Справа №760/7754/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2024 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Києві клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 0000083 від «28».02.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні Підрозділу детективів територіального управління БЕБ у Київській області (на правах Управління) перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000083 від «28».02.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням здійснюється Київською обласною прокуратурою.

Відповідно до повідомлення президента Американської Торгівельної Палати в Україні невстановленими особами у торгових приміщеннях, розташованних на території Київської області за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 та іншими адресам, які постійно змінюються з метою приховування зловмисниками своєї злочинної діяльності, здійснюється незаконне придбання, зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів (сигарет без марок акцизного податку)

Відповідно до повідомлення президента Американської Торгівельної Палати в Україні невстановленими особами у торгових приміщеннях, розташованних на території Київської області за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 та іншими адресам, які постійно змінюються з метою приховування зловмисниками своєї злочинної діяльності, здійснюється незаконне придбання, зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів (сигарет без марок акцизного податку)

З метою підтвердження вказаних відомостей керуючись ст. 40 КПК України було надано доручення оперативним співробітника ОКПП «Київ» ДПС України.

На виконання доручення було встановлено що на території м. Біла Церква діє група осіб котра здійснює гуртове постачання, перевезення, зберігання та подальший збут не законно виготовлених підакцизних товарів, а саме тютюнових виробів.

Данна злочинна схема полягає в тому що близько 5-6 разів на місяць використовуючи відомого поштового оператора формуються посилки об`ємом 25-45 ящиків (10000-22500 пачок) сигарет без марок акцизного податку та надсилаються до Київської області.

В подальшому ОСОБА_4 , отримує посилку та використовуючи вантажний автомобіль Opel Vivaro д.н.з. НОМЕР_1 , VIN: НОМЕР_2 транспортує до місця зберігання (складу) до котре розташоване на території м. Біла Церква, Київської області, користуючись заздалегідь продуманим маршрутом котрий проходить через сільську місцевість.

Згідно з п. 215.1. ст. 215 Податкового кодексу України (далі Кодекс) до підакцизних товарів, крім іншого, відносяться: спирт етиловий та інші спиртові дистиляти, алкогольні напої, пиво, тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну.

Пунктом 14.1.5. ст. 14 Кодексу визначено, що алкогольні напої - продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів з вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об`ємних одиниць, які зазначені у товарних позиціях 2203, 2204, 2205, 2206 (крім квасу «живого» бродіння), 2208 згідно з УКТ ЗЕД, а також з вмістом спирту етилового 8,5 відсотка об`ємних одиниць та більше, які зазначені у товарних позиціях 2103 90 30 00, 2106 90 згідно з УКТ ЗЕД.

Згідно з п. 14.1.107 ст. 14 Кодексу марка акцизного податку - спеціальний знак для маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, віднесений до документів суворого обліку, який підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України цих виробів.

Абзацом 11 статті 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» (далі - Закон) визначено, що незаконний обіг алкогольних напоїв і тютюнових виробів це імпорт, експорт, транспортування, зберігання, торгівля з порушенням вимог законодавства, що регулює ці питання.

Абзацом 3 частини 4 статті 11 Закону визначено, що алкогольні напої та тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством.

Маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів здійснюється марками акцизного податку, зразки яких затверджуються Кабінетом Міністрів України.

Зберігання алкогольних напоїв та тютюнових виробів здійснюється в місцях зберігання алкогольних напоїв та тютюнових виробів, внесених до Єдиного реєстру, незалежно від того, кому належить таке місце зберігання, або того, за заявою якого суб`єкта господарювання (у тому числі іноземного суб`єкта господарювання, який діє через своє зареєстроване постійне представництво) таке місце зберігання було внесено до Єдиного реєстру.

Виходячи із змісту п.п. 226.2.-226.5 ст. 226 Кодексу наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою, пачці (упаковці) тютюнового виробу, є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.

