Справа №463/1102/25
Провадження №1-в/463/51/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 лютого 2025 р. Личаківський районний суд м.Львова

в складі: головуючого судді ОСОБА_1

з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Львові клопотання старший детектив Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене т.в.о. заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про вирішення питання щодо долі речових доказів,-

встановив:

Підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області проведено досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000818 від 29.02.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

В порядку ст.216 КПК України дане кримінальне провадження надійшло до Територіального управління БЕБ у Львівській області для організації подальшого проведення досудового розслідування та встановлено, що Львівським районним управлінням поліції №1 Головного управління Національної поліції у Львівській області під час досудового розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002791 від 30.09.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.185 КК України, 27.02.2024 було проведено обшук, в ході якого у ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено 340 блоків сигарет марки «Marble» без акцизних марок. За фактом виявлення тютюнових виробів було внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000811 від 28.02.2024 за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України.

Постановою прокурора Галицької окружної прокуратури м.Львова від 28.02.2024 об`єднано матеріали досудового розслідування №00002791 від 30.09.2023 та матеріали №0000811 від 28.02.2024 в одне провадження.

29.02.2024 прокурором Галицької окружної прокуратури м.Львова із матеріалів кримінального провадження №0002791 від 30.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.185 КК України, було виділено окреме кримінальне провадження №0000818 від 29.02.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, за фактом виявлення та вилучення 340 блоків сигарет без марок акцизного податку.

Прокурором старшим групи прокурорів у кримінальному проваджені виконувачем обов`язків прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Львівської обласної прокуратури винесено постанову про визначення підслідності кримінального правопорушення, передбаченого за ч.1 ст.204 КК України, у кримінальному провадженні № 0000818 від 29.02.2024 за детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Львівській області.

Згідно з ухвалою слідчого судді Личаківського районного суду м.Львова від 29.02.2024 накладено арешт у кримінальному провадженні №0002791 від 30.09.2023 на майно, вилучено в ході обшуку від 27.02.2024 у громадянина ОСОБА_5 , а саме на: 340 блоків безакцизних сигарет марки «Marble».

Також, відповідно до акту приймання передачі речових доказів від 18.10.2024 Львівським районним управлінням поліції №1 Головного управління Національної поліції у Львівській області сигарети «Marble» (які знаходяться у спецпакетах PSP428991, PSP428992, PSP428993, PSP428994) у кількості 340 блоків передано на відповідальне зберігання ТОВ«Паритет-Плюс» (адреса: Львівська обл., м.Пустомити вул.Радоцинська, 1).

28.10.2024 проведено огляд предметів, які були вилучені в ході обшуку за адресою: м. Львів, вул.Китайська, 8, а саме: спецпакетів PSP428991, PSP428992, PSP428993, PSP428994 та 6 полімерних пакетів, які зав`язані білою ниткою та опломбовані бирками з відповідними надписами та підписами учасників, при розпечатуванні яких виявлено 3400 пачок сигарет торгової марки «Marble» без марок акцизного податку, з яких, в довільному порядку, відібрано в якості зразка 10 пачок вищезазначених сигарет. Після отримання зразків, було призначено судову біологічну та товарознавчу експертизу.

Згідно висновку експертів від 16.12.2024 №11018/24-34/12311/24-53 зазначається, що наявне на пачках тютюнових виробів марки «Marble» маркування виконано з порушенням вимог законодавчих нормативно правових актів, що регулюють їх відповідність вимогам затверджених і зареєстрованих у встановленому законодавством порядку нормативних документів, які діють в Україні та не відповідає Закону Україні «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», Закону України «Про захист прав споживачів» № 1023-XII від 12.05.1991 року, Закону України «Про забезпечення функціонування української мови як державної» №VIII від 25.04.2019 року. Враховуючи вищевикладене, надані на дослідження тютюнові вироби без марок акцизного податку, а саме: сигаретах з фільтром марки «Marble» до реалізації на території України не придатні. Надані на дослідження тютюнові вироби марки «Marble» відповідають вимогам «ДСТУ 3935.2004» за фізичними показниками сигарет. Відповідно до ст.215 «Підакцизні товари та ставки податку» Податкового кодексу України та ст.215.3.2. «тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну, надані на дослідження зразки входять до переліку підакцизних товарів, а саме: «сигарети з фільтром».

На виконання запиту детектива ТУ БЕБ у Львівській області, Личаківською районною адміністрацією від 10.09.2024 надано лист відповідно до якого за адресою АДРЕСА_1 зареєстровано 6 осіб, а саме: ОСОБА_6 , 1973р.н., ОСОБА_5 , 1971р.н., ОСОБА_7 , 1977р.н., ОСОБА_8 , 1986р.н., ОСОБА_9 , 1953р.н., ОСОБА_10 , 1992р.н.

Допитана в якості свідка ОСОБА_6 12.11.2024 повідомила, що за адресою: АДРЕСА_1 вона проживає з 2013 року, окрім неї проживає її чоловік ОСОБА_5 , з приводу проведеного обшуку 27.02.2024 нічого повідомити не може, адже перебувала на той момент за кордоном, проте зазначила, що сигарети належать ОСОБА_5 .

Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 12.11.2024 зазначив, що за адресою: АДРЕСА_1 , проживає з 1985 року, повідомив, що усі зареєстровані особи за зазначеною адресою проживають за кордоном, окрім дружини ОСОБА_6 . Щодо вилучених в ході обшуку 27.02.2024 сигарет «Marble» без марок акцизного податку зазначив, що придбав останні в мережі Інтернет, використовуючи меседжер «Telegram», у лютому 2024 року для власного споживання та частину планував передати на потреби ЗСУ, в подальшому через волонтерів, однак їх вилучили. Комунікація з приводу замовлення попередньо здійснювалася за допомогою написання повідомлення, після чого надійшов дзвінок з прихованого номеру щодо покупки. Товар отримав нарочно, який доставили невідомі йому особи, навівши додатково їх опис зовнішності, розрахунок здійснив готівковими коштами. Про наявність переписки та іншої комунікації зазначив, що такі не збереглися. Заперечував наявність будь-якої власності, де здійснювалася б роздрібна торгівля підакцизної продукції, мети збуту підакцизної продукції немає, зазначив, що не отримував ліцензію на оптову та розрібну торгівлю тютюновими виробами, алкогольними напоями.

Разом з тим, відповідно до ст. 11 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах та пального» від 19.12.1995, алкогольні напої та тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством.

Пунктом 226.1 ст.226 Податкового кодексу України, платників податку у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв і тютюнових виробів чи ввезення таких товарів на митну територію України, зобов`язано забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару.

Відповідно до п.14.1.109 ст.14 Податкового кодексу України, маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів - це наклеювання марки акцизного податку на пляшку (упаковку) алкогольного напою чи пачку (упаковку) тютюнового виробу в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України щодо виробництва, зберігання та продажу марок акцизного податку.

Пунктом 24 «Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №1251 від 27.12.2010, ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України маркованих з порушенням вимог цього Порядку алкогольних напоїв та тютюнових виробів заборонено.

Відповідно до ст.11 КК України, злочином є передбачене цим Кодексом суспільно небезпечне винне діяння (дія або бездіяльність), вчинене суб`єктом злочину. Згідно з положеннями ч.3 ст.3 КК України злочинність діяння, а також його караність та інші кримінально-правові наслідки, визначаються тільки цим Кодексом. Відповідно до положень ст.62 Конституції України, обвинувачення не може ґрунтуватись на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Статтею 204 КК України передбачено відповідальність за придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, тютюнових виробів або інших підакцизних товарів.

За результатами проведеного досудового розслідування документів та інших доказів, які б свідчили про вчинення кримінально караного діяння передбаченого статтею 204 КК України не здобуто.

