Справа №1-31/07
ВИРОК

Іменем України

12 квітня 2007 року Кельменецький районний суд Чернівецької
області в складі:

головуючого - судді: Харабари
І.В.

при секретарі: Мардар
Л.Е.

з участю прокурора: Корчинського
І.А.

з участю підсудного: ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому
засіданні в залі суду в смт. Кельменці кримінальну справу про обвинувачення:

ОСОБА_1ІНФОРМАЦІЯ_1року народження,
уродженця та жителя с Клішківці
Хотинського району Чернівецької області, українця, громадянина України, з
професійно - технічною
освітою, одруженого, директора приватного підприємства „Монтуан" с Клішківці
Хотинського району, не судимого,

за ст. ст. 201
ч.І, 212 ч.З, 364 ч.2, 366 ч.2 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Підсудний
ОСОБА_1, працюючи директором приватного підприємства „Монтуан", будучи
службовою особою, зловживаючи службовим становищем, що спричинило тяжкі
наслідки, в період з 12 травня 2006 року по 23 травня 2006 року вчинив
контрабанду, тобто переміщення товарів через митний кордон України з
приховуванням від митного контролю, у великих розмірах, умисно ухилився від
сплати податків та інших обов'язкових платежів, що входять в систему
оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до
фактичного ненадходження до бюджетів коштів у особливо великих розмірах, видав
завідомо неправдиві документи, що спричинило тяжкі наслідки, при наступних
обставинах.

Так, ОСОБА_1.,
працюючи директором приватного підприємства „Монтуан" та будучи службовою
особою, діючи умисно, з корисливих мотивів, маючи на меті використати своє
службове становище всупереч інтересам служби та спричинити охоронюваним законом
державним інтересам істотну шкоду у вигляді матеріальних збитків шляхом
несплати приватним підприємством „Монтуан" податків та інших обов'язкових
до сплати платежів при ввезенні з території Республіки Молдова на територію
України через митний кордон України яблук свіжих сорту „Айдаред",
достовірно знаючи, що країною походження цих яблук є Польща, маючи на меті
незаконно, контрабандним шляхом, ввезти з території Республіки Молдова на
територію України через митний кордон України ці яблука в загальній кількості 285 300 кг по ціні 0,7575 гривень* за 1 кг загальною
фактурною вартістю 216114,75
гривень під виглядом їх походження з Республіки Молдова, внаслідок чого
відповідно до Угоди між Урядом України та Урядом Республіки Молдова про вільну
торгівлю, ратифікованої Законом України №
133/96-ВР від 23 квітня 1996 року, на експорт
і/або імпорт товарів, що походять з митної території

2

однієї з сторін
і призначені для митної території іншої сторони, не застосовують мита, податки
і збори, реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на незаконне, з
приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу підроблених
документів, переміщення через митний кордон України зазначеної кількості
вказаного товару, 12 травня 2006 року при
ввезенні в Україну з Республіки Молдова через відділ митного оформлення № 2 автомобільного
пункту пропуску „Кельменці-Ларга" митного поста „Росошани"
Кельменецької митниці автомобілем марки „RENO", державний
реєстраційний номер НОМЕР_1, яблук свіжих сорту „Айдаред" в кількості 18600 кг по ціні 0,7575 гривень за 1 кг загальною
фактурною вартістю 14089,5
гривень, країною походження яких є Польща, надав працівникам зазначеного
пункту пропуску завідомо неправдивий документ, а саме сфальсифікований
невстановленими особами сертифікат походження товару форми СТ-1 № 0335122 від 11 травня 2006 року, завірений
печатками Торгівельно-Промислової Палати Республіки Молдова та відправника
(експортера) - фірми „BAVAS-GRUP"
SRL, в графах „9" та „13" якого вказані
недостовірні відомості про те, що країною походження зазначених яблук є
Республіка Молдова. Вказаний сертифікат, відповідно до Угоди між Урядом України
та Урядом Республіки Молдова про вільну торгівлю, ратифікованої Законом України
№ 133/96-ВР від 23 квітня 1996 року, став
підставою для звільнення ввезеної партії яблук в кількості 18600 кг від сплати
мита, податків і зборів. Внаслідок цього приватне підприємство „Монтуан"
не сплатило 12740,41 гривень
податку на додану вартість та 63702,07
гривень мита, а всього обов'язкових до сплати платежів на загальну суму 76442,48 гривень. Тим
самим, ОСОБА_1. незаконно перемістив через митний кордон України яблука свіжі
сорту „Айдаред" в кількості 18600
кг по ціні 0,7575 гривень
за 1 кг
загальною фактурною вартістю 14089,5
гривень.

Продовжуючи свій
злочинний умисел, ОСОБА_1. 12
травня 2006 року при
ввезенні в Україну з Республіки Молдова через відділ митного оформлення № 2 автомобільного
пункту пропуску „Кельменці-Ларга" митного поста „Росошани"
Кельменецької митниці автомобілем марки „VOLVO",
державний реєстраційний номер АВ НОМЕР_2, яблук
свіжих сорту „Айдаред" в кількості 19200
кг по ціні 0,7575 гривень
за 1 кг
загальною фактурною вартістю 14544
гривень, країною походження яких є Польща, надав працівникам зазначеного
пункту пропуску завідомо неправдивий документ, а саме сфальсифікований
невстановленими особами сертифікат походження товару форми СТ-1 № 0335124 від 11 травня 2006 року, завірений
печатками Торгівельно-Промислової Палати Республіки Молдова та відправника
(експортера) - фірми „BAVAS-GRUP"
SRL, в графах „9" і „13" якого вказані
недостовірні відомості про те, що країною походження зазначених яблук є
Республіка Молдова. Вказаний сертифікат, відповідно до Угоди між Урядом України
та Урядом Республіки Молдова про вільну торгівлю, ратифікованої Законом України
№ 133/96-ВР від 23.04.1996 року, став
підставою для звільнення ввезеної партії яблук в кількості 19200 кг від сплати
мита, податків і зборів, а саме податку на додану вартість і мита, внаслідок
чого приватне підприємство „Монтуан" не сплатило 12945,91 гривень податку
на додану вартість та 64729,53
гривень мита, а всього обов'язкових до сплати платежів на загальну суму 77675,44 гривень. Таким
чином, ОСОБА_1. незаконно перемістив через митний кордон України яблука свіжі
сорту „Айдаред" в кількості 19200
кг по ціні 0,7575 гривень
за 1 кг
загальною

з

фактурною вартістю 14544
гривень.

