У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 вересня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000007 від 24.04.2024,

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив першого відділу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Клопотання мотивовано тим, що першим відділом Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000007 від 24.04.2024 за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період 2023 - 2024 років, зокрема під час виконання робіт по реконструкції ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на загальну суму понад 38,9 млн, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.01.2023 по 24.05.2024 року було складено податкові накладні та зареєстровано їх в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі ЄРПН) щодо придбання товарів та послуг в своїх підконтрольних суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (раніше - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на загальну суму понад 194,9 млн. грн. без ПДВ (ПДВ становить понад 38,9 млн. грн.).

Однак, оглядом ЄРПН встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 10.01.2023 по 05.03.2024 з загального обсягу реалізації у 104 462 100 грн. було продано на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарів та послуг на загальну суму 99 423 200 грн. та на пов`язане з ними підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " на загальну суму 3 483 900 грн., що становить 98% від загального обсягу постачання. Вибірковим аналізом ланцюгів постачання встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " було реалізовано на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » частину будівельних матеріалів, придбання яких згідно податкових накладних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відсутнє. Також у вказаний період службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відобразили в податкових накладних транспортні послуги та послуги з надання в експлуатацію транспортних засобів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (нині ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») на загальну суму понад 19,1 млн грн., у яких відповідно до відомостей реєстраційних карток такий транспорт у власності чи оренді на той час був відсутній. До того ж у зазначений період службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відобразили в податкових накладних придбання будівельних матеріалів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), придбання яких в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) по ланцюгу постачання теж відсутнє.

Аналізом ІР адрес подання податкової звітності підприємствами було встановлено спільну ІР адресу подання звітності 194.0.131.65 (провайдер - ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », а також спільну адресу фактичного розташування ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в АДРЕСА_1 .

Крім того, згідно матеріалів співробітників Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України встановлено, що вибірковим аналізом ланцюгів постачання встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " було придбано за 2023 рік арматури різного типу(А500С, А240С) середньою вартістю 27 050 грн.за тону у різних СГД реального сектору економіки, як приклад ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), об`ємом 605 тон, та в подальшому реалізовано на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 526 тон за ціною 38 000 грн. за тону, порівнянням цін купівлі за 14 350 807 грн. у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та продажу на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 20 101 206 грн. простежується завищення у розмірі приблизно 5 750 399 грн. тільки на арматурі. Окремо виявлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " було продано на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » плити дорожні ПД 2-9,5С (2980*1480*180) у кількості 400 шт. по ціні 24 000 грн./шт. на загальну суму 9 600 000 грн. Факту придбання вказаних плит ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " в єдиному реєстрі податкових накладних не зафіксовано. Додатково моніторингом ринкових цін на вказаний товар встановлено, що його середня вартість становить 9 762 грн. (бетон від ІНФОРМАЦІЯ_13 ). Тобто на потреби виконавця будівельних робіт було поставлено товар невідомого походження з явним завищенням ціни майже втричі. Директором та єдиним засновником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " з 21.12.2023 є ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_14 , яка позбавлена батьківських прав двох своїх дітей. Також, згідно електронної бази Армор ОСОБА_6 відмічена з родом занять: бродяга (особа без постійного місця мешкання). З вищевикладеного свідчить, що директор та засновник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ОСОБА_6 є підставною особою, яка фактично не здійснює підриємницьку діяльність.

Постановою від 02.09.2024 в указаному кримінальному провадженні залучено спеціалістів Департаменту запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_15 з метою дослідження за фінансовими операціями, здійсненими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (раніше - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та інших СГД і їх контрагентами за період з 01.01.2023 по 01.09.2024.

Відповідно до запиту Департаменту запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_15 від 11.09.2024 № 11343/5/99-00-08-01-04-05 для проведення указаного вище дослідження необхідні зокрема банківські виписки вказаних у постанові підприємств.

Згідно реєстраційних карток платників податків встановлено, що в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (МФО НОМЕР_11 ) відкрито рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за номерами НОМЕР_12 (978-євро), НОМЕР_12 (980-українська гривня), НОМЕР_12 (985-польський злотий) НОМЕР_12 (840-долар США), НОМЕР_12 (826-фунт стерлінгів).

