Справа № 569/9500/13-к
УХВАЛА

03 червня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю - слідчого Шаблія В.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковника податкової міліції Шаблія В.І., яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р. про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковник податкової міліції Шаблій В.І. звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р. про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що СВ ДПС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000101, зареєстрованому в ЄРДР 19.04.2013 року, по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "Міжнародна насіннєва компанія", за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ "Міжнародна насіннєва компанія" (код ЄДР 32171362, Рівненська обл. Гощанський р-н с. Бабин вул. Заводська, 1), в період з 01.01.2011 по 31.12.2012 року, було укладено ряд договорів з підприємствами, під час документальних перевірок яких встановлено відсутність об'єктів оподаткування по операціях з придбання та продажу товарів (послуг) в т.ч. по операціях з придбання ТМЦ у ТОВ "Міжнародна насіннєва компанія". Таким чином, правочини нібито укладені ТОВ "Міжнародна насіннєва компанія" із даними підприємствами, не спричинили реального настання юридичних наслідків. В результаті вказаного, ТОВ "Міжнародна насіннєва компанія", в порушення п.185.1 ст.185, п.187.1 ст. 187, п. 188.1 ст.188 Кодексу України, занизило податкові зобов'язання на загальну суму 819846,72 грн., що відображено в акті ДПІ у м. Рівному Рівненської області ДПС від 05.04.2013 р. №195/22-200/32171362 "Про результати документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю "Міжнародна насіннєва компанія" (код ЄДПРОУ: 32171362) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.11р. по 31.12.12р., валютного та іншого законодавства з 01.01.11р. по 31.12.12р.".

Одним із підприємств, з якими ТОВ "Міжнародна насіннєва компанія" було укладено договір, який не спричинив реального настання юридичних наслідків, а саме договір купівлі - продажу №700/02 від 07.02.2011року, було ТОВ "Пелопс" (код 37270428, адреса 08600, Київська обл., м. Васильків, вул. Шевченка, 1).

Документи ТОВ "Пелопс" по взаєморозрахункам із ТОВ "Міжнародна насіннєва компанія" є речовими доказами по кримінальному провадженню, оскільки в них зафіксовано факти порушень податкового законодавства та вони вказують на осіб, якими було їх заповнено і підписано, у зв'язку з чим вони підлягають дослідженню та вилученню.

Слідчий судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ підтримав з підстав зазначених в ньому, крім того суду пояснив, що документи по розрахункам ТОВ "Пелопс" із ТОВ "Міжнародна насіннєва компанія", мають ознаки підробки, оскільки ці розрахунки не спричинили реального настання юридичних наслідків, у слідства є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів, оскільки в документах зазначено осіб якими вони оформляли, підписувались, умови взаєморозрахунків, назви товарів, їх вартість та інші обставини які мають значення для встановлення всіх обставин розрахунків.

Представник ТОВ Пелопс на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Однак їх неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у ТОВ "Пелопс", знаходяться оригінали первинних фінансово-господарських документів по взаєморозрахункам із ТОВ "Міжнародна насіннєва компанія" (код ЄДР 32171362) які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як речові докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у службових осіб ТОВ "Пелопс" та можливість їх вилучити, суд вважає,що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковника податкової міліції Шаблія В.І., яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Рівненській області підполковнику податкової міліції Шаблію В.І. тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ "Пелопс" (код 37270428, адреса 08600, Київська обл., м. Васильків, вул. Шевченка, 1) по взаєморозрахункам із ТОВ "Міжнародна насіннєва компанія" (код ЄДР 32171362) та здійснити їх вилучення, а саме : договорів з додатками і доповненнями, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, доручень, актів виконаних робіт, товарно-транспортних накладних та інших бухгалтерських документів, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2012 р.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду К.Е. Ореховська