Продовжуючи свій
злочинний умисел, ОСОБА_1. 12
травня 2006 року при
ввезенні в Україну з Республіки Молдова через відділ митного оформлення № 2 автомобільного
пункту пропуску „Кельменці-Ларга" митного поста „Росошани"
Кельменецької митниці автомобілем марки „VOLVO",
державний реєстраційний номер НОМЕР_3ВІ,
яблук свіжих сорту „Айдаред" в кількості 19200 кг по ціні 0,7575
гривень за 1 кг
загальною фактурною вартістю 14544
гривень, країною походження яких є Польща, надав працівникам зазначеного
пункту пропуску завідомо неправдивий документ, а саме сфальсифікований
невстановленими особами сертифікат походження товару форми СТ-1 № 0335125 від 11 травня 2006 року, завірений
печатками Торгівельно-Промислової Палати Республіки Молдова та відправника
(експортера) - фірми „BAVAS-GRUP"
SRL, в графах „9" і „13" якого вказані
недостовірні відомості про те, що країною походження зазначених яблук є
Республіка Молдова. Вказаний сертифікат, відповідно до Угоди між Урядом України
та Урядом Республіки Молдова про вільну торгівлю, ратифікованої Законом України
№ 133/96-ВР від 23.04.1996 р., став підставою
для звільнення ввезеної партії яблук в кількості 19200 кг від сплати мита, податків і зборів, внаслідок чого
приватне „Монтуан" не сплатило 13147,49
гривень податку на додану вартість та 65737,43
гривень мита, а всього обов'язкових до сплати платежів на загальну суму 78884,92 гривень. Тим
самим, ОСОБА_1. незаконно перемістив через митний кордон України яблука свіжі
сорту „Айдаред" в кількості 19200
кг по ціні 0,7575 гривень
за 1 кг
загальною фактурною вартістю 14544
грн.

Продовжуючи свій
злочинний умисел, ОСОБА_1. 15
травня 2006 року при
ввезенні в Україну з Республіки Молдова через відділ митного оформлення № 2 автомобільного
пункту пропуску „Кельменці-Ларга" митного поста „Росошани"
Кельменецької митниці автомобілем марки „MERSEDES",
державний реєстраційний номер CUAS 149, яблук свіжих
сорту „Айдаред" в кількості 19200
кг по ціні 0,7575 гривень
за 1 кг
загальною фактурною вартістю 14544
гривень, країною походження яких є Польща, надав працівникам зазначеного
пункту пропуску завідомо неправдивий документ, а саме сфальсифікований
невстановленими особами сертифікат походження товару форми СТ-1 № 0335126 від 13 травня 2006 року, завірений
печатками Торгівельно-Промислової Палати Республіки Молдова та відправника
(експортера) - фірми „BAVAS-GRUP"
SRL, в графах „9" і „13" якого вказані
недостовірні відомості про те, що країною походження зазначених яблук є
Республіка Молдова. Вказаний сертифікат, відповідно до Угоди між Урядом України
та Урядом Республіки Молдова про вільну торгівлю, ратифікованої Законом України
№ 133/96-ВР від 23.04.1996 р., став підставою
для звільнення ввезеної партії яблук в кількості 19200 кг від сплати мита, податків і зборів, внаслідок чого
приватне підприємство „Монтуан" не сплатило 13147,49 гривень податку на додану вартість та 65737,43 гривень мита, а
всього обов'язкових до сплати платежів на загальну суму 78884,92 грн. Тим самим,
ОСОБА_1. незаконно перемістив через митний кордон України яблука свіжі сорту
„Айдаред" в кількості 19200
кг по ціні 0,7575 гривень
за 1 кг
загальною фактурною вартістю 14544
грн.

Продовжуючи свій
злочинний умисел, ОСОБА_1. 15
травня 2006 року при
ввезенні в Україну з Республіки Молдова через відділ митного оформлення № 2 автомобільного
пункту пропуску „Кельменці-Ларга"
митного поста „Росошани"

4

Кельменецької митниці автомобілем марки „DAF",
державний реєстраційний номер НОМЕР_4, яблук свіжих
сорту „Айдаред" в кількості 19200
кг по ціні 0,7575 гривень
за 1 кг
загальною фактурною вартістю 14544
гривні, країною походження яких є Польща, надав працівникам зазначеного
пункту пропуску завідомо неправдивий документ, а саме сфальсифікований
невстановленими особами сертифікат походження товару форми СТ-1 № 0335127 від 13 травня 2006 року, завірений
печатками Торгівельно-Промислової Палати Республіки Молдова та відправника (експортера)
- фірми „BAVAS-GRUP"
SRL, в графах „9" і „13" якого вказані
недостовірні відомості про те, що країною походження зазначених яблук є
Республіка Молдова. Вказаний сертифікат, відповідно до Угоди між Урядом України
та Урядом Республіки Молдова про вільну торгівлю, ратифікованої Законом України
№ 133/96-ВР від 23.04.1996 р., став підставою
для звільнення ввезеної партії яблук в кількості 19200 кг від сплати мита, податків і зборів, внаслідок чого
приватне підприємств „Монтуаи" не сплачено 13356,18 гривень податку на додану вартість та 66780,88 гривень мита, а
всього обов'язкових до сплати платежів на загальну суму 80137,06 гривень. Тим
самим, ОСОБА_1. незаконно перемістив через митний кордон України яблука свіжі
сорту „Айдаред" в кількості 19200
кг по ціні 0,7575 гривень
за 1 кг
загальною фактурною вартістю 14544
гривень.

Продовжуючи свій злочинний умисел,
ОСОБА_1. 15 травня 2006 року при
ввезенні в Україну з Республіки Молдова через відділ митного оформлення № 2 автомобільного
пункту пропуску „Кельменці-Ларга" митного поста „Росошани"
Кельменецької митниці автомобілем марки „SCANIA",
державний реєстраційний номер ОС
АН 744, яблук свіжих сорту „Айдаред" в кількості 19200 кг по ціні 0,7575 гривень за 1 кг загальною
фактурною вартістю 14544
гривень, країною походження яких є Польща, надав працівникам зазначеного
пункту пропуску завідомо неправдивий документ, а саме сфальсифікований
невстановленими особами сертифікат походження товару форми СТ-1 № 0335128 від 13.05.2006 року, завірений
печатками Торгівельно-Промислової Палати Республіки Молдова та відправника
(експортера) - фірми „BAVAS-GRUP"
SRL, в графах „9" і „13" якого вказані
недостовірні відомості про те, що країною походження зазначених яблук є
Республіка Молдова. Вказаний сертифікат, відповідно до Угоди між Урядом України
та Урядом Республіки Молдова про вільну торгівлю, ратифікованої Законом України
№ 133/96-ВР від 23.04.1996 р., став підставою
для звільнення ввезеної партії яблук в кількості 19200 кг від сплати мита, податків і зборів, внаслідок чого
приватне підприємство „Монтуан" не сплачено 13356,18 гривень податку на додану вартість та 66780,88 гривень мита, а
всього обов'язкових до сплати платежів на загальну суму 80137,06 гривень. Тим
самим, ОСОБА_1. незаконно перемістив через митний кордон України яблука свіжі
сорту „Айдаред" в кількості 19200
кг по ціні 0,7575 грн за 1 кг загальною
фактурною вартістю 14544
грн.

Продовжуючи свій
злочинний умисел, ОСОБА_1. 17
травня 2006 року при
ввезенні в Україну з Республіки Молдова через відділ митного оформлення № 2 автомобільного
пункту пропуску ! „Кельменці-Ларга" митного поста „Росошани"
Кельменецької митниці автомобілем марки „IVECO",
державний реєстраційний номер НОМЕР_5, яблук
свіжих сорту „Айдаред" в кількості 18700
кг по ціні 0,7575 гривень
за 1 кг
загальною фактурною вартістю 14165,25
гривень, країною походження
яких є Польща,
надав працівникам зазначеного
пункту пропуску

5

завідомо
неправдивий документ, а саме сфальсифікований невстановленими

особами сертифікат походження товару форми СТ-1 № 0335130 від 15 травня 2006 року, завірений
печатками Торгівельно-Промислової Палати Республіки Молдова та відправника
(експортера) - фірми „BAVAS-GRUP"
SRL, в графах „9" і „13" якого вказані
недостовірні відомості про те, що країною походження зазначених яблук є
Республіка Молдова. Вказаний сертифікат, відповідно до Угоди між Урядом України
та Урядом Республіки Молдова про вільну торгівлю, ратифікованої Законом України
№ 133/96-ВР від 23.04.1996 р., став підставою
для звільнення ввезеної партії яблук в кількості 18700 кг від сплати мита, податків і зборів, внаслідок чого
приватне підприємство „Монтуан" не сплатило 13204,07 гривень податку на додану вартість та 66020,37 гривень мита, а
всього обов'язкових до сплати платежів на загальну суму 79224,44 гривень. Тим
самим, ОСОБА_1. незаконно перемістив через митний кордон України яблука свіжі
сорту „Айдаред" в кількості 18700
кг по ціні 0,7575 гривень
за 1 кг
загальною фактурною вартістю 14165,25
гривень.

Продовжуючи свій
злочинний умисел, ОСОБА_1. 17
травня 2006 року при
ввезенні в Україну з Республіки Молдова через відділ митного оформлення № 2 автомобільного
пункту пропуску „Кельменці-Ларга" митного поста „Росошани"
Кельменецької митниці автомобілем марки „RENO", державний
реєстраційний номер НОМЕР_6, яблук свіжих сорту „Айдаред" в кількості 19200 кг по ціні 0,7575 гривень за 1 кг загальною
фактурною вартістю 14544
гривень, країною походження яких є Польща, надав працівникам зазначеного
пункту пропуску завідомо неправдивий документ, а саме сфальсифікований
невстановленими особами сертифікат походження товару форми СТ-1 № 0335131 від 15 травня 2006 року, завірений
печатками Торгівельно-Промислової Палати Республіки Молдова та відправника
(експортера) - фірми „BAVAS-GRUP"
SRL, в графах „9" і „13" якого вказані
недостовірні відомості про те, що країною походження зазначених яблук є
Республіка Молдова. Вказаний сертифікат, відповідно до Угоди між Урядом України
та Урядом Республіки Молдова про вільну торгівлю, ратифікованої Законом України
№ 133/96-ВР від 23.04.1996 р., став підставою
для звільнення ввезеної партії яблук в кількості 19200 кг від сплати мита, податків і зборів, внаслідок чого
приватне підприємство „Монтуан" не сплатило 13048,73 гривень податку на додану вартість та 65243,66 гривень мита, а
всього обов'язкових до сплати платежів на загальну суму 78292,39 грн. Тим самим,
ОСОБА_1незаконно перемістив через митний кордон України яблука свіжі сорту
„Айдаред" в кількості 19200
кг по ціні 0,7575 гривень
за 1 кг
загальною фактурною вартістю 14544
грн.

