Ісландія, Латвія, Норвегія, Швеція, США. При співставленні заявленої митної вартості на імпортовані товари з отриманими відомостями ДФС України встановлено, що митна вартість ідентичних товарів, що імпортуються в Україну з тієї ж країни, і час експорту яких збігається з часом експорту оцінюваних товарів (або є максимально наближеним до нього), становить вищу вартість, ніж заявляє ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (не 91,5 а 100,3 млн. грн.). При цьому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » заключило договори про реалізацію рибної продукції на території України із заниженою вартістю, хоча реальна реалізація відбувається без документального оформлення за ринковими цінами для СГД, які перебувають на спрощеній системі оподаткування таким чином службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » занизивши митні платежі ухилились від сплати ПДВ на суму загальну суму 1963510 грн.
Крім того, відповідно до отриманих матеріалів з Латвійської республіки щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що директор « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_4 , який підписував контракт на постачання морепродуктів для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в 2001 році надав згоду на реєстрацію за грошову винагороду в офшорних країнах декілька сотень підприємств, в яких він виступає засновником, директором та довіреною особою. 21.11.2011 Є.Венегельс було надано пояснення працівникам фінансової поліції Латвійської Республіки відповідно до якого останньому нічого не відомо про господарську діяльність даних підприємств, їх реальних власників та керівників.
Для встановлення осіб, якими використовувались кошти суб`єкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахунках та в подальшому використати вході проведення документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Крім того, матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину, їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Для здійснення зазначених операцій службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовують банківські рахунки: № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_3 (ЄВРО) відкриті в Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Рівному МФО НОМЕР_1 АДРЕСА_1 .
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Рівному.
Враховуючи, що інформація, яка міститься по рахунках: № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_3 (ЄВРО) відкритих в Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Рівному та в платіжних дорученнях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на списання коштів з вищевказаних рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку. Неприбуття за судовим, викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий поступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третій особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав зважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Оскільки відомості щодо фізичної особи власника банківського рахунку та операції проведені по даному рахунку за вказаний період часу мають істотне значення для даного кримінального провадження і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159-166, 131, 132 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), які знаходяться в Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Рівному МФО НОМЕР_1 АДРЕСА_1 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: розгорнутого руху коштів в паперовому та магнітному (електронному) вигляді з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня) з 20.11.2014 по 20.02.2015 включно, № НОМЕР_3 (долар США) з 20.11.2014 по 20.02.2015 включно, № НОМЕР_3 (ЄВРО) з 20.11.2014 по 20.02.2015 включно включно; справи з юридичного оформлення даних рахунків в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви, доручення від імені підприємства; картки зі зразками підписів і відбитку печатки підприємства; платіжних доручень щодо списання коштів з рахунків; грошових чеків на зняття коштів з рахунків в оригіналах і в повному обсязі.
Посадовим особам Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Рівному всі документи надати в оригіналі і в повному обсязі, а вразі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколи тимчасового доступу до речей і документів (протоколів виїмки КПК 1960р.), що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких із зазначених вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.
На вимогу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копії вилучених документів.
Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1