Провадження № 1-кс/461/1143/24
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

26.02.2024 м. Львів

Слідчий суддя Галицького районного суду міста Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Львові клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

22.02.2024 слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим заступником начальника другого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового

розслідування територіальними органами поліції та підтриманням публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄРДПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), із можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, в тому числі тих, що містяться в електронній формі шляхом їх друку або викопіювання на оптичні носії інформації у цифровому вигляді в ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме:

1) усіх документів облікових справ (реєстраційної та звітної частини) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ) за період із 01.01.2022 по 31.01.2024;

2) інформації щодо господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ) за період із 01.01.2022 по 31.01.2024, зокрема:

- номерів усіх банківських рахунків (діючих та закритих) та МФО банків, дати відкриття та закриття рахунків;

- повної роздруківки електронних документів зі змінами з ідентифікаційних даних платника (в тому числі реєстраційних, адресних даних, інформації про місця обліку, відомостей про керівників та засновників та їх зміну, даних про відокремлені підрозділи, відомостей про об`єкти оподаткування, даних про банківські рахунки, інформації щодо реєстрації в якості платника ПДВ, історії перевірок, податкових повідомлень-рішень; кількості робітників);

- інформації щодо пов`язаних підприємств (по посадовим особам та засновникам) з «ЦБД юридичних осіб ДПА України»;

- інформації щодо кількості робітників, сум виплати заробітної плати, наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток підприємства, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в тому числі суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно;

- інформації щодо покупців та постачальників (розширеної) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (в тому числі звітний період, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн., сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов`язання), грн., тощо);

- розширеної інформації щодо виписаних та отриманих податкових накладних з відповідного реєстру (в тому числі дата виписки, реєстрації, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, номер телефону, назва товару, кількість, обсяг товару, сума до сплати, сума ПДВ, дата та час відправки файлу на реєстрацію, адресу електронної пошти, з якої відправлено файл на реєстрацію, ІР-адресу провайдера, через якого абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, тощо);

- інформації щодо подання в електронному вигляді податкової звітності, а саме: дата та час отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, з яких відправлено файли на реєстрацію, ІР-адреси провайдерів, через яких абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, МАС-адреси обладнання з якого відправлялась податкова звітність та реєструвались податкові накладні;

- наявної податкової та іншої аналітичної інформації ІНФОРМАЦІЯ_2 та підпорядкованих оперативних підрозділів, щодо встановлених ознак ризиковості, фіктивності, нікчемності правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, встановлених схем роботи щодо виявлених критеріїв ризику, інших порушень податкового законодавства стосовно вище перелічених контрагентів та їх постачальників з ознаками «сумнівності», виявлення ознак проведення ними транзитних фінансових потоків з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру, підстав та документів щодо їх відпрацювання; актів перевірок, що проводилися у вказаний період;

- наявних матеріалів, зібраних під час проведення відпрацювання вищеперелічених контрагентів, у тому числі запитів на підприємства та їх відповідей (у разі наявності документів фінансово-господарської діяльності платника), матеріалів зібраних оперативним управлінням (щодо встановлення місцезнаходження підприємства, опитування посадових осіб та засновників, тощо), складених податкових інформацій, листа направлення податкових інформацій до інших ДПІ тощо;

- повідомлень про прийняття працівників на роботу (за формою, що передбачена постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2015 №413);

- звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, подані до органів доходів і зборів (Додатки до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування;

3) належним чином завірених копій звітних документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_4 );

4) інформації щодо господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »(ЄРДПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ), зокрема:

- інформації по податковому розрахунку щодо виплачених доходів за формою 1-ДФ, а також інформації про прізвище, ім`я, по батькові, дату народження, адресу реєстрації осіб, яким виплачувались доходи;

- балансу (звіту про фінансовий стан), звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід), звіту про рух грошових коштів (за прямим методом та за непрямим методом), звіту про власний капітал;

- податкової звітності, у тому числі Декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками (у тому числі додатку №5) та уточнюючими розрахунками.

В обгрунтування клопотання покликається на те, що в провадженні відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП у Львівській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0001107 від 05.10.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.190 КК України.

05.10.2023 у слідче управління Головного управління Національної поліції у Львівській області надійшли матеріали УСР у Львівській області ДСР НП України про те, що службові особи зловживаючи своїм службовим становищем здійснюють розтрату бюджетних коштів.

