Справа № 946/3573/24
Провадження № 1-кс/946/1163/24
УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 травня 2024 року слідчий суддя Ізмаїльського міськрайонного суду Одеської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , представника власника майна ОСОБА_5 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СВ Ізмаїльського РВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_6 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом Ізмаїльського РВП ГУНП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000635 від 16.05.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідування установлено, що 22.09.2022 ІНФОРМАЦІЯ_1 , укладено договір з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про закупівлю вугілля марки (Г(Г2) фракції 25-200 у кількості 25 тон, за ціною 12 702 гривень за тонну та фракції 13-100 у кількості 230 тон, за ціною 12 468 гривень за тонну, на загальну суму 3 187 500 гривень.

Крім того, 16.09.2022 ІНФОРМАЦІЯ_3 , за результатами проведення публічної закупівлі товарів ІНФОРМАЦІЯ_4 , укладено договір з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » «Облпаливо» про закупівлю кам`яного вугілля марки Г(Г2) фракції 13-100 у кількості 358 тон, за ціною 10 878 гривень за тонну та фракції 25-200 у кількості 45 тон, за ціною 11 196 гривень за тонну, на загальну суму 4 398 144 гривень.

Також, 18.11.2022 ІНФОРМАЦІЯ_3 , за результатами проведення публічної закупівлі товарів ІНФОРМАЦІЯ_6 , укладено договір з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » «Облпаливо» про закупівлю кам`яного вугілля марки (ГЖП) фракції 13-100 у кількості 262, 6 тонн, за ціною 14 250 гривень за тонну, на загальну суму 3 742 050 гривень.

В подальшому 16.01.2023 ІНФОРМАЦІЯ_3 укладено додаткову угоду № 2 з ТОВ ТОРГІВЕЛЬНА ПАЛИВНА КОМПАНІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо збільшення суми вище вказаного договору «з огляду на безперебійне постачання товару в розпал опалювального сезону» в результаті чого суму закупівлі збільшено на 748 410 гривень. Загальна сума договору склала 4 490 460 гривень.

Відповідно висновку експерта № 23-2938 від 11.08.2023 за результатами проведення судової-хімічної експертизи речовин хімічних виробництв ОНДІСЕ, об`єктами дослідження є вихідні дані про:

- вугілля кам`яне марки Г (Г2) 13-100 та марки Г(Г2) 25-200, яке було закуплено за договором №157 від 16.09.2022 року, укладеному між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про закупівлю кам`яного вугілля марки Г(Г2) 13-100 у кількості 358 тон, за ціною 10878 грн.т з ПДВ а також кам`яного вугілля марки Г(Г2) 25-200 у кількості 45 тон, за ціною 11196 грн/т з ПДВ, на загальну суму 4398144 грн з ПДВ за фактичними показниками зольності не відповідає вимогам договору та ДСТУ 7146:2010. Зольність на сухий стан вугілля кам`яного марки Г(Г2) 13-100 становить 30,3% мас., марки Г(Г2) 25-200 становить 29,1% мас.

- вугілля кам`яне марки ГЖП 13-100, яке було закуплено за договором №190 від 18.11.2022 року, укладеному між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про закупівлю кам`яного вугілля марки ГЖП 13-100 у кількості 262,6 тон, за ціною 14250 грн./т з ПДВ, на загальну суму 3742050 грн з ПДВ за фактичними показниками зольності не відповідає вимогам договору та ДСТУ 7146:2010. Золіність на сухий стан вугілля кам`яного марки ГЖП 13-100 становить 47,5%.

- вугілля кам`яне марки Г (Г2) 13-100 та марки Г(Г2) 25-200, яке було закуплено за договором №153 від 22.09.2022 року, укладеному між ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про закупівлю кам`яного вугілля марки Г (Г2) 13-100 у кількості 230 тон за ціною 12468 грн./т. з ПДВ, а також кам`яного вугілля марки Г(Г2) 25-200 у кількості 25 тон, за ціною 12702 грн/т. з ПДВ, на загальну суму 3185190 грн. з ПДВ за фактичними показниками зольності не відповідає вимогам договору та ДСТУ 7146:2010. Зольність на сухий стан вугілля кам`яного марки Г(Г2) 13-100 становить 30,1% мас., марки Г(Г2) 25-200 становить 27,5%.

