Провадження 1-кс/127/3906/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 червня 2014 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчої ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованого у будинку АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_3 звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що службові особи ПП ОСОБА_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ) в період з 06.04.2010 по 22.07.2013 здійснили операції з придбання нафтопродуктів у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) на загальну суму 4 597 169 грн. В послідуючому службовими особами ПП ОСОБА_5 було здійснено реалізацію зазначених нафтопродуктів фізичним особам за готівку, а в обліках відображено реалізацію на підприємство з ознаками фіктивності ПП ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_3 ). Таким чином, службові особи ПП ОСОБА_5 шляхом формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість від підприємства з ознаками фіктивності ПП ОСОБА_6 ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 919 433 грн.

На запит слідчого (в порядку ст. 93 КПК України) за № 7453/10/09-00 від 13.05.2014 щодо надання всіх первинних бухгалтерських документів, що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_4 , НОМЕР_5 ) з ПП ОСОБА_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ) за період з 06.04.2010 по 22.07.2013, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 будь-якої відповіді не надано.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ПП ОСОБА_5 та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об`єктів оподаткування має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також недотримання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 у наданні в частині додержання вимог податкового законодавства щодо надання документів, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , з метою призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за вказаний період та призначення судово-почеркознавчої експертизи слідчий просив клопотання задоволити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 або іншим працівникам СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області, які будуть діяти на підставі її доручення/постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій вказаного підприємства з ПП ОСОБА_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ) за період з 06.04.2010 по 22.07.2013, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх, які зберігаються у службових кабінетах ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташовані у будинку АДРЕСА_1 .

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: