справа № 361/4478/15-к
провадження № 1-кс/361/733/15
У Х В А Л А

25 червня 2015 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000013 від 19.05.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України

встановив:

24 червня 2015 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000013 від 19.05.2015 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального провадження послужило отримане від оперативного управління ГУ ДФС у Київській області повідомлення про вчинене кримінальне провапорушення невстановленими слідством особами, які використовуючи реквізити підприємств-імпортерів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), протягом 2014 2015 років здійснювали постачання на митну територію України товарів за заниженою митною вартістю.

У ході досудового слідства встановлено, що управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержавних злочиним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_7 , здійснено дослідження фінансово-господарських операцій, проведених за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та встановлено ймовірне заниження митної вартості та як наслідок заниження податкових зобов`язань вказаною групою СГД на загальну суму 3 641 522,87 грн.

У подальшому, вказана група імпортерів весь завезений на митну територію України товар реалізовано в адресу трьох пов`язаних у своїй діяльності ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). Із оперативного повідомлення встановлено, що з метою зменшення податкового зобов`язання підприємствами імпортерами здійснюється реалізація ввезеного товару лише в частині, яка дозволяє вивести рівень податкових зобов`язань на рівень податкового кредиту з ПДВ, сплаченого при митному оформленні. Решта товарів реалізується поза обліком через фізичних осіб підприємців, інтернет-магазини тощо. Також ймовірне документальне часткове оформлення безтоварних господарських операцій із підконтрольними підприємствами, які здійснюють реальну господарську діяльність.

Згідно витягу із АІС «Податковий блок» ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) використовували та використовують у своїй діяльності рахунки, у тому числі мультивалютні, які відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у м. Києві (МФО НОМЕР_11 ).

Як пояснив слідчий, відомості про рух коштів по вказаних рахунках мають доказове значення в даному кримінальному провадженні, оскільки свідчать про рух коштів, що фактично надійшли з початку діяльності вказаних СГД імпортерів для розрахунку із підприємствами нерезидентами та подальші надходження коштів від покупців на території України.

Беручи до уваги, що у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у м. Києві (МФО НОМЕР_11 ) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин порушення у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписки про рух грошових коштів за період з 27.02.2014 по 02.03.2015 по рахунку № НОМЕР_12 (код валюти: 840, 978, 980), відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у м. Києві;

- виписки про рух грошових коштів за період з 13.01.2014 по 07.04.2014 по рахунку № НОМЕР_13 та по рахунку № НОМЕР_14 (код валюти: 643, 840, 978, 980) за період з 04.04.2014 по 26.12.2014, відкритих ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у м. Києві;

- виписки про рух грошових коштів за період з 21.05.2014 по 22.06.2015 по рахунку № НОМЕР_15 (код валюти: 643, 840, 978, 980), відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у м. Києві;

- виписки про рух грошових коштів за період з 01.01.2014 по 26.12.2014 по рахунку № НОМЕР_16 (код валюти: 643, 840, 978, 980), відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у м. Києві;

- виписки про рух грошових коштів за період з 01.01.2014 по 17.01.2015 по рахунку № НОМЕР_17 (код валюти: 840, 978, 980), відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у м. Києві;

- виписки про рух грошових коштів за період з 07.10.2014 по 22.06.2015 по рахунку № НОМЕР_18 (код валюти: 643, 840, 978, 980), відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у м. Києві;

- виписки про рух грошових коштів за період з 01.01.2014 по 26.12.2014 по рахунку № НОМЕР_19 (код валюти: 643, 840, 978, 980), відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у м. Києві;

- документи щодо відкриття, закриття та використання вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 );

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по вказаних рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися відомості про службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та інших осіб, що мали (мають) доступ до рахунку, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують або спростовують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків вказаних підприємств імпортерів на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » як оплату за імпортований товар.

За доводами слідчого, відомості, що містяться у документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) та використанням банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому він просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 або уповноваженій особі за дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у м. Києві (МФО НОМЕР_11 ) за адресою АДРЕСА_1 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

· виписки про рух грошових коштів за період з 27.02.2014 по 02.03.2015 по рахунку № НОМЕР_12 (код валюти: 840, 978, 980), відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді;

· виписки про рух грошових коштів за період з 13.01.2014 по 07.04.2014 по рахунку № НОМЕР_13 та по рахунку № НОМЕР_14 (код валюти: 643, 840, 978, 980) за період з 04.04.2014 по 26.12.2014, відкритих ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ПП « ОСОБА_4 », та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ПП « ОСОБА_4 », їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді;

· виписки про рух грошових коштів за період з 21.05.2014 по 22.06.2015 по рахунку № НОМЕР_15 (код валюти: 643, 840, 978, 980), відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді;

· виписки про рух грошових коштів за період з 01.01.2014 по 26.12.2014 по рахунку № НОМЕР_16 (код валюти: 643, 840, 978, 980), відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді;

· виписки про рух грошових коштів за період з 01.01.2014 по 17.01.2015 по рахунку № НОМЕР_17 (код валюти: 840, 978, 980), відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді;

· виписки про рух грошових коштів за період з 07.10.2014 по 22.06.2015 по рахунку № НОМЕР_18 (код валюти: 643, 840, 978, 980), відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді;

· виписки про рух грошових коштів за період з 01.01.2014 по 26.12.2014 по рахунку № НОМЕР_19 (код валюти: 643, 840, 978, 980), відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді;

· документів щодо відкриття, закриття та використання вказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 );

· грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по вказаних рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за вищевказані відповідні періоди.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1