печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 серпня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

27.08.2024 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України капітан поліції ОСОБА_3 , за погодження прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення у межах кримінального провадження № 0000945 від 14.07.2022.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

В судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у її відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000945 від 14.07.2022 за фактом умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та за фактом пособництва невстановленими особами шляхом використання реквізитів суб`єктів господарювання, внесених до переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом легалізації незаконно отриманих коштів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах ОСОБА_5 за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, а також за фактом того, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2020-2023 років здійснили документальне оформлення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які є взаємопов`язаними між собою, чим умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.01.2021 по 29.06.2022, відобразивши у документах бухгалтерського та податкового обліків операції з надання охоронних послуг підприємствам реального сектору економіки, а саме: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », УКООПСПІЛКА, ТОВ З ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », з метою ухилення від сплати податків безпідставно сформували у своєму бухгалтерському обліку податковий кредит з ПДВ на загальну суму 22,5 млн грн шляхом проведення безтоварних операцій та використання штучно створених первинних документів щодо придбання охоронних послуг у суб`єктів господарювання, внесених до переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », що призвело до заниження службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податку на додану вартість у період з 01.01.2021 по 29.06.2022 на загальну суму 22,5 млн грн та фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

У свою чергу, невстановлені особи у період з 01.01.2021 по 29.06.2022, використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » та ряду інших підприємств, сприяли службовим особам підприємств реального сектору економіки, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом проведення безтоварних операцій та надання штучно створених первинних документів про надання охоронних послуг, що призвело до безпідставного формування у бухгалтерському обліку та податковій звітності указаного товариства податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 22,5 млн грн та заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, на загальну суму 22,5 млн гривень.

Аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » та інших підприємств - контрагентів встановлено, що у період часу з 01.01.2021 по 12.08.2022 їх діяльність по ланцюгу постачання була спрямована на штучне створення первинних бухгалтерських документів, які були підставою для формування витрат та податкового кредиту з ПДВ у бухгалтерському обліку та як наслідок заниження ПДВ з метою подальшої легалізації коштів.

Таким чином, невстановлені службові особи ряду суб`єктів підприємницької діяльності сприяли службовим особам підприємств реального сектору економіки, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом проведення безтоварних операцій та надання штучно створених первинних документів про надання охоронних послуг, що призвело до безпідставного формування у бухгалтерському обліку та податковій звітності указаного товариства податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 22,5 млн грн та заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, на загальну суму 22,5 млн гривень.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), в порушення податкового законодавства здійснили в період часу з 01.01.2021 по 12.08.2022 виписку та реєстрацію податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних без фактичного постачання товарів та послуг на суму 46 837 568 грн. в тому числі ПДВ на суму 7 806 261 грн. для подальшого документального оформлення безтоварних операцій з підприємствами реального сектору економіки України, що призвело до умисного ухилення від сплати податків суб`єктами реального сектору економіки.

Крім цього, в період часу з 01.01.2021 по 12.08.2022 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), внаслідок здійснення реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних без фактичного постачання товарів та послуг, здійснили штучне формування податкового кредиту на загальну суму 84 055 735,36 грн.

В ході проведення аналітичного дослідження господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), контрагентом якого є ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) встановлено, що господарська діяльність вказаного товариства по ланцюгу постачання була спрямована на штучне створення первинних бухгалтерських документів, які були підставою для формування витрат та податкового кредиту з ПДВ у бухгалтерському обліку контрагентів-покупців товариства на загальну суму 98 946 725,79 грн.

Зазначені фактичні обставини вчинених кримінальних правопорушень підтверджуються матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_61 та ІНФОРМАЦІЯ_62 (управління запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом) від 21.09.2022 № 55/13-01-08-00-07/43588742 та іншими матеріалами провадження.

Слідством встановлено, що 04.05.2020 між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) укладено договір про надання послуг мерчандайзингу №04/05/ТКР. Сума операцій по вказаному договору становить 26 859 900 грн.

04.05.2020 між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) укладено договір про надання послуг мерчандайзингу №04/05/ТПР. Сума операцій по вказаному договору становить 44 329 620 грн.

04.05.2020 між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) укладено договір про надання послуг мерчандайзингу №04/05/ТМК. Сума операцій по вказаному договору становить 41 447 280 грн.

Крім цього, слідством встановлено, що фактично послуги мерчандайзингу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в торгових мережах, в які ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснює поставку продукції, не надавались та з частиною мереж в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відсутні господарські відносини або укладені договори з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо надання аналогічних послуг, що свідчить про документальне оформлення безтоварних операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

В ході проведення обшуку 27.09.2023 за місцем знаходження офісних приміщень ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 було вилучено фінансово-господарські документи щодо надання послуг мерчандайзингу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які є пов`язаними між собою.

Під час досудового розслідування призначено почеркознавчу експертизу щодо дійсності підписів у договорах №04/05/ТКР, №04/05/ТПР, №04/05/ТМК від 04.05.2020 про надання послуг мерчандайзингу а також у фінансово-господарських документах до вказаних договорів, які виконані директорами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 .

