СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА
пр. № 1-кс/759/181/14
ун. № 759/785/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 січня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000026 від 04.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
21.01.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснення виїмки) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з метою вилучення наступних документів: 1) карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; 2) платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках з дня відкриття рахунку по момент вилучення; 3) документів, на підставі яких ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито рахунки: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; 4) договорів щодо надання послуг «клієнт банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) працівниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ); 5) документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства; 6) документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) м. Київ банківських операцій по розрахунках ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ); 7) заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , з дня відкриття рахунку та по момент вилучення; 8) банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунках: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2010 року по момент проведення вилучення; 9) інші документи та відомості пов`язані з фінансово-господарськими взаємовідносинами ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.04.2011 року по 30.06.2012 року ухилились від сплати податків в розмірі 1 017 787 грн., шляхом заниження податку на додану вартість, шляхом завищення суми податкового кредиту з податку на додану вартість, що підтверджується висновками, викладеними в Акті № 20/22-30/14073675 від 18.01.2013 року, складеним ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС. Встановлено, що службові особи ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мали фінансово-господарські відносини та формували податковий кредит з ПДВ за рахунок підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_13 ). Також в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження №0000087, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідування 27.06.2013 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Встановлено, що службові особи ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в 2010 році, завищуючи валові витрати шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку безтоварних фінансово-господарських операцій, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 22 036 тис. грн. та податку на прибуток на суму 4 947 тис. грн., а всього податків на загальну суму 26 984 тис. грн. 04.09.2013 року прокуратурою Святошинського району м. Києва матеріали кримінального провадження №0000026, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та №0000087 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, об`єднані в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №0000026. ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має рахунки: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Документи, які свідчать про обіг коштів по зазначених рахунках ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відкриття, використання та закриття рахунків мають значення для кримінального провадження.

На думку слідчого, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходяться в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю (п. 5 ч.1 ст. 162 КПК України).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.04.2011 року по 30.06.2012 року ухилились від сплати податків в розмірі 1 017 787 грн., шляхом заниження податку на додану вартість, шляхом завищення суми податкового кредиту з податку на додану вартість, що підтверджується висновками, викладеними в Акті № 20/22-30/14073675 від 18.01.2013 року, складеним ІНФОРМАЦІЯ_11 . Обґрунтованість вказаних тверджень підтверджені висновками, зазначеними в постанові окружного адміністративного суду м. Києва від 25.02.2013 року, що залишена без змін ухвалою Київського апеляційного адміністративного суду від 18.06.2013 року по справі № 2а-8068/12/2670.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до документів доведено наявність достатніх підстав вважати, що відповідні речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), вказані речі та документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: для встановлення осіб, які причетні до кримінального правопорушення. Також доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вилучення в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) документів, необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, оскільки для кримінального провадження дані документи будуть мати доказове значення. А тому, в силу ч. 7 ст. 163 КПК України, клопотання підлягає задоволенню в частині вилучення.

Клопотання в частині надання тимчасового доступу до інших документів не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не конкретизовано та не зазначено, які саме речі та документи підлягають тимчасовому доступу.

Враховуючи наведене, наявні підстави для часткового задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до наступних речей документів з можливістю здійснення виїмки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ): 1) карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; 2) платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , які належать ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) з дня відкриття рахунку по момент вилучення; 3) документів, на підставі яких ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) відкрито рахунки: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; 4) договорів щодо надання послуг «клієнт банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) працівниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ); 5) документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства; 6) документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) м. Київ банківських операцій по розрахунках ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ); 7) заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , з дня відкриття рахунку та по момент вилучення; 8) банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунках: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2010 року по момент проведення вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 20 днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_6