Справа № 461/3412/24
Провадження № 1-кс/461/7424/24
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

04.12.2024 м. Львів

Слідчий суддя Галицького районного суду міста Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Львові клопотання старшого слідчого СУ Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

02.12.2024 старший слідчий СУ Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором другого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів/даних/інформації, із можливістю вилучити належним чином завірені їх копії, в тому числі тих, що містяться в електронній формі шляхом їх друку або викопіювання на оптичні носії інформації у цифровому вигляді, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1) усіх документів облікових справ (реєстраційної та звітної частини) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період із часу їх реєстрації та взяття на облік по момент виконання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів;

2) інформації щодо господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період із часу реєстрації (02.07.2021) по момент виконання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів, зокрема:

- номерів усіх банківських рахунків (діючих та закритих) та МФО банків, дати відкриття та закриття рахунків;

- повної роздруківки електронних документів зі змінами з ідентифікаційних даних платника (в т.ч. реєстраційних, адресних даних, інформації про місця обліку, відомостей про керівників та засновників та їх зміну, даних про відокремлені підрозділи, відомостей про об`єкти оподаткування, даних про банківські рахунки, інформації щодо реєстрації в якості платника ПДВ, історії перевірок, податкових повідомлень-рішень; кількості робітників);

- інформації щодо пов`язаних підприємств (по посадовим особам та засновникам) з «ЦБД юридичних осіб ДПА України»;

- інформації щодо кількості робітників, сум виплати заробітної плати, наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток підприємства, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в т.ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно;

- інформації щодо покупців та постачальників (розширеної) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (в т.ч. звітного періоду, коду ДПІ, коду ЄДРПОУ, назви платника, коду ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назви постачальника/покупця, назви стану постачальника/покупця, суми податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн., суми податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов`язання), грн., тощо);

- розширеної інформації щодо виписаних та отриманих податкових накладних з відповідного реєстру (в т.ч. дати виписки, реєстрації, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назви платника, коду ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назви постачальника/покупця, номеру телефону, назви товару, кількості, обсягу товару, суми до сплати, суми ПДВ, дати та часу відправки файлу на реєстрацію, адреси електронної пошти, з якої відправлено файл на реєстрацію, ІР-адреси провайдера, через якого абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, тощо);

- інформації щодо подання в електронному вигляді податкової звітності, а саме: дати та часу отримання файлів на реєстрацію, адреси електронної пошти, з яких відправлено файли на реєстрацію, ІР-адреси провайдерів, через яких абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, МАС-адреси обладнання з якого відправлялась податкова звітність та реєструвались податкові накладні;

- наявної податкової та іншої аналітичної інформації ІНФОРМАЦІЯ_1 та підпорядкованих підрозділів, щодо встановлених ознак ризиковості, фіктивності, нікчемності правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, встановлених схем роботи щодо виявлених критеріїв ризику, інших порушень податкового законодавства стосовно вище перелічених контрагентів та їх постачальників з ознаками «сумнівності», виявлення ознак проведення ними транзитних фінансових потоків з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру, підстав та документів щодо їх відпрацювання;

- актів перевірок, що проводилися у вказаний період;

- наявних матеріалів, зібраних під час проведення відпрацювання вище перелічених контрагентів, у тому числі запитів на підприємства та їх відповіді (у разі наявності документів фінансово-господарської діяльності платника), матеріалів зібраних оперативним управлінням (щодо встановлення місцезнаходження підприємства, опитування посадових осіб та засновників, тощо), складених податкових інформацій, листа направлення податкових інформацій до інших ДПІ тощо;

- повідомлень про прийняття працівників на роботу (за формою, що передбачена постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2015 №413);

- звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, поданих до органів доходів і зборів (Додатків до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування).

3) оригіналів звітних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період із 02.07.2021 по момент виконання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів, зокрема:

- інформації по податковому розрахунку щодо виплачених доходів за формою 1-ДФ, а також інформації про прізвище, ім`я, по батькові, дату народження, адресу реєстрації осіб, яким виплачувались доходи;

- балансу (звіту про фінансовий стан), звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід), звіту про рух грошових коштів (за прямим методом та за непрямим методом), звіту про власний капітал;

- податкової звітності, у тому числі Декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками (у т.ч. додаток № 5) та уточнюючими розрахунками.

В обгрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням ГУНП у Львівській області за процесуального керівництва Львівської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості пре яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000418 від 03.04.2024, за фактом внесення службовими особами філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 недостовірних відомостей до офіційного документа, за ознаками кримінального правопорушення передбачення ч.1 ст.366 КК України.

Так у відповідності до матеріалів, що слугували підставою для внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що філією « ІНФОРМАЦІЯ_5 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » було проведено 2 закупівлі № ІНФОРМАЦІЯ_7 та № ІНФОРМАЦІЯ_8 , щодо придбання парового котла Е-4-1,4 ГМ, однак такі торги не відбулись, оскільки ніхто не подав своїх пропозицій, тому філією « ІНФОРМАЦІЯ_5 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » було прийняте рішення про проведення закупівлі котла Е-4-1,4 ГМ по переговірній процедурі.

За результатами закупівлі № ІНФОРМАЦІЯ_9 , яка відбулась без проведення конкурентних торгів, між філією « ІНФОРМАЦІЯ_5 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в особі директора філії ОСОБА_5 з однієї сторони (надалі - Покупець) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_6 (надалі - Постачальник) укладено договір поставки №СВРЗ-03-16-21-80/10 від 20.12.2021.

Відповідно до умов договору Постачальник зобов`язується поставити Покупцю товари, зазначені в специфікації №1 (тобто котел паровий ДЕ 4.0-14 ГМ, ДК 021:20-8), а Покупець прийняти та оплатити такі товари згідно умов договору на загальну суму 1 920 000 грн.

Поставка котла парового здійснюється за адресою знаходження Покупця, тобто філії « ІНФОРМАЦІЯ_5 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а саме: АДРЕСА_2 протягом 2021 року.

В той же час, в Специфікації №1 (Додаток №1) до даного договору, що є невід`ємною частиною договору, найменування товару вказане як «котел паровий ДЕ 4.0-14 ГМ» без будь-якої примітки про еквівалент товару, що повністю не відповідає найменуванню товару вказаному у п.1.2.

Укладенню вищезазначеного договору передувати закупівельні процедури визначені Законом України «Про публічні закупівлі». Так, на підставі службової записки головного енергетика СВРЗ ОСОБА_7 про необхідність розпочати процедуру закупівлі парового, котла з затвердженим планом закупівель AT « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на 2021 рік на суму 1 920 000 грн., рішенням тендерного комітету СВРЗ від 01.06.2021 за підписом голови тендерного комітету ОСОБА_8 затверджено тендерну документацію «Відкриті торги» на закупівлю парового котла E-4-1,4 ГМ. Відкриті торги були оголошенні за № ІНФОРМАЦІЯ_7 ( НОМЕР_2 ) та були відмінені через відсутність достатньої кількості учасників. Повторні відкриті торги були оголошені за № ІНФОРМАЦІЯ_8 ( НОМЕР_3 ) також були відмінені через відсутність достатньої кількості учасників.

Відповідно до Протоколу №1 від 03.12.2021 тендерний комітет СВРЗ керуючись п.1 ч.2 ст.40 Закону України «Про публічні закупівлі» та у зв`язку з тим, що закупівлю парового котла Е-4-1,4 ГМ було відмінено двічі, вирішив провести закупівлю парового котла по переговорній процедурі. Так, в службовій записці (без дати) в.о. головного енергетика СВРЗ просить провести переговорну процедуру закупівлі 08.12.2021 парового котла Е-4-1,4 ГМ. Додатком до службової записки були: копії квитанцій від 06.12.2021 про відправку рекомендаційних листів для контрагентів - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », а також копії листів до вищевказаних контрагентів, плюс ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ». Зазначає, що ініціатор закупівлі не надсилав пропозицію для участі в переговорах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », яке в свою чергу 20.05.2021 перед визначенням очікуваної вартості надіслало комерційну пропозицію, де вказало пропозицію котла парового Е-4-1,4 ГМ, в комплекті (згідно комплектовочної відомості), тобто готовим до встановлення, вартістю 1 920 000 грн. (умови оплати - 70%/30% перший авансовий платіж, другий після виготовлення обладнання). Комерційна пропозиція ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » за весь період процедури закупівлі парового котла була найбільш економічно вигідною між іншими пропозиціями учасників, які пропонували аналог парового котла Е-4-1,4 ГМ, а саме ДЕ-4-1,4 ГМ не в комплекті, тобто встановлення парового котла можлива лише при закупівлі додаткового обладнання. До перевірки СВРЗ не надало лист із зверненням до правління AT « ІНФОРМАЦІЯ_6 » про погодження передоплати для закупівлі парового котла у постачальника із найбільш вигідною пропозицією.

Далі 08.12.2021 тендерний комітет по завершенню переговорної процедури, участь в якій брав тільки один учасник - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оголосило останнього переможцем та 20.12.2021 укладено договір поставки парового котла. Так, 30.12.2021 складений акт про приймання-передачі продукції, згідно якого прийнято на баланс СВРЗ котел паровий ДЕ 4.0-14 ГМ в кількості 1 шт. вартістю 1 920 000 грн. з ПДВ.

Під час вивчення наданого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » паспорту якості на котел паровий ДЕ 4,0-14 ГМ виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » встановлено, що поштовий індекс вказаний виробником не відповідає зазначеній адресі ( АДРЕСА_3 ). Посилання на офіційний сайт виробника вказане в Паспорті не відповідає дійсності, а саме при введені в пошук ІНФОРМАЦІЯ_17 в Інтернеті пошукова система перенаправляє на сайт « ІНФОРМАЦІЯ_18 ». Також, в паспорті котла в Розділі 1 в графі назва і адреса підприємства виробника відсутні будь-які записи, що не дає можливості встановити виробника обладнання, в тому ж Розділі в графі найменування і призначення вказано - котел паровий ДЕ 4.0-14ГМ, що повністю не відповідає технічній специфікації по закупівлі, в якій вказано Е-4-1,4 ГМ. Слід зазначити, що розбіжність 14ГМ та 1,4 ГМ наявну у всіх документах закупленого котла, в тому числі і в Акті приймання-передачі продукції від 30.12.2021. Крім цього, на Паспорті котла, де наявна печатка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на печатці вказано м. Монастирище. В той же час, згідно отриманих у вільному доступі даних бази ІНФОРМАЦІЯ_19 адреса реєстрації виробника - 87548, АДРЕСА_4 . Адреса виробника також вказана в Довіреності №161121 від 16 листопада 2021 року, яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » наділяє довірену особу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » діяти від свого імені, тобто, виявлений факт може свідчити про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.

А тому, з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження, встановлення осіб причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення, кола осіб з якими вони контактують, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищезазначених речей і документів/даних/інформації, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , із можливістю ознайомитись та вилучити належним чином завірені їх копії або оригінали, в тому числі тих, що містяться в електронній формі шляхом їх видрукування або викопіювання на оптичні носії інформації у цифровому вигляді.

Отримання доступу до вказаних речей, документів, відомостей, має істотне значення для встановлення обставин у цьому кримінальному провадженні і полягає у тому, що їх встановлення та вилучення надасть можливість встановлення та перевірки факту вчинення кримінальних правопорушень, надасть інформацію необхідну для розслідування вказаного провадження та можливість використовувати її як докази у кримінальному провадженні.

Вилучення вище зазначених речей та документів надасть можливість отримати важливі речові докази, мати постійний доступ до них з метою використання їх під час доказування, а також унеможливлення їх зміни, або знищення у зв`язку із збігом термінів зберігання вищезазначеної документації, чи з інших причин.

З огляду на вище викладене, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані речі документи самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, просить клопотання задоволити.

Розгляд клопотання просить проводити без участі слідчого та прокурора, та у зв`язку з загрозою зміни або знищення документів, без участі володільця документів.

З метою забезпечення проведення тимчасового доступу, слідчий суддя приходить до висновку про можливість розгляду клопотання у відсутності учасників процесу.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 03.04.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000418, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.п.4, 5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, матеріалами клопотання доведено достатність даних про здійснення слідчим досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення, а також про те, що документи, про тимчасовий доступ до яких він просить, в тому числі ті, що містять охоронювану законом таємницю, мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використання як доказу відомостей, що містяться у таких документах та відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів, необхідно отримати тимчасовий доступ, а отримати вказану інформацію, окрім як за ухвалою суду, неможливо, оскільки вказані документи відповідно п.п.4, 5 ч.1 ст.162 КПК України, можуть становити охоронювану законом таємницю.

Разом з тим, вивчивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слідчого слід задовольнити частково та надати доступ до оригіналів таких документів з можливістю ознайомлення з ними та отримання їх копій, однак без вилучення оригіналів, оскільки слідчому судді не надано доказів необхідності вилучення цих документів в оригіналі, зокрема, постанови по призначення експертизи.

Зазначена в ухвалі слідчого судді особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

Керуючись ст.ст.107, 131, 132, 159, 160, 162, 163-166, 222, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

клопотання старшого слідчого СУ Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, із можливістю вилучити їх належним чином завірені копії, в тому числі тих, що містяться в електронній формі шляхом їх друку або викопіювання на оптичні носії інформації у цифровому вигляді, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1) усіх документів облікових справ (реєстраційної та звітної частини) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період із часу їх реєстрації та взяття на облік по момент виконання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів;

2) інформації щодо господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період із часу реєстрації (02.07.2021) по момент виконання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів, зокрема:

- номерів усіх банківських рахунків (діючих та закритих) та МФО банків, дати відкриття та закриття рахунків;

- повної роздруківки електронних документів зі змінами з ідентифікаційних даних платника (в т.ч. реєстраційних, адресних даних, інформації про місця обліку, відомостей про керівників та засновників та їх зміну, даних про відокремлені підрозділи, відомостей про об`єкти оподаткування, даних про банківські рахунки, інформації щодо реєстрації в якості платника ПДВ, історії перевірок, податкових повідомлень-рішень; кількості робітників);

- інформації щодо пов`язаних підприємств (по посадовим особам та засновникам) з «ЦБД юридичних осіб ДПА України»;

- інформації щодо кількості робітників, сум виплати заробітної плати, наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток підприємства, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в т.ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно;

- інформації щодо покупців та постачальників (розширеної) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (в т.ч. звітного періоду, коду ДПІ, коду ЄДРПОУ, назви платника, коду ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назви постачальника/покупця, назви стану постачальника/покупця, суми податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн., суми податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов`язання), грн., тощо);

- розширеної інформації щодо виписаних та отриманих податкових накладних з відповідного реєстру (в т.ч. дати виписки, реєстрації, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назви платника, коду ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назви постачальника/покупця, номеру телефону, назви товару, кількості, обсягу товару, суми до сплати, суми ПДВ, дати та часу відправки файлу на реєстрацію, адреси електронної пошти, з якої відправлено файл на реєстрацію, ІР-адреси провайдера, через якого абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, тощо);

- інформації щодо подання в електронному вигляді податкової звітності, а саме: дати та часу отримання файлів на реєстрацію, адреси електронної пошти, з яких відправлено файли на реєстрацію, ІР-адреси провайдерів, через яких абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, МАС-адреси обладнання з якого відправлялась податкова звітність та реєструвались податкові накладні;

- наявної податкової та іншої аналітичної інформації ІНФОРМАЦІЯ_1 та підпорядкованих підрозділів, щодо встановлених ознак ризиковості, фіктивності, нікчемності правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, встановлених схем роботи щодо виявлених критеріїв ризику, інших порушень податкового законодавства стосовно вище перелічених контрагентів та їх постачальників з ознаками «сумнівності», виявлення ознак проведення ними транзитних фінансових потоків з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру, підстав та документів щодо їх відпрацювання;

- актів перевірок, що проводилися у вказаний період;

- наявних матеріалів, зібраних під час проведення відпрацювання вище перелічених контрагентів, у тому числі запитів на підприємства та їх відповіді (у разі наявності документів фінансово-господарської діяльності платника), матеріалів зібраних оперативним управлінням (щодо встановлення місцезнаходження підприємства, опитування посадових осіб та засновників, тощо), складених податкових інформацій, листа направлення податкових інформацій до інших ДПІ тощо;

- повідомлень про прийняття працівників на роботу (за формою, що передбачена постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2015 №413);

- звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, поданих до органів доходів і зборів (Додатків до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування);

3) звітних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період із 02.07.2021 по момент виконання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів, зокрема:

- інформації по податковому розрахунку щодо виплачених доходів за формою 1-ДФ, а також інформації про прізвище, ім`я, по батькові, дату народження, адресу реєстрації осіб, яким виплачувались доходи;

- балансу (звіту про фінансовий стан), звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід), звіту про рух грошових коштів (за прямим методом та за непрямим методом), звіту про власний капітал;

- податкової звітності, у тому числі Декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками (у т.ч. додаток № 5) та уточнюючими розрахунками.

Виконання ухвали слідчого судді покласти на групу слідчих СУ ГУ НП у Львівській області, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , та інших слідчих які перебувають в групі слідчих у вказаному кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.

Роз`яснити наслідки невиконання ухвали, передбачені ст.166 КПК України, а саме, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали складено 04.12.2024.

Слідчий суддя ОСОБА_1