СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/3819/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 червня 2025 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 08.10.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

20.06.2025 року прокурор відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 08.10.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві під процесуальним керівництвом Київської міської прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № № 0000057 від 08.10.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ «Трансдортех» () у 2024 році у результаті невідображення у Єдиному реєстрі податкових накладних зарахування коштів на банківський рахунок у якості оплати за товари та послуги від Департаменту регіонального розвитку Житомирської обласної державної адміністрації () умисно ухилилися від сплати ПДВ у сумі 7 573 607,76 грн. Вказане підтверджується Інформаційним документом від 28.08.2024 №9.3/3.2.2/6868-24 за результатами інформаційно-аналітичної діяльності з дослідження господарських операцій ТОВ «Трансдортех», складеним управлінням оперативного аналізу Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ України. У результаті аналізу відомостей Єдиного реєстру податкових накладних та даних податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ «Трансдортех» виявлено відсутність реєстрації податкових накладних вказаного Товариства за фактом виписаних видаткових накладних та зарахування коштів на банківський рахунок як оплати товарів / послуг від бюджетних установ (неплатників ПДВ) на загальну суму 45 441 646,51 грн, у тому числі ПДВ - 7 573 607,76 грн, що є порушенням вимог пункту 89 підрозділу 2 Розділу XX та пункту 187.7 статті 187 Податкового кодексу України.

Згідно даних АС »Є-Казна» 15.05.2024 на казначейський рахунок ТОВ «Трансдортех» 00712573 від Департаменту регіонального розвитку Житомирської обласної державної адміністрації надійшли наступні платежі: 40 362 561 грн. у якості попередньої оплати на закупiвлю робiт будiвництва фортифiкацiйної споруди «Нове будiвництво фортифiкацiйних споруд на територiї Житомирської областi (смуги невибухових загороджень) № 3»; договiр № 43-24 вiд 04.04.2024, додаткова угода № 2 вiд 09.05.2024, рахунок № 29 вiд 14.05.2024; ПДВ - 6 727 093,50; 51 902 687 грн. у якості попередньої оплати на закупiвлю робiт будiвництва фортифiкацiйної споруди «Нове будiвництво фортифiкацiйних споруд на територiї Житомирської областi (смуги невибухових загороджень) № 4»; договiр № 44-24 вiд 04.04.2024, додаткова угода № 2 вiд 09.05.2024, рахунок № 30 вiд 14.05.2024; ПДВ - 8 650 447,83.

Однак, згідно відомостей, що містяться у ЄРПН, ТОВ «Трансдортех» за надходженнями коштів від Департаменту регіонального розвитку Житомирської обласної державної адміністрації за 15.05.2024 зареєстровано наступні податкові накладні:від 15.05.2024 № 71 (зареєстровано 18.06.2024) на суму 11 673 585,58 грн. (ПДВ - 1 945 597,43 грн.) - попередня оплата на закупівлю робіт будівництва фортифікаційних споруди «Нове будівництво фортифікаційних споруд на території Житомирської області (смуги невибухових загороджень) № 4»;від 15.05.2024 № 72 (зареєстровано 19.06.2024) на суму 34 229 102,4 грн. (ПДВ - 5 704 850,4 грн.) - попередня оплата на закупівлю робіт будівництва фортифікаційних споруди «Нове будівництво фортифікаційних споруд на території Житомирської області (смуги невибухових загороджень) № 4»;від 15.05.2024 № 52 (зареєстровано 29.08.2024) на суму 40 362 561 грн. (ПДВ - 6 727 094,5 грн.) - попередня оплата на закупівлю робіт будівництва фортифікаційних споруди «Нове будівництво фортифікаційних споруд на території Житомирської області (смуги невибухових загороджень) № 3»;від 15.05.2024 № 53 (зареєстровано 29.08.2024) на суму 6 000 000,02 грн. (ПДВ - 1 000 000 грн.) - попередня оплата на закупівлю робіт будівництва фортифікаційних споруди «Нове будівництво фортифікаційних споруд на території Житомирської області (смуги невибухових загороджень) № 4».

При цьому зарахування за податковими накладними від 15.05.2024 № 52 та від 15.05.2024 № 53 на загальну суму 46 362 561,02 грн. (ПДВ - 7 727 093,5 грн.) не включено до податкових зобов`язань податкової декларації за відповідний період.

Окрім того, встановлено, що ТОВ «Трансдортех» з банківського рахунку НОМЕР_1 , відкритого у АТ КБ «Приватбанк», 13.08.2024 здійснено дві транзакції з перерахунку коштів на рахунок Департаменту регіонального розвитку Житомирської обласної державної адміністрації:на суму 309 454,83 грн. у якості повернення не використаного авансу згiдно договору будiвельного пiдряду № 11-24 вiд 07.03.2024 (ПДВ - 20% 51 575,81 грн; на суму 611 459,61 грн. у якості повернення не використаного авансу згiдно договору будiвельного пiдряду № 8-24 вiд 07.03.2024 (ПДВ - 20 % 101 909,93 грн.

Таким чином, сума незадекларованих податкових зобов`язань ТОВ «Трансдортех», за рахунок отриманих коштів від Департаменту регіонального розвитку Житомирської обласної державної адміністрації, у періоді травня 2024 року, з урахуванням повернення коштів, становить 45 441 646,51 грн, у тому числі податок на додану вартість (20 %) - 7 573 607,76 грн.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні розпочато на підставі Інформаційного документу від 28.08.2024 № 9.3/3.2.2/6868-24, складеного Управлінням оперативного аналізу Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ.

У ході досудового розслідування отримано висновок судово-економічної експертизи, відповідно до якого підтверджуються висновки Інформаційного документу від 28.08.2024 № 9.3/3.2.2/6868-24 щодо порушення ТОВ «Трансдортех» пункту 187.7 статті 187 Податкового кодексу України» у період січня-липня 2024 року щодо ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість у сумі 7 573 607,76 грн.

Встановлено, що ТОВ «Трансдортех» має банківські рахунки, відкриті в:АТ «КБ «Глобус» (МФО 380526) - НОМЕР_2 ;АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299) - НОМЕР_1 ;АТ «ПУМБ» (МФО 334851) - НОМЕР_3 ;АТ «Кредобанк» (МФО 325365) - НОМЕР_4 .

Таким чином, встановлено, що грошові кошти, які знаходяться на вищевказаних рахунках ТОВ «Трансдортех», є об`єктом кримінально-протиправних дій та отримані ТОВ «Трансдортех» внаслідок вчинення кримінального правопорушення, у зв`язку з чим просить накласти арешт на вказані рахунки.

Прокурор в судовому засідання клопотання підтримав та просив задовольнити з підстав вказаних в ньому, також просив з метою забезпечення арешту майна розглянути клопотання за відсутності власника майна.

Враховуючи положення ч. 2 ст. 172 КПК України, відповідно до яких клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна, слідчий суддя дійшов висновку про розгляд вищевказаного клопотання без повідомлення про його розгляд власника майна.

Дослідивши клопотання, долучені до нього матеріали, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання про арешт майна, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві під процесуальним керівництвом Київської міської прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000057 від 08.10.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Наказом від 19.04.2024 року № 35 визначено місце знаходження структурного підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві за адресою: м.Київ, вул.Ірпінська, 71 з 06.05.2024 року.

Постановою підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві від 08.10.2024 року визначено місце проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 0000057 від 08.10.2024 за адресою: м.Київ, вул.Ірпінська, 71 з 06.05.2024 року.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Відповідно до ч. 1-3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно з ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Слідчий суддя, дослідивши викладені у клопотанні доводи, надані матеріали, враховуючи відповідно до вимог ст. 173 КПК України правову підставу для арешту майна; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, дійшов висновку про обґрунтованість заявленого клопотання, яке відповідає переслідуваним завданням кримінального провадження.

При цьому, слідчий суддя зазначає про те, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна, з метою забезпечення кримінального провадження, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких є арешт майна.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя дійшов висновку про

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 175, 309, 395 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно - грошові кошти у сумі 7 573 607,76 грн, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Трансдортех» (), зокрема:

НОМЕР_2 у АТ «КБ «Глобус» (МФО 380526);

НОМЕР_1 у АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299);

НОМЕР_3 у АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

НОМЕР_5 у АТ «Кредобанк» (МФО 325365),

шляхом зупинення видаткових операцій з коштами на рахунках, які надійшли на зазначені рахунки та вже знаходяться на них, а також які надходитимуть в подальшому, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати.

Зобов`язати службових осіб банківських установ АТ «КБ «Глобус» (МФО 380526), АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), АТ «ПУМБ» (МФО 334851), АТ «Кредобанк» (МФО 325365) негайно надати відомості щодо залишку коштів на банківських рахунках ТОВ «Трансдортех» () станом на 24.06.2025 року.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Підозрюваний, його захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення, а для особи, без виклику якої було постановлено ухвалу - строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії даної ухвали.

Слідчий суддя: ОСОБА_1