печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 квітня 2024 року

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого: не з`явився,

представника особи у володінні якої знаходяться речі і документи: не з`явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000162 від 05.10.2021, за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Детектив Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням прокурора нагляду за додержанням законів Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Детективами Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000162 від 05.10.2021, за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, під час якого для встановлення обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність в одержані доступу до документів « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 . В інший спосіб довести вказані обставини неможливо.

В судове засідання слідчий не з`явився. Подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, в якій підтримав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити. Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки суду невідомі.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалась.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що Детективами Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000162 від 05.10.2021, за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що з початку 2021 року по теперішнього часу на території м. Києва діє організована невстановленими особами транзитно-конвертаційна група підприємств, до якої входять ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , директор ОСОБА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 , директор ОСОБА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 , директор - ОСОБА_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_3 , директор - ОСОБА_5 ) основною метою діяльності якої є надання послуг ухилення від сплати податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки (у т.ч. аграрної сфери) шляхом укладанням фіктивних договорів страхування, які не мають на меті здійснення реальних фінансово-господарських відносин для штучного завищення валових витрат підприємств.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження діяльність вказаної групи компаній підпадає під критерії «ризикових» та містить ознаки легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом, оскільки згідно з відомостями наявними у АІС «Податковий блок», ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » попри прибуткову частину грошових коштів, перестали звітувати до контролюючих органів від початку 2021 року (у т.ч. в частині, яка стосується сплати податку на прибуток).

Враховуючи відсутність фінансової та податкової звітності, несплату податку на дохід за договорами страхування та податку на прибуток, фінансові операції з отримання ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на банківські рахунки грошових коштів у вигляді страхових та/або перестрахових премій за період з 01.01.2021 по 30.09.2022 на загальну суму 1 837 127 256,98 грн (в т.ч. після призупинення та/або анулювання ліцензій на провадження страхової діяльності) є такими, що здійснені з порушенням вимог законодавства, що у свою чергу призвело до заниження ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкових зобов`язань з податку на дохід за договорами страхування на загальну суму 55 113 817,71 грн, в т.ч. за звітний період 2021 року на суму 45 112 432,34 грн та за звітний період три квартали 2022 року на суму 10 001 385,37 грн, а також податкових зобов`язань з податку на прибуток у розмірі 320 762 419,06 грн. ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано за адресою: АДРЕСА_4 , матеріали реєстраційної справи підприємства перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Реєстраційні та установчі документи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідні для встановлення посадових інструкцій службових осіб вказаного підприємства.

Оригінали зазначених документів, необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Так, постановою старшого детектива ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_6 від 26.03.2023 року призначено судово-почеркознавчу експертизу, для проведення якої необхідні, зокрема реєстраційні документиТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що в реєстраційних документах ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 , містяться відомості, які можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні та які необхідні для проведення експертиз у даному кримінальному провадженні, враховуючи, що вказані документи, не є такими, доступ до яких заборонено, проте містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про надання доступу до документів є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000162 від 05.10.2021, за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл детективам (старшим детективам) Підрозділу детективів (на правах ІНФОРМАЦІЯ_11 , а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , на доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмки), які перебувають у реєстраційній справі ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: рішення про створення підприємства, статуту підприємства та зміни до статуту, реєстраційних карток, наказів про призначення службових осіб, протоколів зборів учасників товариства, довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах, інших документів, що містяться в реєстраційній справі підприємства з можливістю їх вилучення в оригіналах, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/13856/24-к

Прим. 2 - Детектив Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_11 ОСОБА_3

Копія - ІНФОРМАЦІЯ_12

05.04.2024 р.