Згідно рапорту встановлено, що на підставі рішення уповноваженої особи, в.о. генерального директора Комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » далі КНП « ІНФОРМАЦІЯ_6 »,(ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) за наслідками проведених торгів на закупівлю «ДК 021:2015 - 33140000-3 Медичні матеріали (2 Лоти) Лот №1 ДК 021:2015 - 33141420-0 Хірургічні рукавички (НК 024:2019- 47172 Непудровані, оглядові/процедурні рукавички з латексу гевеї, нестерильні; 60951- Рукавички хірургічні з латексу гевеї, непудровані, антибактеріальні; 60857 - Рукавички хірургічні полімерно-композитні, непудровані) Лот №2 ДК 021:2015 - 33140000-3 Медичні матеріали (НК 024:2019 44059- Одноразовий акушерсько-гінекологічний хірургічний набір, що не містить лікарських засобів; 31075 - Калоприймач для кишкової стоми відкритого типу, однокомпонентний; 37362 - Сечоприймач, що носиться при краплинному нетриманні; 60709 - Пелюшка вбирає; 32297 - Шапочка хірургічна, одноразового використання, нестерильна), очікувана вартість - 2 620 000,00UAH, (ідентифікатор тендеру UA-2023-03-07-005196-a), 27.03.2023 по лоту 1 укладено договір №73-М з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на суму 1 786 451,5грн. з ПДВ.

Згідно договору ціна рукавичок хірургічних стерильних не опудрених «Comfort 7,0; 7,5; 8,0; 8,5»- становить 29.80 грн., а з 21.03.2023 року (додаткова угода№2) - 31,88грн.

Провівши аналіз цін на поставлений товар відповідно Договору №73-М від 27.03.2023, та цінами на ринку, іншими договорами, які опубліковано в системі « ІНФОРМАЦІЯ_8 » протягом березня 2023, встановлено наступне.

Рукавички хірургічні стерильні неопудрені Comfort 7,0; 7,5; 8,0; 8,5 станом на серпень вересень 2023 року реалізовуються на ринку України на цінами: 14.66грн. ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ); 17.60грн. ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ); 15,80 грн.( ІНФОРМАЦІЯ_11

Також встановлено, що відповідно до договору поставки №2/2220 від 24.03.2023, укладеного між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ціна аналогічних рукавичок становила 15.75грн., а з 20.07.2023 16,85грн.

Відповідно до договору поставки №1 від 07.04.2023, укладеного між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ціна аналогічних рукавичок становила 17.60грн.

Відповідно до отриманої відповіді на запит, станом на 01.09.2023 по вказаному товару КНП, оплачено 702 353 грн. за 24 224 пар рукавичок з 30 000 пар.

Враховуючи вказане, різниця в ціні за поставлені рукавички в сторону завищення становить понад 344 387 грн.

Крім цього, на підставі рішення уповноваженої особи, в.о. генерального директора КНП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », (ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) за наслідками проведених торгів на закупівлю ДК 021:2015 «Єдиний закупівельний словник»: 33140000-3 Медичні матеріали (Перев`язувальні матеріали: НК 024:2019 «Класифікатор медичних виробів» 35017 - Марлева пов`язка, рулон; 48125-Рулон марлевий, нестерильний; 58234 - Стрічка ватяна; 44990 - Лейкопластир до поверхневих ран), очікувана вартість 4 230 000,00грн. (UA-2023-03-07-009342-a) 27.03.2023 укладено договір №56-М з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на суму 4 194 088,46грн. з ПДВ.

Провівши аналіз цін на товари відповідно Договору №56-М від 27.03.2023 та пропозиціями на ринку, а також іншими договорами, які опубліковано в системі « ІНФОРМАЦІЯ_8 » протягом 2023 року, встановлено, що відповідно до оптово-відпускних цін станом на 22.09.2023 рік ціна пластира хірургічного торгової марки 3М (1530-1) становить - 31.8грн.

Станом на 01.09.2023 по даному договорі поставлено 10 070 шт. на суму 506 420,3грн.

Враховуючи вказане, при розрахунковій середньо ринковій вартості пластиря ТМ 3М (1530-1)- 35грн., різниця в даній закупівлі в ціні в сторону завищення вартості медичних виробів становить понад 133 829грн.

В разі закупівлі передбачених договором 36 650 шт. збитки сягнуть понад 500 000грн.

14.07.2023 у зв`язку з виявленими порушеннями, а саме, недотримання вимог пункту 11 частини другої статті 22 Закону Закону України «Про публічні закупівлі» (зі змінами та доповненнями) та пункту 3.6 Розділу ІІІ «Інструкція з підготовки тендерної пропозиції» при складанні тендерної документації, за результатами проведеного моніторингу закупівлі за кодом: ДК 021:2015 «Єдиний закупівельний словник»: 33140000 - 3 Медичні матеріали (Перев`язувальні матеріали: НК 024:2019 «Класифікатор медичних виробів» 35017 - Марлева пов`язка, рулон; 48125 - Рулон марлевий, нестерильний; 58234 - Стрічка ватяна; 44990 - Лейкопластир до поверхневих ран), що проводився у відповідності до наказу від 03.07.2023 №23-з ІНФОРМАЦІЯ_14 , Замовником здійснено заходи направлені на недопущення у подальшому встановленого порушення та оприлюднено через електронну систему закупівель інформацію та документи, що свідчать про вжиття таких заходів.

