Провадження № 1-кп/686/139/25
ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2025 року м. Хмельницький

Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області в складі

головуючої - судді ОСОБА_1 ,

за участі секретарів ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

прокурорів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,

захисника ОСОБА_6 ,

обвинуваченого ОСОБА_7 ,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Хмельницькому кримінальне провадження №0000020 від 11.06.2020 року по обвинуваченню

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Хмельницького, громадянина України, вірмена, із середньою освітою, не працюючого, проживаючого та зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

за ч. 1 ст. 204 КК України,

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_7 , не будучи зареєстрованим як фізична особа - підприємець та не маючи відповідної ліцензії на продаж підакцизних товарів, всупереч вимог ст. 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів», яким передбачено, що роздрібна торгівля алкогольними напоями та тютюновими виробами може здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності за наявності у них ліцензій та в порушення ст. 215, п. п. 222.1.3 п. 222.1 ст. 222, п. 226.1, п. 226.2, п. 226.6, п. 226.9 п. 226.11 ст. 226, п. 228.9 ст. 228 Податкового кодексу України, відповідно до яких тютюнові вироби є підакцизним товаром, платник податку повинен забезпечити маркування тютюнових виробів, наявність марки акцизного податку встановленого зразка на пачці тютюнового виробу є однією з умов для продажу таких товарів на митній території України, продаж не маркованих тютюнових виробів забороняється, та які передбачають обов`язки сплати акцизного податку при роздрібній торгівлі підакцизними товарами, забезпечення маркування алкогольних напоїв із вмістом спирту етилового понад 8,5 відсотка об`ємних одиниць марками акцизного податку встановленого зразка, що є умовою продажу таких товарів, діючи з корисливих мотивів та умисно, на початку липня 2021 року, неподалік АЗС «WOG» в м. Вінниця, придбав у невстановлений час та у невстановленої слідством особи, з метою подальшого збуту незаконно виготовлені підакцизні товари, а саме: 1 589 пачок незаконно виготовлених тютюнових виробів різного найменування на загальну суму 23 835 грн., а також незаконно виготовлені алкогольні напої під виглядом горілки та коньяку у кількості 1 535 дм3, розлитих у ПЕТ-пляшки, картонні коробки типу «beg-in-box» та скляні пляшки різної ємності на загальну суму 103 290 грн., які у період з липня 2021 року по 04 серпня 2021 року зберігав з метою збуту у приміщеннях кіоску № НОМЕР_1 та кіоску № НОМЕР_2 , що знаходяться на території ринку ТСЦ «Дубово» за адресою: м. Хмельницький, вул. Купріна, 54/1, та в приміщенні магазину-кафетерію «ІНФОРМАЦІЯ_4» за адресою: АДРЕСА_4, а також за допомогою ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , які не були обізнані про злочинні наміри останнього, збув ОСОБА_11 2 пачки незаконно виготовлених тютюнових виробів на загальну суму 40 грн. та незаконно виготовлених алкогольних напоїв у кількості 2 дм3 (літра) на суму 360 грн., 1 дм3 (літра) на суму 120 грн., 1 дм3 (літра) на суму 70 грн., 1 дм3 (літра) на суму 62 грн.

Зокрема, на початку липня 2021 року ОСОБА_7 , будучи обізнаним про те, що тютюнові вироби та алкогольні напої є незаконно виготовленими, придбав неподалік АЗС «WOG» в м. Вінниця, у невстановленому місці, у невстановленої особи з метою збуту та зберігав з цією метою у приміщеннях кіоску НОМЕР_1 та кіоску № НОМЕР_2 , що знаходяться на території ринку ТСЦ «Дубово» за адресою: м. Хмельницький, вул. Купріна, 54/1, та в приміщенні магазину-кафетерію «ІНФОРМАЦІЯ_4» за адресою: АДРЕСА_4, 1 589 пачок сигарет вартістю 23 835 грн. наступних марок: «Compliment Blue Demi Slims 25 XXL», «Compliment Red King Size», «Compliment Blue King Size», «Karelia Lights», «Marvel Red», та незаконно виготовлені алкогольні напої у кількості 1 535 дм3 (літра) вартістю 103 290 грн., а саме: горілка в ПЕТ-пляшках ємністю 0,5 дм3 (літра) в кількості 72 шт., ємністю 1 дм3 (літра) в кількості 1 шт., ємністю 1,5 дм3 (літра) в кількості 2 шт., ємністю 5 дм3 (літрів) в кількості 131 шт., в тетра-пакетах ємністю 5 дм3 (літрів) в кількості 21 шт., ємністю 10 дм3 (літрів) в кількості 58 шт., в скляних пляшках ємністю 0,5 (літра) під назвами «Житня сльоза відібрана» в кількості 40 шт., «Житня сльоза золота» в кількості 43 шт., «Пшенична» в кількості 125 шт., та коньяк в ПЕТ-пляшках ємністю 1,5 дм3 (літрів) в кількості 30 шт.

У подальшому, ОСОБА_7 27.07.2021 через ОСОБА_9 , який не був обізнаний в тому, що алкогольні напої є незаконно виготовленими, близько 10 год. 15 хв., з кіоску № НОМЕР_2 , що знаходиться на території ринку ТСЦ «Дубово» за адресою: м. Хмельницький, вул. Купріна, 54/1, реалізував ОСОБА_11 за 120 грн. 1 дм3 (літр) незаконно виготовлених алкогольних напоїв, розлитих у ПЕТ-пляшку ємністю 1 дм3 (літр), без марки акцизного податку встановленого зразка.

Також, ОСОБА_7 27.07.2021 через ОСОБА_8 , яка не була обізнаною в тому, що алкогольні напої є незаконно виготовленими, близько 13 год. 35 хв., з магазині-кафетерії «ІНФОРМАЦІЯ_4», що знаходиться за адресою: АДРЕСА_4, реалізував ОСОБА_11 за 180 грн. 1 дм3 (літр) незаконно виготовлених алкогольних напоїв, розлитих у ПЕТ-пляшку ємністю 1 дм3 (літр), без марки акцизного податку встановленого зразка.

В подальшому, ОСОБА_7 04.08.2021 через ОСОБА_8 , яка не була обізнаною в тому, що алкогольні напої є незаконно виготовленими, близько 09 год. 55 хв., з магазині-кафетерії «ІНФОРМАЦІЯ_4», що знаходиться за адресою: АДРЕСА_4, реалізував ОСОБА_11 за 180 грн. 1 дм3 (літр) незаконно виготовлених алкогольних напоїв, розлитих у ПЕТ-пляшку ємністю 1 дм3 (літр), без марки акцизного податку встановленого зразка.

Крім того, ОСОБА_7 04.08.2021 через ОСОБА_10 , яка не була обізнаною в тому, що алкогольні напої та тютюнові вироби є незаконно виготовленими, близько 11 год. 10 хв., з кіоску № НОМЕР_1 , що знаходиться на території ринку ТСЦ «Дубово» за адресою: м. Хмельницький, вул. Купріна, 54/1, реалізував ОСОБА_11 за 62 грн. 1 дм3 (літр) незаконно виготовлених алкогольних напоїв, розлитих у ПЕТ-пляшку ємністю 1 дм3 (літр), та пачку незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «Compliment Blue King Size» за ціною 20 грн., без марок акцизного податку встановленого зразка.

Також, ОСОБА_7 04.08.2021 через ОСОБА_9 , який не був обізнаним в тому, що алкогольні напої та тютюнові вироби є незаконно виготовленими, близько 11 год. 20 хв., з кіоску № НОМЕР_2 , що знаходиться на території ринку ТСЦ «Дубово» за адресою: м. Хмельницький, вул. Купріна, 54/1, реалізував ОСОБА_11 за 70 грн. 1 дм3 (літр) незаконно виготовлених алкогольних напоїв, розлитих у ПЕТ-пляшку ємністю 1 дм3 (літр), та пачку незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «Compliment Blue Demi Slims 25 XXL» за ціною 20 грн., без марок акцизного податку встановленого зразка.

04.08.2021 у кіоску № НОМЕР_2 , що знаходиться на території ринку ТСЦ «Дубово» за адресою: м. Хмельницький, вул. Купріна, 54/1, виявлено та вилучено незаконно виготовлені підакцизні товари, а саме тютюнові вироби в загальній кількості 696 пачок та алкогольні напої в загальній кількості 968,5 дм3 (літрів), зокрема 224 пачки сигарет марки «Compliment Blue Demi Slims 25 XXL», 130 пачок сигарет марки «Karelia Lights, 342 пачки сигарет марки «Compliment Red King Size» без марок акцизного податку, 53 ПЕТ-пляшки горілки ємністю 0,5 дм3 (літра), 4 ПЕТ-пляшки горілки ємністю 1 дм3 (літра), 2 ПЕТ-пляшки горілки ємністю 1,5 дм3 (літра), 20 ПЕТ-пляшки коньяку ємністю 1,5 дм3 (літра), 81 ПЕТ-пляшки горілки 5 дм3 (літрів), 50 тетра-пакетів горілки ємністю 10 дм3 (літрів), які ОСОБА_7 зберігав з метою подальшого збуту.

Крім того, 04.08.2021 у кіоску № НОМЕР_1 , що знаходиться на території ринку ТСЦ «Дубово» за адресою: м. Хмельницький, вул. Купріна, 54/1, виявлено та вилучено незаконно виготовлені підакцизні товари, а саме тютюнові вироби в загальній кількості 805 пачок та алкогольні напої в загальній кількості 377,5 дм3 (літрів), зокрема 120 пачок сигарет марки «Karelia Lights», 411 пачок сигарет марки «Compliment Blue King Size», 274 пачки сигарет марки «Compliment Red King Size» без марок акцизного податку, 50 ПЕТ-пляшок горілки ємністю 5 дм3 (літрів), 10 ПЕТ-пляшок коньяку ємністю 1,5 дм3 (літра), 15 ПЕТ-пляшок горілки ємністю 0,5 дм3 (літра), 21 тетра-пакетів горілки ємністю 5 дм3 (літрів), які ОСОБА_7 зберігав з метою подальшого збуту.

Також, 04.08.2021 у магазині-кафетерії «ІНФОРМАЦІЯ_4», що знаходиться за адресою: АДРЕСА_4, виявлено та вилучено незаконно виготовлені підакцизні товари, а саме алкогольні напої в загальній кількості 184 дм3 (літрів), зокрема 8 тетра-пакетів горілки ємністю 10 дм3 (літрів), 40 пляшок горілки марки «Житня сльоза відібрана» ємністю 0,5 дм3 (літра), 43 пляшки горілки марки «Житня сльоза золота» ємністю 0,5 дм3 (літра), 125 пляшок горілки марки «Пшенична» 0,5 дм3 (літра), 86 пачок сигарет «Marvel Red», які ОСОБА_7 зберігав з метою подальшого збуту.

Вказані алкогольні напої та тютюнові вироби, які ОСОБА_7 зберігав з метою збуту є незаконно виготовленими підакцизними товарами та є непридатними для реалізації на території України.

Незаконно виготовленні алкогольні напої під виглядом горілки та коньяку, які ОСОБА_7 придбав з метою збуту, зберігав з цією метою та збував, є водно-спиртовою сумішшю, які не відповідають ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» за органолептичними та фізико-хімічними показниками, виготовлені непромисловим способом без дотримання технології виготовлення горілки, а також відповідають характеристикам коду 2208 Українського класифікатору товарів зовнішньоекономічної діяльності, зокрема спирт етиловий неденатурований з концентрацією спирту менш як 80% об.; спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, лікери та інші напої, що містять спирт (підакцизні товари), а незаконно виготовленні тютюнові вироби відповідають характеристикам коду 2402 Українського класифікатору товарів зовнішньоекономічної діяльності, зокрема сигари, сигари з відрізаними кінцями, сигарили та сигарети, цигарки, з тютюном або його замінниками, тобто є підакцизними товарами.

Своїми діями ОСОБА_7 вчинив злочин, передбачений ч. 1 ст. 204 КК України - незаконне придбання з метою збуту, зберіганні з цією метою, а також збуті незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

В судовому засіданні обвинувачений в інкримінованому кримінальному правопорушенні вину не визнав та вказав, що ніякого відношення до зберігання та збуту у кіосках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 за адресою: м. Хмельницький, вул. Купріна, 54/1та в приміщенні магазину-кафетерію «ІНФОРМАЦІЯ_4» за адресою: АДРЕСА_4, незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів він не має.

Вилучені в ході обшуку 04.08.2021 працівниками податкової міліції у вказаних торгових точках алкогольні напої та тютюнові вироби належать не йому, чиї вони йому не відомо.

Він лише допомагав ОСОБА_12 у веденні господарської діяльності, а саме на її прохання у кіоски № 30, НОМЕР_2 та в магазин-кафетерій «ІНФОРМАЦІЯ_4» доставляв власним транспортом продукти харчування та забирав виручку.

З приводу наданих слідчому міліції свідчень щодо здійснення ним постачання у вказані торгові точки та подальшої реалізації продавцями ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_8 ,на його прохання, незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, він себе обмовив. У зв`язку із чим в подальшому на підготовчому засіданні відмовився від укладеної угоди про визнання винуватості.

Надані в судовому засіданні покази обвинуваченого щодо непричетності останнього до інкримінованого йому органами досудового розслідування кримінального правопорушення суд оцінює критично та відкидає,як дані з метою уникнення кримінальної відповідальності.

З цих мотивів суд не бере до уваги покази обвинуваченого щодо тиску та вимагання в нього грошових коштів працівниками оперативного підрозділу ГУНП в області, оскільки надані суду покази не підтверджено жодними матеріалами кримінального провадження та звернення до правоохоронних органів з цього приводу як ним особисто так і його адвокатом з 2021 року по цей час відсутні.

Встановлені судом обставини підтверджуються наступними, безпосередньо дослідженими у судовому засіданні доказами, а саме:

Суд оцінює критично та відкидає покази, дані в суді, свідка ОСОБА_8 в частині непричетності обвинуваченого до постачання та реалізації в магазині-кафетерії «ІНФОРМАЦІЯ_4» у 2021 році фальсифікованих алкогольних напоїв та тютюнових виробів та продажу нею лише алкогольної та тютюнової продукції марковної марками акцизного податку, оскільки спростовуються дослідженими в судовому засіданні доказами.

Зокрема, 27.07.2021 на підставі постанови прокурора про проведення оперативної закупки від 22.07.2021 проведено негласну слідчу (розшукову) дію оперативну закупку та цього ж числа ОСОБА_8 близько 13 год. 35 хв., з магазині-кафетерії «ІНФОРМАЦІЯ_4», що знаходиться за адресою: АДРЕСА_4, реалізовано ОСОБА_11 за 180 грн. 1 дм3 (літр) незаконно виготовлених алкогольних напоїв, розлитих у ПЕТ-пляшку ємністю 1 дм3 (літр), без марки акцизного податку встановленого зразка.

Результати проведеної оперативної закупки зафіксовані в протоколах від 27.07.2021, а саме протоколі огляду майна, цінностей, грошових, протоколі особистого огляду покупця та вручення грошових коштів, протоколі про результати контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки та протоколі особистого огляду покупця після проведення контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки та вилучення предмету закупки.

Відповідно до висновку комплексної судово-товарознавчої та експертизи спиртовмісних сумішей № КСЕ-19/123-21/5826 від 30.07.2021 надана на дослідження прозора рідина, 1 ПЕТФ пляшці без етикетки, об`ємом 1 літр містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними (наявністю осаду), фізико-хімічними показниками (міцністю), не відповідає вимогам діючого державного стандарту України - ДСТУ 4256:2003 «Горілка і горілки особливі. Технічні умови» та виготовлена непромисловим способом без дотримання технології виготовлення горілки.

Аналогічного характеру продукція була реалізована ОСОБА_8 і 04.08.2021.

Окрім цього, відповідно до протоколу обшуку від 04.08.2021, відеозапису обшуку та висновку судової експертизи № СЕ-19/123-21/606 від 10.08.2021 дослідженим в судовому засіданні, 04.08.2021 у магазині-кафетерії «ІНФОРМАЦІЯ_4», працівниками податкової міліції виявлено та вилучено аналогічну продукцію, тобто незаконно виготовлені підакцизні товари, а саме алкогольні напої в загальній кількості 184 дм3 (літрів), зокрема 8 тетра-пакетів з краником горілки ємністю 10 дм3 (літрів)без марок акцизного податку, 40 пляшок горілки марки «Житня сльоза відібрана» ємністю 0,5 дм3 (літра), 43 пляшки горілки марки «Житня сльоза золота» ємністю 0,5 дм3 (літра), 125 пляшок горілки марки «Пшенична» 0,5 дм3 (літра) з підробленими марками акцизного податку, 86 пачок сигарет «MarvelRed» без марок акцизного податку.

Водночас, в ході судового допиту свідка ОСОБА_8 , остання походження вилученого товару пояснити не змогла, оскільки з її слів їй не відомо було хто та де розливав вилучену алкогольну продукцію. Магазин-кафетерій «ІНФОРМАЦІЯ_4» є фактично «розлівайкою» та на прохання клієнтів горілку вона могла продавати по 50, 100 грам, а також наливати у пластикові пляшки різної ємності. Пластикові пляшки могли приносити клієнти, або наливались у пляшки які були в магазині.Крім цього, свідок вказала, що магазин-кафетерій «ІНФОРМАЦІЯ_4» належить ОСОБА_12 , водночас у магазині остання з`являлась досить рідко, можливо на Паску чи Новий рік, безпосереднє керівництво у вказаному магазині здійснював ОСОБА_7 , він був її «начальником» з яким вона узгоджувала всі питання, у тому числі щодо переліку товарів котрі нею продавались. Виручку за реалізовану продукцію ОСОБА_7 забирав щодня, окрім неділі. Фактично ОСОБА_12 була власником магазину лише на паперах, а реально всім керував ОСОБА_7 . З приводу проведення обшуку працівниками податкової міліції 04.08.2021 вона телефонувала саме до ОСОБА_7 , як до свого керівника.

Покази надані слідчій СУ ГУНП в області ОСОБА_13 з приводу постачання у 2021 році ОСОБА_7 у магазин алкогольних напоїв та тютюнових виробів невідомого походження без марок акцизного податку та подальшої реалізації нею покупцям вона надавала добровільно без будь-якого примусу, протокол допиту підписаний нею особисто. Вказані у протоколі обставини відповідають дійсності, оскільки свідчення надавались нею невдовзі після проведеного обшуку та про обставини вилучення алкогольної та тютюнової продукції пам`ятала краще. Чому покази надані нею в судовому засіданні змінені, остання пояснити не змогла.

Суд розцінює як неправдиві покази дані в суді свідків ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_12 про те що у кіосках НОМЕР_1, НОМЕР_2 та магазині кафетерії "ІНФОРМАЦІЯ_4" реалізовувались лише легальні алкогольні напої та тютюнові вироби з марками акцизного податку та непричетність ОСОБА_7 до постачання у вказані торгові точки фальсифікованої підакцизної продукції, з наступних мотивів.

Так, ОСОБА_10 не змогла пояснити в суді походження, належності реалізованих нею 04.08.2021 ОСОБА_11 за 62 грн. 1 дм3 (літр) незаконно виготовлених алкогольних напоїв, розлитих у ПЕТ-пляшку ємністю 1 дм3 (літр), та пачку незаконно виготовлених тютюнових виробів марки «ComplimentBlueKingSize» за ціною 20 грн., без марок акцизного податку, а також аналогічної продукції вилученої працівниками податкової міліції в ході обшуку кіоску 04.08.2021. Покази надані слідчій СУ ГУНП в області ОСОБА_13 з приводу постачання у 2021 році ОСОБА_7 у магазин алкогольних напоїв та тютюнових виробів невідомого походження без марок акцизного податку та подальшої реалізації нею покупцям вона надавала добровільно без будь-якого примусу, протокол допиту підписаний нею особисто. Протокол допиту вона читала не уважно. Чому у судому засіданні вона змінила покази пояснити не змогла.

Також, ОСОБА_9 не зміг пояснити походження, належності реалізованих ним 27.07. та 04.08.2021 фальсифікованих алкогольних напоїв та тютюнових виробів згідно раніше згаданих оперативних закупок, результатів здійснення негласних слідчих (розшукових) дій, проведених обшуків. Протокол допиту як свідка в слідчої він підписав не читаючи. Щодо інформації, яка містилась в протоколі про те що у липні 2021 році ОСОБА_7 привіз алкогольні напої та тютюнові виробів без марок акцизного податку для подальшого продажу ним у кіоску можливо відповідає дійсності, якщо підписав. Слідча протокол підписуватине змушувала, чому дав викривальні покази відносно останнього на досудовому слідстві будь-якого пояснення немає.

В свою чергу ОСОБА_12 яка є кумою ОСОБА_7 , і особисто зацікавлена в його долі надала нелогічні та абсурдні покази про те, що протокол допиту як свідка у 2021 році, в якому містилась інформація щодо належності вилучених працівниками податкової міліції алкогольних та тютюнових виробів ОСОБА_7 , які останній у липні привіз у вказані торгові точки для подальшої реалізації продавцями, підписала не читаючи.

Допитаний в судовому засіданні ОСОБА_14 у своїх поясненнях не надав обставин, які б спростовували чи підтверджували обвинувачення.

Допитана в судовому засіданні ОСОБА_15 пояснила, що вона у 2021 році здійснювала досудове розслідування у кримінальному провадженні за підозрою ОСОБА_7 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України. Матеріали кримінального провадження надішли за підслідністю з ГУ ДФС в області, у зв`язку із ліквідацією такого органу як податкова міліція. З слідчих дій, які нею проведені були допити свідків ОСОБА_8 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , підозрюваного ОСОБА_7 за участю адвоката. Допит проводився у відповідності до вимог діючого кримінально-процесуального законодавства. Встановлювались анкетні данні учасників слідчої дії, роз`яснювались права та вносилась інформація зі слів свідків у протокол, після чого протокол роздруковувався та надавався для ознайомлення. Будь-яких заяв та зауважень від вказаних осіб не надходило. Також, в ході допиту як свідків так і підозрюваного будь-який тиск не здійснювався, покази надавались ними добровільно. Угода про визнання винуватості між прокурором та ОСОБА_7 за участю адвоката була укладена добровільно без будь якого примусу. Покази свідків надані в суді про те, що підписали вже надруковані протоколи допиту не відповідають дійсності, оскільки про обставини які ними були повідомлені вона знати не могла, вся інформація що була зазначена в протоколах написана зі слів свідків та підозрюваного.