Продовжуючи свій
злочинний умисел, ОСОБА_1. 17
травня 2006 року при
ввезенні в Україну з Республіки Молдова через відділ митного оформлення № 2 автомобільного
пункту пропуску „Кельменці-Ларга" митного поста „Росошани"
Кельменецької митниці автомобілем марки „RENO", державний
реєстраційний номер НОМЕР_7, яблук свіжих сорту „Айдаред" в кількості 19200 кг по ціні 0,7575 гривень за 1 кг загальною
фактурною вартістю 14544
гривень, країною походження яких є Польща, надав працівникам зазначеного
пункту пропуску завідомо неправдивий документ, а саме сфальсифікований
невстановленими особами сертифікат походження товару форми СТ-1 № 0335132 від 15 травня 2006 року, завірений
печатками Торгівельно-Промислової Палати Республіки Молдова та відправника
(експортера) - фірми „BAVAS-GRUP"
SRL, в графах „9" і „13" якого

6

вказані недостовірні відомості про те, що країною
походження зазначених яблук є Республіка Молдова. Вказаний сертифікат,
відповідно до Угоди між Урядом України та Урядом Республіки Молдова про вільну
торгівлю, ратифікованої Законом України №
133/96-ВР від 23.04.1996
р., став підставою для звільнення ввезеної партії яблук в
кількості 19200 кг від
сплати мита, податків і зборів, внаслідок чого приватне підприємство
„Монтуан" не сплатило 13048,73
гривень податку на додану вартість та 65243,66
гривень мита, а всього обов'язкових до сплати платежів на загальну суму 78292,39 гривень. Тим
самим, ОСОБА_1. незаконно перемістив через митний кордон України яблука свіжі
сорту „Айдаред" в кількості 19200
кг по ціні 0,7575 гривень
за 1 кг
загальною фактурною вартістю 14544
гривень.

Продовжуючи свій
злочинний умисел, ОСОБА_1. 18
травня 2006 року при
ввезенні в Україну з Республіки Молдова через відділ митного оформлення № 2 автомобільного
пункту пропуску „Кельменці-Ларга" митного поста „Росошани"
Кельменецької митниці авторефрижератором, державний реєстраційний номер
НОМЕР_8, яблук свіжих сорту „Айдаред" в кількості 19200 кг по ціні 0,7575 гривень за 1 кг загальною
фактурною вартістю 14544
гривень, країною походження яких є Польща, надав працівникам зазначеного
пункту пропуску завідомо неправдивий документ, а саме сфальсифікований
невстановленими особами сертифікат походження товару форми СТ-1 № 0335135 від 17 травня 2006 року, завірений
печатками Торгівельно-Промислової Палати Республіки Молдова та відправника
(експортера) - фірми „BAVAS-GRUP"
SRL, в графах „9" і „13" якого вказані
недостовірні відомості про те, що країною походження зазначених яблук є
Республіка Молдова. Вказаний сертифікат, відповідно до Угоди між Урядом України
та Урядом Республіки Молдова про вільну торгівлю, ратифікованої Законом України
№ 133/96-ВР від 23.04.1996 р., став підставою
для звільнення ввезеної партії яблук в кількості 19200 кг від сплати мита, податків і зборів, внаслідок чого
приватним підприємством „Монтуан" не сплачено 13218,99 гривень податку
на додану вартість та 66094,97
гривень мита, а всього обов'язкових до сплати платежів на загальну суму 79313,96 гривень. Тим
самим, ОСОБА_1. незаконно перемістив через митний кордон України яблука свіжі
сорту „Айдаред" в кількості 19200
кг по ціні 0,7575 гривень
за 1 кг
загальною фактурною вартістю 14544
гривень.

Продовжуючи свій
злочинний умисел, ОСОБА_1. 18
травня 2006 року при
ввезенні в Україну з Республіки Молдова через відділ митного оформлення № 2 автомобільного
пункту пропуску „Кельменці-Ларга" митного поста „Росошани"
Кельменецької митниці авторефрижератором, державний реєстраційний номер НОМЕР_9, яблук свіжих
сорту „Айдаред" в кількості 19200
кг по ціні 0,7575 гривень
за 1 кг
загальною фактурною вартістю 14544
гривень, країною походження яких є Польща, надав працівникам зазначеного
пункту пропуску завідомо неправдивий документ, а саме сфальсифікований
невстановленими особами сертифікат походження товару форми СТ-1 № 0335136 від 17травня 2006 року, завірений
печатками Торгівельно-Промислової Палати Республіки Молдова та відправника
(експортера) - фірми „BAVAS-GRUP"
SRL, в графах ,,9" і „13" якого вказані
недостовірні відомості про те, що країною походження зазначених яблук є
Республіка Молдова. Вказаний сертифікат, відповідно до Угоди між Урядом України
та Урядом Республіки Молдова про вільну торгівлю, ратифікованої Законом України
№ 133/96-ВР від 23.04.1996 p., став
підставою для звільнення ввезеної партії яблук в кількості 19200

7

кг від сплати мита,
податків і зборів, внаслідок чого приватне підприємство „Монтуан" не
сплатило 13218,99 гривень
податку на додану вартість та 66094,97
гривень мита, а всього обов'язкових до сплати платежів на загальну суму 79313,96 гривень. Тим
самим, ОСОБА_1. незаконно перемістив через митний кордон України яблука свіжі
сорту „Айдаред" в кількості 19200
кг по ціні 0,7575 гривень
за 1 кг
загальною фактурною вартістю 14544
гривень.

