Справа № 308/276/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 квітня 2024 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника СВ відділу поліції №1 Ужгородського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Ужгородської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження № 0000623, відомості про яке 30.12.2023 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 209 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника СВ відділу поліції №1 Ужгородського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором Ужгородської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження № 0000623, відомості про яке 30.12.2023 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 209 КК України.

Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, під час здійснення митного оформлення при експорті товару з кодом УКТ ЗЕД 08023 «горіх волоський» службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до 13.12.2023) код ЄДРПОУ НОМЕР_1 та їх декларантів надаються до підрозділів митниці завідомо підроблені документи щодо виробника товару ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Згідно отриманих пояснень директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не займалося діяльністю з вирощування, купівлі та продажу товару «горіх волоський» та взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до 13.12.2023) 5 не мало. Крім того, при проведенні аналізу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (нова назва

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з 14.12.2023) код ЄДРПОУ НОМЕР_1 відсутня інформація про подання фінансової/статистичної звітності, в зв`язку з чим неможливо встановити наявність у підприємств власного капіталу, джерел кредитування, необоротних активів, виробничих потужностей, транспортних засобів, земельних ресурсів, необхідних для ведення фінансово-господарської діяльності. Також, неможливо встановити законне походження експортованої сільськогосподарської продукції, не прослідковується ланцюг постачання товару від виробника до експортера. За результатами аналізу вищевказаних операцій, існує ймовірність, що сільськогосподарська продукція купується у підприємств, що здійснюють ризикову діяльність за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському та податкових обліках, після чого здійснюється митне оформлення товарів в режимі «експорт». За результатами проведення аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_4 від 12.01.2024 № 4/07-16-08-00-11/45036105 встановлено, що операції експорту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму 165 177 290 гривень або сукупність пов`язаних між собою фінансових операцій можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, а в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо подання недостовірних даних для оформлення експортних операцій горіхів волоських та насіння гарбузового наявні ознаки легалізації (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

06.03.2024 по даному кримінальному провадженні призначена судово-економічна експертиза, постанова про призначення якої скерована на виконання до ІНФОРМАЦІЯ_5 .

28.03.2024 до слідчого відділення відділу поліції №1 Ужгородського РУП ГУНП в Закарпатській області надійшло клопотання експерта №СЕ-19/107-24/2754-ЕК про надання додаткових матеріалів, а саме: 1) первинні документи (прибуткові/видаткові накладні, акти прийому- передачі, рахунки, бухгалтерські довідки та інші документи), що підтверджують придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів (горіхи волоські у шкарлупі, горіхи волоські без шкарлупи та насіння гарбуза) за період з 05.06.2023 по 31.12.2023 на загальну суму 165 177 290,05 грн; 2) договори, укладені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на придбання товарів (горіхи волоські у шкарлупі, горіхи волоські без шкарлупи та насіння гарбуза) на загальну суму 165 177 290,05 грн; 3) оборотно-сальдові відомості та журнали-ордери за аналітичними рахунками до них в розрізі періодів та контрагентів, зокрема по рахунку 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками», 8-9 класи рахунків з відповідними субрахунками до них в розрізі отриманих товарів та інші, що використовувалися в бухгалтерському обліку при відображенні господарських операцій по придбанню товарів та віднесення сум придбання таких товарів на витрати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 05.06.2023 по 31.12.2023; 5) бухгалтерські довідки, розрахунки та інші документи, що підтверджують віднесення досліджуваних операцій з придбання товарів у постачальників на витрати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 05.06.2023 по 31.12.2023; 6) податкова декларація з податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2023 рік; 7) наказ про облікову політику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 05.06.2023 по 31.12.2023; 8) виписки по поточним рахункам, відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у банківських установах за період з 05.06.2023 по 31.12.2023; 9) платіжні інструкції з відміткою банку «ОПЛАЧЕНО» про сплату податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2023 рік.

Виходячи із зазначеного, з метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування, об`єктивного дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та для забезпечення досудового розслідування з метою отримання речового доказу задля подальшого повідомлення про підозру та висунення обвинувачення виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення шляхом роздруківки з магнітного носія у разі подачі таких документів у електронному вигляді, та зняття копій з оригіналів, у разі подачі документів у паперовому вигляді, які в подальшому мають важливе значення для досудового розслідування як речові докази по даному кримінальному провадженні.

Вищезазначені оригінали документів знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса якого АДРЕСА_1 .

На підставі наведеного, слідчий просить надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: 1) первинні документи (прибуткові/видаткові накладні, акти прийому- передачі, рахунки, бухгалтерські довідки та інші документи), що підтверджують придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів (горіхи волоські у шкарлупі, горіхи волоські без шкарлупи та насіння гарбуза) за період з 05.06.2023 по 31.12.2023 на загальну суму 165 177 290,05 грн; 2) договори, укладені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на придбання товарів (горіхи волоські у шкарлупі, горіхи волоські без шкарлупи та насіння гарбуза) на загальну суму 165 177 290,05 грн; 3) оборотно-сальдові відомості та журнали-ордери за аналітичними рахунками до них в розрізі періодів та контрагентів, зокрема по рахунку 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками», 8-9 класи рахунків з відповідними субрахунками до них в розрізі отриманих товарів та інші, що використовувалися в бухгалтерському обліку при відображенні господарських операцій по придбанню товарів та віднесення сум придбання таких товарів на витрати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 05.06.2023 по 31.12.2023; 4) бухгалтерські довідки, розрахунки та інші документи, що підтверджують віднесення досліджуваних операцій з придбання товарів у постачальників на витрати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 05.06.2023 по 31.12.2023; 5) податкова декларація з податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2023 рік; 6) наказ про облікову політику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 05.06.2023 по 31.12.2023; 7) виписки по поточним рахункам, відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у банківських установах за період з 05.06.2023 по 31.12.2023; 8) платіжні інструкції з відміткою банку «ОПЛАЧЕНО» про сплату податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2023 рік, з можливістю їх вилучення шляхом роздруківки з магнітного носія у разі подачі таких документів у електронному вигляді, та зняття копій з оригіналів, у разі подачі документів у паперовому вигляді, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса якого АДРЕСА_1 , у зв`язку з необхідністю подальшого проведення досудового розслідування та недопущення підроблення, зміни або знищення вказаних документів, які в подальшому мають важливе значення для досудового розслідування як речові докази по даному кримінальному провадженні.