Проведеним повним, всебічним та неупередженим дослідженням всіх обставин даного кримінального провадження, а також дослідженням та оцінкою показань і матеріалів, які стосуються цього провадження, у їх сукупності не встановлено ознак кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.204 КК України, відтак, 30 січня 2025 року кримінальне провадження №0000818 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.02.2024 закрито на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України у зв`язку із відсутністю в діянні складу кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.9 ст.100 КПК України у разі закриття кримінального провадження слідчим або прокурором питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171-174 КПК України. За приписами ч.4 ст.132 КПК України, ухвала слідчого судді або суду про застосування заходів забезпечення кримінального провадження припиняє свою дію після закінчення строку її дії, скасування запобіжного заходу, ухвалення виправдувального вироку чи закриття кримінального провадження в порядку, передбаченому цим Кодексом.

Пунктом 35 Інструкції про порядок вилучення, обліку, зберігання та передачі речових доказів у кримінальних справах, цінностей та іншого майна органами дізнання, досудового слідства і суду від 27.08.2010 № 51/401/649/471/23/125 встановлено, що вилучені з незаконного обігу етиловий спирт, алкогольна продукція і така, що містить спирт, а також предмети, довге зберігання яких небезпечне для життя і здоров`я людей або навколишнього середовища, після проведення необхідних досліджень передаються для їх технологічної переробки або знищення, про що складається протокол.

Згідно п.4 «Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затверджений Постановою Кабінету Міністрів України від 19 листопада 2012 №1104 «Про реалізацію окремих положень Кримінального процесуального кодексу України» речові докази, крім тих, що повернуті власнику або передані йому на відповідальне зберігання, реалізовані, знищені, технологічно перероблені, зберігаються до передачі їх суду в органі, у складі якого функціонує слідчий підрозділ, підрозділ дізнання, або інших місцях зберігання, визначених у цьому Порядку. Якщо через громіздкість чи з інших причин речові докази не можуть бути передані суду, вони зберігаються в органі, у складі якого функціонує слідчий підрозділ, підрозділ дізнання, або інших місцях зберігання, визначених у цьому Порядку, до набрання законної сили судовим рішенням, яким закінчується кримінальне провадження або вирішується спір про їх належність у порядку цивільного судочинства. Відповідно до п.18 Порядку зберігання речових доказів у вигляді спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів здійснюється у місцях зберігання, відомості про місцезнаходження яких внесені до Єдиного державного реєстру місць зберігання та з дотриманням вимог Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 №1340.

Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 №1340 «Про Порядок обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним» розділу 9 пункту 13 спирт етиловий та алкогольні напої, прилади для незаконного виготовлення спирту етилового, алкогольних напоїв, виробнича, транспортна, споживча тара (упаковка), етикетки, корки, засоби закупорки, марки акцизного податку (у тому числі підроблені) та тютюнові вироби, рідини, що використовуються в електронних сигаретах, обладнання для промислового виробництва сигарет та цигарок, папір цигарковий, фільтри для промислового виробництва сигарет: фільтропалочки ацетатні підлягають знищенню.

З метою збереження речових доказів органом досудового розслідування ( в особі - ТУ БЕБ у Львівській області) та ТзОВ «Паритет-плюс» () 09.04.2024 укладено договір №2240/8 про відповідальне зберігання речових доказів, в тому числі у вигляді спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів. Державною Фіскальною Службою видано ТзОВ «Паритет-плюс» довідку про внесення місць зберігання алкогольних напоїв до Єдиного державного реестру. ДП "Львівстандартметрологія" видано ТзОВ «Паритет-Плюс», м.Львів, вул. Наукова, 19/52, атестат виробництва зі знищення вилучених з обігу неякісних та небезпечних тютюнових виробів, утилізації (переробки) і знищення вилучених з обігу неякісних та небезпечних алкогольних напоїв та спиртовмісних.