Продовжуючи свій
злочинний умисел, ОСОБА_1. 18
травня 2006 року при
ввезенні в Україну з Республіки Молдова через відділ митного оформлення № 2 автомобільного
пункту пропуску „Кельменці-Ларга" митного поста „Росошани"
Кельменецької митниці авторефрижератором, державний реєстраційний номер
НОМЕР_10, яблук свіжих сорту „Айдаред" в кількості 17600 кг по ціні 0,7575 гривень за 1 кг загальною
фактурною вартістю 13332
грн, країною походження яких є Польща, надав працівникам зазначеного пункту
пропуску завідомо неправдивий документ, а саме : сфальсифікований невстановленими особами сертифікат
походження товару форми СТ-1 №
0335137 від 17травня 2006
року, завірений печатками Торгівельно-Промислової Палати Республіки Молдова
та відправника (експортера) -
фірми „BAVAS-GRUP" SRL, в графах „9" і „13" якого вказані
недостовірні відомості про те, що країною походження зазначених яблук є
Республіка Молдова. Вказаний сертифікат, відповідно до Угоди між Урядом України
та Урядом Республіки Молдова про вільну торгівлю, ратифікованої Законом України
№ 133/96-ВР від 23.04.1996 р., став підставою
для звільнення ввезеної партії яблук в кількості 17600 кг від сплати мита, податків і зборів, внаслідок чого
приватне підприємство „Монтуан" не сплатило 13218,99 гривень податку на додану вартість та 66094,97 гривень мита, а
всього обов'язкових до сплати платежів на загальну суму 79313,96 гривень. Тим
самим, ОСОБА_1. незаконно перемістив через митний кордон України яблука свіжі
сорту «Айдаред» в кількості 17600
кг по ціні 0,7575 гривень
за 1 кг
загальною фактурною вартістю 13332
гривень.

Продовжуючи свій
злочинний умисел, ОСОБА_1. 23
травня 2006 року при
ввезенні в Україну з Республіки Молдова через відділ митного оформлення № 2 автомобільного
пункту пропуску „Кельменці-Ларга" митного поста „Росошани"
Кельменецької митниці авторефрижератором, державний реєстраційний номер НОМЕР_11, яблук свіжих
сорту „Айдаред" в кількості 18600
кг по ціні 0,7575 гривень
за 1 кг
загальною фактурною вартістю 14089,5
гривень, країною походження яких є Польща, надав працівникам зазначеного
пункту пропуску завідомо неправдивий документ, а саме сфальсифікований
невстановленими особами сертифікат походження товару форми СТ-1 № 0335140 від 22 травня 2006 року, завірений
печатками Торгівельно-Промислової Палати Республіки Молдова та відправника
(експортера) - фірми „BAVAS-GRUP"
SRL, в графах „9" і „13" якого вказані
недостовірні відомості про те, що країною походження зазначених яблук є
Республіка Молдова. Вказаний сертифікат, відповідно до Угоди між Урядом України
та Урядом Республіки Молдова про вільну торгівлю, ратифікованої Законом України
№ 133/96-ВР від 23.04.1996 р., став підставою
для звільнення ввезеної партії яблук в кількості 18600 кг від сплати мита, податків і зборів, внаслідок чого
приватним підприємством „Монтуан" не сплачень 12577,84 гривень податку
на додану вартість та 62889,19
гривень мита, а всього обов'язкових до сплати платежів на загальну суму 75467,03 гривень. Тим
самим, ОСОБА_1. незаконно перемістив

8

через митний кордон України яблука свіжі сорту „Айдаред" в
кількості 18600 кг по
ціні 0,7575 гривень
за 1 кг
загальною фактурною вартістю 14089,5
гривень.

Продовжуючи свій
злочинний умисел, ОСОБА_1. 23
травня 2006 року при
ввезенні в Україну з Республіки Молдова через відділ митного оформлення № 2 автомобільного
пункту пропуску „Кельменці-Ларга" митного поста „Росошани"
Кельменецької митниці авторефрижератором, державний реєстраційний номер
НОМЕР_12, яблук свіжих сорту „Айдаред" в кількості 19800 кг по ціні 0,7575 гривень за 1 кг загальною
фактурною вартістю 14998,5
гривень, країною походження яких є Польща, надав працівникам зазначеного
пункту пропуску завідомо неправдивий документ, а саме сфальсифікований
невстановленими особами сертифікат походження товару форми СТ-1 № 0335141 від 22 травня 2006 року, завірений
печатками Торгівельно-Промислової Палати Республіки Молдова та відправника
(експортера) - фірми „BAVAS-GRUP"
SRL, в графах „9" і „13" якого вказані
недостовірні відомості про те, що країною походження зазначених яблук є
Республіка Молдова. Вказаний сертифікат, відповідно до Угоди між Урядом України
та Урядом Республіки Молдова про вільну торгівлю, ратифікованої Законом України
№ 133/96-ВР від 23.04.1996 р., став підставою
для звільнення ввезеної партії яблук в кількості 19800 кг від сплати мита, податків і зборів, внаслідок чого
приватне підприємство „Монтуан" не сплатило 13389,31 гривень податку на додану вартість та 66946,55 гривень мита, а
всього обов'язкових до сплати платежів на загальну суму 80335,86 гривень. Тим
самим, ОСОБА_1. незаконно перемістив через митний кордон України яблука свіжі
сорту „Айдаред" в кількості 19800
кг по ціні 0,7575 гривень
за 1 кг
загальною фактурною вартістю 14998,5
гривень.

