Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/4704/24
Провадження № 1-кс/552/92/25
У Х В А Л А

іменем України

09.01.2025 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтоване тим, що підрозділом детективів ТУ БЕБ у Полтавській області, за процесуального керівництва прокурорів відділу Полтавської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000036 від 19.06.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 263 КК України, розпочатого стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебуваючи на території Полтавської області, шляхом заниження об`єкту оподаткування, умисно ухилилися від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, а також діючи умисно, в умовах воєнного стану, за попередньою змовою з невстановленими особами, під час виконання робіт на території Полтавської області, шляхом зловживання службовим становищем заволоділи бюджетними коштами в особливо великих розмірах.

Також зазначав, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , директор ОСОБА_4 ) за період 01.01.2021 по 20.08.2024 під час виконання умов договорів щодо виконання робіт, надання послуг, постачання обладнання укладених із державними та комунальними установами Полтавської області отримано грошові кошти в сумі 79 217 262,70 грн., а саме від ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), КНП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ).

При цьому встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на загальній системі оподаткування, у період з 01.07.2017 по 18.12.2023 було зареєстроване платником ПДВ, проте 18.12.2023 свідоцтво платника ПДВ анульоване за рiшенням контролюючого органу у зв`язку із наданням декларацiй про вiдсутнiсть поставок.

Крім цього зазначав, що за вказаний період ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за отриманими грошовими коштами податкові накладні з ПДВ не складало та не реєструвало, при цьому службові особи підприємства складали завідомо неправдиві офіційні документи, а саме податкові декларації з ПДВ, в яких не відображало ведення фінансово-господарської діяльності, зазначаючи про відсутність податкових зобов`язань з ПДВ, а також податкові декларації з податку на прибуток підприємств з нульовими показниками.

Вказував, що згідно висновків аналітичного продукту № 23.14/2.1.007/87-24 від 31.10.2024 встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2021 по 20.08.2024, при здійсненні фінансово-господарської діяльності були вчинені дії спрямовані на не відображення в податковий та бухгалтерській звітності реального обсягу здійснених операцій з реалізації товарно-матеріальних цінностей, що, як наслідок містять ознаки несплати податку на додану вартість на загальну суму 13 202 877,13 грн., заниження податку на прибуток підприємства, який сплачується до державного бюджету на загальну суму 12 658 489,20 грн., завищення вартості наданих послуг та виконаних робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), внаслідок зайвого включення сум ПДВ при визначенні вартості виконаних робіт, при тому що підрядник в період з 18.12.2023 по 20.08.2024 не був зареєстрований платником ПДВ, на загальну суму 2 020 901,88 грн.

Зазначав, що за результатами відкритих торгів з особливостями за

ID ІНФОРМАЦІЯ_14 Замовником Комунальним некомерційним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Хорольської міської ради Лубенського району Полтавської області та Підрядником - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », укладено договір від 14.11.2023 № 1020 на виконання робіт по об?єкту: «Реконструкція нежитлової будівлі по АДРЕСА_1 під багатоквартирний житловий будинок для медичних працівників. Коригування. (ДК 021:2015:45000000-7-Будівельні роботи та поточний ремонт)». Згідно довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати Ф КБ-3, а також актів приймання виконаних будівельних робіт КБ-2в, складених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на виконання умов договору від 14.11.2023 №1020, Підрядником виконано робіт на загальну суму 6 730 522, 00 грн., які в повному обсязі оплачені Замовником.

При цьому встановлено, що вартість матеріальних ресурсів, що включена до актів Ф.

№ КБ-2в вища, ніж передбачено договірною ціною та тендерною пропозицією Підрядника, на загальну суму 2 131 806,72 грн. з ПДВ.

З метою встановлення обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення та проведення комплексної будівельно-технічної та економ ічної експертизи просив надати довід до документації щодо робіт по об`єкту «Реконструкція нежитлової будівлі по АДРЕСА_1 під багатоквартирний житловий будинок для медичних працівників. Коригування. (ДК 021:2015:45000000-7-Будівельні роботи та поточний ремонт)» за договором № 1020 від 14.11.2023 просив слідчого суддю надати дозвіл на тимчасовий доступ до матеріалів, які перебувають у володінні Комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Хорольської міської ради Лубенського району Полтавської області (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса АДРЕСА_2 ).

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000036 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 263 КК України .

Надані до слідчого судді матеріали вказують на те, що є обґрунтовані підстави вважати, що дійсно було вчинене кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до ЄРДР за № №0000036.

Надання тимчасового доступу та вилучення документів, які знаходяться у володінні Комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Хорольської міської ради Лубенського району Полтавської області мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість провести слідчі дії для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, для збереження наявної на них інформації, а також потребують вилучення.

Не надання тимчасового доступу та можливості вилучення вказаних документів може призвести до неможливості доведення вини слідчим у вчиненні даного кримінального правопорушення винній особі, не повідомлення про підозру (за наявності частини доказів) у повному обсязі чи повідомлення її за наявності отримання лише обвинувальних даних та за відсутності виправдувальних, внаслідок ненадання судом дозволу на проведення заходу забезпечення кримінального провадження.

Тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, з наданням можливості вилучити відповідні документи.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні Комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Хорольської міської ради Лубенського району Полтавської області (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса АДРЕСА_2 ), а саме:

-звітну документацію по об`єкту «Реконструкція нежитлової будівлі по АДРЕСА_1 під багатоквартирний житловий будинок для медичних працівників. Коригування. (ДК 021:2015:45000000-7-Будівельні роботи та поточний ремонт)» за договором № 1020 від 14.11.2023, за період з 20.08.2024 по теперішній час;

-платіжні доручення по договору № 1020 від 14.11.2023, за період з 20.08.2024 по теперішній час;

-актів на закриття прихованих робіт та загального журналу робіт по даному об`єкту;

-регістрів аналітичного бухгалтерського обліку по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-договору на здійснення технічного нагляду з додатками, документів щодо його виконання, з можливістю вилучення завірених належним чином копій.

Виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів надати детективам (старшим детективам) Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , прокурорам відділу Полтавської обласної прокуратури, що здійснюють нагляд у формі процесуального керівництва у кримінальному провадженні ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 .

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. У разі якщо дозвіл на проведення обшуку надано за клопотанням сторони захисту, слідчий суддя, суд доручає забезпечення його проведення слідчому, прокурору або органу Національної поліції за місцем проведення цих дій. Проведення обшуку здійснюється за участю особи, за клопотанням якої надано дозвіл на його проведення, згідно з положеннями цього Кодексу.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1