Згідно проведеного дослідження та даних Висновку судової товарознавчої експертизи № 2710/1 від 08.11.2023 судового експерта ІНФОРМАЦІЯ_7 :

- ринкова вартість вугілля кам`яного марки Г (Г2) 25-200 зольністю на сухий стан 27,5% в тому числі за тонну, яке поставлялось по Договору №153 від 22.09.2022, станом на 22.09.2022 становить: 6424,80 грн./т. з ПДВ (шість чотириста двадцять чотири грн. 80 коп.) та - 25 т.: 160620,00 грн. з ПДВ (сто шістдесят тисяч шістсот двадцять грн. 00 коп.);

- ринкова вартість вугілля кам`яного марки Г (Г2) 13-100 зольністю на сухий стан 30,1% в тому числі за тонну, яке поставлялось по Договору №153 від 22.09.2022, станом на 22.09.2022, становить: 6024,13 грн./т. з ПДВ (шість тисяч двадцять чотири грн. 13 коп.) та 230 т.: 1385549,90 грн. з ПДВ (один мільйон триста вісімдесят п`ять тисяч п`ятсот сорок дев`ять грн. 90 коп.);

- ринкова вартість вугілля кам`яного марки Г (Г2) 25-200. зольністю на сухий стан 29,1% в тому числі за тонну, яке поставлялось по Договору №157 від 16.09.2022, станом на 16.09.2022, становить: 6197,47 грн./т. з ПДВ (шість тисяч сто дев`яносто сім грн. 47 коп.) та 45 т: 278886,15 грн. з ПДВ (двісті сімдесят вісім тисяч вісімсот вісімдесят шість грн. 15 коп.);

- ринкова вартість вугілля кам`яного марки Г (Г2) 13-100 зольністю на сухий стан 30,3% в тому числі за тонну, яке поставлялось по Договору №157 від 16.09.2022, станом на 16.09.2022, становить: 6021,33 грн./т. з ПДВ (шість тисяч двадцять одна грн. 33 коп.) та 358 т.: 2155636,14 грн./ з ПДВ (два мільйони сто п`ятдесят п`ять тисяч шістсот тридцять шість грн. 14 коп.);

- ринкова вартість вугілля кам`яного марки ГЖП 13-100 зольністю на сухий стан 47,5% в тому числі за тонну, яке поставлялось по Договору №190 від 18.11.2022, станом на 18.11.2022, становить: 3000,00 грн./т. з ПДВ (три тисячі грн. 00 коп.) та 262,6 т.: 787800,00 грн./ з ПДВ (сімсот вісімдесят сім тисяч вісімсот грн. 00 коп.);

- ринкова вартість вугілля кам`яного марки ГЖП 13-100 зольністю на сухий стан 47,5% в тому числі за тону, яке поставлялось по Договору № 190 від 18.11.2022 та Додаткової угоди №2, станом на 18.11.2022, становить: 3000,00 грн./т. з ПДВ (три тисячі грн. 00 коп.) та 52,52 т.: 157560,00 грн. з ПДВ (сто п`ятдесят сім тисяч п`ятсот шістдесят грн. 00 коп.).

Крім того, відповідно висновку судового експерта № 214/11/62-2-23 від 04.12.2023 за результатами проведення судової економічної експетизи встанолено наступне:

- розмір матеріальних збитків нанесених ІНФОРМАЦІЯ_8 від закупівлі кам`яного вугілля у ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по Договору №153 від 22.09.2022 року про закупівлю за державні кошти, нормативно та документально підтверджується у сумі:

- вугілля кам`яного марки Г (Г2) 25-200 25 тон, зольністю 27,5% на сухий стан, яке поставлялось по Договору №153 від 22.09.2022 року в сумі 156 930,00грн. (сто п`ятдесят шість тисяч дев`ятсот тридцять гривень 00 копійок);

- вугілля кам`яного марки Г (Г2) 13-100 230 тон,зольністю 30,1% на сухий стан, яке поставлялось по Договору № 153 від 22.09.2022 року в сумі 1 482 090,10грн.(один мільйон чотириста вісімдесят дві тисячі дев`яносто гривень, 10 копійок).

- розмір матеріальних збитків нанесених ІНФОРМАЦІЯ_3 від закупівлі кам`яного вугілля у ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по Договору № 157 від 16.09.2022, нормативно та документально підтверджується у сумі:

- вугілля кам`яного марки Г (Г2) 25-200 45 тон, зольністю 29,1% на сухий стан, яке поставлялось по Договору №157 від 16.09.2022 в сумі 224 933,85 грн. ( двісті двадцять чотири тисячі дев`ятсот тридцять три гривні 85 копійок).

- вугілля кам`яного марки Г (Г2) 13-100 358 тон, зольністю 30,3% на сухий стан, яке поставлялось по Договору №157 від 16.09.2022 в сумі :1 738 687,86 грн. ( один мільйон сімсот тридцять вісім тисяч шістсот вісімдесят сім гривень 86 копійок).