Таким чином свідчення свідків ОСОБА_9 , ОСОБА_8 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 дані в судовому засіданні з приводу непричетності ОСОБА_7 до постачання та подальшої реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів суд оцінює критично та не бере до уваги, оскільки вони є суперечливими, непослідовними та нелогічними, дані особами, які безпосередньо зацікавлені в долі ОСОБА_7 і суперечать дослідженим матеріалам справи;

- витягом з ЄРДР у кримінальному провадженні № 0000020 від 11.06.2020 року;

- рапортом старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Хмельницькій області від 23.06.2020 року, встановлено, що невстановлені особи здійснюють постачання незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку, які в подальшому на території м. Хмельницького, здійснюють зберігання з метою збуту, підробленими марками акцизного податку;

- повідомленням про вчинення кримінального правопорушення від 10.06.2020 року;

- рапортом старшого о/у з ОВС ВПНОПТ ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області від 10.06.2020 року, в ході аналізу баз даних ГУ ДФС у Хмельницькій області АІС «Податковий блок» щодо наявної інформації стосовно ОСОБА_12 , здійснює торгівлю на території ринку ТСЦ «Дубово»;

- витягом АІС «Податковий блок»;

- заявою ОСОБА_11 , відповідно до якої останній придбав на території ринку «Дубове» в кіоску НОМЕР_1 пляшку горілки «Пшенична» за ціною 30 грн., на якій була акцизна марка і придбав у кіоску НОМЕР_2 пластикову пляшку горілки об`ємом 0,5 л, без марки податку. Коли повернувся до дому та почав їх вживання йому стало зле.

- висновком експерта № 8.7-0320:20 від 05.06.2020 року, згідно якого надана на дослідження рідина, в скляній 0,5л. пляшці з етикеткою «Пшенична 0,5л. ..., містить алкоголь (спирт етиловий 35,0%об.) і є водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними, фізико-хімічними показниками (міцністю), не відповідає вимогам діючого державного стандарту України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови». Надана на дослідження рідина, в 0,5л. ПЕТФ пляшці без етикетки закритій кришкою жовтого кольору, містить алкоголь (спирт етиловий 31,9%об.) і є водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними, фізико-хімічними показниками (міцністю), не відповідає вимогам діючого державного стандарту України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови»;

- висновком експерта № 2.1-0181:20 від 12.06.2020 року з додатком, згідно якого представлена на експертизу марка акцизного податку «20 ААБ 206207 25,392 грн. 08/19» не відповідає встановленому зразку, який перебуває в офіційному обігу;

- рапортом ст. о/у з ОВС ВПЗуСОТАГ управління БзФЗ ГУ ДФС у Хмельницькій області від 21.07.2021 року, встановлено реалізацію незаконно виготовленої алкогольної продукції здійснюється за адресами: м. Хмельницький, вул. Купріна, 54/1, кіоск НОМЕР_3; АДРЕСА_4, магазин-кафетерій «ІНФОРМАЦІЯ_3»;

- рапортом ст. о/у з ОВС ВПЗуСОТАГ управління БзФЗ ГУ ДФС у Хмельницькій області від 21.078.2021 року, в ході виконання доручення від 21.07.2021 року підібраний кандидат у формі оперативних закупок, а саме ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

- витягом з реєстру платників єдиного податку відповідного ФОП « ОСОБА_12 »

- протоколом огляду майна, цінностей, грошових коштів від 27.07.2021 року з додатком, для проведення контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки незаконно виготовлених алкогольних напоїв виділено грошові кошти в розмірі 120 грн., а саме: купюра номіналом 100 (сто) грн.. серії МД5919789; купюра номіналом 20 (двадцять) грн.. серії ЮД 7931959;

- протоколом особистого огляду та вручення грошових коштів від 27.07.2021 року, встановлено, покупець ОСОБА_11 одягнений у футболку синього кольору, джинсові штани синього кольору, чорне взуття. Грошові кошти в розмірі 120 грн., а саме: купюра номіналом 100 (сто) грн.. серії МД5919789; купюра номіналом 20 (двадцять) грн.. серії ЮД 7931959;

- протоколом про результати контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки від 27.07.2021 року, 27.07.2021 року з 09 год. 00 хв. по 09 год. 20 хв., перебуваючи в кабінеті № 214 ГУ ДФС у Хмельницькій області, за адресою: м. Хмельницький, вул. Пилипчука, 11, за участю ст. оу з ОВС ВИЗУСОТАГ УБФ ГУ ДФС у Хмельницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_16 та в присутності понятих: ОСОБА_17 та ОСОБА_18 було проведено огляд грошових коштів в сумі 120 (сто двадцять) гривень купюрами, а саме: - купюра номіналом 100 (сто) грн. серії МД 5919789; - купюра номіналом 20 (двадцять) грн. серії ЮД 7931959; В подальшому, з 09 год. 25 хв. до 09 год. 50 хв., в присутності вище вказаних понятих, проведено особистий огляд покупця ОСОБА_11 та вручено йому грошові кошти. В подальшому покупець, поняті та учасники оперативної закупки на легковому автомобілі поїхали до місця, де згідно постанови повинна проводитись оперативна закупка, а саме: у торгівельному кіоску НОМЕР_2, що знаходиться за адресою: м. Хмельницький, вул. Купріна, 54/1. Автомобіль припарковано неподалік із вищевказаним торгівельним кіоском. Поняті та учасники знаходились в автомобілі неподалік, звідки було видно торгівельний кіоск НОМЕР_2 і те, як покупець підійшов до нього. Близько 10 год. 15 хв. покупець, в якого в руках знаходились грошові кошти в злочину у формі оперативної розмірі 120 грн., які виділено для проведення контролю за вчиненням розташованому закупки, підійшов до торгівельного кіоску НОМЕР_2, та зайшов в середину. В торгівельному кіоску знаходився чоловік: приблизно віком 35-40 років, середньої тілобудови, середнього зросту. Покупець запитав, чи може продавець продати один літр горілки на розлив. Продавець відповів, що може і повідомив, що один літр горілки буде коштувати 120 грн. Покупець передав продавцю грошові кошти у сумі 120 гривень, які були видані для проведення оперативної закупки. Продавець взяв грошові кошти після чого передав покупцю пластикову ПЕТ-пляшку, заповнену в повному об?ємі пляшки прозорою рідиною, з характерним запахом спирту. Покупець вийшов з торгівельного кіоску НОМЕР_2 та направився відразу до автомобіля, при цьому він ніде не зупинявся. В руках у покупця знаходилась повна пластикова ПЕТ-пляшка, об?ємом 1 л., яка була закоркована кришкою гвинтового типу синього кольору;

- протоколом особистого огляду покупця після проведення контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки та вилучення предмету закупки від 27.07.2021 року, відповідно до якого у покупця виявлено пластикову ПЕТ-пляшку, об`ємом 1л, закоркована кришкою гвинтового типу синього кольору, наповнена прозорою рідиною з характерним запахом спирту в повному об?ємі пляшки, вилучено, поміщено в поліетиленовий пакет чорного кольору, зв?язано ниткою чорного кольору та скріплено клаптиком паперу білого кольору із відтиском печатки: №21;

- протоколом огляду від 30.07.2021 року з додатками, відповідно до якого оглянуто алкогольні напої, які придбані 27.07.2021 при проведенні контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки. B торгівельному кіоску НОМЕР_2 що знаходиться на території ринку ТСЦ «Дубово» за адресую: м. Хмельницький вул. Купріна 54/1 , в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_12 . Оглядом встановлено, одна ПЕТ-пляшка орієнтовною ємністю 1 літр, закоркована кришкою синього кольору, не обклеєна марками акцизного податку встановленого зразка, яку поміщено в поліетиленовий пакет чорного кольору, зв?язаний чорною ниткою, склеєний стрічкою паперу білого кольору з відтиском печатки;

- висновком експерта № КСЕ-19/123-21/5828 від 30.07.2021 року, згідно якого надана на дослідження прозора рідина, в 1 (одній) 1,0 л. ПЕТФ пляшці без етикетки, містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішшю яка за органолептичними (наявністю осаду), фізико-хімічними показниками (міцністю), не відповідає вимогам діючого державного стандарту України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови». Надана на експертизу спиртовмісна рідина в 1 (одній) 1,0 л. ПЕТФ пляшці без етикетки, виготовлена непромисловим способом без дотримання технології виготовлення горілки. Рідина містить у своєму складі ацетальдегід, сивушні масла, естери та метанол. Кількість мікрокомпонентів вказана в таблиці 1 дослідницької частини даного висновку експерта. Надана на експертизу прозора рідина з запахом водно-спиртової суміші в 1 (одній) 1,0 л. ПЕТФ пляшці без етикетки (Об.N?1) містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовими сумішами, які за органолептичними (наявністю осаду) та фізико-хімічними показниками (міцністю), не відповідає вимогам діючого державного стандарту України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» та відповідає наступним характеристикам згідно з УКТЗЕД (2208): алкогольні і безалкогольні напої та оцет: спирт етиловий неденатурований з концентрацією спирту менш як 80 об.%; спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, лікери та інші напої, що містять спирт;

- протоколом огляду від 30.07.2021 року, відповідно до якого оглянуто незаконно виготовлені алкогольні напої, які надійшли після проведення комплексної судово-товарознавчої експертизи та судової експертизи матеріалів, речовин, виробів з експертної установи Хмельницького НДЕКЦ МВС України №КСЕ-19/123-21/5828 від 30.07.2021);

- протоколом огляду майна, цінностей, грошових коштів від 27.07.2021 року з додатком, для проведення контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки незаконно виготовлених алкогольних напоїв виділено грошові кошти в розмірі 180 грн., а саме: купюра номіналом 100 грн. серії УЛ 1470486; купюра номіналом 50 грн. серії ФИ 5500852; купюра номіналом 20 грн. серії ЮЕ 8164211; купюра номіналом 10 грн. серії ЮЗ 1863415;

- протоколом особистого огляду та вручення грошових коштів від 27.07.2021 року, встановлено, покупець ОСОБА_11 одягнений у футболку синього кольору, джинсові штани синього кольору, чорне взуття. Грошові кошти в розмірі 180 грн., а саме: купюра номіналом 100 грн. серії УЛ 1470486; купюра номіналом 50 грн. серії ФИ 5500852; купюра номіналом 20 грн. серії ЮЕ 8164211; купюра номіналом 10 грн. серії ЮЗ 1863415 та пластикову пляшку вручено останньому;

- протоколом про результати контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки від 27.07.2021 року, 27.07.2021 року з 12 год. 30 хв. по 12 год. 50 хв., перебуваючи в кабінеті №214 ГУ ДФС у Хмельницькій області, за адресою: м. Хмельницький, вул. Пилипчука, 17: за участю ст. о/у з ОВС ВПЗуСОТАГ УБФЗ ГУ ДФС у Хмельницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_16 та в присутності понятих: ОСОБА_17 та ОСОБА_18 було проведено огляд грошових коштів в сумі 180 (сто вісімдесят) гривень. В подальшому, з 12 год. 55 хв. до 13 год. 15 хв., в присутності вище вказаних понятих, проведено особистий огляд покупця ОСОБА_11 та вручено йому грошові кошти в сумі 180 (сто вісімдесят). В подальшому покупець, поняті та учасники оперативної закупки на легковому автомобілі поїхали до місця, де згідно постанови повинна проводитись оперативна закупка, а саме: у магазині-кафетерію «ІНФОРМАЦІЯ_4», що знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 . Після прибуття до місцевості, де знаходиться магазин-кафетерій «ІНФОРМАЦІЯ_4», який розташований за адресою: АДРЕСА_4. Автомобіль припарковано на стоянці. Поняті та учасники попрямували до вищевказаного магазину-кафетерію. Зупинившись неподалік поняті та учасники бачили як покупець підійшов до магазину-кафетерію «ІНФОРМАЦІЯ_4». Близько 13 год. 35 хв. покупець, в якого в руках знаходились грошові кошти в розмірі 180 (сто вісімдесят) грн. та пуста пластикова ПЕТ-пляшка, об?ємом 1 (один) літр закрита кришкою гвинтового типу синього кольору, які виділено для проведення контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки, зайшов до магазину-кафетерію «ІНФОРМАЦІЯ_4», розташованому за адресою: м. Хмельницький, вул. . Соборна, 11. В магазині-кафетерії знаходилась жінка: приблизно віком 35-40 років, повної тілобудови, середнього зросту, волосся рижого кольору. Покупець запитав, чи може продавець продати один літр горілки на розлив. Продавець відповіла, що може і повідомила, що один літр горілки буде коштувати 180 (сто вісімдесят) грн. Покупець передав продавцю пусту пластикову ПЕТ-пляшку та грошові кошти у сумі 180 (сто вісімдесят) гривень, які були видані для проведення оперативної закупки. Продавець взяла грошові кошти та пусту пластикову ПЕТ-пляшку. Після чого продавець наповнила пляшку прозорою рідиною з скляної бочки, яка розташована на прилавку та передала покупцю пляшку, заповнену в повному об?ємі прозорою рідиною, з характерним запахом спирту. Покупець вийшов з магазину-кафетерію «ІНФОРМАЦІЯ_4» та направився відразу разом з понятими та учасниками до автомобіля, при цьому він ніде не зупинявся. В руках у покупця знаходилась повна пластикова ПЕТ-пляшка, об?ємом 1 л., яка була закоркована кришкою гвинтового типу синього кольору;

- протоколом особистого огляду покупця після проведення контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки та вилучення предмету закупки від 27.07.2021 року, відповідно до якого у покупця виявлено пластикову ПЕТ-пляшку, об`ємом 1л, закоркована кришкою гвинтового типу синього кольору, наповнена прозорою рідиною з характерним запахом спирту в повному об?ємі пляшки, вилучено, поміщено в поліетиленовий пакет чорного кольору, зв?язано ниткою чорного кольору та скріплено клаптиком паперу білого кольору із відтиском печатки: №21;

- протоколом огляду від 30.07.2021 року з додатком, відповідно до якого оглянуто алкогольні напої, які придбані 27.07.2021 прк проведенні контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки в магазині кафетерію «ІНФОРМАЦІЯ_3», який знаходиться на території ринку ХМСТ «Кооператор» у АДРЕСА_3, в якому свою діяльніст здійснює ФОП ОСОБА_12 ;

- висновком експерта № КСЕ-19/123-21/5826 від 30.07.2021 року, згідно якого надана на дослідження прозора рідина, в 1 (одній) 1,0л. ПЕТФ пляшці без етикетки, містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішшю яка за органолептичними (наявністю осаду), фізико-хімічними показниками (міцністю), не відповідає вимогам діючого державного стандарту України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови». Надана на експертизу спиртовмісна рідина в 1 (одній) 1,0л. ПЕТФ пляшці без етикетки, виготовлена непромисловим способом без дотримання технології виготовлення горілки. Рідина містить у своєму складі ацетальдегід, сивушні масла, естери та метанол. Кількість мікрокомпонентів вказана в таблиці 1 дослідницької частини даного висновку експерта. Надана на експертизу прозора рідина з запахом водно-спиртової суміші в 1 (одній) 1,0л. ПЕТФ пляшці без етикетки (О6.№l) містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовими сумішами, які за органолептичними (наявністю осаду) та фізико-хімічними показниками (міцністю), не відповідає вимогам діючого державного стандарту України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» та відповідає наступним характеристикам згідно з УКТЗЕД (2208): алкогольні і безалкогольні напої та оцет: спирт етиловий неденатурований з концентрацією спирту менш як 80 об.%; спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, лікери та інші напої, що містять спирт;

- протоколом огляду від 30.07.2021 року, відповідно до якого оглянуто незаконно виготовлені алкогольні напої, які надійшли після проведення комплексної судово-товарознавчої експертизи та судової експертизи матеріалів, речовин, виробів з експертної установи Хмельницького НДЕКЦ МВС України №KCE-19/123-21/5826 від 30.07.2021);

- протоколом огляду майна, цінностей, грошових коштів від 04.08.2021 року з додатком, для проведення контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки незаконно виготовлених алкогольних напоїв виділено грошові кошти в розмірі 200 грн., а саме: купюра номіналом 200 грн. серії ВД6580018;

- протоколом особистого огляду та вручення грошових коштів від 04.08.2021 року, встановлено, покупець ОСОБА_11 одягнений у футболку сірого кольору, джинсові штани синього кольору, чорне взуття. Грошові кошти в розмірі 200 грн. серії ВД6580018 та пластикову пляшку вручено останньому;

- протоколом про результати контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки від 04.08.2021 року, 04.08.2021 року з 9 год. 00 хв. по 9 год. 15 хв., перебуваючи в кабінеті №214 ГУ ДФС у Хмельницькій області, за адресою: м. Хмельницький, вул. Пилипчука, 17, за участю ст. о/у з ОВС ВОВЕЗ та БЗВДОЗШ УБФЗ ГУ ДФС у Хмельницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_19 та в присутності понятих: ОСОБА_20 та ОСОБА_21 було проведено огляд грошових коштів в сумі 200 гривень серії ВД 6580018. В подальшому, з 9 год. 20 хв. до 9 год. 35 хв., в присутності вище вказаних понятих, проведено особистий огляд покупця ОСОБА_11 та вручено йому порожню пластикову ПЕТ-пляшку об?ємом 1л., яка закоркована пластиковою кришкою гвинтового типу жовтого кольору та грошові кошти в сумі 200 грн. В подальшому покупець, поняті та учасники оперативної закупки на легковому автомобілі поїхали до місця, де згідно постанови повинна проводитись оперативна закупка, а саме: у магазині-кафетерію «ІНФОРМАЦІЯ_4», що знаходиться за адресою: АДРЕСА_4. Після прибуття до місцевості, де знаходиться магазин-кафетерій «ІНФОРМАЦІЯ_4». Поняті та учасники попрямували до вищевказаного магазину-кафетерію. Зупинившись неподалік поняті та учасники бачили як покупець підійшов до магазину-кафетерію «ІНФОРМАЦІЯ_4». Близько 9 год. 55 хв. покупець, в якого в руках знаходились грошові кошти в розмірі 200 (двісті) грн. та пуста пластикова ПЕТ-пляшка, об?ємом 1(один) літр закрита кришкою гвинтового типу жовтого кольору, які виділено для проведення контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки, зайшов до магазину-кафетерію «ІНФОРМАЦІЯ_4». В магазині-кафетерії знаходилась жінка: приблизно віком 35-40 років, повної тілобудови, середнього зросту, волосся темного кольору. Покупець запитав, чи може продавець продати один літр горілки на розлив. Продавець відповіла, що може і повідомила, що один літр горілки буде коштувати 180 (сто вісімдесят) грн. Покупець передав продавцю пусту пластикову ПЕТ-пляшку та грошові кошти у сумі 200 (двісті) гривень, яка була видана для проведення оперативної закупки. Продавець взяла грошові кошти та пусту пластикову ПЕТ-пляшку. Після чого продавець наповнила пляшку прозорою рідиною з скляної бочки, яка розташована на прилавку та передала покупцю пляшку заповнену в повному об?ємі прозорою рідиною та грошові кошти купюрою номіналом 20 (двадцять) гривень. Покупець вийшов з магазину-кафетерію «ІНФОРМАЦІЯ_4» розташованому за адресою: АДРЕСА_4 та направився відразу разом з понятими та учасниками до автомобіля, при цьому він ніде не зупинявся;

- протоколом особистого огляду покупця після проведення контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки та вилучення предмету закупки від 04.08.2021 року, відповідно до якого у покупця виявлено пластикову ПЕТ-пляшку, об`ємом 1л, закоркована кришкою гвинтового типу синього кольору, наповнена прозорою рідиною з характерним запахом спирту в повному об?ємі пляшки, вилучено, поміщено в поліетиленовий пакет чорного кольору, зв?язано ниткою чорного кольору та скріплено клаптиком паперу білого кольору із відтиском печатки: №21;

- протоколом огляду від 05.08.2021 року з додатком, відповідно до якого оглянуто алкогольні напої, які придбані 04.08.2021 прк проведенні контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки в магазині кафетерію «ІНФОРМАЦІЯ_3», який знаходиться на території ринку ХМСТ «Кооператор» у АДРЕСА_3, в якому свою діяльніст здійснює ФОП ОСОБА_12 ;

- висновком експерта № КСЕ-19/123-21/6100 від 17.08.2021 року, згідно якого надана на дослідження прозора рідина, в 1 (одній) 1,0л. ПЕТФ пляшці без етикетки, містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішню яка за органолептичними (наявністю осаду), фізико-хімічними показниками (міцністю), не відповідає вимогам діючого державного стандарту України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови». Надана на експертизу спиртовмісна рідина в 1 (одній) 1,0л. ПЕТФ пляшці без етикетки виготовлена непромисловим способом без дотримання технології виготовлення горілки. Рідина містить у своєму складі ацетальдегід, сивушні масла, естери та метанол. Кількість мікрокомпонентів вказана в таблиці 1 дослідницької частини даного висновку експерта. Надана на дослідження прозора рідина, які надійшла в 1 (одній) 1,0л. ПЕТФ пляшці без етикетки, містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними (наявністю осаду) та фізико-хімічними показниками (міцністю) відповідає наступним характеристикам згідно з УКТЗЕД: алкогольні і безалкогольні напої та оцет: спирт етиловий неденатурований з концентрацією спирту менш як 80 об.%; спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, лікери та інші напої, що містять спирт;

- протоколом огляду від 10.09.2021 року, відповідно до якого оглянуто незаконно виготовлені алкогольні напої, які надійшли після проведення комплексної судово-товарознавчої експертизи та судової експертизи матеріалів, речовин, виробів з експертної установи Хмельницького НДЕКЦ МВС України №KCE-19/123-21/6100 від 17.08.2021);

- протоколом огляду майна, цінностей, грошових коштів від 04.08.2021 року з додатком, для проведення контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки незаконно виготовлених алкогольних напоїв виділено грошові кошти в розмірі 200 грн., а саме: купюра номіналом 200 грн. серії ДД2290636;

- протоколом особистого огляду та вручення грошових коштів від 04.08.2021 року, встановлено, покупець ОСОБА_11 одягнений у футболку сірого кольору, джинсові штани синього кольору, чорне взуття. Грошові кошти в розмірі 200 грн. серії ДД2290636 та вручено останньому;