Відповідно до Закону України від 14 січня 2000 року № 1393-XIV «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» зі змінами та доповненнями (далі Закон № 1393), до неякісної та небезпечної продукції відноситься: продукція, яка не відповідає вимогам чинних в Україні нормативно-правових актів стосовно відповідних видів продукції щодо її споживчих властивостей; продукція, яка не відповідає обов`язковим вимогам чинних в Україні нормативно-правових актів щодо її безпеки для життя і здоров`я людини, майна і довкілля; продукція, якій з метою збуту споживачам виробником (продавцем) навмисне надано зовнішнього вигляду та (або) окремих властивостей певного виду продукції, але яка не може бути ідентифікована як продукція, за яку вона видається; продукція, строк придатності якої до споживання або використання закінчився; продукція, на яку немає передбачених законодавством відповідних документів, що підтверджують якість та безпеку продукції. Частиною першою ст.5 Закону №1393 передбачено, що неякісна та небезпечна продукція підлягає обов`язковому вилученню з обігу. Вилучення неякісної та небезпечної продукції з обігу здійснюється власником цієї продукції за його рішенням або за рішенням спеціально уповноважених органів виконавчої влади відповідно до їх повноважень.

З урахуванням викладеного, суб`єкт господарювання повинен вилучити з обігу алкогольні напої, тютюнові вироби, рідини, що використовуються в електронних сигаретах строк придатності яких до споживання або використання закінчився. При можливості таку продукцію необхідно привести у відповідність з вимогами відповідних нормативно-правових актів нормативних документів (подовжено термін придатності чи передано виробнику для переробки), або така продукція повинна бути утилізована чи знищена.

Відповідно до п. 4 ч. 6 ст. 100 КПК України речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.

З огляду на викладене та зважаючи на те, що тютюнова продукція вилучена в ході обшуку 27.02.2024 є неякісною та небезпечною продукцією, яка підлягає обов`язковому вилученню з обігу та у відповідності до вище зазначених нормативних актів, подальшому знищенню, просить клопотання задовольнити та виконання ухвали в частині знищення покласти на ТзОВ «Паритет-Плюс».

В судове засідання прокурор та слідчий не з`явилися, разом з тим останній просив розгляд клопотання проводити без його участі.

Інші власники майна в судове засідання не з`явилися, причин неявки суду не повідомили.

Згідно з ч.4 ст.107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши представлені матеріали клопотання, суд встановив наступне.

БЕБ проводилося досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000818 від 29.02.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

Постановою старшого детектива БЕБ від 30.01.2025 кримінальне провадження №0000818 від 29.02.2024 на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України закрито у зв`язку з відсутністю складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204 КК України.

Разом з тим, як вбачається зі змісту вказаної постанови питання про долю речових доказів не вирішено.

Відповідно до ч.9 ст.100 КПК України у разі закриття кримінального провадження слідчим або прокурором питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171 - 174 цього Кодексу. При цьому, майно, що було предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з незаконним обігом, та/або вилучене з обігу, передається відповідним установам або знищується.

Враховуючи вищенаведене, оскільки постановою старшого детектива БЕБ від 30.01.2025 кримінальне провадження №0000818 від 29.02.2024 закрито, однак долю речових доказів не вирішено, а тому клопотання слідчого БЕБ в частині знищення речових доказів, підлягає до задоволення.

Разом з тим, згідно з Порядком обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 №1340 передбачено процедуру знищення неякісної та небезпечною продукцією, яка підлягає обов`язковому вилученню з обігу, а тому клопотання щодо покладення виконання ухвали в частині знищення речових доказів на ТзОВ «Паритет-Плюс» не підлягає до задоволення.

Керуючись вимогами ст.100, 170-174, 309, 395 КПК України,-

постановив:

клопотання задовольнити частково.

Речові докази:

340 блоків сигарет марки «Marble» без марок акцизного податку, які згідно акту передані на відповідальне зберігання на ТзОВ «Паритет-плюс» (, м.Львів, вул. Наукова, 19/52) - знищити.

Ухвала може бути оскаржена до Львівського апеляційного суду через Личаківський районний суд м.Львова протягом 7 днів з дня її оголошення.

Ухвала суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Суддя: ОСОБА_1