печерський районний суд міста києва
Прим. №__
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 вересня 2025 року Печерський районний суд міста Києва у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000051 від 15.07.2025,

В С Т А Н О В И В :

Детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Печерської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням у кримінальному провадженні № 0000051 від 15.07.2025 про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , або за іншою адресою місцезнаходження, в електронному та друкованому вигляді, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_32 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_33 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_34 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_40 ) за період 01.01.2022 по 31.05.2025, а саме: документи, що підтверджують характер і зміст договірних взаємовідносин (договори поставки, купівлі-продажу, оренди), документи обліку товарно-матеріальних цінностей (накладні, акти), платіжні документи, а також інші матеріали, що свідчать про фактичне здійснення господарської діяльності між зазначеними суб`єктами; інформацію щодо офіційних місць зберігання товарно-матеріальних цінностей, а саме: перелік усіх складських приміщень та їх адреси, відомості про орендовані/власні складські площі із підтверджуючими документами.

Обґрунтовуючи внесене клопотання детектив вказав, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві за процесуального керівництва Київської міської прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000051 від 15.07.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), з метою ухилення від сплати податків, здійснювали реалізацію товару за готівку без відображення операцій у податковій звітності, а також за рахунок безтоварних операцій зменшили своє податкове навантаження, що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відповідно до висновку аналітичного продукту (висновку аналітика), службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюють реалізацію продукції за готівку без відображення відповідних операцій у податковій звітності, що підтверджується накопиченням значних залишків продукції на складах підприємства.

При цьому, відповідно до відомостей про об`єкти оподаткування платника податків (форма 20-ОПП), у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні склади або інші нежитлові приміщення, придатні для зберігання такого обсягу продукції, а за даними ЄРПН оплата за оренду місць зберігання на користь інших суб`єктів господарювання не здійснюється.

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не відобразили у податковій звітності операції з реалізації продукції на користь інших суб`єктів господарювання на загальну суму 177?200?000 грн, у тому числі ПДВ - 29?533?333 грн.

Окрім цього, відповідно до даних про рух коштів по банківських рахунках, у період з 02.01.2022 по 31.01.2025 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримали безготівкові кошти, операції з якими не були відображені у податковій звітності.

Враховуючи викладене, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 02.01.2022 по 31.01.2025 не відобразили у податковій звітності та не зареєстрували в ЄРПН податкові накладні на отримані грошові кошти на загальну суму 128?249?276 грн, у тому числі ПДВ - 21?374?879 грн.

За результатами проведеного аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 02.01.2022 - 31.01.2025 року, вбачається порушення п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 185.1 ст. 185 та п. 201.1 ст. 201 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), що ймовірно призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 50 908 213 грн.

11.08.2025 в порядку ст. 93 КПК України, на електрону адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » скеровано запит про надання інформації:

1) щодо офіційних місць зберігання товарно-матеріальних цінностей, а саме: перелік усіх складських приміщень та їх адреси, відомості про орендовані/власні складські площі із підтверджуючими документами;

2) належним чином завірені копії документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_32 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_33 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_34 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_40 ) за період 01.01.2022 по 31.05.2025, а саме: документи, що підтверджують характер і зміст договірних взаємовідносин (договори поставки, купівлі-продажу, оренди), документи обліку товарно-матеріальних цінностей (накладні, акти), платіжні документи, а також інші матеріали, що свідчать про фактичне здійснення господарської діяльності між зазначеними суб`єктами.

Відповідь від службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надійшла.

Таким чином, у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АДРЕСА_1 .

Зазначає, що отримання доступу до вказаних речей та документів надасть органу досудового розслідування можливість отримати докази на підтвердження наявності або ж відсутності обставин, які підлягають доказуванню, зокрема щодо події кримінального правопорушення та винуватості тих чи інших осіб у його вчиненні, а також отримання інших відомостей, необхідних швидкого, повного та неупередженого розслідування вказаного провадження.

Детектив подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, доводи клопотання підтримав у повному обсязі та просив задовольнити.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Частиною 1 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається зі змісту ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця; 10) таємниця фінансового моніторингу; 11) відомості, що становлять професійну таємницю відповідно до Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки».

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних документів, є передчасним та необґрунтованим, а отже не підлягає задоволенню, оскільки у клопотанні відсутні обґрунтування та докази, що підтверджують необхідність вчинення тимчасового доступу в цій частині.

Керуючись ст. ст. 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчим групи слідчих, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000051 від 15.07.2025 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копії в паперовому та/або електронному вигляді, а саме:

- документи фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_32 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_33 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_34 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_40 ) за період 01.01.2022 по 31.05.2025, а саме: документи, що підтверджують характер і зміст договірних взаємовідносин (договори поставки, купівлі-продажу, оренди), документи обліку товарно-матеріальних цінностей (накладні, акти), платіжні документи, а також інші матеріали, що свідчать про фактичне здійснення господарської діяльності між зазначеними суб`єктами;

- інформацію щодо офіційних місць зберігання товарно-матеріальних цінностей, а саме: перелік усіх складських приміщень та їх адреси, відомості про орендовані/власні складські площі із підтверджуючими документами.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 2 місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів, зазначеній в ухвалі особі з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх копії в паперовому та/або електронному вигляді.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано детективу у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1