Справа № 446/371/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.10.2024року слідчий-суддя ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кам`янка-Бузька Львівської області клопотання заступника начальника СВ відділення поліції №1 Львівського районного управління поліції №1 Головного управління Національної поліції у Львівській області капітан поліції ОСОБА_3 , погодженого із прокурором Кам`янка-Бузького відділу Жовківської окружної прокуратури ОСОБА_4 за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000288 від 30 грудня 2023 року, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,

встановив :

до Кам`янка-Бузького районного суду Львівської області звернувся з клопотанням заступник начальника СВ відділення поліції №1 Львівського районного управління поліції №1 Головного управління Національної поліції у Львівській області капітан поліції ОСОБА_5 , погодженого із прокурором Кам`янка-Бузького відділу Жовківської окружної прокуратури ОСОБА_4 за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000288 від 30 грудня 2023 року, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні слідчого відділення відділення поліції № 1 Львівського РУП № 1 Головного управління Національної поліції у Львівській області перебуває кримінальне провадження № 0000288 від 30.12.2023, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, за фактом складання та видачі службовими особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завідомо неправдивих офіційних документів, а саме накладних про продаж сої згідно форвардних контрактів укладених із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Органом досудового розслідування дані дії кваліфіковані за

ч. 1 ст. 366 КК України, як складання, видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів.

Із зібраних матеріалів кримінального провадження вбачається, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено ряд договорів купівлі-продажу товарів, серед яких:

?форвардний контракт на закупівлю сільськогосподарської продукції № 17/02/2022-1 від 17.02.2022 на суму 496 800 гривень;

?форвардний контракт на закупівлю сільськогосподарської продукції № 22/02/2022-1 від 22.02.2022 на суму 489 900 гривень;

?форвардний контракт на закупівлю сільськогосподарської продукції № 05/04/2022-1 від 05.04.2022 на суму 1 505 202 гривні;

?форвардний контракт на закупівлю сільськогосподарської продукції № 19/04/2022-5 від 19.04.2022 на суму 200 004 гривні;

?форвардний контракт на закупівлю сільськогосподарської продукції № 19/04/2022-5 від 19.04.2022 на суму 183 360 гривень.

На підтвердження виконання даних контрактів видано наступні документи:

?накладна №845 від 15.03.2022р. про продаж сої на суму 413 248,78 грн.;

?товарно-транспортна накладна № 845 від 15.03.2022;

?накладна №846 від 16.03.2022р. про продаж сої на суму 417 345,18 грн.;

?товарно-транспортна накладна № 846 від 16.03.2022;

?накладна №849 від 16.03.2022р. про продаж сої на суму 156 106,04 грн.;

?товарно-транспортна накладна № 849 від 17.03.2022

?накладна №957 від 15.03.2022р. про продаж сої на суму 400 202,01 грн.;

?товарно-транспортна накладна № 957 від 03.05.2022

?накладна №965 від 05.05.2022р. про продаж сої на суму 391 251,32 грн.;

?товарно-транспортна накладна № 965 від 05.05.2022;

?накладна №966 від 05.05.2022р. про продаж сої на суму 392 768,38 грн.;

?товарно-транспортна накладна № 966 від 05.05.2022;

?накладна №967 від 06.05.2022р. про продаж сої на суму 474 537,71 грн.;

?товарно-транспортна накладна № 967 від 06.05.2022;

?накладна №971 від 06.05.2022р. про продаж сої на суму 387 003,54 грн;

?товарно-транспортна накладна № 971 від 06.05.2022;

Однак, згідно інформації з Реєстру податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо реєстрації податкових накладних виписаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 17.02.2022 по 30.09.2024 наявні податкові накладні:

?№159 від 15.03.2022р. на суму 413 248,78 грн.;

?№160 від 16.03.2022р. на суму 417 345,18 грн.;

?№161 від 16.03.2022р. на суму 156 106,04 грн.;

?№101 від 15.03.2022р. на суму 400 202,01 грн.;

?№102 від 05.05.2022р. на суму 391 251,32 грн.;

?№103 від 05.05.2022р. на суму 392 768,38 грн.;

?№104 від 06.05.2022р. на суму 474 537,71 грн.;

?№105 від 06.05.2022р. на суму 387 003,54 грн;

З метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування, перевірки відомостей, які мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до податкових накладних, для відшкодування податку на додану вартість зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 17.02.2022 по 30.09.2024.

Дані документи необхідно вилучити для підтвердження або спростування фактів проведення операцій згідно даних форвардних контрактів.

На даний час в органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що вказані оригінали документів знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, Службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

У ч. 1 ст. 160 КПК України визначено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Отримати вказані документи іншим способом, ніж тимчасовий доступ неможливо, так як в них міститься конфіденційна інформація, в тому числі комерційна таємниця та відносяться до документів, які містять охоронювану законом таємницю в силу п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України.

З огляду на наявність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання з урахуванням ч. 2 ст.163 КПК України необхідно провести без виклику представника, у володінні яких знаходиться інформація.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що отримавши тимчасовий доступ (з правом вилучення) до оригіналів даних документів дасть змогу встановити істотні обставини кримінального провадження, зокрема відомості у вказаних матеріалах можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню свідків, співучасників злочинів, а також прийняти законне рішення по кримінальному провадженні, просив: надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх копій, в електронному та друкованому вигляді за період з 17.02.2022 по 30.09.2024, а саме справа та податкова/фінансова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » довідка про відкриті/закриті рахунки КП в банківських установах; реєстр контрагентів КП із зазначенням сум податкового кредиту та зобов`язань з ПДВ, визначених з використанням автоматизованої системи ДПС України співставлення сум ПК та ПЗ до додатків № 5 до податкових декларацій з ПДВ, із зазначенням назви підприємств та їх кодів ЄДРПОУ; реєстраційні дані КП; податкові декларації подані КП, в тому числі в електронному варіанті, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних та юридичних осіб і сум утриманого з них податку форми 4-ДФ (1 ДФ), з обов`язковим розшифруванням (зазначенням) прізвищ, імен та по батькові осіб, на користь яких нараховано (сплачено) дохід, податкові накладні, відомості реєстру податкових накладних; ІР-адреси та адресу електронної пошти з якої надходить звітність, матеріали перевірок фінансово-господарської діяльності (акти, висновки, довідки тощо), які перебувають у володінні та знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися з ними та вилучити оригінали (здійснити виїмку) заступнику начальника ІНФОРМАЦІЯ_4 капітану поліції ОСОБА_3 . Клопотання розгляну без володільця документів. Визнати відповідальним за надання документації начальника ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_6 чи іншу уповноважену особу за дорученням чи вказівкою керівника.

В судове засідання слідчий не з`явився.

Дослідивши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст.164 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо воно відповідає критеріям ст.160 КПК України.

Згідно ст.160 КПК України у клопотанні зазначається: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи на те, що органами досудового розслідування проводяться слідчі дії по кримінальному провадженні № 0000288 від 30 грудня 2023 року, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України та тимчасовий доступ та вилучення інформації необхідно для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, оскільки вказана інформація має важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні; такі в сукупності з іншими доказами кримінального провадження мають важливе значення для встановлення обставин по справі, приходжу до висновку, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підставне та його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ :

клопотання - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення їх копій, в електронному та друкованому вигляді за період з 17.02.2022 по 30.09.2024, а саме справа та податкова/фінансова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » довідка про відкриті/закриті рахунки КП в банківських установах; реєстр контрагентів КП із зазначенням сум податкового кредиту та зобов`язань з ПДВ, визначених з використанням автоматизованої системи ДПС України співставлення сум ПК та ПЗ до додатків № 5 до податкових декларацій з ПДВ, із зазначенням назви підприємств та їх кодів ЄДРПОУ; реєстраційні дані КП; податкові декларації подані КП, в тому числі в електронному варіанті, податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних та юридичних осіб і сум утриманого з них податку форми 4-ДФ (1 ДФ), з обов`язковим розшифруванням (зазначенням) прізвищ, імен та по батькові осіб, на користь яких нараховано (сплачено) дохід, податкові накладні, відомості реєстру податкових накладних; ІР-адреси та адресу електронної пошти з якої надходить звітність, матеріали перевірок фінансово-господарської діяльності (акти, висновки, довідки тощо), які перебувають у володінні та знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися з ними та вилучити оригінали (здійснити виїмку) заступнику начальника ІНФОРМАЦІЯ_4 капітану поліції ОСОБА_3 .

Визнати відповідальним за надання документації начальника ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_6 чи іншу уповноважену особу за дорученням чи вказівкою керівника.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого СВ Кам`янка-Бузького відділу поліції ГУ Національної поліції України у Львівській області, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Контроль за виконанням ухвали покласти на заступника начальника СВ відділення поліції №1 Львівського районного управління поліції №1 Головного управління Національної поліції у Львівській області капітан поліції ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Кам`янка-Бузького районного суду

Львівської області ОСОБА_1