Продовжуючи свій
злочинний умисел, ОСОБА_1. 23
травня 2006 року при
ввезенні в Україну з Республіки Молдова через відділ митного оформлення № 2 автомобільного
пункту пропуску „Кельменці-Ларга" митного поста „Росошани"
Кельменецької митниці авторефрижератором, державний реєстраційний номер
НОМЕР_13, яблук свіжих сорту „Айдаред" в кількості 19200 кг по ціні 0,7575 гривень за 1 кг загальною
фактурною вартістю 14544
гривень, країною походження яких є Польща, надав працівникам зазначеного
пункту пропуску завідомо неправдивий документ, а саме сфальсифікований
невстановленими особами сертифікат походження товару форми СТ-1 № 0335142 від 22 травня 2006 року, завірений
печатками Торгівельно-Промислової Палати Республіки Молдова та відправника
(експортера) - фірми „BAVAS-GRUP"
SRL, в графах „9" і „13" якого вказані
недостовірні відомості про те, що країною походження зазначених яблук є
Республіка Молдова. Вказаний сертифікат, відповідно до Угоди між Урядом України
та Урядом Республіки Молдова про вільну торгівлю, ратифікованої Законом України
№ 133/96-ВР від 23.04.1996 р., став підставою
для звільнення ввезеної партії яблук в кількості 19200 кг від сплати мита, податків і зборів, внаслідок чого
приватне підприємство „Монтуан" не сплатило 12983,57 гривень податку на додану вартість та 64917,87 гривень мита, а
всього обов'язкових до сплати платежів на загальну суму 77901,44 гривень тим
самим, ОСОБА_1. незаконно перемістив через митний кордон України яблука свіжі
сорту «Айдаред» в кількості 19200
кг по ціні 0,7575 гривень
за 1 кг
загальною фактурною вартістю 14544
гривень.

Таким чином,
ОСОБА_1. незаконно, контрабандним шляхом, з наданням працівникам митного органу
неправдивих документів, ввіз з території Республіки

9

Молдова на територію
України через митний кордон України яблука
свіжі сорту „Айдаред", країною походження яких є Польща, в загальній
кількості 285 300 кг по
ціні 0,7575 гривень
за 1 кг
загальною фактурною вартістю 216114,75
гривень, надавши неправдиві документи про те, що країною їх походження є
Республіка Молдова, внаслідок чого, на підставі Угоди між Урядом України та
Урядом Республіки Молдова про вільну торгівлю, ратифікованої Законом України № 133/96-ВР від 23.04.1996 p., приватне
підприємство „Монтуан" не сплатило 195151,75
гривень податку на додану вартість та 975758,72
гривень мита, а всього обов'язкових до сплати платежів на загальну суму 1170910,47 гривень.

Підсудний
ОСОБА_1. вину в скоєному
визнав та дав суду показаня про те, що він працює директором приватного
підприємства „Монтуан" з часу його заснування, тобто з 2005 року.

Між приватним
підприємством „Монтуан" і молдовською фірмою „Бавас Груп" 10 квітня 2006 року укладено
контракт про поставку сільгосппродукції, відповідно до якого приватне
підприємство „Монтуан" закуповувало у фірми „Бавас Груп" і ввозило з
території Республіки Молдова на територію України сільськогосподарську
продукцію різного роду, в тому числі і яблука свіжі. При цьому, згідно з положеннями
Угоди між Урядом України та Урядом Республіки Молдова про вільну торгівлю, при
підтвердженні походження імпортованої продукції з Республіки Молдова, дана
продукція при ввезенні в Україну не обкладається митом, податками і зборами, на
відміну від інших держав, з якими Україна немає таких угод.

В першій
половині травня 2006 року під
час телефонної розмови про подальшу поставку товару представник фірми „Бавас
Груп" повідомив ОСОБА_1. про те, що яблука, вирощені в Молдові,
закінчилися, але є в наявності яблука свіжі сорту „Айдаред", ввезені в
Молдову з Польщі в загальній кількості 285
300 кг, і якщо ОСОБА_1 це влаштовує, то він поставить їх. ОСОБА_1. відповів, що
яблука походження Польщі його не влаштовують, оскільки це суперечить контракту,
але представник фірми „Бавас Груп" сказав, що надасть документи про
походження даних яблук з Молдови. ОСОБА_1. погодився отримати яблука за
документами, наданими фірмою „Бавас Груп". Вказані яблука в кількості 285 300 кг ОСОБА_1. ввіз
з Республіки Молдова на територію України партіями за 15 разів через
автомобільний пункт пропуску „Кельменці-Ларга" Кельменецької митниці
різними автомашинами в різних кількостях. Кожен раз з молдавської сторони
невідомий йому чоловік давав пакет документів на кожну партію яблук, в тому
числі і сертифікати їх молдавського походження, завірені печатками і підписами
посадових осіб Торгівельно-Промислової Палати Республіки Молдова та відправника
(експортера) - фірми „BAVAS-GRUP"
SRL, які ОСОБА_1. представляв на Кельменецьку митницю при ввезенні яблук з Молдови
в Україну.

Так, 12 травня 2006 року при
ввезенні в Україну з Республіки Молдова яблук свіжих сорту „Айдаред" в
кількості 18600 кг
ОСОБА_1. був наданий працівникам автомобільного пункту пропуску
„Кельменці-Ларга" разом з іншими документами на яблука сертифікат
походження товару форми СТ-1 №
0335122 від 11
травня 2006 року.

В цей же день
року при ввезенні яблук в кількості 19200
кг ОСОБА_1. був представлений на митницю сертифікат походження товару форми
СТ-1 № 0335124 від 11 травня 2006 року.

10

Також, 12 травня 2006 року при
ввезенні ще однієї партії яблук в кількості 19200 кг ОСОБА_1. був представлений на митницю сертифікат
походження товару ферми СТ-1 №
0335125 від 11
травня 2006 року.