- протоколом про результати контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки від 04.08.2021 року, 04.08.2021 року 10 год. 30 хв. по 10 год. 40 хв., перебуваючи в кабінеті № 214 ГУ ДФС у Хмельницькій області, за адресою: м. Хмельницький, вул. Пилипчука, 17: за участю ст. оу з ОВС ВПуСОТАГ УБФЗ ГУ ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_22 та в присутності понятих: ОСОБА_23 та ОСОБА_24 було проведено огляд грошових коштів в сумі 200 (двісті) гривень купюрою серії ДД 2290636. В подальшому, з 10 год. 45 хв. до 10 год. 55 хв., в присутності вище вказаних понятих, проведено особистий огляд покупця ОСОБА_11 та вручено йому грошові кошти в сумі 200 (сто) гривень. В подальшому покупець, поняті та учасники оперативної закупки на легковому автомобілі поїхали до місця, де згідно постанови повинна проводитись оперативна закупка, а саме: у торгівельному кіоску НОМЕР_2, що знаходиться за адресою: м. Хмельницький, вул. Купріна, 54/1. Після прибуття до місцевості, де знаходиться торгівельний кіоск НОМЕР_2, який розташований за адресою: м. Хмельницький, вул. Купріна, 54/1. Автомобіль припарковано неподалік із вищевказаним торгівельним кіоском. Поняті та учасники як покупець підійшов до нього. знаходились в автомобілі неподалік, звідки було видно торгівельний кіоск НОМЕР_2. Близько 11 год. 20 хв. покупець, в якого в руках знаходились грошові кошти в розмірі 200 (двісті) грн., зайшов до торгівельного кіоску НОМЕР_2; розташованому за адресою: м. Хмельницький, вул. Купріна, 54/1. В торгівельному кіоску знаходився чоловік: приблизно віком 35-40 років, середньої тілобудови, середнього зросту. Покупець запитав, чи може продавець продати один літр горілки на розлив та одну пачку цигарок «COMPLIMENT» 25 шт. Продавець відповів, що може і повідомив, що один літр горілки буде коштувати 70 (сімдесят) грн., а одна пачка цигарок «COMPLIMENT» 25 шт. буде коштувати 20 (двадцять) грн. Покупець передав продавцю грошові кошти у сумі 200 (двісті) гривень. Продавець взяв грошові кошти після чого передав покупцю пластикову ПЕТ-пляшку, заповнену в повному об?ємі пляшки прозорою рідиною, одну пачку цигарок «COMPLIMENT» 25 шт. та грошові кошти в сумі 110 (сто десять) грн., які залишились після проведення оперативної закупки. Покупець вийшов з торгівельного кіоску НОМЕР_2 та направився відразу до автомобіля, при цьому він ніде не зупинявся. В руках у покупця знаходилась повна пластикова ПЕТ-пляшка, об?ємом 1 л., яка була закоркована кришкою гвинтового типу синього кольору, одна пачка цигарок «COMPLIMENT» 25 шт. та грошові кошти в сумі 110 (сто десять) грн., які залишились після проведення оперативної закупки. Покупець сів в автомобіль, після чого в присутності учасників та понятих було проведенно особистий огляд покупця ОСОБА_11 ;

- протоколом особистого огляду покупця після проведення контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки та вилучення предмету закупки від 04.08.2021 року, відповідно до якого у покупця виявлено пластикову ПЕТ-пляшку, об`ємом 1л, закоркована кришкою гвинтового типу синього кольору, наповнена прозорою рідиною з характерним запахом спирту в повному об?ємі пляшки, одна пачка цигарок «COMPLIMENT» 25 шт. та грошові кошти в сумі 110 (сто десять) грн., які залишились після проведення оперативної закупки;

- протоколом огляду від 05.08.2021 року з додатком, відповідно до якого оглянуто одна ПЕТ-пляшка орієнтовною ємністю 1 літр, не обклеєна марками акцизного податку встановленого зразка, яку поміщено в поліетиленовий пакет чорного кольору, зв?язаний чорною ниткою, склеєний стрічкою паперу білого кольору з відтиском печатки «№21 Оперативне управління Головне управління ДФС у Хмельницькій області» 3 написом «кп0000020 від 11.06.2020, оперативна закупка 04.08.2021 кіоск НОМЕР_2, вул. Купріна 54/1» з підписами понятих та учасників слідчої дії; 1 (одна) пачка сигарет марки «Compliment Blue Demi Slims 25 XXL» без марки акцизного податку встановленого зразку, яка поміщена в пакет чорного кольору, що зв?язаний ниткою чорного кольору, скріплений клаптиком паперу з відтиском печатки «№21 оперативне управління Головне управління ДФС у Хмельницькій області» та надписом «кп N?0000020 від 11.06.2020, оперативна закупка, кіоск НОМЕР_2, вул. Купріна 54/1» підписами учасників та понятих;

- висновком експерта № КСЕ-19/123-21/6199 від 17.08.2021 року, згідно якого надана на дослідження прозора рідина, в 1 (одній) 1,0л. ПЕТФ пляшці без етикетки, містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішшю яка за органолептичними (наявністю осаду), фізико-хімічними показниками (міцністю), не відповідає вимогам діючого державного стандарту України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови». Надана на експертизу спиртовмісна рідина в 1 (одній) 1,0л. ПЕТФ пляшці без етикетки виготовлена непромисловим способом без дотримання технології виготовлення горілки. Рідина містить у своєму складі ацетальдегід, сивушні масла, естери та метанол. Кількість мікрокомпонентів вказана в таблиці 1 дослідницької частини даного висновку експерта. Надана на дослідження прозора рідина, які надійшла в 1 (одній) 1,0л. ПЕТФ пляшці без етикетки, містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними (наявністю осаду) та фізико-хімічними показниками (міцністю), не відповідає вимогам діючого державного стандарту України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» та відповідає наступним характеристикам згідно з УКТЗЕД: алкогольні і безалкогольні напої та оцет: спирт етиловий неденатурований 3 концентрацією спирту менш як 80 0б.%; спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, лікери та інші напої, що містять спирт;

- протоколом огляду від 10.09.2021 року, відповідно до якого оглянуто незаконно виготовлені алкогольні напої, які надійшли після проведення комплексної судово-товарознавчої експертизи та судової експертизи матеріалів, речовин, виробів з експертної установи Хмельницького НДЕКЦ МВС України №KCE-19/123-21/6099 від 17.08.2021);

- висновком експерта № КСЕ-19/123-21/6060 від 09.08.2021 року, згідно якого маркування 1 (однієї) пачки тютюнових виробів торгової марки «Compliment» не відповідає вимогам, що висуваються до тютюнових виробів нормативно-правовими актами України. 1 (одна) пачка тютюнових виробів торгової марки «Compliment» не придатні для реалізації на території України;

- протоколом огляду від 10.09.2021 року, відповідно до якого оглянуто незаконно виготовлені тютюнові вироби, які надійшли після проведення комплексної судово-товарознавчої експертизи та судової експертизи матеріалів, речовин, виробів з експертної установи Хмельницького НДЕКЦ МВС України (№CE-19/123-21/6060-ТВ від 09.08.2021);

- протоколом огляду майна, цінностей, грошових коштів від 04.08.2021 року з додатком, для проведення контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки незаконно виготовлених алкогольних напоїв виділено грошові кошти в розмірі 200 грн., а саме: купюра номіналом 200 грн. серії ВЕ7936521;

- протоколом особистого огляду та вручення грошових коштів від 04.08.2021 року, встановлено, покупець ОСОБА_11 одягнений у футболку сірого кольору, джинсові штани синього кольору, чорне взуття. Грошові кошти в розмірі 200 грн. серії ВЕ7936521 та вручено останньому;

- протоколом про результати контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки від 04.08.2021 року, 04.08.2021 року 10 год. 20 хв. по 10 год. 30 хв., перебуваючи в кабінеті №214 ГУ ДФС у Хмельницькій області, за адресою: м. Хмельницький, вул. Пилипчука, 17, за участю заступника начальника відділу управління БФЗ ГУ ДФС у Хмельницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_25 та в присутності понятих: ОСОБА_26 та ОСОБА_27 було проведено огляд грошових коштів в сумі 200 (двісті) гривень серії ВЕ 7936521. В подальшому, з 10 год. 35 хв. до 10 год. 45 хв., в присутності вище вказаних понятих, проведено особистий огляд покупця ОСОБА_11 та вручено йому грошові кошти в сумі 200 гривень. В подальшому покупець, поняті та учасники оперативної закупки на легковому автомобілі поїхали до місця, де згідно постанови повинна проводитись оперативна закупка, а саме: у торгівельному кіоску НОМЕР_1, що знаходиться за адресою: м. Хмельницький, вул. Купріна, 54/1 . Після прибуття до місцевості, де знаходиться торгівельний кіоск НОМЕР_1. Автомобіль припарковано неподалік із вищевказаним торгівельним кіоском. Поняті та учасники знаходились в автомобілі неподалік, звідки було видно торгівельний кіоск НОМЕР_1 і те, як покупець підійшов до нього. Близько 11 год. 10 хв. покупець, в якого в руках знаходились грошові кошти в розмірі 200 (двісті) грн.. які виділено для проведення контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки зайшов до торгівельного кіоску НОМЕР_1. В торгівельному кіоску знаходилася жінка: приблизно віком 35-40 років, середньої тілобудови, середнього зросту. Покупець запитав, чи може продавець продати один літр горілки на розлив та одну пачку цигарок «COMPLIMENT» 20 шт. Продавець відповіла, що може і повідомила, що один літр горілки буде коштувати 62 грн., а одна пачка цигарок «COMPLIMENT» 20 шт. буде коштувати 20 (двадцять) грн. Покупець передав продавцю грошові кошти у сумі 200 гривень, яка була видана для проведення оперативної закупки. Продавець взяв грошові кошти після чого передав покупцю пластикову ПЕТ-пляшку, заповнену в повному об?ємі пляшки прозорою рідиною, одну пачку цигарок «COMPLIMENT» 20 шт. та грошові кошти в сумі 118 (сто вісімнадцять) грн., які залишились після проведення оперативної закупки. Покупець вийшов з торгівельного кіоску НОМЕР_1 та направився відразу до автомобіля, при цьому він ніде не зупинявся. В руках у покупця знаходилась повна пластикова ПЕТ-пляшка, об?ємом 1 л., яка була закоркована кришкою гвинтового типу жовтого кольору, одна пачка цигарок «COMPLIMENT» 20 шт. та грошові кошти в сумі 118 (сто вісімнадцять) грн., які залишились після проведення оперативної закупки. Покупець сів в автомобіль, після чого в присутності учасників та понятих було проведенно особистий огляд покупця ОСОБА_11 ;

- протоколом особистого огляду покупця після проведення контролю за вчиненням злочину у формі оперативної закупки та вилучення предмету закупки від 04.08.2021 року, відповідно до якого у покупця виявлено пластикову ПЕТ-пляшку, об`ємом 1л, закоркована кришкою гвинтового типу синього кольору, наповнена прозорою рідиною з характерним запахом спирту в повному об?ємі пляшки, одна пачка цигарок «COMPLIMENT» 25 шт. та грошові кошти в сумі 118 (сто всімнадцять) грн., які залишились після проведення оперативної закупки;

