Справа №712/6592/15-к
Провадження №1-кс/712/2698/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів,
які містять охоронювану законом таємницю
м. Черкаси 16 червня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000130 ст. слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_4 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 та прокурора ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 з клопотанням про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів.

Клопотання мотивується тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000130, щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження №0000130 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у липні 2014 року проводили фінансово-господарські операції з СГД, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 444 039 грн., що є у значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки №355/23-01-22-04/37307651 від 22.09.2014 ДПІ у м. Черкассах ГУ Міндоходів у Черкаській області, відповідно до якого, встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, в результаті яких службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занизили податок на додану вартість за липень 2014 року на суму 1 444 039 грн..

Вказані матеріали внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.09.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Також, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за рахунок відображення в податковому кредиті операцій з підприємством, яке має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ухилилися від сплати податку на додану вартість у серпні 2014 року на загальну суму 3 437 950 грн., що є у особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №386/23-01-22-04/37307651 від 17.10.2014, згідно якого встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, в результаті яких службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занизили податок на додану вартість за серпень 2014 року на суму 3 437 950 грн.

Вказані матеріали внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.11.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відобразили в податковій звітності товариства за вересень 2014 фінансово господарські відносини з підприємством, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 194 438 грн., що є у значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом № 39235/7/04-64-22-03-9 від 05.12.2014 року про неможливість проведення зустрічної звірки суб`єкта господарювання.

Вказані матеріали внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.01.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) продовжуючи свій злочинний намір, відобразили в податковій звітності товариства і в жовтні 2014 фінансово господарські відносини з підприємством, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 099 192 грн., що є у особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 33/23-01-22-04/37307651від 28.01.2015, згідно якого встановлено порушення п. 198.1, 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI зі змінами і доповненнями, в результаті яких службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занизили податок на додану вартість за жовтень 2014 року на суму 4 099 192 грн.

Крім того, встановлено, що згідно акту документальної виїзної позапланової перевірки №55/23-01-22-02/37307651 від 27.03.2015, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », незаконно відобразили в податковій звітності підприємства операції з придбання нафтопродуктів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що має ознаки фіктивності, у зв`язку з чим в грудні 2014 року занизили податок на прибуток в сумі 7 027 тис. грн., а також занизили податок на додану вартість в сумі 6 160 тис. грн., а всього на загальну суму 13 187 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Згідно вилучених у порядку ст. 93 КПК документів перевезення товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період липня - грудня місяців 2014 року здійснювалось транспортом та водіями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 .

Встановлено, що в 2014 році водії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » користувалися мобільними терміналами з відповідними телефонними номерами, а саме: ОСОБА_5 НОМЕР_5 , ОСОБА_6 НОМЕР_6 , ОСОБА_7 НОМЕР_7 , ОСОБА_8 НОМЕР_8 , ОСОБА_9 НОМЕР_9 , ОСОБА_10 НОМЕР_10 , ОСОБА_11 НОМЕР_11 , ОСОБА_12 НОМЕР_12 , ОСОБА_13 НОМЕР_13 , ОСОБА_14 НОМЕР_14 , ОСОБА_15 НОМЕР_15 , ОСОБА_16 НОМЕР_16 , ОСОБА_17 НОМЕР_17 .

З метою підтвердження чи спростування факту виконання ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_18 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_19 , ОСОБА_17 перевезення товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )в період липня - грудня місяців 2014 року у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні інформації щодо з`єднань та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій за період липня - грудня місяців 2014 року по мобільному терміналу з телефонними номерами: НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 - якими користуються ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 .

Вказана інформація перебуває у володінні службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), так як вказане підприємство є оператором, який обслуговує мобільні термінали з номерами НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 .

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи, що по кримінальному провадженню має доказове значення розкриття з послідуючою виїмкою на ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю щодо з`єднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій за період липня - грудня місяців 2014 року по мобільним терміналам з телефонними номерами: НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 - якими відповідно користуються ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , а також враховуючи, що іншим способом встановити обставини реального навантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей не є можливим, суд приходить до висновку, що клопотання є таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задоволити.

Надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з послідуючою виїмкою у службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) щодо з`єднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій за період липня - грудня 2014 року по мобільному терміналу з телефонними номерами: НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17

Ухвала діє протягом 30 діб.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_9 або на іншу особу за його дорученням.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: