УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2024 року слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання т.в.о. начальника Слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Черкаської окружної прокуратури ОСОБА_4 , яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження № 0000003 від 16 січня 2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 366, ч.4 ст. 191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Т.в.о. начальника Слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Черкаської окружної прокуратури ОСОБА_4 , звернулась до слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси з вказаним клопотанням.

В обґрунтування заявлених в клопотанні вимог зазначає, що Слідчим відділом Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000003 від 16 січня 2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 366, ч.4 ст. 191 КК України.

ТОВ «УКР ІНВЕСТ ОЙЛ» протягом 2022 - 2023 років відобразило в податковому обліку придбання пального у фізичної особи підприємця ОСОБА_5 на суму близько 37 мільйонів гривень в т.ч. ПДВ, без фактичного отримання товарно-матеріальних цінностей.

ФОП ОСОБА_5 без отримання відповідної ліцензії на реалізацію пального, здійснював реалізацію пального суб`єктам підприємницької діяльності за готівкові кошти без відображення в бухгалтерській та податковій звітності; при цьому, за даними податкового обліку, реалізацію вказаного пального фізичною особою підприємцем ОСОБА_5 здійснено на користь ТОВ «УКР ІНВЕСТ ОЙЛ».

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні дозволу на тимчасовий доступ доступу до інформації, відомостей та документів стосовно ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ; юридична адреса: АДРЕСА_1 ), що знаходяться в розпорядженні Головного управління Державної податкової служби України у Дніпропетровській області ().

Враховуючи викладене, слідчий, за погодженням з прокурором, звернулась до слідчого судді з вказаним клопотанням.

Т.в.о. начальника Слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , в судове засідання не з`явилась, звернулась до слідчого судді з заявою про розгляд клопотання без її участі.

Представник Головного управління Державної податкової служби України у Дніпропетровській області в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, про причини своєї неявки слідчому судді не повідомив.

Відповідно до ч.3 ст.244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів з дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, розгляд клопотання здійснюється без фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів.

Дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадженння № 0000003, надані слідчим докази, дослідивши їх всебічно повно, об`єктивно, безпосередньо в судовому засіданні, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, відомості про вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні № 0000003, внесені до реєстру 16 січня 2024 року за фабулою: «До Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області надійшли матеріали Управління служби безпеки України в Черкаській області щодо можливого привласнення грошових коштів службовими особами ТОВ «УКР ІНВЕСТ ОЙЛ», а також підроблення документів фінансово-господарської діяльності з придбання палива» - правова кваліфікація ч. 4 ст. 191 КК України.

Слідчим відділом Черкаського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000003 від 16 січня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Слідчим відділом Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000003 від 16 січня 2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 366, ч.4 ст. 191 КК України.

ТОВ «УКР ІНВЕСТ ОЙЛ» протягом 2022 - 2023 років відобразило в податковому обліку придбання пального у фізичної особи підприємця ОСОБА_5 на суму близько 37 мільйонів гривень в т.ч. ПДВ, без фактичного отримання товарно-матеріальних цінностей.

ФОП ОСОБА_5 без отримання відповідної ліцензії на реалізацію пального, здійснював реалізацію пального суб`єктам підприємницької діяльності за готівкові кошти без відображення в бухгалтерській та податковій звітності; при цьому за даними податкового обліку реалізацію вказаного пального фізичною особою підприємцем ОСОБА_5 здійснено на користь ТОВ «УКР ІНВЕСТ ОЙЛ».

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні дозволу на тимчасовий доступ доступу до інформації, відомостей та документів стосовно ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ; юридична адреса: АДРЕСА_1 ), що знаходяться в розпорядженні Головного управління Державної податкової служби України у Дніпропетровській області ().

Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання, як доказів, відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

На підставі вищевикладеного, враховуючи, що інформація, відомості та документи, зазначені в клопотанні слідчого, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні № 0000003, керуючись ст.ст. 23, 84, 92, 107, 159, 163, 309, 369 - 372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання т.в.о. начальника Слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Черкаської окружної прокуратури ОСОБА_4 , яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження №0000003 від 16 січня 2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 366, ч.4 ст. 191 КК України, - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до відомостей, інформації та документів щодо фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ), які знаходяться в розпорядженні Головного управління ДПС у Дніпропетровській області (, м. Дніпро, вул. Симферопольська, 17-А).

Зобов`язати Головне управління ДПС у Дніпропетровській області (, м. Дніпро, вул. Симферопольська, 17-А) надати тимчасовий доступ до наступних відомостей, інформації та документів щодо фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ):

- відомостей про рахунки фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ) за період з 01 січня 2022 року по 01 січня 2024 року;

- податкової звітності фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ) за період з 01 січня 2022 року по 01 січня 2024 року, в тому числі форми №4-ДФ з розшифровкою ПІБ працівників, отриманих доходів та контрагентів;

- інформації про основні види діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 );

- актів перевірок з питань дотримання податкового та валютного законодавства фізичної особи підприємця ОСОБА_5 ( реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ) за період з 01 січня 2022 року по 01 січня 2024 року;

- довідки форми №20 ОПП (основні засоби) ТОВ «УКР ІНВЕСТ ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 43655813) за період з 01 січня 2022 року по 01 січня 2024 року;

- акцизних накладних фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ) за період з 01 січня 2022 року по 01 січня 2024 року;

- витягів з реєстру місць зберігання паливно-мастильних матеріалів фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ) за період з 01 січня 2022 року по 01 січня 2024 року;

- інформації та документів щодо видачі ліцензій фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 );

- інформації щодо електронних адрес та ІР-адрес, з яких надсилалась податкова звітність фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ) в період з 01 січня 2022 року по 01 січня 2024 року,

з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій вказаних документів та інформації.

Виконання ухвали доручити т.в.о. начальника відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності Слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , старшому слідчому Слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_6 , слідчому Слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_7 , слідчому Слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_8 , слідчому Слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області ОСОБА_9 .

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, відповідно до ст. 166 КПК України, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, може бути постановлена ухвала про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Визначити строк дії ухвали 60 (шістдесят) днів, який відраховується з дня її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала набирає законної сили моменту її оголошення.

Слідчий суддя - ОСОБА_1