- протоколом огляду від 05.08.2021 року з додатком, відповідно до якого оглянуто одна ПЕТ-пляшка орієнтовною ємністю 1 літр, не обклеєна марками акцизного податку встановленого зразка, яку поміщено в поліетиленовий пакет чорного кольору, зв?язаний чорною ниткою, склеєний стрічкою паперу білого кольору з відтиском печатки «№?21 Оперативне управління Головне управління ДФС у Хмельницькій області» з написом «кп 0000020 від 11.06.2020, оперативна закупка 04.08.2021 кіоск НОМЕР_1, вул. Купріна 54/1» з підписами понятих та учасників слідчої дії; 1 (одна) пачка сигарет марки «Compliment Blue King Size» без марки акцизного податку встановленого зразку, яка поміщена в пакет чорного кольору, що зв?язаний ниткою чорного кольору, скріплений клаптиком паперу з відтиском печатки «№21 оперативне управління Головне управління ДФС у Хмельницькій області» та надписом «кп №0000020 від 11.06.2020, оперативна закупка, кіоск НОМЕР_1, вул. Купріна 54/1» підписами учасників та понятих;

- висновком експерта № КСЕ-19/123-21/6063 від 09.08.2021 року, згідно якого маркування наданої на дослідження товарів вимогам, що висуваються до тютюнових виробів нормативно-правовими актами України, які чинні на момент дослідження, а саме: 1пачка цигарок «Compliment Blue King Size» без марки акцизного податку - не відповідають вимогам, що висуваються до тютюнових виробів нормативно-правовими актами України, які чинні на момент дослідження. Надана на дослідження тютюнові вироби для реалізації на території України, а саме, пачка цигарок «Compliment Blue King Size» без марки акцизного податку Хмель дослідни Для не придатні до реалізації на території України;

- протоколом огляду від 10.09.2021 року, відповідно до якого оглянуто тютюнові вироби, які надійшли після проведення судово-товарознавчої експертизи з експертної установи Хмельницького НДЕКЦ МВС України №EC-19/123-21/6063-ТВ від 09.08.2021);

- висновком експерта № КСЕ-19/123-21/6096 від 17.08.2021 року, згідно надана на дослідження прозора рідина, в 1 (одній) 1,0л. ПЕТФ пляшці без етикетки, містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішшю яка за органолептичними (наявністю осаду), фізико-хімічними показниками (міцністю), не відповідає вимогам діючого державного стандарту України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови». Надана на експертизу спиртовмісна рідина в 1 (одній) 1,0л. ПЕТФ пляшці без етикетки виготовлена непромисловим способом без дотримання технології виготовлення горілки. Рідина містить у своєму складі ацетальдегід, сивушні масла, естери та метанол. Кількість мікрокомпонентів вказана в таблиці 1 дослідницької частини даного висновку експерта. Надана на дослідження прозора рідина, які надійшла в 1 (одній) 1,0л. ПЕТФ пляшці без етикетки, містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними (наявністю осаду) та фізико-хімічними показниками (міцністю) відповідає наступним характеристикам згідно з УКТЗЕД: алкогольні і безалкогольні напої та оцет: спирт етиловий неденатурований з концентрацією спирту менш як 80 об.%; спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, лікери та інші напої, що містять спирт;

- протоколом огляду від 10.09.2021 року, відповідно до якого оглянуто незаконно виготовлені алкогольні напої, які надійшли після проведення комплексної судово-товарознавчої експертизи та судової експертизи матеріалів, речовин, виробів з експертної установи Хмельницького НДЕКЦ МВС України №KCE-19/123-21/6096 від 17.08.2021);

- протоколом обшуку з додатком від 04.08.2021 року, на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду від 30.07.2021, відповідно до якого об`єктом обшуку являється приміщення торгівельного кіоску № НОМЕР_2 , який знаходиться на території ринку ТСЦ «Дубово» у м. Хмельницькому по вул. Купріна 54/1, за результатами якого виявлено та вилучено незаконно виготовлені алкогольні напої, які розлиті у ПЕТ-пляшки різної ємності та картонні коробки типу «beg-in-box» без обклеєних марок акцизного податку, а також тютюнові вироби без марок акцизного податку, зокрема: 224 пачки сигарет «Compliment Blue Demi Slims 25 XXL» без марок акцизного податку з наліпкою «For Duty Free Only»; 130 пачок сигарет «Karelia Lights» без марок акцизного податку; 342 пачки сигарет «Compliment Red King Size» без марок акцизного податку; 53 ПЕТ-пляшки орієнтовною ємністю 0,5 дм3 кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 4 ПЕТ-пляшки орієнтовною ємністю 1 дм3 кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 2 ПЕТ-пляшки орієнтовною ємністю 1,5 дм3 кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 20 ПЕТ-пляшок орієнтовною ємністю 1,5 дм3 кожна, заповнені коричневою рідиною із характерним запахом спирту; 81 ПЕТ-пляшка орієнтовною ємністю 5 дм3 кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 50 Bag-in-Box (тетра пакет з краном поміщений в картонну коробку) орієнтовною ємністю 10 дм3 кожний, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту;

- протоколом огяду від 04.08.2021 року, відповідно до якого оглянуто 224 пачки сигарет «Compliment Blue Demi Slims 25 XXL» без марок акцизного податку з наліпкою «For Duty Free Only»; 130 пачок сигарет «Karelia Lights» без марок акцизного податку; 342 пачки сигарет «Compliment Red King Size» без марок акцизного податку; 53 ПЕТ-пляшки орієнтовною ємністю 0,5 дм3 кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 4 ПЕТ-пляшки орієнтовною ємністю 1 дм3 кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 2 ПЕТ-пляшки орієнтовною ємністю 1,5 дм3 кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 20 ПЕТ-пляшок орієнтовною ємністю 1,5 дм3 кожна, заповнені коричневою рідиною із характерним запахом спирту; 81 ПЕТ-пляшка орієнтовною ємністю 5 дм3 кожна, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту; 50 Bag-in-Box (тетра пакет з краном поміщений в картонну коробку) орієнтовною ємністю 10 дм3 кожний, заповнені прозорою рідиною із характерним запахом спирту;

- висновком експерта № КСЕ-19/123-21/6095 від 18.08.2021 року, згідно надана на дослідження Надана на дослідження прозора рідина, в 3 (трьох) ПЕТФ пляшках по 5,0л. без етикетки, 1 (одній) ПЕТФ пляшці 1,5л. з етикеткою «Караван Казковий ключик 1,5л...», 1 (одній) ПЕТФ пляшці 1,0л. без етикетки, 2 (двох) ПЕТФ пляшках по 0,5л., 2 (двох) упакуваннях у вигляді картонних коробок в яких «beg-in-box», містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішню яка за органолептичними (наявністю осаду), фізико-хімічними показниками (міцністю), не відповідає вимогам діючого державного стандарту України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови»;

Надана на дослідження рідина коричневого кольору в 1 (одній) ПЕТФ пляшці 1,5л. без етикетки, містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішшю яка за органолептичними (наявністю осаду), фізико-хімічними показниками (міцністю), не відповідає вимогам діючого державного стандарту України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови».

Надані на експертизу спиртовмісні рідини в 3 (трьох) ПЕТФ пляшках по 5,0л. без етикетки, 1 (одній) ПЕТФ пляшці 1,5л. з етикеткою «Караван Казковий ключик 1,5л. ...», 1 (одній) ПЕТФ пляшці 1,0л. без етикетки, 2 (двох) ПЕТФ пляшках по 0,5л., 2 (двох) упакуваннях у вигляді картонних коробок в яких «beg-in-box», 1 (одній) ПЕТФ пляшці 1,5л. без етикетки, виготовлені непромисловим способом без дотримання технології виготовлення горілки.

Рідина містить у своєму складі ацетальдегід, сивушні масла, естери та метанол. Кількість мікрокомпонентів вказана в таблиці 1 дослідницької частини даного висновку експерта.

Надана на дослідження прозора рідина, які надійшла в 3 (трьох) ПЕТФ пляшках по 5,0л. без етикетки в яких прозора рідина з запахом водно-спиртової суміші (Об.№1-3), 1 (одній) ПЕТФ пляшці 1,5л. з етикеткою «Караван Казковий ключик 1,5л. ...» в якій прозора рідина з запахом водно-спиртової суміші (06.№4), 1 (одній) ПЕТФ пляшці 1,0л. без етикетки в якій прозора рідина з запахом водно-спиртової суміші (Об.N?5), 2 (двох) ПЕТФ пляшках по 0,5л. без етикетки в яких прозора рідина з запахом водно-спиртової суміші (Об. №6,7), 2 (двох) упакуваннях у вигляді картонних коробок в яких «beg-in-box» з прозорою рідиною з запахом водно-спиртової суміші (Об.N?9,10), містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними (наявністю осаду) та фізико-хімічними показниками (міцністю), не відповідає вимогам діючого державного стандарту України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» та відповідає наступним характеристикам згідно з УКТЗЕД: алкогольні і безалкогольні напої та оцет: спирт етиловий неденатурований з концентрацією спирту менш як 80 0б.%; спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, лікери та інші напої, що містять спирт.

Надана на дослідження рідина коричневого кольору, яка надійшла в 1 (одній) ПЕТФ пляшці 1,5л. без етикетки в якій рідина коричневого кольору з запахом водно-спиртової суміші (Об.№8), містить алкоголь (спирт етиловий) і е водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними (наявністю осаду) та фізико-хімічними показниками (міцністю), не відповідає вимогам діючого державного стандарту України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» та відповідає наступним характеристикам згідно з УКТЗЕД: алкогольні і безалкогольні напої та оцет: спирт етиловий неденатурований з концентрацією спирту менш як 80 об.%; спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, лікери та інші напої, що містять спирт;

- протоколом огляду від 09.09.2021 року, відповідно до якого оглянуто 1 (один) мішок білого кольору, горловина якого зав?язана ниткою білого кольору, який надійшов з експертної установи Хмельницького НДЕКЦ МВС України, що містить в собі залишки рідини після проведення комплексної судово-товарознавчої експертизи та судової експертизи матеріалів, речовин, виробів (висновок експерта №КСЕ-19/123-21/6095 від 18.08.2021);

- висновком експерта № СЕ-19/123-21/6059-ТВ від 09.08.2021 року, відповідно до якого, маркування 28 (двадцяти восьми) пачок тютюнових виробів торгових марок «Compliment» та «Karelia» не відповідають вимогам, що висуваються до тютюнових виробів нормативно-правовими актами У країни. 28 (двадцяти вісім) пачок тютюнових виробів торгових, марок «Compliment» та «Karela» не придатні для реалізації на території України;

- протоколом огляду від 09.09.2021 року, відповідно до якого оглянуто незаконно виготовлені тютюнові вироби, які надійшли після проведення судово-товарознавчої експертизи з експертної установи Хмельницького НДЕКЦ МВС України (№CE-19/123-21/6059-ТВ від 09.08.2021);