Зокрема, вказані підприємства мають відкриті рахунки у банківських установах, що вимагало оформлення за підписом керівника ряду документів, а саме:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_9 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (МФО НОМЕР_10 , ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_2 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_12 , відкритий в ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » ( НОМЕР_13 , ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_3 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_15 , відкритий АТ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (МФО НОМЕР_16 , ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_4 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_18 , відкритий АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (МФО НОМЕР_19 , ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_5 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_21 , відкритий АТ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (МФО НОМЕР_22 , ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_6 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_24 , відкритий АТ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (МФО НОМЕР_25 , ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_7 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) №№ НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (МФО НОМЕР_29 , ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_8 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_31 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (МФО НОМЕР_32 Ю ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_9 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_34 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (МФО НОМЕР_10 , ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_2 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_35 , відкритий в ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » ( НОМЕР_13 , ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_3 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_36 , відкритий АТ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (МФО НОМЕР_16 , ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_4 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_37 , відкритий АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (МФО НОМЕР_19 , ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_5 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_38 , відкритий АТ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (МФО НОМЕР_22 , ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_6 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_39 , відкритий АТ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (МФО НОМЕР_25 , ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_7 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) №№ НОМЕР_40 , НОМЕР_41 відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (МФО НОМЕР_29 , ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_8 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_42 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (МФО НОМЕР_32 Ю ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_9 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_43 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (МФО НОМЕР_10 , ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_2 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_44 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (МФО НОМЕР_29 , ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_8 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_45 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (МФО НОМЕР_32 Ю ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_9 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_46 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (МФО НОМЕР_47 , ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_10 .

Враховуючи викладене, слідчий вказує, що на даний час є необхідність вилучення копій документів стосовно руху коштів на банківських рахунках вказаних суб`єктів господарювання з метою їх перевірки на предмет використання під час розтрати та легалізації (відмивання) коштів одержаних незаконним шляхом та оригіналів юридичних справ вище указаних суб`єктів господарювання з метою проведення відповідних почеркознавчих експертиз.

12.08.2024 постановою слідчого старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000945 від 14.07.2022 призначено судову почеркознавчу експертизу.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Документи, які перебувають у банківських установах містять банківську таємницю та конфіденційну інформацію, в тому числі комерційну та персональні дані особи, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161, 162, 163 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , старшому слідчому в особливо важливих справах ГСУ НП України ОСОБА_12 , старшому слідчому в особливо важливих справах ГСУ НП України ОСОБА_13 , старшому слідчому в особливо важливих справах ГСУ НП України ОСОБА_14 , старшому слідчому в особливо важливих справах ГСУ НП України ОСОБА_15 , старшому слідчому в особливо важливих справах ГСУ НП України ОСОБА_16 , старшому слідчому в особливо важливих справах ГСУ НП України ОСОБА_17 , старшому слідчому в особливо важливих справах ГСУ НП України ОСОБА_18 , старшому слідчому в особливо важливих справах ГСУ НП України ОСОБА_19 , старшому слідчому в особливо важливих справах ГСУ НП України ОСОБА_20 , старшому слідчому в особливо важливих справах ГСУ НП України ОСОБА_21 , старшому слідчому в особливо важливих справах ГСУ НП України ОСОБА_22 , старшому слідчому СВ Надвірнянського РВП ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_23 , слідчому ЛРУП № 1 ГУНП у Львівській області ОСОБА_24 , старшому слідчому відділу розслідування злочинів загальнокримінальної спрямованості СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_25 , старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері службової та господарської діяльності СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_26 та іншим слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000945, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливостю ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити оригінали документів (здійснити їх виїмку) щодо руху коштів за період з 01.01.2020 по 20.06.2024 по банківських рахунках наступних суб`єктів господарювання:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_9 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (МФО НОМЕР_10 , ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_2 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_12 , відкритий в ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » ( НОМЕР_13 , ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_3 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_15 , відкритий АТ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (МФО НОМЕР_16 , ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_4 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_18 , відкритий АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (МФО НОМЕР_19 , ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_5 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_21 , відкритий АТ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (МФО НОМЕР_22 , ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_6 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_24 , відкритий АТ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (МФО НОМЕР_25 , ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_7 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) №№ НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (МФО НОМЕР_29 , ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_8 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_31 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (МФО НОМЕР_32 Ю ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_9 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_34 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (МФО НОМЕР_10 , ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_2 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_35 , відкритий в ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » ( НОМЕР_13 , ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_3 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_36 , відкритий АТ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (МФО НОМЕР_16 , ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_4 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_37 , відкритий АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (МФО НОМЕР_19 , ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_5 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_38 , відкритий АТ « ІНФОРМАЦІЯ_67 » (МФО НОМЕР_22 , ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_6 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_39 , відкритий АТ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (МФО НОМЕР_25 , ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_7 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) №№ НОМЕР_40 , НОМЕР_41 відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (МФО НОМЕР_29 , ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_8 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_42 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (МФО НОМЕР_32 Ю ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_9 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_43 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (МФО НОМЕР_10 , ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_2 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_44 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (МФО НОМЕР_29 , ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_8 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_45 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (МФО НОМЕР_32 Ю ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_9 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_46 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (МФО НОМЕР_47 , ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_10 .

Зокрема надати тимчасовий доступ до руху коштів (в друкованому та/або електронному вигляді) з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу (в тому числі ІР-адреси), а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції), за період з дати відкриття по 20.06.2024, а також оригіналів (юридичної справи): документів стосовно відкриття, права розпоряджання та закриття банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1