- розмір матеріальних збитків нанесених ІНФОРМАЦІЯ_3 від закупівлі кам`яного вугілля у ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по Договору № 190 від 18.11.2022 року та Додаткових угод до нього: №1 від 26.12.2022 року; №2 від 16.01.2023 року, про закупівлю за державні кошти, нормативно та документально підтверджується у сумі:

- вугілля кам`яного марки ГЖП 13-100 262,6 тон, зольністю 47,5% на сухий стан, яке поставлялось по Договору №190 від 18.11.2022 в сумі 2 954 250,00грн. (два мільйони дев`ятсот п`ятдесят чотири тисячі двісті п`ятдесят гривень 00 копійок;

- вугілля кам`яного марки ГЖП 13-100 52,52 тон, зольністю 47,5% на сухий стан, яке поставлялось по Договору №190 від 18.11.2022 в сумі 590 850,00грн. (п`ятсот дев`яносто тисяч вісімсот п`ятдесят гривень 00 копійок).

В ході досудового розслідування 01.11.2023 в рамках кримінального провадження постановою слідчого залучено спеціаліста ІНФОРМАЦІЯ_9 , який володіє спеціальними знаннями для з`ясування обставин щодо можливої легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, з використанням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 . На виконання вказаної постанови, 09.11.2023 спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_9 на адресу СВ Ізмаїльського РВП ГУНП в Одеській області було направлено запит з метою проведення повного та всебічного аналізу фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , в якому експерти просять надати документи (інформацію, матеріали), а саме:

- наказ про облікову політику;

- зведені зворотно-сальдові відомості по рахунках (субрахунках);

- зворотно-сальдові відомості, обороти рахунків (журнали ордери) по рахунках (субрахунках), аналізи рахунків (субрахунків), журнали - ордери по рахункам (субрахункам) 10, 20, 22, 23, 28, 30, 31, 36, 37, 38, 39, 48, 63, 64, 65, 66, 68, 70, 71, 73, 74, 79, 90, 91, 92, 93, 94, НОМЕР_2 ;

- головні книги в розрізі помісячно, та окремо за періоди;

- договори купівлі-продажу товарів; про надання послуги; найму (оренди); перевезення вантажів; зберігання, виданої та отриманої фінансової допомоги тощо;

- документально оформленні повноваження на здійснення господарської операції осіб, які в інтересах платника податків одержують продукцію, письмові договори; довіреності; акти керівного органу платника податків тощо;

- первинні документи щодо придбання та реалізації товарів/послуг (у тому числі прибуткові та видаткові накладні, ВМД, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт, документи, що підтверджують право представника покупця (перевізника) на отримання товару, інші документи, які пов`язані з придбання та реалізації товарів), зберігання і транспортування (ТТН, CMR), навантаження, розвантаження продукції, складські документи (інвентаризаційні описи), у тому числі рахунки-фактури/інвойси, довідки експортера, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахуванням наявних типових форм та галузевої специфіки;

- документи щодо походження продукції;

- документи щодо підтвердження відповідності продукції, процесів та послуг;

- декларації про відповідність, сертифікати відповідності, застосування яких передбачено нормативно-правовими актами або договором, документи дозвільного характеру та ліцензії, без наявності яких суб`єкт господарювання не може проваджувати певні дії щодо здійснення господарської діяльності а також інші документи, які передбачені затвердженими технічними регламентами;

- розрахункові документи;

- платіжні доручення, платіжні вимоги доручення, розрахункові чеки (їх корінці), документи щодо проведення розрахунків за акредитивами, векселі за період що перевіряється;

- відомості щодо офісних, складських приміщень, виробничих потужностей, транспортних засобів (власні чи умови оренди), інших приміщень, територій (крім житла громадян), що використовуються для одержання доходів чи пов`язані з утриманням об`єктів оподаткування;

- журнали обліку вантажів, що надійшли (типова форма №М-1), прибуткові ордери (типова форма № М-4), лімітно - забірні картки (типові форми №M-8, M-9, №М-28, №М-28а), накладні вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів (типова форма №М-11), картки складського обліку матеріалів (типова форма №М-12), типові форми затверджені наказом Міністерства статистики України «Про затвердження типових форм первинних облікових документів з обліку сировини та матеріалів» від 21.06.1996 №193.

Крім цього, в ході досудового розслідування виникла необхідність в відшуканні оригіналів наступних документів:

- договору № 153 від 22 вересня 2022 року про закупівлю за державні кошти укладений між ІНФОРМАЦІЯ_8 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОБЛПАЛИВО;

- додатків до Договору № 153 від 22 вересня 2022 року, специфікації товару, платіжні доручення, видаткові накладні, акти відбору об`єднаних проб палива, акти приймання-передачі вугілля, товарно-транспортні накладні та протоколи випробувань;

- договору №157 від 16 вересня 2022 року про закупівлю товарів за публічні кошти (ідентифікатор закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_4 ), укладений між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОБЛПАЛИВО;

- додатків до Договору № 157 від 16 вересня 2022 року, специфікації товару, платіжні доручення, видаткові накладні, акти відбору об`єднаних проб палива, акти приймання-передачі вугілля, товарно-транспортні накладні та протоколи випробувань;

