Справа № 296/9184/24
УХВАЛА

Іменем України

07 жовтня 2024 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, погодженого прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , поданого в межах кримінального провадження внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000049 від 09.08.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Корольовського районного суду м.Житомира з вказаним клопотанням в обґрунтування якого зазначає, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Житомирській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000049 від 09.08.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування та відповідно до матеріалів зібраних оперативними працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), в період часу з 01.01.2023 року по даний час, діючи за попередньою змовою, здійснили реалізацію імпортованої автомобільної та спеціальної техніки, без відображання в бухгалтерському та податковому обліках підприємства, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 9 464 932 грн. та податку на прибуток у сумі 8 518 438 грн., що становить особливо великі розміри.

Так, за вказаний період часу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює імпорт легкових, вантажних автомобілів та спецтехніки на територію України, реєструючи податкові накладні за операціями з продажу частини ввезених автомобілів на адресу платників ПДВ, в т.ч. фізичних осіб - підприємців.

Протягом 2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ввезло на територію України понад 600 одиниць автомобільної та спеціальної техніки загальною фактурною вартістю більше 210 млн. грн., в тому числі 70 електромобілів, які не оподатковуються ПДВ.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № 18/06-30-08/44700966 від 31.05.2024, проведеного головним державним інспектором ІНФОРМАЦІЯ_3 , встановлено, що підприємство неофіційно реалізовує імпортований автомобільний транспорт фізичним особам, поза бухгалтерським та податковим обліком підприємства на суму понад 58 млн. грн., внаслідок чого умисно занижено податкове зобов`язання з податку на додану вартість на суму 9 464 932 грн. та занижено податок на прибуток на суму 8 518 438 грн.

За для фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, встановлення чіткого переліку імпортованих транспортних засобів підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та у зв`язку з тим, що для досягнення повноти, всебічності під час розслідування даного кримінального провадження необхідно встановити обставини, які мають істотне значення для кримінального провадження виникла необхідність в отриманні оригіналів документів щодо митного оформлення транспортних засобів підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: міжнародних договорів (контрактів), додатків до них, митних декларацій з додатками, рахунків фактури, сертифікатів та інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало оформлення імпортних операцій, в період часу з 01.01.2023 року по 30.09.2024 року, на ІНФОРМАЦІЯ_4 (адреса АДРЕСА_1 ).

Слідчий в поданій заяві просить розглянути клопотання та задовольнити (а.с.45).

Особа, у володінні якої знаходяться документи до суду не викликалась в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Відповідно до ст.3 КПК України до повноважень слідчого судді належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Частиною 3 ст. 132 КПК України встановлено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно з ч. 6 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, частиною шостою статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, в обґрунтування поданого клопотання слідчий зазначає, що документи, тимчасовий доступ до яких він просить надати, перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 , однак не зазначає та не надає доказів на підставі яких слідчим зроблено висновок про перебування речей або документів у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .

За таких обставин, клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000049 від 09.08.2024 року задоволенню не підлягає, оскільки не доведено обставини, які вказані ч.5 ст. 163 КПК України.

Керуючись ст.ст. 159-165, 309 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити слідчому слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000049 від 09.08.2024 року.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1