Справа № 699/589/25
Номер провадження № 1-кс/699/127/25
УХВАЛА

щодо тимчасового доступу до документів,

які містять охоронювану законом таємницю

19.05.2025 м. Корсунь-Шевченківський

Слідчий суддя Корсунь-Шевченківського районного суду Черкаської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у межах кримінального провадження № 0000042 клопотання слідчої ВП № 1 Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Корсунь-Шевченківського відділу Смілянської окружної прокуратури ОСОБА_4 ,

про тимчасовий доступ до документів,

УСТАНОВИВ:

Слідча ВП № 1 Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Корсунь-Шевченківського відділу Смілянської окружної прокуратури ОСОБА_4 , звернулася до слідчого судді з вищевказаним клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

У обґрунтування заявленого клопотання слідча зазначила, що у ході досудового розслідування встановлено обставини, що свідчать про можливе безпідставне включення приватним підприємством « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) до вартості Договору підряду № 114 від 21.12.2021 на виконання капітального ремонту системи киснепостачання КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 , ДК 021:2015:45453000-7 «Капітальний ремонт і реставрація») податку на додану вартість (ПДВ) на медичне обладнання у сумі 420 154,30 грн, що призвело до зайвого витрачання коштів державного бюджету.

Крім того, встановлено факти можливого заволодіння службовими особами приватного підприємства « ОСОБА_5 » грошовими коштами державного бюджету в сумі 420 тис. грн шляхом безпідставного включення до вартості вищезазначеного Договору підряду №114 від 21.12.2021 ПДВ на вказану суму.

На теперішньому етапі досудового розслідування виникла обґрунтована необхідність у проведенні всебічного аналізу та об`єктивної оцінки фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_6 » за період з 01.01.2022 по теперішній час. Отримання інформації про діяльність підприємства від органів ІНФОРМАЦІЯ_3 є важливим для встановлення обставин вчинення кримінальних правопорушень, розміру завданої шкоди, а також виявлення інших можливих правопорушень у сфері господарської діяльності.

14.04.2025 в порядку ст. 93 КПК України до ІНФОРМАЦІЯ_1 було надіслано запит щодо отримання інформації по господарській діяльності ПП « ОСОБА_5 ». У відповідь на запит слідчого було отримано відмову у зв`язку із можливим розголошенням персональних даних, захист яких гарантовано чинним законодавством України.

Проте, слідча зазначає, що запитувана інформація стосується фінансово- господарської діяльності юридичної особи, а не фізичних осіб як таких, хоча окремі документи можуть містити відомості про посадових осіб підприємства (керівників, бухгалтерів). Отримання цих даних є необхідним для встановлення обставин вчинення кримінальних правопорушень, зокрема для аналізу фінансових операцій, податкової звітності та виявлення можливих зловживань, що нерозривно пов`язано з розслідуванням дій службових осіб ПП « ОСОБА_6 ».

Таким чином, відмова ІНФОРМАЦІЯ_4 у добровільному наданні інформації, мотивована ризиком розголошення персональних даних, створює істотні перешкоди для подальшого розслідування та об`єктивного встановлення істини у справі, що зумовлює необхідність отримання тимчасового доступу до зазначених документів та відомостей на підставі ухвали слідчого судді.

Ураховуючи викладене, слідча просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (місцезнаходження: АДРЕСА_3 ), стосовно діяльності приватного підприємства « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), із зазначенням таких відомостей:

1. Прізвище, ім`я, по батькові та інші ідентифікуючі відомості щодо осіб керівників, головних бухгалтерів, засновників підприємства за період з 01.01.2022 по теперішній час; реєстраційні відомості підприємства.

2. Інформація про перебування ПП « ОСОБА_6 » на податковому обліку за період з 01.01.2022 по теперішній час; інформація про податкову звітність підприємства за період з 01.01.2022 по теперішній час (у якій формі та ким подавалася податкова звітність).

3. Інформація про всі рахунки ПП « ОСОБА_6 », відкриті у банківських та фінансових установах за період з 01.01.2022 по теперішній час, із зазначенням назви банку, МФО, номерів рахунків та дат їх відкриття (закриття).

4. Відомості про фактичні види діяльності, які здійснювало ПП « ОСОБА_6 ».

5. Інформація про проведені перевірки ПП « ОСОБА_6 » щодо дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2022 по теперішній час, а також копії актів таких перевірок або детальні відомості щодо їх результатів.

6. Відомості про реєстрацію (або зняття з реєстрації) ПП « ОСОБА_6 » як платника податків за період з 01.01.2022 по теперішній час.