- договору безоплатного зберігання від 16 вересня 2022 року укладений між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОБЛПАЛИВО;

- договору № 190 від 18 листопада 2022 року Про закупівлю товарів за публічні кошти ( ідентифікатор закупівлі UA -2022- 11-02-009114-а) укладений між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОБЛПАЛИВО;

- додатків до Договору № 190 від 18 листопада 2022 року, специфікації товару, платіжні доручення, видаткові накладні, акти відбору об`єднаних проб палива, акти приймання-передачі вугілля, товарно-транспортні накладні та протоколи випробувань;

- Додаткової угоди № 1 від 26.12.2022 року про продовження строку дії Договору про закупівлю товарів за публічні кошти № 190 від 18 листопада 2022 року (ідентифікатор закупівлі UA 2022-11-02-009114-а);

- Додаткової угоди № 2 від 16.01.2023 року про продовження строку дії Договору про закупівлю товарів за публічні кошти № 190 від 18 листопада 2022 року (ідентифікатор закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_6 ).

Для розкриття даного злочину та попередження можливого знищення або внесення будь-яких змін до технічної документації, призначення відповідних експертиз, встановлення осіб, причетних до вчиненого кримінального правопорушення, виникла необхідність у вилученні оригіналів: договору № 153 від 22 вересня 2022 року; додатків до Договору № 153 від 22 вересня 2022 року; договору №157 від 16 вересня 2022 року; додатків до Договору № 157 від 16 вересня 2022 року; договору безоплатного зберігання від 16 вересня 2022 року; Договору № 190 від 18 листопада 2022 року; додатків до Договору № 190 від 18 листопада 2022 року; Додаткової угоди № 1 від 26.12.2022 року; Додаткової угоди № 2 від 16.01.2023 року; наказ про облікову політику; зведені зворотно-сальдові відомості по рахунках (субрахунках); зворотно-сальдові відомості, обороти рахунків (журнали ордери) по рахунках (субрахунках), аналізи рахунків (субрахунків), журнали - ордери по рахункам (субрахункам) 10, 20, 22, 23, 28, 30, 31, 36, 37, 38, 39, 48, 63, 64, 65, 66, 68, 70, 71, 73, 74, 79, 90, 91, 92, 93, 94, 95; головні книги в розрізі помісячно, та окремо за періоди; договори купівлі-продажу товарів; про надання послуги; найму (оренди); перевезення вантажів; зберігання, виданої та отриманої фінансової допомоги тощо; документально оформленні повноваження на здійснення господарської операції осіб, які в інтересах платника податків одержують продукцію, письмові договори; довіреності; акти керівного органу платника податків тощо; первинні документи щодо придбання та реалізації товарів/послуг (у тому числі прибуткові та видаткові накладні, ВМД, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт, документи, що підтверджують право представника покупця (перевізника) на отримання товару, інші документи, які пов`язані з придбання та реалізації товарів), зберігання і транспортування (ТТН, CMR), навантаження, розвантаження продукції, складські документи (інвентаризаційні описи), у тому числі рахунки-фактури/інвойси, довідки експортера, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахуванням наявних типових форм та галузевої специфіки; документи щодо походження продукції; документи щодо підтвердження відповідності продукції, процесів та послуг; декларації про відповідність, сертифікати відповідності, застосування яких передбачено нормативно-правовими актами або договором, документи дозвільного характеру та ліцензії, без наявності яких суб`єкт господарювання не може проваджувати певні дії щодо здійснення господарської діяльності а також інші документи, які передбачені затвердженими технічними регламентами; розрахункові документи; платіжні доручення, платіжні вимоги доручення, розрахункові чеки (їх корінці), документи щодо проведення розрахунків за акредитивами, векселі за період що перевіряється;відомості щодо офісних, складських приміщень, виробничих потужностей, транспортних засобів (власні чи умови оренди), інших приміщень, територій (крім житла громадян), що використовуються для одержання доходів чи пов`язані з утриманням об`єктів оподаткування;журнали обліку вантажів, що надійшли (типова форма №М-1), прибуткові ордери (типова форма № М-4), лімітно - забірні картки (типові форми №M-8, M-9, №М-28, №М-28а), накладні вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів (типова форма №М-11), картки складського обліку матеріалів (типова форма №М-12), типові форми затверджені наказом Міністерства статистики України «Про затвердження типових форм первинних облікових документів з обліку сировини та матеріалів» від 21.06.1996 №193.

Вказані документи знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, містять інформацію про обставини, що підлягають доказуванню, та події кримінального правопорушення, є важливими для встановлення винних осіб. При цьому неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Окрім наведеного, виникла необхідність, ідентифікувати підпис директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_7 .

Згідно наказу № 53/5 від 08.10.1998 «Про затвердження Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», основним завданням почеркознавчої експертизи є, ідентифікація виконавця рукописного тексту, обмеженим за обсягом рукописних записів (буквених та цифрових) і підпису.