15 травня 2006 року при
ввезенні в Україну з Республіки Молдова через автомобільний пункт пропуску
„Кельменці-Ларга" яблук в кількості 19200
кг ОСОБА_1. надав на митницю разом з іншими документами сертифікат
походження товару форми СТ-1 №
0335126 від 13
травня 2006 року

В цей же день
при ввезенні іншої партії яблук в кількості 19200 кг ОСОБА_1. надано на митницю сертифікат походження
товару форми СТ-1 №
0335127 від 13
травня 2006 року.

Також, 15 травня 2006 року при
ввезенні ще однієї партії яблук в кількості 19200 кг ОСОБА_1. надано працівникам митниці сертифікат походження
товару форми СТ-1 №
0335128 від 13.05.2006
року.

17 травня 2006
року при ввезенні яблук в кількості 18700
кг ОСОБА_1.

надано сертифікат походження товару форми СТ-1 № 0335130 від 15.05.2006 року.

В цей же день,
тобто 17 травня 2006 року, при
ввезенні в Україну з Республіки Молдова іншої партії яблук в кількості 19200 кг ОСОБА_1.
надано працівникам зазначеного пункту пропуску сертифікат походження товару
форми СТ-1 № 0335131 від 15 травня 2006 року.

Також, 17 травня 2006 року при
ввезенні ще однієї партії яблук в кількості 19200 кг ОСОБА_1. представлено на митницю сертифікат походження
товару форми СТ-1 №
0335132 від 15
травня 2006 року.

18 травня 2006
року при ввезенні в Україну з Республіки Молдова через

автомобільний пункт пропуску „Кельменці-Ларга" яблук в кількості 19200 кг

ОСОБА_1. надано на митницю сертифікат походження товару форми СТ-1

№ 0335135 від 17 травня 2006 року.

В цей же день
при ввезенні ще однієї партії яблук в кількості 19200 кг ОСОБА_1. надав працівникам митниці сертифікат
походження товару форми СТ-1 №
0335136 від 17
травня 2006 року.

Також, 18 травня 2006 року при
ввезенні яблук в кількості 17600
кг ОСОБА_1. надано сертифікат походження товару форми СТ-1 № 0335137 від 17 травня 2006 року.

23 травня 2006 року при
ввезенні в Україну з Республіки Молдова через автомобільний пункт пропуску
„Кельменці-Ларга" яблук в кількості 18600
кг ОСОБА_1. надано на митницю сертифікат походження товару форми СТ-1 №0335140 від 22 травня 2006 року.

В той же день
при ввезенні ще однієї партії яблук в кількості 19800 кг ОСОБА_1. представлено працівникам митниці сертифікат
походження товару форми СТ-1 №
0335141 від 22
травня 2006 року.

Також, 23 травня 2006 року при
ввезенні в Україну з Республіки Молдова яблук в кількості 19200 кг ОСОБА_1.
представлено на даному пункті пропуску сертифікат походження товару форми СТ-1 № 0335142 від 22 травня 2006 року.

Таким чином,
приватним підприємством „Монтуан" було ввезено в Україну з Республіки
Молдова всю партію польських яблук в кількості 285 300 кг, з наданням ОСОБА_1. на митницю пакетів документів від
фірми „Бавас Груп", які він отримував кожен раз від незнайомого чоловіка
разом з кожною партією яблук.

11

Внаслідок цього приватне підприємство „Монтуан"
ухилилося від сплати 195151,75
гривень податку на додану вартість та 975758,72
гривень мита, а всього обов'язкових до сплати платежів на загальну суму 1170910,47 гривень.

Сумнівів в
достовірності та щирості показань підсудного немає, а тому судове слідство було
обмежено допитом підсудного ОСОБА_1

Наведені докази
у своїй сукупності дають суду підстави вважати, що дії підсудного ОСОБА_1 слід
кваліфікувати за ст. 201
ч.І КК України, оскільки в ході судового слідства по справі встановлено, що
ОСОБА_1. скоїв контрабанду, тобто переміщення товарів через митний кордон
України з приховуванням від митного контролю, вчинене у великих розмірах.

Крім того, дії
підсудного ОСОБА_1 слід кваліфікувати за ст. 212 ч.З КК України, оскільки в ході судового слідства по
справі встановлено, що ОСОБА_1. скоїв умисне ухилення від сплати податків,
інших обов'язкових платежів, що входять в систему оподаткування, введених у
встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка
зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів
коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, дії
підсудного ОСОБА_1 слід кваліфікувати за ст. 364 ч.2 КК України, оскільки в ході судового слідства по
справі встановлено, що ОСОБА_1. скоїв зловживання службовим становищем, що
спричинило тяжкі наслідки, тобто умисне, з корисливих мотивів використання
службовою особою службового становища всупереч інтересам служби, що заподіяло
істотну шкоду охоронюваним законом державним інтересам і спричинило тяжкі
наслідки.

Дії підсудного
ОСОБА_1 також слід кваліфікувати за ст. 366
ч.2 КК України, оскільки в ході судового слідства по справі встановлено, що
ОСОБА_1. скоїв службове підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, тобто видача
завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки.

При призначенні
підсудному покарання суд враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, особу
винного та обставини, що пом'якшують
покарання.

Зокрема суд
враховує, що ОСОБА_1. вперше притягується до кримінальної відповідальності,
щиро розкаявся в скоєному та активно сприяв розкриттю злочину, позитивно характеризується
за місцем проживання.

Враховуючи
наявність декількох вищевказаних обставин, що пом'якшують покарання та істотно
знижують ступінь тяжкості вчинених підсудним злочинів, а саме щире каяття та
активне сприяння розкриттю злочинів та з урахуванням особи винного, який в
позитивно характеризується за місцем проживання, вперше притягується до
кримінальної відповідальності, суд вважає, що при призначенні ОСОБА_1покарання
за ст. ст. 212 ч.З, 364 ч.2 КК України
слід застосувати ст. 69 КК
України та призначити йому основне покарання у виді позбавлення волі строк
нижче найнижчої межі зазначеної у санкціях цих статей.

Враховуючи
ступінь тяжкості вчиненого злочину, наслідки цього злочину, особу винного,
обставини що обтяжують та пом'якшують відповідальність, суд вважає, що
підсудному за ст. 201 ч.І КК
України слід призначити покарання у виді позбавлення волі на строк в межах санкції цієї статті.

За ст. 366 4.2 КК України
підсудному ОСОБА_1. України слід призначити покарання у виді позбавлення волі
на строк в межах санкції цієї статті.

12

Суд вважає, що
до підсудного не слід застосовувати покарання у виді конфіскації предметів
контрабанди передбачене санкцією ст. 201
ч.І КК України, оскільки такі предмети на даний час реалізовані, і належали
приватному підприємству „Монтуан", а не йому особисто.

Суд вважає, що
до підсудного слід застосувати додаткове покарання у виді позбавлення права
займати певні посади чи займатися певною діяльністю, яке передбачене санкціями
ст.ст. 212 ч.З, 364
ч.2, 366 ч. 2 КК України.

Остаточне
покарання слід призначити на підставі ст. 70
ч.І КК України шляхом часткового складання призначених покарань.

З урахуванням
всіх вищевказаних обставин справи, суд дійшов висновку про можливість
виправлення підсудного без відбування покарання, а тому вважає, що його слід
звільнити від відбування основного покарання у виді позбавлення волі з
випробуванням на підставі ст. 75
КК України.

Суд вважає, що
до підсудного не слід застосовувати додаткове покарання у виді конфіскації
майна, оскільки суд звільняє підсудного ОСОБА_1 від відбування основного
покарання з випробуванням на підставі ст.75 КК України, а згідно ст. 77 КК України
конфіскація майна як додаткове покарання у такому випадку не може бути
призначена.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 323, 324 КПК України,
суд, -

ПРИСУДИВ:

ОСОБА_1визнати
винним у вчиненні злочинів передбачених ч.І ст. 201, ч.З ст. 212,
ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 366 України та
призначити йому покарання:

· за ч.І
ст. 201 КК
України у виді 3 (трьох)
років шести місяців позбавлення волі;

· за ч.З
ст. 212 КК
України із застосуванням ст. 69
КК України у виді 4 (чотирьох)
років шести місяців позбавлення волі з позбавлення права займати керівні посади
у підприємствах, установах та організаціях всіх форм власності та займатися всіма
видами підприємницької діяльності строком на один рік шість місяців;

· за ч.2
ст. 364 КК
України із застосуванням ст. 69
КК України у виді 4 (чотирьох)
років двох місяців позбавлення волі з позбавленням права займати керівні посади
у підприємствах, установах та організаціях всіх форм власності строком на один
рік шість місяців;

· за ч.2
ст. 366 КК
України у виді 2 (двох)
років шести місяців позбавлення волі з позбавленням права займати керівні
посади у підприємствах, установах та організаціях всіх форм власності строком
на один рік три місяці;

На підставі ст. 70 ч.І КК України
призначити ОСОБА_1остаточне покарання за сукупністю злочинів шляхом часткового
складання призначених покарань у виді позбавлення волі строком на 5 (п'ять) років з
позбавлення права займати керівні посади у підприємствах, установах та
організаціях всіх форм власності та займатися всіма видами підприємницької
діяльності строком на два роки.

На підставі ст. 75 КК України
звільнити ОСОБА_1від відбування призначеного йому покарання у виді позбавлення
волі з випробуванням, якщо він протягом іспитового строку тривалістю два роки
не вчинить нового злочину і виконає покладені на нього обов'язки.

13

На підставі ст. 76 КК України
покласти на засудженого ОСОБА_1
такі обов'язки:

1) не
виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу органу кримінально
- виконавчої
системи;

2) повідомляти
органи кримінально - виконавчої
системи про зміну місця проживання;

3) періодично з'являтись для реєстрації в органи
кримінально - виконавчої
системи.

Речові докази по
справі: сертифікати походження товару форми СТ-1 №0335122 від 11
травня 2006 року
(а.с. 11 т.4), №0335124 від 11 травня 2006 року (а.с.34
т.4), №0335125 від 11 травня 2006 року (а.с. 59 т.4), №0335126 від 13 травня 2006 року, №0335127 від 13 травня 2006 року (а. с. 103 т.4), №0335128 від 13 травня 2006 року (а.с.125
т.4), №0335130 від 15 травня 2006 року (а.с. 148 т.4), №0335131 від 15 травня 2006 року (а.с. 169 т.4), №0335132 від 15 травня 2006 року (а.с. 192 т.4), №0335135 від 17 травня 2006 року (а.с. 216), №0335136 від 17 травня 2006 року (а.с. 236 т.4), №0335137 від 17 травня 2006 року (а.с. 259 т.4), №0335140 від 22 травня 2006 року (а.с. 280 т.4), №0335141 від 22 травня 2006 року (а.с. 302 т.4), №0335142 від 22 травня 2006 року - зберігати в
справі.

Міру запобіжного
заходу засудженому ОСОБА_1до вступу вироку в законну силу, залишити підписку
про невиїзд.

На вирок може
бути подана апеляція до апеляційного суду Чернівецької області протягом 15 діб з моменту
його проголошення через Кельменецький районний суд.

Суддя: /підпис/

З оригіналом
згідно: