ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/5513/15-к
провадження № 1кс/201/3501/2015
УХВАЛА
03 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
03 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ПП ОСОБА_4 , в період з 2011 по 2014 роки з метою особистого збагачення в порушення Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997 року та Закону України Про оподаткуванні прибутку підприємств №334/94-ВР від 28.12.1994 року (зі змінами і доповненнями) умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Таким чином, розробивши злочинну схему спрямовану на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та розкрадання бюджетних коштів, з подальшою їх легалізації шляхом перевезень безготівкових коштів в готівку, використовуючи в своїй діяльності схему мінімізації податкових зобов`язань, безпідставного завищення суб`єктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення грошових коштів в готівку ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 404 000 грн. Таким чином, вищевказані службові особи вчинили кримінальне правопорушення передбачене ч.3 ст. 212 КК України.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №0000023 від 23.05.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3, ст. 205 ч. 1 КК України.

В результаті проведених негласних слідчих (розшукових) дії встановлено ряд підприємств, які створені та використовуються з метою надання послуг з незаконної мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, а також з виведення грошових коштів до тіньового сектору економіки, шляхом незаконного конвертування безготівкових коштів в готівку, а саме: ТОВ ТД ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), ПП НВФ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ) - директором та засновником є гр. ОСОБА_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_4 ) - засновником є гр. ОСОБА_5 та ПП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ) - директором та засновником є гр. ОСОБА_5 . Вказані підприємства створені та використовуються групою осіб, яка протягом 2010-2014р.р., діє на території Дніпропетровської області. Такі підприємства зареєстровані як на організатора так і на осіб які входять до групи підконтрольної ОСОБА_5 .

За результатами отриманої інформації та проведеного аналізу податкової звітності встановлено, що службові особи КЗ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 2011 року по теперішній час користувались послугами з незаконної мінімізації податкових зобов`язань, шляхом включення до складу податкового кредиту з ПДВ неіснуючих операцій по взаємовідносинам з підприємствами підконтрольними гр. ОСОБА_5 та послугами конвертування безготівкових коштів в готівку. Проведеним аналізом податкової звітності встановлено, що КЗ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) сформовано податкового кредиту з ПДВ від підприємств підконтрольних ОСОБА_5 , а саме від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ).

Встановлення розміру перерахування грошових коштів КЗ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на розрахункові рахунки підприємства ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ) є важливим доказом не сплати до бюджету податкових зобов`язань службовими особами даного підприємства. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_6 ) також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках КЗ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведення їх вилучення (виїмки) в ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_6 ).

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що КЗ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності було відкрито в ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_6 ) 15.01.2003 року рахунки № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , 11.03.2011 року рахунок № НОМЕР_8 , 22.11.2010 року рахунок № НОМЕР_9 , 27.12.2012 року рахунок № НОМЕР_10 , 06.09.2004 року рахунок № НОМЕР_11 , 07.11.2014 року рахунок № НОМЕР_12 , 04.09.2014 року рахунок № НОМЕР_13 , 13.01.2014 року рахунок № НОМЕР_14 , 31.12.2013 року рахунки № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , 30.01.2008 року рахунок № НОМЕР_17 , 13.03.2002 року рахунок № НОМЕР_18 , 15.03.2004 року рахунок № НОМЕР_19 , 19.04.2002 року рахунок № НОМЕР_20 , 23.06.2003 року рахунок № НОМЕР_21 , 15.04.2001 року рахунок № НОМЕР_22 , 23.06.2003 року рахунок № НОМЕР_23 , 13.02.2003 року рахунок № НОМЕР_24 , 23.01.2015 року рахунок № НОМЕР_25 , 13.03.2002 року рахунок № НОМЕР_26 , 13.02.2003 року рахунок № НОМЕР_27 , 17.05.2004 року рахунок № НОМЕР_28 , 13.03.2002 року рахунок № НОМЕР_29 , 23.06.2003 року рахунок № НОМЕР_30 , та по яким перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС Податковий Блок державного рівня.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів КЗ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_6 ) за адресою: АДРЕСА_1 для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до розпорядження рахунками, встановлення розміру перерахованих коштів, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 0000023, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити старшому слідчому ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 ,тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, до документів що містять охоронювану законом таємницю, в ІНФОРМАЦІЯ_7 (МФО НОМЕР_6 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

оригіналів документів по юридичному оформленню (відкриттю) КЗ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) рахунків: № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 ? а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договорів казначейських рахунків; договорів про використання системи клієнт-банк, клієнт-інтернет-банк, телефонний банкінг і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку КЗ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;

оригіналів документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків КЗ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

У випадку об`єктивних причин не видачі оригіналів вищевказаних документів, зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_6 ) надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000023.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1