Згідно зазначеного наказу, для проведення досліджень, орган який призначав експертизу, повинен надати експерту вільні та експериментальні зразки підпису особи, яка підлягає ідентифікації.

Вільними зразками є підписи, достовірно виконанні певною особою до відкриття кримінального провадження, провадження в справах про адміністративне правопорушення, цивільних чи господарських справах і не пов`язані з їх обставинами

Вільні зразки по змозі повинні відповідати об`єкту, який досліджується, за часом виконання, за видом матеріалів (папір, олівець, кульова ручка тощо), за формою документа (накладні, відомості тощо), за його змістом та цільовим призначенням.

3 метою встановлення обставин справи, органом досудового розслідування ініційовано проведення технічної експертизи документа, за експертною спеціальністю п. 2.1. «Дослідження реквізитів документа», та судову почеркознавчої експертизи, за експертною спеціальністю п. 1.1. «Дослідження почерку і підписів».

Однак зважаючи на вимоги регламентовані наказом № 53/5 від 08.10.1998 «Про затвердження Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», за відсутністю вільних зразків наданих для порівняння, неможливо проведення подібних досліджень.

3 метою забезпечення проведення зазначених судових експертиз у вказаному кримінальному провадженні необхідно здійснити виїмку оригіналів документів не менш як в десяти примірниках кожний, які за видом матеріалів, за формою документа, за його змістом та цільовим призначенням порівняльні об`єктам дослідження, та відповідають наказу № 53/5 від 08.10.1998 «Про затвердження Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень».

Необхідні документи зазначені в клопотанні як «вільні зразки» перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Також слідчий у клопотання зазначає, що метою отримання тимчасового доступу до вказаних документів є забезпечення проведення ряду судових експертиз, а тому просить задовольнити клопотання.

Слідчий та прокурор в судовому засіданні вимоги клопотання підтримали в повному обсязі та наполягають на його задоволенні.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання, з мотивів викладених в запереченнях на клопотання.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, вислухавши думку слідчого, прокурора, представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України інформація про персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних, є такою, яка містить охоронювану законом таємницю, а п. 6 ч. 2 ст. 160 та ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено право звернення слідчого з клопотанням про тимчасовий доступ до такої інформації і обов`язок слідчого судді розглянути таке клопотання по суті.

З матеріалів клопотання вбачається, що відповідно висновку судового експерта № 214/11/62-2-23 від 04.12.2023 за результатами проведення судової економічної експетизи встановлено наступне:

- розмір матеріальних збитків нанесених ІНФОРМАЦІЯ_8 від закупівлі кам`яного вугілля у ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по Договору №153 від 22.09.2022 року про закупівлю за державні кошти, нормативно та документально підтверджується у сумі:

- вугілля кам`яного марки Г (Г2) 25-200 25 тон, зольністю 27,5% на сухий стан, яке поставлялось по Договору №153 від 22.09.2022 року в сумі 156 930,00грн. (сто п`ятдесят шість тисяч дев`ятсот тридцять гривень 00 копійок);

- вугілля кам`яного марки Г (Г2) 13-100 230 тон,зольністю 30,1% на сухий стан, яке поставлялось по Договору № 153 від 22.09.2022 року в сумі 1 482 090,10грн.(один мільйон чотириста вісімдесят дві тисячі дев`яносто гривень, 10 копійок).

- розмір матеріальних збитків нанесених ІНФОРМАЦІЯ_3 від закупівлі кам`яного вугілля у ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по Договору № 157 від 16.09.2022, нормативно та документально підтверджується у сумі:

- вугілля кам`яного марки Г (Г2) 25-200 45 тон, зольністю 29,1% на сухий стан, яке поставлялось по Договору №157 від 16.09.2022 в сумі 224 933,85 грн. ( двісті двадцять чотири тисячі дев`ятсот тридцять три гривні 85 копійок).

- вугілля кам`яного марки Г (Г2) 13-100 358 тон, зольністю 30,3% на сухий стан, яке поставлялось по Договору №157 від 16.09.2022 в сумі :1 738 687,86 грн. ( один мільйон сімсот тридцять вісім тисяч шістсот вісімдесят сім гривень 86 копійок).

- розмір матеріальних збитків нанесених ІНФОРМАЦІЯ_3 від закупівлі кам`яного вугілля у ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по Договору № 190 від 18.11.2022 року та Додаткових угод до нього: №1 від 26.12.2022 року; №2 від 16.01.2023 року, про закупівлю за державні кошти, нормативно та документально підтверджується у сумі:

- вугілля кам`яного марки ГЖП 13-100 262,6 тон, зольністю 47,5% на сухий стан, яке поставлялось по Договору №190 від 18.11.2022 в сумі 2 954 250,00грн. (два мільйони дев`ятсот п`ятдесят чотири тисячі двісті п`ятдесят гривень 00 копійок;

- вугілля кам`яного марки ГЖП 13-100 52,52 тон, зольністю 47,5% на сухий стан, яке поставлялось по Договору №190 від 18.11.2022 в сумі 590 850,00грн. (п`ятсот дев`яносто тисяч вісімсот п`ятдесят гривень 00 копійок).