7. Інформація про те, чи є ПП « ОСОБА_6 » платником податку на додану вартість (ПДВ), з відображенням відомостей, зазначених у свідоцтвах про реєстрацію платника ПДВ (у разі наявності).

8. Податкова звітність ПП « ОСОБА_6 » зі сплати податку на додану вартість (ПДВ) за період з 01.01.2022 по теперішній час (податкові декларації з ПДВ, уточнюючі розрахунки тощо).

9. Інформація про кількість працівників ПП « ОСОБА_6 » за період з 01.01.2022 по теперішній час та інформація з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків щодо осіб, відносно яких ПП « ОСОБА_6 » звітувало у період з 01.01.2022 по теперішній час, з відображенням їх ідентифікуючих відомостей.

10. Інформація про те, чи подавалися податковими органами позови до адміністративного суду до ПП « ОСОБА_6 » за період з 01.01.2022 по теперішній час (у разі наявності - коли та які саме).

11. Інформація про місця фактичного знаходження ПП « ОСОБА_6 » та місця фактичного ведення господарської діяльності за період з 01.01.2022 по теперішній час.

12. Інформація про ІР-адреси, з яких ПП « ОСОБА_6 » відправляло податкову звітність, інформація про електронні цифрові підписи, якими засвідчувалася звітність, та електронні адреси, з яких подавалася така звітність за період з 01.01.2022 по теперішній час.

13. Інформація про наявні факти відкриття щодо ПП « ОСОБА_6 » кримінальних проваджень, у тому числі за статтями 190, 191, 205, 209, 212, 358, 364, 366 КК України.

14. Інформація, яка б вказувала на ознаки фіктивності господарської діяльності ПП « ОСОБА_6 ».

15. Інформація про те, чи проводилися правоохоронними органами вилучення документів щодо діяльності ПП « ОСОБА_6 » за період з 01.01.2022 по теперішній час (у разі наявності якими органами тау яких кримінальних провадженнях).

16. Податкові накладні, видані ПП « ОСОБА_6 », з розшифровкою товарів/послуг та Ехсеl-таблиці (або інші електронні реєстри) покупців та постачальників ПП « ОСОБА_6 » за досліджуваний період.

У клопотанні вказано, що зазначені вище відомості та документи мають суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінальних правопорушень, виявлення можливих співучасників, а також для повного та всебічного розслідування кримінального провадження. Отримати вказану інформацію в інший спосіб на даний час неможливо.

Документи, які плануються вилучитися буде можливо використати як прямий доказ об`єктивної сторони кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367, ч, 2 ст. 191 КК України та встановлення його суб`єкту.

Слідча зазначає, що на даний час мається необхідність у вилученні вказаної у клопотанні інформації з метою приєднання до кримінального провадження для аналізу та оцінки в якості доказу під час досудового розслідування та судового розгляду.

Ураховуючи, що для неупередженого, повного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження необхідні документи та речі, що містять охоронювану законом таємницю та згідно зі ст. 62 Закону України «Про банківську діяльність» розкриваються банками за рішенням суду, без яких не можливо встановити істинну по справі та які знаходяться у банках у клопотанні просять надати слідчій СВ відділення поліції № 1 Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 , слідчому СВ відділення поліції № 1 Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області лейтенанту поліції ОСОБА_7 , оперуповноваженим сектору кримінальної поліції відділення поліції № 1 Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області тимчасовий доступ до перерахованих вище речей і документів.

Органом досудового розслідування є СВ Відділення поліції № 1 Черкаського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області.

У судове засідання були викликані слідча, прокурор та представник ІНФОРМАЦІЯ_1 , які до суду не з`явилися. Слідча за змітом наявної у справі заяви просила розгляд клопотання проводити без її участі.

У зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов такого.

До клопотання у якості доказів, що його обґрунтовують, надано копії наступних документів: витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження № 0000042 від 26.05.2023; постанов про передачу матеріалів та доручення проведення досудового розслідування, створення групи слідчих у кримінальному провадженні, про призначення групи прокурорів; договору підряду від 21.12.2021 № 114 та додатків № 1 та 5 до нього; календарного графіку виконаних робіт; звіту про результати проведення процедури закупівлі; локальних кошторисів на будівельні роботи; експертного звіту; листів підтверджень; протоколу огляду від 11.06.2023; протоколів допиту свідків ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ; договору про надання послуг з правового супроводу; договори підряду від 12.10.2021 № 11-08/1 та 09-07/1; постанови слідчої від 31.08.2023 про закриття кримінального провадження № 0000042; витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження № 0000086 від 04.12.2023; листа КНП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » про направлення слідчому платіжних доручень та банківських виписок; їх копії; звітів про результати проведення процедури закупівлі; повідомлень про внесення змін до договору про закупівлі; протоколу засідання тендерного комітету від 21.12.2021; постанов прокурора від 20.03.2025 про скасування постанови слідчої про закриття кримінального провадження № 0000042 та про об`єднання кримінальних проваджень № 0000042 і № 0000086; запиту слідчого відділу до ІНФОРМАЦІЯ_6 та відповіді на нього з додатком.

З відповіді ІНФОРМАЦІЯ_6 вбачається, що на запит слідчого відділу за зазначений період надано інформацію по ПП « ОСОБА_5 » щодо ідентифікаційних та реєстраційних даних, місцезнаходження, відомості про посадових осіб, засновників, видів діяльності та реєстрації в якості платників ПДВ (частково надано відповідь на питання 1, 4).

Також зазначено, що на супроводженні ІНФОРМАЦІЯ_1 перебуває справа № 320/47052/24 за позовом ІНФОРМАЦІЯ_1 до ПП « ОСОБА_5 » про стягнення податкового боргу в сумі 240 930,47 грн та податку на прибуток на суму 219 416,24 грн.

Ухвалою ІНФОРМАЦІЯ_7 від 31.10.2024 відкрито провадження у справі № 320/47052/24. На теперішній час судове рішення не ухвалено (надано відповідь на питання 10).

Разом з тим зазначено, що перевірки за вказаний у запиті період не проводилися (надано відповідь на питання 5).

З посиланням на п. 45.2 ст. 45 Податкового кодексу України слідчим роз`яснено, що податковою адресою юридичної особи (відокремленого підрозділу юридичної особи) є місцезнаходження такої юридичної особи, відомості про що містяться у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань (надано відповідь на питання 11).

Також повідомлено, що відповідно до вимог пп. 20.1.5 п. 20.1 ст. 20 розділу І та ст. 69 глави 6 розділу ІІ Кодексу, органи ІНФОРМАЦІЯ_1 отримують інформацію про наявність рахунків платників податків юридичних осіб (резидентів та нерезидентів), у тому числі відкритих через відокремлені підрозділи, чи самозайнятих фізичних осіб у фінансових установах. Першоджерелом визначених даних та відповідних документів є самі платники і такі фінансові установи. Тому інформацію стосовно рахунків у фінансових установах ПП « ОСОБА_5 » можливо отримати з першоджерела безпосередньо від фінансових установ та / або від такого платника (надано відповідь на питання 3).

У наданні іншої інформації на запит ІНФОРМАЦІЯ_6 відмовлено.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком випадків, передбачених ст. 161 цього Кодексу.

Положеннями ч. 2 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Проте, під час розгляду клопотання установлено, що слідча просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, до частини яких їй уже надано доступ у відповіді ІНФОРМАЦІЯ_1 , або ж роз`яснено, що вказане управління не є розпорядником вказаної інформації.

Тому матеріалами клопотання не обґрунтовано чому надана ІНФОРМАЦІЯ_1 відповідь на питання 1, 4, 5, 10 не задовольнила потреби слідства та виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів за вказаними питаннями.

Зокрема, ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомило, що перевірки за вказаний у запиті період не проводилися. Тобто указана інформація у них відсутня.

Проте слідча просить у клопотанні отримати інформацію про проведені перевірки ПП « ОСОБА_6 » щодо дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2022 по теперішній час, а також копії актів таких перевірок або детальні відомості щодо їх результатів (питання 5).

Крім того, у відповіді зазначено з яких джерел отримати відповіді на питання 3 та 11.

Також у клопотанні не доведено, що необхідні слідству речі чи документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Формулювання «Документи, які плануються вилучитися буде можливо використати як прямий доказ об`єктивної сторони кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367, ч, 2 ст. 191 КК України та встановлення його суб`єкту.» є лише загальним твердженням.

Крім того, клопотанням не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому, необгрунтовано необхідність отримання запитуваної інформації за період з 01.01.2025 по теперішній час.

Ураховуючи вказане слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого є необґрунтованим, отже у його задоволенні слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 131, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчої ВП № 1 Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором Корсунь-Шевченківського відділу Смілянської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 0000042, внесеному до ЄРДР 26.05.2023 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1