Слідчий у судове засідання не з`явився, при цьому подав заяву, згідно з якою просить розглянути дане клопотання без його участі, зазначивши, що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Представник власника майна у судове засідання не з`явився, належним чином повідомлений.

Дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до документів та додані та нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Як встановлено слідчим суддею, згідно з доданим до клопотання витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером кримінального провадження 0000623, сформованим станом на 02.04.2024 року, органом досудового розслідування ІНФОРМАЦІЯ_6 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.12.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 209 КК України.

19.01.2024 ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

До матеріалів клопотання також додано доповнення до матеріалів аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (додаток 1 до висновку аналітичного дослідження від12.01.2024 №4/07-16-08-00-11/45036105).

Постановою заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_3 від 06.03.2024 у даному кримінальному провадженні призначено судово-економічну експертизу.

Згідно з клопотанням експерта ІНФОРМАЦІЯ_8 від 28.03.2024 експерт просив надати оригінали чи завірені якісні копії документів, необхідних для виконання судової експертизи, вказані у клопотанні.

Статтею 84 КПК України передбачено, що доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Відповідно до ч. 1 ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, на потерпілого.

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

За змістом ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи з приписів КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні можливості ознайомитися з документами, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку) стороні кримінального провадження.

Слідчий просить вилучити оригінали документів, у зв`язку із необхідністю проведення судової економічної експертизи, не обгрунтовуючи необхідність вилучення документів саме в оригіналах.

При цьому згідно з наказом ІНФОРМАЦІЯ_9 від 08.10.98 № 53/5 "Про затвердження Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень" для проведення дослідження в рамках судової економічної експертизи необхідно надати оригінали документів або належним чином завірені їх якісні копії.

Враховуючи вищенаведене та беручи до уваги, що слідчим доведено, що під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000623 з метою встановлення важливих обставин, які мають значення доказів у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться в розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та підтверджено неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя вважає, що внесене клопотання є підставним та підлягає задоволенню частково, а саме: шляхом надання тимчасового доступу до копій документів, вказаних у клопотанні.

Таким чином, приймаючи до уваги викладене і загальні засади кримінального провадження, приписи п. п. 2, 3 ч. 3 ст. 132 КПК України стосовно недопущення застосування заходів забезпечення кримінального провадження у разі недоведення слідчим, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні, а також те, що може бути виконано завдання, для виконання якого слідчий звертається з даним клопотанням, слідчий суддя дійшов висновку за необхідне, з урахуванням встановлених обставин, подане клопотання задовольнити частково.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання заступника начальника СВ відділу поліції №1 Ужгородського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Ужгородської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження № 0000623, відомості про яке 30.12.2023 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 209 КК України задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження заступнику начальника СВ відділу поліції №1 Ужгородського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , слідчим ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , дозвіл на тимчасовий доступ до завірених якісних копій документів з можливістю їх вилучення, а саме:

1) первинні документи (прибуткові/видаткові накладні, акти прийому- передачі, рахунки, бухгалтерські довідки та інші документи), що підтверджують придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів (горіхи волоські у шкарлупі, горіхи волоські без шкарлупи та насіння гарбуза) за період з 05.06.2023 по 31.12.2023 на загальну суму 165 177 290,05 грн;

2) договори, укладені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на придбання товарів (горіхи волоські у шкарлупі, горіхи волоські без шкарлупи та насіння гарбуза) на загальну суму 165 177 290,05 грн;

3) оборотно-сальдові відомості та журнали-ордери за аналітичними рахунками до них в розрізі періодів та контрагентів, зокрема по рахунку 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками», 8-9 класи рахунків з відповідними субрахунками до них в розрізі отриманих товарів та інші, що використовувалися в бухгалтерському обліку при відображенні господарських операцій по придбанню товарів та віднесення сум придбання таких товарів на витрати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 05.06.2023 по 31.12.2023;

4) бухгалтерські довідки, розрахунки та інші документи, що підтверджують віднесення досліджуваних операцій з придбання товарів у постачальників на витрати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 05.06.2023 по 31.12.2023;

5) податкова декларація з податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2023 рік;

6) наказ про облікову політику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 05.06.2023 по 31.12.2023;

7) виписки по поточним рахункам, відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у банківських установах за період з 05.06.2023 по 31.12.2023;

8) платіжні інструкції з відміткою банку «ОПЛАЧЕНО» про сплату податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2023 рік.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Наслідки невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів передбачені ч.1 ст. 166 КПК України, згідно з якою у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду

Закарпатської області ОСОБА_1