З матеріалів клопотання вбачається, що постановою слідчого залучено спеціаліста ІНФОРМАЦІЯ_9 , який володіє спеціальними знаннями для з`ясування обставин щодо можливої легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, з використанням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 . На виконання вказаної постанови, 09.11.2023 спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_9 на адресу СВ Ізмаїльського РВП ГУНП в Одеській області було направлено запит з метою проведення повного та всебічного аналізу фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , в якому спеціаліст просить надати документи (інформацію, матеріали), а саме:

- наказ про облікову політику;

- зведені зворотно-сальдові відомості по рахунках (субрахунках);

- зворотно-сальдові відомості, обороти рахунків (журнали ордери) по рахунках (субрахунках), аналізи рахунків (субрахунків), журнали - ордери по рахункам (субрахункам) 10, 20, 22, 23, 28, 30, 31, 36, 37, 38, 39, 48, 63, 64, 65, 66, 68, 70, 71, 73, 74, 79, 90, 91, 92, 93, 94, НОМЕР_2 ;

- головні книги в розрізі помісячно, та окремо за періоди;

- договори купівлі-продажу товарів; про надання послуги; найму (оренди); перевезення вантажів; зберігання, виданої та отриманої фінансової допомоги тощо;

- документально оформленні повноваження на здійснення господарської операції осіб, які в інтересах платника податків одержують продукцію, письмові договори; довіреності; акти керівного органу платника податків тощо;

- первинні документи щодо придбання та реалізації товарів/послуг (у тому числі прибуткові та видаткові накладні, ВМД, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт, документи, що підтверджують право представника покупця (перевізника) на отримання товару, інші документи, які пов`язані з придбання та реалізації товарів), зберігання і транспортування (ТТН, CMR), навантаження, розвантаження продукції, складські документи (інвентаризаційні описи), у тому числі рахунки-фактури/інвойси, довідки експортера, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахуванням наявних типових форм та галузевої специфіки;

- документи щодо походження продукції;

- документи щодо підтвердження відповідності продукції, процесів та послуг;

- декларації про відповідність, сертифікати відповідності, застосування яких передбачено нормативно-правовими актами або договором, документи дозвільного характеру та ліцензії, без наявності яких суб`єкт господарювання не може проваджувати певні дії щодо здійснення господарської діяльності а також інші документи, які передбачені затвердженими технічними регламентами;

- розрахункові документи;

- платіжні доручення, платіжні вимоги доручення, розрахункові чеки (їх корінці), документи щодо проведення розрахунків за акредитивами, векселі за період що перевіряється;

- відомості щодо офісних, складських приміщень, виробничих потужностей, транспортних засобів (власні чи умови оренди), інших приміщень, територій (крім житла громадян), що використовуються для одержання доходів чи пов`язані з утриманням об`єктів оподаткування;

- журнали обліку вантажів, що надійшли (типова форма №М-1), прибуткові ордери (типова форма № М-4), лімітно - забірні картки (типові форми №M-8, M-9, №М-28, №М-28а), накладні вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів (типова форма №М-11), картки складського обліку матеріалів (типова форма №М-12), типові форми затверджені наказом Міністерства статистики України «Про затвердження типових форм первинних облікових документів з обліку сировини та матеріалів» від 21.06.1996 №193.

При цьому, спеціаліст не зазначає про необхідність надання саме оригіналів документів.

Крім цього, слідчий не обґрунтував необхідність тимчасового доступу саме до оригіналів документів.

Виходячи з наведеного та приймаючи до уваги, що вищезазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає за необхідне частково задовольнити клопотання слідчого та надати дозвіл слідчому СВ Ізмаїльського РВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_6 та іншим слідчим, що входять до групи слідчих на тимчасовий доступ до документів (з можливістю ознайомитись з ними та провести їх виїмку), які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до копій документів:

-договору № 153 від 22 вересня 2022 року про закупівлю за державні кошти укладений між ІНФОРМАЦІЯ_8 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОБЛПАЛИВО;

-додатків до Договору № 153 від 22 вересня 2022 року, специфікації товару, платіжні доручення, видаткові накладні, акти відбору об`єднаних проб палива, акти приймання-передачі вугілля, товарно-транспортні накладні та протоколи випробувань;

-договору №157 від 16 вересня 2022 року про закупівлю товарів за публічні кошти (ідентифікатор закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_4 ), укладений між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОБЛПАЛИВО;

-додатків до Договору № 157 від 16 вересня 2022 року, специфікації товару, платіжні доручення, видаткові накладні, акти відбору об`єднаних проб палива, акти приймання-передачі вугілля, товарно-транспортні накладні та протоколи випробувань;

-договору безоплатного зберігання від 16 вересня 2022 року укладений між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОБЛПАЛИВО;

-договору № 190 від 18 листопада 2022 року Про закупівлю товарів за публічні кошти ( ідентифікатор закупівлі UA -2022- 11-02-009114-а) укладений між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОБЛПАЛИВО;

-додатків до Договору № 190 від 18 листопада 2022 року, специфікації товару, платіжні доручення, видаткові накладні, акти відбору об`єднаних проб палива, акти приймання-передачі вугілля, товарно-транспортні накладні та протоколи випробувань;

-додаткової угоди № 1 від 26.12.2022 року про продовження строку дії Договору про закупівлю товарів за публічні кошти № 190 від 18 листопада 2022 року (ідентифікатор закупівлі UA 2022-11-02-009114-а);

-додаткової угоди № 2 від 16.01.2023 року про продовження строку дії Договору про закупівлю товарів за публічні кошти № 190 від 18 листопада 2022 року (ідентифікатор закупівлі UA 2022-11-02-009114-а);

Копій документів пов`язаних з виконанням вищезазначених договорів, додатків до договору та додаткових угод, а саме:

-наказу про облікову політику;

-зведені зворотно-сальдові відомості по рахунках (субрахунках);

-зворотно-сальдові відомості, обороти рахунків (журнали ордери) по рахунках (субрахунках), аналізи рахунків (субрахунків), журнали - ордери по рахункам (субрахункам) 10, 20, 22, 23, 28, 30, 31, 36, 37, 38, 39, 48, 63, 64, 65, 66, 68, 70, 71, 73, 74, 79, 90, 91, 92, 93, 94, 95;

-головні книги в розрізі помісячно, та окремо за періоди;

-договори купівлі-продажу товарів; про надання послуги; найму (оренди); перевезення вантажів; зберігання, виданої та отриманої фінансової допомоги тощо;

-документально оформленні повноваження на здійснення господарської операції осіб, які в інтересах платника податків одержують продукцію, письмові договори; довіреності; акти керівного органу платника податків тощо;

-первинні документи щодо придбання та реалізації товарів/послуг (у тому числі прибуткові та видаткові накладні, ВМД, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт, документи, що підтверджують право представника покупця (перевізника) на отримання товару, інші документи, які пов`язані з придбання та реалізації товарів), зберігання і транспортування (ТТН, CMR), навантаження, розвантаження продукції, складські документи (інвентаризаційні описи), у тому числі рахунки-фактури/інвойси, довідки експортера, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахуванням наявних типових форм та галузевої специфіки;

-документи щодо походження продукції;

-документи щодо підтвердження відповідності продукції, процесів та послуг;

-декларації про відповідність, сертифікати відповідності, застосування яких передбачено нормативно-правовими актами або договором, документи дозвільного характеру та ліцензії, без наявності яких суб`єкт господарювання не може проваджувати певні дії щодо здійснення господарської діяльності а також інші документи, які передбачені затвердженими технічними регламентами;

-розрахункові документи;

-платіжні доручення, платіжні вимоги доручення, розрахункові чеки (їх корінці), документи щодо проведення розрахунків за акредитивами, векселі за період що перевіряється;

-відомості щодо офісних, складських приміщень, виробничих потужностей, транспортних засобів (власні чи умови оренди), інших приміщень, територій (крім житла громадян), що використовуються для одержання доходів чи пов`язані з утриманням об`єктів оподаткування;

-журнали обліку вантажів, що надійшли (типова форма №М-1), прибуткові ордери (типова форма № М-4), лімітно - забірні картки (типові форми №M-8, M-9, №М-28, №М-28а), накладні вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів (типова форма №М-11), картки складського обліку матеріалів (типова форма №М-12), типові форми затверджені наказом Міністерства статистики України «Про затвердження типових форм первинних облікових документів з обліку сировини та матеріалів» від 21.06.1996 №193.

Стосовно надання паперових носіїв з підписами директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОБЛПАЛИВО ОСОБА_7 , слідчий суддя зазначає, що слідчий не надав доказів призначення відповідної почеркознавчої експертизи та не зазначив для встановлення яких важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно призначати почеркознавчу експертизу, за таких обставин клопотання в цієї частині не підлягає задоволенню.

