Справа № 296/2533/24
Ухвала

Іменем України

28 березня 2024 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділення Звягельського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Житомирській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №0000473 від 06 вересня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

встановив:

Слідчий слідчого відділення Звягельського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Житомирській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Корольовського районного суду м.Житомира із клопотанням, погодженим прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , відповідно до змісту якого просить надати слідчим групи слідчих, а саме: старшому лейтенанту поліції ОСОБА_5 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_6 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_7 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_8 , капітану поліції ОСОБА_9 , дозвіл на проведення тимчасового доступ до договірної документації з реалізації продукції кукурудзи, яка була укладена, у період з 07.04.2020 по теперішній час, між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 та ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_2 , а саме: договорів, з додатками до них, додаткових угод та специфікацій до вказаних договорів, заявок, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, бухгалтерських документів, що містять інформацію щодо реалізації кукурудзи, актів приймання-передачі та інших документів які стосуються реалізації продукції кукурудзи для вказаних компаній, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_2 , з можливістю зробити їх копії та/або вилучити у електронній формі за допомогою оптичного лазерного диску.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий ОСОБА_3 зазначає, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області перебувають матеріали кримінального провадження відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000473 від 06 вересня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередньою змовою з посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (п.н. НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_10 » (п.н. НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (п.н. НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (п.н. НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (п.н. НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (п.н. НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »(п.н. НОМЕР_8 ) запровадили протиправний механізм з формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість, шляхом оформлення операцій із ознаками нереальних з реалізації завищених обсягів власно вирощеної кукурудзи.

Зокрема, під час дослідження фінансово - господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлено, що відповідно до придбаних послуг (переважно від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », п.н. НОМЕР_9 ) та наданими копіями звітів станом на 01.01.2022) підприємством зібрано 17 505,21 тонн врожаю кукурудзи 2021 року, обсягом виробництва в масі після доробки - 15 221,92 тонни. В подальшому, згідно даних ЄРПН, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано податкові накладні на реалізацію зерна кукурудзи в період з жовтня 2021 року по червень 2022 року в загальній кількості 20 214,75 тонн на суму 143 342 371,88 грн, в т.ч. ПДВ 17 603 449,18 грн таким підприємствам, як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_10 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Поряд з цим, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізовано зерна кукурудзи врожаю 2021 року на 4 992,83 тонн більше, ніж могло бути вироблено зерна після доробки. Загальна сума операцій підприємства із реалізації кукурудзи врожаю 2021 року, які є нереальними, складає 31 055 425,71 грн, а відповідно сума, штучно сформованого податкового кредиту з ПДВ складає 4 347 759,6 грн (за ставкою 14%). В той же час, протягом попереднього 2020 року підприємство не проводило операції з вирощування кукурудзи та придбання зерна кукурудзи у інших СГД.

Необхідність надання тимчасового доступу до речей і документів слідчий ОСОБА_3 обґрунтовує тим, що документи, які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_10 », мають значення для встановлення всіх обставин кримінального правопорушення.

Слідчий ОСОБА_3 подав до суду заяву, в якій розгляд клопотання просить провести без його участі.

Згідно з ч.2 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України), клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки за змістом клопотання існує загроза зникнення, втрати або знищення їх чи настання інших наслідків, які перешкодять кримінальному провадженню.

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, частиною шостою статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Обставини, викладені у клопотанні щодо можливого вчинення кримінального правопорушення та необхідність надання тимчасового доступу до документів, підтверджуються наступними доказами: витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань; рапортами; висновком аналітичного дослідження №25/06-30-08-05/43587068; повідомленням першого заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_11 .

Враховуючи доведеність наявності достатніх підстав вважати, що у володінні ПП « ОСОБА_10 » знаходяться відшукувані органом досудового розслідування документи, зважаючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000473 від 06 вересня 2023 року, не можуть бути отримані у інший спосіб та можуть бути використані, як докази у кримінальному провадженні, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів є обґрунтованим та підлягає задоволенню в цій частині.

Разом з тим, суд вважає за необхідне надати тимчасовий доступ слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000473 від 06 вересня 2023 року, оскільки саме вони є стороною кримінального провадження.

Керуючись статтями 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання слідчого відділення Звягельського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Житомирській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №0000473 від 06 вересня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000473 від 06 вересня 2023 року: старшому лейтенанту поліції ОСОБА_5 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_6 , старшому лейтенанту поліції ОСОБА_7 , капітану поліції ОСОБА_9 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які підтверджують реалізацію продукції кукурудзи, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_10 », що перебувають у володінні Приватного підприємства « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , місцезнаходження: АДРЕСА_2 ), з можливістю вилучення належним чином засвідчених їх копій та/або вилучення копій у електронній формі за допомогою оптичного лазерного диску, а саме до:

- договорів, з додатками до них, додаткових угод та специфікацій до вказаних договорів, заявок, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, бухгалтерських документів, що містять інформацію щодо реалізації кукурудзи, актів приймання - передачі та інших документів, які стосуються реалізації продукції кукурудзи для компаній ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_10 », за період з 07.04.2020 по 29.03.2024.

В решті вимог клопотання - відмовити.

У відповідності до статті 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 27 травня 2024 року.

Ухвала суду набирає законної сили з моменту її підписання та оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1