- протоколом обшуку з додатком від 04.08.2021 року, на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду від 02.08.2021, відповідно до якого об`єктом обшуку являється приміщення торгівельного кіоску № НОМЕР_1 , розташованому на території ТСЦ «Дубово», за адресою: м. Хмельницький, вул. Купріна, 54/1, та розташований на земельній ділянці з кадастровим номером :26:006:0084, виявлено та вилучено: 50 ПЕТ-пляшок орієнтовним об?ємом 5 л., заповнені прозорою рідиною з характерним запахом спирту, без марок акцизного податку, одна з яких заповнена частково; 10 ПЕТ-пляшок орієнтовним об?ємом 1,5 л., заповнені рідиною коричневого кольору з характерним запахом спирту, без марок акцизного податку; 15 ПЕТ-пляшок орієнтовним об?ємом 0,5 л., заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту, без марок акцизного податку, 21 картонних коробок типу «bag-in-box» в середині яких знаходяться тетра пакети орієнтовним об?ємом 5 л., які заповнені прозорою рідиною з характерним запахом спирту, один з яких заповнений частково, без марок акцизного податку; 120 пачок цигарок «Karelia Lights» без марок акцизного податку; 411 пачок цигарок «Compliment Blue King Size» без марок акцизного податку; 274 пачок цигарок «Compliment Red King Size» без марок акцизного податку; 2 блокноти з чорновими записами;

- протоколом огяду від 04.08.2021 року, відповідно до якого оглянуто 2 картонних короба; 10 білих поліпропіленових мішка; 20 картонних коробок типу «bag-in-box» в середині яких знаходиться тетра пакети орієнтовним об?ємом 5 л., які заповнені прозорою рідино з характерним запахом спирту, без марок акцизного податку; 1 картонна коробка; 2 чорних поліетиленових пакета з блокнотами із чорновими записами, та зразки тютюнових виробів для проведення експертиз;

- висновком експерта № КСЕ-19/123-21/6094 від 18.08.2021 року, надана на дослідження прозора рідина, в 2 (два) упакування у вигляді «beg-in-box», 1 (одні) ПЕТФ пляшці 5,0л. без етикетки та 4 (чотирьох) ПЕТФ пляшки по 0,5л. без етикетки, містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішню яка за органолептичними (наявністю осаду), фізико-хімічними показниками (міцністю), не відповідає вимогам діючого державного стандарту України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови».

Надана на дослідження рідина коричневого кольору в 1 (одній) ПЕТФ пляшці 1,5л. без етикетки, містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішню яка за органолептичними (наявністю осаду), фізико-хімічними показниками (міцністю), не відповідає вимогам діючого державного стандарту України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови».

Надана на дослідження рідина з різким запахом водно-спиртових сумішей, характерним для алкогольних напоїв домашнього виготовлення (самогону) в 5,0л. ПЕТФ пляшці містить етиловий спирт в кількості 51,4 % об?ємних і є міцним алкогольним напоєм домашнього виготовлення, самогоном.

Надані на експертизу спиртовмісні рідини в 2 (двох) упакуваннях у вигляді «beg-in-box», 1 (одній) ПЕТФ пляшці 5,0л. без етикетки, 4 (чотирьох) ПЕТФ пляшках по 0,5л. без етикетки, 1 (одній) ПЕТФ пляшці 1,5л. без етикетки, виготовлені непромисловим способом без дотримання технології виготовлення горілки. Надана на дослідження рідина з різким запахом водно-спиртових сумішей, в 5,0. ПЕТФ пляшці є міцним алкогольним напоєм домашнього виготовлення, самогоном.

Рідина містить у своєму складі ацетальдегід, сивушні масла, естери та метанол. Кількість мікрокомпонентів вказана в таблиці 1 дослідницької частини даного висновку експерта.

Надані на дослідження прозорі рідини, які надійшли в 1 (одній) картонній коробці в якій 2 (два) упакування у вигляді «beg-in-box» в яких прозора рідина з запахом водно-спиртової суміші (Об. №1,2), 1 (одній) ПЕТФ пляшці по 5,0л. без етикетки в якій прозора рідина з запахом водно-спиртової суміші (Об.№3), 4 (чотирьох) ПЕТФ пляшках по 0,5л. без етикетки в яких прозора рідина з запахом водно-спиртової суміші (Об. №5-8), 1 (одній) ПЕТФ пляшці 1,5л. без етикетки в яких рідина коричневого кольору з запахом водно-спиртової суміші (Об.№9), містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними (наявністю осаду) та фізико-хімічними показниками (міцністю), не відповідає вимогам діючого державного стандарту України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» та відповідає наступним характеристикам згідно з УКТЗЕД: алкогольні і безалкогольні напої та оцет: спирт етиловий неденатурований з концентрацією спирту менш як 80 об.%; спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, лікери та інші напої, що містять спирт. Надана на дослідження прозора рідина, яка надійшла в 1 (одній) ПЕТФ пляшці 5,0л. без етикетки в якій прозора рідина з запахом водно-спиртової суміші (Об.№4), являється міцним алкогольним напоєм домашнього виготовлення - самогоном;

Надана на дослідження рідина коричневого кольору в 1 (одній) ПЕТФ пляшці 1,5л. без етикетки, містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішшю яка за органолептичними (наявністю осаду), фізико-хімічними показниками (міцністю), не відповідає вимогам діючого державного стандарту України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови».

- протоколом огляду від 09.09.2021 року, відповідно до якого оглянуто незаконно виготовлені алкогольні напої, які надійшли після проведення комплексної судово-товарознавчої експертизи та судової експертизи матеріалів, речовин, виробів з експертної установи Хмельницького НДЕКЦ МВС України (№KCE-19/123-21/6094 від 18.08.2021).;

- висновком експерта № СЕ-19/123-21/6061-ТВ від 06.08.2021 року, відповідно до якого, маркування наданих на дослідження товарів вимогам, що висуваються до тютюнових виробів нормативно-правовими актами України, які чинні на момент дослідження, а саме: 1 пачка цигарок «KARELLA LIGHTS» без марки акцизного податку, пачка цигарок «Compliment Blue King Size» без марки акцизного податку, 1 пачка цигарок «Compliment Red King Size» без марки акцизного податку - не відповідають вимогам, що висуваються до тютюнових виробів нормативно-правовими актами України, які чинні на момент дослідження. Надані на дослідження тютюнові вироби для реалізації на території України, а саме: 1 пачка цигарок «KARELLA LIGHTS» без марки акцизного податку, пачка цигарок «Compliment Blue King Size» без марки акцизного податку, 1 пачка цигарок «Compliment Red King Size» без марки акцизного податку - не приіяти о реалізації на території У країни;

- протоколом огляду від 09.09.2021 року, відповідно до якого оглянуто незаконно виготовлені тютюнові вироби, які надійшли після проведення судово-товарознавчої експертизи з експертної установи. Хмельницького НДЕКЦ МВС України (№CE-19/123-21/6061-ТВ від 06.08.2021);

- протоколом обшуку з додатком від 04.08.2021 року, на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду від 30.07.2021, відповідно до якого об`єктом обшуку являється приміщення магазину-кафетерію « ІНФОРМАЦІЯ_3 », розташованому на території ринку ХМСТ «Кооператор» у АДРЕСА_3 , в якому господарську діяльність здійснює ФОП ОСОБА_12 , виявлено та вилучено незаконно виготовлені алкогольні напої, розлиті у 8 картонних коробок типу «beg-in-box» орієнтовною ємністю по 10 літрів, не обклеєних марками акцизного податку встановленого зразка; 40 скляних пляшок орієнтовною ємністю по 0,5 літра з етикетками «Житня сльоза відбірна», обклеєних марками акцизного податку сумнівного походження, 43 скляні пляшки орієнтовною ємністю по 0,5 літра з етикетками «Житня сльоза золота», обклеєні марками акцизного податку сумнівного походження; 125 скляних пляшок орієнтовною ємністю по 0,5 літра з етикетками «Пшенична», обклеєних марками акцизного податку сумнівного походження; 4 скляні буглі орієнтовною ємністю по 10 літрів, не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка, з яких 1 бутель з стикеткою «Мускат ніжний», 1 бутель з етикеткою «Коньяк», 2 бутлі з етикетками «Стопочка кактусова», тютюнові вироби «Marvel Red», що містяться у 86 пачках, не обклеєних марками акцизного податку встановленого зразка, а також 1 порожній гофропакет із запахом спирту;

- протоколом огяду від 05.08.2021 року, відповідно до якого оглянуто 8 картонних коробок типу «beg-in-box» орієнтовною ємністю по 10 літрів, не обклеєних марками акцизного податку встановленого зразка; 40 скляних пляшок орієнтовною ємністю по 0,5 літра з етикетками «Житня сльоза відбірна», обклеєних марками акцизного податку сумнівного походження, 43 скляні пляшки орієнтовною ємністю по 0,5 літра з етикетками «Житня сльоза золота», обклеєні марками акцизного податку сумнівного походження; 125 скляних пляшок орієнтовною ємністю по 0,5 літра з етикетками «Пшенична», обклеєних марками акцизного податку сумнівного походження; 4 скляні буглі орієнтовною ємністю по 10 літрів, не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка, з яких 1 бутель з стикеткою «Мускат ніжний», 1 бутель з етикеткою «Коньяк», 2 бутлі з етикетками «Стопочка кактусова», тютюнові вироби «Marvel Red», що містяться у 86 пачках, не обклеєних марками акцизного податку встановленого зразка, а також 1 порожній гофропакет із запахом спирту, та зразки тютюнових виробів для проведення експертиз;

- висновком експерта № СЕ-19/123-21/6064-ТВ від 10.08.2021 року, відповідно до якого, маркування наданих на дослідження товарів, зокрема вісімдесяти шести пачок тютюнових виробів «MARVEL Red» без марок акцизного податку не відповідає вимогам, що висуваються до тютюнових виробів нормативно-правовими актами України, які чинні на момент дослідження. Надані на дослідження товари, зокрема вісімдесят шість пачок тютюнових виробів «MARVEL Red» без марок акцизного податку не придатні до реалізації на території України;

- протоколом огляду від 09.09.2021 року, відповідно до якого оглянуто незаконно виготовлені тютюнові вироби, які надійшли після проведення судово-товарознавчої експертизи з експертної установи. Хмельницького НДЕКЦ МВС України (№CE-19/123-21/6064-ТВ від 10.08.2021);

- висновком експерта № КСЕ-19/123-21/6097 від 19.08.2021 року, представлені на експертизу марки акцизного податку не відповідають маркам акцизного податку встановленого зразка, які знаходяться в офіційному обігу на території України. Представлені на експертизу марки акцизного податку мають ознаки повної технічної підробки.

