САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/2909/24
Провадження №1-кс/726/487/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.09.2024 м. Чернівці

Садгірський районний суд м. Чернівці у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

з участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання детектива ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000036 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.05.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України,,-

за участю:

детектива - ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ :

До слідчого судді звернувся детектив з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку, яке погоджено із прокурором Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 .

Вході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Едон» (), у зв`язку із відображенням у фінансовій та податковій звітності реалізації на адресу ТОВ «Українська будівельна компанія «Мрія» (), ТОВ «Узелектро» (), ТОВ «Агропромбуд Рівне» (), ТОВ «Ангкор-Строй» (), ТОВ «Берег Карго Україна» (), ТОВ «Епіцентр К» (), ТОВ «Аграрне Майбутнє» () товарів, імпортованих в період вересня 2022 року - квітня 2023 року, за цінами значно нижчими від реально ринкових, занизили об`єкт оподаткування на суму 108 357 425 грн., та ухилились від сплати податку на прибуток за 2022 рік в сумі понад 7 млн. грн., що є у великих розмірах.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Едон» (), зокрема керівник та одноосібний засновник ОСОБА_5 , будучи службовою особою та наділено адміністративно-владними повноваженнями, систематично надає службовим особам вказаного товариства та іншим підпорядкованим працівникам вказівки щодо внесення недостовірних відомостей до документів первинного бухгалтерського обліку у частині заниження фактичних відпускних цін на генератори, що суттєво відрізняються від реальних ринкових. Внаслідок вказаних дій, відбувається заниження об?єктів оподаткування та відповідно приховування реальної виручки вказаної юридичної особи, що призводить до несплати податків до державного бюджету.

Крім того, вказана протиправна діяльність направлена на ухилення від сплати податків організована особою ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 , (РНОКПП НОМЕР_1 ), котрий залучивши ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та інших довірених осіб, а також підконтрольні юридичні особи: ТОВ «Редбо» (), ТОВ «Електро Світ Трейд» (), ТОВ «Лібра-М» (), ТОВ «Амальта» (), якими упродовж 2022 та 2024 років здійснювався імпорт товарно-матеріальних цінностей таких як: інструмент ручний, акумулятори, генератори, запчастини, машини та апарати для зварювання, двигуни, прилади електричні, компресори та інше. В подальшому вказані імпортовані товарно-матеріальні цінності збувались за готівку, в той час коли у звітності відображено їх продаж іншим суб`єктам господарювання в тому числі з ознаками фіктивності відповідно до чого сформовано схемний податковий кредит.

Підприємства ТОВ «Едон» (), ТОВ «Редбо» () та ТОВ «Електро Світ Трейд» () для здійснення своєї протиправної діяльності використовують офісні та складські приміщення розміщені на території Чернівецької та Київської областей, які постійно відвідують організатор ОСОБА_6 та його довірені особи, зокрема менеджер ОСОБА_8 , а також проводять зустрічі із службовими, довіреними особами та покупцями імпортованої техніки, приладдя.

Відповідно ОСОБА_8 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , в якому може зберігати первинні документи подвійної «чорнової» звітності, імпортовану підконтрольними юридичними особами техніку, яку збуває за готівку без подальшого відображення у звітності. Просить суд надати дозвіл на проведення обшуку у вищевказаному будинковолодінні.

В судовому засіданні детектив ОСОБА_3 клопотання підтримав з підстав викладених в ньому, просив його задовольнити.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку детектива, приходжу до наступних висновків.

Згідно ст.13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених КПК України.

Згідно з ч. 1 ст. 233 КПК України передбачено, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Встановлено, що 10.05.2023 року до ЄРДР внесені відомості за № №0000036 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч.1 ст.336 КК України,-.

Відповідно до відомостей Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, житлові та інші приміщення розміщені за адресою: АДРЕСА_1 на праві приватної власності належить ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ).

Судом встановлено, що є достатні підстави вважати, що за місцем свого проживання розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , ОСОБА_8 та інші задіяні в злочинній схемі особи, зберігають, приховують предмети, речі та документи, які мають важливе доказове значення в рамках здійснення досудового розслідування.

Таким чином, враховуючи викладене, з метою встановлення обставин кримінального правопорушення (часу, місця, способу, та іншого), форми вини, мотиву і мети, виду та розміру шкоди, завданої Державному бюджету, проведення швидкого та повного досудового розслідування, встановлення важливих обставин вчинення злочину, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, вилучення первинних документів бухгалтерської, фінансової, податкової звітності, чорнових записів, імпортованих товарно-матеріальних цінностей, які збуваються за готівку без належного відображення у звітності, а також речей, предметів та документів, пов`язаних із такою злочинною діяльністю в органу досудового розслідування, виникла необхідність в отриманні дозволу на проведення обшуку в житлі та іншому володінні розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та використовується ОСОБА_8 .

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 233-236, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в житлі та іншому володінні розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_9 та ОСОБА_10 та використовується ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_4 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення службовими та довіреними особами ТОВ «Едон» (), ТОВ «Редбо» (), ТОВ «Електро Світ Трейд» (), ТОВ «Лібра-М» (), ТОВ «Амальта» () кримінальних правопорушень, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а саме:

- оригіналів та копій документів ТОВ «Едон» (), ТОВ «Редбо» (), ТОВ «Електро Світ Трейд» (), ТОВ «Лібра-М» (), ТОВ «Амальта» () пов`язаних з імпортом товарно-матеріальних цінностей, а саме: оригіналів митних декларацій, рахунків фактури, інвойсів, договорів, угод, транспортних накладних CMR, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, платіжних доручень, гарантійних листів, сертифікатів, чорнових записів та інших документів пов`язаних із імпортом товарно-матеріальних цінностей, а також імпортованих товарно-матеріальних цінностей за весь період фінансово-господарської діяльності;

- оригіналів та копій документів бухгалтерської, фінансової та податкової звітності підприємств ТОВ «Едон» (), ТОВ «Редбо» (), ТОВ «Електро Світ Трейд» (), ТОВ «Лібра-М» (), ТОВ «Амальта» () пов`язаних із реалізацією імпортованих товарно-матеріальних цінностей за весь період фінансово-господарської діяльності, документів, що свідчать про реалізацію імпортованих товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти без відображення у звітності, а також чорнових записів;

- печаток, штампів, електронних цифрових підписів службових осіб підприємств ТОВ «Едон» (), ТОВ «Редбо» (), ТОВ «Електро Світ Трейд» (), ТОВ «Лібра-М» (), ТОВ «Амальта» ();

- комп`ютерів, ноутбуків, планшетів та магнітних носіїв інформації (флешки, диски, дискети, карт пам`яті, відеореєстраторів, камер відео-нагляду), грошових коштів отриманих злочинним шляхом, банківських карток, чекових книжок, засобів зв`язку, які використовувались для вчинення незаконної діяльності: телефони, мобільні телефони, CDMA телефони, навігатори тощо, на яких містяться відомості щодо протиправної діяльності службових та довірених осіб підприємств ТОВ «Едон» (),ТОВ «Редбо» (), ТОВ «Електро Світ Трейд» (), ТОВ «Лібра-М» (), ТОВ «Амальта» ().

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяОСОБА_1