Так, 28.11.2023 на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва (ухвала 1-кс/760/2948/24) було проведено обшук автомобіля Opel Vivaro д.н.з. НОМЕР_1 , VIN: НОМЕР_2 на праві власності належить ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_3 в ході якого було виявлено та вилучено тютюнови вироби без марок акцизного податку, а саме:

-1 коробка тютюнових виробів (сигарет) без МАП ТМ «Marlboro» в якій знаходиться 500 пачок сигарет;

-1 коробка тютюнових виробів (сигарет) без МАП ТМ «Marlboro» в якій знаходиться 500 пачок сигарет;

-1 коробка тютюнових виробів (сигарет) без МАП ТМ «Marlboro» в якій знаходиться 500 пачок сигарет;

-1 коробка тютюнових виробів (сигарет) без МАП ТМ «Marlboro» в якій знаходиться 500 пачок сигарет;

-1 коробка тютюнових виробів (сигарет) без МАП ТМ «Compliment» в якій знаходиться 500 пачок сигарет;

-Зошит з чорновими записами;

Крім того вході проведення обшуку було, а саме зі слів власника та користувача даного автомобіля ОСОБА_4 , встановлено що обшукуваний автомобіль використовується як знаряддя вчинення злочину що відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України відповідає критеріям речових доказів, а саме для транспортування та зберігання незаконно виготовлених підакцизних товарів, тому у зв`язку з тим в ході обшуку вилучено:

-Opel Vivaro д.н.з. НОМЕР_1 ;

-Один ключ до автомобіля;

-Свідоцтво про реєстрацію траспортного засобу НОМЕР_4 ;

Вищезазначені речі самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення важливих обставин у провадженні, зокрема, для встановлення та доведення винуватості осіб, які вчинили кримінальні правопорушення, встановлення інших відомостей, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і в подальшому можуть бути використані як докази під час судового розгляду. Крім того, наявність вказаних речей дозволить проводити подальші слідчі дії, в тому числі із особами, які можуть бути причетними до вчинення зазначеного кримінального правопорушення.

Детективом ТУ БЕБ у Київській області 28.03.2024 винесено постанову про визнання речовими доказами: транспортного засобу автомобіль Opel Vivaro д.н.з. НОМЕР_1 , як знаряддя вчинення кримінального правопорушення, що відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України відповідає критеріями речові докази, та речові докази, а саме:

-1 коробка тютюнових виробів (сигарет) без МАП ТМ «Marlboro» в якій знаходиться 500 пачок сигарет;

-1 коробка тютюнових виробів (сигарет) без МАП ТМ «Marlboro» в якій знаходиться 500 пачок сигарет;

-1 коробка тютюнових виробів (сигарет) без МАП ТМ «Marlboro» в якій знаходиться 500 пачок сигарет;

-1 коробка тютюнових виробів (сигарет) без МАП ТМ «Marlboro» в якій знаходиться 500 пачок сигарет;

-1 коробка тютюнових виробів (сигарет) без МАП ТМ «Compliment» в якій знаходиться 500 пачок сигарет;

-Зошит з чорновими записами;

-Один ключ до автомобіля;

-Свідоцтво про реєстрацію траспортного засобу НОМЕР_4 ;

Вилучений речі мають значення для досудового слідства та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для досудового розслідування.

В судове засідання прокурор не з`явився, на адресу суду надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності та відсутності представника власника, підтримує подане клопотання.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність прокурора та власника майна відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України.

Згідно з ч.4 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, віртуальні активи, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Зі змісту п. 1 ч. 2, ч. 3 ст. 170 КПК України слідує, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів - щодо майна, будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Згідно зі ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Частиною 2 ст. 173 КПК України визначено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; крім того можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Провадження, забезпечення повного та всебічного установлення обставин кримінального правопорушення, керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене 28.03.2024 вході проведення обшуку автомобіля автомобіля Opel Vivaro д.н.з. НОМЕР_1 , VIN: НОМЕР_2 на праві власності належить ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_3 , а саме:

-1 коробка тютюнових виробів (сигарет) без МАП ТМ «Marlboro» в якій знаходиться 500 пачок сигарет;

-1 коробка тютюнових виробів (сигарет) без МАП ТМ «Marlboro» в якій знаходиться 500 пачок сигарет;

-1 коробка тютюнових виробів (сигарет) без МАП ТМ «Marlboro» в якій знаходиться 500 пачок сигарет;

-1 коробка тютюнових виробів (сигарет) без МАП ТМ «Marlboro» в якій знаходиться 500 пачок сигарет;

-1 коробка тютюнових виробів (сигарет) без МАП ТМ «Compliment» в якій знаходиться 500 пачок сигарет;

-Зошит з чорновими записами;

-Один ключ до автомобіля;

-Свідоцтво про реєстрацію траспортного засобу НОМЕР_4 .

Ухвала про накладення арешту виконується негайно в порядку, встановленому для виконання судових рішень.

Оскарження ухвали про накладення арешту не зупиняє її виконання.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1