Надана на дослідження прозора рідина, в:

- 4 (чотирьох) по 0,5л. скляних пляшках закритих довгими ковпачками чорного кольору, з етикеткою з написом: «Житня сльоза горілка люкс золота Місткість 0,5л. Вміст етилового спирту 40% об. Виробник ПП «Олександрія Преміум», Кіровоградська обл., м. Олександрія, вул. Л. Коваленка, 32, Ліцензія НОМЕР_4 Склад: спирт етиловий ректифікований «Люкс» ...», містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішшю яка за органолептичними, фізико-хімічними показниками (міцністю), відповідає вимогам діючого державного стандарту україни - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови»;

- 5 (п`яти) по 0,5л. скляних пляшки закритих ковпачками блого кольору, з етикеткою з написомо «Пшенична горілка Олександрія Місткість 0,5л. Вміст етилового спирту 40% об. Виробник ПІ «Олександрія Преміум», Кіровоградська область., м. Олександрія, вул. Л. Коваленка, 32, Ліцензія НОМЕР_4 Склад: спирт етиловий ректифікований «Вищої очистки»...», містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішию яка за органолептичними, фізико-хімічними показниками (міцністю), не відповідає вимогам діючого державного стандарту України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови»;

- упакуванні у вигляді «beg-in-box», містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішшю яка за органолептичними, фізико-хімічними показниками (міцністю), не відповідає вимогам діючого державного стандарту України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови»;

- 2 (двох) скляних бутлях з написом «Стопочка Кактусова 40% об. ... » та 1 (одному) скляному бутлі з написом «Мускат ніжний 16% об. ... », містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішшю яка за органолептичними, фізико-хімічними показниками (міцністю), не відповідає вимогам діючого державного стандарту України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови»; Надана на дослідження рідина, в скляному бутлі з написом «Коньяк 40% об. ... », за органолептичними показниками (запахом) та фізико-хімічними показниками міцністю (29,3%об.), не відповідає вимогам діючого державного стандарту на коньяки України - ДСТУ 4700:2006 «Коньяки України Технічні умови».

Надана на дослідження прозора рідина, в 4 (чотирьох) по 0,5л. скляних пляшках закритих довгими ковпачками чорного кольору, з етикеткою з написом: «Житня сльоза горілка люкс золота Місткість 0,5л. Вміст етилового спирту 40% об. Виробник ПП «Олександрія Преміум», Кіровоградська обл., м. Олександрія, вул. Л. Коваленка, 32, Ліцензія НОМЕР_4 Склад: спирт етиловий ректифікований «Люкс» ...», містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішшю яка за органолептичними, фізико-хімічними показниками (міцністю), відповідає вимогам діючого державного стандарту України - ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови».

Надана на експертизу спиртовмісна рідина в 5 (п?яти) по 0,5л. скляних пляшках закритих ковпачками білого кольору, з етикеткою з написом: «Пшенична горілка Олександрія Місткість 0,5л. Вміст етилового спирту 40% об. Виробник ПІ «Олександрія Преміум», Кіровоградська обл., м. Олександрія, вул. Л. Коваленка, 32, Ліцензія НОМЕР_4 Склад: спирт етиловий ректифікований «Вищої очистки»...», упакуванні у вигляді «beg-in-box», 2 (двох) скляних бутлях з написом «Стопочка Кактусова 40% об.... » та 1 (одному) скляному бутлі з написом «Мускат ніжний 16% об. ... », виготовлена непромисловим способом без дотримання технології виготовлення горілки.

Надана на дослідження рідина, в скляному бутлі з написом «Коньяк 40% об. …» містить алкоголь (спирт етиловий 29,3%об.) і є забарвленою водно-спиртовю сумішшю, фальсифікованою під коньяк.

Рідини містять у своєму складі ацетальдегід, сивушні масла, естери та метанол. Кількість мікрокомпонентів вказана в таблиці 1 дослідницької частини даного висновку експерта.

Надана на дослідження прозора рідина, які надійшла в 4 (чотирьох) по 0,5л. скляних пляшках закритих довгими ковпачками чорного кольору, з етикеткою з написом: «Житня сльоза горілка люкс золота Місткість 0,5л. Вміст Кіровоградська обл. М. Об. Виробник класа 32 рем, НОМЕР_4 Склад: спирт етиловий ректифікований «Люкс» ...», містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішню яка за органолептичними, фізико-хімічними показниками (міцністю) відповідає наступним характеристикам згідно з УКТЗЕД: алкогольні і безалкогольні напої та оцет: спирт етиловий неденатурований з концентрацією спирту менш як 80 об.%; спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, лікери та інші напої, що містять спирт.

Надана на дослідження прозора рідина, які надійшла в 5 (п?яти) по 0,5л. скляних пляшки закритих ковпачками білого кольору, з етикеткою з написом: «Пшенична горілка Олександрія Місткість 0,5л. Вміст етилового спирту 40% об. Виробник ПП «Олександрія Преміум», Кіровоградська обл., м. Олександрія, вул. Л. Коваленка, 32, Ліцензія N?00005 Склад: спирт етиловий ректифікований «Вищої очистки»...», містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішшю яка за органолептичними, фізико-хімічними показниками (міцністю) відповідає наступним характеристикам згідно з УКТЗЕД: алкогольні і безалкогольні напої та оцет: спирт етиловий неденатурований з концентрацією спирту менш як 80 об.%; спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, лікери та інші напої, що містять спирт;

Надана на дослідження прозора рідина, які надійшла в упакуванні у вигляді «beg-in-box», містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішшю яка за органолептичними, фізико-хімічними показниками (міцністю) відповідає наступним характеристикам згідно з УКТЗЕД: алкогольні і безалкогольні напої та оцет: спирт етиловий неденатурований з концентрацією спирту менш як 80 об.%; спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, лікери та інші напої, що містять спирт.

Надана на дослідження прозора рідина, які надійшла в 2 (двох) скляних бутлях з написом «Стопочка Кактусова 40% об. ... » та 1 (одному) скляному бутлі з написом «Мускат ніжний 16% об. ... », містить алкоголь (спирт етиловий) і є водно-спиртовою сумішшю яка за органолептичними, фізико-хімічними показниками (міцністю) відповідає наступним характеристикам згідно з УКТЕД: алкогольні і безалкогольні напої та оцет: спирт етиловий неденатурований з концетрацією спирту менш як 80 об.%; спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, лікери та інші напої, що містять спирт.

Надана на дослідження прозора рідина світло-коричневого кольору, в скляному бутлі з написом «Коньяк 40% об. ... », за органолептичними показниками (запахом) та фізико-хімічними показниками міцністю (29,3%об.), відповідає наступним характеристикам згідно з УКТЗЕД: алкогольні і безалкогольні напої та оцет: спирт етиловий неденатурований з концентрацією спирту менш як 80 об.%; спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, лікери та інші напої, що містять спирт;

- протоколом огляду від 09.09.2021 року, відповідно до якого оглянуто незаконно виготовлені алкогольні напої, які надійшли після проведення комплексної судово-товарознавчої експертизи та судової експертизи матеріалів, речовин, виробів з експертної установи Хмельницького НДЕКЦ МВС України (№KCE-19/123-21/6094 від 18.08.2021);

- протоколом огляду від 04.08.2021 року з фото таблицями, , відповідно до якого оглянуто 2 (два) зошита із чорновими записами, які було виявлено та вилучено під час проведення у встановленому порядку обшуку в кіоску № НОМЕР_1 , розташованому на території ТСЦ «Дубово», за адресою: м. Хмельницький, вул. Купріна, 54/1.

- трудовим договором між працівником і фізичною особою, яка використовує найману працю від 04.02.2017 року;

- трудовим договором між працівником і фізичною особою, яка використовує найману працю від 15.09.2011 року;

- трудовим договором між працівником і фізичною особою, яка використовує найману працю від 29.05.2012 року;

- договором оренди нежитлового приміщення №030/01-18;

- актом прийому-передачі нерухомого майна від 14.11.2017 року;

- договором оренди нежитлового приміщення №118/01-18;

- актом прийому-передачі нерухомого майна від 14.11.2017 року;

- договором оренди нежитлового приміщення від 01.06.2014 року;

- випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

Надані стороною обвинувачення і досліджені безпосередньо в суді докази взаємопов`язані і в сукупності підтверджують всі обставини, що підлягають доказуванню, ними встановлено подію злочину, винуватість обвинуваченого та інші обставини зазначені у ст.91 КПК України, та вони зібрані у порядку, встановленому ст. 93 КПК України, жодних обставин, передбачених ст. 87 КПК України, з якими закон пов`язує недопустимість доказів як таких, що отримані внаслідок істотного порушення прав та свобод людини, судом не встановлено, у зв`язку з чим підстави для визнання цих доказів недопустимими відсутні.

Оцінюючи здобуті у справі та досліджені в судовому засіданні докази, суд визнає їх належними і допустимими для використання в процесі доказування, оскільки ці докази містять у собі фактичні дані, які логічно пов`язані з тими обставинами, які підлягають доказуванню в справі та становлять предмет доказування, передбачені як джерела доказування у КПК України, зібрані у відповідності з чинним кримінально-процесуальним законодавством.

Зазначені докази є узгодженими між собою та іншими доказами у справі та сумніву у своїй належності та допустимості, не викликають.

Таким чином суд вважає доведеним факт вчинення обвинуваченим ОСОБА_7 незаконного придбання з метою збуту, зберіганні з цією метою, а також збуті незаконно виготовлених алкогольних напоїв та тютюнових виробів, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

Призначаючи вид та міру покарання обвинуваченому ОСОБА_7 , суд у відповідності до ст. 65 КК України, враховує ступінь тяжкості скоєного кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України, яке відповідно до ст. 12 КК України є нетяжким злочином, особу обвинуваченого, обставини, що пом`якшують і обтяжують покарання.

Обставинами, які відповідно до ст. 66 КК України пом`якшують покарання судом не встановлено.

Обставин, які відповідно до ст. 67 КК України обтяжують покарання, судом не встановлено.

В якості ознак, що характеризують особу обвинуваченого, суд враховує, що ОСОБА_7 має реєстрацію та постійне місце проживання, характеризується посередньо, на обліку нарколога, психіатра не перебуває.

На підставі викладеного, з урахуванням особи обвинуваченого, суд вважає, що покаранням, необхідним і достатнім для виправлення обвинуваченого та попередження вчинення ним нового кримінального правопорушення, буде покарання у виді штрафу в межах санкції ч.1 ст. 204 КК України, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт, накладений ухвалами слідчого судді підлягає скасуванню.

Питання щодо речових доказів суд вирішує в поряду ст.100 КПК України.

Документально підтверджені процесуальні витрати на залучення експертів становлять 19532 грн. і, у відповідності до ч. 2 ст. 124 КПК України, підлягають стягненню з обвинуваченого на користь держави.

Враховуючи наведене, керуючись ст.ст. 5, 65, 70, 72, 75, 76 КК України, ст.ст. 100, 368-371, 373-376 КПК України, суд -

У Х В А Л И В :

ОСОБА_7 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, та призначити покарання у виді штрафу в розмірі 7000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 119000 гривень, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Стягнути з ОСОБА_7 на користь держави процесуальні витрати за проведення судової експертизи в сумі 19532 грн.

Арешт на майно, накладений ухвалами слідчих суддів Хмельницького міськрайонного суду від 10.08.2021 року після набрання вироком законної сили - скасувати.

Речові докази у справі:

2 блокноти з чорновими записами - повернути власнику за належністю.

1 скляний бутель з написом «Мускат ніжний» об`ємом 10 л., 1 скляний бутель з написом «Коньяк 40% об….»об`ємом 10., 2 скляних бутля з написом «Стопочка кактуса 40% об….»об`ємом 10 л. кожний передані на зберігання ТзОВ «Паритет - Плюс» - знищити.

Решту - знищити.

На вирок може бути подана апеляція до Хмельницького апеляційного суду через Хмельницький міськрайонний суд протягом 30 днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Копію вироку суду негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору, а інші учасники судового провадження мають право отримати копію вироку в суді.

Суддя