На підставі вищезазначеного та керуючись ст.ст. 162, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Ізмаїльського РВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_6 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СВ Ізмаїльського РВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_6 та іншим слідчим, що входять до групи слідчих на тимчасовий доступ до документів (з можливістю ознайомитись з ними та провести їх виїмку), які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до копій документів:

-договору № 153 від 22 вересня 2022 року про закупівлю за державні кошти укладений між ІНФОРМАЦІЯ_8 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОБЛПАЛИВО;

-додатків до Договору № 153 від 22 вересня 2022 року, специфікації товару, платіжні доручення, видаткові накладні, акти відбору об`єднаних проб палива, акти приймання-передачі вугілля, товарно-транспортні накладні та протоколи випробувань;

-договору №157 від 16 вересня 2022 року про закупівлю товарів за публічні кошти (ідентифікатор закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_4 ), укладений між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОБЛПАЛИВО;

-додатків до Договору № 157 від 16 вересня 2022 року, специфікації товару, платіжні доручення, видаткові накладні, акти відбору об`єднаних проб палива, акти приймання-передачі вугілля, товарно-транспортні накладні та протоколи випробувань;

-договору безоплатного зберігання від 16 вересня 2022 року укладений між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОБЛПАЛИВО;

-договору № 190 від 18 листопада 2022 року Про закупівлю товарів за публічні кошти ( ідентифікатор закупівлі UA -2022- 11-02-009114-а) укладений між ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОБЛПАЛИВО;

-додатків до Договору № 190 від 18 листопада 2022 року, специфікації товару, платіжні доручення, видаткові накладні, акти відбору об`єднаних проб палива, акти приймання-передачі вугілля, товарно-транспортні накладні та протоколи випробувань;

-додаткової угоди № 1 від 26.12.2022 року про продовження строку дії Договору про закупівлю товарів за публічні кошти № 190 від 18 листопада 2022 року (ідентифікатор закупівлі UA 2022-11-02-009114-а);

-додаткової угоди № 2 від 16.01.2023 року про продовження строку дії Договору про закупівлю товарів за публічні кошти № 190 від 18 листопада 2022 року (ідентифікатор закупівлі UA 2022-11-02-009114-а);

Копій документів пов`язаних з виконанням вищезазначених договорів, додатків до договору та додаткових угод, а саме:

-наказу про облікову політику;

-зведені зворотно-сальдові відомості по рахунках (субрахунках);

-зворотно-сальдові відомості, обороти рахунків (журнали ордери) по рахунках (субрахунках), аналізи рахунків (субрахунків), журнали - ордери по рахункам (субрахункам) 10, 20, 22, 23, 28, 30, 31, 36, 37, 38, 39, 48, 63, 64, 65, 66, 68, 70, 71, 73, 74, 79, 90, 91, 92, 93, 94, 95;

-головні книги в розрізі помісячно, та окремо за періоди;

-договори купівлі-продажу товарів; про надання послуги; найму (оренди); перевезення вантажів; зберігання, виданої та отриманої фінансової допомоги тощо;

-документально оформленні повноваження на здійснення господарської операції осіб, які в інтересах платника податків одержують продукцію, письмові договори; довіреності; акти керівного органу платника податків тощо;

-первинні документи щодо придбання та реалізації товарів/послуг (у тому числі прибуткові та видаткові накладні, ВМД, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт, документи, що підтверджують право представника покупця (перевізника) на отримання товару, інші документи, які пов`язані з придбання та реалізації товарів), зберігання і транспортування (ТТН, CMR), навантаження, розвантаження продукції, складські документи (інвентаризаційні описи), у тому числі рахунки-фактури/інвойси, довідки експортера, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахуванням наявних типових форм та галузевої специфіки;

-документи щодо походження продукції;

-документи щодо підтвердження відповідності продукції, процесів та послуг;

-декларації про відповідність, сертифікати відповідності, застосування яких передбачено нормативно-правовими актами або договором, документи дозвільного характеру та ліцензії, без наявності яких суб`єкт господарювання не може проваджувати певні дії щодо здійснення господарської діяльності а також інші документи, які передбачені затвердженими технічними регламентами;

-розрахункові документи;

-платіжні доручення, платіжні вимоги доручення, розрахункові чеки (їх корінці), документи щодо проведення розрахунків за акредитивами, векселі за період що перевіряється;

-відомості щодо офісних, складських приміщень, виробничих потужностей, транспортних засобів (власні чи умови оренди), інших приміщень, територій (крім житла громадян), що використовуються для одержання доходів чи пов`язані з утриманням об`єктів оподаткування;

-журнали обліку вантажів, що надійшли (типова форма №М-1), прибуткові ордери (типова форма № М-4), лімітно - забірні картки (типові форми №M-8, M-9, №М-28, №М-28а), накладні вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів (типова форма №М-11), картки складського обліку матеріалів (типова форма №М-12), типові форми затверджені наказом Міністерства статистики України «Про затвердження типових форм первинних облікових документів з обліку сировини та матеріалів» від 21.06.1996 №193.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст судового рішення проголошено о 15 годині 00 хвилин 13 травня 2024 року в залі судових засідань № 1 Ізмаїльського міськрайонного суду Одеської області.

Слідчий суддя: ОСОБА_1