Так, в межах кримінального провадження, з метою забезпечення повноти та всебічності досудового розслідування, перевірки отриманих в ході досудового розслідування відомостей виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення належним чином їх завірених копій, зокрема:

1) банківську виписку (роздруківку руху коштів) за рахунками (в друкованому та/або електронному вигляді, у форматі XLSX (XML), з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та МФО банківської установи; конкретного часу та дати платежу; вхідного залишку на початок дня та вихідного залишку на кінець дня; номеру платіжного документу), за період часу з 01.01.2023 до дня винесення ухвали по вищезазначених рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 );

2) інформацію про IP-адреси, які використовувалися для ідентифікації комп`ютерів та пристроїв при вході у систему інтернет-банкінгу (клієнт-банк) банку, із зазначенням прив`язки до персонального комп`ютера чи іншого пристрою та локалізації його місця знаходження, виду IP-адреси (статичні/динамічні), облікові записи, а також часу і дати проведення з`єднань;

3) справ юридичного оформлення по згаданих рахунках підприємства, у тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень, від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, тощо;

4) договорів, укладених підприємством, та інших документів підприємства, оплата вартості товарів та послуг за якими здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на їх відповідні рахунки та з указаних рахунків;

5) документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками банку банківських операцій по рахунках, а саме: реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно до Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу), тощо;

6) документів на зняття готівкових коштів, у тому числі чеків, документів на переказ грошових коштів, щодо нарахування дивідендів та їх видачі, щодо зарахування на рахунки будь-якої іноземної валюти та документів щодо купівлі, відповідних довіреностей на вчинення таких дій, з вказаних рахунків.

Враховуючи наявність достатніх відомостей про те, що у ході проведення тимчасового доступу до речей та документів можуть бути здобуті додаткові докази протиправної діяльності вищевказаних осіб, а в інший спосіб їх отримати неможливо, виникла необхідність у витребуванні в порядку тимчасового доступу вищезазначеної інформації та документів, за зазначений вище період.

Детектив у судове засідання не з`явився, разом з тим подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).

Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання слідчого, що першим відділом Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000007 від 24.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення за яким відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, обставини, встановлені під час досудового розслідування даного кримінального провадження, наведені у клопотанні детектива, слідчий суддя вважає, що вказані детективом у клопотанні документи, а саме: банківська виписка за період часу з 01.01.2023 по 30.09.2024 року по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за номерами НОМЕР_12 (978-євро), НОМЕР_12 (980-українська гривня), НОМЕР_12 (985-польський злотий) НОМЕР_12 (840-долар США), НОМЕР_12 (826-фунт стерлінгів); інформація про IP-адреси; справа юридичного оформлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), мають значення для кримінального провадження, які самостійно, а також у сукупності із іншими доказами будуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до решти запитуваних документів, оскільки детективом не доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , на тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться в розпорядженні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (МФО НОМЕР_11 ) юридична адреса АДРЕСА_2 (або інше місцезнаходження), з можливістю вилучити копії документів у тому числі у електронному вигляді, за період часу з 01.01.2023 по 30.09.2024, які свідчать про відкриття та обслуговування банком рахунку, а саме:

-банківських виписок (роздруківок руху коштів) за рахунками (в друкованому та/або електронному вигляді, у форматі XLSX (XML), з зазначенням призначення платежу; повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та МФО банківської установи; конкретного часу та дати платежу; вхідного залишку на початок дня та вихідного залишку на кінець дня; номеру платіжного документу), за період часу з 01.01.2023 по 30.09.2024 по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за номерами НОМЕР_12 (978-євро), НОМЕР_12 (980-українська гривня), НОМЕР_12 (985-польський злотий) НОМЕР_12 (840-долар США), НОМЕР_12 (826-фунт стерлінгів);

-інформацію про IP-адреси, які використовувалися для ідентифікації комп`ютерів та пристроїв при вході у систему інтернет-банкінгу (клієнт-банк) банку, із зазначенням прив`язки до персонального комп`ютера чи іншого пристрою та локалізації його місця знаходження, виду IP-адреси (статичні/динамічні), облікові записи, а також часу і дати проведення з`єднань;

-справу юридичного оформлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), у тому числі: анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

В іншій частині вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_1