Справа № 591/2955/13-к Провадження № 1-кс/591/399/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 квітня 2013 року м. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми Сидоренко А.П., за участю секретаря Світличної Т.І., прокурора Сумської області М.В.Фролкова, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий в ОВС слідчого відділу управління прокуратури Сумської області Маркін О.О. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення документів, яке прокурор Фролков М.В. підтримав в судовому засіданні та мотивував тим, що у провадженні слідчого відділу слідчого управління прокуратури Сумської перебуває об'єднане кримінальне провадження №0000149 за фактами зловживання службовим становищем працівниками ДПІ у м. Сумах при відшкодуванні ПДВ на загальну суму 76,1 млн.грн. ТОВ ІТЦ "Сумиавтогаз" та ТОВ "Сумтеххім", а також за фактами фіктивного підприємництва, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах, та легалізації (відмиванні) доходів, одержаних злочинним шляхом, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.364, ч.2 ст.205, ч.5 ст.191, ч.3 ст.209 КК України.

Слідством встановлено, що будучи директором ТОВ ІТЦ "Сумиавтогаз", ОСОБА_2, усвідомлюючи, що ТОВ ІТЦ "Сумиавтогаз" не відповідало критеріям на бюджетне відшкодування ПДВ та не мало фінансово-господарських відносин з ТОВ "Славяни", 22.10.2012 склав та надав до ДПІ у м. Сумах податкову декларацію за вересень з заявою про бюджетне відшкодування 35 млн.грн. ПДВ, та уточнюючі розрахунки до неї про придбання у серпні 2012 року товарів у ТОВ "Славяни" на суму 175 млн.грн., та до декларації за липень про збільшення обсягів оподатковуваних операцій у червні, яких також фактично не було.

В цей же час, ОСОБА_3, будучи директором ТОВ "Славяни", та сприяючи ОСОБА_2 у заволодінні бюджетними грошовими коштами в особливо великих розмірах, надала 19.10.2012 електронною поштою до ДПІ у м.Сумах уточнюючий розрахунок податкових зобов'язань з ПДВ у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок, з додатками, до податкової декларації за вересень 2012 року, який містив завідомо неправдиві відомості про наявність у серпні 2012 року господарської операції по реалізації ТОВ "Славяни" товарів на суму 175 млн.грн. до ТОВ ІТЦ "Сумиавтогаз".

На підставі наданих ОСОБА_2 та ОСОБА_3 документів, які містили завідомо неправдиві відомості, працівники ДПІ у м.Сумах склали висновок про підтвердження сум бюджетного відшкодування ПДВ на користь ТОВ ІТЦ "Сумиавтогаз" на суму 35 млн.грн., та надали його до Управління державної казначейської служби України в м.Сумах для перерахування з державного бюджету вказаної суми на рахунок товариства у АТ "Банк "Таврика", який попередньо був відкритий ОСОБА_2 22.10.2012 для досягнення злочинної мети.

Отримавши 31.10.2012 на розрахунковий рахунок у АТ "Банк "Таврика" 35 млн.грн. з державного бюджету як відшкодування ПДВ, ОСОБА_2 розпорядився ними на власний розсуд.

Встановлено, що право на бюджетне відшкодування ПДВ у сумі 35 млн. грн. у ТОВ ІТЦ "Сумиавтогаз" () виникло в результаті нібито придбання ТМЦ (пшоно) у ТОВ "Славяни" () на суму 175 млн. грн., яке в свою чергу документально відобразило придбання цього товару у ТОВ "УЧФІ Роміллена ЛТД" (), ПП "Гамма-Плюс" (), ТОВ "Донбас Ойл" ЄДРПОУ (37968123), ТОВ "Антіка" (), ТОВ ВКФ "Кондитероптторг" (), що підтверджується уточнюючими розрахунками податкових зобов'язань з ПДВ за серпень 2012 року, поданими ТОВ ІТЦ "Сумиавтогаз" та ТОВ "Славяни" у жовтні 2012 року та додатком №5 до вказаних податкових декларацій (розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення та встановлення об'єктивної істини, викриття злочинної діяльності працівників ДПІ у м. Сумах, директора ТОВ "Славяни" ОСОБА_3 або спростування їх причетності до скоєних правопорушень, слідству необхідно встановити факт наявності або відсутності фінансово-господарських взаємовідносин між наступними підприємствами:

● ТОВ ІТЦ "Сумиавтогаз" з ТОВ "Славяни";

● ТОВ "Славяни" з ТОВ "УЧФІ Роміллена ЛТД", ПП "Гамма-Плюс", ТОВ "Донбас Ойл", ТОВ "Антіка", ТОВ ВКФ "Кондитероптторг",

тобто мати у розпорядженні документи, підтверджуючі наявність або відсутність товарних фінансово-господарських взаємовідносин між зазначеними підприємствами, які можуть бути використані як докази.

Підставами вважати, що зазначені документи можуть знаходитись, зокрема, у ПП "Гамма-Плюс", є факт декларування ТОВ "Славяни" фінансово-господарських взаємовідносин з приводу придбання ТМЦ у першого.

Згідно з протоколом обшуку на ТОВ "Славяни" від 01.02.2013, документи щодо фінансово-господарських відносин між ТОВ ІТЦ "Сумиавтогаз" та ТОВ "Славяни", а також господарські операції останнього з вищезазначеними контрагентами виявлені не були. Виявлений при обшуку договір купівлі-продажу №25/07-2012 від 05.07.2012, не відповідає фактичним обставинам, оскільки зазначений у ньому директором ТОВ ІТЦ "Сумиавтогаз" ОСОБА_2 став директором даного товариства лише 04.10.2012.

Посилаючись на те, що іншим способом підтвердити або спростувати факт наявності фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Славяни" з ПП "Гамма-Плюс", що має значення для кримінального провадження, окрім як отримати тимчасовий доступ до документів з даного приводу та здійснити їх вилучення, неможливо, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення зазначених документів.

Заслухавши прокурора, дослідивши надані матеріали справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню з наступних підстав.

З метою повного всестороннього та об'єктивного досудового розслідування, а також встановлення істини у справі, наявності або відсутності складу злочину, суд вважає, що дані, які містяться в документах згідно клопотання, мають доказове значення і можуть слугувати доказом по справі, тому в частині надання тимчасового доступу до зазначених документів, клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи, що досягненням мети отримання доступу до документів є безпосередня інформація, що міститься в них, тому в частині їх вилучення, клопотання також підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу управління прокуратури Сумської області Маркіна О.О. задовольнити.

Надати слідчому в ОВС слідчого відділу управління прокуратури Сумської області Маркіну О.О тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, що перебувають у ПП "Гамма-Плюс" (), зареєстрованому за адресою: м. Одеса, Приморський район, площа Куликове поле, б. 1, офіс 412, - щодо фінансово-господарських відносин ПП "Гамма-Плюс" з ТОВ "Славяни" (), які мали місце у 2012 році та стали підставою для створення останнім податкового кредиту у 2012 році, а також комп'ютерної техніки, за допомогою якої було виготовлено зазначені документи.

Встановити строк дії ухвали - 20 днів з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в ОВС слідчого відділу управління прокуратури Сумської області Маркіна О.О.

У разі невиконання вимог ухвали, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.П.Сидоренко