Відповідно по пояснення, що давалося уповноваженою особою на вимогу ІНФОРМАЦІЯ_14 , що проводила моніторинг: Очікувану вартість закупівлі розраховано методом порівняння ринкових цін, а також шляхом проведення аналізу закупівель минулих періодів, відповідно до Примірної методики визначення очікуваної вартості предмета закупівлі, затвердженої наказом ІНФОРМАЦІЯ_15 від 18.02.2020 № 275. Крім того, застосовано метод визначення середньої ціни даного товару на підставі запиту ціни до трьох потенційних постачальників шовного матеріалу, від яких отримано відповідні комерційні пропозиції.

Провівши аналіз системи « ІНФОРМАЦІЯ_8 », встановлено, що комерційні пропозиції, на які давалися запити уповноваженою особою КНП одні і ті ж: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_6 ); ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_7 ); ФОП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_8 ); ФОП ОСОБА_7 , з чого можна зробити висновок, що вказані суб`єкти з орбіти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Згідно з ч.1 ст.5 ЗУ «Про публічні закупівлі», закупівлі здійснюються за такими принципами: 1) добросовісна конкуренція серед учасників; 2) максимальна економія, ефективність та пропорційність; 3) відкритість та прозорість на всіх стадіях закупівель; 4) недискримінація учасників та рівне ставлення до них; 5) об`єктивне та неупереджене визначення переможця процедури закупівлі/спрощеної закупівлі; 6) запобігання корупційним діям і зловживанням.

Відповідно до ст.11 ЗУ «Про публічні закупівлі»: відповідальною за організацію та проведення процедури закупівлі/спрощеної закупівлі є уповноважена особа, яка під час організації та проведення процедури закупівлі/спрощеної закупівлі повинна забезпечити об`єктивність та неупередженість процесу організації та проведення процедур закупівель/спрощених закупівель в інтересах замовника.

Таким чином, групою осіб, а саме службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_16 та суб`єктом господарської діяльності в ході проведення вищевказаних закупівель здійснено привласнення бюджетних коштів на суму понад 800 000 грн.

Окрім цього в ході виконання доручення слідчого у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи КНП ЛОР « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за попередньою змовою з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ), уклали договір №171-М від 21.12.2023 за завищеною вартістю предметів та товарів закупівлі (Ідентифікатор закупівлі: UA-2023-12-04-018718-a) на суму 2 465 9741, 77 грн., щодо постачання: «ДК 021:2015:33140000-3 Медичні матеріали (НК 024:2023 - 14221 - Зонд назогастрального харчування; 11305 - Дренажна трубка для закритої рани; 47143 - Електричний кабель для медичних виробів одноразового застосування».

Окрім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що між КНП ЛОР « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір №151-М від 30.10.2023 на суму 384 700,63 грн., щодо постачання «Губка гемостатична желатинова, пластина 120х100х10, №2; Контейнер для забору сечі стерильний з градуюванням, не стійкий до автоклавування, 60 мл, №1; Катетер Фолея; Трубка ендотрахеальна; Трубка ендотрахеальна; Трубка ендотрахеальна; Голка для спінальної анестезії; Голка для спінальної анестезії; Трубка ендотрахеальна.

Вказана закупівля відбулась за завищеними цінами, внаслідок чого службові особи суб`єкта господарювання заволоділи бюджетними коштами.

У зв`язку із вищенаведеним, в ході досудового розслідування виника необхідність в тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄРДПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) із можливістю вилучення належним чином завірені їх копій, в тому числі тих, що містяться в електронній формі шляхом їх друку або викопіювання на оптичні носії інформації у цифровому вигляді в ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ).

У випадку отримання тимчасового доступу до вказаних документів, інформація, яка в них міститься, може бути використана як доказ вчинення конкретною особою кримінального правопорушення, дозволить проводити подальші слідчі дії з метою прийняття законного і обґрунтованого рішення у вказаному кримінальному провадженні.

Окрім цього, просить здійснювати розгляд клопотання без участі слідчого та прокурора, та, у зв`язку із недопущенням зміни або знищення документів, без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

З метою забезпечення проведення тимчасового доступу, слідчий суддя приходить до висновку про можливість розгляду клопотання у відсутності учасників процесу.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що cлідчим управлінням ГУ Національної поліції у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості щодо якого 05.10.2023 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001107, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.

Згідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, матеріалами клопотання доведено достатність даних про здійснення слідчим досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення, а також про те, що документи, про тимчасовий доступ до яких він просить, в тому числі ті, що містять охоронювану законом таємницю, мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використання як доказу відомостей, що містяться у таких документах та відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів, необхідно отримати тимчасовий доступ, а отримати вказану інформацію, окрім як за ухвалою суду, неможливо, оскільки вказані документи відповідно п.8 ч.1 ст.162 КПК України, можуть становити охоронювану законом таємницю.

Зазначена в ухвалі слідчого судді особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

Керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159, 160, 162, 163-166, 222, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄРДПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), із можливістю вилучення належним чином завірених їх копій, в тому числі тих, що містяться в електронній формі шляхом їх друку або викопіювання на оптичні носії інформації у цифровому вигляді в ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄРДПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме:

1) усіх документів облікових справ (реєстраційної та звітної частини) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ) за період із 01.01.2022 по 31.01.2024;

2) інформації щодо господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ) за період із 01.01.2022 по 31.01.2024, зокрема:

- номерів усіх банківських рахунків (діючих та закритих) та МФО банків, дати відкриття та закриття рахунків;

- повної роздруківки електронних документів зі змінами з ідентифікаційних даних платника (в тому числі реєстраційних, адресних даних, інформації про місця обліку, відомостей про керівників та засновників та їх зміну, даних про відокремлені підрозділи, відомостей про об`єкти оподаткування, даних про банківські рахунки, інформації щодо реєстрації в якості платника ПДВ, історії перевірок, податкових повідомлень-рішень; кількості робітників);

- інформації щодо пов`язаних підприємств (по посадовим особам та засновникам) з «ЦБД юридичних осіб ДПА України»;

- інформації щодо кількості робітників, сум виплати заробітної плати, наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток підприємства, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в тому числі суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно;

- інформації щодо покупців та постачальників (розширеної) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (в тому числі звітний період, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн., сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов`язання), грн., тощо);

- розширеної інформації щодо виписаних та отриманих податкових накладних з відповідного реєстру (в тому числі дата виписки, реєстрації, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, номер телефону, назва товару, кількість, обсяг товару, сума до сплати, сума ПДВ, дата та час відправки файлу на реєстрацію, адресу електронної пошти, з якої відправлено файл на реєстрацію, ІР-адресу провайдера, через якого абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, тощо);

- інформації щодо подання в електронному вигляді податкової звітності, а саме: дата та час отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, з яких відправлено файли на реєстрацію, ІР-адреси провайдерів, через яких абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, МАС-адреси обладнання з якого відправлялась податкова звітність та реєструвались податкові накладні;

- наявної податкової та іншої аналітичної інформації ІНФОРМАЦІЯ_2 та підпорядкованих оперативних підрозділів, щодо встановлених ознак ризиковості, фіктивності, нікчемності правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, встановлених схем роботи щодо виявлених критеріїв ризику, інших порушень податкового законодавства стосовно вище перелічених контрагентів та їх постачальників з ознаками «сумнівності», виявлення ознак проведення ними транзитних фінансових потоків з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру, підстав та документів щодо їх відпрацювання; актів перевірок, що проводилися у вказаний період;

- наявних матеріалів, зібраних під час проведення відпрацювання вищеперелічених контрагентів, у тому числі запитів на підприємства та їх відповідей (у разі наявності документів фінансово-господарської діяльності платника), матеріалів зібраних оперативним управлінням (щодо встановлення місцезнаходження підприємства, опитування посадових осіб та засновників, тощо), складених податкових інформацій, листа направлення податкових інформацій до інших ДПІ тощо;

- повідомлень про прийняття працівників на роботу (за формою, що передбачена постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2015 №413);

- звітів про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, подані до органів доходів і зборів (Додатки до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування;

3) належним чином завірених копій звітних документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_4 );

4) інформації щодо господарської діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »(ЄРДПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ), зокрема:

- інформації по податковому розрахунку щодо виплачених доходів за формою 1-ДФ, а також інформації про прізвище, ім`я, по батькові, дату народження, адресу реєстрації осіб, яким виплачувались доходи;

- балансу (звіту про фінансовий стан), звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід), звіту про рух грошових коштів (за прямим методом та за непрямим методом), звіту про власний капітал;

- податкової звітності, у тому числі Декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками (у тому числі додатку №5) та уточнюючими розрахунками.

Виконання ухвали слідчого судді покласти на слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали два місяці з дня постановлення.

Роз`яснити наслідки невиконання ухвали, передбачені ст.166 КПК України, а саме, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали виготовлено 26.02.2024.

Слідчий суддя ОСОБА_1